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浦发银行(600000)公告正文

浦发银行:2018年年度报告

公告日期 2019-03-26
股票简称:浦发银行 股票代码:600000
上海浦东发展银行股份有限公司
      2018 年年度报告




       二〇一九年三月二十二日
2018 年年度报告




    使      命

    金融为美好生活创造价值

    愿      景

    建设一流数字生态银行

    核心价值观

    笃守诚信,创造卓越

    发展观:做精主业,行稳致远

    人才观:以人为本,知人善任

    风险观:前瞻精准,慎行知止

    管理观:依法合规,集约高效

    业绩观:高质量,可持续

    企业精神

    同心跨越

    组织氛围

    阳光简单、协同共享

    管理者形象

    正气大气、引领担当

    员工形象

    敬业专业、创新有为

    品牌主张

    新思维、心服务




                                 2
2018 年年度报告




                                   重要提示

    1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别及连带的法律责任。
     2、公司于 2019 年 3 月 22 日在上海召开第六届董事会第四十三次会议审议通过本报告,
傅帆董事因公务无法亲自出席会议,书面委托董事袁志刚代行表决权;其余董事亲自出席会
议并行使表决权。
     3、公司 2018 年度分别按照企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表均经普
华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    4、公司董事长高国富、行长刘信义、副行长兼财务总监潘卫东及会计机构负责人潘培
东声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    5、经董事会审议的报告期利润分配预案:以 2018 年末普通股总股本 29,352,080,397
股为基数 ,向全体股东每 10 股派送现金股利 3.5 元人民币(含税),合计分配现金股利
人民币 102.73 亿元。
    6、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    7、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    8、前瞻性陈述的风险声明:本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构
成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异。
    9、重大风险提示:公司不存在可预见的重大风险。公司经营中面临的风险主要有信用
风险、市场风险、流动性风险、操作风险等,公司已经采取各种措施,有效管理和控制各类
经营风险,具体详见第六节“经营情况讨论与分析”中“风险管理”相关内容。




                                         3
2018 年年度报告




                                                               目         录


重要提示 ................................................................................................................................... 3

目 录 ....................................................................................................................................... 4

释 义 ....................................................................................................................................... 5

第一节         公司简介 ................................................................................................................... 6

第二节 经营概览 ................................................................................................................. 11

第三节         董事长致辞 ............................................................................................................. 15

第四节 行长致辞 ................................................................................................................. 17

第五节         监事会主席致辞 ..................................................................................................... 19

第六节         经营情况讨论与分析 ............................................................................................. 21

第七节         重要事项 ................................................................................................................. 58

第八节         普通股股份变动及股东情况 ................................................................................. 68

第九节         优先股相关情况 ..................................................................................................... 72

第十节         董事、监事、高级管理人员、员工和机构情况 ................................................. 75

第十一节           公司治理 ............................................................................................................. 84

第十二节           财务报告 ............................................................................................................. 94

第十三节           备查文件目录 ..................................................................................................... 94




                                                                      4
2018 年年度报告




                                  释       义

    在本报告中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
浦发银行、公司、母公司、
                           指    上海浦东发展银行股份有限公司
本行、全行
本集团                     指    上海浦东发展银行股份有限公司及其附属公司
上海信托                   指    上海国际信托有限公司
浦银租赁                   指    浦银金融租赁股份有限公司
浦银安盛                   指    浦银安盛基金管理有限公司
浦发硅谷银行               指    浦发硅谷银行有限公司
                                 上海浦东发展银行股份有限公司发起设立的共 28 家
浦发村镇银行               指
                                 村镇银行
浦银国际                   指    浦银国际控股有限公司
央行、人民银行             指    中国人民银行
中国银保监会、银保监会     指    中国银行保险监督管理委员会
中国证监会、证监会         指    中国证券监督管理委员会
报告期末                   指    2018 年 12 月 31 日
报告期                     指    2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
上年同期                   指    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                                 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
比较期                     指
                                 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
                                 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企
                                 业会计准则第 23 号—金融资产转移》《企业会计准则
新金融工具准则             指
                                 第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金
                                 融工具列报》




                                       5
2018 年年度报告




                                第一节       公司简介

    1.1 公司基本信息

中文名称                              上海浦东发展银行股份有限公司
中文简称                              上海浦东发展银行、浦发银行
英文名称                              SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
英文名称缩写                          SPD BANK
法定代表人                            高国富
首次注册日期                          1992 年 10 月 19 日
目前注册和办公地址                    中国上海市中山东一路 12 号(邮政编码:200002)
统一社会信用代码                      9131000013221158XC
金融许可证机构编码                    B0015H131000001
公司网址                              http://www.spdb.com.cn
电子信箱                              bdo@spdb.com.cn
服务热线                              95528


    1.2 联系人和联系方式

                      董事会秘书                         证券事务代表
姓    名          谢 伟                 杨国平、吴 蓉
联系地址          上海市中山东一路 12 号浦发银行董监事会办公室
电    话          021-63611226          021-61618888 转董监事会办公室
传    真          021-63230807          021-63230807
电子信箱          xiew2@spdb.com.cn     yanggp@spdb.com.cn、wur2@spdb.com.cn


    1.3 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称            《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网        http://www.sse.com.cn
站网址                                公司董监事会办公室


    1.4 公司股票简况

股票种类             股票上市交易所       股票简称        股票代码      变更前股票简
普通股 A 股          上海证券交易所       浦发银行        600000            称
                                          浦发优 1        360003              -
优先股               上海证券交易所
                                          浦发优 2        360008              -




                                            6
2018 年年度报告




    1.5 其他有关资料
公司聘请的会计师   名    称                 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
事务所(企业会计   办公地址                 中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
准则编制的财务报
表)               签字会计师姓名           周章、张武
公司聘请的会计师   名    称                 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
事务所(国际财务
报告准则编制的财   办公地址                 中国上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
务报表)
                   名 称                    海通证券股份有限公司
                   办公地址                 上海市广东路 689 号
                   签字保荐代表人姓名       张虞、杜娟
报告期内履行持续   持续督导期间             2017 年 9 月 4 日—2018 年 12 月 31 日
督导职责的保荐机   名   称                  国泰君安证券股份有限公司
构                                          上海浦东新区东园路 18 号中国金融信息中
                   办公地址
                                            心 5 层
                   签字保荐代表人姓名       郁韡君、金利成
                  持续督导期间              2017 年 9 月 4 日—2018 年 12 月 31 日
公司有限售条件流通股普通股的托管机构        中国证券登记结算有限责任公司上海分公司




                                        7
2018 年年度报告




    1.6 公司核心竞争力分析
    2018年,本集团围绕新五年发展规划和“以客户为中心,科技引领,打造一流数字生态
银行”战略目标,着力提升服务实体经济的质效。坚持“回归本源、突出主业、做精专业、
协调发展”的经营理念,按照“调结构、保收入、强管理、降风险”的经营主线,提升集团
整体经营能力和竞争优势。
    本集团拥有银行、租赁、基金、信托、货币经纪、境外投行等多种金融牌照,具备了为
客户提供综合化金融服务的能力。通过持续加大集团协同力度,各板块与各部门、母公司与
子公司、境内外分行之间的联动持续加强。
    本集团高度重视“数字化”战略推进,以数字化重点项目为抓手推进数字化转型,实现
增长动力转换。业内首发API Bank无界开放银行,首推集成式VTM,建设浦发主导的O2O数字
化生态圈。对标科技前沿,联合百度、华为等设立六大创新实验室,携手微软等成立科技合
作共同体,推进金融科技成果应用。推动数字赋能,强化线上经营与大数据分析,在精准营
销、智能获客和风控运营等多领域取得突破性进展。
    本集团持续提升集约化经营管理水平,可持续发展能力不断增强。对标高质量发展新要
求,完成总行组织架构改革,组织运行更加高效。突出精细化资源配置,优化分层分类全量
配置机制,资产负债管理能力进一步提升。搭建智慧运营平台,提升网点前端、作业中场和
后台管理效率效能,运营管理共享化、集约化水平持续提升。公司持续夯实风险管理基础,
借助数字化和集约化手段,着力提升全面风险管理能力。人员结构持续优化,着力加强人员
编制动态管控,加大科技人员引进力度,优化存量人才结构,提升客户经理和产品经理占比。
    本集团稳步推进国际化经营,逐步完善业务功能布局,保持持续良好增长势头。海外分
行业务特色逐步形成,香港分行市场影响力进一步提升;新加坡分行打造大宗商品等服务特
色;伦敦分行顺利开业,助力集团跨欧亚、跨时区经营。




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2018 年年度报告




    1.7 公司荣誉
国内外排名
美国《福布斯》杂志    “全球企业 2000 强”排名榜单第 70 位,居上榜中资企业第 13 位、中资银行第 9 位。
                      “全球银行 1000 强”排名榜单第 25 位,居上榜中资银行第 8 位,成本收入比全球
英国《银行家》杂志
                      第一。
美国《财富》杂志      “财富世界 500 强”排名榜单第 227 位,居上榜中资企业第 48 位、中资银行第 7 位。
品牌价值
                      “全球银行品牌 500 强”排名榜单第 18 位,居上榜中资银行第 7 位,品牌价值 132.52
英国《银行家》杂志
                      亿美元,品牌评级 AA-。
综合金融服务
上海市人民政府       “e 企行综合服务平台”荣获 2017 年上海市金融创新奖一等奖
                     “新一代会计核算及总账系统建设项目” 荣获 2017 年度银行科技发展奖二等奖
                     “面向服务治理的企业服务总线系统建设” 荣获 2017 年度银行科技发展奖三等奖
中国人民银行
                     “基于引擎驱动技术的性能测试一体化实施平台” 荣获 2017 年度银行科技发展奖三
                     等奖
                     “核心银行系统异地双活架构研究与实践” 荣获 2018 年度信息科技风险管理课题一
                     类成果
中国银行保险监督     “业务连续性管理成熟度评价模型及其应用实例” 荣获 2018 年度信息科技风险管理
管理委员会           课题二类成果
                     “微服务架构与 SOA 架构联机交易一体化应用集成研究” 荣获 2018 年度银行业信息
                     科技风险管理课题三类成果

                     绿色信贷业务专业委员会突出贡献奖
                     中国银行业协会最佳中间业务产品创新奖
中国银行业协会       2017 年中国银行业社会责任工作荣获“最佳绿色金融奖”
                     2018 年中国银行业客户服务中心综合评估“优质服务 3 单位”、“综合示范单位”、“创
                     新成果突出单位”

                     2018 年金融技术创新奖评选荣获“中国最佳 API 平台项目” “中国最佳数字化员工
《亚洲银行家》
                     参与产品”
《亚洲货币》         2018 中国零售银行评选最佳技术创新奖
                     2018 中国金融创新奖评选中,“浦发银行第一营业部”案例荣获“十佳银行智能网点
《银行家》
                     创新奖”
中国质量协会         现场管理成熟度五星级评价(清算作业部现场集中作业现场)
企业社会责任
中国银行业协会          2017 年中国银行业社会责任工作评选中,荣获最佳绿色金融奖
中国企业管理研究会
                        2018 中国可持续竞争力卓越企业评选中,荣获可持续品牌传播卓越企业奖
社会责任专业委员会
上海上市公司协会        上海上市公司企业社会责任评选中,荣获“2018 年度杰出企业”




                                                  9
2018 年年度报告


    1.8 报告期末国际信用评级情况
评级公司                         信用评级                  评级展望

                                 长期存款评级:Baa2
穆迪(Moody’s)                                           稳定
                                 短期存款评级:Prime-2

                                 长期发债人信用评级:BBB
标准普尔(Standard & Poor’s)                             稳定
                                 短期发债人信用评级:A-2

惠誉评级(Fitch Ratings)        长期发行人违约评级:BBB   稳定




                                             10
2018 年年度报告




                            第二节    经营概览

                                                                   单位:人民币百万元




   母公司营业收入        163,868          归属于母公司股东的扣除       55,643
                                          非经常性损益的净利润

   集团营业收入                           归属于母公司股东的净利润


   171,542                                55,914
  总资产                                  归属于母公司普通股股东的净资产


   6,289,606                              441,642
  扣除非经常性损益后的
  加权平均净资产收益率    13.08%          平均总资产收益率
  加权平均净资产收益率


  13.14%                                  0.91%
                                          利息净收入                      111,844
  净利差                 1.87%            手续费及佣金净收入                39,009
  净利息收益率                            非利息净收入占比


  1.94%                                   34.80%
  不良贷款比率                            成本收入比


  1.92%                                   25.12%


                                     11
         2018 年年度报告


                2.1 主要会计数据和财务指标
                                                                                    单位:人民币百万元
                                                    2018 年      2017 年        本期比上年         2016 年
                                                    审计数       审计数       同期增减(%)        审计数
主要会计数据
营业收入                                            171,542      168,619                  1.73      160,779
利润总额                                             65,284       69,828                 -6.51       69,975
归属于母公司股东的净利润                             55,914       54,258                  3.05       53,099
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润           55,643       54,046                  2.95       51,687
经营活动产生的现金流量净额                         -338,360     -140,673                不适用     -191,993
主要财务指标
基本每股收益(元/股)                                  1.85         1.84                  0.54            1.85
稀释每股收益(元/股)                                  1.85         1.84                  0.54            1.85
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)              1.84         1.83                  0.55            1.80
加权平均净资产收益率(%)                             13.14        14.45     下降 1.31 个百分点          16.35
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)         13.08        14.39     下降 1.31 个百分点          15.90
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)              -11.53        -4.79                不适用           -6.83
盈利能力指标(%)
平均总资产收益率                                       0.91         0.92     下降 0.01 个百分点           0.98
全面摊薄净资产收益率                                  12.27        13.28     下降 1.01 个百分点          15.20
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率                12.21        13.23     下降 1.02 个百分点          14.78
净利差                                                 1.87         1.75     上升 0.12 个百分点           1.89
净利息收益率                                           1.94         1.86     上升 0.08 个百分点           2.03
成本收入比                                            25.12        24.34     上升 0.78 个百分点          23.16
现金分红比例                                          18.37         5.41    上升 12.96 个百分点           8.14
占营业收入百分比(%)
利息净收入比营业收入                                  65.20        63.40     上升 1.80 个百分点          67.25
非利息净收入比营业收入                                34.80        36.60     下降 1.80 个百分点          32.75
手续费及佣金净收入比营业收入                          22.74        27.03     下降 4.29 个百分点          25.31
                                                   2018 年末    2017 年末      本期末比上年       2016 年末
                                                    审计数       审计数      同期末增减(%)       审计数
规模指标
资产总额                                          6,289,606    6,137,240                  2.48    5,857,263
其中:贷款总额                                    3,549,205    3,194,600                 11.10    2,762,806
负债总额                                          5,811,226    5,706,255                  1.84    5,484,329
其中:存款总额                                    3,227,018    3,037,936                  6.22    3,002,015
归属于母公司股东的净资产                            471,562      425,404                 10.85      367,947
归属于母公司普通股股东的净资产                      441,642      395,484                 11.67      338,027
归属于母公司普通股股东的每股净资产(元/股)             15.05        13.47                 11.73           12.03
资产质量指标(%)
不良贷款率                                             1.92         2.14     下降 0.22 个百分点           1.89
贷款减值准备对不良贷款比率                           154.88       132.44    上升 22.44 个百分点      169.13
贷款减值准备对贷款总额比率                             2.97         2.84     上升 0.13 个百分点           3.19
         注: (1)公司根据财政部《企业会计准则第42号——持有待售非流动资产、处置组和终止经营》及《企


                                                      12
2018 年年度报告


业会计准则第16号——政府补助》的规定,将原计入在“营业外收入”和“营业外支出”中的相关资产处
置利得或损失及与企业日常活动相关的政府补助分别计入新增的“资产处置损益”及“其他收益”项目,
并对比较期相关报表项目及财务指标重述,上述规定对公司利润总额和净利润没有影响。
(2)基本每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》计算。报告期每股收益按照发行在外的普通股加权平均
数29,352,080,397股计算得出。
(3)2018年3月、2018年12月,公司分别对浦发优2、浦发优1两期优先股发放股息人民币8.25亿元、9.00
亿元。在计算本报告披露的基本每股收益及净资产收益率时,公司考虑了两期优先股股息发放的影响。

(4)非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告 2008 年第 43 号—公开发行证券的公司信息披露解
6 性公告第 1 号——非经常性损益》的定义计算。
(5)平均总资产收益率=净利润/资产平均余额,资产平均余额=(期初资产总额+期末资产总额)/2。
(6)全面摊薄净资产收益率=报告期归属于母公司普通股股东的净利润/期末归属于母公司普通股股东的净
资产。
(7)扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率=报告期归属于母公司普通股股东的扣除非经常性损益的
净利润/期末归属于母公司普通股股东的净资产。
(8)净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额。净利息收益率=利息净收入/
总生息资产平均余额。根据2018年1月1日实行的新金融工具准则的要求,报告期内以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产产生的利息计入投资损益。
(9)成本收入比=业务及管理费/营业收入。
(10)贷款总额为企业贷款、个人贷款及票据贴现本金余额的合计数,存款总额为企业存款、个人存款和
其他存款本金余额的合计数。
(11)公司于2018年1月1日起执行修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》以及《企业会计准则第37号——金
融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”)。公司披露了新金融工具准则的实施导致报告期初集团归属
于母公司股东权益合计减少120.75亿元,其中其他综合收益增加30.15亿元,期初未分配利润减少150.90
亿元,主要是采用预期信用损失模型计提减值准备导致,具体参见“7.8会计政策变更情况及对公司的影
响 ”。
(12)公司从2018年1月1日起的会计年度根据财政部《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通
知》(财会[2018]36号)的规定,采用修订后的金融企业财务报表格式编制财务报表,不重述前期可比数据,
具体参见“7.9会计报表列报格式变更具体情况及影响 ”。




                                                13
2018 年年度报告




     2.2 企业会计准则与国际财务报告准则下会计数据差异
    按照企业会计准则编制的财务报表和按照国际财务报告准则编制的财务报表中列示的
报告期的本集团净利润、资产总额、负债总额无差异。

     2.3 本集团 2018 年分季度主要财务数据
                                                                                   单位:人民币百万元
                                     第一季度          第二季度          第三季度         第四季度
项    目
                                 (1-3 月份)         (4-6 月份)     (7-9 月份)     (10-12 月份)
营业收入                                39,629                42,627         44,853           44,433
利润总额                                17,106                17,055         16,732           14,391
归属于母公司股东的净利润                14,305                14,264         14,638           12,707
归属于母公司股东的扣除非
                                        14,266                14,166         14,602           12,609
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额             -48,725            -69,370          -243,984           23,719


     2.4 非经常性损益项目和金额
                                                                                   单位:人民币百万元
项    目                                         2018 年度             2017 年度          2016 年度
非流动资产处置损益                                       51                 516                 -13
政府补助                                                515                 488                 320
其他营业外净收入                                        -59                -447               1,658
非经常性损益的所得税影响数                            -147                 -269                -491
合    计                                                360                 288               1,474
其中:归属于母公司股东的非经常性损益                    271                 212               1,412
      归属于少数股东的非经常性损益                       89                  76                  62




                                                 14
2018 年年度报告




                           第三节         董事长致辞

    2018 年是浦发银行成立 25 周年。二十五载恢宏发展成就,凝聚着浦发人的激情、汗水
与智慧,敢为人先的精神成了浦发银行与生俱来的基因,为中国银行业的改革、创新和发展
做出了卓越的贡献。进入新时代,我们把握发展大势,确立了“回归本源、突出主业、做精
专业、协调发展”的经营理念;我们紧随时代步伐,提出了“以客户为中心,科技引领,打
造一流数字生态银行”的企业愿景;我们顺应人民向往,坚定了“金融为美好生活创造价
值”的企业使命。加快转变发展方式,加快调整发展结构,加快转换发展动能,努力实现高
质量的发展,已成为全体浦发人不懈努力的目标和追求。

    回归本源 服务经济 防控风险

    这一年,我们贯彻中央金融工作会议精神,积极提升服务实体经济质效。紧紧围绕国家
重大战略,大力支持服务一带一路、长三角一体化、京津冀协同、粤港澳大湾区建设,贷款
余额突破万亿元;增强服务民营企业能力,及时出台十六条落实意见;积极推进普惠金融,
坚决落实小微贷款“两增两控”,大力支持“三农”经济建设。紧紧围绕上海“五个中心”
“四大品牌”建设,不断提升服务要素市场、国资国企改革的能级;创新支持上海和海南等
自贸区建设,自贸区账户数量突破 1 万户。
    这一年,我们不断提高政治站位,把控风险、降风险列为重中之重。确立了“前瞻精准、
慎行知止”风险观,以前瞻的判断及政策,有效引领业务方向,坚守风险底线;以审慎的态
度和专业能力,有效平衡业务发展与风险管控。实施审计体制改革,重新架构审计组织和流
程;完善强化前中后台的风险合规管控体系;狠抓信贷资产结构调整,强力推进风险处置化
解。经过一年的不懈努力,我们实现了不良双降、逾期双降、信贷风险资产下降、90 天以
上剪刀差下降等目标,公司的资产质量出现了持续向好趋势。
    这一年,我们以数字驱动、科技赋能,数字生态银行建设取得了突出成果。围绕新一轮
发展战略目标,在各领域全面对标行业最佳实践,重新设定坐标体系,更新发展理念、转变
发展思路、创新发展模式,以科技为驱动力推动全行数字化经营管理转型。对接前沿科技,
打造数字金融,布局生态基础,积聚研发力量,探索融合机制,保障安全运行,以敢为人先
的勇气,加快数字化转型。
    这一年,我们以公司治理为核心,强化激励约束机制,把高管层激励与股东价值创造相
挂钩,顺利完成了高管持股工作,向市场传递了管理层的决心和信心,对稳定市场预期、维
护中小股东合法利益和丰富市值管理等起到了积极作用。我们建立资本管理精细化理念,修
订资本管理规定,持续优化资本结构,努力提升资本使用效率,多措并举、开源节流,着力
推动资本回报水平不断提升。我们成功发行 400 亿元二级资本债,有效提升了银行的资本充
足水平。我们积极推进可转债项目的发行,年底前获得了银保监会的正式批复。
    我们常怀感激之心。正是因为有了各位股东和社会各界朋友的支持和关爱,我们才有了
今天的成就和自信。借此机会,我谨代表董事会,向长期来关心支持公司成长发展的各位股
东和各界人士表示衷心的感谢!并真诚期待着各界朋友给予浦发一如既往的关心与支持。




                                          15
2018 年年度报告




    做精主业 数字生态 行稳致远

    2019 年是新中国成立 70 年,是全面建成小康社会的关键之年,也是浦发银行“十三五”
规划推进与数字生态银行建设的重要一年。新的一年,面对更加复杂和诸多不确定的经营环
境,面对更严的市场监管,更高的客户期待,更加激烈的行业竞争,我们将坚持“结果导向、
优化过程、对标市场、责任到人”的工作方针,坚持科技引领、创新驱动、转型求质、变革
图强,走出一条行稳致远的变革之路,努力实现更高质量、更有效率、更可持续的发展。
    提升发展质量,必须服从服务国家战略。金融是国家重要的核心竞争力,我们将从解决
金融供给不平衡不充分出发,以服务国家战略为契机,加大对先进制造业、战略性新兴产业
的支持和投入。2019 年,我们将主动服务好包括设立科创板在内的中央交给上海的三项重
大任务,加大面向各类科创企业、面向各类要素市场、面向长三角、面向自贸区的金融产品
开发,支持帮助更多优质企业成长壮大。
    提升发展质量,必须加大服务实体经济力度。金融活,经济活;金融稳,经济稳。我们
将聚焦金融主业,以服务实体经济和社会公众为宗旨,把握好发展方向、战略定位、客户定
位和经营重点。积极支持小微企业、民营企业、战略新兴产业企业的发展;扶持企业经营,
推动民生改善,进一步完善普惠金融服务体系;创新金融产品和服务,丰富和优化金融供给,
以实实在在的举措支持实体经济发展。
    提升发展质量,必须切实做好金融风险防范工作。防范化解金融风险特别是防止发生系
统性金融风险,是金融工作的根本性任务。我们将始终坚持底线思维,强化担当,坚决打赢
风险攻坚战。2019 年,我们将更加注重风险管理、稳健经营,更加注重信用体系建设,更
加注重排查风险隐患;进一步提升风险监测与管理能力,不断提升风险资产收益水平,追求
经营风险后的价值创造;全力营造良好的市场环境,促进资本市场稳定运行。
    提升发展质量,必须以数字化转型为重要抓手,持续推进数字生态银行建设。2019 年,
我们将继续聚焦科技引领,加快推进科技与公司、金融市场、运营管理等实施融合,成立敏
捷团队,推动各领域数字生态建设齐头并进。我们将发挥科技合作共同体作用,促进创新资
源引入和创新项目实施,使创新成果尽快服务业务一线。我们将持续推进制度创新,优化人
才结构,实现高效、敏捷、持续的动力变革。

    各位股东,2019 年,浦发银行将迎来上市 20 周年。一路走来,浦发银行与中央同心,
与时代同步,与客户同行。展望未来,机遇与挑战并存;未来已来,竞争与创新同重。在董
事会的正确领导下,在广大股东和社会各界的大力支持下,我们将满怀信心,不忘初心、牢
记使命,以打造一流数字生态银行为目标,做精主业、行稳致远,为实现高质量发展而奋斗,
为客户、员工、股东以及各利益相关方创造更多的价值!



                                                     上海浦东发展银行股份有限公司
                                                                    董事长 高国富




                                        16
2018 年年度报告




                            第四节        行长致辞

    岁序更替,华章日新。过去一年,在中国经济由高速增长转向高质量发展阶段的进程中,
浦发银行深入贯彻落实党的十九大、全国金融工作会议和中央经济工作会议精神,聚焦建设
一流数字生态银行战略目标,围绕“调结构、保收入、强管理、降风险”经营主线,攻坚克
难、砥砺前行,实现了“稳中有进、进中有质”的发展态势,完成了董事会确定的经营目标
和任务。
    回首 2018,奋斗最可贵。在广大股东、客户和社会各界的大力支持下,在全体浦发人
的共同努力下,浦发银行集团总资产达 6.29 万亿元,较年初增 2.48%;营业收入 1,715.42
亿元,同比增长 1.73%;实现归属于母公司股东的净利润 559.14 亿元,增长 3.05%。不良率
降至 1.92%,较年初下降 0.22 个百分点;资本充足率 13.67%,提升 1.65 个百分点。在《银
行家》杂志“全球 1000 强”排名第 25 位,上升 2 位;《财富》“世界 500 强”排名第 227
位,上升 18 位;继续保持国际三大机构评级对我们投资级以上的评级。
    2018 年,我们深调结构促进高质量发展,始终把“调结构”放在重要位置,坚定不移
地推进优化客户结构、资产负债结构、人员结构、网点与渠道结构;实施了“对公调结构、
抓负债”“零售提收益、增存款”“资金去杠杆、增税盾”策略,针对符合转型方向的重点
业务和客群,投入配置专项资源;优化绩效考核体系,更加兼顾短期与长期、过程与结果的
平衡。总体看,我们在主要业务领域有利于长远发展的结构调整成效正在逐步显现,为高质
量发展打下了坚实基础。
    2018 年,我们坚决打赢降风险攻坚战,紧紧围绕风险化解目标,以空前的决心和力度
做好降风险工作,成功实现信用风险控中有降。我们通过抓住关键、聚焦重点分行、重点项
目、重点领域,实现不良双降、逾期双降、信贷风险资产下降、90 天以上剪刀差下降目标;
通过打赢风险攻坚战,降风险工作取得阶段性成效,全行的风险经营能力得到提升,合规经
营意识明显增强。
    2018 年,我们转换动能保障营收双增,通过优化调整结构,加强息差管理,提高合意
资产综合回报,全年生息资产收益率同比提升;我们紧抓市场机会,压降负债成本,净息差
与净利差逐季上升,税盾效应持续发挥作用,公司保收入工作取得积极成效。尤其是零售领
域依托开放的互联网平台,从获客到产品、服务、营销、风险控制,打造高收益新增长点,
首次成为第一大营收板块。在这些因素的共同推动下,营收、利润均实现了正增长,动能转
换迈出了新步伐。
    2018 年,我们科技引领打造一流数字生态银行,以敢为人先的勇气,加快数字化转型,
在业内首发 API Bank 无界开放银行,首推集成式 VTM(远程视频柜员机),建设浦发主导的
O2O 数字化生态圈。与此同时,我们对标最新科技,联合百度、华为等设立六大创新实验室,
携手微软等成立科技合作共同体,推进金融科技成果应用。积极实施数字赋能,强化线上经
营与大数据分析,在精准营销、智能获客和风控运营等多领域取得突破性进展。


    展望 2019,扬帆再起航。作为建设上海国际金融中心的旗舰企业,我们将在各项工作
上必须对标最好、做到更好。尤其是在经济下行期和转型期,创新创优是银行之间的分水岭,
将更加考验我们的担当精神与专业能力。2019 年,我们将按照董事会的战略部署,坚持稳


                                         17
2018 年年度报告


中求进工作总基调,保持定力,突出重点,精准施策,坚守底线,积极服务实体经济,坚决
防范金融风险,促进全行加快高质量可持续发展。
    ——调结构、稳增长,提升主营业务发展质效。我们将在转型发展上加大力度,抓住关
键领域,做到纲举目张。继续深化资产负债结构调整,促进利差收入企稳向上。负债业务是
稳增长的基础,必须敏锐判断、抓住窗口,加大低成本负债拓展。在服务实体经济中寻找融
资需求,推进结构优化。进一步加快业务结构调整,促进非利息收入提升,聚焦客户痛点,
优化产品服务,做好基础与特色业务,加快客户结构调整,促进综合贡献度提升。
    ——严合规、提质量,促进全行稳健可持续发展。我们将继续强化风险合规与审计管理,
促进规范经营。继续加大清收化解力度,提升经营不良资产的水平,抓好存量不良处置和新
增不良防控,因行施策,加强差异化管理;不断加强风险政策与授信管理,防范风险的同时
促进发展,抓好精准投放,动态优化“一行一策”;做好重点风险隐患监控,优化强化授信
管理,推进风险精细化管理,提高业务运行质量。合规工作严字当头、严格管控,从体制机
制着手,完善强化全行合规经营。充分发挥内部审计改革优势,进一步提升检查监督的有效
性和时效性。
    ——优管理、强能力,夯实全行长远发展基础。我们将根据环境变化,动态调整资产负
债策略;深化渠道转型与运营管理,提升支撑能力;推进全渠道模式变革,连接内外部生态,
提升获客、服务、销售和风控水平。持续推进数字生态银行建设,提升创新引领能力,做好
顶层设计,加强数字生态经营体系化运作。加强干部员工管理,提升队伍能力,优化人力资
本管理,打造高素质人才队伍。继续深化党建与企业文化赋能,使中心工作与党建深度融合。
此外,我们还将继续做好集团化、国际化工作,推动促进各子公司不断强化核心竞争能力,
打造特色、控制风险,做好集团协同,提升行业地位。在合规经营和境内外联动基础上,进
一步提升海外分支机构经营管理水平和盈利能力。


    大道至简,实干兴行。各位股东,当前浦发银行转型发展正处在关键时期,我们将保持
战略定力,采取有效举措,锲而不舍,驰而不息,久久为功,我相信,只要我们团结一致、
坚定信心,强化应对、奋力拼搏,就一定能够取得新时代的辉煌成就,就一定能够实现浦发
银行的高质量发展,以优异成绩向新中国成立 70 周年献礼!



                                            上海浦东发展银行股份有限公司
                                              副董事长、行长:刘信义




                                       18
2018 年年度报告




                       第五节      监事会主席致辞

    2018年,对浦发银行而言是极为不平凡的一年。面对复杂多变的国内外经济金融形势和
前所未有的经营压力,公司董事会按照法律法规、监管规定和公司章程,发挥科学决策和战
略管理功能;公司高级管理层贯彻董事会战略规划和重大决策,围绕“调结构、保收入、强
管理、降风险”经营主线,深入推进结构转型,强化风险内控管理。经过全行上下的共同努
力、奋力拼搏,经营效益与资产规模平稳增长,风险类指标持续向好,主要经营管理工作取
得明显成效,转型发展有了积极进展,完成了年度主要目标任务。
    2018年,监事会依法依规履行监督职责,在公司董事会、高级管理层的支持和配合下,
围绕公司治理、国资监管和金融监管三个维度,加强事前、事中、事后监督,持续完善监事
会会议、监事会专题会议和监事会函询工作机制,坚持把公司治理、金融监管、国资监管等
各项要求融入到公司监事会对银行的监督之中,支持和促进公司各项经营管理活动和业务发
展,维护公司、股东及其他利益相关者的合法权益。
    2018年度,监事会组织召开监事会会议13次,监事会先后调研巡查分支机构和总行管理
部门共计达到33家,累计召开专题会议40次,发出函询4次,有效履行了监事会的监督检查
职能,为公司加快转变发展方式、加快调整发展结构、加快转换发展动能,实现公司可持续、
高质量发展起到了保驾护航的作用。
    根据公司治理要求,监事会以履职监督、战略规划执行监督为重点,开展对董事会和高
级管理层履职情况、重大决策和关键环节的监督,不断推进公司治理机制完善。通过列席党
委会、董事会、行长办公会,以及召开监事会会议等,对董事会、高管层重大经营管理决策
过程和执行情况进行监督。监事会持续关注战略规划的执行,定期对战略执行情况进行分析
评估,并通过基层调研巡查和专项督查,推进公司五年战略规划、一流数字生态银行建设和
年度重点工作任务的落实。围绕第二次全行二级分行工作会议精神和公司国际化战略的贯彻
实施,组织开展董事、监事基层巡查,为董事参与公司经营决策、监事发挥监督作用提供依
据,并进一步推动公司执行力提升。督促指导风险合规、内部审计工作,推动风险、合规、
审计共享检查资源成果,形成监督合力。
    根据国资监管要求,监事会积极履行出资人管控职责,加强事前、事中、事后监督,确
保收益收缴和国有资产保值增值;重点关注公司重要财务决策、重要财务收支活动和财务风
险控制情况,组织开展对公司重大投资项目管理制度建设和制度执行情况的专项检查、公司
年度财务预算执行情况的专项督查、公司落实年度财务决算批复意见情况的专项督查;组织
开展对企业经营管理业绩与财务状况的独立评价,形成年度监督评价报告上报上级主管部
门。
    根据金融监管要求,监事会围绕党的十九大、全国金融工作会议等精神,把国家金融监
管政策、银保监会年度监管意见以及深化整治银行业市场乱象等作为监督工作的重点,加强


                                       19
2018 年年度报告


对落实落地情况的监督检查,促进公司积极服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革,
不断提升风险经营和处置能力。监事会顺应从严监管的新常态,持续关注银监会“三三四十”
专项治理整改落实工作,组织开展进一步深化整治银行业市场乱象工作的评估和督查,促进
各项整改工作和治理工作落实到位。监事会重视银保监会年度监管意见的整改落实,通过组
织开展2015-2016年度监管意见整改落实工作的评估,指出了公司整改工作存在的薄弱环节
和不足之处,提出了顺应监管要求、进一步实施全面风险管理等方面的建议,获得了高管层
的积极响应。监事会重视全面风险管理工作,支持促进风险文化、内控体系建设和反洗钱、
内部审计工作深入开展。


    上下同欲者胜,风雨同舟者兴。
    2019年,公司监事会将继续深入贯彻党的十九大和全国金融工作会议精神,按照金融监
管机构、上级主管部门有关要求,恪尽职守,行稳致远,努力履行监督职责,不断提高监督
能力和监督水平,为浦发银行加快建设一流数字生态银行、实现高质量可持续发展提供坚强
有力的监督支撑。


                                       上海浦东发展银行股份有限公司
                                            监事会主席:孙建平




                                       20
2018 年年度报告




                    第六节       经营情况讨论与分析

    6.1 总体经营情况分析

    面对错综复杂的形势,本集团深入贯彻落实党的十九大、全国金融工作会议和中央经济
工作会议精神,聚焦一流数字生态银行战略目标,攻坚克难、砥砺前行,实现了“稳中有进、
进中有质”的发展态势。“调结构、保收入、强管理、降风险”等主要工作均取得明显成效,
主要表现在:

    盈利稳步增长
    报告期内本集团保持营业收入、净利润双增长。实现营业收入 1,715.42 亿元,比上年
增加 29.23 亿元,同比增长 1.73%;实现利润总额 652.84 亿元,比上年减少 45.44 亿元,
同比下降 6.51%;税后归属于母公司股东的净利润 559.14 亿元,比上年增加 16.56 亿元,
同比增长 3.05%。2018 年,平均总资产收益率(ROA)为 0.91%,比上年下降了 0.01 个百分
点;加权平均净资产收益率(ROE)为 13.14%,比上年下降了 1.31 个百分点。成本收入比
率为 25.12%,比上年上升 0.78 个百分点。

    资产负债结构持续优化
    报告期,本集团在资产负债经营中确立“对公调结构、抓负债”、“零售提收益、增存
款”、“资金去杠杆、增税盾”总体策略。报告期末,本集团资产总额为 62,896.06 亿元,
比上年末增加 1,523.66 亿元,增长 2.48%;其中,本外币贷款总额为 35,492.05 亿元,比
上年末增加 3,546.05 亿元,增长 11.10%。本集团负债总额 58,112.26 亿元,增长 1.84%;
其中,本外币存款总额为 32,270.18 亿元,比上年末增加 1,890.82 亿元,增长 6.22%。零
售存款总额为 6,478.74 亿元,比上年末增长 1,594.41 亿元。

    资产质量显著好转
    报告期内,本集团紧紧围绕风险化解目标,通过强化风险制度、政策与授信管理,促进
信贷结构优化,夯实风险管理基础,提升全面风险管理能力。通过抓住关键、聚焦重点分行、
重点项目、重点领域,全力推进风险化解,实现不良双降、逾期双降、信贷风险资产下降。
截至报告期末,按五级分类口径统计,本集团后三类不良贷款余额为 681.43 亿元,比上年
末减少 3.76 亿元;不良贷款率为 1.92%,比上年末下降 0.22 个百分点;不良贷款的准备金
覆盖率达 154.88%,比上年末上升 22.44 个百分点;贷款拨备率(拨贷比)2.97%,比上年
末上升 0.13 个百分点。




                                          21
2018 年年度报告



       集团化、国际化经营能力提升
       报告期内,集团协同规模同比增长较快,主要投资企业经营整体良好,合计实现营收
82.79 亿元、净利润 30.81 亿元。香港分行市场影响力进一步提升,新加坡分行打造大宗商
品服务特色,伦敦分行顺利开业,助力集团实现跨欧亚、跨时区经营。

       6.2 利润表分析
       报告期内,本集团各项业务持续发展,生息资产规模提升,成本收入比继续保持较低水
平,实现营业收入 1,715.42 亿元,同比增加 29.23 亿元,增长 1.73%;实现归属于母公司
股东的净利润 559.14 亿元,同比增长 3.05%。
                                                                          单位:人民币百万元
项       目                          2018年度             2017年度                变动额
营业收入                              171,542                 168,619              2,923
--利息净收入                          111,844                 106,912              4,932
--手续费及佣金净收入                   39,009                 45,580              -6,571
--其他净收入                           20,689                 16,127               4,562
营业支出                              106,199                 98,344               7,855
--税金及附加                            1,852                   1,610                242
--业务及管理费                         43,094                 41,047               2,047
--信用资产减值损失及其他资产
                                       60,420                  55,285              5,135
减值损失
--其他业务成本                            833                     402                431
营业外收支净额                            -59                   -447                 388
利润总额                               65,284                 69,828              -4,544
所得税费用                              8,769                 14,826              -6,057
净利润                                 56,515                 55,002               1,513
归属于母公司股东的净利润               55,914                 54,258               1,656
少数股东损益                              601                     744               -143
注:
(1)利息净收入增加的原因是:报告期内生息资产规模持续增加。
(2)手续费及佣金净收入减少的原因是:报告期内托管及其他受托业务手续费收入减少。
(3)所得税费用减少的原因是:报告期内免税收入增加。

       6.2.1 营业收入
       下表列出本集团近三年营业收入构成及占比情况
项       目                         2018 年(%)         2017 年(%)         2016 年(%)
利息净收入                             65.20                    63.40              67.25
手续费及佣金净收入                     22.74                    27.03              25.31
其他净收入                             12.06                     9.57               7.44
合       计                           100.00                   100.00             100.00




                                                22
2018 年年度报告



       报告期内,本集团实现业务总收入 3,343.82 亿元,同比增加 216.64 亿元,增长 6.93%。

       下表列出业务总收入变动情况
                                                                               单位:人民币百万元
项      目                            金     额           占业务总收入比重(%) 比上年同期增减(%)
贷款利息收入                          179,426                    53.66                 17.21
投资利息收入                              68,006                 20.34                 -7.41
手续费及佣金收入                          46,205                 13.82                 -9.00
存拆放同业和其他金融机构往来业
                                          10,575                  3.16                 12.48
务利息收入
存放央行利息收入                          6,806                   2.03                 -9.60
租赁利息收入                              2,071                   0.62                  9.06
其他收入                                  21,293                  6.37                 28.39
合      计                            334,382                   100.00                  6.93


       下表列出本集团营业收入地区分部的情况
                                                                               单位:人民币百万元
地      区            营业收入      比上年同期增减(%)         营业利润       比上年同期增减(%)
总行                    67,999                     9.84            30,553              -34.33
长三角地区              36,528                    12.52            22,035               65.70
珠三角及海西地区        11,641                     3.15             7,801                2.89
环渤海地区              14,989                -13.11                  225              -95.65
中部地区                15,644                    -6.81             7,483               57.54
西部地区                10,451                -27.54               -5,731        上年同期为负
东北地区                 4,585                -16.68               -2,277        上年同期为负
境外及附属机构           9,705                     7.82             5,254                0.90
合      计              171,542                    1.73            65,343               -7.02
注:作为本报告的用途,本集团地区分部的定义为:
(1)总行:总行本部(总行本部及直属机构)
(2)长三角地区:上海(不含总行本部)、江苏、浙江地区分行
(3)珠三角及海西地区:广东、福建地区分行
(4)环渤海地区:北京、天津、河北、山东地区分行
(5)中部地区:山西、河南、湖北、湖南、安徽、江西、海南地区分行
(6)西部地区:重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内蒙古、西藏地区分

(7)东北地区:辽宁、吉林、黑龙江地区分行
(8)境外及附属机构:境外分行及境内外子公司




                                                  23
  2018 年年度报告



         6.2.2 利息净收入
       报告期内,集团实现利息净收入 1,118.44 亿元,同比增加 49.32 亿元,增长 4.61%。

       下表列出所示期间本集团资产负债项目利息收支、平均收益和成本情况
                                                                                    单位:人民币百万元
                                      2018 年度                                   2017 年度
生息资产              平均余额       利息收入     平均收益率(%) 平均余额       利息收入    平均收益率(%)
贷款及垫款            3,359,630        179,426            5.34      3,016,910     153,081            5.07
投资                  1,563,222         68,006            4.35      3,016,910      73,449            4.00
存放中央银行款项        451,095          6,806            1.51      1,837,266       7,529            1.48
存拆放同业及其他金
                        338,976         10,575            3.12        334,334       9,402            2.81
融机构
其他金融资产                57,048       2,675            4.69         50,410       2,357            4.68
合计                  5,769,971        267,488            4.64      5,746,915     245,818            4.28


                                                                                     单位:人民币百万元
                                      2018 年度                                    2017 年度
计息负债              平均余额       利息支出     平均成本率(%) 平均余额       利息支出    平均成本率(%)
客户存款              3,168,364         61,014            1.93      3,071,322      48,877            1.59
同业及其他金融机构
                      1,535,071         58,108            3.79      1,593,853      58,895            3.70
存拆放款项
已发行债务证券          705,096         29,788            4.22        656,068      25,795            3.93
向中央银行借款          204,731          6,734            3.29        172,526       5,339            3.09
合计                  5,613,262        155,644            2.77      5,493,769     138,906            2.53


         6.2.2.1 利息收入
         报告期内,集团实现利息收入 2,674.88 亿元,同比增加 216.70 亿元,增长 8.82%;零
  售贷款利息收入 855.60 亿元,比上年度增加 160.58 亿元,增幅 23.10%,平均收益率 6.35%,
  比上年度上升 0.31 个百分点。

         贷款及垫款利息收入
                                                                                    单位:人民币百万元
                                      2018 年度                                    2017 年度
                      平均余额       利息收入     平均收益率(%)    平均余额     利息收入 平均收益率(%)
公司贷款              1,835,441        85,927             4.68       1,794,579      81,025          4.51
零售贷款              1,346,459        85,560             6.35       1,151,067      69,502          6.04
票据贴现                177,730         7,939             4.47          71,264       2,554          3.58
  注:其中,一般性短期贷款平均收益率为 4.90%,中长期贷款平均收益率为 5.72%




                                                    24
2018 年年度报告


       投资利息收入
       报告期内,本集团投资利息收入为 680.06 亿元,比上年下降 7.41%,投资平均收益率
为 4.35%,比上年上升了 0.35 个百分点。

       存拆放同业和其他金融机构往来业务利息收入
       报告期内,本集团存拆放同业和其他金融机构往来业务利息收入为 105.75 亿元,比上
年增长 12.48%,存拆放同业和其他金融机构往来业务平均收益率为 3.12%,比上年上升了
0.31 个百分点。

       6.2.2.2 利息支出
       报告期内,本集团利息支出 1,556.44 亿元,同比增加 167.38 亿元,增长 12.05%。主
要是客户存款利息支出增长所致。

       客户存款利息支出
       报告期内,本集团客户存款利息支出为 610.14 亿元,比上年增长 24.83%,平均成本率
1.93%,比上年上升 0.34 个百分点。

       下表列出所示期间本集团公司存款及零售存款的平均余额、利息支出和平均成本率
                                                                              单位:人民币百万元
                           2018 年度                                2017 年度
              平均余额    利息支出     平均成本率(%) 平均余额    利息支出       平均成本率(%)
公司客户
活期          1,218,097     10,978            0.90     1,249,996     9,495                0.76

定期          1,166,323     32,279            2.77     1,123,060     27,079               2.41

零售客户
活期            204,151        590            0.29       174,621       498                0.29
定期            379,287     13,681            3.61       306,751     8,326                2.71

       同业和其他金融机构存拆放款项利息支出
       报告期内,本集团同业和其他金融机构存拆放款项利息支出为 581.08 亿元,比上年下
降 1.34%。

       已发行债务证券利息支出
       报告期内,本集团已发行债务证券利息支出为 297.88 亿元,比上年增长 15.48%。




                                              25
2018 年年度报告


     6.2.3 非利息净收入

    报告期内,实现非利息净收入 596.98 亿元,比上年下降 3.26%。占营业收入的比重为
34.80%,下降了 1.80 个百分点。其中,手续费及佣金净收入 390.09 亿元,下降 14.42%,
其他非利息收益 206.89 亿元,增长 28.29%。
                                                                                             单位:人民币百万元
                                         2018 年度                                      2017 年度
项    目
                                 金额                 占比(%)                金额                 占比(%)
手续费及佣金净收入               39,009                        65.35           45,580                     73.86
其中:手续费及佣金收入           46,205                        77.40           50,773                     82.28
      手续费及佣金支出           -7,196                    -12.05              -5,193                     -8.42
投资损益                         14,765                        24.73           13,585                     22.02
公允价值变动损益                    798                        1.34            -3,797                     -6.15
汇兑损益                          1,155                         1.93            2,723                     4.41
其他业务收入                      3,405                        5.70             2,612                     4.23
资产处置损益                            51                     0.09               516                     0.84
其他收益                            515                        0.86               488                     0.79
合    计                         59,698                    100.00              61,707                    100.00


     6.2.3.1 手续费及佣金收入

     报告期内,集团实现手续费及佣金收入462.05亿元,比上年下降45.68亿元,下降9.00%。
                                                                                             单位:人民币百万元
                                         2018 年度                                      2017 年度
项    目
                                 金额                 占比(%)                金额                 占比(%)
银行卡手续费                     23,390                        50.62           17,717                     34.89
托管及其他受托业务手续费         12,831                        27.77           21,051                     41.46
投行类业务手续费                  3,048                         6.60            3,521                      6.94
信用承诺手续费                    2,276                         4.93            2,311                      4.55
代理业务手续费                    1,883                         4.07            1,700                      3.35
结算与清算手续费                  1,020                         2.21            1,201                      2.37
其    他                          1,757                         3.80            3,272                      6.44
合    计                         46,205                    100.00              50,773                    100.00

     6.2.3.2 投资损益

     报告期内,本集团实现投资收益147.65亿元,比上年增长8.69%。
                                                                                             单位:人民币百万元
                                                    2018 年度                                2017 年度
项    目
                                             金额                 占比(%)           金额            占比(%)
交易性金融资产
——基金投资                                   8,874                   60.10            不适用             不适用
——债券                                       2,273                   15.40            不适用             不适用
——资金信托计划及资产管理计划                 2,106                   14.26            不适用             不适用
债权投资                                            -22                -0.15            不适用             不适用
其他债权投资
——债券                                            150                 1.02            不适用             不适用


                                                          26
2018 年年度报告


——资金信托计划及资产管理计划              211                1.43      不适用              不适用
其他权益工具投资                              40               0.27      不适用              不适用
贵金属                                      -641              -4.34          1,508           11.10
衍生金融工具                               1,610              10.90            859             6.32
按权益法核算的长期股权投资                  164                1.11                97          0.71
基金投资                               不适用                不适用          4,537           33.40
以公允价值计量且其变动计入当期
                                       不适用                不适用          1,360           10.01
损益的金融资产
指定以公允价值计量且其变动计入
                                       不适用                不适用          4,278           31.49
当期损益的金融资产
可供出售股权                           不适用                不适用            480             3.53
可供出售债权                           不适用                不适用                96          0.71
应收款项类投资                         不适用                不适用                51          0.38
其他                                   不适用                不适用            319             2.35
合       计                            14,765                100.00      13,585              100.00


         6.2.3.3 公允价值变动损益
                                                                               单位:人民币百万元
                                            2018 年度                          2017 年度
项       目
                                    金额                占比(%)     金额              占比(%)
衍生金融工具                         -1,887                -236.47     -4,912               129.36

贵金属                                 -573                 -71.80       -566                14.91
交易性金融资产                        3,155                 395.36     不适用               不适用

以公允价值计量且其变动计入当
                                     不适用                 不适用       -250                 6.58
期损益的金融资产
指定为以公允价值计量且其变动
                                     不适用                 不适用      1,885               -49.64
计入当期损益的金融资产
被套期债券                                 103               12.91           46              -1.21
合       计                                798              100.00     -3,797               100.00


       6.2.4 业务及管理费用
       报告期内,业务及管理费为430.94亿元,同比增长4.99%;成本收入比为25.12%,比上
年增加0.78个百分点。
                                                                               单位:人民币百万元
                                            2018 年度                         2017 年度
项       目
                                    金额                占比(%)     金额              占比(%)
员工工资、奖金、津贴和补贴           19,137                  44.41     18,238                44.43
福利费                                     592                1.37           647              1.58
社会保险费                            3,387                   7.86      2,967                 7.23
住房公积金                            1,105                   2.56      1,056                 2.57
工会经费和职工教育经费                     422                0.98           388              0.95
租赁费                                2,995                   6.95      2,957                 7.20
折旧及摊销费                          3,326                   7.72      2,933                 7.15



                                                   27
2018 年年度报告


电子设备运转及维护费                         760               1.76                   921               2.24
其他                                   11,370                 26.39             10,940                 26.65
合      计                             43,094                100.00             41,047                100.00


       6.2.5 信用减值损失及其他资产减值损失
       报告期内,本集团推进风险处置化解,贷款和垫款减值损失为583.83亿元,比上年增长
10.58%。
                                                                                         单位:人民币百万元
                                               2018 年度                                2017 年度
项      目
                                       金额                占比(%)            金额           占比(%)
发放贷款和垫款                         58,383                 96.63           52,799                95.50
投资                                         870               1.44            1,706                 3.09
其他资产                                1,167                  1.93              780                 1.41
合      计                             60,420                100.00           55,285                100.00


       6.2.6 所得税费用
       报告期内,所得税费用 87.69 亿元,比上年减少 60.57 亿元,下降 40.85%。
                                                                                         单位:人民币百万元
项      目                                                    2018 年度                       2017 年度
税前利润                                                            65,284                       69,828
按适用税率计算之所得税                                              16,289                       17,411
不得抵扣的费用                                                        302                             533
免税收入                                                            -7,878                       -3,158
影响当期损益的以前年度所得税调整                                       56                              40
所得税费用                                                          8,769                        14,826


       6.3 资产负债表分析

       6.3.1 资产情况分析

       报告期末,本集团资产总额 62,896.06 亿元,比上年末增加 1,523.66 亿元,增长 2.48%。

                                                                                         单位:人民币百万元
                                     2018 年 12 月 31 日                               2017 年 12 月 31 日
项      目
                               金额                     占比(%)              金额             占比(%)
贷款总额                      3,549,205                       56.43          3,194,600               52.05
贷款应计利息                        11,705                     0.19             不适用              不适用
减:贷款减值准备               -105,421                       -1.68            -90,747               -1.48
金融投资                      1,922,815                       30.57          2,104,698               34.29
长期股权投资                         1,968                     0.03              1,006                0.02
衍生金融资产                        43,274                     0.69             28,264                0.46
现金及存放央行款项                 443,723                     7.05            486,531                7.93
存拆放同业及其他金融机构
                                   248,108                     3.95            191,161                3.11
款项
商誉                                 6,981                     0.11              6,981                0.11


                                                   28
2018 年年度报告


其他                            167,248                   2.66        214,746               3.51
合      计                    6,289,606              100.00         6,137,240             100.00


       6.3.1.1 客户贷款

       报告期末,本集团贷款总额为 35,492.05 亿元,比上年末增长 11.10%;贷款总额占资
产总额的比例为 56.43%,比上年末增长 4.38 个百分点。

       6.3.1.2 金融投资
                                                                                单位:人民币百万元
                                    2018 年 12 月 31 日                       2017 年 12 月 31 日
项      目
                                   金额           占比(%)            金额              占比(%)
 以公允价值计量且其变动计
                                    不适用           不适用           162,866               7.74
 入当期损益的金融资产
 交易性金融资产                    395,668            20.58            不适用             不适用
 债权投资                        1,144,249            59.51            不适用             不适用
 其他债权投资                      378,860            19.70            不适用             不适用
 其他权益工具投资                    4,038                0.21         不适用             不适用
 可供出售金融资产                   不适用           不适用           664,508              31.57
 持有至到期投资                     不适用           不适用           444,726              21.13
 应收款项类投资                     不适用           不适用           832,598              39.56
合      计                       1,922,815           100.00         2,104,698             100.00


       交易性金融资产
       报告期末,由于本集团 2018 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则,报表项目根据新金融
工具准则分类与计量相关要求列式,本集团持有交易性金融资产余额为 3,956.68 亿元。相
关详情请参阅财务报表附注四、12“金融投资-交易性金融资产”。

       债权投资
       报告期末,由于本集团 2018 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则,报表项目根据新金融
工具准则分类与计量相关要求列式,本集团持有债权投资余额为 11,442.49 亿元。相关详情
请参阅财务报表附注四、12“金融投资-债权投资”。
                                                                                单位:人民币百万元
                                                                   2018 年 12 月 31 日
品      种
                                                                   余额              占比(%)
债券                                                              841,663                    73.56
资金信托计划及资产管理计划                                        285,576                    24.96
其他债权工具                                                        9,650                     0.84
应计利息                                                           14,863                     1.30
减值准备                                                           -7,503                    -0.66
合      计                                                       1,144,249                  100.00




                                             29
 2018 年年度报告


       按发行主体分类列示的本集团债券投资总额构成
                                                                                 单位:人民币百万元
                                                                     2018 年 12 月 31 日
项     目
                                                              金额                   占比(%)
中国财政部、地方政府、央行                                      455,516                     54.12
政策性银行                                                      194,088                     23.06
商业银行及其他金融机构                                           45,862                      5.45
其他                                                            146,197                     17.37
债券投资合计                                                    841,663                    100.00

       其他债权投资

       报告期末,由于本集团 2018 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则,报表项目根据新金融
 工具准则分类与计量相关要求列式,本集团持有其他债权投资余额为 3,788.60 亿元。相关
 详情请参阅财务报表附注四、12“金融投资-其他债权投资”。

       其他权益工具投资

       报告期末,由于本集团 2018 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则,报表项目根据新金融
 工具准则分类与计量相关要求列式,本集团持有其他公益工具投资余额为 40.38 亿元。相关
 详情请参阅财务报表附注四、12“金融投资-其他权益工具投资”。

       持有的面值最大的十只金融债券情况

                                                                                 单位:人民币百万元
本集团                            面值          年利率(%)             到期日         计提减值准备
债券 A                           10,000            5.55                2019-03-22          1.69
债券 B                           10,000            5.40                2019-06-03          6.91
债券 C                           10,000            3.70                2019-03-11          1.69
债券 D                           10,000            3.80                2019-03-13          1.69
债券 E                            4,000            3.25                2021-11-22          0.39
债券 F                            4,000            3.52                2021-05-25          2.77
债券 G                            3,000            3.79                2021-12-18          1.01
债券 H                            2,800            4.20                2020-05-24          1.94
债券 I                            2,500            4.29                2020-10-30          0.24
债券 J                            2,260            3.99                2021-11-01          0.76


       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投
 资、应收款项类投资

       报告期末,由于本集团 2018 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则,报表项目根据新金融
 工具准则分类与计量相关要求列式。相关详情请参阅财务报表附注四、4、“以公允价值计量
 且其变动计入当期损益的金融资产”、9“可供出售金融资产”、10“持有至到期投资”、
 11“应收款项类投资”。




                                           30
2018 年年度报告


       6.3.1.3 长期股权投资

       报告期末,本集团长期股权投资余额 19.68 亿元,比上年末增长 95.63%。其中,对合
营公司投资余额 17.57 亿元,比上年末增长 118.53%,报告期末,本集团长期股权投资减值
准备余额为零。相关详情请参阅财务报表附注四、13“长期股权投资”。

       6.3.1.4 衍生金融工具

       报告期末,本集团所持衍生金融工具主要类别和金额情况如下表所示。详情请见财务报
表附注四、5“衍生金融工具”。
                                                                                           单位:人民币百万元
                                 2018 年 12 月 31 日                              2017 年 12 月 31 日
                      名义金额          资产              负债         名义金额         资产         负债
非套期衍生产品:
       利率互换合同   3,178,256          12,882            14,673      2,174,427         4,521        4,322
       货币互换合同   3,745,734          23,836            22,517      1,877,844        19,561       22,850
       期权合约         668,433           3,940             3,105       297,449          1,713        1,154
       贵金属衍生金
                        135,375           1,814             1,414       106,916          1,009          869
       融工具
       外汇远期合同      92,855                587               861      75,092           824           755
       商品合约           2,825                 62                55      9,732            512               5
被指定为公允价值
套期工具的衍生产
品:
       利率互换合同      20,777                146               141      2,711            124              15
       交叉货币利率
                          2,134                  7                27        740                -            64
       互换
总       计                              43,274            42,793                       28,264       30,034


       6.3.1.5 商誉
        依据中国企业会计准则的规定,报告期末,本集团对收购上海信托形成的商誉进行了
减值测试。在进行商誉减值测试时,本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值
与其可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益。资产
组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测方法计
算,超过五年期的现金流量采用估计的增长率作出推算。相应的资产组包含上海信托国际
有限公司、上投摩根基金管理有限公司、上海国利货币经纪有限公司、上信资产管理有限
公司。经减值测试,确定报告期不需计提减值准备,报告期末,商誉账面价值为 69.81 亿
元。




                                                     31
2018 年年度报告



              6.3.2 负债情况分析

       截至报告期末,本集团负债总额 58,112.26 亿元,比上年末增加 1,049.71 亿元,增长
1.84%。
                                                                                                 单位:人民币百万元
                                               2018 年 12 月 31 日                        2017 年 12 月 31 日
项       目
                                              金额               占比(%)              金额           占比(%)
存款总额                                 3,227,018                       55.53     3,037,936               53.24
存款应付利息                                   26,297                     0.45          不适用            不适用
向中央银行借款                                221,003                     3.80       182,387                3.19
同业及其他金融机构存拆放款项             1,335,955                       22.99     1,637,564               28.69
交易性金融负债                                 34,912                     0.60          28,333              0.50
衍生金融负债                                   42,793                     0.74          30,034              0.53
已发行债务证券                                841,440                    14.48       686,296               12.03
其他                                           81,808                     1.41       103,705                1.82
负债总额                                 5,811,226                   100.00        5,706,255              100.00


       存款总额构成
                                                                                                 单位:人民币百万元
                                 2018 年 12 月 31 日                                2017 年 12 月 31 日
项       目
                              余额                      占比(%)                余额                占比(%)
活期存款                      1,464,038                          45.37            1,537,937                     50.63
其中:企业存款                1,244,437                          38.56            1,353,271                     44.55
         个人存款               219,601                           6.81              184,666                      6.08
定期存款                      1,759,075                          54.51            1,495,627                     49.23
其中:企业存款                1,330,802                          41.24            1,191,860                     39.23
         个人存款               428,273                          13.27              303,767                     10.00
其他存款                             3,905                        0.12                  4,372                    0.14
合       计                   3,227,018                      100.00               3,037,936                 100.00


              6.3.3 股东权益变动分析

       报告期末,本集团股东权益为 4,783.80 亿元,比上年末增长 11.00%。归属于母公司股
东权益为 4,715.62 亿元,比上年末增长 10.85%;未分配利润为 1,402.08 亿元,比上年末
增长 17.03%,主要是由于报告期内实现净利润以及利润分配所致。
                                                                                                 单位:人民币百万元

                             其他权          资本         盈余       一般风      其他综     未分配     归属于母公司
项       目         股本
                             益工具          公积         公积       险准备      合收益     利润       股东权益合计
期初数              29,352   29,920      81,760           94,198     75,702      -5,335    119,807              425,404
新金融工具
准则对年初
                     -               -              -            -           -    3,015    -15,090              -12,075
未分配利润
的影响
经重述期初
                    29,352   29,920      81,760           94,198     75,702      -2,320    104,717              413,329
未分配利润


                                                           32
2018 年年度报告


本期增加             -         -          -     15,519        244       6,979   35,491             58,233
期末数           29,352    29,920   81,760     109,717     75,946       4,659   140,208           471,562


                                                                                      单位:人民币百万元
项       目                    2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日         比上年末增减(%)
股本                                     29,352                       29,352                        -
其他权益工具                             29,920                       29,920                        -
资本公积                                 81,760                       81,760                        -
其他综合收益                              4,659                      -5,335                    不适用
盈余公积                                109,717                       94,198                    16.47
一般风险准备                             75,946                       75,702                     0.32
未分配利润                              140,208                      119,807                    17.03
归属于母公司股东权益合计                471,562                      425,404                    10.85
少数股东权益                              6,818                        5,581                    22.16
股东权益合计                            478,380                      430,985                    11.00


       6.4 会计报表中变动超过 30%以上项目及原因
                                                                                      单位:人民币百万元
项       目                 2018 年末    2017 年末       增减(%)     报告期内变动的主要原因
拆出资金                      142,251         80,839         75.97     拆放境内非银行金融机构资金增加
衍生金融资产                   43,274         28,264         53.11     公允价值估值变化所致
长期股权投资                    1,968         1,006          95.63     合营公司增资
无形资产                        9,962         3,299         201.97     土地使用权增加
衍生金融负债                   42,793         30,034         42.48     公允价值估值变化所致

卖出回购金融资产款            119,564      184,464          -35.18     卖出回购债券规模下降
                                                                       职工薪酬计提与发放存在时滞,期
应付职工薪酬                   10,487         7,911          32.56
                                                                       末计提尚未发放的职工薪酬增加
                                                                       新金融工具准则分类和计量期初转
其他综合收益                    4,659         -5,335        不适用
                                                                       换影响,债券投资估值增加
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融           不适用      162,866
资产
可供出售金融资产               不适用      664,508
持有至到期投资                 不适用      444,726     公司自 2018 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则,
应收款项类投资                 不适用      832,598     报表项目根据新金融工具准则分类与计量相关要
交易性金融资产                395,668         不适用   求以及财政部于 2018 年 12 月发布的《关于修订印
债权投资                    1,144,249         不适用   发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会
其他债权投资                  378,860         不适用   [2018]36 号)进行列示,不重述比较期数字
其他权益工具投资                4,038         不适用
应收利息                       不适用         31,094
应付利息                       不适用         35,064
预计负债                        4,747         不适用




                                                  33
2018 年年度报告


项       目               2018 年度      2017 年度       增减(%) 报告期内变动的主要原因
手续费及佣金支出                 7,196        5,193           38.57     银行卡手续费支出增加
其他业务收入                     3,405        2,612           30.36     票据买卖价差收益增加
资产处置损益                       51           516          -90.12     抵债资产处置损益减少
其他业务成本                      833           402          107.21     票据买卖价差损失增加
营业外收入                        104           197          -47.21     其他营业外收入减少
营业外支出                        163           644          -74.69     处罚罚款减少
所得税费用                       8,769      14,826           -40.85     免税收入增加
其他综合收益的税
                                 6,983      -5,572           不适用     债券投资估值增加
后净额
经营活动支付的现
                            -338,360      -140,673           不适用     偿还同业负债支付的现金增加
金流量净额
投资活动产生的现
                             257,889        37,800           582.25     投资净收回的现金增加
金流量净额
筹资活动产生的现
                             117,903          4,820      2,346.12       发行债券及同业存单收到的现金净增加
金流量净额
公允价值变动损益                  798       -3,797       公司自 2018 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则,报
汇兑损益                         1,155        2,723      表项目根据新金融工具准则分类与计量相关要求以
资产减值损失                  不适用        55,285       及财政部于 2018 年 12 月发布的《关于修订印发 2018
信用减值损失                 60,417         不适用       年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36
其他资产减值损失                    3       不适用       号)进行列示,不重述比较期数字




              6.5 贷款质量分析
    报告期内,公司积极推进风险处置化解,资产质量指标显著好转;强化风险制度、政
策与授信管理,促进信贷结构优化,夯实风险管理基础,提升全面风险管理能力。

     6.5.1 五级分类情况
                                                                                           单位:人民币百万元
五级分类                          2018 年 12 月 31 日             占比(%)        比上年同期末增减(%)
正常类                                    3,376,345                   95.13                      11.76
关注类                                       104,717                   2.95                      -0.16
次级类                                        27,784                   0.78                       6.55
可疑类                                        19,063                   0.54                     -29.03
损失类                                        21,296                   0.60                      36.66
合   计                                   3,549,205                   100.00                     11.10

                                                                                           单位:人民币百万元
分       类                       2018 年 12 月 31 日             占比(%)        比上年同期末增减(%)
重组贷款                                       3,531                   0.10                     368.30
逾期贷款                                      85,532                   2.41                      -4.47
     注:重组贷款为原已减值或发生减值但相关合同条款已重新商定过的贷款。




                                                        34
     2018 年年度报告


              6.5.2 按产品类型划分的贷款结构及贷款质量

              截至报告期末,企业贷款占比 51.17%,比上年末下降 5.73 个百分点,个人贷款占比
     41.79%,比上年末上升 2.91 个百分点,票据贴现占比 7.04%,比上年末上升 2.82 个百分点。
                                                                                             单位:人民币百万元
                                   2018 年 12 月 31 日                                     2017 年 12 月 31 日
产品类型
                            贷款金额    不良贷款额 不良贷款率(%)          贷款金额          不良贷款额 不良贷款率(%)
企业贷款                    1,815,874      49,175                   2.71    1,817,860               54,110           2.98
 一般企业贷款               1,778,999      48,983                   2.75    1,772,962               54,040           3.05
 贸易融资                      36,875          192                  0.52          44,898                70           0.16
票据贴现                      250,103              -                  -       134,609                   30           0.02
 银行承兑汇票贴现             135,273              -                  -           98,611                -              -
 转贴现                       111,814              -                  -           34,420                -              -
 商业承兑汇票贴现               3,016              -                  -            1,578                30           1.90
个人贷款                    1,483,228      18,968                   1.28    1,242,131               14,379           1.16
 个人住房贷款                 588,988        1,585                  0.27      505,135               1,838            0.36
 个人经营贷款                 240,404        3,759                  1.56      187,209               4,773            2.55
 信用卡及透支                 433,470        7,832                  1.81      418,347               5,526            1.32
 其他                         220,366        5,792                  2.63      131,440               2,242            1.71
总       计                 3,549,205      68,143                   1.92    3,194,600               68,519           2.14



              6.5.3 按行业划分的贷款结构及贷款质量
                                                                                             单位:人民币百万元
                                               2018 年 12 月 31 日                             2017 年 12 月 31 日
                                                       占总贷款       不良贷款率                      占总贷款 不良贷款率
                                        贷款金额                                     贷款金额
                                                       比例(%)        (%)                         比例(%)  (%)
企业贷款                                1,815,874           51.17          2.71      1,817,860          56.90        2.98
制造业                                    305,290            8.60          6.27        303,242           9.49        6.54
房地产业                                  283,516            7.99          0.36        277,054           8.67        0.53
租赁和商务服务业                          265,795            7.49          0.32        312,879           9.79        0.53
批发和零售业                              207,144            5.84          8.57        262,569           8.22        7.57
水利、环境和公共设施管理业                165,400            4.66          0.13        119,900           3.75        0.06
建筑业                                    141,439            3.99          1.17        126,382           3.96        1.20
交通运输、仓储和邮政业                    125,359            3.53          0.72        120,846           3.78        0.81
采矿业                                     77,164            2.17          5.15            76,505        2.39        6.85
电力、热力、燃气及水生产和供应业           64,389            1.81          0.79            61,298        1.92        0.97
金融业                                     56,467            1.59          0.01            14,778        0.46           -
农、林、牧、渔业                           27,205            0.77          5.70            29,765        0.93        5.97
信息传输、软件和信息技术服务业             25,023            0.71          3.84            32,447        1.02        1.85
科学研究和技术服务业                       21,401            0.60          1.19            18,980        0.59        0.70
卫生和社会工作                             11,837            0.33            -             10,823        0.34        0.05
文化、体育和娱乐业                         10,573            0.30          0.51            10,444        0.33        1.04
教育                                       10,302            0.29          0.21            10,395        0.33        0.14


                                                       35
     2018 年年度报告


住宿和餐饮业                                     8,835           0.25              1.47             8,550        0.27          1.78
居民服务、修理和其他服务业                       5,621           0.16              3.59         12,256           0.38          0.83
公共管理、社会保障和社会组织                     2,104           0.06                -              7,306        0.23            -
其他                                             1,010           0.03                -              1,441        0.05            -
票据贴现                                     250,103             7.04                -         134,609           4.22          0.02
银行承兑汇票贴现                             135,273             3.81                -          98,611           3.09            -
转贴现                                       111,814             3.15                -          34,420           1.08            -
商业承兑汇票贴现                                 3,016           0.08                -              1,578        0.05          1.90
个人贷款                                   1,483,228            41.79              1.28      1,242,131          38.88          1.16
总        计                               3,549,205            100.00             1.92      3,194,600         100.00          2.14




               6.5.4 按地区划分的贷款结构
                                                                                                     单位:人民币百万元
                                      2018 年 12 月 31 日                                 2017 年 12 月 31 日
     地         区
                                贷款金额                 占比(%)                 贷款金额                  占比(%)
     总行                             526,613                    14.84                    535,413                     16.76
     长三角地区                   1,049,321                      29.55                    855,652                     26.79
     珠三角及海西地区                 345,174                     9.73                    304,451                      9.53
     环渤海地区                       444,619                    12.53                    404,193                     12.65
     中部地区                         458,935                    12.93                    407,555                     12.76
     西部地区                         464,613                    13.09                    451,520                     14.13
     东北地区                         179,470                     5.06                    160,985                      5.04
     境外及附属机构                    80,460                     2.27                     74,831                      2.34
     合         计                3,549,205                     100.00               3,194,600                        100.00


               6.5.5 担保方式分布情况
                                                                                                     单位:人民币百万元
                                      2018 年 12 月 31 日                                 2017 年 12 月 31 日
                                贷款金额        比例     占比(%)                 贷款金额                  占比(%)
     抵押贷款                     1,284,367不良率                36.19               1,180,094                        36.94
     保证贷款                         739,258                    20.83                    723,672                     22.65
     信用贷款                     1,325,740                      37.35               1,090,899                        34.15
     质押贷款                         199,840                     5.63                    199,935                      6.26
     合         计                3,549,205                     100.00               3,194,600                        100.00

               6.5.6 贷款迁徙率情况
                                      2018 年                            2017 年                            2016 年
     项        目(%)
                              年末              平均             年末          平均             年末              平均
     正常类贷款迁徙率            3.14             3.59             4.04              5.63            7.21              6.20
     关注类贷款迁徙率           33.44            36.74            40.04             45.11           50.17             49.78
     次级类贷款迁徙率           81.04            83.92            86.80             79.97           73.14             52.12
     可疑类贷款迁徙率           57.72            48.10            38.47             53.02           67.56             59.07




                                                           36
2018 年年度报告


    6.5.7 前十名贷款客户情况
                                                                     单位:人民币百万元
   客户名称                                   2018 年 12 月 31 日       占比(%)
    客户 A                                               9,842                0.28
    客户 B                                               9,340                0.26
    客户 C                                               5,872                0.17
    客户 D                                               5,200                0.15
    客户 E                                               4,820                0.14
    客户 F                                               4,760                0.13
    客户 G                                               4,500                0.13
    客户 H                                               4,422                0.12
    客户 I                                               4,280                0.12
    客户 J                                               4,113                0.11
    合   计                                             57,149                1.61


    6.5.8 政府融资平台贷款管理情况
    报告期内,公司根据根据国家政策、监管要求和自身经营管理需要,持续加强地方政府
债务性融资业务管理,落实地方政府融资平台、地方政府债券等重点业务管控,坚决防范化
解地方政府隐性债务风险。
    一是严格执行国家对地方政府债务性融资的管理政策,在落实平台公司名单制管理基础
上,实施地方政府债务性融资的分类管理,重点对可能导致地方政府债务负担增加的隐性债
务等加强管理。
    二是按分行实施地方政府债务类业务的限额监测和集中度管理,对平台类业务占比较高
的分行以及偿债压力较大的省区,在政策导向、资源配置等方面有针对性地推进管理。
    三是继续执行地方政府预算管理、债务管理、债务限额管理等一系列法律、法规和政策
要求,根据收益与风险平衡的原则,积极参与地方政府债券发行承销业务。稳妥解决债务置
换过程中关键环节的相互衔接,确保公司权益。
    四是按照市场化原则审慎合规开展相关业务,继续支持关系重大民生工程等融资需要,
持续推进业务模式转型,规范开展政府与社会资本合作项目融资,服务地方经济建设。
    五是贯彻落实党中央国务院重要决策,坚决防范化解地方政府债务性融资业务风险。坚
持新增与存量分类施策。守牢新增业务规范管理关口,落实地方政府债务清理规范政策,杜
绝违规新增政府债务。存量业务分类指导、稳妥处置。
    报告期内,公司政府融资平台贷款业务整体运行稳定,风险可控,符合监管要求。


    6.5.9 期末不良贷款情况及采取的相应措施
    截至报告期末,按五级分类口径统计,本集团后三类不良贷款余额 681.43 亿元,比上
年末减少 3.76 亿元;不良贷款率 1.92%,比上年末下降 0.22 个百分点。

    公司采取的相应措施如下:
    一是加大对重点行业、重点区域的信贷投放,实现有质量的信贷增量投放,大力实施压
控类行业的有效退出和客户调整,推动本行信贷资产的行业结构加快优化。



                                        37
2018 年年度报告


     二是开展行业限额管理,强化产能过剩行业、重点业务区域差异化管控,实现资产结构
优化及集中度的有效控制。
     三是持续加大授信业务结构调整力度,聚焦风险业务加大现金压退力度;一方面通过现
金清收积极化解存量信贷资产风险,另一方面做实低效客户信贷优化工作,改进担保、增强
风险缓释;有效降低风险资本占用,稳步提升风险调整后收益水平。
     四是继续优化公司和零售信贷业务预警机制,有效预警潜在风险客户;建立“三重”管
理机制;强化结构调整,加大风险客户现金压退力度,主动优化客户结构。
     五是加强各类业务风险排查,以监管要求为核心,全面风险管理为基本准则,系统性地
推进现场检查与非现场监测的融合工作,提升风险管理能力。
     六是深化资产保全前移机制建设,继续通过多种途径和措施保全和处置不良资产,强化
重点领域、重点分行、重点项目和创新业务风险管控和清收处置工作专业指导,精准施策,
不断提升处置成效。

     6.5.10 集团客户贷款授信情况

     公司对集团客户授信坚持“合规经营、统一授信、适度授信、差异化管理”的原则,对
集团客户授信实行统一管理和风险控制。根据授信客体风险大小和风险承担能力,合理确定
对集团客户的总体授信额度,防范集团客户授信业务风险。根据业务发展实际,充分考虑集
团客户差异化的管理要求,兼顾风险与效率,健全集团客户管理的分类模式。公司通过不断
完善集团客户授信管理制度体系, 优化集团客户授信管理流程,强化集团客户预警和贷后管
理,确保报告期内公司集团客户授信总体平稳,集团客户授信集中度符合监管要求。

     6.5.11 贷款损失准备计提情况
                                                                          单位:人民币百万元
本集团                                 2018 年度                        2017 年度
2017 年 12 月 31 日和 2016 年
                                                   90,747                           88,249
12 月 31 日余额
新金融工具准则的影响                                15,188                           不适用
2018 年 1 月 1 日和 2017 年 1
                                                   105,935                           88,249
月 1 日余额
本年计提                                            58,383                          52,799
本年核销及处置                                     -61,290                          -51,254
收回原核销贷款                                      3,748                            2,760
因折现价值上升转回                                  -1,309                          -1,438
汇率变动                                                75                            -369
年末余额                                           105,542                          90,747
注:贷款减值准备金计提方法的说明:

本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。对预期信用损失的计量方法反映了以下各项要素:通过
评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币的时间价值;在资产负债表日无须付出不必
要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况及对未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
相关详情请参阅财务报表附注四、8.5“贷款减值准备变动”。




                                             38
2018 年年度报告


     6.6 商业银行其他监管指标分析
     6.6.1 资本结构
     根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算:
                                                                               单位:人民币百万元
                                       2018 年 12 月 31 日               2017 年 12 月 31 日
项     目
                                       本集团                本行       本集团                 本行
资本总额                              599,114           587,655         500,827           492,085
其中:核心一级资本                    444,926           434,850         398,143           390,539
       其他一级资本                    30,278            29,920          30,225            29,920
       二级资本                       123,910           122,885          72,459            71,626
资本扣除项                              9,806            26,424           9,943            23,618
其中:核心一级资本扣减项                9,806            26,424           9,943            23,618
       其他一级资本扣减项                   -                   -             -                   -
       二级资本扣减项                       -                   -             -                   -
资本净额                              589,308           561,231         490,884           468,467
最低资本要求(%)                        8.00                 8.00         8.00                 8.00
储备资本和逆周期资本要求(%)            2.50                 2.50         2.50                 2.50
附加资本要求                                -                   -             -                   -
风险加权资产                        4,311,886         4,196,285       4,084,499        3,982,115
其中:信用风险加权资产              3,934,963         3,841,869       3,727,889        3,644,136
       市场风险加权资产                57,099            49,322          42,370            36,741
       操作风险加权资产               319,824           305,094         314,240           301,238
核心一级资本充足率(%)                 10.09                 9.73         9.50                 9.21
一级资本充足率(%)                     10.79                10.45        10.24                 9.97
资本充足率(%)                         13.67                13.37        12.02                11.76
注:(1)以上为根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计量的母公司和集团口径资本充足率相
关数据及信息。核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项;一级资本净额=核心一级资本净额+
其他一级资本-其他一级资本扣减项;总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。
     (2)根据中国银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》,公司在官方网站(www.spdb.com.cn)
投资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等附表信息。
     (3)享受过渡期优惠政策的资本工具:按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定,
商业银行2010年9月12日以前发行的不合格二级资本工具可享受优惠政策,即2013年1月1日起按年递减10%。
2012年末本公司不合格二级资本账面金额为386亿元,2013年起按年递减10%,报告期末本公司不合格二级资
本工具可计入金额为154.4亿元。




                                                39
2018 年年度报告




       6.6.2杠杆率情况

       根据中国银监会《商业银行杠杆率管理办法(修订)》的要求,对杠杆率指标进行了计
量。报告期末,集团杠杆率为 6.68%,比 2017 年末上升 0.58 个百分点;本行杠杆率为 6.40%,
比 2017 年末上升 0.53 个百分点。
                                                                                          单位:人民币百万元
                                       2018 年 12 月 31 日                        2017 年 12 月 31 日
项       目
                                    本集团                本行               本集团                本行
一级资本净额                          465,398              438,346              418,425            396,841
调整后的表内外资产余额              6,969,609          6,853,657            6,864,789            6,762,705
杠杆率(%)                              6.68                 6.40                 6.10                 5.87
       公司在官方网站(www.spdb.com.cn)投资者关系专栏披露本报告期杠杆率相关明细信息。


       6.6.3 流动性覆盖率信息
                                                                                          单位:人民币百万元
本集团                                                    2018 年 12 月 31 日
合格优质流动性资产                                               783,011
现金净流出量                                                     635,373
流动性覆盖率(%)                                                123.24


       6.6.4 公司近三年其他监管财务指标

                           截止报告                                    实际值
项目(%)                  期末监管
                                        2018 年 12 月 31 日      2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
                            标准值
资本充足率                 ≥10.5                 13.37                     11.76                    11.37
一级资本充足率             ≥8.5                  10.45                      9.97                       9.02
核心一级资本充足率         ≥7.5                   9.73                      9.21                       8.23
资产流动      人民币       ≥25                   56.05                     58.87                    37.67
性比率        本外币合计   ≥25                   55.43                     57.16                    37.05
拆借资金      拆入资金比   ≤4                     3.42                      3.35                       2.01
比例          拆出资金比   ≤8                     4.47                      2.75                       4.16
单一最大客户贷款比例       ≤10                    1.75                      2.13                       1.58
最大十家客户贷款比例       ≤50                   10.18                     12.43                    10.93
拨备覆盖率                 ≥130                 156.38                    133.39                   168.62
贷款拨备率                 ≥1.8                   2.94                      2.81                       3.18

注:(1)本表中资本充足率、资产流动性比率、拆借资金比例、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷
款比例、拨备覆盖率、贷款拨备率按照上报监管机构数据计算,数据口径为母公司口径。
     (2)按照《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》过渡
期内对2018年底资本充足率的要求:资本充足率10.5%,一级资本充足率8.5%,核心一级资本充足率7.5%。
     (3)根据中国银行保险监督管理委员会《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》(银监发
【2018】7号)规定,对各股份制银行实行差异化动态调整“拨备覆盖率”和“贷款拨备率”监管标准。




                                                  40
2018 年年度报告


    6.7 公司业务概要

    6.7.1 公司主营业务

    经中国人民银行和中国银行保险监督管理委员会批准,公司主营业务主要包括:吸收公
众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、
代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款
项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结
算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;买卖和代
理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业
务;离岸银行业务;证券投资基金托管业务;全国社会保障基金托管业务;经中国人民银行
和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。

    6.7.2 公司所处行业发展情况

    报告期内,银行业大力支持实体经济发展,信贷结构进一步优化,小微企业、“三农”
贷款实现“两增两控”目标。理财产品增速回归至较合理水平。表外理财纳入广义信贷指标
评估范围,宏观审慎评估(MPA)已成为“货币政策+宏观审慎政策”双支柱金融调控政策框
架的重要组成部分。大中型商业银行成立普惠金融事业部,开展绿色金融试点方案,推进市
场化债转股。银行业资产负债平稳增长,根据中国银监会统计数据,截止报告期末,银行业
金融机构的总资产 261.41 万亿元,比上年同期增长 6.36%;总负债 239.90 万亿元,比上年
同期增长 5.98%。

    6.7.3 公司主要业务情况

    6.7.3.1 公司金融业务

    报告期内,公司坚持以客户为中心,深化客户经营,着力服务实体经济,为客户提供商
业信贷、交易银行、投资银行、电子银行、跨境业务、离岸业务等全方位金融服务;同时积
极推动公司客户数字生态经营体系建设,强化金融创新,不断夯实客户基础,推进转型发展。
截至报告期末,公司客户数达到 152 万户,较上年末增加 16 万户,增长 11.76%。

    总行战略客户经营业务

    报告期内,公司开展了客户分层分类经营体系建设,确定了总行战略客户经营体系的改
革方案,建立了与总行直营相匹配的机制体制,将集中配置全行资源,通过总行经营、分行
协同的模式,开展战略客户的直接经营,实现客户多元化业务需求全覆盖、客户上下游产业
链和生态圈全覆盖、境内外分行和子公司全覆盖。

    截止报告期末,首批战略客户本外币对公存款总额 3,644.50 亿元,较上年末增加 840.65
亿元,增长 29.98%,本外币对公贷款总额 1,762.75 亿元,较上年末增加 177.47 亿元,增
长 11.19%。




                                        41
2018 年年度报告



    对公存贷款业务

    截至报告期末,对公存款总额 25,615.91 亿元,较上年末增加 332.77 亿元,增长 1.32%;
对公贷款总额(含票据贴现)20,559.08 亿元,较上年末增加 1,144.32 亿元,增长 5.89%。
公司进一步优化信贷客户结构,积极响应国家战略,大力支持战略新兴、传统优势产业,以
及现代服务和生态环保等产业,助力“一带一路”、自贸区、长三角一体化、京津冀协同、
粤港澳大湾区等建设。截至报告期末,绿色信贷总额 2,176.48 亿元,银团贷款总额 1,822.87
亿元。

    投资银行业务
    报告期内,主承销债券 574 只,主承销金额 3,586.90 亿元,其中:债务融资工具 465
只,金额 3,215.33 亿元,金融债 19 只,金额 104.35 亿元,债权融资计划 8 只,金额 16.70
亿元,政府支持机构债券 1 只,金额 24.70 亿元,境外债 81 只,金额 225.82 亿元;另外,
存续期债务融资工具余额 8,536.00 亿元。并购金融业务持续迅速发展,境内外并购融资余
额 807.93 亿元,同比增长 5.97%。养老金业务取得重大突破,获得中央国家机关事业单位
和等托管人资格。截至报告期末,养老金业务托管规模 1,086.92 亿元,同比增长 42.45%,
其中养老金产品托管规模 245.10 亿元。

    交易银行业务
    报告期内,公司聚焦“小企业、科技金融客户”等重点客群经营,强化产品渗透、风险
管理、资源整合、渠道支撑,带动公司客户数快速发展。负债端从无差别经营向分层分类经
营转变,推出小企业专属存款产品;资产端围绕核心企业批量获客,落地“京浦 e 账通”、
“京浦 e 商贷”;推出线上供应链金融“政采 e 贷”和票据池秒贷等创新产品以及云资金监
管服务 2.0 版、e 企行综合服务平台等财资特色服务;报告期内,电子渠道交易量 48.85 万
亿元,同比增长 8.72%。截至报告期末,服务科技型企业客户超过 3.13 万户;推动汽车供
应链 20 条,服务汽车行业上下游客户 864 户。

    国际业务平台业务

    报告期内,国际业务平台(含离岸、自贸区和海外分行)紧抓市场机遇,聚焦核心客户
经营,加快业务结构优化,推动各项业务取得较好发展。截至报告期末,国际业务平台资产
合计 2,912.51 亿元人民币,同比增长 13.24%,占全行资产总额的 4.71%。报告期内,累计
实现营业收入 40.77 亿元人民币。

    6.7.3.2 零售银行业务

    报告期内,全行大力推动零售业务发展,围绕“一流数字生态银行”的战略目标,建立
以财富管理和负债第一极,信用卡第二极,发力零售信贷第三极,培育私行第四极的多极发
展格局,把握金融科技前沿,持续深化客户服务、产品创新、风控体系、管理机制、渠道体
系的数字化水平,零售存款规模明显提升,个人理财规模最高突破万亿,零售贷款(含信用
卡)超过 1.4 万亿元,信用卡卡量突破 3,500 万张,零售一体化经营水平明显提高。




                                         42
2018 年年度报告



    个人客户与存款业务

    报告期内,公司聚焦夯实零售经营根基,提升客户分层梯度经营服务能力,打造理财经
理、贵宾理财经理和私行客户经理的协同经营团队;利用大数据和人工智能技术启动基础客
户线上直营;升级权益平台,推出福利社、浦惠到家、京东小金卡、PP 体育联名卡、花悦
卡、爱奇艺、小浦福利团等经营新模式。全行个人客户(含信用卡)达到 7,688.93 万户,
增幅 19.58%,管理零售客户总资产保持稳步增长,个人金融资产余额达到 18,028.84 亿元,
较年初增加 2,277.69 亿元,增幅 14.46%。

    报告期内,本行加强研判形势,重点做大存款规模,紧盯个人资金流向,推出月月付息
大额存单、薪事管理局、优化纪念日存单、升级国际汇款,代发客群经营工具和活动等,个
人存款总额达到 6,315.39 亿元,较年初增长 1,574.41 亿元,增幅 33.21%。

    零售信贷业务

    报告期内,公司立足改善民生,聚焦零售信贷领域,在住房按揭、经营类贷款、消费贷
款等方面不断创新,持续提升普惠金融服务能力。截至报告期末,个人贷款总额 14,707.54
亿元,较上年末增长 19.43%,其中住房按揭贷款总额 5,850.07 亿元。公司秉承“让百姓少
走路、让信息多跑步”的服务理念,持续加强普惠型产品创新推广,累计上线 87 家公积金
点贷,覆盖 27 家一级分行,23 个省份;结合个税缴纳数据,创新推出全线上消费贷款个税
点贷,进一步拓展普惠金融客户服务范围与服务能力。

    财富管理业务

    报告期内,本行积极落实资管新规要求,加快个人理财业务转型,构建了集现金管理类
净值、类固收净值、债券类净值、项目类净值为一体的多元化净值产品体系,推出天添盈增
利 1 号、鑫盈利、鑫盈利稳利、熠盈利等个人净值型理财新产品,新推天添盈增利系列产品
规模接近千亿,净值理财产品规模突破 4,000 亿元,占比提升至 48.68%。为理财经理配备
多样化的经营管理工具,提升三方代理服务能力,理财经理人均产能提升明显。

    借记卡及支付结算业务

    借记卡业务方面,报告期内公司着力打造“账户+支付”的线上线下闭环服务。简化在
线开户申请为信息填写、鉴权、激活三步,并在业内首家推出“线上申请、邮寄到家、线下
激活”的借记卡新户申请和在线换卡直邮服务;携手银联首批试点并推广刷脸支付,优化客
户用卡体验;报告期内公司新发借记卡 855.57 万张,同比增长 10.06%;截至报告期末累计
卡量 6,676.9 万张,同比增长 12.98%。收单业务方面,上线签约宝 APP,实现收单商户电子
化进件审批和对账单自动推送,以数字化收单拓展工具提升服务效率;优化银联无卡快捷支
付通道功能,保障全面断直连工作顺利落地。




                                          43
2018 年年度报告



    信用卡业务

    报告期内,信用卡业务各项指标稳中向好,风险控制能力不断提升。截至报告期末,信
用卡累计发卡 5,650.54 万张,同比增长 37.26%;流通卡数 3,750.36 万张,较上年末增长
39.50%;流通户数 2,933.30 万户,较上年末增长 28.68%;信用卡透支余额 4,333.29 亿元,
较上年末增长 3.65%。报告期内,信用卡交易额 18,065.70 亿元,同比增长 51.42%;信用卡
业务总收入 552.78 亿元,同比增长 13.39%。截至报告期末,不良贷款余额 78.32 亿元,不
良率 1.81%,较上年末上升 0.49 个百分点,风险可控。

    私人银行业务

    报告期内,私人银行聚焦客户在资产配置、财富传承的需求,整合集团资源加大产品创
新,提升资产配置和综合服务能力,夯实队伍建设、中场支撑、风险管理、市场企划、数据
营销等工作,形成多元化、多层次的综合产品服务体系,专业化、综合化的方案式营销模式,
多层次、精细化的客户经营管理体系,加快提升公司私人银行客户的综合贡献度。截至报告
期末,私人银行客户数超过 3.8 万户,增长 109.94%,管理私人银行客户金融资产近 5,000
亿元,客户资产质量和规模稳步提高。

    6.7.3.3 金融市场与金融机构业务

    报告期内,公司主动顺应监管要求,强化客户经营,加大产品和业务创新力度,优化业
务结构,紧抓市场机遇,不断增强金融市场业务运作水平和投资交易能力,提升经营效益、
强化风险管控。截至报告期末,公司主动运作资金类资产规模 1.58 万亿元。

    投资交易业务

    债券交易方面,公司强化宏观形势研究,完善投资策略,优化信用债投资机制,把握市
场机会,持续提高本外币债券的投资与交易水平。同时,积极推进业务创新,参与债券通、
代理境外央行类机构债券投资以及柜台债券等业务,协助构建更加全面的普惠金融体系。

    外汇交易方面,公司把握汇率波动机遇,重视产品及模式创新,加强协同和推广,在稳
步发展传统即远掉期交易的基础上,重点突破避险类组合产品,积极拓展期权组合、利率衍
生业务。

    贵金属交易方面,通过搭建基础平台,动态调整交易策略,利用程序化报价优势,进一
步提升自营及代客交易能力,持续扩大市场影响力。

    金融机构业务

    截至报告期末,各类中资金融机构授信客户 592 家,较上年末增长 11.49%;优化资产
负债组合,非存款类金融机构负债日均余额 10,513 亿元;同业代理业务规模进一步扩大,
CIPS 跨境人民币支付系统代理同业客户数 170 户,较上年新增 51 家;同业线上平台全面升
级,正式推出 e 同行 2.0 版,平台客户数、业务量显著提升,第三方报价规模突破万亿;证
券期货存管业务合作覆盖率达到 96%以上。“外滩 12 号”同业合作沙龙影响力不断提高,
全年累计举办 34 场外滩 12 号同业合作沙龙,涉及银行、券商、基金、期货、保险、信托等
同业客户。


                                        44
2018 年年度报告


    资产管理业务

    报告期内,资管新规、理财细则、理财子公司办法相继落地,面对新形势和新挑战,公
司积极落实 “调结构、保收入、强管理、降风险”的工作部署,主动应对资管新规和理财
细则,加快业务和管理模式转型,全面布局理财新产品体系,加大标准化资产落地,优化资
产负债结构,拓展理财代销渠道;通过去杠杆、压规模,有序推进存量整改;加大风险资产
处置力度,化解存量风险,优化管理机制;做好理财子公司筹备准备并推进相关工作。报告
期内实现理财业务收入 60.67 亿元。

    资产托管业务

    报告期内,公司积极应对外部环境挑战,坚决筑牢风控防线,调整发展策略,紧盯市场
热点,寻找突破方向,资产托管业务继续保持良好的发展态势。截至报告期末,资产托管业
务规模 11.93 万亿元,较上年末增长 16.05%。报告期内,实现托管费收入 31.67 亿元。

    6.7.3.4 渠道与服务

    网点建设

    报告期内,公司新设机构 20 家,其中同城支行 17 家,社区、小微支行 3 家,推进智能
化网点换新建设,关停低效网点 126 家。截至报告期末,公司已在 31 个省、直辖市、自治
区以及香港特别行政区、新加坡、伦敦开设了 41 家一级分行,共 1,693 个分支机构。

    为整合资源、提升效能,增强区域竞争力,理顺行政及隶属关系,经向浙江银监局报告,
自 2018 年 3 月 24 日起,温州分行并入杭州分行,作为杭州分行下辖二级分行。

    电子银行

    报告期内,公司围绕打造一流数字生态银行的战略目标,发布智能语音银行 APP 并持续
快速的迭代创新,在业内率先引入文本和随机数声纹认证,实现理财和基金频道数字化改版,
提升主渠道的数字化服务能效;依托 API 技术和 II、III 类账户连接外部平台,将我行金融
产品与服务广泛融入互联网场景,助力数字生态圈建设;加快网点智能化建设,落实减柜增
智工作方案,创新推出 i-Counter 智能柜台,优化厅堂动线,促进柜面业务迁移和人员释放,
网点零售业务分流率近 90%;携手银联首批推出刷脸支付,优化用卡体验,打造“账户+支
付”的线上线下闭环服务;加快空中银行智慧赋能,创新智能应答和导航,人工服务持续向
智能服务分流,探索客服由服务向营销转型;基于风控模型监控线上线下、发卡方与商户全
渠道,构建智能交易风控体系,为客户交易与资金安全保驾护航。

    截至报告期末,个人网银客户 3,024.10 万户,报告期内交易笔数 4.97 亿笔,交易金额
9.38 万亿元;个人手机银行客户 3,466.30 万户,较上年末增长 28.09%,报告期内交易笔数
13.1 亿笔,交易金额 7.29 万亿元;互联网支付绑卡个人客户 3,037.47 万户,较上年末增
长 41.10%,报告期内交易笔数 35.52 亿笔,交易金额 1.97 万亿元;现金类自助设备保有量
5,985 台,各类自助网点 3,603 个;电子渠道交易替代率 98.12%。




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2018 年年度报告




      运营支撑

      报告期内,紧密围绕建设一流数字生态银行,全面启动“智慧运营”体系建设,推动构
建“无处不在、触手可及”的客户接触层,“协作共享、安全高效”的作业支撑层,“反应
敏捷、判断准确”的运营管控层。一是坚持创新,持续运营数字化建设,推进流程的端到端
改造和向线上迁移,提升客户体验;推动 API、RPA、OCR 等前沿技术的应用,提升业务效率、
质量和获客能力。二是勇于担当,加大运营集约化力度,初步构建了纵向穿透总分支行,横
向打通各分行的,“逻辑集中、物理适度分散”的一体化作业支撑体系,统筹全行作业资源
管理。三是主动对接,提升运营价值贡献,加强对战略客户、集团客户的差异化服务能力;
支持海外分行建设,助力国际化发展;推动柜员走出柜台、走进客户,提供移动运营服务;
持续开展运营坐销劳动竞赛,发挥网点渠道价值。四是精准监控,严守风险底线,通过风险
矩阵的建设和运用,统驭运营操作风险和内控体系;引入行为模型、外部数据、影像资料等,
提高检查监督工作的质量和效率。五是加快转型,构建复合型运营队伍,持续强化运营人员
综合能力,精确测算运营资源配置需求,建立运营主管池和柜员池,全年运营人员下降 17%;
同时,确保了日常运行,有效支撑延伸服务和突发应急工作。

      6.7.3.5 人力资源管理

      报告期内,公司人力资源工作以“强化激励约束、优化体制机制、深化监督管理”为主
线,各项工作都取得了一定成效。一是坚持党建统领,以党建促发展;二是做好人员和机构
总量控制和结构优化;三是落实岗位、薪酬、组织架构三项改革,夯实转型发展的管理基础;
四是全面深化干部人才队伍管理监督培养、人力资源数字化运营、人力资源制度建设与基础
管理;五是深化教育培训效果,持续提升人才队伍素质;六是夯实人力资源基础建设,加强
精细化和穿透化管理。

      6.7.4 控股参股公司分析

      6.7.4.1 对外股权投资情况
                                                                               单位:人民币百万元
报告期末集团投资余额                                                   7,134
报告期末投资余额比上年增减数                                           3,891
报告期末投资余额增减幅度(%)                                         119.98


                                                                               单位:人民币百万元
                                       2018 年 12 月 31 日                 2017 年 12 月 31 日
对合营公司的投资                                 1,757                                804
对联营公司的投资                                    211                               202
其他股权投资                                     5,166                              2,237
合      计                                       7,134                              3,243
注:(1)合营公司包括浦银安盛、浦发硅谷银行

     (2)联营公司包括中国信托登记有限责任公司,本公司子公司上海信托向其派驻一名董事

     (3)其他股权投资主要包括申联国际投资有限公司、中国银联股份有限公司




                                               46
     2018 年年度报告



         6.7.4.2 持有非上市金融企业股权情况
                                                                                      单位:人民币百万元
                                                                       报告期
                                   占该公司股   期末账面   报告期
所持对象名称            投资金额                                    其他所有者权            会计核算科目
                                   权比(%)       值       损益
                                                                       益变动
申联国际投资有限公司       286        16.50        649       29                 29   金融投资:其他权益工具投资
中国银联股份有限公司       104          3.07       697       10             593      金融投资:其他权益工具投资
国家融资担保基金有限
                           500          0.76       500        -                  -   金融投资:其他权益工具投资
责任公司
中国信托业保障基金有
                           500          4.35       500       25                  -   金融投资:交易性金融资产
限责任公司
浦银安盛基金管理有限
                           974        51.00      1,247      154                  -         长期股权投资
公司
浦发硅谷银行               500        50.00        510       22                  -         长期股权投资
中国信托登记有限责任
                           100          3.33       102       -                   -         长期股权投资
公司
合      计               2,964                   4,205      240            622
         注:报告期损益指该项投资对集团报告期利润的影响。

         6.7.4.3 集团主要投资企业分析

         (1)上海信托

         上海国际信托有限公司成立于 1981 年,是国内最早成立的信托公司之一。2016 年 3 月,
     公司完成向上海信托原股东上海国际集团有限公司等发行普通股股份购买上海信托股权的
     交易,成为上海信托的控股股东。上海信托现注册资本 50 亿元人民币,公司持有其 97.33%
     的股份。上海信托积极推进业务转型,努力培育主动管理能力,不断创新业务及管理模式,
     在市场上树立了品牌形象,综合实力居全国信托公司前列。

         截至报告期末,上海信托合并管理资产规模 10,413.06 亿元,合并报表营业收入 39.13
     亿元,净利润 16.44 亿元。

         (2)浦银租赁

         浦银金融租赁股份有限公司成立于 2012 年 5 月,是国内首家由商业银行、先进制造企
     业和综合化金融控股集团共同发起设立的金融租赁公司。浦银租赁现注册资本 50.00 亿元人
     民币,公司持有其 61.02%的股份。浦银租赁紧紧围绕专业化、国际化、特色化的指导思想,
     着力提升租赁业务的专业化水平,努力打造绿色金融和航空全产业链的特色化业务模式。

         截至报告期末,浦银租赁资产总额 611.34 亿元。报告期内,浦银租赁实现营业净收入
     16.93 亿元,净利润 6.80 亿元。

         (3)浦银安盛

         浦银安盛基金管理有限公司成立于 2007 年 8 月,是一家中外合资基金管理有限公司。
     浦银安盛现注册资本 19.1 亿元人民币,公司持有其 51%的股份。报告期内,浦银安盛积极
     推进业务结构优化、投研体系完善、销售服务体系建设、创新业务发展,市场地位稳步提升。




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2018 年年度报告


    截至报告期末,浦银安盛管理资产规模 5,333.82 亿元。报告期内,浦银安盛实现营业
收入 7.74 亿元,净利润 3.01 亿元。

    (4)浦发硅谷银行

    浦发硅谷银行有限公司成立于 2012 年 8 月,是中国首家拥有独立法人地位、致力于服
务科技创新型企业的银行,也是第一家中美合资银行。浦发硅谷银行现注册资本 10 亿元人
民币,公司持有其 50%的股份。浦发硅谷银行致力于服务中国的科技创新企业,并在中国打
造“科技创新生态系统”,努力成为中国科技创新企业及其投资人的最优选银行。

    截至报告期末,浦发硅谷银行资产总额 126.57 亿元,报告期内实现营业收入 2.37 亿元,
净利润 0.51 亿元。

    (5)浦发村镇银行

    浦发村镇银行是公司积极响应国家“三农”战略和“支农支小”号召而发起设立的具有
独立法人资格的银行业金融机构。自 2008 年在四川绵竹地震灾区发起设立第一家浦发村镇
银行以来,截至报告期末共设立浦发村镇银行 28 家,分布在全国十九个省市的县域,其中
三分之二在中西部。浦发村镇银行始终坚持“立足县域、服务三农、支持小微”的办行宗旨,
在服务对象上,以农户和小微企业为主;市场定位上,坚持立足县域经济,为缓解农民和小
微企业贷款难、扩大农村金融服务做出了积极贡献。2018 年,有 6 家浦发村镇银行获“全
国百强村镇银行”荣誉称号,2 家浦发村镇银行获“全国村镇银行金融产品与服务创新奖”
荣誉称号,浦发银行获“全国村镇银行优秀主发起行”荣誉称号,继续成为荣获奖项数量最
多的主发起行。

    截至报告期末,28 家浦发村镇银行资产总额 373.24 亿元,存款余额 307.06 亿元、贷
款余额 224.44 亿元,结算客户 91.65 万户,贷款客户 4.59 万户,涉农和小微贷款在贷款总
额中的占比达到 90%,切实践行普惠金融政策。报告期内,28 家浦发村镇银行实现营业收入
12.50 亿元,净利润 1.81 亿元。

    (6)浦银国际

    浦银国际控股有限公司于 2015 年 3 月在香港正式开业。浦银国际拥有香港证监会颁发
的第一类“证券交易”、第四类“就证券提供意见”、第六类“就机构融资提供意见”、第
九类“资产管理”等受规管活动许可,以及香港上市保荐业务资格,打造全牌照投行平台,
可以为客户提供上市保荐、股票承销及配售、债券发行、资产管理、投资咨询等在内的“股
债贷,境内外”一体化、全流程的金融服务服务。

    截至报告期末,浦银国际资产总额 74.60 亿元。报告期内,浦银国际实现业务收入 9.09
亿元,净利润 3.97 亿元。




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2018 年年度报告




       6.8 根据监管要求披露的其他信息

       6.8.1 应收利息
     报告期末,本集团应收利息详见财务报表附注四、7“应收利息”和附注四、19“其他资产”下的应收
未收利息净额。

       6.8.2 抵债资产及减值准备计提情况
                                                                                        单位:人民币百万元
                                       2018 年 12 月 31 日                    2017 年 12 月 31 日
本集团
                                  金额            减值准备余额              金额                减值准备余额
房地产                             774                   171                  945                    178
其他                                    2                    -                     1                   -
合       计                        776                   171                  946                    178


       6.8.3 公允价值计量的金融资产及其他资产

       同公允价值计量相关的内部控制制度情况:对于存在活跃市场的金融工具,本集团优先
采用活跃市场的报价确定其公允价值;对于不存在活跃市场的金融工具,采用估值模型或第
三方报价等估值技术确定其公允价值。
       估值技术包括:参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下,估值
技术尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,需就交易对手的信用点差、市场波动
率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
                                                                                        单位:人民币百万元

                             2017 年 2018 年 1 月   本期             计入权益的        本期
                                                                                                   2018 年
项目                         12 月 31     1日     公允价值             累计公允        计提的
                                                                                                  12 月 31 日
                                日    (重述后) 变动损益              价值变动        减值
金融资产
1.贵金属                      10,261         10,261          348             -             -         10,475
2.以公允价值计量且其变动                                                               不适
   计入当期损益的金融资产    162,866         不适用     不适用          不适用                       不适用
   (不含衍生金融资产)                                                                   用

3.交易性金融资产              不适用        401,493      3,155               -             -        395,668
4.衍生金融资产                28,264         27,820     15,454               -             -         43,274
5.以公允价值计量且其变动
                              不适用             -               -           -             -               482
  计入当期损益的贷款
6.以公允价值计量且其变动
                              不适用        133,938              -         169          -207        249,153
  计入其他综合收益的贷款
7.其他债权投资                不适用        224,879          103         4,151           400        378,860
8.其他权益工具投资            不适用         1,357               -         579             -          4,038
9.可供出售金融资产           664,508         不适用     不适用          不适用         不适用        不适用
金融资产小计                 865,899        799,748     19,060           4,899           193      1,081,950
金融负债
  1.交易性金融负债            28,333         28,333          921             -             -         34,912
  2.衍生金融负债              30,034         30,034     12,759               -             -         42,793


                                                  49
2018 年年度报告


金融负债小计                58,367   58,367      13,680    -        -         77,705
    注:本表不存在必然的勾稽关系。

    6.8.4 报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况

    6.8.4.1 报告期委托理财业务的开展情况

    公司着力提升精细管理水平,不断优化产品结构布局,大力推进理财产品研发和创新工
作,通过丰富现金管理货架、加快净值产品转型、细分客群专属产品、打造消费理财品牌,
促进理财业务持续稳步健康发展。

    6.8.4.2 报告期资产证券化业务的开展和损益情况

    报告期内,公司积极开展信贷资产证券化项目工作,以进一步实现通过证券化手段加强
对资产负债主动管理。报告期内,共在银行间市场发行两单不良资产支持证券,总发行规模
9 亿元,涉及不良资产未偿本金 78.93 亿元。报告期内,公司向结构化主体转让的信贷资产
人民币 220.49 亿元,均终止确认。

    6.8.4.3 报告期托管业务的开展和损益情况

    报告期内,公司开展客户资金托管、信托保管、证券投资基金托管、QDII 专项资产托
管、保险资金托管、基金专户产品托管、证券公司客户资产托管、期货公司客户资产托管、
私募基金托管、直接股权托管、银行理财产品托管、互联网金融产品托管、企业年金和福利
计划托管等多项托管业务。截至报告期末,资产托管业务规模 11.93 万亿元,同比增长
16.05%;报告期内,实现托管费收入 31.67 亿元。

    6.8.4.4 报告期基金证券(代理)业务的开展和损益情况

    基金证券代理业务方面,重点推广开放式公墓基金产品、财智组合在线投资服务、普发
宝、标准资产基金专户业务等业务,报告期内实现零售客户基金代理非息收入 3.48 亿元。
    保险代理业务方面,报告期内实现零售客户保险代理非息收入 3.93 亿元。
    贵金属商品交易类业务方面,推出了账户外汇、双向外汇、攒金宝等特色业务,进一步
完善了交易产品链,报告期内实现非息收入 1.65 亿元。

    6.8.5 对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
                                                                 单位:人民币百万元
本集团                               2018 年 12 月 31 日       2017 年 12 月 31 日
信用承诺                                       1,033,663                 946,253
其中:银行承兑汇票                               419,815                 396,414
      信用证下承兑汇票                           147,587                 144,602
      开出保函                                   101,003                 121,346
      开出信用证                                  13,533                   14,143
      信用卡及其他承诺                           351,725                 269,748
经营租赁承诺                                      10,141                   10,100
资本性承诺                                         3,423                    6,428




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2018 年年度报告




    6.9 关于未来发展的讨论和分析

    6.9.1 2019 年度公司经营计划

    1.营业收入力争达到 1,640 亿元,较 2018 年保持正增长;
    2. 净利润力争实现 540 亿元,较 2018 年保持正增长;
    3.年末不良贷款率控制在 1.8%左右,拨备覆盖率符合监管要求。

    特别提示:2019 年度的经营计划不构成公司对投资者的实质承诺,投资者应当对此保
持足够的风险认识,理解计划、预测与承诺之间的差异。


    6.9.2 可能面对的风险

    从经济金融形势看,全球政治经济形势复杂严峻,全球经济增长的同步性降低,全球经
济金融脆弱性有所上升,主要经济体货币政策正常化趋势不变,中美贸易摩擦短期有望缓解
但中长期仍面临较大的不确定性。我国经济运行稳中有变、变中有忧,经济面临下行压力,
金融市场波动加大,银行经营环境更加复杂多变,部分区域与行业的风险依然不容忽视。

    从面临的外部冲击因素看,伴随主要经济体货币政策分化,以及国际金融市场波动加剧,
国内金融市场利率和汇率未来走势的不确定性将有所上升,对商业银行资产负债配置策略及
流动性管理提出了更高的要求。从竞争环境看,在金融业扩大开放、大幅放宽市场准入、金
融科技快速发展的背景下,银行业竞争压力将日益加大。

    6.9.3 2019 年度管理措施

    深入贯彻党中央、国务院决策部署和中央经济工作会议精神及监管机构要求,坚持稳中
求进工作总基调,积极服务实体经济,坚决防范金融风险,围绕“调结构、稳增长;严合规、
提质量;优管理、强能力”经营主线,推进一流数字生态银行建设和五年规划实施,促进公
司加快高质量可持续发展。

    ——调结构、稳增长,提升主营业务发展质效。深化资产负债结构调整,促进利差收入
企稳。加快业务结构调整,促进中间业务收入提升。加快客户结构调整,促进综合贡献度提
升。

    ——严合规、提质量,促进全行稳健可持续发展。强化合规内控与审计管理,促进全行
规范化经营。加大清收化解力度,提升经营不良资产的水平和能力。加强风险政策与授信管
理,在防范风险的同时促进业务发展。加强风险基础管理,促进经营质量进一步提升。

    ——优管理、强能力,夯实长远发展基础。优化资产负债管理,促进资源优化配置与全
行协调发展。深化渠道转型和运营管理,进一步提升支撑能力。推进数字生态银行建设,持
续提升创新引领能力。加强干部员工管理,提升全行队伍的素质与能力。




                                       51
2018 年年度报告




    6.10 风险管理

    6.10.1 公司面临的风险

    作为经营货币和信用的特殊企业,公司在经营中主要面临信用风险、流动性风险、市场
风险(包括利率风险、汇率风险等)、操作风险(包括结算风险、技术风险、系统风险等),
以及合规风险、法律风险、信息科技风险、战略风险、声誉风险、国别风险等其他各种风险。

    6.10.2 信用风险状况的说明

    6.10.2.1 政策制定方面

    一是围绕“调结构、保收入、强管理、降风险”经营主线,以五大行动计划为总纲,制
定了《年度公司客户投向政策》和《分行政策执行提示》,更新行业信贷政策,引领公司业
务结构调整。

    二是优化资产业务结构,强化行业维度组合管理,按照风险调整后收益和实际风险暴露
水平,按行业实施“进、保、控、压”分类管理,实现积极支持、适度支持类投向的增速接
近整体增速两倍,压控类行业资产业务余额实现下降。

    三是明确信贷业务的增量主导方向。在钢铁、煤炭、水泥、铝、新能源汽车、传统汽车
及其产业链,制定“优先支持客群标准”。组织认定钢铁、煤炭、水泥行业“优先支持客户
名单”。印发公司客户《行业财务绩效标准值》。

    四是用好政策管理工具,严格政策执行。定期实施投向管理跟踪评价,建立跨部门的投
向执行评价沟通机制。试行行业限额管控。下达年度行业限额管理方案,实施按区域管控目
标分解,建立定期监测、分析、评估机制。针对风险客户实施现金压退,针对低效客户实施
信贷优化。

    五是对重点分行、重点业务领域继续给予授权支持,部分分行的特定业务配套了专项授
权,在防范风险的前提下支持业务发展;按照“总量控制、逐步压退”的原则,在风险不扩
大的前提下,支持部分分行存量客户风险化解工作。

    6.10.2.2 授信管理方面

    一是紧跟国家宏观经济形势和金融监管要求,围绕降风险审慎开展授信审批,结构调整
取得一定成效。

    二是贯彻 “集约化”管理战略,推进一级分行集中审批建设,以 “六个集中”带动全
行授信审批质量提升。

    三是深化调研走访,以开展“五个一工程”为基础,深入基层、市场和客户,引领授信
精准决策。

    四是依据“流程再造”理念,在审查审批时效管理等方面持续优化,有效提升全行授信
业务效率。



                                       52
2018 年年度报告


    五是建立“自上而下和自下而上”相结合的总分行人员交流机制,推进授信条线人员成
建制、分批次交流,促进统一偏好和岗位融合。

    六是强化人员专业素质学习培训,通过首创审贷技能竞赛、总行结队带教、优秀报告分
享以及开展多样化培训等方式促进全行授信条线形成良好学风,不断提高专业素质和技能。

    6.10.2.3 风险预警方面

    一是持续优化公司预警系统功能,加强监测预警,按季形成境外分行及并表机构风险管
理快报。二是强化预警信息有效应用,建立“预收息”管理机制,强化利息预收管理,有效
预警潜在风险客户;三是持续推进客户结构调整以及现金压退工作,优化客户结构。四是系
统性地推进现场检查与非现场监测的融合工作,加强预警检查力度。

    6.10.2.4 资产保全方面
    报告期内,公司持续强化保全清收措施,积极运用多重手段,不断提升处置成效,确保
本行资产质量保持稳健运行。
    一是对本行不良贷款实施名单分类管理,持续加大对重点客户和重点风险项目的清收处
置化解工作。
    二是分行充分运用现金清收、司法诉讼、以资抵债、重组化解、损失核销、证券化、债
转股以及风险消除退出等多元化处置手段,逐户细化清收化解方案并推进实施。
    三是强化重点分行和重点领域不良资产风险化解工作管理,不断完善保全工作机制,努
力提高不良资产处置成效。

    6.10.3 流动性风险状况的说明

    公司流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务,实现资产负债总量与结
构的均衡;通过积极主动的管理,降低流动性成本,避免自身流动性危机的发生,并能够有
效应对系统性流动性风险。

    报告期内,公司根据总量平衡、结构均衡的要求,实行分层次的流动性风险事先平衡管
理;对本外币日常头寸账户进行实时监测,对本外币头寸实行集中调拨;建立大额头寸提前
申报制度,对流动性总量水平建立监测机制;按日编制现金流缺口表,运用缺口管理的方法
预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况;定期(遇重大事项时也可不定期)对资
产负债表内外项目进行流动性风险评估,根据公司流动性风险政策和风险限额要求,通过主
动融资安排、资产负债组合调整,使公司在业务发展中实现总量平衡、结构均衡,有效满足
适度流动性管理的目标要求。

    公司积极关注宏观经济变化,把握信贷政策和货币政策的调控节奏,结合自身资产负债
结构和资金总体平衡状况,及时调整公司现金流缺口的方向、规模和结构,积极防范流动性
风险,业务经营总体稳健,流动性水平保持合理平衡。具体说就是公司采用累计现金流缺口
作为流动性风险管理工具,对公司现金流变动进行集中与动态管理,计算出累计现金流缺口
大小和方向。通过资产负债组合调整结合市场融资等方式缓解现金流波动,管理流动性风险。

    截至报告期末,根据监管口径计算的公司全币折人民币流动性比例 55.43%,较上年末
下降 1.73 个百分点;人民币中长期贷款比例 48.30%,较上年末下降 0.76 个百分点。超额
备付率为 2.49%,较上年末上升 1.20 个百分点,整体流动性状况适度、稳健。

                                       53
2018 年年度报告


    6.10.4 市场风险管理状况

    2018 年,公司董事会确定了 2018-2020 年度市场风险偏好。报告期内,公司紧密跟踪
市场风险暴露及市场变化趋势,加强动态监测与风险预判,公司各项市场风险监控指标均处
于偏好许可范围内;压力测试结果显示公司在极端不利情景下虽然会面临一定的负面影响,
但该影响仍在公司可控范围内。

    报告期内,公司进一步完善市场风险政策和系统,加强市场风险监控和计量。修订《交
易账户认定管理办法》,完善交易账户认定标准和流程。编制《境外分行市场风险管理操作
手册》,明确境外分行市场风险管理要求和操作规范。优化市场风险内部模型系统功能,提
高系统运行效率。加强衍生业务风险监控,提高代客衍生业务盯市频率和自动化管理水平。
落实监管最新计量要求,构建标准法交易对手信用风险计量模版。

    报告期末,公司并表口径标准法市场风险资本 45.68 亿元,一般风险资本占用和特定风
险资本占用详见下表。
                                                                               单位:人民币百万元
                                     一般风险资本
   时间                                                                   特定风险资本    合计
              利率风险    汇率风险     期权风险     商品风险   股票风险
 2018 年末        1,557    1,506          66           274       15          1,150       4,568




    6.10.5操作风险状况的说明

    操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造
成损失的风险。操作风险包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。

    报告期内,外部欺诈风险和监管处罚力度加大,公司业务及其流程也日趋丰富和复杂,
操作风险呈上升趋势。报告期,公司损失事件数量、金额较上年有所上升。对部分关键风险
指标发生异动及风险评估存在薄弱环节的情况,公司相关部门和分行已制定了整改措施,操
作风险整体可控。

    6.10.6 其他风险状况的说明

    6.10.6.1 合规风险

    报告期内,合规管理工作围绕公司“十三五”战略规划以及“强管理、降风险”的经营
主线,突出事前防范发生、事中及时发现、事后有效处置三个风险防控关键环节,抓体系、
抓执行、抓人员、抓重点,提升全行管理水平,强化分支机构执行效果,探索数字化管理模
式,保障全行业务稳健发展。报告期内,公司合规风险管理总体情况良好,无重大损失事件、
重大违规违法案件发生。

    6.10.6.2 反洗钱

    公司不断完善反洗钱管理体制机制,落实反洗钱集团化管理举措,开展反洗钱风险管理
体系建设,强化三道防线部门的反洗钱履职能力,扎实推进人民银行受益所有人识别工作,
开展二代反洗钱数据接收平台升级建设,参与 FATF 国际组织反洗钱现场面谈,不断强化反
洗钱基础管理能力,形成反洗钱治理合力。同时,公司积极履行社会责任,开展形式多样的

                                                  54
2018 年年度报告


反洗钱宣传教育工作,并为有权机关打击新型犯罪提供线索,有效防控洗钱、恐怖融资和逃
税风险。

    6.10.6.3 法律风险

    公司按照法律风险管理政策,不断夯实法律风险识别、处置和防控能力,提升管理有效
性。强化对法律风险管理统一规制指导,持续开展法律风险识别,加强法律审查服务支撑,
优化标准合同体系,及时完善管理制度和业务系统。加强法律风险管理检查监督,督查法律
风险管理制度执行情况。加强知识产权统筹管理,在维护公司合法权益基础上,前瞻规划知
识产权管理方案。有序推进公司“七五”法治宣传教育规划实施,积极履行企业普法责任,
并探索互联网+法治宣传教育,提升法治教育可获得性,提高全员法律风险防范意识。

    6.10.6.4 信息科技风险

    随着银行对信息科技的更为依赖以及科技手段的日益丰富,信息科技风险上升。公司完
善信息科技风险管理机制,报告期内开展了信息科技全面风险评估工作,提出加强管理的建
议;持续开展信息科技风险监测和报告;进一步加强总分行业务连续性管理,完成了全部分
行的落地实施工作并开展了业务连续性演练。


    6.10.6.5 战略风险

    公司继续秉持“战略-规划-预算-考核”的战略管理模式,在完成新一轮五年发展战略
规划编制工作基础上,按照高质量发展要求,谋划新一轮发展战略目标,明确了以客户为中
心,科技引领,打造一流数字生态银行的战略目标。全行通过明确年度经营主线、重点工作
和重点工程,着力推进战略措施落地实施。总行建立了按季开展战略执行评价和战略风险评
估机制,及时识别、评估、报告战略执行中存在的偏差,并根据内外部形势变化动态优化、
预调微调经营管理策略,全行战略风险的管控能力不断增强,公司战略风险总体平稳可控。

    6.10.6.6 声誉风险

    公司持续完善声誉风险管理机制,强化全流程管理,提升声誉风险的系统性管理能力。
妥善应对成都分行处罚事件引发的声誉风险,持续开展全行性的声誉风险排查、培训,提升
全员声誉风险意识与能力;围绕改革开放 40 周年、金融支持民营经济发展、贯彻落实上海
“四大品牌”建设、“打造一流数字生态银行”等主题,加强新媒体的应用,主动宣传报道,
充分展现我行业务优势与特色,重新确立我行行稳致远的良好声誉,积极树立公司良好企业
形象。

    6.10.6.7 国别风险

    2018 年全球政治经济环境较往年不确定性上升、中美贸易摩擦加大,国别风险日趋复
杂。公司不断完善国别风险管理架构,在制度管理、限额管控、管理工具等方面实施多项优
化措施,建立了“以风险偏好为纲领,国家评级为依据,风险限额作管控”的管理体系。公
司制定限额管理制度,在偏好范围内设置国别风险层级限额及单一国家限额,提升国别风险
限额管理精细化程度;强化国别风险管理工具、启动国别风险管理系统开发建设,以提升管
理效率及风险监测频率;优化国别风险管理制度,增强制度在执行层面的可操作性和指导性。



                                       55
2018 年年度报告


2018 年公司整体国别风险管理情况良好,敞口国家评级保持平稳,年内偏好执行情况良好,
国别风险整体平稳可控。

    6.11 公司进行业务创新,推出新的业务品种或开展衍生金融业务情况

    i-Counter 智能柜台:国内首款 i-Counter 智能柜台,通过对生物识别、音视频、4G
无线等新技术的运用,对传统银行业务流程进行再造,凭借全能的服务、极致的体验和智能
的交互,促进网点业务由柜面向智能机具的迁移,提升客户服务效率和网点工作效能,助力
网点数字化转型升级。

    API Bank 无界开放银行:业内首个 API Bank 无界开放银行,通过 API 架构驱动,将场
景金融融入互联网生态,突破传统物理网点、手机 APP 的局限,开放产品和服务,嵌入到各
个合作伙伴的平台上,围绕客户需求和体验,形成即想即用的跨界服务,塑造全新银行业务
模式。

    “浦发个人贷款”小程序:业内第一款以微信小程序为载体的在线综合金融服务平台,
集在线贷款申请、房产估值、直销银行开户等功能于一体,并以数字化为经营重点,实现与
各类互联网渠道的客户交互引流,推进行业聚合,打造金融业内独具特色的互联共融生态圈。

    “知享慧生活”私人管家平台:针对高净值客群需求,率先在浦发 APP 推出一站式非
金融管家服务平台—“知享慧生活”私人管家平台。该平台已有“健康尊护”频道 8 大项
目,近期还将陆续推出子女优培、顾问咨询、雅致生活共计 4 个频道 30 多个子栏目的智慧生
活内容。客户通过手机登录浦发 APP,即可享受平台的免费权益、服务专享优惠价、惊喜活
动线上免费抢等活动。

    金品汇:构建涵盖贵金属、商品、外汇的一站式行情交易平台、一站式投顾服务平台和
一站式交易培训平台来实现交易业务数字化经营服务模式,并以投资交易+社区互动来形成
交易生态圈。

    “e 同行”:推出同业合作体系的线上平台,以 App 为载体,为银行、证券、信托、保
险、基金、期货、租赁等金融机构客户提供资金交易、线上撮合、资讯获取、即时通讯的渠
道,实现同业之间更互动、更高效、更便捷的合作体验。

    “浦银避险”:根据市场变化,发挥外汇、货币、债权、贵金属及大宗商品等领域的专
业优势,适时推出浦银通、浦商盈、商品 E 联盟等产品,满足同业、企业、资管客户多样化
避险需求。

    “借记卡在线换卡直邮服务”:业内首家推出“线上申请、邮寄到家、线下激活”的借
记卡新户申请和在线换卡直邮服务,并针对女性客户,推出专属“花悦卡”产品,打造借记
卡线上线下闭环服务。

    “知识图谱 1.0”:完成企业级反欺诈系统建设并投入使用,全覆盖线上线下交易,实
现交易反欺诈风控由专家规则为主向模型自学习为主的升级,并通过神经网络技术,推出知
识图谱 1.0 版本,逐步构建智能交易风控体系。




                                        56
2018 年年度报告




    6.12 利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能力
构成重大影响情况

    一是利率市场化改革继续深化。央行继续深入推进利率市场改革,逐步扩大金融机构负
债产品市场化定价范围,改善利率传导机制,推动利率逐步“两轨合一轨”。利率市场化改
革步入深水区,意味着利率波动幅度加大,利率与实体经济的关联度也将逐步增强。这要求
商业银行强化利率趋势研判,提升资产负债主动配置能力,完善定价机制,加强流动性管理。

    二是人民币汇率市场化形成机制进一步完善。2018 年,我国跨境资本流动和外汇供求
基本平衡,汇率预期平稳,人民币汇率有升有贬,双向浮动。央行加强与市场沟通、重启远
期售汇风险准备金政策、重启了人民币兑美元汇率中间价报价“逆周期因子”等积极措施,
保持人民币汇率维持在合理区间。2019 年,面对国内外形势的不确定性,人民币汇率弹性
可能加大,将对商业银行汇率风险管理、跨境经营能力提出更高要求,同时也为套期保值、
代客代理等业务带来更多发展空间。

    三是实施减税降费有望缓解实体经济发展压力。2018 年底,中央经济工作会议明确要
求实施更大规模的减税降费,支持实体经济发展。2019 年,随着相关措施陆续出台,实体
企业面临的经营环境将继续得到改善,有望部分缓解经济下行带来的企业经营压力。企业经
营的改善不仅有利于降低商业银行信贷等业务的风险,而且也为商业银行持续服务实体经济
提供更好的营商环境。

    四是宏观审慎评估框架继续完善。2019 年,央行将继续发挥宏观审慎评估(MPA)逆周
期调节作用,引导金融机构加强对实体经济的支持。一方面,央行支持符合条件的表外资产
回表,鼓励金融机构落实资管新规及债转股等工作。另一方面,央行积极运用再贷款、再贴
现、定向降准等政策工具,并拓宽商业银行资本补充渠道,疏通货币信贷传导机制,引导金
融机构加大对民营企业、小微企业等领域的支持力度。宏观审慎评估框架的逆周期调节,调
动了商业银行服务实体经济的积极性,也对商业银行如何更好地服务实体经济提出了更高要
求。




                                       57
2018 年年度报告




                                第七节           重要事项

     7.1 普通股利润分配或资本公积金转增预案
     7.1.1 现金分红政策的制定及执行情况
    为进一步贯彻落实中国证监会、上海证券交易所等监管机构有关上市公司现金分红等新
的要求,切实保护投资者的合法利益,《公司章程》明确公司利润分配的基本原则、具体政
策、决策程序、组织实施及利润分配政策的变更,明确公司现金分红方案应遵循监管机构的
相关规定,除特殊情况外,最近三年现金分红累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均
可分配利润的百分之三十。
    公司利润分配相关决策程序符合《公司章程》的规定及股东大会决议的相关的要求,现
金分红的标准和比例明确、清晰,各位独立董事对利润分配方案发表了明确意见。公司通过
多种形式听取中小股东意见和诉求,利润分配结合了公司的行业特点、发展阶段和自身盈利
水平、资本需求等因素,又兼顾了投资者分享公司成长、发展成果,取得合理投资回报等要
求。
     7.1.2 公司近三年的普通股股利分配方案或预案、资本公积转增股本方案或预案
                                                                            单位:人民币百万元
                          每 10 股                                              占合并报表中归
              每 10 股                每 10 股    现金分红   分红年度合并报
                            派息数                                              属于母公司股东
分红年度      送红股数                转增数        的数额   表中归属于母公
                            (元)                                              的净利润的比率
              (股)                  (股)      (含税)   司股东的净利润
                          (含税)                                                  (%)
2018 年           -            3.50          -      10,273           55,914             18.37
2017 年           -            1.00          -       2,935           54,258              5.41
2016 年           -            2.00          3       4,324           53,099              8.14
注:2018 年度利润分配预案尚需股东大会审议批准后方可实施。


     7.1.3 公司 2018 年度利润分配预案
    根据经审计的 2018 年度会计报表,母公司共实现净利润 536.25 亿元,扣除 2018 年发
放的浦发优 1 和浦发优 2 股息 17.25 亿元后,可供普通股股东分配的当年利润为 519 亿元。
公司拟定 2018 年度预分配方案如下:
    (1)按当年税后利润 30%的比例提取任意盈余公积,共计 160.88 亿元;
    (2)以 2018 年末普通股总股本 29,352,080,397 股为基数,向全体普通股股东每 10
股派送现金股利 3.5 元人民币(含税),合计分配现金股利人民币 102.73 亿元。
    上述方案执行后,结余的未分配利润按照监管机构对商业银行资本充足的有关要求,留
做补充资本。

     7.2 报告期公司公开发行可转换公司债券情况
    2017 年 11 月,公司股东大会审议通过公开发行可转换公司债券规模不超过 500 亿元,
用于支持公司未来业务发展,在可转债转股后按照监管要求用于补充公司核心一级资本。
    2018 年 9 月 28 日,公司召开 2018 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于延长公
开发行可转换公司债券股东大会决议有效期和授权有效期的议案》,本次发行方案决议的有
效期和与本次发行相关的授权有效期延长至 2019 年 11 月 16 日。

                                             58
2018 年年度报告


    2018 年 12 月,公司收到《中国银保监会关于浦发银行公开发行 A 股可转换公司债券的
批复》(银保监复〔2018〕387 号),中国银保监会同意公司公开发行不超过人民币 500 亿
元的 A 股可转换公司债券,在转股后按照相关监管要求计入核心一级资本。
    本次公开发行可转换公司债券方案尚需获得中国证券监督管理委员会等监管机构的核
准后方可实施。

    7.3 报告期公司发行二级资本债券情况
    经中国银行保险监督管理委员会和中国人民银行批准, 2018 年 9 月 7 日、9 月 18 日公
司分别在全国银行间债券市场发行“2018 年第一期、第二期二级资本债券”, 合计发行规
模为人民币 400 亿元,债券品种为 10 年期固定利率债券,票面利率为 4.96%,在第 5 年末
附有条件的发行人赎回权。发行完成后,提升公司资本充足率近 1 个百分点。

    7.4 报告期注册资本无变化

    7.5 报告期内公司无资金被占用情况

    7.6 聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                       单位:人民币万元
是否改聘会计师事务所       否

会计师事务所名称           普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所报酬           802

会计师事务所审计年限       8年


                                                                       单位:人民币万元
                                                 名称                        报酬
内部控制审计会计师事务所    普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)         248

    鉴于公司连续聘用普华永道会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务将届满 8 年,
2018 年 12 月 7 日,公司第六届董事会第三十七次会议通过了《关于选聘 2019 年度会计师
事务所的议案》,建议选聘毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为公司提供 2019 年
度年报审计、半年报审阅及内部控制审计,合计费用为人民币 715 万元,并提交 2018 年度
公司股东大会审议。

    7.7 报告期内无破产重整相关事项

    7.8 会计政策变更情况及对公司的影响

    本次公司会计政策变更的依据是财政部 2017 年修订的下述企业会计准则:《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》(以下简称“准则 22 号(修订)”)《企业会计准
则第 23 号—— 金融资产转移》以下简称“准则 23 号(修订)”)《企业会计准则第 24
号——套期会计》(以下简称“准则 24 号(修订)”)《企业会计准则第 37 号—— 金融
工具列报》 以下简称“准则 37 号(修订)”)《企业会计准则第 14 号——收入》(以下
简称“准则 14 号(修订)”),于 2018 年 1 月 1 日起正式生效。

    根据准则 22 号(修订)、准则 23 号(修订)、准则 24 号(修订)、准则 37 号(修订)
的规定:持有金融资产的“业务模式”和“合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依

                                          59
2018 年年度报告


据,将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类;金
融资产减值损失准备计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”,且计提范围有所扩大;
金融资产转移的判断原则及其会计处理进一步明确;套期会计方面扩大了符合条件的被套期
项目和套期工具范围,以定性的套期有效性测试要求取代定量要求;引入套期关系“再平衡”
机制;金融工具披露要求相应调整。

    准则 14 号(修订)将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型;以控制
权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准;对于包含多重交易安排的合同的会
计处理提供了更明确的指引;对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规
定。

    公司披露了新金融工具准则的实施导致报告期初集团归属于母公司股东权益合计减少
120.75 亿元,其中其他综合收益增加 30.15 亿元,期初未分配利润减少 150.90 亿元,主要
是采用预期信用损失模型计提减值准备导致。

    7.9 会计报表列报格式变更具体情况及影响
    根据财政部《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36
号)的规定,本集团从 2018 年 1 月 1 日开始的会计年度起采用修订后的金融企业财务报表格
式编制财务报表,本集团无需重述前期可比数据。
    基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中,对本集团财
务报表的影响金额列示如下:
                                                                    单位:人民币百万元
                                                   2018年12月31日
 资产负债表项目
                                        变更前                      变更后
 现金及存放中央银行款项                       443,504                 443,723
 存放同业款项                                  93,883                  94,284
 拆出资金                                     140,987                 142,251
 买入返售金融资产                              11,568                  11,573
 应收利息                                       34,402                       -
 发放贷款和垫款                              3,443,866              3,455,489
 债权投资                                    1,129,439              1,144,249
 其他债权投资                                 373,988                 378,860
 其他资产                                      81,067                  82,274
 向中央银行借款                               217,740                 221,003
 同业及其他金融机构存放款项                  1,063,559              1,067,769
 拆入资金                                     148,089                 148,622
 卖出回购金融资产款                           119,450                 119,564
 吸收存款                                    3,227,018              3,253,315
 应付利息                                      38,503                        -
 已发行债务证券                               837,354                 841,440




                                        60
2018 年年度报告



    金融资产及金融负债列示名称变更如下:
                                                                                      单位:人民币百万元
                             资产负债表项目                                          2018年12月31日
                变更前                                变更后
 以公允价值计量且其变动计入当
                                     交易性金融资产                                            395,668
 期损益的金融资产
 以摊余成本计量的金融投资            债权投资                                              1,144,249
 以公允价值计量且其变动计入其        其他债权投资                                              378,860
 他综合收益的金融投资                其他权益工具投资                                           4,038
 以公允价值计量且其变动计入当
                                     交易性金融负债                                            34,912
 期损益的金融负债


     利润表项目列示变更如下:

    外汇衍生金融工具产生的损益影响金额列示如下:
                                                                                      单位:人民币百万元
                                                               2018 年 12 月 31 日
             利润表项目
                                                 变更前                               变更后
 投资损益                                                       15,273                            14,765
 公允价值变动损益                                                5,380                                 798
 汇兑损益                                                       -3,935                             1,155

    计提金融工具信用损失准备所确认信用损失的影响金额列示如下:
                                                                                      单位:人民币百万元
            利润表项目            2018 年度                    利润表项目                  2018 年度
                    变更前                                                  变更后
                                                信用减值损失                                      60,417
 资产减值损失                         60,420
                                                其他资产减值损失                                         3


    7.10 重大诉讼、仲裁事项
    截止报告期末,公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼累计 9,881 笔,涉及金额为人民币
532.41 亿元。公司作为被告(不含第三人)被起诉尚未判决的诉讼案件累计 93 笔,涉及金
额人民币 14.88 亿元。

    7.11 关联交易事项
    7.11.1 关联交易综述

    根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》以及企业会计准
则和中国证监会、上海证券交易所关联交易管理有关规定,公司制定了《关联交易管理办法》。
根据该办法,不存在对公司有控制关系的关联方。

    报告期内,公司进一步夯实关联交易管理,动态认定关联方,建立关联交易方数据库,
优化关联交易审核流程,推动关联交易精细化管理,加强关联交易的日常监控、统计与分析,



                                                 61
2018 年年度报告


确保关联交易规范、信息披露合规。公司与关联方的交易遵循诚信、公允原则,有力促进了
公司与集团企业、关联股东协同发展。

      7.11.2 重大关联交易情况

     交易对方      交易类型    交易金额        审批机构                         交易主要内容

                                                                   对 浦 银 国 际 控 股 有 限 公 司 综合 授 信
浦银国际控股有                               董事会六届二
                  综合授信    196.36亿港币                    196.36亿港币,有效期为2年。授信以不优
限公司                                       十七次会议
                                                              于同期对非关联方同类交易的条件进行。
上海国际信托有
                                  30亿元                           给予上海国际信托有限公司30亿元人
限公司
                                                              民币、浦银金融租赁有限公司133亿元人民
浦银金融租赁有                               董事会六届二
                  综合授信       133亿元                      币、浦银安盛基金管理有限公司10亿元人
限公司                                       十九次会议
                                                              民币的综合授信,授信期限1年,且以不优
浦银安盛基金管
                                  10亿元                      于对非关联方同类交易的条件进行。
理有限公司


      7.11.3 关联法人及交易余额

      公司关联法人主要包括:主要法人股东,即能够直接、间接、共同持有或控制公司 5%
以上股份或表决权的法人股东;法人股东所属集团及其子公司;关联自然人控制、具有重大
影响的企业;公司投资的并对其有重大影响的企业。截至报告期末,公司与关联法人的关联
交易情况如下:

      7.11.3.1 拆出资金
                                                                                   单位:人民币百万元
                                                     2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                          4,422                              -
                                                             2018 年度                    2017 年度
拆出资金利息收入                                                   109                              -


      7.11.3.2 发放贷款和垫款
                                                                                   单位:人民币百万元
                                                     2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
合营企业及联营企业                                                    -                           61
 其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含
                                                                    10                              -
 股东)
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                            239                           500
合       计                                                        249                           561
                                                             2018 年度                    2017 年度
发放贷款和垫款利息收入                                              19                              7




                                                62
2018 年年度报告




     7.11.3.3 吸收存款
                                                                            单位:人民币百万元
                                                      2018 年 12 月 31 日   2017 年 12 月 31 日
主要股东                                                       5,324                 6,330
其他关联方-关键管理人员有重大影响的企业(不含股东)            1,733                 7,494
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                       37,999                47,678
合     计                                                     45,056                61,502
                                                           2018 年度             2017 年度
关联方存款利息支出                                             1,484                 1,374


     7.11.3.4 同业及其他金融机构存放款项
                                                                            单位:人民币百万元
                                                      2018 年 12 月 31 日   2017 年 12 月 31 日
合营企业及联营企业                                             1,058                 2,430
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                        5,113                14,798
合     计                                                      6,171                17,228
                                                           2018 年度             2017 年度
关联方存放利息支出                                                124                   223


     7.11.3.5 手续费收入
                                                                            单位:人民币百万元
                                                           2018 年度             2017 年度
合营企业及联营企业                                                 22                    32
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                             3                     7
合     计                                                          25                    39

     7.11.3.6 手续费支出
                                                                            单位:人民币百万元
                                                           2018 年度             2017 年度
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                             -                    40

     7.11.3.7 业务及管理费
                                                                            单位:人民币百万元
                                                           2018 年度             2017 年度
主要股东                                                            7                     7
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                           383                  350
合     计                                                         390                  357


     7.11.3.8 开出保函
                                                                            单位:人民币百万元
                                                      2018 年 12 月 31 日   2017 年 12 月 31 日
合营企业及联营企业                                                  -                    21
其他关联方-主要股东所属集团(不含股东)                        3,766                 5,442
合     计                                                      3,766                 5,463

                                            63
2018 年年度报告


    7.11.3.9 与存在控制关系的关联方交易

       与公司存在控制关系的关联方为公司的控股子公司,与控股子公司之间的重大往来余
额及交易均已在合并财务报表中抵销,主要交易的详细情况如下:
                                                                            单位:人民币百万元
年末余额                                        2018 年 12 月 31 日         2017 年 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项                                   355                        308
应收利息                                                  不适用                         69
同业及其他金融机构存放款项                                8,025                       8,382
应付利息                                                  不适用                         24
吸收存款                                                     609                        454
拆出资金                                                  4,045                       2,596
发放贷款和垫款                                               991                      1,096
其他                                                          21                         24


                                                                            单位:人民币百万元
年度交易                                              2018 年度                   2017 年度
存放同业及其他金融机构款项利息收入                            10                         28
拆出资金利息收入                                             108                         83
同业及其他金融机构存放款项利息支出                           191                        193
发放贷款和垫款利息收入                                       114                         45
手续费及佣金收入                                              21                         25
手续费及佣金支出                                              41                         40


    7.11.4 关联自然人及交易余额

       公司关联自然人主要包括公司董事、监事、总行和分行高级管理人员、有权决定或参
与授信和资产转移的其他人员及其近亲属,公司关联法人(主要股东)的董事、监事和高级
管理人员等相关自然人。

       截至报告期末,公司关联自然人及关联交易情况如下:
                                                                            单位:人民币百万元
                                                           2018 年 12 月 31 日
关联自然人人数(人)                                               5,511
关联交易余额                                                          821



    7.11.5 共同对外投资的重大关联交易
    报告期内,公司未发生共同对外投资的重大关联交易。

    7.12 公司或持股 5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项
    2017 年 8 月,公司向上海国际集团有限公司、上海国鑫投资发展有限公司非公开发行
股份,认购方承诺并同意,其认购的标的股份锁定期为 36 个月,在锁定期内不上市交易或
以任何方式转让标的股份或标的股份所衍生取得的股份。



                                          64
2018 年年度报告




    7.13 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚
及整改情况
    报告期内,公司及董事、监事、高级管理人员、第一大股东不存在被有权机关调查、被
司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调
查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚,以及被
证券交易所公开谴责的情形。报告期内,公司没有发生被中国证监会及其派出机构采取行政
监管措施并提出限期整改要求的情形。
    2018 年 1 月 18 日,中国银监会四川监管局对浦发银行成都分行作出行政处罚决定,对
成都分行内控管理严重失效,授信管理违规,违规办理信贷业务等严重违反审慎经营规则的
违规行为依法予以处罚,处罚金额为 46,175 万元。
    针对成都分行事件,公司高度重视,在监管机构和地方政府的支持和指导下,积极开展
合规整改,稳妥有序化解风险。目前,成都分行已按监管要求完成了整改,总体风险可控,
客户权益未受影响,经营管理已转入常态化。
    在此基础上,公司在全行范围内认真开展举一反三教育整改工作,深刻反思,统一思想,
吸取教训;端正全行经营理念,持续强化合规内控体制机制建设,着重提升内控执行力和有
效性,确保全行依法合规、稳健发展。

    2019 年,公司进一步将“严合规”明确列入经营管理主线,将依法合规经营作为立行
之本,把依法合规贯穿于经营管理的始终,为实现高质量、可持续健康发展努力。

    7.14 公司尚未实施股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励。

    7.15 重大合同及其履行情况
    (一)重大托管、承包、租赁事项:本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
    (二)重大担保:报告期内,公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外,
无其他需要披露的重大担保事项。
    (三)其他重大合同(含担保等)及其履行情况:报告期内公司各项业务合同履行情况
正常,无重大合同纠纷发生。

    7.16 重大委托理财事项
    报告期内,本公司未发生正常业务范围之外的委托理财事项。

    7.17 重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项
    报告期内,公司未发生重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。

    7.18 公司报告期内核销损失类贷款情况
    报告期内,根据《上海浦东发展银行资产损失核销管理办法》等制度规定,公司进行核
销账务处理的损失类贷款共计 600.77 亿元。按照“账销、案存、权在”原则,公司继续保
持对外追索权利,把信贷资金损失减少到最低。




                                          65
2018 年年度报告



    7.19 积极履行社会责任的工作情况

    7.19.1 公司扶贫工作情况

    7.19.1.1 精准扶贫规划
    为切实贯彻党中央精准扶贫战略精神,以赤诚之心主动担当社会责任,报告期内,公司
完善金融扶贫工作机制,创新金融扶贫模式,因地制宜、多措并举,实施精准扶贫捐赠项目
共 49 项,捐赠扶贫资金总计 1,019.17 万元,用实际行动深入践行金融普惠民生,增强经济
“造血”功能。

    7.19.1.2 年度精准扶贫概要
    公司夯实“制度化、创新化、多元化”的基础,推进公益捐赠的规范化及员工志愿者日
活动的创新性,持续在安老抚幼、扶贫济困、医疗卫生、文化教育等领域广泛开展公益慈善
活动,积极推行“逐梦萤火虫”(儿科医护人员进修计划)、“放眼看世界”(困难家庭眼
健康公益手术)、“爱与光明”(导盲犬支援计划)等品牌公益项目,不断优化长效帮扶机
制,树立良好的企业公民形象。
    报告期内,公司全国范围共计实施定点扶贫项目 41 项,投入资金 926.85 万元,落实各
省、市级扶贫攻坚工作任务;开展教育脱贫项目 4 项,投入资金 27.77 万元;实施健康扶贫
项目 1 项,投入资金 28.55 万元,筹备启动“逐梦萤火虫”儿科医护人员进修千人计划,打
造品牌公益项目长效机制,进一步扩大社会效益,造福儿童健康事业,践行“金融为美好生
活创造价值”的企业使命,服务经济社会发展。

    7.19.1.3 上市公司 2018 年精准扶贫工作情况统计表
                                                                  单位:人民币万元
                               指    标                            数量及开展情况
    1.教育脱贫
      改善贫困地区教育资源投入金额                                         27.77
    2.健康扶贫
      贫困地区医疗卫生资源投入金额                                         28.55
    3.兜底保障
      兜底保障项目投入金额                                                     -
    4.社会扶贫
      东西部扶贫协作投入金额                                              926.85
    5.其他项目
      投入金额                                                             36.00
      总计                                                              1,019.17

    7.19.1.4 后续精准扶贫计划
    公司将贯彻“十三五”战略规划的相关要求,持续推进企业社会责任工作,按照既定的
社会责任理念、责任目标、责任标准和责任领域,从经济、社会、环境三个层面,围绕公司
的重点责任领域,集中优势资源,与各利益相关方携手同行,致力于实现和谐共赢和可持续
发展。

    7.19.2 社会责任工作情况
    公司在中国银行业较早启动全面、系统的企业社会责任工作,率先发布中国银行业第一
份企业社会责任报告,至今已经连续第十三年发布,较早制订企业社会责任战略规划,积极

                                          66
2018 年年度报告


开展各类企业社会责任实践,培育了特色责任品牌,树立良好企业公民形象。在本报告期内,
公司贯彻“十二五”战略规划的相关要求,持续推进企业社会责任工作,按照既定的社会责
任理念、责任目标、责任标准和责任领域,从经济、社会、环境三个层面,围绕公司的重点
责任领域,集中优势资源,与各利益相关方携手同行,致力于实现和谐共赢和可持续发展。
     公司积极探索要素市场金融服务创新,以金融服务支持国计民生事业,支持国家和地方
实体经济建设;积极支持国家重大项目和“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带等重
大战略;做好金融援疆工作,支持东北二次振兴及中西部发展,扶持“海洋经济”产业;创
新支持上海“四个中心”、科创中心和自贸区建设,;积极探索“走出去”的国际化战略;
持续加大对战略性新兴产业、社会民生事业的扶持,促进实体经济提质增效;深化小微企业
金融服务;引领绿色金融,支持生态文明建设;努力扩大“三农”服务覆盖面;以创新的互
联网金融平台以及社区金融服务等特色推动普惠金融体系建设;并努力提升服务品质。
     公司持续加大对外公益捐赠力度,在重大社会灾害、教育、环保、扶贫等领域广泛投放
捐助资金,深化社会责任实践规范化管理,完善企业责任管理体系;大力推进浦发志愿者工
作机制,连续第十二年开展全行志愿者日活动,构建公司特色责任文化。
     本集团报告期每股社会贡献值:
时     间(年)                                     2018 年       2017 年           2016 年
每股社会贡献值(按加权平均股数)                      9.02 元        8.60 元          7.62 元
注:(1)每股社会贡献值=每股收益+(纳税额+职工费用+利息支出+公益投入总额)/报告期发行在外的普
通股加权平均数。

     (2)报告期内,每股社会贡献值按报告期发行在外的普通股加权平均数 29,352,080,397 股计算得出。




                                               67
   2018 年年度报告




                       第八节       普通股股份变动及股东情况

        8.1 股本情况

        8.1.1 普通股股份变动情况

        8.1.1.1 普通股股份变动情况表
        截至报告期末,公司普通股股份结构未变动,明细如下:
                                                                                                  单位:股
                                                                            2018 年 12 月 31 日
                                                                          数量            比例(%)
   一、有限售条件股份
   1、国家持股                                                                     -                     -
   2、国有法人持股                                                     1,248,316,498                  4.25
   3、其他内资持股                                                                 -                     -
   其中:境内法人持股                                                              -                     -
         境内自然人持股                                                            -                     -
   4、外资持股                                                                     -                     -
   其中:境外法人持股                                                              -                     -
         境外自然人持股                                                            -                     -
   二、无限售条件流通股份
   1、人民币普通股                                                   28,103,763,899                 95.75
   2、境内上市的外资股                                                             -                     -
   3、境外上市的外资股                                                             -                     -
   4、其他                                                                         -                     -
   三、普通股股份总数                                                29,352,080,397                 100.00


        8.1.2 限售股份变动情况

        截至报告期末,公司限售普通股股份未变动,如下:
                                                                                                  单位:股
                                           报告期新增     报告期末限                              限售
        股东名称            期初限售股数                                   限售原因
                                           限售股数         售股数                           起始日期
                                                                         参与定向增
上海国际集团有限公司         842,003,367              -   842,003,367                      2017 年 9 月 4 日
                                                                         发,36 个月内
上海国鑫投资发展有限公司     406,313,131              -   406,313,131 不转让                2017 年 9 月 4 日


        8.2 历次募集资金情况
        1999 年 9 月 23 日,公司向社会公开发行人民币普通股 4 亿股,每股发行价格人民币 10
   元,扣除发行费用后,实际募集资金人民币 39.55 亿元。
        2003 年 1 月 8 日,公司增发人民币普通股 3 亿股,每股发行价格人民币 8.45 元,扣除
   发行费用后,实际募集资金人民币 24.94 亿元。


                                                 68
    2018 年年度报告




           2006 年 11 月 16 日,公司增发人民币普通股 439,882,697 股,每股发行价格人民币 13.64
    元,扣除发行费用后,实际募集资金人民币 59.10 亿元。
           2009 年 9 月 21 日,公司非公开发行人民币普通股 904,159,132 股,每股发行价格人民
    币 16.59 元,扣除发行等费用后,实际募集资金人民币 148.27 亿元。
           2010 年 10 月 14 日,公司非公开发行人民币普通股 2,869,764,833 股,每股发行价格
    人民币 13.75 元,扣除发行费用后,实际募集资金人民币 391.99 亿元。
           2014 年 11 月 28 日,公司非公开发行 1.5 亿股优先股,每股面值 100 元,扣除发行等
    费用后,实际募集资金人民币 149.60 亿元。
           2015 年 3 月 6 日,公司非公开发行 1.5 亿股优先股,每股面值 100 元,扣除发行等费
    用后,实际募集资金人民币 149.60 亿元。
           2016 年 3 月 18 日,公司发行人民币普通股 999,510,332 股购买上海信托 97.33%股权,
    每股发行价格 16.36 元,交易对价 163.52 亿元。
           2017 年 9 月 4 日,公司非公开发行人民币普通股 1,248,316,498 股,每股发行价格人
    民币 11.88 元,扣除发行等费用后,实际募集资金人民币 148.17 亿元。
           公司历次所募集资金已按监管机构的批复,全部用于充实公司资本金,提高了公司的资
    本充足率,为公司的发展奠定了基础,取得了明显效益。


           8.3 股东情况

           8.3.1 股东总数
                                                                                           单位:户
    截止报告期末普通股股东总数 (户)                                                       190,753
    年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                          185,074
    截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                       0
    年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                           0


           8.3.2 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                           单位:股
前十名普通股股东持股情况
                                                                                      持有有限售           质押
股东名称                                 报告期内增减       期末持股数量    比例(%) 条件股份数           或冻
                                                                                      量                   结数
上海国际集团有限公司                                    -   6,331,322,671     21.57   842,003,367            -
中国移动通信集团广东有限公司                            -   5,334,892,824     18.18                -         -
富德生命人寿保险股份有限公司-传统                      -   2,779,437,274      9.47                -         -
富德生命人寿保险股份有限公司-资本金                    -   1,763,232,325      6.01                -         -
上海上国投资产管理有限公司                              -   1,395,571,025      4.75                -         -
中国证券金融股份有限公司                  + 91,015,308      1,307,994,759      4.46                -         -
富德生命人寿保险股份有限公司-万能 H                    -   1,270,428,648      4.33                -         -
上海国鑫投资发展有限公司                                -    945,568,990       3.22   406,313,131            -
梧桐树投资平台有限责任公司                              -    886,131,340       3.02                -         -
中央汇金资产管理有限责任公司                            -    398,521,409       1.36                -         -


                                                   69
    2018 年年度报告


前十名无限售条件股东持股情况
股东名称                                          持有无限售条件流通股的数量               股份种类
上海国际集团有限公司                                               5,489,319,304         人民币普通股
中国移动通信集团广东有限公司                                       5,334,892,824         人民币普通股
富德生命人寿保险股份有限公司-传统                                 2,779,437,274         人民币普通股
富德生命人寿保险股份有限公司-资本金                               1,763,232,325         人民币普通股
上海上国投资产管理有限公司                                         1,395,571,025         人民币普通股
中国证券金融股份有限公司                                           1,307,994,759         人民币普通股
富德生命人寿保险股份有限公司-万能 H                               1,270,428,648         人民币普通股
梧桐树投资平台有限责任公司                                           886,131,340         人民币普通股
上海国鑫投资发展有限公司                                             539,255,859         人民币普通股
中央汇金资产管理有限责任公司                                         398,521,409         人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动     1、 上海国际集团有限公司为上海上国投资产管理有限公司、上海国鑫投资发展有限
关系的说明                         公司的控股公司。
                               2、 富德生命人寿保险股份有限公司-传统、富德生命人寿保险股份有限公司-万能
                                   H、富德生命人寿保险股份有限公司-资本金为同一法人。
                               3、 除上述情况外,公司未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。


           8.3.3 控股股东及实际控制人情况

           公司不存在控股股东或实际控制人。
           公司合并持股第一大股东是上海国际集团有限公司,本报告期内没有发生变更。截至报
    告期末,上海国际集团有限公司与其控股子公司合并持有公司 29.67%的股份。
           上海国际集团有限公司成立于 2000 年 4 月 20 日,注册资本人民币 1,055,884 万元,注
    册地址为上海市静安区威海路 511 号,法定代表人为俞北华。统一社会信用代码:
    91310000631757739E。经营范围为:开展以金融为主、非金融为辅的投资,资本运作与资产
    管理,金融研究,社会经济咨询等。


           公司与合并持股第一大股东之间的产权及控制关系的方框图




                                                      70
2018 年年度报告




    8.3.4 截止本报告期末公司其他持股在百分之十以上的法人股东

   1.富德生命人寿保险股份有限公司,成立于 2002 年 03 月 04 日,注册资本人民币
1,175,200.5497 万元,注册地址为深圳市福田区福中一路 1001 号生命保险大厦 27、28、29、
30 层,法定代表人为方力。统一社会信用代码:91440300736677639J。经营范围为:个人
意外伤害保险、个人定期死亡保险、个人两全寿险、个人终身寿险、个人年金保险、个人短
期健康保险、个人长期健康保险、团体意外伤害保险、团体定期寿险、团体终身保险、团体
年金保险、团体短期健康保险、团体长期健康保险、经中国保监会批准的其它人身保险业务。
上述保险业务的再保险业务。保险兼业代理业务(凭许可证经营)。经中国银行保险监督管
理委员会批准的资金运用业务。


    2.中国移动通信集团广东有限公司,成立于 1998 年 01 月 13 日,注册资本人民币 559,484
万元,注册地址为广州市天河区珠江新城珠江西路 11 号广东全球通大厦,法定代表人为魏
明。统一社会信用代码:91440000707653099T。经营范围为:在公司所在省经营移动通信业
务(包括话音、数据、多媒体等);IP 电话及互联网接入服务;从事移动通信、IP 电话和
互联网等网络的设计、投资和建设;移动通信、IP 电话和互联网等设施的安装、工程施工
和维修;经营与移动通信、IP 电话和互联网业务相关的系统集成、漫游结算、技术开发、
技术服务,设备销售等;出售、出租移动电话终端设备、IP 电话设备、互联网设备及其零
配件,并提供售后服务;卫星国际专线业务,因特网数据传送业务,国际数据通信业务;国
内通信设施服务业务;国内甚小口径终端地球站(VSAT)通信业务、网络托管业务;在线数
据处理与交易处理业务、国内因特网虚拟专用网业务、因特网数据中心业务;信息服务业务
(含移动信息服务和互联网信息服务,互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、
药品和医疗器械、电子公告服务等内容); 固定网本地电话业务,固定网国内长途电话业
务,固定网国际长途业务,公众电报和用户电报业务,无线接入专业(含 26GHz 无线接入业
务,3.5GHz 无线接入业务,其中 3.5GHz 无线接入业务覆盖范围不含广州)(上述涉及许可
经营的凭许可证经营);设计、制作、发布、代理国内外各类广告;代收水电煤燃气费;票
务代理;销售:百货,家用电器,电子产品,电子计算机及配件,穿戴设备,通讯设备及配
件等;提供专业培训(不含学历教育及职业培训);提供会务服务;场地租赁,自有房屋租
赁,柜台租赁;餐饮服务:制售中餐、西餐等配套服务;旅店业服务:提供住宿等配套服务
和其他商务服务。




                                         71
2018 年年度报告




                             第九节           优先股相关情况

    9.1 截至报告期末近 3 年优先股的发行与上市情况
                                                                                                单位:万股

优先股       优先股                    发行价        票面股   发行                     上市交        终止上
                        发行日期                                            上市日期
 代码         简称                    格(元) 息率(%)      数量                     易数量        市日期

360003       浦发优 1   2014-11-28          100        6.00   15,000    2014-12-18      15,000            -
360008       浦发优 2   2015-03-06          100        5.50   15,000    2015-03-26      15,000            -

注:(1)浦发优 1 首五年票面股息率 6.00%,包括本次优先股发行日前 20 个交易日(不含当日)5 年期的
国债收益率算术平均值 3.44%及固定溢价 2.56%。票面股息率根据基准利率变化每五年调整一次。
    (2)浦发优 2 首五年票面股息率 5.50%,包括本次优先股发行日前 20 个交易日(不含当日)5 年期的
国债收益率算术平均值 3.26%及固定溢价 2.24%。票面股息率根据基准利率变化每五年调整一次。


    9.2 优先股股东情况

    9.2.1 优先股股东总数

                                             代码                    简称               股东总数(户)
                                            360003               浦发优 1                       32
截至报告期末优先股股东总数
                                            360008               浦发优 2                       14
年度报告披露日前一个月末优先股              360003               浦发优 1                       32
股东总数                                    360008               浦发优 2                       14


    9.2.2 截至报告期末前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表

    9.2.2.1 浦发优 1
                                                                                                  单位:股
股东名称                                                                    期末持有股份数量     占比(%)
交银施罗德资管                                                                    11,540,000          7.69
中国平安财产保险股份有限公司-传统                                                11,470,000          7.65
中国平安人寿保险股份有限公司-分红                                                11,470,000          7.65
中国平安人寿保险股份有限公司-万能                                                11,470,000          7.65
永赢基金                                                                          11,470,000          7.65
华宝信托有限责任公司-投资 2 号资金信托                                           11,470,000          7.65
易方达基金                                                                        11,470,000          7.65
交银国信金盛添利 1 号单一资金信托                                                  9,180,000          6.12
北京天地方中资产                                                                   8,410,000          5.61
中海信托股份有限公司                                                               7,645,500          5.10
                                     1、中国平安财产保险股份有限公司-传统、中国平安人寿保险股份
前十名优先股股东之间,上述股东
                                     有限公司-分红、中国平安人寿保险股份有限公司-万能为一致行动
与前十名普通股股东之间存在关联
                                     人。
关系或属于一致行动人的说明
                                     2、除上述情况外,公司未知上述股东之间有关联关系或一致行动关
                                     系。
                                                     72
2018 年年度报告




    9.2.2.2 浦发优 2
                                                                                         单位:股
股东名称                                                            期末持有股份数量    占比(%)
中国人民财产保险股份有限公司-传统                                        34,880,000       23.25
中国平安人寿保险股份有限公司-分红                                        20,360,000       13.57
中国平安人寿保险股份有限公司-万能                                        19,500,000       13.00
中国平安人寿保险股份有限公司-自有资金                                    19,500,000       13.00
永赢基金                                                                  10,460,000        6.97
中国银行股份有限公司上海市分行                                            10,460,000        6.97
交银施罗德资管                                                             6,970,000        4.65
中海信托股份有限公司                                                       6,970,000        4.65
兴全睿众资产                                                               6,970,000        4.65
华商基金                                                                   5,580,000        3.72
                                  1、中国平安人寿保险股份有限公司-分红、中国平安人寿保险股份
前十名优先股股东之间,上述股东
                                  有限公司-万能、中国平安人寿保险股份有限公司-自有资金为同一
与前十名普通股股东之间存在关联
                                  法人。
关系或属于一致行动人的说明
                                  2、除此之外,公司未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。


    9.3 优先股股息发放情况

    9.3.1 报告期内优先股股息发放情况

    2018 年 3 月 3 日,公司披露了《优先股二期股息发放实施公告》,本期优先股股息派
发股权登记日为 2018 年 3 月 9 日、除息日为 2018 年 3 月 9 日;股息发放的计息起始日为
2017 年 3 月 11 日,股息发放日 2018 年 3 月 12 日,按照浦发优 2 票面股息率 5.50%计算,
每股发放现金股息人民币 5.50 元(含税),合计人民币 8.25 亿元(含税)。

    2018 年 11 月 23 日,公司披露了《优先股一期股息发放实施公告》,本期优先股股息
派发股权登记日为 2018 年 11 月 30 日、除息日为 2018 年 11 月 30 日;股息发放的计息起始
日为 2017 年 12 月 3 日,股息发放日 2018 年 12 月 3 日,按照浦发优 1 票面股息率 6.00%计
算,每股发放现金股息人民币 6 元(含税),合计人民币 9 亿元(含税)。

    9.3.2 近 3 年优先股股息发放情况
                                                                                 单位:人民币亿元
       年度                  优先股股息发放金额                           说明
      2018 年                              17.25        发放浦发优 1、浦发优 2 股息
      2017 年                              17.25        发放浦发优 1、浦发优 2 股息
      2016 年                              17.25        发放浦发优 1、浦发优 2 股息



    9.4 报告期内公司进行优先股的回购、转换事项

    报告期内,公司无优先股的回购、转换事项。




                                                   73
2018 年年度报告



    9.5 报告期内存在优先股表决权恢复的情况

    报告期内,公司不存在优先股表决权恢复的情况。

    9.6 公司对优先股采取的会计政策及理由

    公司按照金融工具准则的规定,根据发行优先股的合同条款及其所反映的经济实质而非
仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融
资产、金融负债或权益工具。 同时满足下列条件的,公司将发行的金融工具分类为权益工
具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该
金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的
合同义务;如为衍生工具,只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。

    2014 年 11 月 28 日、2015 年 3 月 6 日,公司分两期向境内投资者发行金额 300 亿元的
非累积优先股,按扣除发行费用后计入其他权益工具。本次优先股存续期间,在满足相关要
求的情况下,如得到中国银保监会的批准,公司有权在优先股发行日期满 5 年之日起于每年
的优先股股息支付日行使赎回权,赎回全部或部分本次发行的优先股,优先股股东无权要求
公司赎回优先股。本次发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率,即在一个 5 年的股息率
调整期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本公司有权全部或部分取消优先股股
息的宣派和支付。

    当公司发生下述强制转股触发事件时,经中国银保监会批准,公司本次发行并仍然存续
的优先股将全部或部分转为公司普通股:(1)当公司核心一级资本充足率降至 5.125%(或
以下)时,由公司董事会决定,本次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为公司
A 股普通股,并使公司的核心一级资本充足率恢复至 5.125%以上;(2)当公司发生二级资
本工具触发事件时,本次发行的优先股应按照强制转股价格全额转为公司 A 股普通股。

    当满足强制转股触发条件时,仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以 7.62 元
人民币每股的价格全额或部分转换为 A 股普通股。在公司董事会通过优先股发行方案之日
起,当公司发生送红股、转增股本、增发新股(不包括因本公司发行的带有可转为普通股条
款的融资工具,如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本)和配股等情况时,公司将
按上述条件出现的先后顺序,依次对转股价格按照既定公式进行累积调整。

    依据适用法律法规和《中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章程的批
复》(银监复〔2014〕564 号),优先股募集资金用于补充本公司其他一级资本。在公司清
算时,公司优先股股东优于普通股股东,其所获得的清偿金额为票面金额,如公司剩余财产
不足以支付的,按照优先股股东持股比例分配。

    公司根据本次发行优先股的合同条款及经济实质,确认为其他权益工具。




                                         74
     2018 年年度报告




            第十节          董事、监事、高级管理人员、员工和机构情况

            10.1 董事、监事、高级管理人员基本情况

            10.1.1 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                              报告期
                                                                                              内从公
                                                                                     持股量
                                              性   出生年                                     司领取
姓     名        职    务                                    任职起止日期            (股)
                                              别   份                                         的税前
                                                                                     注1
                                                                                              报酬(万
                                                                                              元)
高国富           董事长、执行董事             男   1956 年   2017.05.31-2019.04.27       -     79.86
刘信义           副董事长、执行董事、行长     男   1965 年   2016.04.28-2019.04.27   80,000    109.52
潘卫东           执行董事、副行长、财务总监   男   1966 年   2016.04.28-2019.04.27   55,000     98.57
傅帆             非执行董事                   男   1964 年   2017.06.02-2019.04.27       -
顾建忠 注 8      非执行董事                   男   1974 年   2016.04.28-2019.01.11       -
沙跃家 注 4      非执行董事                   男   1958 年   2016.04.28-2018.08.27       -
朱     敏 注3    非执行董事                   女   1964 年   2016.04.28-2018.07.11       -
董秀明 注 9      非执行董事                   男   1970 年   2016.04.28-2019.01.16       -
华仁长 注 5      独立董事                     男   1950 年   2016.04.28-2018.10.30       -     25.83
王     喆        独立董事                     男   1960 年   2016.04.28-2019.04.27       -     31.00
田溯宁 注 2      独立董事                     男   1963 年   2016.04.28-2018.03.14       -      6.50
乔文骏           独立董事                     男   1970 年   2016.04.28-2019.04.27       -     26.00
张     鸣        独立董事                     男   1958 年   2016.04.28-2019.04.27       -     28.00
袁志刚           独立董事                     男   1958 年   2016.04.28-2019.04.27       -     34.00
陈维中 注 6      独立董事                     男   1954 年   2017.06.02-2018.11.16       -     24.00
孙建平           监事会主席、外部监事         男   1957 年   2016.04.28-2019.04.27       -
陈正安           监事会副主席、职工监事       男   1963 年   2017.03.16-2019.04.27       -     71.86
孙伟             股东监事                     男   1970 年   2017.04.25-2019.04.27       -
陈必昌           股东监事                     男   1959 年   2016.04.28-2019.04.27       -
李庆丰           股东监事                     男   1971 年   2016.04.28-2019.04.27       -
赵久苏           外部监事                     男   1954 年   2016.04.28-2019.04.27       -     28.00
陈世敏 注 7      外部监事                     男   1958 年   2016.04.28-至今             -     28.00
吴国元           职工监事                     男   1961 年   2016.04.28-2019.04.27       -    352.09
耿光新           职工监事                     男   1961 年   2016.04.28-2019.04.27       -    352.09
徐海燕           副行长                       女   1960 年   2016.04.29-2019.04.27   48,000     88.17
刘以研           副行长                       男   1964 年   2016.04.29-2019.04.27   52,500     91.30
王新浩           副行长                       男   1967 年   2016.04.29-2019.04.27   60,000     88.40
崔炳文           副行长                       男   1969 年   2016.04.29-2019.04.27   51,700     83.20
谢     伟        副行长、董事会秘书           男   1971 年   2016.04.29-2019.04.27   53,000     88.40

     注:(1)本公司高级管理人员分别于2018年7月11、12、17日以自有资金从二级市场买入本公司A股股票,
     成交价格区间为每股人民币9.35元至9.58元,并自愿承诺将股票自买入之日起锁定两年。




                                                   75
 2018 年年度报告


     (2)2018年3月14日,公司收到独立董事田溯宁先生的辞呈。因个人原因,田溯宁先生提出辞去公司
 独立董事、董事会战略委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员的职务。其辞任自2018年3月14日起生效。
       (3)2018 年 7 月 11 日,公司收到董事朱敏女士的辞呈。因工作调动,朱敏女士提出辞去公司董事、
 董事会审计委员会委员、董事会风险管理与关联交易控制委员会委员的职务。其辞任自 2018 年 7 月 11 日
 起生效。
       (4)2018 年 8 月 27 日,公司收到董事沙跃家先生的辞呈。因年龄原因,沙跃家先生提出辞去公司董
 事、董事会战略委员会委员、董事会提名委员会委员的职务。其辞任自 2018 年 8 月 27 日起生效。
       (5)2018 年 10 月 30 日,公司收到独立董事华仁长先生的辞呈。因其任职公司独立董事届满 6 年,
 现特向公司董事会提出辞去独立董事、董事会风险管理与关联交易控制委员会主任委员、董事会提名委员
 会委员、董事会薪酬与考核委员会委员的职务。其辞任自 2018 年 10 月 30 日起生效。
       (6)2018 年 11 月 16 日,公司收到独立董事陈维中先生的辞呈。因年龄原因,向公司董事会提出辞
 去独立董事、董事会风险管理与关联交易控制委员会主任委员、董事会资本与经营管理委员会委员的职务。
 其辞任自 2018 年 11 月 16 日起生效。
       (7)2018 年 11 月 16 日,公司收到外部监事陈世敏先生的辞呈。因其任职公司外部监事届满 6 年,
 拟辞去公司外部监事、监事会监督委员会主任委员、监事会提名委员会委员的职务。由于陈世敏先生的辞
 职将导致公司外部监事比例低于监事会成员人数三分之一,根据有关监管规定,陈世敏先生将继续履职直
 至新的外部监事到任止。
       (8)2019 年 1 月 11 日,公司收到董事顾建忠先生的辞呈。因工作调动,顾建忠先生提出辞去公司董
 事、董事会审计委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员、董事会资本与经营管理委员会委员的职务。
 其辞任自 2019 年 1 月 11 日起生效。
         (9)2019 年 1 月 16 日,公司收到董事董秀明先生的辞呈。因工作调动,董秀明先生提出辞去公司董
 事、董事会薪酬与考核委员会委员、董事会资本与经营管理委员会委员的职务。其辞任自 2019 年 1 月 16
 日起生效。
         (10)公司领薪的董事、监事、高级管理人员的最终薪酬主管部门正在确认过程中,其余部分待确认
 之后再行披露。


         10.1.2 经考核及主管部门确认后 2017 年度董事、监事及高管领薪情况

                                                     社会保险、企业年金、 其他货币性收
                                                                                            合计
                                        应付薪酬     补充医疗保险及住房   入(注明具体
  姓名                    职务
                                        (万元)     公积金的单位缴存部   项目并分列)
                                                                                             (4)=
                                          (1)           分(2)            (3)
                                                                                         (1)+(2)+(3)
高国富         董事长                       70.53                12.25               -         82.78
刘信义         副董事长、行长              265.52                18.16               -        283.68
陈正安         监事会副主席                 82.80                17.00               -         99.80
潘卫东         董事、副行长、财务总监      238.97                17.67               -        256.64
徐海燕         副行长                      212.97                17.67               -        230.64
刘以研         副行长                      223.90                17.39               -        241.29
王新浩         副行长                      221.00                17.00               -        238.00
崔炳文         副行长                      221.00                18.37               -        239.37
谢伟           副行长、董事会秘书          221.00                17.00               -        238.00
吴国元         职工监事                    356.30                16.80               -        373.10
耿光新         职工监事                    356.30                17.01               -        373.31




                                                    76
2018 年年度报告




    10.1.3 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况

    10.1.3.1 董事
    高国富,男,1956 年出生,博士研究生,高级经济师。曾任上海外高桥保税区开发(控
股)公司党委书记、总经理;上海外高桥保税区管委会副主任;上海万国证券公司代总裁;
上海久事公司党委副书记、总经理;上海市城市建设投资开发总公司党委书记、总经理;中
国太平洋保险(集团)股份有限公司党委书记、董事长。现任上海浦东发展银行股份有限公
司党委书记、董事长。
    刘信义,男,1965 年出生,硕士研究生,高级经济师。曾任上海浦东发展银行空港支
行副行长(主持工作)、上海浦东发展银行上海地区总部党委委员、副总经理;上海市金融
服务办公室挂职并任金融机构处处长、上海市金融服务办主任助理;上海浦东发展银行副行
长兼上海地区总部党委书记、总经理,上海浦东发展银行副行长兼上海分行党委书记、行长,
上海浦东发展银行副行长兼财务总监;上海国盛集团有限公司总裁、党委副书记。现任上海
浦东发展银行党委副书记、副董事长、行长,浦发硅谷银行董事长。
    潘卫东,男,1966 年出生,硕士研究生,高级经济师。曾任宁波证券公司业务一部副
经理;上海浦东发展银行宁波分行资财部总经理兼任北仑办事处主任、宁波分行副行长;上
海浦东发展银行产品开发部总经理;上海浦东发展银行昆明分行行长、党组书记;上海市金
融服务办公室挂职并任金融机构处处长;上海国际集团党委委员、总经理助理,上海国际集
团党委委员、副总经理,上海国际信托有限公司党委书记、董事长;现任上海浦东发展银行
党委委员、董事、副行长、财务总监,上海国际信托有限公司董事长。
    傅   帆,男,1964 年出生,硕士研究生,工学硕士,经济师。曾任上投实业投资公司
总经理助理,副总经理;上海国际集团有限公司董事会办公室主任;上投摩根基金管理有限
公司副总经理;上海国际信托有限公司副总经理,总经理、党委副书记、副董事长;上海国
际集团有限公司党委委员、董事、副总裁,上海国有资产经营有限公司党委书记、董事长。
现任上海国际集团有限公司党委副书记、董事、总裁,上海国际集团(香港)有限公司董事
长,赛领资本管理有限公司董事长,赛领国际投资基金(上海)有限公司董事长,上海股权
托管交易中心股份有限公司董事长、上海科创中心股权投资基金管理有限公司董事长,国泰
君安证券股份有限公司董事。
    王   喆,男,1960 年出生,工商管理硕士,经济师。曾任中国人民银行办公厅副处长,
中国金币总公司深圳中心经理,中信银行深圳分行副行长,大鹏证券董事长,中国金币总公
司副总经理,上海黄金交易所总经理、党委书记、理事长,中国外汇交易中心党委书记。现
任上海市互联网金融行业协会秘书长,兼上海金融业联合会副会长。
    乔文骏,男,1970 年出生,硕士研究生。曾任上海市人民政府侨务办公室法律顾问,
上海市对外经济律师事务所律师,上海市浦栋律师事务所合伙人,中伦律师事务所上海分所
主任/合伙人,上海律师协会副会长。现任中伦律师事务所执行主任/合伙人,兼任上海市人
民政府法律顾问、上海国际仲裁中心仲裁员,上海仲裁委员会管委会委员、仲裁员,华东政
法大学律师学院特聘院长和特聘教授、浦东法律服务业协会会长等职。
    张   鸣,男,1958 年出生,博士研究生学历,中国注册会计师。曾任上海财经大学会
计学院副院长。现任上海财经大学会计学院教授、博士生导师、高级研究员。兼任上海商业




                                        77
2018 年年度报告


会计学会副会长,中国会计学会、中国金融会计学会、上海会计学会等学术机构理事会员、
中国会计学会学术委员会委员等职。
    袁志刚,男,1958 年出生,博士研究生,教育部“长江学者”特聘教授。曾任复旦大
学经济学院院长。现任复旦大学经济学院教授、博士生导师,兼任复旦大学就业与社会保障
研究中心主任、华东师范大学经管学部学术委员会主任、国务院学科评议组委员、上海市决
策咨询专家委员、上海市宏观经济学会副会长等职。

    10.1.3.2 监事
    孙建平,男,1957 年出生,管理学博士。曾任上海市政府办公厅秘书处处长、联络处
处长,市信息化办公室副主任、党委委员;松江区委副书记、区长;虹口区委书记;静安区
委书记。现任上海浦东发展银行监事会主席。
    陈正安,男,1963 年出生,大学本科学历。曾任上海市静安区人民检察院党组成员、
副检察长、检委会委员,上海市静安区石门二路街道党工委副书记、办事处主任、党工委书
记,上海市静安区房地局党组书记、局长,上海市金山区副区长、区委常委、组织部部长,
中共上海市金融工作委员会副书记。现任上海浦东发展银行党委副书记、纪委书记、监事会
副主席。
    孙   伟,男,1970 年出生,大学本科学历,硕士学位。曾任上海法维莱交通车辆设备
有限公司副总经理,上海电气集团股份有限公司产业发展部经理,上海轨道交通设备发展有
限公司总经理助理、副总经理,上海轨道交通设备发展有限公司屏蔽门工程公司总经理,上
海电气(集团)总公司战略规划部副部长、战略规划部部长,上海电气集团股份有限公司产
业发展部部长。现任百联集团有限公司副总裁。
    陈必昌,男,1959 年出生,硕士研究生,教授级高级工程师。曾任国家邮政局电子邮
政办公室主任,深圳市邮政局局长、党委副书记,广东省邮政局副局长、党组成员,山东省
邮政局党组书记、局长,山东省邮政公司党组书记、总经理。现任中国邮政集团公司上海市
分公司党委书记、总经理,中国邮政速递物流股份有限公司上海市分公司总经理,中国邮政
集团公司上海市寄递事业部总经理。上海市第十五届人民代表大会常务委员会委员、监察和
司法委员会委员。
    李庆丰,男,1971 年出生,硕士研究生学历。曾任上海久恒期货经纪有限公司总经理,
上海久联集团有限公司总经济师、副总经理、党总支副书记。现任上海久联集团有限公司党
委书记、总经理,兼上海石油交易所总经理。
    赵久苏,男,1954 年出生,博士学位。曾任美国高特兄弟律师事务所律师、英国高伟
绅律师事务所合伙人、美国众达律师事务所上海代表处合伙人,美国 McDermott Will & Emery
律师事务所合伙人,元达律师事务所(MWE 在华战略合作伙伴)高级法律顾问。现任长江存
储科技有限责任公司资深副总裁兼法务长。
    陈世敏,男,1958 年出生,博士学位,美国注册管理会计师。曾在国内外多所大学任
教,包括上海财经大学、香港岭南大学、香港理工大学、美国宾州克莱瑞恩大学、美国路易
斯安那大学拉斐亚校区。曾任中欧国际工商学院会计学教授、副教务长及 MBA 课程主任。现
任中欧国际工商学院会计学教授、案例中心主任。
    吴国元,男,1961 年出生,工商管理硕士学位,高级经济师。曾任中国农业银行江阴
市支行虹桥营业部主任、计划科科长;上海浦东发展银行江阴支行行长、党组书记,南京分




                                         78
2018 年年度报告


行行长、党委书记、溧阳浦发村镇银行董事长,上海浦东发展银行工会主席、浦银国际控股
有限公司董事长。现任上海浦东发展银行工会主席、总行巡视组组长。
       耿光新,男,1961 年出生,工商管理硕士学位,高级经济师。曾任中国人民银行莒县
支行信贷股股长、中国人民银行临沂地区中心支行计划人事副科长、日照分行主任;中国工
商银行日照分行行长、党委书记,上海浦东发展银行济南分行行长、党委书记、邹平浦发村
镇银行董事长。现任上海浦东发展银行村镇银行管理中心党委书记、总经理。

       10.1.3.3 高级管理人员
       徐海燕,女,1960 年出生,大学学历,EMBA,高级经济师。曾任中国投资银行宁波分
行筹建负责人,中国建设银行宁波分行计划处处长,上海浦东发展银行宁波分行党组成员、
副行长,总行公司金融部总经理,总行公司及投资银行总部总经理。现任上海浦东发展银行
党委委员、副行长。
       刘以研,男,1964 年出生,博士研究生,高级经济师。曾任交通银行长春分行党委委
员、副行长,上海浦东发展银行长春分行党委书记、行长,总行个人银行总部总经理、人力
资源部总经理。现任上海浦东发展银行党委委员、副行长。
       王新浩,男,1967 年出生,博士研究生。曾任中国光大银行大连分行资产管理部总经
理,客户经理部总经理,公司银行部总经理,上海浦东发展银行大连分行党组成员、副行长,
大连分行党委书记、行长,上海分行党委书记、行长兼上海自贸区分行党委书记、行长。现
任上海浦东发展银行党委委员、副行长,浦银国际控股有限公司董事长,浦银金融租赁股份
有限公司党委书记、董事长,浦发硅谷银行副董事长。
       崔炳文,男,1969 年出生,博士研究生,高级经济师。曾任中国工商银行天津分行津
西支行副行长、东丽支行副行长(主持工作),上海浦东发展银行天津分行人力资源部负责
人,公司金融部总经理,天津分行党组成员、行长助理,天津分行党委委员、副行长,天津
分行党委书记、行长,北京分行党委书记、行长兼总行集团客户部总经理、总行金融市场部
(北京)总经理。现任上海浦东发展银行党委委员、副行长。
       谢   伟,男,1971 年出生,硕士研究生,高级经济师。曾任中国建设银行郑州分行金
水支行副行长,河南省分行公司业务部总经理,许昌市分行党委书记、行长,上海浦东发展
银行公司及投资银行总部发展管理部总经理,公司及投资银行总部副总经理兼投行业务部、
发展管理部、大客户部总经理,上海浦东发展银行福州分行党委书记、行长,上海浦东发展
银行资金总部总经理,资产管理部总经理、金融市场部总经理。现任上海浦东发展银行党委
委员、副行长,兼任董事会秘书、金融市场业务总监,浦银安盛基金管理有限公司董事长。


       10.2 在股东单位任职情况

姓     名             任职的股东名称                        现担任的职务
傅帆                  上海国际集团有限公司                  党委副书记、董事、总裁
孙伟                  百联集团有限公司                      副总裁
                      中国邮政集团公司上海市分公司          党委书记、总经理
陈必昌
                      中国邮政集团公司上海市寄递事业部      总经理
李庆丰                上海久联集团有限公司                  党委书记、总经理




                                             79
2018 年年度报告



       10.3 在关联方单位任职情况

姓     名            其他单位名称                               现担任的职务
                     上海国际集团(香港)有限公司               董事长
                     赛领资本管理有限公司                       董事长
                     赛领国际投资基金(上海)有限公司           董事长
傅     帆
                     上海股权托管交易中心股份有限公司           董事长
                     上海科创中心股权投资基金管理有限公司       董事长
                     国泰君安证券股份有限公司                   董事
                     上海市互联网金融行业协会                   秘书长
王     喆            中国光大银行股份有限公司                   外部监事
                     保集健康控股有限公司                       独立董事
                     中伦律师事务所                             合伙人
乔文骏
                     上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司       独立董事
                     上海财经大学                               教授
                     海通证券股份有限公司                       独立董事
张鸣                 上海金桥出口加工区开发股份有限公司         独立董事
                     无锡商业大厦大东方股份有限公司             独立董事
                     上海申丝企业发展有限公司                   董事
                     复旦大学                                   教授
袁志刚               中建投信托股份有限公司                     独立董事
                     上海银行股份有限公司                       外部监事
                     上海百联利安食品有限公司                   董事长
                     上海百吉食品有限公司                       董事长
                     长沙百联百派商业管理有限公司               董事长
孙     伟
                     上海第一医药股份有限公司                   副董事长
                     上海实业开发有限公司                       副董事长
                     百联集团置业有限公司                       董事
                     中国邮政速递物流股份有限公司上海市分公司   总经理
                     上海市邮政公司                             法定代表人
                     上海邮币卡交易中心股份有限公司             董事长、法定代表人
                     上海捷时达邮政专递公司                     法定代表人
陈必昌               上海邮政国际邮购有限公司                   执行董事、法定代表人
                     上海东方书报刊服务有限公司                 董事长、法定代表人
                     上海邮政房地产开发经营有限公司             董事长、法定代表人
                     上海邮电大厦商务酒店                       法定代表人
                     通明实业有限公司                           董事长、首席执行官
李庆丰               上海石油交易所                             总经理
                     长江存储科技有限责任公司                   资深副总裁兼法务长
赵久苏               澳大利亚和新西兰银行(中国)有限公司       独立董事
                     Yangtze Memory Technologies,Inc.           董事
                     中欧国际工商学院                           会计学教授、案例中心主任
陈世敏               珠海华发实业股份有限公司                   独立董事
                     东方明珠新媒体股份有限公司                 独立董事


                                              80
2018 年年度报告


                           赛晶电力电子集团                           独立董事
                           联储证券有限责任公司                       独立董事
                           上海宝库文化发展股份有限公司               独立董事
                           安徽华恒生物科技股份有限公司               独立董事
                           安信信托股份有限公司                       独立董事


       10.4 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬        公司发薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬由董事会下设的薪酬与考
的决策程序                          核委员会审核,报董事会通过后,提交股东大会审议和报告。
董事、监事、高级管理人员报酬        属于国有企业领导人员范围的董事、监事、高级管理人员纳入相应薪酬
确定依据                            制度管理,依据制度规定并经考核及主管部门确认后核定。其他人员按
                                    照董事会及其薪酬与考核委员会通过的公司薪酬分配方案确定。
董事、监事和高级管理人员报酬        由于领薪董事、监事和高级管理人员的考核尚未结束,报告期内的薪酬
的应付报酬情况                      还未包括考核核定应发放的薪酬。
报告期末全体董事、监事和高级        属于国有企业领导人员范围的董事、监事和高级管理人员的最终薪酬主
管理人员实际获得的报酬合计          管部门正在确认过程中,目前公司支付的薪酬合计为 1,503.46 万元(税
                                    前)。


       10.5 董事、监事、高级管理人员变动情况
日期                  姓   名    变动情形                                             变动原因
                                 田溯宁先生辞去公司独立董事、董事会战略委员会委员、
2018 年 3 月 14 日    田溯宁                                                          个人原因
                                 董事会薪酬与考核委员会委员的职务。
                                 朱敏女士辞去公司董事、董事会审计委员会委员、董事
2018 年 7 月 12 日    朱   敏                                                         工作调动
                                 会风险管理与关联交易控制委员会委员的职务。
                                 沙跃家先生辞去公司董事、董事会战略委员会委员、董
2018 年 8 月 27 日    沙跃家                                                          退休原因
                                 事会提名委员会委员的职务。
                                 公司 2018 年第一次临时股东大会选举董昕先生为公司
2018 年 9 月 28 日    董   昕    董事,任期与第六届董事会一致。目前正待向相关监管     增选董事
                                 机构申报董事任职资格。
                                 公司 2018 年第一次临时股东大会选举夏冰先生为公司
2018 年 9 月 28 日    夏   冰    董事,任期与第六届董事会一致。目前正待向相关监管     增选董事
                                 机构申报董事任职资格。
                                 华仁长先生辞去独立董事、董事会风险管理与关联交易
                                                                                      任职公司独立
2018 年 10 月 30 日   华仁长     控制委员会主任委员、董事会提名委员会委员、董事会
                                                                                      董事届满 6 年
                                 薪酬与考核委员会委员的职务。
                                 陈维中先生辞去独立董事、董事会风险管理与关联交易
2018 年 11 月 16 日   陈维中     控制委员会主任委员、董事会资本与经营管理委员会委     年龄原因
                                 员的职务。
                                 陈世敏先生辞去公司外部监事、监事会监督委员会主任
                                 委员、监事会提名委员会委员的职务。由于陈世敏先生
                                                                                      任职公司外部
2018 年 11 月 16 日   陈世敏     的辞职将导致公司外部监事比例低于监事会成员人数三
                                                                                      监事届满 6 年
                                 分之一,根据有关监管规定,陈世敏先生将继续履职直
                                 至新的外部监事到任止。



                                                  81
2018 年年度报告


       10.6 母公司和主要子公司的员工情况
       10.6.1 员工情况
                                                                                       单位:人
母公司及主要子公司在职员工人数合计                                    55,692
其中:母公司在职员工人数                                              53,019
         主要子公司在职员工人数                                        2,673
母公司及主要子公司离退休职工人数                                       1,106
母公司员工专业构成
其中:管理人员                                                           330
         银行业务人员                                                 50,287
         技术人员                                                      2,402
母公司员工教育程度类别
其中:大专、中专学历                                                  11,103
         大学本科学历                                                 33,762
         硕士、博士学历                                                8,154


       10.6.2 薪酬政策
       报告期内,公司积极推进构建国际化薪酬体系,完善海外机构和海外派出人员薪酬机制。
按照集团化要求推进子公司薪酬管理,继续完善专业岗位绩效薪酬与业绩增长挂钩的激励机
制。强化问责管理,有效发挥延付薪酬的风险约束效果。

       10.7 公司分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况

       本行实行一级法人体制,采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则,按照全国性商
业银行的发展布局,公司在国内大中城市以及沿江沿海、东北和中西部地区的重要中心城市
先后设置了分支机构。截至报告期末,公司共设有 1,693 个分支机构,具体情况详见下表:
                                                                    职工数 资产规模        所属
地区       机构名称           地址
                                                                    (人) (百万元)      机构数
           总行               上海市中山东一路 12 号                  5,011    2,530,609    1,692
总行
           信用卡中心         上海市浦东南路 588 号浦发大厦          11,124     425,589           -
           上海分行           上海市浦东南路 588 号                   4,221     772,079       192
           杭州分行           杭州市延安路 129 号                     2,746     351,185       106
长三角     宁波分行           宁波市江厦街 21 号                      1,342     102,208           39
地区       南京分行           南京市中山东路 90 号                    2,816     295,140           97
           苏州分行           苏州市工业园区钟园路 718 号               862     106,481           32
           上海自贸试验区分行 上海市浦东南路 588 号浦发大厦 22 楼        25       34,843          -
           广州分行           广州市天河区珠江西路 12 号              1,665     202,987           56
珠三角及
           深圳分行           深圳市福田区福华三路国际商会中心        1,298     216,521           45
海西
           福州分行           福州市湖东路 222 号                       709       50,997          71
地区
           厦门分行           厦门市厦禾路 666 号之一                   263       13,520          15
           北京分行           北京市西城区太平桥大街 18 号            1,626     414,963           72
环渤海     天津分行           天津市河西区宾水道增 9 号 D 座          1,315     147,874           44
地区       济南分行           济南市黑虎泉西路 139 号                 1,324       83,320          66
           青岛分行           青岛市崂山区海尔路 188 号                 726       54,096          33



                                                    82
2018 年年度报告


                           石家庄市长安区裕华东路 133 号方北购物广
            石家庄分行                                                    733      50,725        35
                           场 101
            郑州分行       郑州市金水路 299 号                          1,919     184,326        84
            武汉分行       武汉市江汉区新华路 218 号                      837      74,809        41
            太原分行       太原市青年路 5 号                              769      61,415        54
中部
            长沙分行       湖南省长沙市滨江新城茶子山东路 102 号          932      64,754        57
地区
            南昌分行       南昌市红谷中大道 1402 号                       636      46,148        36
            合肥分行       合肥市滨湖新区杭州路 2608 号                 1,025     105,026        35
            海口分行       海口市玉沙路 26 号                             198      13,877           8
            重庆分行       重庆市北部新区高新园星光大道 78 号             676      55,344        26
            昆明分行       昆明市东风西路 156 号                          704      43,075        40
            成都分行       成都市成华区二环路东二段 22 号                 705      99,921        29
            西安分行       西安市高新区锦业路 6 号                        886      79,869        52
            南宁分行       南宁市金浦路 22 号                             542      50,667        28
            乌鲁木齐分行   乌鲁木齐市新华南路 379 号                      404      30,346        21
西部                       呼和浩特市赛罕区敕勒川大街 18 号东方君座
            呼和浩特分行                                                  570      32,947        28
地区                       B座
            兰州分行       兰州市广场南路 101 号                          479      40,987        31
                           贵州省贵阳市观山湖区中天会展城 B 区金融
            贵阳分行                                                      341      31,500        20
                           商务区东区东四塔
            西宁分行       西宁市城西区微波巷 1 号 1-7 亚楠大厦           207      15,186           9
            银川分行       银川市兴庆区新华东街 51 号                     156       9,292           5
            拉萨分行       拉萨市城关区北京中路 48 号 1 号商务楼          106       6,197           1
            大连分行       大连市沙河口区会展路 45 号                     936      70,887        60
东北        沈阳分行       沈阳市沈河区奉天街 326 号                      745      44,385        28
地区        哈尔滨分行     哈尔滨市南岗区红旗大街 226 号                  653      61,774        32
            长春分行       长春市人民大街 3518 号                         487      35,534        23
            香港分行       香港中环夏悫道 12 号美国银行中心 15 楼         215     146,448           -

                           新加坡码头大道 12 号滨海湾金融中心(12
境外        新加坡分行     Marina Boulevard, #34-01, MBFC Tower 3,         51      17,689           -
                           Singapore)

            伦敦分行       19th floor, 1 Angel Court London,EC2R 7HJ       34       4,857           -
汇总调整                                                                        -1,097,529      -
总     计                                                              53,019   6,182,868    1,693
 注:职工数、资产规模、所属机构数的总计数均不包含控股子公司




                                                 83
2018 年年度报告




                           第十一节          公司治理




    11.1 公司治理的基本状况
    报告期内,公司进一步完善公司治理结构,发挥党的领导核心作用,通过明晰公司治理
各主体的职责边界,实现各利益相关者的利益均衡化和最大化,保护存款人的利益,为股东
赢取回报,为社会创造价值,努力建设资本充足、内控严密、运营安全、效益良好的具有核
心竞争优势的现代金融服务企业,加快推进以客户为中心、科技引领,建设一流数字生态银
行的步伐,实现可持续、高质量的发展。
    2018 年 8 月 27 日,中国银保监会核准《公司章程》,明确了党组织在公司法人治理中
的领导核心作用:把方向、管大局、保落实。

    11.1.1 关于股东与股东大会
    公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》召集、召开股东大会,2018 年度公
司共召开 1 次股东大会、1 次临时股东大会,通过决议 11 项,听取报告 3 项;保证股东对
公司重大事项的知情权、参与权和表决权,确保所有股东享有平等地位,确保所有股东能够
充分行使自己的权利。

    11.1.2 关于董事与董事会
    报告期末,公司第六届董事会 10 名董事,其中执行董事 3 名、非执行董事 3 名、独立
董事 4 名,独立董事均由法律、经济、金融、会计、科技等方面有较大社会影响的专业人士
担任。报告期内,董事会会议召开 13 次,其中现场会议 3 次,通讯表决会议 10 次;通过决
议 71 项,审阅专项报告 28 项。 六个专门委员会共召开会议 21 次,其中战略委员会 1 次,
资本与经营管理委员会 2 次,风险管理与关联交易控制委员会召开 8 次,审计委员会 6 次,
提名委员会召开 2 次,薪酬与考核委员会 2 次,共通过决议 52 项。公司董事运用丰富的知
识、经验和良好的职业道德,在确定公司经营发展战略、聘任高级管理层成员、制订银行年
度财务预算方案、利润分配方案、完善银行风险管理、内部控制、资本充足率管理、监督高
级管理层有效履职、监督银行财务报告的完整性、准确性等方面倾注了大量的时间和精力,



                                        84
2018 年年度报告


促进银行遵守法律、法规、规章,切实保护股东的合法权益,关注和维护存款人和其他利益
相关者的利益,有效履行受托职责。

    11.1.3 关于监事和监事会
    报告期末,公司第六届监事会有监事 9 名,其中:股东监事 3 名、外部监事 3 名、职工
监事 3 名;监事会下设提名委员会、监督委员会。
    公司全体监事勤勉、尽责,发挥监事会对银行经营管理决策、战略规划执行和财务、合
规、风险、内控、案防以及董事、高级管理人员履行职责等方面的监督作用。报告期内,监
事会召开会议 13 次,其中:现场会议 3 次、通讯表决会议 10 次,审议通过决议 72 项;监
事会专门委员会召开会议 5 次,其中:提名委员会 2 次、监督委员会 3 次,共通过决议 8
项。

    11.1.4 关于高级管理层
    报告期末,公司高级管理层设 1 名行长、6 名副行长(其中 2 名分别兼任财务总监、董
事会秘书)。公司高管层在董事会领导下,遵循诚信原则,审慎、勤勉地在其职权范围内行
使职权。高级管理层积极贯彻党的十九大和全国金融工作会议精神,积极服务实体经济、防
控金融风险、深化金融改革;按照国家宏观调控政策,紧紧抓住转变经济发展方式的有利时
机,认真落实监管机构要求,着力应对国际国内复杂多变的经济形势,以客户为中心,科技
引领,建设一流数字生态银行;强化创新驱动,加快转型发展,优化业务结构,提升收入水
平,确保银行经营与董事会批准的发展战略、风险偏好、各项政策流程和程序相一致,完成
了董事会下达的经营计划和任务,市场竞争力、社会影响力、企业凝聚力得到进一步增强。
公司高级管理层下设资产负债管理委员会、营销推进委员会、风险管理委员会、信息化建设
委员会等。

    11.1.5 关于信息披露与透明度
    公司严格按照法律、法规和公司章程,以及公司信息披露制度的规定,真实、准确、完
整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。报告期内,公司完成定
期报告披露 4 次,临时公告披露 54 次,对公司“三会”决议以及重大事项,如实施利润分
配、优先股派息等及时进行了公告。2019 年 1 月 6 日,公司披露业绩快报,连续第 14 年成
为沪深两市首周披露业绩快报的公司,有助于社会和股东及时了解 2018 年的经营情况与财
务状况。

    11.2 股东大会情况简介
    报告期内,公司召开年度股东大会 1 次,临时股东大会 1 次。
    公司 2017 年年度股东大会于 2018 年 5 月 28 日在上海召开,出席本次股东大会的股东
及股东代理人(含参加网络投票的股东及股东代理人)共计 168 名,所持有表决权的股份总
数为 15,530,188,987 股,占公司有表决权股份总数的比例为 52.91%。会议以现场记名投票
和网络投票方式共同表决,审议通过决议 7 项,听取报告 3 项。
    公司 2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 9 月 28 日在上海召开,出席本次股东大会
的股东及股东代理人(含参加网络投票的股东及股东代理人)共计 63 名,所持有表决权的
股份总数为 15,537,297,111 股,占公司有表决权股份总数的比例为 52.93%。会议以现场记
名投票和网络投票方式共同表决,审议通过决议 4 项。



                                        85
2018 年年度报告


会议届次                  召开日期                    决议刊登的指定网站的查询索引        决议刊登的披露日期
2017 年年度股东大会       2018 年 5 月 28 日          http://www.sse.com.cn               2018 年 5 月 29 日
2018 年第一次临时股
                          2018 年 9 月 28 日          http://www.sse.com.cn               2018 年 9 月 29 日
东大会


       11.3 董事履行职责情况

       11.3.1 董事参加董事会议的出席情况

                                                         参加董事会情况
               是否独立      本年应参                         以通讯                      是否连续    出席股东
 董事姓名                                 亲自出席                     委托出   缺席次
                  董事       加董事会                         方式参                      两次未亲    大会次数
                                               次数                    席次数     数
                               次数                           加次数                       自参会
  高国富           否           13             13               10       -        -          否           2
  刘信义           否           13             13               10       -        -          否           2
  潘卫东           否           13             13               10       -        -          否           1
  傅     帆        否           13             12               10       1        -          否           1
  顾建忠           否           13             12               10       1        -          否           -
  沙跃家           否            7              7               6        -        -          否           -
  朱     敏        否            6              4               4        2        -          是           -
  董秀明           否           13             10               10       3        -          是           -
  华仁长           是            9              9               6        -        -          否           -
  王     喆        是           13             13               10       -        -          否           1
  田溯宁           是            2              2               2        -        -          否           -
  乔文骏           是           13             13               10       -        -          否           1
  张     鸣        是           13             13               10       -        -          否           1
  袁志刚           是           13             13               10       -        -          否           1
  陈维中           是            9              9               6        -        -          否           -


年内召开董事会会议次数                                                             13
其中:现场会议次数                                                                    3
        通讯方式召开会议次数                                                       10
        现场结合通讯方式召开会议次数                                                  -

       11.3.2 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
       报告期内,公司独立董事未对本年度的董事会议案提出异议。
       11.3.3 独立董事履职情况

        截止报告期末,公司董事会共有独立董事 4 名,达到董事会成员三分之一以上的规定。
董事会风险管理与关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会主任
委员均由独立董事担任。独立董事专业涵盖会计、金融和法律,并在国内外享有较高的声誉。
2018 年,董事会召开 13 次会议,独立董事亲自出席会议率达到 99%。董事会专门委员会召
开 21 次会议,独立董事在专业委员会中占一半以上人数,发挥了较大的作用;报告期召开
独立董事会议 1 次,通过决议 1 项,独立董事发表专项独立意见 10 次。各独立董事本着为
全体股东负责的态度,认真履行诚信和勤勉义务,维护公司整体利益及中小股东的合法权益


                                                         86
2018 年年度报告


不受侵犯,并为董事会科学决策发挥了积极作用。

      11.3.4 独立董事关于对外担保情况的独立意见
     根据中国证券监督管理委员会证监发【2003】56 号文的相关规定及要求,本着公正、
公平、客观的态度,独立董事对本集团的对外担保情况进行了核查。截止 2018 年 12 月 31
日,本集团开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的,对外
担保业务属于正常业务之一,《公司章程》就审批权限做了明确规定,针对担保业务的风险
特点制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序,从而有效控制了担保业务的风险。
      本集团对外担保均系正常表外业务,表外负债情况如下:
                                                                    单位:人民币百万元
项    目                            2018 年 12 月 31 日        2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                   419,815                   396,414
信用证下承兑汇票                               147,587                   144,602
开出保函                                       101,003                   121,346
开出信用证                                      13,533                     14,143
信用卡及其他承诺                               351,725                   269,748
     本集团没有对关联方的特殊担保情况。报告期内,公司认真执行证监会【2003】56 号
文件的相关规定,没有违规担保的情况。

     11.4 董事会专门委员会履行职责情况

     公司董事会下设战略委员会、资本与经营管理委员会、审计委员会、提名委员会、风险
管理与关联交易控制委员会、薪酬与考核委员会共 6 个专门委员会。

     11.4.1 战略委员会

     截至报告期末,公司战略委员会由 5 名董事组成,包括高国富先生(主任委员)、刘信
义先生、潘卫东先生、傅帆先生和袁志刚先生。

     报告期内,战略委员会召开 1 次会议,审议了《关于修订<战略规划管理办法>的议案》
和《关于<2016-2020 年中期战略规划执行评估报告》的议案》。

     11.4.2 资本与经营管理委员会

     截至报告期末,公司资本与经营管理委员由 5 名董事组成,包括刘信义先生(主任委员)、
潘卫东先生、顾建忠先生、董秀明先生、张鸣先生。

     报告期内,资本与经营管理委员会召开 2 次会议,审议了《关于发行无固定期限资本债
券及相关授权的议案》《关于延长公开发行可转换公司债券股东大会决议有效期和授权有效
期的议案》《关于延长金融债券发行相关授权有效期的议案》《关于调整资产管理子公司设
立方案的议案》《关于 2017 年度募集资金存放和实际使用情况的议案》《关于<2017 年度
企业社会责任报告>的议案》等 8 项议案,听取了《新一代信息系统建设情况总结报告》等
2 项报告。

     11.4.3 审计委员会




                                          87
2018 年年度报告


    截至报告期末,公司审计委员会由 4 名董事组成,包括张鸣先生(主任委员)、顾建忠
先生、乔文骏先生和袁志刚先生。

    报告期内,审计委员会召开 6 次会议,审议了《关于 2017 年年度报告及其<摘要>的议
案》《关于 2017 年度财务决算和 2018 年度财务预算的议案》《关于 2017 年度利润分配的
议案》《关于 2018 年续聘会计师事务所的议案》《关于审计体制改革方案的议案》《关于
2018 年第一季度报告的议案》《关于 2018 年半年度报告及其<摘要>的议案》《关于 2018
年第三季度报告的议案》《关于选聘 2019 年度公司会计师事务所事项的议案》《关于修订<
信息披露事务管理办法>的议案》等 16 项议案,听取了《公司 2017 年度经营工作报告》《2017
年度财务决算和 2018 年度财务预算报告》《2017 年内部控制评价报告》《2018 年上半年内
部审计工作情况报告》等 7 项报告。

    11.4.4 提名委员会

    截至报告期末,公司提名委员会由 4 名董事组成,包括袁志刚先生(主任委员)、高国
富先生、刘信义先生和王喆先生。

    报告期内,提名委员会召开 2 次会议,审议了《关于提名董事候选人的议案》和《关于
聘任首席审计官的议案》。

    11.4.5 风险管理与关联交易控制委员会

    截至报告期末,公司风险管理与关联交易控制委员会由 3 名董事组成,包括傅帆先生、
王喆先生和乔文骏先生。

    报告期内,风险管理与关联交易控制委员会召开 8 次会议,审议了《关于资产损失核销
的议案》《关于主要投资企业年度授信方案的议案》《关于 2017 年度关联交易情况的议案》
《关于确定 2018 年度关联法人及自然人的议案》《关于 2016-2018 年度风险偏好年度复检
与调整的议案》《关于 2018 年度资产损失核销授权的议案》《关于修订<员工行为守则>的
议案》《关于追加高级管理层年度核销授权的议案》《关于关联交易豁免审议与信息披露的
议案》等 17 项议案,审阅了《关于贯彻落实银监会 2017 年度监管通报的整改报告》《2017
年度资产损失核销情况的报告》《2017 年度全面风险管理报告》《2017 年度风险偏好执行
情况报告》《2017 年度并表风险管理情况报告》《2017 年本外币流动性压力测试报告》《2017
年度合规风险管理报告》《2017 年度银监会系列专项治理工作评估报告》《2017 年度问责
工作情况报告》《成都分行风险事件整改情况报告》等 19 项报告。

    11.4.6 薪酬与考核委员会

    截至报告期末,公司薪酬与考核委员会由 4 名董事组成,包括王喆先生(主任委员)、
顾建忠先生、董秀明先生和袁志刚先生。

    报告期内,薪酬与考核委员会召开 2 次会议,审议了《关于 2017 年度董事履职评价报
告的议案》《关于 2017 年度高级管理人员薪酬的议案》《关于薪酬体制改革的议案》《关
于 2018 年度高管(职业经理人)考核目标责任书的议案》等 7 个议案。




                                          88
2018 年年度报告


    11.5 监事履行职责情况

    截至报告期末,公司第六届监事会共有监事9人,其中:股东监事3人、职工监事3人、
外部监事3人(含监事会主席)。
    报告期内,全体监事勤勉尽职,按照法律法规、监管规章和《公司章程》的规定,认真
履行监督职责,做好对董事会、高管层履职和对财务、风险、合规、内控等方面的监督工作,
不断推进公司治理体系建设,努力促进公司健康、可持续发展。
    报告期内,监事会共召开监事会会议13次,通过各项决议72项,审阅专项报告27项;监
事会专门委员会召开会议5次,审议通过了8项议案。监事亲自出席会议的比例平均达到
95.73%。各位监事认真审议、审阅各项议案、报告,对各项议案充分发表自己的意见建议。
    报告期内,监事会先后召开监事会专题会议40次,组织对7个省(自治区、直辖市)的9
家一级分行、9家二级分行、1家境内子公司、3家境外机构和总行12个板块(部门)进行了调
研、巡查和督查,了解掌握国家战略、监管要求和公司战略规划、年度经营主线和风险内控
管理要求的落实情况,及时了解经营机构存在的困难、问题和不足,并通过适当方式向董事
会、经营管理层反馈。
    报告期内,监事会加强对董事会、高管层及其成员履职情况的监督,通过列席公司党委
会、董事会、行长办公会对董事会、高管层重大经营管理决策过程和执行情况进行监督,关
注决策过程是否规范,了解董事勤勉尽职、亲自出席会议、独立发表意见等情况;组织开展
2018年度重点工作任务落实情况的专项监督检查,现场听取公司、零售、金融市场、风险、
运营、法律合规、信息科技、纪检监察等8个板块、部门年度工作任务落实情况汇报,为年
度履职评价提供依据。
    报告期内,监事会开展对经营成果和财务状况的监督,组织专项检查、督查,重点关注
公司重要财务决策、重要财务收支活动和财务风险控制情况。认真审议定期报告、年度财务
决算和年度财务预算、年度利润分配方案等议案、报告并提出审议意见;组织开展投资管理
和财务预算执行情况的专项检查、专项督查以及公司落实2017年度财务决算批复意见情况的
专项督查。

    报告期内,监事会围绕监管关注重点、风险管理、合规内控等重点领域开展监督检查。
监事会重视全面风险管理工作,组织开展银保监会年度监管通报、深化整治金融市场乱象落
实情况的监督和2015-2016年度监管意见整改落实工作的评估,持续关注风险内控后评估的
整改落实情况,组织开展资产损失核销管理办法实施情况的评估,密切关注公司内部控制体
系的建立和完善情况,强化合规内控、反洗钱、内部审计方面的监督,注重发挥合规、审计
监督合力。

    11.6 监事会专门委员会履行职责情况

    公司监事会下设提名委员会、监督委员会共 2 个专门委员会。

    11.6.1 提名委员会

    截至报告期末,公司提名委员会由5名监事组成,包括赵久苏先生(主任委员)、孙建平
先生、陈必昌先生、陈世敏先生和耿光新先生。

    报告期内,提名委员会召开2次会议,审议了《2017年度董事履职评价报告》《2017年度
监事履职评价报告》《关于高级管理人员2017年度考核定级的议案》《关于2018年度公司高管
(职业经理人)考核目标责任书的议案》等4项议案。




                                        89
2018 年年度报告


    11.6.2 监督委员会

    截至报告期末,公司监督委员会由5名监事组成,包括陈世敏先生(主任委员)、孙建平
先生、陈正安先生、孙伟先生和赵久苏先生。

    报告期内,监督委员会召开3次会议,审议了《关于<2017年度战略执行情况分析报告>
的议案》《关于<2016年度风险内控后评估整改落实情况报告>的议案》《公司落实银监会
2015-2016年度监管意见整改工作评估报告》《2017年度监督评价报告》等4项议案。

    11.7 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    公司没有控股股东。公司合并持股第一大股东是上海国际集团有限公司,其与控股的子
公司合并持有公司 29.67%的股份;公司与其在资产、人员、财务、机构和业务等方面均完
全独立,公司重大决策由公司独立做出并实施,不存在大股东以任何形式占用公司资金和要
求公司为他人提供担保的行为。
                  是否独                                                      对公司产生   改进
                           情况说明
                  立完整                                                      的影响       措施
业务方面独立
                  是       公司业务独立,自主经营,业务结构完整。                 -         -
完整情况
                           公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。行长、
人员方面独立
                  是       副行长、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公       -         -
完整情况
                           司领取报酬,未在第一大股东单位领取报酬。
资产方面独立
                  是       公司拥有独立的经营场所和配套设施。                     -         -
完整情况
                           公司设立了健全的组织机构体系,董事会、监事会及公
机构方面独立
                  是       司职能部门等机构独立运作,不存在与第一大股东职能       -         -
完整情况
                           部门之间的从属关系。
财务方面独立               公司设有独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体
                  是                                                              -         -
完整情况                   系和财务管理制度。


    11.8 报告期内对高级管理人员的考评机制及激励机制的建立、实施情况
    2018 年,公司结合自身实际,持续贯彻落实市管国有企业职业经理人薪酬制度改革试
点工作方案的要求。报告期内在执行公司职业经理考核薪酬制度的基础上,进一步修订完善
了公司关于组织任命管理的其他领导人员业绩考核和薪酬分配方案,相关制度、方案已获公
司董事会通过并正式实施。

    11.9 内部控制自我评价报告
    公司编制了《2018 年度内部控制评价报告》,并在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn
予以披露。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,
不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制
重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    11.10 内部控制审计报告的相关情况说明
    公司编制并披露了《2018 年度内部控制评价报告》,普华永道中天会计师事务所(特
殊普通合伙)对公司 2018 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计,并出具了
《内部控制审计报告》。上述报告全文刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。



                                               90
2018 年年度报告


     11.11 投资者关系管理

     报告期内公司运用多种方式,积极组织落实投资者关系管理相关制度要求,持续完善重
大信息报告制度和不同市场信息披露联动制度,积极主动进行信息披露,不断提高信息披露
的标准和质量,持续主动披露投资者关注的重大信息,确保所有投资者能够及时、准确、平
等地获得公司的公开信息;公司依法合规地开展投资者关系管理,主动接受投资者的调研与
沟通,不断拓展中小投资者沟通渠道,加强了对境内外投资者的推介和宣传工作,构建公司
服务投资者、尊重投资者的企业文化。

     2018 年,公司接待了 55 批次国内外投资银行、基金公司、股东、评级公司等来访,合
计与约 310 位机构投资者进行了实体或电话会议交流,其中接待五人以上组团来访的机构投
资者 20 批次。参加境内外机构举办的策略会 18 次,与约 250 位机构投资者交流介绍浦发银
行情况及亮点。全年共接听投资者来电 550 次,回答网络留言 80 余条。公司组织了“2017
年度暨 2018 年第一季度业绩网上说明会”,高管人员及相关业务部门负责人等参加了沟通
交流。

     11.12 信息披露索引
     根据中国证监会的有关规定,公司在报告期内在中国证监会指定的报刊《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上披露的信息有:
事    项                                                              刊载日期
第六届监事会第三十七次会议决议公告                                   2018/12/29
第六届董事会第三十八次会议决议公告                                   2018/12/29
关于 2017 年度高管薪酬的公告                                         2018/12/28
关于公开发行 A 股可转换公司债券获中国银保监会批复的公告              2018/12/20
第六届董事会第三十七次会议决议公告                                    2018/12/8
第六届监事会第三十六次会议决议公告                                    2018/12/8
独立董事独立意见                                                      2018/12/8
优先股一期股息发放实施公告                                           2018/11/23
第六届监事会第三十五次会议决议公告                                   2018/11/20
第六届董事会第三十六次会议决议公告                                   2018/11/20
关于公司外部监事辞任的公告                                           2018/11/17
关于公司独立董事辞任的公告                                           2018/11/17
关于公司独立董事辞任的公告                                           2018/10/31
2018 年第三季度报告                                                  2018/10/31
第六届董事会第三十五次会议决议公告                                   2018/10/31
第六届监事会第三十四次会议决议公告                                   2018/10/31
2018 年第一次临时股东大会的法律意见书                                 2018/9/29
2018 年第一次临时股东大会决议公告                                     2018/9/29
关于 2018 年第二期二级资本债券发行完毕的公告                          2018/9/20
2018 年第一次临时股东大会会议资料                                     2018/9/20
关于召开 2018 年第一次临时股东大会的通知                              2018/9/12
关于 2018 年第一期二级资本债券发行完毕的公告                          2018/9/8
2018 年半年度报告                                                     2018/8/30
2018 年半年度报告摘要                                                 2018/8/30



                                               91
2018 年年度报告


公司章程                                                                   2018/8/30
第六届监事会第三十三次会议决议公告                                         2018/8/30
关于延长公开发行可转换公司债券股东大会决议有效期和授权有效期的公告         2018/8/30
关于公司章程修订获中国银保监会核准的公告                                   2018/8/30
第六届董事会第三十四次会议决议公告                                         2018/8/30
关于设立浦银资产管理有限责任公司的公告                                     2018/8/30
独立董事独立意见                                                           2018/8/30
关于公司董事辞任的公告                                                     2018/8/28
关于发行二级资本债券获得中国人民银行批准的公告                             2018/8/24
关于发行二级资本债券获得中国银保监会批准的公告                             2018/7/25
第六届监事会第三十二次会议决议公告                                         2018/7/19
2017 年度全球系统重要性银行评估指标                                        2018/7/19
第六届董事会第三十三次会议决议公告                                         2018/7/19
关于高级管理人员买入本公司股票的公告                                       2018/7/18
关于高级管理人员买入本公司股票的公告                                       2018/7/13
关于公司董事辞任的公告                                                     2018/7/12
关于资产托管部负责人变更的公告                                             2018/7/12
2017 年年度权益分派实施公告                                                2018/7/6
独立董事关于关联交易事项的独立意见                                         2018/6/28
第六届监事会第三十一次会议决议公告                                         2018/6/28
第六届董事会第三十二次会议决议公告                                         2018/6/28
2017 年年度股东大会之法律意见书                                            2018/5/29
2017 年年度股东大会决议公告                                                2018/5/29
第六届监事会第三十次会议决议公告                                           2018/5/24
第六届董事会第三十一次会议决议公告                                         2018/5/24
2017 年年度股东大会会议资料                                                2018/5/19
海通证券股份有限公司关于上海浦东发展银行股份有限公司发行股份购买资产暨
                                                                           2018/5/10
关联交易之 2017 年度持续督导意见暨持续督导总结报告
2017 年年度报告                                                            2018/4/28
2017 年度财务报表及审计报告                                                2018/4/28
2017 年度董事会审计委员会履职情况报告                                      2018/4/28
前次募集资金使用情况鉴证报告                                               2018/4/28
2017 年年度报告摘要                                                        2018/4/28
2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告                          2018/4/28
2017 年度独立董事述职报告                                                  2018/4/28
2017 年度内部控制评价报告                                                  2018/4/28
第六届董事会第三十次会议决议公告                                           2018/4/28
第六届监事会第二十九次会议决议公告                                         2018/4/28
2018 年第一季度报告                                                        2018/4/28
2017 年内部控制审计报告                                                    2018/4/28
2017 年企业社会责任报告                                                    2018/4/28
关于召开 2017 年度暨 2018 年第一季度业绩网上说明会的通知                   2018/4/28
联席保荐机构关于上海浦东发展银行股份有限公司非公开发行普通股股票 2017 年
                                                                           2018/4/28
度持续督导报告书



                                              92
2018 年年度报告


独立董事独立意见                                                           2018/4/28
2017 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告及鉴证报告                      2018/4/28
关于召开 2017 年年度股东大会的通知                                         2018/4/28
联席保荐机构关于上海浦东发展银行股份有限公司 2017 年度募集资金存放与实际
                                                                           2018/4/28
使用情况的专项核查报告
关于 2017 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告                           2018/4/28
第六届董事会第二十九次会议决议公告                                         2018/3/30
第六届监事会第二十八次会议决议公告                                         2018/3/30
独立董事关于关联交易事项的事前认可函                                       2018/3/30
独立董事关于关联交易事项的独立意见                                         2018/3/30
关于公司独立董事辞任的公告                                                 2018/3/15
第六届监事会第二十七次会议决议公告                                         2018/3/3
第六届董事会第二十八次会议决议公告                                         2018/3/3
优先股二期股息发放实施公告                                                 2018/3/3
第六届监事会第二十六次会议决议公告                                         2018/2/13
第六届董事会第二十七次会议决议公告                                         2018/2/13
独立董事关于关联交易事项的事前认可函                                       2018/2/13
独立董事关于关联交易事项的独立意见                                         2018/2/13
关于伦敦分行开业的公告                                                     2018/2/8
关于变更注册资本获中国银监会核准的公告                                     2018/1/25
关于成都分行处罚事项的公告                                                 2018/1/20
2017 年度业绩快报公告                                                      2018/1/6




                                              93
2018 年年度报告




                                 第十二节           财务报告

    12.1 按企业会计准则编制的 2018 年度财务报表及审计报告(见附件)
    12.2 按国际财务报告准则编制的 2018 年度财务报表及审计报告(见附件)
    12.3 补充资料
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资
产收益率及每股收益:
                                     净资产收益率(%)                每股收益(元)
报告期利润
                                    全面摊薄        加权平均   基本每股收益       稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润         12.27           13.14            1.85               1.85
扣除非经常性损益后归属于母公司普
                                       12.21           13.08            1.84               1.84
通股股东的净利润




                          第十三节          备查文件目录

    13.1 载有法定代表人、行长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    13.2 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    13.3 报告期内公司在《上海证券报》《证券时报》《中国证券报》公开披露过的所有
文件正本及公告原稿。
    13.4《公司 2018 年度内部控制评价报告》《公司 2018 年企业社会责任报告》。




                                                                      董事长: 高国富




                                                       上海浦东发展银行股份有限公司董事会
                                                                              2019 年 3 月 22 日




                                               94
2018 年年度报告




           董事、高级管理人员关于 2018 年年度报告的书面确认意见

    根据《证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格
式〉》(2017 年修订)相关规定和要求,作为公司的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核
公司 2018 年年度报告及其《摘要》后,出具意见如下:
    1、公司严格按照企业会计准则及相关制度规范运作,公司 2018 年年度报告及其《摘要》公允
地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。
    2、年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定,体现了稳健、客观、真实、准确、全面的原则。
我们认为,本公司 2018 年年度报告及其《摘要》不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏,符
合中国证监会等有关监管机构的要求和本公司经营管理的实际情况。
    3、公司 2018 年度分别按照企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表均经普华永道中
天会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

    董事、高管人员签名:



高国富                         (签名)            刘信义                    (签名)

潘卫东                         (签名)            傅   帆                   (签名)

王 喆                          (签名)            乔文骏                    (签名)

张 鸣                          (签名)            袁志刚                    (签名)

徐海燕                         (签名)            刘以研                    (签名)

王新浩                         (签名)            崔炳文                    (签名)

谢 伟                          (签名)




                                          - 95 -
上海浦东发展银行股份有限公司

2018 年度财务报表及审计报告
上海浦东发展银行股份有限公司

2018 年度财务报表及审计报告


内容                           页码

审计报告                       1–9

合并及银行资产负债表           10–11

合并及银行利润表               12–13

合并及银行现金流量表           14–15

合并股东权益变动表             16–17

银行股东权益变动表             18–19

财务报表附注                   20–186
                                  审计报告


                                             普华永道中天审字(2019)第 10020 号
                                                              (第一页,共九页)

上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:

     一、审计意见

     (一)    我们审计的内容
    我们审计了上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“浦发银行”)的财务报表,
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表,2018 年度的合并及银行利润表、
合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及财务报表附注。

    (二)    我们的意见
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允
反映了浦发银行 2018 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2018 年度的合并及银
行经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我
们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于浦发银行,并履行了职业道德方
面的其他责任。

    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事
项单独发表意见。

   我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
   (一)发放贷款和垫款、金融投资中债权投资、财务担保合同和贷款承诺的预期
         信用损失计量
   (二)结构化主体合并评估
   (三)商誉减值准备
                                                 普华永道中天审字(2019)第 10020 号
                                                                  (第二页,共九页)

   三、关键审计事项(续)
   关键审计事项                             我们在审计中如何应对关键审计事项

(一)发放贷款和垫款、金融投资中债
权投资、财务担保合同和贷款承诺的预
期信用损失计量

请参见财务报表附注二第 10 项、附注二        我们评价和测试了与发放贷款和垫款、金融
第 31.(1)项、附注四第 8 项、附注四第        投资中债权投资、财务担保合同和贷款承诺
12.(b)项、附注四第 20 项、附注四第 30       的预期信用损失计量相关的内部控制设计
项、附注十一第 1.(1)项、附注十一第 1.(3)    及运行的有效性,主要包括:
项、附注十一第 1.(4)项、附注十一第 1.(5)
                                            (1) 预期信用损失计量模型治理,包括模型
项、附注十一第 1.(7)项。
                                                方法论的选择和审批及应用的内部控
截至 2018 年 12 月 31 日,浦发银行发放          制;
贷款和垫款本金余额为人民币                  (2) 管理层重大判断和假设相关的内部控
35,492.05 亿元,减值准备余额为人民币            制,包括组合划分、模型选择、参数估
1,053.39 亿元;金融投资中债权投资本             计、信用风险显著增加、违约和已发生
金余额为人民币 11,368.89 亿元,减值准           信用减值判断,以及前瞻性计量的复核
备余额为人民币 74.88 亿元;财务担保             和审批;
合同和贷款承诺敞口人民币 10,336.63          (3) 模型计量使用的关键数据的准确性和
亿元,预计负债人民币 47.47 亿元。               完整性相关的内部控制;
                                            (4) 模型计量相关的信息系统内部控制。
发放贷款和垫款减值准备、金融投资中
债权投资减值准备、财务担保合同和贷          我们执行的实质性程序,主要包括:
款承诺预计负债余额反映了管理层采用
                                            我们复核了预期信用损失模型计量方法论,
《企业会计准则第 22 号—金融工具确
                                            对组合划分、模型选择、关键参数、重大判
认和计量》预期信用损失模型,在报表
                                            断和假设的合理性进行了评估。我们抽样验
日对预期信用损失做出的最佳估计。
                                            证了模型的运算,以测试计量模型是否恰当
                                            地反应了管理层编写的模型方法论。




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                                             普华永道中天审字(2019)第 10020 号
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  三、关键审计事项(续)
  关键审计事项                           我们在审计中如何应对关键审计事项

浦发银行通过评估发放贷款和垫款、金       基于借款人的财务和非财务信息及其他
融投资中债权投资、财务担保合同和贷       外部证据和考虑因素,我们抽取样本评估
款承诺的信用风险自初始确认后是否显       了管理层就信用风险显著增加、违约和已
著增加,运用三阶段减值模型计量预期       发生信用减值贷款识别的恰当性。
信用损失。对于发放贷款和垫款、金融
投资中债权投资以及财务担保合同和贷       对于前瞻性计量,我们复核了管理层经济
款承诺,管理层运用包含违约概率、违       指标选取、经济场景及权重的模型分析结
约损失率、违约风险敞口和折现率等关       果,评估了经济指标预测值的合理性,并
键 参数的风险参数模型法评估损失准        对经济指标、经济场景及权重进行了敏感
备。                                     性测试。

预期信用损失计量模型所包含的重大管       我们抽样检查了模型计量所使用的关键
理层判断和假设主要包括:                 数据,包括历史数据和计量日数据,以评
                                         估其准确性和完整性。
(1) 将具有类似信用风险特征的业务划
    入同一个组合,选择恰当的计量模       对于阶段三的企业贷款和金融投资中债
    型,并确定计量相关的关键参数;       权投资,我们选取样本,检查了基于借款
(2) 信用风险显著增加、违约和已发生信     人和担保人的财务信息、抵质押物的最新
    用减值的判断标准;                   评估价值、其他已获得信息得出的预计未
(3) 用于前瞻性计量的经济指标、经济       来现金流量及折现率而计算的减值准备
    情景及其权重的采用。                 与通过模型计算的减值准备的比较结果。

浦发银行就预期信用损失计量建立了相   基于我们所执行的程序,考虑发放贷款和
关的控制机制。                       垫款、金融投资中债权投资、财务担保合
                                     同和贷款承诺的预期信用损失计量的固
浦发银行的预期信用损失计量,使用了 有不确定性,管理层在损失评估中所使用
复杂的模型,运用了大量的参数和数据, 的模型、运用的关键参数、涉及的重大判
并涉及重大管理层判断和假设。同时, 断和假设及计量结果是可接受的。
由于发放贷款和垫款、金融投资中债权
投资、财务担保合同和贷款承诺敞口,
以及计提的减值准备和预计负债金额重
大,因此我们确定其为关键审计事项。



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                                             普华永道中天审字(2019)第 10020 号
                                                              (第四页,共九页)

   三、关键审计事项(续)
   关键审计事项                          我们在审计中如何应对关键审计事项

(二)结构化主体合并评估

请参见财务报表附注二第 6 项、附注二第 我们对结构化主体合并评估实施的审计程
31.4 项、附注六。                     序包括:

浦发银行管理或投资若干结构化主体。截     我们了解、评价和测试了管理层确保管理或
至 2018 年 12 月 31 日,浦发银行已合并   投资结构化主体清单完整性相关的内部控
的结构化主体金额为人民币 671.67 亿元;   制、以及管理层对评估是否合并结构化主体
浦发银行管理的未合并的结构化主体金       相关的内部控制。
额为人民币 25,335.43 亿元;浦发银行投
资的未合并的结构化主体金额为人民币       我们验证了结构化主体清单完整性。
7,451.27 亿元。                      我们抽样检查了浦发银行管理或投资的结
我们重点关注结构化主体合并评估的原 构化主体支持文件,通过实施以下审计程序
因是结构化主体数量较多,且判断结构化 评估浦发银行对结构化主体是否构成控制:
主体是否需要合并涉及重大判断,包括对 1、分析业务架构及相关合同条款以评估浦
结构化主体相关活动进行决策的权力、从 发银行是否享有主导该结构化主体相关活
结构化主体中获得的可变回报以及浦发 动的权力;
银行影响从结构化主体中获取可变回报
的能力。                             2、审核了结构化主体合同中涉及可变回报
                                     的条款,包括投资合同中与浦发银行报酬相
                                     关的管理费率、结构化主体投资标的和投资
                                     者的合同收益率、拆借的费率,并与管理层
                                     清单中的信息进行核对。




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                                          普华永道中天审字(2019)第 10020 号
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   三、关键审计事项(续)
   关键审计事项                      我们在审计中如何应对关键审计事项

                                     我们重新计算了浦发银行在结构化主体中
                                     所获得的可变回报的量级及可变动性。

                                     基于对浦发银行主导结构化主体相关活动
                                     的权力,享有的可变回报以及影响可变回报
                                     能力的分析,我们评估了浦发银行行使决策
                                     权的身份是主要责任人还是代理人,并将评
                                     估结果与管理层的评估结果进行比较。

                                     根据执行的审计工作,我们发现管理层有关
                                     结构化主体是否合并的判断是可接受的。


(三)商誉减值准备

请参见后附财务报表附注二第 20 项、附 我们对商誉减值准备实施的审计程序包括:
注二第 31.5 项、附注四第 16 项。
                                      我们通过参考行业惯例,评估了管理层进行
2016 年 3 月浦发银行收购了上海国际信 未来现金流量的现值预测时使用的估值方
托有限公司,确认了人民币 69.81 亿元的 法的适当性。
商誉。
                                      我们将相关资产组 2018 年度的实际业绩数
浦发银行对商誉进行减值测试时,将商誉 据与管理层之前编制的预测数据进行了比
的账面价值分摊至各资产组,并预计各资 较,以评价管理层对现金流量的预测是否可
产组未来产生的现金流量,同时选择折现 靠。
率计算未来现金流量的现值。在编制资产
                                      我们将现金流量预测所使用的主要数据与
组预计未来现金流量时,管理层利用已经
                                      相应经审批的预算进行了比较。
批准的五年期预算,并以特定的长期平均
增长率对五年详细预测期后的现金流作 我们通过实施下列程序对管理层的关键假
出推算。管理层编制未来现金流量的现值 设进行了评估:
模型时所采用的关键假设包括:
                                      (1) 将五年详细预测期增长率与相关资产
(1) 预测期增长率;                        组历史增长率以及行业历史数据进行
(2) 稳定期增长率;                        比较;
(3) 折现率。


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                                        普华永道中天审字(2019)第 10020 号
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  三、关键审计事项(续)
  关键审计事项                      我们在审计中如何应对关键审计事项

我们重点关注该领域的原因是资产组的 (2) 将五年详细预测期后稳定期增长率与
可收回金额的评估存在重大判断和估计,   我们根据经济数据作出的独立预期值
包括对各资产组未来产生的现金流量的     进行比较;
预测和选择折现率确定未来现金流量的 (3) 考虑市场无风险利率及资产负债率,
现值。                                 通过重新计算资产组以及同行业可比
                                       公司的加权平均资本成本,评估管理
                                       层采用的折现率的合理性。

                                    针对管理层编制的敏感性分析,我们关注了
                                    对现金流量现值产生重大影响的假设,并评
                                    估了这些假设的变动导致减值发生的程度
                                    及可能性。

                                    我们测试了未来现金流量净现值的计算是
                                    否准确,并将计算结果与上述商誉账面金额
                                    进行了比对。

                                    根据执行的审计工作,我们发现商誉减值测
                                    试中使用的参数以及关键假设是可接受的。




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                                         普华永道中天审字(2019)第 10020 号
                                                          (第七页,共九页)

    四、其他信息
    浦发银行管理层对其他信息负责。其他信息包括浦发银行 2018 年年度报告中涵
盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们
应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    浦发银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反
映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。

    在编制财务报表时,管理层负责评估浦发银行的持续经营能力,披露与持续经营
相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算浦发银行、终止
运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督浦发银行的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。
同时,我们也执行以下工作:




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                                          普华永道中天审字(2019)第 10020 号
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    六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审
计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证
据,就可能导致对浦发银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项
或情况可能导致浦发银行不能持续经营。

    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。

    (六)就浦发银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以
对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见
承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适
用)。




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                                             普华永道中天审字(2019)第 10020 号
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    六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露
这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果
超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




普华永道中天                    注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)                      —————————————
                                                  周   章 (项目合伙人)
中国上海市
2019 年 3 月 22 日              注册会计师
                                                —————————————
                                                  张   武




                                    -5-
上海浦东发展银行股份有限公司

2018 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表
(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                                浦发银行集团                                浦发银行
                         附注     2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

资产
现金及存放中央银行款项   四、1              443,723             486,531               439,900             482,118
存放同业款项             四、2               94,284              96,348                87,274              89,696
拆出资金                 四、3              142,251              80,839               145,642              82,885
贵金属                                       10,475              10,261                10,475              10,261
以公允价值计量且其变
  动计入当期损益的金
  融资产                 四、4                不适用            162,866                不适用             157,268
衍生金融资产             四、5                43,274             28,264                43,274              28,264
买入返售金融资产         四、6                11,573             13,974                11,573              13,974
应收利息                 四、7                不适用             31,094                不适用              30,294
发放贷款和垫款           四、8             3,455,489          3,103,853             3,434,578           3,083,728
可供出售金融资产         四、9                不适用            664,508                不适用             654,837
持有至到期投资           四、10               不适用            444,726                不适用             444,726
应收款项类投资           四、11               不适用            832,598                不适用             817,939
金融投资:               四、12
  交易性金融资产                             395,668             不适用               382,492              不适用
  债权投资                                 1,144,249             不适用             1,133,993              不适用
  其他债权投资                               378,860             不适用               374,171              不适用
  其他权益工具投资                             4,038             不适用                 4,038              不适用
长期股权投资             四、13                1,968              1,006                26,064              23,860
固定资产                 四、14               26,492             25,140                14,885              15,190
无形资产                 四、15                9,962              3,299                 7,655                 899
商誉                     四、16                6,981              6,981                     -                    -
长期待摊费用             四、17                1,168              1,363                 1,110               1,298
递延所得税资产           四、18               36,877             29,022                36,078              28,381
其他资产                 四、19               82,274            114,567                29,666              69,415
资产总额                                   6,289,606          6,137,240             6,182,868           6,035,033



后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                 10
上海浦东发展银行股份有限公司

2018 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表(续)
(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                             浦发银行集团                                浦发银行
                      附注     2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日   2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日

负债
向中央银行借款                             221,003           182,387               220,263             181,500
同业及其他金融机构
  存放款项           四、21            1,067,769           1,314,318             1,075,607           1,322,621
拆入资金             四、22              148,622             138,782               109,726             100,873
交易性金融负债       四、23               34,912              28,333                24,504              15,121
衍生金融负债         四、5                42,793              30,034                42,793              30,034
卖出回购金融资产款   四、24              119,564             184,464               119,564             184,464
吸收存款             四、25            3,253,315           3,037,936             3,222,589           3,006,604
应付职工薪酬         四、26               10,487               7,911                 9,311               6,880
应交税费             四、27               21,595              20,034                20,014              19,354
应付利息             四、28               不适用              35,064                不适用              34,422
已发行债务证券       四、29              841,440             686,296               832,873             682,109
递延所得税负债       四、18                   643                680                      -                   -
预计负债             四、30                 4,747             不适用                 4,742              不适用
其他负债             四、31               44,336              40,016                36,742              30,927
负债总额                               5,811,226           5,706,255             5,718,728           5,614,909

股东权益
股本                 四、32                 29,352            29,352                29,352              29,352
其他权益工具         四、33                 29,920            29,920                29,920              29,920
  其中:优先股                              29,920            29,920                29,920              29,920
资本公积             四、34                 81,760            81,760                81,710              81,710
其他综合收益         四、35                  4,659            (5,335)                4,627              (5,289)
盈余公积             四、36                109,717            94,198               109,717              94,198
一般风险准备         四、37                 75,946            75,702                74,900              74,900
未分配利润           四、38                140,208           119,807               133,914             115,333
归属于母公司股东权
  益合计                                   471,562           425,404               464,140             420,124
少数股东权益         四、39                  6,818             5,581                     -                   -
股东权益合计                               478,380           430,985               464,140             420,124

负债及股东权益合计                     6,289,606           6,137,240             6,182,868           6,035,033

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。


财务报表由以下人士签署:

董事长:高国富         行长:刘信义              财务总监:潘卫东               会计机构负责人:潘培东




                                               11
上海浦东发展银行股份有限公司

2018 年度合并及银行利润表
(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                              附注        浦发银行集团                  浦发银行
                                      2018 年度       2017 年度    2018 年度     2017 年度

一、营业收入                            171,542         168,619      163,868       161,059
利息收入                                267,488         245,818      263,315       241,698
利息支出                               (155,644)       (138,906)    (153,198)     (136,696)
利息净收入                   四、40     111,844         106,912      110,117       105,002

手续费及佣金收入                         46,205         50,773       42,247         46,732
手续费及佣金支出                         (7,196)        (5,193)      (7,200)        (5,212)
手续费及佣金净收入           四、41      39,009         45,580       35,047         41,520

投资损益                     四、42      14,765         13,585       14,575         12,631
  其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益                           164              97          176           100
    以摊余成本计量的金融资
    产终止确认产生的收益                    (22)         不适用          (68)       不适用
公允价值变动损益             四、43         798          (3,797)         435        (3,428)
汇兑损益                     四、44       1,155           2,723        1,138         2,737
其他业务收入                              3,405           2,612        2,321         1,795
资产处置损益                                 51             516           52           517
其他收益                                    515             488          183           285

二、营业支出                           (106,199)        (98,344)    (102,365)      (95,059)
税金及附加                   四、45      (1,852)         (1,610)      (1,755)       (1,540)
业务及管理费                 四、46     (43,094)        (41,047)     (39,960)      (38,085)
信用减值损失                 四、47     (60,417)         不适用      (59,820)       不适用
其他资产减值损失                             (3)         不适用           (3)       不适用
资产减值损失                 四、48      不适用         (55,285)      不适用       (55,037)
其他业务成本                               (833)           (402)        (827)         (397)

三、营业利润                             65,343         70,275       61,503         66,000
加:营业外收入                              104            197          101             97
减:营业外支出                             (163)          (644)        (153)          (639)

四、利润总额                             65,284          69,828      61,451         65,458
减:所得税费用               四、49      (8,769)        (14,826)     (7,826)       (13,728)

五、净利润                               56,515         55,002       53,625         51,730

   (一)按经营持续性分类
   持续经营净利润                        56,515         55,002       53,625         51,730

   (二)按所有者归属分类
   归属于母公司股东
      的净利润                           55,914         54,258
   少数股东损益                             601            744
                                         56,515         55,002



                                               12
上海浦东发展银行股份有限公司

2018 年度合并及银行利润表(续)
(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                 附注        浦发银行集团                浦发银行
                                           2018 年度   2017 年度    2018 年度     2017 年度

六、每股收益
   基本及稀释每股收益(人民币
     元)                        四、50          1.85        1.84

七、其他综合收益的税后净额      四、35         6,983      (5,572)      6,888         (5,477)
   归属于母公司股东的其他综合
     收益的税后净额                            6,979      (5,568)      6,888         (5,477)
     将重分类进损益的其他综合
       收益                                    6,648      (5,568)      6,557         (5,477)
     —其他债权投资公允价值变
         动                                    6,324      不适用       6,518         不适用
     —其他债权投资信用损失准
         备                                         63    不适用         (71)        不适用
     —可供出售金融资产公允价
         值变动                              不适用       (5,439)     不适用         (5,373)
     —外币财务报表折算差异                    261          (129)       110            (104)

     不能重分类进损益的其他综
       合收益                                   331            -          331             -
     —其他权益工具投资公允价
         值变动                                 331       不适用          331        不适用

   归属于少数股东的其他综合收
     益的税后净额                                    4        (4)           -             -

八、综合收益总额                             63,498       49,430      60,513         46,253

   归属于母公司股东的综合收益                62,893       48,690
   归属于少数股东的综合收益                     605          740
                                             63,498       49,430

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                               13
上海浦东发展银行股份有限公司

2018 年度合并及银行现金流量表
(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)


                                         附注         浦发银行集团                    浦发银行
                                                  2018 年度    2017 年度        2018 年度     2017 年度


一、 经营活动支付的现金流量


    客户存款和同业存放款项净增加额                        -            8,276            -           7,637
    存放中央银行和存放同业款项净减少额               56,842           45,023       61,031         42,592
    向中央银行借款净增加额                           35,353           34,765       35,500         34,500
    拆入资金净增加额                                  9,307           41,650        8,408         40,943
    拆出资金净减少额                                      -           61,651            -         62,651
    回购业务资金净增加额                                  -           91,264            -         91,536
    返售业务资金净减少额                              2,406                 -       2,406                -
    为交易目的而持有的金融资产净减少额               30,565           不适用       29,741          不适用
    以公允价值计量且其变动计入当期损益
      的金融资产净减少额                             不适用           15,972       不适用         16,157
    收取利息、手续费及佣金的现金                   255,903           231,375     248,140         223,413
    应收融资租赁款净减少额                                -              127            -                -
    收到其他与经营活动有关的现金                     41,424           29,346       40,353         19,660
    经营活动现金流入小计                           431,800           559,449     425,579         539,089


    客户贷款及垫款净增加额                         (411,136)     (480,067)      (409,983)        (477,625)
    客户存款和同业存放款项净减少额                  (61,677)                -     (60,933)               -
    拆出资金净增加额                                (31,518)                -     (32,860)               -
    返售业务资金净增加额                                  -          (10,980)           -         (10,980)
    回购业务资金净减少额                            (65,014)                -     (65,014)               -
    支付利息、手续费及佣金的现金                   (130,413)     (117,775)       (128,384)       (115,837)
    支付给职工以及为职工支付的现金                  (22,382)         (22,014)     (20,964)        (20,721)
    支付的各项税费                                  (30,105)         (30,557)     (28,362)        (28,629)
    应收融资租赁款净增加额                           (6,455)                -           -                -
    支付其他与经营活动有关的现金                    (11,460)         (38,729)      (7,791)        (37,011)
    经营活动现金流出小计                           (770,160)     (700,122)       (754,291)       (690,803)


    经营活动支付的现金流量净额           四、52    (338,360)     (140,673)       (328,712)       (151,714)




                                                     14
上海浦东发展银行股份有限公司

2018 年度合并及银行现金流量表(续)
(除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                        附注         浦发银行集团                  浦发银行
                                                   2018 年        2017 年      2018 年         2017 年

二、 投资活动产生的现金流量

     收回投资收到的现金                          1,673,028     4,740,192     1,667,415        4,740,191
     取得投资收益收到的现金                         76,363        66,441        75,570           65,782
     收到其他与投资活动有关的现金                       88           151            73              131
     投资活动现金流入小计                        1,749,479     4,806,784     1,743,058        4,806,104

     投资支付的现金                              (1,485,656)   (4,760,554)   (1,482,219)   (4,749,854)
     购建固定资产、无形资产和其他长期
       资产支付的现金                                (5,934)       (8,430)       (3,552)       (5,772)
     投资活动现金流出小计                        (1,491,590)   (4,768,984)   (1,485,771)   (4,755,626)

     投资活动产生的现金流量净额                    257,889        37,800       257,287          50,478


三、 筹资活动产生的现金流量

     吸收投资收到的现金                                799        14,908              -         14,816
     其中:子公司吸收少数股东投资收到
       的现金                                          799            92             -                -
     发行债券及同业存单收到的现金                1,288,077     1,332,184     1,283,232        1,327,237
     筹资活动现金流入小计                        1,288,876     1,347,092     1,283,232        1,342,053

     偿还债券及同业存单支付的现金                (1,137,019)   (1,310,571)   (1,136,399)   (1,309,811)
     分配股利和偿付利息支付的现金                   (33,954)      (31,701)      (33,526)      (31,447)
     筹资活动现金流出小计                        (1,170,973)   (1,342,272)   (1,169,925)   (1,341,258)

     筹资活动产生的现金流量净额                    117,903         4,820       113,307             795

四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响                2,754         (1,900)        2,734          (1,899)

五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额                40,186       (99,953)       44,616         (102,340)

     加:年初现金及现金等价物余额       四、51     147,458       247,411       138,838         241,178

六、 年末现金及现金等价物余额           四、51     187,644       147,458       183,454         138,838


后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                     15
       上海浦东发展银行股份有限公司

       2018 年度合并股东权益变动表
        (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                                      归属于母公司股东权益
                                            股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润     小计 少数股东权益 股东权益合计
                                   附注   四、32       四、33   四、34       四、35   四、36       四、37     四、38                四、39

一、 2017 年 12 月 31 日余额              29,352      29,920    81,760        (5,335)    94,198    75,702   119,807 425,404         5,581      430,985
        会计政策变更(附注二、32)               -           -         -         3,015          -         -   (15,090) (12,075)          64      (12,011)
        2018 年 1 月 1 日余额             29,352      29,920    81,760        (2,320)    94,198    75,702   104,717 413,329         5,645      418,974

二、    本年增减变动金额                       -            -        -        6,979      15,519       244    35,491     58,233       1,173      59,406
(一)    净利润                                 -            -        -            -           -         -    55,914     55,914         601      56,515
(二)    其他综合收益                           -            -        -        6,979           -         -         -      6,979           4       6,983
(三)    股东投入和减少资本                     -            -        -            -           -         -         -          -         799         799
          子公司增资导致少数
            股东权益变动                       -            -        -             -          -         -           -         -       799          799
(四)    利润分配                               -            -        -             -     15,519       244    (20,423)   (4,660)          -      (4,660)
          提取盈余公积                         -            -        -             -     15,519         -    (15,519)         -          -            -
          提取一般风险准备                     -            -        -             -          -       244       (244)         -          -            -
          普通股现金股利分配                   -            -        -             -          -         -     (2,935)   (2,935)          -      (2,935)
          优先股现金股利分配                   -            -        -             -          -         -     (1,725)   (1,725)          -      (1,725)
(五)    子公司的股利分配                       -            -        -             -          -         -           -         -      (231)        (231)

三、 2018 年 12 月 31 日余额              29,352      29,920    81,760        4,659     109,717    75,946   140,208 471,562          6,818     478,380


       后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                                             16
       上海浦东发展银行股份有限公司

       2018 年度合并股东权益变动表(续)
       (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                                  归属于母公司股东权益
                                        股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润       小计 少数股东权益   股东权益合计
                               附注   四、32       四、33   四、34       四、35   四、36       四、37     四、38                  四、39

一、 2017 年 1 月 1 日余额            21,618      29,920    74,678         233      78,689     65,493    97,316     367,947       4,987        372,934

二、   本年增减变动金额                7,734           -     7,082       (5,568)    15,509     10,209    22,491      57,457         594         58,051
(一)   净利润                              -           -         -            -          -          -    54,258      54,258         744         55,002
(二)   其他综合收益                        -           -         -       (5,568)         -          -         -      (5,568)         (4)        (5,572)
(三)   股东投入和减少资本              1,248           -    13,568            -          -          -         -      14,816          92         14,908
         新设子公司导致少数
           股东权益增加                    -           -         -              -        -          -          -          -          92             92
         普通股非公开发行              1,248           -    13,568              -        -          -          -     14,816           -         14,816
(四)   利润分配                            -           -         -              -   15,509     10,209    (31,767)    (6,049)          -         (6,049)
         提取盈余公积                      -           -         -              -   15,509          -    (15,509)         -           -              -
         提取一般风险准备                  -           -         -              -        -     10,209    (10,209)         -           -              -
         普通股现金股利分配                -           -         -              -        -          -     (4,324)    (4,324)          -         (4,324)
         优先股现金股利分配                -           -         -              -        -          -     (1,725)    (1,725)          -         (1,725)
(五)   股东权益内部结转                6,486           -    (6,486)             -        -          -          -          -           -              -
         资本公积转增股本              6,486           -    (6,486)             -        -          -          -          -           -              -
(六)   子公司的股利分配                    -           -         -              -        -          -          -          -        (238)          (238)

三、 2017 年 12 月 31 日余额          29,352      29,920    81,760       (5,335)    94,198     75,702   119,807     425,404       5,581        430,985


       后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                                           17
       上海浦东发展银行股份有限公司

       2018 年度银行股东权益变动表
       (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                            股本      其他权益工具   资本公积    其他综合收益    盈余公积   一般风险准备   未分配利润    股东权益合计
                                  附注    四、32            四、33     四、34          四、35      四、36         四、37       四、38


一、 2017 年 12 月 31 日余额              29,352           29,920     81,710           (5,289)    94,198         74,900      115,333         420,124
       会计政策变更(附注二、32)                   -              -          -           3,028           -              -      (14,865)        (11,837)
       2018 年 1 月 1 日余额              29,352           29,920     81,710           (2,261)    94,198         74,900      100,468         408,287


二、 本年增减变动金额                             -              -          -           6,888     15,519               -      33,446          55,853
(一)   净利润                                     -              -          -               -           -              -      53,625          53,625
(二)   其他综合收益                               -              -          -           6,888           -              -            -           6,888
(三)   利润分配                                   -              -          -               -     15,519               -      (20,179)         (4,660)
         提取盈余公积                             -              -          -               -     15,519               -      (15,519)              -
         普通股现金股利分配                       -              -          -               -           -              -       (2,935)         (2,935)
         优先股现金股利分配                       -              -          -               -           -              -       (1,725)         (1,725)


三、 2018 年 12 月 31 日余额              29,352           29,920     81,710            4,627    109,717         74,900      133,914         464,140


       后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                                            18
       上海浦东发展银行股份有限公司

       2018 年度银行股东权益变动表(续)
       (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

                                            股本      其他权益工具   资本公积    其他综合收益    盈余公积   一般风险准备   未分配利润    股东权益合计
                                   附注   四、32            四、33     四、34          四、35      四、36         四、37       四、38

一、 2017 年 1 月 1 日余额                21,618           29,920     74,628             188      78,689         65,045       95,016         365,104


二、 本年增减变动金额                      7,734                 -     7,082           (5,477)    15,509          9,855       20,317          55,020
(一)   净利润                                     -              -          -               -           -              -      51,730          51,730
(二)   其他综合收益                               -              -          -          (5,477)          -              -            -          (5,477)
(三)   股东投入和减少资本                  1,248                 -    13,568                -           -              -            -         14,816
         普通股非公开发行                  1,248                 -    13,568                -           -              -            -         14,816
(四)   利润分配                                   -              -          -               -     15,509          9,855       (31,413)         (6,049)
         提取盈余公积                             -              -          -               -     15,509               -      (15,509)              -
         提取一般风险准备                         -              -          -               -           -         9,855        (9,855)              -
         普通股现金股利分配                       -              -          -               -           -              -       (4,324)         (4,324)
         优先股现金股利分配                       -              -          -               -           -              -       (1,725)         (1,725)
(五)   股东权益内部结转                    6,486                 -     (6,486)              -           -              -            -               -
         资本公积转增股本                  6,486                 -     (6,486)              -           -              -            -               -


三、 2017 年 12 月 31 日余额              29,352           29,920     81,710           (5,289)    94,198         74,900      115,333         420,124


       后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。




                                                                            19
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2018 年度财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

一   基本情况

     上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本行”或“浦发银行”)为 1992 年 8 月 28
     日经中国人民银行(以下简称“中央银行”)以银复(1992)350 号文批准设立的股份制商业
     银行,注册地为中华人民共和国上海市,总部地址为上海市中山东一路 12 号。1992 年
     10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993 年 1 月 9 日正式开业。1999
     年 11 月 10 日,本行人民币普通股在上海证券交易所上市交易。

     本 行 法 人 统 一 社 会 信 用 代 码 为 9131000013221158XC , 金 融 许 可 证 号 为
     B0015H131000001。

     于 2018 年 12 月 31 日,本行普通股股本为人民币 293.52 亿元,每股面值 1 元,其中限
     售股为人民币 12.48 亿元。优先股股本为人民币 299.20 亿元。

     本行及子公司(统称“本集团”或“浦发银行集团”)主要属于金融行业,主要经营范围为
     经中国人民银行及中国银行保险监督管理委员会(以下简称“银保监会”)批准的商业银行
     业务,融资租赁业务和信托业务以及经香港证监会颁发的第 4 类(就证券提供意见)、第 6
     类(就机构融资提供意见)、第 9 类(提供资产管理)牌照规定的投资银行业务和基金管理业
     务。本行的主要监管机构为银保监会,本行境外分行及子公司亦需遵循经营所在地监管机
     构的监管要求。

     本年纳入合并范围的主要子公司详见附注五。

     本财务报表已于 2019 年 3 月 22 日由本行董事会批准报出。

二   重要会计政策和会计估计

     本集团内企业主要是金融机构,重要会计政策主要包括对结构化主体的合并(附注二(6))、
     金融工具的确认、分类和计量(附注二(10))、金融资产减值(附注二(10))及商誉减值(附注
     二(21))等。

     本集团在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注二(31)。




                                          20
     上海浦东发展银行股份有限公司

     2018 年度财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

二   重要会计政策和会计估计(续)

1    财务报表的编制基础

     本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本
     准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督
     管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
     的披露规定编制。

     根据财政部于 2018 年 12 月发布的《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的
     通知》(财会[2018]36 号),本集团从 2018 年 1 月 1 日开始的会计年度起采用新的金融企
     业财务报表格式编制财务报表,本集团无需重述前期可比数。上述修订的采用对本集团和
     本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。

     本财务报表以持续经营为基础编制。

2    遵循企业会计准则的声明

     本行 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行 2018 年 12
     月 31 日的合并及银行财务状况以及 2018 年度的合并及银行经营成果和现金流量等有关
     信息。

3    会计年度

     会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4    记账本位币

     本集团中国内地机构的记账本位币为人民币,本集团境外机构根据其经营所处的主要经济
     环境中的货币确定其记账本位币。编制本财务报表所采用的货币为人民币。

5    企业合并

     同一控制下企业合并

     合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。如被合并方是最终控制方以前
     年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形
     成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价
     值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不
     足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
     为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的
     初始确认金额。




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     2018 年度财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

二   重要会计政策和会计估计(续)

6    合并财务报表

     非同一控制下的企业合并

     购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
     本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
     合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
     为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证
     券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

     合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本行及全部子公司。

     子公司是指可以被本集团控制的主体(包括结构化主体)。控制,是指本集团拥有对被投资
     方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变动报酬,并且有能力利用对被投资方
     的权力影响其报酬。本集团在获得子公司控制权当日合并子公司,并在丧失控制权当日将
     其终止合并入账。

     结构化主体,是指在判断主体的控制方时,表决权或类似权力没有被作为设计主体架构时
     的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关),而主导该主体相关活动的依据是合同
     或相应安排。

     当本集团在结构化主体中担任资产管理人时,本集团将评估就该结构化主体而言,本集团
     是代理人还是主要责任人。如果资产管理人仅仅是代理人,则其主要代表其他方(结构化
     主体的其他投资者)行事,因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代
     表其自身行事,则是主要责任人,因而控制该结构化主体。

     在编制合并财务报表时,子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本行的
     会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
     的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重
     大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当
     期净损益及综合收益总额中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损
     益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额
     项下单独列示。本行向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母
     公司股东的净利润;子公司向本行出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本行对该子
     公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间
     出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于
     母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

     如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集
     团的角度对该交易予以调整。

     子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
     额的,其余额仍冲减少数股东权益。




                                         22
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     2018 年度财务报表附注
     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

二   重要会计政策和会计估计(续)

6    合并财务报表(续)

     对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集
     团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报
     表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财
     务报表进行调整。

     对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,其在合并日前实现的净利润在合并利润表
     中单列项目反映。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同
     合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

7    外币折算

     外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

     于资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。以外币计量,分
     类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性证券,其外币折算差额分解为由
     摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产
     生的折算差额计入利润表,属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。以
     历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇
     率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

     对以公允价值计量的非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账
     本位币金额与原记账本位币金额的差额,对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
     的金融资产,差额计入其他综合收益;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
     资产和金融负债,差额计入利润表。

     境外经营的外币财务报表折算为人民币财务报表时,资产负债表中的资产和负债项目采用
     资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的
     即期汇率折算。境外经营的外币利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率
     折算;或采用按照系统合理的方法确定的,与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述
     折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金
     流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

8    现金及现金等价物

     现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、
     易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,包括现金、存放中央银行超额存款
     准备金及自购买之日起 3 个月内到期的存放同业款项和拆出资金。

9    贵金属

     本集团持有的贵金属主要为在金融市场上交易的黄金。贵金属按照取得时的实际金额入
     账,并于资产负债表日按公允价值计量,公允价值变动产生的收益或损失计入当期损益。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融资产和负债

10.1 金融工具的确认和终止确认

     本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。以常规方式购买或出
     售金融资产的,于交易日进行确认或终止确认。当收取该金融资产现金流量的合同权利终
     止,或该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》关于
     金融资产终止确认的规定,本集团终止确认相关金融资产。当金融负债的现时义务已经解
     除,本集团终止确认该金融负债。

     金融资产合同修改

     本集团重新商定或修改金融资产合同,导致合同现金流发生变化时,本集团会评估修改后
     的合同条款是否发生了实质性的变化。

     如果修改后合同条款发生了实质性的变化,本集团将终止确认原金融资产,并以公允价值
     确认一项新金融资产,且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下,对修改后
     的金融资产应用减值要求时,包括确定信用风险是否出现显著增加时,本集团将上述合同
     修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产,本集团也要评估其在初始确认
     时是否已发生信用减值,特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排
     时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

     如果修改后合同条款并未发生实质性的变化,则合同修改不会导致金融资产的终止确认。
     本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额,并将修改利得或损失计
     入损益。在计算新的账面总额时,仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值
     的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金流量进行折现。在评估相关金融资产
     的信用风险是否已经显著增加时,本集团基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约
     的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

     金融资产合同修改对预期信用损失计算的影响于附注十一、(1.3)中讨论。

     除合同修改以外的终止确认

     当收取金融资产现金流量的合同权利已到期,或该权利已转移且(i)本集团转移了金融资产
     所有权上几乎所有的风险及报酬;或(ii)本集团既未转移也未保留金融资产所有权上几乎
     所有风险及报酬,且本集团并未保留对该资产的控制,则本集团终止确认金融资产或金融
     资产的一部分。

     在某些交易中,本集团保留了收取现金流量的合同权利,但承担了将收取的现金流支付给
     最终收款方的合同义务,并已转移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬。在这种情
     况下,如果本集团满足以下条件的“过手”安排,则终止确认相关金融资产:

     (i) 只有从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方;

     (ii) 禁止出售或抵押该金融资产;且

     (iii) 有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。


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二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融资产和负债(续)

10.1 金融工具的确认和终止确认(续)

     除合同修改以外的终止确认(续)

     对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(股票或债券),由于本集团将按照预先
     确定的价格进行回购,实质上保留了担保品上几乎所有的风险及报酬,因此并不符合终止
     确认的要求。对于某些本集团保留次级权益的证券化交易,由于同样的原因,也不符合终
     止确认的要求。

     当本集团已经转移收取现金流量的合同权利,既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所
     有风险及报酬,且保留了对该资产的控制,则应当适用继续涉入法进行核算,根据对被转
     移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产,同时确认相关负债,以反映本集团保留的
     权利或义务。如果被转移资产按摊余成本计量,被转移资产和相关负债的账面净额等于本
     集团保留的权利或义务的摊余成本;如果被转移资产按公允价值计量,被转移资产和相关
     负债的账面净额等于本集团保留的权利或义务的公允价值。

10.2 金融工具的分类和计量

     本集团初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
     计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的
     金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

     当金融资产或金融负债初始确认时的公允价值与交易价格存在差异时,本集团区别下列情
     况进行处理:

     (a) 在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的
         报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间
         的差额确认为一项利得或损失。

     (b) 在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与
         交易价格之间的差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将
         该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金
         融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融资产和负债(续)

10.2 金融工具的分类和计量(续)

     公允价值

     公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
     一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价
     值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用
     在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者
     在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用
     相关可观察输入值,在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可
     观察输入值。

     金融资产

     本集团自 2018 年 1 月 1 日起应用《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企
     业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业
     会计准则第 37 号—金融工具列报》,并按以下计量类别对其金融资产进行分类:

        以摊余成本计量;

        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;或

        以公允价值计量且其变动计入损益。

     摊余成本和实际利率

     摊余成本,是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果:扣除已偿还的
     本金;加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
     成的累计摊销额;扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

     实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的估计未来现金流量,折现为该金
     融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确认实际利率时,不考虑预期信
     用损失,但包括合同各方之间支付或收取的、属于实际利率或经信用调整的各项费用、交
     易费用及溢价或折价等。

     债务和权益工具的分类要求如下:

     债务工具

     债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,例如拆出资金、买入返售金融
     资产、贷款、政府债券和公司债券等。




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     (除另有标明外,所有金额均以人民币百万元列示)

二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融资产和负债(续)

10.2 金融工具的分类和计量(续)

     金融资产(续)

     债务工具(续)

     本集团根据管理债务工具的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将债务工具划分为以
     下三类:

     (i) 以摊余成本计量的金融资产。

     (ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

     (iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

     业务模式:业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
     集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
     本集团以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础确定管理金融
     资产的业务模式。

     合同现金流特征:如果业务模式为收取合同现金流量,或包括收取合同现金流量和出售金
     融资产的双重目的,那么本集团将评估其合同现金特征是否与基本借贷安排相一致。即相
     关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和未偿付本金金额为基础的利息
     的支付,其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值,本金金额可能因提前还款等
     原因在金融资产的存续期内发生变动;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金
     金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

     对于含嵌入式衍生工具的金融资产,在确定合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,
     将其作为一个整体进行分析。

        以摊余成本计量:如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,且
        该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和未偿付本金
        金额为基础的利息的支付,同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损
        益,那么该资产按照摊余成本计量。该资产的账面价值按照所确认和计量的预期信用
        损失准备进行调整。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为―利息收
        入‖。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融资产和负债(续)
10.2 金融工具的分类和计量(续)
     金融资产(续)

     债务工具(续)
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:如果管理该金融资产的业务模式既以收
        取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标,且该金融资产的合同条款规定,在
        特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同
        时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入损益,那么该金融资产按照公允价
        值计量且其变动计入其他综合收益。该金融资产所产生的所有利得或损失,除减值损
        失或利得和汇兑损益以外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分
        类。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为―利息收入‖。该金融资产
        终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从权益重分类至损益,并确认
        为―投资收益‖。

        以公允价值计量且其变动计入损益:不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变
        动计入其他综合收益标准的资产,以公允价值计量且其变动计入损益。对于后续以公
        允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分的债务投资产生的利得或
        损失,计入当期损益。

     当且仅当债务工具投资的业务模式发生变化时,本集团对其进行重分类,且在变化发生后
     的第一个报告期间开始时进行该重分类。本集团预计这类变化非常罕见,且在本期间并未
     发生。

     利息收入是根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:

     (a) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊
         余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

     (b) 对于购入或源生的未发生信用减值,但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,
         在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

     权益工具

     权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具;即不包含付款的合同义务且享有发
     行人净资产和剩余收益的工具。

     本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资以公允价值计量且其变动计
     入损益,但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除
     外。对上述指定的政策为,本集团可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
     其变动计入其他综合收益的金融资产。进行指定后,公允价值变动在其他综合收益中进行
     确认,且后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利收入在本集团同时符
     合下列条件时,确认股利收入并计入当期损益:(1)本集团收取股利的权利已经确立;(2)
     与股利相关的经济利益很有可能流入本集团;(3)股利的金额能够可靠计量。




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10 金融资产和负债(续)

10.2 金融工具的分类和计量(续)

     金融资产(续)

     权益工具(续)

     以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益表中。

     金融负债

     在当期和以前期间,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债,但以下情况除外:

        以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债:该分类适用于衍生工具、交易性金融
        负债(如,交易头寸中的空头债券)以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
        入损益的其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债,
        其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益,其余部分计入损
        益。

        由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负
        债。当该转让不符合终止确认条件时,本集团根据该转让收取的对价确认金融负债,
        并在后续期间确认因该负债产生的所有费用;在应用继续涉入法核算时,对相关负债
        的计量参见附注二(10.1)“除合同修改以外的终止确认”。

        不属于以上情形的财务担保合同和以低于市场利率贷款的贷款承诺。

10.3 金融工具的减值

     对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,以及财
     务担保合同和贷款承诺,本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。本集团在每个
     报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量方法反映了以下各项要素:

        通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;

        货币的时间价值;

        在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状
        况及对未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

     附注十一(1.3)就如何计量预期信用损失准备提供了更多详情信息。

     当金融资产无法收回时,在完成所有必要程序及确定损失金额后,本集团对该金融资产进
     行核销,冲减相应的资产减值准备。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

10 金融资产和负债(续)

10.4 金融工具的抵销

     本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销;同时满足下列条
     件的,应当以互相抵销后的净额在资产负债表内列示:

     (i) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的;

     (ii) 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11 财务担保合同和贷款承诺

     根据合同约定,当特定的债务人无法偿债时,财务担保合同的签发人必须向持有人补偿相
     关损失。财务担保合同包括向银行、金融机构等单位提供的贷款、账户透支或其他银行业
     务提供的担保。

     财务担保合同初始以公允价值计量,后续按以下两项孰高进行计量:

        按照附注十一(1.3)中的方式计算的损失准备金额;

        初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》相关规定所确认的累计摊销
        后的余额。

     本集团提供的贷款承诺按照附注十一(1.3)中的方式计算的损失准备金额进行计量。本集
     团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款,也不以支付现金或发行其他金融工具作
     为贷款承诺的净结算。

     本集团将财务担保合同和贷款承诺的损失准备列报在预计负债中。

12 衍生工具和套期活动

     衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公
     允价值为正反映为资产,为负反映为负债。

     某些衍生工具被嵌入到非衍生工具中,构成混合合同。对于混合合同包含的主合同属于金
     融资产的,本集团将该混合合同作为一个整体进行分类和计量(附注二(10.2))。对于混合
     合同包含的主合同不属于金融资产,在符合以下条件时,从混合工具中分拆嵌入衍生工具,
     将其作为单独存在的衍生工具处理:

     (i) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同不紧密相关;

     (ii) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义;

     (iii) 混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

12 衍生工具和套期活动(续)

     本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益,或者选择
     将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。

     衍生工具的公允价值变动的确认方法取决于该衍生工具是否被指定为且符合套期工具的
     要求,以及被套期项目的性质。本集团境外分行采用了公允价值套期和现金流量套期,将
     某些衍生工具指定用于对已确认资产的公允价值或与己确认资产的现金流量相关的特定
     风险进行套期。

     在套期开始时,本集团完成了套期相关文档,内容包括被套期项目与套期工具的关系,以
     及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录
     了套期是否有效的评估,即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目公允价值的变
     动。

     公允价值套期

     对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具,其公允价值的变动连同被套
     期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益。二者的净影响作为套期无效部
     分计入当期损益中的投资损益。

     如果某项套期不再满足套期会计的标准,对于采用实际利率法的被套期项目,对其账面价
     值的调整将在到期前的剩余期间内摊销,并作为净利息收入计入损益。

     现金流量套期

     对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生工具,其公允价值变动中的套
     期有效部分确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或损失确认为损益。

     累计计入权益的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益,并列报在相关的被套期项目
     产生的收入或费用中。

     当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时,权益中的已累计的利得或损失仍
     保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预期交易不会发生时(例
     如,已确认的被套期资产被出售),已确认在其他综合收益中的累计利得或损失立即重分
     类至损益。

13 买入返售和卖出回购交易

     买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产,买入的资产不予
     以确认,对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。卖出回购交易为卖出资产时
     已协议于约定日回购相同之资产,卖出的资产不予以终止确认,对交易对手的债务在“卖
     出回购金融资产款”中列示。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之
     利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

14 长期股权投资

     长期股权投资包括:本行对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期
     股权投资。

     子公司为本行能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能
     够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享
     有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单
     位。

     对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时
     按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1) 投资成本确定

     对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日
     按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
     投资的初始投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长
     期股权投资的投资成本。

     对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按
     照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行
     权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

     采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股
     利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

     采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
     产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应
     享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股
     权投资成本。

     采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确
     认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实
     质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务
     且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其
     他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入
     资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相
     应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持
     股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资
     单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。




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二   重要会计政策和会计估计(续)

14 长期股权投资(续)

(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

     控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并
     且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

     共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本
     集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

     重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与
     其他方一起共同控制这些政策