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浦发银行(600000)公告正文

浦发银行:2014年半年度报告

公告日期 2014-08-14
股票简称:浦发银行 股票代码:600000
上海浦东发展银行股份有限公司
    2014 年半年度报告2014 年半年度报告
                                  重要提示
    1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别及连带的法律责任。
    2、公司于 2014 年 8 月 12 日以通讯方式召开第五届董事会第二十四次会议,审议并通过本报告,公司全体董事出席会议并行使表决权。
    3、公司半年度报告中按照企业会计准则编制的中期财务报告和按照国际会计准则编制的中期财务报告未经审计,但已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)分别根据中国注册会计师审阅准则和国际审阅准则审阅,并均出具了无保留结论的审阅报告。
    4、公司董事长吉晓辉、行长朱玉辰、主管会计工作负责人穆矢及财务机构负责人林道峰,保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    5、前瞻性陈述的风险声明:本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    6、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    7、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。2014 年半年度报告
                                                目                    录
    第一节    公司基本情况简介 ................................................................................................. 4
    第二节    会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 6
    第三节    董事会报告 ............................................................................................................. 8
    第四节    银行业务信息与数据 ........................................................................................... 24
    第五节    重要事项 ............................................................................................................... 39
    第六节    股本变动及股东情况 ........................................................................................... 41
    第七节    董事、监事和高级管理人员 ............................................................................... 44
    第八节    财务报告 ............................................................................................................... 45
    第九节    备查文件 ............................................................................................................... 46
          财务报表及审阅报告2014 年半年度报告
                         第一节       公司基本情况简介
    一、公司信息
    公司的中文名称                        上海浦东发展银行股份有限公司
    公司的中文名称简称                    浦发银行
    公司的外文名称                        SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
    公司的外文名称缩写                    SPD BANK
    公司的法定代表人                      吉晓辉
    二、 联系人和联系方式
                            董事会秘书                        证券事务代表
    姓    名            沈 思                         杨国平、吴 蓉
    联系地址            上海市中山东一路 12 号浦发银行董事会办公室
    电    话            021-63611226                  021-61618888 转董事会办公室
    传    真            021-63230807                  021-63230807
    电子邮件            Shens2@spdb.com.cn            Yanggp@spdb.com.cn;wur2@spdb.com.cn
    三、 基本情况简介
    公司注册地址                                    中国上海市中山东一路 12 号
    公司注册地址的邮政编码                          200002
    公司办公地址                                    中国上海市中山东一路 12 号
    公司办公地址的邮政编码                          200002
    公司网址                                        http://www.spdb.com.cn
    电子信箱                                        bdo@spdb.com.cn
    四、 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址          时报》
    公司年度报告备置地点                            公司董事会办公室
    五、公司股票简况
                                      公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所      股票简称           股票代码     变更前股票简称
    A股            上海证券交易所      浦发银行           600000             /
    六、 公司报告期内注册变更情况
    (一)基本情况
    上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“公司”)是于 1992 年 10 月成立、1993年 1 月 9 日正式开业、1999 年 11 月在上海证券交易所挂牌上市,是《公司法》、《证券法》颁布后国内第一家按照规范上市的商业银行。现注册资本 186.53 亿元,是以企业法人和社会公众共同参股的、新型的、全国性的、资本多元化的上市商业银行。2014 年半年度报告
    作为中国改革开放的产物,特别是作为股份制商业银行,公司从成立之初,就一直致力于建立和完善股份制商业银行的运行机制,在国内较早实施了资产负债比例管理、授权授信经营以及审贷分离,形成了具有自身特色的内部控制和管理制度,依法经营,规范操作,防范和化解金融风险。建行 20 多年来,公司积极支持并促进上海经济建设和国内经济发展,在规模迅速扩大的同时,公司各项业务健康发展,取得了明显的经济效益和社会效益。
    公司首次注册日期                             1992 年 10 月 19 日
    公司首次注册地点                             中国上海市浦东新区浦东南路 500 号
    公司变更注册日期                             2011 年 11 月 25 日
    公司变更注册地点                             中国上海市中山东一路 12 号
    企业法人营业执照注册号                       310000000013047
                                             国税沪字 31004313221158X税务登记号码
                                             地税沪字 31004313221158X
    组织机构代码                                 13221158-X
    金融许可证机构编码                           B0015H131000001
    (二)公司主营业务情况
    经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准,公司主营业务主要包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;证券投资基金托管业务;全国社会保障基金托管业务;经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。
    (三)公司历次控股股东的变更情况
    公司无控股股东,公司合并持股第一大股东为上海国际集团有限公司。
    七、其他有关资料
                       名称             普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
    公司聘请的会计师事     办公地址         中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
    务所(境内)                            胡    亮
                       签字会计师姓名
                                        张    武
    公司聘请的会计师事     名称             普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
    务所(境外)           办公地址         中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼2014 年半年度报告
                      第二节       会计数据和财务指标摘要
    一、报告期公司主要会计数据和财务指标
    1、主要会计数据
                                                                                        单位:人民币百万元
                                   本报告期(1-6 月)(未经审计)             上年同期          本期比上年同
             主要会计数据
                                           境内                 境外        (未经审计)         期增减(%)
    营业收入                                   59,043                59,142             46,518            26.93
    利润总额                                   29,829                29,829             25,429            17.30
    归属于上市公司股东的净利润                 22,656                22,656             19,386            16.87归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                           22,462                22,656             19,263            16.61损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额                -30,384               -30,384            251,367          -112.09
                                      本报告期末(未经审计)                  上年度末          本期比上年度
                                           境内                 境外        (经审计)           末增减(%)
    归属于上市公司股东的净资产                 218,312              218,312            204,375             6.82归属于上市公司股东的每股净资产
                                            11.704               11.704             10.957             6.82(元/股)
    资产总额                                 3,930,217            3,930,217       3,680,125                6.80
    2、主要财务指标
                                                  本报告期(1-6 月)          上年           本期比上年同期
                  主要财务指标
                                                      境内         境外       同期             增减(%)
    基本每股收益(元/股)                                1.215        1.215      1.039                   16.94
    稀释每股收益(元/股)                                1.215        1.215      1.039                   16.94
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)            1.204        1.215      1.033                   16.55
    加权平均净资产收益率(%)                             10.52        10.52      10.45      上升 0.07 个百分点
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)         10.43        10.52      10.39      上升 0.04 个百分点
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)        -1.629   -1.629    13.476              -112.09注:非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告2008 年第43号—公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号--非经常性损益》的定义计算。
    3、补充财务指标
    盈利能力指标(%)                          本报告期(1-6 月)          上年同期     本报告期比上年同期增减
    平均总资产回报率                                         0.60               0.59        上升 0.01 个百分点
    全面摊薄净资产收益率                                    10.38              10.38                       持平
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率                  10.29              10.32        下降 0.03 个百分点
    净利差                                                   2.22               2.16        上升 0.06 个百分点
    净利息收益率                                             2.47               2.35        上升 0.12 个百分点
    成本收入比                                              22.76              27.99        下降 5.23 个百分点2014 年半年度报告
    占营业收入百分比                            本报告期(1-6 月)    上年同期    本报告期比上年同期增
    净利息收入比营业收入                                  78.75          84.40    减 下降 5.65 个百分点
    非利息净收入比营业收入                                21.25          15.60      上升 5.65 个百分点
    手续费及佣金净收入比营业收入                          17.62          13.60      上升 4.02 个百分点
    资产质量指标                                  本报告期末         2013 年末    本报告期较上年末增减
    不良贷款率                                             0.93           0.74      上升 0.19 个百分点
    贷款减值准备对不良贷款比率                           267.84         319.65     下降 51.81 个百分点
    贷款减值准备对贷款总额比率                       2.49          2.36             上升 0.13 个百分点注: (1)净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额;
       (2)净利息收益率=净利息收入/总生息资产平均余额;
       (3)成本收入比=业务及管理费用/营业收入;
       (4)平均总资产回报率、加权平均净资产收益率、全面摊薄净资产收益率、扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率财务指标未经年化处理。
       二、报告期境内、外报告重要财务数据及差异
    公司按照企业会计准则编制的境内中期财务报告和按照国际财务报告准则编制的境外中期财务报告中列示的本报告期的净利润、资产总额、负债总额无差异。
       三、非经常性损益项目和金额
                                                                                单位: 人民币百万元
                         非经常性损益项目                                       金     额
                                                                                     额 -1非流动资产处置损益
    收回以前年度核销贷款的收益                                                            186
    其他营业外净收入                                                                       73
    非经常性损益的所得税影响数                                                            -64
    合计                                                                                  194
    四、报告期内信用评级情况
       评级公司                                        本报告期末
                                            银行财务实力评级:D
                                            长期银行存款评级(外币):Baa3
                                            长期银行存款评级(本币):Baa3
    穆迪(Moody’s)
                                            短期银行存款评级(外币):Prime-3
                                            短期银行存款评级(本币):Prime-3
                                            评级展望:稳定
                                            长期发债人信用评级: BBB+
                                            短期发债人信用评级: A-2
       标准普尔(Standard & Poor’s)
                                            长期大中华区信用体系评级: cnA+
                                            短期大中华区信用体系评级: cnA-1
                                            评级展望:负面2014 年半年度报告
                            第三节       董事会报告
    一、公司整体经营情况
    2014 年,商业银行继续面临国内经济增速放缓、金融脱媒、利率市场化加速推进等诸多挑战。按照董事会确定的年度工作思路与目标,公司认真贯彻落实国家宏观调控政策和监管要求,推进金融创新,服务实体经济,上下团结一致,积极攻坚克难,有效应对政策环境变化,深入推进转型发展,持续优化业务结构,取得了预期效果。
    ——报告期内公司实现营业收入 590.43 亿元,比上年同期增加 125.25 亿元,增长 26.93%;实现税前利润 298.29 亿元,比上年同期增加 44.00 亿元,增长 17.30%;税后归属于上市公司股东的净利润 226.56 亿元,比上年同期增加 32.70 亿元,增长 16.87%。报告期公司平均资产利润率(ROA)为 0.60%,加权平均净资产收益率(ROE)为 10.52%。公司生息资产规模稳步增长、中间业务收入显著提升、成本费用有效控制是盈利增长的主要驱动因素。报告期内,公司实现中间业务净收入 111.32 亿元,较去年同期增长 57.50%;公司继续努力控制各类成本开支,成本收入比率为 22.76%,较去年同期的 27.99%继续下降 5.23 个百分点。
    ——报告期末公司资产总额为 39,302.17 亿元,比 2013 年底增加 2,500.92 亿元,增长6.80%;本外币贷款余额为 18,983.44 亿元,比 2013 年底增加 1,308.50 亿元,增幅 7.40%。公司负债总额 37,088.98 亿元,其中,本外币存款余额为 27,567.83 亿元,比 2013 年底增加 3,370.87 亿元,增幅 13.93%。根据监管口径计算的期末存贷比为 68.72%,严格控制在监管标准之内。
    ——报告期内公司信贷业务运行平稳,资产保全工作积极推进,不良贷款余额和不良贷款率有所上升,但总体风险可控。截至报告期末,按五级分类口径统计,公司后三类不良贷款余额为 176.32 亿元,比 2013 年底增加 45.71 亿元;不良贷款率为 0.93 %,较 2013 年末上升 0.19 个百分点;不良贷款准备金覆盖率为 267.84%,比 2013 年底下降 51.81 个百分点。
    ——公司的国际化、综合化、集团化经营稳步发展。一是香港分行经营运作日趋顺畅,资产总额已达 465.71 亿元,客户存款 162.03 亿元,实现净利润 0.78 亿元;积极拓展在港中资企业和本港客户基础,抓住人民币国际化机遇,充分发挥对全行的战略配合和业务联动作用,大力开展境内外联动业务,稳步推进本地及跨国公司客户群,积极开展产品创新,香港分行作为公司跨境金融服务平台、创新平台、国际化平台的战略作用日益凸显。二是加强对村镇银行及其他投资机构的管理,截至报告期末,25 家浦发村镇银行业务保持良好发展势头,资产总额达到 282.14 亿元,比 2013 年底增加 16.62 亿元,增长 6.26%,实现税前账面利润 3.88 亿元,比 2013 年同期增幅 67.24%;浦银租赁公司资产总额 239.21 亿元,其中,租赁资产为 240.21 亿元,负债总额 204.75 亿元,实现营业收入 3.00 亿元;浦发硅谷银行的总资产达 2.29 亿美元,存款超过 0.67 亿美元。
    ——公司在国际、国内继续保持良好声誉。英国《银行家》杂志“2013 年世界银行 1000强” 公司排名第 44 位,较去年上升 9 位,上榜中资银行第 8 位;美国《财富》(FORTUNE)杂志“2014 年财富世界 500 强排行榜”,公司位列全球企业第 383 位,位列上榜中资企业
    第    81 位和上榜中资银行第 9 位。2014 年半年度报告
       二、本行各条线经营业绩情况
       1、公司金融业务。报告期内,本行坚持以客户为中心,深化客户经营,着力服务实体经济,为客户提供融资、投行、现金管理、电子银行、跨境业务、资产托管、离岸业务等全方位、立体化金融服务;同时加强科学管理,强化金融创新,推动客户基础不断夯实,业务规模稳步扩大,信贷结构持续优化,公司金融业务实现了快速健康发展。
    ——对公存贷款业务:报告期末,公司一般对公存款(含国库定期存款)为 22,349.25亿元,比 2013 年末增加 2,585.94 亿元,增长 13.08%;公司对公贷款余额 14,589.18 亿元,比 2013 年末增加 970.08 亿元,增长 7.12%;对公不良贷款率为 1.01%。
    ——投资银行业务:报告期内公司债务融资工具承销额 1,316.00 亿元,同比增长78.83 %;银团贷款余额 1,280.21 亿元,位居股份制银行前列,同比增长 17.83%;股权基金托管规模超 1,700 亿,同比增长 19%,股权基金托管规模和组合数均列同业领先地位;大力发展绿色金融,绿色信贷余额为 1,537.28 亿元。
    ——贸易金融业务:报告期公司累计完成离、在岸国际结算量 1,854.35 亿美元,比 2013年增长 31.69%,其中累计完成跨境人民币结算业务 1,826.64 亿元,同比增长 107.43%;通过结合公司境外服务平台,推出了多项跨境创新业务,丰富了跨境联动贸易金融服务品牌,促进了公司国际业务的发展;完成保理业务量 1,667 亿元,同比上升约 25.65%,位居国内同业前列,保理业务项下非利息收入同比上升逾 90.63%。
    ——现金管理业务:报告期末,公司财资管理客户 26,408 家,同比增长 59.58%,核心客户基础不断夯实。公司电子银行业务保持良好发展势头,公司网银客户总数已超 33.78万户,公司手机银行客户数较去年年末增长近 34.5%。对公理财销售达 6,965 亿元,推出“天添利”、“E 路发”等多项理财产品,形成涵盖开放式、封闭式、半开放式产品的丰富产品线。
    ——资产托管业务:报告期末,资产托管业务规模 23,384.19 亿元,比去年同期增长107.37%;本报告期实现托管费收入 14.11 亿元,比去年同期增长 46.52%
    ——养老金业务:报告期末,企业年金实际运作的个人账户数余额达到 38.41 万户,与去年同期基本持平。
       2、零售银行业务。报告期内,公司通过整合小微和信用卡业务,构建了大零售的发展格局,逐步形成了以客户为中心的全流程、全渠道、全产品线的业务板块。建立以交叉销售为核心的“价值客户”评价体系,客户中心战略得到有效贯彻;把握市场热点,推出创新产品,满足客户多元化金融服务需求;创新与中国移动合作方式,完善移动金融服务功能,发布移动金融 3.0 标准,移动金融领先地位得到有效巩固;社区银行建设快速推进,网点转型积极探索,金融服务便利性持续提升。
    ——个人客户与存款:报告期内,公司不断深化个人客户经营,围绕重点客群制订差异化营销策略和服务方案;开展精准数据营销,提升精细化管理水平;依托公私联动,增强批量化获客能力;建立白金客户增值服务体系,提升客户服务体验。报告期末,公司个人客户数达到 2,754 万户,较年初新增 152 万户;个人存款余额 4,999.38 亿元,较年初增长 774.97亿元。
    ——零售信贷:持续发展住房贷款,积极落实人民银行关于住房贷款发展的指导意见;发挥“消贷易卡”消费便利的优点,并陆续推出出国金融服务、私人银行专属融资等贷款产品和服务方案,满足各类客群合理的消费需求。报告期末,零售信贷余额达到 4,219.73 亿元,新增 326.95 亿元。2014 年半年度报告
    ——电子银行业务:报告期内公司在移动金融与电子银行的产品、客户、品牌等方面取得了重要进展。产品方面,公司领先发布了 NFC 手机支付、网点服务预约、手机银行摇一摇等系列创新产品,手机银行实现主要业务全覆盖,在业内首家实现与中国移动、中国银联的系统双向贯通。客户方面,报告期内电子银行客户规模快速增长,报告期末,个人网银客户数达到 1,070 万户;手机银行客户数超过 450 万户;现金类自助设备保有量达到 6656 台;各类自助网点 3,878 个;个人网银交易额达到 2.6 万亿元。手机银行交易笔数、交易金额分别是去年同期的 4 倍和 8 倍,电子渠道交易替代率达 85.44%;在产品和客户方面取得突破的基础上,公司持续加强“移动金融领先银行”品牌建设。
    ——个人理财业务:聚焦客户需求,在不断丰富基础产品线的同时,以产品创新推动理财业务取得多项突破,推出同享盈增利之白金、钻石、代发客户专属理财产品,开启专属客群营销新时代;推出养老理财之夕阳红计划,助力老年客群理财无忧;聚焦客户美元理财需求,推出汇理财美元计划。引入分级基金专户和非标专户产品,满足钻石级客户固定收益产品需求,提升了客户满意度。报告期理财产品销量突破 1.35 万亿元,同比增幅 140 %。响应互联网金融热潮,推出老百姓的理财帮手——普发宝。报告期内共发行个人专项理财产品及结构性理财产品 645 款,总销量 1.32 万亿元,对应实现中间业务收入 3.73 亿元。
    ——银行借记卡:充分发挥借记卡作为零售客户金融综合平台的载体支持,加大对家庭现金管理、融资功能加载、各类跨行业应用、无卡支付等金融服务创新和交叉营销力度,进一步丰富产品品种和介质形态,成功与银联合作推出 NFC 手机支付产品。报告期末,借记卡余卡量 3850 万张。
    ——银行信用卡:加快产品创新与功能整合,提升服务品质,扩大品牌影响力,信用卡发卡量、消费额、透支额稳步增加,盈利能力显著提升;本报告期新增发卡 140 万张,截至报告期末发卡超过 864 万张;交易额超过 1,236 亿元,同比增加 103%;实现营业收入 18.52亿元, 同比增长 55%, 其中利息收入 9.06 亿元,信用卡中间收入(含年费收入等)9.46 亿元。公司信用卡中心顺利通过了 ISO 27001 信息安全管理体系(ISMS)的认证审核,成为国内首家以“零不符合项”整体通过该项认证的信用卡中心。
    ——私人银行:报告期末,私人银行客户数突破11,000户,管理私人银行客户金融资产超过2,000亿元。报告期内公司紧扣客户需求,全力打造本行为高净值私人银行客户提供资产管理、顾问咨询差异化专属产品和服务体系,通过全方位地推进与各个业务板块的联动和全维度的产品交叉营销,强化客户经营,上半年全行私人银行客户数和金融资产规模快速提升,收入贡献同步提升,重点业务指标完成进度超前,全行私人银行业务呈现加速发展态势。
    3、资金业务。报告期内公司主动顺应监管要求,强化客户经营,加大产品和业务创新力度,稳步扩大业务规模,优化业务结构,紧抓市场机遇,不断增强金融市场业务运作水平和投资交易能力,盈利水平和竞争实力同步增强,为推动收入结构调整和发展方式转变发挥了重要作用。
    报告期末,公司的主动运作资金类资产规模 1.31 万亿元,实现金融市场业务营业净收入 102.55 亿元。其中主动运作全成本净利息收入 70.32 亿元,实现自主非利息收入 32.22亿元。
    ——金融机构业务: 2014 年上半年,金融机构业务围绕客户经营,大力开展与各类金融机构的合作。报告期内,境内外已合作金融机构客户总数达到 2,300 家,各类金融机构授信客户达 400 家(额度在有效期内)。全球代理行总数达 1,700 家,覆盖全球 109 个国家和地区,和各家代理行开展了代理清算结算、同业存放、资金交易、贸易融资和担保贷款等各2014 年半年度报告业务领域广泛合作。证券、信托、汽车金融、金融租赁等行业客户合作覆盖率均达到 60 %以上。累计代理证券、基金、保险、信托等业务规模逾 900 多亿元,累计实现代理信用证、银票、外币等结算量近 700 亿元。
    ——投资交易:债券交易方面,公司加强市场预判,把握市场机遇,调整投资结构,积极参与市场创新,提升交易与做市能力。报告期内,公司人民币债券交割量 3.58 万亿元,名列股份制商业银行第三位。报告期内,公司代理境外央行投资债券 212.9 亿元。
    贵金属交易方面,报告期内公司交易量大幅增加,公司场内贵金属交易量在上海黄金交易所、上海期货交易所同类型股份制商业银行自营会员中排名第一。同时,公司积极申请各类创新资格,成功获批金交所国际板清算行资格,创新开办跨品种交易,正式推出白银期货自营交易。
    外汇交易方面,公司把握利率、汇率市场化机遇,重视产品及模式创新,加强协同和推广,在稳步发展即远掉期交易的基础上,创新开展银行间人民币外币货币掉期、期权等交易产品,公司成功获得人民币英镑直接交易做市商资格,进一步提升自营及代客交易能力,提升市场综合影响力。
    ——资产管理:报告期内,资产管理领域不断开辟新的投资渠道,积极研发理财业务品种,严格遵守监管文件的规范指导,严控内部风险,稳中求进,在转型发展、客户服务以及传统业务支撑方面起到了积极的作用。
    4、中小企业。报告期末,公司中小企业(国家四部委口径)表内外授信总额 16,086.67亿元,授信客户数 50,703 户,表内贷款总额 9870.67 亿元;与去年年末相比,中小企业表内外授信业务增长 9.34%,授信客户数增长 2.24%,表内贷款余额增长 3.76%。
    报告期内,为进一步推动小微金融业务发展,根据小微客户的经营特征和融资特点,公司将小微企业业务与个人经营性贷款业务整合,纳入零售业务板块,加大服务小微企业的力度,突出作为小微客户全程合作银行的定位。截至报告期末,36 家分行设立独立的小企业金融服务中心,小微金融业务经营力量进一步加强。
    报告期内,公司与中国移动通过资源共享,共同推出跨界合作“和金融”体系下的首款融资产品——“和利贷中国移动供应链专属金融服务方案”,针对中国移动上游供应商和下游经销商的融资需求,提供专属金融服务,推动双方合作再上新台阶。
    5、网点建设。报告期内,公司新设机构 77 家,其中一级分行 1 家,同城支行 15 家,社区、小微支行 61 家,机构终止营业 1 家。至此,公司已在 30 个省、直辖市、自治区及香港特别行政区开设了 40 家一级分行,共 991 个网点。
    6、运营支撑。报告期内,公司坚持“以客户为中心”理念,围绕“服务、创新、执行力”三大主线,突出重点、夯实基础、提升价值,加强前后台联动,强化战略协同,努力为全行转型发展提供坚实支撑。一是出台公司及金融机构客户差异化服务指导意见,支持跨地域联动营销,助推公私联动和大零售整合。二是持续推进网点转型和服务提升,升级厅堂服务一体化,挖掘运营坐销潜能,客户获取、产品加载、理财销售转介的贡献度不断增长;三是出台社区银行支持方案、制订网点轻型化支撑方案,增强网点交互式服务能力;深化集约化运营,扩大共享服务范围,提升业务流程和作业环节的弹性。四是持续参与重点领域拓展,为对公业务、基础业务和牌照业务提供全面运营配套;助推小微金融、财富管理、移动互联金融、信用卡等零售重点业务跨越式发展。
      7、人力资源。报告期内,公司出台干部选拔任用管理办法等规章制度,进一步深化干部人事制度改革;创新考核评价管理体系建设,为战略传导提供抓手;继续加大中高级管2014 年半年度报告理人员培训力度,推进总行和分行后备干部的双向挂职锻炼;建立健全人才储备库,探索专业岗位序列管理,注重推进各类人才统筹培养;深化招聘管理机制建设,完成全行统一校园招聘工作;开展专业岗位考核与浮动薪酬方案试点运作,完善薪酬管理机制,逐步建立市场可比、风险可控、多劳多得的专业岗位薪酬体系;落实人事领域案防内控检查,进一步帮助和督促银行从业人员增强风险意识,提高职业操守。
        三、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
       (一)主营业务分析
        1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物增加额
                                                                                          单位:人民百万元
         项目                  本报告期(1-6 月)                 上年同期                      增减%
    营业收入                                   59,043                     46,518                     26.93
    营业利润                                   29,757                     25,387                     17.21
    归属于上市公司股东净利润                   22,656                     19,386                     16.87
    现金及现金等价物增加额            -93,381                 -83,271                                12.14注:(1)营业收入增长的原因是:生息资产稳步扩张、中间业务收入大幅增加;
    (2)营业利润增长的原因是:营业收入稳步增长、成本费用有效控制;
    (3)净利润增长的原因是:受益于营业利润同比持续增长;
    (4)现金及现金等价物增加额为负的原因是同业拆借资金较去年同期减少。
       2、营业收入情况:本报告期公司实现营业收入人民币590.43亿元,比上年同期增长26.93%。其中营业收入中利息净收入占比为78.75%,比上年同期下降5.65个百分点,手续费及佣金净收入的占比为17.62%,比上年同期上升4.02个百分点。
                                                                                       单位:人民币百万元
                                               营业收入比                                    营业利润比
                          营业收入                                      营业利润
    地      区                              上年同期增减(%)                               上年同期增减(%)
    上      海             13,001                      48.43                  7,748                62.47
    北      京              3,008                      40.10                  1,853                63.26
    四      川              2,064                      13.66                  1,245                -7.91
    天      津              2,098                      32.12                  1,433                39.53
    山      东              2,574                      36.19                  1,387                34.79
    广      东              3,830                      33.36                  1,854                19.38
    江      苏              4,998                      23.62                  2,677                24.63
    河      南              2,823                      30.51                  1,606                32.95
    浙      江              5,004                      -6.69                     -534           -130.41
    辽      宁              2,620                      12.49                  1,276               -4.78
    其它地区               17,023                      25.65                  9,212               14.15
    合  计              59,043                26.93                         29,757                17.21
    注:上海地区包括总行本部、总行直属经营机构及上海分行。
       3、业务收入变动情况                                                             单位:人民币百万元
    项目                                金额             占业务总收入比重(%)             较上年同期增减(%)
    贷款收入                           58,154                      50.29                              14.31
    拆借收入                             888                       0.77                              -39.80
    存放央行收入                       3,614                       3.13                                9.612014 年半年度报告
    存放同业及其他金融机构                 3,788                          3.28                            -4.39买入返售收入
    收入                               10,557                             9.13                            39.88
    债券及其他应收款类投资             24,749                             21.41                           62.80手续费及佣金收入
    收入                               10,806                             9.35                            62.25
    融资租赁利息收入                        688                           0.60                            66.59
    其他收入                               2,356                          2.04                           165.91
    合     计                          115,600                          100.00                            28.00
       (二)公司财务状况分析
    1、会计报表中变动超过 30%以上项目及原因                                                单位:人民币百万元
    项目                      本报告期末 上年年末            增减%        报告期内变动的主要原因
    存放同业款项                131,033    233,302           -43.84        存放境内银行同业款项减少
    贵金属                        5,049            3,348        50.81      报告期增加黄金投资规模
    应付股利                         16              12         33.33      子公司应付少数股东股利增加
                                                                       根据股东大会决议计提法定盈余公积和任
    盈余公积                     49,647           37,460        32.53
                                                                       意盈余公积
    项目                      本报告期       上年同期        增减%         报告期内变动的主要原因
    手续费及佣金净收入            10,401         6,327          64.39       收入结构优化,手续费及佣金收入增加
                                                                        衍生金融工具交易净支出及由于国际市场
                                                                        黄金价格上涨,对现货的期货套期保值空
    投资收益                       -624              568    -209.86
                                                                        头合约每日无负债盈亏呈现为净支出,在
                                                                        投资收益科目体现
                                                                        市场波动导致交易性金融资产、远期结售
                                                                        汇及掉期交易等公允价值上升及持有的黄
    公允价值变动损益              2,037             -380     636.05         金现货头寸估值盈利,对冲期货套期保值
                                                                        空头合约净支出,整体贵金属投资组合保
                                                                        持盈利
    汇兑收益                        -19              337    -105.64         市场汇率波动,汇兑损失增加
    其他业务收入                    750              404        85.64       票据买卖收益以及贵金属租赁收入增加
                                                                        应对不良贷款和逾期贷款有所反弹,加大
                                                                        了对贷款拨备计提力度,拨贷比进一步提
    资产减值损失                 11,706            4,543     157.67
                                                                        高,并针对分为贷款和应收款项类投资计
                                                                        提了减值准备
    其他业务成本                    190              355     -46.48         票据买卖价差支出减少
    营业外收入                      134               70        91.43       子公司收到财政补贴
    营业外支出                       62               28     121.43         捐赠及非流动资产处置支出增加
    其他综合收益                  3,592               80   4,390.00         可供出售金融资产公允价值变动增加
       2、对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况                                 单位: 人民币百万元
               项目                              2014 年 6 月 30 日                 2013 年 12 月 31 日
    信贷承诺                                               1,007,866                                 842,398
    其中:银行承兑汇票                                           568,124                              502,094
       信用证下承兑汇票                                      80,197                               64,935
       开出保函                                             127,869                               81,195
       开出信用证                                           116,543                               97,336
       信用卡及其它承诺                                     115,133                               96,8382014 年半年度报告
    租赁承诺                                                   8,007                                   8,044
    资本性支出承诺                                      336                             449
    说明:上述表外项目对公司财务状况和经营成果可能会产生一定影响,其最终结果需由未来相关事项的发生或不发生加以决定。在未来一定条件下,根据或有事项的确认原则,有可能转化为公司的现实义务。
    (三)资产情况分析
    期末公司资产总额为 39,302.17 亿元,比 2013 年底增加 2,500.92 亿元,增长 6.80%。
    1、按产品类型划分的贷款结构及贷款质量                                                  单位: 人民币百万元
                             2014 年 6 月 30 日                                 2013 年 12 月 31 日
                                 不良贷款总        不良贷款率                        不良贷款       不良贷款
                  贷款总额                                              贷款总额
                                 额                (%)                             总额           率(%)
    公司贷款           1,432,732         14,432               1.01       1,339,766           10,610           0.79
    票据贴现              38,065               -                 -          33,690                -              -
    个人贷款             427,547           3,200              0.75         394,038            2,451           0.62
    总计               1,898,344         17,632               0.93       1,767,494           13,061           0.74
    截至报告期末,公司贷款占比75.47%,较期初下降0.33个百分点,个人贷款占比22.52%,较期初上升0.23个百分点,票据贴现占比2.01%,较期初上升0.10个百分点。
    2、按行业划分的贷款结构及贷款质量                                                      单位:人民币百万元
                                                2014 年 6 月 30 日                  2013 年 12 月 31 日
                                                                   不良贷款                                不良贷
                                      贷款余额       占比(%)                贷款余额      占比(%)
                                                                   率(%)                              款率(%)
    企业贷款                             1,432,732        75.47         1.01     1,339,766       75.80        0.79
    制造业                                 371,439        19.57         2.16      1,339,76       21.50        0.80
    批发和零售业                           289,772        15.26         1.64       253,692       14.35        0.07
    房地产业                               173,976           9.16       0.30       149,953        8.48        0.05
    建筑业                                 112,359           5.92       0.19       100,650        5.69        1.60
    交通运输、仓储和邮政业                  99,517           5.24       0.26         97,414       5.51        0.20
    租赁和商务服务业                       108,698           5.73       0.15         97,409       5.51        0.16
    水利、环境和公共设施管理业              74,555           3.93       0.01         75,552       4.27           -
    采矿业                                  59,009           3.11       0.03         53,078       3.00        0.28
    电力、热力、燃气及水生产和供应          43,415           2.29       0.14         43,712       2.47        1.36业
                                         16,635           0.88       0.13         14,588       0.83        0.05
    信息传输、软件和信息技术服务业          11,721           0.62       1.13         11,355       0.64        1.00
    教育                                    11,620           0.61       0.25         10,388       0.59        0.19
    住宿和餐饮业                            10,409           0.55       0.60         10,373       0.59        0.19
    居民服务、修理和其他服务业              10,090           0.53       0.46          9,315       0.53        0.35
    卫生和社会工作                           8,742           0.46       0.57          7,647       0.43           -
    公共管理、社会保障和社会组织            13,338           0.70          -          6,984       0.40           -
    科学研究和技术服务业                     6,720           0.35       0.36          6,774       0.38        0.35
    文化、体育和娱乐业                       4,743           0.25       0.13          5,075       0.29        0.04
    金融业                                   3,637           0.19       1.37          2,782       0.16           -
    其他                                     2,337           0.12          -          3,142       0.18           -
    票据贴现                                38,065           2.01          -         33,690       1.91           -2014 年半年度报告
    转贴现                                        7,319        0.39           -            3,847          0.22          -
    银行承兑汇票贴现                             28,799        1.52           -           27,967          1.58          -
    商业承兑汇票贴现                              1,947        0.10           -            1,876          0.11          -
    个人贷款                                  427,547       22.52        0.75            394,038      22.29         0.62
    总计                                    1,898,344      100.00        0.93        1,767,494       100.00         0.62
                                                                                                  100.00      0.74
    3、按地区划分的贷款结构                                                                     单位: 人民币百万元
                                    2014 年 6 月 30 日                                2013 年 12 月 31 日
        地区分布
                              账面余额                 比例(%)               账面余额                  比例(%)
        上        海            292,607                     15.41                237,610                  13.44
        北        京             85,181                      4.49                 79,371                      4.49
        四        川             71,614                      3.77                 68,619                      3.88
        天        津             62,440                      3.29                 59,036                      3.34
        山        东             88,199                      4.65                 83,034                      4.70
        广        东            111,442                      5.87                107,313                      6.07
        江        苏            194,838                     10.26                185,532                  10.50
        河        南             91,884                      4.84                 85,721                      4.85
        浙        江            249,590                     13.15                258,533                  14.63
        辽        宁             99,466                      5.24                100,108                      5.66
        其        他            551,083                     29.03                502,617                  28.44
             总计             1,898,344                  100.00                1,767,494                 100.00
    4、贷款迁徙率情况
                         本报告期(1-6 月)                    2013 年度                         2012 年度
             项目(%)
                         期    末        平     均      期     末              平均             年末            平均
    正常类贷款迁徙率          1.36               1.17           1.95              1.67             1.40            1.08
    关注类贷款迁徙率         32.74            25.02            34.59          30.42            26.24              17.03
    次级类贷款迁徙率          8.31            17.51            53.42          60.66            67.90              59.92
    可疑类贷款迁徙率          4.37               4.44           9.00              7.93             6.86           21.25
    5、担保方式分布情况                                                                         单位: 人民币百万元
    担保方式                                                     2014 年 6 月 30 日              占贷款总额比例(%)
    信用贷款                                                             310,521                         16.36
    保证贷款                                                             573,393                         30.20
    抵押贷款                                                             823,801                         43.40
    质押贷款                                                             190,629                         10.04
    合        计                                                       1,898,344                        100.00
    6、前十名客户贷款情况                                                                       单位: 人民币百万元
              客户名称                                          2014 年 6 月 30 日               占贷款总额比例%
              客户 A                                                       4,977                         0.26
              客户 B                                                       4,958                         0.26
              客户 C                                                       3,442                         0.18
              客户 D                                                       3,400                         0.18
              客户 E                                                       3,283                         0.172014 年半年度报告
            客户 F                                                     2,593                       0.14
            客户 G                                                     2,540                       0.13
            客户 H                                                     2,516                       0.13
            客户 I                                                     2,493                       0.13
            客户 J                                                     2,288                       0.12
            合       计                                                32,490                      1.70
       7、个人贷款结构                                                                单位: 人民币百万元
                                   2014 年 6 月 30 日                            2013 年 12 月 31 日
                                                            不良贷款                                     不良贷
                          贷款余额              占比(%)               贷款余额      占比(%)
                                                            率(%)                                 款率(%)
    个人住房贷款                195,309               45.68        0.35       186,575          47.35          0.33
    个人经营贷款                131,171               30.68        1.25       122,753          31.15          0.96
    信用卡及透支                    44,378            10.38        1.72        32,921           8.35          1.75
    其    他                        56,689            13.26        0.18        51,789          13.15          0.15
    合    计                    427,547              100.00        0.75       394,038         100.00          0.62
                                                 100.00                                   100.00
       8、买入返售金融资产情况                                                         单位: 人民币百万元
                                   2014 年 6 月 30 日                               2013 年 12 月 31 日
    品种
                                 余额                占比(%)             余额                占比(%)
    债券                            71,274                     19.14           22,633                    7.65
    票据                        298,234                        80.11          256,487                   86.66
    其他金融资产                     2,789                      0.75           16,833                    5.69
    合     计                   372,297                       100.00          295,953                  100.00
       9、投资情况
       截至报告期末,公司投资净额9,228.67亿元,较期初增加985.19亿元,增长11.95%
                                                                                          单位: 人民币百万元
                                    2014 年 6 月 30 日                              2013 年 12 月 31 日
    项目
                                 余额                占比(%)             余额                占比(%)
    可供出售金融资产                   176,791                    19.16             160,593                   19.48
    分为贷款和应收款类投资             604,800                    65.53             515,234                   62.50
    持有至到期投资                     138,731                    15.03             146,253                   17.74
    长期股权投资                            2,545                  0.28               2,268                    0.28
    合     计                          922,867                   100.00             824,348                  100.00
       对外股权投资情况                                                           单位:人民币百万元
    报告期内公司投资额                                                                             2,545
    报告期内公司投资额比上年增减数                                                                     277
    报告期内公司投资额增减幅度(%)                                                                  12.212014 年半年度报告
       对外企业股权情况                                                              单位:人民币百万元
                                                                                     报告期
                                         持有数          占该公司      报告期
    所持对象名称                投资余额                                                 所有者            备注
                                         量(股)       股权比(%)     损益
                                                                                    权益变动
    申联国际投资有限公司               286            /           16.50       25             /        成本法核算
    中国银联股份有限公司               104    90,000              3.715        -             /        成本法核算
    华一银行                           877            /           20.00       34            37        权益法核算
    浦银安盛基金管理有限公司            43            /           51.00        1             /        权益法核算
    莱商银行                           738            /           18.00       18             /        成本法核算
    浦发硅谷银行                       497            /           50.00        -             /        权益法核算
    合计                           2,545              /               /       78            37                    /注:报告期损益指该项投资对集团报告期净利润的影响。
                                                                                      单位: 人民币百万元
                                          2014年6月30日                         2013年12月31日
    对合营公司的投资                                       540                                      535
    对联营公司的投资                                       877                                      605
    其他长期股权投资                                     1,128                                    1,128
    合计                                          2,545                             2,268
    注:公司合营公司包括浦银安盛基金管理有限公司、浦银硅谷银行有限公司;联营公司包括华一银行;其他长期股权投资包括:申联国际投资有限公司、中国银联股份有限公司、莱商银行。
       (四)负债情况分析
       截至报告期末,公司负债总额为37,088.98亿元,较期初增加2,360.00亿元,增长6.80%。
        1、 客户存款构成
                                                                                      单位: 人民币百万元
                               2014 年 6 月 30 日                             2013 年 12 月 31 日
    项目
                            期末余额              占比(%)            期末余额                占比(%)
    活期存款                    915,609                     33.21          846,814                     34.99
    其中:公司存款               797,202                    28.92           746,749                     30.86
        个人存款             118,407                     4.29           100,065                        4.13
    定期存款                   1,418,445                    51.45         1,218,951                     50.38
    其中:公司存款             1,031,299                    37.41           891,929                     36.86
        个人存款             387,146                    14.04           327,022                     13.52
    保证金存款                   404,987                    14.69           350,781                     14.50
    国库存款                      12,860                     0.47                   -                         -
    其他存款                       4,882                     0.18             3,150                        0.13
    合计                       2,756,783                   100.00         2,419,696                   100.00
        2、同业及其他金融机构存放款项                                                 单位: 人民币百万元
                               2014 年 6 月 30 日                         2013 年 12 月 31 日
    交易对方
                            余额              占比(%)                余额                   占比(%)
    银行同业                 393,863                   66.09           495,377                      69.52
    非银行同业               202,048                   33.91           217,140                      30.48
    合      计               595,911                 100.00            712,517                     100.002014 年半年度报告
        3、卖出回购金融资产情况                                                       单位: 人民币百万元
                               2014 年 6 月 30 日                            2013 年 12 月 31 日
    品种
                            余额              占比(%)                    余额                占比(%)
    债券                       59,459                 84.88                 70,088                    88.10
    票据                       10,595                 15.12                  9,469                    11.90
    合     计                  70,054                100.00                 79,557                   100.00
      (五)利润表分析
      报告期内各项业务持续发展,生息资产规模稳步扩张,中间业务收入快速增长,成本收入比继续保持较低水平,实现归属于母公司股东的净利润 226.56 亿元,同比增长 16.87%。
                                                                                      单位: 人民币百万元
    项目                                     本报告期(1-6月)                             上年同期
    营业收入                                         59,043                                 46,518
    其中:净利息收入                                 46,498                                 39,262
             非利息净收入                           12,545                                  7,256
    营业税金及附加                                      3,953                                3,212
    业务及管理费                                     13,437                                 13,021
    资产减值损失                                     11,706                                  4,543
    其他业务成本                                          190                                  355
    营业外收支净额                                         72                                   42
    税前利润                                         29,829                                 25,429
    所得税                                              6,962                                5,927
    净利润                                           22,867                                 19,502
    少数股东损益                                          211                                  116
    归属于母公司股东的利润                           22,656                                 19,386
      1、利息收入
      报告期内,公司实现利息收入1,026.50亿元,同比增加199.23亿元,增长24.08%。
                                                                                      单位: 人民币百万元
                                           本报告期(1-6 月)                               上年同期
    项      目
                                           金额                占比(%)          金额              占比(%)
    公司贷款利息收入                         44,067                 42.94            38,685             46.76
    个人贷款利息收入                         12,763                 12.43            10,030             12.12
    贴现利息收入                             1,324                  1.29              2,159              2.61
    存放同业利息收入                         3,788                  3.69              3,962              4.79
    存放中央银行利息收入                     3,614                  3.52              3,297              3.99
    拆出资金利息收入                          888                   0.87              1,475              1.78
    买入返售利息收入                         10,557                 10.28             7,547              9.12
    债券利息收入                             7,167                  6.98              5,718              6.91
    其他应收款项类投资利息收入               17,650                 17.19             9,353             11.31
    租赁利息收入                              688                   0.67                413              0.50
    其他利息收入                              144                   0.14                 88              0.11
    合     计                               102,650                100.00            82,727            100.002014 年半年度报告
      2、利息支出
      报告期内,公司利息支出为561.52亿元,同比增加126.87亿元,增长29.19%。
                                                                    单位: 人民币百万元
                                     本报告期(1-6 月)                      上年同期
    项目
                                    金额           占比(%)     金额            占比(%)
    存款利息支出                      30,902               55.02    26,692             61.41
    发行债券利息支出                   1,763               3.14      1,663                 3.83
    同业往来利息支出                  22,099               39.36    13,745             31.62
    向中央银行借款利息支出              10                 0.02             5              0.01
    卖出回购利息支出                    941                1.68      1,089                 2.51
    其他利息支出                        437                0.78        271                 0.62
    合     计                           56,152             100.00   43,465            100.00
      3、非利息净收入
    报告期内,公司实现非利息净收入125.45亿元,同比增加52.89亿元,增长72.89%。中间业务收入(手续费及佣金净收入、汇兑损益和其他业务收入)为111.32亿元,同比增加40.64亿元,同比增长57.50%。
                                                                    单位:人民币百万元
                                     本报告期(1-6 月)                 上年同期
    项目
                                    金额           占比(%)     金额            占比(%)
    手续费及佣金净收入                   10,401              82.90    6,327             87.20
    其中: 手续费及佣金收入               10,806              86.13    6,660             91.79
        手续费及佣金支出               -405              -3.23     -333             -4.59
    投资收益                               -624              -4.97      568                 7.83
    公允价值变动损益                      2,037              16.24     -380             -5.24
    汇兑损益                                   -19           -0.15      337                 4.64
    其他业务收入                               750            5.98      404                 5.57
    合     计                            12,545             100.00    7,256            100.00
    (1)手续费及佣金收入                                              单位: 人民币百万元
    项目                                   本报告期                    上年同期
                                    金额           占比(%)     金额            占比(%)
    信用承诺手续费                      1,723              15.95    1,342             20.14
    代理业务手续费                        909               8.41      705             10.59
    托管业务手续费                      1,411              13.06      963             14.46
    投行类业务手续费                    1,712              15.84    1,053             15.81
    银行卡手续费                        1,122              10.38      743             11.16
    资金理财手续费                      2,029              18.78      412              6.19
    结算与清算手续费                      402               3.72      242              3.63
    其他                                1,498              13.86    1,200             18.02
    合     计                          10,806             100.00    6,660            100.002014 年半年度报告
       (2)投资收益                                                       单位: 人民币百万元
    项目                                   本报告期                       上年同期
                                     金额               占比(%)   金额          占比(%)
    按成本法核算的长期股权投资收益         43              -6.89          51              8.98
    按权益法核算的长期股权投资收益         35              -5.61          84             14.79债券买卖差价
       交易性债券                      -78              12.50          48              8.45
       可供出售债券                     10              -1.60          83             14.61
    自营黄金净损益                       -205              32.85         300             52.82
    衍生金融工具净损益                   -429              68.75              2           0.35
    合      计                           -624             100.00         568          100.00
    (3)公允价值变动损益                                                 单位: 人民币百万元
    项目                                    本报告期                      上年同期
                                     金额           占比(%)       金额           占比(%)
    贵金属                                  274              13.45         -88            23.16
    交易性债券                              316              15.51         -88            23.16以公允价值计量且其变动计入当期损
                                        327              16.05          26            -6.84益的金融资产
    被套期债券                                  9             0.44         -10             2.63
    衍生金融工具                          1,111              54.55        -220            57.89
    合     计                             2,037             100.00        -380         100.00
       4、业务及管理费
       报告期内,公司业务及管理费支出为134.37亿元,同比增加4.16亿元,增长3.19%。
                                                                           单位: 人民币百万元
    项目                                    本报告期                      上年同期
                                     金额           占比(%)       金额           占比(%)
    员工工资、奖金、津贴                  6,777              50.44       7,139            54.83
    福利费                                  132               0.98         112             0.86
    社会保险                              1,059               7.88         897             6.89
    住房公积金                              360               2.68         285             2.19
    工会经费和职工教育经费                  282               2.10         204             1.57
    租赁费                                1,097               8.16         969             7.44
    折旧及摊销费                            964               7.17         871             6.69
    电子设备运转及维护费                    270               2.01         209             1.61
    税金                                    106               0.79          94             0.71
    其他业务费用                          2,390              17.79       2,241            17.21
    合计                                 13,437             100.00      13,021        100.00
       5、资产减值损失                                                  单位: 人民币百万元
    项目                             本报告期(1-6 月)                   上年同期
                                     金额           占比(%)       金额           占比(%)
    发放贷款和垫款                      10,426              89.06       4,399            96.83
    其他应收账款                           118               1.01          33             0.732014 年半年度报告
    抵债资产                                      24                  0.21                -                   -
    应收利息                                     119                  1.02               23                0.50
    应收融资租赁款                               107                  0.91               88                1.94
    分类为贷款及其他应收款类的投资               912                  7.79                -                   -
    合计                                      11,706             100.00               4,543           100.00
        6、所得税费用                                                                 单位: 人民币百万元
    项目                                      本报告期(1-6 月)                            上年同期
    税前利润                                              29,829                                25,429
    按法定税率 25%计算之所得税                                7,457                                6,357
    以前年度汇算清缴差异                                        -22                                   28
    不得抵扣的费用                                              113                                   80
    免税收入                                                   -589                                 -530
    其他                                                          3                                   -8
    所得税费用                                                6,962                                5,927
    (六)公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
       同公允价值计量相关的内部控制制度情况:对于存在活跃市场的金融工具,公司优先采用活跃市场的报价确定其公允价值;对于不存在活跃市场的金融工具,采用估值模型或第三方报价等估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下,估值技术尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,需就交易对手的信用点差、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
       与公允价值计量相关的项目                                                     单位:人民币百万元
                           2013 年 12 月   本期公允价         计入权益的累计       本期计提       2014 年 6 月项目
                               31 日       值变动损益          公允价值变动         的减值              30 日金融资产1.以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资          28,627               643                       -            -            36,118产(不含衍生金融资产)
    2.衍生金融资产                   1,946               350                       -            -             2,296
    3.可供出售金融资产             160,593                 9                  -1,712            -           176,791
    金融资产小计                   191,166          1,002                     -1,712            -           215,205金融负债
    衍生金融负债                     3,853              -761                       -            -             3,092
    金融负债小计                     3,853              -761                       -            -             3,092
    注:     本表不存在必然的勾稽关系。2014 年半年度报告
       持有外币金融资产、金融负债情况
                                                                                       单位:人民币百万元
                           2013 年 12 月     本期公允价       计入权益的累计       本 期 计 提 2014 年 6 月
    项目                                      值变动损益       公允价值变动         的减值
                              31 日                                                                30 日金融资产1.现金、存放中央银行款
                                63,308                   -                     -          -        88,597项及存放同业款项2.拆放同业和买入返售金
                                 8,744                   -                     -          -        13,550融资产
    3.衍生金融资产                     217              1,417                      -          -         1,634
    4.发放贷款和垫款               105,827                   -                     -    21,782        127,609
    5.可供出售金融资产               3,549                   -                  24            -         5,615
    6.持有至到期投资                     -                   -                     -          -                -7.分为贷款和应收款项类
                                   182                   -                     -          -              186投资
    金融资产小计                   181,827              1,417                   24      21,782        237,191金融负债1.同业及其他金融机构存
                                18,171                   -                     -          -        21,512放款项
    2.拆入资金                      22,198                   -                     -          -        37,636
    3.衍生金融负债                   1,695               -255                      -          -         1,440
    4.吸收存款                     122,980                   -                     -          -       180,748
    5.已发行债务证券                 7,556                   -                     -          -        10,650
    金融负债小计                172,600                  -255                      -          -       251,986
    注: 本表不存在必然的勾稽关系。
       (七)股东权益变动分析
    报告期末归属于母公司股东的所有者权益为2,183.12亿元,比2013年底增加了139.37亿,增幅6.82%。通过自身净利润积累,公司适时补充了资本。
                                                                                       单位: 人民币百万元
                               2014 年 6 月 30 日            2013 年 12 月 31 日        变动比例(%)
    股本                                       18,653                     18,653                         -
    资本公积                                   59,367                     55,775                     6.44
    盈余公积                                   49,647                     37,460                    32.53
    一般风险准备                               36,700                     29,450                    24.62
    未分配利润                                 53,945                     63,037                   -14.42
    归属于母公司股东权益合计              218,312                       204,375                      6.82
    少数股东权益                               3,007                       2,852                     5.43
    股东权益合计                          221,319                       207,227                      6.80
       (八)核心竞争力分析
       公司拥有明确清晰的发展战略,实施以客户为中心的基本策略,创新驱动、转型发展,有效应对复杂环境和市场竞争。拥有良好的对公银行业务实力及较高质量的客户基础,对公银行业务位居同类股份制银行前列。拥有审慎高效的风险管理能力,建立了全面风险管理体系,积极推动新资本协议在公司的实施和运用,资产质量在上市银行中处于优良水平。拥有战略性的经营网络布局和高效的营销渠道,分支机构已基本覆盖全国各省区直辖市,并战略性地布局于人均收入水平较高的经济发达地区,在中国经济发展水平领先的长三角地区实现了地级市网点全覆盖,同时通过扩展完善全方位的电子银行渠道大幅提升了公司产品与服务2014 年半年度报告的覆盖面。拥有经验丰富的高级管理团队和高素质的员工队伍,高管人员拥有丰富的金融业从业和管理经验,同时通过富有竞争力的人才激励和培养机制,打造了一支专业化、高素质的员工队伍。
    (九)募集资金使用情况
    1999 年 9 月 23 日,公司向社会公开发行人民币普通股 4 亿股,每股发行价格人民币10 元,扣除发行费用,实际募集资金人民币 39.55 亿元;2003 年 1 月 8 日,公司增发人民币普通股 3 亿股,每股发行价格人民币 8.45 元,扣除发行费用,实际募集资金人民币 24.94亿元。2006 年 11 月 16 日,公司增发新股 439,882,697 股,每股发行价格人民币 13.64 元,扣除发行费用,实际募集资金人民币 59.10 亿元。2009 年 9 月 21 日,公司非公开发行904,159,132 股,每股发行价格人民币 16.59 元,扣除发行等费用后,实际募集资金人民币148.27 亿元。2010 年 10 月 14 日公司非公开发行股票 2,869,764,833 股,发行价格人民币13.75 元/股,扣除发行费用后,实际募集资金净额为人民币 391.99 亿元。所募集资金已按中国银监会、中国人民银行的批复,全部用于充实公司资本金,提高了公司的资本充足率,股东权益大幅增加,抗风险能力显著提高,为公司的发展奠定了基础。
    四、下半年工作举措
    下半年,公司将按照董事会的决策和要求,继续坚持以客户为中心战略,坚持发展为主基调,积极应对形势挑战,大力支持实体经济建设,有效防控风险,着力提升效益,确保完成年度经营计划和工作任务。
    ——持续强化公司银行业务竞争力。完善对公客户经营模式,加快发展科技金融,增强对科技成长型企业的经营能力;在供应链金融业务领域深化与中国移动合作,增强对通讯行业的经营能力,全面整合国际业务,推进投行业务向纵深发展。
    ——加快提升零售银行业务整体经营水平。以大零售的思维拓宽营销渠道,提升销售能力;加快社区银行建设,积极推进网点转型;在移动金融领域深化与中国移动合作,加快推进电子银行业务发展;推动直销银行融入微信生态圈。
    ——不断增强金融市场业务可持续发展能力。贯彻落实监管机构最新要求,规范创新,稳健经营;推动资产管理业务跨越式发展,持续提升场内外自营投资能力;加快金融机构客户经营成果落地,加速推进代客代理类场内交易。
    ——坚守风险底线,维护经营成果。高度关注重点领域风险,严格执行信贷政策制度,加强监测预警与贷后管理,提升处置化解力度。强化风险管理体制机制建设,深化合规内控管理,有效防范案件风险。
    ——加强各类基础管理工作。持续巩固体制改革效果,优化资源配置机制;不断强化科技管理,努力做好运营支撑工作,进一步提升人力资源管理水平。
    五、报告期利润分配执行情况
    1、公司 2013 年度利润分配方案已经 2013 年年度股东大会通过,即“分配普通股股利每 10 股派发 6.6 元人民币(含税)”。股权登记日为 2014 年 6 月 23 日,除息日为 2014年 6 月 24 日,现金红利发放日为 2014 年 6 月 24 日。公告刊登在 2014 年 6 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上,该分配方案已实施完毕。
    2、2014 年半年度不进行利润分配,亦不实施公积金转增股本。
    3、报告期内现金分红政策的执行情况。根据《公司章程》公司可以采取现金或股票方式分配股利,并应保持利润分配政策的连续性和稳定性。最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。2014 年半年度报告
                           第四节      银行业务信息与数据
    一、公司前三年主要财务会计数据
                                                                                         单位:人民币百万元
               项目                 2014 年 6 月 30 日       2013 年 12 月 31 日         2012 年 12 月 31 日
    资产总额                                 3,930,217                 3,680,125                 3,145,707
    负债总额                                 3,708,898                 3,472,898                 2,966,048
    存款总额                                 2,756,783                 2,419,696                 2,134,365
    其中:企业活期存款                         797,202                    746,749                  628,074
      企业定期存款                       1,031,299                    891,929                  757,502
      储蓄活期存款                         118,407                    100,065                   97,748
      储蓄定期存款                         387,146                    327,022                  293,717
    贷款总额                                 1,898,344                 1,767,494                 1,544,553
    其中: 正常贷款                          1,880,712                 1,754,433                 1,535,613
       不良贷款                             17,632                     13,061                     8,940
    同业拆入                                    57,947                     61,981                   32,466
    贷款损失准备                                47,225                     41,749                   35,747注:(1)存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、短期保证金、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、委托资金;
    (2)贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、透支及垫款、保理业务。
    二、资本结构情况
    根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算:
                                                                                        单位:人民币百万元
                                                                  2014 年 6 月 30 日
                项    目
                                                  母公司口径                           集团公司口径
    资本总额                                               276,631                             280,737
    1、核心一级资本                                      219,220                             222,065
    2、其他一级资本                                            -                                   65
    3、二级资本                                           57,411                              58,607
    资本扣除项                                               3,974                                  899
    1、核心一级资本扣减项                                  3,474                                  399
    2、其他一级资本扣减项                                      -                                    -
    3、二级资本扣减项                                        500                                  500
    资本净额                                               272,657                             279,838
    最低资本要求(%)                                           8.00                                 8.00
    储备资本和逆周期资本要求(%)                               2.50                                 2.50
    附加资本要求                                                 -                                    -
    信用风险加权资产                                     2,359,261                           2,397,552
    市场风险加权资产                                        27,320                              27,320
    操作风险加权资产                                       157,540                             158,380
    风险加权资产合计                                     2,544,121                           2,583,2522014 年半年度报告
    核心一级资本充足率(%)                                          8.48                            8.58
    一级资本充足率(%)                                              8.48                            8.58
    资本充足率(%)                                                 10.72                           10.83注:1、以上为根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计量的母公司和集团口径资本充足率相关数据及信息。核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项;一级资本净额=核心一级资本净额+其他一级资本-其他一级资本扣减项;总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。
    2、根据中国银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》,在公司网站(www.spdb.com.cn)投资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等附表信息。
    3、按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》(简称“旧办法”)规定计算,截止报告期末母公司口径的资本充足率 11.46%,比上年末上升 0.10 个百分点;核心资本充足率 8.71%,比上年末上升 0.15个百分点。集团公司口径的资本充足率 11.59%,核心资本充足率 8.78%。
    4、享受过渡期优惠政策的资本工具:按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定,商业银行 2010 年 9 月 12 日以前发行的不合格二级资本工具可享受优惠政策,即 2013 年 1 月 1 日起按年递减 10%。2012 年末本公司不合格二级资本账面金额为 386 亿元,2013 年起按年递减 10%,报告期末本公司不合格二级资本工具可计入金额为 304 亿元。
       三、公司前三年其他监管财务指标
                                                          报告期末           2013 年             2012 年
                   项目                   标准值
                                                    期末          平均    年末     平均       年末     平均
                    资本充足率(%)       ≥8.5         10.72     10.84   10.85    11.15      11.41 不适用《商业银行资本管
                      一级资本充足率(%) ≥6.5          8.48      8.51    8.45     8.46       8.45 不适用理办法(试行)》(注)
                   核心一级资本充足率(%) ≥5.5         8.48      8.51    8.45     8.46       8.45 不适用
    《商业银行资本充 资本充足率                 ≥8         11.46     11.15   11.36    11.94      12.45    12.38
    足率管理办法》      核心资本充足率          ≥4          8.71      8.42    8.56     8.69       8.97     8.99
                          人民币            ≥25    37.88         34.02   30.86    32.60      37.57    42.44
    资产流动性比率(%)
                          本外币合计        ≥25    38.95         34.61   31.34    33.22      37.54    41.36
                          人民币            ≤75    68.62         70.54   72.30    70.29      71.94    71.56
    存贷比(%)
                          本外币合计        ≤75    68.72         71.24   73.01    71.26      72.21    71.22
                          拆入资金比        ≤4         1.49      1.66    2.03      1.67       1.54     2.16
    拆借资金比例(%)
                          拆出资金比        ≤8         1.40      1.53    1.45      2.11       4.19     5.15
    单一最大客户贷款比例(%)                ≤10         1.83      1.86    1.92      2.00       2.17     2.45
    最大十家客户贷款比例(%)                ≤50     11.92         12.49   13.01    12.60      13.97    15.26
    注:本表中本报告期资本充足率、流动性比率、存贷比率、拆借资金比例、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算,数据口径为母公司口径(含境外分行)。
       四、报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
       本行实行一级法人体制,采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则,按照全国性商业银行的发展布局,在国内大中城市以及沿江沿海、东北和中西部地区的重要中心城市先后设置了分支机构。截止报告期末公司共有 991 个分支机构,具体情况详见下表:
                                                                                       资产规模        所属机
    序号       机构名称                         地址                          职工数
                                                                                       (百万元)        构数
    1         总    行         上海市中山东一路12号                           2,740           920,682         990
    2         上海分行         上海市浦东南路588号                            3,690           520,003         151
    3         杭州分行         杭州市延安路129号                              2,110           171,548         49
    4         宁波分行         宁波市江厦街21号                               1,312           103,872         282014 年半年度报告
    5         南京分行         南京市中山东路90号                     2,657     222,413   70
    6         北京分行         北京市西城区太平桥大街 18 号           1,413     274,451   44
    7         温州分行         温州市车站大道高联大厦1-3层             811       51,535   20
    8         苏州分行         苏州市工业园区钟园路718号               742       92,669   19
    9         重庆分行         重庆市北部新区高新园星光大道 78 号      696       71,280   25
    10        广州分行         广州市天河区珠江西路12号               1,323     139,743   38
    11        深圳分行         深圳市福田区福华三路国际商会中心       1,028     169,619   38
    12        昆明分行         昆明市东风西路156号                     565       60,163   18
    13        芜湖分行         芜湖市瑞祥路88号皖江财富广场A3楼        278       20,021   10
    14        天津分行         天津市河西区宾水道增9号D座             1,071     173,249   23
    15        郑州分行         郑州市金水路299号                      1,506     161,087   40
    16        大连分行         大连市沙河口区会展路45号                984      109,039   28
    17        济南分行         济南市黑虎泉西路139号                  1,133     114,162   31
    18        成都分行         成都市成华区二环路东二段22号            606      169,808   25
    19        西安分行         西安市北大街29号                        808       86,338   19
    20        沈阳分行         沈阳市沈河区奉天街326号                 724       46,589   23
    21        武汉分行         武汉市江汉区新华路 218 号               735       67,506   21
    22        青岛分行         青岛市香港西路53路                      584       41,998   18
    23        太原分行         太原市迎泽大街 333 号                   732       71,152   21
    24        长沙分行         长沙市芙蓉中路一段 478 号               765       59,511   30
    25       哈尔滨分行        哈尔滨市南岗区红旗大街 226 号           530       70,567   17
    26        南昌分行         南昌市红谷中大道 1402 号                582       42,395   16
    27        南宁分行         南宁市金浦路 22 号                      472       57,773   13
    28      乌鲁木齐分行       乌鲁木齐市新华南路 379 号               427       27,445   13
    29        长春分行         长春市人民大街3518号                    385       29,170   10
    30      呼和浩特分行       呼和浩特市大学西街28号                  408       29,511   12
    31        合肥分行         合肥市长江西路3号                       432       80,833   13
    32        兰州分行         兰州市广场南路101号                     382       40,839   18
    33       石家庄分行        石家庄市自强路35号                      559       50,786   14
    34        福州分行         福州市湖东路222号                       493       47,711   25
    35        贵阳分行         贵阳市延安中路20号                      246       32,875    5
    36        厦门分行         厦门市厦禾路 666 号之一                 198       30,329    4
    37        香港分行       香港中环夏悫道 12 号美国银行中心 15 楼    101       46,571    -
    38        西宁分行       西宁市城西区微波巷 1 号 1-7 亚楠大厦      107       12,950    1
    39        海口分行       海口市玉沙路 26 号                        80        10,321    -
    40   上海自贸试验区分行 中国(上海)自由贸易试验区加枫路 18 号     43           705
    41         银川分行     银川市兴庆区新华东街 51 号                 54         4,088
       总行直属经营机构                                            4,828      42,525   41
           汇总调整                                                         -689,300    -
          全行总计                                              39,340     3,886,532   991注:职工数总计数、资产规模总计数、所属机构总计数均不包含控股子公司。2014 年半年度报告
    五、报告期贷款资产质量情况
    1、五级分类情况                                            单位:人民币百万元
        五级分类                   金     额        占比%    与上年末相比增减(%)
         正常类                   1,852,415           97.58                6.91
         关注类                     28,297             1.49               29.65
         次级类                     12,613             0.67               72.00
         可疑类                         3,846          0.20              -16.95
         损失类                         1,173          0.06                6.93
          合计                    1,898,344          100.00                7.40
          分类            本报告期(1-6 月)        占比%       2013 年 12 月 31 日
        重组贷款                          121          0.01                   123
        逾期贷款                     29,902            1.58               22,984
    2、政府融资平台贷款管理情况
    报告期内,为进一步规范公司地方政府融资平台贷款风险管理,公司根据银监会的要求,严格遵循“总量控制、分类管理、区别对待、逐步化解”的总体原则,以控制总量、优化结构、隔离风险、明晰职责为重点,持续推进融资平台贷款风险管控工作。一是严格控制平台贷款总量,按照“保在建、压重建、控新建”的基本要求,继续执行贷款总量控制制度。二是强化贷款审批制度,对“仍按平台管理类”新增贷款审批权集中到总行统一审批和管理。三是持续推进“名单制”管理,动态调整风险分类,切实加强风险监测。四是审慎退出,加强退后动态管理,严格把握平台退出条件,实行总行集中审批,审慎评估退出后平台贷款风险。五是加强检查、监控力度,通过现场检查和非现场监控形式,强化对融资平台贷款政策执行情况的监督力度,并组织实施对退出类客户的检查。
    报告期内公司政府融资平台贷款业务整体运行稳定,风险可控,符合监管要求。
    3、报告期对不良贷款情况采取的相应措施
    一是根据国家宏观调控政策要求,实现贷款规模平稳有效增长;二是制定各项信贷政策,细化行业投向、优化区域差异、推进组合管理,并对信贷政策执行情况持续跟踪监测,实现信贷结构有效调整;三是公司加强风险预警,增强预警的及时性,提高预警效率,实行动态管理,及时发现并化解风险。四是全面开展风险排查,加大对潜在风险的监控力度,防范系统性风险,夯实信贷资产质量;五是深化资产保全前移机制建设,继续通过多种途径和措施保全和处置不良资产,不良贷款清收压缩取得良好成效。
    4、集团客户贷款授信情况
    公司对集团客户坚持“统一授信、总量管控、实体授信、风险预警、分级管理”的原则。一是严格执行集团客户授信管理办法,进一步优化集团客户授信管理流程,运用系统化工具提高集团客户关系识别与认定的准确性;二是公司已实现集团授信额度审批与使用的系统化,为进一步提高集团客户统一授信的风险管理提供了有效的技术支持;三是在持续推进主办行-协办行制度的基础上,细化分级管理,强化总行对大型集团客户的管理职能;四是加快新资本协议成果的运用,建立集团客户评级与风险限额管控制度,提高集团客户风险管理的精细化水平。2014 年半年度报告
    六、贷款减值准备金计提情况
                                                                                       单位:人民币百万元
    贷款减值准备金的期初余额                                                               41,749
    贷款减值准备金本期计提                                                                 10,426
    贷款减值准备金本期核销                                                                 -3,764
    贷款减值准备金本期转出                                                                 -1,097
    收回原转销贷款和垫款导致的转回                                                            186
    因折现价值上升转回                                                                       -297
    汇兑损益                                                                                   22
    贷款减值准备金的期末余额                                                               47,225
    贷款减值准备金的计提方法的说明:在资产负债表日对贷款的帐面价值进行检验,当有客观证据表明贷款发生减值的,且损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时,则将该贷款的账面价值减记至预计未来现金流量。预计未来现金流量现值,按照该贷款原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。公司对单项金额重大的贷款单独进行减值测试,对单项金额不重大的贷款进行组合评估。单独测试未发现减值的贷款,包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行组合评估。确认减值损失后,如有客观证据表明该贷款价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    七、应收利息情况
    项      目                2013-12-31                   本年增加      本年减少            2014-06-30
    债券及其他应收款项类投资             6,660                  20,524       -19,847                 7,337
    贷款                                6,259                  56,476       -56,315                 6,420
    存放央行及同业往来                  1,575                   8,290        -8,800                 1,065
    买入返售金融资产                          66                    518        -550                    34
    其他                                     149                     52              -                201
    合计                               14,709                  85,860       -85,512                15,057
    八、抵债资产
                                                                                      单位: 人民币百万元
                                     2014 年 6 月 30 日                    2013 年 12 月 31 日
           类别
                                  金额          计提减值准备金额         金额          计提减值准备金额
           房地产                    873                     611           832                   583
           法人股                    158                      43           158                    48
            其他                      58                      47            57                    46
            合计                   1,089                     701         1,047                   677
    九、主要计息负债与生息资产
    1、主要存款类别                                                                   单位: 人民币百万元
                                            报告期                                2013 年度
           类别
                             平均余额            平均利率(%)         平均余额          平均利率(%)
    企业活期存款                710,060                     0.73         693,167                  0.62
    企业定期存款                962,285                     3.72         863,522                  3.35
    储蓄活期存款                   93,867                   0.40          92,403                  0.39
    储蓄定期存款                344,330                     2.61         308,793                  2.92
    保证金存款                  354,696                     2.48         362,364                  2.592014 年半年度报告
    2、主要贷款类别                                                                   单位: 人民币百万元
                                   本报告期(1-6 月)                                2013 年度
         类别
                               平均余额              平均利率(%)      平均余额          平均利率(%)
    企业贷款                    1,389,515                    6.40       1,274,108                    6.33
    零售贷款                      406,957                    6.32         348,990                    6.17
    票据贴现                      41,119                     6.49          65,725                    5.57
    2014年上半年度贷款和垫款从期限结构来看,短期贷款平均余额9,902.75亿元,平均收益率6.33%;中长期贷款平均余额8,061.97亿元,平均收益率6.44%。
    3、其他                                                                           单位: 人民币百万元
                                            报告期                                 2013 年度
          类别
                              平均余额           平均利率(%)          平均余额          平均利率(%)
    存放中央银行款项               476,643                    1.53          452,021                  1.52
    存放同业款项及拆出资金         217,289                    4.34          225,611                  4.35
    买入返售金融资产               337,628                    6.31          317,047                  5.10
    债券及应收款项类投资           903,936                    5.54          767,915                  4.93同业及其他金融机构存放
    款项和拆入资金                 847,248                    5.28          715,680                  4.42
    卖出回购金融资产                52,144                    3.64           51,727                  3.60
    已发行债务证券                  67,054                    5.00           68,573                  4.88注:公司根据于 2014 年 1 月 10 日起生效的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 26 号——商业银行信息披露特别规定(2014 修订)》的有关规定,分类披露主要生息资产和计息负债的平均余额和平均利率。
    十、公司持有的面值最大的十只金融债券情况
                                                                                      单位: 人民币百万元
                      类别                                   面值    年利率           到期日            计提减
    中国民生银行股份有限公司 2012 年第一期金融债券 5 年         3,250    4.30%    2017 年 2 月 14 日        值准备
    国家开发银行 2014 年第四期金融债券 1 年                     2,930    5.01%    2015 年 1 月 20 日          -
                                                                      一年定
    中国进出口银行 2010 年第六期金融债券 5 年                    2,750    存利率 2015 年 8 月 25 日
                                                                     + 0.25%                              -
    国家开发银行 2007 年第十六期金融债券 7 年                   2,720    4.35%    2014 年 8 月 30 日          -
    中信银行股份有限公司 2013 年金融债券 5 年                   2,600    5.20%    2018 年 11 月 12 日         -
                                                                      一年定
    国家开发银行 2010 年第二十二期金融债 10 年                   2,080    存利率 2020 年 8 月 11 日
                                                                     + 0.45%                              -
    中国人寿保险股份有限公司 2012 年次级定期债务 10 年          2,000    4.70%    2022 年 6 月 29 日          -
    交通银行股份有限公司 2013 年第一期金融债券 5 年             2,000    4.37%    2018 年 7 月 29 日          -
    中国农业发展银行 2014 年第九期金融债券 7 年                 2,000    5.55%    2021 年 2 月 20 日          -
    国家开发银行 2007 年第十五期金融债 10 年                    1,990    4.13%    2017 年 8 月 20 日          -
    持有的衍生金融工具情况                                                              单位:人民币百万元
                                                                                      公允价值
                                                     合同/名义金额
                                                                              资产                负债非套期衍生产品:2014 年半年度报告
    货币互换合同                                     373,900         1,585            1,549
    外汇远期合同                                          44,748           211                197
    利率互换合同                                          96,865           264            1,198
    外汇及股票期权合约                                    16,998            70                 39
    贵金属远期合约 利率互换合同                           20,417           161                 88被指定为公允价值套期工具的衍生产品:
    交叉货币利率互换                                        200           -                  8
    利率互换合同                                        2,580             5                 13
    合      计                                                -       2,296            3,092
    十一、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况
    1、报告期财富管理业务的开展情况。公司围绕“做大销售、优化资产”目标,加强协同联动,销售、资产两端齐头并进,丰富产品体系,优化资产结构,加大净值型理财、外币理财、养老理财等产品推进力度,实现理财业务跨越式发展。报告期内,公司理财产品销量持续增长,各类理财产品销售总量超 2.14 万亿元,同比增长 1.4 倍,实现理财中间业务收入 20.29 亿元,同比增长 3.96 倍。公司发行并管理的未纳入合并范围的理财产品余额为人民币 3,886 亿元,最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费。
    2、报告期资产证券化业务的开展情况。公司 2014 年第一期信贷资产证券化信托资产支持证券于 2014 年 2 月 25 日在银行间市场成功发行。作为发起机构,公司将 50.66 亿元信贷资产信托给上海国际信托有限公司设立特定目的信托,实现 50.66 亿元信贷规模的释放,丰富了公司资产负债管理的工具和手段。
    3、报告期托管业务的开展情况。报告期内,公司加快产品研发、扩大托管业务创新,在证券托管、客户资产托管、养老金产品等领域继续保持健康、快速、有续发展,在强化经营的同时着力提升综合服务能力,以客户为中心,全方位、多维度提升托管与养老金业务品牌影响力;通过“普发宝”、“和聚宝”、“东方宝”等项目的托管配套服务,扩宽我行托管服务领域。
    4、报告期信托(代理)业务的开展和损益情况。信托代理方面:报告期末,公司的资金信托托管业务规模达到 6,251.18 亿元,实现托管费收入 5.64 亿元。
    十二、对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
                                                                             单位: 人民币百万元
               项目                     2014 年 6 月 30 日           2013 年 12 月 31 日
    信贷承诺                                    1,007,866                           842,398其中:
    银行承兑汇票                             568,124                           502,094
    信用证下承兑汇票                             80,197                         64,935
    开出保函                                 127,869                            81,195
    开出信用证                               116,543                            97,336
    信用卡及其他承诺                         115,133                            96,838
    经营租赁承诺                                       8,007                          8,044
    资本性支出承诺                                    336                             449
    说明:上述表外项目对公司财务状况和经营成果可能会产生一定影响,其最终结果需由未来相关事项的发生或不发生加以决定。在未来一定条件下,根据或有事项的确认原则,有可能转化为公司的义务。2014 年半年度报告
    十三、公司各类风险和风险管理情况
    公司面临的各种风险。作为经营货币和信用的特殊企业,公司在经营中主要面临以下风险:信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险等)、操作风险(包括结算风险、技术风险、系统风险等)、法律风险、战略风险、国别风险等。
    1、信用风险状况的说明
    (1)政策制定方面:根据公司战略规划和最新监管要求,制定年度业务经营风险偏好策略、年度信贷投向政策及非信贷业务政策。优化行业、区域、客户及产品的差异化投向管理,重点支持先进制造、现代服务、现代物流、电信、教育、医疗等国家重点支持行业,加大对实体经济的支持力度。重点支持中西部地区城镇化、产业结构优化等方面的信贷需求。实行以中型客户为中心向两端延伸的客户发展策略,提升对中型客户的综合化金融服务。适度提高对创新业务的风险容忍度,重点支持投行业务、金融同业、中小及小微业务、财富管理等业务领域,引导重点业务领域稳健经营,实现风险、效益和增长的合理平衡。强化重点行业、重点领域的组合管理,着力提升风险偏好、投向政策对业务发展的引领以及资源配置作用。建立风险偏好、信贷政策执行评价报告制度,监测、报告政策执行情况,提出纠偏对策,确保年度风险偏好、投向政策得到较好落实。
    (2)授信管理方面,持续推进授信管理各项基础性工作,进一步优化各类客户的审贷模式与流程。推进资产管理业务的小中台风险控制措施落地 ,实施风险审批团队派驻式管理,提升授信管理实效。继续加大对实体经济的支持力度,支持传统产业转型升级,加大对先进制造业、现代农业、现代服务业、战略性新兴产业等行业的信贷投放。
    (3)风险预警方面:一是完善风险预警机制,规范授信业务风险监测和预警管理;加强风险监控,建立总分行联系制度,从非现场监控、现场检查、风险资产处置等领域实行全方位的无缝衔接管理。二是拓展各类有效信息运用的深度及广度,为风险预警、风险分类、授信指引、行业研究等工作提供支持。完善风险分类动态调整机制,实施贷款分类动态管理,夯实全行资产质量。三是完善船舶制造、房地产、融资平台、钢贸和光伏领域名单准入管理,强化贷款封闭操作,有保有压,加强高风险领域的风险控制。四是加强风险检查队伍建设,强化对钢贸、房地产、融资平台等重点领域的专项检查。
    (4)资产保全方面:对大额不良资产逐户制定化解预案,加大对不良贷款的风险化解处置力度。继续推进风险化解工作提前介入的工作机制,推进保全工作关口前移,提高风险贷款的风险化解成效。强化重点分行不良资产风险化解工作的管理,完善保全工作机制,努力提高不良资产处置成效。通过现金清收、以资抵债、重组化解、损失核销、批量转让等手段不断加大不良贷款的处置化解力度。
    2、流动性风险状况的说明
    (1)流动性风险管理目标和重要政策。公司流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务,实现资产负债总量与结构的均衡;通过积极主动的管理,降低流动性成本,避免自身流动性危机的发生,并能够有效应对系统性流动性风险。
    根据内部管理与监管的双重要求,公司已建立较为完善的流动性风险管理体系,明确公司流动性风险偏好、管理策略、重要的政策和程序,建立有效的流动性风险管理治理结构,明确相关组织的职责和报告路线;具备完备的流动性风险指标的识别、计量、监测与调整流程,建立压力测试机制及应急计划。同时,流动性风险管理策略、政策和程序基本涵盖了银行(集团)并表范围内的表内外各项业务。2014 年半年度报告
    (2)流动性风险管理体系。公司流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系,具体内容主要涉及十个方面,分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测试、系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
    (3)流动性风险管理主要职责分工。董事会负责审核批准公司的流动性风险管理体系、风险偏好、风险限额、应急计划,承担对流动性风险管理的最终责任;监事会负责对董事会和高管层的流动性风险管理履职情况进行监督;董事会授权高管层履行全行流动性风险管理工作职责;资产负债管理委员会职责为审议流动性风险管理政策、风险限额、压力测试方案及应急计划,组织职能部门进行压力测试,审议流动性风险管理报告、压力测试报告、流动性指标执行情况报告等;资产负债管理部负责公司的流动性风险管理工作,包括但不限于:拟定流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序,识别、计量、监测、分析与管控流动性风险,开展流动性风险指标的计量、监测与报告,实施流动性资产及抵质押品的配置与管理,评估新产品、新业务、新机构中所包含的流动性风险,审核相关操作和风险管理程序,拟定压力测试方案和应急预案,并组织开展压力测试及应急演练,并提交流动性风险报告。金融市场部负责全行日间及日终流动性管理工作,确保日间及日终备付安全;负责开展与流动性相关的资金类资产负债配置,以及报送与职能相关的流动性风险指标。
    (4)流动性风险的日常管理。报告期内,公司根据总量平衡、结构均衡的要求,实行分层次的流动性风险事先平衡管理;对本外币日常头寸账户进行实时监测,对本外币头寸实行集中调拨;按旬滚动编制资金预算,建立大额头寸提前申报制度,对流动性总量水平建立监测机制;按日编制现金流缺口表,运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况;定期(遇重大事项时也可不定期)对资产负债表内外项目进行流动性风险评估,根据公司流动性风险政策和风险限额要求,通过主动融资安排、资产负债组合调整,使公司在业务发展中实现总量平衡、结构均衡,有效满足适度流动性管理的目标要求。
    公司日常流动性风险管理方法和工具包括但不限于:一是市场调节,通过资金市场交易和分行代理总行司库业务吐纳公司的流动性资金;二是价格引导,根据公司流动性风险状况,通过调节内部资金转移定价的流动性风险溢价,引导分行合理适度的开展各类资产、负债业务,从而达到调节流动性的目的;三是计划调节,以业务计划和资金预算管理为手段,调控流动性风险;四是窗口指导,对于个别资产、负债业务失衡的分行,总行进行及时窗口指导。
    (5)压力测试及相应的风险缓释安排。公司目前采用的压力测试情景包括由自身事件引发的流动性风险压力测试情景和由系统性事件引发的压力测试情景。压力程度上分为中度、重度和系统性三个类别。资产负债管理部负责开展流动性风险压力测试,并提交压力测试报告,报告内容包括:压力情景、前提假设、测试结果及其相关调整建议等。流动性风险压力测试报告逐级提交资产负债管理委员会、高管层、董事会。2014 年上半年流动性风险压力测试结果,均满足公司流动性管理安全的要求及监管要求。
    流动性应急事件及处置程序。公司制定了详尽的流动性风险应急处置方案,根据公司的流动性风险应急管理流程,各单位承担流动性风险应急管理中的相关工作职责。压力情况下的应急措施包括但不限于:通过货币市场进行同业拆入和证券正回购;通过同业市场吸收存款、发行同业存单和票据正回购;扩大外汇多头敞口(适用于外币);出售流动性资产;进行货币掉期;向央行申请运用公开市场短期流动性调节工具等。
    (6)流动性风险状况说明。公司积极关注宏观经济变化,把握信贷政策和货币政策的调控节奏,结合自身资产负债结构和资金总体平衡状况,及时调整公司现金流缺口的方向、2014 年半年度报告规模和结构,积极防范流动性风险,业务经营总体稳健,流动性水平保持合理平衡。具体说就是公司采用累计现金流缺口作为流动性风险管理工具,对公司现金流变动进行集中与动态管理,计算出累计现金流缺口大小和方向。通过资产负债组合调整结合市场融资等方式缓解现金流波动,管理流动性风险。
    报告期末,根据监管口径计算的人民币流动性比例 37.88%,较 2013 年末上升 7.02 个百分点;全币折人民币流动性比例 38.95%,较 2013 年末上升 7.61 个百分点;人民币存贷比 68.62%,较 2013 年末下降 3.68 个百分点;全币折人民币存贷比 68.72%,较 2013 年末下降 4.29 个百分点;人民币中长期贷款比例 45.58%,较 2013 年末上升 0.31 个百分点。在人民银行超额备付率维持在 2.69%,较年初下降 0.09 个百分点,整体流动性状况适度、稳健。
    3、市场风险状况的说明
    市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。公司面临的市场风险存在于公司的交易账户与银行账户中,主要包括利率风险和汇率风险,公司在理财等表外业务中也面临股票价格波动风险。随着公司金融市场业务不断发展,公司持续完善市场风险管理体系,在组织架构、计量能力、限额管理、压力测试等方面不断完善,以适应利率、汇率市场化程度逐步提高,金融市场业务加速创新的新环境。
    公司的市场风险组织架构由董事会、高级管理层、执行层三个层级构成。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任,确保全行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。在公司董事会的授权下,高级管理层负责全行市场风险管理体系的建设,建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执行层各部门负责从政策流程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实全行市场风险管理的执行工作,及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险,并向董事会和高级管理层进行汇报。同时,公司市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则,各业务经营部门承担有关市场风险管理的日常内控职责,并与市场风险管理部门和合规部门,以及审计部门构成市场风险管理的三道防线。
    公司已建立较为完善的市场风险管理体系,并根据业务发展不断提高市场风险管理水平和对市场风险的识别、计量、监测和控制的能力,有序推进市场风险管理各项工作。公司主要通过每日风险价值计量、返回检验、压力测试、敏感性分析、限额管理等手段对交易账户进行市场风险管理;制定了涉及风险价值计量、模型验证、数据管理等方面的配套制度;完善了交易对手信用风险监测及计量体系,实现对特定风险及衍生产品表外风险暴露计量。建立市场风险“限额监测指标”体系,加强市场风险限额管理和监控的精细化程度,进一步完善市场风险的管理手段,不断提升市场风险的识别、计量、监测和控制能力。报告期内,公司紧密跟踪市场风险暴露及市场变化趋势,加强动态监测与风险预判,继续推动境外分行、并表机构的市场风险归口管理,确保市场风险整体可控。
    报告期内,公司各项市场风险监控指标均处于偏好许可范围内;压力测试结果显示公司在极端不利情景下虽然会面临一定的负面影响,但该影响仍在公司可控范围内;市场风险返回检验结果未显示公司市场风险内部模型存在重大问题。
    4、操作风险状况的说明
    公司已构建了较完整的操作风险管理体系,制定并实施操作风险管理政策及规章制度。在报告期内,公司进一步完善操作风险管理体系,包括完善各项外包管理制度;优化操作风险管理系统,提高系统自动分析功能;加强操作风险工作绩效评价,提高操作风险管控能力;2014 年半年度报告针对监管风险提示及同业操作风险高发领域,及时分析操作风险成因并提出管控措施建议。
    公司持续提高操作风险管理工具的运用效果,包括:收集内外部操作风险损失事件,定期进行事件成因等分析;优化关键风险指标,扩大监控覆盖面,提高敏感度;确定重点风险领域,开展专项的操作风险自我评估;提高监测报告的分析深度,针对监测中发现的问题制订实施改进措施。报告期内,公司有序开展了操作风险评估、监测、计量、控制和报告工作,未出现重大操作风险事件。
    5、其他风险状况的说明
    合规风险方面:围绕公司战略发展规划,根据最新监管要求,有序地推进合规管理重点工作,着力加强同业业务、收费管理、案件防控、反洗钱等合规风险重点领域的现场检查和非现场监测,加强事前、事中、事后的全流程合规风险管理,进一步强化全员的合规意识。报告期内,公司合规风险管理总体情况良好,无重大损失事件、重大违规违法案件发生。
    法律风险方面:公司持续完善法律风险管理体系,加强内部法律事务操作管理和流程控制,有效控制各类业务的法律风险。持续推进法律工作规范化建设,完善法律风险管理政策框架,建立健全法律风险分析和报告机制,推动法律工作有序、规范开展。
    信息科技风险方面:公司信息科技风险管理总体情况良好,重要信息系统安全、稳定、持续运行,核心业务系统各项重要性能指标正常,未发生重要数据损毁、丢失、泄露等突发事件及信息科技相关案件。信息科技风险管理体系建设稳步开展,推进业务连续性管理实施项目,完善信息科技外包管理制度,为公司经营目标的实现提供强有力的科技系统支撑。
    战略风险方面:公司继续秉持“战略-规划-预算-考核”的战略管理模式,加强战略在全行发展中的统领作用,深入实施“以客户为中心”战略,推动重点业务领域突破,加大产品创新力度,探索建立战略执行监控体系,增强公司的核心竞争力,持续提升全行战略风险的管控能力。
    声誉风险方面:公司持续完善声誉风险管理机制,不断加强媒体沟通、舆情监测及品牌宣传,及时、有效处置声誉风险事件,有效管理包括并表范围内所有机构的声誉风险,不断提升声誉风险的管理水平。报告期内, 公司声誉风险整体良好,未造成重大声誉风险影响,声誉风险可控且趋势稳定。
    国别风险方面:公司持续完善国别风险管理体系,继续推进国别风险报表平台建设,健全国别风险识别和计量方法;密切关注风险程度较高的国家和地区状况,及时监控风险较高国家国别风险敞口情况的变化。报告期内,公司国别风险敞口限额执行情况良好,国别风险整体可控。
    十四、关联交易事项
    根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》以及企业会计准则和中国证监会关联交易管理办有关规定,公司制定了《关联交易管理办法》。根据该办法,报告期内公司不存在有控制关系的关联方。
    报告期内,公司的关联交易主要是为关联股东以及其他关联方提供贷款等金融服务,所有关联方贷款均按相关法律规定及我行贷款条件、审核程序进行发放,并正常还本付息,对公司的经营成果和财务状况无负面影响。2014 年半年度报告
    1、关联方交易及余额                                                              单位: 人民币百万元
    (1)发放贷款和垫款
                                                                 2014年6月30日            2013年12月31日
    其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)合计                   245                         275
    其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计                             53                         500
    合计                                                                   298                         775
                                                                   2014年1-6月                    2013年1-6月
    发放贷款和垫款利息收入                                                  19                               1
    (2)存放同业及其他金融机构款项
                                                                 2014年6月30日            2013年12月31日
    联营公司及合营公司合计                                                  99                          435
                                                                  2014年1-6月                2013年1-6月
    存放关联方利息收入                                                         5                          -
    (3)买入返售金融资产
                                                                 2014年6月30日            2013年12月31日
    其他关联方-与关键管理人员关系密切的家庭成员有重大影                       251                       383
    响的企业(不含股东)合计
                                                                   2014年1-6月                    2013年1-6月
    关联方存款利息收入                                                            2                          3
    (4)委托关联方投资
                                                                 2014年6月30日            2013年12月31日
    其他关联方-与关键管理人员关系密切的家庭成员有重大影                   3,860                                 -
    响的企业(不含股东)合计
    (5)衍生交易
                                        2014 年 6 月 30 日                          2013 年 12 月 31 日
                                               名义金额                                      公允价值
                             名义金额                                名义金额
                                          资产           负债                              资产       负债联营公司及合营公司合计
    货币互换合同                     958            -           16         2,289                 7                5
    外汇远期合同                     398            3           5           657                  2                8
    衍生金融资产/负债总计            -              3           21         -                     9                13
    (6)吸收存款
                                                                 2014年6月30日            2013年12月31日
    股东合计                                                             6,590                       3,062
    其他关联方-与关键管理人员关系密切的家庭成员有重大影
    响的企业(不含股东)合计                                               9,858                       6,288
    其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计                          32,712                      32,536
    合计                                                                49,160                      41,886
                                                                   2014年1-6月                2013年1-6月
    关联方存款利息支出                                                        773                       6332014 年半年度报告
    (7)同业及其他金融机构存放款项
                                                        2014年6月30日        2013年12月31日
    股东合计                                                       309                    19
    联营公司及合营公司合计                                       1,382                 1,036
    其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计                  9,110                 7,910
    其他关联方-与关键管理人员关系密切的家庭成员有重大影
    响的企业(不含股东)合计                                         31                        -
    其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)合计           243                   240
    合计                                                         11,075                 9,205
                                                          2014年1-6月           2013年1-6月
    关联方存放利息支出                                               274                    138
    (8)拆入资金
                                                        2014年6月30日        2013年12月31日
    联营公司及合营公司合计                                             -                     -
                                                          2014年1-6月          2013年1-6月
    关联方存款利息支出                                                 2                     1
    (9)营业费用
                                                         2014年1-6月            2013年1-6月
    股东合计                                                       1                     -
    其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计                    52                    30
    合计                                                          53                    30
    (10)开出保函
                                                        2014年6月30日        2013年12月31日
    其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计                             1                     1
    联营公司及合营公司合计                                                  -                 12
    其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)合计            310                   303
    合计                                                            311                   316
    (11)开出信用证
                                                        2014年6月30日        2013年12月31日
    联营公司及合营公司合计                                            17                        -
    (12)信贷承诺
                                                        2014年6月30日        2013年12月31日
    股东合计                                                    1,975                           -
    其他关联方-主要股东所属集团(不含股东) 合计                  4,618                           -
    合计                                                        6,593                           -
    (13)存在控制关系的关联方
    与本公司存在控制关系的关联方为本公司的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销,主要交易的详细情况如下:
                                                        2014年6月30日        2013年12月31日
    存放同业及其他金融机构款项                                     903                   3402014 年半年度报告
    应收利息                                                   2                 -
    同业及其他金融机构存放款项                             4,440             5,853
    应付利息                                                  29                26
    提供给子公司的拆借额度                                 2,300             2,300
    本年交易:                                       2014年1-6月       2013年1-6月
    存放同业及其他金融机构款项利息收入                         6                 4
    拆出资金利息收入                                           3                 -
    同业及其他金融机构存放款项利息支出                        70                46
    手续费及佣金净收入                                         2                 -
    其他业务收入                                               1                 -
    2、关联自然人
    主要指公司的董事、监事、总行和分行高级管理人员、有权决定或参与授信和资产转移的其他人员等相关自然人。截至报告期末,公司未收到关联自然人关联交易的申报。
    3、共同对外投资的重大关联交易
    经中国银监会核准,公司与中国商用飞机有限责任公司及上海国际集团有限公司(公司关联人)共同发起设立浦银金融租赁股份有限公司,注册地为上海,注册资本为 29.5 亿元人民币。其中本公司出资 18 亿元人民币,持有股份 18 亿股,持股比例 61.02%;中国商用飞机有限责任公司出资 6 亿元人民币,持有股份 6 亿股,持股比例 20.34%;上海国际集团有限公司出资 3 亿元人民币,持有股份 3 亿股,持股比例 10.17%,上海龙华国际航空投资有限公司出资 2.5 亿元人民币,持有股份 2.5 亿股,持股比例 8.47%。
    十五、公司进行业务创新、推出新业务品种或开展衍生金融业务情况
    财富管理方面。加快理财产品创新,推出了对公 T+0 产品,发行美元对公结构性存款,发行外币理财和养老理财等新产品。推出“普发宝”货币基金代销平台,市场反响较好。初步搭建银行理财份额转让平台。加强净值型理财产品的销售推广,各板块配合默契,在产品开发、资产配置、渠道销售等方面有效联动,提升了公司理财业务的竞争力,支持了分行的业务拓展,直接带动了负债和中收增长。投资银行方面。积极探索股、债、贷三位一体融资与服务体系。进一步做大债务融资工具规模,私募债(PPN)的承销量和资产支持票据(ABN)的发行量均为市场第 1 位;成功发行中广核风电有限公司附加碳收益中期票据,为国内首支“碳债券”,在国内银行间市场取得了良好的示范和宣传效应;积极发展并购金融,整合多元化产品,优化并购融资流程,建立并购融资完整的产品线,拓宽并购融资资金渠道,包括并购贷款、并购债券、并购结构化融资、并购再融资、股权及并购基金、外汇委托贷款等;推进信贷资产证券化的开展,成功发行 50 亿元信贷资产支持证券;推出业内首个智慧城市综合金融服务方案,并与苏州、无锡、大连、上海等地方政府签署了专项战略合作协议。
    金融机构与金融市场方面。积极开展场内外自营投资,丰富资金来源与运用领域,扩大对公司的收入贡献度。推出了证券、保险等金融业十一个细分行业的金融服务方案。大力发展代理业务,打通 1,100 余家证券营业部代销公司理财产品,同业委托公司资产管理业务已合作机构 17 户,同业购买或代销我行理财产品已超 300 亿元。成功获得上海清算所代理利率互换综合清算会员、人民币英镑直接交易做市商、国际黄金交易中心清算银行等业务资格。
    电子银行与移动金融方面。持续丰富产品,初步建成“全功能”微信银行,领先虚拟社区金融。推出 PAD 移动营销工具,实现营销“轻型化”。发布移动金融 3.0 标准,持续巩固移动金融领先银行形象。加快跨界合作,完成自有电子账户体系建设,为互联网获客创造了关键条件。初步建成标准化互联网金融跨界合作平台,并与中国移动的不同系统实现对接。2014 年半年度报告
    中小及小微业务方面。全面构建“三宝两通”小微客户批量开发模式。以“有资产、有流水、有信用、有伙伴”为核心,辅以其他增值服务,构建起涵盖 22 个产品的小微特色产品系列。积极深化与中国移动合作内涵,创新推出面向中国移动供应链的“和利贷”小微金融方案,并已在 14 家分行落地实施。发布了“科技小巨人”金融服务品牌,积极拓展科技型中小企业。
    十六、利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能力构成重大影响情况
    利率市场化改革加快推进。今年 3 月,人民银行宣布在上海自贸区取消小额外币存款利率上限,上海地区金融机构对自贸区内居民小额外币存贷款实行自主定价,在负债产品市场化定价上先行一步。同业存单发行交易稳步推进,同时将逐步推出面向企业、个人的大额可转让存单,进一步扩大商业银行负债类产品市场化定价范围,有序推进存款利率市场化改革。从利率走势来看,主要表现为理财产品收益率与同期限定期存款利差高位回落,同时金融机构实际贷款利率高企,民间借贷利率有所上升。上半年,金融市场流动性总体适度,月末有所趋紧,驱动货币市场利率上升。公司将从客户、产品和服务三个纬度构建新的商业模式,有效应对利率市场化带来的挑战:一是实施以客户为中心战略,强化客户经营;二是丰富产品体系,提高产品经营能力;三是以全球化视野和大格局思维,提升综合金融服务能力。同时,还将持续强化信用、市场、流动性、集中度等领域的风险管理,高度关注各类风险之间的传染性和交叉性,确保各项业务的规范健康发展。
    人民币汇率双向波动常态化,单边升值或贬值预期被打破。人民银行宣布自 2014 年 3月 17 日起,银行间即期外汇市场人民币兑美元交易价浮动幅度由 1%扩大至 2%,外汇指定银行为客户提供当日美元最高现汇卖出价与最低现汇买入价之差不得超过当日汇率中间价的幅度由 2%扩大至 3%。人民币汇率弹性进一步升高,双向波动常态化,单日波幅明显提高,央行对外汇市场的干预逐步减少,市场化汇率形成机制更趋完善。受此影响,人民币单边的升值或贬值预期已被打破,升值预期和贬值预期交替出现成为新的常态。针对汇率波动幅度加大带来的市场风险,公司持续强化资金市场风险管理机制建设,建立完善与市场风险内部模型配套的政策体系、风险监测、计量和控制体系,有效控制汇率风险。
    定向宽松政策和金融改革深化有利于促进银行业稳健发展。今年以来,人民银行综合运用定向降准、扩大再贷款、调整存贷比、推出抵押补充贷款(PSL)机制等定向宽松政策,向银行体系注入流动性,在稳增长的同时,也有利于银行提高放贷能力,促进平稳发展。监管部门积极支持在自贸区内开展各项跨境人民币业务创新试点,鼓励和扩大人民币跨境使用,同时持续强化对影子银行的监管,这有利于银行抓住金融改革带来的机遇,更好地服务实体经济,形成新的业务模式和收入增长点。2014 年半年度报告
                             第五节        重要事项
    一、公司治理状况
    1、股东大会召开情况
    2013 年年度股东大会于 2014 年 5 月 26 日在上海召开,会议审议并通过了《公司 2013年度董事会工作报告》、《公司 2013 年度监事会工作报告》、《公司 2013 年度财务决算和2014 年度财务预算报告》、《公司 2013 年度利润分配预案》、《公司关于 2014 年度选聘会计师事务所的议案》、《公司关于符合非公开发行优先股条件的议案》、《公司关于非公开发行优先股方案的议案》、《公司关于本次募集资金运用可行性报告的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《公司关于修订<董事会议事规则>的议案》、《公司关于提请股东大会授权董事会及董事会获授权人士处理本次优先股发行相关事宜的议案》、《公司关于资本规划(2014-2016 年)的议案》,决议刊登在 2014 年 5 月 27 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
    2、董事会、监事会召开情况
    (1)2014 年 1 月 17 日,公司第五届董事会第十六次会议、第五届监事会十七次会议以通讯表决方式召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 1 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    (2)2014 年 2 月 12 日,公司第五届监事会十八次会议以通讯表决方式召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 2 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    (3)2014 年 2 月 26 日,公司第五届董事会第十七次会议、第五届监事会十九次会议以通讯表决方式召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 2 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    (4)2014 年 3 月 18 日,公司第五届董事会第十八次会议、第五届监事会二十次会议在上海召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 3 月 20 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    (5)2014 年 4 月 28 日,公司第五届董事会第十九次会议、第五届监事会二十一次会议在上海召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 4 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    (6)2014 年 5 月 28 日,公司五届董事会第二十次会议、第五届监事会二十二次会议以通讯表决方式召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 5 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    (7)2014 年 6 月 10 日,公司第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会二十三次会议以通讯表决方式召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 6 月 11 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    (8)2014 年 6 月 26 日,公司第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会二十四次会议在上海召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2014 年 6 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。2014 年半年度报告
    二、公司与中国移动战略投资者合作情况
    报告期,公司与中国移动战略合作以移动互联网、4G 业务为核心,共同打造“和金融”体系(和理财、和支付、和融资),在合作的广度和深度方面均实现重大提升。继续保持移动支付领域技术领先和市场领先,我行联合中国移动、上海地铁成功发布 NFC 手机支付上海地铁应用,完成对上海地铁所有线路的改造升级,成为全国首个实现 NFC 手机支付在大型公交领域应用的成功案例,NFC 手机支付用户数和应用下载量继续保持同业首位。推出“和利贷”、“吉利卡”以及存款保证金购机业务,为中国移动上游供应商、下游经销商企业提供供应链融资服务,共同助力中国移动 4G 产业发展。
    报告期,公司与中国移动、复旦大学联合首发移动金融 3.0 标准,将移动金融领域的发展经验与最新研究成果向社会分享。该标准首次描绘了未来移动金融生态圈中,用户便捷的金融体验以及商业银行全新的服务模式,阐述移动金融未来发展的态势,为移动金融生态圈的参与者对行业未来发展提供科学、权威的判断依据。
    三、规范实施新巴塞尔协议情况
    报告期公司持续推进新资本协议实施工程,在项目实施、落地应用、合规达标、落实新规等方面取得新进展。一是公司继续推进内部评级高级法和第二支柱项目建设,进一步完善押品管理政策体系,构建债项评级模型及配套支持体系,开展全行首次内部资本充足评估。二是整合新协议项目实施成果,结合公司管理实践,充分运用于信贷政策、授信审批、资产分类、限额管理、风险定价等领域,全面提升公司风险管理能力。三是根据上海银监局试评估整改意见,稳步推进整改,积极推进合规达标进程。四是扎实落实《商业银行资本管理办法(试行)》的相关要求,开展专项培训,积极推动落实。
    四、发行优先股情况
    为提高公司的资本充足率,提升综合竞争实力,增强公司的持续发展能力,经公司第五届董事会第十九次会议审议决定,拟非公开发行优先股,发行优先股总数不超过3亿股,每股票面金额为人民币100元,募集资金总额不超过人民币300亿元。本次发行将采取向不超过200名合格投资者非公开发行的方式,经中国银监会批准以及中国证监会核准后按照相关程序分次发行。本次发行优先股议案已获得2014年5月26日召开的股东大会审议通过,公司将相关发行申报材料递交监管机构,目前尚处审核批准阶段。
    五、重大诉讼、仲裁事项
    截止报告期末,公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有 1,065 笔,涉及金额为人民币864,734 万元。公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 45 笔,涉及金额人民币 26,733万元。
    六、公司资金被占用情况
    报告期内,公司无资金被占用。
    七、破产重整相关事项
    报告期内,公司无破产重整相关事项。
    八、重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项
    报告期内,公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
    九、重大合同及其履行情况
    1、重大托管、承包、租赁事项:本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
    2、重大担保:报告期内,公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外,无其他需要披露的重大担保事项。2014 年半年度报告
        3、委托理财:本报告期内公司不存在委托理财事项。
        4、其他重大合同(含担保等)及其履行情况:报告期内公司各项业务合同履行情况正常,无重大合同纠纷发生。
        十、公司或持股 5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项
    公司股东中国移动通信集团广东有限公司(简称“广东移动”,持股占公司总股本 20%)承诺:其参与认购公司 2010 年 10 月非公开发行股票的限售期为 36 个月;另根据中国银监会关于相关商业银行主要股东资格审核的监管要求,广东移动的控股母公司中国移动有限公司于 2010 年 8 月 31 日在香港联交所公告如下对中国银监会的承诺:广东移动自本次非公开发行股份交割之日起 5 年内不转让所持该公司股份(适用法律法规许可范围内,在广东移动关联机构之间的转让不受此限);到期转让股份及受让方的股东资格应根据相关法律法规的规定取得监管部门的同意。
    十一、监管部门立案调查、行政处罚等情况
    报告期内,公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、第一大股东、不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。
    报告期内公司没有发生被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施并提出限期整改要求的情形。
    十二、报告期内核销损失类贷款情况
    报告期内,根据《上海浦东发展银行信贷资产损失核销管理办法》等制度规定,经董事会审批通过并进行核销账务处理的损失类贷款和其他非贷款资产共 48.61 亿元。在核销上述损失类资产后,除已无追索权的不良资产转让后债权损失外,对尚有追索权的其他所有债权,公司将坚持以“账销案存权在”为原则继续追索,把信贷资金损失减少到最低限度。
    十三、公司获奖情况
         评奖机构                     奖项名称企 业 润灵环球责任评级与安永联合发布 浦发银行作为 AA 级企业入选排名第 7 位,居同类型股份制商社 会
      “第五届 A 股上市公司社会责任报 业银行第 1 位责 任
      告评级”
         中国银行业协会               2013 年度最佳绿色金融奖
         上海证券报                   最佳中小企业伙伴银行奖(微小宝)
                                      最佳贸易融资银行奖(供应链金融解决方案)
                                      亚洲银行家亚太区 2014 风险管理成就奖项:操作风险管理成
         《亚洲银行家》杂志
                                      就奖
    金 融    《亚洲银行家》杂志           1.浦发银行手机银行获评“中国最佳手机银行产品(Best
    服 务                                 Mobile Banking Initiative)”
                                      2.微信银行“中国最佳社交媒体应用特别奖项(Best Social
                                      Media Initiative)”
         证券时报                     2013 年度最具竞争力银行投行、2013 年度最佳债券承销银行、
                                      2013 年度最佳并购顾问银行
         新浪财经                     年度创新手机银行2014 年半年度报告
         上海金融业联合会               《移动金融—创建移动互联网时代新金融模式》获“2013 年上
                                        海金融业改革发展优秀研究成果”一等奖
         英国《银行家》杂志             2014 年世界银行 1000 强排名,根据核心资本,浦发银行排名
    国 际                                   全球第 44 位,位居上榜中资银行第 8 位排 名
         美国《财富》(FORTUNE)杂志    2014 年财富世界 500 强排行榜,浦发银行位列第 383 位,居上
                                        榜中资企业第 81 位和上榜中资银行第 9 位
                        第六节          股本变动及股东情况
    一、股本情况
    1、股份结构情况表                                                                           单位:股
                                                               数量                          比例
    一、有限售条件股份
    1、国家持股                                                           -                          -
    2、国有法人持股                                                       -                          -
    3、其他内资持股                                         3,730,694,283                       20%
    其中:境内法人持股                                      3,730,694,283                       20%
    境内自然人持股                                                        -                          -
    4、外资持股                                                           -                          -
    其中:境外法人持股                                                    -                          -
    境外自然人持股                                                        -                          -
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股                                        14,922,777,132                       80%
    2、境内上市的外资股                                                   -                          -
    3、境外上市的外资股                                                   -                          -
    4、其他                                                               -                          -
    三、股份总数                                           18,653,471,415                      100%
       2、限售股份变动情况                                                                  单位:股
                                             本年增
                                  本年解除                                                  解除限售日
    股东名称        年初限售股数               加限售      年末限售股数         限售原因
                                  限售股数                                                      期
                                              股数
    中国移动通信                                                                 参与定向增
    集团广东有限      3,730,694,283          0           0   3,730,694,283       发,五年内不   2015-10-14
    公司                                                                         转让
       二、证券发行与上市情况
       1、公司近三年没有发行证券情况。
       2、报告期内,公司没有实施送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票等引起公司股份总数及股东结构的变动。亦无内部职工股。2014 年半年度报告
    三、股东情况
    1、股东数量和持股情况
    报告期末股东总数                                                                  492,305前十名股东持股情况
                                                 比例         报告期内        持有有限售条    质押或冻
    股东名称                          持股总数           (%)      增减            件股份数量      结股份数中国移动通信集团广东有限公
                               3,730,694,283     20.000
    司                                                                   -        3,730,694,283       -
    上海国际集团有限公司           3,157,513,917     16.927
                                                                     -              -             -
    上海国际信托有限公司            975,923,794          5.232
                                                                     -              -             -
    上海国鑫投资发展有限公司        377,101,999          2.022
                                                                     -              -             -
    百联集团有限公司                190,083,517          1.019
                                                                     -              -             -中国烟草总公司江苏省公司(江
                                160,880,407          0.862
    苏省烟草公司)                                                       -              -             -
    中国证券金融股份有限公司        145,150,157          0.778
                                                              +12,077,143           -             -南方东英资产管理有限公司-
                                121,300,741          0.650
    南方富时中国 A50ETF                                           +25,125,478           -             -
    雅戈尔集团股份有限公司          116,050,000          0.622
                                                                -550,000            -             -
    上海市邮政公司                  113,141,353          0.607
                                                                     -              -             -前十名无限售条件股东持股情况
                    股东名称                               持有无限售条件股份数            股份种类
                                                              量                        人民币普通股上海国际集团有限公司
    上海国际信托有限公司                                            975,923,794             人民币普通股
    上海国鑫投资发展有限公司                                        377,101,999             人民币普通股
    百联集团有限公司                                                190,083,517             人民币普通股
    中国烟草总公司江苏省公司(江苏省烟草公司)                      160,880,407             人民币普通股
    中国证券金融股份有限公司                                        145,150,157             人民币普通股
    南方东英资产管理有限公司-南方富时中国 A50ETF                   121,300,741             人民币普通股
    雅戈尔集团股份有限公司                                          116,050,000             人民币普通股
    上海市邮政公司                                                  113,141,353             人民币普通股
    中国工商银行-上证 50 交易型开放式指数证券投资基金             105,410,362           人民币普通股
                                                           上海国际集团有限公司为上海国际信托有限公上述股东关联关系或一致行动关系的说明
                                                           司、上海国鑫投资发展有限公司的控股公司。
    2、控股股东及实际控制人变更情况:本报告期内公司合并持股第一大股东为上海国际集团有限公司没有发生变更。2014 年半年度报告
                   第七节          董事、监事和高级管理人员
    一、董事、监事、高级管理人员基本情况
                                                   出生                                 持股
           职务           姓名        性别                       任职起止日期
                                                   年份                                  量
    董事长                   吉晓辉        男         1955 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    副董事长、行长           朱玉辰        男         1961 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    副董事长                 陈   辛       男         1955 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    董事                     杨德红        男         1966 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    董事                     潘卫东        男         1966 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    董事                     沙跃家        男         1958 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    董事                     朱   敏       女         1964 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    董事                     马新生        男         1954 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    董事                     尉彭城        男         1953 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    董事                     王观锠        男         1949 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    董事、董事会秘书         沈   思       男         1953 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    独立董事                 陈学彬        男         1953 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    独立董事                 赵久苏        男         1954 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    独立董事                 张维迎        男         1959 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    独立董事                 郭   为       男         1963 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    独立董事                 华仁长        男         1950 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    独立董事                 周勤业        男         1952 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    独立董事(注)           孙持平        男         1958 年    2012.10.11-2014.07.24       -
    监事会主席(注)         刘海彬        男         1952 年    2012.10.11-2014.02.11       -
    监事                     张林德        男         1950 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    监事                     李庆丰        男         1971 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    外部监事                 胡祖六        男         1963 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    外部监事                 夏大慰        男         1953 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    外部监事                 陈世敏        男         1958 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    职工监事                 吴国元        男         1961 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    职工监事                 耿光新        男         1961 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    副行长                   商洪波        男         1959 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    副行长、财务总监(注)   刘信义        男         1965 年    2012.10.11-2014.01.17       -
    副行长                   姜明生        男         1960 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    副行长                   冀光恒        男         1968 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    副行长                   穆   矢       男         1961 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    副行长                   徐海燕        女         1960 年    2012.10.11-2015.10.10       -
    注:(1)1 月 17 日,公司收到副行长、财务总监刘信义先生的辞呈,因工作调动辞去公司副行长、财务总监职务;2014 年半年度报告
    (2)2 月 11 日,公司收到监事会主席刘海彬的辞呈,由于已届退休年龄申请辞去公司监事会主席、监事职务;
    (3)7 月 24 日,公司收到独立董事孙持平辞呈,因工作原因辞去公司独立董事,以及董事会提名委员会主任、董事会风险管理与关联交易控制委员会委员的职务。
    二、母公司和主要子公司的员工情况
    母公司在职员工的数量(人)                                             39,340
    主要子公司在职员工的数量(人)                                            948
    在职员工的数量合计(人)                                               40,288
    母公司及主要子公司离退休职工人数(人)                                    433其中:母公司员工专业构成
                    专业构成类别                                        人数
    管理人员                                                                  319
    银行业务人员                                                           38,082
    技术人员                                                                  939其中:母公司员工教育程度类别
                      教育程度                                          人数
    大专、中专学历                                                          7,827
    大学本科学历                                                           27,171
    硕士、博士学历                                                          4,342
                                   第八节          财务报告
    一、审阅报告与财务报表(见附件)
    二、补充资料
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益:
                                         净资产收益率(%)              每股收益(元)
             报告期利润
                                      全面摊薄        加权平均   基本每股收益    稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润               10.38         10.52           1.215           1.215扣除非经常性损益后归属于
                                           10.29         10.43           1.204           1.204公司普通股股东的净利润2014 年半年度报告
                                   第九节        备查文件
    一、备查文件目录
    1、载有法定代表人、行长、主管会计工作的负责人及财务机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
    3、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
    二、信息披露索引
    事    项                                               刊载日期     互联网站及检索路径
    公司 2013 年度业绩快报公告                             2014-01-04     http://www.sse.com
                                                                    http://www.spdb.com.cn
    公司第五届董事会第十六次会议决议公告                   2014-01-18            同上
    公司第五届监事会第十七次会议决议公告                   2014-01-18           同上
    公司关于公司副行长、财务总监辞任的公告                 2014-01-20           同上
    公司关于公司监事会主席辞任的公告                       2014-02-12           同上
    公司关于股东、关联方及公司承诺履行情况的公告           2014-02-13           同上
    公司第五届监事会第十八次会议决议公告                   2014-02-13           同上
    公司第五届董事会第十七次会议决议公告                   2014-02-28           同上
    公司第五届监事会第十九次会议决议公告                   2014-02-28           同上
    关于签署收购南亚投资管理有限公司股权协议的公告         2014-03-06           同上
    公司关于复牌提示性公告                                 2014-03-18           同上
    公司关于研究受让上海国际信托有限公司控股权的公告       2014-03-18           同上
    公司第五届监事会第二十次会议决议公告                   2014-03-20           同上
    公司第五届董事会第十八次会议决议公告                   2014-03-20           同上
    公司 2013 年年报                                       2014-03-20           同上
    公司 2013 年年报摘要                                   2014-03-20           同上
    公司 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况报告     2014-03-20           同上
    公司董事会审计委员会 2013 年履职情况报告               2014-03-20           同上
    公司内部控制审计报告                                   2014-03-20           同上
    公司 2013 年度独立董事述职报告                         2014-03-20           同上
    公司 2013 年度财务报表及审计报告                       2014-03-20           同上
    公司独立董事关于对外担保情况的独立意见                 2014-03-20           同上
    公司第五届董事会第十九次会议决议公告                   2014-04-30           同上
    公司第五届监事会第二十一次会议决议公告                 2014-04-30           同上
    公司 2014 年第一季度报告                               2014-04-30           同上
    公司关于《公司章程》修订的公告                         2014-04-30           同上
    公司关于非公开发行优先股预案的公告                     2014-04-30           同上
    公司关于召开 2013 年度股东大会的通知                   2014-04-30           同上
    公司关于成功发行离岸人民币高级债券的公告               2014-05-23           同上2014 年半年度报告
    公司关于 2013 年度股东大会决议的公告                     2014-05-27          同上
    公司 2013 年度股东大会法律意见书                         2014-05-27          同上
    公司第五届董事会第二十次会议决议公告                     2014-05-30          同上
    公司第五届监事会第二十二次会议决议公告                   2014-05-30          同上
    公司关于与上海国际集团有限公司关联交易的公告             2014-05-30          同上
    公司独立董事关于公司关联交易的独立意见                   2014-05-30          同上
    公司第五届董事会第二十一次会议决议公告                   2014-06-11          同上
    公司第五届监事会第二十三次会议决议公告                   2014-06-11          同上
    公司关于 2013 年度利润分配实施的公告                     2014-06-17          同上
    公司第五届董事会第二十二次会议决议公告                   2014-06-28          同上
    公司第五届监事会第二十四次会议决议公告                   2014-06-28          同上
                                                           董事长:吉晓辉
                                                    上海浦东发展银行股份有限公司董事会
                                                            2014 年 8 月 12 日2014 年半年度报告
    董事、高级管理人员关于 2014 年半年度报告的书面确认意见
    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号〈半年度报告的内容与格式〉》(2014 年修订)相关规定和要求,作为公司的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核公司 2014 年半年度报告及其《摘要》后,出具意见如下:
    1、公司严格按照企业会计准则及相关制度规范运作,公司 2014 年半年度报告及其《摘要》公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。
    2、半年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定,体现了稳健、客观、真实、准确、全面的原则。我们认为,本公司 2014 年半年度报告及其《摘要》不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏,符合中国证监会等有关监管部门的要求和本公司经营管理的实际情况。
    3、公司 2014 年半年度财务报告未经审计,已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)分别根据中国注册会计师审阅准则和国际审阅准则审阅,并出具了无保留结论的审阅报告。
    董事、高管人员签名:
    吉晓辉                        (签名)        朱玉辰                    (签名)
    陈   辛                       (签名)        杨德红                    (签名)
    潘卫东                        (签名)        沙跃家                    (签名)
    朱   敏                       (签名)        马新生                    (签名)
    尉彭城                        (签名)        王观锠                    (签名)
    沈   思                       (签名)        陈学彬                    (签名)
    赵久苏                        (签名)        张维迎                    (签名)
    郭   为                       (签名)        华仁长                    (签名)
    周勤业                        (签名)        商洪波                    (签名)
    姜明生                        (签名)        冀光恒                    (签名)
    穆   矢                       (签名)        徐海燕                    (签名)上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告及审阅报告上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告及审阅报告
    内容                                             页码
    审阅报告                                         1
    合并及公司资产负债表                             2–3
    合并及公司利润表                                 4–5
    合并及公司现金流量表                             6–7
    合并股东权益变动表                               8–9
    公司股东权益变动表                               10–11
    中期财务报表附注                                 12–116
                              审阅报告
                                         普华永道中天阅字(2014)第 038 号上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:我们审阅了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”)的中期财务报告,包括 2014 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表,截至 2014 年 6 月 30 日止上半年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表及中期财务报告附注。按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制中期财务报告是贵公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报告出具审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务,该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对中期财务报告是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报告没有按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制,未能在所有重大方面公允反映贵集团2014年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2014年6月30日止上半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
    普华永道中天                      注册会计师
    会计师事务所(特殊普通合伙)                          ————————
                                                      胡        亮
                                  注册会计师
    中国上海市                                          ————————
    2014年8月13日                                         张        武上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)
                                                  浦发银行集团                                  浦发银行
                              附注    2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日   2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日
                                              未经审计                 经审计             未经审计                经审计资产
    现金及存放中央银行款项       五、1             507,149               476,342             503,468                472,869
    存放同业款项                 五、2             131,033               233,302             129,011                232,333
    拆出资金                     五、3              31,050                26,828              31,050                 26,828
    贵金属                                           5,049                 3,348               5,049                  3,348
    交易性金融资产               五、4              36,118                28,627              36,118                 28,627
    衍生金融资产                 五、5               2,296                  1,946               2,296                  1,946
    买入返售金融资产             五、6             372,297               295,953             372,297                295,953
    应收利息                     五、7              15,057                14,709               14,808                14,535
    发放贷款和垫款               五、8           1,851,119             1,725,745           1,834,146              1,709,888
    可供出售金融资产             五、9             176,791               160,593             176,791                160,593
    持有至到期投资               五、10            138,731               146,253             138,731                146,253
    分类为贷款和应收款类的投资   五、11            604,800               515,234             604,800                515,234
    长期股权投资                 五、12              2,545                 2,268               5,621                  5,345
    固定资产                     五、13              8,695                 8,874               8,648                  8,828
    在建工程                     五、14              2,162                 1,861               2,161                  1,860
    无形资产                     五、15                714                   758                 712                    757
    长期待摊费用                 五、16              1,384                 1,565               1,300                  1,482
    递延所得税资产               五、17              9,319                 9,382               9,259                  9,317
    其他资产                     五、18             33,908                26,537              10,266                  7,882
    资产总额                                     3,930,217             3,680,125           3,886,532              3,643,878上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)
                                                  浦发银行集团                                  浦发银行
                              附注    2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日   2014 年 6 月 30 日   2013 年 12 月 31 日
                                               未经审计                经审计             未经审计                经审计负债
    向中央银行借款                                     708                  601                       -                  -
    同业及其他金融机构存放款项 五、20              595,911              712,517              599,511               717,290
    拆入资金                     五、21             57,947               61,981               40,779                48,686
    衍生金融负债                 五、5               3,092                3,853                3,092                 3,853
    卖出回购金融资产款           五、22             70,054               79,557               69,972                79,508
    吸收存款                     五、23          2,756,783            2,419,696            2,734,863             2,398,772
    应付职工薪酬                 五、24              7,783                6,273                7,686                 6,121
    应交税费                     五、25              8,158               10,496                8,094                10,414
    应付利息                     五、26             37,177               32,841               36,809                32,605
    应付股利                                            16                   12                   12                    12
    已发行债券证券               五、27             93,016               71,970               93,016                71,970
    其他负债                     五、28             78,253               73,101               75,152                70,844
    负债总额                                     3,708,898            3,472,898            3,668,986             3,440,075股东权益
    股本                         五、29             18,653               18,653                18,653               18,653
    资本公积                     五、30             59,367               55,775                59,317               55,725
    盈余公积                     五、31             49,647               37,460                49,647               37,460
    一般风险准备                 五、32             36,700               29,450                36,700               29,450
    未分配利润                   五、33             53,945               63,037                53,229               62,515
    归属于母公司股东权益合计                       218,312              204,375               217,546              203,803
    少数股东权益                 五、34              3,007                2,852                     -                    -
    股东权益合计                                   221,319              207,227               217,546              203,803
    负债及股东权益合计                           3,930,217            3,680,125             3,886,532            3,643,878后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。财务报表由以下人士签署:
    董事长:吉晓辉            行长:朱玉辰          主管会计工作负责人:穆矢          财务机构负责人:林道峰
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2014 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司利润表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)
                                            浦发银行集团                            浦发银行
                            附注       截至 6 月 30 日止上半年度            截至 6 月 30 日止上半年度
                                          2014 年              2013 年         2014 年              2013 年
                                          未经审计            未经审计        未经审计             未经审计
    一、营业收入                              59,043               46,518          58,236               45,891
    利息收入                                 102,650               82,727         101,230               81,758
    利息支出                                 (56,152)             (43,465)         (55,523)            (43,117)
    利息净收入                 五、35         46,498               39,262          45,707               38,641
    手续费及佣金收入                          10,806                   6,660       10,715                   6,616
    手续费及佣金支出                             (405)                 (333)          (393)                 (326)
    手续费及佣金净收入         五、36         10,401                   6,327       10,322                   6,290
    投资损益                   五、37            (624)                  568           (562)                  599其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益                              35                    84             35                    84
    公允价值变动损益           五、38           2,037                  (380)         2,037                  (380)
    汇兑损益                                      (19)                  337            (19)                  337
    其他业务收入                                  750                   404            751                   404
    二、营业支出                             (29,286)             (21,131)         (28,952)            (20,824)
    营业税金及附加             五、39          (3,953)             (3,212)          (3,919)             (3,184)
    业务及管理费               五、40        (13,437)             (13,021)         (13,275)            (12,902)
    资产减值损失               五、41        (11,706)              (4,543)         (11,568)             (4,383)
    其他业务成本                                 (190)                 (355)          (190)                 (355)
    三、营业利润                              29,757               25,387          29,284               25,067
    加:营业外收入                                134                    70             64                    56
    减:营业外支出                                (62)                   (28)          (60)                   (21)
    四、利润总额                              29,829               25,429          29,288               25,102
    减:所得税费用             五、42         (6,962)              (5,927)         (6,826)              (5,837)
    五、净利润                                22,867               19,502          22,462               19,265
    归属于母公司股东的净
      利润                                22,656               19,386
    少数股东损益                             211                  116
                                          22,867               19,502
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2014 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司利润表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)
                                                   浦发银行集团                       浦发银行
                                   附注     截至 6 月 30 日止上半年度         截至 6 月 30 日止上半年度
                                                  2014 年          2013 年       2014 年            2013 年
                                              未经审计            未经审计      未经审计           未经审计六、每股收益
    基本及稀释每股收益(人民币元)   五、43           1.215            1.039
    七、其他综合收益                  五、44           3,592                 80       3,592                   80
    八、综合收益总额                                  26,459           19,582        26,054             19,345
    归属于母公司股东的综合收益                    26,248           19,466
    归属于少数股东的综合收益                        211                 116
                                                  26,459           19,582
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2014 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司现金流量表
    (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)
                                                    浦发银行集团                       浦发银行
                                              截至 6 月 30 日止上半年度        截至 6 月 30 日止上半年度
                                                   2014 年          2013 年       2014 年           2013 年
                                                  未经审计          未经审计     未经审计          未经审计一、 经营活动产生的现金流量
    向中央银行借款净增加额                             107            222               -               -
    存放中央银行和同业款项净减少额                       -         35,490               -          37,052
    客户存款和同业存放款项净增加额               220,481          306,050       218,311          308,170
    同业拆借资金净增加额                               -           18,590             -            7,406
    收到的利息                                    77,918           69,955        76,089           68,992
    收取的手续费及佣金                            11,069            7,361        10,925            7,318
    收到其他与经营活动有关的现金                   5,340           21,901         4,478           20,953
    经营活动现金流入小计                         314,915          459,569       309,803          449,891
    发放贷款及垫款净增加额                       (135,987)        (134,692)    (134,355)         (130,824)
    存放中央银行和同业款项净增加额                (28,256)               -      (28,254)                 -
    同业拆借资金净减少额                          (87,769)               -      (91,672)                 -
    支付的交易性金融资产款项                       (6,844)          (6,011)      (6,844)           (6,011)
    支付的利息                                    (50,284)         (37,606)     (49,788)          (37,301)
    支付的手续费及佣金                               (405)            (333)        (393)             (326)
    支付给职工以及为职工支付的现金                 (7,100)          (6,681)      (6,979)           (6,600)
    支付的各项税费                                (14,483)         (11,721)     (14,296)          (11,592)
    应收融资租赁款净增加额                         (5,014)          (5,060)            -                 -
    支付其他与经营活动有关的现金                   (9,157)          (6,098)      (9,005)           (5,975)
    经营活动现金流出小计                         (345,299)        (208,202)    (341,586)         (198,629)
    经营活动(支付)/产生的现金流量
       净额                                        (30,384)        251,367       (31,783)          251,262二、 投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                           254,384          135,304       254,384           135,304
    取得投资收益收到的现金                        18,558           13,895        18,617            13,925
    收到其他与投资活动有关的现金                       5                7             5                 6
    投资活动现金流入小计                         272,947          149,206       273,006           149,235
    投资支付的现金                               (343,264)        (471,192)    (343,264)         (471,294)
    购建固定资产、无形资产和其他长
       期资产支付的现金                                 (868)          (671)        (843)             (650)
    投资活动现金流出小计                         (344,132)        (471,863)    (344,107)         (471,944)
    投资活动支付的现金流量净额                    (71,185)        (322,657)     (71,101)         (322,709)
    上海浦东发展银行股份有限公司
    2014 年 6 月 30 日止上半年度合并及公司现金流量表(续)
    (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)
                                        附注          浦发银行集团                       浦发银行
                                                 截至 6 月 30 日止上半年度        截至 6 月 30 日止上半年度
                                                      2014 年           2013 年       2014 年          2013 年
                                                     未经审计         未经审计      未经审计         未经审计三、 筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                      -              74              -                -
       其中:子公司吸收少数股东投资
         收到的现金                                          -              74              -                -
    发行债券证券收到的现金                           29,008                 -       29,008                  -
    筹资活动现金流入小计                             29,008                74       29,008                  -
    偿还债券证券支付的现金                           (7,962)               -         (7,962)               -
    分配股利和偿付利息支付的现金                    (13,897)         (11,513)       (13,841)         (11,483)
    筹资活动现金流出小计                            (21,859)         (11,513)       (21,803)         (11,483)
    筹资活动产生/(支付)的现金流量
       净额                                               7,149       (11,439)         7,205          (11,483)
    四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响                     1,039           (542)        1,039             (542)
    五、 现金及现金等价物净减少额                        (93,381)         (83,271)       (94,640)         (83,472)
    加:期初现金及现金等价物余额       五、45       266,116          292,174       264,540          289,194
    六、 期末现金及现金等价物余额           五、45       172,735          208,903       169,900          205,722
    后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度合并股东权益变动表(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)
                                                           归属于母公司股东权益
                未经审计                 股本   资本公积   盈余公积       一般风险准备   未分配利润       小计    少数股东权益    股东权益合计
                                附注   五、29    五、30     五、31             五、32       五、33                     五、34
    一、   2014 年 1 月 1 日余额           18,653    55,775     37,460             29,450       63,037     204,375           2,852        207,227
    二、   本期增减变动金额                     -     3,592     12,187               7,250       (9,092)    13,937            155           14,092
    (一)   净利润                               -          -          -                  -      22,656      22,656            211           22,867
    (二)   其他综合收益                         -     3,592           -                  -            -      3,592               -           3,592
    (三)   股东投入和减少资本                   -          -          -                  -            -          -               -               -
    (四)   利润分配                             -          -    12,187               7,250      (31,748)   (12,311)              -         (12,311)
         提取盈余公积                       -          -    12,187                   -      (12,187)         -               -               -
         提取一般风险准备                   -          -          -              7,250       (7,250)         -               -               -
         现金股利                           -          -          -                  -      (12,311)   (12,311)              -         (12,311)
    (五)   子公司的股利分配                     -          -          -                  -            -          -             (56)            (56)
    三、   2014 年 6 月 30 日余额          18,653    59,367     49,647             36,700       53,945     218,312           3,007        221,319上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度合并股东权益变动表(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)
                                                             归属于母公司股东权益
                未经审计                 股本     资本公积   盈余公积       一般风险准备   未分配利润       小计    少数股东权益    股东权益合计
                                附注   五、29      五、30     五、31             五、32       五、33                     五、34
    一、   2013 年 1 月 1 日余额           18,653      59,560     27,248             23,050       48,986     177,497          2,162         179,659
    二、   本期增减变动金额                     -          80     10,212               6,400       (7,485)     9,207            160            9,367
    (一)   净利润                               -            -          -                  -      19,386      19,386            116           19,502
    (二)   其他综合收益                         -          80           -                  -            -        80                -             80
    (三)   股东投入和减少资本                   -            -          -                  -            -          -             74              74
         新设子公司                         -            -          -                  -            -          -             74              74
    (四)   利润分配                             -            -    10,212               6,400      (26,871)   (10,259)              -         (10,259)
         提取盈余公积                       -            -    10,212                   -      (10,212)         -               -               -
         提取一般风险准备                   -            -          -              6,400       (6,400)         -               -               -
         现金股利                           -            -          -                  -      (10,259)   (10,259)              -         (10,259)
    (五)   子公司的股利分配                     -            -          -                  -            -          -             (30)            (30)
    三、   2013 年 6 月 30 日余额          18,653      59,640     37,460             29,450       41,501     186,704          2,322         189,026
       后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度公司股东权益变动表(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)
                未经审计                  股本     资本公积        盈余公积   一般风险准备   未分配利润    股东权益合计
                                附注    五、29      五、30          五、31         五、32       五、33
    一、   2014 年 1 月 1 日余额            18,653      55,725          37,460         29,450       62,515         203,803
    二、   本期增减变动金额                        -      3,592         12,187          7,250        (9,286)        13,743
    (一)   净利润                                  -          -               -              -      22,462          22,462
    (二)   其他综合收益                            -      3,592               -              -            -           3,592
    (三)   利润分配                                -          -         12,187          7,250       (31,748)        (12,311)
         提取盈余公积                          -          -         12,187               -      (12,187)              -
         提取一般风险准备                      -          -               -         7,250        (7,250)              -
         现金股利                              -          -               -              -      (12,311)        (12,311)
    三、   2014 年 6 月 30 日余额           18,653      59,317          49,647         36,700       53,229         217,546上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度公司股东权益变动表(续)(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)
       未经审计                            股本    资本公积        盈余公积   一般风险准备   未分配利润    股东权益合计
                                附注    五、29       五、30         五、31         五、32       五、33
    一、   2013 年 1 月 1 日余额            18,653       59,560         27,248         23,050       48,764         177,275
    二、   本期增减变动金额                        -         80         10,212          6,400        (7,606)         9,086
    (一)   净利润                                  -          -               -              -      19,265          19,265
    (二)   其他综合收益                            -         80               -              -            -             80
    (三)   利润分配                                -          -         10,212          6,400       (26,871)        (10,259)
         提取盈余公积                          -          -         10,212               -      (10,212)              -
         提取一般风险准备                      -          -               -         6,400        (6,400)              -
         现金股利                              -          -               -              -      (10,259)        (10,259)
    三、   2013 年 6 月 30 日余额           18,653       59,640         37,460         29,450       41,158         186,361后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)一、基本情况
    上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“浦发银行”)为 1992 年 8 月 28日经中国人民银行以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业银行,注册地为中华人民共和国上海市。1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993 年 1 月 9日正式开业。1999 年 11 月 10 日,本公司人民币普通股在上海证券交易所上市交易。
    本公司法人营业执照注册号为 310000000013047,金融许可证号为 B0015H131000001。
    于 2014 年 6 月 30 日,本公司股本为人民币 186.53 亿元,其中限售股为 37.31 亿元。
    本公司及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)均属金融行业,经营范围为经中国人民银行及中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准的商业银行业务及融资租赁业务。本公司的主要监管机构为银监会,本公司香港分行亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。
    本中期财务报告已于 2014 年 8 月 12 日由本公司董事会批准报出。二、重要会计政策和会计估计
    1、中期财务报告的编制基础
    本中期财务报告按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。本中期财务报告按照《企业会计准则第 32 号-中期财务报告》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号-半年度报告的内容与格式》(2013 年修订)的披露规定进行列报和披露。本中期财务报告应与本集团 2013 年度财务报表一并阅读。
    2、会计年度
    会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    3、记账本位币
    本集团中国内地机构的记账本位币为人民币,香港分行的记账本位币为港币,编制财务报表时折算为人民币。编制本中期财务报告所采用的货币为人民币。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    4、企业合并
    同一控制下企业合并
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    非同一控制下的企业合并
      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    5、合并财务报表
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司。
    编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益项下单独列示。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    6、外币折算
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
    于资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,除分类为可供出售的货币性证券外,其他项目产生的折算差额计入利润表。以外币计量,分类为可供出售的货币性证券,其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表,属于其他账面金额变动产生的折算差额计入资本公积。
    于资产负债表日,对以历史成本计量的非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。对以公允价值计量的非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,对于可供出售金融资产,差额计入资本公积;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,差额计入利润表。
    将外币财务报表折算为人民币时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算,利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算,折算产生的财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下列示。
    7、现金及现金等价物
    现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,包括现金、存放中央银行超额存款准备金及自购买之日起 3 个月内到期的存放同业和拆放同业。
    8、贵金属
    本集团持有的贵金属为在国内市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账,并于资产负债表日按公允价值计量,公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    9、金融工具
    金融工具的确认和终止确认
    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
      如果金融负债的现时义务全部或部分已经解除,则对金融负债或其中一部分进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代,或者现有负债的条款被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
    金融资产分类和计量
      本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益;在资产持有期间所计提的利息或收到的现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    9、金融工具(续)
    金融资产分类和计量(续)
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法进行后续计量,在资产负债表日以摊余成本列示。除特定情况外,如果本集团未能将这些投资持有至到期或将部分重分类至可供出售金融资产,本集团会将全部该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产,由按摊余成本计量改为按公允价值计量,且本集团不会在当期及以后的两个完整会计年度内将此类投资重新划分为持有至到期投资。
    贷款和应收款项
      贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。当本集团直接向债务人提供资金或服务而没有出售应收款项的意图时,本集团将其确认为贷款和应收款项。对于此类金融资产,采用实际利率法进行后续计量,在资产负债表日以摊余成本列示。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。对于债权类可供出售金融资产,其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
    金融负债分类和计量
    本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    9、金融工具(续)
    金融负债分类和计量(续)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    本集团报告期内无初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    其他金融负债
    对于此类金融负债,采用实际利率法进行后续计量,在资产负债表日以摊余成本列示。
    套期会计
    本集团内仅香港分行采用了套期会计,香港分行于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件,并于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动方面是否高度有效。
      香港分行目前仅有公允价值套期。对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具,其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当年利润表,二者的净影响作为套期无效部分计入利润表。若套期关系不再符合套期会计的要求,对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整,在调整日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当年利润表。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    9、金融工具(续)
    金融工具的公允价值
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值方法确定其公允价值,估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值方法时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本集团特定相关的参数。
    金融资产减值
    本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值,且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时,本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
       本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准主要包括:
       利息或本金发生违约或逾期;
       借款人发生财务困难(例如,权益比率、净利润占收入比等指标恶化);
       债务人违背合同条款或条件;
       启动破产程序;
       借款人的市场竞争地位恶化等。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    当金融资产无法收回时,在完成所有必要程序及确定损失金额后,本集团对该金融资产进行核销,冲减相应的资产减值准备。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
       9、金融工具(续)
       金融资产减值(续)
    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
       可供出售金融资产
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
      如果可供出售金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失金额等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当前公允价值之前的差额,减去原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
       金融工具抵销
       本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销;但下列情况除外:
       (i)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的;
       (ii)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
       10、买入返售和卖出回购交易
      买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产,买入的资产不予以确认,对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日回购相同之资产,卖出的资产不予以终止确认,对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    11、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以公允价值进行后续计量。公允价值变动计入利润表中的公允价值变动损益。
      某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具(即主合同)中,嵌入衍生工具与主合同构成混合工具。如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,且同时满足以下条件的,该嵌入衍生工具应当从混合工具中分拆,作为单独计量衍生工具处理:
    (i)该嵌入衍生工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系;
    (ii)与该嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。
    12、长期股权投资
      长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资;以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
    子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位;联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
    对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    (1) 投资成本确定
    对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    12、长期股权投资(续)
    (2) 后续计量及损益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
    采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,在本集团持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
    (3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (4) 长期股权投资减值
    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    13、固定资产
    (1) 固定资产确认及初始计量
    固定资产包括房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备和办公设备等。
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
      购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安装费等。
    (2) 固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下:
    资产类别                 使用年限         预计净残值率       年折旧率
    房屋、建筑物                 30 年                3-5%     3.17-3.23%
    运输工具                      5年                 3-5%   19.00-19.40%
    大型电子计算机                5年                 3-5%   19.00-19.40%
    一般电子计算机             3-5 年                 3-5%   19.00-32.33%
    电器设备                      5年                 3-5%   19.00-19.40%
    办公设备                      5年                 3-5%   19.00-19.40%
      本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
      当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
    14、在建工程
      在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    15、无形资产
    本集团无形资产主要包括土地使用权和软件。
    (1) 无形资产按购入时实际支付的价款计价。
    (2) 无形资产摊销方法和年限如下:
    A:土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销;
    B:软件从购入月份起按受益年限平均摊销。
      (3) 使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
    (4) 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
    16、长期待摊费用
    长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。
    (1) 租赁费按实际租赁期限平均摊销;
    (2) 经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。
    17、抵债资产
    本集团的债务人以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时,抵债资产按照其公允价值和取得成本进行初始确认和计量,后续计量时按其账面价值与可收回金额孰低列示。于资产负债表日,本集团对抵债资产进行逐项检查,对可收回金额低于账面价值的计提减值准备,计入当期损益。
    处置抵债资产实际收到的金额扣除处置过程中发生的费用与账面余额的差异计入营业外收入或营业外支出,同时结转已计提的减值准备。
    18、长期资产减值
    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    19、发行债务
    已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量,后续采用实际利率法计量,以摊余成本列示。
    20、预计负债
    除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
    (1) 该义务是本集团承担的现时义务;
    (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    21、受托业务
    本集团通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、合格境外投资者和其他客户持有和管理资产。这些代理活动所涉及的资产不属于本集团,因此不包括在本集团资产负债表中。
    本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金,本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务,其风险由委托人承担,本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。
    22、财务担保合同
    财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    23、收入及支出确认原则和方法
    (1) 利息收入和利息支出
    除租赁利息收入之外的利息收入和利息支出采用实际利率法确认在利润表。租赁利息收入的确认原则和方法,参见附注二(26(2))。
    实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。
    实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来信用损失。
    (2) 手续费及佣金收入
    手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
    24、职工薪酬
    职工薪酬,指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划,包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障计划。根据有关规定和合约,保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳或向保险公司支付,相应支出计入当期损益。除了社会基本养老保险之外,本公司员工还可以自愿参加本公司设立的年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。本公司向年金计划的缴款于发生时计入当期损益。
    除前述社会保障义务之外,本集团并无其他重大职工福利承诺。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    25、所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
      递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
      对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
    递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;
         本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
    26、经营租赁、融资租赁
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1) 本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    26、经营租赁、融资租赁(续)
    (2) 本集团作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,本集团将租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入,在利润表中列示为利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额在“其他资产”项目列示,在进行终止确认的判断和减值评估时,则视为贷款和应收款类金融资产进行处理。
    27、分部报告
      本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
      经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
    28、重要会计判断和估计
    本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的主要会计判断和估计列示如下,未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。
    (1) 贷款和垫款的减值损失
    除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外,本集团定期对贷款组合的减值损失情况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合,本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断,以确定是否需要计提减值准备。预计未来现金流减少的减值迹象包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例如,借款人不按规定还款),或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产,管理层采用此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。管理层定期审阅预计未来现金流量采用的方法和假设,以减少预计损失与实际损失之间的差额。
    (2) 金融工具的公允价值
    对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似金融工具的公允价值,或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用市场信息,然而,当市场信息无法获得时,管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)二、重要会计政策和会计估计(续)
    28、重要会计判断和估计(续)
    (3) 所得税
    在计提所得税费用时,本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。对于可预计的税务问题,本集团基于是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的负债。在实际操作中,这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
    (4) 持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。在评价某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时,管理层需要做出重大判断。如果本集团有明确意图和能力持有某项投资至到期日的判断发生偏差,可能会导致整个投资组合被重分类为可供出售金融资产。三、税项
    本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下:
    税/费种                       计提税/费依据               税/费率
    营业税(本公司)                应纳税营业额                5%
    营业税(子公司)(a)             应纳税营业额                3%或 5%
    增值税(子公司)(b)             应纳税增值额(应纳税额按应   17%
                                纳税销售额乘以适用税率
                                扣除当期允许抵扣的进项
                                税后的余额计算)
    城建税                        应纳营业税和增值税额        7%
    教育费附加                    应纳营业税和增值税额        3%
    所得税                        应纳税所得额                25%
    (a) 根据财政部、国家税务总局《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》(财税[2011]101 号),本公司村镇银行子公司的金融保险业收入减按 3%的税率征收营业税,执行期限至 2015 年 12 月 31 日。根据财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号),本集团子公司浦银金融租赁股份有限公司提供的不动产租赁服务收入适用营业税,税率为 5%。
    (b) 根据财政部、国家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通知》(财税[2011]110 号)和财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111 号),本集团下属浦银金融租赁股份有限公司提供的有形动产租赁服务收入适用增值税,税率为 17%。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)四、合并财务报表的合并范围
    1、本公司重要子公司的情况如下:
        子公司名称    注册地       注册   2014 年持股比例 表决权   少数股   少数股东权益      企业类型    法人代表   组织机构代码
                                   资本 6 月 30 日          比例   东权益   中用于冲减少
                                  (万元)    出资额                 (万元)   数股东损益的
                                            (万元)                            金额(万元)
    浦银金融租赁
    股份有限公司    上海       295,000   180,000    61%     61% 133,622              -    股份有限公司       陈辛   59471350-9
    绵竹浦发村镇
    银行有限责任
    公司            四川绵竹     5,000     2,750    55%     55%    4,216             -    有限责任公司       王兵   68239414-9
    溧阳浦发村镇
    银行股份有限
    公司            江苏溧阳    23,000    11,730    51%     51%   15,824             -    股份有限公司     吴国元   69130715-8
    巩义浦发村镇
    银行股份有限
    公司            河南巩义    15,000     7,956    51%     51%   14,213             -    股份有限公司     李万军   69488186-8
    奉贤浦发村镇
    银行股份有限
    公司            上海奉贤    15,000    11,262    51%     51%   13,700             -    股份有限公司     黄建强   69297537-7
    资兴浦发村镇
    银行股份有限
    公司            湖南资兴    15,800     8,058    51%     51%   10,846             -    股份有限公司     李荣军   69623035-6
    重庆巴南浦发
    村镇银行股份
    有限公司        重庆巴南     5,000     2,550    51%     51%    5,443             -    股份有限公司     王晓中   69925976-0
    邹平浦发村镇
    银行股份有限
    公司            山东邹平    17,200     8,772    51%     51%   12,599             -    股份有限公司     耿光新   55522573-X
    泽州浦发村镇
    银行股份有限
    公司            山西晋城    15,000    10,965    51%     51%   15,498             -    股份有限公司       李健   55657751-8
    大连甘井子浦
    发村镇银行股    辽宁
    份有限公司
                     甘井子       5,000     2,550    51%     51%    3,741             -    股份有限公司     王新浩   55981311-7
    韩城浦发村镇
    银行股份有限
    公司            陕西韩城     5,000     2,550    51%     51%    7,961             -    股份有限公司     杨志辉   56294304-3
    江阴浦发村镇
    银行股份有限
    公司            江苏江阴    10,000     5,100    51%     51%    8,475             -    股份有限公司     季永明   56379954-9
    平阳浦发村镇
    银行股份有限
    公司            浙江平阳    10,000     5,100    51%     51%    3,387             -    股份有限公司     钟明明   56938660-6
    新昌浦发村镇
    银行股份有限
    公司            浙江新昌    10,000     5,100    51%     51%    6,838             -    股份有限公司     赵峥嵘   57650005-9
    沅江浦发村镇
    银行股份有限
    公司            湖南沅江     5,000     2,550    51%     51%    2,810             -    股份有限公司     阳新民   05581415-9
    茶陵浦发村镇
    银行股份有限
    公司            湖南株洲     5,000     2,550    51%     51%    2,929             -    股份有限公司     李荣军   05581780-0
    临川浦发村镇
    银行股份有限
    公司            江西抚州    10,000     5,100    51%     51%    5,340             -    股份有限公司     邓从国   05644486-6
    临武浦发村镇
    银行股份有限
    公司            湖南郴州     5,000     2,550    51%     51%    2,774             -    股份有限公司     温小寒   05800077-5
    衡南浦发村镇
    银行股份有限
    公司            湖南衡阳     5,000     2,550    51%     51%    2,677             -    股份有限公司     曹志红   05802767-9
    哈尔滨呼兰浦
    发村镇银行股    黑龙江
    份有限公司      哈尔滨      10,000     5,100    51%     51%    5,300             -    股份有限公司       姜涛   05631404-3
    公主岭浦发村
    镇银行股份有
    限公司          吉林四平     5,000     2,550    51%     51%    2,315         (135)    股份有限公司     王殿生   05409801-5上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)四、合并财务报表的合并范围(续)
    1、 本公司重要子公司的情况如下(续):
        子公司名称     注册地      注册   2014 年持股比例 表决权    少数股   少数股东权益        企业类型    法人代表   组织机构代码
                                   资本 6 月 30 日          比例    东权益   中用于冲减少
                                  (万元)    出资额                  (万元)   数股东损益的
                                            (万元)                             金额(万元)
    榆中浦发村镇
    银行股份有限
    公司             甘肃兰州    5,000     2,550    51%     51%     2,578                -   股份有限公司     张宜临   05759037-1
    云南富民浦发
    村镇银行股份
    有限公司         云南富民    5,000     2,550    51%     51%     2,646                -   股份有限公司     李卫星   05947280-3
    宁波海曙浦发
    村镇银行股份
    有限公司         宁波海曙   10,000     5,100    51%     51%     5,208            -       股份有限公司     楼戈飞   06662449-x
    乌鲁木齐米东浦
    发村镇银行股份
                      新疆
    有限公司
                      乌鲁木齐   10,000     5,100    51%     51%     4,889          (11)      股份有限公司     钱理丹    08022153-1
    天津宝坻浦发村
    镇银行股份有限
    公司(a)
                      天津宝坻   10,000     4,900    49%     49%     4,871         (229)      股份有限公司       张湧    08656046-2
                                          307,593                  300,700         (375)
    (a) 根据天津宝坻村镇银行股份有限公司的公司章程,公司的经营发展战略、经营计划和投
    资方案的决议经半数以上董事表决批准,本公司在其董事会七名成员中占有四个席位。因
    此,尽管本公司持有天津宝坻村镇银行股份有限公司股东大会的表决权股份为 49%,本公
    司认为能够通过董事会对该被投资单位施加控制,故将其认定为子公司,纳入合并财务报
    表的合并范围。
    本公司上述子公司均为通过设立方式取得,全部纳入合并报表的合并范围。
    本公司子公司包括商业银行和金融租赁公司,其中: 1)商业银行经营范围为:吸引公众存
    款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;从事同业拆借;
    从事银行卡业务;代理发行、代理兑付、承销政府债券;代理收付款项;经银行业监督管
    理机构批准的其他业务;2)金融租赁公司经营范围为:融资租赁业务;吸收非银行股东 1
    年期(含)以上定期存款;接受承租人的租赁保证金;向商业银行转让应收租赁款;经批准发
    行金融债券;同业拆借;向金融机构借款;境外外汇借款;租赁物品残值变卖及处理;中
    国银行业监督管理委员会批准的其他业务。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释
    1、现金及存放中央银行款项
                                                本集团                       本公司
                                       2014-06-30        2013-12-31   2014-06-30      2013-12-31
    库存现金                                   6,447          6,657        6,348           6,572
    存放中央银行法定准备金                435,627           410,751     433,054          408,050
    存放中央银行超额存款准备金             64,655            58,544       63,646          57,857
    存放中央银行财政存款                        420            390          420             390
    合计                                  507,149           476,342     503,468          472,869
    本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金,该等存款不能用于本集团的日常经营。于2014年
    6月30日,本公司的人民币存款准备金缴存比率为18% (2013年12月31日:18%),外币存款准备金缴
    存比例为5%(2013年12月31日:5%)。
    2、存放同业款项
                                                本集团                       本公司
                                       2014-06-30        2013-12-31   2014-06-30      2013-12-31
    存放境内银行                          104,224          218,222      102,201          217,253
    存放境外银行                           26,809            15,080       26,810          15,080
    合计                                  131,033          233,302      129,011          232,333
    3、拆出资金
                                                本集团                       本公司
                                       2014-06-30        2013-12-31   2014-06-30      2013-12-31
    拆放境内银行                           12,215            15,591       12,215          15,591
    拆放境外银行                           15,192             7,012       15,192           7,012
    拆放境内非银行金融机构                     3,643          4,225        3,643           4,225
    合计                                   31,050            26,828       31,050          26,828上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    4、交易性金融资产
                                                         本集团及本公司
                                                    2014-06-30               2013-12-31
    企业债券                                            21,823                   18,781
    金融债券                                             1,352                    1,319
    政策性银行债券                                         676                      841
    地方政府债券                                              -                      48
    国债                                                    71                       10
    同业存单                                               381                            -
    小计(注 1)                                          24,303                   20,999
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
      益的金融资产:
    非银行金融机构借款(注 2)                             7,955                    7,628
    其他(注 3)                                           3,860                            -
    合计                                                36,118                   28,627
    注 1:本集团持有作交易用途的金融资产的变现不存在限制。
    注 2:该非银行金融机构借款信用风险变化引起的公允价值当期变动额和累计变动额均不重大。
    注 3:该投资系本公司委托长江养老保险股份有限公司管理的薪酬延付养老保障管理产品。
    5、衍生金融工具
                                                    本集团及本公司
                                                      2014-06-30
                                                                 公允价值
                                     名义金额                 资产                 负债
    为交易而持有的衍生金融工具:
    货币互换合同                      373,900                 1,585               (1,549)
    外汇远期合同                       44,748                     211              (197)
    利率互换合同                       96,865                     264             (1,198)
    期权合约                           16,998                      70                (39)
    贵金属远期合约                     20,417                     161                (88)
    被指定为公允价值套期工具的衍
      生产品:(附注五、38)
    交叉货币利率互换合同                  200                       -                 (8)
    利率互换合同                        2,580                       5                (13)
    合计                                                      2,296               (3,092)上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    5、衍生金融工具(续)
                                                      本集团及本公司
                                                        2013-12-31
                                                                  公允价值
                                     名义金额                   资产                 负债
    非套期衍生产品:
    货币互换合同                      283,309                  1,263               (1,475)
    外汇远期合同                       47,577                   116                  (327)
    利率互换合同                       73,325                   512                (1,610)
    期权合约                            5,758                       8                (428)
    贵金属远期合约                      4,586                       38                  -
    被指定为公允价值套期工具的衍
      生产品:(附注五、38)
    交叉货币利率互换合同                  200                       -                 (13)
    利率互换合同                          729                       9                   -
    合计                                                       1,946               (3,853)
        资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负
    债的对比基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的
    信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格
    的波动,衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响,这
    些影响可能在不同期间有较大的波动。
    6、买入返售金融资产
                                                          本集团及本公司
                                                       2014-06-30             2013-12-31
    买入返售票据                                          298,234                256,487
    买入返售债券                                           71,274                 22,633
    买入返售其他金融资产(注 1)                              2,789                 16,833
    合计                                                  372,297                295,953
    注 1:其他金融资产系本集团买入的其他银行持有的信托受益权和资产管理计划受益权,最终投向
    于信托贷款和票据资产。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    7、应收利息
    本集团
                                  2013-12-31   本期增加   本期减少   2014-06-30
    债券及其他应收款项类投资           6,660     20,524   (19,847)        7,337
    贷款                               6,259     56,476   (56,315)        6,420
    存放央行及同业往来                 1,575      8,290    (8,800)        1,065
    买入返售金融资产                      66       518       (550)          34
    其他                                 149         52          -         201
    合计                              14,709     85,860   (85,512)       15,057
    本公司
                                  2013-12-31   本期增加   本期减少   2014-06-30
    债券及其他应收款项类投资           6,660    20,524    (19,847)        7,337
    贷款                               6,236    55,818    (55,674)        6,380
    存放央行及同业往来                 1,573     8,241     (8,757)        1,057
    买入返售金融资产                      66       518       (550)           34
    合计                              14,535    85,101    (84,828)       14,808上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款和垫款
                                        本集团                         本公司
                                 2014-06-30      2013-12-31    2014-06-30       2013-12-31
    企业贷款
      一般企业贷款                1,370,785       1,288,128    1,359,428         1,276,971
      贸易融资                       61,947         51,638        61,947           51,638
      贴现                           38,065         33,690        37,543           33,301
    个人贷款
      住房贷款                      195,309        186,575       194,865          186,241
      经营贷款                      131,171        122,753       126,464          119,041
      信用卡及透支                   44,378         32,921        44,378           32,921
      其他                           56,689         51,789        56,266           51,075
    贷款和垫款总额                1,898,344       1,767,494    1,880,891         1,751,188
    贷款单项减值准备                 (4,297)         (3,301)      (4,297)           (3,301)
    贷款组合减值准备                (42,928)       (38,448)      (42,448)         (37,999)
    贷款减值准备合计                (47,225)       (41,749)      (46,745)         (41,300)
    贷款和垫款净额                1,851,119       1,725,745    1,834,146         1,709,888上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款和垫款(续)
    8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下
    本集团                                        已识别的减值贷款和垫款
                            组合计提     组合计提         单项计提           小计         合计
                         减值准备的未    减值准备         减值准备
                   减值贷款和垫款
    2014 年 6 月 30 日
    企业贷款                1,456,365          4,284        10,148         14,432    1,470,797
    个人贷款                 424,347           3,200                 -      3,200     427,547
                            1,880,712          7,484        10,148         17,632    1,898,344
    减值准备                  (38,722)     (4,206)          (4,297)        (8,503)     (47,225)
    贷款和垫款
      净额                  1,841,990          3,278         5,851          9,129    1,851,119
    2013 年 12 月 31 日
    企业贷款                1,362,846          3,680         6,930         10,610    1,373,456
    个人贷款                 391,587           2,451             -          2,451     394,038
                            1,754,433          6,131         6,930         13,061    1,767,494
    减值准备                  (34,814)     (3,634)           (3,301)       (6,935)     (41,749)
    贷款和垫款
      净额                  1,719,619          2,497         3,629          6,126    1,725,745上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款和垫款(续)
    8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下(续)
    本公司                                       已识别的减值贷款和垫款
                          组合计提        组合计提       单项计提           小计        合计
                     减值准备的未         减值准备       减值准备
                   减值贷款和垫款
    2014 年 6 月 30 日
    企业贷款              1,444,504            4,266       10,148         14,414    1,458,918
    个人贷款               418,780             3,193            -          3,193     421,973
                          1,863,284            7,459       10,148         17,607    1,880,891
    减值准备               (38,250)            (4,198)     (4,297)        (8,495)    (46,745)
    贷款和垫款
      净额                1,825,034            3,261        5,851          9,112    1,834,146
    2013 年 12 月 31 日
    企业贷款              1,351,356            3,624        6,930         10,554    1,361,910
    个人贷款               386,829             2,449            -          2,449     389,278
                          1,738,185            6,073        6,930         13,003    1,751,188
    减值准备               (34,387)            (3,612)     (3,301)        (6,913)    (41,300)
    贷款和垫款
      净额                1,703,798            2,461        3,629          6,090    1,709,888上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款和垫款(续)
    8.2 按行业分类分布情况
    本集团
                                                  2014-06-30              2013-12-31
                                                   金额      比例(%)       金额 比例(%)
    企业贷款
    制造业                                     371,439        19.57    379,883     21.50
    批发和零售业                               289,772        15.26    253,692     14.35
    房地产业                                   173,976         9.16    149,953      8.48
    建筑业                                     112,359         5.92    100,650      5.69
    租赁和商务服务业                           108,698         5.73     97,409      5.51
    交通运输、仓储和邮政业                      99,517         5.24     97,414      5.51
    水利、环境和公共设施管理业                  74,555         3.93     75,552      4.27
    采矿业                                      59,009         3.11     53,078      3.00
    电力、热力、燃气及水生产和供应业            43,415         2.29     43,712      2.47
    农、林、牧、渔业                            16,635         0.88     14,588      0.83
    公共管理、社会保障和社会组织                13,338         0.70      6,984      0.40
    信息传输、软件和信息技术服务业              11,721         0.62     11,355      0.64
    教育                                        11,620         0.61     10,388      0.59
    住宿和餐饮业                                10,409         0.55     10,373      0.59
    居民服务、修理和其他服务业                  10,090         0.53      9,315      0.53
    卫生和社会工作                               8,742         0.46      7,647      0.43
    科学研究和技术服务业                         6,720         0.35      6,774      0.38
    文化、体育和娱乐业                           4,743         0.25      5,075      0.29
    金融业                                       3,637         0.19      2,782      0.16
    其他                                         2,337         0.12      3,142      0.18
                                               1,432,732       75.47   1,339,766    75.80
    银行承兑汇票贴现                            28,799         1.52     27,967      1.58
    转贴现                                       7,319         0.39      3,847      0.22
    商业承兑汇票贴现                             1,947         0.10      1,876      0.11
                                                 38,065         2.01     33,690      1.91
    个人贷款                                   427,547        22.52    394,038     22.29
    合计                                      1,898,344     100.00    1,767,494   100.00上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款和垫款(续)
    8.2 按行业分类分布情况(续)
    本公司
                                                  2014-06-30              2013-12-31
                                                   金额      比例(%)       金额 比例(%)
    企业贷款
    制造业                                     365,641        19.45    374,289     21.37
    批发和零售业                               287,827        15.30    251,765     14.38
    房地产业                                   173,971         9.25    149,948      8.56
    公共管理、社会保障和社会组织                13,338         0.71      6,984      0.40
    建筑业                                     111,709         5.94     99,978      5.71
    租赁和商务服务业                           108,335         5.76     96,899      5.53
    交通运输、仓储和邮政业                      99,313         5.28     96,997      5.54
    水利、环境和公共设施管理业                  74,462         3.96     75,518      4.31
    采矿业                                      58,761         3.12     52,907      3.02
    电力、热力、燃气及水生产和供应业            43,099         2.29     43,446      2.48
    农、林、牧、渔业                            15,495         0.82     13,493      0.77
    信息传输、软件和信息技术服务业              11,694         0.62     11,355      0.65
    教育                                        11,442         0.61     10,172      0.58
    住宿和餐饮业                                10,326         0.55     10,373      0.59
    居民服务、修理和其他服务业                   9,958         0.53      9,315      0.53
    卫生和社会工作                               8,572         0.46      7,455      0.43
    科学研究和技术服务业                         6,720         0.36      6,727      0.38
    文化、体育和娱乐业                           4,738         0.25      5,075      0.29
    金融业                                       3,637         0.19      2,782      0.16
    其他                                         2,337         0.12      3,131      0.18
                                               1,421,375       75.57   1,328,609    75.86
    银行承兑汇票贴现                            28,302         1.50     27,578      1.57
    转贴现                                       7,314         0.39      3,847      0.22
    商业承兑汇票贴现                             1,927         0.10      1,876      0.11
                                                 37,543         1.99     33,301      1.90
    个人贷款                                   421,973        22.44    389,278     22.24
    合计                                      1,880,891     100.00    1,751,188   100.00上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款和垫款(续)
    8.3 按地区分布情况
    本集团
                                    2014-06-30             2013-12-31
                                        金额     比例(%)        金额    比例(%)
    上海                            292,607       15.41    237,610       13.44
    浙江                            249,590       13.15    258,533       14.63
    江苏                            194,838       10.26    185,532       10.50
    广东                            111,442        5.87    107,313        6.07
    辽宁                             99,466        5.24    100,108        5.66
    河南                             91,884        4.84     85,721        4.85
    山东                             88,199        4.65     83,034        4.70
    北京                             85,181        4.49     79,371        4.49
    四川                             71,614        3.77     68,619        3.88
    天津                             62,440        3.29     59,036        3.34
    其他                            551,083       29.03    502,617       28.44
    合计                          1,898,344     100.00    1,767,494    100.00
    本公司
                                    2014-06-30             2013-12-31
                                        金额     比例(%)        金额    比例(%)
    上海                            291,688       15.51    236,349       13.50
    浙江                            247,546       13.16    256,613       14.65
    江苏                            192,033       10.21    182,850       10.44
    广东                            111,442        5.92    107,313        6.13
    辽宁                             98,816        5.25     99,388        5.68
    河南                             90,431        4.81     84,297        4.81
    山东                             86,704        4.61     81,583        4.66
    北京                             85,181        4.53     79,371        4.53
    四川                             71,025        3.78     68,104        3.89
    天津                             62,323        3.31     59,036        3.37
    其他                            543,702       28.91    496,284       28.34
    合计                          1,880,891     100.00    1,751,188    100.00上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款和垫款(续)
    8.4 按担保方式分布情况
                                          本集团                                      本公司
                                 2014-06-30           2013-12-31              2014-06-30         2013-12-31
    抵押贷款                           823,801             767,585               819,492            766,860
    保证贷款                           573,393             533,000               563,033            522,918
    信用贷款                           310,521             274,383               309,765            270,774
    质押贷款                           190,629             192,526               188,601            190,636
    贷款和垫款总额                1,898,344               1,767,494            1,880,891          1,751,188
    8.5 逾期贷款
    本集团
                                                           2014-06-30
                          逾期 1 天        逾期 90 天          逾期 1 年              逾期 3           合计
                           至 90 天            至1年              至3年               年以上
                          (含 90 天)         (含 1 年)           (含 3 年)
    抵押贷款                 1,655                9,648               4,760                229       16,292
    保证贷款                 2,311                5,574               2,308                154       10,347
    信用贷款                   894                 923                 838                   2        2,657
    质押贷款                   159                 339                 108                   -          606
    合计                     5,019               16,484               8,014                385       29,902
    本集团
                                                           2013-12-31
                          逾期 1 天        逾期 90 天          逾期 1 年              逾期 3           合计
                          至 90 天             至1年             至3年                年以上
                         (含 90 天)          (含 1 年)          (含 3 年)
    抵押贷款                 1,167                7,282               4,521                325       13,295
    保证贷款                 1,199                3,731               1,675                234        6,839
    信用贷款                 1,463                 341                 649                  21        2,474
    质押贷款                    57                 269                  50                   -          376
    合计                     3,886               11,623               6,895                580       22,984上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款和垫款(续)
    8.5 逾期贷款(续)
    本公司
                                                       2014-06-30
                          逾期 1 天     逾期 90 天         逾期 1 年     逾期 3    合计
                           至 90 天         至1年             至3年      年以上
                          (含 90 天)      (含 1 年)          (含 3 年)
    抵押贷款                 1,629             9,639           4,758       229    16,255
    保证贷款                 2,295             5,560           2,305       154    10,314
    信用贷款                   894              923              838         2     2,657
    质押贷款                   154              339              108          -     601
    合计                     4,972         16,461              8,009       385    29,827
    本公司
                                                       2013-12-31
                          逾期 1 天     逾期 90 天         逾期 1 年     逾期 3    合计
                          至 90 天          至1年            至3年       年以上
                         (含 90 天)       (含 1 年)         (含 3 年)
    抵押贷款                 1,161             7,279           4,521       325    13,286
    保证贷款                 1,120             3,702           1,675       234     6,731
    信用贷款                 1,463              341              649        21     2,474
    质押贷款                    57              269               50          -     376
    合计                     3,801         11,591              6,895       580    22,867上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款和垫款(续)
    8.6 贷款减值准备
    本集团                                     2014年1-6月
                                   单项计提           组合计提         合计
    期初余额                          3,301             38,448       41,749
    本期计提                          3,685              6,741       10,426
    本期核销                         (1,738)            (2,026)      (3,764)
    本期转出                           (855)                 (242)   (1,097)
    收回原核销贷款                       99                   87       186
    因折现价值上升转回                 (195)                 (102)     (297)
    汇率变动                               -                  22        22
    期末余额                          4,297             42,928       47,225
    本公司                                     2014年1-6月
                                   单项计提           组合计提        合计
    期初余额                          3,301             37,999       41,300
    本期计提                          3,685              6,710       10,395
    本期核销                         (1,738)            (2,026)      (3,764)
    本期转出                           (855)                 (242)   (1,097)
    收回原核销贷款                       99                   87       186
    因折现价值上升转回                 (195)                 (102)     (297)
    汇率变动                               -                  22        22
    期末余额                          4,297             42,448       46,745上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    9、可供出售金融资产
                                                            本集团及本公司
                                                       2014-06-30                2013-12-31
    企业债券                                               52,270                    54,762
    政策性银行债券                                         64,245                    48,299
    国债                                                   22,023                    23,410
    其他金融债券                                           14,965                    14,030
    地方政府债券                                           15,211                    13,985
    中央银行票据                                              760                     1,107
    同业存单                                                2,317                            -
    其他                                                    5,000                     5,000
    合计                                                  176,791                   160,593
    (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下:
                                                           本集团及本公司
                                                      2014-06-30                 2013-12-31
    债券及同业存单
      公允价值                                            171,791                   155,593
    —摊余成本                                            173,523                   162,073
    —累计计入其他综合收益                                  (1,712)                  (6,452)
    —累计计入损益(注 2)                                        (4)                     (13)
    —累计计提减值                                             (16)                     (15)
    其他(注 1)
      公允价值                                              5,000                     5,000
    —摊余成本                                              5,062                     5,061
    —累计计提减值                                             (62)                     (61)
    合计
      公允价值                                            176,791                   160,593
    —摊余成本                                            178,585                   167,134
    —累计计入其他综合收益                                  (1,712)                  (6,452)
    —累计计入损益                                              (4)                     (13)
    —累计计提减值                                             (78)                     (76)
    注 1:其他主要系本公司投资的专项资产管理计划,该等投资没有固定的还款期限。
    注 2:本公司香港分行利用交叉货币利率互换对持有的可供出售债券利率变动导致的公允价值变动
    进行套期保值。该部分被套期债券的公允价值变动计入当期损益(附注五(38))。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    10、持有至到期投资
                                                          本集团及本公司
                                                      2014-06-30                2013-12-31
    国债                                                  69,844                    75,101
    政策性银行债券                                        37,842                    35,916
    地方政府债券                                          18,059                    17,258
    企业债券                                              11,284                    13,186
    金融债券                                               1,702                     2,621
    同业存单                                                    -                    2,171
    合计                                                 138,731                   146,253
    11、分类为贷款和应收款类的投资
                                                           本集团及本公司
                                                      2014-06-30                2013-12-31
    债券
    金融债券                                              13,509                    11,344
    企业债券                                              11,365                      6,328
    国债                                                     218                       370
    资产支持债券                                           2,762                          -
                                                          27,854                    18,042
    购买他行理财产品                                      50,817                    24,935
    资金信托计划及资产管理计划(注 1)                     502,123                   435,177
    其他(注 2)                                            27,219                    39,381
                                                         580,159                   499,493
    组合计提减值准备                                      (3,213)                    (2,301)
    分为贷款和应收款类的投资净额                         604,800                   515,234
    注 1:资金信托及资产管理计划系本集团投资的信托受益权或证券公司作为管理人运作的资产管理计
    划,该等产品由第三方信托计划委托人或资产管理人决定投资决策,并由信托公司或者资产管理人管
    理和运作,最终投向于信托贷款。
    注 2:其他应收款项类投资为本集团发行的保本型理财产品投资的特殊目的实体配置的资产,投资方
    向主要为信托贷款。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    12、长期股权投资
                                                 本集团                       本公司
                                       2014-06-30         2013-12-31   2014-06-30      2013-12-31
    合营企业                                    540             535          540             535
    联营企业
      - 无公开报价                              877             605          877             605
    子公司(附注四、1)                              -               -        3,076           3,077
    其他长期股权投资                           1,128           1,128        1,128           1,128
    合计                                       2,545           2,268        5,621           5,345
    本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
    本公司子公司、合营企业和联营企业不存在向本公司转移资金的能力受到限制的情况上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    12、长期股权投资(续)
    (1) 以权益法核算的联营和合营企业:
                                                                                    本集团及本公司
                                                                                 本期增减变动
                             投资成本   2013-12-31     追加投资 按权益法调整     宣告分派的现    其他权益变动       汇率调整   2014-06-30      持股   表决权
                                                                    的净损益           金股利                                                  比例     比例
    富邦华一银行有
      限公司(a)       联营       442           605         200           34                 -              37             1          877       20%      27%
    浦银安盛基金
      理有限公司(b)   合营       143           42             -           1                 -                   -          -          43       51%      51%
    浦发硅谷银行有
      限公司          合营       500           493            -              -              -                   -         4          497       50%      50%
    (a) 根据华一银行公司章程,由于其最高权力机构为董事会,本集团于华一银行表决权为董事会表决权。华一银行于 2014 年 5 月 23 日改名为富邦华一银行有限公司。
    (b) 根据浦银安盛基金管理有限公司的章程,涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准公司的利润分配方案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别决议的形式,经持有与会股东代表所持表决权三分之二以上的股东代表同意才能通过,因此虽然本集团持有浦银安盛基金管理有限公司 51%的表决权股份,但仍无法单独对其施加控制。
    (2)   以成本法核算的长期股权投资:
                                                                                      本集团及本公司
                                            2013-12-31             本期变动             2014-06-30      持股比例      表决权比例      本期宣告分派的现金股利
    申联投资公司                                     286                     -                   286     16.50%          16.50%                          25
    中国银联股份有限公司                             104                     -                   104      3.72%           3.72%                            -
    莱商银行                                         738                     -                   738     18.00%          18.00%                          18
                                                 1,128                       -                  1,128                                                    43上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    12、长期股权投资(续)
    (3)合营企业及联营企业的主要财务信息:
    合营企业
    被投资                   企业         注册地            法人                       业务性质                     注册
    单位名称                 类型                           代表                                                    资本
    浦银安盛基金管理       中外合资        上海            姜明生        证券投资基金募集、基金销售、资产管理      人民币
      有限公司             基金公司                                      和中国证监会许可的其他业务                2.4亿元
         期末资产          期末负债    期末净资产        本期营业收入          本期净利润          关联关系   组织机构代码
             总额              总额          总额                总额
                126              40           86                    58                  3          共同控制     71788059-4
    被投资                    企业         注册地            法人                       业务性质                    注册
    单位名称                  类型                           代表                                                   资本
    浦发硅谷银行            中外合资        上海            傅建华 经营对各类客户的外汇业务:吸收公众存 人民币
      有限公司                银行                                 款;发放短期、中期和长期贷款;办理票 10亿元
                                                                   据承兑与贴现;买卖政府债券、金融债券, 等值美金
                                                                   买卖股票以外的其他外币有价证券;提供
                                                                   信用证服务及担保;办理国内外结算;买
                                                                   卖、代理买卖外汇;代理保险;从事同业
                                                                   拆借;从事银行卡业务;提供保管箱服务;
                                                                   提供资信调查和咨询服务;经中国银监会
                                                                   批准的其他业务。
         期末资产          期末负债    期末净资产    本期营业收入             本期净亏损          关联关系    组织机构代码
             总额              总额          总额            总额
               1,419           434           985                    31                (1)         共同控制      05128657-1
    联营企业
    被投资                   企业         注册地            法人                       业务性质                     注册
    单位名称                 类型                           代表                                                    资本
    富邦华一银行有限公司   合资银行        上海            蔡明忠 吸引公众存款;发放短期、中期和长期贷款; 人民币
                                                                  办理票据承兑与贴现;买卖政府债券、金融 21亿元
                                                                  债券、买卖股票以外的其他外币有价证券;
                                                                  提供信用证服务及担保;办理国内外结算;
                                                                  买卖、代理买卖外汇;代理保险;从事同业
                                                                  拆借;从事银行卡业务;提供保管箱服务;
                                                                  提供资信调查和咨询服务;经中国银行业监
                                                                  督管理机构批准的其他业务。
         期末资产          期末负债    期末净资产    本期营业收入             本期净利润          关联关系    组织机构代码
             总额              总额          总额            总额
               58,418        54,083         4,335              1,283                  224         重大影响      60736846-9上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    13、固定资产
    本集团
                             2013-12-31          本期增加      本期减少        2014-06-30
    原价合计                   14,802               410             (89)          15,123
       房屋及建筑物               9,074              126               -            9,200
       运输工具                    438                10              (5)             443
       电子计算机及其他
         设备                     5,290              274             (84)           5,480
    累计折旧合计                 5,928              582             (82)           6,428
       房屋及建筑物               2,389              144               -            2,533
       运输工具                    269                26              (5)             290
       电子计算机及其他
         设备                     3,270              412             (77)           3,605
    账面价值合计                 8,874                                             8,695
       房屋及建筑物               6,685                                             6,667
       运输工具                    169                                                153
       电子计算机及其他
         设备                     2,020                                             1,875
    本集团本期计提的折旧费用为人民币5.82亿元。
    于2014年6月30日,本集团原值为人民币5.13亿元,净值为人民币4.71亿元(2013年12月31日:原值
    为人民币7.74亿元,净值为人民币7.27亿元)的房屋和建筑物已在使用但产权登记正在办理中。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    13、固定资产(续)
    本公司
                              2013-12-31            本期增加           本期减少           2014-06-30
    原价合计                     14,728                401                  (88)             15,041
       房屋及建筑物                9,074                126                     -              9,200
       运输工具                      415                  8                    (5)               418
       电子计算机及其他
         设备                      5,239                267                  (83)              5,423
    累计折旧合计                  5,900                574                  (81)              6,393
       房屋及建筑物                2,389                144                     -              2,533
       运输工具                      262                 24                    (5)               281
       电子计算机及其他
         设备                      3,249                406                  (76)              3,579
    账面价值合计                  8,828                                                       8,648
       房屋及建筑物                6,685                                                       6,667
       运输工具                      153                                                         137
       电子计算机及其他
         设备                      1,990                                                       1,844
    本公司本期计提的折旧费用为人民币 5.74 亿元。
    14、在建工程
    本集团
                                     2013-12-31        本期增加     本期转入长期资产       2014-06-30
    房屋及建筑物                          1,806           250                      (3)        2,053
    其他                                      55              66               (12)             109
    合计                                  1,861           316                  (15)           2,162
    本公司
                                     2013-12-31        本期增加     本期转入长期资产       2014-06-30
    房屋及建筑物                          1,806           250                      (3)        2,053
    其他                                      54              66               (12)             108
    合计                                  1,860           316                  (15)           2,161上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    15、无形资产
    本集团
                            2013-12-31          本期增加   本期减少   2014-06-30
    原价合计                     1,616              65           -        1,681
       土地使用权                   347              63           -         410
       软件                       1,026               1           -        1,027
       其他                         243               1           -         244
    累计折旧合计                   858             109           -         967
       土地使用权                    28              95           -         123
       软件                         697               4           -         701
       其他                         133              10           -         143
    账面价值合计                   758                                     714
       土地使用权                   319                                     287
       软件                         329                                     326
       其他                         110                                     101
    本集团本期计提的摊销费用为人民币 1.09 亿元。
    本公司
                            2013-12-31          本期增加   本期减少   2014-06-30
    原价合计                     1,614              64           -        1,678
       土地使用权                   347              63           -         410
       软件                       1,026                -          -        1,026
       其他                         241               1           -         242
    累计折旧合计                   857             109           -         966
       土地使用权                    28              95           -         123
       软件                         697               4           -         701
       其他                         132              10           -         142
    账面价值合计                   757                                     712
       土地使用权                   319                                     287
       软件                         329                                     325
       其他                         109                                     100
    本公司本期计提的摊销费用为人民币 1.09 亿元。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    16、长期待摊费用
    本集团
                                    2013-12-31      本期增加   本期减少    2014-06-30
    经营租入固定资产改良支出             1,422           78       (240)         1,260
    租赁费                                 132            9         (27)         114
    其他                                       11         5          (6)          10
    合计                                 1,565           92       (273)         1,384
    本集团本期计提的摊销费用为人民币 2.73 亿元。
    本公司
                                    2013-12-31      本期增加   本期减少    2014-06-30
    经营租入固定资产改良支出             1,350           63       (228)         1,185
    租赁费                                 123            9         (25)         107
    其他                                        9         5          (6)           8
    合计                                 1,482           77       (259)         1,300
    本公司本期计提的摊销费用为人民币 2.59 亿元。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    17、递延所得税资产
    本集团递延所得税资产变动情况列示如下:
                                                                                   2014年1-6月
    期初余额                                                                             9,382
    计入当期利润表的递延所得税(附注五、42)                                               1,122
    计入资本公积的递延所得税(附注五、44)                                                (1,185)
    期末余额                                                                            9,319
                                         2014-06-30                        2013-12-31
                                   可抵扣暂时性  递延所得税        可抵扣暂时性    递延所得税
                                           差异        资产                差异          资产
    贷款及其他资产减值准备               33,082           8,271          28,231          7,058
    长期资产摊销                               17             4              36              9
    应付职工薪酬                          1,760             440              67             17
    可供出售金融资产公允价值变
      动累计计入其他综合收益              1,712             429           6,452          1,614
    被套期的可供出售金融资产公
      允价值变动累计计入损益                      4           1              13              3
    交易性金融资产公允价值变动                    -            -            630            158
    贵金属公允价值变动                            -            -            194             49
    衍生金融工具公允价值变动                 796            199           1,907            477
    未经抵销的递延所得税资产             37,371           9,344          37,530          9,385
                                   应纳税暂时性       递延所得税   应纳税暂时性     递延所得税
                                           差异             负债           差异           负债
    交易性金融资产公允价值变动                 (8)           (2)              -              -
    贵金属公允价值变动                       (80)           (20)              -              -
    固定资产折旧费用                         (12)            (3)            (10)            (3)
    未经抵销的递延所得税负债               (100)            (25)            (10)            (3)
    抵销后的递延所得税资产净值           37,271           9,319          37,520          9,382
    于 2014 年 6 月 30 日,本集团抵销的递延所得税资产和负债为人民币 2,500 万元(2013 年 12 月 31
    日:人民币 300 万元)。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    17、递延所得税资产(续)
    本公司递延所得税资产变动情况列示如下:
                                                                                    2014年1-6月
    期初余额                                                                              9,317
    计入当期利润表的递延所得税(附注 42)                                                   1,127
    计入资本公积的递延所得税(附注 44)                                                    (1,185)
    期末余额                                                                             9,259
                                         2014-06-30                        2013-12-31
                                   可抵扣暂时性 递延所得税         可抵扣暂时性    递延所得税
                                           差异       资产                 差异          资产
    贷款及其他资产减值准备                32,889         8,222           28,036           7,010
    长期资产摊销                               17            4               36               9
    应付职工薪酬                           1,714           429                 -               -
    可供出售金融资产公允价值变
      动累计计入其他综合收益               1,712           429            6,452           1,614
    被套期的可供出售金融资产公
      允价值变动累计计入损益                     4           1               13               3
    交易性金融资产公允价值变动                   -            -             630             158
    贵金属公允价值变动                           -            -             194              49
    衍生金融工具公允价值变动                 796           199            1,907             477
    未经抵销的递延所得税资产              37,132         9,284           37,268           9,320
                                   应纳税暂时性      递延所得税    应纳税暂时性      递延所得税
                                           差异            负债            差异            负债
    交易性金融资产公允价值变动                 (8)           (2)               -                 -
    贵金属公允价值变动                       (80)          (20)                 -              -
    固定资产折旧费用                         (12)           (3)              (10)            (3)
    未经抵销的递延所得税负债               (100)           (25)              (10)            (3)
    抵销后的递延所得税资产净值            37,032         9,259           37,258           9,317
    于 2014 年 6 月 30 日,本公司抵销的递延所得税资产和负债为人民币 2,500 万元(2013 年 12 月 31
    日:人民币 300 万元)。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    18、其他资产
                                                本集团                             本公司
                                        2014-06-30       2013-12-31     2014-06-30           2013-12-31
    待划转结算和暂付款项                        4,900          3,280              4,900            3,280
    存出交易保证金                              1,930          1,398              1,930            1,398
    预付工程款项                                 878            718                878               718
    抵债资产净额                                 388            370                388               370
    预付投资款                                     3               -                 3                     -
    应收融资租赁款(注 1)                     23,535           18,628                  -                    -
    其他应收款(注 2)                            2,274          2,143              2,167            2,116
    合计                                     33,908           26,537             10,266            7,882
    注 1:应收融资租赁款
    本集团
                                                                2014-06-30                  2013-12-31
    应收融资租赁款                                                     28,603                    22,524
    减:未实现融资收益                                                 (4,581)                   (3,516)
    减:应收融资租赁款减值准备                                          (487)                     (380)
    应收融资租赁款净额(扣除坏账准备后)                                 23,535                    18,628
    资产负债表日后第 1 年收回                                           6,891                     5,471
    资产负债表日后第 2 年收回                                           6,402                     5,468
    资产负债表日后第 3 年收回                                           5,697                     4,637
    以后年度收回                                                        9,613                     6,948
    最低租赁收款额合计                                                 28,603                    22,524
    未实现融资收益                                                     (4,581)                   (3,516)
    应收融资租赁款净额(扣除坏账准备前)                                 24,022                    19,008上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    18、其他资产(续)
    注 2:其他应收款
                                         本集团                                      本公司
                                2014-06-30               2013-12-31         2014-06-30             2013-12-31
    一年以内                           2,171                 1,945                2,064                1,918
    一到二年                             468                   465                  468                  465
    二到三年                             182                   125                  182                  125
    三年以上                             697                   715                  697                  715
                                       3,518                 3,250                3,411                3,223
    减:坏账准备                       (1,244)               (1,107)              (1,244)              (1,107)
    净值                               2,274                 2,143                2,167                2,116
    19、资产减值准备
    本集团               2013-12-31      本期计提       本期核销      本期转出             其他   2014-06-30
    贷款和垫款减值准备       41,749        10,426         (3,764)      (1,097)             (89)       47,225
    坏账准备                  1,107             118             -           -               19         1,244
    抵债资产减值准备            677                24           -           -                -           701
    应收融资租赁款减值
       准备                      380             107             -           -                -           487
    应收利息减值准备            206             119             -           -                -           325
    分为贷款和应收款类
       的投资减值准备          2,301             912             -           -                -         3,213
    可供出售金融资产减
       值准备                     76                 -           -           -                2            78
    合计                     46,496        11,706         (3,764)      (1,097)             (68)       53,273上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    19、资产减值准备(续)
    本公司               2013-12-31     本期计提      本期核销        本期转出        其他      2014-06-30
    贷款和垫款减值准备        41,300     10,395          (3,764)          (1,097)      (89)         46,745
    坏账准备                   1,107           118            -                -       19            1,244
    抵债资产减值准备            677             24            -                -            -         701
    应收利息减值准备            206            119            -                -            -         325
    分类为贷款和应收款
       类的投资减值准备         2,301           912            -                -            -        3,213
    可供出售金融资产减
       值准备                     76              -            -                -            2          78
    合计                      45,667     11,568          (3,764)          (1,097)      (68)         52,306
    20、同业及其他金融机构存放款项
                                                本集团                                 本公司
                                        2014-06-30        2013-12-31         2014-06-30          2013-12-31
    境内银行存放款项                      310,358             442,719           313,960             447,471
    境内其他金融机构存放款项              198,060             211,450           198,058             211,471
    境外银行存放款项                       83,505              52,657               83,505           52,657
    境外其他金融机构存放款项                   3,988               5,691             3,988            5,691
    合计                                  595,911             712,517           599,511             717,290
    21、拆入资金
                                                 本集团                                 本公司
                                        2014-06-30        2013-12-31        2014-06-30           2013-12-31
    境内银行拆入款项                        38,694             53,886            21,526              40,591
    境外银行拆入款项                        19,253                 8,095         19,253               8,095
    合计                                    57,947             61,981            40,779              48,686上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    22、卖出回购金融资产款
                                                  本集团                              本公司
                                       2014-06-30           2013-12-31     2014-06-30          2013-12-31
    卖出回购债券                             59,459             70,088         59,377               70,088
    卖出回购票据                             10,595              9,469         10,595                9,420
    合计                                     70,054             79,557         69,972               79,508
    23、吸收存款
                                      本集团                                     本公司
                                2014-06-30            2013-12-31          2014-06-30           2013-12-31
    活期存款
    -公司                          797,202                 746,749          789,875               739,113
    -个人                          118,407                 100,065          116,885                98,545
    定期存款
    -公司                        1,031,299                 891,929         1,024,490              885,082
    -个人                          387,146                 327,022          383,053               323,896
    保证金存款                     404,987                 350,781          402,933               349,134
    国库存款                        12,860                       -            12,860                    -
    其他存款                         4,882                   3,150             4,767                3,002
    合计                         2,756,783             2,419,696           2,734,863            2,398,772
    24、应付职工薪酬
                                                                 本集团
                                    2013-12-31             本期增加        本期支付            2014-06-30
    工资、奖金、津贴和补贴               5,889               6,777           (5,452)                7,214
    职工福利费                                 -               132            (132)                    -
    社会保险费                               103             1,059            (984)                  178
    住房公积金                                 32              360            (359)                   33
    工会经费和职工教育经费                   249               282            (173)                  358
    合计                                 6,273               8,610           (7,100)                7,783上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    24、应付职工薪酬(续)
                                                                   本公司
                                    2013-12-31               本期增加         本期支付            2014-06-30
    工资、奖金、津贴和补贴               5,737                  6,728          (5,347)                 7,118
    职工福利费                                  -                 127            (127)                     -
    社会保险费                             103                  1,048            (973)                  178
    住房公积金                                 32                 360            (359)                   33
    工会经费和职工教育经费                 249                    281            (173)                  357
    合计                                 6,121                  8,544          (6,979)                 7,686
    根据监管部门的要求以及本公司相关规定,本公司应付职工薪酬中递延支付部分将在未来三年后逐年
    发放。本公司将应付职工薪酬中的部分长期激励以及薪酬风险金委托长江养老保险股份有限公司进行
    投资运作,共计人民币 38.6 亿元。
    25、应交税费
                                               本集团                                    本公司
                                       2014-06-30              2013-12-31     2014-06-30          2013-12-31
    营业税                                 1,874                    1,783          1,862               1,770
    城建税                                      127                     120          126                 119
    所得税                                 5,875                    7,367          5,820               7,281
    教育费附加                                      66                   63              66               62
    代扣代缴个人所得税                          136                 1,147            136               1,142
    其他                                            80                   16              84               40
    合计                                   8,158                   10,496          8,094              10,414
    26、应付利息
                                               本集团                                    本公司
                                       2014-06-30              2013-12-31     2014-06-30          2013-12-31
    应付客户存款利息                       27,576                  26,458         27,400              26,319
    应付同业往来利息                           7,767                4,864          7,575               4,767
    应付已发行债券证券利息                     1,592                1,361          1,592               1,361
    应付卖出回购证券利息                        242                      86          242                  86
    其他                                                 -               72                -              72
    合计                                   37,177                  32,841         36,809              32,605上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    27、已发行债券证券
    本集团及本公司
                                                         2014-06-30                 2013-12-31
    已发行债券
    11 次级债券(注 1)                                        18,400                     18,400
    12 次级债券(注 2)                                        12,000                     12,000
    12 小企业金融债(注 3)                                    30,000                     30,000
    香港人民币债券(注 4)                                       994                               -
    小计                                                     61,394                     60,400
    发行存款证及同业存单                                     31,622                     11,570
    合计                                                     93,016                     71,970
    已发行债券证券之应计利息分析如下:
                                                         应计利息
                            2013-12-31   本期应计利息       本期已付利息           2014-06-30
    11 次级债券                   248             561                    -                 809
    12 次级债券                      7            309                    -                 316
    12 小企业金融债              1,060            625               (1,260)                425
    香港人民币债券                   -               5                   -                   5
    发行存款证及同业存单           46               63                (72)                  37
    合计                         1,361           1,563              (1,332)              1,592
    注 1:2011 年 10 月 11 日,本公司发行总额为 184 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年,
    本公司具有在第 10 年末有条件按面值赎回全部次级债券的选择权,票面利率固定为 6.15%。
    注 2:2012 年 12 月 28 日,本公司发行总额为 120 亿元人民币的次级债券。该期债券期限为 15 年,
    本公司具有在第 10 年末按面值赎回全部次级债券的选择权,票面利率固定为 5.2%。
    注 3:2012 年 2 月 28 日,本公司发行总额为 300 亿元人民币的金融债券。该债券期限为 5 年,票
    面利率固定为 4.2%。
    注 4:2014 年 5 月 22 日,本公司在香港发行面值为 10 亿元人民币债券。该债券期限为 3 年,票
    面利率固定为 4.08%。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    28、其他负债
                                           本集团                         本公司
                                    2014-06-30      2013-12-31     2014-06-30      2013-12-31
    理财产品(注 1)                      61,747          59,305         61,747         59,305
    待划转结算和暂收款项                 9,615           6,456          9,615           6,456
    转贷资金                               508           1,105            508           1,105
    预收租赁保证金                       2,161           1,613               -              -
    递延收益                             1,927           1,731          1,059           1,161
    暂收财政性款项                         685           1,051            685           1,051
    久悬未取款                             106            102             106            102
    预提费用                               290            262             288            260
    代理基金业务申购款项                       69         413              69            413
    其他                                 1,145           1,063          1,075            991
    合计                                78,253          73,101         75,152         70,844
    注 1:本集团将发行保本类理财产品而收到的资金和运用资金进行投资取得的资产记录在资产负债表内。
    其中收到的资金列示在其他负债项下,投资取得的资产按照其产品类型分别列示在相应财务报表科目。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    29、股本
    2014 年 1-6 月             期初数   比例          送股    增发        限售流通       期末数     比例
                                                                            股上市
    一、有限售条件股份
    1、国家持股                     -      -             -       -               -            -        -
    2、国有法人持股                 -      -             -       -               -            -        -
    3、其他内资持股             3,731   20%              -       -               -        3,731      20%
       其中:境内法人持股       3,731   20%              -       -               -        3,731      20%
              境内自然人持股        -      -             -       -               -            -        -
    4、外资持股                     -      -             -       -               -            -        -
       其中:境外法人持股           -      -             -       -               -            -        -
              境外自然人持股        -      -             -       -               -            -        -
    有限售条件股份合计          3,731   20%              -       -               -        3,731      20%
    二、无限售条件股份
    1、人民币普通股            14,922   80%              -       -               -       14,922      80%
    2、境内上市的外资股             -      -             -       -               -            -        -
    3、境外上市的外资股             -      -             -       -               -            -        -
    4、其他                         -      -             -       -               -            -        -
    无限售条件股份合计         14,922   80%              -       -               -       14,922      80%
    三、股份总数               18,653   100%             -       -               -       18,653     100%
    30、资本公积
    本集团                                     2013-12-31     本期增加       本期减少         2014-06-30
    股本溢价                                        60,568            -              -            60,568
    其他资本公积                                    (4,793)     3,592                -            (1,201)
      权益法下被投资单位其他所有者
        权益变动                                       (27)          37              -               10
      可供出售金融资产公允价值变动                  (4,837)     3,555                -            (1,282)
      子公司增资导致资本公积变动                        50            -              -               50
      其他                                              21            -              -               21
    合计                                            55,775      3,592                -            59,367上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    30、资本公积(续)
    本公司                                  2013-12-31       本期增加      本期减少   2014-06-30
    股本溢价                                     60,568             -             -       60,568
    其他资本公积                                 (4,843)       3,592              -       (1,251)
      权益法下被投资单位其他所有者
        权益变动                                    (27)          37              -           10
      可供出售金融资产公允价值变动               (4,837)       3,555              -       (1,282)
      其他                                              21          -             -           21
    合计                                         55,725        3,592              -       59,317
    31、盈余公积
    本集团及本公司
                                         2013-12-31               本期增加            2014-06-30
    法定盈余公积                               13,475                   4,062             17,537
    任意盈余公积                               23,985                   8,125             32,110
    合计                                       37,460               12,187                49,647
    根据有关规定,本公司应当按照法定财务报表税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公
    积金累计额达到本公司股本的50%时,可不再提取。在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。
    32、一般风险准备
    本集团及本公司
                                         2013-12-31               本期增加            2014-06-30
    一般风险准备                               29,450                   7,250             36,700
    从 2012 年 7 月 1 日开始,本公司将按财政部《金融企业准备金计提管理办法》 (财金[2012]20 号)的规
    定提取一般准备,原则上一般准备余额应不低于风险资产期末余额的 1.5%。同时该办法规定:金融企
    业一般准备余额占风险资产期末余额的比例,难以一次性达到 1.5%的,可以分年到位,原则上不得超
    过 5 年。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    33、未分配利润
    本集团
                                           2014 年 1-6 月             2013 年 1-6 月
                                                         提取或                      提取或
                                                金额   分配比例          金额      分配比例
    期初未分配利润                         63,037                     48,986
    加:本期归属于母公司股东的净利润       22,656                     19,386
    减:提取法定盈余公积                    (4,062)         10%       (3,404)           10%
        提取任意盈余公积                    (8,125)         20%       (6,808)           20%
        提取一般风险准备金                  (7,250)                   (6,400)
        发放现金股利                      (12,311)                   (10,259)
    期末未分配利润                         53,945                     41,501
    于2014年6月30日,未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额8,373万元(2013年12月
    31日:3,663万元),其中子公司本期计提的归属于母公司的盈余公积为4,710万元(2013年1-6月:
    691万元)。未分配利润中包含归属于母公司的子公司一般风险准备余额14,758万元(2013年12月31
    日:3,688万元),其中子公司本期计提的归属于母公司的一般风险准备为11,070万元(2013年1-6月:
    423)。
    本公司
                                           2014 年 1-6 月             2013 年 1-6 月
                                                         提取或                      提取或
                                                金额   分配比例          金额      分配比例
    期初未分配利润                         62,515                     48,764
    加:本期净利润                         22,462                     19,265
    减:提取法定盈余公积                    (4,062)         10%       (3,404)           10%
        提取任意盈余公积                    (8,125)         20%       (6,808)           20%
        提取一般风险准备金                  (7,250)                   (6,400)
        发放现金股利                      (12,311)                   (10,259)
    期末未分配利润                         53,229                     41,158
    根据本公司于 2014 年 5 月 26 日召开的 2013 年度股东大会的决议,本公司在 2013 年度利润分配
    中分别按照税后利润的 10%和 20%提取法定盈余公积和任意盈余公积人民币 40.62 亿元和 81.25
    亿元,提取一般风险准备人民币 72.50 亿元,按 2013 年末股本 186.53 亿股向全体股东每 10 股派
    送现金股利 6.6 元人民币,共计发放股利人民币 123.11 亿元(含税)。上海浦东发展银行股份有限公司2014 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报告附注(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)五、财务报表主要项目注释(续)
    34、少数股东权益
    本集团子公司少数股东权益如下:
                                                2014-06-30   2013-12-31
    浦银金融租赁股份有限公司                         1,336        1,273
    绵竹浦发村镇银行有限责任公司