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浦发银行(600000)公告正文

浦发银行:2016年半年度报告

公告日期 2016-08-11
股票简称:浦发银行 股票代码:600000
上海浦东发展银行股份有限公司
    2016 年半年度报告
2016 年半年度报告




                                  重要提示


一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完

    整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别及连带的法律责任。


二、公司于 2016 年 8 月 9 日在上海召开第六届董事会第七次会议审议并通过本报告, 邵

    亚良董事、沙跃家董事因公务无法亲自出席会议,分别书面委托顾建忠董事、朱敏董事

    代行表决权;独立董事张鸣、袁志刚因公务无法亲自出席会议,分别书面委托独立董事

    乔文骏、王喆代行表决权;其余董事亲自出席会议并行使表决权。


三、公司半年度报告中分别按照企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表未经审

    计,但已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)分别根据中国注册会计师审阅

    准则和国际审阅准则审阅,并出具了无保留结论的审阅报告。


四、公司董事长吉晓辉、行长刘信义、副行长兼财务总监潘卫东及会计机构负责人林道峰,

    保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、本报告期不进行利润分配,不实施公积金转增股本。


六、前瞻性陈述的风险声明:本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成

    公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应

    当理解计划、预测与承诺之间的差异。


七、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。


八、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。




                                         2
2016 年半年度报告




                                 目         录

第一节 释义 ................................................................ 4

第二节   公司简介 ............................................................ 5

第三节   会计数据和财务指标摘要............................................... 7

第四节   董事会报告 ......................................................... 10

第五节   银行业务信息与数据.................................................. 28

第六节   重要事项 ........................................................... 45

第七节   普通股股本变动及股东情况............................................ 50

第八节 优先股股本变动及股东情况............................................ 53

第九节   董事、监事和高级管理人员............................................ 56

第十节   财务报告 ........................................................... 58

第十一节    备查文件 ........................................................ 59

            财务报表及审阅报告




                                        3
2016 年半年度报告




                               第一节      释义

    在本报告中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
浦发银行、公司、母公司、本行    指    上海浦东发展银行股份有限公司
本集团                          指    上海浦东发展银行股份有限公司及其附属公司
                                      上海浦东发展银行股份有限公司发起设立的共
浦发村镇银行                    指
                                      25 家村镇银行
浦发硅谷银行                    指    浦发硅谷银行有限公司
浦银安盛                        指    浦银安盛基金管理有限公司
浦银租赁                        指    浦银金融租赁股份有限公司
浦银国际                        指    浦银国际控股有限公司
上海信托                        指    上海国际信托有限公司
报告期                          指    2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
上年同期                        指    2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
报告期末                        指    2016 年 6 月 30 日
央行                            指    中国人民银行
中国银监会                      指    中国银行业监督管理委员会
中国证监会                      指    中国证券监督管理委员会




                                       4
2016 年半年度报告




                               第二节         公司简介

    一、公司信息
公司的中文名称                          上海浦东发展银行股份有限公司
公司的中文简称                          上海浦东发展银行、浦发银行
公司的外文名称                          SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
公司的外文名称缩写                      SPD BANK
公司的法定代表人                        吉晓辉

    二、联系人和联系方式
                           董事会秘书                        证券事务代表
姓    名            穆 矢                       杨国平、吴 蓉
联系地址            上海市中山东一路 12 号浦发银行董事会办公室
电    话            021-63611226                021-61618888 转董事会办公室
传    真            021-63230807                021-63230807
电子邮件            mushi@spdb.com.cn           yanggp@spdb.com.cn;wur2@spdb.com.cn

    三、基本情况变更简介
公司注册地址                                     中国上海市中山东一路 12 号
公司注册地址的邮政编码                           200002
公司办公地址                                     中国上海市中山东一路 12 号
公司办公地址的邮政编码                           200002
公司网址                                         http://www.spdb.com.cn
电子信箱                                         bdo@spdb.com.cn

    四、信息披露及备置地点变更情况简介
                                                 《中国证券报》、《上海证券报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
                                                 券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址         http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                           公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引                         报告期内无变更情况

    五、公司股票简况
  股票种类               股票上市交易所          股票简称   股票代码     变更前股票简称
  普通股 A 股            上海证券交易所          浦发银行   600000             /
                         上海证券交易所          浦发优 1   360003             /
    优先股
                         上海证券交易所          浦发优 2   360008             /




                                             5
2016 年半年度报告


    六、公司注册变更情况
公司首次注册日期                             1992 年 10 月 19 日
公司首次注册地点                             中国上海市浦东新区浦东南路 500 号
公司变更注册日期                             2011 年 11 月 25 日
公司变更注册地点                             中国上海市中山东一路 12 号
统一社会信用代码                             9131000013221158XC
金融许可证机构编码                           B0015H131000001

    七、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所 名     称             普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
(企业会计准则编制的财 办公地址              中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
务报表)                签字会计师姓名       周章、张武
公司聘请的会计师事务所 名     称             普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
(国际财务报告准则编制
                        办公地址             中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
的财务报表)
公司有限售条件流通股普通股的托管机构         中国证券登记结算有限责任公司上海分公司




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2016 年半年度报告




                    第三节        会计数据和财务指标摘要

    一、报告期本集团主要会计数据和财务指标
    (一)主要会计数据
                                                                                      单位:人民币百万元
                                                      本报告期        上年同期           本期比上年同期
                主要会计数据
                                                    (未经审计)    (未经审计)           增减(%)
营业收入                                                82,172               70,701               16.22
利润总额                                                35,322               31,526               12.04
归属于母公司股东的净利润                                26,770               23,903               11.99
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润              26,203               23,466               11.66
经营活动产生的现金流量净额                            -134,049           210,693                -163.62
                                                    本报告期末          上年度末         本期比上年度末
                                                    (未经审计)      (经审计)           增减(%)
归属于母公司股东的净资产                               345,442           315,170                   9.60
归属于母公司普通股股东的净资产                         315,522           285,250                  10.61
资产总额                                             5,371,293         5,044,352                   6.48
期末普通股总股本(百万股)                              21,618               18,653               15.90
归属于母公司普通股股东的每股净资产(元/股)            14.595               13.902                4.98
注:(1)2016年3月18日,公司通过发行股份购买资产方式向上海国际集团有限公司等11名交易对方共发
行人民币普通股999,510,332股(限售期12个月),本次交易标的资产为上海信托97.33%的股权。交易完成
后,公司普通股总股本为19,652,981,747股。
    (2)2016年6月23日,公司实施2015年度利润分配及资本公积转增股本方案。其中,以2016年3月18
日变更后的普通股总股本19,652,981,747股为基数,以资本公积按普通股每10股转增1股,合计转增
1,965,298,175股。资本公积转增股本实施后,公司普通股总股本为21,618,279,922股。


    (二)主要财务指标
                主要财务指标                         本报告期      上年同期     本期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                                  1.229        1.165                         5.49
稀释每股收益(元/股)                                  1.229        1.165                         5.49
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)              1.202        1.144                         5.07
加权平均净资产收益率(%)                                8.59         9.37            下降 0.78 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)            8.40         9.20            下降 0.80 个百分点
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)               -6.201       10.268                      -160.39
注:(1)每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》计算。报告期每股收益按照发行在外的普通股加权平
均数21,118,524,756股计算得出。
    (2)报告期每股经营活动产生的现金流量净额、归属于母公司普通股股东的每股净资产,按公司期末
总股本 21,618,279,922 股摊薄计算。比较期的每股收益、每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额
均按调整后的股数 20,518,818,557 股重新计算。
    (3)根据2016年2月4日的董事会决议,公司对浦发优2发放股息,共计人民币8.25亿元。在计算本半
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2016 年半年度报告


年度报告披露的基本每股收益及加权平均净资产收益率时,公司考虑了浦发优2优先股股息的发放影响。
   (4)非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告2008年第43号—公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》的定义计算。


       (三)补充财务指标
                                             本报告期            上年同期    本报告期比上年同期增减
盈利能力指标(%)
平均总资产收益率                                    0.52             0.55        下降 0.03 个百分点
全面摊薄净资产收益率                                8.22             9.35        下降 1.13 个百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率              8.04             9.17        下降 1.13 个百分点
净利差                                              1.99             2.22        下降 0.23 个百分点
净利息收益率                                        2.14             2.42        下降 0.28 个百分点
成本收入比                                      20.36               20.21        上升 0.15 个百分点
占营业收入百分比(%)
净利息收入比营业收入                            67.07               74.88        下降 7.81 个百分点
非利息净收入比营业收入                          32.93               25.12        上升 7.81 个百分点
手续费及佣金净收入比营业收入                    27.12               20.78        上升 6.34 个百分点
                                         本报告期末              2015 年末   本报告期末较上年末增减
资产质量指标(%)
不良贷款率                                          1.65             1.56        上升 0.09 个百分点
贷款减值准备对不良贷款比率                      208.30             211.40        下降 3.10 个百分点
贷款减值准备对贷款总额比率                          3.43             3.30        上升 0.13 个百分点
注:(1)净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额;
   (2)净利息收益率=净利息收入/总生息资产平均余额;
   (3)成本收入比=业务及管理费/营业收入;
   (4)平均总资产收益率、加权平均净资产收益率、全面摊薄净资产收益率、扣除非经常性损益后全面
摊薄净资产收益率财务指标未经年化处理;
   (5)全面摊薄净资产收益率=报告期归属于母公司普通股股东的净利润/期末归属于母公司普通股股东
的净资产。


       二、报告期境内、外报告重要财务数据及差异
    本集团按照企业会计准则编制的财务报表和按照国际财务报告准则编制的财务报表中
列示的本报告期的净利润、资产总额、负债总额无差异。

       三、非经常性损益项目和金额
                                                                                 单位:人民币百万元
非经常性损益项目                                    本报告期                      上年同期
非流动资产处置损益                                          -1                         242
收回以前年度核销贷款的收益                                 697                         303
其他营业外净收入                                            84                          38
非经常性损益的所得税影响数                              -196                          -146
合计                                                       584                         437
其中:归属于母公司股东的非经常性损益                       567                         437
        归属于少数股东的非经常性损益                        17                           -


                                                8
2016 年半年度报告




    四、报告期内信用评级情况
评级公司                                              本报告期末
                                 银行财务实力评级:D+
                                 长期银行存款评级(本币、外币):Baa1
穆迪(Moody’s)
                                 短期银行存款评级(本币、外币):Prime-2
                                 评级展望:负面

                                 长期发债人信用评级:BBB
                                 短期发债人信用评级:A-2
标准普尔(Standard & Poor’s)   长期大中华区信用体系评级:cnA
                                 短期大中华区信用体系评级:cnA-2
                                 评级展望:稳定
                                 长期外币发行人违约评级:BBB-
                                 支持评级:2
惠誉评级(Fitch Ratings)        支持评级底线:BBB-
                                 生存力评级:b+
                                 评级展望:稳定




                                       9
2016 年半年度报告




                           第四节       董事会报告

    一、本集团整体经营情况
    2016 年上半年,我国经济金融总体保持平稳运行,但形势错综复杂,商业银行转型发
展面临的压力和挑战与日俱增。按照董事会确定的年度工作思路与目标,本集团认真贯彻落
实国家宏观调控政策和监管要求,紧密围绕“保收入、控风险”工作重点,推进金融创新,
服务实体经济,取得了预期效果。
    ——报告期内,本集团实现营业收入 821.72 亿元,较上年同期增加 114.71 亿元,增长
16.22%;实现税前利润 353.22 亿元,较上年同期增加 37.96 亿元,增长 12.04%;税后归属
于母公司股东的净利润 267.70 亿元,较上年同期增加 28.67 亿元,增长 11.99%。报告期平
均资产收益率(ROA)为 0.52%,加权平均净资产收益率(ROE)为 8.59%。报告期内,实现非利
息净收入 270.57 亿元,较上年同期增长 52.34%;本集团继续努力控制各类成本开支,成本
收入比率为 20.36%,较上年同期上升 0.15 个百分点。
    ——报告期末,本集团资产总额为 53,712.93 亿元,比 2015 年底增加 3,269.41 亿元,
增长 6.48%;其中,本外币贷款余额为 24,487.65 亿元,比 2015 年底增加 2,032.47 亿元,
增长 9.05%。负债总额 50,210.18 亿元,其中,本外币存款余额为 29,557.47 亿元,比 2015
年底增加 15.98 亿元,增长 0.05%。
    ——报告期内,本集团信贷业务运行平稳,不良贷款余额和不良贷款率有所上升,但总
体风险可控。截至报告期末,按五级分类口径统计,本集团后三类不良贷款余额为 403.36
亿元,比 2015 年底增加 52.82 亿元;不良贷款率为 1.65%,比 2015 年底上升 0.09 个百分
点;不良贷款准备金覆盖率为 208.30%,比 2015 年底下降 3.10 个百分点;贷款拨备率(拨
贷比)3.43%,比 2015 年底上升 0.13 个百分点。
    ——报告期内,公司国际化、集团化经营有序推进。香港分行资产规模 937.33 亿元,
实现净利润 2.48 亿元,同比增长 90.77%;25 家浦发村镇银行资产总额 320.49 亿元,存款
余额 265.74 亿元、贷款余额 199.27 亿元;浦银安盛管理资产总规模 5,262.31 亿元,营业
收入 2.36 亿元,净利润 0.83 亿元;浦银租赁资产总额 458.65 亿元,其中,融资租赁资产
393.23 亿元,实现营业收入 7.08 亿元,净利润 3.10 亿元;浦发硅谷银行的总资产 34.81
亿元,净利润 961 万元;浦银国际资产总额 11.39 亿元,实现业务收入 0.57 亿元,净利润
0.24 亿元;上海信托合并管理资产规模 8,623 亿元,实现营业收入 17.76 亿元,净利润 7.84
亿元。
    ——本集团在国际、国内继续保持了良好声誉。根据英国《银行家》杂志“2016 年世
界银行 1000 强”,按照核心资本排名,集团排名第 29 位,位列上榜中资银行第 7 位,成本
收入比位列全球银行第一;“2016 年全球银行品牌 500 强”,集团排名第 37 位,位列上榜
中资银行第 10 位,品牌价值 63.93 亿美元。根据美国《财富》杂志“2016 年财富世界 500
强排行榜”,按照营业收入排名,集团位列第 227 位,居中资企业第 48 位,位列上榜中资
银行第 9 位。根据美国《福布斯》杂志“2016 年全球企业 2000 强”,集团排名第 57 位,
居中资企业第 12 位,位列上榜中资银行第 7 位。

                                         10
2016 年半年度报告




    二、报告期内公司主要业务情况
    (一)公司金融业务
    报告期内,公司坚持以客户为中心,深化客户经营,着力服务实体经济,为客户提供融
资、投行、现金管理、电子银行、跨境业务、资产托管、离岸业务等全方位金融服务;强化
金融创新,推动客户基础不断夯实,信贷结构持续优化。
    ——对公存贷款业务:报告期末,对公存款余额(含保证金存款、国库存款和其他存款)
24,279.61亿元,较年初减少72.66亿元,降低0.30%;对公贷款余额(含票据贴现)17,024.25
亿元,较年初增加559.02亿元,增长3.40%。公司进一步优化信贷客户结构,大力支持升级
产业、传统优势产业、战略新兴产业、现代服务业和绿色产业,严控“两高一剩”行业的资
金投放,报告期末绿色信贷余额1,808.42亿元,银团贷款余额1,578亿元。
    ——投资银行业务:报告期内,债券主承销 290 只,主承销金额 1,949.12 亿元;存续
期债务融资工具余额 8,604.18 亿元,同比增长 78.14%;新增托管股权基金 54 只,托管规
模近 4,200 亿元;并购金融业务持续快速发展,并购贷款余额同比增长 86.14%。
    ——交易银行业务:报告期内,交易银行特色业务量 21,046.36 亿元;电子渠道交易量
15.21 万亿元,同比增长 40.48%;移动金融客户数 10.40 万户,同比增长 159.96%。
    ——国际业务平台业务:报告期内,国际业务平台(含离岸、自贸和香港分行)聚焦客
户经营,强化产品加载,进一步整合海外服务平台资源,推动各项业务取得较好发展。截至
报告期末总资产合计 1,994.03 亿元,报告期内累计实现营业净收入 13.91 亿元。
    (二)零售银行业务
    报告期内,公司零售业务实现稳步发展,聚焦客户经营,创新品牌推广和服务;财富管
理、零售信贷和信用卡三驾马车加速发展;“spdb+”互联网金融服务平台建设进一步推进;
持续推进社区银行建设,加快推进网点转型试点,社区银行经营管理能力进一步提升。
    ——个人客户与存款:报告期末,个人客户数达到 3,563.47 万户,较年初新增 227.81
万户;个人存款余额 4,969.25 亿元,较年初增加 36.89 亿元。
    ——消费及小微金融:公司立足改善民生,聚焦消费及小微金融领域,在住房按揭、互
联网金融、小微金融等方面不断创新,亮点纷呈,持续提升普惠金融服务能力。报告期末,
消费及小微金融贷款余额 6,083.56 亿元,较年初新增 817.26 亿元,住房按揭贷款余额
3,373.95 亿元,较年初新增 774.04 亿元;互联网金融方面,持续打造“点贷+快贷+靠谱 e
投”相结合,覆盖个人、企业全方位客群,消费贷款、经营贷款、投融资理财全面用途的全
线上互联网投融资平台。对个人经营性贷款产品转型升级,推出“房抵快贷 2.0”。
    ——个人理财业务:报告期内,个人理财产品销量(含私人银行)2.92 万亿元,销售收
入 10.82 亿元,同比增长 42.82%。报告期内,加快理财产品转型升级,创新推出“个人客户
理财产品份额转让业务”;持续丰富净值类理财产品线,创新推出星辰系列、股权系列两大
系列的净值型产品,受到市场和客户的认可。
    ——借记卡及商户收单业务:借记卡方面,推出猴年生肖卡、Apple Pay 等产品,加大
社区银行、一表两卡等新渠道拓展,积极开展营销,加快零售基础客户获取。报告期内,新
发借记卡 308.08 万张,同比增长 12.73%,期末累计卡量 4,854.29 万张。收单业务方面,报
告期内新增注册活动商户 2.63 万户,同比增长 15.8%;收单商户结算交易笔数 6,329.49 万
笔,同比增长 30.55%;结算交易金额 2,222.29 亿元,同比增长 13.67%。
    ——支付结算:报告期内,推出“靠浦”系列出国金融营销活动,带动结售汇交易量
                                        11
2016 年半年度报告


161.17 亿元,外汇业务收入 6,545.50 万元;SWIFT 跨境汇款交易额 13.70 亿美元,手续费
收入 537.67 万元;个人电子商务外汇跨境支付业务交易金额 2.92 亿美元,成为外汇业务收
入新增长点。报告期内,累计实现代发金额 2,369.67 亿元,新增代发个人客户 65.12 万户,
代发客户综合贡献度 59.78 亿元。报告期末,个人大额存单余额 66.07 亿元,较年初增长
2.53 倍。报告期内,实现储蓄国债销售 26.00 亿元,同比增长 33.69%,实现中间业务收入
1,229.64 万元,同比增长 29.34%。
    ——信用卡:报告期内,信用卡客户量实现较快增长。截至报告期末,信用卡流通卡数
1,484.21 万张,较年初增长 28.41%;信用卡流通户数 1,417.08 万户,较年初增长 33.02%;
信用卡透支余额为 1,717.33 亿元,较年初增长 55.27%。报告期内,信用卡交易额 2,840.59
亿元,同比增长 48.31%;信用卡利息收入 36.06 亿元,同比增长 102.58%;信用卡非利息业
务收入 76.62 亿元,同比增长 125.29%。报告期末不良率 1.33%,较年初下降 0.23 个百分点,
在透支余额持续高速增长的情况下,资产质量保持可控水平。
    ——私人银行:报告期末,私人银行客户数超过 1.70 万户,公司管理私人银行客户金
融资产超过 3,200 亿元,户均金融资产 2,000 万元,私人银行客户资产质量和规模稳步提高。
报告期内,公司聚焦客户在资产配置、财富传承上的需求,整合集团资源加大投融资产品创
新,提升资产配置和综合服务能力,形成多元化、多层次的产品服务体系,专业化、综合化
的方案式营销模式,多层次、精细化的客户经营管理体系,加快提升私人银行客户的综合贡
献度。
    (三)金融市场与金融机构业务
    报告期内,公司主动顺应监管要求,强化客户经营,加大产品和业务创新力度,扩大业
务规模,优化业务结构,紧抓市场机遇,不断增强金融市场业务运作水平和投资交易能力,
提升经营效益、强化风险管控。报告期末,公司的主动运作资金类资产规模 1.94 万亿元。
    ——投资交易业务:债券交易方面,强化债券市场基本面研究,关注市场热点,完善投
资策略,把握市场波动,提高投资与交易水平。同时,积极开展业务创新,丰富投资品种,
加强做市队伍建设,提升做市水平。
    贵金属及商品交易方面,报告期内,公司开展跨境、跨品种贵金属套利交易,实现自营
贵金属交易量 6,740.97 吨,交易量保持平稳。同时,进一步发展代客贵金属及商品衍生交
易、黄金租赁、黄金拆借、微众金、贵金属旗舰店、账户贵金属及商品交易等业务,打造公
司贵金属及商品业务品牌。
    外汇交易方面,公司把握利率、汇率市场化机遇,重视产品及模式创新,加强协同和推
广,在稳步发展传统即远掉期交易的基础上,重点突破结构类产品,大力开展双货币结售汇、
外币期权等非美元外汇交易,积极拓展跨期期权、海鸥期权等期权组合业务,进一步提升自
营及代客交易能力,提升市场综合影响力。
    ——金融机构业务:报告期内,推进金融机构客户经营 2.0 版,行业经营、客户经营、
分层分类经营深入推进,持续打造资金网、授信网、代理网。各类中资金融机构授信客户超
过 450 家;优化资产负债组合,非存款类金融机构负债显著增长;同业代理业务规模进一步
扩大;证券期货存管业务合作覆盖率达到 95%,试点开展银证互联网存管开户业务合作。成
功推出同业专属网银平台,银行、证券、期货等行业客户合作产品数显著提升。“外滩十二
号”同业合作沙龙影响力不断提高。
    ——资产管理业务:报告期末,资产管理规模 1.46 万亿元,报告期内实现中间业务收
入 62.13 亿元,同比增长 45.28%。报告期内,理财产品销量突破 4.3 万亿元,同比增长 9.31%。
                                          12
2016 年半年度报告


公司不断开拓新的资产管理投资渠道,参与了包括资产支持票据等市场新兴投资品种。同时,
响应监管号召和行业趋势,加大净值类产品推出力度。公司加强风险管理和控制,严格遵守
监管机构的规范指引,不断提升内部风险管理水平和能力。
    ——资产托管业务:报告期末,资产托管业务规模 56,668.27 亿元,较年初增长 37.60%;
实现托管费收入 17.80 亿元,同比增长 17.65%。
    (四)渠道与服务
    ——网点建设:报告期内,公司新设机构 63 家,其中二级分行 1 家,同城支行 20 家,
社区、小微支行 42 家;机构终止营业 5 家。公司已在 30 个省、直辖市、自治区及香港特别
行政区开设了 40 家一级分行,共 1,718 个网点。
    ——电子银行:报告期内,公司推进“spdb+”战略落地,推出集团统一新版门户网站,
实现了门户网站、网上银行网站和信用卡网站的“三网合一”,实现了与集团旗下各子公司
网站的有效衔接;推出新版个人网银,打破了“先登录、后浏览”金融服务模式,将理财、
融资、支付、汇划等金融服务开放式呈现互联网用户。作为首批合作银行推出 Apple Pay
支付服务,推出移动营销 2.0 服务、外币现钞 O2O 预约、微信公众号支付、微信社交汇款等
多项金融服务;创新贯穿线上线下消费场景的移动支付,继续保持移动金融领域的领先优势。
报告期末,手机银行客户规模 1,492.21 万户,交易笔数 1.24 亿笔,交易金额 1.55 万亿元;
互联网支付绑卡客户规模 877.58 万户,交易笔数 2.65 亿笔,交易金额 1,806.05 亿元;个
人网银客户规模 1,962.56 万户,交易笔数 3.56 万亿笔,交易金额 5.04 万亿元;现金类自
助设备保有量 8,114 台,各类自助网点 4,542 个;电子渠道交易替代率超过 90%。
    ——运营支撑:报告期内,公司坚持以“效能、精益、价值、平安”为目标,加快构建
“轻前台、强后台、稳内控”的新型运营模式,形成“大运营支撑、大服务平台、大销售渠
道”,打造卓越运营支撑的升级版。一是跨前支撑前台业务发展,助力经营发展,通过完善
前台联动机制、发挥运营专业优势、支持跨地域联动营销,进一步提升综合化、差异化运营
服务能力。二是稳步推进网点轻型化建设,通过集约运营发挥规模效应,通过智能化建设加
快渠道分流,通过错时排班提升资源配置效率,进一步加快网点转型;升级 6S 管理,加强
厅堂优质创新服务建设,加大运营坐销力度,构建网点运营服务新模式;同时,推进“稳内
控”措施确保安全转型,重构内控管理体系,实施差异化检查方式,强化风险预警机制,守
住风险底线。三是完善集约化运营管理模式,构建集中作业双中心模式,扩大集约运营范围,
推进了网点作业事项上收、网点内控与授权层级削减、柜员池建设,实践效果较好。
    (五)人力资源管理情况
    报告期内,公司坚持以客户为中心、以市场为导向的发展战略,以推动人力资源管理向
人力资本管理转变为目标,不断加强人力资源集约化配置和精细化管理,努力提升人力资源
运营效率,积极打造良好的人才氛围。一是加强人力资本运营管理,促进人力资本效能提升;
二是持续深化干部管理机制,为战略执行提供保障;三是优化薪酬激励机制,提升薪酬资源
的集约化配置能力;四是深化绩效管理机制,加强机制牵引作用;五是做好新一轮组织架构
优化调整,为新五年战略实施打下良好的架构基础;六是积极推进新一代人力资源信息系统
建设;七是继续夯实人力资源基础管理;八是落实荣誉激励机制,及时做好荣誉激励评选表
彰。




                                         13
2016 年半年度报告




     三、报告期内经营情况的讨论与分析
     (一)本集团主营业务分析
     1、利润表及现金流量表相关科目变动分析
                                                                             单位:人民币百万元
项   目                                    本报告期              上年同期          增减(%)
营业收入                                     82,172                70,701              16.22
业务及管理费                                 16,728                14,292              17.04
营业利润                                     35,239                31,211              12.91
经营活动(支付)/产生的现金流量净额          -134,049               210,693            -163.62
投资活动支付的现金流量净额                  -66,221              -253,289             不适用
筹资活动产生的现金流量净额                  213,988                63,199             238.59
变动的主要原因:
     (1)营业收入增长的原因是:生息资产规模持续增加、手续费收入大幅增加。
     (2)业务及管理费增长的原因是:报告期内业务规模增加、网点增加、人员增加。
     (3)营业利润增长的原因是:营业收入增长、成本费用控制。
     (4)经营活动(支付)/产生的现金流量净额减少的原因是:报告期客户贷款及垫款支付的现金增加。
     (5)投资活动支付的现金流量净额减少的原因是:报告期内收回投资收到的现金增加。
     (6)筹资活动产生的现金流量净额增长的原因是:报告期内发行同业存单增加。


     2、营业收入情况
     报告期内,本集团实现营业收入 821.72 亿元,比上年同期增长 16.22%。其中,利息净
收入占比为 67.07%,比上年同期下降 7.81 个百分点;手续费及佣金净收入的占比为 27.12%,
比上年同期上升 6.34 个百分点。
                                                                             单位:人民币百万元
地     区           营业收入     比上年同期增减(%)       营业利润         比上年同期增减(%)
上     海            33,110                  49.45             22,164                  35.70
北     京             3,929                  23.67             2,485                   42.90
四     川             1,937                   0.78               908                  -31.32
天     津             2,654                  15.34             1,525                   20.17
山     东             2,643                   0.99               946                   50.64
广     东             4,729                 -10.20             1,996                  -16.31
江     苏             6,445                  13.65             2,610                   22.88
河     南             3,440                   5.75               902                   24.93
浙     江             4,111                 -11.21             -1,692                 不适用
辽     宁             2,134                 -16.44               294                  -61.32
其它地区             17,040                  -0.68             3,101                  -36.98
合     计            82,172                  16.22             35,239                  12.91
注:上海地区包括总行本部、总行直属经营机构及上海分行。




                                              14
2016 年半年度报告




       3、业务收入变动情况
                                                                                     单位:人民币百万元
项     目                               金额            占业务总收入比重(%)      较上年同期增减(%)
贷款收入                              58,309                           42.82                     -8.96
拆出资金收入                          2,457                                1.81                 204.84
存放中央银行收入                      3,638                                2.67                  -2.83
存放同业收入                          1,146                                0.84                 -16.23
买入返售金融资产收入                    721                                0.53                 -84.26
债券及其他应收款项类投资收入          43,359                           31.85                     15.64
手续费及佣金收入                      23,248                           17.07                     51.90
融资租赁应收款收入                    1,050                                0.77                  13.15
其他收入                              2,233                                1.64                 -11.25
合     计                            136,161                          100.00                      4.11


       (二)本集团财务数据分析
       1、会计报表中变动超过 30%以上项目及原因
                                                                                     单位:人民币百万元
项     目                报告期末 上年年末              增减(%)   报告期内变动的主要原因
贵金属                    15,781        28,724            -45.06    代客贵金属交易规模下降
以公允价值计量且其变动                                              指定为其他交易性资产及交易性同业
                         158,786        63,746            149.09
计入当期损益的金融资产                                              存单规模增加
买入返售金融资产             6,524     110,218            -94.08    买入返售票据规模减少
                                                                    收购上海信托增加相应信托业务特许
无形资产                     3,726         879            323.89
                                                                    经营权、合同权益以及品牌价值
商誉                         6,981             -          不适用    收购上海信托形成商誉
向中央银行借款            80,531        23,645            240.58    向央行融资规模增加
以公允价值计量且其变动
                          26,710           210      12,619.05       新增贵金属现货卖空头寸
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债              10,105         7,319             38.07    公允价值估值变化所致
卖出回购金融资产款        32,293       119,205            -72.91    卖出回购票据规模减少
                                                                    职工薪酬计提与发放存有时滞,期末
应付职工薪酬                 7,929       5,684             39.50
                                                                    计提尚未发放的职工薪酬增加
                                                                    发行绿色金融债及发行同业存单规模
已发行债务证券           634,209       399,906             58.59
                                                                    增加
                                                                    收购上海信托,资产评估增值导致递
递延所得税负债                 780             7    11,042.86
                                                                    延所得税负债增加
其他负债                  30,805        22,067             39.60    待划转结算和暂收款项增加
                                                                    计入其他综合收益的可供出售金融资
其他综合收益                 3,157       5,713            -44.74
                                                                    产的公允价值下降
一般风险准备              65,477        45,924             42.58    提取一般风险准备
少数股东权益                 4,833       3,430             40.90    收购上海信托导致少数股东权益增加



                                                   15
2016 年半年度报告


                                                                                             单位:人民币百万元
项     目                本报告期        上年同期        增减(%)      报告期内变动的主要原因
手续费及佣金净收入           22,288        14,693             51.69     收入结构优化,手续费及佣金收入增加
投资损益                     3,710            689          438.46       债券投资收益增加
公允价值变动损益                 798        1,435          -44.39       市场波动导致衍生工具公允价值下降
汇兑损益                     -1,183          -466          不适用       市场汇率波动,汇兑损失增加
                                                                        贷款拨备计提增加,拨贷比进一步提高,
资产减值损失                 26,512        20,292             30.65
                                                                        风险抵补能力增强
其他业务成本                     143          413          -65.38       票据买卖价差损失减少
营业外收入                       109          359          -69.64       抵债资产和非流动资产处置收入减少
营业外支出                        26              44       -40.91       捐赠、罚金和滞纳金支出减少
其他综合收益的税后                                                      计入其他综合收益的可供出售金融资产
                             -2,556           785         -425.61
净额                                                                    的公允价值下降
经营活动(支付)/产生
                           -134,049       210,693         -163.62       客户贷款及垫款支付的现金增加
的现金流量净额


       2、对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
                                                                                             单位:人民币百万元
项     目                                         2016 年 6 月 30 日                    2015 年 12 月 31 日
信用承诺                                                      968,187                           1,052,564
其中:银行承兑汇票                                            568,337                               645,273
        信用证下承兑汇票                                      127,051                               154,902
        开出保函                                              115,286                               122,459
        开出信用证                                             13,348                                11,641
        信用卡及其他承诺                                      144,165                               118,289
经营租赁承诺                                                    9,822                                9,120
资本性承诺                                                      1,183                                     155
注:上述表外项目对公司财务状况和经营成果可能会产生一定影响,其最终结果需由未来相关事项的发生
或不发生加以决定。在未来一定条件下,根据或有事项的确认原则,有可能转化为公司的现实义务。


       (三)资产情况分析
       报告期末,本集团资产总额为 53,712.93 亿元,比 2015 年底增加 3,269.41 亿元,增长
6.48%。
       1、按产品类型划分的贷款结构及贷款质量
                                                                                             单位:人民币百万元
                             2016 年 6 月 30 日                                     2015 年 12 月 31 日
                      贷款             不良贷款        不良贷款率         贷款          不良贷款      不良贷款率
                      余额               余额            (%)            余额            余额          (%)
公司贷款             1,648,386           29,963               1.82      1,596,134          27,286               1.71
票据贴现                65,719                -                 -          62,080               -                 -
个人贷款              734,660            10,373               1.41        587,304           7,768               1.32
合      计           2,448,765           40,336               1.65      2,245,518          35,054               1.56
    截至报告期末,公司贷款占比67.32%,较期初下降3.77个百分点;个人贷款占比30.00%,
较期初上升3.85个百分点;票据贴现占比2.68%,较期初下降0.08个百分点。
                                                         16
2016 年半年度报告



       2、按行业划分的贷款结构及贷款质量
                                                                                     单位:人民币百万元
                                             2016 年 6 月 30 日                 2015 年 12 月 31 日
                                                                不良贷                              不良贷
                                        贷款余额      占比(%)          贷款余额       占比(%)
                                                               款率(%)                            款率(%)
企业贷款                                 1,648,386        67.32    1.82     1,596,134      71.09       1.71
制造业                                     338,367        13.82    4.28       350,252      15.61       3.99
批发和零售业                               290,389        11.86    3.57       299,024      13.32       2.99
房地产业                                   242,245         9.89    0.27       236,579      10.54       0.35
租赁和商务服务业                           202,919         8.29    0.11       168,908       7.52       0.11
建筑业                                     124,023         5.06    0.77       125,383       5.58       0.52
水利、环境和公共设施管理业                 101,690         4.15    0.16        92,399       4.11       0.18
交通运输、仓储和邮政业                     101,271         4.14    0.52        99,416       4.43       0.44
采矿业                                      65,584         2.68    2.28        60,021       2.67       2.12
电力、热力、燃气及水生产和供应业            49,191         2.01    0.31        46,785       2.08       0.14
公共管理、社会保障和社会组织                21,486         0.88      -         15,073       0.67            -
农、林、牧、渔业                            20,185         0.82    1.09        19,924       0.89       0.83
科学研究和技术服务业                        15,028         0.61    0.43         7,616       0.34       0.54
信息传输、软件和信息技术服务业              14,150         0.58    0.96        12,452       0.55       1.59
卫生和社会工作                              12,839         0.52      -         11,416       0.51            -
住宿和餐饮业                                11,167         0.46    1.51        11,858       0.53       1.46
教育                                        10,349         0.42    0.16        11,204       0.50       0.12
居民服务、修理和其他服务业                   9,782         0.40    0.72        11,787       0.52       0.46
文化、体育和娱乐业                           9,077         0.37    1.11         7,717       0.34       0.81
金融业                                       5,024         0.21      -          4,386       0.20            -
其他                                         3,620         0.15      -          3,934       0.18       0.86
票据贴现                                    65,719         2.68      -         62,080       2.76            -
银行承兑汇票贴现                            38,013         1.55      -         48,043       2.14            -
转贴现                                      23,100         0.94      -          8,785       0.39            -
商业承兑汇票贴现                             4,606         0.19      -          5,252       0.23            -
个人贷款                                   734,660        30.00    1.41       587,304      26.15       1.32
总     计                                2,448,765        100.00   1.65     2,245,518     100.00       1.56


       3、按地区划分的贷款结构
                                                                                     单位:人民币百万元
                                   2016 年 6 月 30 日                         2015 年 12 月 31 日
 地区分布
                                 余额              比例(%)                 余额            比例(%)

 上      海                  417,303                      17.04           339,644                   15.13
 浙      江                  252,673                      10.32           252,790                   11.26
 江      苏                  235,095                       9.60           222,890                    9.93
 广      东                  186,542                       7.62           158,637                    7.06
 河      南                  121,786                       4.97           113,202                    5.04
 北      京                  108,949                       4.45           100,801                    4.49

                                                     17
2016 年半年度报告


 山       东                108,847                      4.45           103,236                     4.60
 辽       宁                103,853                      4.24           108,035                     4.81
 天       津                 89,408                      3.65             78,006                    3.47
 四       川                 76,138                      3.11             74,839                    3.33
 其       他                748,171                     30.55           693,438                    30.88
 总       计              2,448,765                    100.00          2,245,518                 100.00



      4、贷款迁徙率情况
                             本报告期                      2015 年度                   2014 年度
 项    目(%)
                            期末          平均             期末         平均          期末             平均
 正常类贷款迁徙率           2.84          2.74             5.19         4.27          3.35             2.65
 关注类贷款迁徙率          26.85         26.39           49.40         47.85         46.29         40.44
 次级类贷款迁徙率          48.05         42.99           31.10         51.48         71.86         62.64
 可疑类贷款迁徙率          17.01         11.33           50.58         31.73         12.89         10.94


      5、担保方式分布情况
                                                                                     单位:人民币百万元
 担保方式                          2016 年 6 月 30 日                              占比(%)
 抵押贷款                                    1,054,068                                         43.04
 保证贷款                                        619,267                                       25.29
 信用贷款                                        595,421                                       24.32
 质押贷款                                        180,009                                        7.35
 合       计                                 2,448,765                                       100.00


      6、前十名客户贷款情况
                                                                                     单位:人民币百万元
 客户名称                          2016 年 6 月 30 日                       占贷款总额比例(%)
 客户 A                                           5,728                                         0.24
 客户 B                                           5,725                                         0.23
 客户 C                                           5,105                                         0.21
 客户 D                                           5,000                                         0.20
 客户 E                                           4,773                                         0.19
 客户 F                                           4,632                                         0.19
 客户 G                                           4,627                                         0.19
 客户 H                                           4,026                                         0.16
 客户 I                                           3,850                                         0.16
 客户 J                                           3,800                                         0.16
 合    计                                         47,266                                        1.93




                                                  18
2016 年半年度报告




      7、个人贷款结构
                                                                                              单位:人民币百万元
                                2016 年 6 月 30 日                               2015 年 12 月 31 日
                    贷款余额     占比(%) 不良贷款率(%)            贷款余额 占比(%)         不良贷款率(%)
 个人住房贷款       337,951        46.00                    0.45      260,568      44.36                   0.49
 个人经营贷款       146,690        19.97                    3.86      144,469      24.60                   2.92
 信用卡及透支       172,165        23.43                    1.33      111,055      18.91                   1.56
 其     他           77,854        10.60                    1.03       71,212      12.13                   0.83
 合     计          734,660       100.00                    1.41      587,304     100.00                   1.32


      8、买入返售金融资产情况
                                                                                              单位:人民币百万元
                                            2016 年 6 月 30 日                            2015 年 12 月 31 日
 品      种
                                             余额            占比(%)               余额            占比(%)
 债券                                       2,065                  31.65            4,980                4.52
 票据                                       1,464                  22.44          105,238               95.48
 同业存单                                   2,995                  45.91                  -                    -
 合      计                                 6,524              100.00             110,218               100.00


      9、应收款项类投资情况
                                                                                              单位:人民币百万元
                                            2016 年 6 月 30 日                            2015 年 12 月 31 日
 品      种
                                             余额            占比(%)               余额            占比(%)
 债券                                      52,806              3.69                52,296               3.95
 购买他行理财产品                          95,176              6.65               150,066              11.32
 资金信托计划及资产管理计划           1,270,217               88.77             1,112,886              83.99
 其他                                      18,883              1.32                14,394               1.09
 减值准备合计                              -6,163             -0.43                -4,610              -0.35
 合      计                           1,430,919              100.00             1,325,032             100.00


      (四)负债情况分析
      报告期末,本集团负债总额为 50,210.18 亿元,比 2015 年底增加 2,952.66 亿元,增长
6.25%。
      1、客户存款构成
                                                                                              单位:人民币百万元
                                  2016 年 6 月 30 日                              2015 年 12 月 31 日
 项      目
                                    余额             占比(%)                     余额             占比(%)
 活期存款                      1,224,525                   41.43           1,086,248                    36.76
 其中:公司存款                1,062,642                   35.95                956,336                 32.37
        个人存款                161,883                     5.48                129,912                  4.39
 定期存款                      1,406,293                   47.58           1,516,936                    51.35
 其中:公司存款                1,060,913                   35.89           1,144,900                    38.76
         个人存款               345,380                    11.69                372,036                 12.59
                                                      19
2016 年半年度报告


 保证金存款                   273,117                  9.24       319,832                 10.83
 国库存款                      46,247                  1.56        27,451                  0.93
 其他存款                       5,565                  0.19         3,682                  0.13
 合     计                  2,955,747                100.00     2,954,149                 100.00


      2、同业及其他金融机构存放款项
                                                                            单位:人民币百万元
                                2016 年 6 月 30 日                  2015 年 12 月 31 日
 交易对方
                                 余额          占比(%)             余额          占比(%)
 银行同业                    388,306                  35.61      339,032                  32.51
 非银行同业                  702,287                  64.39      703,916                  67.49
 合     计                  1,090,593                100.00     1,042,948             100.00


      3、卖出回购金融资产情况
                                                                            单位:人民币百万元
                                2016 年 6 月 30 日                  2015 年 12 月 31 日
 品     种
                                余额           占比(%)             余额          占比(%)
 债券                         23,150                  71.69        43,756                 36.71
 票据                          8,790                  27.22        74,995                 62.91
 应收融资租赁款                  353                   1.09           454                  0.38
 合     计                    32,293                 100.00       119,205             100.00


      (五)利润表分析
    报告期内,本集团各项业务持续发展,生息资产规模稳步扩张,非利息净收入快速增长,
成本收入比继续保持较低水平,实现归属于母公司股东的净利润267.70亿元,同比增长
11.99%。
                                                                            单位:人民币百万元
 项     目                                           本报告期                上年同期
 营业收入                                              82,172                  70,701
 其中:利息净收入                                      55,115                  52,940
          非利息净收入                                 27,057                  17,761
 营业税金及附加                                        3,550                     4,493
 业务及管理费                                          16,728                  14,292
 资产减值损失                                          26,512                  20,292
 其他业务成本                                            143                       413
 营业外收支净额                                            83                      315
 利润总额                                              35,322                  31,526
 所得税费用                                            8,282                     7,400
 净利润                                                27,040                  24,126
 少数股东损益                                            270                       223
 归属于母公司股东的净利润                              26,770                  23,903




                                                 20
2016 年半年度报告


      1、利息收入
      报告期内,本集团实现利息收入1,081.44亿元,同比减少42.70亿元,下降3.80%。
                                                                  单位:人民币百万元
                                         本报告期                       上年同期
 项     目
                                       金额     占比(%)        金额       占比(%)
 企业贷款                            40,808          37.74     47,780          42.50
 个人贷款                            16,019          14.81     14,861          13.22
 贴现及转贴现                         1,482           1.37      1,405              1.25
 存放同业                             1,146           1.06      1,368              1.22
 存放中央银行                         3,638           3.36      3,744              3.33
 拆出资金                             2,457           2.27        806              0.72
 买入返售金融资产                       721           0.67      4,580              4.07
 债券投资及同业存单                  10,073           9.31      9,055              8.06
 除债券投资及同业存单外的应收款
                                     30,523          28.23     27,669          24.61
 项类投资
 融资租赁应收款                       1,050           0.97        928              0.83
 其他                                   227           0.21        218              0.19
 合     计                          108,144         100.00    112,414         100.00

      2、利息支出
      报告期内,本集团利息支出为530.29亿元,同比减少64.45亿元,下降10.84%。
                                                                  单位:人民币百万元
                                         本报告期                       上年同期
 项     目
                                       金额     占比(%)        金额       占比(%)
 吸收存款                            25,198         47.52      34,163          57.44
 已发行债务证券                       9,217         17.38      3,985               6.70
 同业往来                            16,219         30.58      19,393          32.61
 向中央银行借款                        935           1.76        762               1.28
 卖出回购金融资产                      846           1.60      1,009               1.70
 其他                                  614           1.16        162               0.27
 合     计                           53,029         100.00     59,474         100.00


      3、非利息净收入
      报告期内,本集团实现非利息净收入270.57亿元,同比增加92.96亿元,增长52.34%。
                                                                  单位:人民币百万元
                                         本报告期                 上年同期
 项     目
                                       金额     占比(%)        金额       占比(%)
 手续费及佣金净收入                  22,288          82.37     14,693          82.72
 其中:手续费及佣金收入              23,248          85.92     15,305          86.17
        手续费及佣金支出               -960          -3.55       -612          -3.45
 投资损益                             3,710          13.71        689              3.88
 公允价值变动损益                       798           2.95      1,435              8.08
 汇兑损益                            -1,183          -4.37       -466          -2.62
 其他业务收入                         1,444           5.34      1,410              7.94
 合     计                           27,057         100.00     17,761         100.00
                                         21
2016 年半年度报告


      (1)手续费及佣金收入
                                                               单位:人民币百万元
                                       本报告期                 上年同期
 项     目
                                    金额      占比(%)      金额      占比(%)
 银行卡手续费                     8,037           34.57    3,620           23.65
 资金理财手续费                   6,519           28.04    4,277           27.95
 托管业务手续费                   2,271            9.77    1,513            9.89
 投行类业务手续费                 2,004            8.62    1,753           11.45
 代理业务手续费                   1,210            5.20      751            4.91
 信用承诺手续费                   1,174            5.05    1,625           10.61
 结算与清算手续费                   439            1.89      509            3.33
 其他                             1,594            6.86    1,257            8.21
 合     计                        23,248          100.00   15,305      100.00


      (2)投资损益
                                                               单位:人民币百万元
                                       本报告期                 上年同期
 项     目
                                    金额      占比(%)      金额      占比(%)
 可供出售权益工具的投资收益           38           1.02       42            6.10
 按权益法核算的长期股权投资收益       95           2.56       91           13.21
 债券买卖差价
 其中:交易性债券                     84           2.27        24           3.48
          可供出售债券             2,633          70.97      708       102.76
 贵金属净损益                        822          22.16      -84       -12.20
 衍生金融工具净损益                   -8          -0.22     -130       -18.87
 其他                                 46           1.24       38            5.52
 合     计                         3,710          100.00     689       100.00


   (3)公允价值变动损益
                                                               单位:人民币百万元
                                       本报告期                 上年同期
 项     目
                                    金额      占比(%)      金额      占比(%)
 贵金属                            1,733          217.17   -1,503     -104.74
 交易性债券                           12            1.50     101            7.04
 指定为以公允价值计量且其变动计
                                     591           74.06     282           19.65
 入当期损益的金融资产

 被套期债券                          129           16.17      39            2.72
 衍生金融工具                     -1,667      -208.90      2,516       175.33
 合     计                           798          100.00   1,435       100.00




                                       22
2016 年半年度报告




      4、业务及管理费
      报告期内,本集团业务及管理费支出167.28亿元,同比增加24.36亿元,增长17.04%。
                                                                 单位:人民币百万元
                                         本报告期                 上年同期
 项     目
                                      金额      占比(%)      金额        占比(%)
 员工工资、奖金、津贴和补贴         7,738           46.26     6,727          47.07
 福利费                               199            1.19       165              1.15
 社会保险费                         1,306            7.81     1,175              8.22
 住房公积金                           476            2.84       406              2.84
 工会经费和职工教育经费               247            1.48       265              1.85
 租赁费                             1,414            8.45     1,260              8.82
 折旧及摊销费                       1,469            8.78     1,008              7.05
 电子设备运转及维护费                 214            1.28       278              1.95
 税金                                 118            0.71       117              0.82
 其他业务费用                       3,547           21.20     2,891          20.23
 合     计                          16,728          100.00   14,292         100.00


      5、资产减值损失
                                                                单位:人民币百万元
                                         本报告期                 上年同期
 项     目
                                      金额      占比(%)      金额        占比(%)
 发放贷款和垫款                     24,458          92.25    19,775          97.46
 应收款项类投资                     1,553            5.86       216              1.06
 应收利息                             259            0.98       167              0.82
 其他应收款                           134            0.50       128              0.63
 应收融资租赁款                       101            0.38        -                 -
 抵债资产                               7            0.03        6               0.03
 合     计                          26,512          100.00   20,292         100.00


      6、所得税费用
                                                                 单位:人民币百万元
 项     目                                    本报告期                上年同期
 税前利润                                      35,322                  31,526
 按适用税率计算之所得税                         8,831                   7,882
 影响当期损益的以前年度所得税调整                     56                    -
 不得抵扣的费用                                      167                  105
 免税收入                                           -772                 -587
 所得税费用                                     8,282                   7,400




                                         23
2016 年半年度报告



       (六)公允价值计量资产情况说明
       同公允价值计量相关的内部控制制度情况:对于存在活跃市场的金融工具,本集团优先
采用活跃市场的报价确定其公允价值;对于不存在活跃市场的金融工具,采用估值模型或第
三方报价等估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折
现法等。在可行的情况下,估值技术尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,需就
交易对手的信用点差、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融
工具的公允价值产生影响。
       与公允价值计量相关的项目
                                                                                      单位:人民币百万元
                              2015 年          本期公允价         计入权益的累计    本期计提     2016 年
项目
                             12 月 31 日       值变动损益           公允价值变动      的减值    6 月 30 日
以公允价值计量的资产
 1.贵金属                          28,724             1,733                     -          -      15,781
 2.以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产            63,746              603                      -          -     158,786
 (不含衍生金融资产)
 3.衍生金融资产                    10,610             1,119                     -          -      11,729
 4.可供出售金融资产               254,846              129                  4,111          -     204,308
资产合计                          357,926             3,584                 4,111          -     390,604
以公允价值计量的负债
 1.以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融负债               210                -                      -          -      26,710
 (不含衍生金融负债)
 2.衍生金融负债                     7,319             2,786                     -          -      10,105
负债合计                            7,529             2,786                     -          -      36,815
注:本表不存在必然的勾稽关系。


       (七)股东权益变动分析
    报告期末,归属于母公司股东的所有者权益为3,454.42亿元,比2015年底增加了302.72
亿元,增长9.60%。
                                                                                      单位:人民币百万元
                                 2016 年 6 月 30 日           2015 年 12 月 31 日      变动比例(%)
股本                                         21,618                       18,653               15.90
资本公积                                     74,678                       60,639               23.15
其他综合收益                                 3,157                         5,713               -44.74
其他权益工具                                 29,920                       29,920                   -
盈余公积                                     78,689                       63,651               23.63
一般风险准备                                 65,477                       45,924               42.58
未分配利润                                   71,903                       90,670               -20.70
归属于母公司股东权益合计                    345,442                     315,170                 9.60
少数股东权益                                 4,833                         3,430               40.90
股东权益合计                                350,275                     318,600                 9.94

                                                 24
2016 年半年度报告




     (八)投资状况分析
    截至报告期末,本集团投资净额19,281.94亿元,比2015年底增加1,070.14亿元,增长
5.88%。
                                                                                    单位:人民币百万元
                                       2016 年 6 月 30 日                         2015 年 12 月 31 日
项   目
                                        余额               占比(%)          余额            占比(%)
可供出售金融资产                    204,308                   10.60        254,846                13.99
应收款项类投资                     1,430,919                  74.21      1,325,032                72.76
持有至到期投资                      291,235                   15.10        239,703                13.16
长期股权投资                          1,732                    0.09          1,599                 0.09
合   计                            1,928,194                 100.00      1,821,180                100.00


     1、对外股权投资情况
                                                                                    单位:人民币百万元
报告期末集团投资余额                                                                      3,843
报告期末集团投资余额比上年增减数                                                            786
报告期末集团投资余额增减幅度(%)                                                           25.71


                                                                                    单位:人民币百万元
                                        2016年6月30日                        2015年12月31日
对合营公司的投资                                     676                                   625
对联营公司的投资                                 1,056                                     974
其他股权投资                                     2,111                                   1,458
合   计                                          3,843                                   3,057
注:公司合营公司包括浦银安盛、浦发硅谷银行;公司联营公司包括富邦华一银行有限公司等;其他股权
投资主要包括:申联国际投资公司、中国银联股份有限公司、莱商银行股份有限公司等。


     2、本集团对外持有非上市金融企业股权情况
                                                                                    单位:人民币百万元
所持对象名称            投资余额       持有数量(股)         占该公司股权比(%)    会计核算科目
申联国际投资公司             286                      /                   16.50      可供出售金融资产
中国银联股份有限公司         104               90,000                      3.07      可供出售金融资产
富邦华一银行有限公司       1,036                      /                   20.00      长期股权投资
浦银安盛                     168                      /                   51.00      长期股权投资
莱商银行股份有限公司         738                      /                   18.00      可供出售金融资产
浦发硅谷银行                 508                      /                   50.00      长期股权投资
合   计                    2,840                      /                       /      /


     3、主要控股参股公司分析
     (1)浦发村镇银行:截至报告期末,公司发起设立的 25 家村镇银行总资产 320.49 亿
元,存款余额 265.74 亿元、贷款余额 199.27 亿元,各项业务稳健发展。浦发村镇银行始终
坚持“立足县域、服务三农、支持小微”的办行宗旨,在服务对象上,以农户和小微企业为
主;市场定位上,坚持立足县域经济,为缓解农民和小微企业贷款难、扩大农村金融服务做
                                                25
2016 年半年度报告


出了积极贡献。报告期末,结算客户数量为 50.9 万户,贷款客户数 2.06 万户,涉农和小微
贷款在贷款总额中的占比超过 90%,切实践行了普惠金融政策。
    (2)浦银安盛:截至报告期末,管理资产总规模达到 5,262.31 亿元,控股的资产管理
子公司资产管理规模达到 4,160 亿元。报告期内,实现营业收入 2.36 亿元,净利润 0.83
亿元。
    (3)浦银租赁:截至报告期末,资产总额 458.65 亿元,融资租赁资产余额 393.23 亿
元。报告期内,实现营业收入 7.08 亿元,净利润 3.10 亿元。浦银租赁紧紧围绕专业化、国
际化、特色化的指导思想,着力提升租赁业务的专业化水平,努力打造绿色金融和航空全产
业链的特色化业务模式。
    (4)浦发硅谷银行:截至报告期末,总资产规模 34.81 亿元。报告期内,实现净利润
961 万元。
    (5)浦银国际:截至报告期末,资产总额 11.39 亿元。报告期内,实现业务收入 0.57
亿元,净利润 0.24 亿元。浦银国际以服务客户跨境投融资需求为主,依托境内市场和营销
管道,为客户提供上市保荐、收购兼并、债券承销、财务顾问、投资管理、企业融资顾问、
资产管理、证券咨询等综合化、多元化的金融服务,实现投资银行业务与商业银行业务的联
动和互补。
    (6)上海信托:截至报告期末,合并管理资产规模 8,623 亿元。报告期内,实现营业
收入 17.76 亿元,净利润 7.84 亿元。上海信托积极推进业务转型,努力培育主动管理能力,
不断创新业务及管理模式,在市场上树立了品牌形象,综合实力居全国信托公司前列。


    (九)核心竞争力分析
    本集团以现代金融服务企业愿景为引领,围绕全面提升综合化金融服务能力、打造高绩
效全能型银行集团战略目标,以推进“集团化、专业化、数字化、轻型化、国际化、集约化”
战略任务为主线,以“做强交易银行,做强投行与资管,做强同业与托管,做大零售与小微,
做大非信贷资产,做大子公司业务和国际业务”为重点突破领域,提升集团整体经营能力和
竞争优势。本集团拥有审慎高效的风险管理能力,建立了全面风险管理体系,积极推动新资
本协议的实施和运用,资产质量在上市银行中处于较好水平。本集团拥有战略性的经营网络
布局和高效的营销渠道,分支机构已实现境内省级行政区域全覆盖,优先布局于国内人均收
入水平较高的发达地区,并加快海外机构布局。通过扩展完善全方位的电子银行渠道,大幅
提升了产品与服务的覆盖面。本集团拥有经验丰富的高级管理团队和高素质的员工队伍,高
管人员具备丰富的金融从业和管理经验;通过富有竞争力的人才激励和培养机制,打造了一
支专业化、高素质的员工队伍。


    (十)募集资金使用情况
    1999 年 9 月 23 日,公司向社会公开发行人民币普通股 4 亿股,每股发行价格人民币 10
元,扣除发行费用,实际募集资金人民币 39.55 亿元。2003 年 1 月 8 日,公司增发人民币
普通股 3 亿股,每股发行价格人民币 8.45 元,扣除发行费用,实际募集资金人民币 24.94
亿元。2006 年 11 月 16 日,公司增发新股 439,882,697 股,每股发行价格人民币 13.64 元,
扣除发行费用,实际募集资金人民币 59.10 亿元。2009 年 9 月 21 日,公司非公开发行
904,159,132 股,每股发行价格人民币 16.59 元,扣除发行等费用后,实际募集资金人民币
148.27 亿元。2010 年 10 月 14 日,公司非公开发行股票 2,869,764,833 股,每股发行价格
                                         26
2016 年半年度报告


人民币 13.75 元,扣除发行费用后,实际募集资金净额为人民币 391.99 亿元。2014 年 11
月 28 日,公司非公开发行 1.5 亿股优先股,每股面值 100 元,扣除发行等费用后,实际募
集资金人民币 149.60 亿元。2015 年 3 月 6 日,公司非公开发行 1.5 亿股优先股,每股面值
100 元,扣除发行等费用后,实际募集资金人民币 149.60 亿元。2016 年 3 月 18 日,公司发
行股份购买上海信托资产,发行普通股 999,510,332 股,每股发行价格 16.36 元,交易对价
163.52 亿元。公司历次所募集资金已按中国银监会、中国人民银行的批复认定,全部用于
充实公司资本金,提高了公司的资本充足率,为公司的发展奠定了基础。公司严格根据募股
资金使用计划,合理运用募股资金,取得了明显效益。


    四、下半年工作举措
    下半年本集团将适应形势变化,强化客户经营,积极支持实体经济发展,满足各类客户
多元化金融需求,努力完成全年工作任务。
    ——将积极贯彻国家稳增长政策,加大资产投放;加大负债拓展力度,带动低成本结算
资金;拓展更多中收来源,实现轻资本耗用和高收益产出;服务“一带一路”战略,顺应人
民币国际化快速发展趋势,加快国际业务发展步伐,服务“走出去”客户需求。
    ——强化产品和服务创新,做好客户维护和提升工作,提升零售客户贡献度;积极发展
消费及小微金融、信用卡、财富管理、私人银行等业务;加快实体网点转型和“SPDB+”建
设,实现线上线下渠道融合发展。
    ——开展金融机构客户差异化营销,实现更多专业化合作模式;推进资产引入、负债拓
展、产品创新,提升投研、交易、服务能力,重点发展自营、代客代理、资产管理、托管等
业务。
    ——提升风险处置和内控管理能力,维护经营成果;强化存量授信结构调整和风险处置
化解;增强风险政策的前瞻性和灵活性;优化授信审批机制、流程、制度;加强合规案防和
审计监督,开展“两个加强、两个遏制”回头看。
    ——进一步提升支撑服务能力;履行服务和内控的职责,建设“轻前台、强后台、稳内
控”运营模式;提高业务和管理的数字化水平,推进新一代信息系统建设。
    ——进一步提升精细化管理能力,促进银行本体与各子公司之间业务协同,完善集团化
管理体系;完善资产负债管理策略,促进经营效能提升;以实施“营改增”为契机,进一步
优化业务流程和业务结构;加强干部员工队伍建设,营造人才发展良好环境。


    五、报告期利润分配执行情况
    1、公司 2015 年度利润分配方案已经 2015 年年度股东大会通过,以 2016 年 3 月 18 日
变更后的普通股总股本 19,652,981,747 股为基数,向全体普通股股东每 10 股派送现金股利
人民币 5.15 元(含税),合计派发人民币 10,121,285,599.71 元;以资本公积按普通股每
10 股转增 1 股,合计转增 1,965,298,175 股。股权登记日为 6 月 22 日,除权除息日为 6 月
23 日,现金红利发放日为 6 月 23 日,转增股本上市日为 6 月 24 日。公告刊登在 2016 年 6
月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上,该分配方案已实施完毕。
    2、2016 年半年度不进行利润分配,亦不实施公积金转增股本。




                                         27
2016 年半年度报告




                         第五节         银行业务信息与数据

      一、本集团前三年主要财务会计数据
                                                                                     单位:人民币百万元
项     目                     2016 年 6 月 30 日        2015 年 12 月 31 日          2014 年 12 月 31 日
资产总额                             5,371,293                   5,044,352                    4,195,924
负债总额                             5,021,018                   4,725,752                    3,932,639
存款总额                             2,955,747                   2,954,149                    2,793,224
其中:企业活期存款                   1,062,642                       956,336                    801,622
        企业定期存款                 1,060,913                   1,144,900                    1,086,841
        储蓄活期存款                    161,883                      129,912                    111,674
        储蓄定期存款                    345,380                      372,036                    363,714
贷款总额                             2,448,765                   2,245,518                    2,028,380
其中:正常贷款                       2,408,429                   2,210,464                    2,006,795
        不良贷款                         40,336                       35,054                     21,585
拆入资金                                105,991                       99,589                     63,098
贷款减值准备                             84,018                       74,105                     53,766
注:(1)存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、短期保证金、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储
蓄存款、存入长期保证金、委托资金等;
     (2)贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、透支及垫款、保理业务等。


      二、资本结构、杠杆率及流动性覆盖率情况
      (一)资本结构
      根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算:
                                                                                     单位:人民币百万元
                                         2016 年 6 月 30 日                     2015 年 12 月 31 日
项     目
                                           本行            本集团                 本行            本集团
资本总额                               436,890            443,100              408,996          414,306
  1.核心一级资本                       314,265            318,980              284,578          288,760
  2.其他一级资本                        29,920             30,091               29,920            30,018
  3.二级资本                            92,705             94,029               94,498            95,528
资本扣除项                              21,075             10,354               4,053                 565
  1.核心一级资本扣减项                  21,075             10,354               4,053                 565
  2.其他一级资本扣减项                        -                 -                    -                  -
  3.二级资本扣减项                            -                 -                    -                  -
资本净额                               415,815            432,746              404,943          413,741
最低资本要求(%)                           8.00                8.00                8.00                8.00
储备资本和逆周期资本要求(%)               2.50                2.50                2.50                2.50
附加资本要求                                  -                 -                    -                  -
信用风险加权资产                     3,203,141          3,272,335         3,035,671           3,089,433

                                                   28
2016 年半年度报告


市场风险加权资产                       34,662               36,515            34,968                35,257
操作风险加权资产                      239,376           249,797              239,376              243,144
风险加权资产合计                    3,477,179        3,558,647             3,310,015            3,367,834
核心一级资本充足率(%)                    8.43                 8.67                 8.48                  8.56
一级资本充足率(%)                        9.29                 9.52                 9.38                  9.45
资本充足率(%)                           11.96               12.16                 12.23                 12.29
注:(1)以上为根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计量的母公司和集团口径资本充足率
相关数据及信息。核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项;一级资本净额=核心一级资本净
额+其他一级资本-其他一级资本扣减项;总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。
     (2)根据中国银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》,公司在官方网站
(www.spdb.com.cn)投资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等
附表信息。
     (3)享受过渡期优惠政策的资本工具:按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定,
商业银行2010年9月12日以前发行的不合格二级资本工具可享受优惠政策,即2013年1月1日起按年递减10%。
2012年末本公司不合格二级资本账面金额为386亿元,2013年起按年递减10%,报告期末本公司不合格二级
资本工具可计入金额为231.6亿元。


     (二)杠杆率情况
     根据中国银监会《商业银行杠杆率管理办法(修订)》的要求,对杠杆率指标进行了计
量。报告期末,本行杠杆率为5.17%,较2015年末下降0.07个百分点;集团杠杆率为5.35%,
较2015年末上升0.04个百分点。
                                                                                       单位:人民币百万元
                                       2016 年 6 月 30 日                         2015 年 12 月 31 日
项    目
                                         本行               本集团                 本行             本集团
一级资本净额                          323,110           338,717              310,445              318,213
调整后的表内外资产余额              6,248,074        6,334,286             5,920,689            5,988,358
杠杆率(%)                                5.17                 5.35                 5.24                  5.31
     公司在官方网站(www.spdb.com.cn)投资者关系专栏披露本报告期杠杆率相关明细信息。


     (三)流动性覆盖率信息
                                                                                       单位:人民币百万元
本集团                                                      2016 年 6 月 30 日
合格优质流动性资产                                                   438,260.71
现金净流出量                                                         488,698.10
流动性覆盖率(%)                                                           89.68




                                                29
2016 年半年度报告




     三、公司近三年其他监管财务指标
                                                          报告期末         2015 年               2014 年
项   目                                    标准值
                                                        期末    平均    年末     平均      年末       平均
                 资本充足率(%)           ≥9.7        11.96   12.03   12.23    11.69     11.25     10.94
《商业银行资本
                 一级资本充足率(%)     ≥7.7           9.29    9.30    9.38     9.29      9.05      8.64
管理办法(试行)》
                 核心一级资本充足率(%) ≥6.7           8.43    8.43    8.48     8.41      8.52      8.54
                         人民币                ≥25     40.80   35.47   34.06    34.95     30.68     34.87
资产流动性比率(%)
                         本外币合计            ≥25     39.71   34.87   33.50    35.91     32.93     36.03
                         拆入资金比             ≤4      2.42    2.23    2.42     1.84      1.56      1.66
拆借资金比例(%)
                         拆出资金比             ≤8      4.46    4.51    4.59     3.05      1.13      1.44
单一最大客户贷款比例(%)                      ≤10      1.38    1.40    1.43     1.58      1.54      1.77
最大十家客户贷款比例(%)                      ≤50     11.37   11.10   10.87    11.31     11.69     12.22
注:(1)本表中本报告期资本充足率、流动性比率、拆借资金比例、单一最大客户贷款比例、最大十家客
户贷款比例按照上报监管机构的数据计算,数据口径为母公司口径(含境外分行)。
     (2)按照《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》过渡
期内对2016年底资本充足率的要求,资本充足率为9.7%,一级资本充足率为7.7%,核心一级资本充足率为
6.7%。


     四、报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
     本行实行一级法人体制,采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则,按照全国性商
业银行的发展布局,在国内大中城市以及沿江沿海、东北和中西部地区的重要中心城市先后
设置了分支机构。截止报告期末,公司共有 1,718 个分支机构,具体情况详见下表:
序                                                                                资产规模          所属
     机构名称               地址                                        职工数
号                                                                                (百万元)        机构数
1    总    行               上海市中山东一路12号                         3,121    1,459,435         1,717
2    上海分行               上海市浦东南路588号                          4,065       628,597          196
3    杭州分行               杭州市延安路129号                            2,263       182,031           70
4    宁波分行               宁波市江厦街21号                             1,477       105,764           33
5    南京分行               南京市中山东路90号                           3,023       306,904           99
6    北京分行               北京市西城区太平桥大街18号                   1,671       479,100           77
7    温州分行               温州市车站大道高联大厦1-3层                    709          45,056         25
8    苏州分行               苏州市工业园区钟园路718号                      832       103,194           31
9    重庆分行               重庆市北部新区高新园星光大道78号               731          75,032         33
10   广州分行               广州市天河区珠江西路12号                     1,558       185,755           62
11   深圳分行               深圳市福田区福华三路国际商会中心             1,322       256,199           63
12   昆明分行               昆明市东风西路156号                            678          54,000         50
13   芜湖分行               芜湖市瑞祥路88号皖江财富广场A3楼               336          38,983         11
14   天津分行               天津市河西区宾水道增9号D座                   1,285       257,269           39
15   郑州分行               郑州市金水路299号                            1,852       191,760           79
16   大连分行               大连市沙河口区会展路45号                     1,092       111,699           68
17   济南分行               济南市黑虎泉西路139号                        1,290          95,197         57
18   成都分行               成都市成华区二环路东二段22号                   908       103,636           41



                                                   30
2016 年半年度报告


                            西安市高新区锦业路6号绿地中央广场智海
19     西安分行                                                            894        94,218        58
                            大厦10105室
20     沈阳分行             沈阳市沈河区奉天街326号                        795        49,224        37
21     武汉分行             武汉市江汉区新华路218号                        834        71,769        35
22     青岛分行             青岛市崂山区海尔路188号                        706        68,304        29
23     太原分行             太原市青年路5号                                848        57,495        59
24     长沙分行             长沙市芙蓉中路一段478号                        945        86,393        54
25     哈尔滨分行           哈尔滨市南岗区红旗大街226号                    630        92,303        28
26     南昌分行             南昌市红谷中大道1402号                         650        49,729        37
27     南宁分行             南宁市金浦路22号                               560        89,191        25
28     乌鲁木齐分行         乌鲁木齐市新华南路379号                        501        40,186        24
29     长春分行             长春市人民大街3518号                           421        65,340        15
                            呼和浩特市赛罕区敕勒川大街18号东方君                      30,244
30     呼和浩特分行                                                        516                      24
                            座B座
31     合肥分行             合肥市滨湖新区杭州路2608号                     564        60,625        29
32     兰州分行             兰州市广场南路101号                            442        55,341        33
33     石家庄分行           石家庄市自强路35号                             695        76,643        32
34     福州分行             福州市湖东路222号                              727        80,590        71
35     贵阳分行             贵阳市延安中路20号附1号                        384        40,645        19
36     厦门分行             厦门市厦禾路666号之一                          270        29,266        15
37     香港分行             香港中环夏悫道12号美国银行中心15楼             152        93,733         -
38     西宁分行             西宁市城西区微波巷1号1-7亚楠大厦               172        19,531        10
39     海口分行             海口市玉沙路26号                               136        16,060         7
40     上海自贸试验区分行   上海市浦东新区加枫路18号4楼                     43           751         -
41     银川分行             银川市兴庆区新华东街51号                        97        13,390         2
42     拉萨分行(筹)       拉萨市北京中路48号                              43              -        -
43     总行直属经营机构                                               7,765          172,992        41
       汇总调整                                                                     -841,505
       总     计                                                     48,003        5,292,069     1,718
注:职工数总计数、资产规模总计数、所属机构总计数均不包含控股子公司。


       五、报告期贷款资产质量情况
            (一)五级分类情况                                              单位:人民币百万元
五级分类                               报告期末                占比(%)         与上年末相比增减(%)
正常类                                2,328,204                  95.08                            8.50
关注类                                   80,225                    3.27                          24.06
次级类                                   20,223                    0.82                           2.02
可疑类                                   13,620                    0.56                          42.74
损失类                                    6,493                    0.27                          14.13
合     计                             2,448,765                  100.00                           9.05


分类                                   报告期末                占比(%)            2015 年 12 月 31 日
重组贷款                                        64                 0.01                            133
逾期贷款                                 72,296                    2.95                         59,185

                                                     31
2016 年半年度报告




    (二)政府融资平台贷款管理及地方政府债券情况
    报告期内,公司根据中国银监会和自身经营管理要求,进一步加强地方政府债务性融资
业务管理,落实地方政府融资平台、地方政府债券等重点业务管控。一是严格执行国家对地
方政府债务性融资管理的政策,在按照中国银监会监管要求,落实平台公司名单制管理基础
上,实施地方政府债务性融资风险总量控制。二是建立地方政府综合承担能力评价指标,根
据地级城市、县域、开发区(园区)的经济总量、财政收入、偿债能力、区域信用环境、地
方政治社会稳定性以及分行管理水平,综合评价地方政府综合承担能力,明确区域性准入标
准。三是按分行实施地方政府债务类业务的集中度管理,对平台类业务占比较高的分行以及
偿债压力较大的省区,列入专门的管控名单,在政策导向、资源配置等方面有针对性地推进
管理。四是扎实推进存量地方政府债务清理甄别,逐笔梳理、逐户排查、确认债务,对存在
风险隐患或瑕疵的项目及时整改、化解风险,确保债权不落空。五是妥善解决地方政府融资
平台公司在建项目后续融资,积极推动业务模式转型、创新,对于“空壳”型平台公司,全
面排查清理,妥善制定处理方案,新增投放不予介入。六是严格落实地方政府预算管理、债
务管理、债务限额管理等一系列法律、法规和政策要求,规范开展重点领域的政府与社会资
本合作项目融资,服务地方经济建设,保障民生等社会事业发展。七是根据收益与风险平衡
的原则,有针对性地对接地方政府债券承销业务。稳妥解决债务置换过程中关键环节的相互
衔接,确保公司权益。
    报告期内,公司政府融资平台贷款业务整体运行稳定,风险可控,符合监管要求。


    (三)报告期对不良贷款情况采取的相应措施
    一是结合当前宏观政策导向,以行业投向为基础,进一步细化客户的分类经营标准,推
动信贷资源在优质客户、优势区域的精准投放,实现贷款规模健康稳定增长。二是针对重点
业务、重点行业设置组合管理指标,基于区域特点实行差异化管理,实现资产集中度的有效
管控。三是持续加大存量授信业务结构调整力度。在国家“去产能、去库存”的宏观经济背
景下,加大对存量风险行业客户现金退出,努力实现存量业务提质增效。四是持续提升预警
能力,加快系统建设,提升预警效率,及时制定风险预案,实现早发现、早预警、早处置。
五是持续开展风险检查,扩大检查深度、广度,开展回头查,夯实检查效果,防范系统性风
险。六是加强保全体制机制建设,强化跨板块业务风险的综合化解和联动处置,努力打造专
业化清收团队,继续通过多种途径和措施保全和处置不良资产,不良资产风险得到有效控制
和化解。


    (四)集团客户贷款授信情况
    公司对集团客户继续坚持“统一授信、总量管控、实体授信、风险预警、分级管理”的
原则。一是严格执行集团客户授信管理办法,进一步优化集团客户授信管理流程,修订相关
管理办法,提升对集团客户的服务响应和管理效果。二是加快推进高级法风险计量成果的运
用,通过集团客户评级与风险限额等管控手段,统一认定标准,提高集团客户风险管理的精
细化水平,实现集中管控;三是针对当前风险变化趋势,加强对高风险分类客户的梳理与检
查,细化制度办法,加强系统识别能力,提升集团客户信贷风险管理的针对性和有效性。



                                       32
2016 年半年度报告



       六、贷款减值准备金计提情况
                                                                                 单位:人民币百万元
贷款减值准备金的期初余额                                                           74,105
贷款减值准备金本期计提                                                             24,458
贷款减值准备金本期核销                                                             -6,554
贷款减值准备金本期转出                                                             -8,441
收回原核销贷款                                                                        697
因折现价值上升转回                                                                   -257
汇率变动                                                                               10
贷款减值准备金的期末余额                                                           84,018
     贷款减值准备金的计提方法的说明:在资产负债表日对贷款的帐面价值进行检验,当有客观证据表明
贷款发生减值的,且损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时,则将该贷款的账面
价值减记至预计未来现金流量。预计未来现金流量现值,按照该贷款原实际利率折现确定,并考虑相关担
保物的价值。公司对单项金额重大的贷款单独进行减值测试,对单项金额不重大的贷款进行组合评估。单
独测试未发现减值的贷款,包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行组合评估。确认减值损失后,
如有客观证据表明该贷款价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。


       七、应收利息
                                                                                 单位:人民币百万元
本集团                                    2016 年 6 月 30 日                   2015 年 12 月 31 日
债券及其他应收款项类投资                             10,549                                 10,828
贷款                                                  7,266                                 7,604
存放央行及同业往来                                    3,334                                 1,650
买入返售金融资产                                          1                                     -
应收融资租赁款                                          298                                   355
合     计                                            21,448                                 20,437


       八、抵债资产
                                                                                 单位:人民币百万元
                                   2016 年 6 月 30 日                   2015 年 12 月 31 日
本集团
                                  金额      计提减值准备金额            金额        计提减值准备金额
房地产                           1,334                     590        1,259                      548
法人股                              14                         12       129                          43
其他                                 1                         -          25                          4
合     计                        1,349                     602        1,413                      595


       九、主要计息负债与生息资产
       (一)主要存款类别
                                                                                 单位:人民币百万元
                                         本报告期                              2015 年度
本集团
                              平均余额        平均利率(%)         平均余额         平均利率(%)
企业活期存款                   956,935                  0.65        828,623                    0.75

                                                33
2016 年半年度报告


企业定期存款                 1,179,404                2.74     1,219,177                    3.34
储蓄活期存款                   139,005                0.28       111,609                    0.32
储蓄定期存款                   349,617                2.27       368,658                    2.88
保证金存款                     297,789                1.30       361,396                    1.95


    (二)主要贷款类别
                                                                             单位:人民币百万元
                                         本报告期                           2015 年度
本集团
                              平均余额        平均利率(%)      平均余额        平均利率(%)
企业贷款                     1,631,194                5.03     1,581,252                    5.95
零售贷款                       644,183                5.00       522,602                    5.96
票据贴现                        85,580                3.48         67,796                   4.35
一般性短期贷款               1,129,946                5.09     1,113,321                    5.87
中长期贷款                   1,145,431                4.96       990,533                    6.06


    (三)其他
                                                                             单位:人民币百万元
                                         本报告期                           2015 年度
本集团
                              平均余额        平均利率(%)      平均余额        平均利率(%)
存放中央银行款项               492,628                1.49       499,712                    1.51
存放同业款项及拆出资金         274,965                2.63       241,033                    2.60
买入返售金融资产                47,478                3.05       163,483                    4.20
债券及其他应收款项类投资     1,970,389                4.14     1,509,399                    5.08
同业及其他金融机构存放款
                             1,226,107                2.66     1,064,661                    3.43
项和拆入资金
卖出回购金融资产                73,610                2.28         53,905                   2.78
已发行债务证券                 549,116                3.38       246,515                    4.11


    十、公司持有的面值最大的十只金融债券情况
                                                                             单位:人民币百万元
本集团                                                 面值   年利率(%)         到期日      计提
国家开发银行 2016 年第六期金融债券                    6,920         2.96       2021-02-18     减值
中国农业发展银行 2016 年第三期金融债券                5,990         3.01       2021-01-06     准备
中国农业发展银行 2016 年第十六期金融债券              4,120         3.26       2021-04-22          -
广发银行股份有限公司 2016 年第二期金融债券            4,000         3.52       2021-05-25          -
中国进出口银行 2016 年第二期金融债券                  3,910         3.07       2021-02-22          -
国家开发银行 2014 年第二十七期金融债券                3,630         4.08       2019-11-20          -
国家开发银行 2014 年第九期金融债券                    3,440         5.44       2019-04-08          -
中国农业发展银行 2016 年第十一期金融债券              3,400         3.10       2021-03-11          -
2012 年第一期中国民生银行股份有限公司金融债券         3,250         4.30       2017-02-14          -
中国农业发展银行 2015 年第二期金融债券                3,200         4.02       2020-01-14          -




                                                34
2016 年半年度报告


     持有的衍生金融工具情况
                                                                     单位:人民币百万元
                                                                 公允价值
本集团                                 合同/名义金额
                                                              资产              负债
非套期衍生产品:
  货币互换合同                                 758,582       7,907             5,791
  外汇远期合同                                  48,048         354               231
  利率互换合同                                 637,704         345               966
  期权合约                                      47,718         434               443
  贵金属衍生金融工具                            73,638       2,567             2,511
  商品合约                                      8,116          111                 -
被指定为公允价值套期工具的衍生产品:
  交叉货币利率互换                                755            -                 7
  利率互换合同                                  10,632          11               156
合   计                                             /       11,729            10,105


     十一、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况
     (一)报告期财富管理业务的开展情况
     公司围绕“做大销售、优化资产”目标,加强协同联动,销售、资产两端齐头并进,丰
富产品体系,优化资产结构,加大净值型理财产品推进力度,推出银政合作等多类创新模式,
实现理财业务稳健发展。截至报告期末,公司资产管理规模 1.46 万亿元,实现收入 62.13
亿元,同比增长 45.28%。报告期内,理财产品销量 4.33 万亿元,同比增长 9.31%。其中,
个人理财产品销量(含私人银行)2.92 万亿元,销售收入 10.82 亿元;对公理财产品销量
1.29 万亿元,销售收入 6.31 亿元;同业理财产品销量 0.12 万亿元,销售收入 1.93 亿元。
     (二)报告期资产证券化业务的开展和损益情况
     报告期内,公司积极开展 2016 年第一期对公贷款资产证券化项目的准备工作,以进一
步实现通过证券化手段加强对资产负债主动管理。
     (三)报告期托管业务的开展和损益情况
     报告期内,公司开展了客户资金托管、信托保管、证券投资基金托管、QDII 专项资产
托管、保险资金托管、基金专户理财托管、证券公司客户资产托管、期货公司客户资产托管、
私募证券投资基金托管、直接股权托管、银行理财产品托管、企业年金托管等多项托管业务,
报告期末,资产托管业务规模 56,668.27 亿元,实现托管费收入 17.80 亿元。
     (四)报告期基金证券(代理)业务的开展和损益情况
     基金证券代理业务方面,重点推动托管及子公司开放式基金产品营销、财智组合在线投
资服务、普发宝、标准资产基金专户业务等,报告期内实现个人基金代理中间业务收入 2.47
亿元,较去年同期增长 58.95%。保险代理业务方面,报告期内实现代销实收保费 275.12 亿
元,中间业务收入 5.94 亿元,同比分别增长 821.06%和 662.52%。贵金属商品交易类业务方
面,推出了账户外汇、双向外汇,进一步完善了交易产品链,报告期内实现业务收入 8,662.08
万元,同比增长 73.05%。




                                          35
2016 年半年度报告




    十二、对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
                                                                          单位:人民币百万元
本集团                                  2016 年 6 月 30 日             2015 年 12 月 31 日
信用承诺                                          968,187                      1,052,564
其中:银行承兑汇票                                568,337                        645,273
     信用证下承兑汇票                             127,051                        154,902
     开出保函                                     115,286                        122,459
     开出信用证                                    13,348                          11,641
     信用卡及其他承诺                             144,165                        118,289
经营租赁承诺                                        9,822                           9,120
资本性承诺                                          1,183                             155
注:上述表外项目对本集团财务状况和经营成果可能会产生一定影响,其最终结果需由未来相关事项的发
生或不发生加以决定。在未来一定条件下,根据或有事项的确认原则,有可能转化为本集团的义务。


    十三、公司各类风险和风险管理情况
    公司面临的各种风险。作为经营货币和信用的特殊企业,公司在经营中主要面临以下风
险:信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险等)、操作风险(包括结
算风险、技术风险、系统风险等)、法律风险、战略风险、国别风险等。
    (一)信用风险状况的说明
    1、政策制定方面。一是根据公司发展战略,结合宏观调控、产业政策、监管要求等,
制定年度业务经营风险偏好策略、年度公司业务投向政策、非信贷业务风险政策和零售业务
信贷投向政策等。二是贯彻“进、转、调”为核心的中期资产布局策略,突出底线思维,引
导全行资产业务风险管理不断适应宏观经济周期变化与发展模式变更。三是推进行业、区域、
客户的分类管理,以行业投向为基础,细化客户的分类经营标准,实现区域按风险特征管理。
应用新资本协议方法成果,对行业、客户和区域提出增速管理、风险调整后收益率和集中度
要求。优化结构,提升效益,对公客户明晰客户定位,零售客户在提高定价水平,提升综合
回报基础上进一步加大信贷资源倾斜力度。四是与政府“三去一降一补”政策导向相衔接,
加大对弱周期领域资产投放,积极支持行业内优质客户、核心环节的融资需求,鼓励以产业
链、供应链方式实现投放;着力支持制造业掌握核心工业技术、具有良好市场前景的优势企
业;推动“四新”经济与科技金融的前瞻布局,探索“投贷联动”的体制机制和产品的创新;
推动房地产行业资产经营稳中提质;服务供给侧改革,加大对高风险领域的资产结构调整,
加大“两高一剩”的风险防控与化解,对传统批发流通行业,仍实施严格的风险管理,支持
传统行业转型业态的融资需求。五是积极对接国家重大产业和区域战略框架下细分领域的融
资需求,切实加大对扶贫开发的金融支持力度,加快政府类融资合作的模式提升,适度优化
创新业务的风险容忍度。六是持续推进行业、区域的针对性管理,细化投向政策技术标准和
管理要求,探索“一行一策”管理方式,针对不同区域实施风险提示管理,充分发挥各区域
的比较优势,推进资产在优质客户、优势区域的精准投放。七是建立集团经营风险偏好、信
贷政策执行评价报告制度,统一风险政策、风险分类、授信管理,将信贷政策执行与审批授
权实施、信贷规模滚动分配、存量信贷结构调整、分行风险经营评价相结合,实施动态管理。
    2、授信管理方面。一是更加注重结合宏观经济形势变化和政策要求,科学落实公司信
贷投向政策,在审慎把控风险前提下,积极调整优化公司信贷结构,体现“有进、有保、有
                                             36
2016 年半年度报告


退”的投放思路,公司信贷结构显著优化。二是持续优化各类客户、不同业务的管理模式与
流程,根据前台业务发展需要,调整组织架构,加大对于创新业务的支持力度。三是不断提
升决策科学性,加强“巴塞尔新资本协议”项下各类成果应用,全面提升信用评级、限额管
理、组合管理效果。四是进一步加强授信制度建设,全面完善审查审批业务规则,进一步提
高管理规范性。五是加强授信业务检查,识别授信管理薄弱环节,进一步完善风险防控机制。
同时加强对重点客户的调研和服务,在防控风险基础上探索与重点授信客户的战略合作模式。
六是建立全行范围授信管理报告及数据采集机制,协助“新一代企业信贷服务系统”上线,
为提升全行一体化、精细化授信管理水平筑牢基础。七是加强对业务的学习研究,推进创新
业务的迭代和发展,组织全行授信业务研修班,定期围绕典型案例组织专业研讨、视频培训、
案例宣讲,建立全行授信条线专家库,提升授信条线专业技术水平和对新业务的把握能力。
    3、风险预警方面。一是完善风险预警机制,拓展风险预警广度和深度,建立授信业务
风险预警联动机制;二是继续优化公司授信预警,科学动态调整风险预警指标,优化工作流
程,提升预警工作质量;三是继续加强预警与其他风险管理工作有效联动,有效运用风险预
警信息;四是持续推进预警客户结构调整工作,实现存量业务提质增效;五是加强风险检查
力度,提高检查的广度和深度,针对重点领域开展专项检查,开展回头查,夯实检查效果。
六是开发预警系统功能,提高预警工作效率。
    4、资产保全方面。公司继续加大不良贷款清收化解力度,努力提高全行风险贷款处置
化解效率。一是强化全面风险管理,加强跨板块业务风险的综合化解和联动处置,全面提高
处置成效;二是加强重点区域和重点分行不良资产风险化解工作管理,努力提高不良资产处
置成效;三是不断健全保全专业处置机制建设,努力打造高效高质的保全清收队伍;四是充
分运用诉讼、以资抵债、重组化解、损失核销等多元化处置手段,不良贷款清收取得良好成
效;五是根据监管政策导向,在依法合规开展不良资产批量转让基础上,积极探索不良资产
收益权转让等新的不良处置路径。
    (二)流动性风险状况的说明
    1、流动性风险管理目标和重要政策。公司流动性风险的管理目标是确保履行对客户提
款及支付义务,实现资产负债总量与结构的均衡;通过积极主动的管理,降低流动性成本,
避免自身流动性危机的发生,并能够有效应对系统性流动性风险。
    根据内部管理与监管的双重要求,确立公司流动性风险偏好与管理原则,授权与限额管
理,流动性风险的日常管理,新产品、新业务、新机构、新技术的评估及审批;加强了流动
性风险指标计量、监测与超限额管理;完善压力测试方案和操作细则,组织开展应急演练,
持续推进流动性风险管理系统优化工作。同时,流动性风险管理策略、政策和程序基本涵盖
了银行(集团)并表范围内的表内外各项业务。
    2、流动性风险管理体系。公司流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应
急管理体系,具体内容主要涉及十个方面,分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工
具、日常运行、压力测试、系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
    3、流动性风险管理主要职责分工。董事会负责审核批准公司的流动性风险管理体系、
风险偏好、风险限额、应急计划,承担对流动性风险管理的最终责任;监事会负责对董事会
和高管层的流动性风险管理履职情况进行监督;董事会授权高管层履行全行流动性风险管理
工作职责;资产负债管理委员会职责为审议流动性风险管理政策、风险限额、压力测试方案
及应急计划,组织职能部门进行压力测试,审议压力测试报告等;资产负债管理部负责流动
性风险的日常管理工作,包括但不限于:识别、计量、监测、分析与管控,对新产品、新业
                                        37
2016 年半年度报告


务、新机构的流动性风险管理政策和程序进行审批,拟定压力测试方案和应急预案,识别流
动性应急事件并进行应急处置;负责流动性风险的偏好制定与制度建设,流动性风险指标的
计量、监测与报告等事项,以及流动性资产及抵质押品的配置与管理;开展压力测试及建立
应急预案。金融市场部负责开展全行日间流动性管理,确保日间及日终备付安全;负责开展
与流动性相关的资金类资产负债的配置,以及报送与职能相关的流动性风险指标。
    4、流动性风险的日常管理。报告期内,公司根据总量平衡、结构均衡的要求,实行分
层次的流动性风险事先平衡管理;对本外币日常头寸账户进行实时监测,对本外币头寸实行
集中调拨;建立大额头寸提前申报制度,对流动性总量水平建立监测机制;按日编制现金流
缺口表,运用缺口管理的方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况;定期(遇
重大事项时也可不定期)对资产负债表内外项目进行流动性风险评估,根据公司流动性风险
政策和风险限额要求,通过主动融资安排、资产负债组合调整,使公司在业务发展中实现总
量平衡、结构均衡,有效满足适度流动性管理的目标要求。
    公司日常流动性风险管理方法和工具包括但不限于:一是市场调节,通过资金市场交易
和分行代理总行司库业务吐纳公司的流动性资金;二是价格引导,根据公司流动性风险状况,
通过调节内部资金转移定价的流动性风险溢价,引导分行合理适度的开展各类资产、负债业
务,从而达到调节流动性的目的;三是计划调节,以业务计划和资金预算管理为手段,调控
流动性风险;四是窗口指导,对于个别资产、负债业务失衡的分行,总行进行及时窗口指导。
    5、压力测试及相应的风险缓释安排。公司目前采用的压力测试情景包括由自身事件引
发的流动性风险压力测试情景和由系统性事件引发的压力测试情景。压力程度上分为轻度、
中度、重度三个类别。根据每次压力测试的结果,资产负债管理部负责提交流动性风险压力
测试报告,报告内容包括:压力情景、前提假设、测试结果及其相关调整建议等。流动性风
险压力测试报告逐级提交资产负债管理委员会、高管层、董事会。
    流动性应急事件及处置程序。公司制定了详尽的流动性风险应急处置方案,根据公司的
流动性风险应急管理流程,各单位承担流动性风险应急管理中的相关工作职责。压力情况下
的应急措施包括但不限于:通过货币市场进行同业拆入和证券正回购;通过同业市场吸收存
款、发行同业存单和票据正回购;扩大外汇多头敞口(适用于外币);出售流动性资产;进
行货币掉期;向央行申请运用货币政策工具等。
    6、流动性风险状况说明。公司积极关注宏观经济变化,把握信贷政策和货币政策的调
控节奏,结合自身资产负债结构和资金总体平衡状况,及时调整公司现金流缺口的方向、规
模和结构,积极防范流动性风险,业务经营总体稳健,流动性水平保持合理平衡。具体说就
是公司采用累计现金流缺口作为流动性风险管理工具,对公司现金流变动进行集中与动态管
理,计算出累计现金流缺口大小和方向。通过资产负债组合调整结合市场融资等方式缓解现
金流波动,管理流动性风险。
    报告期末,根据监管口径计算的公司全币折人民币流动性比例 39.71%,较 2015 年末上
升 6.21 个百分点;人民币中长期贷款比例 49.42%,较 2015 年末上升 1.73 个百分点。在央
行超额备付率维持在 2.98%,较年初上升 0.37 个百分点,整体流动性状况适度、稳健。
    (三)市场风险状况的说明
    市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表
内和表外业务发生损失的风险。公司面临的市场风险存在于交易账户与银行账户中,主要包
括利率风险、汇率风险和商品风险,公司在理财等表外业务中也面临股票价格波动风险。随
着公司金融市场业务不断发展,公司持续完善市场风险管理体系,在组织架构、计量能力、
                                        38
2016 年半年度报告


限额管理、压力测试等方面不断完善,以适应利率、汇率市场化程度逐步提高,金融市场业
务加速创新的新环境。公司认为面临的商品价格风险不重大,且交易账户的利率风险不重大。
     公司的市场风险组织架构由董事会、高级管理层、执行层三个层级构成。董事会承担对
市场风险管理实施监控的最终责任,确保全行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承
担的各类市场风险。在公司董事会的授权下,高级管理层负责全行市场风险管理体系的建设,
建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执行层各部门负责从政策流
程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实全行市场风险管理的执行工作,
及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险,并向董事会和高级管理层进行
汇报。同时,公司市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则,各业务经营部门承
担有关市场风险管理的日常内控职责,并与市场风险管理部门和合规部门,以及审计部门构
成市场风险管理的三道防线。公司已建立较为完善的市场风险管理体系,并根据业务发展不
断提高市场风险管理水平和对市场风险的识别、计量、监测和控制的能力,有序推进市场风
险管理各项工作。公司主要通过每日风险价值计量、返回检验、压力测试、敏感性分析、限
额管理等手段对交易账户进行市场风险管理;制定了涉及风险价值计量、模型验证、数据管
理等方面的配套制度;完善了交易对手信用风险监测及计量体系,实现对特定风险及衍生产
品表外风险暴露计量。报告期内,公司制定了 2016-2018 年市场风险偏好,搭建完成市场风
险集团化管理政策体系,出台了《集团化市场风险管理办法》,明确对子公司市场风险管理
要求,建立子公司市场风险报告机制,将子公司市场风险纳入集团市场风险资本计量和报告。
     报告期内,公司紧密跟踪市场风险暴露及市场变化趋势,加强动态监测与风险预判,确
保市场风险整体可控。报告期内,公司各项市场风险监控指标均处于偏好许可范围内;压力
测试结果显示公司在极端不利情景下虽然会面临一定的负面影响,但该影响仍在公司可控范
围内;市场风险返回检验结果未显示公司市场风险内部模型存在重大问题。
     报告期末,公司标准法市场风险资本为 27.73 亿元,各类风险的市场风险资本占用和特
定风险资本占用详见下表。
                                                                       单位:人民币百万元
                                一般风险资本
    时间                                                       特定风险资本      合计
                 利率风险   汇率风险   期权风险     商品风险
2016 年 6 月末    103.09     92.85       0.03         8.54        72.78         277.29


     (四)操作风险状况的说明
     公司已构建了较完整的操作风险管理制度体系,报告期内公司进一步完善操作风险管理
体系。第一,优化操作风险管理工具,一是操作风险事件收集方面,优化损失事件字段,修
改系统模块,进行试点;二是关键风险指标方面,机构调整后对部分指标进行取消、合并,
更新阈值,新增指标扩大监测范围;三是操作风险与控制自我评估方面,对全行产品业务进
行分类,筹备自评库清单。第二,开展资本计量,在并表与非并表口径下按操作风险标准法
测算 2015 年度计提的操作风险资本。第三,完善操作风险管理系统,进行新需求的编写。
第四,加强培训检查,对部分分行开展了操作风险现场检查、培训并下发检查报告。第五,
强化并表管理,一是制定 2016-2020 年操作风险并表战略管理工作任务及目标;二是对部分
附属机构进行操作风险管理现场培训与调研,出具调研情况反馈,提出改进建议。
     报告期内,公司未发生重大操作风险事件,对关键风险指标异常的情况,公司已制定相
应控制措施。

                                               39
2016 年半年度报告




     (五)其他风险状况的说明
     合规风险方面:持续监测重点业务领域合规风险,组织开展重点领域合规检查;完善主
要问题整改监督信息系统,强化整改监督工作,加强合规风险管理,探索建立集团合规风险
管理体系。报告期内公司合规风险管理总体情况良好,无重大损失事件、重大违规风险发生。
     法律风险方面:公司加强法律风险管理政策落地应用,积极开展法律人员专业培训,持
续加强合同专项治理,有效控制各类业务的法律风险。加强分行法律风险管理,完成分行法
律工作指导意见,持续加强合同专项治理。报告期内,公司法律风险管理总体情况良好,无
重大违法案件发生。
     信息科技风险方面:针对信息科技风险上升的趋势,公司持续完善信息科技风险管理机
制,加强总分行业务连续性管理;开展信息科技风险评估,制定信息科技风险预案,积极防
范信息科技风险。报告期内,公司信息科技风险管理总体情况良好。
     战略风险方面:公司继续秉持“战略-规划-预算-考核”的战略管理模式,深入推进战
略规划的贯彻落实,加强战略在全行发展中的统领作用,紧紧围绕控风险和保收入两条主线
组织开展全行各项工作,公司战略风险的管控能力不断增强。报告期内,公司战略风险总体
平稳可控。
     声誉风险方面:公司持续完善声誉风险管理机制,开展声誉风险排查,加强重点节点舆
情管理;克服新常态下银行面临的舆情挑战,个别一般声誉风险事件及时、有效应对。报告
期内声誉风险可控且趋势稳定,未发生重大声誉风险事件。
     国别风险方面:公司提高国别风险敞口统计精细化程度,对国别风险实施限额管理;密
切关注风险程度较高的国家和地区状况,及时监控风险较高国家国别风险敞口情况的变化,
未发生超限情况。报告期内,公司国别风险敞口限额执行情况良好,国别风险整体可控。


     十四、关联交易事项
     根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和中国证监会、
上海证券交易所等有关关联交易管理规定以及企业会计准则,公司制定了《关联交易管理办
法》。根据该办法,报告期内公司不存在有控制关系的关联方。
     报告期内,公司关联交易主要是为关联股东以及其他关联方提供贷款等金融服务,所有
关联交易均按相关法律规定及公司审核程序进行,对公司的经营成果和财务状况无负面影响。
     (一)关联方交易及余额
     1、发放贷款和垫款
                                                                         单位:人民币百万元
                                                    2016 年 6 月 30 日   2015 年 12 月 31 日
联营公司及合营公司                                                 35                    41
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)                   -                    49
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                             332                   637
合   计                                                           367                   727
                                                       2016 年 1-6 月        2015 年 1-6 月
发放贷款和垫款利息收入                                              8                     5




                                             40
2016 年半年度报告




     2、存放同业及其他金融机构款项
                                                                                     单位:人民币百万元

                                               2016年6月30日                         2015年12月31日
联营公司及合营公司                                            -                                   60

     3、衍生交易
                                                                                     单位:人民币百万元
                                          2016年6月30日                         2015年12月31日
                                                   公允价值                                 公允价值
                                 名义金额                                名义金额
                                                   资产       负债                       资产          负
                                                                                                       债
联营公司及合营公司利率互换合同          550          -             -        2,200           -          -

     4、吸收存款
                                                                                     单位:人民币百万元
                                                                  2016年6月30日        2015年12月31日
主要股东                                                                    5,725                4,583
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)                           5,989                5,673
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                                      38,552                37,454
合   计                                                                    50,266                47,710
                                                                       2016年1-6月        2015年1-6月
关联方存款利息支出                                                            693                  784

     5、同业及其他金融机构存放款项
                                                                                     单位:人民币百万元
                                                                  2016年6月30日        2015年12月31日
联营公司及合营公司                                                            876                  814
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                                       2,718                3,325
合   计                                                                     3,594                4,139
                                                                       2016年1-6月        2015年1-6月
关联方存放利息支出                                                             43                  115

     6、拆入资金
                                                                                     单位:人民币百万元
                                                                  2016年6月30日        2015年12月31日
 联营公司及合营公司                                                         1,397                       -
                                                                  2016 年 1-6 月         2015 年 1-6 月
 拆入关联方利息支出                                                             6                       -

     7、手续费收入
                                                                                     单位:人民币百万元
                                                                       2016年1-6月        2015年1-6月
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                                            -                      1
联营公司及合营公司                                                              20                     10
合   计                                                                         20                     11


                                              41
2016 年半年度报告


       8、业务及管理费
                                                                         单位:人民币百万元
                                                         2016年1-6月           2015年1-6月
主要股东                                                           2                      1
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                            145                     77
合     计                                                        147                     78

       9、开出保函
                                                                         单位:人民币百万元
                                                        2016年6月30日       2015年12月31日
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                          5,576                  6,299
联营公司及合营公司                                                 5                      3
合     计                                                      5,581                  6,302

       10、存在控制关系的关联方
       与本公司存在控制关系的关联方为本公司的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来
余额及交易均已在合并财务报表中抵销,主要交易的详细情况如下:
                                                                         单位:人民币百万元
期末余额                                                2016年6月30日    2015 年 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项                                       298                    910
应收利息                                                           13                     -
同业及其他金融机构存放款项                                      5,933                 5,660
应付利息                                                           13                     4
吸收存款                                                           48                    48
拆出资金                                                         598                      -
发放贷款及垫款                                                   745                    223
其他                                                               24                     -

                                                                         单位:人民币百万元
本期交易:                                                2016年1-6月          2015年1-6月
存放同业及其他金融机构款项利息收入                                 6                     15
拆出资金利息收入                                                   -                     13
同业及其他金融机构存放款项利息支出                                 53                    62
发放贷款及垫款利息收入                                             13                     -
手续费及佣金收入                                                   2                      1
手续费及佣金支出                                                   5                      -
其他业务成本                                                       2                      -


       (二)关联自然人
       关联自然人主要包括公司的董事、监事、总行和分行高级管理人员、有权决定或参与授
信和资产转移的其他人员及其近亲属等相关自然人。
       截止报告期末,公司关联自然人关联交易情况如下:
                                                                        单位:人民币百万元
                                                                 报告期末
关联自然人人数(人)                                                2,004
关联交易余额                                                       284.50


                                          42
2016 年半年度报告


    (三)共同对外投资的关联交易
    2012 年 4 月,经中国银监会核准,公司与中国商用飞机有限责任公司及上海国际集团
有限公司(公司关联人)共同发起设立了浦银金融租赁股份有限公司,注册地为上海,注册
资本为 29.5 亿元人民币。
    目前,公司出资 18 亿元,持股比例 61.02%;中国商用飞机有限责任公司出资 6 亿元,
持股比例 20.34%;上海国有资产经营有限公司(公司关联人)出资 3 亿元,持股比例 10.17%,
上海龙华国际航空投资有限公司出资 2.5 亿元,持股比例 8.47%。


    十五、公司进行业务创新、推出新业务品种或开展衍生金融业务情况
    ——投行业务方面。优化投行运作理财和自营投资机制,推进股权结构化融资和自营业
务。创新企业应收账款证券化业务,大力盘活存量资产,积极推进中概股回归,参与央企海
外并购。
    ——交易银行与国际业务方面。通过“e 企付”、“云账单”、“浦商赢”等特色创新
产品吸收、带动结算资金;创新海外并购和发债服务,对接优质企业融资和资管需求;创新
境外同业、离岸理财、自贸平台等产品,推出首单 FT 美元跨境理财等新业务;借助离岸平
台与丝路基金、金砖银行开展首次合作。
    ——零售产品和电子银行方面。依托房抵快贷、在线和利贷等新业务,支持小微客户;
推进互联网融资,点贷、快贷、靠谱 e 投等加大业务推广和项目储备。创新私银产品,首次
推出星辰系列之专属理财。建设“spdb+”平台,项目荣获上海金融创新成果一等奖;推出
PC 端集团新版门户网站和个人网银;创新移动营销 2.0,推出外币现钞 O2O 预约,加载“闪
电理财”功能;首批上线“苹果支付”。
    ——金融市场业务方面。创新银政合作模式,西南地区主推扶贫基金、PPP 服务,沿海
地区主推房地产夹层融资和带回购条款并购;落地首单机构评级私募证券化;挖掘互联网企
业客户资源,与微众银行共同推出“微众金”;确立互联网托管领先优势,新增多家合作机
构;落地首单港股通托管,提升境外资本市场服务能力;推出 FT 项下 CNH 及大宗商品自营
业务;推广自营资金对接企业短期不跨季融资等业务;获得多项要素市场首批资格,比如:
成为国内首家加入伦敦金银市场协会的股份制银行、首批上海金集中定价行等。

    十六、利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能
力构成重大影响情况
    (一)利率市场化改革稳步推进。央行运用多种货币政策工具,进一步增强调控的针对
性和有效性,深化利率市场化改革。建立公开市场每日操作常态化机制,加强对货币市场利
率的引导和调节,维护短期利率平稳,适时下调中期借贷便利利率;探索常备借贷便利利率
发挥利率走廊上限作用,运用价格杠杆稳定市场预期,引导融资成本下行。这在一定程度上
缩小了商业银行的利差水平,加快了收入结构转型的紧迫性,并对资产负债管理和流动性管
理提出了挑战。
    (二)人民币汇率弹性增强。央行按照“主动性、可控性和渐进性”原则,进一步完善
人民币汇率市场化形成机制,增强汇率双向浮动弹性。同时,人民币对一篮子货币小幅贬值,
双向浮动特征明显,汇率波动显著加大。商业银行面临的市场风险进一步加大,风险管理的
方式与工具有待进一步完善;同时,客户对套期保值类业务、外汇买卖代客代理类业务、外
币理财类业务等的需求将进一步上升,新的业务机遇逐步显现。
                                         43
2016 年半年度报告


    (三)完善宏观审慎政策框架。央行将差别准备金动态调整机制升级为宏观审慎评估体
系,在保持对资本充足率核心关注的基础上,将单一指标拓展为七个方面十多项指标,引导
金融机构加强自我约束和自律管理;此外,央行将外汇流动性和跨境资金流动纳入宏观审慎
管理范畴,对境外金融机构在境内金融机构存放资金执行正常存款准备金率,将本外币一体
化的全口径跨境融资宏观审慎管理试点扩大至全国。宏观审慎政策框架的完善提升了系统性
风险的防范水平,也对商业银行的资产配置、资本管理、风险管理等带来重要影响。
    (四)“营改增”改革推出。财政部、国家税务总局联合发布《关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》,自 2016 年 5 月 1 日将金融业纳入增值税试点。公司全力推进营改
增相关工作,将持续关注营改增对银行业务的影响。




                                        44
2016 年半年度报告




                             第六节       重要事项

    一、公司治理状况
    (一)股东大会召开情况
    2015年年度股东大会于2016年4月28日在上海召开,会议审议并通过了《公司2015年度
董事会工作报告》、《公司2015年度监事会工作报告》、《公司2015年度财务决算和2016
年度财务预算报告》、《公司2015年度利润分配预案》、《公司关于2016年度选聘会计师事
务所的议案》、《公司关于董事会换届改选的议案》、《公司关于监事会换届改选的议案》、
《公司关于<不良贷款减免管理办法>的议案》、《公司关于金融债发行规划及相关授权的议
案》、《公司关于符合非公开发行普通股股票条件的议案》、《公司关于非公开发行普通股
股票方案的议案》、《公司关于非公开发行普通股股票预案的议案》、《公司关于非公开发
行普通股股票涉及关联交易事项的议案》、《公司关于非公开发行普通股股票募集资金运用
可行性报告的议案》、《公司关于前次募集资金使用情况报告的议案》、《公司关于签署附
条件生效的股份认购协议的议案》、《公司关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发
行普通股股票相关事宜的议案》、《公司关于非公开发行普通股股票摊薄即期回报及填补措
施的议案》、《公司董事、高级管理人员关于公司填补回报措施能够得到切实履行的相关承
诺的议案》、《公司关于未来三年股东回报规划(2016-2018年)的议案》、《公司关于中
期资本规划(2016-2018年)的议案》,决议刊登在2016年4月29日《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
    (二)董事会、监事会召开情况
    1、2016 年 1 月 8 日,公司第五届董事会第四十九次会议、第五届监事会第五十一次会
议以通讯表决方式召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2016 年 1 月 9 日《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    2、2016 年 2 月 4 日,公司第五届董事会第五十次会议、第五届监事会第五十二次会议
以通讯表决方式召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2016 年 2 月 5 日《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    3、2016 年 2 月 25 日,公司第五届董事会第五十一次会议、第五届监事会第五十三次
会议以通讯表决方式召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2016 年 2 月 26 日《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    4、2016 年 3 月 4 日,公司第五届董事会第五十二次会议、第五届监事会第五十四次会
议以通讯表决方式召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2016 年 3 月 8 日《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    5、2016 年 3 月 10 日,公司第五届董事会第五十三次会议、第五届监事会第五十五次
会议在上海召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2016 年 3 月 11 日《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    6、2016 年 4 月 5 日,公司第五届董事会第五十四次会议、第五届监事会第五十六次会
议在上海召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2016 年 4 月 7 日《中国证券报》、《上海

                                         45
2016 年半年度报告


证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    7、2016 年 4 月 29 日,公司第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议在上
海召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2016 年 4 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    8、2016 年 5 月 23 日,公司第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议以通
讯表决方式召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2016 年 5 月 24 日《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    9、2016 年 5 月 27 日,公司第六届董事会第三次会议、第六届监事会第三次会议在上
海召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2016 年 5 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    10、2016 年 6 月 16 日,公司第六届董事会第四次会议、第六届监事会第四次会议以通
讯表决方式召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2016 年 6 月 17 日《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    11、2016 年 6 月 24 日,公司第六届董事会第五次会议、第六届监事会第五次会议在上
海召开,会议审议议案及决议公告刊登在 2016 年 6 月 25 日《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。
    二、公司与中国移动战略投资者合作情况
    报告期内,公司与中国移动签订了新五年战略合作协议,双方将深化“和金融”业务体
系建设,面向互联网+市场,发挥 4G 移动互联网与互联网金融产业优势,推进战略合作迈向
新高度。报告期内,双方在互联网新媒体营销、客户场景化线上线下支付、消费金融、手机
安全解决方案等方面探索合作新模式;在多个省市开展了在线和利贷供应链融资服务,为通
讯行业上下游客户提供经营性融资,助力实体经济产业发展;联合发布“华为 P9 先机理财”
获得市场广泛关注,助力金融与国产制造业产品消费;联合咪咕文化推出“浦发梦卡之咪咕
泰迪熊信用卡”,启动“为爱开跑”大型公益跑步活动,开展在线观影等市场营销活动,共
同丰富新媒体领域合作模式,融入新生代客户文化生活。
    三、公司收购上海信托控股权的情况
    2016 年 3 月 15 日,上海市黄浦区市场监督管理局核准了上海信托的股东变更事项,并
签发了新的《营业执照》。至此,交易双方已完成了上海信托 97.33%股权过户事宜,相关
工商变更登记手续已办理完毕,上海信托成为公司的控股子公司。
    2016 年 3 月 18 日,公司向上海国际集团有限公司等 11 名交易对方共发行人民币普通
股 999,510,332 股,并就本次交易涉及的股份变动事宜向中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司办理股份登记手续,该等股份均为有限售条件流通股,限售期为 12 个月。交易完
成后,公司普通股总股本由 18,653,471,415 股增加至 19,652,981,747 股。其中,上海国际
集团对公司的持股比例由本次交易前的 16.93%增加至 19.53%;上海国际集团及其控股子公
司对公司的合并持股比例由本次交易前的 24.32%增加至 26.55%,上海国际集团作为公司合
并持股第一大股东的地位保持不变。
    四、公司非公开发行普通股股票情况
    为适应银行业日趋严格的资本监管要求,建设具有核心竞争优势的金融服务企业,增强
公司风险抵御能力,公司第五届董事会第五十三次会议于 2016 年 3 月 10 日审议通过了非公
开发行普通股股票的方案。本次发行采用向特定对象非公开发行的方式,限售期 36 个月,
发行对象为上海国际集团有限公司及其子公司上海国鑫投资发展有限公司,认购金额分别为
                                          46
2016 年半年度报告


100.03 亿元、48.27 亿元。本次发行的募集资金扣除发行费用后将全部用于补充公司的核心
一级资本,提高核心一级资本充足率。
    2016 年 4 月,公司收到本次非公开发行认购对象上海国际集团有限公司的通知,其已
收到上海市国有资产监督管理委员会出具的《关于上海浦东发展银行股份有限公司非公开发
行股份有关问题的批复》,原则同意国际集团及上海国鑫投资发展有限公司认购公司本次非
公开发行普通股股票的方案。公司 2015 年度股东大会逐项审议通过了本次非公开发行的相
关议案。
    本次发行尚需中国银监会、中国证监会等监管机构的核准。
    五、规范实施资本管理高级方法情况
    报告期内,公司持续推进资本管理高级方法应用于风险管理实践,强化应用融合,不断
提升风险管理的精细化、前瞻性,积极应对新的形势与挑战,在业务经营与风险管理中切实
发挥了实效。一是深化高级法体系建设,提高风险计量水平。利用大数据,进一步优化和完
善风险计量模型,丰富和完善风险计量体系,从模型技术和风险管理方面加大对创新业务的
支撑。二是在应用中检验和健全高级法体系,发挥管理实效。开展大数据评级预警,加强贷
后管理,夯实评级管理和风险缓释管理工作。三是强化对全行风险经营决策的支持。持续深
化内部评级在授信审批、授权管理、限额管理、风险预警、风险定价等方面的应用,充分发
挥内部评级在各主要管控环节的管控效能,促进合规管理。加强押品管理。以突出发挥风险
缓释效果为核心,统筹贷前、贷中、贷后各个环节的押品管理需求。根据风险收益匹配情况,
指导信贷资源有效配置,优化信贷配置结构,提升风险收益匹配水平。四是创新验证模式。
突出验证结果对改进风险管理流程和内控体系完善的作用。五是强化市场风险内部模型在业
务风险收益分析、风险价值限额下钻分配等领域的应用。深化以三大工具为核心的操作风险
标准法在全行范围内的应用,切实提高了全辖操作风险管理能力和管理水平。六是强化公司
内审监督作用,持续开展高级法相关专项审计。
    六、绿色金融债券发行情况
    2015 年底,公司相继获得央行和中国银监会关于同意公司发行绿色金融债券的批文,
获准在全国银行间债券市场公开发行不超过 500 亿元的绿色金融债券,募集资金专项用于绿
色产业项目贷款。
    2016 年 1 月 27 日,公司以簿记建档的方式在银行间债券市场公开发行第一期绿色金融
债券,发行规模为 200 亿元,债券期限 3 年,票面利率为 2.95%,募集资金于 1 月 29 日到
账。本期绿色金融债券也是我国首单绿色金融债券,其成功发行标志着国内绿色金融债券从
制度框架到产品发行的正式落地。
    2016 年 3 月 25 日,公司顺利完成了第二期绿色金融债券的发行。发行规模为 150 亿元,
债券期限 5 年,票面利率为 3.20%,募集资金于 3 月 29 日到账。
    2016 年 7 月 14 日,公司顺利完成了第三期绿色金融债券的发行。发行规模为 150 亿元,
债券期限 5 年,票面利率为 3.40%,募集资金于 7 月 18 日到账。
    七、注册资本变化
    2016 年 3 月 18 日,公司向上海国际集团有限公司等 11 名交易对方共发行人民币普通
股 999,510,332 股,公司注册资本由人民币 18,653,471,415 元增加至 19,652,981,747 元。
2016 年 6 月 30 日,公司收到中国银监会批复,核准公司注册资本增加至 19,652,981,747
元。
    2016 年 6 月 23 日,公司实施 2015 年度利润分配及资本公积转增股本方案,以 2016 年
                                         47
2016 年半年度报告


3 月 18 日变更后的普通股总股本 19,652,981,747 股为基数,以资本公积按普通股每 10 股
转增 1 股,合计转增 1,965,298,175 股。实施后,公司普通股总股本为 21,618,279,922 股。
为此,公司的注册资本将由 19,652,981,747 元增至 21,618,279,922 元。
    八、重大诉讼、仲裁事项
    截止报告期末,公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有 3,432 笔,涉及金额为人民币
259.23 亿元。公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 178 笔(含第三人),涉及金额
人民币 16.40 亿元。
    九、公司资金被占用情况
    报告期内,公司无资金被占用。
    十、破产重整相关事项
    报告期内,公司无破产重整相关事项。
    十一、重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项
    2016 年 3 月 18 日,公司向上海国际集团有限公司等 11 名交易对方发行 999,510,332
股股份,购买其合计持有的上海信托 97.33%股权,每股发行价格 16.36 元,交易对价 163.52
亿元。收购完成后,上海信托成为公司控股子公司。
    报告期内,公司无其他重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
    十二、重大合同及其履行情况
    (一)重大托管、承包、租赁事项:本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
    (二)重大担保:报告期内,公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外,
无其他需要披露的重大担保事项。
    (三)委托理财:本报告期内公司不存在委托理财事项。
    (四)其他重大合同(含担保等)及其履行情况:报告期内公司各项业务合同履行情况
正常,无重大合同纠纷发生。
    十三、公司或持股 5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项
    2016 年 3 月 18 日,公司向上海国际集团有限公司等 11 名交易对方发行股份,购买其
合计持有的上海信托股权。包括上海国际集团有限公司在内的 11 名交易对方承诺:(1)通
过本次交易而认购的公司股票,自股份发行结束并上市之日起 12 个月内不得转让。(2)规
范关联交易:本次交易完成后,严格遵守相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有
关规定,将尽可能地减少与公司的关联交易。对有合理原因而发生的关联交易,将在平等自
愿的基础上遵循市场公正、公平、公开的原则,履行合法程序,不通过关联交易损害公司及
其他股东的合法权益。(3)在人员、资产、财务、机构、业务方面与公司完全分开,双方
的人员、资产、财务、机构、业务独立,不存在混同情况。
    十四、监管部门立案调查、行政处罚等情况
    报告期内,公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、第一大股东,
不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事
责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他
行政管理部门处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。
    报告期内,公司没有发生被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施并提出限期整改
要求的情形。



                                         48
2016 年半年度报告




    十五、报告期内核销损失类贷款情况
    报告期内,根据《上海浦东发展银行信贷资产损失核销管理办法》等制度规定,经公司
董事会审批通过并进行核销账务处理的损失类贷款和其他非贷款资产共 149.59 亿元。按照
“账销、案存、权在”原则,公司继续保持对外追索权利,把信贷资金损失减少到最低度。


    十六、公司获奖情况
综合金融服务
上海市人民政府       “spdb+”互联网金融平台获评“2015 年度上海金融创新奖”一等奖
                     2016 中国区最佳银行投行
《证券时报》         2016 中国区最佳债券承销银行
                     2016 中国区最佳银团融资银行
                     2015 年度金牛上市公司百强
《中国证券报》       2015 年度金牛最强盈利公司
                     2015 年度金牛基业常青公司

                     2016 年度亚洲银行家国际奖项评选“最佳手机安全项目”
《亚洲银行家》杂志
                      “最佳客户关系管理项目”(Best CRM Project)奖项

                     2016 中国金融创新奖评选:
                     “‘智慧医疗’Q 医院专属服务方案”荣获“十佳互联网金融创新奖”
《银行家》杂志社
                     “大数据互联网融资平台”荣获“十佳金融产品创新奖”(零售业务)
                     “基于财智在线投资服务平台的财富管理业务创新”荣获“十佳财富管理创新奖”
国际排名
                     排名“全球银行 1000 强”榜单第 29 位,居上榜中资银行第 7 位,成本收入比全
                     球第一
英国《银行家》杂志
                     排名“全球银行品牌 500 强”榜单第 37 位,居上榜中资银行第 10 位,品牌价值
                     63.93 亿美元,品牌评级上调至 AAA-
美国《财富》杂志     排名“世界 500 强”榜单第 227 位,居上榜中资银行第 9 位
美国《福布斯》杂志   排名“全球企业 2000 强”榜单第 57 位,居上榜中资银行第 7 位
企业社会责任
《WTO 经济导刊》     2015 金蜜蜂企业社会责任中国榜“金蜜蜂企业”称号
中国银行业协会       “2015 年度中国银行业社会责任最佳公益慈善贡献奖”




                                               49
2016 年半年度报告




                    第七节            普通股股本变动及股东情况

    一、普通股股本情况
    (一)股份结构情况表
                                                                                                           单位:股
                                    变动前                   变动增减(+,-)                     变动后
                                               比例       定向增发         转增股本                          比例
                               数量                                                            数量
                                              (%) (3 月 18 日) (6 月 24 日)                           (%)
一、有限售条件股份
  1.国家持股                            -          -                 -                -                -            -

  2.国有法人持股                        -          -   +965,281,174         +96,528,117    1,061,809,291      4.912

  3.其他内资持股                        -          -      +34,229,158       +3,422,916       37,652,074       0.174

其中:境内法人持股                      -          -      +34,229,158       +3,422,916       37,652,074       0.174

      境内自然人持股                    -          -                 -                -                -            -

  4.外资持股                            -          -                 -                -                -            -

其中:境外法人持股                      -          -                 -                -                -            -

      境外自然人持股                    -          -                 -                -                -            -

二、无限售条件股份
  1.人民币普通股           18,653,471,415        100                 -   +1,865,347,142   20,518,818,557     94.914

  2.境内上市的外资股                    -          -                 -                -                -            -

  3.境外上市的外资股                    -          -                 -                -                -            -

  4.其他                                -          -                 -                -                -            -

三、股份总数               18,653,471,415        100   +999,510,332      +1,965,298,175   21,618,279,922       100

    变动原因:(1)2016年3月18日,公司通过发行股份购买资产方式向上海国际集团有限公司等11名交
易对方共发行人民币普通股999,510,332股(限售期12个月),本次交易标的资产为上海信托97.33%的股权。
交易完成后,公司普通股总股本扩大为19,652,981,747股。
    (2)2016年6月23日,公司实施2015年度利润分配及资本公积转增股本方案。其中,以2016年3月18
日变更后的普通股总股本19,652,981,747股为基数,以资本公积按普通股每10股转增1股,合计转增
1,965,298,175股。资本公积转增股本实施后,公司普通股总股本扩大为21,618,279,922股。


    (二)限售股份变动情况
                                                                                                           单位:股
                             本期
                    年初
                             解除           本期增加              期末                                 解除限售
   股东名称         限售                                                            限售原因
                             限售           限售股数           限售股数                                上市日期
                    股数
                             股数
上海国际集团有                                                                  参与定向增发,
                       -          -         749,288,002        749,288,002                            2017-03-20
限公司                                                                          12 个月内不转让
上海久事(集团)                                                                参与定向增发,
                       -          -         225,916,870        225,916,870                            2017-03-20
有限公司                                                                        12 个月内不转让

                                                       50
2016 年半年度报告


申能股份有限公                                                     参与定向增发,
                      -       -      56,479,217       56,479,217                     2017-03-20
司                                                                 12 个月内不转让
上海锦江国际投                                                     参与定向增发,
                      -       -      15,062,600       15,062,600                     2017-03-20
资管理有限公司                                                     12 个月内不转让
上海石化城市建                                                     参与定向增发,
                      -       -      15,060,387       15,060,387                     2017-03-20
设综合开发公司                                                     12 个月内不转让
国网英大国际控                                                     参与定向增发,
                      -       -       7,531,301        7,531,301                     2017-03-20
股集团有限公司                                                     12 个月内不转让
中国东方航空股                                                     参与定向增发,
                      -       -       7,531,301        7,531,301                     2017-03-20
份有限公司                                                         12 个月内不转让
上海地产(集团)                                                   参与定向增发,
                      -       -       7,531,301        7,531,301                     2017-03-20
有限公司                                                           12 个月内不转让
双钱集团股份有                                                     参与定向增发,
                      -       -       6,024,435        6,024,435                     2017-03-20
限公司                                                             12 个月内不转让
上海爱建股份有                                                     参与定向增发,
                      -       -       4,517,975        4,517,975                     2017-03-20
限公司                                                             12 个月内不转让
上海百联集团股                                                     参与定向增发,
                      -       -       4,517,976        4,517,976                     2017-03-20
份有限公司                                                         12 个月内不转让
合计                  -       -   1,099,461,365    1,099,461,365   /                 /
注:(1)2016年3月18日,公司通过发行股份购买资产方式向上海国际集团有限公司等11名交易对方共发
行人民币普通股999,510,332股,本次交易标的资产为上海信托97.33%的股权。上述股份限售期为12个月。
     (2)2016年6月23日,公司实施2015年度利润分配及资本公积转增股本方案。其中,以2016年3月18
日变更后的普通股总股本19,652,981,747股为基数,以资本公积按普通股每10股转增1股,合计转增
1,965,298,175股。上述限售股份合计转增99,951,033股,总股数1,099,461,365股。


       二、证券发行与上市情况
       (一)2016 年 3 月 18 日,公司通过发行股份购买资产方式向上海国际集团有限公司等
11 名交易对方共发行人民币普通股 999,510,332 股,本次交易标的资产为上海信托 97.33%
的股权,交易价格为 16.36 元/股,交易对价为 163.52 亿元。该等股份将于 2017 年 3 月 20
日上市交易。
       (二)根据 2015 年度股东大会通过的决议,2016 年 6 月 23 日,公司实施 2015 年度利
润 分 配 及 资 本 公 积 转 增 股 本 方 案 , 以 2016 年 3 月 18 日 变 更 后 的 普 通 股 总 股 本
19,652,981,747 股为基数,向全体普通股股东每 10 股派送现金股利人民币 5.15 元(含税),
合计派发人民币 10,121,285,599.71 元;以资本公积按普通股每 10 股转增 1 股,合计转增
1,965,298,175 股。资本公积转增股本实施后,公司普通股总股本为 21,618,279,922 股。
转增的非限售股份于 2016 年 6 月 24 日上市交易。
       (三)报告期内,公司无内部职工股。




                                              51
2016 年半年度报告


     三、普通股股东情况
     (一)股东数量和持股情况                                                               单位:股
报告期末股东总数(户)                                                      173,951
                                        前十名股东持股情况
                                                   比 例       报告期内增减      有限售条件        质押或
股东名称                         持股总数
                                                   (%)       (+,-)(注)    股份数量          冻结数
上海国际集团有限公司              4,222,553,311        19.53    +1,065,039,394   749,288,002            -
中国移动通信集团广东有限公司      4,103,763,711        18.98      +373,069,428                -         -
富德生命人寿保险股份有限公司
                                  2,138,028,672         9.89      +194,366,243                -         -
-传统
富德生命人寿保险股份有限公司
                                  1,356,332,558         6.27    +1,356,332,558                -         -
-资本金
上海上国投资产管理有限公司        1,073,516,173         4.97       +97,592,379                -         -
富德生命人寿保险股份有限公司
                                    977,252,806         4.52      -229,940,568                -         -
-万能 H
梧桐树投资平台有限责任公司          681,639,492         3.15       +61,967,227                -         -
中国证券金融股份有限公司            599,257,556         2.77      +174,803,418                -         -
上海国鑫投资发展有限公司            414,812,199         1.92       +37,710,200                -         -
中央汇金资产管理有限责任公司        306,554,930         1.42       +27,868,630                -         -
                                  前十名无限售条件股东持股情况
股东名称                                               持有无限售条件股份数量           股份种类
中国移动通信集团广东有限公司                                    4,103,763,711         人民币普通股
上海国际集团有限公司                                            3,473,265,309         人民币普通股
富德生命人寿保险股份有限公司-传统                              2,138,028,672         人民币普通股
富德生命人寿保险股份有限公司-资本金                            1,356,332,558         人民币普通股
上海上国投资产管理有限公司                                      1,073,516,173         人民币普通股
富德生命人寿保险股份有限公司-万能 H                              977,252,806         人民币普通股
梧桐树投资平台有限责任公司                                        681,639,492         人民币普通股
中国证券金融股份有限公司                                          599,257,556         人民币普通股
上海国鑫投资发展有限公司                                          414,812,199         人民币普通股
中央汇金资产管理有限责任公司                                      306,554,930         人民币普通股
                               1、上海国际集团有限公司为上海上国投资产管理有限公司、上海国鑫投
上述股东关联关系或一致行动     资发展有限公司的控股公司。
关系的说明                     2、富德生命人寿保险股份有限公司-传统、富德生命人寿保险股份有限
                               公司-资本金、富德生命人寿保险股份有限公司-万能 H 为同一法人。
报告期内增减包括:(1)2016 年 3 月 18 日,公司通过发行股份购买资产方式向上海国际集团有限公司等
发行的股份数;(2)2016 年 6 月 23 日,公司实施 2015 年度利润分配及资本公积转增股本方案。其中,以
2016 年 3 月 18 日变更后的普通股总股本 19,652,981,747 股为基数,以资本公积按普通股每 10 股转增 1 股。


     (二)控股股东及实际控制人变更情况
     1、公司没有控股股东。
     2、公司合并持股第一大股东是上海国际集团有限公司,本报告期内没有发生变更。报
告期末,上海国际集团有限公司与其控股子公司合并持有公司 26.55%的股份。

                                                  52
2016 年半年度报告




                      第八节        优先股股本变动及股东情况

    一、截至报告期末近 3 年优先股的发行与上市情况
                                                                                                  单位:万股

优先股       优先股                 发行价         票面股    发行                     获准上市        终止上市
                        发行日期                                        上市日期
 代码         简称                  格(元) 息率(%)       数量                     交易数量          日期
360003     浦发优 1    2014-11-28     100           6.00    15,000     2014-12-18       15,000           -
360008     浦发优 2    2015-03-06     100           5.50    15,000     2015-03-26       15,000           -
注:(1)浦发优 1 首五年票面股息率 6.00%包括本次优先股发行日前 20 个交易日(不含当日)5 年期的国
债收益率算术平均值 3.44%及固定溢价 2.56%。票面股息率根据基准利率变化每五年调整一次。
    (2)浦发优 2 首五年票面股息率 5.50%包括本次优先股发行日前 20 个交易日(不含当日)5 年期的国
债收益率算术平均值 3.26%及固定溢价 2.24%。票面股息率根据基准利率变化每五年调整一次。


    二、优先股股东情况
    (一)优先股股东总数
                                            代码                     简称                股东总数(户)
                                        360003                  浦发优 1                         32
截至报告期末优先股股东总数
                                        360008                  浦发优 2                         14


    (二)截止报告期末前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表
    1、浦发优 1
                                                                                                      单位:股
股东名称(全称)                                                            期末持有股份数量      占比(%)
交银施罗德资管                                                                    11,540,000            7.69
中国平安财产保险股份有限公司-传统                                                11,470,000            7.65
中国平安人寿保险股份有限公司-分红                                                11,470,000            7.65
中国平安人寿保险股份有限公司-万能                                                11,470,000            7.65
永赢基金                                                                          11,470,000            7.65
华宝信托有限责任公司-投资 2 号资金信托                                           11,470,000            7.65
易方达基金                                                                        11,470,000            7.65
交银国信金盛添利 1 号单一资金信托                                                  9,180,000            6.12
北京天地方中资产                                                                   8,410,000            5.61
中海信托股份有限公司                                                               7,645,500            5.10
前十名优先股股东之间,上述股东与     本期优先股股东中国平安财产保险股份有限公司-传统、中国平安
前十名普通股股东之间存在关联关       人寿保险股份有限公司-分红、中国平安人寿保险股份有限公司-
系或属于一致行动人的说明             万能为一致行动人。




                                                     53
2016 年半年度报告




    2、浦发优 2
                                                                                     单位:股
股东名称(全称)                                                 期末持有股份数量    占比(%)
中国人民财产保险股份有限公司-传统                                   34,880,000       23.25
中国平安人寿保险股份有限公司-分红                                   20,360,000       13.57
中国平安人寿保险股份有限公司-万能                                   19,500,000       13.00
中国平安人寿保险股份有限公司-自有资金                               19,500,000       13.00
永赢基金                                                             10,460,000        6.97
中国银行股份有限公司上海市分行(中银平稳上海定向资管计划)           10,460,000        6.97
交银施罗德资管                                                        6,970,000        4.65
中海信托股份有限公司                                                  6,970,000        4.65
兴全睿众资产                                                          6,970,000        4.65
华商基金                                                              5,580,000        3.72
前十名优先股股东之间,上述股东与   本期优先股股东中国平安人寿保险股份有限公司-分红、中国平安
前十名普通股股东之间存在关联关     人寿保险股份有限公司-万能、中国平安人寿保险股份有限公司-
系或属于一致行动人的说明           自有资金为一致行动人。


    三、优先股股息发放情况
    2015 年 3 月公司发行了第二期 150 亿元优先股,首次付息日为 2016 年 3 月 11 日。2016
年 2 月 6 日,公司披露了《优先股二期 2015 年股息发放实施公告》,本期优先股股息派发
股权登记日为 2016 年 3 月 10 日、除息日为 2016 年 3 月 10 日;股息发放的计息起始日为
2015 年 3 月 11 日,按照浦发优 2 票面股息率 5.50%计算,每股发放现金股息人民币 5.50
元(含税),合计人民币 8.25 亿元(含税)。


    四、公司对优先股采取的会计政策及理由
    公司按照金融工具准则的规定,根据发行优先股的合同条款及其所反映的经济实质而非
仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融
资产、金融负债或权益工具。同时满足下列条件的,公司将发行的金融工具分类为权益工具:
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融
工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同
义务;如为衍生工具,只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融
资产结算该金融工具。
    2014 年 11 月 28 日、2015 年 3 月 6 日,公司分两期向境内投资者发行金额 300 亿元的
非累积优先股,按扣除发行费用后计入其他权益工具。本次优先股存续期间,在满足相关要
求的情况下,如得到中国银监会的批准,公司有权在优先股发行日期满 5 年之日起于每年的
优先股股息支付日行使赎回权,赎回全部或部分本次发行的优先股,优先股股东无权要求公
司赎回优先股。本次发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率,即在一个 5 年的股息率调
整期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本公司有权全部或部分取消优先股股息
的宣派和支付。
    当公司发生下述强制转股触发事件时,经中国银监会批准,公司本次发行并仍然存续的
                                              54
2016 年半年度报告


优先股将全部或部分转为公司普通股:(1)当公司核心一级资本充足率降至 5.125%(或以
下)时,由公司董事会决定,本次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为公司 A
股普通股,并使公司的核心一级资本充足率恢复至 5.125%以上;(2)当公司发生二级资本
工具触发事件时,本次发行的优先股应按照强制转股价格全额转为公司 A 股普通股。
    当满足强制转股触发条件时,仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以 10.96
元人民币/股的价格全额或部分转换为 A 股普通股。在董事会决议日后,当公司发生送红股、
转增股本、增发新股(不包括因本公司发行的带有可转为普通股条款的融资工具,如优先股、
可转换公司债券等转股而增加的股本)和配股等情况时,公司将按上述条件出现的先后顺序,
依次对转股价格按照既定公式进行累积调整。
    依据适用法律法规和《中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章程的批
复》(银监复〔2014〕564 号),优先股募集资金用于补充本公司其他一级资本。在公司清算
时,公司优先股股东优于普通股股东,其所获得的清偿金额为票面金额,如公司剩余财产不
足以支付的,按照优先股股东持股比例分配。
    公司根据本次发行优先股的合同条款及经济实质,确认为其他权益工具。




                                        55
2016 年半年度报告




                    第九节         董事、监事和高级管理人员

       一、董事、监事、高级管理人员基本情况
职务                       姓名        性别     出生年份      任职起止日期              持股量
董事长                     吉晓辉      男       1955 年       2016.04.28-2019.04.27     -
副董事长、行长             刘信义      男       1965 年       2016.04.28-2019.04.27     -
董事、副行长               姜明生      男       1960 年       2016.04.28-2019.04.27     -
董事、副行长、财务总监     潘卫东      男       1966 年       2016.04.28-2019.04.27     -
董事                       邵亚良      男       1964 年       2016.04.28-2019.04.27     -
董事                       顾建忠      男       1974 年       2016.04.28-2019.04.27     -
董事                       沙跃家      男       1958 年       2016.04.28-2019.04.27     -
董事                       朱     敏   女       1964 年       2016.04.28-2019.04.27     -
董事                       董秀明      男       1970 年       2016.04.28-2019.04.27     -
独立董事                   华仁长      男       1950 年       2016.04.28-2019.04.27     -
独立董事                   王     喆   男       1960 年       2016.04.28-2019.04.27     -
独立董事                   田溯宁      男       1963 年       2016.04.28-2019.04.27     -
独立董事                   乔文骏      男       1970 年       2016.04.28-2019.04.27     -
独立董事                   张     鸣   男       1958 年       2016.04.28-2019.04.27     -
独立董事                   袁志刚      男       1958 年       2016.04.28-2019.04.27     -
监事会主席                 孙建平      男       1957 年       2016.04.28-2019.04.27     -
监事                       李庆丰      男       1971 年       2016.04.28-2019.04.27     -
监事                       陈必昌      男       1959 年       2016.04.28-2019.04.27     -
监事                       吕     勇   男       1957 年       2016.04.28-2016.05.26     -
外部监事                   陈世敏      男       1958 年       2016.04.28-2019.04.27     -
外部监事                   赵久苏      男       1954 年       2016.04.28-2019.04.27     -
职工监事                   吴国元      男       1961 年       2016.04.28-2019.04.27     -
职工监事                   耿光新      男       1961 年       2016.04.28-2019.04.27     -
纪委书记                   陈正安      男       1963 年       2016.04.29-               -
副行长                     徐海燕      女       1960 年       2016.04.29-2019.04.27     -
副行长                     刘以研      男       1964 年       2016.04.29-2019.04.27     -
副行长                     王新浩      男       1967 年       2016.04.29-2019.04.27     -
副行长                     崔炳文      男       1969 年       2016.04.29-2019.04.27     -
副行长                     谢     伟   男       1971 年       2016.04.29-2019.04.27     -
董事会秘书                 穆     矢   男       1961 年       2016.04.29-2019.04.27     -
注:(1)2016 年 3 月 1 日,公司收到独立董事周勤业先生不再履行独立董事职务的请求,鉴于其辞任不再
导致公司独立董事成员低于法定及《公司章程》规定的最低人数,根据相关规定,周勤业先生自 2016 年 3
月 1 日起不再履行公司独立董事职责。
    (2)2016 年 4 月 28 日,公司召开 2015 年年度股东大会,分别审议通过了《公司关于董事会换届改选
的议案》、《公司关于监事会换届改选的议案》,选举产生了公司第六届董事会、第六届监事会。换届完
成后,陈晓宏、陈必昌、陈学彬、赵久苏、张维迎、郭为不再担任公司董事,张林德、胡祖六、夏大慰不
再担任公司监事。
                                               56
2016 年半年度报告


   (3)2016 年 4 月 29 日,公司召开第六届董事会第一次会议,推选吉晓辉董事为公司董事长,刘信义
董事为公司副董事长,聘任刘信义先生为公司行长,穆矢先生为公司董事会秘书,姜明生先生、潘卫东先
生、徐海燕女士、刘以研先生、王新浩先生、崔炳文先生、谢伟先生为公司副行长,潘卫东先生为公司财
务总监。
   (4)2016 年 5 月 26 日,公司收到监事吕勇先生的辞呈。因工作原因,吕勇先生辞去公司监事职务。


    二、母公司和主要子公司的员工情况
                                                                                      单位:人
母公司在职员工的数量                                                48,003
主要子公司在职员工的数量                                              1,470
在职员工的数量合计                                                  49,473
母公司及主要子公司离退休职工的数量                                      581
其中:母公司员工专业构成
     管理人员                                                           339
     银行业务人员                                                   46,361
     技术人员                                                         1,303
其中:母公司员工教育程度类别
     大专、中专学历                                                   5,836
     大学本科学历                                                   35,334
     硕士、博士学历                                                   6,833




                                             57
2016 年半年度报告




                                 第十节        财务报告

    一、按企业会计准则编制的 2016 年半年度财务报表及审阅报告(见附件)
    二、按国际财务报告准则编制的 2016 年半年度财务报表及审阅报告(见附件)
    三、补充资料
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资
产收益率及每股收益:
                                     净资产收益率(%)               每股收益(元)
                                   全面摊薄        加权平均   基本每股收益   稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润         8.22            8.59        1.229              1.229
扣除非经常性损益后归属于母公司
                                       8.04            8.40        1.202              1.202
普通股股东的净利润




                                              58
2016 年半年度报告




                              第十一节              备查文件

    一、备查文件目录
    (一)载有法定代表人、行长、财务总监及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
    (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
    (三)报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》及上海证券交
易所网站公开披露过的所有文件正本及公告原稿。


    二、信息披露索引
公司关于实施 2015 年度利润分配方案后调整非公开发行股票发行价格   http://www.sse
                                                                                  2016/06/29
和发行数量的公告                                                    .com.cn
公司第六届董事会第五次会议决议公告                                   同上         2016/06/25
公司第六届监事会第五次会议决议公告                                   同上         2016/06/25
公司关于王新浩等副行长任职资格获核准的公告                           同上         2016/06/24
公司关于董事及高管人员任职资格获核准的公告                           同上         2016/06/18
公司第六届董事会第四次会议决议公告                                   同上         2016/06/17
公司第六届监事会第四次会议决议公告                                   同上         2016/06/17
公司 2015 年度利润分配及资本公积转增股本实施公告                     同上         2016/06/16
公司第六届董事会第三次会议决议公告                                   同上         2016/05/28
公司第六届监事会第三次会议决议公告                                   同上         2016/05/28
公司监事会公告                                                       同上         2016/05/27
公司第六届董事会第二次会议决议公告                                   同上         2016/05/24
公司第六届监事会第二次会议决议公告                                   同上         2016/05/24
公司第六届董事会第一次会议决议公告                                   同上         2016/04/30
公司第六届监事会第一次会议决议公告                                   同上         2016/04/30
公司 2016 年第一季度报告                                             同上         2016/04/30
公司 2015 年年度股东大会决议公告                                     同上         2016/04/29
公司 2015 年年度股东大会之法律意见书                                 同上         2016/04/29
公司关于非公开发行普通股股票有关事宜获得上海市国资委批复公告         同上         2016/04/22
公司关于召开 2015 年年度股东大会的提示性公告                         同上         2016/04/21
公司 2015 年度财务报表及审计报告                                     同上         2016/04/07
公司 2015 年年报                                                     同上         2016/04/07
公司第五届监事会第五十六次会议决议公告                               同上         2016/04/07
公司第五届董事会第五十四次会议决议公告                               同上         2016/04/07
公司关于召开 2015 年年度股东大会的通知                               同上         2016/04/07
公司关于发行股份购买资产之发行结果暨股本变动的公告                   同上         2016/03/22
公司发行股份购买资产暨关联交易实施情况报告书                         同上         2016/03/22
公司关于发行股份购买资产暨关联交易之标的资产过户完成的公告           同上         2016/03/17
公司第五届董事会第五十三次会议决议公告                               同上         2016/03/11

                                               59
2016 年半年度报告




                    60
2016 年半年度报告




    董事、高级管理人员关于 2016 年半年度报告的书面确认意见

    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号〈半年度报告
的内容与格式〉》(2014 年修订)相关规定和要求,作为公司的董事、高级管理人员,我们在
全面了解和审核公司 2016 年半年度报告及其《摘要》后,出具意见如下:
    一、公司严格按照企业会计准则及相关制度规范运作,公司 2016 年半年度报告及其《摘
要》公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。
    二、半年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定,体现了稳健、客观、真实、准确、
全面的原则。我们认为,本公司 2016 年半年度报告及其《摘要》不存在任何虚假记载、误
导性陈述和重大遗漏,符合中国证监会等有关监管机构的要求和本公司经营管理的实际情况。
    三、公司 2016 年半年度财务报告未经审计,已经普华永道中天会计师事务所(特殊普
通合伙)分别根据中国注册会计师审阅准则和国际审阅准则审阅,并出具了无保留结论的审
阅报告。


    董事、高管人员签名:



吉晓辉                       (签名)        刘信义                     (签名)

姜明生                       (签名)        潘卫东                     (签名)

邵亚良                       (签名)        顾建忠                     (签名)

沙跃家                       (签名)        朱   敏                    (签名)

董秀明                       (签名)        华仁长                     (签名)

王 喆                        (签名)        田溯宁                     (签名)

乔文骏                       (签名)        张   鸣                    (签名)

袁志刚                       (签名)        陈正安                     (签名)

徐海燕                       (签名)        刘以研                     (签名)

王新浩                       (签名)        崔炳文                     (签名)

谢 伟                        (签名)        穆   矢                    (签名)


                                        61
上海浦东发展银行股份有限公司

2016 年 6 月 30 日止上半年度
中期财务报表及审阅报告
上海浦东发展银行股份有限公司

2016 年 6 月 30 日止上半年度
中期财务报表及审阅报告



内容                           页码


审阅报告                       1


合并及银行资产负债表           2–3


合并及银行利润表               4–5


合并及银行现金流量表           6–7


合并股东权益变动表             8–9


银行股东权益变动表             10–11


财务报表附注                   12–133
                                   审阅报告


                                                    普华永道中天阅字(2016)第 029 号


上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:


我们审阅了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的中期财务报表,包
括 2016 年 6 月 30 日的合并及银行资产负债表,截至 2016 年 6 月 30 日止六个月期间的中
期合并及银行利润表、合并及银行现金流量表和合并及银行股东权益变动表以及中期财务报
表附注。按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制中期财务报表是贵行管理
层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。


我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务,该
准则要求我们计划和实施审阅工作,以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问银行有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我
们没有实施审计,因而不发表审计意见。


根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方
面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制。



普华永道中天                           注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)                                  ————————
                                                              周        章
                                       注册会计师
中国上海市                                                  ————————
2016年8月9日                                                  张        武
上海浦东发展银行股份有限公司

2016 年 6 月 30 日合并及银行资产负债表
(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                               浦发银行集团                             浦发银行
                         附注     2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
                                          未经审计                经审计         未经审计                经审计

资产
现金及存放中央银行款项   四、1              490,935            481,157            487,547             477,644
存放同业款项             四、2              122,001            111,388            115,849             108,334
拆出资金                 四、3              136,450            137,806            135,894             137,806
贵金属                                       15,781             28,724             15,781              28,724
以公允价值计量且其变
  动计入当期损益的金
  融资产                 四、4               158,786            63,746            157,455               63,746
衍生金融资产             四、5                11,729            10,610             11,729               10,610
买入返售金融资产         四、6                 6,524           110,218              6,524              110,218
应收利息                 四、7                21,448            20,437             20,937               20,021
发放贷款和垫款           四、8             2,364,747         2,171,413          2,346,386            2,153,210
可供出售金融资产         四、9               204,308           254,846            199,239              254,516
持有至到期投资           四、10              291,235           239,703            291,235              239,703
应收款项类投资           四、11            1,430,919         1,325,032          1,424,258            1,325,032
长期股权投资             四、12                1,732             1,599             22,210                5,085
固定资产                 四、13               20,781            19,062             13,429               13,249
无形资产                 四、14                3,726               879                930                  869
商誉                     四、15                6,981                 -                  -                    -
长期待摊费用             四、16                1,607             1,657              1,519                1,570
递延所得税资产           四、17               16,985            14,427             16,715               14,212
其他资产                 四、18               64,618            51,648             24,432               19,969
资产总额                                   5,371,293         5,044,352          5,292,069            4,984,518



后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                  2
上海浦东发展银行股份有限公司

2016 年 6 月 30 日合并及银行资产负债表(续)
(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                                浦发银行集团                             浦发银行
                           附注    2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
                                           未经审计                经审计         未经审计                经审计

负债
向中央银行借款                               80,531               23,645            80,000               23,000
同业及其他金融机构存放
  款项                   四、20            1,090,593           1,042,948         1,096,412            1,048,583
拆入资金                 四、21              105,991              99,589            70,902               70,975
以公允价值计量且其变
  动计入当期损益的金
  融负债                 四、22               26,710                 210            23,747                  210
衍生金融负债             四、5                10,105               7,319            10,105                7,319
卖出回购金融资产款       四、23               32,293             119,205            31,928              118,699
吸收存款                 四、24            2,955,747           2,954,149         2,924,886            2,928,463
应付职工薪酬             四、25                7,929               5,684             7,297                5,461
应交税费                 四、26               12,105              14,776            11,813               14,686
应付利息                 四、27               33,206              36,235            32,789               35,911
应付股利                                          14                  12                12                   12
已发行债务证券           四、28              634,209             399,906           634,209              399,906
递延所得税负债           四、17                  780                   7                 -                    -
其他负债                 四、29               30,805              22,067            24,553               17,531
负债总额                                   5,021,018           4,725,752         4,948,653            4,670,756

股东权益
股本                     四、30              21,618               18,653            21,618               18,653
其他权益工具             四、31              29,920               29,920            29,920               29,920
  其中:优先股                               29,920               29,920            29,920               29,920
资本公积                 四、32              74,678               60,639            74,628               60,589
其他综合收益             四、33               3,157                5,713             3,140                5,701
盈余公积                 四、34              78,689               63,651            78,689               63,651
一般风险准备             四、35              65,477               45,924            65,045               45,600
未分配利润               四、36              71,903               90,670            70,376               89,648
归属于母公司股东权益
  合计                                      345,442              315,170           343,416             313,762
少数股东权益             四、37               4,833                3,430                 -                   -
股东权益合计                                350,275              318,600           343,416             313,762

负债及股东权益合计                         5,371,293           5,044,352         5,292,069            4,984,518

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

财务报表由以下人士签署:

董事长:吉晓辉           行长:刘信义               财务总监:潘卫东             会计机构    林道峰
                                                                                 负责人:

                                                3
上海浦东发展银行股份有限公司

2016 年 6 月 30 日止上半年度合并及银行利润表
(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                              附注          浦发银行集团                      浦发银行
                                      截至 6 月 30 日止上半年度      截至 6 月 30 日止上半年度
                                          2016 年          2015 年         2016 年        2015 年
                                        未经审计         未经审计        未经审计       未经审计

一、营业收入                              82,172           70,701         79,969          69,680
利息收入                                 108,144          112,414        106,220         110,717
利息支出                                 (53,029)         (59,474)       (52,236)        (58,720)
利息净收入                   四、38       55,115           52,940         53,984          51,997

手续费及佣金收入                          23,248           15,305         22,162          15,157
手续费及佣金支出                            (960)            (612)          (949)           (585)
手续费及佣金净收入           四、39       22,288           14,693         21,213          14,572

投资损益                     四、40           3,710           689          3,707             737
  其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益                               95              91              95             91
公允价值变动损益             四、41           798           1,435             813          1,435
汇兑损益                                   (1,183)           (466)         (1,185)          (470)
其他业务收入                                1,444           1,410           1,437          1,409

二、营业支出                              (46,933)        (39,490)        (45,835)       (39,025)
营业税金及附加               四、42        (3,550)         (4,493)         (3,487)        (4,447)
业务及管理费                 四、43       (16,728)        (14,292)        (15,880)       (14,052)
资产减值损失                 四、44       (26,512)        (20,292)        (26,326)       (20,113)
其他业务成本                                 (143)           (413)           (142)          (413)

三、营业利润                              35,239           31,211         34,134          30,655
加:营业外收入                               109              359             57             286
减:营业外支出                               (26)             (44)           (26)            (44)

四、利润总额                              35,322           31,526         34,165          30,897
减:所得税费用               四、45       (8,282)          (7,400)        (8,008)         (7,242)

五、净利润                                27,040           24,126         26,157          23,655

   归属于母公司股东
     的净利润                             26,770           23,903
   少数股东损益                              270              223
                                          27,040           24,126




                                          4
上海浦东发展银行股份有限公司

2016 年 6 月 30 日止上半年度合并及银行利润表(续)
(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                附注          浦发银行集团                       浦发银行
                                        截至 6 月 30 日止上半年度       截至 6 月 30 日止上半年度
                                            2016 年          2015 年        2016 年          2015 年
                                          未经审计         未经审计        未经审计        未经审计

六、每股收益
   基本及稀释每股收益(人民
     币元)                 四、46            1.229            1.165

七、其他综合收益的税后净额     四、33       (2,556)             785          (2,561)            788
   归属于 母公司 股东的 其他
     综合收益的税后金额                     (2,556)             785          (2,561)            788
     以后将重分类进损益的
       其他综合收益                         (2,556)             785          (2,561)            788
     —权益法下在被投资方
       以后将重分类进损益的
       其他综合收益中享有的
       份额                                     13                (6)            13              (6)
     —可供出售金融资产公
       允价值变动                           (2,608)             793          (2,594)            793

     —外币财务报表折算差
       异                                       39                (2)            20               1


八、综合收益总额                            24,484           24,911          23,596          24,443
   归属于母公司股东的综合
     收益                                   24,214           24,688
   归属于少数股东的综合收益                    270              223
                                            24,484           24,911


后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                 5
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度合并及银行现金流量表
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                                       浦发银行集团                    浦发银行
                                                 截至 6 月 30 日止上半年度     截至 6 月 30 日止上半年度
                                                     2016 年        2015 年        2016 年        2015 年
                                                   未经审计       未经审计       未经审计       未经审计

一、 经营活动产生的现金流量

    客户存款和同业存放款项净增加额                   50,106        283,838          44,252        284,865
    向中央银行借款净增加额                           56,886         19,891          57,000         20,000
    同业拆借资金净增加额                             26,507         96,529          20,729         94,679
    存放中央银行和存放同业款项净减
      少额                                                -          2,308               -          1,804
    收到的利息                                       68,608         76,182          65,308         74,205
    收取的手续费及佣金                               23,655         15,381          22,645         15,246
    收到其他与经营活动有关的现金                     52,074         11,162          47,535         10,851
    经营活动现金流入小计                            277,836        505,291         257,469        501,650

    客户贷款及垫款净增加额                         (217,535)      (151,090)       (217,291)     (150,772)
    存放中央银行和存放同业款项净增
      加额                                            (5,643)             -         (6,094)             -
    以公允价值计量且其变动计入当期
      损益的金融资产款项净增加额                    (92,689)       (22,787)        (93,090)      (22,787)
    支付的利息                                      (46,684)       (57,177)        (45,991)      (56,209)
    支付的手续费及佣金                               (1,006)           (612)          (995)          (585)
    支付给职工以及为职工支付的现金                   (8,194)         (7,653)        (7,913)        (7,514)
    支付的各项税费                                  (19,160)       (15,510)        (18,201)      (15,258)
    应收融资租赁款净增加额                           (6,824)         (1,537)             -              -
    支付其他与经营活动有关的现金                    (14,150)       (38,232)        (13,240)      (38,094)
    经营活动现金流出小计                           (411,885)      (294,598)       (402,815)     (291,219)

    经营活动(支付)/产生的现金流量净额   四、48     (134,049)       210,693        (145,346)       210,431




                                                         6
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度合并及银行现金流量表(续)
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                                       浦发银行集团                    浦发银行
                                                 截至 6 月 30 日止上半年度    截至 6 月 30 日止上半年度
                                                     2016 年        2015 年       2016 年        2015 年
                                                   未经审计       未经审计      未经审计       未经审计

二、 投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金                              886,356       592,458        885,991        592,458
    取得投资收益收到的现金                           51,420        34,722         51,466         34,771
    收到其他与投资活动有关的现金                         10            87             10             83
    取得子公司收到的现金净额                            779             -              -              -
    投资活动现金流入小计                            938,565       627,267        937,467        627,312

    投资支付的现金                               (1,002,296)      (873,716)      (993,497)     (874,119)
    购建固定资产、无形资产和其他长期
      资产支付的现金                                 (2,490)        (6,840)        (1,317)       (5,569)
    投资活动现金流出小计                         (1,004,786)      (880,556)      (994,814)     (879,688)

    投资活动支付的现金流量净额                      (66,221)      (253,289)       (57,347)     (252,376)

三、 筹资活动产生的现金流量

    发行优先股收到的现金                                  -        14,960              -         14,960
    发行债券及同业存单收到的现金                    459,517       172,956        459,517        172,956
    筹资活动现金流入小计                            459,517       187,916        459,517        187,916

    偿还债务与同业存单支付的现金                   (225,214)      (106,821)      (225,214)     (106,821)
    分配股利和偿付利息支付的现金                    (20,315)       (17,896)       (20,262)      (17,857)
    筹资活动现金流出小计                           (245,529)      (124,717)      (245,476)     (124,678)

    筹资活动产生的现金流量净额                      213,988         63,199       214,041         63,238

四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响                 1,944           (261)         1,943          (261)

五、 现金及现金等价物减少额                          15,662         20,342         13,291        21,032

    加:期初现金及现金等价物余额        四、47      264,687       188,784        260,572        184,861

六、 期末现金及现金等价物余额           四、47      280,349       209,126        273,863        205,893


     后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                         7
       上海浦东发展银行股份有限公司

       2016 年 6 月 30 日止上半年度合并股东权益变动表
       (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                                                     归属于母公司股东权益
                                       股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润      小计 少数股东权益   股东权益合计
                              附注   四、30       四、31   四、32       四、33   四、34       四、35     四、36                 四、37

一、 2016 年 1 月 1 日余额           18,653       29,920   60,639        5,713     63,651     45,924    90,670    315,170       3,430        318,600

二、   本期增减变动金额               2,965            -   14,039        (2,556)   15,038     19,553    (18,767) 30,272         1,403         31,675
(一)   净利润                             -            -        -             -         -          -     26,770   26,770          270         27,040
(二)   其他综合收益                       -            -        -        (2,556)        -          -          -   (2,556)           -         (2,556)
(三)   股东投入和减少资本             1,000            -   16,004             -         -          -          -   17,004        1,187         18,191
         发行股本收购子公司           1,000            -   16,004             -         -          -          -   17,004        1,187         18,191
(四)   利润分配                           -            -        -             -    15,038     19,553    (45,537) (10,946)           -        (10,946)
         提取盈余公积                     -            -        -             -    15,038          -    (15,038)       -            -              -
         提取一般风险准备                 -            -        -             -         -     19,553    (19,553)       -            -              -
         普通股现金股利分配               -            -        -             -         -          -    (10,121) (10,121)           -        (10,121)
         优先股现金股利分配               -            -        -             -         -          -       (825)    (825)           -           (825)
(五)   股东权益内部结转               1,965            -   (1,965)            -         -          -          -        -            -              -
         资本公积转增股本             1,965            -   (1,965)            -         -          -          -        -            -              -
(六)   子公司的股利分配                   -            -        -             -         -          -          -        -          (54)           (54)

三、 2016 年 6 月 30 日余额          21,618       29,920   74,678        3,157     78,689     65,477    71,903    345,442       4,833        350,275



       后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                                           8
       上海浦东发展银行股份有限公司

       2016 年 6 月 30 日止上半年度合并股东权益变动表(续)
       (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                                                    归属于母公司股东权益
                                       股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润       小计 少数股东权益 股东权益合计
                              附注   四、30       四、31    四、32      四、33   四、34       四、35    四、36                  四、37

一、 2015 年 1 月 1 日余额           18,653       14,960    60,639       1,255   49,647       36,858    78,157     260,169        3,116     263,285

二、   本期增减变动金额                   -       14,960         -        785    14,004        9,059    (13,281)    25,527         184        25,711
(一)   净利润                             -            -         -          -         -            -     23,903     23,903         223        24,126
(二)   其他综合收益                       -            -         -        785         -            -          -        785           -           785
(三)   股东投入和减少资本                 -       14,960         -          -         -            -          -     14,960           -        14,960
         发行优先股                       -       14,960         -          -         -            -          -     14,960           -        14,960
(四)   利润分配                           -            -         -          -    14,004        9,059    (37,184)   (14,121)          -       (14,121)
         提取盈余公积                     -            -         -          -    14,004            -    (14,004)         -           -             -
         提取一般风险准备                 -            -         -          -         -        9,059     (9,059)         -           -             -
         普通股现金股利分配               -            -         -          -         -            -    (14,121)   (14,121)          -       (14,121)
(五)   子公司的股利分配                   -            -         -          -         -            -          -          -         (39)          (39)

三、 2015 年 6 月 30 日余额          18,653       29,920    60,639       2,040   63,651       45,917    64,876     285,696       3,300      288,996


       后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                                          9
       上海浦东发展银行股份有限公司

       2016 年 6 月 30 日止上半年度银行股东权益变动表
       (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                        股本      其他权益工   资本公积    其他综合收益    盈余公积   一般风险准备   未分配利润    股东权益合计
                              附注    四、30              具
                                                      四、31     四、32          四、33      四、34         四、35       四、36


一、 2016 年 1 月 1 日余额            18,653         29,920     60,589           5,701      63,651         45,600       89,648         313,762


二、 本期增减变动金额                  2,965               -    14,039           (2,561)    15,038         19,445       (19,272)        29,654
(一)   净利润                              -               -          -               -           -              -      26,157          26,157
(二)   其他综合收益                        -               -          -          (2,561)          -              -            -          (2,561)
(三)   股东投入和减少资本              1,000               -    16,004                -           -              -            -         17,004
         发行股本收购子公司            1,000               -    16,004                -           -              -            -         17,004
(四)   利润分配                            -               -          -               -     15,038         19,445       (45,429)        (10,946)
         提取盈余公积                      -               -          -               -     15,038               -      (15,038)              -
         提取一般风险准备                  -               -          -               -           -        19,445       (19,445)              -
         普通股现金股利分配                -               -          -               -           -              -      (10,121)        (10,121)
         优先股现金股利分配                -               -          -               -           -              -         (825)           (825)
(五)   股东权益内部结转                1,965               -     (1,965)              -           -              -            -               -
         资本公积转增股本              1,965               -     (1,965)              -           -              -            -               -


三、 2016 年 6 月 30 日余额           21,618         29,920     74,628           3,140      78,689         65,045       70,376         343,416


       后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                                           10
        上海浦东发展银行股份有限公司

        2016 年 6 月 30 日止上半年度银行股东权益变动表(续)
        (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                          股本 其他权益工具   资本公积   其他综合收益   盈余公积   一般风险准备   未分配利润    股东权益合计
                                附注    四、30       四、31     四、32         四、33     四、34         四、35       四、36

一、 2015 年 1 月 1 日余额              18,653       14,960    60,589          1,255     49,647         36,700       77,446        259,250

 二、   本期增减变动金额                     -       14,960          -           788     14,004          8,900       (13,370)        25,282
(一)    净利润                               -            -          -             -          -              -        23,655         23,655
(二)    其他综合收益                         -            -          -           788          -              -             -            788
(三)    股东投入和减少资本                   -       14,960          -             -          -              -             -         14,960
          发行优先股                         -       14,960          -             -          -              -             -         14,960
(四)    利润分配                             -            -          -             -     14,004          8,900       (37,025)       (14,121)
          提取盈余公积                       -            -          -             -     14,004              -       (14,004)             -
          提取一般风险准备                   -            -          -             -          -          8,900        (8,900)             -
          普通股现金股利分配                 -            -          -             -          -              -       (14,121)       (14,121)

三、 2015 年 6 月 30 日余额             18,653       29,920    60,589          2,043     63,651         45,600       64,076        284,532


        后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                                         11
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

一   基本情况

     上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本行”或“浦发银行”)为 1992 年 8 月 28
     日经中国人民银行(以下简称“中央银行”)以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业
     银行,注册地为中华人民共和国上海市,总部地址为上海市中山东一路 12 号。1992 年
     10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993 年 1 月 9 日正式开业。1999
     年 11 月 10 日,本行人民币普通股在上海证券交易所上市交易。本行于 2014 年 11 月 28
     日和 2015 年 3 月 6 日向境内投资者发行合计 3 亿股人民币优先股。

     于 2016 年 3 月,本行通过向上海国际信托有限公司(以下简称“上海信托”)原股东非公
     开发行 999,510,332 股境内上市人民币普通股(A 股),完成对上海信托有限公司 97.33%
     的股权收购。此次非公开发行后本行普通股股本从 186.53 亿元增加至 196.53 亿元。

     根据本行于 2016 年 4 月 28 日召开的 2015 年度股东大会的决议,本行在 2015 年度利润
     分配中以资本公积按普通股每 10 股转增 1 股,合计转增 1,965,298,175 股,转增后普通
     股总股数为 21,618,279,922 股。

     本行法人营业执照注册号为 310000000013047,金融许可证号为 B0015H131000001。

     于 2016 年 6 月 30 日,本行普通股股本为人民币 216.18 亿元,每股面值 1 元,其中限售
     股为人民币 10.99 亿元。优先股股本为人民币 299.20 亿元。

     本行及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)主要属于金融行业,主要经营范围为
     经中国人民银行及中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准的商业银行业务,
     融资租赁业务和信托业务以及经香港证监会颁发的第 4 类(就证券提供意见)、第 6 类(就
     机构融资提供意见)、第 9 类(提供资产管理)牌照规定的投资银行业务和基金管理业务。
     本行的主要监管机构为银监会,本行境外分行及子公司亦需遵循经营所在地监管机构的监
     管要求。

     本期间纳入合并范围的主要子公司详见附注六,本期间新纳入合并范围的子公司,详见附
     注五。

     本财务报表已于 2016 年 8 月 9 日由本行董事会批准报出。

二   重要会计政策和会计估计

     本集团内企业主要是金融机构,重要会计政策主要包括金融工具的确认、分类和计量以及
     金融资产减值准备(附注二(10))等。

     本集团在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注二(29)。




                                          12
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

二   重要会计政策和会计估计(续)

1    中期财务报表的编制基础

     本中期财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基
     本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。本中期财务
     报表按照《企业会计准则第 32 号-中期财务报告》和中国证券监督管理委员会《公开发行
     证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号-半年度报告的内容与格式》(2014 年修订)的
     披露规定进行列报和披露。本中期财务报表应与本集团 2015 年度财务报表一并阅读。

     本财务报表以持续经营为基础编制。

2    遵循企业会计准则的声明

     本中期财务报表符合《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的要求,真实、完整地反
     映了本集团及本行于 2016 年 6 月 30 日的合并及银行财务状况以及 2016 年 1 月 1 日至 6
     月 30 日止期间的合并及银行经营成果和现金流量。

3    会计年度

     会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4    记账本位币

     本集团中国内地机构的记账本位币为人民币,本集团境外机构根据其经营所处的主要经济
     环境中的货币确定其记账本位币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。

5    企业合并

     同一控制下企业合并

     合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
     与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足
     以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
     为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的
     初始确认金额。

     非同一控制下的企业合并

     购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
     本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
     合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
     为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证
     券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。




                                           13
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

二   重要会计政策和会计估计(续)

6    合并财务报表

     合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本行及全部子公司。

     子公司是指可以被本集团控制的主体(包括结构化主体)。控制,是指本集团拥有对被投资
     方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变动报酬,并且有能力利用对被投资方
     的权力影响其报酬。本集团在获得子公司控制权当日合并子公司,并在丧失控制权当日将
     其终止合并入账。

     结构化主体,是指在判断主体的控制方时,表决权或类似权力没有被作为设计主体架构时
     的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关),而主导该主体相关活动的依据是合同
     或相应安排。

     当本集团在结构化主体中担任资产管理人时,本集团将评估就该结构化主体而言,本集团
     是代理人还是主要责任人。如果资产管理人仅仅是代理人,则其主要代表其他方(结构化
     主体的其他投资者)行事,因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代
     表其自身行事,则是主要责任人,因而控制该结构化主体。

     在编制合并财务报表时,子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本行的
     会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
     的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重
     大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当
     期净损益及综合收益总额中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损
     益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额
     项下单独列示。本行向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母
     公司股东的净利润;子公司向本行出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本行对该子
     公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间
     出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于
     母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

     如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集
     团的角度对该交易予以调整。

     子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
     额的,其余额仍冲减少数股东权益。

     对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集
     团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报
     表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财
     务报表进行调整。

     对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,其在合并日前实现的净利润在合并利润表
     中单列项目反映。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同
     合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。




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     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

二   重要会计政策和会计估计(续)

7    外币折算

     外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

     于资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。以外币计量,分
     类为可供出售的货币性证券,其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其
     他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表,属于其
     他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项
     目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流
     量表中单独列示。

     对以公允价值计量的非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账
     本位币金额与原记账本位币金额的差额,对于可供出售金融资产,差额计入其他综合收益;
     对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,差额计入利润表。

     境外经营的外币财务报表折算为人民币财务报表时,资产负债表中的资产和负债项目采用
     资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的
     即期汇率折算。境外经营的外币利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率
     折算;或采用按照系统合理的方法确定的,与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述
     折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金
     流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

8    现金及现金等价物

     现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、
     易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,包括现金、存放中央银行超额存款
     准备金及自购买之日起 3 个月内到期的存放同业和拆放同业。

9    贵金属

     本集团持有的贵金属为在金融市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入账,并
     于资产负债表日按公允价值计量,公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。

10 金融工具

     金融工具的确认和终止确认

     本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融
     资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的
     约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买
     入或卖出金融资产的日期。

     金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
     终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
     给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
     权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。


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二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融工具(续)

     金融工具的确认和终止确认(续)

     该金融资产已转移,若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
     报酬,且并未放弃对该金融资产的控制,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
     金融资产,并确认相应的负债。

     金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原计入其他综合收益的公允价值变动
     累计额之和的差额,计入当期损益。

     本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债
     与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存金融负债,并同时确认新金
     融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,应当终止确认
     现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债,差额计
     入当期损益。

     金融资产分类和计量

     本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
     产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金
     融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
     入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易
     费用计入其初始确认金额。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能
     力。

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指
     定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

     交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期
     内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近
     期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的
     衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
     靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融工具(续)

     金融资产分类和计量(续)

     符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致
     的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正
     式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
     价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)包含一项或多项嵌入衍生金融工
     具的混合工具,除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变,或者所
     嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

     对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益;在资产持
     有期间所计提的利息或收到的现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。

     持有至到期投资

     持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力
     持有至到期的非衍生金融资产。

     对于此类金融资产,采用实际利率法进行后续计量,在资产负债表日以摊余成本列示。

     实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
     其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
     续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值
     所使用的利率。在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的
     基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合
     同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

     除特定情况外,如果本集团未能将这些投资持有至到期或将部分重分类至可供出售金融资
     产,本集团会将全部该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产,由按摊余成本计量改
     为按公允价值计量,且本集团不会在当期及以后的两个完整会计年度内将此类投资重新划
     分为持有至到期投资。

     贷款和应收款项

     贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
     本集团划分为贷款和应收款项的金融资产主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金
     融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资。对于
     此类金融资产,采用实际利率法进行后续计量,在资产负债表日以摊余成本列示。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融工具(续)

     金融资产分类和计量(续)

     可供出售金融资产

     可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以
     公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外
     的金融资产。

     可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值
     损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合
     收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

     可供出售金融资产持有期间按照实际利率法计算的利息及被投资方宣告发放的现金股利,
     计入当期损益。

     金融负债分类和计量

     本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
     债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类,并以公允价值计量。对于
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其
     他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指
     定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

     交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期
     内出售或回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本
     集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套
     期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
     值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

     在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与在初始
     确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

     对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期
     损益。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融工具(续)

     金融负债分类和计量(续)

     其他金融负债

     其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或
     损失计入当期损益。

     权益工具

     权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

     同时满足下列条件的,应当将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交
     付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债
     的合同义务;(2)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍
     生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,只能
     通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

     本集团发行的其他权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后
     的金额确认。

     其他权益工具存续期间分派股利的,作为利润分配处理。

     衍生金融工具与嵌入衍生金融工具

     衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以公允价值进行后续
     计量。公允价值变动计入利润表中的公允价值变动损益。

     某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具(即主合同)中,嵌入衍生工具与主合同构成混合
     工具。如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融资产或金融负债,且同时满足以下条件的,该嵌入衍生工具应当从混合工具中分
     拆,作为单独计量衍生工具处理:

     (i)该嵌入衍生工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系;

     (ii)与该嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融工具(续)

     套期会计

     本集团内仅境外分行采用了套期会计,境外分行于套期开始时为套期工具与被套期项目之
     间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件,并于套期开
     始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值
     变动方面是否高度有效。

     境外分行目前仅有公允价值套期。对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期
     工具,其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当年利
     润表,二者的净影响作为套期无效部分计入利润表。若套期关系不再符合套期会计的要求,
     对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整,在调整日至到期日的期间内按照
     实际利率法进行摊销并计入当年利润表。

     金融工具的公允价值

     公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
     一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价
     值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用
     在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者
     在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用
     相关可观察输入值,在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可
     观察输入值。

     金融资产减值

     除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资
     产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
     表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产
     的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。




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二    重要会计政策和会计估计(续)

10 金融工具(续)

      金融资产减值(续)

      本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准主要包括:
(1)   发行方或债务人发生严重财务困难;
(2)   债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3)   本集团出于经济或法律等因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4)   债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
(5)   因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6)   无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进
      行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
      量,包括:
      (i)该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
      (ii)债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
(7)   权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工
      具投资人可能无法收回投资成本;
(8)   权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
(9)   其他表明金融资产发生减值的客观证据。

      以摊余成本计量的金融资产

      以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
      用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。预计未来现金流量现值,按照该金融
      资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价
      值。对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

      对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减
      值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的
      金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不
      重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
      单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
      值测试。

      当金融资产无法收回时,在完成所有必要程序及确定损失金额后,本集团对该金融资产进
      行核销,冲减相应的资产减值准备。

      本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值
      已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当
      期损益。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融工具(续)

     金融资产减值(续)

     可供出售金融资产

     可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
     暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权
     益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其
     初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资
     产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集
     团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本集
     团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

     以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原计入其他综合收益的因公允价值下降
     形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失金额等于可供出售金融资
     产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当前公允价值之前的差额,减去原已
     计入损益的减值损失后的余额。

     对已确认减值损失的可供出售债权工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值
     损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
     失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升计入其他综合收益。

     以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场
     收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。已
     发生的减值损失以后期间不再转回。

     金融工具抵销

     本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销;同时满足下列条
     件的,应当以互相抵消后的净额在资产负债表内列示:

(1) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的;
(2) 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

11 买入返售和卖出回购交易

     买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产,买入的资产不予
     以确认,对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时
     已协议于约定日回购相同之资产,卖出的资产不予以终止确认,对交易对手的债务在“卖
     出回购金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之
     利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。

12 长期股权投资

     长期股权投资包括:本行对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期
     股权投资。

     子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能
     够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享
     有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单
     位。

     对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时
     按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1) 投资成本确定

     对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日
     按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得
     的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

     对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按
     照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行
     权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

     采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股
     利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

     采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
     产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应
     享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股
     权投资成本。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

12 长期股权投资(续)

(2) 后续计量及损益确认方法(续)

     采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确
     认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实
     质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务
     且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核
     算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长
     期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时
     按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间
     未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确
     认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,
     相应的未实现损失不予抵销。

(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

     控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并
     且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

     共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本
     集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

     重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与
     其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4) 长期股权投资减值

     对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账
     面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

13 固定资产

(1) 固定资产确认及初始计量

     固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形
     资产。包括房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备、办
     公设备和飞行设备等。

     固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以
     确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,
     在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;
     对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

13 固定资产(续)

(2) 固定资产的折旧方法

     固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。
     对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使
     用年限确定折旧额。各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下:

     资产类别                       使用年限        预计净残值率         年折旧率
     房屋、建筑物                       30 年               3-5%       3.17-3.23%
     运输工具                            5年                3-5%     19.00-19.40%
     大型电子计算机                      5年                3-5%     19.00-19.40%
     一般电子计算机                   3-5 年                3-5%     19.00-32.33%
     电器设备                            5年                3-5%     19.00-19.40%
     办公设备                            5年                3-5%     19.00-19.40%
     飞行设备                           20 年                 5%            4.75%

     本集团购入的飞行设备用于经营租赁。

(3) 固定资产减值

     当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(4) 固定资产的处置

     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。

     固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
     期损益。

14 在建工程

     在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本以及其他为使在建工
     程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定
     资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减
     记至可收回金额(附注二(19))。

15 无形资产

     本集团无形资产主要包括土地使用权、购入软件、品牌、特许经营权和客户合同关系等。
     其中土地使用权和购入软件以成本计量,企业合并中取得的品牌、特许经营权和客户合同
     关系等可辨认无形资产按公允价值计量。

     土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地
     使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

15 无形资产(续)

     软件从购入月份起按受益年限平均摊销。

     品牌和特许经营权为无预期使用寿命的无形资产,不进行摊销,每年进行减值测试。

     客户合同关系从收购日起按最长受益年限平均摊销。

     本集团于每年末,对使用寿命有限的无形资产的预期使用寿命及摊销方法进行复核,必要
     时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产的后续计量不进行摊销,需每年进行无形资产
     减值测试。

     当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

16 长期待摊费用

     长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
     分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计
     摊销后的净额列示。

17 抵债资产

     抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日,抵债资产按照账面价值与可收回金额
     孰低计量,当可收回金额低于账面价值时,对抵债资产计提跌价准备。

18 商誉

     非同一控制下的企业合并,其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日
     的公允价值份额的差额确认为商誉。

19 长期资产减值

     固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期
     股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的
     可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
     产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
     资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
     的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
     最小资产组合。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

19 长期资产减值(续)

     对于企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于
     每年末进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中
     受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
     回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或
     资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
     的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

     上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20 预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

     预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有
     事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相
     关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

     于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计
     数。

21 股利分配

     普通股现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。优先股现金股利于董事会批准的当
     期,确认为负债。

22 受托业务

     本集团在作为代理人的受托业务中仅根据代理人协议提供服务并收取费用,但不会就所代
     理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。

     本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金,本集团根据委托人确定
     的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务,其风险由
     委托人承担,本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

23 财务担保合同

     财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行合同条
     款支付款项时,代为偿付合同持有人的损失。

     财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后,负债金额按初始
     确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需准备金的最佳
     估计孰高列示。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理层判断而得出。与该合
     同相关负债的增加计入当期损益。

24 收入及支出确认原则和方法

(1) 利息收入和利息支出

     利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算,计入当期
     损益。

(2) 手续费及佣金收入

     手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。

25 职工薪酬

     职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
     偿,包括短期薪酬,离职后福利和其他长期职工福利等。

(1) 短期薪酬

     短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保
     险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期
     间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益。

(2) 离职后福利

     本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向
     独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划
     是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员
     工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。

     基本养老保险

     本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当
     地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
     养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养
     老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为
     负债,并计入当期损益。


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二   重要会计政策和会计估计(续)

26 所得税

     所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的
     计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

     当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有
     关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团对于当期和以前期间形成的
     当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
     性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,
     确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
     损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应
     的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负
     债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

     递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
     的应纳税所得额为限。

     对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,
     除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
     会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差
     异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
     得额时,确认递延所得税资产。

     同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

     递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的
     所得税相关;

     本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

27 租赁

     实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
     他租赁为经营租赁。

(1) 本集团作为承租人记录经营租赁业务

     经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当
     期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

27 租赁(续)

(2) 本集团作为出租人记录融资租赁业务

     于租赁期开始日,本集团将最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未
     担保余值;将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
     益。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入,在利润表中列
     示为利息收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款扣除未实现融资收
     益后的余额在“其他资产”项目列示,在进行终止确认的判断和减值评估时,则视为贷款
     和应收款项类金融资产进行处理。

(3) 集团作为出租人记录经营租赁业务

     本集团作为经营租赁出租人时,出租的资产仍作为本集团资产反映。经营租赁的租金收入
     在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予
     以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金
     额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

28 分部报告

     本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基
     础确定报告分部并披露分部信息。

     经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中
     产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向
     其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金
     流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,
     则可合并为一个经营分部。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

29 重要会计判断和估计

     本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计
     和关键判断进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
     现重大调整风险的主要会计判断和估计列示如下,未来实际结果可能与下述的会计估计和
     判断情况存在重大差异。

(1) 贷款和垫款及应收款项类投资的减值损失

     除对已经识别的减值贷款及应收款项类投资组合单独进行减值损失评估外,本集团定期对
     贷款及应收款项类投资组合的减值损失情况进行评估。对于在单独测试中未发现现金流减
     少的贷款和应收款项类投资组合,本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进
     行判断,以确定是否需要计提减值准备。预计未来现金流减少的减值迹象包括有可观察数
     据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例如,借款人不按规定还款),或出
     现了可能导致组合内贷款及应收款项类投资组合违约的国家或地方经济状况的不利变化
     等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款及应收款项类投资组合资产,管
     理层采用此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。管理层定期
     审阅预计未来现金流量采用的方法和假设,以减少预计损失与实际损失之间的差额。

(2) 金融工具的公允价值

     对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参照
     在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格,参
     考市场上另一类似金融工具的公允价值,或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估
     算。估值技术在最大程度上利用市场信息,然而,当市场信息无法获得时,本集团使用经
     校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市
     场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。

(3) 所得税、增值税及营业税

     在计提所得税费用、增值税和营业税金及附加时,本集团需要作出重大判断。在正常的经
     营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及
     以前年度政府主管机关对本集团的政策,对新税收法规的实施及不确定性的事项进行了税
     务估计。在实际操作中,这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定,如果这些税务事
     项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得
     税费用和递延所得税,以及营业税金及附加的金额产生影响。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

29 重要会计判断和估计(续)

(4) 持有至到期投资

     持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持
     有至到期的非衍生金融资产。在评价某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件
     时,管理层需要做出重大判断。

(5) 结构化主体控制权

     对于本集团管理或者投资的结构化主体,本集团需要判断就该结构化主体而言本集团是代
     理人还是主要责任人。在评估判断时,本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估,例
     如:资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的
     薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。

三   税项

     本集团适用的主要税/费种及其税/费率列示如下:

     税/费种                        计提税/费依据                 税/费率

     营业税(1)                      应纳税营业额                  5%
     增值税(1)                      应纳税增值额(应纳税额按应     3%、5%、6%、17%
                                      纳税销售额乘以适用税率
                                      扣除当期允许抵扣的进项
                                      税后的余额计算)
     城建税                         应纳营业税和增值税额          1%~7%
     教育费附加                     应纳营业税和增值税额          3%~5%
     企业所得税                     应纳税所得额                  25%

(1) 于 2016 年 3 月 23 日,财政部颁布了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财
    税[2016]36 号),规定自 2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以
    下称“营改增”)试点,将金融业等营业税纳税人纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳
    增值税,主要税率为 6%。




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四   财务报表主要项目注释

1    现金及存放中央银行款项

                                               本集团                          本行
                                        2016-06-30      2015-12-31    2016-06-30      2015-12-31


     库存现金                                 6,421           7,159        6,296           7,032
     存放中央银行法定准备金                403,545          406,210      401,308        404,134
     存放中央银行超额存款准备金              77,968          67,039       76,960          65,743
     存放中央银行财政存款                     3,001            749         2,983            735


     合计                                  490,935          481,157      487,547        477,644

     本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金,此部分资金不能用于本集团的日常经营。于 2016
     年 6 月 30 日,本行的人民币存款准备金缴存比率为 15%(2015 年 12 月 31 日:15%),外币存款准
     备金缴存比例为 5%(2015 年 12 月 31 日:5%)。

2    存放同业款项

                                               本集团                          本行
                                         2016-06-30     2015-12-31    2016-06-30      2015-12-31


     存放境内银行                            88,595          73,905       82,481          70,853
     存放境外银行                            33,406          37,483       33,368          37,481


     合计                                  122,001          111,388      115,849        108,334

3    拆出资金

                                               本集团                          本行
                                         2016-06-30     2015-12-31    2016-06-30      2015-12-31


     拆放境内银行                             7,507           6,000        6,352           6,000
     拆放境外银行                            23,363          32,564       23,962          32,564
     拆放境内非银行金融机构(注 1)          105,580           99,242      105,580          99,242


     合计                                  136,450          137,806      135,894        137,806

     注 1: 于 2016 年 6 月 30 日,本集团拆放境内非银行金融机构包括向本集团发行的非保本理财产品
            的拆出资金,余额为人民币 800 亿元(2015 年 12 月 31 日:800 亿元)。此类交易均根据正常
            的商业交易条款和条件进行(附注七、1(1.1、i))。




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四   财务报表主要项目注释(续)

4    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                            本集团
                                                    2016-06-30       2015-12-31
     交易性金融资产(注 1):
     同业存单                                          36,443            8,635
     企业债券                                           9,399           32,957
     基金投资                                           7,400            8,025
     政策性银行债券                                     5,789            1,257
     国债                                                 110                -
     金融债券                                               -              400
     小计                                              59,141           51,274

     指定为以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融资产:
     非银行金融机构借款(注 2)                           8,108            8,154
     信托计划                                             774                -
     其他债权工具(注 2,注 3)                          86,633                -
     其他投资(注 4)                                     4,130            4,318
     小计                                              99,645           12,472
     合计                                             158,786           63,746




                                         34
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

4    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

                                                               本行
                                                      2016-06-30                  2015-12-31
     交易性金融资产(注 1):
     同业存单                                              36,443                      8,635
     企业债券                                               9,326                     32,957
     基金投资                                               7,000                      8,025
     政策性银行债券                                         5,789                      1,257
     国债                                                     110                          -
     金融债券                                                   -                        400
     小计                                                  58,668                     51,274

     指定为以公允价值计量且其变动计入当
       期损益的金融资产:
     非银行金融机构借款(注 2)                              8,108                       8,154
     其他债权工具(注 2,注 3)                             86,633                           -
     其他投资(注 4)                                        4,046                       4,318
     小计                                                 98,787                      12,472
     合计                                                157,455                      63,746

     注 1: 于 2016 年 6 月 30 日,本集团持有作交易用途的金融资产的变现不存在限制。

     注 2: 该等债权工具信用风险变化引起的公允价值当期变动额和累计变动额均不重大。

     注 3: 其他债权工具主要是本行向企业发行的融资产品。

     注 4: 其他投资主要是本行将长期应付职工薪酬人民币 36.53 亿元委托给长江养老保险股份有
            限公司进行投资运作(2015 年 12 月 31 日:39.76 亿元),并记录在该科目内,于 2016 年
            6 月 30 日该投资公允价值为人民币 39.87 亿元(2015 年 12 月 31 日:42.58 亿元)。




                                             35
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

5    衍生金融工具

                                                       本集团及本行
                                                       2016-06-30
                                                                   公允价值
                                     名义金额                    资产                负债

     非套期衍生产品:
     货币互换合同                     758,582                  7,907               (5,791)
     利率互换合同                     637,704                    345                 (966)
     贵金属衍生金融工具                73,638                  2,567               (2,511)
     外汇远期合同                      48,048                    354                 (231)
     期权合约                          47,718                    434                 (443)
     商品合约                           8,116                    111                    -

     被指定为公允价值套期工具的
       衍生产品:
     交叉货币利率互换                     755                      -                   (7)
     利率互换合同                      10,632                     11                 (156)

     合计                                                     11,729              (10,105)

                                                       本集团及本行
                                                       2015-12-31
                                                                   公允价值
                                     名义金额                    资产                负债

     非套期衍生产品:
     货币互换合同                     659,926                  6,824               (5,498)
     利率互换合同                     632,405                    296               (1,090)
     贵金属衍生金融工具                43,197                  2,812                 (196)
     外汇远期合同                      42,079                    356                 (194)
     期权合约                          30,254                    302                 (283)

     被指定为公允价值套期工具的
       衍生产品:
     利率互换合同                       7,127                     20                  (58)

     合计                                                     10,610               (7,319)

     资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或负债的
     对比基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信用
     风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利率及股票或期货价格的波
     动,衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利(确认为资产)或不利(确认为负债)的影响,这些影
     响可能在不同期间有较大的波动。




                                            36
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

6    买入返售金融资产

                                                                   本集团及本行
                                                               2016-06-30          2015-12-31

     同业存单                                                       2,995                   -
     债券                                                           2,065               4,980
     票据                                                           1,464             105,238

     合计                                                           6,524             110,218


7    应收利息

                                       本集团                               本行
                                2016-06-30        2015-12-31      2016-06-30       2015-12-31

     债券及其他应收款项类投资       10,549            10,828          10,397           10,828
     贷款                            7,266             7,604           7,230            7,543
     存放央行及同业往来              3,334             1,650           3,309            1,650
     应收融资租赁款                    298               355               -                -
     买入返售金融资产                    1                 -               1                -


     合计                           21,448            20,437          20,937           20,021




                                             37
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

8    发放贷款和垫款

                                       本集团                              本行
                                2016-06-30         2015-12-31    2016-06-30       2015-12-31

     企业贷款
       一般企业贷款              1,625,840          1,564,247     1,614,583        1,552,924
       贸易融资                     22,546             31,887        22,546           31,887
       贴现                         65,719             62,080        65,296           61,712
     个人贷款
       住房贷款                     337,951          260,568       337,395          259,991
       经营贷款                     146,690          144,469       140,501          138,443
       信用卡及透支                 172,165           111,055      172,165           111,055
       其他                          77,854            71,212        77,097           70,530


     贷款和垫款总额              2,448,765          2,245,518     2,429,583        2,226,542


     贷款单项减值准备               (10,249)           (9,963)      (10,249)          (9,963)
     贷款组合减值准备               (73,769)          (64,142)      (72,948)         (63,369)
     贷款减值准备合计               (84,018)          (74,105)      (83,197)         (73,332)


     贷款和垫款净额              2,364,747          2,171,413     2,346,386        2,153,210




                                              38
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

8    发放贷款和垫款(续)

8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下

     本集团                                   已识别的减值贷款和垫款
                            组合计提    组合计提      单项计提           小计          合计
                        减值准备的未    减值准备      减值准备
                      减值贷款和垫款

     2016 年 6 月 30 日
     企业贷款              1,684,142     12,138         17,825          29,963    1,714,105
     个人贷款                724,287     10,373              -          10,373      734,660
                           2,408,429     22,511         17,825          40,336    2,448,765
     减值准备                (59,085)   (14,684)       (10,249)        (24,933)     (84,018)
     贷款和垫款净额        2,349,344      7,827          7,576         15,403     2,364,747

     2015 年 12 月 31 日
     企业贷款              1,630,928       9,431        17,855          27,286    1,658,214
     个人贷款                579,536       7,768             -           7,768      587,304
                           2,210,464      17,199        17,855          35,054    2,245,518
     减值准备                (53,016)    (11,126)       (9,963)        (21,089)     (74,105)
     贷款和垫款净额        2,157,448      6,073          7,892         13,965     2,171,413




                                           39
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

8    发放贷款和垫款(续)

8.1 发放贷款和垫款按减值准备的评估方式列示如下(续)

     本行                                         已识别的减值贷款和垫款
                                组合计提    组合计提    单项计提             小计          合计
                            减值准备的未    减值准备    减值准备
                          减值贷款和垫款

     2016 年 6 月 30 日
     企业贷款                  1,672,697      11,903       17,825           29,728    1,702,425
     个人贷款                    716,875      10,283            -           10,283      727,158
                               2,389,572      22,186       17,825           40,011    2,429,583
     减值准备                    (58,428)    (14,520)     (10,249)         (24,769)     (83,197)
     贷款和垫款净额            2,331,144       7,666       7,576           15,242     2,346,386

     2015 年 12 月 31 日
     企业贷款                  1,619,426       9,242      17,855            27,097    1,646,523
     个人贷款                    572,309       7,710           -             7,710      580,019
                               2,191,735      16,952      17,855            34,807    2,226,542
     减值准备                    (52,381)    (10,988)     (9,963)          (20,951)     (73,332)
     贷款和垫款净额            2,139,354       5,964       7,892           13,856     2,153,210




                                             40
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

8    发放贷款和垫款(续)

8.2 按行业分类分布情况

     本集团
                                               2016-06-30              2015-12-31
                                               金额      比例(%)       金额      比例(%)

     企业贷款
     制造业                               338,367         13.82      350,252      15.61
     批发和零售业                         290,389         11.86      299,024      13.32
     房地产业                             242,245          9.89      236,579      10.54
     租赁和商务服务业                     202,919          8.29      168,908       7.52
     建筑业                               124,023          5.06      125,383       5.58
     水利、环境和公共设施管理业           101,690          4.15       92,399       4.11
     交通运输、仓储和邮政业               101,271          4.14       99,416       4.43
     采矿业                                65,584          2.68       60,021       2.67
     电力、热力、燃气及水生产和供应业      49,191          2.01       46,785       2.08
     公共管理、社会保障和社会组织          21,486          0.88       15,073       0.67
     农、林、牧、渔业                      20,185          0.82       19,924       0.89
     科学研究和技术服务业                  15,028          0.61        7,616       0.34
     信息传输、软件和信息技术服务业        14,150          0.58       12,452       0.55
     卫生和社会工作                        12,839          0.52       11,416       0.51
     住宿和餐饮业                          11,167          0.46       11,858       0.53
     教育                                  10,349          0.42       11,204       0.50
     居民服务、修理和其他服务业             9,782          0.40       11,787       0.52
     文化、体育和娱乐业                     9,077          0.37        7,717       0.34
     金融业                                 5,024          0.21        4,386       0.20
     其他                                   3,620          0.15        3,934       0.18
                                        1,648,386         67.32    1,596,134      71.09

     银行承兑汇票贴现                     38,013            1.55     48,043         2.14
     转贴现                               23,100            0.94      8,785         0.39
     商业承兑汇票贴现                      4,606            0.19      5,252         0.23
                                          65,719            2.68     62,080         2.76

     个人贷款                            734,660          30.00     587,304       26.15

     合计                               2,448,765        100.00    2,245,518     100.00




                                          41
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

8    发放贷款和垫款(续)

8.2 按行业分类分布情况(续)

     本行
                                               2016-06-30              2015-12-31
                                               金额      比例(%)       金额      比例(%)

     企业贷款
     制造业                               332,199         13.68      344,246       15.46
     批发和零售业                         288,266         11.86      296,975       13.34
     房地产业                             242,218          9.97      236,552       10.62
     租赁和商务服务业                     203,362          8.37      168,692        7.57
     建筑业                               123,314          5.08      124,600        5.60
     水利、环境和公共设施管理业           101,541          4.18       92,292        4.14
     交通运输、仓储和邮政业               101,180          4.16       99,328        4.46
     采矿业                                65,417          2.69       59,861        2.69
     电力、热力、燃气及水生产和供应业      48,789          2.01       46,396        2.08
     公共管理、社会保障和社会组织          21,486          0.88       15,073        0.68
     农、林、牧、渔业                      18,692          0.77       18,544        0.83
     科学研究和技术服务业                  15,017          0.62        7,616        0.34
     信息传输、软件和信息技术服务业        14,109          0.58       12,416        0.56
     卫生和社会工作                        12,813          0.53       11,373        0.51
     住宿和餐饮业                          11,043          0.45       11,749        0.53
     教育                                  10,308          0.42       11,139        0.50
     居民服务、修理和其他服务业             9,694          0.40       11,711        0.53
     文化、体育和娱乐业                     9,037          0.37        7,704        0.35
     金融业                                 5,024          0.21        4,610        0.21
     其他                                   3,620          0.15        3,934        0.18
                                        1,637,129         67.38    1,584,811       71.18

     银行承兑汇票贴现                     37,591            1.55     47,675         2.14
     转贴现                               23,100            0.95      8,785         0.39
     商业承兑汇票贴现                      4,605            0.19      5,252         0.24
                                          65,296            2.69     61,712         2.77

     个人贷款                            727,158          29.93     580,019        26.05

     合计                               2,429,583        100.00    2,226,542     100.00




                                          42
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

8    发放贷款和垫款(续)

8.3 按地区分布情况

     本集团
                                    2016-06-30             2015-12-31
                                        金额     比例(%)        金额    比例(%)

     上海                            417,303       17.04    339,644       15.13
     浙江                            252,673       10.32    252,790       11.26
     江苏                            235,095        9.60    222,890        9.93
     广东                            186,542        7.62    158,637        7.06
     河南                            121,786        4.97    113,202        5.04
     北京                            108,949        4.45    100,801        4.49
     山东                            108,847        4.45    103,236        4.60
     辽宁                            103,853        4.24    108,035        4.81
     天津                             89,408        3.65     78,006        3.47
     四川                             76,138        3.11     74,839        3.33
     其他                            748,171       30.55    693,438       30.88

     合计                           2,448,765    100.00    2,245,518    100.00

     本行
                                    2016-06-30             2015-12-31
                                        金额     比例(%)        金额    比例(%)

     上海                            415,953       17.13    338,427       15.20
     浙江                            250,158       10.30    250,409       11.25
     江苏                            232,328        9.56    220,147        9.89
     广东                            186,542        7.68    158,637        7.12
     河南                            120,441        4.96    111,937        5.03
     北京                            108,949        4.48    100,801        4.53
     山东                            107,225        4.41    101,730        4.57
     辽宁                            103,279        4.25    107,402        4.82
     天津                             89,259        3.67     77,613        3.49
     四川                             75,383        3.10     74,079        3.33
     其他                            740,066       30.46    685,360       30.77

     合计                           2,429,583    100.00    2,226,542    100.00




                                            43
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     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

8    发放贷款和垫款(续)

8.4 按担保方式分布情况

                                         本集团                                        本行
                                 2016-06-30            2015-12-31             2016-06-30         2015-12-31

     抵押贷款                      1,054,068               977,172             1,047,661           971,345
     保证贷款                          619,267             631,413              608,760            620,755
     信用贷款                          595,421             470,744              595,077            470,236
     质押贷款                          180,009             166,189              178,085            164,206

     贷款和垫款总额                2,448,765              2,245,518            2,429,583          2,226,542

8.5 逾期贷款

     本集团
                                                           2016-06-30
                           逾期 1 天        逾期 90 天         逾期 1 年              逾期 3          合计
                           至 90 天             至1年            至3年                年以上
                          (含 90 天)          (含 1 年)         (含 3 年)

     保证贷款                9,652               15,358            9,073                   250       34,333
     抵押贷款                5,948                7,174           13,267                   955       27,344
     信用贷款                3,007                1,720            3,067                   212        8,006
     质押贷款                  853                  669            1,010                    81        2,613

     合计                   19,460               24,921           26,417               1,498         72,296

     本集团
                                                           2015-12-31
                           逾期 1 天        逾期 90 天         逾期 1 年              逾期 3          合计
                           至 90 天             至1年            至3年                年以上
                          (含 90 天)          (含 1 年)         (含 3 年)

     保证贷款                 6,162              13,916               6,950                 83       27,111
     抵押贷款                 5,806              11,655               6,944                542       24,947
     信用贷款                 1,555               1,366               2,163                 86        5,170
     质押贷款                   294               1,008                 654                  1        1,957

     合计                   13,817               27,945           16,711                   712       59,185




                                                  44
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

8    发放贷款和垫款(续)

8.5 逾期贷款(续)

     本行
                                                     2016-06-30
                           逾期 1 天   逾期 90 天        逾期 1 年    逾期 3    合计
                           至 90 天        至1年           至3年      年以上
                          (含 90 天)     (含 1 年)        (含 3 年)

     保证贷款                9,396        15,110             8,970      249    33,725
     抵押贷款                5,880         7,032            13,193      955    27,060
     信用贷款                3,007         1,720             3,067      212     8,006
     质押贷款                  830           650               985       81     2,546

     合计                   19,113        24,512            26,215    1,497    71,337

     本行
                                                     2015-12-31
                           逾期 1 天   逾期 90 天        逾期 1 年    逾期 3    合计
                           至 90 天        至1年           至3年      年以上
                          (含 90 天)     (含 1 年)        (含 3 年)

     保证贷款                6,001        13,698             6,916       83    26,698
     抵押贷款                5,767        11,515             6,934      521    24,737
     信用贷款                1,555         1,366             2,163       86     5,170
     质押贷款                  275           983               654        1     1,913

     合计                   13,598        27,562            16,667      691    58,518




                                           45
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

8    发放贷款和垫款(续)

8.6 贷款减值准备

     本集团
                                  2016年1-6月                           2015年度
                          单项计提    组合计提      合计    单项计提      组合计提      合计

     期初余额               9,963      64,142    74,105        6,081       47,685     53,766
     本期计提               7,594      16,864    24,458       10,836       26,234     37,070
     本期核销                (563)     (5,991)   (6,554)      (4,078)      (5,966)   (10,044)
     本期转出              (6,909)     (1,532)   (8,441)      (2,588)      (3,844)    (6,432)
     收回原核销贷款           318         379       697          314          316        630
     因折现价值上升转回      (154)       (103)     (257)        (602)        (312)      (914)
     汇率变动                   -          10        10            -           29         29

     期末余额              10,249      73,769    84,018        9,963       64,142    74,105

     本行
                                  2016年1-6月                           2015年度
                          单项计提    组合计提     合计     单项计提     组合计提       合计

     期初余额               9,963      63,369    73,332        6,081       47,114    53,195
     本期计提               7,594      16,779    24,373       10,836       25,970    36,806
     本期核销                (563)     (5,954)   (6,517)      (4,078)      (5,904)   (9,982)
     本期转出              (6,909)     (1,532)    (8,441)     (2,588)      (3,844)   (6,432)
     收回原核销贷款           318         379        697         314          316       630
     因折现价值上升转回      (154)       (103)      (257)       (602)        (312)     (914)
     汇率变动                    -         10         10           -           29        29

     期末余额              10,249      72,948    83,197        9,963       63,369    73,332




                                           46
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

9    可供出售金融资产

                                           本集团                         本行
                                    2016-06-30      2015-12-31   2016-06-30      2015-12-31

     以公允价值计量:
     企业债券                          49,606           50,955       48,820          50,955
     金融债券                          43,331           32,662       43,331          32,662
     政策性银行债券                    33,303           63,416       33,303          63,416
     地方政府债券                      20,697           21,743       20,697          21,743
     基金投资                          18,303           19,467       17,158          19,467
     同业存单                          16,411           22,579       16,411          22,579
     国债                              12,149           36,405       12,149          36,405
     权益工具                           2,501            1,926        1,558           1,596
     信托计划                           2,104                -            -               -
     其他                               5,903            5,693        5,812           5,693

     合计                             204,308          254,846      199,239         254,516




                                          47
    上海浦东发展银行股份有限公司

    2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
    (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四、 财务报表主要项目注释(续)

9   可供出售金融资产(续)

(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下:

    以公允价值计量的可供出售金融资产:

                                               本集团                         本行
                                     2016-06-30         2015-12-31    2016-06-30     2015-12-31

    债券及其他债权工具
    —公允价值                           177,601           227,760      174,711         227,760
    —初始确认成本                       173,804           220,885      170,826         220,885
    —累计计入其他综合收益                 3,697             6,903        3,785           6,903
    —累计计入损益(注 1)                    117                (12)         117             (12)
    —累计计提减值                           (17)              (16)         (17)            (16)

    权益工具
    —公允价值                             2,501             1,926        1,558           1,596
    —初始确认成本                         2,111             1,458        1,238           1,128
    —累计计入其他综合收益                  390               468          320             468

    其他(注 2)
    —公允价值                            24,206            25,160       22,970          25,160
    —初始确认成本                        24,248            25,008       23,012          25,008
    —累计计入其他综合收益                   24               217           24             217
    —累计计提减值                           (66)              (65)         (66)            (65)

    合计
    —公允价值                           204,308           254,846      199,239         254,516
    —初始确认成本                       200,163           247,351      195,076         247,021
    —累计计入其他综合收益                 4,111             7,588        4,129           7,588
    —累计计入损益(注 1)                    117                (12)         117             (12)
    —累计计提减值                           (83)              (81)         (83)            (81)

    注 1:本行香港分行利用利率互换对持有的可供出售债券利率变动导致的公允价值变动进行套期保值。
          该部分被套期债券的公允价值变动计入当期损益(附注四(41))。

    注 2:其他主要系本集团投资的基金、结构化主体等




                                              48
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四、 财务报表主要项目注释(续)

9    可供出售金融资产(续)

(b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下:

                                                         本集团及本行
                                                    2016-06-30          2015-12-31

     可供出售债券                                           17                 16
     其他                                                   66                 65

     合计                                                   83                 81

10   持有至到期投资

                                                         本集团及本行
                                                    2016-06-30          2015-12-31

     政策性银行债券                                    141,141            105,797
     地方政府债券                                       78,538             53,015
     国债                                               60,042             68,037
     企业债券                                            6,413              7,096
     金融债券                                            5,101              5,100
     同业存单                                                -                658

     合计                                              291,235            239,703




                                         49
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

11 应收款项类投资

                                               本集团                        本行
                                        2016-06-30    2015-12-31     2016-06-30   2015-12-31

     债券
     企业债券                               23,913         25,940        23,913       25,940
     金融债券                               15,668         16,707        15,668       16,707
     资产支持证券                            6,969          9,459         6,969        9,459
     地方政府债券                            6,094              -         6,094            -
     国债                                      162            190           162          190
                                            52,806         52,296        52,806       52,296

     资金信托计划及资产管理计划(注 1)     1,270,217     1,112,886     1,265,705     1,112,886
     购买他行理财产品                        95,176       150,066        95,176       150,066
     其他(注 2)                              18,883        14,394        16,734        14,394
                                          1,384,276     1,277,346     1,377,615     1,277,346

     单项计提减值准备                          (546)         (117)         (546)         (117)
     组合计提减值准备                        (5,617)       (4,493)       (5,617)       (4,493)
     小计                                    (6,163)       (4,610)       (6,163)       (4,610)

     应收款项类投资净额                   1,430,919     1,325,032     1,424,258     1,325,032

     注 1:资金信托及资产管理计划系本集团投资的信托受益权或证券公司作为管理人运作的资产管理计
           划,该等产品由第三方信托计划委托人或资产管理人决定投资决策,并由信托公司或者资产管
           理人管理和运作,最终投向于信托贷款、票据资产及债券等。

     注 2:其他应收款项类投资为本集团发行的理财产品投资的结构化主体配置的资产,投资方向含债券、
           信托贷款、结构化主体的优先级份额等。




                                            50
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     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

12 长期股权投资

                                                            本集团                                               本行
                                                 2016-06-30              2015-12-31              2016-06-30                 2015-12-31

     合营企业                                               676                   625                         676                  625
     联营企业                                              1,056                  974                        1,036                 974
     子公司(附注六、1)                                         -                        -                   20,498               3,486


     合计                                                  1,732                1,599                       22,210               5,085


     本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

     本行子公司、合营企业和联营企业不存在向本行转移资金的能力受到限制的情况。


     以权益法核算的联营和合营企业:

                                                                                  本集团
                                                                         本期增减变动
                               2015-12-31   追加投资 按权益法调整         非同一控制        其他综合        汇率调整         2016-06-30
                                                         的净损益         下企业合并        收益变动

     浦银安盛基金管理
       有限公司         合营         126           -               42              -                -                   -          168
     浦发硅谷银行有限
       公司             合营         499           -                 5             -                -                   4          508
     富邦华一银行有限
       公司             联营         974           -               48              -              13                    1         1,036
     其他               联营           -           -                -             20               -                    -            20

                                                                                  本公司
                                                                         本期增减变动
                               2015-12-31     追加投资      按权益法调整的净损益            其他综合收       汇率调整        2016-06-30
                                                                                                益变动

     浦银安盛基金管理
       有限公司       合营           126               -                         42                     -               -          168
     浦发硅谷银行有限
       公司           合营           499               -                          5                     -               4          508
     富邦华一银行有限
       公司           联营           974               -                         48                13                   1         1,036




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     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

13 固定资产

     本集团

                        2015-12-31      本期增加     企业合并转入        本期减少       2016-06-30

     原价合计              26,862          2,927              568          (1,042)          29,315
       房屋及建筑物        10,575            846              495               -           11,916
       运输工具               475              8                3             (18)             468
       飞行设备             5,942          1,129                -               -            7,071
       电子计算机及其
         他设备              6,708          422                70             (85)           7,115
       在建工程              3,162          522                 -            (939)           2,745

     累计折旧合计            7,800          830                  -            (96)           8,534
       房屋及建筑物          2,986          183                  -              -            3,169
       运输工具                327           25                  -            (16)             336
       飞行设备                177          157                  -              -              334
       电子计算机及其
         他设备              4,310          465                  -            (80)           4,695
       在建工程                  -            -                  -              -                -

     账面价值合计          19,062                                                           20,781
       房屋及建筑物         7,589                                                            8,747
       运输工具               148                                                              132
       飞行设备             5,765                                                            6,737
       电子计算机及其
         他设备              2,398                                                           2,420
       在建工程              3,162                                                           2,745

     本集团本期间计提的折旧费用为人民币8.30亿元(截至2015年6月30日止上半年度:人民币5.76亿元)。

     于2016年6月30日,本集团子公司浦银金融租赁股份有限公司经营租出的飞行设备账面净值为人民币67.37
     亿元(2015年12月31日:57.65亿元)。

     于2016年6月30日,本集团原值为人民币9.62亿元,净值为人民币8.79亿元(2015年12月31日:原值为人民币
     11.99亿元,净值为人民币11.39亿元)的房屋和建筑物已在使用但产权登记正在办理中。




                                            52
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

13 固定资产(续)

     本行
                              2015-12-31            本期增加             本期减少          2016-06-30

     原价合计                      20,810              1,777               (1,041)             21,546
       房屋及建筑物                10,573                844                    -              11,417
       运输工具                       450                  8                  (17)                441
       电子计算机及其
         他设备                     6,625               415                   (85)              6,955
       在建工程                     3,162               510                  (939)              2,733

     累计折旧合计                   7,561               651                   (95)              8,117
       房屋及建筑物                 2,986               176                     -               3,162
       运输工具                       311                23                   (15)                319
       电子计算机及其
         他设备                     4,264               452                   (80)              4,636
       在建工程                         -                 -                     -                   -

     账面价值合计                  13,249                                                      13,429
       房屋及建筑物                 7,587                                                       8,255
       运输工具                       139                                                         122
       电子计算机及其
         他设备                     2,361                                                       2,319
       在建工程                     3,162                                                       2,733

     本行本期间计提的折旧费用为人民币 6.51 亿元(截至 2015 年 6 月 30 日止上半年度:人民币 5.66 亿元)。




                                              53
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

14 无形资产

     本集团
                            2015-12-31      本期增加    企业合并转入         本期减少       2016-06-30

     原价合计                     2,275          244              2,940              -           5,459
       土地使用权                   347           55                  3              -             405
       软件及其他                 1,928          189                 13              -           2,130
       客户合同关系                   -            -                688              -             688
       品牌及特许经营权               -            -              2,236              -           2,236

     累计摊销合计                 1,396          337                  -              -           1,733
       土地使用权                    45            5                  -              -              50
       软件及其他                 1,351          176                  -              -           1,527
       客户合同关系                   -          156                  -              -             156
       品牌及特许经营权               -            -                  -              -               -

     账面价值合计                   879                                                          3,726
       土地使用权                   302                                                            355
       软件及其他                   577                                                            603
       客户合同关系                   -                                                            532
       品牌及特许经营权               -                                                          2,236

     本集团本期间计提的摊销费用为人民币 3.37 亿元(截至 2015 年 6 月 30 日止上半年度:人民币 1.45 亿元)。

     本行
                                 2015-12-31            本期增加           本期减少          2016-06-30

     原价合计                         2,261                240                   -               2,501
       土地使用权                       347                 55                   -                 402
       软件及其他                     1,914                185                   -               2,099

     累计摊销合计                     1,392                179                   -               1,571
       土地使用权                        45                  5                   -                  50
       软件及其他                     1,347                174                   -               1,521

     账面价值合计                         869                                                      930
       土地使用权                         302                                                      352
       软件及其他                         567                                                      578

     本行本期间计提的摊销费用为人民币 1.79 亿元(截至 2015 年 6 月 30 日止上半年度:人民币 1.44 亿元)。




                                                54
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     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

15 商誉

                                               2015 年                                        2016 年
                                            12 月 31 日         本期增加        本期减少    6 月 30 日

     商誉-
       上海国际信托有限公司                          -            6,981                -        6,981

     本行于2016年3月发行普通股,收购上海信托97.33%的股权,本行发行股份公允价值与本行享有的上海信
     托于收购日归属于母公司的净资产公允价值的差额人民币69.81亿元确认为商誉(附注五、1)。

16 长期待摊费用

     本集团
                              2015-12-31             本期增加              本期减少        2016-06-30

     经营租入固定资产
       改良支出                     1,511                  89                 (271)              1,329
     租赁费                           102                   6                  (22)                 86
     其他                              44                 161                  (13)                192

     合计                           1,657                 256                 (306)              1,607

     本集团本期间计提的摊销费用为人民币 3.02 亿元(截至 2015 年 6 月 30 日止上半年度:人民币 2.87 亿元)。

     本行
                              2015-12-31             本期增加              本期减少        2016-06-30

     经营租入固定资产
       改良支出                     1,455                  83                  (262)             1,276
     租赁费                            97                   5                   (18)                84
     其他                              18                 151                   (10)               159

     合计                           1,570                 239                  (290)             1,519

     本行本期间计提的摊销费用为人民币 2.86 亿元(截至 2015 年 6 月 30 日止上半年度:人民币 2.75 亿元)。




                                               55
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     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

17   递延所得税

17.1 本集团和本行互抵后的递延所得税资产和负债列示如下:

                                             本集团                       本行
                                    2016-06-30     2015-12-31    2016-06-30    2015-12-31

     递延所得税资产                     16,985        14,427         16,715        14,212
     递延所得税负债                       (780)           (7)             -             -

17.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下:

      本集团
                                          2016-06-30                    2015-12-31
                                  可抵扣暂时性    递延所得税    可抵扣暂时性    递延所得税
                                          差异          资产            差异          资产

     贷款及其他资产减值准备             75,160        18,790         67,660        16,915
     长期资产摊销                           21             5             39            10
     应付职工薪酬                          311            78            123            31
     可供出售金融资产公允价值变
       动计入其他综合收益                   18             4               -             -
     被套期的可供出售金融资产公
       允价值变动累计计入损益                -              -            12             3
     贵金属公允价值变动                      -              -         1,254           314

      未经抵销的递延所得税资产          75,510        18,877         69,088        17,273




                                             56
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     2016 年 6 月 30 日止上半年度中期财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

17   递延所得税(续)

17.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下(续):

      本集团
                                            2016-06-30                      2015-12-31
                                    应纳税暂时性   递延所得税       应纳税暂时性    递延所得税
                                            差异         负债               差异          负债

     以公允价值计量且其变动计入
       当期损益的金融资产及负债
       的公允价值变动                     (1,200)         (300)             (484)          (121)
     贵金属公允价值变动                     (479)         (120)                -              -
     可供出售金融资产公允价值变
       动计入其他综合收益                 (4,129)       (1,032)           (7,588)        (1,897)
     被套期的可供出售金融资产公
       允价值变动累计计入损益               (117)          (29)                -              -
     衍生金融工具公允价值变动             (1,624)         (406)           (3,291)          (823)
     固定资产折旧费用                        (20)           (5)              (19)            (5)
     非同一控制下企业合并形成的
       可辨认净资产公允价值与账
       面价值差异                         (3,104)         (776)                -               -
     其他                                    (16)           (4)              (28)             (7)

      未经抵销的递延所得税负债           (10,689)       (2,672)          (11,410)        (2,853)

     于 2016 年 6 月 30 日,本集团抵销的递延所得税资产和负债为人民币 18.92 亿元(2015 年 12 月 31
     日:人民币 28.46 亿元)。

      本行
                                            2016-06-30                      2015-12-31
                                    可抵扣暂时性 递延所得税         可抵扣暂时性    递延所得税
                                            差异       资产                 差异          资产

     贷款及其他资产减值准备               74,311        18,578            66,925         16,731
     长期资产摊销                             21             5                39             10
     被套期的可供出售金融资产公允
       价值变动累计计入损益                     -            -                12              3
     贵金属公允价值变动                         -            -             1,254            314

      未经抵销的递延所得税资产            74,332        18,583            68,230         17,058




                                               57
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     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

四   财务报表主要项目注释(续)

17   递延所得税(续)

17.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下(续):

      本行                                  2016-06-30                    2015-12-31
                                    应纳税暂时性    递延所得税    应纳税暂时性    递延所得税
                                             差异         负债            差异          负债

     以公允价值计量且其变动计入当
       期损益的金融资产及负债的公
       允价值变动                         (1,102)        (276)            (484)          (121)
     贵金属公允价值变动                     (479)        (120)               -              -
     可供出售金融资产公允价值变动
       计入其他综合收益                   (4,129)      (1,032)          (7,588)        (1,897)
     被套期的可供出售金融资产公允
       价值变动累计计入损益                 (117)         (29)               -              -
     衍生金融工具公允价值变动             (1,624)        (406)          (3,291)          (823)
     固定资产折旧费用                        (20)          (5)             (19)            (5)

      未经抵销的递延所得税负债            (7,471)      (1,868)         (11,382)        (2,846)

     于 2016 年 6 月 30 日,本行抵销的递延所得税资产和负债为人民币 18.68 亿元(2015 年 12 月 31
     日:人民币 28.46 亿元)。

17.3 递延所得税的变动情况列示如下:

      本集团
                                                                                  2016年1-6月

     期初余额                                                                         14,420
     计入利润表的递延所得税(附注四、45)                              &nbs