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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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浦发银行(600000)公告正文

浦发银行:2011年半年度报告

公告日期 2011-08-16
股票简称:浦发银行 股票代码:600000
    目录
    一、重要提示 3
    二、公司基本情况简介 .............................................................. 3
    三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................ 5
    四、银行业务信息与数据 ............................................................ 7
    五、股本变动及股东情况 ........................................................... 18
    六、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 19
    七、董事会报告 ................................................................... 21
    八、重要事项 ..................................................................... 30
    九、财务会计报告 ................................................................. 35
    十、备查文件目录 ................................................................. 36
    附件: 1、财务会计报告 .......................................................... 38
    2011 年半年度报告
    第一节     重要提示
    1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带
    责任。
    2、公司于 2011 年 8 月 12 日在湖南长沙召开第四届董事会第二十次会议审议本报告,
    公司董事卓曦文因公务未亲自出席会议,书面委托吉晓辉董事长代行表决权;公司董事沙跃
    家、朱敏因公务未亲自出席会议,书面委托傅建华副董事长代行表决权;公司董事尉彭城因
    公务未亲自出席会议,书面委托陈辛副董事长代行表决权;公司董事王观锠因公务未亲自出
    席会议,书面委托沈思董事代行表决权;刘廷焕独立董事因公务未亲自出席会议,书面委托
    陈学彬独立董事代行表决权,其余董事亲自出席会议并行使表决权。
    3、公司半年度报告中按照企业会计准则编制的中期财务报告和按照国际会计准则第 34
    号-中期财务报告编制的中期财务报告未经审计,但已经普华永道中天会计师事务所有限公司
    分别根据中国注册会计师审阅准则和国际审阅准则审阅,并均出具了无保留结论的审阅报告。
    4、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    5、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    6、公司董事长吉晓辉、行长傅建华、财务总监刘信义及财务机构负责人傅能,保证半年
    度报告中财务报告的真实、完整。
    第二节     公司基本情况简介
    一、公司基本情况
    公司法定中文名称                           上海浦东发展银行股份有限公司
    公司法定中文名称缩写                       上海浦东发展银行、浦发银行
    SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO.,
    公司法定英文名称
    LTD.
    公司法定英文名称缩写                       SPDBank
    公司法定代表人                             吉晓辉
    公司董事会秘书情况
    董事会秘书姓名                             沈 思
    董事会秘书联系地址                         中国上海市中山东一路 12 号
    董事会秘书电话                             021-63611226
    董事会秘书传真                             021-63230807
    董事会秘书电子信箱                         Shens2@spdb.com.cn
    公司证券事务代表情况
    3
    2011 年半年度报告
    证券事务代表姓名                              杨国平、吴 蓉
    证券事务代表联系地址                          中国上海市中山东一路 12 号
    证券事务代表电话                              021-61618888 转董事会办公室
    证券事务代表传真                              021-63230807
    证券事务代表电子信箱                          Yanggp@spdb.com.cn;wur2@spdb.com.cn
    公司注册地址                                  中国上海市浦东新区浦东南路 500 号
    公司办公地址                                  中国上海市中山东一路 12 号
    公司办公地址邮政编码                          200002
    公司国际互联网网址                            http://www.spdb.com.cn
    公司电子信箱                                  bdo@spdb.com.cn
    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
    公司选定的信息披露报纸名称
    时报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站网址        http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                        公司董事会办公室
    公司股票简况
    股票种类   股票上市交易所       股票简称             股票代码       变更前股票简称
    A股      上海证券交易所       浦发银行             600000                     -
    其他有关资料
    公司首次注册日期                             1992 年 10 月 19 日
    公司首次注册地点                             中国上海市浦东新区浦东南路 500 号
    公司变更注册日期                                            —
    公司变更注册地点                                            —
    企业法人营业执照注册号                       310000000013047
    国税沪字 31004313221158X
    税务登记号码
    地税沪字 31004313221158X
    组织机构代码                                 13221158-X
    公司聘请的会计师事务所情况
    公司聘请的会计师事务所名称                   普华永道中天会计师事务所有限公司
    中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11
    公司聘请的会计师事务所办公地址
    楼
    公司有限售条件流通股的托管机构               中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
    二、公司主营业务的范围如下:
    经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准,公司主营业务主要包括:吸收公众
    存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、
    代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款
    项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结
    算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;买卖和代
    理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业
    务;离岸银行业务;证券投资基金托管业务;全国社会保障基金托管业务;经中国人民银行
    和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。
    4
    2011 年半年度报告
    第三节   会计数据和业务数据摘要
    一、主要会计数据和财务指标
    单位:人民币千元
    本报告期末            上年度期末        本报告期末比上期末
    主要会计数据
    (未经审计数)         (经审计数)            增减(%)
    总资产                                2,455,239,994          2,191,410,774                12.04
    归属于母公司股东的权益                  133,228,271            122,996,336                 8.32
    每股净资产(元)                                7.142                  8.572               -16.68
    报告期(1-6 月)         上年同期         本报告期比上年同期
    (未经审计数)         (经审计数)           增减(%)
    营业收入                                 31,865,108             22,751,491                40.06
    营业利润                                 16,938,388             11,685,607                44.95
    利润总额                                 16,938,090             11,828,838                43.19
    归属于母公司股东的净利润                 12,879,524              9,080,749                41.83
    归属于母公司股东的扣除非经常性损
    益的净利润                               12,783,971              8,950,699                42.83
    基本每股收益(元)                              0.690                  0.608                13.49
    扣除非经常性损益后的基本每股收益
    (元)                                        0.685                  0.600                14.17
    稀释每股收益(元)                              0.690                  0.608                13.49
    加权平均净资产收益率(%)                        9.96                  12.51       下降 2.55 个百分点
    经营活动产生的现金流量净额                9,751,301            -27,817,114              -135.06
    每股经营活动产生的现金流量净额                0.523                 -2.423              -121.58
    注:(1)根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计
    算及披露 》(2010年修订)的规定计算,因公司实施2010年度利润分配“每10股送红股3股”增加股份数量,
    按照调整后的股数重新计算列报期间的每股收益。上述2010年度同期的基本每股收益、扣除非经常性损益后
    的基本每股收益、稀释每股收益经调整后的数据计算得出。
    (2)非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告2008 年第43号—公开发行证券的公司信息披露
    解释性公告第1 号--非经常性损益》的定义计算。
    (3)每股经营活动产生的现金流量净额、归属于母公司股东的每股净资产,按期末总股 18,653,471,415
    股摊薄计算。
    (4)本报告期每股收益与上年同期比增长低于净利润的增长系因去年10月份实施了非公开发行股份,股
    本扩张所致。
    (5) 本报告期末每股净资产较上年度期末下降,系公司实施2010年度利润分配“每10股送红股3股”,股
    本扩张所致。
    补充财务比例:
    盈利能力指标(%)                             2011 年 1-6 月   2010 年 1-6 月 本报告期比上年同期增减
    平均总资产回报率                                      0.56         0.53       上升 0.03 个百分点
    全面摊薄净资产收益率                                  9.67        11.97       下降 2.30 个百分点
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率                9.60        11.80       下降 2.20 个百分点
    5
    2011 年半年度报告
    净利差                                                 2.33         2.36       下降 0.03 个百分点
    净利息收益率                                           2.49         2.44       上升 0.05 个百分点
    手续费及佣金净收入占营业收入百分比                   10.35          8.02       上升 2.33 个百分点
    成本收入比                                           33.12         34.46       下降 1.34 个百分点
    净利息收入占营业收入百分比                            89.03        89.52       下降 0.49 个百分点
    非利息净收入占营业收入百分比                          10.97        10.48       上升 0.49 个百分点
    资产质量指标(%)                              2011 年 6 月末 2010 年 12 月末   本报告期较上年末增减
    不良贷款率                                             0.42         0.51       下降 0.09 个百分点
    贷款减值准备对不良贷款比率                           452.85       380.56      上升 72.29 个百分点
    贷款减值准备对贷款总额比率                             1.92         1.95       下降 0.03 个百分点
    注:(1)净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额。
    (2)净利息收益率为净利息收入除以总生息资产平均余额。
    (3)成本收入比=业务及管理费用除以营业收入。
    (4)平均总资产回报率、加权平均净资产收益率、全面摊薄净资产收益率、扣除非经常性损益后全面摊
    薄净资产收益率财务指标未经年化处理。
    二、非经常性损益项目和金额
    单位: 人民币千元
    非经常性损益项目                                            金       额
    非流动资产处置损失                                                                     -7,365
    收回以前年度核销贷款的收益                                                            127,702
    其他营业外收支净额                                                                      7,067
    非经常性损益的所得税影响数                                                            -31,851
    合     计                                                                              95,553
    第四节           银行业务信息与数据
    一、截至报告期末前三年主要补充财务数据
    单位:人民币千元
    项目                    本报告期末              2010 年末            2009 年末
    资产总额                            2,455,239,994            2,191,410,774       1,622,717,960
    负债总额                            2,321,599,046            2,068,130,924       1,554,630,515
    存款总额                            1,750,917,456            1,640,459,532       1,297,252,443
    其中:企业活期存款                    580,538,369              623,228,016         523,106,254
    企业定期存款                  662,384,847              573,012,546         420,268,506
    储蓄活期存款                   80,265,516               83,035,127          62,140,148
    储蓄定期存款                  221,941,691             193,086,894          154,596,942
    贷款总额                            1,237,406,645            1,146,489,301         928,854,750
    其中:正常贷款                      1,232,168,753            1,140,609,417         921,394,697
    不良贷款                          5,237,892              5,879,884              7,460,053
    同业拆入                               19,512,856               14,415,145              3,774,450
    贷款减值准备                           23,719,581               22,376,311          18,346,725
    6
    2011 年半年度报告
    注:(1)存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、短期保证金、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储
    蓄存款、存入长期保证金和汇出汇款、国库定存款等;
    (2)根据《中国人民银行关于 2011 年中资金融机构金融统计制度有关事项的通知》(银发[2011]
    7 号)有关规定,从 2011 年起汇出汇款归入存款统计口径,以前年度数据按同口径调整。
    单位:人民币百万元
    项目                           本报告期末                      2010 年末                      2009 年末
    资本净额                                            164,111                         153,846                        97,580
    其中:核心资本净额                                   130,655                         119,823                        65,184
    附属资本                                        34,360                          34,876                        33,112
    扣减项                                            1,808                          1,705                         1,434
    加权风险资产                                    1,424,833                      1,278,361                         943,705
    二、公司前三年主要补充财务指标
    项目                标准值           本报告期末                2010 年年末                   2009 年年末
    期末           平均          年末        平均             年末       平均
    总资产收益率                                      0.53         0.56          0.88           1.01          0.81          0.90
    资本充足率                           ≥8         11.50        11.73         12.02         10.59          10.34          9.28
    核心资本充足率                       ≥4          9.16         9.21          9.37           7.45          6.90          5.64
    不良贷款比例                                      0.42         0.46          0.51           0.65          0.80          0.96
    人民币            ≥25        42.76        42.87         40.28         43.78          48.71        47.95
    资产流动性比率
    外币              ≥60        54.82        52.03         54.54         52.70          55.32        80.90
    人民币            ≤75        70.62        70.24         69.76         72.08          71.60        74.42
    存贷比
    外币              ≤85        73.79        82.60         78.17         66.05          56.27        43.89
    拆入资金比        ≤4          1.12         1.00          0.88           0.50          0.29          0.61
    拆借资金比例
    拆出资金比        ≤8          1.58         1.75          1.91           1.79          1.85          1.43
    单一最大客户贷款比例                 ≤10         3.22         3.23          3.30           3.97          3.35          3.49
    最大十家客户贷款比例                 ≤50        18.90        19.07         19.55         24.32          25.04        26.00
    拨备覆盖率                                    452.85         422.39        380.56      302.03           245.93      217.12
    说明:本表中资本充足率、核心资本充足率、流动性比率、存贷比率、拆借资金比例、单一最大客户贷款
    比例、最大十家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算。
    贷款迁徙率情况:
    2011 年 6 月末                      2010 年年末                         2009 年年末
    项目(%)
    期   末     平     均         期      末          平   均          期     末       平     均
    正常类贷款迁徙率                  0.32          0.34              0.71               1.32             1.93              3.00
    关注类贷款迁徙率                  2.02          2.06              4.21              12.31            20.41            21.32
    次级类贷款迁徙率              14.50            17.69             41.75              30.99            20.24            25.75
    可疑类贷款迁徙率                  9.86         14.28             37.39              30.86            24.32            28.09
    三、报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
    公司实行一级法人体制,采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则,公司按照“立
    足上海、服务全国”的发展战略,在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了分支机构。
    报告期,公司开设了厦门分行、香港分行等分支机构,至此已在全国 144 个城市开设了 36 家
    分行,机构网点总数增至 668 个分支机构,具体情况详见下表:
    7
    2011 年半年度报告
    序号       机构名称                      地址                  职工数   资产规模(千元) 所属机构数
    1         总    行         上海市中山东一路12号                 2091      627,871,669       667
    2         上海分行         上海市浦东南路588号                  3394      351,920,167       124
    3         杭州分行         杭州市延安路129号                    1575      121,656,399        38
    4         宁波分行         宁波市江厦街21号                     1076       90,067,768        23
    5         南京分行         南京市中山东路90号                   2054      139,753,651        48
    6         北京分行         北京市东城区东四十条 68 号           1359      144,587,520        38
    7         温州分行         温州市车站大道高联大厦1-3层           769       47,724,882        17
    8         苏州分行         苏州市人民路1478号                    525       46,713,438        13
    9         重庆分行       重庆市北部新区高新园星光大道 78 号      565       54,791,001        18
    10        广州分行         广州市体育西路189号                   901      115,698,434        25
    11        深圳分行        深圳市福田区福华山路国际商会中心       917      103,745,953        23
    12        昆明分行         昆明市东风西路156号                   403       33,776,488        12
    13        芜湖分行         芜湖市人民路203号                     259       10,458,225        9
    14        天津分行         天津市河西区宾水道增9号D座            787      105,889,811        18
    15        郑州分行         郑州市金水路299号                    1159      116,775,385        22
    16        大连分行         大连市中山区中山广场3号               764       71,152,607        18
    17        济南分行         济南市黑虎泉西路139号                 808       56,455,317        17
    18        成都分行         成都市双林路288号                     461       70,336,925        17
    19        西安分行         西安市北大街29号                      576       76,113,785        12
    20        沈阳分行         沈阳市沈河区青年大街158号             618       45,580,215        16
    21        武汉分行         武汉市江汉区新华路 218 号             580       37,245,937        17
    22        青岛分行         青岛市香港西路53路                    421       24,585,121        12
    23        太原分行         太原市迎泽大街 333 号                 519       51,726,742        12
    24        长沙分行         长沙市五一大道 559 号                 558       55,263,344        14
    25       哈尔滨分行        哈尔滨市汉水路 200 号                 351       36,783,518        11
    26        南昌分行         南昌市永叔路 15 号                    332       39,400,091        8
    27        南宁分行         南宁市金蒲 22 号                      322       31,816,478        7
    28      乌鲁木齐分行       乌鲁木齐市民主路 87 号                281       17,500,267        7
    29        长春分行         长春市西安大路1277号                  240       28,177,115        6
    30      呼和浩特分行       呼和浩特市大学西街28号                284       18,959,001        8
    31        合肥分行         合肥市长江西路3号                     386       27,063,316        9
    32        兰州分行         兰州市广场南路101号                   196       15,579,024        5
    33       石家庄分行        石家庄市自强路35号                    281       26,743,173        5
    34        福州分行         福州市湖东路222号                     220       23,584,977        2
    35        贵阳分行         贵阳市延安中路20号                    109       33,839,083        0
    36        厦门分行         厦门市厦禾路666号之一                  79       10,094,177        0
    37        香港分行         香港中环夏悫道12号美国银行中心         42          675,839        0
    总行直属经营机构                                          2774        7,884,692
    汇总调整                                                       -469,683,603       37
    浦发银行总计                                           29036    2,448,307,932       668
    8
    2011 年半年度报告
    四、报告期贷款资产质量情况
    1、五级分类情况
    单位:人民币千元
    五级分类                           金        额                       占     比%          与上年末相比增减%
    正常类                           1,224,588,540                              98.97                        7.98
    关注类                                 7,580,213                              0.61                      16.22
    次级类                                 1,830,358                              0.15                    -15.67
    可疑类                                 1,912,778                              0.15                      -8.49
    损失类                                 1,494,756                              0.12                      -7.68
    合计                             1,237,406,645                             100.00                        7.93
    分类                               期初余额                        期末余额                    所占比例%
    重组贷款                                    103,920                         68,404                        0.01
    逾期贷款                                5,015,672                      6,128,874                          0.50
    2、按产品类型划分的贷款结构及贷款质量
    单位:人民币千元
    2011 年 6 月 30 日                                             2010 年 12 月 31 日
    不良贷款                               不良贷款           不良贷款
    贷款总额         不良贷款总额                               贷款总额
    率(%)                                   总额           率(%)
    公司贷款            977,346,928        4,479,448                 0.46      906,732,175             5,115,846             0.56
    票据贴现             18,116,698                    -               -           21,888,569                     -                 -
    零售贷款            241,943,019          758,444                 0.31          217,868,557           764,038             0.35
    总计           1,237,406,645           5,237,892                 0.42     1,146,489,301            5,879,884             0.51
    3、按行业划分的贷款结构及质量
    单位:人民币千元
    2011 年 6 月 30 日                                    2010 年 12 月 31 日
    贷款余额             占总贷       不良贷            贷款余额         占总贷       不良贷款
    款比例      款率(%)                           款比例       率(%)
    公司贷款                          977,346,928          78.99         0.46          906,732,175         79.09          0.56
    农、林、牧、渔业                    6,671,943           0.54            0.13           5,653,125           0.49         0.15
    采掘业                             29,959,913           2.42               -          26,491,676           2.31         0.17
    制造业                            264,466,483          21.38            1.04       239,344,458            20.89         1.29
    电力、燃气及水的生产和
    供应业                             48,878,879           3.95            0.34          45,688,323           3.99         0.42
    建筑业                             62,118,288           5.02            0.34          55,872,464           4.87         0.31
    地质勘查、水利管理业              104,991,678           8.48               -       109,944,003             9.59             -
    交通运输、仓储和邮电通
    信业                               90,773,312           7.34            0.04          88,620,161           7.73         0.04
    批发和零售贸易、餐饮业            129,178,286          10.44                       111,587,341             9.73
    0.74                                            1.10
    9
    2011 年半年度报告
    房地产业                   125,123,962    10.11     0.15     116,295,395    10.14       0.16
    社会服务业                  74,524,914     6.02     0.19      71,617,633     6.25       0.20
    卫生、社会保障和社会福
    利业                         6,099,588     0.49        -       6,665,036     0.58            -
    教育/文化及电影电视服
    务业                        20,355,665     1.65     0.61      19,300,140     1.68       0.15
    科学研究和综合技术服
    务业                         2,741,468     0.22        -       1,613,786     0.14            -
    其他                        11,462,549     0.93        -       8,038,634     0.70            -
    零售贷款                   241,943,019    19.55     0.31     217,868,557    19.00       0.35
    票据贴现                    18,116,698     1.46        -      21,888,569     1.91            -
    转贴现                       8,043,911     0.65        -       8,789,559     0.77            -
    银行承兑汇票贴现             8,469,868     0.68        -      10,937,264     0.95            -
    商业承兑汇票贴现
    1,602,919     0.13        -       2,161,746     0.19            -
    总计                     1,237,406,645   100.00     0.42   1,146,489,301   100.00       0.51
    注:由于票据贴现从企业贷款中单独列示,按此口径对2010年末各行业贷款分布数据进行了调整。
    4、政府融资平台贷款管理情况
    2010 年以来,公司大力开展了对地方政府融资平台贷款的全面清查和风险防控工作,按
    照“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”的工作要求在全辖范围内开展了对地方政
    府融资平台贷款的清理、整改和风险防控。报告期内,公司进一步完善对平台贷款的授信审
    批流程、严格规范审批权限,并进一步根据现金流来源覆盖情况、贷款分类处置情况等,公
    司对地方政府融资平台贷款进行了风险分类,针对不同对象制定了风险防控措施。目前,公
    司正严格按照银监会下发的一系列文件要求,重点在差额补足协议签订、抵质押整改、贷款期
    限调整等方面开展存量缓释和风险防控工作。
    同时,公司加强了对融资平台贷款的管理:一是建立平台贷款名单制管理,上收平台贷
    款授信审批权限。二是严格控制增量,积极缓释存量,公司按照“保在建、压重建、禁新建”
    的总体监管要求,严格控制新增平台贷款,保证实现全年“降旧控新”的总体目标。三是要
    求各分行根据地方政府财政收入、借款人现金流情况,合理确定融资平台贷款期限;改变“整
    借整还”的方式,重新确定分期还款,并积极修订贷款合同、补签差额补足协议,做好抵质
    押整改。四是继续加大对融资平台贷款风险分类准确性的督查,对隐含较大风险的贷款,进
    行准确分类,重点防范,严防发生实际风险。五是加强现场检查,继续对融资平台贷款进行
    重点监管,并对整改落实和贷款分类的准确性等方面进行现场检查,确保真实、客观、及时
    地反映贷款风险状况。
    5、期末不良贷款情况及采取的相应措施:
    按五级分类口径,报告期末,公司后三类不良贷款比例为 0.42%,比 2010 年末下降了 0.09
    个百分点。公司在控制和化解不良贷款方面主要采取了以下措施: 一是根据国家宏观调控政
    策要求,实现贷款规模平稳有效增长;二是制定各项信贷政策,对行业投向、区域投向、客
    户及产品政策投向以及风险偏好提出组合管理要求,实现信贷结构有效调整;三是充分运用
    客户风险预警系统,严格贷后检查制度,尽早识别、控制和化解风险。四是积极推动不良资产
    处置工作并取得良好成效。公司不断深化保全提前介入机制建设和政策研究,积极应对突发
    风险事件,努力维护我行合法权益,严控信贷资产向下迁徙的风险。
    10
    2011 年半年度报告
    五、贷款减值准备金的计提情况
    单位:人民币千元
    期初余额                                                                            22,376,311
    本期计提                                                                             1,566,205
    本期核销                                                                                 -240,762
    收回以前年度核销贷款转回                                                                  127,702
    因折现价值上升转回                                                                       -109,875
    期末余额                                                                            23,719,581
    贷款减值准备金的计提方法的说明:在资产负债表日对贷款的账面价值进行检验,当有客观证据表明贷款
    发生减值的,且损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时,则将该贷款的账面价值减
    记至预计未来现金流量。预计未来现金流量现值,按照该贷款原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价
    值。对单项金额重大的贷款单独进行减值测试。对单项金额不重大的贷款,包括在具有类似信用风险特征的
    贷款组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的贷款(包括单项金额重大和不重大的贷款),包括在具有
    类似信用风险特征的贷款中再进行减值测试。确认减值损失后,如有客观证据表明该贷款价值已恢复,且客
    观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    六、公司应收利息情况
    单位: 人民币千元
    项目              期初余额          本期增加数            本期减少数                      期末余额
    表内应收利息              6,537,016       48,485,390              47,176,707                 7,845,699
    表外应收利息              1,724,473            270,925                 172,153               1,823,245
    说明:公司贷款规模扩大,债券投资业务规模增加,以及受加息的影响,应收利息,期末较期初有较大
    幅度增加。
    七、业务收入
    单位: 人民币千元
    项目                     数额              所占比例(%)       与上年同期相比增减(%)
    贷款利息收入                           34,667,995                62.00                          35.09
    存放央行及同业利息收入                  3,678,951                    6.58                       49.67
    拆借利息收入                              255,765                    0.46                       86.03
    买入返售业务收入                        8,935,498                15.98                       711.35
    手续费及佣金收入                        3,505,997                    6.27                       73.80
    债券投资收入                            4,399,039                    7.87                       38.16
    其他项目收入                              473,657                    0.85                    -25.75
    合      计                             55,916,902               100.00                          58.86
    说明:报告期内公司贷款规模扩大以及贷款利率上升,贷款利息收入增加;存放中央银行准备金规模增大,
    存放利息收入增加;同业拆借和买入返售业务规模扩大,同业拆借和买入返售业务收入同比增加。中间业务
    发展,手续费及佣金收入增幅较大。
    八、贷款投放情况
    1、公司贷款投放按行业(前十个行业)分布情况:
    单位: 人民币千元
    期末                                  期初
    行业分布                                     占总贷款比例                          占总贷款比
    账面余额                               账面余额
    (%)                               例(%)
    制造业                                264,466,483             21.38         239,344,458            20.88
    11
    2011 年半年度报告
    批发和零售贸易、餐饮业                    129,178,286              10.44         111,587,341             9.73
    房地产业                                  125,123,962              10.11         116,295,395            10.14
    地质勘查、水利管理业                      104,991,678               8.48         109,944,003             9.59
    交通运输、仓储和邮电通信业                 90,773,312               7.34          88,620,161             7.73
    社会服务业                                 74,524,914               6.02          71,617,633             6.25
    建筑业                                     62,118,288               5.02          55,872,464             4.87
    电力、燃气及水的生产和供应业               48,878,879               3.95          45,688,323             3.99
    采掘业                                     29,959,913               2.42          26,491,676             2.31
    教育/文化及电影电视服务业                  20,355,665               1.65          19,300,140             1.68
    合计                                      950,371,380              76.81         884,761,594            77.17
    2、贷款投放按地区分布情况:
    单位: 人民币千元
    期        末                           年    初
    地区分布
    账面余额              比例(%)           账面余额           比例(%)
    上海市                                 153,224,532                 12.38         145,549,822             12.70
    北京市                                  63,699,352                  5.15          58,556,895              5.11
    浙江省                                 200,793,286                 16.23         186,167,353             16.24
    江苏省                                 136,010,583                 10.99         126,454,323             11.03
    广东省                                  74,682,983                  6.04          69,686,953              6.08
    中国境内其他地区                       600,933,583                 48.56         552,693,094             48.20
    离岸业务                                 8,062,326                  0.65           7,380,861              0.64
    合计                                1,237,406,645                    100       1,146,489,301               100
    3、前十名客户贷款情况:
    单位: 人民币千元
    客户名称                                       贷款余额               占贷款总额比例(%)
    陕西省高速公路建设集团公司                                       5,281,000                       0.43
    重庆市地产集团                                                   4,100,000                       0.33
    辽宁省交通厅                                                     3,640,000                       0.29
    天津滨海新区建设投资集团有限公司                                 3,270,000                       0.26
    上海同盛投资(集团)有限公司                                       2,770,500                       0.22
    长春城市开发(集团)有限公司                                       2,531,500                       0.20
    张家口市高等级公路资产管理中心                                   2,500,000                       0.20
    北京银泰置业有限公司                                             2,465,880                       0.20
    济南市西区建设投资有限公司                                       2,250,000                       0.18
    中国大唐集团公司                                                 2,200,000                       0.18
    合       计                                                     31,008,880                      2.51
    4、贷款担保方式分布情况:
    单位: 人民币千元
    2011 年 6 月 30 日                                2010 年 12 月 31 日
    担保方式
    贷款余额          占贷款总额比例(%)             贷款余额        占贷款总额比例(%)
    信用贷款               264,557,275                     21.38             248,571,242                 21.68
    12
    2011 年半年度报告
    保证贷款                  360,518,970                 29.14            317,123,313                  27.66
    抵押贷款                  510,263,326                 41.24            463,988,746                  40.47
    质押贷款                  102,067,074                     8.24         116,806,000                  10.19
    合          计          1,237,406,645                     100        1,146,489,301                    100
    5、集团客户授信业务的风险管理情况:
    公司按集团客户授信管理办法,坚持“统一授信、总量控制、实体授信、风险预警、分级
    管理”的原则,一是完善集团客户管理的制度建设,进一步规范集团客户授信管理规程,明确
    集团客户识别、认定、授信审批及贷后管理要求。二是实现集团授信额度审批和管控的系统化,
    为进一步提高集团客户统一授信管理提供有效的技术支持。三是积极实施主办行- 协办行制
    度、三查制度和风险预警制度;四是加强集团客户的准入控制,建立集团客户核定授信额度制
    度,以防范和控制集团客户授信业务的风险。
    九、抵债资产
    单位: 人民币千元
    期末数                                   期初数
    类别
    原值                减值准备              原值                减值准备
    房地产                          850,081                   579,808         850,392                539,119
    法人股                           53,157                    30,590          35,383                   18,149
    其他                                    -                        -         13,303                   13,303
    合    计                       903,238                   610,398         899,078                570,571
    十、公司主要存款与贷款结构情况
    1、主要存款结构情况:
    单位: 人民币千元
    类别                           平均余额                                平均利率(%)
    企业活期存款                                       562,905,010                                 0.58
    企业定期存款                                       615,857,899                                 2.77
    储蓄活期存款                                           70,713,073                              0.46
    储蓄定期存款                                       206,451,111                                 2.09
    2、主要贷款结构情况:
    单位: 人民币千元
    类别                           平均余额                                平均利率(%)
    短期贷款                                              527,507,836                             5.86
    中长期贷款                                            646,867,067                             5.81
    十一、公司持有的金融债券情况
    单位:人民币千元
    类别                                                  面        值
    可供出售金融资产                                                                   33,207,000
    持有至到期投资                                                                     45,458,623
    分为贷款和应收款类投资                                                              2,830,000
    13
    2011 年半年度报告
    其中,重大金融债券的情况:
    单位:人民币千元
    类别                                 面值           年利率     到期日          计提减值准备
    一年定存利
    中国进出口银行 2010 年第六期金融债券   2,750,000                 2015-08-25             -
    率+0.25%
    一年定存利
    国家开发银行 2007 年 28 期金融债       2,190,000                 2013-02-19             -
    率+0.61%
    国家开发银行 2007 年 15 期金融债       2,130,000          4.13   2017-08-20             -
    国家开发银行 2008 年第 21 期金融债     2,090,000          2.21   2011-12-05             -
    一年定存利
    国家开发银行 2010 年第二十二期金融债   2,080,000                 2020-08-11             -
    率+0.45%
    十二、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况
    1、报告期委托理财业务的开展和损益情况
    本报告期公司根据客户市场需求,加快理财产品发行频率,共发行个人专项理财产品及
    结构性理财产品 388 款,总销量 1,450 亿元,对应实现中间业务收入 10,619 万元。
    2、报告期资产证券化业务的开展和损益情况
    截止报告期末,公司完成了首单信贷资产证券化项目的清算,该项目经历 3 年半的运作,
    资产池还本付息、证券兑付正常,回笼资金约 4,154 万元资金,项目报告期实现服务费收入
    29 万元。
    3、报告期各项代理业务的开展和损益情况
    截止报告期末,第三方存管日均存款余额 144 亿元;其手续费收入 1,317 万元;代理信
    托资金手续费收入 2,031 万元;代理财政业务、代理贵金属等其他代理手续费收入 222 万元;
    代理保险手续费收入 217 万元。
    截止报告期末,代理个人基金及证券集合理财销量 106 亿元,实现手续费收入 4,858 万
    元;代理个人保险销量 11 亿元,实现手续费收入 1,849 万元;代理收付集合资金信托计划实
    现手续费 8,321 万元;代理上海金交所个人实物黄金买卖 143 亿元,实现手续费收入 1,111
    万元。
    4、报告期托管业务的开展和损益情况
    截止报告期末,资产托管业务规模达到 2,033 亿元,代理托管手续费收入 14,735 万元,
    托管总规模及托管手续费收入同比分别 9.54%增长和 41.41%。
    十三、公司对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
    单位: 人民币千元
    项目                    期    末                           期     初
    信贷承诺                                609,222,794                    437,548,545
    其中:银行承兑汇票                       376,128,755                    311,660,235
    应付承兑信用证汇票                  17,598,052                       11,668,317
    开出保函                            46,811,864                       39,465,175
    开出信用证                          51,970,276                       31,073,756
    代付业务                            81,451,482                       15,243,482
    信用卡尚未使用授信额度              35,262,365                       28,437,580
    14
    2011 年半年度报告
    租赁承诺                                        4,028,357                    4,506,880
    资本性支出承诺                                       181,153                      200,153
    说明:信用卡尚未使用授信额度为扣除休眠卡后的尚未使用的授信额度。上述表外项目对公司财务状况
    和经营成果可能会产生一定影响,其最终结果需由未来相关事项的发生或不发生加以决定。在未来一定条件
    下,根据或有事项的确认原则,有可能转化为公司的现实义务。
    公司持有的衍生金融工具情况
    单位:人民币千元
    公允价值
    类别                 合约/名义金额
    资产                  负债
    利率互换合同                     34,009,697                   19,505              286,075
    外汇远期合同                     47,771,729                  194,202              168,802
    货币互换合同                     55,053,239                  291,789              191,506
    贵金属远期合约                    2,174,279                   22,854                    -
    合计                                          -                528,350              646,383
    十四、公司各类风险和风险管理情况
    公司面临的各种风险。作为经营货币信用的特殊企业,公司在经营中主要面临以下风险:
    信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险等)、操作风险(包括结算风
    险、技术风险、系统风险)等。
    1、 信用风险状况的说明
    政策制定方面,根据国家宏观调控政策要求,制定发布年度业务经营风险偏好策略、年
    度授信投向政策,对行业投向、区域投向、客户及产品政策投向提出组合管理要求,引导业
    务有序发展。建立风险偏好执行评价体系,适时反馈风险偏离度等情况,动态修订公司年度
    风险偏好指标。在确保资产质量总体稳定的前提下,适度提高了对创新业务的风险容忍度,
    促进业务结构的改进,推进公司实现转型发展。
    授信管理方面,不断优化授信审查审批流程,调整公司组合审批权限,有效提高授信管理
    效率。加强专职审批人员管理,推进同业授信管理制度,加强信贷业务组合管理,继续推进
    信贷行业结构调整工作,重点开展政府融资平台贷款的清理规范工作。在授信审批过程中,
    对绿色环保类企业开辟绿色审批通道,提高审查、审批效率;对高污染、高耗能、产能过剩
    等企业严格限定授信对象和授信总量,根据监管要求严格控制政府融资平台贷款新增,从源
    头上加强信贷结构调整。
    风险预警方面,制定风险识别、报告、处置预警流程,完善客户风险预警系统,建立风险
    预警、快速反应机制和贷后检查制度,尽早识别、控制和化解风险。针对政府融资平台贷款、
    房地产贷款、中长期贷款等重点风险领域,以及贷款新规执行情况、个人住房贷款政策执行
    情况、信贷资金流向、五级分类偏离度等重点监管领域开展现场检查。加强风险管理报告制
    度建设,扩大全面风险管理报告覆盖范围。建立动态压力测试工作机制,对房地产、地方政
    府融资平台贷款等重点领域持续进行压力测试,提升压力测试结果对实际工作指导作用。
    资产保全方面,公司对存量和新增不良贷款加大风险化解和清收压缩力度,建立了对大
    额不良资产从风险化解方案制定、资产保全措施落实和动态跟踪反馈推进的全程责任机制,
    建立了资产保全部门对特别关注贷款风险化解工作提前介入的工作机制,推进了不良贷款清
    15
    2011 年半年度报告
    收工作并取得积极成效。加强已核销贷款清收考核,督促落实账销案存的日常管理措施,取
    得积极成效。
    新资本协议项目建设方面,实现对公内部评级系统公司平稳上线,对公内评体系在授权
    管理、政策制定、贷款定价、风险限额、压力测试等领域正逐步发挥积极作用。
    2、流动性风险状况的说明
    报告期内,受政策面影响,市场流动性波动较大。公司以现金流管理为目标,运用资金
    预算和累计现金流缺口表等多种工具对流动性进行管理,积极关注宏观经济变化,把握信贷
    政策和货币政策的调控节奏,结合自身资产负债结构和资金总体平衡状况,及时调整公司现
    金流缺口的方向、规模和结构,积极防范流动性风险,业务经营总体稳健,流动性水平保持
    合理充裕。
    报告期内,公司采用本外币资金全额集中管理模式,对公司头寸账户实行统一管理。按
    旬滚动编制资金预算,对流动性总量水平建立事前分析与监测机制;按日编制公司现金流缺
    口表,运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况;建立大额头
    寸提前申报制度,确保流动性总量和结构平衡。
    截至报告期末,公司人民币流动性比例为 42.76%,较 2010 年末提高 2.48 个百分点;外
    币流动性比例为 54.82%,较 2010 年末提高 0.28 个百分点。人民币存贷比为 70.62%,较 2010
    年末提高 0.86 个百分点;外币存贷比为 73.79%,较 2010 年末下降 4.38 个百分点。人民币中
    长期贷款比例为 54.54%,较 2010 年末下降 1.12 个百分点;外币中长期贷款比例为 17.61%,
    较 2010 年末提高 1.65 个百分点。公司在人民银行超额备付率维持在 4.23%左右,公司整体流
    动性情况良好。
    在负债业务方面,通过多种方式积极拓展基础性存款,坚持负债来源的多样性,推进同业
    存款等主动型负债业务的发展,报告期内公司定期存款和同业存款占比上升,定期存款占比
    提高使公司存款结构稳定性进一步提高。
    在资产业务方面,公司秉承多元化、期限结构匹配、适度备付和审慎性的原则,坚持资
    产运用的多样性,避免资产、负债的过度集中,并持续保持良好的资产质量。资产结构中保
    持了适当比例流动性较好的票据和债券类资产,对中长期贷款占比等指标进行监测和管理,
    适度控制中长期贷款在新发生贷款中的占比,确保维持适当的优质流动资产组合。
    3、市场风险状况的说明
    公司的市场风险主要来源于利率和汇率风险。在交易账户方面,公司的外汇做市商交易
    严格限定在各类敞口限额之内,主要持有远期(掉期)类外汇衍生交易的市场风险敞口,复
    杂和奇异类衍生工具因实行背对背平盘,并不产生市场风险敞口;在银行账户方面,公司持
    有的本、外币债券的利率风险、敏感性分析以及公司汇率风险敞口等指标均体现在公司定期
    编制的市场风险报告中。
    公司已建立了市场风险管理体系,并根据业务发展不断提高市场风险管理水平和对市场
    风险的识别、计量、监测和控制的能力。公司主要采用限额管理、利率敏感分析、压力测试
    等方法定期计量和监控市场风险;运用利率掉期、远期等金融衍生产品工具的组合,实现市
    场风险转移和对冲,以有效控制公司市场风险;加强公司市场风险分析,定期编报市场风险
    分析报告。
    公司制定一系列市场风险管理制度,市场风险管理政策体系得到进一步完善。全面实施
    包括各类敞口、敏感性、止损在内的限额管理,为交易类债券等创新业务提供风险管理支撑。
    人民币债务管理业务后续管理不断进展,客户风险敞口大幅下降。加强创新业务领域的风险
    16
    2011 年半年度报告
    管理配套,及时跟进债券交易及做市、上清所业务、人民币外汇期权等资金创新业务,加强政
    策引导,开展风险评估,积极支持资金产品创新。
    4、操作风险状况的说明
    公司积极致力于操作风险管理机制建设。根据风险管理的需要,借鉴国际先进经验,制
    定了系统完整的操作风险管理政策,明确系统化操作风险管理的整体框架、运行机制、量化
    评估方法、报告程序以及预警机制。针对操作风险多发的业务领域,及时研究分析该业务领
    域的操作风险表现形式、形成原因,提出针对性措施建议,发布操作风险提示。开展操作风
    险管理前沿研究探索,建立并实施操作风险识别评估与监测报告制度。认真学习国际主流银
    行的风险识别与评估方法,依靠内控体系建设的成果,积极开展风险点收集、汇总工作,初
    步构建起我行的风险点数据库。
    公司致力于开展操作风险识别评估持续改进工作,进一步完善操作风险关键监测指标体
    系,扩展关键操作风险指标监测范围,更新完善操作风险点库和操作风险损失数据库等。推
    进公司反欺诈工作,构建反欺诈工作体系。推进新资本协议操作风险标准法项目,开展咨询
    成果的内部转化工作。“小前台、大后台”的运营作业模式基本建成,业务集中系统和运营
    内控系统全面上线,运营环节操作风险管理能力不断加强。
    公司借鉴国际上较好商业银行内控管理的经验,通过梳理业务和管理流程,识别评估各
    类风险,已在公司范围内建立起“系统、透明、文件化”的内控体系。开展内控体系文件的
    持续更新工作,扩大内控体系文件的覆盖范围,确保公司内控体系整体框架的有效性、适宜
    性和完整性,实现内控体系建设向持续改进的常态化管理过渡,为建立内控持续改进长效机
    制奠定基础。开展内控自我评估工作,强化整改落实机制。
    报告期内,公司没有发生引起声誉损失的重大风险事件。
    5、其他风险状况的说明
    流动性风险方面:公司资产负债流动性总体保持合理充裕状态,但受市场流动性变化的
    系统性影响明显,流动性管理压力较大。
    合规风险方面:公司已基本形成经营管理活动的规章制度体系框架,为合规经营提供了
    更加准确的依据。制订合规评价管理办法,落实合规职责,对分行开展合规评价,开展部分
    业务的合规测试,合规风险管理持续加强。
    法律风险方面:公司已建立全面的法律风险管理组织架构,已基本建立内部法律事务操
    作平台和流程控制,从而有效控制各类业务的法律风险。
    信息科技风险方面:信息科技风险处于可控范围,数据中心生产运行环境较为安全,安
    全制度及技术控制措施执行情况良好,“两地三中心”的灾备建设取得积极进展,信息科技
    风险管理能力得到提升。
    战略风险方面,战略风险总体平稳可控,在持续有效的战略管理模式、流程和举措的共
    同作用下,公司成功应对了复杂多变的环境可能引发的系统性风险,战略在经营发展中的统
    领地位进一步得到增强,对公司的规模增长和经营模式转型形成了有力支撑。
    声誉风险方面:公司已将声誉风险纳入全面风险管理框架,建立完善声誉风险管理机制,
    着力加强媒体关系、舆情监测及品牌宣传,防范和应对声誉风险的意识、手段和水平持续提
    升。
    国别风险方面:国别风险管理相关工作有序推进:公司相继制定了《国别风险管理政策》、
    《国别风险管理办法》;启动国别风险报表平台建设,初步建立了国别风险识别、计量、监
    测和控制的方法和程序。
    17
    2011 年半年度报告
    十五、公司的内部控制制度的完整性、合理性与有效性和内部控制执行情况的说明
    公司建立了以职责分工和制衡机制为基础,覆盖全员全过程的内部控制组织架构。同时,
    在高级管理层下设立专门的内控委员会,负责协助高管层实施全面的内部控制管理;明确内
    部控制归口管理部门,负责组织、协调内控体系及建立和实施的日常工作,形成了有机统一
    的内部控制管理机制。
    公司建立了以强化内部控制管理为目标建立覆盖各项经营管理活动的规章制度体系,灵
    活运用各项流程管理工具及监督、控制手段,建立标准化的制度管理模式,规范规章制度管
    理标准,形成上下统一、组织有序的规章制度管理机制,建立了以规章制度为载体的内部控
    制管控标准。
    公司为保障各项内部控制措施有效落实,不断强化各项内部控制评价和整改监督工作,
    已建立由分行、总行、独立监督与评价部门构成的三级内部控制监督与评价体系,三级监督
    与评价体系分工清晰、相关制约、互为补充、资源共享。公司还通过开展重点业务领域合规
    测试和定期组织内部控制自我评估等手段,系统收集并分析内部控制基本信息,严格、有效
    地检验和评价内部控制整体状况,同时统筹管理公司整改监督工作,保障内部控制整体框架
    持续优化和完善。
    公司通过各种手段和机制,保障内部控制制度基本健全、执行有效,内控水平持续提高,
    内控体系日趋完善。公司将根据内外部环境变化以及业务发展需要,不断完善内部控制管理,
    进一步提升内部控制的有效性和规范性。
    十六、公司进行业务创新,推出新的业务品种或开展衍生金融业务情况
    理财类业务创新与推广步伐有所加快。报告期内公司理财产品种类进一步丰富,推出多
    款开放式和滚动式理财产品,首次发行买入返售票据理财产品,实现了分行模式下的票据盈
    和同享盈产品创新,维护了大量授信客户,获得了较好的经济效益。理财渠道持续拓宽,以
    创新式电子合同的引入带动证券集合理财产品销售,积极开展“基金精品屋”推广季活动,
    成功试点代销实物贵金属业务,实施公司网银理财销售功能升级,实现网上一站式自助服务。
    各类产品的交叉销售能力有所增强。投行类业务实现重点突破,银团贷款领跑股份制同
    业,营销多笔有较大影响力的并购融资和项目融资顾问业务,创新非公开定向债务融资工具。
    贸易融资类业务推出回购式贴现、国内信用证项下包买让渡及卖方代付,启动了自偿性贸易
    融资体系建设,通过代付替代等路径扩大外汇负债来源。加强跨市场产品创新,引入险资间
    接投资基础设施项目等,推进信托代理收付,创新推出建筑节能融资,成为上海外商股权投
    资创新试点独家托管银行。积极创新同业业务,同业代付与代理国际结算等广泛开展,创新
    了资产转让的结构性交易模式。公司累计实现国际结算 823 亿美元,同比增长 44%,跨境人
    民币结算 185 亿元,远超去年全年水平。个人业务积极推进智能卡升级改造,针对商务、旅
    游市场积极开发商旅卡,推进代理西联国际速汇项目建设,集中式间接收单系统开发也已接
    近尾声。资金类业务获得银行间债券市场做市商资格,建立了交易账户的管理机制,代理客
    户质押式回购和债券结算业务取得突破,推出黄金期货业务并正式开始黄金期货自营交易。
    十七、利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能力
    构成重大影响情况
    报告期内,在外部资金持续涌入和通胀压力持续加大的情况下,中国人民银行分别在 1
    月 20 日、2 月 24 日、3 月 25 日、4 月 21 日、5 月 18 日和 6 月 20 日六次上调金融机构人民
    币存款准备金率,截至报告期末,大型金融机构存款准备金率达到 21.5%,中小金融机构的
    存款准备金率也高达 19.5%。存款准备金率的持续上调给公司的流动性管理提出了更高的要
    18
    2011 年半年度报告
    求。此外,中国人民银行还分别在 2 月 9 日、4 月 6 日和 7 月 7 日三次上调金融机构人民币存
    贷款基准利率,一年期的存贷款基准利率分别上调至 3.50%和 6.56%。央行加息依然保护了银
    行的利差,而且在货币政策收紧的情况下公司的贷款议价能力得以继续提升,这些都保障了
    我行盈利的快速增长。
    4 月 27 日,《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》正式发布,借鉴
    巴塞尔协议 III,全面涵盖了资本要求、杠杆率、拨备率、流动性四项新的监管工具,并规定
    了相应的过渡期。新的监管标准的实施对公司的资本管理、资产负债管理等带了一定的压力。
    鉴于公司事前的应对准备工作充分,且出台的监管标准低于之前的预期,对我行整体的盈利
    水平不会带来大的影响。
    第五节              股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    单位:股
    本次变动前               本次变动增减               本次变动后
    数量            比例%       送   股                 数量          比例%
    一、有限售条件股份            2,869,764,833       20         860,929,450           3,730,694,283        20
    1、国家持股                               -       -                       -                    -              -
    2、国有法人持股                           -       -                       -                    -              -
    3、其他内资持股               2,869,764,833       20         860,929,450           3,730,694,283             20
    其中:境内法人持股            2,869,764,833       20         860,929,450           3,730,694,283        20
    境内自然人持股                            -       -                    -                       -              -
    4、外资持股                               -       -                       -                    -              -
    其中:境外法人持股                        -       -                       -                    -              -
    境外自然人持股                        -       -                       -                    -              -
    二、无限售条件股份        11,479,059,332          80       3,443,717,800          14,922,777,132        80
    1、人民币普通股           11,479,059,332          80       3,443,717,800          14,922,777,132        80
    2、境内上市的外资股                    -          -                    -
    3、境外上市的外资股                       -       -                       -
    4、其他                                   -       -                       -
    三、股份总数              14,348,824,165    100         4,304,647,250     18,653,471,415                100
    注:本报告期股份数增减主要是公司实施 2010 年度利润分配“每十股送红股三股”
    二、股东情况
    1、股东数量和持股情况
    报告期末股东总数                                               428978
    前十名股东持股情况
    持股比例         持股总数    报告期内增减 持有有限售条        质押或冻结
    股东名称
    (%)      (单位:股)     (注 1)           件股份数量    股份数
    中国移动通信集团广东有限公司      20.000   3,730,694,283      860,929,450 3,730,694,283              -
    19
    2011 年半年度报告
    上海国际集团有限公司              16.927   3,157,513,917      728,657,058            -            -
    上海国际信托有限公司               5.232    975,923,794       225,213,183            -            -
    CITIBANK OVERSEAS INVESTMENT                                                         -            -
    2.714    506,164,207       116,807,125
    CORPORATION
    上海国鑫投资发展有限公司           2.022    377,101,999        87,023,538            -            -
    兴亚集团控股有限公司               1.299    242,257,179        62,238,291            -       181,649,763
    交通银行-易方达 50 指数证券                                                         -            -
    1.060    197,695,834        43,391,346
    投资基金
    百联集团有限公司                   1.019    190,083,517        43,865,427            -            -
    雅戈尔集团股份有限公司             0.961    179,186,859        41,350,814            -       179,140,000
    中国烟草总公司江苏省公司(江                                                         -            -
    0.862    160,880,407        37,126,248
    苏省烟草公司)
    注:本报告期股份数增加主要是公司实施 2010 年度利润分配“每十股送红股三股”;
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                         持有无限售条件股份数量             股份种类
    上海国际集团有限公司                                       3,157,513,917                人民币普通股
    上海国际信托有限公司                                         975,923,794                人民币普通股
    CITIBANK OVERSEAS INVESTMENT CORPORATION                     506,164,207                人民币普通股
    上海国鑫投资发展有限公司                                     377,101,999                人民币普通股
    兴亚集团控股有限公司                                         242,257,179                人民币普通股
    交通银行-易方达 50 指数证券投资基金                         197,695,834                人民币普通股
    百联集团有限公司                                             190,083,517                人民币普通股
    雅戈尔集团股份有限公司                                       179,186,859                人民币普通股
    中国烟草总公司江苏省公司(江苏省烟草公司)                   160,880,407                人民币普通股
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-                                              人民币普通股
    159,319,265
    005L-FH002 沪
    上海国际信托投资有限公司、上海国鑫投资发展有限
    上述股东关联关系或一致行动关系的说明
    公司为上海国际集团有限公司的控股子公司;
    2、有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    持有的有限售条件
    有限售条件股东名称                                                   新增可上市     限售条件
    股份数量           可上市交易时间
    交易股份数
    参与定向增发,
    中国移动通信集团广东有限公司 3,730,694,283                2015-10-14            -
    五年内不转让。
    3、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司合并持股第一大股东为上海国际集团有限公司没有发生变更。
    20
    2011 年半年度报告
    第六节         董事、监事和高级管理人员
    一、董事、监事、高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股没有发生变化。
    职务              姓名        性别   出生年份       任期起止日期        持股量
    董事长                    吉晓辉       男     1955 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    副董事长、行长            傅建华       男     1951 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    副董事长                  陈   辛      男     1955 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    董事                      杨德红       男     1966 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    董事                      潘卫东       男     1966 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    董事                      沙跃家       男     1958 年    2010.9.20-2011.11.19     -
    董事                      朱   敏      女     1964 年    2010.9.20-2011.11.19     -
    Stephen Bird
    董事                                   男     1967 年    2008.11.20-2011.11.19     -
    (卓曦文)
    董事                      马新生       男     1954 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    董事                      尉彭城       男     1953 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    董事                      王观锠       男     1949 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    董事、董事会秘书          沈   思      男     1953 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    独立董事                  孙   铮      男     1957 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    独立董事                  刘廷焕       男     1942 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    独立董事                  陈学彬       男     1953 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    独立董事                  徐   强      男     1951 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    独立董事                  赵久苏       男     1954 年    2009.05.05-2011.11.19    -
    独立董事                  张维迎       男     1959 年    2010.9.20-2011.11.19      -
    独立董事                  郭   为      男     1963 年    2010.9.20-2011.11.19      -
    监事会主席                刘海彬       男     1952 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    监事                      张林德       男     1950 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    监事                      张宝华       男     1951 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    监事                      李庆丰       男     1971 年    2010.9.20-2011.11.19     -
    外部监事                  胡祖六       男     1963 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    外部监事                  夏大慰       男     1953 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    职工监事                  冯树荣       男     1952 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    职工监事                  杨绍红       男     1950 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    职工监事                  李万军       男     1951 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    副行长                    商洪波       男     1959 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    副行长、财务总监          刘信义       男     1965 年    2008.11.20-2011.11.19    -
    副行长                    姜明生       男     1960 年    2008.11.20-2011.11.19     -
    副行长                    冀光恒       男     1968 年    2009.04.28-2011.11.19    -
    副行长                    穆   矢      男     1961 年    2009.04.28-2011.11.19    -
    副行长                    徐海燕       女     1960 年    2009.04.28-2011.11.19    -
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员没有发生变化。
    21
    2011 年半年度报告
    三、公司员工情况
    在职员工总数                    29036    公司需承担费用的离退休职工人数        295
    1、专业构成情况
    专业类别                                   人   数
    管理人员                                                        285
    银行业务人员                                                   28178
    技术人员                                                        573
    2、教育程度情况
    教育类别                                   人      数
    大专、中专学历                                                  9015
    大学本科学历                                                   17544
    硕士、博士学历                                                  2477
    第七节     董事会报告
    一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
    (一)公司整体经营情况
    报告期内,面对经济形势复杂多变的外部环境,公司经营管理层认真贯彻年初制订“聚
    焦客户、创新驱动、转型发展”的工作思路,切实转变观念,突破传统思维,夯实客户基础,
    增强发展动力,公司主要经营指标基本实现了“时间过半,完成任务过半”工作目标:
    ——报告期内公司实现营业收入为 318.65 亿元,比 2010 年同期增加 91.14 亿元,增长
    40.06%;实现税前利润 169.38 亿元,比 2010 年同期增加 51.09 亿元,增长 43.19%;税后归
    属于母公司股东的净利润 128.80 亿元,比 2010 年同期增加 37.99 亿元,增长 41.83%。报告
    期内公司存贷款规模稳步扩张、净息差逐步提升、资金业务收益和中间业务收入显著增加、
    成本费用有效控制以及资产质量持续改善是盈利增长的主要驱动因素。随着公司盈利的提升,
    2011 年上半年,公司平均资产利润率(ROA)为 0.56%,比上年同期上升了 0.03 个百分点;由
    于公司 2010 年 10 月通过定向增发方式适时补充了资本,净资产收益率有所摊薄,本报告期,
    加权平均净资产收益率(ROE)为 9.96 %,比上年同期下降了 2.55 个百分点。报告期内,公司
    继续努力控制各类成本开支,成本收入比率为 33.12%,较去年同期的 34.46%继续下降 1.34
    个百分点。
    ——报告期末公司总资产为 24,552.40 亿元,比 2010 年底增加 2,638.29 亿元,增长
    12.04%;本外币贷款余额为 12,374.07 亿元,比 2010 年底增加 909.17 亿元,增幅 7.93%。公
    司负债总额 23,215.99 亿元,其中,本外币存款余额为 17,509.17 亿元,比 2010 年底增加
    1,104.58 亿元,增幅 6.73%,存款余额在股份制银行中位居中上游水平。期末人民币和外币
    存贷比分别为 70.62%和 73.79%,严格控制在监管标准之内。
    ——报告期内公司信贷业务发展平稳,资产质量情况持续改善,不良贷款余额和不良贷
    款率实现双降。截止报告期末,按五级分类口径统计,公司期末后三类不良贷款余额为 52.38
    亿元,比 2010 年底减少 6.42 亿元;不良贷款率为 0.42%,较 2010 年底下降 0.09 个百分点;
    22
    2011 年半年度报告
    不良贷款的准备金覆盖率达到 452.85%,比 2010 年底提升了 72.29 个百分点,准备金覆盖率
    在国内同行业中处于领先地位。
    ——报告期末归属于母公司股东的所有者权益为 1,332.28 亿元,比 2010 年底增长
    8.32%;加权风险资产总额为 14,248.33 亿元,比 2010 年底增加 1,464.72 亿元,增长 11.46%。
    由于风险资产稳步增长,核心资本充足率由上年末的 9.37%略降至 9.16%。资本充足率从 2010
    年底的 12.02%降至 11.50%。
    ——公司在国际、国内继续保持了良好的声誉。2 月份荣膺 BrandFinance 公司(英国《银
    行家》杂志发布)全球银行品牌 500 强排名第 92 位,位列亚洲银行第 18 位;6 月份英国《银
    行家》杂志(The banker)按核心资本计,公司首次进入全球百强之列,位居第 64 位,较上
    年大幅上升 44 位,在上榜中资银行中排名第 7 位;7 月份荣膺《福布斯》杂志全球 2000 强公
    司榜单第 234 位,在上榜中资企业中位居第 16 位,在上榜中资银行中名列第 7 位;公司还获
    《和讯网》评选的“2010 年度十大品牌银行”、“2010 年度最佳社会责任履行上市公司”;
    获《理财周报》评选的《2010 年度最佳董事会评选——主板上市公司最佳董事会》;获中国
    银行业协会 2010 年度中国银行业社会责任工作评比“年度最佳社会责任报告”大奖。
    (二)公司财务状况和经营成果
    1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物变动额
    单位:人民币千元
    项目                     本报告期数                 上年同期数                   增减率%
    营业收入                        31,865,108                     22,751,490                    40.06
    营业利润                        16,938,388                     11,685,607                    44.95
    归属于母公司股东的净利润        12,879,524                      9,080,749                    41.83
    现金及现金等价物增加额          -7,425,831                     23,110,494                -132.13
    变动的主要原因是:
    (1)营业收入增长的原因是:存贷款规模持续扩大,贷款利息净收入增加;收入结构优
    化,资金业务收益和手续费佣金收入增幅显著。
    (2)营业利润增长的原因是:营业收入增长、成本费用控制。
    (3)净利润增长的原因是:受益于营业利润同比持续增。
    (4)现金及现金等价物增加额减少的主要原因是:报告期公司投资活动现金流为净流出,
    去年同期为净流入,从而使得报告期公司现金及现金等价物减少。
    2、营业收入情况
    报告期公司实现营业收入人民币318.65亿元,比上年同期增长91.13亿。主要是贷款规模
    稳步扩张、净息差扩大,贷款利息净收入增加;收入结构合理调整,资金业务收益和手续费
    净收入增长迅速。其中,营业收入中各类业务利息净收入的占比为89.03,比上年同期下降0.49
    百分点,手续费及佣金净收入的占比为 10.35%,比上年同期上升2.33个百分点。
    单位: 人民币千元
    2011 年 1-6 月                        2010 年 1-6 月
    利息净收入                                   28,368,393                         20,366,807
    手续费及佣金净收入                               3,298,188                       1,825,318
    投资收益                                            66,966                          207,024
    汇兑损益                                            62,781                          336,685
    公允价值变动损益                                     3,720                          -23,721
    23
    2011 年半年度报告
    其他业务收入                                          65,060                        39,377
    营业收入合计                                    31,865,108                      22,751,490
    营业收入按地区划分:
    单位: 人民币千元
    地区                                    营业收入                              营业利润
    上海市                                              5,519,382                       982,693
    北京市                                              1,473,608                       791,330
    浙江省                                              4,752,846                     2,831,619
    江苏省                                              3,000,080                     1,826,100
    广东省                                              2,124,832                     1,304,463
    其它地区                                        14,994,360                        9,202,183
    合计                                            31,865,108                       16,938,388
    3、股东权益:报告期末归属于母公司股东的所有者权益为1,332.28亿元,比上年底增加
    了102.32亿,增幅8.32%。
    单位: 人民币千元
    2011 年 6 月末                      2010 年末         变动比例%
    股本                             18,653,471                       14,348,824               30.00
    资本公积                         58,287,395                       58,639,173               -0.60
    盈余公积                         19,084,949                       15,249,813               25.15
    一般风险准备                     18,700,000                        9,500,000               96.84
    未分配利润                       18,502,456                       25,258,526              -26.75
    归属于母公司股东权益合计        133,228,271                      122,996,336                8.32
    少数股东权益                         412,677                         283,514               45.56
    股东权益合计                    133,640,948                      123,279,850                8.40
    4、同公允价值计量相关的内部控制制度情况
    对于存在活跃市场的金融工具,公司优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。对于不
    存在活跃市场的金融工具,采用估值模型或第三方报价等估值技术确定其公允价值。估值技
    术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
    的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下,估值技术尽可能使
    用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,需就交易对手的信用点差、市场波动率、相关性等
    方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    本行采用公允价值模式计量的项目及方法:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括为交易而持有的资产、衍
    生金融工具及其他为买卖而进行之交易乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参
    照之市价,则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值。公允价值等于此等项目之账面金
    额;
    (2)衍生金融工具初始价值以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允
    价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确
    认为一项负债;
    (3)嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系,并且该混合工
    具并未采用公允价值计量且其变动计入当期损益时,则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予
    24
    2011 年半年度报告
    以分拆,作为独立的衍生金融工具处理。拆分后的嵌入式衍生产品以公允价值计量,公允价
    值的变动计入当期损益。
    单位:人民币千元
    与公允价值计量相关的 2010-12-31             本期公允价值    计入权益的累计      本期计 2011-6-30
    项目                                        变动损益        公允价值变动        提的减
    值
    金融资产
    贵金属                            2,090             (120)                  -            -             5,347
    交易性金融资产                      -          (16,861)                    -            -         4,656,899
    衍生金融资产                 1,033,349        (504,999)                    -            -           528,350
    可供出售金融资产           104,142,632                  -     (2,285,870)               -       121,485,423
    金融资产小计               105,178,071        (521,980)       (2,285,870)               -       126,676,019
    金融负债
    交易性金融负债                          -               -                  -            -           115,418
    衍生金融负债                 1,172,083        (525,700)                    -            -           646,383
    金融负债小计                 1,172,083        (525,700)                    -            -           761,801
    持有外币金融资产、金融负债情况                                                       单位:人民币千元
    项目                      2010-12-31        本期公允价值     计入权益的        本期计提        2011-6-30
    变动损益         累计公允价        的减值
    值变动
    金融资产
    衍生金融资产                   507,213         (323,218)              -                 -          183,995
    分为贷款和应收款类投资                  -               -             -                 -                  -
    可供出售金融资产               276,504                  -      (42,680)                 -          275,752
    持有至到期投资                 328,511                  -             -                 -          322,482
    金融资产小计                 1,112,228         (323,218)       (42,680)                 -          782,229
    金融负债
    衍生金融负债                   684,172          (56,289)              -                 -          627,883
    金融负债小计                   684,172          (56,289)              -                 -          627,883
    (三)各条线经营业绩情况
    1、公司金融业务:公司银行领域着力强化客户基础建设,对一批重点大客户营销取得
    实效,修订出台战略客户管理办法,形成产业转移联动营销机制,推出香港分行与境内分行
    的联动方案,依托CRM建立了对公核心客户忠诚度评价体系。
    ——对公存贷款业务:报告期末,各类对公存款余额14,487亿元,较上年新增843亿元,
    增长6.2%;对公贷款余额9,955亿元,较上年增加668亿元,增长7.2%;对公不良贷款率为0.46%,
    较年初下降0.1个百分点。
    ——中小企业业务: 报告期内公司中小企业授信业务增长平稳,资产质量基本稳定、客
    户结构继续优化。至报告期末,公司中小企业(国家四部委口径)授信总额9,768亿元,授信
    客户数32,203户,贷款余额5,593亿;较2010年底,授信业务总额增长30.90%,授信客户数增
    长16.27%,贷款余额增长17.24%;不良贷款余额较2010年底减少3.85亿元,不良率较2010年
    底下降0.16个百分点。
    25
    2011 年半年度报告
    ——金融机构业务:报告期内新增三方存管合作券商1家,融资融券存管合作券商2家;
    引入托管证券公司大集合或公募基金5只,引入托管证券公司小集合或基金公司一对多产品7
    只;与券商合作家数增至75家,与基金合作家数增至40家。新增6家保险业务合作机构,与保
    险公司合作家数增至33家。新建境外代理行47家,境外代理行增至1,527家;与7家国内银行
    签署全面合作协议,国内银行同业授信客户总数达到90家;新增人民币同业清算账户5家,同
    业清算账户总数达13家。
    ——投资银行业务:投行业务不断深化发展。报告期内已签约公司作为牵头行、代理行
    银团贷款项目10个;成功成为“上海迪士尼项目”银团贷款总牵头行、共同委托安排行和放
    款代理行。财务顾问业务全面发展,常年、项目融资、上市、并购等财务顾问业务多点开花,
    财务顾问客户数已超1,900家。并购业务高速发展,完成一系列重大并购项目,涉及并购交易
    金额170余亿元。完成首单信贷资产证券化项目提前清算,累计创造了4,000余万元中间业务
    收入,提前释放次级档投资风险资本占用。
    ——资产托管业务:资产托管业务向纵深发展。直接股权基金托管业务快速增长,报告
    期内新增托管基金66家,托管规模已达350亿元,占国内直接股权基金全部托管规模的30%;
    成功营销知名大型国家级产业基金与我行建立托管合作关系;创新发展金融产品销售资金监
    管、在线融资、银保模式等业务模式,为专项资金托管业务发展带来新的增长动力;积极推
    进总分行模式集合信托代理收付加保管模式,有效提高了我行代理收付加托管的业务水平;
    重点推广了信托计划通过合伙企业间接投资证券市场的双托管业务模式,进一步延长了我行
    托管服务的业务链。
    ——支付结算型业务:深化结算类产品与渠道的客户营销。报告期内新增集团资金管理
    签约客户数733户,客户总数达4,381户;新增多银行集团资金管理服务客户7户,总签约客户
    数62户;公司网银客户总数已超16万户,较年初增长2万余户;新开通B2B商户3家,共发生B2B
    交易笔数2.5万笔;签约并上线银企直连客户195家,比年初新增31家,交易金额1,123亿元;
    签署与付费通等六家非金融支付公司的存管业务协议,并确定多家合作银行关系。不断完善
    结算类产品新功能,完成公司网银证券基金电子合同、开放式理财产品购买、银企直连电子
    票据模块的开发和上线,完成离岸外汇买卖、黄金代理清算、电子票据等近二十余项功能优
    化;实现公司网银和个人网银中电子工资单的全新功能;完成新一代现金管理平台计息功能
    等六项业务功能优化。
    ——养老金业务:养老金业务成效显著。截至报告期末,实际运作企业年金个人账户管
    理数28.43万户,实际企业年金托管规模171.66亿元,实际运作员工福利计划个人账户数2.75
    万户;上半年,成功营销多家大型企业的年金业务,与多家大型企业集团续签了年金管理合
    同,为某大型集团型企业提供了福利计划管理服务。
    2、个人金融服务:公司坚持以科学发展观为统领,以经营客户为主线,以市场需求为导
    向,加强产品创新,完善产品体系;加大系统建设,强化渠道整合,推进网点转型,优化业
    务流程,提升服务效率;创新宣传提升品牌影响,增强整体营销能力和市场竞争力,促进了
    个银业务快速发展,位列同业股份制银行前列。上半年共获得《亚洲银行家》“零售金融服
    务奖――2011年度最佳网点建设银行奖”和“2011年度最佳电子(手机)银行奖”、《理财
    周报》“银行中国最佳金融创新奖”、《北青传媒》“2010年度最佳基金诊断服务奖”等多
    项大奖。报告期末,公司个人客户较年初增加115万户;个人优质客户突破140万户。
    26
    2011 年半年度报告
    ——个人存款:强化金融资产理念,建立起以个人金融资产为导向的新型服务和营销模
    式,以金融资产增长促进负债业务持续稳增,个人存款业务再上新台阶。报告期内新增个人
    存款 260 亿元,增幅 9.45%,个人存款余额首次突破 3,000 亿元。
    ——个人贷款:个人贷款较快增长,资产质量控制在较好水平。报告期末公司个人贷款
    余额 2,419 亿元,新增 241 亿元,增幅 11.05%,购房类贷款继续保持良好发展态势,经营类
    贷款有了新的突破;个人贷款公司占比持续提升,达到 19.55%;在规模和效益增长的同时,
    个贷不良额和不良贷款率较年初实现双下降,个贷不良额为 7.58 亿,不良贷款率为 0.31%。
    ——个人理财业务:财富业务增长迅速,银行类理财产品和行外引入产品创新发展。本
    报告期自主开发理财产品388款,新增引入基金、证券集合理财产品116款,保险产品10款。 进
    一步加强了高端客户产品引入力度,引入一对多基金专户产品4款、集合资金信托计划11款,
    理财产品销量突破1,600亿元,和去年同期相比增长150%。
    ——银行卡:进一步完善银行卡及支付业务产品体系和服务功能,加快推进产品体系丰
    富和细分产品进程,加大支付结算服务、跨行业增值服务创新和捆绑营销力度,联名卡、主
    题卡产品品种进一步丰富,报告期末东方卡、轻松理财卡余卡量 2,316 万张,新增发卡 139
    万张;卡存款达 1,790 亿元,占个人存款总额的 59%,卡均存款达到 7,727 元,较去年同期提
    升 8.3%;卡消费金额 707 亿元,较去年同期提升 87.57 %。
    ——信用卡:加快产品创新与功能整合,提升服务品质,扩大品牌影响力,信用卡发卡
    量、消费额、透支额稳步增加,盈利能力显著提升。结合客户需求,推出多种主题卡、功能
    卡、联名卡,形成层次清晰的产品线,完善客户服务体系,提升服务品质。联手花旗银行推
    出的信用卡新增发卡 71 万张,截止报告期末累计发卡超过 543 万张; POS 消费金额超过 230
    亿元;实现营业净收入 37,066 万元, 同比增长 25%,其中利息收入为 10,091 万元;信用卡
    中间收入(含年费收入等)26,975 万元。
    3、资金业务: 本报告期各项资金业务运作情况良好,资金类资产规模达 1.2 万亿,较
    2010 年底增长 16.7%,占公司总资产的 49.5%,较 2010 年底提高 2 个百分点。上半年累计实现
    各类资金业务总收入 171.57 亿元,同比增长 143%。
    资产配置方面,面对复杂的经济金融环境,准确判断市场形势变化,采取主动出击、动
    态调整配置策略,加大货币市场融资规模,加大买入返售票据资产、货币市场资产等短期资
    产操作,灵活调整自营投资结构,取得较好收益水平。报告期内,债券投资余额 2,715 亿,
    比 2010 年底增长 7.99%,;短期运作资产余额 5,819 亿,比 2010 年底增长 18%;现金类资产
    余额 3,532 亿,比 2010 年底增长 21.9%。报告期实现资金类资产利息收入 170.87 亿元,同比
    增幅 143%,占总利息收入的 32.73%,占比较上年末的 23.7%提升了 7.9 个百分点。
    做市交易方面,积极参与产品创新,继续在同业中保持较好的市场地位,报告期内获得
    “全国银行间债券市场做市商”资格,在实际操作中逐步摸索经验,建立了交易账户的交易
    管理、内控管理、风险管理、盯市报告、策略分析等一系列管理机制。
    经纪业务方面,报告期内共创设发行资金类理财产品 1,675 亿元,同比增长 309%;正式
    推出黄金租赁业务,为公司中间业务增加新的收入来源。报告期内通过发行理财产品等各项
    代理及交易业务,实现资金类非利息收入 7000 万元,同比增幅 150%。
    报告期内,公司人民币外汇市场做市商业务在银行间市场排名第七,黄金自营交易在上
    海黄金交易所银行类会员中排名前五,上半年债券总交割量全市场排名第 13 位,现券交割量
    全市场排名第 25 位,比去年同期提升 44 位,较上年均有大幅度提升。
    27
    2011 年半年度报告
    4、网点建设: 报告期公司加大了机构建设推进的力度,新开设了包括厦门、香港分行
    在内的 13 个经营网点,至此,公司已在全国 144 个城市开设了 36 家分行,机构网点总数增
    至 668 家。与此同时,公司加快了网点转型步伐,梳理了运营人员坐销的规范化内容,组织
    销售技能培训;成功实现“新一代网点平台与服务流程建设”项目在部分网点的上线运行;
    启动了网点服务效能测评体系建设,实现网点坐销工作量占比达 13.47%。
    5、信息科技:信息科技建设加快推进,有力支撑业务发展。今年信息科技首要工程“核
    心系统平台升级项目”取得突破,顺利完成总行核心业务系统的升级上线及北京、广州、太
    原等 3 家分行的核心前置升级工作,实现了核心业务系统 3,000 万笔的峰值日交易处理能力。
    积极推进创新项目的开发,全力实施移动支付相关项目、新一代系统建设项目规划、灾备项
    目和高管系统建设等十大项目建设。信息科技风险体系进一步完善,加强了监控备份等工作,
    全面提升了信息科技安全运维能力。努力推进高标准的信息科技品质管理体系,加快专业化
    高素质科技队伍建设,提升了我行信息科技的基础能力。
    6、人力资源管理: 积极推进等级行员制项目建设,研究专业序列管理模式,进一步拓
    宽员工职业发展通道;加强内部风险控制防范,积极推进关键岗位强制休假和轮岗制度;继
    续加大了中高级管理人员培训力度,特别是组织公司部分中高级管理人员赴海外学习,开拓
    国际视野,强化对国际金融业最新经营管理理念的认识与学习;从制度上进一步规范人员招
    聘管理工作,加强对员工日常行为的关注与管理,有效防范控制风险;通过组织开展员工行
    为准则自查,不断提高从业人员职业操守,树立忠诚廉洁、勤勉尽责、秉公办事的理念;从
    促进银行金融机构稳健经营着手,进一步帮助和督促银行从业人员增强道德意识和风险意识,
    提高职业操守,加强自我保护。
    二、公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分地区情况                                                             单位:人民币千元
    地区                                         营业收入                 营业收入比上年同期增减(%)
    上海市                                            5,519,382                                 19.76
    北京市                                            1,473,608                                 45.39
    浙江省                                            4,752,846                                 32.75
    江苏省                                            3,000,080                                 32.54
    广东省                                            2,124,832                                 54.35
    其它地区                                      14,994,360                                    51.32
    合计                                          31,865,108                                    40.06
    2、主要参股公司的情况
    单位:人民币千元
    被投资的公司名称          主要经营活动           占被投资公司权益的比例(%)           备     注
    申联国际投资有限公司       投资业务                              16.5                    成本法核算
    中国银联股份有限公司       银行卡资金清算业务                    3.715                   成本法核算
    华一银行                   商业银行业务                           30                     权益法核算
    浦银安盛基金管理有限公司   基金投资业务                           51                     权益法核算
    莱商银行股份有限公司       商业银行业务                           18                     成本法核算
    注:本表列示集团对外股权投资情况。
    28
    2011 年半年度报告
    三、公司募集资金和投资情况
    1、募集资金使用情况
    1999 年 9 月 23 日,公司向社会公开发行人民币普通股 4 亿股,每股发行价格人民币 10
    元,扣除发行费用,实际募集资金人民币 39.55 亿元;2003 年 1 月 8 日,公司增发人民币普
    通股 3 亿股,每股发行价格人民币 8.45 元,扣除发行费用,实际募集资金人民币 24.94 亿元。
    2006 年 11 月 16 日,公司增发新股 439,882,697 股,每股发行价格人民币 13.64 元,扣除发
    行费用,实际募集资金人民币 59.10 亿元。2009 年 9 月 21 日,公司非公开发行 904,159,132
    股,每股发行价格人民币 16.59 元,扣除发行等费用后,实际募集资金人民币 148.27 亿元。
    2010 年 10 月 14 日公司非公开发行股票 2,869,764,833 股,发行价格人民币 13.75 元/股,扣
    除发行费用后,实际募集资金净额为人民币 391.99 亿元。所募集资金已按中国银监会、中国
    人民银行的批复认定,全部用于充实公司资本金,提高了公司的资本充足率,股东权益大幅
    增加,抗风险能力显著提高,为公司的发展奠定了基础。公司严格根据募股资金使用计划,
    合理运用募股资金,取得了明显效益。
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    2、报告期内集团对外股权投资净额为 1,488,323 千元。
    四、报告期内公司财务状况与经营成果分析
    1、主要财务指标增减变动幅度及原因
    单位:人民币千元
    项    目      11 年 6 月 30 日   10 年 12 月 31 日       增    减%          主要原因
    总资产               2,455,239,994      2,191,410,774               12.04   存贷业务、资金业务规模扩大
    股权投资                   1,488,323        1,436,474                3.61   权益法下确认的投资收益增加
    债券投资                 271,506,227      251,406,390                7.99   持有央行票据和人民币国债增加
    固定资产                  11,360,856       11,314,501                0.41   固定资产投入有所增加
    总负债               2,321,599,046      2,068,130,924               12.26   吸收存款、同业资金增加
    归属于母公司股东
    133,228,271      122,996,336                8.32   净利润的积累
    权益
    单位:人民币千元
    项   目      11 年 6 月 30 日   10 年 6 月 30 日       增    减% 报告期内变动的主要原因
    存贷款、资金业务规模持续增长,
    营业利润           16,938,388       11,685,607           44.95
    净息差扩大,手续费收入增速较快
    投资收益             66,966           207,024           -67.65        市场利率变化,债券投资收益下降
    存贷款规模稳步扩张、净息差逐步
    归属于母公司                                                            提升、资金业务收益和中间业务收
    12,879,524       9,080,749            41.83
    股东净利润                                                             入显著增加、成本费用有效控制以
    及资产质量持续改善
    2、会计报表中变动超过 30%以上项目及原因
    单位:人民币千元
    项    目            11 年 6 月 30 日 10 年 12 月 31 日       增减%      报告期内变动的主要原因
    存放同业款项         195,034,133         69,539,713          180.46     报告期加大了对同业资产的配置规模
    贵金属                       5,347            2,090          155.84     报告期末持有的黄金现货增加
    衍生金融资产               528,350        1,033,349          -48.87     利率互换合同的公允价值估值下降
    29
    2011 年半年度报告
    分为贷款和应收
    款类的投资               4,819,684      3,707,122            30.01    报告期持有人民币金融债券规模增加
    其他资产             11,003,164         8,084,988            36.09    报告期末待划转结算和暂付款项增加
    报告期加大了同业负债规模,境内同业
    拆入资金
    19,512,856        14,415,145            35.36    拆入资金增加
    衍生金融负债               646,383      1,172,083           -44.85    利率互换合同的公允价值估值下降
    卖出回购金融资
    产款                106,939,312        16,963,471           530.41    期末卖出回购债券业务规模增幅较大
    应付职工薪酬
    9,598,207      6,856,610            39.98    计提尚未发放的职工薪酬较年底增加
    吸收存款及同业资金规模增加,报告期
    应付利息             16,167,494        11,753,812            37.55    利率多次上调
    应付股利                                                              宣告发放现金股利,应付未付现金股利
    90,056         12,139           641.87    增加
    其他负债             10,285,598        17,650,780           -41.73    报告期末,吸收理财产品款项减少
    股本                 18,653,471        14,348,824            30.00    分配股票股利
    一般风险准备         18,700,000         9,500,000            96.84    实施利润分配方案,增加一般风险准备
    少数股东权益               412,677        283,514            45.56    合并报表范围扩大,少数股东权益增加
    单位:人民币千元
    项     目            2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月          增减     报告期内变动的主要原因
    存贷业务、资金业务规模增加,净息差
    利息净收入           28,368,393      20,366,807             39.29    扩大
    手续费及佣金净收                                                     收入结构优化,信用承诺等手续费增幅
    入                       3,298,188    1,825,318             80.69    较大
    投资收益                    66,966      207,024            -67.65    市场利率变化,债券投资收益下降
    汇兑收益                    62,781      336,685            -81.35    人民币汇率上升显著,汇兑收益下降
    其他业务收入                65,060       39,377             65.22    经营性租赁收入较去年同期增幅较大
    营业税金及附加           2,262,433    1,566,795             44.40    营业收入增加营业税金及附加相应增加
    业务规模、网点及员工增加,费用相应
    业务及管理费         10,553,597       7,839,235             34.63    增加
    其他业务成本               281,654      145,676             93.34    其他经营支出增加
    营业外收入                  14,164      156,119            -90.93    报告期抵债资产处置收入减少
    所得税费用               4,027,403    2,746,252             46.65    利润总额增加,所得税费用相应增加
    少数股东损益                31,163        1,837           1596.41    合并范围扩大,少数股东损益增加
    五、年度目标完成情况
    对照年初董事会对母公司提出的经营目标,报告期完成情况如下:
    ——总资产规模突破 25,500 亿元,较上年末增长 16%以上;现总资产为 24,483.08 亿
    元,新增 2,606.71 亿元,完成全年增长计划的 71.94%;
    ——本外币各项贷款余额达到 13,100 亿元,增长 14%以上;现各项贷款余额为 12,324.06
    亿元,新增 890.43 亿元,完成全年增长计划的 53.44%;
    ——本外币一般性存款余额达到 18,600 亿元,增长 13.5%以上;现总存款余额为
    17,435.62 亿元,新增 1,079.39 亿元,完成全年增长计划 48.11%;
    ——税后利润增长 25%左右;现增长 41.48%;
    30
    2011 年半年度报告
    ——年末不良贷款率,按“五级分类”口径,控制在 1%以内;现不良贷款比例为 0.42%。
    六、下半年度经营措施
    下半年公司将继续按照新五年发展战略规划要求,切实转变发展方式,强化客户管理体
    系建设,增强和丰富发展的动力,促进主营业务稳定增长和发展结构稳步优化,积极防范各
    类风险,持续获取经营效益,提升基础管理能力,谋求公司又好又快发展。工作措施包括:
    ——加快客户体系建设,夯实主营业务发展基础。首先,加强目标客户的拓展,促进负
    债业务稳定增长。其次,构建有效的客户管理体制与机制。再次,加快资产结构调整步伐,
    推进信贷资源合理配置。最后,强化资金运作,进一步提升金融市场业务规模与收益。
    ——创新丰富发展手段,持续增强发展动力。一方面是进一步强化支付结算渠道类产品
    创新和应用,重点推进移动金融业务的推广。另一方面是进一步提升理财业务创新水平,切
    实加强理财产品的开发与销售,加强对理财产品创新活动的管理,促进理财业务规范、健康、
    可持续发展。
    ——严密防范风险隐患,保障资产质量。首先,持续贯彻监管部门对风险管理的“三项
    工作”部署,进一步突出重点,做好各项信贷类风险防范工作。其次,全面加强非信贷类风
    险管控,有效防范流动性风险、市场风险和信息科技风险。最后是积极加强操作风险和案件
    风险防控。
    ——深入推进基础管理,提升价值创造能力。持续加强合规内控体系建设,扎实开展内
    部审计工作;持续挖掘运营体系价值贡献,着力打造卓越支撑能力;加强信息科技投入力度,
    实施科技兴行战略;大力推进机构建设与管理,夯实业务发展的战略布局;改进流程、提高
    效率,不断提升精细化管理水平。
    七、公司无对外担保承担连带责任导致重大资产损失的情况。
    第八节          重要事项
    一、公司治理状况
    1、股东大会情况:
    2010年年度股东大会于2011年4月28日在上海召开,决议刊登在2011年4月29日《中国证
    券
    报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    2、董事会、监事会召开情况:
    (1)2011年1月31日和2011年1月30日,公司以通讯表决方式,分别召开了董事会四届十
    四次、监事会四届十二次会议,决议分别刊登在2011年2月1日《中国证券报》、《上海证券
    报》、《证券时报》上。
    (2)2011 年 3 月 28 日,公司召开了董事会四届十五次、监事会四届十三次会议,决议分
    别刊登在 2011 年 3 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    (3)2011年4月28日,公司以通讯表决方式,召开了董事会四届十六次、监事会四届十四
    次会议,决议分别刊登在2011年4月28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    (4)2011年5月25日,公司以通讯表决方式,召开了董事会四届十七次、监事会四届十五
    31
    2011 年半年度报告
    次会议,决议分别刊登在2011年5月26日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    二、报告期内公司利润分配情况
    1、公司 2010 年度利润分配方案已经 2010 年年度股东大会通过,即“分配普通股股利每
    10 股派发 1.65 元人民币(含税)、每 10 股送红股 3 股”。股权登记日为 2011 年 6 月 2 日,
    除息日为 2011 年 6 月 3 日,红股上市日 2011 年 6 月 7 日,现金红利发放日为 2011 年 6 月 13
    日。公告刊登在 2011 年 5 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    该分配方案已实施。
    2、2011 年半年度不进行利润分配,亦不实施公积金转增股本。
    3、报告期内现金分红政策的执行情况。根据《公司章程》,公司可以采取现金或股票方
    式分配股利,并应保持利润分配政策的连续性和稳定性。最近三年以现金方式累计分配的利
    润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
    三、公司与战略投资者合作情况
    目前,公司与中国移动战略合作各项目按照既定的工作计划有序开展和推进。在移动金
    融方面,手机支付项目已完成首款产品,即中国移动浦发银行借贷合一联名卡的系统开发、
    产品测试及试商用的相关准备工作已基本完成,并拟于近期开展试点推广。在渠道与客户资
    源共享方面,双方计划通过自助设备共享营业网点的数量超过 200 个,针对 VIP 客户的营销
    活动已举办 10 场,参与客户 772 名,客户满意度超过 90%。 在基础银行服务方面,中国移动
    已将公司纳入合作银行范围,中国移动在公司存款余额达 101 亿元。在基础电信服务方面,
    公司已完成上海地区试点分支行的专线接入,并拟逐步完成其余各分行的接入工作。400 客服
    呼叫中心也已完成建设工作,进入试用阶段。
    四、重大诉讼、仲裁事项
    截止报告期末,公司作为原告已起诉尚未生效判决的诉讼有 159 笔,涉及金额为人民币
    63,697.73 万元。公司作为被告(含第三人)被起诉尚未判决的诉讼案件有 16 笔,涉及金额
    人民币 8,571.16 万元。
    五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、证券投资情况
    本年度公司无证券投资事项。
    2、持有非上市金融企业股权情况                                                单位:千元/千股
    占该公                      报告期
    司股权   期末账面    报告期 所有者     会计核算
    所持对象名称         投资金额                                                       股份来源
    比例         值       损益 权益变       科目
    (%)                         动
    中国银联股份有限公司       105,000    3.715     104,200         -        - 长期股权投资   投资取得
    华一银行                   363,414      30      687,439 57,621           - 长期股权投资   投资取得
    浦银安盛基金管理有限公司   102,000      51          33,264 -5,772        - 长期股权投资   投资取得
    莱商银行股份有限公司       378,000      18      378,000         -        - 长期股权投资   投资取得
    合计            948,414      /      1,202,903 51,849          -       /            /
    注:1、本表列示集团持有非上市金融企业股权情况。
    2、报告期损益及所有者权益变动指该项投资对集团报告期净利润及除净利润外的所有者权益的影响。
    六、报告期内,公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
    32
    2011 年半年度报告
    七、关联交易事项
    根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的有关规定,公
    司制定了《关联交易管理办法》,根据该办法公司不存在控制关系的关联方。
    报告期内,公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款。所有关联方贷款均按相关法律
    规定及我行贷款条件、审核程序进行发放,并正常还本付息,对公司的经营成果和财务状况
    无任何负面影响。公司的关联方:
    (一)公司的关联法人:
    1、主要法人股东,即能够直接、间接、共同持有或控制本行 5%以上股份或表决权的法人
    股东,该类关联法人包括中国移动通信集团广东有限公司、上海国际集团有限公司和上海国
    际信托有限公司。
    2、公司董事直接、间接、共同控制或可施加重大影响(担任法定代表人、总经理)的法
    人或其他组织(不包括商业银行),该类关联法人包括:中国移动通信集团公司、中国移动
    有限公司、上海爱建股份有限公司、百联集团有限公司、上海百联集团股份有限公司、百联
    (香港)有限公司、中国烟草总公司江苏省公司、上海市邮政公司。
    3、公司投资的并对其有重大影响的金融企业,该类关联法人包括:华一银行、浦银安盛
    基金管理有限公司以及由公司发起设立的浦发村镇银行。
    不存在控制关系的关联法人交易情况见下表                                (单位:人民币千元)
    (1)不存在控制关系的关联方交易
    企业名称                   2011 年 1-6 月   2010 年度 1-6 月   2011 年度 1-6 月     2010 年度 1-6 月
    利息收入          利息收入           利息支出                 利息支出
    上海国际集团有限公司                    -              7,076                  -                        -
    上海国际信托有限公司                    -                  -               541                  1,095
    中国移动有限公司                        -                  -           37,080                          -
    其中:中国移动通信集团广东
    有限公司                                -                  -              4,818                        -
    百联集团有限公司                    2,616              4,872                  -                        -
    上海百联集团股份有限公司            2,038              2,187                  -                        -
    华一银行                                -                 24                35                     61
    浦银安盛基金管理有限公司                -                  -               212                    292
    (2)不存在控制关系的关联方贷款\拆放余额
    企业名称                                    2011-6-30                        2010-12-31
    百联集团有限公司                              60,000                              130,000
    上海百联集团股份有限公司                      50,000                      100,000
    注:上述贷款和拆放系按一般商业条件或中国人民银行规定的贷款及拆放利率发放。
    (3)不存在控制关系的关联方存款\存放余额
    企业名称                                          2011-6-30                           2010-12-31
    上海国际信托有限公司                                 398,658                                  62,540
    中国移动有限公司                                10,101,637                              1,998,790
    其中:中国移动通信集团广东有限公司                  1,290,895                                761,738
    华一银行                                                4,854                                 14,580
    浦银安盛基金管理有限公司                               71,692                                 40,862
    33
    2011 年半年度报告
    (4)未结清关联方信用证\保函余额
    企业名称                                           2011-6-30                      2010-12-31
    百联集团有限公司                                      678,668                         329,500
    (二)关联自然人:
    主要指公司的董事、总行和分行高级管理人员、有权决定或参与授信和资产转移的其他
    人员等相关关联自然人。截止报告期末,公司未收到关联自然人关于关联交易的申报。
    八、重大合同及其履行情况
    1、重大托管、承包、租赁事项:本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
    2、重大担保:报告期内,公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外,无其
    他需要披露的重大担保事项。
    3、委托理财:本报告期内公司不存在委托理财事项。
    4、其他重大合同(含担保等)及其履行情况:报告期内公司各项业务合同履行情况正常,
    无重大合同纠纷发生。
    九、公司或持股 5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项
    公司股东中国移动通信集团广东有限公司(简称“广东移动”,持股占公司总股本 20%)
    承诺:其参与认购公司 2010 年 10 月非公开发行股票的限售期为 36 个月;另根据中国银监会
    关于相关商业银行主要股东资格审核的监管要求,广东移动的控股母公司中国移动有限公司
    于 2010 年 8 月 31 日在香港联交所公告如下对中国银监会的承诺:广东移动自本次非公开发
    行股份交割之日起 5 年内不转让所持该公司股份(适用法律法规许可范围内,在广东移动关
    联机构之间的转让不受此限);到期转让股份及受让方的股东资格应根据相关法律法规的规
    定取得监管部门的同意。
    十、聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:                  是
    会计师事务所名称                        普华永道中天会计师事务所有限公司
    会计师事务所报酬                        560 万(包含中期财务报表审阅和年度财务报表审计)
    注:根据财政部《关于印发〈金融企业选聘会计师事务所招标管理办法(试行)>的通知》的有关要求,
    2011 年度,公司聘请普华永道中天会计师事务所有限公司提供审计服务。
    十一、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中
    国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    十二、公司报告期内核销损失类贷款情况
    报告期内,根据《上海浦东发展银行信贷资产损失核销管理办法》等制度规定,经公司董
    事会审批通过并进行核销账务处理的损失类贷款资产共 2.41亿元。按照“账销、案存、权在”
    原则,公司继续保持对外追索权利,把信贷资金损失减少到最低度。
    十三、公司获奖情况
    评奖机构                                        奖项名称
    企业     和讯网                                          2010 年度最佳社会责任履行上市公司
    社会     中国银行业协会组织的“2010 年度中国银行业社会 “年度最佳社会责任报告”大奖
    责任
    责任工作评比”
    金融     和讯网                                          2010 年度十大品牌银行
    服务                                                     2010 年度最佳董事会评选——主板上市公司最
    理财周报
    佳董事会
    34
    2011 年半年度报告
    中国银行业优秀客服中心评选活动                  “最佳服务奖”“最佳创新奖”——上海浦东
    发展银行信用卡客服中心
    上海市政府“2010 年度上海金融创新奖颁奖大会” 2010 年度上海金融创新成果奖二等奖——“银
    元宝”园区合作模式
    《银行家》杂志“2010 中国金融营销奖”颁奖典礼 “中小企业信用培养计划营销案例”荣获金融
    产品十佳奖
    《贸易金融》杂志、中国贸易金融网                最佳国际业务银行、最佳绿色金融银行
    《证券时报》2011 年中国区优秀投行评选           最佳创新银行投行、最佳银团融资银行
    《亚洲银行家》2011 中国奖项计划                 中国最佳网点建设银行、中国最佳电子(手机)
    银行、 最佳风险及分析系统
    中国银行业协会“2010 银团贷款业务评优活动”     2010 银团贷款“最佳业绩奖”、“最佳发展奖”
    国际     BrandFinance 公司(英国《银行家》杂志发布)     荣膺“世界银行品牌 500 强排第 92 位”,亚洲
    排名                                                     银行第 18 位,综合品牌价值 18.36 亿美元
    英国《银行家》杂志(The banker)                按核心资本计,浦发银行首次进入全球百强之
    列,位居第 64 位,较上年大幅上升 44 位;在
    上榜中资银行中排名第 7
    《福布斯》杂志                                  浦发银行再次蝉联 300 强,居全球 2000 强公司
    榜单第 234 位,在上榜中资企业中位居第 16 位,
    在上榜中资银行中名列第 7 位
    十四、信息披露索引
    事      项                 刊载的报刊名称      刊载日期       互联网站及检索路径
    《中国证券报》、                   http://www.sse.com
    公司与关联方资金往来及对外担保情况的
    《上海证券报》、   2011-03-30     http://www.spdb.com.cn
    专项说明
    《证券时报》
    公司第四届监事会第十三次会议决议公告             同上          2011-03-30              同上
    公司 2010 年企业社会责任报告                     同上          2011-03-30              同上
    公司内部控制审核报告                             同上          2011-03-30              同上
    公司第四届董事会第十五次会议决议公告             同上          2011-03-30              同上
    公司 2010 年年报及摘要                           同上          2011-03-30              同上
    公司行第四届董事会第十四次会议(通讯表           同上                                  同上
    2011-02-01
    决)决议公告
    公司第四届监事会第十二次会议(通讯表             同上                                  同上
    2011-02-01
    决)决议公告
    公司 2010 年度业绩快报                           同上          2011-01-05              同上
    公司关于召开 2010 年度股东大会的通知              同上          2011-04-06             同上
    公司第四届董事会第十六次会议公告                 同上                                  同上
    2011-04-28
    公司 2011 年第一季度报告
    公司第四届监事会第十四次会议决议公告             同上          2011-04-28              同上
    公司 2010 年度股东大会决议公告                   同上          2011-04-29              同上
    关于公司获香港监管局银行许可证的公告             同上          2011-05-18              同上
    公司第四届董事会第十七次会议决议公告             同上          2011-05-26              同上
    公司第四届监事会第十五次会议决议公告             同上          2011-05-26              同上
    公司 2010 年度利润分配实施公告                   同上          2011-05-30              同上
    35
    2011 年半年度报告
    第九节    财务会计报告
    一、财务报表(见附件)
    二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
    1、会计年度:本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、记账本位币:本公司的记账本位币为人民币。
    3、主要会计政策、会计估计和核算方法没有变更以及没有重大会计差错更正及其影响。
    三、企业合并及合并财务报表
    1、2011 年 2 月,经监管部门核准,公司作为发起人在浙江省新昌县发起设立浙江新昌
    浦发村镇银行并开业营业。公司投资 5,100 万元,占其注册资本的 51%,为第一大股东。浙
    江新昌浦发村镇银行纳入合并报表范围。
    2、2011 年 6 月,经监管部门核准,公司作为发起人在浙江省平阳县发起设立浙江平阳
    浦发村镇银行并开业营业。公司投资 5,100 万元,占其注册资本的 51%,为第一大股东。浙
    江平阳浦发村镇银行纳入合并报表范围。
    四、补充资料:
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资
    产收益率及每股收益:
    单位:人民币千元
    净资产收益率(%)                  每股收益
    报告期利润
    全面摊薄      加权平均    基本每股收益    稀释每股收益
    归属于母公司普通股股东的净利润            9.67          9.96           0.690           0.690
    扣除非经常性损益后归属于
    9.60          9.89           0.685           0.685
    母公司普通股股东的净利润
    第十节    备查文件目录
    1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。
    2、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告正文。
    3、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所有
    文件正本及公告原件。
    4、《上海浦东发展银行股份有限公司章程》。
    董事长: 吉晓辉
    董事会批准报送日期:二○一一年八月十二日
    36
    2011 年半年度报告
    董事、高级管理人员关于 2011 年半年度报告的书面确认意见
    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号〈半年度报告
    的内容与格式〉》(2007 年修订)相关规定和要求,作为公司的董事、高级管理人员,我们
    在全面了解和审核公司 2011 年半年度报告及其《摘要》后,出具意见如下:
    1、公司严格按照企业会计准则及相关制度规范运作,公司 2011 年半年度报告及其《摘
    要》公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。
    2、半年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定,体现了稳健、客观、真实、准确、
    全面的原则。我们认为,本公司 2011 年半年度报告及其《摘要》不存在任何虚假记载、误
    导性陈述和重大遗漏,符合中国证监会等有关监管部门的要求和本公司经营管理的实际情
    况。
    3、公司 2011 年半年度财务报告未经审计,已经普华永道中天会计师事务所有限公司审
    阅,并出具无保留结论的审阅报告。
    董事、高管人员签名:
    吉晓辉                       (签名)     傅建华                         (签名)
    陈     辛                    (签名)     杨德红                         (签名)
    潘卫东                       (签名)     沙跃家                         (签名)
    卓曦文
    朱     敏                    (签名)                                    (签名)
    Stephen Bird
    马新生                       (签名)     尉彭城                         (签名)
    王观锠                       (签名)     沈   思                        (签名)
    孙     铮                    (签名)     刘廷焕                         (签名)
    陈学彬                       (签名)     徐   强                        (签名)
    赵久苏                       (签名)     张维迎                         (签名)
    郭     为                    (签名)     商洪波                         (签名)
    刘信义                       (签名)     姜明生                         (签名)
    冀光恒                       (签名)     穆   矢                        (签名)
    徐海燕                       (签名)
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度
    中期财务报告及审阅报告
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告及审阅报告
    内容                                                 页码
    审阅报告                                             1
    合并资产负债表                                       2–3
    合并利润表                                           4–5
    合并现金流量表                                       6–7
    合并股东权益变动表                                   8–9
    公司资产负债表                                       10–11
    公司利润表                                           12
    公司现金流量表                                       13–14
    公司股东权益变动表                                   15–16
    中期财务报告附注                                     17–93
    39
    审阅报告
    普华永道中天阅字(2011)第 014 号
    上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:
    我们审阅了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以
    下合称“贵集团”)的 2011 年上半年度中期财务报告,包括 2011 年 6 月 30 日的公司及
    合并资产负债表,2011 年 6 月 30 日止上半年度的公司及合并利润表、公司及合并现金
    流量表、公司及合并股东权益变动表和中期财务报告附注。这些中期财务报告的编制是
    贵公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报告出具审阅
    报告。
    我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅工
    作,该准则要求我们计划和实施审阅工作以对中期财务报告是否不存在重大错报获取有
    限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度
    低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
    根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信2011年上半年度中期财务报告在
    所有重大方面没有按照《企业会计准则第32号-中期财务报告》的规定编制。
    普华永道中天                                      注册会计师
    会计师事务所有限公司                                                     ————————
    胡    亮
    注册会计师
    中国上海市                                                               ————————
    2011年8月12日                                                            周    章
    普华永道中天会计师事务所有限公司
    中国上海市湖滨路 202 号,企业天地 2 号楼,普华永道中心 11 楼,邮政编码 200021
    电话: +86 (21) 2323 8888, 传真: +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日合并资产负债表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    2011 年 6 月 30 日   2010 年 12 月 31 日
    附注             未经审计                 经审计
    资产
    现金及存放中央银行款项                 五、1         357,648,740           293,248,760
    存放同业款项                           五、2         195,034,133            69,539,713
    拆出资金                               五、3          27,485,988            31,253,465
    贵金属                                                     5,347                 2,090
    交易性金融资产                         五、4           4,656,899                     -
    衍生金融资产                           五、5              528,350             1,033,349
    买入返售金融资产                       五、6         355,516,517           391,932,144
    应收利息                               五、7            7,845,699             6,537,016
    发放贷款及垫款                         五、8       1,213,687,064         1,124,112,990
    可供出售金融资产                       五、9         121,485,423           104,142,632
    持有至到期投资                         五、10        140,544,221           143,556,636
    分为贷款和应收款类的投资               五、11          4,819,684             3,707,122
    长期股权投资                           五、12          1,488,323             1,436,474
    固定资产                               五、13          7,218,622             7,433,139
    在建工程                                                  95,026                85,525
    无形资产                               五、14            413,459               405,283
    长期待摊费用                           五、15          1,070,936             1,126,725
    递延所得税资产                         五、16          4,692,399             3,772,723
    其他资产                               五、17         11,003,164             8,084,988
    资产总额                                           2,455,239,994         2,191,410,774
    2
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日合并资产负债表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    2011 年 6 月 30 日   2010 年 12 月 31 日
    附注                未经审计                 经审计
    负债
    向中央银行借款                                                  50,000                50,000
    同业及其他金融机构存放款项               五、19            388,001,999           337,818,819
    拆入资金                                 五、20             19,512,856            14,415,145
    交易性金融负债                                                 115,418                     -
    衍生金融负债                             五、5                 646,383             1,172,083
    卖出回购金融资产款                       五、21            106,939,312            16,963,471
    吸收存款                                 五、22          1,750,917,456         1,640,459,532
    应付职工薪酬                             五、23              9,598,207             6,856,610
    应交税费                                 五、24              5,074,267             4,178,533
    应付利息                                 五、25             16,167,494            11,753,812
    应付股利                                                        90,056                12,139
    应付债券                                 五、26             14,200,000            16,800,000
    其他负债                                 五、27             10,285,598            17,650,780
    负债总额                                                 2,321,599,046         2,068,130,924
    股东权益
    股本                                     五、28            18,653,471             14,348,824
    资本公积                                 五、29            58,287,395             58,639,173
    盈余公积                                 五、30            19,084,949             15,249,813
    一般风险准备                             五、31            18,700,000              9,500,000
    未分配利润                               五、32            18,502,456             25,258,526
    归属于母公司股东权益合计                                  133,228,271            122,996,336
    少数股东权益                             五、33               412,677                283,514
    股东权益合计                                              133,640,948            123,279,850
    负债及股东权益合计                                       2,455,239,994         2,191,410,774
    后附中期财务报告附注为本中期财务报告的组成部分。
    中期财务报告由以下人士签署:
    董事长:吉晓辉         行长:傅建华              财务总监:刘信义          财务机构负责人:傅能
    4
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度合并利润表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至 6 月 30 日止上半年度
    附注             2011                   2010
    未经审计                    经审计
    一、营业收入                                       31,865,108             22,751,490
    利息收入                                 五、34    52,212,378             32,623,163
    利息支出                                 五、34   (23,843,985)           (12,256,356)
    利息净收入                                         28,368,393             20,366,807
    手续费及佣金收入                         五、35     3,505,997                 2,017,204
    手续费及佣金支出                         五、35      (207,809)                 (191,886)
    手续费及佣金净收入                                  3,298,188                 1,825,318
    投资收益                                 五、36        66,966                  207,024
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                 53,114                   37,216
    公允价值变动损益                         五、37         3,720                  (23,721)
    汇兑收益                                               62,781                  336,685
    其他业务收入                                           65,060                   39,377
    二、营业支出                                      (14,926,720)           (11,065,883)
    营业税金及附加                           五、38    (2,262,433)            (1,566,795)
    业务及管理费                             五、39   (10,553,597)            (7,839,235)
    资产减值损失                             五、40    (1,829,036)            (1,514,177)
    其他业务成本                                         (281,654)              (145,676)
    三、营业利润                                       16,938,388             11,685,607
    加:营业外收入                                         14,164                156,119
    减:营业外支出                                        (14,462)               (12,888)
    4
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 止上半年度合并利润表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至 6 月 30 日止上半年度
    附注               2011                      2010
    未经审计                    经审计
    四、利润总额                                       16,938,090             11,828,838
    减:所得税费用                       五、41        (4,027,403)            (2,746,252)
    五、净利润                                         12,910,687                 9,082,586
    其中:归属于母公司股东的净利润                     12,879,524                 9,080,749
    少数股东损益                                     31,163                    1,837
    六、每股收益
    基本及稀释每股收益(人民币元)      五、42              0.69                      0.61
    七、其他综合损益                     五、43          (351,778)                 173,171
    八、综合收益总额                                   12,558,909                 9,255,757
    其中:归属于母公司股东的综合收益                   12,527,746                 9,253,920
    归属于少数股东的综合收益                         31,163                    1,837
    5
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 止上半年度合并现金流量表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至6月30日止上半年度
    附注           2011                  2010
    未经审计                经审计
    一、 经营活动产生的现金流量
    客户存款和同业存放款项净增加额                        160,641,104          143,567,854
    存放中央银行和同业款项净减少额                                  -           34,950,503
    向中央银行借款净增加额                                          -               48,295
    向其他金融机构拆出资金净减少额                        131,365,222                    -
    收到的利息                                             46,823,607           33,530,975
    收取的手续费及佣金                                      3,505,997            2,017,204
    收到其他与经营活动有关的现金                              248,450            4,212,668
    经营活动现金流入小计                                  342,584,380          218,327,499
    客户贷款及垫款净增加额                                 (91,158,106)       (121,981,918)
    向其他金融机构拆出资金净增加额                                     -       (95,697,866)
    存放中央银行和同业款项净增加额                        (193,428,798)                   -
    支付的利息                                             (19,332,803)         (10,039,754)
    支付的手续费及佣金                                         (207,809)           (191,886)
    支付给职工以及为职工支付的现金                           (4,512,423)         (3,858,481)
    支付的各项税费                                           (6,196,518)         (3,720,464)
    支付其他与经营活动有关的现金                           (17,996,622)        (10,654,244)
    经营活动现金流出小计                                  (332,833,079)       (246,144,613)
    经营活动产生/(支付)的现金流量净额                        9,751,301         (27,817,114)
    二、 投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                      89,139,260         181,388,709
    取得投资收益收到的现金                                   4,123,952              25,377
    收到其他与投资活动有关的现金                                47,758               1,993
    投资活动现金流入小计                                    93,310,970         181,416,079
    投资支付的现金                                        (105,210,052)       (128,936,841)
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
    金                                                      (460,655)             (229,622)
    投资活动现金流出小计                                  (105,670,707)       (129,166,463)
    投资活动(支付)/产生的现金流量净额                      (12,359,737)         52,249,616
    6
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 止上半年度合并现金流量表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至6月30日止上半年度
    附注          2011                    2010
    未经审计                  经审计
    三、 筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                         98,000                   49,000
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                   98,000                   49,000
    筹资活动现金流入小计                                       98,000                   49,000
    偿还债务支付的现金                                      (2,600,000)                       -
    分配股利和偿付利息支付的现金                            (2,315,395)             (1,371,008)
    筹资活动现金流出小计                                    (4,915,395)             (1,371,008)
    筹资活动支付的现金流量净额                              (4,817,395)             (1,322,008)
    四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 -                       -
    五、 现金及现金等价物净(减少)/增加额                         (7,425,831)         23,110,494
    加:期初现金及现金等价物余额                  五、44   167,595,679         134,122,415
    六、 期末现金及现金等价物余额                      五、44   160,169,848         157,232,909
    7
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 止上半年度合并股东权益变动表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    未经审计
    归属于母公司股东权益
    股本      资本公积      盈余公积       一般风险准备     未分配利润           小计 少数股东权益   股东权益合计
    附注              五、28         五、29       五、30            五、31           五、32                     五、33
    一、     2011 年 1 月 1 日余额    14,348,824    58,639,173    15,249,813         9,500,000     25,258,526     122,996,336      283,514    123,279,850
    二、     本期增减变动金额          4,304,647      (351,778)    3,835,136         9,200,000      (6,756,070)    10,231,935      129,163     10,361,098
    (一)     净利润                            -             -             -                 -     12,879,524      12,879,524       31,163     12,910,687
    (二)     其他综合亏损                      -      (351,778)            -                 -               -       (351,778)            -      (351,778)
    (三)     股东投入资本                      -             -             -                 -               -              -       98,000        98,000
    新设子公司导致少
    数股东权益增加               -             -             -                 -               -              -       98,000        98,000
    (四)     利润分配                          -             -     3,835,136         9,200,000     (15,330,947)    (2,295,811)            -    (2,295,811)
    提取盈余公积                   -             -     3,835,136                 -      (3,835,136)             -             -             -
    提取一般风险准备               -             -             -         9,200,000      (9,200,000)             -             -             -
    现金股利                       -             -             -                 -      (2,295,811)    (2,295,811)            -    (2,295,811)
    (五)     股东权益内部结转          4,304,647             -             -                 -      (4,304,647)             -             -             -
    转增股本的普通股
    4,304,647             -             -                 -      (4,304,647)             -             -             -
    股利
    三、     2011 年 6 月 30 日余额   18,653,471    58,287,395    19,084,949        18,700,000     18,502,456     133,228,271      412,677    133,640,948
    8
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 止上半年度合并股东权益变动表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    经审计
    归属于母公司股东权益
    股本     资本公积     盈余公积   一般风险准备          未分配利润          小计     少数股东权益   股东权益合
    一、   2010 年 1 月 1 日余额     8,830,046   24,318,331   10,688,576       6,900,000         17,216,074     67,953,027        134,419    68,087,446
    二、   本期增减变动金额          2,649,014     173,171     2,643,670       2,600,000           (136,442)     7,929,413         50,837     7,980,250
    (一)   净利润                            -            -            -                  -       9,080,749      9,080,749          1,837     9,082,586
    (二)   其他综合收益                      -     173,171             -                  -                -      173,171                -     173,171
    (三)   股东投入资本                      -            -            -                  -                -             -         49,000       49,000
    新设子公司导致少数
    股东权益增加                -            -            -                  -                -             -         49,000       49,000
    (四)   利润分配                          -            -    2,643,670       2,600,000          (6,568,177)   (1,324,507)              -   (1,324,507)
    提取盈余公积                    -            -    2,643,670                  -       (2,643,670)            -               -            -
    提取一般风险准备                -            -            -       2,600,000          (2,600,000)            -               -            -
    现金股利                        -            -            -                  -       (1,324,507)   (1,324,507)              -   (1,324,507)
    (五)   股东权益内部结转          2,649,014            -            -                  -       (2,649,014)            -               -            -
    转增股本的普通
    股股利                2,649,014            -            -                  -       (2,649,014)            -               -            -
    三、   2010 年 6 月 30 日余额   11,479,060   24,491,502   13,332,246       9,500,000         17,079,632     75,882,440        185,256    76,067,696
    9
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日公司资产负债表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    2011 年 6 月 30 日   2010 年 12 月 31 日
    附注            未经审计                经审计
    资产
    现金及存放中央银行款项                              356,660,575           292,610,145
    存放同业款项                                        193,681,795             69,230,713
    拆出资金                                             27,485,988             31,253,465
    贵金属                                                     5,347                 2,090
    交易性金融资产                                         4,656,899                      -
    衍生金融资产                                             528,350             1,033,349
    买入返售金融资产                                    355,516,517           391,932,144
    应收利息                                               7,841,542             6,534,086
    发放贷款及垫款                         六、1      1,208,739,963          1,121,019,539
    可供出售金融资产                                    121,485,423           104,142,632
    持有至到期投资                                      140,544,221           143,556,636
    分为贷款和应收款类的投资                               4,819,684             3,707,122
    长期股权投资                           六、2           1,907,323             1,753,474
    固定资产                                               7,199,577             7,417,962
    在建工程                                                  95,026                85,525
    无形资产                                                 413,433               405,254
    长期待摊费用                                           1,043,561             1,100,111
    递延所得税资产                                         4,691,006             3,772,723
    其他资产                                             10,991,702              8,080,310
    资产总计                                          2,448,307,932          2,187,637,280
    10
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日公司资产负债表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    2011 年 6 月 30 日   2010 年 12 月 31 日
    附注            未经审计                经审计
    负债
    同业及其他金融机构存放款项                          389,014,188           339,309,909
    拆入资金                                             19,512,856             14,415,145
    交易性金融负债                                           115,418                      -
    衍生金融负债                                             646,383             1,172,083
    卖出回购金融资产款                                  106,904,512             16,912,471
    吸收存款                               六、3      1,743,562,458          1,635,623,369
    应付职工薪酬                           六、4           9,584,640             6,836,227
    应交税费                                               5,069,045             4,176,738
    应付利息                                             16,151,346             11,745,295
    应付股利                                                  90,056                12,139
    应付债券                                             14,200,000             16,800,000
    其他负债                                             10,264,405             17,637,914
    负债总额                                          2,315,115,307          2,064,641,290
    股东权益
    股本                                                 18,653,471             14,348,824
    资本公积                                             58,286,647             58,638,425
    盈余公积                                             19,084,949             15,249,813
    一般风险准备                                         18,700,000              9,500,000
    未分配利润                                           18,467,558             25,258,928
    股东权益合计                                        133,192,625           122,995,990
    负债及股东权益合计                                2,448,307,932          2,187,637,280
    11
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度公司利润表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至 6 月 30 日止上半年度
    附注             2011                    2010
    未经审计                   经审计
    一、营业收入                                      31,714,397             22,717,070
    利息收入                                         51,558,297             32,570,385
    利息支出                                        (23,329,710)           (12,235,696)
    利息净收入                                        28,228,587             20,334,689
    手续费及佣金收入                                  3,493,043                 2,014,876
    手续费及佣金支出                                   (205,749)                (191,856)
    手续费及佣金净收入                                 3,287,294                 1,823,020
    投资收益                                 六、5        66,966                  207,024
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                53,114                   37,216
    公允价值变动损益                                       3,720                  (23,721)
    汇兑收益                                              62,781                  336,685
    其他业务收入                                          65,049                   39,373
    二、营业支出                                     (14,852,565)           (11,034,235)
    营业税金及附加                                    (2,256,905)            (1,565,228)
    业务及管理费                             六、6   (10,505,306)            (7,822,947)
    资产减值损失                                      (1,808,706)            (1,500,395)
    其他业务成本                                        (281,648)                (145,665)
    三、营业利润                                      16,861,832             11,682,835
    加:营业外收入                                        11,529                  153,690
    减:营业外支出                                       (14,362)                 (12,772)
    四、利润总额                                      16,858,999             11,823,753
    减:所得税费用                                    (4,014,775)            (2,744,978)
    五、净利润                                        12,844,224                 9,078,775
    六、其他综合损益                                    (351,778)                 173,171
    七、综合收益总额                                  12,492,446                 9,251,946
    12
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度公司现金流量表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至6月30日止上半年度
    2011                   2010
    未经审计                 经审计
    一、 经营活动产生的现金流量
    客户存款和同业存放款项净增加额                 157,643,368          142,008,626
    存放中央银行和同业款项净减少额                            -          34,996,263
    向中央银行借款净增加额                                    -                 48,295
    向其他金融机构融出资金净减少额                 131,381,422                         -
    收到的利息                                       46,170,752          33,469,635
    收取的手续费及佣金                                3,493,043              2,014,876
    收到其他与经营活动有关的现金                       247,198               4,197,948
    经营活动现金流入小计                           338,935,783          216,735,643
    客户贷款及垫款净增加额                          (89,284,127)       (120,602,564)
    向其他金融机构融出资金净增加额                             -        (95,770,866)
    存放中央银行和同业款项净增加额                 (192,803,400)
    支付利息的现金                                  (18,826,159)        (10,011,714)
    支付手续费及佣金的现金                             (205,749)              (191,856)
    支付给职工以及为职工支付的现金                   (4,489,499)             (3,853,147)
    支付的各项税费                                   (6,181,789)             (3,718,028)
    支付其他与经营活动有关的现金
    (17,968,500)        (10,429,679)
    经营活动现金流出小计                           (329,759,223)       (244,577,854)
    经营活动产生/(支付)的现金流量净额                 9,176,560         (27,842,211)
    二、 投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                               89,139,260         181,008,709
    取得投资收益收到的现金
    4,123,952                 25,377
    收到其他与投资活动有关的现金
    47,755                   1,993
    投资活动现金流入小计                             93,310,967         181,036,079
    投资支付的现金
    (105,312,053)       (128,987,841)
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
    金                                               (453,400)              (226,011)
    投资活动现金流出小计
    (105,765,453)       (129,213,852)
    投资活动(支付)/产生的现金流量净额               (12,454,486)         51,822,227
    13
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度公司现金流量表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至6月30日止上半年度
    2011                   2010
    未经审计                 经审计
    三、 筹资活动产生的现金流量
    偿还债务支付的现金                                (2,600,000)                      -
    分配股利和偿付利息支付的现金                      (2,315,395)             (1,371,008)
    筹资活动现金流出小计                              (4,915,395)             (1,371,008)
    筹资活动支付的现金流量净额                        (4,915,395)             (1,371,008)
    四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响                           -                       -
    五、 现金及现金等价物净减少/(增加)额                   (8,193,321)         22,609,008
    加:期初现金及现金等价物余额                     166,804,726         134,002,708
    六、 期末现金及现金等价物余额                         158,611,405         156,611,716
    14
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度公司股东权益变动表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    未经审计
    股本        资本公积          盈余公积     一般风险准备    未分配利润     股东权益合计
    一、 2011 年 1 月 1 日余额       14,348,824      58,638,425        15,249,813        9,500,000    25,258,928      122,995,990
    二、 本期增减变动金额             4,304,647       (351,778)         3,835,136        9,200,000    (6,791,370)      10,196,635
    (一)   净利润                             -               -                 -                -    12,844,224       12,844,224
    (二)   其他综合亏损                       -       (351,778)                 -                -             -        (351,778)
    (三)   利润分配                           -               -         3,835,136        9,200,000   (15,330,947)      (2,295,811)
    提取盈余公积                     -               -         3,835,136                -    (3,835,136)               -
    提取一般风险准备                 -               -                 -        9,200,000    (9,200,000)               -
    现金股利                         -               -                 -                -    (2,295,811)      (2,295,811)
    (四)   股东权益内部结转           4,304,647               -                 -                -    (4,304,647)               -
    转增股本的普通股
    股利                   4,304,647               -                 -                -    (4,304,647)               -
    三、 2011 年 6 月 30 日余额      18,653,471      58,286,647        19,084,949       18,700,000    18,467,558     133,192,625
    15
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度公司股东权益变动表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    经审计
    股本           资本公积          盈余公积      一般风险准备    未分配利润     股东权益合计
    一、 2010 年 1 月 1 日余额       8,830,046       24,318,331        10,688,576            6,900,000    17,218,010      67,954,963
    二、 本期增减变动金额             2,649,014            173,171          2,643,670         2,600,000     (138,416)        7,927,439
    (一)   净利润                             -                   -                 -                 -     9,078,775        9,078,775
    (二)   其他综合收益                       -            173,171                  -                 -             -         173,171
    (三)   利润分配                           -                   -         2,643,670         2,600,000    (6,568,177)      (1,324,507)
    提取盈余公积                     -                   -         2,643,670                 -    (2,643,670)               -
    提取一般风险准备                 -                   -                 -         2,600,000    (2,600,000)               -
    现金股利                         -                   -                 -                 -    (1,324,507)      (1,324,507)
    (四)   股东权益内部结转           2,649,014                   -                 -                 -    (2,649,014)               -
    转作股本的普通股
    股利                   2,649,014                   -                 -                 -    (2,649,014)               -
    三、 2010 年 6 月 30 日余额      11,479,060          24,491,502        13,332,246         9,500,000   17,079,594       75,882,402
    16
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    一、集团的基本情况
    上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”)为 1992 年 8 月 28 日经中国人民
    银行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行,1992 年 10 月 19 日由上海市工商行
    政管理局颁发法人营业执照,1993 年 1 月 9 日正式开业。1999 年 11 月 10 日,本公司在上
    海证券交易所上市交易。
    本公司法人营业执照注册号为 310000000013047,金融许可证号为
    B0015H131000001。
    于 2011 年 6 月 30 日,本公司股本为人民币 186.53 亿元,其中限售股为 37.31 亿元。
    本公司及子公司(统称“本集团”)均属金融行业,经营范围为经中国人民银行及中国银行
    业监督管理委员会批准的商业银行业务。主营业务主要包括:吸收公众存款;发放短期、中期
    和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;
    买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险
    箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的
    承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;
    自营外汇买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;以及经中国人民
    银行批准的其他业务。
    本中期财务报告已于 2011 年 8 月 12 日经本公司董事会批准。
    二、重要会计政策和会计估计
    1、中期财务报告的编制基础及遵循企业会计准则的声明
    本中期财务报告根据财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具
    体会计准则、其后颁布的应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会
    计准则”)进行确认和计量,并按照《企业会计准则第 32 号-中期财务报告》和中国证券监督
    管理委员会(“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号-半年度
    报告的内容与格式》(2007 年修订)的要求进行列报和披露。本中期财务报表应与本集团 2010
    年度财务报表一并阅读。
    2、会计年度
    本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    3、记账本位币
    记账本位币为人民币。
    17
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    4、企业合并
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
    业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
    为同一控制下的企业合并。
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
    取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资
    本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
    非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
    业合并。
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
    允价值计量。
    合并成本的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)大于合并中取得的被购买方可辨
    认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本的公允价值(或发行的权益性证券的公
    允价值)小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各
    项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性
    证券的公允价值)的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的
    公允价值)仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    18
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    5、合并财务报表
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司。
    编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。集团内所有重
    大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
    额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本
    集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表
    时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表
    进行调整。
    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并
    当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,
    视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
    6、外币交易
    本集团对各币种采用分账制核算,外币业务发生时均以原币记账。
    于资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,除分类为可供
    出售的货币性证券外,其他项目产生的折算差额计入利润表。以外币计量,分类为可供出售的
    货币性证券,其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生
    的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表,属于其他账面金额变动产生的折
    算差额计入资本公积中的其他资本公积。
    对以历史成本计量的非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本
    位币金额。对以公允价值计量的非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后
    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,对于可供出售金融资产,差额计入资本公积中
    的其他资本公积;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,差额计
    入利润表中的公允价值变动损益。
    7、现金及现金等价物
    现金及现金等价物是指库存现金及自购买之日起 3 个月内到期的货币资产,包括存放同
    业、拆放同业及存放中央银行款项(不包括法定存款准备金)。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    8、贵金属
    本集团持有的贵金属主要包括在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额
    入账,并于资产负债表日按公允价值计量,公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。
    9、金融工具
    金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
    同。
    金融工具的确认和终止确认
    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
    终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
    入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
    的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
    负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或者现有负债的条款几
    乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当
    期损益。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,
    是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是
    指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
    金融资产分类和计量
    本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融
    资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其
    初始确认金额。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    9、金融工具(续)
    金融资产分类和计量(续)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件
    之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金
    融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于
    衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
    具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入
    利润表公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损
    益计入当期损益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能
    力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,期后采用实际利率法,在资产负债表日
    以摊余成本列示。除特定情况外,如果本集团未能将这些投资持有至到期或将部分重分类至可
    供出售金融资产,本集团会将全部该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产,由按摊余成
    本计量改为按公允价值计量。本集团不会在当期及以后的两个完整会计年度内将此类投资重新
    划分为持有至到期投资。
    贷款和应收款项
    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
    产。当本集团直接向债务人提供资金或服务而没有出售应收款项的意图时,本集团将其确认为
    贷款和应收款项。对于此类金融资产,期后采用实际利率法,在资产负债表日以摊余成本列示。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述
    金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折溢价采
    用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
    额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,
    直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当
    期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    9、金融工具(续)
    金融负债分类和计量
    本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用
    计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件
    之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金
    融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于
    衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
    具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实
    现的损益均计入当期损益。
    其他金融负债
    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    金融工具的公允价值
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
    在活跃市场的,本集团采用估值方法确定其公允价值,估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易
    的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
    现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值方法时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参
    数,减少使用与本集团特定相关的参数。
    金融资产减值
    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发
    生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际
    发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    9、金融工具(续)
    金融资产减值(续)
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
    现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流
    量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑
    相关担保物的价值。对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率
    作为折现率。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认
    减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金
    融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
    金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
    值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    当金融资产无法收回时,在完成所有必要程序及确定损失金额后,本公司集团该金融资
    产进行核销,冲减相应的资产减值准备。
    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
    值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期
    损益。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其它综合收益的因公允价值下降形成
    的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得
    成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
    与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可
    供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在
    其他综合收益中确认。
    10、买入返售和卖出回购交易
    买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产,买入的资产不
    予以确认,对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时已
    协议于约定日回购相同之资产,卖出的资产不予以终止确认,对交易对手的债务在“卖出回购
    金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在
    协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    11、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以公允价值进行后
    续计量。公允价值变动计入利润表公允价值变动损益。
    对衍生金融工具进行初始确认时,交易价格(支付或收取对价的公允价值)是衍生金融工具
    公允价值的最佳证明,除非这些工具的公允价值能够有相同衍生工具在公开市场的其他交易价
    格作为比照(未被修改或重包装)或者基于其他以公开市场上各种变量为参考的定价模型计算
    得出。当上述情况发生时,本公司于交易当日按照交易价格与合同公允价值的差额确认相关损
    益。
    某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具(即主合同)中,嵌入衍生工具与主合同构成混合
    工具。如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产或金融负债,且同时满足以下条件的,该嵌入衍生工具应当从混合工具中分拆,作为
    单独计量衍生工具处理:
    (i)该嵌入衍生工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系;
    (ii)与该嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。
    某些衍生金融工具交易虽在本集团风险管理下提供有效的套期保值,但并不符合企业会
    计准则第 24 号对套期会计处理的定义,因此将其按照为交易而持有的衍生金融工具处理。本
    集团无衍生金融工具按套期会计进行核算。
    12、长期股权投资
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被投资单位不
    具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性
    投资。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投
    资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成
    本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
    份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。初始投资成本按照下列方法确
    定:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
    其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为
    初始投资成本;投资者投入的,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协
    议约定价值不公允的除外。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    12、长期股权投资(续)
    本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股
    权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指有权决定一个企业的财务和经
    营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
    但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
    益。
    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同
    控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务
    和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企业的财务和经
    营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    采用权益法核算的长期股权投资,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
    益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的
    份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政
    策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
    于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净
    利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减
    少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价
    值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损
    失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面
    价值并计入股东权益。待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核
    算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,
    账面价值减记至可收回金额。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股
    权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
    定的现值之间的差额,确认减值损失。减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的
    部分。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    13、固定资产
    (1)固定资产确认及计量
    固定资产包括房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备
    和办公设备等。
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予
    以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被
    替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费,以及
    为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安
    装费等。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
    (2)固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
    对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
    限确定折旧额。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
    资产类别               使用年限       预计净残值率           年折旧率
    房屋、建筑物               30 年            3-5%          3.17-3.23%
    运输工具                    5年             3-5%         19.00-19.40%
    大型电子计算机              5年             3-5%         19.00-19.40%
    一般电子计算机           3-5 年             3-5%         19.00-32.33%
    电器设备                    5年             3-5%         19.00-19.40%
    办公设备                    5年             3-5%         19.00-19.40%
    14、在建工程核算方法
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建
    工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资
    产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可
    收回金额(附注二(18))。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    15、无形资产
    本集团无形资产主要包括房屋使用权、土地使用权、特许经营权和软件。
    (1)无形资产按购入时实际支付的价款计价。
    (2)无形资产摊销方法和年限如下:
    A:房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销,实际可使用年限超过 30 年
    的按 30 年摊销;
    B:土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销;
    C:特许经营权从收购完成当月起按 5 年平均摊销;
    D:软件从购入月份起按受益年限平均摊销。
    (3)使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年
    度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
    (4)当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二
    (18))。
    16、长期待摊费用
    长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。
    (1)租赁费按实际租赁期限平均摊销;
    (2)经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。
    17、待处理抵债资产
    抵债资产按照取得时的公允价值入账,按账面余额与可变现净值孰低列示。于资产负债
    表日,本集团对待处理抵债资产进行逐项检查,对可收回金额低于其账面价值与已转入相关准
    备金孰高计提抵债资产减值准备,计入当期损益。
    处置抵债资产实际收到的金额扣除处置过程中发生的费用与账面余额的差异计入营业外
    收入或营业外支出,同时结转已计提的减值准备。
    18、长期资产减值
    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期
    股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
    回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
    价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
    按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属
    的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资
    产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    19、发行债务
    已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量,后续采用实际利率法按摊余成
    本计量。
    20、预计负债
    除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以
    下条件,本集团将其确认为预计负债:
    (1)该义务是本集团承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的帐面价
    值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对
    该账面价值进行调整。
    21、受托业务
    本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时,由此所产生的资产以及
    将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
    委托贷款是指委托人提供资金(委托存款),由本集团根据委托人确定的贷款对象、用
    途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款,其风险由委托人承担。
    本集团只收取手续费,并不在资产负债表上反映委托贷款,也不计提贷款减值准备。
    22、财务担保合同
    财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履
    行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量,不属于指
    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照
    资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除
    按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
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    二、重要会计政策和会计估计(续)
    23、收入及支出确认原则和方法
    (1)利息收入和利息支出
    利息收入和利息支出采用实际利率法确认在利润表。
    实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
    其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。
    实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现
    至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且
    包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来贷款损失。
    (2)手续费及佣金收入和支出
    手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
    24、职工薪酬
    职工薪酬,指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
    在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划,包括养老及医疗保险、住房公积金
    及其他社会保障计划。除前述社会保障义务之外,本集团并无其他重大职工福利承诺。根据有
    关规定和合约,保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的基础上提取
    并向劳动和社会保障机构缴纳或向保险公司支付,相应支出计入当期损益。
    除了社会基本养老保险之外,本公司员工还可以自愿参加本公司设立的年金计划。本公
    司按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。本公司向年金计划的缴款于发生时计入当期损
    益。
    25、所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关
    的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
    有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团对于当期和以前期间形成的当
    期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    25、所得税(续)
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
    时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确
    认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税
    负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
    生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
    债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债
    期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
    减的应纳税所得额为限。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,
    除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
    回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预
    见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递
    延所得税资产。
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
    递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
    收的所得税相关;
    本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
    利。
    26、租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为
    经营租赁。
    经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
    27、分部报告
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为
    基础确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中
    产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配
    置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
    关会计信息。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    二、重要会计政策和会计估计(续)
    28、重要会计判断和估计
    本集团作出的会计判断和估计会影响下一会计期间的资产和负债的账面价值。本集团根
    据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素做出会计判断和估计,并且会不断地对其进行后
    续评估。资产和负债的账面价值受会计判断和估计影响的主要领域列示如下。要确定下列重要
    判断和估计的变更所带来的影响是不现实的,在未来本集团有可能根据实际情况的变化对这些
    会计判断和估计做出重大调整。
    (1)贷款减值损失
    除非已知情况显示在每次评估之间的报告期间已经发生减值损失,本集团只定期对贷款
    组合的减值损失情况进行评估。对于组合中单笔贷款的现金流尚未发现减少的贷款组合,本集
    团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断,以确定是否需要计提减值准备。发
    生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例
    如,借款人不按规定还款),或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利
    变化等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产,管理层采用此类似资
    产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的
    金额和时间进行估计所使用的方法和假设,以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失情况
    之间的差异。
    (2)金融工具的公允价值
    对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参
    照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格,参考
    市场上另一类似金融工具的公允价值,或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估
    值方法在最大程度上利用市场信息,然而,当市场信息无法获得时,管理层将对本集团及交易
    对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允
    价值。
    (3)所得税
    在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作。日常经营活动中很多交易的最终税务处
    理存在不确定性。对于可预计的税务问题,本集团基于是否需要缴纳额外税款的估计确认相应
    的负债。在实际操作中,这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定,如果这些税务事项的
    最终结果同以往估计的金额存在差异,则该差异将对其认定期间的所得税和递延税款的确定产
    生影响。
    (4)持有至到期投资
    本集团将支付额固定或可确定并且到期日固定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
    这一分类涉及重大判断。在作出相关判断时,本集团会考虑自身是否有意愿并有能力持有此
    类投资至到期日。如果在投资到期日前,本集团将金额重大的持有至到期投资出售,则本集
    团必须将持有至到期投资组合全部划分为可供出售金融资产,并将相应投资由摊余成本计量
    改为按公允价值计量。
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    三、税项
    本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下:
    税/费种                            计提税/费依据                                  税/费率
    营业税                             营业收入                                            5%
    城建税                             营业税                                              7%
    教育费附加                         营业税                                              3%
    所得税                             应纳税所得额                                       25%
    四、合并财务报表的合并范围
    1、本公司重要子公司的情况如下:
    被投资单      业务       注册   2011 年 持股比例 表决权   少数股   少数股东权益      企业类型    法人代表   组织结构代码
    位全称        性质       资本 6 月 30 日         比例     东权益   中用于冲减少
    (万元) 投资额                    (万元)   数股东损益的
    (万元)                           金额(万元)
    绵竹浦发村镇
    银行有限责任
    公司           商业银行     5,000    2,750    55%   55%       3,073             -    有限责任公司      王兵     68239414-9
    溧阳浦发村镇
    银行股份有限
    公司           商业银行     5,000    2,550    51%   51%       2,908             -    股份有限公司    吴国元     69130715-8
    巩义浦发村镇
    银行股份有限
    公司           商业银行     5,000    2,550    51%   51%       3,191             -    股份有限公司    李万军     69488186-8
    奉贤浦发村镇
    银行股份有限
    公司           商业银行     5,000    3,450    69%   69%       1,777             -    股份有限公司    黄建强     69297537-7
    资兴浦发村镇
    银行股份有限
    公司           商业银行     5,000    2,550    51%   51%       3,196             -    股份有限公司    李荣军     69623035-6
    重庆巴南浦发
    村镇银行股份
    有限公司       商业银行     5,000    2,550    51%   51%       3,036             -    股份有限公司    王晓中     69925976-0
    邹平浦发村镇
    银行股份有限
    公司           商业银行     5,000    2,550    51%   51%       2,643             -    股份有限公司    耿光新     55522573-X
    泽州浦发村镇
    银行股份有限
    公司           商业银行     5,000    2,550    51%   51%       2,648             -    股份有限公司      李健     55657751-8
    大连甘井子浦
    发村镇银行股
    份有限公司     商业银行     5,000    2,550    51%   51%       2,308          142     股份有限公司    王新浩     55981311-7
    韩城浦发村镇
    银行股份有限
    公司           商业银行     5,000    2,550    51%   51%       2,188          262     股份有限公司    杨志辉     56294304-3
    江阴浦发村镇
    银行股份有限
    公司           商业银行    10,000    5,100    51%   51%       4,774          127     股份有限公司    季永明     56379954-9
    平阳浦发村镇
    银行股份有限
    公司           商业银行    10,000    5,100    51%   51%       4,829            71    股份有限公司    钟明明     56938660-6
    新昌浦发村镇
    银行股份有限
    公司           商业银行    10,000    5,100    51%   51%       4,697          203     股份有限公司    赵峥嵘     57650005-9
    41,900                   41,268          805
    32
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    四、合并财务报表的合并范围(续)
    1、本公司重要子公司的情况如下(续):
    本公司上述子公司均为通过设立方式取得,全部纳入合并报表的合并范围。
    子公司经营范围均为:吸引公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办
    理票据承兑与贴现;从事同业拆借;从事银行卡业务;代理发行、代理兑付、承销政府
    债券;代理收付款项;经银行业监督管理机构批准的其他业务。
    2、本会计期间新纳入合并范围的主体(本期新设子公司):
    2011 年 6 月 30 日净资产     本期净利润
    平阳浦发村镇银行股份有限公司                        98,542            (1,458)
    新昌浦发村镇银行股份有限公司                        95,855            (4,145)
    33
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释
    1、现金及存放中央银行款项
    2011-06-30               2010-12-31
    现金                                            4,471,263                4,924,527
    存放中央银行法定准备金                        281,942,325              220,013,816
    存放中央银行超额存款准备金                     68,516,789               68,156,410
    缴存中央银行财政存款                            2,718,363                  154,007
    合计                         357,648,740              293,248,760
    根据中国人民银行相关规定,本公司必须分别根据上旬末各项人民币存款余额的19.5%(2010年12
    月31日:16.5%)和上月末各项外币存款的5%(2010年12月31日:5%)缴存法定准备金。
    2、存放同业款项
    2011-06-30               2010-12-31
    存放境内同业                                  189,306,184               66,190,867
    存放境外同业                                    5,727,949                3,348,846
    合计                         195,034,133               69,539,713
    3、拆出资金
    2011-06-30               2010-12-31
    拆放境内同业                                   19,714,511               26,527,931
    拆放境外同业                                    6,762,477                2,486,534
    拆放境内非银行金融机构                          1,009,000                2,239,000
    合计                          27,485,988               31,253,465
    4、交易性金融资产
    2011-06-30              2010-12-31
    人民币政策银行债券                               2,889,833                       -
    人民币企业债                                     1,473,886                       -
    人民币国债                                         148,693                       -
    中央银行票据                                       144,487                       -
    合计                            4,656,899                       -
    34
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    5、衍生金融工具
    2011-06-30
    公允价值
    名义金额                     资产                负债
    为交易而持有的衍生金融工具:
    利率互换合同                   34,009,697                 19,505              (286,075)
    外汇远期合同                   47,771,729                194,202              (168,802)
    货币互换合同                   55,053,239                291,789              (191,506)
    贵金属远期合约                  2,174,279                 22,854                     -
    衍生金融资产/负债总计                                528,350              (646,383)
    2010-12-31
    公允价值
    名义金额                     资产                负债
    为交易而持有的衍生金融工具:
    利率互换合同                   27,801,244                548,524              (721,987)
    外汇远期合同                   18,826,125                135,025              (141,208)
    货币互换合同                   40,670,134                344,209              (308,888)
    贵金属远期合约                    936,520                  5,591                      -
    衍生金融资产/负债总计                              1,033,349             (1,172,083)
    资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债
    的对比基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信用
    风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波动,
    衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响,这些影响可能
    在不同期间有较大的波动。
    6、买入返售金融资产
    2011-06-30                2010-12-31
    买入返售票据                                    344,547,559                354,336,426
    买入返售债券                                     10,818,958                 37,445,718
    买入返售贷款                                        150,000                    150,000
    合计                          355,516,517                391,932,144
    35
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    7、应收利息
    2010-12-31         本期增加         本期减少      2011-06-30
    应收贷款利息              2,539,849        34,667,995   (33,662,684)         3,545,160
    应收同业往来利息             62,404          449,199         (463,899)         47,704
    应收买入返售资产利息         14,586         8,935,498       (8,941,738)          8,346
    应收债券利息              3,919,567         4,421,369       (4,097,916)      4,243,020
    应收衍生金融工具利息           610            11,329          (10,470)           1,469
    合计             6,537,016        48,485,390   (47,176,707)         7,845,699
    8、发放贷款及垫款
    2011-06-30                    2010-12-31
    个人贷款和垫款
    信用卡和准贷记卡透支                          8,816,356                    7,766,546
    不动产抵押贷款                              211,511,772                  191,290,882
    其他                                         21,614,891                   18,811,129
    企业贷款和垫款
    贷款                                         967,170,242                  897,143,950
    贴现                                          18,116,698                   21,888,569
    贸易融资                                      10,176,686                    9,588,225
    贷款和垫款总额                              1,237,406,645                 1,146,489,301
    贷款单项减值准备                               (2,907,941)                   (2,783,597)
    贷款组合减值准备                              (20,811,640)                  (19,592,714)
    贷款减值准备合计                              (23,719,581)                  (22,376,311)
    贷款和垫款净额                              1,213,687,064                 1,124,112,990
    36
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款及垫款(续)
    8.1 按行业分类分布情况:
    2011-06-30              2010-12-31
    金额 比例(%)             金额 比例(%)
    企业贷款
    农、林、牧、渔业                  6,671,943      0.54      5,653,125      0.49
    采掘业                           29,959,913      2.42     26,491,676      2.31
    制造业                          264,466,483     21.38    239,344,458     20.89
    电力、煤气及水的生产和供应业     48,878,879      3.95     45,688,323      3.99
    建筑业                           62,118,288      5.02     55,872,464      4.87
    地质勘查业、水利管理业          104,991,678      8.48    109,944,003      9.59
    交通运输、仓储及邮电通信业       90,773,312      7.34     88,620,161      7.73
    批发和零售贸易、餐饮业          129,178,286     10.44    111,587,341      9.73
    房地产业                        125,123,962     10.11    116,295,395     10.14
    社会服务业                       74,524,914      6.02     71,617,633      6.25
    卫生、体育和社会福利业            6,099,588      0.49      6,665,036      0.58
    教育/文化及广播电影电视业        20,355,665      1.65     19,300,140      1.68
    科学研究和综合技术服务业          2,741,468      0.22      1,613,786      0.14
    其他                             11,462,549      0.93      8,038,634      0.70
    977,346,928     78.99    906,732,175     79.09
    个人贷款                        241,943,019     19.55    217,868,557     19.00
    贴现
    转贴现                            8,043,911      0.65      8,789,559      0.77
    银行承兑汇票贴现                  8,469,868      0.68     10,937,264      0.95
    商业承兑汇票贴现                  1,602,919      0.13      2,161,746      0.19
    18,116,698      1.46     21,888,569      1.91
    合计                1,237,406,645   100.00   1,146,489,301   100.00
    37
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款及垫款(续)
    8.2 按地区分布情况:
    2011-06-30                        2010-12-31
    金额     比例(%)                   金额       比例(%)
    上海市                    153,224,532       12.38            145,549,822         12.70
    北京市                     63,699,352        5.15             58,556,895          5.11
    浙江省                    200,793,286       16.23            186,167,353         16.24
    江苏省                    136,010,583       10.99            126,454,323         11.03
    广东省                     74,682,983        6.04             69,686,953          6.08
    中国境内其他地区          600,933,583       48.56            552,693,094         48.20
    离岸业务                    8,062,326        0.65              7,380,861          0.64
    合计           1,237,406,645    100.00            1,146,489,301       100.00
    8.3 按担保方式分布情况:
    2011-06-30                   2010-12-31
    信用贷款                                       264,557,275                   248,571,242
    保证贷款                                       360,518,970                   317,123,313
    抵押贷款                                       510,263,326                   463,988,746
    质押贷款                                       102,067,074                   116,806,000
    贷款和垫款总额                               1,237,406,645              1,146,489,301
    38
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款及垫款(续)
    8.4 逾期贷款
    2011-06-30
    逾期 1 天     逾期 90 天        逾期 1 年         逾期 3       合计
    至 90 天          至1年           至3年           年以上
    (含 90 天)       (含 1 年)        (含 3 年)
    信用贷款           544,125         122,115             195,494      21,525      883,259
    保证贷款           173,537         132,278           1,276,324     875,523    2,457,662
    抵押贷款           194,538         621,772           1,136,036     488,150    2,440,496
    质押贷款            10,571         101,576              13,656     221,654      347,457
    合计               922,771         977,741           2,621,510    1,606,852   6,128,874
    2010-12-31
    逾期 1 天     逾期 90 天          逾期 1 年       逾期 3       合计
    至 90 天          至1年             至3年         年以上
    (含 90 天)       (含 1 年)          (含 3 年)
    信用贷款           424,434         102,880             204,294      87,219      818,827
    保证贷款           133,692         179,977             962,906     810,325    2,086,900
    抵押贷款           206,248         258,196           1,002,515     246,443    1,713,402
    质押贷款               232          59,104             290,542      46,865      396,743
    合计               764,606         600,157           2,460,257    1,190,852   5,015,872
    39
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款及垫款(续)
    8.5 贷款减值准备
    2011年1-6月
    单项               组合          合计
    期初余额                                   2,783,597        19,592,714     22,376,311
    本期计提(附注五、40)                         347,279         1,218,926      1,566,205
    本期核销                                    (240,762)                -       (240,762)
    收回以前年度核销贷款转回                     127,702                 -        127,702
    因折现价值上升转回                          (109,875)                -       (109,875)
    期末余额                                   2,907,941        20,811,640     23,719,581
    9、可供出售金融资产
    2011-06-30                2010-12-31
    中央银行票据                                     27,168,196                18,234,584
    人民币国债                                       14,716,410                14,932,112
    外币国债                                               176,852                178,985
    地方政府债券                                      7,402,395                 7,379,789
    人民币政策银行债券                               31,739,172                27,758,425
    人民币金融债券                                         947,978              1,656,587
    人民币企业债                                     39,235,519                33,904,631
    其他                                                 98,901                    97,519
    合计                          121,485,423               104,142,632
    40
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    10、持有至到期投资
    2011-06-30    2010-12-31
    中央银行票据                                     88,161    25,127,708
    人民币国债                                   64,130,470    48,522,336
    地方政府债券                                 15,967,938    15,170,043
    人民币政策性银行债券                         43,121,963    38,822,617
    人民币金融债券                                2,510,915     5,059,312
    人民币企业债券                               14,402,292    10,526,109
    外币企业债券                                    322,482       328,511
    合计                    140,544,221   143,556,636
    11、分为贷款和应收款类的投资
    2011-06-30    2010-12-31
    人民币国债                                   1,754,114      2,046,644
    人民币金融债券                               2,865,631      1,660,478
    人民币企业债券                                 199,939              -
    合计                     4,819,684      3,707,122
    12、长期股权投资
    2011-06-30    2010-12-31
    合营企业                                        33,264        39,036
    联营企业
    - 无公开报价                                 687,439       629,818
    其他长期股权投资                               767,620       767,620
    合计                      1,488,323     1,436,474
    本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
    41
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    12、长期股权投资(续)
    (1) 以权益法核算的联营和合营企业:
    本期增减变动
    投资成本   2010-12-31   追加或减少    按权益法调    宣告分派的现   其他权益变动     汇率调整       2011-06-30       持股   表决权
    投资    整的净损益          金股利                                                    比例     比例
    华一银行         联营     363,414     629,818            -         58,886               -              -          (1,265)       687,439      30%      30%
    浦银安盛基金管
    理有限公司     合营     102,000       39,036           -         (5,772)              -              -               -         33,264      51%       51%
    根据浦银安盛基金管理有限公司的章程,涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准
    公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式,经持有与会股东代表所持表决权三分
    之二以上的股东代表同意才能通过,因此虽然本集团持有浦银安盛基金管理有限公司 51%的表决权股份,但需与另一股东共同对其施加控制。
    (2) 以成本法核算的长期股权投资:
    持股        表决权
    2010-12-31            本期增减变动           2011-06-30            比例          比例        本期宣告分派的现金股利
    申联投资公司                               285,420                      -               285,420       16.5%            16.5%                        26,036
    中国银联股份有限公司                       104,200                      -               104,200      3.715%           3.715%                             -
    莱商银行                                   378,000                      -               378,000         18%              18%                             -
    767,620                                      767,620
    -                                                                           26,036
    42
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    12、长期股权投资(续)
    (3)合营企业及联营企业的主要财务信息:
    合营企业
    被投资                 企业            注册地             法人                  业务性质                   注册
    单位名称               类型                               代表                                             资本
    浦银安盛基金管理有   中外合资           上海             姜明生   证券投资基金募集、基金销售、资产管理    人民币
    限公司               基金公司                                     和中国证监会许可的其他业务              2亿元
    期末资产       期末负债    期末净资产      本期营业收入     本期净亏损         关联关系
    总额(千元)     总额(千元)    总额(千元)        总额(千元)         (千元)
    70,984        5,136          65,848          14,852          (10,795)      共同控制
    联营企业
    被投资                 企业            注册地             法人                  业务性质                   注册
    单位名称               类型                               代表                                             资本
    华一银行             合资银行           上海             刘信义 吸引公众存款;发放短期、中期和长期贷款; 人民币
    办理票据承兑与贴现;买卖政府债券、金融 11亿元
    债券、买卖股票以外的其他外币有价证券;
    提供信用证服务及担保;办理国内外结算;
    买卖、代理买卖外汇;代理保险;从事同业
    拆借;从事银行卡业务;提供保管箱服务;
    提供资信调查和咨询服务;经中国银行业监
    督管理机构批准的其他业务。
    期末资产       期末负债    期末净资产      本期营业收入     本期净利润         关联关系
    总额(千元)     总额(千元)    总额(千元)        总额(千元)         (千元)
    33,544,833      31,186,984        2,357,849        412,554          196,286       重大影响
    注:被投资企业向本集团转移资金的能力没有受到限制。
    43
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    13、固定资产
    2010-12-31            本期增加           本期减少         2011-06-30
    原价合计                  11,314,501             272,710           (226,355)         11,360,856
    房屋及建筑物             7,405,438              86,402            (51,874)          7,439,966
    运输工具                   312,257              20,156             (5,509)            326,904
    电子计算机及其他
    设备                   3,596,806             166,152           (168,972)          3,593,986
    累计折旧合计               3,881,362             439,472           (178,600)          4,142,234
    房屋及建筑物             1,585,232             135,796            (14,171)          1,706,857
    运输工具                   186,388              19,457             (5,308)            200,537
    电子计算机及其他
    设备                   2,109,742             284,219           (159,121)          2,234,840
    账面价值合计               7,433,139                                                  7,218,622
    房屋及建筑物             5,820,206                                                  5,733,109
    运输工具                   125,869                                                    126,367
    电子计算机及其他
    设备                   1,487,064                                                  1,359,146
    于2011年6月30日,本集团原值为人民币400,688千元,净值为人民币377,903千元(2010年12月31日:
    原值为人民币391,844千元,净值为人民币374,918千元)的房屋和建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
    44
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    14、无形资产
    2010-12-31         本期增加   本期减少    2011-06-30
    原价合计                   858,612          54,248      (8,621)     904,239
    房屋使用权                 138,463               -            -     138,463
    特许经营权                  38,411               -            -      38,411
    土地使用权                 198,654           2,362            -     201,016
    软件                       478,452          51,874      (8,621)     521,705
    其他                         4,632              12            -       4,644
    累计摊销额合计             453,329          46,069      (8,618)     490,780
    房屋使用权                  67,937           2,143            -      70,080
    特许经营权                  38,411               -            -      38,411
    土地使用权                  10,823           2,487            -      13,310
    软件                       333,334          40,900      (8,618)     365,616
    其他                         2,824             539            -       3,363
    无形资产账面价值           405,283                                  413,459
    房屋使用权                  70,526                                   68,383
    特许经营权                       -                                        -
    土地使用权                 187,831                                  187,706
    软件                       145,118                                  156,089
    其他                         1,808                                    1,281
    15、长期待摊费用
    2010-12-31           本期增加   本期摊销    2011-06-30
    经营租入固定资产
    改良支出              968,068             119,500   (147,660)      939,908
    租赁费                  153,221                 787    (28,612)      125,396
    其他                      5,436               3,909     (3,713)        5,632
    合计             1,126,725            124,196   (179,985)    1,070,936
    45
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    16、递延所得税资产
    递延所得税资产变动情况列示如下:
    2011年1-6月
    期初余额                                                                         3,772,723
    计入当期利润表的递延所得税                                                         802,417
    计入资本公积的递延所得税
    - 可供出售金融资产公允价值变动                                                117,119
    - 可供出售金融资产重分类至持有
    至到期投资的重估储备摊销                                                     140
    期末余额                                                                         4,692,399
    2011-06-30                      2010-12-31
    可抵扣暂时性 递延所得税         可抵扣暂时性     递延所得税
    差异      资产                 差异           资产
    贷款减值准备                    9,939,019      2,484,755        9,861,005        2,465,252
    坏账准备                          219,239         54,810           52,564           13,141
    抵债资产损失准备                   83,860         20,965           44,033           11,008
    长期资产摊销                       19,917          4,979           19,917            4,979
    工资费用                        5,505,042      1,376,261        2,564,250          641,063
    可供出售金融资产减值准备                -              -           11,920            2,980
    可供出售金融资产重分类至持
    有至到期投资尚未摊销的重
    估储备                            3,549           887             2,989             747
    可供出售金融资产公允价值变
    动                            3,044,278        761,069        2,575,801          643,950
    未经抵销的递延所得税资产       18,814,904      4,703,726       15,132,479        3,783,120
    应纳税暂时性     递延所得税     应纳税暂时性       递延所得税
    差异           负债             差异             负债
    交易性证券及衍生金融工具公
    允价值变动                       (45,306)      (11,327)         (41,586)         (10,397)
    未经抵销的递延所得税负债           (45,306)      (11,327)         (41,586)         (10,397)
    抵消后的递延所得税资产净值     18,769,598      4,692,399       15,090,893        3,772,723
    于 2011 年 6 月 30 日,本集团抵消的递延所得税资产和负债为人民币 11,327 千元。
    46
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    17、其他资产
    2011-06-30                 2010-12-31
    理财产品(注 1)                                         2,923,000                  2,100,000
    预付购房及装修款项                                     1,826,219                  1,141,782
    应收贸易融资结算款                                     2,998,553                  1,945,775
    待划转结算和暂付款项                                   1,541,248                    843,455
    存出黄金交易保证金                                       364,735                    203,589
    次级资产支持证券                                               -                    153,414
    继续涉入资产                                                   -                    153,414
    抵债资产(注 2)                                           292,840                    328,507
    其他应收款(注 3)                                       1,056,569                  1,215,052
    合计                               11,003,164                  8,084,988
    注 1:本公司将发行保本类理财产品而收到的资金和运用资金进行投资取得的资产记录在资产负债表
    内。其中,收到的资金记录为其他负债,投资取得的资产按照其产品类型分别记录在相应财务报表科目,
    如取得资产为综合类产品,则记录为其他资产。
    注 2:抵债资产
    2011-06-30                                  2010-12-31
    原值    减值准备         净值        原值        减值准备         净值
    房地产            850,081    (579,808)    270,273      850,392       (539,119)     311,273
    法人股             53,157     (30,590)     22,567       35,383        (18,149)      17,234
    其他                    -            -          -       13,303        (13,303)           -
    合计              903,238    (610,398)    292,840      899,078       (570,571)     328,507
    47
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    17、其他资产(续)
    注 3:其他应收款
    2011-06-30                   2010-12-31
    一年以内                                           1,361,206                   1,274,479
    一到二年                                              72,333                     379,084
    二到三年                                             356,921                     213,032
    三年以上                                             201,389                      64,498
    1,991,849                   1,931,093
    减:坏账准备                                        (935,280)                   (716,041)
    净值                                               1,056,569                   1,215,052
    18、资产减值准备
    2010-12-31    本期计提 本期转回    本期核销     汇差     2011-06-30
    贷款减值准备          22,376,311   1,566,205   17,827   (240,762)        -    23,719,581
    其他应收款坏账准备       716,041     223,004        -     (3,765)        -       935,280
    可供出售金融资产减
    值准备                 77,820           -         -           -   (4,533)       73,287
    抵债资产减值准备        570,571      39,827         -           -        -       610,398
    合计           23,740,743                                              25,338,546
    48
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    19、同业及其他金融机构存放款项
    2011-06-30    2010-12-31
    境内银行同业存放款项                       289,368,007   287,312,706
    境内证券公司存放款项                        23,867,300    22,442,223
    境内其他金融机构存放款项                    73,654,874    27,883,818
    境外银行同业存放款项                           945,718       180,072
    境外其他金融机构存放款项                       166,100             -
    合计                       388,001,999   337,818,819
    20、拆入资金
    2011-06-30   2010-12-31
    境内银行拆入款项                            19,512,856    14,118,450
    境外银行拆入款项                                     -       296,695
    合 计                        19,512,856    14,415,145
    21、卖出回购金融资产款
    2011-06-30   2010-12-31
    卖出回购票据                                 7,864,056     2,136,846
    卖出回购债券                                99,075,256    14,826,625
    合计                        106,939,312    16,963,471
    49
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    22、吸收存款
    2011-06-30                  2010-12-31
    活期存款
    -公司                                        580,538,369                  623,228,016
    -个人                                         80,265,516                   83,035,127
    定期存款
    -公司                                        662,384,847                  573,012,546
    -个人                                        221,941,691                  193,086,894
    保证金存款                                   186,176,648                  154,860,831
    国库定期存款                                  15,000,000                   10,000,000
    其他存款                                       4,610,385                    3,236,118
    合计                      1,750,917,456             1,640,459,532
    23、应付职工薪酬
    2010-12-31     本期增加        本期支付       2011-6-30
    工资、奖金、津贴和补贴         6,786,820    6,176,568      (3,473,015)      9,490,373
    社会保险费                        45,380      391,922        (376,727)         60,575
    住房公积金                        20,904      362,765        (341,418)         42,251
    工会经费和职工教育经费             3,506      322,765        (321,263)          5,008
    合计             6,856,610    7,254,020      (4,512,423)      9,598,207
    根据监管部门的要求以及本公司董事会相关规定,本公司应付职工薪酬中属于延期支付的风险金
    于当期计提后,需满三年后再于下一年度内平均发放。
    50
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    24、应交税费
    2011-06-30   2010-12-31
    营业税                                     1,247,848    1,052,625
    城建税                                        84,344       67,693
    所得税                                     3,523,663    2,780,138
    教育费附加                                    44,528       36,697
    代扣代缴个人所得税                           152,222      209,766
    其他                                          21,662       31,614
    合计                         5,074,267    4,178,533
    25、应付利息
    2011-06-30   2010-12-31
    应付客户存款利息                           13,490,055    9,720,845
    应付同业往来利息                            2,010,525    1,301,757
    应付发行债券利息                              298,991       57,893
    其他                                          367,923      673,317
    合计                        16,167,494   11,753,812
    51
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    26、应付债券
    2011-06-30              2010-12-31
    06 次级债券(注 1)                                             -                2,600,000
    07 次级债券(注 2)                                     6,000,000                6,000,000
    08 次级债券(注 3)                                     8,200,000                8,200,000
    合计                                 14,200,000               16,800,000
    注 1:2006 年 6 月 30 日,经中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》(银市场许准予
    字[2006]第 10 号)和中国银行业监督管理委员会《关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复》(银
    监复[2006]193 号)核准,本公司在银行间债券市场私募发行总额为 26 亿元人民币的商业银行次级
    债券。该金融债募集于 2006 年 6 月 30 日完成。该期债券期限为 10 年,本公司具有在第 5 年按面
    值赎回全部或部分次级债券的选择权,如本公司行使该选择权,则债券期限为 5 年。此债券采用分
    段式固定利率,每年付息一次,前 5 个计息年度的票面年利率固定为 3.75%,起息日为 2006 年 6
    月 30 日。如本公司不行使提前赎回的选择权,后 5 个计息年度的年利率为 6.75%。该期债券采用
    单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息,每年付息一次。本公司于 2011 年 6 月 30 日对该债券
    行使了赎回权。
    注 2:2007 年 12 月,经中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》(银市场许准予字[2007]
    第 46 号)和中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复》
    (银监复[2007]558 号)批准,本公司公开发行总额为 60 亿元人民币的次级债券。本次次级债于
    2007 年 12 月 28 日分销结束,分固定利率和浮动利率两种,前者发行 10 亿人民币,后者发行 50
    亿人民币。固定利率次级债系 10 年期债券,本公司有权在第 5 年末,即 2012 年 12 月 28 日按照
    面值全部或部分赎回本期债券。发行利率为 6.0%,如果本公司行使赎回权,本期债券赎回部分自
    2012 年 12 月 28 日停止计息并兑付本息。如果本公司不行使赎回权,则从第 6 个计息年度开始到
    本品种债券到期为止,后 5 个计息年度内的票面利率为原簿记建档确定的利率加 3 个百分点
    (3.00%),即 9.0%。该债券付息日为债券存续期内每年 12 月 28 日。浮动利率次级债系 10 年期
    债券,本公司有权在第 5 年末,即 2012 年 12 月 28 日按照面值全部或部分赎回本期债券。发行利
    率为 5.94%,其中基础利率为 4.14%,基本利差为 1.8%。基础利率为簿记建档日和其他各计息年
    度起息日适用的人行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率。如果本公司行使赎回权,该期债券
    赎回部分自 2012 年 12 月 28 日停止计息并兑付本息。如果本公司不行使赎回权,则从第 6 个计息
    年度开始到本品种债券到期为止,后 5 个计息年度内的票面利率为原簿记建档确定的基本利差加 3
    个百分点(3.00%),即 4.8%。该债券付息日为债券存续期内每年 12 月 28 日。
    注 3:2008 年 12 月 26 日,经中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》(银市场许准
    予字[2008]第 54 号)和中国银行业监督管理委员会《关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复》
    (银监复[2008]510 号)核准,本公司在银行间债券市场公开发行总额为 82 亿元人民币的商业银行
    次级债券。该金融债募集于 2008 年 12 月 26 日完成。该期债券期限为 10 年,本公司具有在第 5
    年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权,如本公司行使该选择权,则债券期限为 5 年。此债券
    采用分段式固定利率,每年付息一次,前 5 个计息年度的票面年利率固定为 3.95%,起息日为 2008
    年 12 月 26 日。如本公司不行使提前赎回的选择权,后 5 个计息年度的年利率为 6.95%。该期债
    券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息,每年付息一次。
    52
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    27、其他负债
    2011-06-30                    2010-12-31
    理财产品(附注五、17)                                             3,456,510                      6,752,100
    待划转结算和暂收款项                                             4,091,869                      2,585,500
    财政性存款                                                         562,893                        796,141
    转贷资金                                                           411,879                        281,293
    久悬未取款                                                         151,451                        104,762
    预提费用                                                            60,975                         67,231
    递延收益                                                            39,811                      3,720,808
    开出本票                                                                 -                      1,631,426
    继续涉入负债                                                             -                        153,414
    其他                                                             1,510,210                      1,558,105
    合计                                          10,285,598                     17,650,780
    28、股本
    2011 年 1-6 月                期初数     比例           送股          增发   限售流通       期末数    比例
    股上市
    一、有限售条件股份
    1、国家持股                        -         -              -            -          -            -     0%
    2、国有法人持股                    -         -              -            -          -            -     0%
    3、其他内资持股            2,869,765   20.00%         860,930            -          -    3,730,695    20%
    其中:境内法人持股      2,869,765   20.00%         860,930            -          -    3,730,695    20%
    境内自然人持股            -         -
    4、外资持股                        -         -              -            -          -            -     0%
    其中:境外法人持股              -         -              -            -          -            -     0%
    境外自然人持股            -         -              -            -          -            -     0%
    有限售条件股份合计         2,869,765   20.00%         860,930            -          -    3,730,695    20%
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股           11,479,059     80%     3,443,717               -          -   14,922,776    80%
    2、境内上市的外资股                -      0%             -               -          -            -     0%
    3、境外上市的外资股                -      0%             -               -          -            -     0%
    4、其他                            -       0%               -            -          -            -     0%
    无限售条件股份合计        11,479,059     80%     3,443,717               -          -   14,922,776    80%
    三、股份总数              14,348,824    100%     4,304,647               -          -   18,653,471   100%
    经本公司于 2011 年 4 月 28 日召开的 2010 年度股东大会批准,本公司按 2010 年末股本 143.49 亿
    股向全体股东每 10 股派送红股 3 股,分配完成后股本变更为 186.53 亿股,业经安永华明会计师事
    务所验证并出具安永华明(2011)验字第 60468058_B01 号验资报告。
    53
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    29、资本公积
    2010-12-31             本期变动              2011-06-30
    股本溢价                         60,568,141                     -             60,568,141
    其他资本公积
    权益法下被投资单位其他
    所有者权益变动                  (17,194)                   -                  (17,194)
    可供出售金融资产公允价
    值变动                       (2,575,801)            (468,477)              (3,044,278)
    可供出售金融资产重分类
    至持有至到期投资尚未
    摊销的重估储备                   (2,989)                (560)                 (3,549)
    上述各项的所得税影响              644,698              117,259                 761,957
    其他                               22,318                     -                 22,318
    合计                58,639,173             (351,778)             58,287,395
    30、盈余公积
    2010-12-31             本期增加              2011-06-30
    法定盈余公积                      7,350,244                    -               7,350,244
    任意盈余公积                      7,899,569            3,835,136              11,734,705
    合计                  15,249,813            3,835,136              19,084,949
    根据有关规定,本公司应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈
    余公积金累计额达到本行股本的50%时,可不再提取。在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余
    公积金。经股东大会批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。经本公司于2011
    年4月28日召开的2010年度股东大会批准,本公司提取任意盈余公积人民币3,835,136千元。
    31、一般风险准备
    2010-12-31             本期增加              2011-06-30
    一般风险准备                      9,500,000             9,200,000             18,700,000
    根据财政部于 2005 年 5 月 17 日颁布的《关于印发〈金融企业呆账准备提取管理办法〉的通知》(财
    金[2005]49 号),为了防范经营风险,增强金融企业抵御风险能力,金融企业应提取一般风险准备
    作为利润分配处理,并作为股东权益的组成部分。金融企业应于每年年度终了根据承担风险和损
    失的资产余额的一定比例提取一般风险准备。一般风险准备的计提比例由金融企业综合考虑所面
    临的风险状况等因素确定,原则上一般风险准备余额不低于风险资产期末余额的 1%。
    经本公司于 2011 年 4 月 28 日召开的 2010 年度股东大会批准,本公司提取一般风险准备人民币
    9,200,000 千元。
    54
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    32、未分配利润
    2011 年 1-6 月
    金额         提取或
    分配比例
    期初未分配利润                                           25,258,526
    加:本期归属于母公司股东的净利润                         12,879,524
    减:提取任意盈余公积                                     (3,835,136)          20%
    提取一般风险准备金                                   (9,200,000)
    发放现金股利                                         (2,295,811)
    转作股本的普通股股利                                 (4,304,647)
    期末未分配利润                                            18,502,456
    经本公司于2011年4月28日召开的2010年度股东大会批准,本公司提取任意盈余公积人民币
    3,835,136千元,提取一般风险准备人民币92亿元,按2010年末股本143.49亿股向全体股东每10
    股派送红股3股、现金股利1.6元人民币(含税)。
    33、少数股东权益
    本集团子公司少数股东权益如下:
    2011-06-30                2010-12-31
    绵竹浦发村镇银行有限责任公司                     30,730                    27,681
    溧阳浦发村镇银行股份有限公司                     29,081                    26,315
    巩义浦发村镇银行股份有限公司                     31,910                    26,327
    奉贤浦发村镇银行股份有限公司                     17,773                    15,821
    资兴浦发村镇银行股份有限公司                     31,960                    26,262
    重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司                 30,362                    26,206
    邹平浦发村镇银行股份有限公司                     26,430                    22,070
    泽州浦发村镇银行股份有限公司                     26,484                    22,483
    大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司               23,083                    21,992
    韩城浦发村镇银行股份有限公司                     21,878                    22,870
    江阴浦发村镇银行股份有限公司                     47,730                    45,487
    平阳浦发村镇银行股份有限公司                     48,286                         -
    新昌浦发村镇银行股份有限公司                     46,970                         -
    合计                           412,677                  283,514
    55
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    34、利息净收入
    2011年1-6月    2010年1-6月
    利息收入
    存放同业                                     1,373,282        938,737
    存放中央银行                                 2,305,669      1,519,339
    拆出资金                                       255,765        137,488
    发放贷款及垫款                              34,667,995     25,663,652
    买入返售金融资产                             8,935,498      1,101,310
    债券投资                                     4,421,369      3,029,286
    其他                                           252,800        233,351
    小计                                        52,212,378    32,623,163
    利息支出
    同业存放                                    (7,039,668)    (2,312,133)
    向中央银行借款                                  (6,366)        (1,331)
    拆入资金                                      (211,336)       (69,350)
    吸收存款                                   (14,349,212)    (9,432,953)
    卖出回购金融资产                            (1,875,524)       (60,595)
    发行债券                                      (338,598)      (374,576)
    其他                                           (23,281)        (5,418)
    小计                                       (23,843,985)   (12,256,356)
    利息净收入                                  28,368,393    20,366,807
    56
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    35、手续费及佣金净收入
    2011年1-6月    2010年1-6月
    手续费及佣金收入
    结算与清算手续费                               268,769        153,416
    代理业务手续费                                 431,942        361,964
    信用承诺手续费及佣金                           958,133        448,743
    银行卡手续费                                   422,586        232,560
    顾问和咨询费                                   755,373        625,569
    其他                                           669,194        194,952
    3,505,997      2,017,204
    手续费及佣金支出
    手续费支出                                    (207,809)      (191,886)
    手续费及佣金净收入                           3,298,188      1,825,318
    36、投资收益
    2011年1-6月    2010年1-6月
    按成本法核算的长期股权投资收益                  26,036        25,377
    按权益法核算的长期股权投资收益                  53,114        37,216
    债券买卖差价                                   (22,330)      154,759
    自营黄金净损益                                  10,146       (10,328)
    合计                         66,966       207,024
    37、公允价值变动收益
    2011年1-6月    2010年1-6月
    贵金属                                            (120)           359
    交易性证券                                     (16,861)        17,573
    衍生金融工具                                    20,701        (41,653)
    合计                          3,720        (23,721)
    57
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    38、营业税金及附加
    2011年1-6月   2010年1-6月
    营业税                                       2,019,061     1,412,836
    城建税                                         140,574        95,954
    教育费及附加                                    74,531        53,865
    其他附加                                        28,267         4,140
    合计                         2,262,433     1,566,795
    39、业务及管理费
    2011年1-6月   2010年1-6月
    员工工资、奖金、津贴和补贴                   6,176,568    4,315,416
    社会保险费                                     391,922      430,011
    住房公积金                                     362,765      167,149
    工会经费和职工教育经费                         322,765      211,557
    租赁费                                         626,507      519,550
    折旧及摊销费                                   665,526      595,700
    电子设备运转及维护费                           202,140      105,432
    税金                                            67,938       74,250
    业务费用                                     1,737,466    1,420,170
    合计                        10,553,597    7,839,235
    40、资产减值损失
    2011年1-6月   2010年1-6月
    贷款减值准备                                 1,566,205    1,531,422
    计提/(转回)坏账准备                            223,004      (16,030)
    转回可供出售金融资产减值准备                         -        (1,215)
    抵债资产减值准备                                39,827             -
    合计                         1,829,036    1,514,177
    58
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    41、所得税费用
    2011年1-6月              2010年1-6月
    当期所得税费用                                  4,829,820                2,922,645
    递延所得税费用                                   (802,417)                (176,393)
    合计                           4,027,403                2,746,252
    按法定税率计算得出的所得税费用与本集团实际税率下所得税费用的调节如下:
    2011年1-6月              2010年1-6月
    税前利润                                       16,938,090               11,828,838
    按法定税率 25%计算之所得税                      4,234,523                2,957,208
    以前年度汇算清缴差异                              (14,403)                 (56,730)
    不得抵扣的费用                                    163,123                   86,535
    免税收入                                         (355,840)                (239,845)
    利用以前年度可抵扣的亏损                                 -                    (916)
    所得税费用                                      4,027,403                2,746,252
    42、每股收益
    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数
    计算:
    基本每股收益的具体计算如下:
    2011年1-6月              2010年1-6月
    归属于本公司普通股股东的当期净利润             12,879,524                9,080,749
    本公司发行在外普通股的加权平均数
    (千股)(注 1)                             18,653,471               14,922,777
    每股收益(人民币元)                                   0.69                     0.61
    注 1:本公司于 2011 年 6 月派发股票股利。因此按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后
    的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2011 年 6 月 30 日,本公司不存在具有稀释性的潜
    在普通股(2010 年 6 月 30 日:无),因此,稀释每股收益等于基本每股收益。
    59
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    43、其他综合收益
    2011 年 1-6 月     2010 年 1-6 月
    1.可供出售金融资产公允价值变动                         (468,477)           190,248
    减:所得税                                              117,119            (47,678)
    小计                                                   (351,358)           142,570
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
    所享有的份额                                                -           (1,053)
    3.可供出售金融资产重分类至持有至到期重估储备
    摊销                                                   (560)          42,205
    减:所得税                                                    140          (10,551)
    小计                                                         (420)          31,654
    合计                              (351,778)           173,171
    44、现金及现金等价物
    2011-06-30                2010-12-31
    现金                                             4,471,263                4,924,527
    存放中央银行超额存款准备金                      68,516,789               68,156,410
    存放同业款项                                    62,058,764               65,500,277
    三个月以内的拆放同业                            25,123,032               29,014,465
    合计                             160,169,848              167,595,679
    60
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    五、合并财务报表主要项目注释(续)
    45、现金流量表补充资料
    将净利润调节为经营活动现金流量:
    2011 年 1-6 月   2010 年 1-6 月
    净利润                                      12,910,687         9,082,586
    加:资产减值损失                              1,829,036        1,514,177
    固定资产折旧                                439,472          409,678
    无形资产摊销                                 46,069           34,631
    长期待摊费用摊销                            179,985          160,285
    处置固定资产、无形资产和其他长
    期资产的收益                                     -             238
    公允价值变动损益                             (3,720)          23,722
    发行债券利息支出                            338,598          374,576
    投资收益                                 (4,123,952)        (217,352)
    递延所得税资产的增加                       (802,417)        (176,393)
    经营性应收项目的增加                  (256,985,487)    (186,148,785)
    经营性应付项目的增加                   255,923,030      147,125,523
    经营活动产生/(支付)的现金流量净额             9,751,301     (27,817,114)
    61
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    六、母公司财务报表主要项目注释
    1、发放贷款及垫款
    2011-06-30      2010-12-31
    个人贷款和垫款
    信用卡和准贷记卡透支                        8,816,356       7,766,546
    不动产抵押贷款                            211,331,287     191,120,786
    其他                                       20,695,440      18,332,270
    企业贷款和垫款
    贷款                                      963,892,752     894,992,785
    贴现                                       17,493,700      21,562,245
    贸易融资                                   10,176,686       9,588,225
    贷款和垫款总额                             1,232,406,221   1,143,362,857
    贷款单项减值准备                             (2,888,293)     (2,779,677)
    贷款组合减值准备                            (20,777,965)    (19,563,641)
    贷款减值准备合计                            (23,666,258)    (22,343,318)
    贷款和垫款净额                             1,208,739,963   1,121,019,539
    1.1 按担保方式分布情况:
    2011-6-30      2010-12-31
    信用贷款                                    263,742,609     248,235,291
    保证贷款                                    357,590,957     315,254,125
    抵押贷款                                    509,289,477     463,440,967
    质押贷款                                    101,783,178     116,432,474
    贷款和垫款总额                             1,232,406,221   1,143,362,857
    62
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    六、母公司财务报表主要项目注释(续)
    1、 发放贷款及垫款(续)
    1.2 逾期贷款
    2011-06-30
    逾期 1 天    逾期 90 天           逾期 1 年         逾期 3 年         合计
    至 90 天         至1年              至3年               以上
    (含 90 天)      (含 1 年)           (含 3 年)
    信用贷款            544,125        122,115             195,494          21,525        883,259
    保证贷款            173,537        132,278           1,276,324         875,523      2,457,662
    抵押贷款            194,538        621,572           1,136,036         488,150      2,440,296
    质押贷款             10,571        101,576              13,656         221,654        347,457
    合计           922,771        977,541           2,621,510        1,606,852     6,128,674
    2010-12-31
    逾期 1 天    逾期 90 天           逾期 1 年         逾期 3 年         合计
    至 90 天         至1年              至3年               以上
    (含 90 天)      (含 1 年)           (含 3 年)
    信用贷款            424,434        102,880             204,294          87,219        818,827
    保证贷款            133,692        179,977             962,906         810,325      2,086,900
    抵押贷款            206,048        258,196           1,002,515         246,443      1,713,202
    质押贷款                232         59,104             290,542          46,865        396,743
    合计           764,406        600,157           2,460,257        1,190,852     5,015,672
    1.3 贷款减值准备
    2011年1-6月
    单项              组合                 合计
    期初余额                                      2,779,677          19,563,641        22,343,318
    本期计提                                        331,551           1,214,324         1,545,875
    本期核销                                       (240,762)                  -          (240,762)
    收回以前年度核销贷款转回                        127,702                   -           127,702
    因折现价值上升转回                             (109,875)                  -          (109,875)
    期末余额                                      2,888,293       20,777,965           23,666,258
    63
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    六、母公司财务报表主要项目注释(续)
    2、长期股权投资
    2010-12-31           本期变动           2011-06-30
    权益法:
    联营企业
    华一银行                                   629,818          57,621              687,439
    合营企业
    浦银安盛基金管理有限公司                    39,036           (5,772)              33,264
    成本法:
    申联国际投资有限公司                       285,420                -             285,420
    中国银联股份有限公司                       104,200                -             104,200
    莱商银行                                   378,000                -             378,000
    绵竹浦发村镇银行有限责任公司                27,500                -              27,500
    巩义浦发村镇银行股份有限公司                25,500                -              25,500
    奉贤浦发村镇银行股份有限公司                34,500                -              34,500
    溧阳浦发村镇银行股份有限公司                25,500                -              25,500
    资兴浦发村镇银行股份有限公司                25,500                -              25,500
    重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司            25,500                -              25,500
    邹平浦发村镇银行股份有限公司                25,500                -              25,500
    泽州浦发村镇银行股份有限公司                25,500                -              25,500
    江阴浦发村镇银行股份有限公司                51,000                -              51,000
    大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司          25,500                -              25,500
    韩城浦发村镇银行股份有限公司                25,500                -              25,500
    新昌浦发村镇银行股份有限公司                      -         51,000                51,000
    平阳浦发村镇银行股份有限公司                      -         51,000                51,000
    合计                       1,753,474        153,849             1,907,323
    3、吸收存款
    2011-06-30                 2010-12-31
    活期存款
    -公司                                         576,970,285                620,676,119
    -个人                                          79,753,024                 82,657,535
    定期存款
    -公司                                         660,820,476                571,923,436
    -个人                                         221,318,092                192,714,631
    保证金存款                                    185,132,110                154,418,033
    国库定期存款                                   15,000,000                 10,000,000
    其他存款                                        4,568,471                  3,233,615
    合计                        1,743,562,458               1,635,623,369
    64
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    六、母公司财务报表主要项目注释(续)
    4、应付职工薪酬
    2010-12-31    本期增加        本期支付     2011-06-30
    工资、奖金、津贴和补贴           6,766,437   6,162,299    (3,451,929)       9,476,807
    社会保险费                          45,380     389,958      (374,763)          60,575
    住房公积金                          20,904     362,765      (341,418)          42,251
    工会经费和职工教育经费               3,506     322,271      (320,770)           5,007
    合计                 6,836,227   7,237,293    (4,488,880)       9,584,640
    5、投资收益
    2011 年 1-6 月              2010 年 1-6 月
    按成本法核算的长期股权投资收益                       26,036                     25,377
    按权益法核算的长期股权投资收益                       53,114                     37,216
    债券买卖差价                                        (22,330)                   154,759
    自营黄金投资收益                                     10,146                    (10,328)
    合计                                 66,966                    207,024
    6、业务及管理费
    2011年1-6月            2010年1-6月
    员工工资、奖金、津贴和补贴                            6,162,299              4,310,319
    社会保险费                                              389,958                429,395
    住房公积金                                              362,765                167,149
    工会经费和职工教育经费                                  322,271                211,496
    折旧及摊销费                                            662,901                595,700
    租赁费                                                  626,507                519,550
    电子设备运转及维护费                                    201,285                105,311
    税金                                                     67,578                 74,129
    业务费用                                              1,709,742              1,409,898
    合计                          10,505,306              7,822,947
    65
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    七、分部报告
    上海          北京          四川          天津          山东          广东          江苏          河南           浙江          辽宁           其他    地区间抵消             合计
    2011 年 1-6 月
    一、营业收入          5,519,382     1,473,608     1,077,943     1,318,886     1,242,388     2,124,832      3,000,080    1,687,417      4,752,846     1,634,519      8,033,207               -     31,865,108
    利息收入             60,221,019     4,731,243     2,861,083     4,401,645     3,165,562     6,401,239     11,830,829    4,326,836     14,578,503     5,009,003     26,830,285     (92,144,869)    52,212,378
    其中:外部利息收入   11,404,227     1,777,429     1,414,594     2,886,692     1,816,424     2,808,771      3,630,631    2,339,145      6,098,182     2,895,599     15,140,684                 -   52,212,378
    分部间利息收
    48,816,792     2,953,814     1,446,489     1,514,953     1,349,138     3,592,468      8,200,198    1,987,691      8,480,321     2,113,404     11,689,601     (92,144,869)              -
    入
    利息支出             (55,324,470)   (3,421,971)   (1,893,233)   (3,166,256)   (2,096,040)   (4,593,615)   (9,077,587)   (2,762,620)   (10,386,964)   (3,526,760)   (19,739,338)   92,144,869      (23,843,985)
    其中:外部利息支出    (5,471,267)   (1,249,814)     (678,659)     (810,130)     (643,296)   (1,688,892)   (1,403,836)     (841,970)    (2,553,659)   (1,266,830)    (7,235,632)            -      (23,843,985)
    分部间利息支
    (49,853,203)   (2,172,157)   (1,214,574)   (2,356,126)   (1,452,744)   (2,904,723)   (7,673,751)   (1,920,650)    (7,833,305)   (2,259,930)   (12,503,706)   92,144,869                    -
    出
    手续费及佣金净收
    632,322       141,399       108,097        70,135       160,684       304,262       220,965       118,605        501,955       137,555        902,209                -     3,298,188
    入
    投资收益                 66,966             -             -             -             -             -             -             -              -             -              -                -        66,966
    公允价值变动收益          3,720             -             -             -             -             -             -             -              -             -              -                -         3,720
    汇兑损益               (113,017)       11,651         1,864        13,200        11,723        11,971        22,478         4,237         52,252        14,401         32,021                -        62,781
    其他业务收入             32,842        11,286           132           162           459           975         3,395           359          7,100           320          8,030                -        65,060
    66
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    七、分部报告(续)
    上海        北京        四川        天津        山东         广东          江苏         河南          浙江        辽宁          其他    地区间抵消          合计
    2011 年 1-6 月
    二、营业支出     (4,536,689)   (682,278)   (402,366)   (412,615)   (520,201)    (820,369)   (1,173,980)    (648,078)   (1,921,227)   (708,564)   (3,100,353)            -   (14,926,720)
    营业税金及附加     (316,766)   (102,787)    (93,964)    (79,082)   (103,370)    (133,876)     (230,791)    (113,529)     (390,703)   (130,517)     (567,048)            -    (2,262,433)
    业务及管理费     (3,643,748)   (523,499)   (229,423)   (294,480)   (299,215)    (595,792)     (808,931)    (427,796)   (1,250,711)   (455,591)   (2,024,411)            -   (10,553,597)
    资产减值损失       (309,243)    (55,873)    (78,899)    (39,040)   (116,881)     (88,905)     (134,016)    (106,753)     (279,424)   (112,865)     (507,137)            -    (1,829,036)
    其他业务成本       (266,932)       (119)        (80)        (13)       (735)      (1,796)         (242)           -          (389)     (9,591)       (1,757)            -      (281,654)
    三、营业利润       982,693     791,330     675,577     906,271     722,187     1,304,463    1,826,100     1,039,339    2,831,619     925,955     4,932,854              -   16,938,388
    加:营业外收入       2,322          11         919          70         291         1,154        3,493            21          249         521         5,113              -       14,164
    减:营业外支出      (2,163)       (347)         (2)       (440)       (710)       (1,920)        (238)          (50)      (7,038)       (152)       (1,402)             -      (14,462)
    四、利润总额       982,852     790,994     676,494     905,901     721,768     1,303,697    1,829,355     1,039,310    2,824,830     926,324     4,936,565              -   16,938,090
    67
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    七、分部报告(续)
    上海          北京         四川          天津         山东          广东          江苏          河南          浙江          辽宁          其他            合计
    2011-06-30
    发放贷款和垫款   144,104,542    62,924,130   49,569,802    44,361,805   55,769,360    73,413,331   133,048,698    63,486,519   197,249,796    71,731,367   318,027,714   1,213,687,064
    资产总额         519,526,661   144,646,941   70,383,541   105,931,314   76,727,490   206,435,700   186,594,496   116,836,408   254,931,832   116,800,954   656,424,657   2,455,239,994
    吸收存款         322,713,173   115,730,516   64,358,300    62,014,017   67,592,475   112,782,637   178,703,375   100,918,221   233,990,398    88,589,900   403,524,444   1,750,917,456
    负债总额         402,417,584   143,852,977   69,698,177   105,021,473   75,991,437   205,124,121   184,734,633   115,791,818   252,049,200   115,857,884   651,059,742   2,321,599,046
    资产负债净头寸   117,109,077      793,964      685,364       909,841      736,053      1,311,579     1,859,863     1,044,590     2,882,632      943,070      5,364,915    133,640,948
    68
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    七、分部报告(续)
    上海市        北京市        浙江省         江苏省       广东省           其他     地区间抵消            合计
    2010 年 1-6 月
    一、营业收入             4,677,005     1,013,570     3,575,022     2,263,573     1,376,601      9,845,719               -    22,751,490
    利息收入                40,782,707     3,750,318    10,887,758     8,521,851     4,404,877     24,600,424    (60,324,772)    32,623,163
    利息支出               (37,127,642)   (2,793,377)   (7,591,706)   (6,374,408)   (3,164,969)   (15,529,026)    60,324,772    (12,256,356)
    手续费及佣金净收入         477,073        56,185       272,383       114,372       135,876        769,429               -     1,825,318
    投资收益                   207,024              -             -             -             -              -              -       207,024
    公允价值变动收益           (23,721)             -             -             -             -              -              -        (23,721)
    汇兑收益                   335,146            23            51            38            15          1,412               -       336,685
    其他业务收入                 26,418          421         6,536         1,720           802          3,480               -         39,377
    二、营业支出            (3,656,009)    (502,410)    (1,433,794)    (849,951)     (576,042)     (4,047,677)             -    (11,065,883)
    营业税金及附加            (253,611)     (72,730)      (285,014)    (166,455)      (87,310)       (701,675)             -     (1,566,795)
    业务及管理费            (2,817,974)    (400,469)      (921,842)    (579,604)     (482,929)     (2,636,417)             -     (7,839,235)
    资产减值损失              (441,533)     (29,211)      (226,749)    (103,842)       (3,997)       (708,845)             -     (1,514,177)
    其他业务成本              (142,891)            -          (189)         (50)       (1,806)           (740)             -       (145,676)
    三、营业利润             1,020,996      511,160      2,141,228     1,413,622      800,559       5,798,042              -     11,685,607
    加:营业外收入             146,659           39            140         1,234        2,368           5,679              -        156,119
    减:营业外支出              (6,733)         (66)          (736)       (1,356)         (49)         (3,948)             -        (12,888)
    四、利润总额             1,160,922      511,133      2,140,632     1,413,500      802,878       5,799,773              -     11,828,838
    69
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    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    七、分部报告(续)
    上海市          北京市        浙江省             江苏省        广东省          其他            合计
    2010-12-31
    发放贷款和垫款         139,479,089      57,753,818   183,455,408        124,560,797    68,463,345   550,400,533   1,124,112,990
    资产总额               735,580,191      65,475,392   194,450,453        134,333,391   132,973,647   928,597,700   2,191,410,774
    吸收存款               285,115,178     103,890,310   209,308,156        164,359,628   107,419,474   770,366,786   1,640,459,532
    负债总额               635,422,606      64,258,454   189,678,428        131,557,622   131,082,757   916,131,057   2,068,130,924
    资产负债净头寸         100,157,585       1,216,938     4,772,025          2,775,769     1,890,890    12,466,643    123,279,850
    70
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    八、或有事项及承诺
    1、信用承诺
    项目                         2011-06-30               2010-12-31
    银行承兑汇票                                   376,128,755              311,660,235
    应付承兑信用证汇票                              17,598,052               11,668,317
    开出保函                                        46,811,864               39,465,175
    开出信用证                                      51,970,276               31,073,756
    代付业务*                                       81,451,482               15,243,482
    信用卡尚未使用授信额度                          35,262,365               28,437,580
    合计                        609,222,794              437,548,545
    * 代付业务是指本集团接受客户委托,向代付行提出申请,由代付行向客户提供贸易项下所需资金
    的业务。
    2、凭证式国债兑付承诺
    本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何
    时间兑付持有的凭证式国债,而本公司亦有义务履行兑付责任。于 2011 年 6 月 30 日,本公司具
    有提前兑付义务的凭证式国债的本金余额为人民币 2,980,284 千元(2010 年 12 月 31 日:人民币
    3,265,495 千元)。
    3、经营租赁承诺
    根据与出租人签订的租赁合同,本集团未来期间最小应付经营租赁租赁如下:
    2011-06-30               2010-12-31
    一年内                                              900,136                 945,021
    一年至五年                                        2,281,460               2,538,741
    五年以上                                            846,761               1,023,118
    合计                           4,028,357               4,506,880
    4、已作质押资产
    本集团部分资产被用做卖出回购交易协议和国库定期存款的质押物。
    2011-06-30               2010-12-31
    贴现/转贴现票据                                   8,026,975                2,136,846
    可供出售金融资产                                 29,302,685               12,788,425
    持有至到期投资                                   91,178,595               15,518,220
    合计                              128,508,255               30,443,491
    71
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    八、或有事项及承诺(续)
    5、资本性承诺
    截至 2011 年 6 月 30 日,本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币 181,153 千元(2010 年 12
    月 31 日:人民币 200,153 千元)。
    6、诉讼事项
    于 2011 年 6 月 30 日,本集团无作为被告的重大诉讼事项(2010 年 12 月 31 日:无)。
    九、委托资金
    项目                                2011-06-30                  2010-12-31
    委托存款(注 1)                                  196,258,464                 162,370,525
    委托贷款(注 1)                                  196,253,463                 162,370,524
    委托理财资产(注 2)                               24,076,754                  41,876,400
    委托理财资金(注 2)                               24,076,754                      41,876,400
    注 1: 委托存款是指存款者存入本集团的款项,由本集团仅用于向存款者所指定的第三方发放贷款之用,
    而贷款相关的信用风险由存款者承担。委托存款与委托贷款差额为委托存款者尚未指定发放对象的
    存款余额,已包含于客户存款内。
    注 2:委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户交付的本金进行投资和资
    产管理,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。
    72
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十、关联方关系及其交易
    1、子公司
    子公司的基本情况及相关信息详见附注四、合并财务报表的合并范围。
    2、合营企业和联营企业情况
    合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注五、12—长期股权投资。
    3、其他关联方情况
    本公司的其他关联方包括关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员,
    关键管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的公司,以及持有本公司 5%
    及以上股份的主要股东。
    于 2011 年 6 月 30 日,持有本公司 5%及以上股份的主要股东包括:
    主营业务
    中国移动通信集团广东有限公司                                     移动通信
    上海国际集团有限公司                                             金融业务
    上海国际信托有限公司                                             信托业务
    4、关联方交易及余额
    本公司关联方交易主要是贷款和存款。本公司与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序
    进行,其定价原则与独立第三方交易一致。
    (1)关联方贷款
    2011-06-30               2010-12-31
    百联集团有限公司                                    60,000                  130,000
    上海百联集团股份有限公司                            50,000                  100,000
    合计                             110,000                  230,000
    2011年1-6月               2010年1-6月
    关联方贷款利息收入                                   4,654                   14,135
    73
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十、关联方关系及其交易(续)
    4、关联方交易和余额(续)
    (2)关联方存放余额
    2011-06-30                 2010-12-31
    华一银行                                              4,854                      14,580
    浦银安盛基金管理有限公司                             71,692                      40,862
    上海国际信托有限公司                                398,658                      62,540
    合计                             475,204                    117,982
    2011年1-6月                2010年1-6月
    关联方存放利息支出                                      788                       1,448
    (3)关联方存款余额
    2011-06-30                 2010-12-31
    中国移动有限公司                                  10,101,637                  1,998,790
    其中:中国移动通信集团广东有限公司               1,290,895                    761,738
    2011年1-6月                2010年1-6月
    关联方存款利息支出                                    37,080                     不适用
    (4)关联方保函余额
    2011-06-30                 2010-12-31
    百联集团有限公司                                    678,668                    329,500
    (5)关联方银行承兑汇票余额
    2011-06-30                 2010-12-31
    中国移动有限公司                                           -                     20,000
    (6)关联方衍生交易
    2011-06-30
    公允价值
    名义价值                    资产               负债
    华一银行
    货币互换合同                         933,970                 3,369                 -
    外汇远期合同                         249,199                 2,139              (816)
    衍生金融资产/负债总计                                       5,508              (816)
    74
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十、关联方关系及其交易(续)
    4、关联方交易和余额(续)
    (6)关联方衍生交易
    2010-12-31
    公允价值
    名义价值                 资产               负债
    华一银行
    货币互换合同                     147,569                   798            (1,810)
    外汇远期合同                     319,008                 1,035            (2,001)
    衍生金融资产/负债总计                                   1,833            (3,811)
    (7)关键管理人员薪酬
    2011年1-6月                2010年1-6月
    关键管理人员薪酬                                 13,417                     11,809
    注:根据有关部门的规定,2010 年度本公司董事、监事及其他高级管理人员薪酬尚待主管部门批
    准,待主管部门批准后正式实施并对外披露。
    75
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理
    本集团的经营活动面临多种金融风险,本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险
    组合。管理风险对于金融行业至关重要,同时商业运营也必然会带来经营风险。本集团的目标是达
    到风险与收益之间恰当的平衡,同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
    本集团制定风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险,以制定适当的风险限额和控制程
    序,并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
    本公司董事会确定本集团的风险偏好。本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好,在信用
    风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险、战略风险、声誉风险、国别风险、信息科技
    风险等领域制定相应的风险管理政策及程序,经董事会批准后由总行各部门负责执行。内部审计部
    门负责对风险管理和内部控制进行独立的审查。
    本集团面临的主要经营风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险
    和利率风险。
    1、信用风险
    信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中
    在单一行业或地区中,信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而
    受到同样的经济发展影响,最终影响其还款能力。
    信用风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置上或其
    行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反
    映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
    本集团已建立相关机制,制定个别借款人可承受的信用风险额度,本集团定期监控上述信用风
    险额度,并进行定期审核。
    本集团在向个别客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额度。信用风险
    管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺,本集团一般会收取保证金以减低信用
    风险。
    (1) 信用风险衡量
    (i)   贷款及信用承诺
    本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类系统,用以衡量及管理本
    集团信贷资产的质量。本集团的信贷资产五级分类系统和《贷款风险分类指引》要求将表内外信贷
    资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
    《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为:
    正常类:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
    关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
    次级类:借款人还款能力出现明显问题,完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息,即使执
    行担保,也可能会造成一定损失。
    可疑类:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。
    损失类:在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极
    少部分。
    76
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    1、 信用风险(续)
    (1) 信用风险衡量(续)
    (ii)   债券及其他票据
    本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、贷后管理等机制管理债券及其
    他票据的信用风险敞口。一般情况下,外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或
    等同评级机构为标准)在 BBB 或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(中央银行认
    定的信用评级机构)在 AA-或以上。
    (iii) 拆放同业与其他金融机构
    总行对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本公司有资金往来的单个银行
    或非银行金融机构均设定有信用额度。
    (2) 风险限额管理及缓释措施
    本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度,特别是集中于单一借款人、集团、行业
    和区域。
    本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额,以优化信用风险结构。本集团适时监控上
    述风险,每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅。
    本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露,并据此适时地更新借款
    额度。
    其他具体的管理和缓解措施包括:
    (i)    抵押物
    本集团制定了一系列政策,通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵押物、保证金以及取
    得公司或个人的担保是本公司控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵押物的
    种类,主要包括以下几个类型:
    住宅
    商业资产,如商业房产、存货和应收款项
    金融工具,如债券和股票
    抵押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。为降低信用风险,本公司规定
    了不同抵押物的最高抵押率(贷款额与抵押物公允价值的比例),公司贷款和零售贷款的主要抵押物
    种类及其对应的最高抵押率如下:
    77
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    1、 信用风险(续)
    (2) 风险限额管理及缓释措施(续)
    (i)    抵押物(续)
    抵押物                               最高抵押率
    定期存单                             95%-100%
    国债                                 90%-100%
    金融机构债券                         90%
    收费权                               70%
    经营权                               60%
    商业用房、标准厂房                   60%
    商品住宅                             70%
    土地使用权                           60%
    对于由第三方担保的贷款,本集团会评估担保人的财务状况,历史信用及其代偿能力。
    除贷款以外,其他金融资产的抵押担保由该工具的性质决定。债权性投资、国债和其他票据通
    常没有抵押,资产支持证券通常有金融工具组合作为抵押。
    (ii)   衍生金融工具
    本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户,本集团还通过收取保证金来缓释
    衍生金融工具相关的信用风险。
    (iii) 信用承诺
    信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函和信用证为本集团作出的不可
    撤销的承诺,即本集团在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务,本集团承担
    与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下,本集团将收取
    保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺
    的总金额。
    (3) 信贷风险减值分析和准备金计提政策
    根据会计政策规定,若有客观证据证明金融资产的预计未来现金流量减少且减少金额可以估
    计,则本集团确认该金融资产已减值,并计提减值准备。
    本集团用于确认是否存在减值的客观依据的标准主要包括:
    利息或本金发生违约或逾期;
    借款人发生财务困难(例如,权益比率、净利润占收入比等指标恶化);
    债务人违背合同条款或条件;
    启动破产程序;
    借款人的市场竞争地位恶化。
    78
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    1、 信用风险(续)
    (3) 信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)
    本集团对单笔金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单独计提准备金的资
    产,本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。评估通常考虑持有的抵
    押物(包括再次确认它的变现能力)以及单项资产的预期可收回金额。
    本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金:(1)单笔金额不重大且
    具有类似信用风险特征的资产组合;(2)损失已经发生但尚未被识别的资产。
    (4) 未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
    2011-06-30              2010-12-31
    资产负债表项目的信用风险敞口包括:
    存放中央银行款项                                   353,177,477             288,324,233
    存放同业款项                                       195,034,133              69,539,713
    拆出资金                                            27,485,988              31,253,465
    交易性金融资产                                         4,656,899                      -
    衍生金融资产                                            528,350              1,033,349
    买入返售金融资产                                   355,516,517             391,932,144
    应收利息                                               7,845,699             6,537,016
    发放贷款和垫款                                   1,213,687,064           1,124,112,990
    可供出售金融资产                                   121,485,423             104,142,632
    持有至到期投资                                     140,544,221             143,556,636
    分为贷款及应收款的证券投资                             4,819,684             3,707,122
    其他金融资产                                           8,519,370             6,411,110
    小计                                             2,433,300,825           2,170,550,410
    表外项目信用风险敞口包括:
    开出信用证                                          51,970,276              31,073,756
    应付承兑信用证汇票                                  17,598,052              11,668,317
    开出保函                                            46,811,864              39,465,175
    银行承兑汇票                                       376,128,755             311,660,235
    代付业务                                            81,451,482              15,243,482
    未使用的信用卡额度                                  35,262,365              28,437,580
    小计                                               609,222,794             437,548,545
    合计                                             3,042,523,619           2,608,098,955
    上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于资产负债表项目,上列风
    险敞口金额为资产负债表日的账面净额。
    79
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    1、信用风险(续)
    (5) 拆出资金及买入返售金融资产
    2011-06-30            2010-12-31
    未逾期未减值                                      383,002,505           423,185,609
    (6) 发放贷款和垫款
    2011-06-30            2010-12-31
    未逾期未减值                                    1,230,870,046         1,139,288,191
    逾期未减值                                          1,298,707             1,321,226
    已减值                                              5,237,892             5,879,884
    合计                                            1,237,406,645         1,146,489,301
    减:减值准备                                      (23,719,581)          (22,376,311)
    净额                                            1,213,687,064         1,124,112,990
    (a) 未逾期未减值贷款
    未逾期未减值贷款的信用风险可以参考本集团贷款按照银监会五级分类标准划分的情况来评估。
    公司贷款           个人贷款                  合计
    2011-06-30
    正常                           985,163,102        239,173,198         1,224,336,300
    关注                             5,091,080          1,442,666             6,533,746
    990,254,182        240,615,864         1,230,870,046
    2010-12-31
    正常                           920,371,311        215,812,502         1,136,183,813
    关注                             3,104,378                  -             3,104,378
    923,475,689        215,812,502         1,139,288,191
    (b) 减值贷款
    2011-06-30              2010-12-31
    公司贷款                                          4,479,448               5,115,846
    个人贷款                                            758,444                 764,038
    5,237,892               5,879,884
    80
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    1、信用风险(续)
    (6) 发放贷款和垫款(续)
    (c) 重组贷款
    重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化,或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷
    款。本公司于 2011 年 6 月 30 日的重组贷款净值为 68,404 千元(2010 年 12 月 31 日:人民币 103,920
    千元)。
    (7) 证券投资
    下表列示了标准普尔和中央银行认可的评级机构对本集团持有证券投资的评级情况。
    外币
    可供出售金融资产         持有至到期投资                       合计
    2011-06-30
    AAA                                 252,086                322,482                   574,568
    未评级                               23,666                      -                    23,666
    275,752                322,482                   598,234
    2010-12-31
    AAA                                 247,774                328,512                   576,286
    未评级                               21,030                      -                    21,030
    268,804                328,512                   597,316
    81
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    1、信用风险(续)
    (7) 证券投资(续)
    人民币
    分为贷款及
    交易性金融     可供出售金    持有至到期   应收款的证
    资产         融资产          投资       券投资          合计
    2011-06-30
    中长期债券:
    AAA                      39,307    32,820,016    15,055,376     199,939     48,114,638
    AA-到 AA+                 9,712     3,014,077     1,798,314            -     4,822,103
    A-到 A                        -             -       59,517             -       59,517
    短期债券:
    A-1                  1,424,867      4,349,404             -            -     5,774,271
    未评级债券:
    国债                   148,693     14,716,411    64,130,470    1,754,114    80,749,688
    中央银行票据           144,487     27,168,196       88,161             -    27,400,844
    政策性银行金融债     2,889,833     31,739,172    43,121,963            -    77,750,968
    金融债券                      -             -             -    2,865,631     2,865,631
    政府债券                      -     7,402,395    15,967,938            -    23,370,333
    4,656,899    121,209,671   140,221,739    4,819,684   270,907,993
    2010-12-31
    中长期债券:
    AAA                           -    29,120,242    12,035,686            -    41,155,928
    AA-到 AA+                     -     2,742,545     3,489,528            -     6,232,073
    A-到 A                        -             -        89,752            -       89,752
    短期债券:
    A-1                           -     3,441,896             -            -     3,441,896
    未评级债券:
    国债                          -    14,932,112    45,473,000   2,046,644     62,451,756
    中央银行票据                  -    18,234,584    25,127,708            -    43,362,292
    政策性银行金融债
    -    28,022,660    41,842,408            -    69,865,068
    金融债券                      -             -             -   1,660,478      1,660,478
    政府债券                      -     7,379,789    15,170,042            -    22,549,831
    -   103,873,828   143,228,124   3,707,122    250,809,074
    82
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    2、 市场风险
    市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及他们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险
    可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。
    本集团专门构建了市场风险管理组织架构,由公司市场风险管理部门在全面风险管理的框架下,
    识别、计量、监测和控制全行市场风险,并及时向董事会和高级管理层提供独立的市场风险管理报告。
    本集团的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机
    会,银行账户利率风险主要是由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和
    经济价值遭受损失的风险。
    本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括缺口分析、敏感性分
    析,压力测试等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。
    本集团的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。
    (1)      货币风险
    本集团面临汇率风险,该汇率风险是指因外汇汇率波动,本集团持有的外汇敞口的头寸水平和现
    金流量也会随之受到影响。
    本集团控制汇率风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配,并把汇率风险控
    制在本集团设定的限额之内。本集团根据相关的法规要求及管理层对当前环境的评价,设定风险承受
    限额,并且通过合理安排外币资金的来源和运用尽量缩小资产负债在货币上可能的错配。外汇风险敞
    口按业务品种、交易员权限进行授权管理。
    83
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    2、市场风险(续)
    (1)      货币风险(续)
    下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布,各原币资产和负债的账面价值已折合为人
    民币金额:
    2011-06-30
    项目                  人民币         美元            港币     其他币种            本外币
    折合人民币      折合人民币   折合人民币    折合人民币合计
    现金及存放中央银行
    款项                   355,088,864       2,123,350        266,490      170,036       357,648,740
    存放同业款项             180,217,861      10,344,834      3,301,415    1,170,023       195,034,133
    拆出资金                  18,542,671       7,739,449              -    1,203,868        27,485,988
    贵金属                         5,347               -              -            -             5,347
    交易性金融资产             4,656,899               -              -            -         4,656,899
    衍生金融资产                 344,355          53,507          1,300      129,188           528,350
    买入返售金融资产         355,516,517               -              -             -      355,516,517
    应收利息                   7,312,763         486,895         12,596       33,445         7,845,699
    贷款及垫款             1,173,724,014      37,170,512      1,877,960      914,578     1,213,687,064
    可供出售金融资产         121,209,671         275,752              -            -       121,485,423
    持有至到期投资           140,221,739         322,482              -            -       140,544,221
    分为贷款和应收款类
    投资                       4,819,684             -              -            -         4,819,684
    其他资产                    22,420,728     3,380,053         14,684      166,464        25,981,929
    资产总额       2,384,081,113      61,896,834      5,474,445    3,787,602     2,455,239,994
    向中央银行借款                 50,000              -              -             -           50,000
    同业及其他金融机构
    存放款项              381,450,879        5,582,898       423,777       544,445       388,001,999
    拆入资金                 18,989,500          201,662             -       321,694        19,512,856
    交易性金融负债              115,418                -             -             -           115,418
    衍生金融负债                 18,500          625,932             -         1,951           646,383
    卖出回购金融资产款      106,939,312                -             -             -       106,939,312
    吸收存款               1,696,116,915      44,386,998      5,621,974    4,791,569     1,750,917,456
    应付利息                    16,045,053       86,311           9,874       26,256        16,167,494
    应付债券                    14,200,000            -               -            -        14,200,000
    其他负债                    24,523,165       77,419          16,038      431,506        25,048,128
    负债总额       2,258,448,742      50,961,220      6,071,663    6,117,421     2,321,599,046
    资产负债净头寸         125,632,371       10,935,614       (597,218)   (2,329,819)     133,640,948
    84
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    2、市场风险(续)
    (1)     货币风险(续)
    2010-12-31
    项目                  人民币         美元            港币     其他币种            本外币
    折合人民币      折合人民币   折合人民币    折合人民币合计
    现金                        4,579,933      118,098          52,702      173,794         4,924,527
    存放中央银行及同业
    款项                  342,485,420      11,230,800      2,709,886    1,437,840       357,863,946
    贵金属                        2,090               -              -            -             2,090
    贷款及垫款            1,086,069,803      36,266,462        979,407      797,318     1,124,112,990
    拆放同业和买入返售
    金融资产           411,006,144       10,411,992       314,497     1,452,976       423,185,609
    可供出售金融资产       103,873,828          268,804             -             -       104,142,632
    持有至到期投资         143,228,124          328,512             -             -       143,556,636
    分为贷款和应收款类
    投资                    3,707,122             -              -            -         3,707,122
    其他资产                   27,343,335     2,355,995          6,196      209,696        29,915,222
    资产总额      2,122,295,799      60,980,663      4,062,688    4,071,624     2,191,410,774
    向中央银行借款               50,000               -              -            -            50,000
    客户存款              1,591,225,102      38,936,794      5,295,235    5,002,401     1,640,459,532
    拆入资金和卖出回购
    金融资产款               28,033,471     2,967,477       296,695        80,973        31,378,616
    同业存放及其他金融
    机构存放款项         330,168,598        6,064,533       960,302       625,386       337,818,819
    应付债券                16,800,000                -             -             -        16,800,000
    其他负债                39,989,930          748,706        10,513       874,808        41,623,957
    负债总额      2,006,267,101      48,717,510      6,562,745    6,583,568     2,068,130,924
    资产负债净头寸        116,028,698       12,263,153     (2,500,057)   (2,511,944)     123,279,850
    85
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    2、市场风险(续)
    (1)   货币风险(续)
    本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出了于资产负
    债表日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
    净利润                          2011-06-30                       2010-12-31
    增加/(减少)                      汇率变更                         汇率变更
    -1%                1%            -1%                1%
    美元对人民币              (104,422)          104,422        (172,572)          172,572
    其他外币对人民币            25,708           (25,708)            925              (925)
    以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他因素不变时,外
    币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设:(1)各种汇率敏感度
    是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益;(2)各币种
    汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动;(3)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口和远
    期外汇敞口。由于基于上述假设,汇率变化导致本公司汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感
    性分析的结果不同。
    (2)   利率风险
    利率风险是指由于利率的不利变动,导致银行损失的可能性,包括银行账户的利率风险和交
    易账户的利率风险。银行账户的利率风险是指对利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银
    行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险,又进一步分为重定价风险、基准风险、收益率曲线
    风险和期权风险。由于本集团银行账户的大部分资产负债的利率是受到央行管制利率的约束,本
    集团的利率风险源于银行账户的重定价风险。生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的
    不匹配。本集团已经建立了相对完善的内部资金转移定价体系,通过内部资金转移定价体系,对
    本集团的银行账户利率风险进行集中管理。
    下表汇总了本集团的利率风险。表内的资产和负债项目,按合约重新定价日与到期日两者较
    早者分类,以账面价值列示。
    86
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    2、市场风险(续)
    (2) 利率风险(续)
    2011-06-30
    1 个月以内        1 个月至      3 个月至           1 年至     5 年以上       不计息           合计
    3 个月          1年              5年
    资产
    现金及存放中央银行款项      353,177,477             -               -                -            -    4,471,263    357,648,740
    存放同业款项                154,308,835    29,741,970      10,983,328                -            -            -    195,034,133
    拆出资金                     24,113,317     1,124,267       2,248,404                -            -            -     27,485,988
    贵金属                                -               -             -                -            -        5,347          5,347
    交易性金融资产                 448,944      1,468,269       1,629,124         444,445      666,117             -      4,656,899
    衍生金融资产                          -               -             -                -            -     528,350         528,350
    买入返售金融资产             94,323,681   227,293,444      33,899,392                -            -            -    355,516,517
    应收利息                              -               -             -                -            -    7,845,699      7,845,699
    发放贷款及垫款              188,308,037   291,435,426     704,206,357      18,257,886    11,479,358            -   1,213,687,064
    可供出售金融资产              4,913,610    14,395,973      18,161,312      63,424,913    20,589,615            -    121,485,423
    持有至到期投资                4,338,652    17,163,270      34,701,964      59,097,026    25,243,309            -    140,544,221
    分为贷款和应收款类投资           97,121         56,747       589,818        1,210,366     2,865,632            -      4,819,684
    其他资产                      1,990,000        533,000       400,000                -             -   23,058,929     25,981,929
    资产总额                    826,019,674   583,212,366     806,819,699     142,434,636    60,844,031   35,909,588   2,455,239,994
    87
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    2、市场风险(续)
    (2) 利率风险(续)
    2011-06-30
    1 个月以内        1 个月至      3 个月至          1 年至      5 年以上        不计息            合计
    3 个月          1年             5年
    负债
    -               -       50,000                 -            -              -         50,000
    向中央银行借款
    同业及其他金融机构存放款项    142,669,677      132,802,818   112,481,154                -            -        48,350     388,001,999
    12,308,392        6,649,464       555,000                -            -             -      19,512,856
    拆入资金
    -               -             -                -            -       115,418         115,418
    交易性金融负债
    -               -             -                -            -       646,383         646,383
    衍生金融负债
    45,855,838       43,783,720    17,299,754                -            -              -    106,939,312
    卖出回购金融资产款
    1,003,817,143     177,717,599   415,312,152    149,263,950       115,183      4,691,429    1,750,917,456
    吸收存款
    -               -     5,000,000      9,200,000              -              -     14,200,000
    应付债券
    -               -             -                -            -
    其他负债                                                                                                  41,215,622      41,215,622
    1,204,651,050     360,953,601   550,698,060    158,463,950       115,183     46,717,202    2,321,599,046
    负债总额
    利率风险缺口                 (378,631,376)     222,258,765   256,121,639    (16,029,314)    60,728,848   (10,807,614)    133,640,948
    88
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    2、市场风险(续)
    (2) 利率风险(续)
    2010-12-31
    1 个月以内        1 个月至        3 个月至         1 年至       5 年以上      不计息            合计
    3 个月            1年            5年
    资产
    288,324,233               -               -                -            -    4,924,527    293,248,760
    现金及存放中央银行款项
    84,784,785      14,455,633     1,543,760                  -            -        9,000    100,793,178
    存放同业款项及拆出资金
    -             -               -                -            -        2,090          2,090
    贵金属
    158,405,476      76,125,396   157,401,272                  -            -            -    391,932,144
    买入返售金融资产
    293,932,437     309,904,498   480,177,847       26,906,039     11,988,537    1,203,632   1,124,112,990
    发放贷款及垫款
    3,127,806       8,083,215    13,613,565       59,340,586     19,977,460            -    104,142,632
    可供出售金融资产
    4,818,255      18,436,364    41,114,655       58,607,250     20,580,112            -    143,556,636
    持有至到期投资
    459         113,007         476,340       1,456,838      1,660,478            -      3,707,122
    分为贷款和应收款类投资
    39,690         500,000      1,600,000                  -            -   27,775,532     29,915,222
    其他资产
    833,433,141     427,618,113   695,927,439      146,310,713     54,206,587   33,914,781   2,191,410,774
    资产总额
    89
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    2、市场风险(续)
    (2) 利率风险(续)
    2010-12-31
    1 个月以内      1 个月至        3 个月至         1 年至       5 年以上       不计息             合计
    3 个月            1年            5年
    负债
    -             -         50,000                 -            -             -          50,000
    向中央银行借款
    117,701,913     92,557,001   120,094,517       21,880,000              -          533      352,233,964
    同业及其他金融机构存放款项及拆入资金
    4,911,600      5,565,585     6,486,286                  -            -             -      16,963,471
    卖出回购金融资产款
    945,828,618    230,835,240   276,877,179      181,662,789      1,477,661    3,778,045     1,640,459,532
    吸收存款
    -             -     7,600,000        9,200,000              -             -      16,800,000
    应付债券
    -             -               -                -            -   41,623,957       41,623,957
    其他负债
    1,068,442,131   328,957,826   411,107,982      212,742,789      1,477,661   45,402,535     2,068,130,924
    负债总额
    (235,008,990)    98,660,287   284,819,457      (66,432,076)    52,728,926   (11,487,754)    123,279,850
    利率风险缺口
    90
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    2、市场风险(续)
    (2) 利率风险(续)
    本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利润总额和权益的可能影响。下表列出于资产负
    债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
    2011-06-30                    2010-12-31
    利率变更(基点)              利率变更(基点)
    -100            +100           -100         +100
    年度化利润总额增加/(减少)     (2,132,148)    2,132,148       (2,667,604)   2,667,604
    权益增加/(减少)                2,312,620    (2,188,587)       2,413,926    (2,279,952)
    以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化,
    反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响,基于以下假设:
    (1)除活期存款外,所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有
    关期间中间重新定价或到期;(2)活期存款和央行存款准备金利率保持不变:(3)收益率曲线随
    利率变化而平行移动;(4)资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设,利率增减导致本集
    团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
    权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设,通过设定利率变动一定百
    分比对期末可供出售债券投资公允价值进行重新估算得出的。
    3、流动风险
    流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或以合理成本及明获得充
    足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的
    事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的
    指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有
    关指标限额的执行情况,通过资金集中管理体系,对全行流动性风险集中到法人层而进行集中管理。
    91
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    4、金融工具的公允价值
    (1)      不以公允价值计量的金融工具
    资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:存放中央银行款项、存放同业款
    项、拆出资产、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、分为贷款和应收款的投资、
    同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款和应付债券。
    于2011年6月30日,公允价值与账面价值存在差异的金融工具列示如下:
    2011-06-30                         2010-12-31
    账面价值             公允价值      账面价值          公允价值
    金融资产:
    持有至到期投资                 140,544,221          138,091,334   143,556,636    138,602,082
    分为贷款和应收款类投资           4,819,684            4,697,064     3,707,122      3,717,046
    金融负债:
    应付债券                        14,200,000           13,914,471    16,800,000     15,973,960
    (i) 持有至到期投资和分为贷款和应收款类的投资
    持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础。如果持有至到期投资和分类为贷款和应收款类
    投资无法获得相关的市场信息,则使用现金流贴现分析模型来进行估价,并且在适用的情况下,以
    市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定。
    (ii)      应付债券
    应付债券的公允价值以市场报价为基础。对无法获得市场报价的债券,其公允价值以与该债券
    的剩余期限匹配的实际收益率为基础的现金流量贴现法确定。
    (2)      公允价值层级
    按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的的输入值,公允价值层级可分为:
    第一层级—相同资产或负债在活跃市场中的报价。这一层级包括上市的权益证券和债权工具。
    第二层级—直接(价格)或间接(从价格推导)地使用除第一层级中的资产或负债的市场报价之外的可
    观察输入值。这一层级包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风险的输
    入值参数的来源是 Bloomberg 和中国债券信息网。
    第三层级—资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值。这一层级包括权益工具和具有
    重大非可观察组成部分的债权工具。
    92
    2011 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    十一、金融工具风险管理(续)
    4、金融工具的公允价值(续)
    (2)   公允价值层级(续)
    第一层级           第二层级     第三层级          合计
    2011-06-30
    交易性金融资产                     -         4,656,899            -     4,656,899
    可供出售金融资产                   -       121,485,423            -   121,485,423
    衍生金融资产                       -           528,350            -      528,350
    金融资产合计                       -       126,670,672            -   126,670,672
    交易性金融负债                     -           115,418            -      115,418
    衍生金融负债                       -           646,383            -      646,383
    金融负债合计                       -           761,801            -      761,801
    2010-12-31
    可供出售金融资产                   -       104,142,632            -   104,142,632
    衍生金融资产                       -         1,033,349            -     1,033,349
    金融资产合计                       -       105,175,981            -   105,175,981
    衍生金融负债                       -         1,172,083            -     1,172,083
    金融负债合计                       -         1,172,083            -     1,172,083
    本集团无公允价值层级分类为第一层级和第三层级的金融工具。
    93
    财务报表补充资料
    2011 年 6 月 30 日止上半年度
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    一、净资产收益率和每股收益
    2011 年 1-6 月                          净资产收益率              每股收益(人民币元)
    全面摊薄    加权平均            基本       稀释
    归属于母公司普通股股东的净利润          9.67%       9.96%           0.690        0.690
    扣除非经常性损益后归属于母公司
    普通股股东的净利润                    9.60%       9.89%           0.685        0.685
    2010 年 1-6 月                          净资产收益率                每股收益(注 1)
    全面摊薄    加权平均            基本         稀释
    归属于母公司普通股股东的净利润         11.97%      12.51%           0.608        0.608
    扣除非经常性损益后归属于母公司
    普通股股东的净利润                   11.80%      12.33%           0.600        0.600
    注1:本公司于2011年6月派发股票股利。因此按调整后的股数重新计算各列报期间的每股
    收益。
    本公司无稀释性潜在普通股。
    二、扣除非经常性损益后的净利润:
    项目                         2011年1-6月               2010年1-6月
    归属于母公司普通股股东的净利润                 12,879,524                  9,080,749
    加/(减):
    非经常性损益
    非流动资产处置损益                                7,365                   (142,633)
    收回以前年度核销贷款                           (127,702)                   (30,168)
    其他营业外收支                                   (7,067)                      (598)
    非经常性损益的所得税影响数                         31,851                     43,349
    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股
    东的净利润                                   12,783,971                  8,950,699
    本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披
    露解释性公告第1号—非经常性损益》的规定执行。本集团因正常经营业务产生的持有交易
    性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益(金额见附注五、37),以及处置交易性金融
    资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(金额见附注五、36),未作为非
    经常性损益披露。
    三、企业会计准则与国际财务报告准则财务报告差异说明:
    本集团按照企业会计准则编制的合并中期财务报告与按照国际会计准则第34号——中期财
    务报告编制的简要合并中期财务报告中列示的2011年1至6月的经营成果和于2011年6月30
    日的股东权益无差异。
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度
    简要中期财务报告及审阅报告
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度简要中期财务报告及审阅报告
    内容                                                     页码
    审阅报告                                                 1
    合并综合收益表                                           2–3
    合并财务状况表                                           4–5
    合并股东权益变动表                                       6
    合并现金流量表                                           7–8
    公司综合收益表                                           9
    公司财务状况表                                           10 – 11
    公司股东权益变动表                                       12
    公司现金流量表                                           13 – 14
    简要中期财务报告附注                                     15 – 70
    96
    审阅报告
    2011/SH-126/MHL/AZWU
    上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:
    引言
    我们已审阅了后附的简要中期财务报告,此简要中期财务报告包括上海浦东发展银行股份有限公
    司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”)于 2011 年 6 月 30 日的公司及合并财务
    状况表,2011 年 6 月 30 日止上半年度的公司及合并综合收益表、股东权益变动表和现金流量表,
    以及主要会计政策概要和附注。贵公司董事须负责根据国际会计准则第 34 号 「中期财务报告」
    编制及列报该等简要中期财务报告。我们的责任是根据我们的审阅对该等简要中期财务报告作出
    结论,并按照委聘之条款仅向全体股东报告,除此之外本报告别无其他目的。我们不会就本报告
    的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。
    审阅范围
    我们已根据国际审阅准则第 2400 号「财务报表审阅」进行审阅。审阅中期财务报告包括向主要
    负责财务和会计事务的人员作出查询及应用分析性和其他审阅程序。审阅的范围远较根据国际审
    计准则进行审核的范围为小,故不能令我们可保证我们将知悉在审核中可能被发现的所有重大事
    项。因此,我们不会发表审核意见。
    结论
    按照我们的审阅,我们没有发现任何事项,使我们相信简要中期财务报告未能在所有重大方面根
    据国际会计准则第34号「中期财务报告」编制。
    普华永道中天会计师事务所有限公司
    中国上海市
    2011年 8月12日
    普华永道中天会计师事务所有限公司
    中国上海市湖滨路 202 号,企业天地 2 号楼,普华永道中心 11 楼,邮政编码 200021
    电话: +86 (21) 2323 8888, 传真: +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度合并综合收益表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至 6 月 30 日止上半年度
    附注         2011                2010
    未经审计             经审计
    利息收入                               五、1   52,212,378          32,623,163
    利息支出                               五、1   (23,843,985)        (12,256,356)
    净利息收入                                     28,368,393          20,366,807
    手续费及佣金收入                       五、2     3,505,997          2,017,204
    手续费及佣金支出                       五、2     (207,809)           (191,886)
    净手续费及佣金收入                               3,298,188          1,825,318
    股息收入                                            26,036             25,377
    净交易损益                             五、3        13,866             (34,049)
    终止确认投资类证券所得收益减损失                   (22,330)           154,759
    其他营业净收入                         五、4      142,005             531,488
    员工费用                               五、5    (7,254,020)         (5,124,133)
    业务及管理费用                         五、6    (2,967,661)         (2,303,144)
    物业和设备折旧                                    (628,032)          (569,829)
    营业税及附加                           五、7    (2,262,433)         (1,566,795)
    资产减值损失                           五、8    (1,829,036)         (1,514,177)
    享有联营企业净损益的份额                            58,886             45,544
    享有共同控制企业净损益的份额                        (5,772)             (8,328)
    税前利润                                       16,938,090          11,828,838
    所得税费用                             五、9    (4,027,403)         (2,746,252)
    净利润                                         12,910,687           9,082,586
    其中:归属于母公司股东的净利润                 12,879,524           9,080,749
    少数股东损益                             31,163              1,837
    2
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度合并综合收益表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至 6 月 30 日止上半年度
    附注                 2011                    2010
    未经审计                   经审计
    其他综合损益
    享有联营公司其他综合损益的份额,税后                                -                  (1,053)
    可供出售金融资产公允价值变动
    其中:公允价值变动所产生的未实现损益                        (468,477)                 190,248
    递延税项                                          117,119                  (47,678)
    可供出售金融资产重分类至持有至到期投资
    重估储备
    其中:重估储备的本期变动                                         (560)                 42,205
    递延税项                                              140                  (10,551)
    其他综合损益,税后                                          (351,778)                 173,171
    综合收益总额                                              12,558,909             9,255,757
    其中:归属于母公司股东的综合收益                          12,527,746             9,253,920
    归属于少数股东的综合收益                           31,163                    1,837
    每股收益
    基本和稀释每股收益(人民币元)              五、10                 0.69                    0.61
    后附简要中期财务报告附注为本简要中期财务报告的组成部分。
    3
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日合并财务状况表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    2011年6月30日    2010年12月31日
    附注          未经审计           经审计
    资产
    现金及存放中央银行款项                五、11      357,648,740      293,248,760
    存放和拆放同业款项                    五、12      222,520,121      100,793,178
    买入返售金融资产                      五、13      355,516,517      391,932,144
    贵金属                                                  5,347            2,090
    交易性金融资产                                      4,656,899                -
    衍生金融资产                          五、14          528,350        1,033,349
    发放贷款及垫款                        五、15    1,213,687,064    1,124,112,990
    可供出售金融资产                      五、16      122,253,043      104,910,252
    持有至到期投资                        五、17      140,544,221      143,556,636
    于联营企业的权益                      五、18          687,439          629,818
    于共同控制企业的权益                  五、19           33,264           39,036
    分为贷款和应收款类的投资              五、20        4,819,684        3,707,122
    物业及设备                            五、21        8,314,619        8,546,325
    在建工程                                               95,026           85,525
    递延所得税资产                        五、22        4,692,399        3,772,723
    其他资产                              五、23       19,237,261       15,040,826
    资产总计                                        2,455,239,994    2,191,410,774
    4
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日合并财务状况表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    2011年6月30日         2010年12月31日
    附注                  未经审计                经审计
    负债
    向中央银行借款                                                     50,000                 50,000
    同业及其他金融机构存入和拆入款项          五、24              407,514,855            352,233,964
    卖出回购金融资产款                        五、25              106,939,312             16,963,471
    交易性金融负债                                                    115,418                      -
    衍生金融负债                              五、14                  646,383              1,172,083
    吸收存款                                  五、26            1,750,917,456          1,640,459,532
    应付股利                                                           90,056                 12,139
    应付所得税                                                      3,523,663              2,780,138
    发行债券                                  五、27               14,200,000             16,800,000
    其他负债                                  五、28               37,601,903             37,659,597
    负债总计                                                    2,321,599,046          2,068,130,924
    股东权益
    股本                                      五、29              18,653,471              14,348,824
    资本公积                                  五、30              60,573,265              60,573,265
    盈余公积                                  五、31              19,084,949              15,249,813
    一般风险准备                              五、32              18,700,000                9,500,000
    重估储备                                                      (2,285,870)              (1,934,092)
    未分配利润                                五、33              18,502,456              25,258,526
    归属于母公司股东权益合计                                     133,228,271             122,996,336
    少数股东权益                              五、34                 412,677                  283,514
    股东权益总计                                                 133,640,948             123,279,850
    负债及股东权益总计                                          2,455,239,994          2,191,410,774
    本简要中期财务报告已于2011年8月12日由董事会批准并由下列人员签署:
    董事长:吉晓辉         行长:傅建华               财务总监:刘信义          财务机构负责人:傅能
    后附简要中期财务报告附注为本简要中期财务报告的组成部分。
    5
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 止上半年度合并股东权益变动表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    未经审计
    归属于母公司股东权益
    股本     资本公积      盈余公积    一般风险准备       重估储备     未分配利润     归属于母公司    少数股东
    股东权益        权益          合计
    附注                 五、29       五、30        五、31            五、32                       五、33                       五、34
    2011年1月1日余额                 14,348,824   60,573,265    15,249,813      9,500,000      (1,934,092)    25,258,526     122,996,336     283,514    123,279,850
    净利润                                    -            -             -                -             -     12,879,524      12,879,524      31,163     12,910,687
    其他综合亏损                              -            -             -                 -     (351,778)             -        (351,778)          -       (351,778)
    综合收益合计                              -            -             -                 -     (351,778)    12,879,524      12,527,746      31,163     12,558,909
    新设子公司导致少数股东权益增加            -            -             -              -                 -             -               -     98,000         98,000
    提取盈余公积及一般风险准备                -            -     3,835,136      9,200,000                 -   (13,035,136)              -          -               -
    分配股票股利和现金股利            4,304,647            -             -              -                 -    (6,600,458)     (2,295,811)         -     (2,295,811)
    2011年6月30日余额                18,653,471   60,573,265    19,084,949     18,700,000      (2,285,870)    18,502,456     133,228,271     412,677    133,640,948
    经审计
    归属于母公司股东权益
    股本     资本公积      盈余公积  一般风险准备         重估储备     未分配利润     归属于母公司    少数股东
    股东权益        权益          合计
    2010年1月1日余额                  8,830,046   24,250,512    10,688,576      6,900,000          67,819     17,216,074       67,953,027     134,419    68,087,446
    净利润                                    -             -            -                -              -      9,080,749       9,080,749       1,837     9,082,586
    其他综合收益                              -       (1,053)            -                -       174,224               -         173,171           -       173,171
    综合收益合计                              -       (1,053)            -                -       174,224       9,080,749       9,253,920       1,837     9,255,757
    新设子公司导致少数股东权益增加            -            -             -              -                 -              -              -      49,000        49,000
    提取盈余公积及一般风险准备                -            -     2,643,670      2,600,000                 -    (5,243,670)              -           -             -
    分配股票股利和现金股利            2,649,014            -             -              -                 -    (3,973,521)     (1,324,507)          -    (1,324,507)
    2010年6月30日余额                11,479,060   24,249,459    13,332,246      9,500,000         242,043     17,079,632       75,882,440     185,256    76,067,696
    后附简要中期财务报告附注为本简要中期财务报告的组成部分。
    6
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度合并现金流量表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至6月30日止上半年度
    2011              2010
    未经审计             经审计
    经营活动产生的现金流
    税前利润                                          16,938,090        11,828,838
    调整:
    折旧及摊销                                            633,201           572,456
    资产减值损失                                        1,829,036         1,514,177
    利息支出                                           23,843,985        12,256,356
    利息收入                                          (52,212,378)      (32,623,163)
    处置物业和设备净损失                                        -                238
    收到股息                                              (26,036)           (25,377)
    证券投资收到的利息                                 (4,097,916)                  -
    享有联营和共同控制企业净损益的份额                    (53,114)           (37,216)
    衍生金融工具未实现净收益                              (20,701)            41,653
    债券投资处置收益                                       22,330          (154,759)
    投资、筹资活动产生的汇兑损失                            1,265              4,779
    营运资产的净增加:
    存放中央银行款项                                  (64,492,865)     (40,278,753)
    存放和拆放同业及其他金融机构款项                 (129,059,889)      75,253,023
    买入返售款项                                       36,415,627      (99,266,135)
    贵金属                                                 (3,257)          45,363
    发放贷款及垫款                                    (92,370,490)    (121,981,914)
    其他资产                                           (2,953,844)      (2,776,216)
    营运负债的净增加:
    向中央银行借款                                             -             48,295
    同业及其他金融机构存入和拆入款项                  55,280,891         (4,832,916)
    卖出回购款项                                      89,975,841          2,469,424
    客户存款                                         110,457,923       149,475,848
    交易性金融负债                                       115,418           (237,326)
    其他负债                                          (3,876,325)           145,915
    经营活动现金流出额                                (13,653,208)      (48,557,410)
    收到利息                                           46,823,607        32,902,419
    支付利息                                          (19,332,803)      (10,007,933)
    支付所得税                                         (4,086,295)        (2,088,413)
    经营活动产生/(支付)的净现金流                      9,751,301       (27,751,337)
    7
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度合并现金流量表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至6月30日止上半年度
    2011              2010
    未经审计            经审计
    投资活动产生的现金流
    收到股息                                                         26,036            25,377
    证券投资收到的利息                                            4,097,916                  -
    处置物业和设备所收到的现金                                       47,758            36,872
    购置物业和设备所支付的现金                                     (451,154)         (330,278)
    新增在建工程所支付的现金                                         (9,501)                 -
    投资支付的现金                                             (105,210,052)     (128,936,841)
    收回投资收到的现金                                           89,139,260       181,388,709
    投资活动(支付)/产生的净现金流                               (12,359,737)       52,183,839
    筹资活动产生的现金流
    子公司吸收投资收到的现金                                         98,000             49,000
    偿还到期债务支付的现金                                       (2,600,000)                 -
    支付发行债券的利息                                              (97,500)           (97,500)
    支付股利                                                     (2,217,895)        (1,273,508)
    筹资活动支付的净现金流                                       (4,817,395)        (1,322,008)
    现金及现金等价物净(减少)/增加                               (7,425,831)        23,110,494
    现金及现金等价物期初数                                     167,595,679        134,122,415
    现金及现金等价物期末数                                     160,169,848        157,232,909
    现金及现金等价物期末数的组成:
    现金                                                         4,471,263          4,071,317
    存放中央银行超额存款准备金                                  68,516,789         71,570,299
    存放同业款项                                                62,058,764         60,653,064
    三个月以内的拆放同业款项                                    25,123,032         20,938,229
    160,169,848        157,232,909
    后附简要中期财务报告附注为本简要中期财务报告的组成部分。
    8
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日止上半年度公司综合收益表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    截至 6 月 30 日止上半年度
    2011                   2010
    未经审计                  经审计
    利息收入                                                   51,558,297           32,570,385
    利息支出                                                   (23,329,710)         (12,235,696)
    净利息收入                                                 28,228,587           20,334,689
    手续费及佣金收入                                            3,493,043             2,014,876
    手续费及佣金支出                                             (205,749)             (191,856)
    净手续费及佣金收入                                          3,287,294             1,823,020
    股息收入                                                       26,036                   25,377
    净交易损益                                                     13,866                  (34,049)
    终止确认投资类证券所得收益减损失                              (22,330)                 154,759
    其他营业净收入                                                139,359                  529,179
    员工费用                                                    (7,237,293)          (5,118,359)
    业务及管理费用                                              (2,941,806)          (2,295,103)
    物业和设备折旧                                               (622,217)             (567,354)
    营业税及附加                                                (2,256,905)          (1,565,228)
    资产减值损失                                                (1,808,706)          (1,500,394)
    享有联营企业净损益的份额                                       58,886                   45,544
    享有共同控制企业净损益的份额                                    (5,772)                 (8,328)
    税前利润                                                   16,858,999            11,823,753
    所得税费用                                                  (4,014,775)          (2,744,978)
    净利润                                                     12,844,224             9,078,775
    其他综合损益
    享有联营公司其他综合损益的份额,税后                                 -                  (1,053)
    可供出售金融资产公允价值变动
    其中:公允价值变动所产生的未实现损益                         (468,477)             190,248
    递延税项                                                117,119              (47,678)
    可供出售金融资产重分类至持有至到期投资重估储备
    其中:重估储备的本期变动                                         (560)                  42,205
    递延税项                                                    140                  (10,551)
    其他综合损益,税后                                           (351,778)             173,171
    综合收益总额                                               12,492,446            9,251,946
    后附简要中期财务报告附注为本简要中期财务报告的组成部分。
    9
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日公司财务状况表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    2011年6月30日    2010年12月31日
    附注          未经审计           经审计
    资产
    现金及存放中央银行款项                            356,660,575      292,610,144
    存放和拆放同业款项                                221,167,783      100,484,178
    买入返售金融资产                                  355,516,517      391,932,144
    贵金属                                                  5,347            2,090
    交易性金融资产                                      4,656,899                -
    衍生金融资产                                          528,350        1,033,349
    客户贷款及垫款                         六、1    1,208,739,963    1,121,019,539
    可供出售金融资产                                  122,253,043      104,910,252
    持有至到期投资                                    140,544,221      143,556,636
    于联营企业的权益                                      687,439          629,818
    于共同控制企业的权益                                   33,264           39,036
    于子公司的投资                         六、2          419,000          317,000
    贷款和应收款类的投资                                4,819,684        3,707,122
    物业及设备                                          8,269,187        8,507,239
    在建工程                                               95,026           85,525
    递延所得税资产                                      4,691,006        3,772,723
    其他资产                                           19,220,628       15,030,485
    资产总计                                        2,448,307,932    2,187,637,280
    10
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2011 年 6 月 30 日公司财务状况表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示)
    2011年6月30日     2010年12月31日
    附注                  未经审计            经审计
    负债
    同业及其他金融机构存入和拆入款项                              408,527,044       353,725,054
    卖出回购金融资产款                                            106,904,512        16,912,471
    交易性金融负债                                                    115,418                  -
    衍生金融负债                                                      646,383         1,172,083
    吸收存款                                                    1,743,562,458     1,635,623,369
    应付股利                                                           90,056            12,139
    应付所得税                                                      3,521,962         2,780,157
    发行债券                                                       14,200,000        16,800,000
    其他负债                                                       37,547,474        37,616,017
    负债总计                                                    2,315,115,307     2,064,641,290
    股东权益
    股本                                                          18,653,471         14,348,824
    资本公积&n