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浦发银行(600000)公告正文

浦发银行2007年半年度报告

公告日期 2007-08-22
股票简称:浦发银行 股票代码:600000
    上海浦东发展银行股份有限公司2007年半年度报告

    第一节             重要提示
    1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    2、公司董事Stephen Bird(中文名:鲍史汶)未亲自出席会议,书面委托吉晓辉董事长代行表决权。
    3、公司半年度财务报告已经安永大华会计师事务所有限责任公司和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准审计报告。
    公司董事长吉晓辉、行长傅建华、财务总监黄建平及财务机构负责人傅能,保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    第二节             公司基本情况简介
    (一)公司法定中文名称:上海浦东发展银行股份有限公司
    (简称:上海浦东发展银行,下称“公司”)
    公司法定英文名称:SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
    (缩写:SPDB)
    (二)法定代表人:吉晓辉
    (三)董事会秘书:沈思
    董事会证券事务代表:杨国平、吴蓉
    联系地址:中国 上海市中山东一路12号
    上海浦东发展银行股份有限公司董事会办公室
    联系电话:021-63611226                         021-61618888转董事会办公室
    传        真:021-63230807
    电子信箱:shens2@spdb.com.cn;
    yanggp@spdb.com.cn
    wur2@spdb.com.cn
    (四)注册地址及办公地址:
    注册地址:中国 上海市浦东新区浦东南路500号
    办公地址:中国 上海市中山东一路12号
    邮政编码:200002
    国际互联网网址:http://www.spdb.com.cn
    电子邮箱:bdo@spdb.com.cn
    (五)选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    刊登半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    (六)股票上市地:上海证券交易所
    股票简称:浦发银行
    股票代码:600000
    (七)其它有关资料
    首次注册登记日期:1992年10月19日
    企业法人营业执照注册号:3100001001236
    税务登记号:国税沪字31004413221158X
    地税沪字31004413221158X
    股票的托管机构名称:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
    聘请的国内会计师事务所名称:安永大华会计师事务所有限责任公司
    办公地址:中国上海市长乐路989号世纪商贸广场23楼
    聘请的国际会计师事务所名称:安永会计师事务所
    办公地址:香港国际金融中心2期18楼
    (八)本报告分别以中、英文编制,在对中英文本理解上发生歧义时,以中文本为准。
    第三节             会计数据和业务数据摘要
    一、本报告期主要财务数据

                                                                                                                  单位:人民币千元
                                                                      报告期境内审计数                        报告期境外审计数
利润总额                                                                         5,496,892                               5,493,987
净利润                                                                           2,553,793                               2,550,888
扣除非经常性损益后的净利润                                                       3,393,542                               2,550,888
营业利润                                                                         5,500,900                               5,483,554
投资收益                                                                            31,128                                       -
营业外收支净额                                                                      -4,008                                       -
营业活动产生的现金流量净额                                                      27,219,503                              27,256,889
现金及现金等价物净增加额                                                       -17,520,920                             -17,520,920

    注:按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益(2007年修订)》的要求确定和计算非经常性损益,扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额及未经财政核销贷款本期收回,所涉及金额为839,749千元。非经常性损益项

                                                                                                                  单位:人民币千元
                                  非经常性损益项目                                                                金额
税率变动导致的递延税款余额变动                                                                                             843,788
非流动资产处置损益                                                                                                           2,931
未经税务核销贷款本期收回数                                                                                                  -6,724
其他营业外收支净额                                                                                                            -246
合       计                                                                                                                839,749

    二、公司近三年同期主要会计数据和财务指标

                                                                                       单位:人民币千元
                                                                   上年度期末境内             本报告期末
                         本报告期末        本报告期末
    主要会计数据                                                                              比上年度期
                           境内审计         境外审计          调整后            调整前
                                                                                               末增减(%)
总资产                      769,853,898      769,853,898       689,358,436        689,344,155       11.68
所有者权益                   26,111,298       26,111,298        24,720,409         24,706,128        5.63
归属于上市公司股东
                            5.996             5.996            5.676             5.673           5.63
的每股净资产(元)
                                                                  上年同期境内审计            本报告期比
                       报告期(1-6月)报告期(1-6月)
                                                                                              上年同期增
                           境内审计         境外审计           调整后            调整前
                                                                                               减(%)
营业利润                      5,500,900        5,483,554         2,609,420          2,605,129      110.81
利润总额                      5,496,892        5,493,987         2,637,891          2,633,600      108.38
净利润                        2,553,793        2,550,888         1,603,534          1,599,243       59.26
扣除非经常性损益的
净利润                        3,393,542        2,550,888         1,580,156          1,575,865      114.76
基本每股收益(元)                  0.586            0.586             0.410              0.408       42.93
稀释每股收益(元)                  0.586            0.586             0.410              0.408       42.93
                                                                                                增加0.39
净资产收益率(%)                    9.78             9.77              9.39               9.37
                                                                                                个百分点
经营活动产生的现金
流量净额                   27,219,503        27,256,889        -8,827,081         -8,827,081      395.23
每股经营活动产生的
                                   6.25             6.26            -2.255             -2.255      395.23
现金流量净额

    三、会计报表贷款呆帐准备金情况:

                                                                                      单位:人民币千元
                                        境内审计                                    境外审计
   期初余额                              12,782,455                                12,782,455
   报告期转出                                     -                                         -
   报告期计提                             1,649,268                                 1,649,268
   报告期已减值
   贷款利息冲转                             115,005                                   115,004
   报告期收回                                31,278                                    31,278
   报告期核销                                     -                                         -
   期末余额                              14,347,996                                14,347,996

    四、截止报告期末公司前三年补充财务数据:

                                                                                      单位:人民币千元
     项   目                本报告期           本报告期
                                                                 2006年末境内数       2005年末境内数
                           境内审计数        境外审计数
总负债                    743,742,600          743,742,601         664,638,027          557,553,208
存款总额                  641,471,381          641,471,381         596,488,498          505,575,629
     其中:长期存款       126,239,445          126,239,445         116,710,046          190,881,080
同业拆入总额                4,740,517            4,740,517           1,192,360              420,924
贷款总额                   524,272,088          524,272,088         460,893,002         377,222,937
其中:短期贷款             281,814,668          281,814,668         243,984,417         214,809,285
       进出口押汇            2,751,292            2,751,292           1,725,274           2,336,878
       贴现及保理           42,091,074           42,091,074          47,051,162          39,993,989
       中长期贷款          189,456,508          189,456,508         159,761,274         112,098,658
       逾期贷款              1,919,974            1,919,974           2,356,366           2,450,908
       呆滞贷款              6,235,405            6,235,405           6,010,026           5,496,891
       呆帐贷款                  3,167                3,167               4,483              36,328

    注:有关指标计算公式如下:1、存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、委托资金;
    2、长期存款及同业拆入总额包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、同业拆入;
    3、贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透支
    及垫款、应收帐款、保理业务。
    六、截止报告期末公司前三年补充财务指标:

                   项目                  标准值        本报告期末       2006年年末        2005年年末
                                                     期末       平均     年末   平均    年末     平均
   资本充足率%                              ≥8         8.46   8.92     9.27     8.44    8.04     8.09
                            人民币          ≥25       39.08   41.20   44.24    45.33     41.57   43.34
   流动性比率%
                            外币            ≥60       71.67   97.81 121.12     82.96     75.93   73.74
                            人民币          ≤75       76.58   74.11   70.84    69.79     67.04   70.52
   存贷比%
                            外币            ≤85       42.83   41.66   39.73    54.00     66.66   70.93
                            拆入资金比      ≤4         0.64    0.39    0.24     0.12         0    0.18
   拆借资金比例%
                            拆出资金比      ≤8         0.80    0.63    0.69     0.35      0.17    0.24
   国际商业借款比例%                       ≤100        0.04    0.03   0.02      6.30      0.63    7.55
   不良贷款比例%                             -         1.71    1.78     1.83    1.88      1.97    2.29
   利息回收率%                                -        98.07   99.60 102.03    103.90     99.54   98.40
                                                                        3.75     4.84      4.25
   单一最大客户贷款比例%                    ≤10        3.50    3.62                               4.28
   最大十家客户贷款比例%                    ≤50       30.57   31.24   31.90    33.28     32.48   30.40

    七、报告期内股东权益变动情况及变化原因
    1、境内审计数

                                                                                     单位:人民币千元
                                        其中:可供
                股本                                                              未分配       股东权益
   项目                    资本公积     出售投资未       盈余公积    一般准备
              (千股)                                                             利润          合计
                                          实现损益
  期初数      4,354,883    10,569,074        225,929    3,962,267    4,790,000   1,044,185     24,720,409
 本期增加             -      -506,465       -506,465            -            -   2,553,792      2,047,327
 本期减少             -         3,206           -605            -            -     653,232        656,438
  期末数      4,354,883    10,059,403       -279,931    3,962,267    4,790,000   2,944,745     26,111,298

    原因:本期净利润增加、可供出售投资公允价值变动等所致。
    2、境外审计数

                                                                                   单位:   人民币千元
                                                                    可供出售
                股本                                   其中:法定                 未分配       股东权益
   项目                    资本公积        储备                     投资未实
                (千股)                                   公益金                    利润          合计
                                                                     现损益
  期初数      4,354,883    10,337,513    8,079,068                     225,929   1,717,692     24,715,085
 股权投资
 核算方法                      5,631         3,275                                   8,957         17,683
 变更影响
 本期增加                                 670,605                    -506,465     2,541,930     2,706,070
 本期减少                                                                  605   -1,321,837    -1,323,232
  期末数      4,354,883    10,343,144    8,752,948                    -279,931      2,944,743  26,115,787

    原因:本期净利润增加、可供出售投资公允价值变动、对华一银行投资核算办法变更等所致。
    八、报告期末的资本构成及变化情况

                                                                                  单位:人民币百万元
                                 2007年6月30日            2006年12月31日             2005年12月31日
资本净额                              42,861                     39,959                     28,435
核心资本净额
                                      25,465                     23,443                     14,596
加权风险资产净额                     506,373                    431,063                    353,575
资本充足率                              8.46                       9.27                       8.04

    注:上述各项指标自2004年起,按照银监通[2004]18号《中国银行业监督管理委员会关于资本充足率统计制度的通知》计算。
    第四节          股本变动及股东情况
    一、股本变动情况
    1、股份转让情况:

转   让  方                                       受   让  方                                持股数
华东电网有限公司                                  国家电网公司                                 2731343
上海市电力公司                                    国家电网公司                                31410448
江苏省电力公司                                    国家电网公司                                 2731343
华北电网有限公司                                  国家电网公司                                40970149
华联(集团)有限公司                              百联集团有限公司                             6828358
上海一百(集团)有限公司                            百联集团有限公司                            21949228

    2、报告期股份变动详细情况如下:

                                                                                                单位:股
                                   本次                  本次变动增减                   本次
                                  变动前                  (+,-)                   变动后
                                                                                                  比例
                             数量          比例%     限售流通股上市交易            数量
                                                                                                   %
一、有限售条件股份       3,022,619,357       69.41           -1,928,344,925      1,094,274,432     25.13
1、国家持股                152,600,149        3.50             -152,600,149                  -         -
2、国有法人持股          1,889,033,433       43.38           -1,090,587,313        798,446,120     18.34
3、其他内资持股             816,422,342       18.75            -520,594,030        295,828,312      6.79
其中:境内法人持股          816,422,342       18.75            -520,594,030        295,828,312      6.79
境内自然人持股                        -           -                       -                  -         -
4、外资持股                 164,563,433        3.78            -164,563,433                  -         -
其中:境外法人持股          164,563,433        3.78            -164,563,433                  -         -
     境外自然人持股                   -           -                       -                  -         -
二、无限售条件股份        1,332,263,340       30.59           1,928,344,925      3,260,608,265     74.87
1、人民币普通股           1,332,263,340       30.59           1,928,344,925      3,260,608,265     74.87
2、境内上市的外资股                   -           -                       -                  -
3、境外上市的外资股                   -           -                       -                  -         -
4、其他                               -           -                       -                  -         -
三、股份总数              4,354,882,697      100.00                       -      4,354,882,697    100.00

    注:本期变动主要指原有限售条件流通股于2007年5月14日上市可流通。
    二、股东情况1、股东数量和持股情况

                                                                                              单位:股
报告期末股东总数                     55839
前十名股东持股情况
                                         持股                                       持有有限售     质押或
                              股东性                                报告期内增
         股东名称                        比例       持股总数                        条件股份数     冻结股
                                 质                                     减
                                          (%)                                           量         份数量
上海国际集团有限公司          国有       23.57    1,026,566,720         -         830,776,422        -
上海国际信托投资有限公司       国有       7.29      317,291,045         -         121,541,045        -
上海上实(集团)有限公司         国有       3.98      173,440,299         -              -            -
CITIBANK OVERSEAS
                               外资       3.78      164,563,433         -              -            -
INVESTMENT CORPORATION
中国平安人寿保险股份有限
                               股份       2.75      119,770,871         -          83,304,088        -
公司-传统-普通保险产品
国家电网公司                   国有       2.21       96,122,651     77,843,283          -            -
中国平安人寿保险股份有限
                               股份       1.72       74,751,100         -          49,302,419        -
公司-分红-个险分红
百联集团有限公司               国有       1.44       62,919,377     28,777,586          -            -
中国烟草总公司江苏省公司
                               国有       1.20       52,305,224         -              -            -
(江苏省烟草公司)
中国工商银行-南方稳健成
                               股份       0.88       38,295,100     38,295,100          -            -
长贰号证券投资基金

    前十名无限售条件股东持股情况

           股东名称                           持有无限售条件股份数量                       股份种类
上海国际集团有限公司                                        195,790,298                  人民币普通股
上海国际信托投资有限公司                                    195,750,000                  人民币普通股
上海上实(集团)有限公司                                      173,440,299                  人民币普通股
CITIBANK OVERSEAS INVESTMENT
                                                            164,563,433                  人民币普通股
CORPORATION
国家电网公司                                                 96,122,651                  人民币普通股
百联集团有限公司                                             62,919,377                  人民币普通股
中国烟草总公司江苏省公司(江
                                                             52,305,224                  人民币普通股
苏省烟草公司)
中国工商银行-南方稳健成长
                                                             38,295,100                  人民币普通股
贰号证券投资基金
上海市邮政局                                                 36,784,366                  人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公
                                                             36,466,783                  人民币普通股
司-传统-普通保险产品
                                       上海国际信托投资有限公司为上海国际集团有限公司的控股子公司;
上述股东关联关系或一致行动
                                  中国平安人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品和中国平安人寿保
关系的说明
                                  险股份有限公司-分红-个险分红同为一保险公司不同账户。

    有限售条件的股份可上市流通预计时间表及限售条件

                                    持有的有限                          新增可上市
序                                                      可上市
         有限售条件股东名称         售条件股份                          交易股份数          限售条件
号                                                     交易时间
                                       数量                                 量
  1                                               2007年11月30日        135,662,392   1、自获得流通权之日
                                                                                      起,12个月内不上
     上海国际集团有限公司                          2008年5月12日        195,750,000
                                                                                      市交易或者转让。届
                                   830,776,422
                                                                                      满后,通过证券交易
                                                   2009年5月12日        499,364,030
                                                                                      所出售股份在12个
                                                                                      月内不超过5%,在
                                                                                      24个月内不得超过
 2   上海国际信托投资有限公司      121,541,045     2008年5月12日       121,541,045    10%。
                                                                                      2、网下参与增发A
                                                                                      股锁定期为12个月。
     中国平安人寿保险股份有限
 3                                   83,304,088   2007年11月30日        83,304,088
     公司-传统-普通保险产品
     中国平安人寿保险股份有限
 4                                   49,302,419   2007年11月30日        49,302,419
     公司-分红-个险分红
                                                                                      网下参与增发A股锁
     中国平安保险(集团)股份有
                                                                                      定期为12个月
 5   限公司-集团本级-自有资        5,100,250      2007年11月30日       5,100,250
     金
                                    4,250,208       2007年11月30日       4,250,208
     海通-中行-FORTIS BANK
 6
     SA/NV

    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    第五节          董事、监事和高级管理人员
    一、董事、监事、高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股没有发生变化。

                                            性
          职务                 姓名                出生年月             任期起止日期              持股量
                                            别
董事长                        吉晓辉        男       1955年         2007.05.22-2008.09.27           -
副董事长、行长                傅建华        男       1951年       2006.08.10-2008.09.27
副董事长                      祝世寅        男       1950年       2005.09.28-2008.09.27
董事                          牛汝涛        男       1960年       2005.09.28-2008.09.27             -
董事                          张建伟        男       1954年          2005.09.28-2008.09.27          -
董事                       Stephen Bird     男       1967年       2007.05.22-2008.09.27             -
                            (鲍史汶)
董事                           徐建新       男       1955年       2005.09.28-2008.09.27             -
董事                           尉彭城       男       1953年       2005.09.28-2008.09.27             -
董事                           潘龙清       男       1949年        2005.09.28-2008.09.27            -
董事、副行长、
                              黄建平        男       1950年       2005.09.28-2008.09.27             -
财务总监
董事、副行长                  商洪波        男       1959年       2005.09.28-2008.09.27            -
独立董事                       乔宪志       男       1940年       2005.09.28-2008.09.27             -
独立董事                      孙   铮       男       1957年        2005.09.28-2008.09.27            -
独立董事                      李   扬       男       1951年       2005.09.28-2008.09.27             -
独立董事                       姜波克       男       1954年       2005.09.28-2008.09.27             -
独立董事                       胡祖六       男       1963年       2005.09.28-2008.09.27             -
独立董事                       夏大慰       男       1953年        2005.09.28-2008.09.27            -
监事会主席、外部监事           刘海彬       男       1952年       2005.09.28-2008.09.27             -
监事                          吕   勇       男       1957年       2005.09.28-2008.09.27             -
监事                           张宝华       男       1951年       2005.09.28-2008.09.27             -
监事                           吴顺宝       男       1947年        2005.09.28-2008.09.27            -
监事                           宋雪枫       男       1970年       2005.09.28-2008.09.27             -
监事                           冯树荣       男       1952年       2006.11.20-2008.09.27             -
监事                           杨绍红       男       1950年       2005.09.28-2008.09.27             -
监事                           林福臣       男       1958年        2005.09.28-2008.09.27            -
外部监事                       陈步林       男       1945年       2005.09.28-2008.09.27             -
副行长                         张耀麟       男       1958年       2005.09.28-2008.09.27             -
副行长                         刘信义       男       1965年        2005.09.28-2008.09.27            -
副行长                         姜明生       男       1960年        2007.04.26-2008.09.27
董事会秘书                    沈   思       男       1953年       2005.09.28-2008.09.27             -

    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    1、报告期内金运董事长因退休辞去董事、董事长职务,陈伟恕董事、Richard DanielStanley(中文名:施瑞德)董事辞去公司董事职务。公司董事会三届十五次会议根据董事会提名委员会的提名,提名吉晓辉先生、Stephen Bird(中文名:鲍史汶)先生为董事候选人。2007年5月22日召开的股东大会通过了董事选举议案,吉晓辉先生、傅建华先生、StephenBird(中文名:鲍史汶)先生为公司董事。
    2、报告期内公司原副行长马力女士因工作需要不再担任公司副行长职务。公司董事会三届十五次会议根据行长提名聘任姜明生先生为公司副行长。
    第六节          董事会报告
    一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
    1、公司主营业务的范围
    经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准,公司主营业务主要包括:吸收公众存款;发放短期、半年度和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;证券投资基金托管业务;全国社会保障基金托管业务;经中国银行业监督管理委员会和中国人民银行批准经营的其他业务。
    2、公司经营情况及分析
    ——主要经营指标完成情况:公司总资产规模达到7,698.54亿元,比去年底增加804.95亿元,增长11.68%;本外币贷款余额5,242.72亿元,较去年底净增633.79亿元,增13.75%;公司各项存款余额为6414.71亿元,较去年底净增449.83亿元,增长7.54%。营业收入共计116.13亿元,实现税前利润54.97亿元,与同期相比净增28.59亿元,增长108.38%;实现税后利润25.54亿元,增加9.50亿元,同比增长59.26%。股东权益261.11亿元,每股收益0.59元,每股净资产6.00元,净资产收益率达到9.78%。
    ——风险管理及化解情况:公司狠抓风险管理,并通过“提前预警、加强监控,加快清收、强化保全、逐步核销”等措施,使不良贷款比例(五级分类)有了下降,由2006年底的1.83%降至期末1.71%;通过“政策指导、授信改革、信贷检查、严控流程”等机制的建设与推行,实现对全行风险的全过程控制和管理;通过制定“有保有压、区别对待、结构优化、重点突破”的信贷政策,合理安排信贷资源的布局,调整信贷资产结构;通过实施“总体规划、横纵并举,试点先行、分步实施”方案,及“总量控制、比例监测、期限对应、利率调节、窗口指导”等多种方式,有效化解利率和流动性风险。至报告期末全行共计提各类贷款准备金143.48亿元,不良贷款的准备金覆盖率达159.68%。
    ——机构新增情况:报告期内公司新开设了呼和浩特分行,至此,公司已在全国45个城市开设了28家分行、1家直属支行,机构网点总数增至386家。
    ——中间业务:截止报告期末,公司共实现中间业务收入6.34亿元,较去年同期提高50.96%;中间业务净收益较去年同期增长63.87%。公司联手花旗推出的信用卡新增发卡29万张,累计发卡超过90万张,POS消费金额超过44亿元。信用卡实现营业收入6,806万元,同比增长115.38%,其中信用卡利息收入为1,910万元;信用卡中间收入(含年费收入等)4,568万元。公司发行的东方卡累计余卡量已达到1507万张,净增131万张,增幅9.52%,卡均存款2984元,POS消费金额超过89亿元。
    ——国内国际地位与影响:根据2006年核心资本排名,公司2007年7月获评英国《银行家》杂志全球1000强银行排名第191位,比去年提前了60位排名;在2007年1月由《大众证券报》和新浪财经联合主办的第二届“大众证券杯”中国上市公司竞争力公信力TOP10调查活动中,公司荣获“十佳最具投资价值上市公司”、“十佳股改沟通上市公司”;在2007年3月“大智慧杯”2006年度中国证券投资者年度评选颁奖典礼上,公司荣获“2006年度中国最具投资性的上市公司五十强”;2007年7月,公司获评中国证券报“2006中证上市公司市值百强第十名”。
    3、公司主营业务收入种类及地区划分

                                                                    单位:人民币千元
         业务种类                营业收入                  比上年同期增减
          贷款                  9,031,343                      36.63%
      拆借、存放等同业业务                              678,851                                          43.47%
               其他业务                               1,902,701                                          24.10%
                  合计                                11,612,895                                         34.80%
                                                                                                                  单位:人民币千元
                                                                   占营业收入比                                        占营业利润比
               分地区                       营业收入                                            营业利润
                                                                        例(%)                                                  例(%)
总行本部                                      1,147,486                    9.89                    -177,619                     -3.23
上海地区                                      2,126,282                   18.31                     796,601                     14.37
北京地区                                        368,306                    3.17                     132,853                      2.42
江苏地区                                      1,179,631                   10.16                     578,388                     10.51
浙江地区                                      1,982,684                   17.07                   1,240,009                     22.54
广东地区                                        515,501                    4.44                     319,415                      5.81
境内其他地区                                  4,254,855                   36.64                   2,561,999                     46.58
境外离岸                                         38,150                    0.33                      55,254                      1.00
              合计                           11,612,895                  100.00                   5,500,900                       100

    4、贷款投放前五位的行业及比例

                                                                                                                  单位:人民币千元
   行业种类                                                       余         额                              比      例
制造业                                                        137,042,818                                            26.14%
批发和零售贸易、餐饮业                                         57,843,359                                            11.03%
房地产业                                                       54,231,625                                            10.34%
社会服务业                                                     44,436,357                                             8.48%
地质勘查业、水利管理业                                         33,485,130                                             6.39%

    5、主要表外项目余额及风险管理情况

                                                                                                                  单位:人民币千元
   项目                                                   报告期末余额                                   2006年末余额
   应收利息                                                    1,467,976                                       1,200,003
   融资保函                                                    1,096,755                                       1,860,263
   非融资保函                                                 21,438,787                                      19,357,775
   信用证项目                                                 10,786,110                                       8,790,202
   银行承兑汇票                                              137,569,458                                     129,732,833

    6、主要控股公司及参股公司的情况

                                                                                                                  单位:人民币千元
   参股公司名称                                               投资期限                公司持股比例                  报告期末投资数
   华一银行                                                      30年                          30%                        383,292
   申联国际投资有限公司                                             无                       16.5%                         288,303
   中国银联股份有限公司                                             无                       4.85%                          80,000
   合    计                                                                                                                751,595

    三、银行业务数据摘要
    1、分支机构和员工基本情况
    公司实行一级法人体制,采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则,公司按照“立足上海、服务全国”的发展战略,在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了分支机构。截止报告期末公司已开设29家直属分支行,共386个分支机构,具体情况详见下表:

序号    机构名称                   地址                    职工数    资产规模(千元)      所属机构数
  1        总行         上海市中山东一路12号                  974          207,162,561          385
  2      上海分行       上海市浦东南路588号                  2360          173,194,819          110
  3      杭州分行       杭州市延安路129号                     681           51,897,226            24
  4      宁波分行       宁波市江厦街21号                      595           37,862,433            18
  5      南京分行       南京市中山东路90号                    765           59,978,190            29
  6      北京分行       东城区东四十条68号                    890           66,430,834            24
  7      温州分行       温州市人民东路浦发大楼                351           17,235,920            11
  8      苏州分行       苏州市人民路1478号                    244           19,079,713           8
  9      重庆分行       重庆市渝中区邹容路119号               309           19,687,321            13
 10      广州分行       广州市环市东路424号                   591           23,937,458            15
 11      深圳分行       深圳市深南中路1012号                  676           22,480,982            14
 12      昆明分行          昆明市东风西路145号附1号           219            8,988,148           7
 13      芜湖支行       芜湖市人民路203号                      74            2,590,413           2
 14      天津分行       天津市河西区宾水道增9号D座            388           27,646,962           8
 15      郑州分行       郑州市经三路30号                      514           33,319,174            12
 16      大连分行       大连市中山区中山广场3号               377           20,712,248           7
 17      济南分行       济南市解放路165号                     351           22,590,106           7
 18      成都分行       双林路98号附1号                       219           16,786,148           6
 19      西安分行       北大街29号                            245           16,539,955           5
 20      沈阳分行       沈河区青年大街158号                   324           14,214,419           6
 21      武汉分行       武汉市武昌洪山路1号                   412           12,870,059           8
 22      青岛分行       香港西路53路                          163            5,981,767           4
 23      太原分行       太原市迎泽大街333号                   206           13,755,450           4
 24      长沙分行       长沙市五一大道559号                   221           14,189,993           5
 25    哈尔滨分行       哈尔滨市汉水路200号                   162            6,504,336           4
 26      南昌分行       南昌市永叔路15号                      134            6,338,277           3
 27      南宁分行       南宁市民族大道98号                    128            6,403,017           1
 28   乌鲁木齐分行      乌鲁木齐市民主路40号                  114            2,486,816           1
 29      长春分行       长春市西安大路1277号                   82            4,339,075           0
 30   呼和浩特分行      呼和浩特市大学街28号                   59              105,699           0
         汇总调整                                                         -165,449,040            30
        全行总计                                            12831          769,860,479          386

    2、信贷资产“五级”分类及各级呆帐准备金的计提比例情况。

                                                                                       单位:人民币千元
          五级分类                       金  额                   占   比           准备金计提比例%
           正常类                    504,788,008                    96.28%                     1
           关注类                      10,498,442                    2.00%                  5-20
           次级类                       4,666,410                   0.89%                     35
           可疑类                       2,789,834                    0.53%                    70
           损失类                       1,529,394                    0.29%                   100
             合  计                   524,272,088                     100%

    3、前十名客户贷款额占贷款总额的比例。

                                                                                    单位:万元/万美元
最大十家客户名称                                      人民币         外币          本外币        比例
陕西省交通厅                                        150,000                        150,000       0.29%
广东省交通厅                                        150,000                        150,000       0.29%
中国华能集团公司                                    150,000                        150,000       0.29%
天津城市基础设施建设投资集团有限公司                147,000                        147,000       0.28%
上海申虹投资发展有限公司                            140,000                        140,000       0.27%
联众(广州)不锈钢有限公司                          116,160          1,374         126,623       0.24%
上海万都中心大厦有限公司                            123,353                        123,353       0.24%
上海宏力半导体制造有限公司                            28,616        10,462         108,280       0.21%
湖南省交通厅                                        108,189                        108,189       0.21%
上海浦发大厦置业有限公司                            107,000                        107,000       0.20%
                      合计                        1,220,318        11,836         1,310,445      2.50%

    4、期末占贷款总额比例超过20%(含20%)的贴息贷款情况。报告期内没有发生上述情况。
    5、重组贷款报告期末余额及其中的逾期贷款情况。

            报告期末重组贷款余额                            其中:报告期末逾期贷款余额
             人民币570,810千元                                   人民币355,619千元

    6、主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率情况。

     类  别                            月平均余额(千元)                        平均贷款年利率
     短期贷款                         260,683,372                                 6.02%
     中长期贷款                       172,942,498                                 6.10%

    7、期末所持金额重大的政府债券等情况。

                                                                                      单位:人民币千元
      债券种类                     年利率(%)          面   值                    到期日
97记账式                            9.78                   327,000         2007年9月
99记账式                          3.28-4.72                670,000         2007年8月-2009年4月
2000记账式                        2.45-3.50              1,740,000         2007年8月-2010年9月
2001记账式                        2.55-4.69              5,505,000         2008年6月-2021年10月
2002记账式                        2.00-2.93              1,100,000         2009年6月-2012年7月
2003记账式                        2.45-2.80              3,738,000         2008年7月-2013年4月
2004记账式                        4.3-4.86                 840,000         2009年4月-2011年11月
2005记账式                        1.58-4.44              1,050,000         2007年7月-2025年5月
2006记账式                        1.96-3.7               2,730,000         2007年9月-2026年6月
2007记账式                        2.10-4.40              1,740,000         2007年9月-2037年5月
合计                                                    19,440,000

    8、公司对其他应收款损失提取情况。

                                                                                                                  单位:人民币千元
          项目                                  金    额                        损失准备金                            计提方法
      应收利息                              1,403,979                                     -                            -
      其他应收款                            4,065,095                               291,721                     个别认定法

    9、报告期内主要存款类别按月度计算的年均余额及年均存款利率情况。

                                                                                                                  单位:人民币千元
               类别                                            月平均余额                              平均存款年利率
         企业活期存款                                         243,841,641                                         0.80%
         企业定期存款                                         172,536,140                                             2.62%
         储蓄活期存款                                          30,961,681                                             0.73%
         储蓄定期存款                                          52,517,379                                             2.32%

    10、期末不良贷款情况及采取的相应措施。
    按五级分类口径,报告期末,公司后三类不良贷款比例为1.71%,比2006年末下降了0.12个百分点。公司在控制和化解不良贷款方面采取了以下主要措施:一是执行国家宏观调控政策,贯彻持续有效发展的经营思想;二是加强信贷政策导向指引,进一步优化信贷资产结构,加大信贷有效投入;三是继续抓好贷后监控和贷后检查工作,完善风险预警机制,化解风险隐患;四是努力化解清收不良资产,加强对重点分行和重点不良资产的指导管理;五是继续推动内控体系项目建设,确保高质量完成;六是深化机制体制改革,进一步加强风险管理基础工作,加强队伍建设和风险文化培育,优化风险管理信息系统的各项功能。
    11、逾期未偿付债务情况。报告期内公司没有发生上述情况。
    12、重大表外项目的有关情况。
    从公司业务情况看,可能对财务状况和经营成果造成重大影响的主要是表外负债。报告期末,公司表外负债情况如下:

                                                                                                                  单位:人民币千元
         项    目                                                 2007年6月30日                             2006年12月31日
      银行承兑汇票                                                      137,569,458                              129,732,833
      应付承兑汇票                                                        5,134,367                                4,572,010
      融资保函                                                            1,096,755                                1,860,263
      非融资保函                                                         21,438,787                               19,357,775
      开出信用证                                                         10,786,110                                8,790,202

    13、公司面临的各种风险与相应对策。
    (1)公司面临的各种风险。
    公司面临的各种风险。作为经营货币的特殊企业,公司在经营中主要面临以下风险:信用风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险等)、操作风险(包括结算风险、技术风险、系统风险等)、流动性风险、政策风险、法律风险、商誉风险等。
    (2)相应对策:
    公司借鉴国际主流商业银行风险管理模式和运行机制,对总分行的风险管理组织架构进行改革,构建了涵盖信用风险、操作风险和市场风险管理的公司风险管理组织体系,为建立、健全公司可持续发展的风险控制体系和管理机制,实现全面风险管理,防范和控制各类风险奠定了基础。同时公司以制度化、规范化、精细化为标准,以内控体系项目建设为契机,以案件专项治理工作为抓手,内控、合规、审计多管齐下,采取了一系列有力措施,构建全行、全员、全过程的全面风险管理体系,以期实现对各类风险的系统、连续、有效控制,全面提升整体风险管理水平,增强公司防范和控制风险的能力。
    在信用风险管理方面,公司进一步加强信贷政策指导,对产业政策结构调整、信贷投放实施有保有压的策略,根据国家宏观调整政策要求,严格授信准入标准,优化信贷资产结构,避免产业政策调整及行业周期波动对贷款产生负面影响。公司信贷结构继续优化,行业结构、地区分布、产品组合明显改善。公司加强了贷款管理,强调合规经营,开展对信贷资金流向的全面检查和持续监控。通过建立风险预警、快速反应机制和严格贷后检查制度,及时采取有针对性的解决措施,尽早控制风险。公司专门组建内部评级项目团队,全面启动内部评级工程,根据新资本协议关于内部评级的要求开发客户信用评级模型,并着手建立行业评级、区域评级、产品评级等系统性风险模型。公司对现有的风险管理系统进行升级和优化,积累全行信贷资产数据,夯实信贷管理基础。在资产保全方面,公司加大不良资产清收和呆帐核销力度,部分老不良资产的清收化解工作取得突破,有效化解了风险。
    在市场风险管理方面,公司基本完成市场风险管理模式再造和体制架构改革,目前正在加快市场风险管理信息系统建设以及相关管理制度的建设,完善技术管理手段和操作流程;加强市场风险管理专业人才队伍建设,继续实施对产品估值工具和数据模型的开发,定期提交市场风险监测报告;按照公司实际风险状况,设计和完善既定的风险限额,并推广实施到日常业务管理中。
    在操作风险管理方面:在全行全面实施内部控制体系建设项目,通过梳理业务和管理流程,识别评估各类风险,确定控制措施,建立系统的、透明的、文件化的内控体系。同时,公司加强操作风险管理的机制建设,制定系统完整的操作风险管理政策,规定操作风险管理的组织架构、量化评估方法、报告程序以及预警机制,并针对重点业务条线、重点分行,系统地开展操作风险识别与评估工作,从而构建操作风险管理的长效机制。
    (3)呆帐、坏帐核销政策及程序与前一报告期比未发生重大变化。
    14、公司内部控制及制度建设情况。
    报告期内公司在内部控制上主要采取了以下措施:
    一是加快推进公司内控体系建设,总行公司及投资银行、个人银行和风险管理等业务条线已开始试运行新内控体系、11家分行已启动,力争年内初步完成全行内控体系建设工作。二是推进合规机制建设,公司根据合规方面的监管政策和工作要求,组织开展业务检查,初步完成了内控评价实施方案,制订了《合规举报与调查规程》及相关配套措施,确保合规举报机制有效运行。三是推进风险管理机制建设,进一步确定和完善了信贷审批委员会和特殊资产管理委员会的职责和运作方式,并通过委员会的工作规程,明确了在风险管理方面决策层、执行层的组织架构、人员配置和运作机制,为加强全面风险管理,提升风险管理专业化水平奠定了基础。同时,颁发《操作风险管理政策》,推进市场风险管理系统开发和数据模型建设,启动了风险评级工作。四是继续推进内部审计工作,通过制定《内部审计章程》,以建立内部审计向董事会报告的制度,提高审计独立性;着手开发审计信息管理系统,优化审计手段,提高审计效率;初步建立持续监控和项目审计两个循环标准文件体系,进一步强化持续监控和重点审计的作用;对部分分支机构开展常规审计,强调对审计发现问题的整改。五是推进案件防控工作,公司制定了案件专项治理整改工作总体方案,明确了案件专项治理整改工作的指导思想、工作目标及“五五工程”建设内容,提出了“突出重点、立足长效、条线推动、分步推进”的整改工作原则,“统一领导、条线推动、分行协调、计划实施、定期反馈”的整改工作要求。
    四、公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    1999年9月23日,公司向社会公开发行人民币普通股4亿股,每股发行价格10元,扣除发行费用,实际募集资金39.55亿元;2003年1月8日,公司增发人民币普通股3亿股,每股发行价格8.45元,扣除发行费用,实际募集资金24.94亿元。2006年11月16日,公司增发新股439882697股,每股发行价格13.64元,扣除发行费用,实际募集资金59.10亿元。所募集资金已按中国银监会、中国人民银行的批复认定,全部用于充实公司资本金,提高了公司的资本充足率,股东权益大幅增加,抗风险能力显著提高,为公司的发展奠定了基础。公司严格根据募股资金使用计划,合理运用募股资金,取得了明显效益。
    2、报告期内公司对外股权投资净额为747,037千元。
    五、报告期内公司财务状况与经营成果分析
    1、主要财务指标增减变动幅度及原因

                                                                                      单位:人民币千元
       项   目          07年6月30日        06年12月31日           增  减            主要原因
总资产                   769,853,898          689,358,436         11.68%     经营规模扩大
股权投资                     747,037              457,580         63.26%        对华一银行投资增资扩股等
证券投资                  95,950,085           84,674,279         13.32%     债券投资增加
固定资产                   7,484,241            7,387,520          1.35%     新增营业网点
总负债                   743,742,600          664,638,027         11.90%     负债规模扩大
股东权益                  26,111,298           24,720,409          5.63%     净利润贡献
                                                                                      单位:人民币千元
       项   目        2007年6月30日       2006年6月30日          增  减     报告期内变动的主要原因
主营业务利润                5,500,901           2,609,420        110.81%    主营业务收入增长
投资收益                       31,128              21,341         45.86%     对华一银行投资改用权益法
净利润                      2,553,793           1,603,534         59.26%    主营业务利润增长贡献
    2、会计报表中变动超过30%以上项目及原因
                                                                                      单位:人民币千元
 项   目                07年6月30日       06年12月31日           增减%          报告期内变动的主要原因
 交易性金融资产          15,944,346         49,018,174         -67.47        原交易性金融资产到期
 衍生金融资产               168,577             41,655          304.70          衍生金融资产规模增加
 买入返售金融资          21,539,732         13,786,124           56.24          返售金融资业务规模扩大
 产
 其他应收款               3,773,374          2,677,543           40.93       各类业务其他应收暂付款增加
 待摊利息                                                                    加
                            120,193             18,757          540.79       待摊卖出回购及贴现业务增长
 可供出售金融资产        78,590,893         35,656,104          120.41          可供出售金融资产规模增加
 产资产
 长期股权投资               747,037            457,580           63.26       对华一银行投资增资扩股等
 在建工程                      4,183            11,691          -64.22       工程交付使用
 同业及其他金融机构                                                             同业及其他金融机构存放款
 存放款项                 47,262,133        30,855,037           53.17       项增加
 拆入资金                  4,740,517         1,192,360          297.57         拆入资金规模扩大
 衍生金融负债                205,181            32,714          527.19         衍生金融负债增加
 卖出回购金融资产款       14,774,328         3,385,708          336.37       卖出回购金融资产款规模扩大
 汇出汇款                    871,341         1,583,024          -44.96       汇出汇款减少
 应付股利                    665,292            12,059         5416.85       06年股利报告期末尚未分配
 其他应付款                5,560,790         3,223,555           72.49          各类业务其他应付款增加
 其他负债                    284,370           177,135           60.54         代理基金业务增加等
 未分配利润                2,944,745         1,044,185          182.01       净利润贡献
                                                                                      单位:人民币千元
 项   目                         07年6月30日       06年6月30日        增减%     报告期内变动的主要原因
 利息净收入                          10,962,885        8,171,199       34.16    业务规模扩大
 手续费及佣金净收入                     451,796          275,697       63.87    中间业务收入增长
 投资收益                                31,128           21,341       45.86    华一银行投资改用权益法
 营业税金及附加                         828,586          632,771       30.95    主营业务收入增加
 营业外收入                               8,083           31,209      -74.10    本期非经常性损益减少
 营业外支出                              12,091            2,738      341.62    各类其他营业外支出增加
                                                                                税率调整,部分递延税款
 所得税费用                           2,943,099        1,034,357      184.53    转入所得税费用
 净利润                               2,553,793        1,603,534       59.26    主营业务利润增长贡献

    六、年度目标完成情况
    对照年初董事会提出的经营目标,本报告期完成情况如下:
    ——总资产规模全年目标8000亿元,现完成7698.54亿元,完成全年增长计划的72.75%;
    ——总存款余额全年目标6450亿元,现完成6414.71亿元,完成全年增长计划的92.73%;
    ◇◇各项贷款余额力争达到5461亿元,现完成5099.24亿元,完成全年增长计划的63.08%;
    ——年末不良贷款比例(五级分类)力争控制在1.80%以内,现不良贷款比例为1.71%。
    七、下半年度经营措施
    ——全面完成年度计划,实现持续健康发展。在外部宏观调控和经济结构转型日紧的环境下,公司将加强形势及政策研究,大力拓宽资金来源渠道,加强基础性存款和同业存款的开拓与稳定,积极开展主动性负债,开拓第三方存管等新型负债业务;同时,积极调整信贷结构和投向,推进资产证券化,优化信贷资产组合,加大网点建设力度,实现有竞争力、有质量、有效益、有基础的持续健康发展。
    ——转变业务模式,加快战略转型。公司业务方面,重点是完善中小企业业务体制和管理模式,制订完善业务模板,做大集群式供应商融资,提高表内贸易融资业务占比,巩固国际结算业务优势,加快发展投行、年金、托管、现金管理等业务,推出多样化公司理财产品,转变客户管理模式,推进有价值客户拓展再上台阶,培育公司银行业务的综合竞争力。个人业务方面,大力提升零售业务能力,加强品牌、渠道、产品、队伍、系统流程建设,增强风险管理能力,重点加速贵宾中心建设运营,推进智业卡等主打产品营销,带动财富管理业务发展和个人贷款市场份额扩大。
    ——加强风险管理和基础建设,落实内部控制。在风险管理方面,一是抓好信贷管理,监控信贷流向;二是加强信贷投向指引,落实信贷投向政策;三是加强市场风险管理;四是加快客户评价模型和内部评级系统建设,推进新资本协议实施,加强内控机制建设。此外,积极推进信息系统建设,加快运营流程再造项目进度,改进管理方式,完善技术管理手段,优化内部流程,全面提高风险管理水平和运行效率。
    ——全面完成组织架构改革,完善考核机制。继续深化体制机制改革,按既定计划推进实施,加快磨合与完善,理清部门职责、落实责任、区分界面,确保组织人员落实,流程机制到位,不断提升管理能力和发挥组织能效。同时,按照符合战略导向、体现竞争要求、反映真实价值创造的要求,调整和完善绩效考核机制。
    八、公司无对外担保承担连带责任导致重大资产损失的情况。
    第七节               重要事项
    一、公司治理状况
    1、股东大会情况:2006年股东大会于2007年5月22日在上海召开,决议刊登在2007年5月23日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    2、董事会、监事会召开情况:报告期内,公司召开了董事会三届十四次、三届十五次、三届十六次会议,监事会三届九次、三届十次会议,会议决议分别刊登在2007年3月24日、4月28日、5月24日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    3、报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规、规章的要求,加强信息披露工作,不断完善公司的法人治理结构,规范公司运作。根据中国证监会【2007】28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求,本着实事求是的原则,对公司法人治理情况逐条对照,进行了认真的自查,公司《公司治理专项活动自查报告和整改计划》已经第三届董事会十六次会议审议通过,并于2007年6月22日披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上,公司指定专门人员负责余监管部门及投资者的沟通,开通了多种沟通方式,积极接受监管部门及投资者的监督。
    二、报告期内公司利润分配情况
    1、公司2006年度利润分配方案已经2006年度股东大会通过,即“分配普通股股利每10股派发1.5元人民币(含税)”。股权登记日为2007年7月17日,除息日为2007年7月18日,现金红利发放日为2007年7月20日。公告刊登在2007年7月13日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。该分配方案已实施。
    2、2007年半年度不进行利润分配,亦不实施公积金转增股本。
    三、重大诉讼、仲裁事项
    截止报告期末,公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有567笔,涉及金额为人民币310,696.25万元。公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有17笔,涉及金额人民币13,882.05万元。
    四、报告期内,公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
    五、关联交易事项
    公司不存在控制关系的关联方。
    报告期内,公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款。所有关联方贷款均按相关法律规定及公司贷款条件、审核程序进行发放,并正常还本付息,对公司的经营成果和财务状况无任何负面影响。根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的有关规定,公司新制定了《关联交易管理办法》,根据该办法公司不存在控制关系的关联方。
    公司的关联方主要指:
    1、能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的非自然人股东,具体为上海国际集团有限公司、上海国际信托投资有限公司;
    2、公司投资持股超过30%股份的金融企业,具体为华一银行。
    不存在控制关系的关联方及交易情况见下表:
    (1)不存在控制关系的关联方交易

                                                                                       单位:人民币千元
 企业名称                                        2007年1-6月利息收入        2006年1-6月利息收入
 上海国际集团有限公司                                    11,828                     10,060

    注:上述贷款和拆放系按一般商业条件或人民银行规定的贷款利率发放。
    (2)不存在控制关系的关联方贷款/拆放余额

                                                                                       单位:人民币千元
 企业名称                                             2007-6-30                        2006-12-31
 上海国际集团有限公司                                     400,000                         500,000
 华一银行                                                 470,000                         250,000

    六、重大合同及其履行情况
    1、重大托管、承包、租赁事项:本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
    2、重大担保:报告期内,公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外,无其他需要披露的重大担保事项。
    3、委托理财:本报告期内公司不存在委托理财事项。
    4、其他重大合同(含担保等)及其履行情况:报告期内公司各项业务合同履行情况正常,无重大合同纠纷发生。
    七、公司或持股5%以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项
    根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定,公司原持股5%以上的股东承诺:自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;在上述限售期届满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。
    八、聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘请安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所分别为境内、境外审计机构,并承担公司2007年半年度法定和补充财务报告审计服务工作。
    九、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    十、其他重大事件
    1、中国人民银行分别于2007年3月18日、5月19日和7月21日决定上调金融机构存贷款基准利率,其中一年期贷款利率由6.12%调高到6.84%,上调0.72个百分点,一年期存款利率由2.52%调高到3.33%,上调0.81个百分点。虽然一年期存贷款利差有所缩小,但加权平均的存贷款利差有所扩大,存款利率提高有利于公司存款的增长,贷款利率提高有利于抑制企业资金需求。
    2、2007年1月、2月、4月、5月和6月,中国人民银行连续5次上调人民币存款法定准备金率,由年初的9%提高到11.5%。连续提高存款准备金率在公司不会对流动性产生重大影响。
    十一、信息披露索引

             事     项                   刊载的报刊名称        刊载日期      刊载的互联网站及检索路径
公司2006年度业绩快报                  《中国证券报》、《上    1月5日        http://www.sse.com.cn;
                                      海证券报》、《证券时                  输入公司代码查询公告
                                      报》
关于湖南酒鬼酒股份有限公司简式                同上            1月11日                   同上
权益变动报告书
关于发起设立基金管理公司进展提                同上            1月23日                   同上
示性公告
公司董事会三届十四次会议决议公                同上            3月24日                   同上
告、公司监事会三届九次会议决议
公告、公司2006年度报告及摘要”
公司保荐机构变更的公告                        同上            4月20日                   同上
公司董事会三届十五次会议决议暨                同上            4月28日                   同上
召开2006年度股东大会的公告
部分有限售条件流通股上市公告                  同上            5月9日                    同上
公司2006年度股东大会决议公告                  同上            5月23日                   同上
公司董事会三届十六次会议决议公                同上            5月24日                   同上

关于发布《公司治理专项活动自查                同上            6月22日                   同上
报告和整改计划》及设立公众评议
平台的公告

    第八节         财务会计报告
    (一)审计报告(见附件)
    (二)财务报表(见附件)
    (三)补充资料:
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益:
    (1)境内审计数:

                                                                                       单位:人民币千元
                                            净资产收益率(%)                     每股收益
              报告期利润
                                          全面摊薄      加权平均      基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                              9.78               9.86                 0.586                    0.586
扣除非经常性损益后归属于
                                                         13.00              13.11                 0.779                    0.779
公司普通股股东的净利润
      (2)境外审计数:
                                                                                                                    单位:人民币千元
                                                          净资产收益率(%)                                 每股收益
                  报告期利润
                                                       全面摊薄           加权平均          基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                   9.77              9.86                      0.586                    0.586
扣除非经常性损益后归属于
                                                               9.77              9.86                      0.586                    0.586
公司普通股股东的净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
                                                                                                                  单位:人民币千元
                                                       项目                                                                     金额
2006年半年度净利润(原会计准则)                                                                                                1,599,243
追溯调整项目影响合计数                                                                                                              4,291
其中:
2006年半年度净利润(新会计准则)                                                                                                1,603,534
                                             假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计                                                                                                                     -
其中:                                                                                                                                 -
2006年半年度模拟净利润                                                                                                                 -

    第九节               备查文件目录
    1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。
    2、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告正文。
    3、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所有文件正本及公告原件。
    4、《上海浦东发展银行股份有限公司章程》。
    董事长:吉晓辉
    上海浦东发展银行股份有限公司董事会
    二○○七年八月二十日
    公司董事、高级管理人员关于2007年半年度报告的书面确认意见
    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号〈半年度报告的内容与格式〉》(2007年修订)相关规定和要求,作为公司的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核公司2007年半年度报告及其《摘要》后,出具意见如下:
    1、公司严格按照企业会计准则、企业会计制度及金融企业会计制度规范运作,公司2007年半年度报告及其《摘要》公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。
    2、半年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定,体现了稳健、审慎、客观、真实、准确、全面的原则。我们认为,本公司2007年半年度报告及其《摘要》不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏,符合中国证监会等有关监管部门的要求和本公司经营管理的实际情况。
    3、公司2007年半年度财务报告已经安永大华会计师事务所有限责任公司和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计,并出具了标准审计报告。董事、高管人员签名:

吉晓辉                                          傅建华
                                   (签名)                               (签名)
潘龙清                                          祝世寅
                                   (签名)                               (签名)
鲍史汶
                                               张建伟
Stephen Bird
                                   (签名)                               (签名)
徐建新                                          牛汝涛
                                   (签名)                               (签名)
尉彭城                                          乔宪志
                                   (签名)                               (签名)
孙   铮                                        李   扬
                                   (签名)                               (签名)
姜波克                                          胡祖六
                                   (签名)                               (签名)
夏大慰                                         黄建平
                                   (签名)                               (签名)
商洪波                                          张耀麟
                                   (签名)                               (签名)
刘信义                                          姜明生
                                   (签名                                 (签名)
沈   思
                                   (签名)

    已审财务报表
    二零零七年六月三十日上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(“贵公司”)财务报表,包括2007年6月30日的资产负债表,2007年1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
    一、  管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、  注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。安永大华会计师事务所有限责任公司                中国注册会计师汤云为
    中国注册会计师陈   露
    中国上海                                  2007年8月20日

                                                                                        资产负债表
                                                                                2007年6月30日
                                                                                           人民币元
                                                                            附注                                           2007-6-30                                                               2006-12-31
资产
现金及存放中央银行款项                                                          1                                 107,772,380,798.97                                                       106,736,263,564.89
存放同业款项                                                                    2                                   5,738,945,562.41                                                         5,011,940,798.97
拆出资金                                                                        3                                  14,723,059,622.45                                                        16,497,441,722.45
交易性金融资产                                                                  4                                  15,944,346,301.38                                                        49,018,174,167.95
衍生金融资产                                                                    5                                     168,576,676.03                                                            41,654,872.47
买入返售金融资产                                                                6                                  21,539,732,130.17                                                        13,786,123,798.02
应收利息                                                                        7                                   1,403,979,016.15                                                         1,390,247,287.83
待摊利息                                                                                                              120,192,820.96                                                            18,756,975.64
发放贷款及垫款                                                                  8                                 509,924,092,301.33                                   448,110,547,583.85
可供出售金融资产                                                                9                                  78,590,892,867.09                                                        35,656,104,350.58
分为贷款和应收款类投资                                                                                                414,846,300.00                                                                        -
长期股权投资                                                                  10                                      747,036,839.29                                                           457,580,004.64
固定资产                                                                      11                                    5,154,296,240.78                                                         5,294,787,014.38
在建工程                                                                      12                                        4,183,241.88                                                            11,691,429.58
无形资产                                                                      13                                      226,236,311.08                                                           226,932,678.15
长期待摊费用                                                                  14                                      398,682,126.65                                                           431,388,253.14
待处理抵债资产                                                                15                                      595,733,890.90                                                           583,139,790.37
递延所得税资产                                                                16                                    2,613,766,433.61                                                         3,408,118,058.51
其他资产                                                                      17                            3,772,918,468.64                                               2,677,543,352.31
资产总计                                                                                                          769,853,897,949.77                                                       689,358,435,703.73

    上海浦东发展银行股份有限公司
    资产负债表(续)
    2007年6月30日

                                                  人民币元
                                          附注                    2007-6-30                      2006-12-31
    负债
    向中央银行借款                         19                108,892,419.48                               -
    同业及其他金融机构存放款项             20             47,262,132,661.48               30,855,036,869.98
    拆入资金                               21              4,740,517,000.00                1,192,360,360.00
    衍生金融负债                            5                205,180,784.40                   32,714,077.03
    卖出回购金融资产款                     22             14,774,328,300.97                3,385,708,270.14
    吸收存款                               23            641,471,381,467.42              596,488,498,198.53
    汇出汇款                                                 871,340,602.59                1,583,024,302.28
    应付职工薪酬                                           4,023,599,888.46                4,032,515,505.56
    应交税费                               24              2,507,876,095.84                2,870,763,814.75
    应付利息                                               3,198,134,274.85                2,682,368,685.92
    应付股利                               25                665,291,663.00                   12,059,258.45
    其他应付款                             26             5,560,789,752.14                3,223,554,665.78
    递延收益                               27                468,764,659.29                  502,287,932.24
    应付债券                               28             11,600,000,000.00               11,600,000,000.00
    长期应付款                             29              6,000,000,000.00                6,000,000,000.00
    其他负债                               30                284,370,472.18                  177,134,688.39
    负债合计                                             743,742,600,042.10              664,638,026,629.05
    股东权益
    股本                                   31              4,354,882,697.00                4,354,882,697.00
    资本公积                               32             10,059,402,705.19               10,569,074,098.22
     其中: 可供出售 金融资产 未实现损 益                   -279,931,018.07                  225,929,601.41
    盈余公积                               33              3,962,267,475.52                3,962,267,475.52
    一般风险准备                           34              4,790,000,000.00                4,790,000,000.00
    未分配利润                             35              2,944,745,029.96                1,044,184,803.94
    股东权益合计                                          26,111,297,907.67               24,720,409,074.68
    负债及股东权益总计                                   769,853,897,949.77              689,358,435,703.73
     载于财 务报表第 9页至第68 页之附注 为本财务 报表的组 成部分
    第3页至第8页的财务报表由以下人士签署
董事长:                       行长:                       财务总监:                     财务机构负责人:

    利润表
    2007年1-6月
    人民币元

                                      附注                  2007年1-6月                    2006年1-6月
一、营业收入                                          11,612,895,251.49                8,614,837,816.70
利息净收入                             36             10,962,884,596.77                8,171,198,770.44
     利息收入                                         17,140,097,726.46               13,366,080,625.38
     利息支出                                          6,177,213,129.69                5,194,881,854.94
手续费及佣金净收入                     37                451,795,584.16                  275,697,416.80
     手续费及佣金收入                                    634,308,906.41                  420,190,715.64
     手续费及佣金支出                                    182,513,322.25                  144,493,298.84
投资收益                               38                 31,128,350.93                   21,341,027.92
其中:对联营企业和合营企业的投资收益                      13,355,284.20                    4,291,300.72
公允价值变动收益                       39                -64,157,169.43                  -58,577,856.82
汇兑收益                                                 179,209,865.69                  148,405,696.58
其他业务收入                                              52,034,023.37                   56,772,761.78
二、营业支出                                           6,111,994,962.23                6,005,417,935.57
     营业税金及附加                    41                828,586,123.40                  632,770,762.61
     业务及管理费                      42              3,563,791,859.06                3,043,431,054.96
     资产减值损失                      43              1,633,366,542.91                2,256,446,486.12
     其他业务成本                                         86,250,436.86                   72,769,631.88
三、营业利润                                           5,500,900,289.26                2,609,419,881.13
     加:营业外收入                    44                  8,082,805.22                   31,209,263.82
     减:营业外支出                                       12,091,393.85                    2,737,962.58
四、利润总额                                           5,496,891,700.63                2,637,891,182.37
     减:所得税费用                    45              2,943,099,070.06                1,034,357,192.21
五、净利润                                             2,553,792,630.57                1,603,533,990.16
六、基本和稀释的每股收益                                          0.586                           0.410

    利润表
    2007年1-6月
    人民币元
    现金流量表
    2007年1-6月
    人民币元

                                             补充资料           2007年1-6月               2006年1◇6月
一、营业活动产生的现金流量
      经营活动产生的现金流量
      客户存款和同业存放款项净增加额                       61,389,979,060.39          53,266,837,671.84
      向中央银行借款净增加额                                  108,892,419.48                          -
      向其他金融机构拆入资金净增加额                        6,286,841,218.68           7,873,900,050.33
      收取利息、手续费及佣金的现金                         17,476,967,838.75          13,527,770,155.45
      收到其他与经营活动有关的现金                         35,026,048,793.35          -1,756,121,283.31
      经营活动现金流入小计                              120,288,729,330.65            72,912,386,594.31
      客户贷款及垫款净增加额                               63,349,348,252.88          54,045,044,632.23
      存放中央银行和同业款项净增加额                       16,613,333,113.77           3,498,574,956.15
      支付手续费及佣金的现金                                5,536,994,242.21           4,722,174,304.72
      支付给职工以及为职工支付的现金                       1,985,957,337.12             995,200,591.17
      支付的各项税费                                        3,132,558,660.86           2,612,749,765.86
      支付其他与经营活动有关的现金                          2,451,033,875.63          16,258,490,701.84
      经营活动现金流出小计                                 93,069,225,482.47          82,132,234,951.97
      经营活动产生的现金流量净额                 2         27,219,503,848.18          -9,219,848,357.66
二、投资活动产生的现金流量
      收回投资收到的现金                                   12,809,548,560.67           5,781,168,360.53
      取得投资收益收到的现金                                   17,793,066.46              17,049,727.20
      收到其他与投资活动有关的现金                              6,610,429.84               1,888,319.57
      投资活动现金流入小计                                 12,833,952,056.97           5,800,106,407.30
      投资支付的现金                                       57,022,443,166.23           5,388,400,585.62
      购建固定资产、无形资产
        和其他长期资产支付的现金                              143,530,609.45             259,989,018.48
      支付其他与投资活动有关的现金                                         -                          -
      投资活动现金流出小计                                 57,165,973,775.68           5,648,389,604.10
      投资活动产生的现金流量净额                        -44,332,021,718.71               151,716,803.20
三、筹资活动产生的现金流量
      发行债券所收到的现金                                                 -           2,600,000,000.00
      筹资活动现金流入小计                                                 -           2,600,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      408,402,465.74             755,223,315.99
      筹资活动现金流出小计                                    408,402,465.74             755,223,315.99
      筹资活动产生的现金流量净额                             -408,402,465.74           1,844,776,684.01
四、汇率变动对现金的影响额                                                 -                          -
五、本期现金及现金等价物净增加额                 3      -17,520,920,336.27            -7,223,354,870.45
     加:期初现金及现金等价物余额                          84,556,156,634.93          56,670,262,359.62
六、期末现金及现金等价物余额                               67,035,236,298.66          49,446,907,489.17

    现金流量表
    2007年1-6月
    人民币元
    现金流量表(续)
    2007年1-6月
    人民币元

                                                                                                   附注                             2007年1-6月                                       2006年1-6月
补充资料
1、                                                         将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量
           净利润                                                                                                                           2,553,792,630.57                                 1,603,533,990.16
           加:资产减值准备                                                                                                                 1,525,372,851.38                                 2,137,251,342.33
                      固定资产折旧、油气资产折耗、
                             生产性生物资产折旧                                                                                               257,172,344.11                                   318,425,841.94
                      无形资产摊销                                                                                                             28,779,527.26                                    25,384,109.39
                      长期待摊费用摊销                                                                                                         83,510,109.27                                    20,198,747.97
                      处置固定资产、无形资产和
                              其他长期资产的损失(减:收益)                                                                                     -580,483.02                                   -29,252,953.40
                       公允价值变动损失(减:收益)                                                                                               59,777,186.40                                    58,577,856.82
                      投资损失(减:收益)                                                                                                    -95,855,464.46                                  -167,087,206.92
                      递延所得税资产减少(减:增加)                                                                                             998,940,723.16                                  -315,154,784.28
                      经营性应收项目的减少(减:增加)                                                                                    -56,878,682,343.31                               -66,136,783,791.42
                      经营性应付项目的增加(减:减少)                                                                                     78,687,276,766.82              53,265,058,489.75
           经营活动产生的现金流量净额                                                                                                      27,219,503,848.18                                -9,219,848,357.66
2、                                                  不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
           债务转为资本                                                                                                                                    -                                                -
           一年内到期的可转换公司债券                                                                                                                      -                                                -
           融资租入固定资产                                                                                                                                -                                                -
           不涉及现金收支的重大投资和筹资活动                                                                                                              -                                                -
3、现金及现金等价物净增加情况
           现金的期末余额                                                                            49                                    67,035,236,298.66                                49,446,907,489.17
           减:现金的期初余额                                                                                                              84,556,156,634.93                                56,670,262,359.62
           现金及现金等价物净增加额                                                                                  -17,520,920,336.27                                                     -7,223,354,870.45
4、现金和现金等价物
现金
         其中:库存现金                                                                                                  2,424,518,514.52                                  1,891,742,550.12
                      可用于支付的存放中央银行款项                                                                                         46,682,532,207.73                                33,927,961,580.45
                      存放同业款项                                                                                                          5,301,094,562.41                                 5,581,007,308.60
                      拆放同业款项                                                                                                         12,627,091,014.00                                  8046,196,050.00
现金等价物                                                                                                                                                 -                                                -
期末现金及现金等价物余额                                                                                                                   67,035,236,298.66                                49,446,907,489.17

    股东权益变动表
    2007年1-6月
    人民币元

             项目                                                                    2007-6-30
                                      股本               资本公积            盈余公积         一般风险准备         未分配利润          股东权益合计
                               4,354,882,697.0      10,563,442,436.4 3,959,672,664. 4,790,000,000.0 1,038,130,244.8 24,706,128,042.7
一、上年年末余额
                                                 0                     1                 47                  0                    3                    1
加:长期股权投资核算方法的
                                                 -          5,631,661.81       2,594,811.05                  -         6,054,559.11        14,281,031.97
变更对留存收益的追溯调整
                               4,354,882,697.0          10,569,074,098.2     3,962,267,475    4,790,000,000.0 1,044,184,803.9 24,720,409,074.6
二、调整后本年年初余额
                                                 0                     2                 52                  0                    4                    8
三、本年增减变动金额                                                                                                1,900,560,226.0
                                                 -       -509,671,393.03                  -                  -                          1,390,888,832.99
(减少以“-”号填列)                                                                                                             2
(一)净利润                                                                                                        2,553,792,630.5
                                                 -                     -                  -                  -                          2,553,792,630.57
                                                                                                                                  7
(二)直接计入股东权益的利
                                                 -       -509,671,393.03                  -                  -                    -      -509,671,393.03
      得和损失
   1.计入股东权益的可供出
   售金融资产公允价值变动                        -       -710,449,717.75                  -                  -                    -      -710,449,717.75
   净额
   2.权益法下被投资单位其
                                                 -         -3,810,773.55                  -                  -                             -3,810,773.55
   他股东权益变动的影响
   3.与计入股东权益项目相
                                                 -        204,589,098.27                  -                  -                            204,589,098.27
   关的所得税影响
                                                                                                                2,553,792,630.5
上述(一)和(二)小计                           -       -509,671,393.03                  -                  -                          2,044,121,237.54
                                                                                                                                  7
(三)利润分配                                   -                     -                  -                  --653,232,404.55            -653,232,404.55
   1.提取盈余公积                               -                     -                  -                  -                    -                    -
   2.提取一般风险准备                           -                     -                  -                  -                    -                    -
   3.对股东的分配                               -                     -                  -                  -
                                                                                                                -653,232,404.55          -653,232,404.55
                               4,354,882,697.0      10,059,402,705.1 3,962,267,475. 4,790,000,000.0 2,944,745,029.9 26,111,297,907.6
四、本年年末余额
                                                 0                     9                 52                  0                    6                    7
             项目                                                                    2006-12-31
                                      股本              资本公积            盈余公积         一般风险准备          未分配利润          股东权益合计
                                3,915,000,000.                          2,953,764,693. 3,300,000,000.0                                  15,969,462,940.4
一、上年年末余额                                       5,110,736,602.43                                              689,961,644.96
                                               00                                       08                   0                                         7
加:长期股权投资核算方法的
                                                 -         7,273,390.74       1,727,318.10                   -         4,030,408.90        13,031,117.74
变更对留存收益的追溯调整
二、调整后本年年初余额              3,915,000,000.                      2,955,492,011. 3,300,000,000.0                                  15,982,494,058.2
                                                   5,118,009,993.17                                                  693,992,053.86
                                               00                                       18                   0                                         1
三、本年增减变动金额                                                    1,006,775,464. 1,490,000,000.0
                                439,882,697.00 5,451,064,105.05                                                  350,192,750.08 8,737,915,016.47
(减少以“-”号填列)                                                                   34                   0
(一)净利润                                     -                    -                  -                   -3,353,026,571.26 3,353,026,571.26
(二)直接计入股东权益的利
                                                 -       -17,053,185.23         867,492.95                   -         2,024,150.21       -14,161,542.07
      得和损失
   1.计入股东权益的可供出
   售金融资产公允价值变动                        -       -23,002,173.57                  -                   -                    -       -23,002,173.57
   净额
   2.权益法下被投资单位其
                                                 -        -1,641,728.93         867,492.95                   -         2,024,150.21         1,249,914.23
   他股东权益变动的影响
   3.与计入股东权益项目相
                                                 -         7,590,717.27                  -                   -                    -         7,590,717.27
   关的所得税影响
上述(一)和(二)小计                           -       -17,053,185.23         867,492.95                   -3,355,050,721.47 3,338,865,029.19
(三)股东投入资本              439,882,697.00 5,468,117,290.28                          -                   -                    -5,907,999,987.28
(四)利润分配                                                          1,005,907,971. 1,490,000,000.0-3,004,857,971.3
                                                 -                    -                                                                  -508,950,000.00
                                                                                       39                    0                    9
                                                                        1,005,907,971.                             -1,005,907,971.3
   1.提取盈余公积                               -                    -                                      -                                         -
                                                                                       39                                         9
   2.提取一般风险准备                                                                     1,490,000,000.0-1,490,000,000.0
                                                 -                    -                  -                                                             -
                                                                                                             0                    0

    股东权益变动表
    2007年1-6月
    人民币元
    3.对股东的分配                                                      -                               -                           -                             -     -508,950,000.00

                                                                                                                                                                                                        -508,950,000.00
                                                 4,354,88  2,697.10,56  9,074,098.2   3,962,267,475   4,790,000,000.0                                                                                        24,720,409,074.6
四、本年年末余额                                                                                                                                                      1,044,184,803.94
                                                                       00                                2                         52                              0                                                              8

    一、公司的基本情况
    1、公司的历史沿革
    上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”)为1992年8月28日经中国人民银行总行以银复(1992)350号文批准设立的股份制商业银行,1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,1993年1月9日正式开业。1999年9月23日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A股)股票4亿股,每股发行价为人民币10元,并于1999年11月10日上市交易。2002年度经2001年度股东大会批准,本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案,2002年12月23日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]135号文核准增发A股3亿股,每股发行价为人民币8.45元,该次增发已于2003年1月13日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2003)第016号验资报告。2006年11月16日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]118号文核准增发A股7亿股,每股发行价为人民币13.64元,实际公开发行A股数量为4.40亿股,每股面值人民币1.00元,募集资金人民币60亿元,该次增发已于2006年11月22日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2006)第636号验资报告。
    本公司现股本为人民币43.55亿元,法定代表人为吉晓辉,法人营业执照注册号为3100001001236,金融许可证号为B11512900H0001。
    2、公司所属行业性质和业务范围
    行业性质:金融业。
    经营范围:经中国人民银行批准的商业银行业务。
    3、主营业务和提供的劳务
    吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;证券投资基金托管业务;信托投资公司资金信托托管业务;专项委托资金托管业务;中比产业投资基金托管业务;全国社会保障基金托管业务;农村养老保险基金托管;合格境外机构投资者(QFII)境内证券投资托管业务;企业年金账户管理业务;短期融资券承销业务;中央单位预算外资金收入收缴代理业务;网上银行业务;网上支付税费业务;产业(创业)投资基金托管业务;网上银行(外汇)结售付汇业务;经中国人民银行批准的其他业务。
    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
    本财务报表按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南和其他相关规定编制。
    本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》编制,并不包括所有在年度财务报表中的信息和披露内容。
    根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体具体准则的通知》(财会[2006]3号)等规定,本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》(“新会计准则”)。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)等规定,对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述,具体影响参见附
    注三、27。
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月会计期间的经营成果和现金流量。
    本财务报表以本公司持续经营为基础列报。
    三、重要会计政策和会计估计
    本财务报表所载财务信息是根据下列主要会计政策和会计估计编制。
    1、会计年度:公历1月1日至12月31日。
    2、记账本位币:人民币;对外币采用分账制核算,以原币记账。
    3、记账基础:权责发生制;
    4、计价原则:除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债及可供出售金融资产等以公允价值计量外,其余均以历史成本为计价原则。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    5、外币交易
    本公司对各币种采用分账制核算,外币业务发生时均以原币记账。
    外币交易在初始确认时采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日的汇率折算成记账本位币,由此产生的汇兑差异计入当期损益;以历史成本计量的非货币性外币项目按初始交易日的汇率折算;以公允价值计量的非货币性外币项目以公允价值确认日的汇率折算成人民币,后者所产生的汇兑差异按公允价值变动的核算方法可以计入权益或当期损益中。
    6、编制现金流量表时现金的确定标准
    根据银行业的特点,本公司的现金包括库存现金、存放中央银行备付金、活期存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。
    7、金融资产
    本公司将持有的金融资产划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产,或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括:为了近期内出售或回购而买入的金融资产;或属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明将近期采用短期获利方式对该组合进行管理;或除被指定且为有效套期工具、属于财务担保合同、与在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具外的衍生金融工具。
    除与套期保值有关外的因公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    7、金融资产(续)
    (2)持有至到期投资
    持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当持有至到期投资被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的利得或损失,均计入当期损益。
    如果本公司在本会计期间于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对持有至到期投资总金额而言),则本公司将不能在本会计期间及以后两个完整的会计年度内再将该金融资产分类为持有至到期投资,满足下述条件的出售或重分类除外:
    出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;
    根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎全部初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;
    出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起的。
    (3)贷款及应收款项
    贷款及应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的且本公司没有意图立即或在短期内出售的非衍生金融资产。贷款及应收款项以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。
    当贷款及应收款项被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的利得或损失,均计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产指初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除贷款及应收款项类投资、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类以外的金融资产。在后续计量期间,该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法计算,计入当期损益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,在该金融资产被终止确认或发生减值之前,在资本公积中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值时,以前计入在资本公积中的累计公允价值变动转入当期损益。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    8、金融资产的减值
    本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明证金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值(即减值事项)。减值事项是指在金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能对该影响进行可靠计量的事项。
    (1)以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明贷款及应收款项类投资或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值,则损失的金额以金融资产的账面价值与预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。预计未来现金流量现值,应当按照该金融资产的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除)。金融资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额,减计金额计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    对于以组合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言,未来现金流量的估算是参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验而确定。本公司会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正,包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素,以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    (2)以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    8、金融资产的减值(续)
    (3)可供出售金融资产
    如果可供出售金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为该资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。但对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。
    9、回售资产(贷款、证券、票据)核算方法
    买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日回购相同之资产。对于买入待返售之资产,买入该等资产之成本将作为质押拆出款项,买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产,该等资产将持续于本公司的资产负债表上反映,出售该等资产所得之金额将确认为负债。
    买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    10、长期股权投资
    长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    采用成本法时,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    11、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
    (1)固定资产的标准
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    (2)固定资产分类
    房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备、办公设备。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    11、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法(续)
    (3)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本;否则,在发生时计入当期损益。
    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安装费等。
    本公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (4)固定资产的折旧方法
    固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值及年折旧率如下:

     资产类别                使用年限          估计净残值              年折旧率
     房屋、建筑物                30年                3-5%            3.17-3.23%
     运输工具                     5年                3-5%          19.00-19.40%
     大型电子计算机               5年                3-5%          19.00-19.40%
     一般电子计算机             3-5年                3-5%          19.00-32.33%
     电器设备                     5年                3-5%          19.00-19.40%
     办公设备                     5年                3-5%          19.00-19.40%

    12、在建工程核算方法
    在建工程按实际发生的支出入账,并在达到预定可使用状态时,按工程的实际成本确认为固定资产。
    本公司于资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    13、无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法
    (1)无形资产的计价方法:按购入时实际支付的价款计价。
    (2)无形资产的摊销方法和年限:直线法,摊销年限如下:
    A:房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销,实际可使用年
    限超过30年的按30年摊销;
    B:土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销;
    C:特许经营权从收购完成当月起按5年平均摊销;
    D:软件从购入月份起按受益年限平均摊销。
    (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法:于每年年末或中期报告期终了,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,应当计提减值准备,计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    14、长期待摊费用的摊销方法和摊销年限
    长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。
    (1)租赁费按实际租赁期限平均摊销;
    (2)经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。
    15、待处理抵债资产的计价方法
    (1)待处理抵债资产的计价
    按贷款/拆放本金和表内应收利息余额,加上所支付的相关税费(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为待处理抵债资产的入账价值;同时,将已经计提的相关贷款损失准备/坏账准备转入抵债资产减值准备中。
    (2)抵债资产减值准备的确认标准、计提方法
    每年末或中期报告期终了,对待处理抵债资产进行逐项检查,对可收回金额低于其账面价值与已转入相关准备金孰高计提抵债资产减值准备,计入当期损益。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    16、金融负债
    本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。这类金融负债在后续计量期间以公允价值计量,所有公允价值的变动均计入当期损益。
    (2)其他金融负债
    除被指定为交易类债券或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债外的存款、应付债券以及其他金融负债均以摊余成本计量。
    (3)财务担保合同财务担保合同在初始确认时按公允价值计量,随后按照确定的预计负债的金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
    17、金融资产和金融负债的终止确认
    (1)金融资产
    当满足下列条件时,某项金融资产或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资产的一部分将被终止确认:
    A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    B.本公司尚保留收取金融资产现金流入的权利,但已于“转交”安排下承
    担了将现金流入全额无重大延误地解付予第三方的义务;或
    C.本公司已转移收取金融资产现金流入的权利,并且已转移所有风险和报
    酬或虽然没有转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部风险和
    报酬,同时对该金融资产已经不再保留控制权。
    (2)金融负债
    当合同中规定的义务解除、取消或到期时,金融负债才能终止确认。当一项金融负债被同一个贷款人以另一项负债所取代,且新的金融负债的条款与原负债显著不同,或对当前负债的条款作出了重大的修改,则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。两者账面价值的差额应计入当期损益。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    18、发行债务
    已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量,后续采用实际利率法按摊余成本计量。
    19、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    20、受托业务
    本公司以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时,由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
    委托贷款是指委托人提供资金(委托存款),由本公司根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款,其风险由委托人承担。本公司只收取手续费,并不在资产负债表上反映委托贷款,也不计提贷款减值准备。
    21、收入及支出确认原则和方法
    (1)利息收入和利息支出
    利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来贷款损失。如果本公司对未来收入或支出的估计发生改变,金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得,变动也记入利息收入或利息支出。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    21、收入及支出确认原则和方法(续)
    (2)手续费及佣金收入
    手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
    (3)汇兑收益
    在与交易相关的经济利益能够流入本公司且有关收入的金额可以可靠地计量时确认汇兑收益。
    22、职工薪酬
    职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后一年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。
    23、所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    23、所得税(续)
    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    24、衍生金融工具计价方法、损益确认方法
    衍生金融工具,包括远期外汇合同、货币利率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同,以交易发生当日之公允价值入账,并在其后以公允价值列示。衍生金融工具的公允价值是从市场报价、现金流量折现模型或期权定价模型等内部定价模型厘定。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产,为负数的均确认为负债。已实现及未实现损益确认为公允价值变动收益。
    某些嵌入式衍生金融工具是嵌入其他金融工具中的。当嵌入式衍生金融工具与主合同在经济特征上有密切联系,在会计处理中无须将其从主合同中分离出来。当这些嵌入式衍生金融工具的经济特征和风险与主合同没有密切的关系,并且该含有嵌入式衍生金融工具的混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,则这些嵌入衍生金融工具与主合同分开,独立核算并以公允价值计量,其公允价值的变动直接计入当期损益。
    某些衍生金融工具交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期,但因不符合《企业会计准则第24号-套期保值》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生金融工具,并以公允价值变动形成的收益或损失计入损益。
    25、合并财务报表编制方法
    因本公司是商业银行,根据1995年5月10日开始执行的《中华人民共和国商业银行法》,本公司不得对境内的非银行金融机构和企业进行投资,在报告期内本公司无控股的子公司,因此未编制合并财务报表。
    26、重大会计判断和估计
    (1)判断
    在执行本公司的会计政策的过程中,管理层除了作出会计估计外,还作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
    A.金融资产的分类
    管理层需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法及公司的财务状况。
    (2)会计估计的不确定性
    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。
    三、重要会计政策和会计估计(续)
    26、重大会计判断和估计(续)
    (2)会计估计的不确定性(续)
    A.贷款的减值损失
    本公司定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失。如有,本公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。在估算减值损失的过程中,需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判断,并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
    B.金融工具的公允价值
    对于缺乏活跃市场的金融工具,本公司运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似金融工具的公允价值,或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息,然而,当市场信息无法获得时,管理层将对本公司及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
    C.递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    27、长期股权投资由成本法转为权益法核算的追溯调整事项
    本公司当期对华一银行增加20%的股权投资,本次增资完成后,本公司合计持有华一银行30%股权。根据企业会计准则的相关规定,本公司对该长期股权投资的核算方法从原先的成本法变为权益法,并采用追溯调整法重新计算追加投资前该投资的账面价值,该追溯调整对本公司2006年度财务报表的影响如下:

              长期股权投资  当年度净利润       资本公积     盈余公积    未分配利润
                  2006年末      2006年度      2006年末     2006年末      2006年末
调整前金额         443,299      3,353,027    10,563,442    3,959,673     1,038,130
调整后金额         457,580      3,355,918    10,569,074    3,962,267     1,044,185
差额                14,281          2,891         5,632        2,594         6,055

    三、重要会计政策和会计估计(续)
    28、会计政策和会计估计变更
    所得税税率的变化
    2007年3月16日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新企业所得税法”),并将于2008年1月1日起施行。新企业所得税法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为25%等的一系列变化。本公司对于预计2008年1月1日起实施新企业所得税法后将转回的暂时性差异根据新的25%税率对2007年6月30日的递延所得税资产和负债余额进行了调整。该项会计估计变更事项调整减少了2007年1-6月净利润人民币843,788千元。
    29、首次执行企业会计准则
    根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号),本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》(“新会计准则”)。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、《披露规范问答第7号》以及《专家工作组意见》等规定,对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述,对2006年度净利润、2006年末未分配利润影响数为0。
    四、税项

         税/费种                 计提税/费依据                   税/费率
         营业税                  营业收入(注1)                       5%
         城建税                  营业税                                7%
         教育费附加              营业税                                3%
         所得税                  应纳税所得额(注2)                  33%

    注1:营业收入包括贷款利息收入、金融商品转让收入、手续费及佣金收入以及其他经营收入,但不含金融机构往来收入。
    注2:2007年所得税适用税率为33%。其中,深圳分行所得税率为15%,全行汇总时补缴18%的差额。
    参照《深圳经济特区离岸金融业务所得税征收管理办法(试行)》第六条规定,本公司离岸金融业务的计税依据,根据现行企业所得税法及《深圳经济特区企业所得税计算标准暂行规定》计算出来的所得为应纳税所得,税率暂定为10%(自一九八九年七月三十一日起开始执行)。
    根据南宁市国家税务局南市国税函[2007]184号文,本公司下属南宁分行,按广西壮族自治区《自治区国家税务局关于新办企业所得税优惠政策问题的通知》的有关规定享受所得税优惠政策,自2006年至2010年免缴所得税,本年度适用税率为0%。五、财务报表主要项目注释
    1、现金及存放中央银行款项

         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
库存现金                                      2,424,519                  2,259,753
存放中央银行法定准备金                       58,530,895                 41,788,639
存放中央银行超额存款准备金                   46,682,532                 62,614,587
存放中央银行的其他款项                          134,435                     73,285
         合  计                             107,772,381                106,736,264

    注1:人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于期末各项人民币存款的11.5%计算得出;外币系按上月末各项外币存款的5%缴存中国人民银行。
    注2:经国务院批准,中国人民银行分别于2007年1月15日、2007年2月25日、2007年4月16日、2007年5月15日、2007年6月5日上调存款类金融机构人民币法定存款准备金率各0.5个百分点。中国人民银行于2007年5月15日上调存款类金融机构外币法定存款准备金率0.5个百分点,股份制商业银行于2007年6月5日起分别执行11.5%和5%的人民币和外币法定存款准备金率。上述变动对本公司流动性有一定的影响,但对本公司的财务状况没有重大影响。本公司已对流动资金敞口进行了相应的调整。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    2、存放同业款项

         性  质                               2007-6-30                 2006-12-31
存放境内同业                                  5,045,039                  2,302,427
存放境外同业(注)                              693,907                  2,709,514
         合  计                               5,738,946                  5,011,941

    注:其中结构性存放款项期末面值为人民币437,851千元。结构性存放款项系含有嵌入式衍生金融工具的结构性存放同业,这些嵌入式衍生金融工具与主合同在经济特征上有密切联系,因此无需拆分。
    3、拆出资金

         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
拆放其他银行                                 14,613,788                 16,388,170
拆放非银行金融机构                              304,908                    304,908
减:坏账准备                                    195,636                    195,636
     拆出资金账面价值                        14,723,060                 16,497,442
     4、交易性金融资产
         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
人民币国债                                      409,420                  4,551,352
中央银行票据                                 15,215,992                 42,187,779
其他人民币债券                                  318,934                  2,279,043
         合  计                              15,944,346                 49,018,174

    五、财务报表主要项目注释(续)
    5、衍生金融工具
    以下列示的是本公司衍生金融工具的名义价值和公允价值。

                                                         2007-6-30
                                        名义价值                 公允价值
                                                              资产            负债
为交易而持有的衍生金融工具:
    利率互换合同                         142,397                89              243
    货币利率互换合同                     239,322             4,433            4,433
    外汇远期合同                       9,027,359            21,673          125,909
    货币互换合同                       7,666,868            91,157           23,371
    权益期权合同                       6,371,979            51,225           51,225
    衍生金融资产/负债总计                                  168,577          205,181
                                                         2006-12-31
                                        名义价值                 公允价值
                                                              资产            负债
为交易而持有的衍生金融工具:
    利率互换合同                         262,129               109            1,607
    货币利率互换合同                     256,296             4,032            4,032
    外汇远期合同                         951,114            15,392           14,550
    货币互换合同                       1,971,445            15,270           12,525
    权益期权合同                         453,469             6,852                -
    衍生金融资产/负债总计                                   41,655           32,714

    名义价值是一项衍生金融工具之基础资产或参考指数的金额,它是衡量衍生金融工具价值变动的基准,它是本公司衍生金融工具交易量的一个指标,其本身并不能测算任何风险。
    公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    6、买入返售金融资产

         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
债券                                          7,674,500                  2,022,824
票据                                          9,691,532                  9,373,300
贷款                                          4,173,700                  2,390,000
         合  计                              21,539,732                 13,786,124
     7、应收利息
         性  质                               2007-6-30                 2006-12-31
应收贷款利息                                    409,301                    287,180
应收拆放利息                                      8,483                     10,252
应收买入返售资产利息                              1,258                      3,462
应收债券利息                                    984,537                  1,088,243
应收金融衍生产品利息                                400                      1,110
         合  计                               1,403,979                  1,390,247

    注:截至2007年6月30日应收利息中除应收未收贷款利息人民币20,678千元已逾期,账龄均为90天以内外,其他均为按权责发生制计提的应计贷款、拆放及证券投资等资产利息,因此未计提坏账准备。
    8、发放贷款及垫款
    8.1   贷款和垫款按个人和企业分布情况:

         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
个人贷款和垫款
     信用卡                                   1,151,054                    809,563
     住房抵押                                65,461,900                 56,901,022
     其他                                     5,500,380                  4,782,622
企业贷款和垫款
     贷款                                   407,316,386                349,623,360
     贴现                                    42,091,074                 47,051,161
     其他                                     2,751,294                  1,725,274
贷款和垫款总额                              524,272,088                460,893,002
减:贷款损失准备                             14,347,996                 12,782,455
其中: 单项计提数                             5,532,244                   5,176,529
       组合计提数                             8,815,752                   7,605,926
贷款和垫款净额                               509,924,092               448,110,547

    五、财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款及垫款(续)
    8.2       贷款和垫款按担保方式分布情况

               项     目                                                    2007-6-30                                   2006-12-31
信用贷款                                                                   92,193,261                                   75,373,896
保证贷款                                                                 169,268,668                                   150,192,306
附担保物贷款                                                             262,810,159                                   235,326,800
 其 中  : 抵  押 贷  款                                                  188,849,613                                   159,006,538
            质押   贷款                                                    73,960,546                                    76,320,262
贷款和垫款总额                                                            524,272,088                                  460,893,002
减:贷款损失准备                                                          14,347,996                                    12,782,455
 其 中  : 单  项 计  提 数                                                  5,532,244                                     5,176,529
            组合   计提   数                                                 8,815,752                                     7,605,926
贷款和垫款账面价值                                                        509,924,092                                  448,110,547
         8.3       逾期贷款
                                       2007-6-30                                                         2006-12-31
类别                   逾期1天     逾期90天       逾期360      逾期3           合计      逾期1天逾期90天          逾期360     逾期3           合计
                        至90天      至360天      天至3年       年以上                     至90天至360天           天至3年年以上
                      (含90天)        (含360     (含3年)                               (含90天)      (含360     (含3年)
                                          天)                                                              天)
信用贷款                155,358       27,122       155,591     113,806     451,877         14,716     170,263      96,654    56,062       337,695
保证贷款                491,819    1,769,359     2,582,756     611,507   5,455,441        368,574 1,319,857 2,537,935       318,002     4,544,368
附担保物贷款            401,629   1,324,176      1,214,487     417,038   3,357,330     1,032,196 1,099,458        955,271   401,887     3,488,812
其中:抵押贷款          360,052      981,477       674,755     295,019   2,311,303        592,018     747,784     437,199   337,142     2,114,143
        质押贷款         41,577      342,699       539,732     122,019   1,046,027        440,178     351,674     518,072     64,745    1,374,669
合计                   1,048,806   3,120,657 3,952,8341,142,351         9,264,648      1,415,486 2,589,578 3,589,860        775,951    8,370,875

    五、财务报表主要项目注释(续)
    8、发放贷款及垫款(续)
    8.4   贷款损失准备

                                                          2007-6-30
                                                 单项           组合          合计
期初余额                                    5,176,529      7,605,926    12,782,455
本期计提                                      417,348      1,231,920     1,649,268
本期转回
   收回原转销贷款和垫款导致的转回              31,228             49        31,277
   已减值贷款利息冲转                         -92,861        -22,143      -115,004
期末余额                                    5,532,244      8,815,752    14,347,996
                                                         2006-12-31
                                                 单项           组合          合计
期初余额                                    4,272,951      6,303,610    10,576,561
本期计提                                    2,216,162      1,527,608     3,743,770
本期转入/(转出)                             -74,916        -76,800      -151,716
本期核销                                   -1,095,069        -68,507    -1,163,576
本期转回
   收回原转销贷款和垫款导致的转回              16,469            168        16,637
   已减值贷款利息冲转                        -159,068        -80,153      -239,221
期末余额                                    5,176,529      7,605,926    12,782,455

    五、财务报表主要项目注释(续)
    9、可供出售金融资产

         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
中央银行票据                                 46,303,561                  3,206,876
人民币国债                                   20,415,352                 21,570,143
外币国债                                        280,931                    285,031
其他人民币债券                                9,636,741                  9,144,889
其他债券                                      1,954,308                  1,449,165
         合  计                              78,590,893                 35,656,104

    注1:截至2007年6月30日,可供出售的证券投资中包括面值人民币702,539千元(2006年12月31日为人民币807,399千元)的含有嵌入式衍生金融工具的结构性债券,所有的结构性债券中的嵌入式衍生金融工具被认定为与主合同在经济特征上有密切联系。
    注2:截至2007年6月30日,归类为可供出售的国债抵押于卖出回购协议的余额为人民币270,000千元(2006年12月31日为人民币770,000千元)。
    注3:截至2007年6月30日,归类为可供出售的国债抵押于中国人民银行办理小额支付系统质押业务的面值为人民币1,100,000千元。
    10、长期股权投资
    (1)明细内容如下:

                      初始金额  2006-12-31      本年   本年  其 中:本年分2007-6-30
                                                增加   减少   回现金红利
成本法:
 申联国际投资有限公司288,303      288,303          -      -           -    288,303
 中国银联股份有限公司   80,000     80,000          -      -           -     80,000
权益法:
联营企业
 华一银行              363,414     93,836   289,456       -           -    383,292
减:长期股权投资减值准备            4,559                                    4,559
净值                              457,580                                  747,036

    五、财务报表主要项目注释(续)
    10、长期股权投资(续)
    (2)长期股权投资减值准备的情况:

                                         2006-12-31                                          2007-6-30
申联国际投资有限公司                            2,883                                               2,883
中国银联股份有限公司                              800                                                 800
华一银行                                          876                                               876
合计                                            4,559                                            4,559
                                                                    权益调整
            占其注册     初始    累计追加   本年损   本年分回累计损      投资准备    汇差调整   2007-6-30
            资本比例   投资额      投资额   益变动   现金红利益变动    本年   累计
                                                                     增加额增加额
华一银行        30%    81,627     363,414   13,335          -24,702   1,821        -   -6,645     383,292
       (3)合营企业及联营企业的主要财务信息:
                       注册地             业务性质          注册资本          本公司             本公司
                                                                          持股比例           表决权比例
联营企业:
  华一银行    上海市浦东南路                 银行       11亿人民币             30%                 30%
                360号新上海
                国际大厦底层
                       2007年6月30日            2007年6月30日        2007年1-6月         2007年1-6月
                                资产总额                 负债总额           营业收入             净利润
联营企业:
  华一银行                    9,042,523                7,723,378           153,029               63,804

    注:由于华一银行为非上市公司,无法可靠取得本年增资时点的各项可辨认资产的公允价值,由于银行资产大多为流动性较强的金融资产,其公允价值与账面价值差异不大,因此本公司管理层本期确认的对华一银行的投资收益系以其账面净利润为基础计算而得。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    11、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备

                                                     原值
  资产类别                 2006-12-31        本期增加       本期减少     2007-6-30
房屋、建筑物                5,213,077         -20,140              -     5,192,937
运输工具                      209,222           7,786          4,166       212,842
电子计算机                  1,619,746         116,284         20,078     1,715,952
电器设备                      157,828           7,355            228       164,955
办公设备                      187,647          10,091            183       197,555
   合  计                   7,387,520         121,376         24,655     7,484,241
                                                   累计折旧
  资产类别                 2006-12-31        本期增加       本期减少     2007-6-30
房屋、建筑物                  816,944          83,387              -       900,331
运输工具                      136,614          11,310          4,000       143,924
电子计算                      967,630         137,089         15,670     1,089,049
电器设备                       83,164          10,631            159        93,636
办公设备                       88,381          14,756            132       103,005
   合  计                   2,092,733         257,173         19,961     2,329,945
                                             固定资产净值和净额
  资产类别                 2006-12-31                                    2007-6-30
房屋、建筑物                4,396,133                                    4,292,606
运输工具                       72,608                                       68,918
电子计算机                    652,116                                      626,903
电器设备                       74,664                                       71,319
办公设备                       99,266                                       94,550
   合  计                   5,294,787                                    5,154,296

    注1:其中在建工程本期转入数为人民币9,635千元。
    注2:本公司因无固定资产减值情况,故未计提固定资产减值准备。
    注3:截至2007年6月30日,原值为人民币591,230千元,净值为人民币537,483千元(2006年12月31日为原值人民币591,230千元,净值人民币548,469千元)的房屋、建筑物已在使用但产权登记正在办理中或仍未办理。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    12、在建工程

工程项目名称    预算数工程投入量    资金来源2006-12-31本期增加本期减少2007-6-30
                        占预算比例
628项目(注1)   134,120      72.81%      自筹      8,441         -    8,441          -
其他            15,979         40%      自筹      3,250     4,157    3,224     4,183
     合  计                                      11,691     4,157   11,665     4,183

    注1:截至2007年6月30日,此项目已全部转入固定资产。
    注2:本期减少中转入固定资产数为人民币9,635千元。
    注3:在建工程中无利息资本化支出。
    注4:本公司无在建工程减值情况,故未计提在建工程减值准备。
    13、无形资产

     项目                  2006-12-31        本期增加       本期减少     2007-6-30
原价
房屋使用权                    165,340               -              -       165,340
特许经营权                     38,411               -              -        38,411
土地使用权                     36,100               -              -        36,100
软件                          188,250          28,083              -       216,333
其他                            3,132               -              -         3,132
     合计                     431,233          28,083              -       459,316
累计摊销额
房屋使用权                     57,255           3,667              -        60,922
特许经营权                     36,745           1,000              -        37,745
土地使用权                      5,907             438              -         6,345
软件                          102,122          23,565              -       125,687
其他                            2,271             110              -         2,381
     合计                     204,300          28,780              -       233,080
无形资产账面价值
房屋使用权                    108,085                                      104,418
特许经营权                      1,666                                          666
土地使用权                     30,193                                       29,755
软件                           86,128                                       90,646
其他                              861                                          751
     合计                     226,933                                      226,236

    注:本公司无无形资产减值情况,故未计提无形资产减值准备。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    14、长期待摊费用

                                              2007-6-30                 2006-12-31
经营性租赁装修费                                372,299                    410,024
租赁费                                           20,076                     15,049
其他                                              6,307                      6,315
         合  计                                 398,682                    431,388

    15、待处理抵债资产

                         2007-6-30                              2006-12-31
  项  目       原值      减值准备         净值         原值    减值准备         净值
房地产    1,338,805       764,171      574,634    1,345,390     786,568      558,822
法人股       25,797        10,263       15,534       25,797      10,841       14,956
其他         14,682         9,116        5,566       21,216      11,854        9,362
  合  计  1,379,284       783,550      595,734    1,392,403     809,263      583,140
     16、递延所得税资产
     内  容                2006-12-31        本期增加       本期转销     2007-6-30
贷款损失准备                3,087,841         145,614      1,048,072     2,185,383
坏账准备                      164,007           2,587         41,848       124,746
抵债资产损失准备              262,462          -4,424         65,599       192,439
开办费摊销                      6,577           1,216          2,728         5,065
固定资产折旧                    7,307           5,197          3,281         9,223
长期资产摊销                    4,719             463          1,583         3,599
可供出售金融资产未实现损益   -111,278         204,394           -195        93,311
交易性证券及衍生金融工具
 公允价值                     -13,517          13,517              -             -
     合  计                 3,408,118         368,564      1,162,916     2,613,766

    五、财务报表主要项目注释(续)
    17、其他资产

       性   质                                                     2007-6-30
                               1年以下         1-2年      2-3年     3年以上          合计      比例坏账准备            净值
业务周转金                         8,017            71          -         202       8,290        0%           -       8,290
待划转结算款项                   587,767             -          -           -     587,767       15%           -     587,767
员工住房周转金                 1,898,847        51,841     86,906     354,549   2,392,143       59%       6,998    2,385,145
应收浦发大厦合作建房退款               -             -          -       1,228       1,228        0%           -       1,228
预付购房及装修款项               272,077        34,123     23,204           -     329,404        8%           -     329,404
其他应收暂付款项                 571,402       117,387      1,767      55,251     745,807       18%     284,723     461,084
       合  计                  3,338,110       203,422    111,877     411,230   4,064,639      100%     291,721   3,772,918
       性   质                                                    2006-12-31
                               1年以下         1-2年      2-3年     3年以上          合计      比例坏账准备            净值
业务周转金                           940             -          -         202       1,142        0%           -       1,142
待划转结算款项                   199,583             -          -           -     199,583        7%           -     199,583
员工住房周转金                   423,595       427,377    510,013     765,477   2,126,462       72%      16,924    2,109,538
应收浦发大厦合作建房退款               -             -          -       1,228       1,228        0%           -       1,228
预付购房及装修款项               184,364        26,950      1,000           -     212,314        7%           -     212,314
其他应收暂付款项                 286,122        14,058     36,797      81,746     418,723       14%     264,985     153,738
       合  计                  1,094,604       468,385    547,810     848,653   2,959,452      100%     281,909   2,677,543
                18、资产减值准备
                项目                    2006-12-31         本期计提              本期转销             2007-6-30
         贷款损失准备                   12,782,455         1,649,268               83,727           14,347,996
         拆出资金坏账准备                  195,636                  -                    -              195,636
         其他资产坏账准备                  281,909             15,857                6,045              291,721
         长期股权投资
            减值准备                         4,559                  -                    -                4,559
         待处理抵债资产
            减值准备                       809,263             8,995               34,708              783,550
         合计                           14,073,822         1,674,120              124,480           15,623,462

    五、财务报表主要项目注释(续)
    19、向中央银行借款

                                              2007-6-30                 2006-12-31
向中央银行借入款项                              108,892                          -
     20、同业及其他金融机构存放款项
         性  质                               2007-6-30                 2006-12-31
银行同业存放款项                              6,395,464                  3,254,141
证券公司存放款项                             23,377,066                 13,088,187
其他金融机构存放款项                         17,489,603                 14,512,709
         合  计                              47,262,133                 30,855,037
     21、拆入资金
                                              2007-6-30                 2006-12-31
非银行金融机构拆入                            4,740,517                  1,192,360
     22、卖出回购金融资产款
         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
债券                                            270,000                    770,000
票据                                         14,481,479                  2,384,501
贷款                                             22,849                    231,207
         合  计                              14,774,328                  3,385,708
     23、吸收存款
         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
活期存款
     -公司                                  268,781,869                245,633,438
     -个人                                   32,445,762                 30,321,052
定期存款
     -公司                                  182,557,917                165,847,856
     -个人                                   61,981,296                 61,678,178
其他存款                                     95,704,537                 93,007,974
         合  计                             641,471,381                596,488,498

    五、财务报表主要项目注释(续)
    23、吸收存款(续)
    吸收存款中包含的结构性存款金额为人民币5,129,950千元(2006-12-31:人民币3,216,128千元)。这些结构性存款中嵌入了衍生金融工具,主要为利率掉期、提前赎回期权与金融资产价格挂钩期权。其中名义价值为人民币3,199,567千元(2006-12-31:无)的嵌入式衍生金融工具被认定为与主合同没有密切联系,因此,本公司将其与存款分拆。其公允价值已计入衍生金融工具余额中。
    (a)委托资金

                                              2007-6-30                 2006-12-31
委托存款                                     37,369,904                 33,389,711
委托贷款                                     37,345,785                 33,366,014
委托理财资产                                  1,706,825                          -
委托理财资金                                  1,706,825                          -

    委托存款是指存款者存入本公司的款项,由本公司仅用于向存款者所指定的第三方发放贷款之用,而贷款相关的信用风险由存款者承担。
    委托存款与委托贷款差额为委托存款者尚未指定发放对象的存款余额,已包含于客户存款内。
    委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户交付的本金进行投资和资产管理,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。
    (b)基金托管
    于2007年6月30日,本公司托管的证券投资基金及相应的基金管理公司如下:

       证券投资基金                                                   基金管理公司
国泰金龙系列证券投资基金                                      国泰基金管理有限公司
天治财富增长证券投资基金                                     天治基金管理有限公司
嘉实浦安保本混合型开放式证券投资基金                          嘉实基金管理有限公司
广发小盘成长股票型证券投资基金                                广发基金管理有限公司
汇添富货币市场基金                                         汇添富基金管理有限公司
长信金利趋势股票型证券投资基金                                长信基金管理有限公司

    五、财务报表主要项目注释(续)
    24、应交税费

         税种/费种                            2007-6-30                 2006-12-31
营业税                                          418,073                    397,703
城建税                                           31,271                     29,419
所得税(注)                                  2,022,064                  2,405,870
教育费附加                                       17,555                     15,785
其他                                             18,913                     21,986
         合  计                               2,507,876                  2,870,763

    注:本公司各异地分支行均在当地独立纳税,其中所得税为预缴60%,并在年末汇总总行集中汇算清缴。
    25、应付股利

         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
未付出的以前年度股利                            665,292                     12,059

    26、其他应付款

         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
本票                                          1,943,115                  1,953,887
待划转结算款项                                1,945,472                    301,130
待划转暂收款                                    578,475                    252,581
其他                                          1,093,728                    715,956
         合  计                               5,560,790                  3,223,554

    27、递延收益

         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
贴现/转贴现利息                                 360,337                    476,149
买入返售票据利息收入                             99,170                     14,176
保理利息收入                                      1,203                      3,160
其他                                              8,055                      8,803
         合  计                                 468,765                    502,288

    五、财务报表主要项目注释(续)
    28、应付债券

 债券类型         发行日        到期日           利率   2006-12-31   本期  2007-6-30
                                                                     变动
 金融债券 2005年8月26日   2008年8月26日         2.59%    7,000,000      -  7,000,000
 次级债券 2005年9月28日   2015年9月28日   前5年3.60%     2,000,000      -  2,000,000
                                          后5年6.60%
 次级债券 2006年6月15日   2016年6月15日   前5年3.75%     2,600,000      -
 2,600,000
                                          后5年6.75%
 合计                                                    11,600,000     -
 11,600,000

    注1:2005年6月28日,经本公司2005年第一次临时股东大会批准,决定在银行间债券市场发行不超过120亿元人民币的金融债券。2005年8月12日,经中国人民银行《关于上海浦东发展银行发行金融债券的批复》(银复[2005]55号)和《中国银行业监督管理委员会关于上海浦东发展银行发行金融债券的批复》(2005银监复[2005]205号)核准,本公司通过中国人民银行债券发行系统公开招标发行总额为70亿元人民币的商业银行金融债券。该金融债募集于2005年8月26日完成。该期债券为3年期、固定利率为2.59%、无担保、发行人不可赎回债券,每年付息一次。该期债券本金和利息的清偿顺序等同于商业银行一般负债,先于商业银行长期次级债务和股权资本。
    注2:2005年9月28日,经本公司2005年第二次临时股东大会批准,决定在银行间债券市场发行不超过40亿元人民币的次级债券。2005年12月26日,经中国人民银行《关于上海浦东发展银行股份有限公司发行次级债券的批复》(银复[2005]118号)和中国银行业监督管理委员会《关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复》(银监复[2005]326号)核准,本公司在银行间债券市场私募发行总额为20亿元人民币的商业银行次级债券。该金融债募集于2005年12月29日完成。本期债券期限为10年,设定一次发行人选择提前赎回的权利,本公司可以选择在该期债券第五个付息日,按面值赎回全部本期债券。该期债券前5个计息年度的固定票面利率为3.60%;如果本公司不行使赎回权,则从第6个计息年度开始到该期债券到期为止,后5个计息年度内的票面利率为6.60%。该期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息,每年付息一次。根据规定,该期债券的募集资金全部计入本公司附属资本。
    注3:2006年6月15日,经本公司2006年第三次临时股东大会批准,决定在银行间债券市场发行不超过26亿元人民币的次级债券。2006年6月30日,经中国人民银行《中国人民银行准予行政许可决定书》(银市场许准予字[2006]第10号)和中国银行业监督管理委员会《关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复》(银监复[2006] 193号)核准,本公司在银行间债券市场私募发行总额为26亿元人民币的商业银行次级债券。该金融债募集于2006年6月30日完成。该期债券期限为10年,本公司具有在第5年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权,如本公司行使该选择权,则债券期限为5年。此债券采用分段式固定利率,每年付息一次,前5个计息年度的票面年利率固定为3.75%,起息日为2006年6月30日。如本公司不行使提前赎回的选择权,后5个计息年度的年利率为6.75%。该期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息,每年付息一次。此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优先于股权资本。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    29、长期应付款

         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
次级定期债务                                  6,000,000                  6,000,000

    注:根据中国银行业监督管理委员会有关批复,本公司与中国人寿保险(集团)有限公司、中国人寿保险股份有限公司等8家机构分别签订了总额为60亿元人民币的次级定期债务合同,该次次级定期债务发行期限为5年零1个月,利率为浮动利率,每年付息一次。截至2004年6月9日,60亿元次级定期债务资金已全额划入本公司账户,该次次级定期债务募集完毕。根据有关规定,60亿元次级定期债务全部计入本公司附属资本。本期,次级定期债务的年利率为5.14%-5.68%。该次级定期债务的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优先于股权资本。
    30、其他负债

         项  目                               2007-6-30                 2006-12-31
托管资金                                        159,358                         65
代理买卖贵金属款项                                   20                         20
代理基金业务款项                                124,992                     21,060
汇理财                                                -                    155,990
         合  计                                 284,370                    177,135

    五、财务报表主要项目注释(续)
    31、股本

                         2006-12-31       比例   本期增减数    2007-6-30      比例
一、有限售条件股份
1、国家持股                  152,600     3.50%     -152,600            -         -
2、国有法人持股            1,889,033    43.38%    -1,090,587     798,446    18.34%
3、其他内资持股              816,422    18.75%     -520,594      295,828     6.79%
    其中:境内法人持股       816,422    18.75%     -520,594      295,828     6.79%
          境内自然人持股           -         -            -            -         -
4、外资持股                  164,564     3.78%     -164,564            -         -
    其中:境外法人持股       164,564     3.78%     -164,564            -         -
          境外自然人持股           -         -            -            -         -
有限售条件股份合计         3,022,619    69.41%    -1,928,345   1,094,274    25.13%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股            1,332,264    30.59%    1,928,345    3,260,609    74.87%
2、境内上市的外资股                -         -            -            -         -
3、境外上市的外资股                -         -            -            -         -
4、其他                            -         -            -            -         -
无限售条件股份合计         1,332,264    30.59%    1,928,345    3,260,609    74.87%
三、股份总数               4,354,883      100%            -    4,354,883      100%

    截至2007年6月30日,本期未发生持有本公司股份5%以上股东的股权转让。
    本公司股权分置改革方案于2006年3月31日经上海市国有资产监督管理委员会及于2006年4月29日经中国银行业监督管理委员会批准通过。该方案以2006年5月10日为股权登记日实施,对价股份于2006年5月12日上市交易。
    根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定,本公司非流通股股东承诺:自改革方案实施之日起,非流通股股东持有的原非流通股股份,在12个月内不得上市交易或转让;持有本公司5%以上的原非流通股股东,在上述限售期限届满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占本公司总股份的比例在12个月内不得超过5%,在24个月内不得超过10%。
    2007年5月14日,本公司19.28亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的流通股上市流通之后,公司的总股本不变,原有限售条件股份由本次上市前的30.22亿元减少为本次上市后的10.94亿元,原无限售条件股份由本次上市前的13.33亿元增加到本次上市后的32.61亿元。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    32、资本公积

     项  目    股本溢价    其他资本权益法下被投资可供出售金融资产             合计
                           公积转入单位其他所有者          未实现损益
                                           权益变动
2006-12-31   10,315,942      21,726            5,477           225,929  10,569,074
本期增加数            -           -                -           205,790     205,790
本期减少数            -           -           3,811            711,650     715,461
2007-6-30    10,315,942      21,726            1,666          -279,931  10,059,403
     33、盈余公积
                                                 2007-6-30              2006-12-31
法定盈余公积                                     2,309,350               2,309,350
任意盈余公积                                     1,652,917               1,652,917
   合  计                                        3,962,267               3,962,267

    注:根据财政部财企[2006]67号《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》,从2006年1月1日起,本公司按照第三次修订通过的《公司法》第167条进行利润分配,不再提取法定公益金。对2005年12月31日的法定公益金结余,转入法定盈余公积金。
    本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经股东大会批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
    34、一般风险准备

                         计提比例                2007-6-30              2006-12-31
一般风险准备                注                   4,790,000               4,790,000

    注:本公司自2005年7月1日开始执行财金[2005]49号《金融企业呆账准备提取管理办法》的规定,从税后利润中按原则上不低于风险资产期末余额的1%比例计提一般准备,作为股东权益的组成部分。按财金[2005] 90号《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》金融机构应在3年左右提足一般准备,最长不得超过5年。本公司按规定,计划分年提足一般准备。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    35、未分配利润

        项  目                                                                金额
2006年年报所披露的年末未分配利润余额                                     1,038,130
追溯调整影响金额(注1)                                                      6,055
调整后年初未分配利润                                                     1,044,185
加:2007年1-6月净利润                                                    2,553,792
减:提取法定盈余公积                                                             -
    提取一般风险准备                                                             -
    提取任意盈余公积                                                             -
    应付2006年度普通股股利(注2)                                          653,232
2007年6月30日未分配利润余额                                              2,944,745

    注1:本年本公司对华一银行增加20%的股权投资,本次增资完成后,本公司合计持有华一银行30%股权。本公司对该长期股权投资的核算方法从原先的成本法变更为权益法。本公司根据企业会计准则的相关规定,就该会计政策变更进行追溯调整。详见财务报表附注三、27。
    注2:2006年度利润分配情况
    根据本公司第三届第十四次董事会会议决议,决定2006年度预分方案如下:按当年度的税后利润10%、20%分别提取法定盈余公积、任意盈余公积,提取一般准备人民币14.9亿元,按年末股本43.55亿股分配普通股股利0.15元/股。上述预分配方案已于2007年5月22日经股东大会批准。
    36、利息净收入

         项  目                           2007年1-6月                2006年1-6月
利息收入
   存放同业                                      86,186                     55,402
   存放中央银行                                 642,718                    421,540
   拆出资金                                     307,777                    198,224
   发放贷款及垫款                            14,020,729                 10,829,806
   其中:个人贷款和垫款                       1,972,473                  1,649,667
          公司贷款和垫款票据贴现             12,048,256                  9,180,139
   买入返售金融资产                             127,638                     98,846
   债券投资                                   1,275,631                  1,176,214
   其他                                         679,419                    586,049
   其中:已减值贷款利息转回                     115,004                    119,195
                                            17,140,098                  13,366,081

    五、财务报表主要项目注释(续)
    36、利息净收入(续)

         项  目                           2007年1-6月                2006年1-6月
利息支出
   同业存放                                     318,086                    182,456
   向中央银行借款                                 1,322                          -
   拆入资金                                      38,422                     19,564
   吸收存款                                   4,989,386                  4,221,338
   卖出回购金融资产                             118,757                     26,334
   发行债券                                     335,379                    271,709
   其他                                         375,861                    473,481
                                              6,177,213                  5,194,882
利息净收入                                   10,962,885                  8,171,199

    37、手续费及佣金净收入

         项  目                           2007年1-6月                2006年1-6月
手续费及佣金收入
   结算与清算手续费                             110,444                    125,728
   代理业务手续费                               111,399                     40,864
   信用承诺手续费及佣金                         197,898                    200,568
   银行卡手续费                                  91,835                     42,929
   顾问和咨询费                                  88,513                          -
   其他                                          34,220                     10,100
                                                634,309                    420,190
手续费及佣金支出
   手续费支出                                   182,513                    144,493
手续费及佣金净收入                              451,796                    275,697

    五、财务报表主要项目注释(续)
    38、投资收益

         项  目                           2007年1-6月                2006年1-6月
长期股权投资                                     31,128                     21,341

    于资产负债表日,本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
    39、公允价值变动收益

         项  目                           2007年1-6月                2006年1-6月
交易性金融工具                                  -18,612                    -91,875
衍生金融工具                                    -45,545                     33,297
         合  计                                 -64,157                    -58,578

    五、财务报表主要项目注释(续)
    40、分部报表
    本公司主要的业务为发放商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源为客户存款。由于本公司业务只属一个行业范畴,因此,并未编制行业分部报告。
    本公司于1993年1月份开业。为了扩展业务及客户,本公司在全国各地开设分行及支行,并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析,地区分部报告是以管理层报告的分部为基础进行编制。

              项目                            上海市            北京市           浙江省           江苏省            广东省   中国境内其它地区         离岸业务              合计
2007年1-6月
一、营业收入                                2,749,633          759,517         1,976,027        1,270,811          634,585            4,182,273         40,049        11,612,895
利息净收入                                  2,573,673          705,523         1,856,461        1,209,386          588,771            3,998,236         30,835        10,962,885
其中:分部间利息净收入                       -524,135          391,211            -6,657           91,180          119,084              -72,582          1,899                 -
手续费及佣金净收入                             77,593           48,038            85,433           47,293           42,766              142,815          7,858           451,796
其中:分部间手续费及佣金净收入                      -                 -                -                -                -                    -               -                -
其他收入                                       29,967             1,018            9,885            4,141            1,564                5,459               -           52,034
二、营业费用                                2,300,650           147,316          251,180          168,856          150,878              544,912               -        3,563,792
三、营业利润(亏损)                         -867,258          610,034         1,381,169          866,761          512,877            2,940,164         57,153         5,500,900
四、补充信息
   折旧和摊销费用                             188,574            15,413           36,209           25,479           19,369               84,418               -          369,462
   资本性支出                                  75,978             7,240           15,812           13,114            4,081               65,991               -          182,216
2007年6月30日
五、资产总额                            296,985,360         39,047,777      101,971,374      64,243,926        34,830,807          227,748,398       5,026,256      769,853,898
六、负债总额                              275,910,790        38,412,398      100,588,394       63,367,230       35,697,604          224,798,523       4,967,661      743,742,600
五、财务报表主要项目注释(续)

    40、分部报表(续)

              项目                            上海市             北京市          浙江省           江苏省            广东省   中国境内其它地区         离岸业务              合计
2006年1-6月
一、营业收入                                2,046,283           515,910        1,540,113          937,133          482,546            3,082,641          10,212        8,614,838
利息净收入                                  1,691,841           528,159        1,510,987          946,950          469,981            3,013,956           9,325        8,171,199
其中:分部间利息净收入                       -625,446           230,150           66,444          106,343           65,716              155,787           1,006                -
手续费及佣金净收入                             56,674            10,500           55,411           30,947           18,607               97,699           5,859          275,697
其中:分部间手续费及佣金净收入                      -                 -                -                -                -                    -               -                -
其他收入                                      38,078                696           8,763            4,916               958                3,362               -           56,773
二、营业费用                                1,939,763           130,975          221,439          149,512          154,820              446,922               -        3,043,431
三、营业利润(亏损)                       -1,270,685           362,801        1,033,067          483,116         -142,470            2,127,399          16,192        2,609,420
四、补充信息
   折旧和摊销费用                             176,405            17,536           34,968           28,280           15,526               75,783               -          348,498
   资本性支出                                 108,989             6,899           19,704           14,765           22,902               86,730               -          259,989
2006年12月31日
五、资产总额                              274,409,706        41,617,905       84,852,310       55,405,084       30,414,619          200,009,785       2,649,027      689,358,436
六、负债总额                              168,124,976       75,462,256        92,536,807       63,615,561       41,436,856          220,545,936       2,915,635      664,638,027

    五、财务报表主要项目注释(续)
    41、营业税金及附加

         项目内容                         2007年1-6月                2006年1-6月
营业税                                          748,677                    572,899
城建税                                           51,053                     38,860
教育费附加                                       28,856                     21,012
         合  计                                 828,586                    632,771

    注:计缴标准请参见附注四。
    42、业务及管理费

         项  目                           2007年1-6月                2006年1-6月
员工费用                                      1,977,043                  1,583,843
电子设备运转费                                   71,098                     56,395
安全防范费                                       17,138                     12,093
物业管理费                                       79,862                     84,274
折旧及摊销费                                    369,462                    348,498
其他                                          1,049,189                    958,328
         合  计                               3,563,792                  3,043,431

    43、资产减值损失

         项目内容                         2007年1-6月                2006年1-6月
贷款损失准备                                  1,649,268                  2,146,209
坏账准备                                          9,812                    109,760
抵债资产减值准备                                -25,713                        477
         合  计                               1,633,367                  2,256,446

    五、财务报表主要项目注释(续)
    44、营业外收入

         项目内容                         2007年1-6月                2006年1-6月
抵债资产处置收入                                      -                     28,567
固定资产盘盈和出售净收益                          1,511                      1,066
结算罚款收入                                         36                         35
其他                                              6,536                      1,541
         合  计                                   8,083                     31,209

    45、所得税费用

         项目内容                         2007年1-6月                2006年1-6月
当期所得税费用                                2,099,311                  1,349,511
递延所得税费用                                  843,788                   -315,154
         合  计                               2,943,099                  1,034,357

    根据税前利润及中国法定税率33%计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如下

         项目内容                         2007年1-6月                2006年1-6月
税前利润                                      5,496,892                  2,637,891
按法定税率33%计算之所得税                     1,813,974                    870,504
补缴的所得税                                    -99,476                    -11,150
不得抵扣的费用                                  522,849                    318,954
免税收入                                       -138,036                   -143,951
税率变动的影响(注1)                           843,788                          -
         所得税                               2,943,099                  1,034,357

    注1:于2007年3月16日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新企业所得税法”),并将于2008年1月1日起施行。新企业所得税法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为25%等的一系列变化。本公司对于预计2008年1月1日起实施新企业所得税法后将转回的暂时性差异根据新的25%税率对2007年6月30日的递延所得税资产及负债余额进行了相应调整。
    由于新企业所得税法具体的实施细则和管理办法尚未公布,目前尚不能就新企业所得税法实施将对本公司带来的其他未来财务影响做出合理评估。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    46、每股收益
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
    基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:

         项目                                 2007年1-6月            2006年1-6月
归属于本公司普通股股东的当期净利润                2,553,793              1,603,534
本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)          4,354,883              3,915,000

    截至2007年6月30日本公司无稀释性潜在普通股。
    47、或有事项

         项目内容                             2007-6-30                 2006-12-31
银行承兑汇票                                137,569,458                129,732,833
应付承兑汇票                                  5,134,367                  4,572,010
融资保函                                      1,096,755                  1,860,263
非融资保函(注1)                            21,438,787                 19,357,775
开出信用证                                   10,786,110                  8,790,202
贷款承诺(注2)                                 400,000                          -
信用卡尚未使用授信额度(注2)                 5,941,615                  4,009,853

    注1:截至2007年6月30日,本公司为《嘉实浦安保本混合型开放式证券投资基金合同》项下的基金管理人保本义务的保证人。
    截至2007年6月30日,本公司为《浦东建设BT项目资产支持收益专项资产管理计划》项下的专用账户在合同约定日之余额达到合同约定金额,提供不可撤销的保证担保。
    注2:本公司在任何时点均拥有贷款额度的承诺。这些承诺包括本公司对信用卡客户提供的尚未使用的授信额度以及已签约的贷款额度,本公司向一定客户提供信用额度。据管理层的意见,由于此等授信额度是可以撤销的,本公司并不承担未使用的授信额度的风险。
    注3:国债兑付承诺
    本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债,而本公司亦有义务履行兑付责任,兑付金额为凭证式国债本金至对付日的应付利息。截至2007年6月30日,本公司发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币9,399,151千元(2006-12-31:人民币10,013,549千元)。财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付,但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等凭证式国债到期日前,本公司所需兑付的凭证式国债金额并不重大。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    48、金融工具的风险头寸
    (1)信用风险
    信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中,信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响其还款能力。
    信用风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
    本公司在向个别客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信用承诺,本公司一般会收取保证金以减低信用风险。
    A、表内资产
    a、贷款余额按行业分类列示如下:

                                       2007-6-30                 2006-12-31
         行  业                        金额     比例(%)           金额     比例(%)
农、林、牧、渔业                 1,949,152         0.37     1,564,330         0.34
采掘业                           9,940,130         1.90     7,798,210         1.69
制造业                         137,042,818        26.14   124,162,557        26.94
电力、煤气及水的生产和供应业    27,045,170         5.16    23,771,558         5.16
建筑业                          26,027,556         4.96    20,952,131         4.55
地质勘查业、水利管理业          33,485,130         6.39    27,008,080         5.86
交通运输、仓储及邮电通信业      33,046,391         6.30    24,264,291         5.26
批发和零售贸易、餐饮业          57,843,359        11.03    53,458,959        11.60
房地产业                        54,231,625        10.34    48,971,929        10.63
社会服务业                      44,436,357         8.48    43,016,792         9.33
卫生、体育和社会福利业           1,550,040         0.30       910,500         0.20
教育/文化及广播电影电视业       11,073,230         2.11    10,170,480         2.20
科学研究和综合技术服务业         1,293,820         0.25       661,366         0.14
其他,包括综合性企业
   及与政府有关联的机构         85,307,310        16.27    74,181,819        16.10
         合  计                524,272,088       100.00   460,893,002       100.00
减:贷款损失准备                14,347,996                 12,782,455
       贷款净额                509,924,092                448,110,547
131313

    五、财务报表主要项目注释(续)
    48、金融工具的风险头寸(续)
    (1)信用风险(续)
    A、表内资产(续)
    b、贷款集中地区如下:

                                       2007-6-30                 2006-12-31
         地  区                        金额     比例(%)           金额     比例(%)
上海市                          92,566,226         17.66   84,530,050        18.34
北京市                          32,787,139         6.25    30,440,483         6.60
浙江省                          96,243,902        18.36    78,380,018        17.01
江苏省                          58,892,280        11.23    49,413,878        10.72
广东省                          33,049,872         6.30    29,904,305         6.49
中国境内其他地区               210,346,862        40.13   187,449,571        40.67
离岸业务                           385,807         0.07       774,697         0.17
         合  计                524,272,088       100.00   460,893,002       100.00
减:贷款损失准备                14,347,996                 12,782,455
       贷款净额                509,924,092                448,110,547

    B、表外信用承诺
    于2007年6月30日,本公司有人民币1,824亿元的信用承诺,其中上海占5.92%,浙江省占21.42%,江苏省占12.60%,北京占5.54%,广东省占6.95%,余下的是属于中国各地的客户。
    C、衍生金融工具
    本公司将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率不匹配时,例如,本公司以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时,会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响,本公司会通过利率互换,将固定利率转为浮动利率。
    本公司为交易采用以下的衍生金融工具:
    互换合同:互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。
    利率互换合同是指在约定期限内,交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交易。互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮动利率,到期互以约定的利率支付对方利息。
    货币利率互换是以不同的货币不同的利率进行交换,合约到期时本金换回的交易。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    48、金融工具的风险头寸(续)
    (1)信用风险(续)
    C、衍生金融工具(续)
    远期合同:远期合同指在未来某日,以特定价格购置或出售一项金融产品。
    期权合同:期权合同是指根据合约条件,期权买方在支付期权卖方一定的期权费后,在一定期限内,以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、债券选择权或利率选择权等,即期权买方有执行或不执行合约的选择权利,期权卖方必须按期权买方的选择执行。
    外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。
    本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易,其信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款,其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。
    为降低衍生金融工具带来的信用风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。本公司对衍生工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标准。
    D、信用风险敞口
    下表列示了资产负债表项目,或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。

         项目内容                                    2007-6-30          2006-12-31
存放中央银行款项                                   105,347,862         104,476,511
存放同业款项                                         5,738,946           5,011,941
拆出资金                                            14,723,060          16,497,442
交易性金融资产                                      15,944,346          49,018,174
买入返售金融资产                                    21,539,732          13,786,124
发放贷款及垫款                                     509,924,092         448,110,547
可供出售金融资产                                    78,590,893          35,656,104
分为贷款和应收款类投资                                 414,846                   -
其他                                                 6,305,829           5,135,886
表内信用风险敞口                                   758,529,606         677,692,729
信用承诺信用风险敞口                               182,367,092         168,322,936
最大信用风险敞口                                   940,896,698         846,015,665

    上表中列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风险敞口,而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    48、金融工具的风险头寸(续)
    (1)信用风险(续)
    E、抵押物和其他信用增值
    抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本公司以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
    本公司接受的抵押物主要为以下类型:
    (i)买入返售交易:票据、债券、贷款等
    (ii)公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单、股权质押等
    (iii)个人贷款:房产、存单等
    管理层定期对抵押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。
    F、已逾期但未发生减值的金融资产的期限分析
    各项已逾期但未减值的金融资产期限分析如下:

                                                2007-6-30
                        1个月以内     1-2个月      2-3个月    3个月以上         合计
发放贷款及垫款            127,153      161,869       75,937     188,840      553,799
                                               2006-12-31
                        1个月以内     1-2个月      2-3个月    3个月以上         合计
发放贷款及垫款              66,643     172,542      144,225      70,557      453,967

    (2)市场风险
    市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及他们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。
    本公司专门搭建了市场风险管理架构和团队,由市场风险管理部总览全行的市场风险敞口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管理架构下,市场风险管理部主要负责交易类业务市场风险和外汇风险的管理。本公司的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会。
    本公司按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感性分析,压力测试等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。
    本公司的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。
    五、财务报表主要项目注释(续)
    48、金融工具的风险头寸(续)
    (2)市场风险(续)
    A、货币风险
    本公司在中华人民共和国境内成立及经营,主要经营人民币业务,外币业务以美元为主。
    自2005年7月21日起,中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、管理的浮动汇率制度,导致人民币兑美元汇率逐渐上升。
    有关资产和负债按币种列示如下:

                                                         2007-6-30
         项   目                                  美元           港币        其他币种            本外币
                                人民币      折合人民币     折合人民币    折合人民币合计    折合人民币合计
资产项目:
现金及银行存款               2,017,483         185,052          55,515         166,469        2,424,519
存放央行及同业款项        108,535,076       2,126,020         249,495         176,217      111,086,808
贷款及垫款                 499,860,021       9,122,182         192,744         749,145      509,924,092
交易性金融资产              15,944,346               -               -               -       15,944,346
拆放同业和
  买入返售资产              26,266,005       5,135,650       3,393,277       1,467,860       36,262,792
可供出售金融资产            76,355,654       1,360,695         874,544               -       78,590,893
分为贷款和应收款类投资         414,846               -               -               -          414,846
长期股权投资                   670,889          76,148               -               -          747,037
其他资产                    14,059,210         247,476          71,186          80,693       14,458,565
       资产总额            744,123,530      18,253,223       4,836,761       2,640,384      769,853,898
负债项目:
客户存款                   618,198,024      16,410,543       4,365,910       2,496,904      641,471,381
同业拆入和
  卖出回购资产              18,711,479         803,366               -               -       19,514,845
同业存放                    45,682,516       1,419,775          80,244          79,598       47,262,133
应付债券及
  长期应付款                17,600,000               -               -               -       17,600,000
其他负债                    17,282,846         389,206         114,333         107,856       17,894,241
       负债总额            717,474,865      19,022,890       4,560,487       2,684,358      743,742,600
  资产负债净头寸            26,648,665        -769,667         276,274         -43,974       26,111,298

    五、财务报表主要项目注释(续)
    48、金融工具的风险头寸(续)
    (2)市场风险(续)
    A、货币风险(续)

                                                         2006-12-31
         项   目                                  美元           港币        其他币种            本外币
                                人民币     折合人民币      折合人民币    折合人民币合计    折合人民币合计
资产项目:
现金及银行存款               1,813,736         169,504          82,235         194,278        2,259,753
存放央行及同业款项         104,680,224       4,145,944         186,806         475,477      109,488,451
贷款及垫款                 440,355,302       6,642,440         201,522         911,283      448,110,547
交易性金融资产              49,018,174               -               -               -       49,018,174
拆放同业和
  买入返售资产              17,557,826       8,736,336       3,447,136         542,268       30,283,566
可供出售金融资产            33,921,902       1,475,040         259,162               -       35,656,104
长期股权投资                   379,577          78,003               -               -          457,580
其他资产                    13,990,381          85,936           3,052           4,892       14,084,261
       资产总额            661,717,122      21,333,203       4,179,913       2,128,198      689,358,436
负债项目:
客户存款                   576,432,042      14,488,606       3,568,389       1,999,461      596,488,498
同业拆入和
  卖出回购资产               4,537,501          40,568               -               -        4,578,069
同业存放                    29,419,507       1,294,158          64,868          76,504       30,855,037
应付债券及
  长期应付款                17,600,000               -               -               -       17,600,000
其他负债                    14,751,335         328,428           7,886          28,774       15,116,423
       负债总额            642,740,385      16,151,760       3,641,143       2,104,739      664,638,027
  资产负债净头寸            18,976,737       5,181,443         538,770          23,459       24,720,409

    五、财务报表主要项目注释(续)
    48、金融工具的风险头寸(续)
    (2)市场风险(续)
    B、利率风险
    本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与占重新定价日的不匹配。本公司的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
    于2007年6月30日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:

                                                                      2007-6-30
                                           1年至       2年至      3年至      4年至               已逾期/
                              1年以内         2年        3年        4年        5年    5年以上      不计息         合计
资产
固定利率:
现金及存放中央银行款项105,213,427               -          -           -          -          -  2,558,954  107,772,381
存放同业款项及拆出资金      20,352,734          -          -           -          -          -    109,271   20,462,005
交易性金融资产              15,944,346          -          -           -          -          -          -   15,944,346
买入返售金融资产            21,539,732          -          -           -          -          -          -   21,539,732
发放贷款及垫款           303,418,969    21,504,156  7,578,407   2,877,168   4,102,762  4,909,751 7,133,131 351,524,344
可供出售金融资产           32,346,811   4,018,779   24,328,053   1,973,569  1,737,229  4,504,450       -     68,908,891
分为贷款和应收款类投资               -          -    221,065           -    193,781          -          -      414,846
长期股权投资                         -          -          -           -          -          -    747,037      747,037
其他资产                             -          -          -           -          -           -11,897,846   11,897,846
浮动利率:
发放贷款及垫款             158,204,322          -          -           -          -          -   195,426 158,399,748
可供出售金融资产             1,568,521    777,479    886,295    944,165 3,607,942 1,897,600             -    9,682,002
其他资产                     2,560,720          -          -           -          -          -          -    2,560,720
资产总计                 661,149,58226,300,41433,013,820 5,794,902 9,641,71411,311,80122,641,665 769,853,898

    五、财务报表主要项目注释(续)
    48、金融工具的风险头寸(续)
    (2)市场风险(续)
    B、利率风险(续)

                                                                      2007-6-30
                                         1年至      2年至       3年至      4年至               已逾期/
                            1年以内        2年         3年        4年        5年    5年以上     不计息          合计
负债
固定利率:
向中央银行借款              108,892           -          -          -          -           -          -      108,892
同业及其他金融机构
  存放款项及拆入资金    51,919,001            -          -          -          -           -    83,649    52,002,650
卖出回购金融资产款       14,774,328           -          -          -          -           -          -   14,774,328
吸收存款               244,359,975   22,303,927   3,782,034  4,670,855   15,776,222  2,537,454  2,053,445 295,483,912
应付股利                          -           -          -          -          -           -    665,292      665,292
应付债券                          -   7,000,000          -   4,600,000         -           -          -    11,600,000
其他负债                          -           -          -          -          -            -  16,914,876  16,914,876
浮动利率:
吸收存款                345,987,469           -     -    -          -          -           -          -   345,987,469
长期应付款                6,000,000           -          -          -          -           -          -    6,000,000
其他负债                    205,181           -          -          -          -           -          -      205,181
负债总计               663,354,846  29,303,927    3,782,034   9,270,855   15,776,222  2,537,454  19,717,262 743,742,600
利率风险缺口            -2,205,264     -3,003,513  29,231,786  -3,475,953  -6,134,508 8,774,347  2,924,403   26,111,298

    五、财务报表主要项目注释(续)
    48、金融工具的风险头寸(续)
    B、利率风险(续)

                                                                     2006-12-31
                                           1年至       2年至      3年至      4年至               已逾期/
                            1年以内           2年        3年        4年         5年   5年以上      不计息         合计
资产
固定利率:
现金及存放中央银行款项   104,403,226            -          -           -          -          -    2,333,038 106,736,264
存放同业款项及拆出资金    21,400,111            -          -           -          -          -      109,272   21,509,383
交易性金融资产            49,018,174            -          -           -          -          -          -   49,018,174
买入返售金融资产          13,786,124            -          -           -          -          -          -   13,786,124
发放贷款及垫款           274,529,184    21,730,201  11,108,740  2,360,535  1,235,299  5,947,203  6,016,908 322,928,070
可供出售金融资产          14,181,412     6,945,797   3,872,150  2,132,236  1,841,334  5,788,719         -   34,761,648
长期股权投资                       -            -          -           -          -          -     457,580      457,580
其他资产                           -            -          -           -          -          -    11,914,577   11,914,577
浮动利率:
发放贷款及垫款           124,917,931            -          -           -          -          -      264,547  125,182,478
可供出售金融资产             887,261          732        808       1,242      2,727      1,686          -      894,456
其他资产                   2,169,682            -          -           -          -          -          -    2,169,682
资产总计                 605,293,105    28,676,730  14,981,698  4,494,013  3,079,360  11,737,608  21,095,922 689,358,436
负债
固定利率:
同业及其他金融机构
  存放款项及拆入资金      32,047,397            -          -           -          -          -          -   32,047,397
卖出回购金融资产款         3,354,501       31,207          -           -          -          -          -    3,385,708
吸收存款                 235,129,322   16,724,875   10,429,711  3,348,356  7,222,132     883,363  4,510,420  278,248,179
应付股利                           -            -          -           -          -          -     12,059       12,059
应付债券                           -    7,000,000          -    2,000,000  2,600,000         -          -    11,600,000
其他负债                           -            -          -           -          -          -   15,071,660    15,071,660
浮动利率:
吸收存款                 318,240,320            -          -           -          -          -          -    318,240,320
长期应付款                 6,000,000            -          -           -          -          -          -    6,000,000
其他负债                      32,704            -          -           -          -          -          -       32,704
负债总计                594,804,244    23,756,082    10,429,711   5,348,356   9,822,132    883,363  19,594,139 664,638,027
利率风险缺口              10,488,861   4,920,648     4,551,987     -854,343  -6,742,772   10,854,245 1,501,783  24,720,409

    五、财务报表主要项目注释(续)
    48、金融工具的风险头寸(续)
    (3)流动性风险
    流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配,均可能导致流动性风险。本公司流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本公司实际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况,对指标体系进行分级管理,按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。
    于2007年6月30日,本公司的资产及负债的到期分析列示如下:

                                                          2007-6-30
     项目                已逾期    即时偿还     3个月内    3个月-1年         1-5年    5年以上           合计
资产项目
现金及存放中央
  银行款项                    -   107,772,381             -             -            -        -  107,772,381
存放同业及拆出资金      109,272   5,128,855  13,956,306       1,160,965        7,615      98,992  20,462,005
交易性金融资产                -   15,944,346              -             -            -        -  15,944,346
衍生金融资产                  -            -      31,124       125,538       11,915           -     168,577
买入返售金融资产              -            -  16,059,902       5,479,830             -        -  21,539,732
发放贷款及垫款        3,545,515            -  88,411,124     277,653,334  116,400,049 23,914,070 509,924,092
可供出售金融资产              -            -   6,318,080     26,945,046   38,893,700  6,434,067       78,590,893
分为贷款和应收
  款类投资                    -            -           -             -      414,846           -     414,846
长期股权投资                  -            -           -             -            -    747,037      747,037
固定资产及在建工程            -            -           -             -            -   5,158,024   5,158,024
其他资产                256,612    3,297,884   2,432,313    2,041,244     1,024,757      79,155   9,131,965
  资产总额           3,911,399   132,143,466                 127,208,849  313,405,957
  156,752,882       36,431,345   769,853,898
负债项目
向中央银行借款                -           -        5,398       103,494            -           -     108,892
同业及其他金融机构
  存放及拆入资金              -   31,074,656               19,862,669    1,016,610    48,715     -52,002,650
衍生金融负债                  -           -       29,244       165,375     10,562           -     205,181
卖出回购金融资产              -           -   10,556,575     4,217,753            -         -   14,774,328
吸收存款                      -  341,186,942  52,132,889  211,087,328   35,469,501  1,594,721   641,471,381
应付债券及长期应付款          -            -           -         -      17,600,000              -  17,600,000
其他负债                      -    5,630,161   2,044,871    9,485,739    397,547      21,850     17,580,168
  负债总额                    -  377,891,759   84,631,646  226,076,299  53,526,325  1,616,571    743,742,600
  流动性净额          3,911,399  -245,748,293  42,577,203  87,329,658   103,226,557  34,814,774  26,111,298

    五、财务报表主要项目注释(续)
    48、金融工具的风险头寸(续)
    (3)流动性风险(续)

                                                          2006-12-31
     项目                已逾期    即时偿还     3个月内    3个月-1年         1-5年    5年以上           合计
资产项目
现金及存放中央
  银行款项                    -106,736,264             -             -            -           -  106,736,264
存放同业及拆出资金      109,272   4,420,022 15,657,801         901,072      319,812    101,404    21,509,383
交易性金融资产                -49,018,174              -             -            -           -   49,018,174
衍生金融资产                  -            -       9,641        27,982        4,032           -       41,655
买入返售金融资产              -            -13,380,107         406,016            -           -   13,786,123
发放贷款及垫款        3,148,917            -64,518,603     263,305,977   94,619,287  22,517,763  448,110,547
可供出售金融资产              -            -   1,100,429     5,610,829   22,435,892   6,508,955   35,656,105
分为贷款和应收
  款类投资                    -            -           -             -            -           -            -
长期股权投资                  -            -           -             -            -    457,580       457,580
固定资产及在建工程            -            -           -             -       23,884   5,282,595    5,306,479
其他资产                202,567    5,460,959   1,164,768      808,339       990,925     108,568    8,736,126
  资产总额           3,460,756   165,635,419                 95,831,349   271,060,215
                     118,393,832  34,976,865  689,358,436
负债项目
同业及其他金融机构
  存放及拆入资金              -   30,492,088   1,437,368        117,941         -             -         32,047,397
衍生金融负债                  -           -        6,950        20,389        5,375           -         32,714
卖出回购金融资产              -           -    2,701,391       653,110       31,207           -         3,385,708
吸收存款                      -  305,282,782  58,784,602   200,209,556   30,766,929          1,444,629  596,488,498
应付债券及长期应付款          -            -           -          -      17,600,000              -      17,600,000
其他负债                      -    7,955,855   2,392,688    4,485,001       147,319          102,847    15,083,710
  负债总额                    -  343,730,725  65,322,999  205,485,997    48,550,830         1,547,476   664,638,027
  流动性净额           3,460,756 -178,095,306   30,508,350  65,574,218   69,843,002        33,429,389    24,720,409

    49、现金及现金等价物

            性   质                                       2007-6-30                        2006-12-31
库存现金                                                  2,424,519                         2,259,753
央行备付金                                               46,682,532                        62,614,587
活期存放同业款项                                          5,301,095                         4,384,017
合同期限为三个月以内的拆放同业                           12,627,090                        15,297,800
            合   计                                      67,035,236                        84,556,157

    六、关联方关系及其交易的披露
    不存在控制关系的关联方情况
    (1)不存在控制关系的关联方

            企业名称                                                与本企业的关系
上海国际集团有限公司                                                   股东单位
上海国际信托投资有限公司                                               股东单位
华一银行                                                               联营企业
     (2)不存在控制关系的关联方交易
         企业名称                         2007年1-6月                2006年1-6月
利息收入:
上海国际集团有限公司                             11,828                     10,060
华一银行                                          4,924                        505
利息支出:
华一银行                                             63                         69
     (3)不存在控制关系的关联方贷款/拆放余额
         企业名称                             2007-6-30                 2006-12-31
上海国际集团有限公司                            400,000                    500,000
华一银行                                        470,000                    250,000
    注:上述贷款和拆放系按一般商业条件或中国人民银行规定的贷款及拆放利率发放。
     (4)不存在控制关系的关联方存放余额
         企业名称                             2007-6-30                 2006-12-31
华一银行                                         18,322                     11,001
     (5)未结清关联方信用证余额
截至本财务报表批准日,本公司无未结清关联方信用证余额。
 七、董事、监事及高级管理人员报酬情况
    在公司领取报酬津贴的董事、监事及高管人员的情况如下:
                                          2007年1-6月                 2006年1-6月
报酬总额                                          8,611                      4,093
金额最高的前三名董事的报酬总额                    2,730                      1,385
金额最高的前三名高管人员的报酬总额                2,525                      1,202
独立董事津贴                                        100                         75
独立董事其他报酬                                     无                         无
报酬在以下区间的人数
人民币200,000元至400,000元                            -                        5人
人民币400,001元至600,000元                            -                        5人
人民币600,001元至800,000元                            -                          -
人民币800,001元至1,000,000元                       9人                           -
人民币1,000,001元以上                              1人                           -

    不在本公司领取报酬津贴的董事及监事13人(2006年:14人)。
    八、或有事项
    截至资产负债表日,本公司无作为被告的重大未决诉讼事项。
    九、承诺事项
    1、截至2007年6月30日,本公司已签约的租赁营业用房和机器设备应支付租金情况如下:

         期  限                               2007-6-30                 2006-12-31
一年内到期                                      345,432                    338,460
一年至五年到期                                  904,079                    894,641
五年以上到期                                    352,137                    379,119
         合  计                               1,601,648                  1,612,220

    2、截至2007年6月30日,本公司已批准未支付的约定资本支出为人民币64,200千元(2006年12月31日为人民币120,005千元)。
    九、承诺事项(续)
    3、截至2007年6月30日,本公司的股权投资承诺情况如下:

       期  限                         2007-6-30             2006-12-31
董事会已批但尚未签约                     22,500                 25,000
已签约但未拨备                          102,000                300,000
       合  计                           124,500                325,000

    十、资产负债表日后事项中的非调整事项
    发起设立基金管理公司
    本公司于2006年5月29日召开第三届第九次董事会,会议审议通过的关于发起设立基金管理公司的事宜,已获得中国银监会银监复〔2007〕9号文的同意批复,同意本公司联合法国安盛投资管理有限公司(“法国安盛”)、上海盛融投资有限公司(“盛融”)共同发起设立浦银安盛基金管理有限公司(“浦银安盛”),并持有浦银安盛51%的股权。2007年7月17日中国证监会以证监基金字[2007]207号文的批复同意上述设立申请。
    根据合资协议与浦银安盛的公司章程,浦银安盛的注册资本为人民币2亿元,2007年7月27日,各方股东按出资比例足额缴纳了资本金,本公司为51%,法国安盛为39%,盛融为10%,由安永大华会计师事务所有限责任公司出具安永大华业字(2007)第633号验资报告验证。2007年8月5日,浦银安盛领取了注册号为310000400533748号企业法人营业执照,法定代表人为黄建平,经营范围为证券投资基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务(涉及行政许可的凭许可证经营)。
    十一、债务重组事项
    本公司在资产负债表日没有需要披露的重大债务重组事项。
    十二、非货币性交易事项
    本公司在资产负债表日没有需要披露的重大非货币性交易事项。
    十三、其他重要事项
    1、增发不超过人民币90亿元的次级债券
    为提升资本充足率,补充附属资本,于2007年5月22日,经本公司2006年度股东大会批准,决定在银行间债券市场发行不超过人民币90亿元,期限不低于5年的次级债券。决定发行次级债券的有效期至2008年6月30日。
    2、增发不超过人民币150亿元的金融债券
    于2007年4月26日第三届董事会第十五次会议的决议,本公司将在银行间市场发行不超过人民币150亿元,期限为3年和5年的金融债券。该债券的清偿次序等同于一般负债。决定发行金融债券的有效期至2008年6月30日。此决议尚需相关监管部门核准。
    3、投资中国银联股份有限公司配售股份
    本公司于2006年12月20日召开第三届董事会第十三次会议,决议通过同意本公司申购中国银联股份有限公司(“中国银联”)配售股份1,000万股,支付金额为人民币2,500万元。
    本公司已于2007年2月27日与中国银联签订了《股份认购协议》,同意认购1,000万股,每股认购价为人民币2.50元,并已向其支付人民币250万元即相当于认购款10%的预付款。剩余认购款需在中国银联的增资扩股申请获得批准后10个工作日内一次性全额支付。
    截止本财务报表签署日,中国银联的增资扩股申请尚待有关审批机构批准。
    十四、公允价值
    公允价值是指在公平交易中,交易双方在熟悉情况及自愿的情况下进行资产转换或负债结算的金额。在交易活跃之市场(例如认可证券交易所)存在的条件下,市价乃金融工具公允价值之最佳证明。然而,本公司所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此,对于该部分无市价可依之金融工具,以如下所述之现值或其他估计方法估算公允价值。但是,运用此等方法所计之价值会受有关未来现金流量数额,时间性假设,以及所采用之折现率影响。
    本公司针对各类金融资产及负债所采用的公允价值估计方法及假设如下:
    (1)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括为交易而持有的资产、衍生金融工具及其他为买卖而进行之交易乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价,则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额;
    (2)  分为贷款和应收款类投资按定价模型或现金流量折现估算公允价值;
    (3)  于12个月内到期之其他金融资产及金融负债均假设其账面金额为公允价值;
    (4)  凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出,其公允价值以参照市场利率方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑,因为信用风险之影响将单独作为贷款损失准备,从账面值及公允价值中扣除;
    (5)  吸收存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金流量折现法估算,折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。
    以上各假设及方法乃为本公司金融资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而,由于其他机构或会使用不同的方法及假设,各金融机构所披露之公允价值未必完全具有可比性。
    本公司的人民币贷款以定息为主,而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性质采用固定或浮动利率。由于人民币利率维持稳定,管理层认为截至2007年6月30日,相关的存款及贷款的公允价值与账面值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。
    十四、公允价值(续)
    截止2007年6月30日及2006年12月31日,公允价值与其账面价值存在差异的金融资产及负债列示如下:

                                      2007-6-30                  2006-12-31
                                  账面价值     公允价值      账面价值     公允价值
     金融资产:
     分为贷款和应收款类投资       414,846       418,024             -             -
     金融负债:
     应付债券及长期应付款       17,600,000   17,452,612    17,600,000   18,184,344

    十五、比较数据
    若干比较数据已经过重述,以符合本期列报要求。
    十六、财务报表的批准
    本财务报表及附注已于2007年8月20日经本公司董事会批准。
    一、按中国及国际财务报告准则编报差异调节表
    按中国企业会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的主要差异如下:

                                                          净利润            净资产
       按中国企业会计准则编制                          2,553,793        26,111,298
         本公司按10%持股比例享有的华一银行
         2007年1-3月净利润的份额                          -2,905                 -
       按国际财务报告准则编制                          2,550,888        26,111,298
     本公司境外审计师为安永会计师事务所。
二、净资产收益率和每股收益
                                        净资产收益率               每股收益
                                    全面摊薄     加权平均         基本        稀释
       归属于公司普通股股东            9.78%        9.86%        0.586       0.586
         的净利润
       扣除非经常性损益后
         归属于公司普通股股东
         的净利润                     13.00%       13.11%        0.779       0.779
     本公司无稀释性潜在普通股。
     其中,扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润:
                                                       2007年1-6月     2006年1-6月
     归属于本公司普通股股东的净利润                      2,553,793       1,603,534
     加+/减-:非经常性损益项目
            税率变动导致的递延所得税余额变动               843,788               -
            非流动资产处置损益                               4,374         -29,253
            未经税务核销贷款本期收回数                     -10,036          -6,421
            其他营业外收支                                    -366             782
            非经常性损益的所得税影响数                       1,989          11,514
     扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东
       的净利润                                          3,393,542       1,580,156

    本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9号《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号的规定执行。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)的规定,本公司编制了新旧会计准则净利润差异调节表,列示对2006年度利润表的追溯调整情况。同时,本公司假定比较期初(即2006年1月1日)开始执行企业会计准则第1号至第37号,对《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项,分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润存在的重大差异,在以下调节表中分项列示。
    2006年度新旧会计准则净利润差异调节表

         项目                                                金额
2006年度净利润(原会计准则)                            3,353,027
追溯调整项目影响合计数                                          -
2006年度净利润(新会计准则)                            3,353,027
假定比较期初开始全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数                                              -
2006年度模拟净利润(全面模拟新会计准则)                3,353,027
上海浦东发展银行股份有限公司
已审财务报表
2007年6月30日

    国际审计师报告
    致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司“(贵公司”)财务报表,包括2007年6月30日的资产负债表,截至该日止会计期间的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
    管理层对财务报表的责任
    按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这些责任包括:(1)设计、实施和维护与编制及公允地列报财务报表相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    审计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照双方业务约定条款的规定,仅向    贵公司全体股东报告。除此之外,我们的报告不可用作其他用途。我们不就本报告的内容,对任何其他人士负责或承担任何责任。
    我们按照《国际审计准则》的规定执行了审计工作。该准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作,从而获得财务报表是否不存在任何重大错报的合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。所选择的审计程序取决于审计师的判断,包括评估由于舞弊或错误而导致财务报表存在重大错报的风险。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制及公允地列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分的、适当的,为发表审计意见提供了基础。审计意见
    我们认为,上述财务报表已经按照《国际财务报告准则》的规定,真实而公允地反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及截至该日止会计期间的经营成果和现金流量。
    香港注册会计师
    香港中环金融街8号国际金融中心2期18楼
    2007年8月20日
    利润表
    截至2007年6月30日止会计期间

                                                                                        2007年1~6月                         2006年1~6月
                                                               附注                           人民币千元                     人民币千元
利息收入                                                         4                            16,757,110                     12,795,668
利息支出                                                         4                           (6,177,213)                     (5,194,882)
净利息收入                                                       4                            10,579,897                      7,600,786
手续费及佣金收入                                                 5                               634,309                           420,191
手续费及佣金支出                                                                               (182,513)                       (144,493)
净手续费及佣金收入                                                                               451,796                        275,698
净交易收入                                                       6                               318,831                        510,836
其他营业净收入                                                   7                               251,234                        254,057
营业收入合计                                                                                  11,601,758                      8,641,377
客户贷款及垫款损失准备                                           8                           (1,649,268)                     (2,146,209)
净营业收入                                                                                     9,952,490                      6,495,168
员工费用                                                         9                           (1,977,043)                     (1,583,843)
业务及管理费用                                                  10                           (1,321,311)                     (1,199,297)
物业和设备折旧                                                  23                             (357,896)                       (335,420)
营业税及附加                                                                                   (828,586)                       (632,771)
其他资产减值损失准备                                            11                                15,901                       (110,237)
营业费用合计                                                                                 (4,468,935)                     (3,861,568)
营业利润                                                                                       5,483,555                      2,633,600
应占联营公司净损益                                                                                10,432                                 -
税前利润                                                                                       5,493,987                      2,633,600
所得税费用                                                      12                           (2,943,099)                     (1,034,357)
净利润                                                                                          2,550,888                     1,599,243
每股盈利
基本和稀释每股盈利(人民币元)                                    13                                   0.59                          0.41


                                                                                              2007-6-30                          2006-12-31
                                                               附注                          人民币千元                          人民币千元
 资产
 现金及存放央行款项                                              14                          107,772,381                        106,736,264
 存放和拆放同业及其他金融机构款项                                15                           20,462,006                         21,509,383
 买入返售款项                                                    16                           21,539,732                         13,786,124
 交易类证券                                                      17                           15,944,346                         49,018,174
 客户贷款及垫款                                                  18                          509,924,092                        448,110,547
 可供出售类投资                                                  19                           78,955,513                         36,099,404
 于联营公司的权益                                                20                              382,416                                  -
 贷款和应收款类投资                                              21                              414,846                                  -
 在建工程                                                        22                                4,183                             11,691
 物业和设备                                                      23                            5,617,242                          5,790,938
 预付土地租赁款                                                                                  134,173                            138,277
 无形资产                                                        24                                1,417                              2,528
 递延税项资产                                                    25                            2,613,766                          3,408,118
 其他资产                                                        26                            6,087,785                          4,732,707
 资产总计                                                                                    769,853,898                        689,344,155
 负债
 向央行借款                                                      27                              108,892                                  -
 同业及其他金融机构存入和拆入款项                                28                           52,002,650                         32,047,397
 卖出回购款项                                                    29                           14,774,328                          3,385,708
 客户存款                                                        30                          641,471,381                        596,488,499
 应付股利                                                        31                              665,292                             12,059
 应付所得税                                                                                   2,022,064                        2,405,870
 发行债券                                                        32                           17,600,000                         17,600,000
 其他负债                                                        33                           15,097,993                         12,698,494
 负债总计                                                                                    743,742,600                        664,638,027
 股东权益
 已发行股本                                                      34                            4,354,883                          4,354,883
 资本公积                                                        35                           10,339,334                         10,337,513
 储备                                                            36                            8,752,267                          8,079,068
 可供出售投资未实现损益                                                                        (279,931)                            225,929
 未分配利润                                                      37                            2,944,745                          1,708,735
 股东权益总计                                                                                 26,111,298                         24,706,128
 负债及股东权益总计                                                                          769,853,898                        689,344,155
 股东权益变动表
 截至2007年6月30日止会计期间
                                                                                        可供出售类
                                    已发行股本          资本公积                储备       投资未实            未分配利润
                                         (附注34)         (附注35)         (附注36)           现损益             (附注37)              合计
                                    人民币千元        人民币千元          人民币千元     人民币千元            人民币千元        人民币千元
2007-1-1                                  4,354,883        10,337,513        8,079,068           225,929        1,708,735        24,706,128
可供出售投资的
   公允价值变动额                                 -                 -                -        (711,352)                 -         (711,352)
因终止确认可供出售
   投资实现的损益                                 -                 -                -               903                -               903
可供出售投资公允
   价值变动的递延
   税项(附注12)                                   -                 -                -           204,589                -           204,589
分占联营公司净资产
   的直接变动(附注37d)                            -           (3,811)                -                 -                -           (3,811)
对联营公司的投资
   转为权益法的权益
   影响(附注37d)                                  -             5,632            2,594                 -            8,959            17,185
直接计入权益的净损益                              -             1,821            2,594        (505,860)             8,959         (492,486)
本期净利润                                        -                 -                -                 -        2,550,888         2,550,888
当期确认的净损益合计                              -             1,821            2,594        (505,860)         2,559,847         2,058,402
 提取盈余公积(附注36a)                            -                 -          670,605                 -        (670,605)                 -
派发2006年度股利(附注37a)                         -                 -                -                 -       (653,232)          (653,232)
2007-6-30                                 4,354,883        10,339,334        8,752,267        (279,931)         2,944,745        26,111,298
2006-1-1                                  3,915,000         4,869,396        5,766,910           241,341        1,176,816        15,969,463
可供出售类投资的
   公允价值变动额                                 -                 -                -           135,071                -           135,071
因终止确认可供出售类
   投资实现的损益                                 -                 -                -        (125,258)                 -         (125,258)
可供出售类投资公允
   价值变动的递延税项                             -                 -                -           (3,238)                -           (3,238)
直接计入权益的净损益                              -                 -                -             6,575                -             6,575
本期净利润                                        -                 -                -                 -        1,599,243         1,599,243
当期确认的净损益合计                              -                 -                -             6,575        1,599,243         1,605,818
 法定财务报表会计政策
   变更追溯调整(附注37b)                          -                 -           36,529                 -         (36,529)                 -
法定用途以外的储备
      转拨(附注37c)                               -                 -          201,785                 -       (201,785)                  -
 提取盈余公积(附注36a)                            -                 -          248,541                 -       (248,541)                  -
派发2005年度股利(附注37a)                         -                 -                -                 -       (508,950)          (508,950)
2006-6-30                                 3,915,000         4,869,396        6,253,765           247,916        1,780,254        17,066,331

    现金流量表
    截至2007年6月30日止会计期间

                                                                                        2007年1~6月                          2006年1~6月
                                                                                         人民币千元                       人民币千元
经营活动产生的现金流
税前利润                                                                                         5,493,987                       2,633,600
调整:
   折旧及摊销                                                                                      359,007                         334,930
   预付土地租赁款的摊销                                                                              4,104                           4,440
   贷款损失准备                                                                                  1,649,268                       2,146,209
   其他资产减值准备(转回)/计提                                                                   (15,901)                          110,237
   利息支出                                                                                      6,177,213                       5,194,882
   利息收入                                                                                  (16,757,110)                    (12,795,668)
   处置物业和设备净收益                                                                           (1,460)                           (953)
   股息收益                                                                                      (17,793)                        (17,050)
   应占联营企业的净损益                                                                          (10,432)                                -
   交易类证券未实现净损失                                                                           14,232                          82,292
   衍生金融工具未实现净损失/(收益)                                                                  45,545                       (33,297)
   可供出售类投资处置收益                                                                                -                          (124)
   投资、筹资活动产生的汇兑损益                                                                     53,211                        20,071
营运资产的净减少/(增加):
   存放央行限定性存款                                                                      (16,803,406)                      (3,504,962)
   存放和拆放同业及其他金融机构款项                                                             (706,254)                       (690,160)
   买入返售款项                                                                               (7,753,608)                        6,838,276
   交易类证券                                                                                   33,059,596                   (14,581,278)
   客户贷款及垫款                                                                            (63,347,808)                    (53,741,103)
   其他资产                                                                                   (1,199,213)                       (457,270)
营运负债的净增加/(减少):
   向央行借款                                                                                      108,892                               -
   同业及其他金融机构存入和拆入款项                                                             19,955,253                       769,012
   卖出回购款项                                                                                 11,388,620                         688,900
   客户存款                                                                                     44,982,882                      53,518,443
   其他负债                                                                                      1,711,268                    (1,680,631)
经营活动现金流入/(流出)额                                                                       18,390,093                   (15,161,204)
收到利息                                                                                        16,445,776                      12,498,592
支付利息                                                                                      (5,253,046)                     (4,574,425)
支付所得税                                                                                    (2,327,964)                     (1,982,936)
营业活动产生的现金流入/(流出)净额                                                               27,254,859                    (9,219,973)

    现金流量表
    截至2007年6月30日止会计期间

                                                                                        2007年1~6月                           2006年1~6月
                                                                    附注                        人民币千元                人民币千元
投资活动产生的现金流
收到股利                                                                                            17,793                          17,050
处置物业和设备所收到的现金                                                                           7,440                           1,888
购置物业和设备所支付的现金                                                                      (178,059)                       (246,953)
增加无形资产所支付的现金                                                                                 -                        (1,369)
新增在建工程所支付的现金                                                                          (4,157)                        (11,668)
增加联营企业股权投资所支付的现金                                                                (281,787)                                -
增加可供出售类投资所支付的现金                                                               (56,323,310)                     (5,388,399)
增加贷款及应收款类投资所支付的现金                                                              (414,846)                                -
赎回及处置可供出售类债券所收到的现金                                                            12,809,549                       5,781,291
投资活动产生的净现金(流出)/流入额                                                            (44,367,377)                       151,840
筹资活动产生的现金流
发行债券所收到的现金                                                                                     -                       2,600,000
支付发行债券的利息                                                                              (408,402)                       (292,200)
支付股利                                                                                                 -                      (463,023)
 筹资活动产生的净现金(流出)/流入额                                                               (408,402)                      1,844,777
现金及现金等价物净减少                                                                       (17,520,920)                     (7,223,356)
现金及现金等价物期初数                                                                          84,556,157                      56,670,263
现金及现金等价物期末数                                                                          67,035,237                      49,446,907
现金及现金等价物的组成
现金                                                              14                             2,424,519                       1,891,743
存放央行非限定性存款                                              14                            46,682,532                      33,927,961
原到期日在3个月以内的存放同业
    及其他金融机构款项                                            15                             5,301,095                       5,581,007
原到期日在3个月以内的拆放同业
    及其他金融机构款项                                            15                            12,627,091                    8,046,196
                                                                                            67,035,237                          49,446,907

    财务报表附注
    2007年6月30日
    1.    企业资料
    上海浦东发展银行股份有限公司(“本公司”)是经中国人民银行于1992年8月28日以银复(1992)350号文批准成立的股份制商业银行。本公司于1992年10月19日获得上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,于1993年1月9日正式开业,并于1999年11月10日在上海证券交易所挂牌上市。
    本公司的注册资本为人民币4,354,882,697元。本公司的经营范围包括中国人民银行及中国银行业监督管理委员会批准经营的人民币及外币的存款、贷款、支付结算、同业拆借等商业银行业务。
    本公司的办公所在地为中国上海市中山东一路12号。本公司总部设在上海,在中华人民共和国(“中国”)境内经营。截至2007年6月30日止,本公司拥有员工12,604人(2006-12-31:11,786人)。
    2.1    编制基准
    本财务报表按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》及其解释公告编制。
    如后文中的会计政策所述,除若干衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债以及可供出售类金融资产是以重估价值或公允价值计量以外,本财务报表其余项目均以历史成本作为计价基础。本财务报表以人民币元列示,除有特别说明外,所有金额均以人民币千元为单位列示。
    本公司根据中国财政部制订的适用于股份有限公司和金融机构的相关会计准则和财务制度记录账目和编制法定财务报表。本公司于2007年1月1日按财会[2006]3号文开始实行《新企业会计准则》后,编制法定财务报表所采纳的会计政策和基准与本财务报表所采用的会计政策基本一致,经营成果及财务状况并没有重大差异。本财务报表按照《国际会计准则第34号—中期财务报告》的规定编制,并以《国际会计准则第01号—财务报表的列报》所规定的完整财务报表的格式编制。除因采纳于2007年1月1日起会计期间生效的国际财务报告准则及国际会计准则以外,本财务报表所采用的会计政策与2006年度一致。
    财务报表附注
    2007年6月30日
    2.2    新制订和经修订的国际财务报告准则的影响
    本公司编制本财务报表时首次采用以下新制订和经修订的国际财务报告准则。除某些特定情形需要采用新制订和经修订的会计政策和额外披露外,采用这些新制订和经修订的准则及解释公告对财务报表无重大影响。

      国际会计准则第1号经修订                   资本披露
      国际财务报告准则第7号                     金融工具:披露
      国际财务报告解释委员会解释公告第8号       《国际财务报告准则第2号》的范围
      国际财务报告解释委员会解释公告第9号       嵌入式衍生金融工具的重新评估
      国际财务报告解释委员会解释公告第10号      中期财务报告和减值

    (i)  资本披露的修订
    本修订条款要求以下事项的披露:有关本公司资本管理的目标、政策和程序的定性信息、本公司视作资本的定量数据,以及遵守所有资本规定的情况以及任何不合规造成的后果。
    (ii) 金融工具的披露
    本准则要求披露能使财务报表使用者能够评估公司的金融工具的重要性以及这些金融工具所产生风险的性质和程度。
    (iii)以股份为基础的支付
    本解释公告的规定要求《国际财务报告准则第2号》“以股份为基础的支付”应用于所有以低于公允价值的价格发行的权益工具。该公告对本公司的财务报表无重大影响。
    (iv)嵌入式衍生金融工具的重新评估
    本解释公告规定以签订合同的日期来确定嵌入式衍生工具存在的日期,仅在合同有所修改并严重影响现金流量时,才需要重新确认。该公告对本公司的财务报表无重大影响。
    (v)  中期财务报告和减值
    本解释公告禁止公司冲转在中期财务报告中确认的商誉减值损失、权益工具投资减值损失及以成本计量的金融资产减值损失。该公告对本公司的财务报表无重大影响。
    财务报表附注
    2007年6月30日
    2.3   重大会计判断和会计估计
    在执行本公司的会计政策的过程中,管理层需对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断和假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设,可能导致本公司下个会计期间的资产及负债账面价值需要作出重大调整。客户 贷款和垫款的减值损失
    本公司定期判断是否有任何客观证据表明客户贷款和垫款发生了减值损失。如有,本公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为客户贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。估算减值损失金额时,需要对是否存在客观证据表明客户贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断,并需要对预计未来现金流量的金额和时间作出重大估计。
    所得 税
    本公司需要对某些交易未来的税务处理做出判断以确认所得税。本公司根据中国税收法规,谨慎判断交易对应的所得税影响并计提相应的所得税。递延所得税资产只会在本公司有足够的未来应课税利润可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此本公司需要就某些交易的税务处理作出重大判断,并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
    金融 工具的公允价值
    对于缺乏活跃市场的金融工具,本公司运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照市场中有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似的金融工具的当前公允价值、或运用现金流量折现法和期权定价模型等进行估算。在可行的情况下,估值方法尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,管理层需就本公司和交易对手的信用风险、市场波动率、相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
    财务报表附注
    2007年6月30日
    2.4    尚未生效的《国际财务报告准则》
    本公司尚未于本财务报表中采用以下已颁布但尚未生效的国际财务报告准则:

      《国际会计准则第23号》(2007修订)          借款费用
      《国际财务报告准则第8号》                 经营分部
      《国际财务报告解释委员会解释公告第11号》《国际财务报告准则第2号》—集团及
                                                库藏股交易
      《国际财务报告解释委员会解释公告第12号》服务经营权安排
      《国际财务报告解释委员会解释公告第13号》客户忠诚计划
      《国际财务报告解释委员会解释公告第14号》设定受益福利计划资产、最低注入资金
                                                要求及其相互影响

    《国际会计准则第23号》(2007修订)适用于2009年1月1日或以后开始的会计期间。其主要取消了企业可以将需要经过相当长时间购建才能达到预定可使用或可销售状态的资产所产生的借款费用直接计入费用的选择权。但经修订准则并未要求企业将需要经过相当长时间购建才能达到预定可使用或可销售状态的以公允价值计量的资产或大量反复生产的存货所产生的借款费用资本化。
    《国际财务报告准则第8号》适用于2009年1月1日或以后开始的会计期间,同时将替代《国际会计准则第14号》。该准则要求一个经济实体应从管理层角度出发来按分部报告披露财务信息。一般而言,所披露的内容应是用于进行内部评估和资源分配的分部经营信息。这些信息可能不同于用来编制资产负债表和利润表的内容。因此,《国际财务报告准则第8号》要求对编制分部报告的依据进行解释并且调节分部报告与资产负债表和利润表的差异。
    《国际财务报告解释委员会解释公告第11号》适用于2007年3月1日或以后开始的会计期间。该解释公告主要为对以股份为基础的支付计划中的某些特定情况下区分以现金结算的交易和以权益结算的交易,及以股份为基础的支付计划提供指引。《国际财务报告解释委员会解释公告第12号》适用于2008年1月1日或以后开始的会计期间。该解释公告主要规定了一个经济实体与政府签订合同,参与传统上是由政府实施的公众服务相关基础设施资产的开发、筹资、营运和维护。此类资产包括道路、桥梁、隧道、监狱、医院、机场、供水设施、能源供应及电信网络等。该解释公告并不涉及此类安排的政府方(授权者)的会计处理。
    《国际财务报告解释委员会解释公告第13号》适用于2008年7月1日或以后开始的会计期间。该解释公告主要对企业就客户购买货品或服务而授予的忠诚奖励(诸如“积分”)、提供免费或打折的货品或服务的会计核算提供指引。本公司正评估此解释公告对本公司财务报表的影响。
    《国际财务报告解释委员会解释公告第14号》适用于2008年1月1日或以后开始的会计期间。该解释公告主要对国际会计准则第19号——雇  员福利中可被确认为资产的退休福利计划盈余的限额提供指引,并阐明法定或合同规定的最低注入资金要求对退休福利资产或负债的影响。其将实务操作标准化,以确保企业以一致的基础确认相关的盈余为资产。
    本公司正在评估首次采用这些新制订和经修订的国际财务报告准则对财务报表的影响。到目前为止,本公司预计上述新制定和经修订的国际财务报告准则不会对本公司的经营成果和财务状况产生重大影响。
    于联营公司的权益
    联营公司是指本公司对其有重大影响的实体,联营公司不包括子公司或合营公司。本公司对联营公司的投资按照权益法核算。
    在权益法下,于联营公司的权益在资产负债表中以成本加本公司应占收购后联营公司净资产份额变动,并减去减值损失列示。联营公司的商誉包含在投资账面价值中且不摊销。采用权益法核算后,本公司判断是否有必要对联营公司的净投资确认额外的减值损失。本公司利润表反映联营公司的经营成果。当联营公司出现直接计入权益的变动项目,本公司根据所持有份额在权益变动表中确认及披露。本公司与联营公司发生交易所产生的损益,已按本公司在联营公司的份额予以抵消。
    因追加投资等原因能够对被投资单位实施重大影响但不构成控制的,应当改按权益法核算,并以该股权投资的累积成本作为按照权益法核算的初始投资成本。在初次采用权益法时,本公司于初始投资日至本公司能够对被投资单位实施重大影响期间按照持股比例计算的应享有或承担的联营公司权益直接调整未分配利润及其他储备。联营公司与本公司采用相同的报告日期,对类似情况下的交易,联营公司与本公司所采用的会计政策一致。
    收入确认
    收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时,按以下基准确认:
    (a)利息收入于产生时以实际利率法计量确认,实际利率是指按金融工具在预计存续期间内预计将产生的未来现金流折现至其净值的利率。当单项金融资产或一组相类似的金融资产发生减值,利息收入将按计算该等资产减值时对未来现金流折现所采取的利率确认;
    (b)手续费是在提供有关服务的期间及收取的金额可以合理地估算时确认。通过在一定期间内提供服务收取的手续费和佣金收入在提供服务的期间内确认。通过特定交易服务收取的手续费于有关的交易完成时被确认为收入。如果收入与交易所产生的效益相关,相应的手续费和佣金将在完成实际约定的条款后才确认收入;
    (c)股利收入于本公司收取股利的权利被确立时确认。
    所得税
    当期税项
    当期和以前期间形成的当期所得税资产和负债,应按预期从税务部门返还或应付税务部门的金额计量。用于计算当期税项的税率和税法为资产负债表日已执行或实际上已执行的税率和税法。
    递延所得税
    递延所得税以负债法计算,对资产与负债在资产负债表日为财务报告目的所显示的账面金额与计税所用的数额之间的暂时性差异,计提递延所得税。
    各种应税暂时性差异均应据以确认递延所得税负债,除非递延所得税负债是由商誉的初始确认而产生,或者是由不是企业合并的交易中资产或负债的初始确认而产生,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应税利润。
    如果很可能获得能利用可抵扣暂时性差异、向后期结转未利用可抵扣亏损和未利用税款来抵扣的应税利润,那么应基于全部可抵扣暂时性差异,向后期结转未利用可抵扣亏损和未利用税款确认递延所得税资产,除非递延所得税资产不是企业合并交易中产生的,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应税利润。
    在每个结算日,应对递延所得税资产的账面金额予以复核。如果不再是很可能获得足够的应税利润以允许利用部分或全部递延所得税资产的利益,本公司会减少该项递延所得税资产的账面金额。在每一个结算日,本公司会对未确认的递延所得税资产重新评估。当未来应税利润很可能收回递延所得税资产时,本公司会确认该项以前未确认的递延所得税资产。
    递延所得税资产及负债,以到结算日已执行的或实质上已执行的税率(和税法)为基础,按预期实现该资产或清偿该负债的期间的税率计量。
    如果相关的项目直接计入权益,其所得税影响亦应直接计入权益而不是损益。如果本公司拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权,并且递延所得税资产与负债归属于同一纳税主体和税务部门,则本公司将抵销递延所得税资产和延所得税负债。
    金融资产
    本公司的金融资产分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期类金融资产、贷款和应收款项类金融资产以及可供出售类金融资产。金融资产在初始确认时,以公允价值计量,对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产,或是初始确认时被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而购入的金融资产,以及除被指定作为有效套期工具之外的衍生金融工具。
    如果一项非为交易而持有的金融资产符合下述任何一个条件,并且被管理层指定,才可以在初始确认时被分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
    可以消除或显著地减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关投资损益在确认或计量方面不一致的情况;
    风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;或该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。于初始确认后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有有关的已实现和未实现收益或损失计入当期损益。持有至到期类金融资产指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回收金额及固定到期日的非衍生金融资产。持有至到期类金融资产以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当持有至到期类金融资产被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的收益或损失,均计入当期损益。
    如果本公司在本会计期间或前两个会计年度,于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类金融资产(较大金额是指相对持有至到期类总金额而言),则本公司不能将任何金融资产分类为持有至到期类金融资产,满足下述条件的出售或重分类除外:
    (i)  出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前三个月内),以
    至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有重大影响;
    (ii) 在出售或重分类以前,本公司已经根据约定的偿付或提前还款的方式收回了该项
    投资的几乎全部初始投资本金;或者
    (iii)出售或重分类是由于某个本公司无法控制、不会重复发生且难以合理预计的个别
    事项引起的。
    贷款及应收款类金融资产指具有固定或可确定回收金额,缺乏活跃市场的非衍生金融资产,且本公司没有意图立即或在短期内出售的资产。贷款及应收款类金融资产的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值损失准备计量。当贷款及应收款类金融资产被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的收益或损失,均计入当期损益。贴现为本公司对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。贴现利息收入按权责发生制确认。
    可供出售类金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产,或未划分为贷款及应收款类金融资产、持有至到期类金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的其他金融资产。在后续计量期间,可供出售类金融资产以公允价值计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并在利润表中确认为利息收入。在该金融资产被终止确认或发生减值之前,可供出售类金融资产的公允价值变动所带来的未实现收益在权益中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值时,之前计入权益中的累积公允价值变动应转入当期损益。
    金融资产的终止确认
    当满足下列条件时,某项金融资产(或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资产的一部分)将被终止确认:
    收取资产现金流入的权利已经到期;
    本公司尚保留收取资产现金流入的权利,但已于“转交”安排下承担了将现金流入金额无重大延误地解付予第三方的义务;或本公司已转让收取资产现金流入的权利,并且(i)已转让几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬;或(ii)虽然没有转让也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,但已经不再保留对该金融资产的控制权。
    当本公司转让了取得某项资产现金流入的权力,同时既没有转让也没有保留被转让资产所有权上几乎所有的风险和报酬,也没有转让对该资产的控制,那么本公司会根据其被转让资产继续涉入的程度继续确认该被转让资产。如果本公司采用为被转让资产提供担保的形式继续涉入,则本公司的继续涉入程度是下述二者中的孰低者:该资产的初始确认账面金额或本公司可能被要求偿付对价的最大金额。如果本公司以卖出及/或持有一项期权(包括以现金结算的期权或类似条款)的形式对被转让资产继续涉入,则本公司的继续涉入程度是本公司可能回购的被转让资产的金额。但是,对于基于以公允价值计量的资产的卖出看跌期权(包括以现金结算的期权或类似条款),本公司的继续涉入程度为被转让资产的公允价值和期权行权价二者之中的孰低者。
    成交日差价损益
    当成交于非活跃市场的交易的成交价格与成交当日从其他途径获取的公允价格存在差异时,公司在利润表中的净交易收入中确认该等差异(成交日交易价格差异损益)。这里所指的其他途径包括从其他可获得观察数据的市场获取的交易价格,或者通过估价模型计算获得,该估价模型所含的可变因素应仅指可从可观察市场获取数据的可变因素,当估价模型使用的可变因素无法通过观察获得,成交价格与估价模型测算价格之间的差异只有在该等可变因素变为可观察获取时或者该等金融工具终止时才能在损益表中确认。
    结算日会计
    所有按照常规方式进行的金融资产买卖均在结算日确认,即在资产交付给交易对手或交易对手交付资产的日期入账。按照常规方式进行的金融资产买卖,是指需要在按照市场常规或惯制设定的时限内交付资产的金融资产买卖。
    在结算日会计法下,本公司按所取得的资产的会计核算方法核算该资产在交易日与结算日期间所产生的公允价值变动,即:
    (a)不确认按成本或摊余成本核算的金融资产于交易日与结算日期间所产生的公允价值变动;
    (b)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产于交易日与结算日期间所产生的公允价值变动计入利润表;
    (c)可供出售类金融资产于交易日与结算日期间所产生的公允价值变动计入权益。公允价值的计量
    对于在活跃市场中交易的公开报价投资及衍生金融工具,公允价值参考市场报价确定。买入价用于确定资产的价值,卖出价用于确定负债的价值。
    没有确切期限的存款,包括不承担利息的存款,公允价值为本公司需要支付给持有者的金额。
    远期外汇合约的公允价值参考市场上相似期限合同的当前远期价格。
    对于无市场标价的金融工具,公允价值采用具有相同条件和风险特征的金融工具的现行市场收益率对预期现金流进行折现而确定。对于无市场标价的衍生金融工具的公允价值可以运用现金流量折现模型或其他内部定价模型来确定。对于没有市价及无法合理确定公允价值的权益类投资,按照取得成本扣除减值准备后的净额列示。金融资产的减值
    本公司在每个资产负债表日检查金融资产的账面价值,以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值(“减值事项”)。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对该金融资产或一组金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明以摊余成本计量的贷款及应收款项或持有至到期类金融资产发生减值,则损失的金额以资产的账面金额与预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预计未来现金流量现值时,应采用该金融资产原来的实际利率作为折现率。如果贷款及应收款项或持有至到期日的金融资产具有浮动利率,则计量折现值金额的折现率为合同规定的现行实际利率。资产的账面价值应通过减值损失准备科目减计至其预计可收回金额,减计金额计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评估,以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评估的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据。对已进行单项评估,但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产,无论重大与否,该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评估。已经进行单独评估并确认或继续确认减值损失的金融资产不列入组合评估的范围内。
    对于以组合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言,未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正,包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素,以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。
    本公司会定期审阅用于估计预计未来现金流量的方法及假设。
    在后续期间,如果减值金额减少,且这一减少与计提减值准备后才发生的事项存在客观的关联,则原确认的减值准备应予以转回。任何后续减值转回计入当期损益表,但是转回后的账面价值以不超过假定不计提减值准备情况下的摊余成本为限。当贷款及垫款无法收回时,应冲减已计提的贷款损失准备。在所有必须的程序已完成且损失金额已确定后,贷款及垫款才会被核销。对于已核销贷款及垫款又收回的,应计入当期损益中以冲减当期计提的贷款减值损失准备。
    可供出售类金融资产
    如果可供出售类金融资产发生减值,其初始取得成本(扣除已收回本金和已摊销金额)与当前公允价值之间的差额,减去所有原已计入损益的减值损失,应从权益转出,计入当期损益。
    对于归类为可供出售类的权益类金融工具,其减值损失不能转回。但对于归类为可供出售类的债务类金融工具,如果后续期间其公允价值回升,且这种公允价值回升可以客观地归因于该资产减值确认后才发生的事项,则该减值损失可以通过损益转回。以成本计量的金融资产如有客观证据表明由于无法可靠地计量其公允价值,所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资产的账面价值与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。这类金融资产的减值损失不能转回。
    衍生金融工具
    衍生金融工具,包括远期外汇合约、货币利率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
    当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同在经济特征及风险不存在紧密关系,并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时,则该嵌入式衍生金融工具应从主合同中予以分拆,作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。来源于衍生金融工具公允价值变动的损益,如果不符合套期会计要求,应直接确认为当期损益。
    远期外汇合约的公允价值参考市场上相似期限合同的当前远期价格进行计量;利率互换合同的公允价值参考市场上同类金融工具的市场价值、现金流量折现模型等内部定价模型进行计量。
    某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期,但因不符合《国际会计准则第39号》所规定的运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理,其公允价值变动计入损益。本期间,本公司未持有符合套期会计标准的套期衍生金融工具。
    抵销
    在本公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额,且交易以净额的方式结算或准备同时以资产支付负债时,金融资产与金融负债才可相互抵销,以净额列示。买入返售及卖出回购交易
    根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项,包括利息,在资产负债表中列示为“卖出回购款项”,以反映其作为向本公司贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息支出。
    相反,购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资产之成本,包括利息,在资产负债表中列示为“买入返售款项”。购入价与返售价之差额在协议期间按实际利率法确认,计入利息收入。
    金融负债
    金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及存款、已发行债券或其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始确认时本公司就基于附注2.5-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产会计政策中所述的条件指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变动均计入当期损益。
    除被指定为交易类负债或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的存款、已发行债券以及其他金融负债均以摊余成本计量。
    金融负债的终止确认
    当合同中规定的义务解除、取消或到期时,金融负债才能终止确认。当一项金融负债被同一个贷款人以另一项负债所取代,且新的金融负债的条款与原负债显著不同,或对当前负债的条款作出了重大的修改,则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。两者账面价值的差额应计入当期损益。
    发行债务
    已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量,后续采用实际利率法按摊
    余成本计量。
    每股盈利计算基本的每股盈利金额时,以归属于本公司普通股股东的本期利润和本期间已发行普通股的加权平均数为基础。计算稀释的每股盈余金额时,以归属于本公司普通股股东的本期间利润为基础,并且如果适用,对该利润进行调整以反映可转换债券的利息。计算中所用的普通股的加权平均数是本期间已发行的普通股,即用于计算基本的每股收益的数量,加上所有稀释性潜在普通股在推定行使或转换时以零对价发行的普通股的加权平均数。经营租赁如果一项租赁出租人实质上保留与资产所有权相关的几乎全部风险和回报,则应按经营租赁进行会计处理。如果本公司是出租人,本公司按经营租赁出租的资产归入非流动资产,经营租赁的应收租金按直线法在租赁期内计入利润表。如果本公司是承租人,经营租赁的应付租金按直线法在租赁期内计入损益。
    预付土地租赁款预付土地租赁款是指土地使用权的预付土地租赁款减累计摊销及减值亏损。土地使用权的租赁款或本公司所支付的对价在租赁期限内按照直线法摊销。如果预先支付的租赁款不能在土地和建筑物之间合理划分,则将全部租赁款作为融资租赁在物业和设备中计入建筑物的成本。
    物业和设备物业和设备以成本减累计折旧和减值损失列示。其成本包括购买价格和一切为使该项资产达到预期可使用状态及用途而产生的直接成本。该资产投入使用后发生的支出,如修理及保养,一般计入当期损益。若该后续支出能够使该资产的未来经济收益增加且成本可以可靠地计量,则资本化为该资产的附加成本。如果有迹象显示物业和设备的账面价值可能减值,则需要考虑其账面价值是否高于可收回金额。若账面价值高于其可收回金额,则须为该资产计提减值准备。物业和设备在预计可使用年限内以扣除残值后的原值按直线法计提折旧,各类物业和设备的预计年折旧率如下:

                                                                          年折旧率
       房屋及建筑物                                                           3.23%
       运输工具                                                               19.4%
       计算机及软件                                                 19.4%及32.33%
       电子及办公设备                                                  19.0%~19.4%
       租入固定资产改良支出                              经济适用年限或租赁期限孰短

    如果组成某项物业和设备的主要部分有不同的使用年限,其成本以合理的基础在不同组成部分中划分,每一组成部分分别计提折旧。
    物业和设备一经处置或其继续使用或处置预计不会产生未来经济效益,则对其终止确认。处置资产的销售所得和相关资产账面金额之差作为处置或报废收益或损失,计入资产终止确认当期的利润表中。
    在建工程
    在建工程指在建的办公楼及其附属物和设备,按建造期间发生的直接成本减去减值损失计量,且不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后转入物业和设备的相应类别。
    无形资产
    无形资产主要为特许经营权,以成本减累计摊销计量。无形资产成本以直线法在使用权之使用年限内摊销。本公司于每一资产负债表日重新评估无形资产的摊销期和摊销方法。如果有迹象表明该无形资产可能减值,则评估减值。
    抵债资产
    抵债资产在初始确认时以成本入账。于每个资产负债表日,本公司管理层对于抵债资产进行检查以评估其账面价值是否大于可收回金额。对于可收回金额低于账面价值的抵债资产,计提减值损失,计入当期损益。
    外币折算
    本公司的功能货币及报告货币为人民币元。本公司对外币资产、负债及交易采用分账制核算。本公司所有外币交易按当期平均市场汇率折算成人民币列示。于资产负债表日,外币货币性资产及负债按资产负债表日的汇率折算成人民币,汇兑差异计入当期损益;以历史成本计量的非货币性外币资产及负债按初始交易日的外币汇率折算成人民币;以公允价值计量的非货币性外币资产及负债以公允价值确认日的汇率折算成人民币,后者所产生的汇兑差异按公允价值变动的核算方法可以计入权益或当期损益中。
    以外币为单位且分类为可供出售类金融资产的货币性资产的公允价值变化可分为:因汇率折算引起的摊余成本的变化和其他变化;汇率折算差异计入当期损益,其他变化计入权益。
    以外币为单位的非货币性项目的折算差异作为其公允价值变化。非货币性项目如以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的项目的折算差异计入当期损益;非货币性项目如可供出售股权投资的折算差异计入权益。
    财务担保合同
    本公司主要提供信用证、保函及承兑汇票等财务担保合同。这些合同为合同持有人提供偿还保障,即在被担保人不能按照合同中原始的或修改后的条款履行义务时,代为偿付合同持有人的损失。
    财务担保合同作为金融负债核算。财务担保合同按公允价值加直接归属于购买或发出该等财务担保合同的交易费用进行初始确认。财务担保合同初始公允价值在担保期内平均摊销,计入手续费及佣金收入。初始确认后,本公司按以下两者中的较高者计量财务担保合同:(i)根据国际会计准则第37号准备、或有负债和或有资产确定的金额;
    及(ii)初始确认的金额减根据国际会计准则第18号收入确认的累计摊销额后的余额。受托业务本公司以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时,由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
    本公司代表第三方贷款人发放委托贷款,记录在资产负债表外。本公司以代理人身份按照提供资金的委托人的指令,发放委托贷款给委托人所指定的借款人。本公司接受该等第三方贷款人委托,代表他们管理和回收这些贷款。所有委托贷款的发放标准和条件,包括贷款的目的、金额、利率和还款安排等,均由第三方贷款人决定。本公司为委托贷款的管理工作所收取的手续费,在提供服务期内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。关联方
    下列企业或个人被视为本公司的关联方:
    (a)对方直接或者间接地通过一个或更多中介:(i)控制本公司、受本公司控制、或是与本公司同受共同控制;(ii)在本公司中拥有权益,使之对本公司有重大影响;或者(iii)对本公司具有共同控制;
    (b)对方是本公司的联营企业;
    (c)对方是合营企业,其中本公司是该合营企业的合营者;
    (d)对方是本公司或其母公司的一位关键管理人员的一个成员;
    (e)对方是上述(a)或(d)项所提及的个人的密切家庭成员;
    (f)对方受上述(d)及(e)项所提及的个人直接或间接地控制、共同控制或重大影响的
    主体,或者这个主体的重大表决权直接或间接地掌握在(d)或(e)项提及的所有个人手中;
    (g)对方是为本公司或作为本公司关联方的员工福利而设的离职后福利计划。
    员工福利
    (a)      短 期员   工福   利
    工资与奖金、社会保障福利及其他短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间内计提。
    (b)      法 定退   休福   利
    根据现行中国的法律规定,本公司必须根据各地政府的规定为员工向各地方政府管理的社会基本养老保险缴纳保险统筹费用。本公司按照员工基本工资的若干百分比为员工作出供款。供款在发生时计入当期损益。
    (c)      补 充退   休福   利
    本公司设立由保险公司管理的企业年金养老保险计划。根据这些计划的安排,本公司定期支付定额的养老金。公司所承担的保险金费用计入当期损益。一旦参加计划后,即使该养老基金无法为所有退休员工负担当期和以前年度的退休福利,本公司也无义务再注入资金。
    现金及现金等价物
    就现金流量表而言,现金及现金等价物包括现金、非限定性存放中央银行款项、原到期日不超过三个月的存放和拆放同业及其他金融机构款项,以及变现能力强、易于转换为可知数额的现金、价值变动风险很小,而且由购买日起三个月内到期的短期投资。准备如果本公司须就过去的事件承担现时义务(包括法律或推定责任),且履行该义务预期会导致经济利益流出本公司,并且义务涉及的金额能够可靠地计量,该义务应确认为准备。
    或有负债
    或有负债指过去的交易或事项引起的可能需要履行的义务,其存在只能由本公司所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也包括由于过去事项而产生的现时义务,但由于其并不很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量,因此对该等义务不作确认。
    本公司对或有负债不予确认,仅在财务信息中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益的流出时,则将其确认为准备。
    股利
    股利在本公司股东批准后确认为负债,并且从权益中扣除。中期股利于宣告发放并且本公司不能随意更改时从权益中扣除。期末股利的分配方案在资产负债表日以后决议通过的,作为资产负债表日后事项予以披露。
    3.          分部报告
    本公司主要的业务为发放商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源为客户存款。由于本公司业务只属一个行业范畴,因此,并未编制行业分部报告。
    本公司在中国大陆地区开展业务活动。本公司按地区分部对利息收入、利息支出、经营收入、资产、负债、客户贷款和垫款、客户存款和资本性支出进行分析。地区分部报告是以管理层报告的地区分部呈示。

                                                                               2007年1~6月
                                                        利息收入               利息收入             利息收入
                                 营业收入                     外部               地区间                 总额            利息支出
                               人民币千元       %       人民币千元     %人民币千元          %     人民币千元     %    人民币千元         %
           上海市                 7,836,339    68        4,229,774     25     5,095,706      62    9,325,480     56     7,133,571      116
           浙江省                 2,495,840    22        2,808,629     17       519,739       6    3,328,368     20     1,471,907       24
           北京市                 1,786,643    15          938,738      6     1,027,034      13    1,965,772     12     1,260,270       20
           江苏省                 1,847,173    16        1,728,833     10       577,451       7    2,306,284     14     1,098,413       18
           广东省                   971,159     8          854,081      5       339,982       4    1,194,063      7       605,292       10
           其他地区               4,924,646    42        6,197,055     37       700,130       8    6,897,185     41     2,867,802       46
           地区间抵消            (8,260,042)  (71)               -      -    (8,260,042)  (100)   (8,260,042)    (50)   (8,260,042)   (134)
           合计                  11,601,758   100       16,757,110    100             -       -   16,757,110    100     6,177,213      100
                                                                              2007年1~6月
                              手续费收入                手续费支出           净交易收入           其他净收入          资本性支出
                              人民币千元        %       人民币千元    %人民币千元          %人民币千元          %人民币千元              %
           上海市                   141,721    23           64,963     35       316,988      99      154,809     62        75,978       42
           浙江省                    96,074    15           10,641      6             -       -       34,207     14        15,812        8
           北京市                    65,601    10           17,563     10            21       -        6,048      2         7,240        4
           江苏省                   58,250      9          10,742       6             -      -        14,345      6        13,114        7
           广东省                   59,081      9          16,221       9         1,516      1        (1,970)     (1)       4,081        2
           其他地区                213,582     34          62,383      34           306      -        43,795     17        65,991       37
           合计                    634,309    100         182,513     100       318,831    100       251,234    100       182,216      100

    3.         分部报告(续)

                                                                              2006年1~6月
                                                       利息收入              利息收入               利息收入
                                 营业收入                     外部               地区间                 总额            利息支出
                               人民币千元       %       人民币千元     %人民币千元          %     人民币千元     %    人民币千元         %
           上海市                 5,308,415    61        3,076,866     24     3,367,457      59    6,444,323      50    5,290,789      102
           浙江省                 1,973,016    23        2,215,379     17       400,896      7     2,616,275     21     1,110,611       21
           北京市                 1,228,092    14          737,792      6       699,528      12    1,437,320      11      919,440       18
           江苏省                 1,359,729    16        1,354,088     11       374,176      7     1,728,264     14       790,292       15
           广东省                   855,321    10          774,568      6       365,533       6    1,140,101       9      670,122       13
           其他地区               3,667,031    42        4,636,975     36       542,637      9     5,179,612     40     2,163,855       42
           地区间抵消            (5,750,227)  (66)               -      -    (5,750,227)  (100)   (5,750,227)    (45)   (5,750,227)   (111)
           合计                   8,641,377   100       12,795,668    100             -       -   12,795,668     100    5,194,882      100
                                                                              2006年1~6月
                              手续费收入                手续费支出           净交易收入           其他净收入          资本性支出
                              人民币千元        %      人民币千元     %人民币千元          %人民币千元          %人民币千元              %
           上海市                    96,943    23           41,455     29       510,836     100      221,101      87      108,989       42
           浙江省                    64,689    15            9,278      6             -       -       11,045       4       19,704        7
           北京市                    24,363     6           13,863     10             -       -          184       -        6,899        3
           江苏省                    41,283    10            9,656      7             -       -       15,953       6       14,765        6
           广东省                   33,650      8          15,044     10              -      -         1,202      1        22,902        9
           其他地区                159,263     38          55,197     38              -      -         4,572      2        86,731       33
           合计                     420,191   100          144,493    100       510,836     100      254,057     100      259,990      100
                                                                               2007-06-30
                                       总资产                        总负债                    贷款总额                  客户存款
                                  人民币千元           %         人民币千元        %         人民币千元         %      人民币千元       %
            上海市                 296,985,360        39        275,910,790       37         92,566,227        18     147,484,397       23
            浙江省                 101,971,374        13        100,588,394       14         96,243,902        18      98,192,839       15
            北京市                  39,047,777         5         38,412,398         5        32,787,139         6      59,574,589        9
            江苏省                  64,243,926         8         63,367,230         8        58,892,280        11      74,977,444       12
            广东省                  34,830,807         5         35,697,604         5        33,049,872         7      42,368,470        7
            其他                   232,774,654        30        229,766,184       31        210,732,668        40     218,873,642       34
                                   769,853,898       100        743,742,600      100        524,272,088       100     641,471,381      100
                                                                               2006-12-31
                                       总资产                        总负债                    贷款总额                  客户存款
                                  人民币千元           %         人民币千元        %         人民币千元         %      人民币千元        %
            上海市                 274,395,425        40        168,124,976       25         84,530,050        18     136,175,077       23
            浙江省                  84,852,310        12         92,536,807        14        78,380,017        17      87,649,715       15
            北京市                  41,617,905         6         75,462,256        11        30,440,483         7      64,508,830       11
            江苏省                  55,405,084         8         63,615,561       10         49,413,878        11      60,433,214       10
            广东省                  30,414,619         4         41,436,856         6        29,904,305         6      37,766,462        6
            其他                   202,658,812        30        223,461,571       34        188,224,269        41     209,955,201       35
                                   689,344,155       100        664,638,027      100        460,893,002       100     596,488,499      100

    4.         净利息收入

                                                                                          2007年1~6月                    2006年1~6月
                                                                                           人民币千元                          人民币千元
          利息收入:
              客户贷款及垫款                                                                  14,022,489                        10,829,805
              减值贷款利息冲转(附注18(c))                                                        115,004                           119,195
              存放中央银行款项                                                                   642,718                           421,540
              存放和拆放同业及其他金融机构款项                                                   956,617                          720,480
              买入返售                                                                           127,638                            98,846
              债券投资                                                                           709,811                           611,403
              债券投资折/(溢)价摊销                                                              182,833                           (5,601)
                                                                         16,757,110                       12,795,668
          利息支出:
              客户存款                                                                         4,989,665                        4,221,672
              向中央银行借款                                                                       1,322                                 -
              同业及其他金融机构存入和拆入款项                                                   732,090                           675,167
              卖出回购                                                                           118,757                           26,334
              已发行债券                                                                         335,379                           271,709
                                                                           6,177,213                       5,194,882
          净利息收入                                                                          10,579,897                         7,600,786
5.         手续费及佣金收入
                                                                                          2007年1~6月                    2006年1~6月
                                                                                           人民币千元                          人民币千元
          担保及承诺业务                                                                         165,744                           179,583
          结算与清算                                                                             110,444                           125,728
          代理业务                                                                                44,545                            34,426
          银行卡业务                                                                              91,835                           42,930
          理财和咨询顾问费                                                                        88,513                                 -
          贷款相关手续费                                                                          28,596                            7,068
          基金代理手续费                                                                          66,854                             6,439
          委托贷款手续费                                                                          17,320                            16,590
          其他                                                                                    20,458                            7,427
                                                                                                634,309                           420,191

    6.       净交易收入

                                                                  2007年1~6月            2006年1~6月
                                                                   人民币千元                人民币千元
         交易式证券净收益                                                364,376                477,539
         衍生金融工具交易净(损失)/收益                                   (45,545)                33,297
                                                                        318,831                 510,836

    7.       其他营业净收入

                                                                  2007年1~6月            2006年1~6月
                                                                   人民币千元                人民币千元
          汇兑净收益                                                    179,210                 148,406
          出售可供出售类债券的净收益                                           -                    124
          处置物业和设备净收益                                             1,460                    953
          房产租赁收入                                                   24,122                  26,822
          处置抵债资产净(损失)/收益                                       (5,834)                28,300
          股息收入                                                        17,793                 17,050
          其他杂项收入                                                   34,483                  32,402
                                                                        251,234                 254,057

    8.      客户贷款及垫款损失准备

                                                                  2007年1~6月            2006年1~6月
                                                                   人民币千元             人民币千元
         公司贷款                                                      1,422,572              1,940,159
         消费贷款                                                            779                 65,389
         住房抵押贷款                                                   123,429                 144,198
        其他                                                              12,809                   7,266
                                                                      1,559,589               2,157,012
         财务担保合同计提/(转回)                                          89,679                 (10,803)
                                                                      1,649,268               2,146,209

    9.       员工费用

                                                                  2007年1~6月               2006年1~6月
                                                                   人民币千元              人民币千元
         工资及奖金                                                   1,730,278               1,381,574
         劳动保险及社会福利                                             130,484                 100,663
         养老金定额供款计划                                              95,627                  68,592
         其他员工费用                                                    20,654                  33,014
                                                                      1,977,043               1,583,843

    10.      业务及管理费用

                                                                  2007年1~6月               2006年1~6月
                                                                   人民币千元              人民币千元
         土地和房屋建筑物租赁费                                         213,614                 182,841
         运钞及安全防范费                                                40,648                  32,913
         物业及设备维护费                                                26,296                  24,083
         电子设备维护费                                                  71,098                  56,395
         邮电费                                                          87,510                  73,901
         行政管理费                                                     345,023                 346,655
         业务招待费                                                     202,000                 175,292
         差旅费                                                          82,531                  68,797
         专业服务费                                                      48,385                  45,925
         低值易耗品                                                      11,497                  13,377
         税金                                                            39,288                  25,992
         捐款                                                             3,207                     935
         银监会监管费                                                    70,676                  58,873
         无形资产摊销(附注24)                                             1,111                   3,950
         其他费用                                                        78,427                  89,368
                                                                      1,321,311               1,199,297
         包括:
         审计师酬金-财务审计费用                                          1,800                   1,100

    11.      其他资产减值损失准备

                                                                  2007年1~6月               2006年1~6月
                                                                   人民币千元                人民币千元
        计提/(转回)减值损失准备:
          其他应收款                                                      9,812                 109,760
          抵债资产                                                      (25,713)                    477
                                                                         (15,901)               110,237

    12.      所得税费用
    本公司的所得税费用组成如下:

                                                                  2007年1~6月               2006年1~6月
        利润表                                                        人民币千元           人民币千元
        本期计提                                                      2,043,634               1,360,661
        冲回以前年度多提数                                              (99,476)                (11,150)
        递延所得税(附注25)                                              998,941                (315,154)
        所得税费用                                                    2,943,099               1,034,357
                                                                  2007年1~6月               2006年1~6月
        股东权益变动表                                                人民币千元           人民币千元
        直接在股东权益确认的递延税:
        可供出售类投资公允价值净变动(附注25)                            204,589                  (3,238)

    12.         所得税费用(续)
    根据税前利润及中国法定所得税税率33%计算得出的所得税与本公司实际税率下所得税的调节如下:

                                                                                          2007年1~6月                          2006年1~6月
                                                                                           人民币千元                      人民币千元
          税前利润                                                                             5,493,987                         2,633,600
          按法定税率33%计算的所得税                                                            1,813,016                           869,088
          增加/(减少)如下:
             冲回以前年度多提所得税                                                              (99,476)                        (11,150)
             不可抵扣的费用                                                                      522,849                           318,954
             免税收入                                                                           (137,078)                       (142,535)
             企业所得税税率变动对递延税的影响                                                    843,788                                 -
                                                                                               2,943,099                         1,034,357

    13.         权益持有人应占每股盈利
    每股基本盈利和每股稀释盈利是根据以下数据计算:

                                                             2007年1~6月               2006年1~6月
          本期净利润(人民币千元)                                                                2,550,888                        1,599,243
          加权平均之已发行的普通股股数(千股)                                                    4,354,883                        3,915,000
          每股盈利(人民币元)                                                                         0.59                             0.41
          由于截止2007年6月30日和2006年6月30日之会计期间均无稀释事项,因此每股基本盈
          利和每股稀释盈利之间无差异。

    14.        现金及存放央行款项

                                                                                            2007-6-30                     2006-12-31
                                                                                        人民币千元                       人民币千元
           现金                                                                              2,424,519                        2,259,753
           存放央行非限定性存款                                                            46,682,532                      62,614,587
           法定存款准备金                                                                  58,530,895                      41,788,639
           财政性存款                                                                          134,435                           73,285
                                                                                         107,772,381                        106,736,264

    本公司按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于2007年6月30日,本公司对客户人民币存款按11.5% (2006-12-31:9%)及对客户外币存款按5% (2006-12-31:4%)缴存法定存款准备金,此款项不能用于日常业务。
    财政性存款是指来源于财政部并按规定存放于中央银行的款项。本公司不能占用此款项。
    15.       存放和拆放同业及其他金融机构款项

                                                                                              2007-6-30                      2006-12-31
                                                                                           人民币千元                        人民币千元
            存放同业及其他金融机构款项:
            境内同业                                                                           5,045,039                       2,302,427
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