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东风汽车(600006)公告正文

东风汽车股份有限公司2001年中期报告

公告日期 2001-08-13
股票简称:东风汽车 股票代码:600006
            东风汽车股份有限公司2001年中期报告

    重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司中期财务报告经中天信会计师事务所审计,被出具标准无保留意见。
    一、公司简介
    (一)公司法定中文名称:  东风汽车股份有限公司
    A股简称:东风汽车
    A股代码:600006
    公司法定英文名称:Dongfeng  Automobile  Co.,LTD
    英文名称缩写:DFAC
    (二)   公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路4号
    公司办公地址:湖北省襄樊市车城大道1号
    邮政编码:441004
    公司网址:HTTP://WWW.dfac.com
    公司电子信箱:dfac@dfac.com
    (三) 法定代表人姓名:苗圩
    (四) 公司董事会秘书:卢锋
    联系电话:0710-3396805
    传真:0710-3396809
    电子信箱:dfaclf@public.xf.hb.cn
    联系地址:湖北省襄樊市车城大道1号
    证券事务代表:张新峰
    联系电话:0710-3396899
    传真:0710-3396894
    电子信箱:dfaczxf@public.xf.hb.cn
    (五)公司中报备置地点:公司证券部
    (六) 公司股票上市地:上海证券交易所
    (七)   信息披露媒体:
    网站:http://www.sse.com.cn
    定期报告刊登报刊:中国证券报
                      上海证券报
                      证券时报
    (八)经营范围:汽车(小轿车除外)、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售;机械加工、汽车修理及技术咨询服务。
    二、主要财务数据和指标
    单位:元
    项目                         2001年1月         2000年1月
    净利润                         281,004,042.39    176,388,617.80
    扣除非经常性损益后的净利润*    281,061,046.09    196,805,398.55
    每股收益                                0.281             0.176
    报告期末至披露日股份变动后              0.281             0.176
    每股收益
    净资产收益率(%)                         9.685             6.540
    报告期末至披露日股本变化后              2.902             2.670
    的每股净资产
    每股经营活动产生的现金流量              0.191             0.340
    净额
    总资产                       4,512,225,317.36  4,040,829,513.97
    资产负债率(%)                           32.79             30.66
    股东权益(不含少数股东权益)   2,901,512,827.58  2,670,166,485.19
    每股净资产                              2.902             2.670
    调整后每股净资产                        2.765             2.527
    *注: 扣除的非经常性损益项目和金额                          单位:元
    项 目                                     金  额
    营业外收入                                     2,871,688.73
    营业外支出                                     2,928,692.43
    净利润                                      349,228,551.370
    扣除非经常性损益后的净利润                  367,281,282.970
    每股收益                                              0.350
    报告期末至披露日股份变动后每股收益                    0.350
    净资产收益率(%)                                      13.080
    财务指标计算方法及说明:
    1、主要财务指标计算方法:
    (1)每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
    (2)每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
    (3)调整后的每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-应付福利费负数余额-住房周转金负数余额)/报告期末普通股股份总数
    (4)每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/报告期末普通股股份总数
    (5)净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
    2、利润分配表附表中各项指标的计算方法如下:
    (1)全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
    (2)全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
    (3)加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0)其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期末的月份数。
    (4)加权平均每股收益=P/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0)其中:P为报告期利润;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期末的月份数。
    三、股本变动及主要股东持股情况
    (一)、股本变动情况
    股本变动情况表     单位:万股
    项 目        期初数      本期  本期  本期公  增  发  本期其
                             配股  送股  积金转          他变动
                                         增股本
    一、尚未流    70,000.00
    通股份
    1、发起人    70,000.00
    股份
    其中:国家持   70,000.00
    有股份
    境内法人持
    有的股份
    境外法人持
    有的股份
    其他
    2、境内法
    人持有股份
    3、内部职
    工股
    4、优先股
    或其他
    未上市流通    70,000.00
    股合计
    二、已流通    30,000.00
    股份
    1、人民币     30,000.00
    普通股
    2、境内上
    市外资股
    3、境外上
    市外资股
    4、其他
    已上市流通    30,000.00
    股份合计
    股本总数     100,000.00

    项 目        期末数
    一、尚未流    70,000.00
    通股份
    1、发起人    70,000.00
    股份
    其中:国家持   70,000.00
    有股份
    境内法人持
    有的股份
    境外法人持
    有的股份
    其他
    2、境内法
    人持有股份
    3、内部职
    工股
    4、优先股
    或其他
    未上市流通    70,000.00
    股合计
    二、已流通    30,000.00
    股份
    1、人民币     30,000.00
    普通股
    2、境内上
    市外资股
    3、境外上
    市外资股
    4、其他
    已上市流通    30,000.00
    股份合计
    股本总数     100,000.00
    (二)、主要股东持股情况介绍
    1、公司主要股东持股情况
    2001年6月30日前在册,拥有公司股份前十名股东情况。
    名次  股东名称      本期末持股   本期持股变  持股占  持有股份
                        数(股)     动增减 情   总股本  的质押或
                                     况(+-)    比例    冻结情况
                                                    (%)
       1  东风汽车公司  700,000,000               70.00
       2  银河证券       25,673,411   -13250536    2.57
       3  天好电子       17,023,723                1.70
       4  融证投资        8,282,545                0.83
       5  东方贸易        7,742,272                0.77
       6  大显股份        7,350,023                0.74
       7  姚振华          4,692,321                0.47
       8  大鹏装饰        4,378,381                0.44
       9  河南现代        3,901,000                0.39
      10  威佳贸易        3,442,000                0.34

    名次  股东名称    ?股份性质
       1  东风汽车公司  国有法人股
       2  银河证券      流通股
       3  天好电子      流通股
       4  融证投资      流通股
       5  东方贸易      流通股
       6  大显股份      流通股
       7  姚振华        流通股
       8  大鹏装饰      流通股
       9  河南现代      流通股
      10  威佳贸易      流通股
    2、十大股东持股相关情况说明:
    持有本公司5%以上股份的股东为东风汽车公司报告期内所持股份未发生增减变化,也无质押、冻结情况。公司前十大股东未知有关联关系。
    四、经营情况的回顾与展望
    (一)、公司报告期内主要经营情况:
    1、公司主营业务的范围及其经营状况:
    公司主要从事汽车、汽车发动机及其零部件、铸件的开发、设计、生产和销售业务,主导产品为"东风"系列轻型车和东风康明斯B系列柴油发动机。
    2001年上半年,公司进一步调整产品结构,加快新品开发,执行"品牌销售、区域专营、恒定价格、控制风险"的营销方针,突出财务降成本,公司业绩有较大幅度增长。上半年,公司实现主营业务收入197747.22万元,同比增长19.92%,实现净利润28100.4万元,同比增长59.31%。
    (二)、公司投资情况
    1、募集资金的运用和结果(单位:万元)
    募集资  承诺投  承诺运用    项目总投    项目预计   实际投
    金的方  资项目  日期        资          收益       资项目
    式
    A股发   轻型车  1999-01-01  127,000.00  67,607.00  轻型车
    行      完善生                                     完善生
            产能力                                     产能力
            项目                                       项目
    A股发   柴油发  1999-01-01    6,000.00   1,959.90  柴油发
    行      动机完                                     动机完
            善生产                                     善生产
            能力技                                     能力技
            术改造                                     术改造
            项目                                       项目
    A股发   投资参  1999-01-01   21,750.00   9,000.00  投资参
    行      股东风                                     股东风
            康明斯                                     康明斯
            发动机                                     发动机
            有限公                                     有限公
            司项目                                     司项目

    募集资  实际投资    实际投资日
    金的方  金额        期
    式
    A股发   105,834.97  1999-06-28
    行
    A股发     4,874.38  1999-06-28
    行
    A股发    13,881.56  1999-06-28
    行
    2、尚未使用的募集资金去向:
    存放银行
    3、项目变更原因、程序和披露情况:
    无项目变更
    4、项目进度及收益情况:
    (1)轻型车完善生产能力项目
    轻型车完善生产能力项目中投资最大、建设期最长的车身油漆线建设在今年5月份进入了设备调试阶段,预计9月份完成。因此,轻型车完善生产能力项目主体工程已基本完成建设。轻型车产品品种进一步拓宽,产品质量得以较大改善。本报告期轻型车项目共产生毛利3114.37万元。
    (2)柴油发动机完善生产能力技术改造项目
    柴油发动机完善生产能力技术改造项目除设计需要进行调整的部分外,去年已基本完成设备订货,部分进口设备、国产设备已投入使用。设计调整后的设备订货、土建设计已经完成,所订设备将在年内或下年年初到货。目前,柴油发动机已经达到了年产六万辆的生产能力,项目整体实施完成后,生产能力将会进一步得到可靠保证,产品质量也将得以提高。本报告期该项目共产生毛利42192.36万元。
    (3)投资参股东风康明斯发动机有限公司项目
    根据东风康明斯发动机有限公司建设的实际需要及合资公司董事会决议,本公司2001年上半年暂不出资。东风康明斯发动机有限公司的建设仍在按计划有序进行。
    5、非募集资金的投资、进度及收益情况:
    (1)向东风旅行车有限公司投资990万元,占股比90%,该公司于2001年6月19日取得企业法人营业执照;
    (2)向襄樊维海信息咨询有限公司投资49万元,占股比98%;该公司设立后尚未开展经营业务;
    (三)、下半年计划:
    1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作:
    (1)我国年内将加入WTO,联合重组后的世界汽车工业会给中国汽车工业带来巨大的冲击和前所未有的挑战。由于本公司的主导产品为1-3吨全系列轻型载货汽车,是以国际九十年代车型为赶超对象,自主设计、开发和生产的,在国内具有明显竞争优势,与国外同类产品相比也有一定的性价比的优势;公司独立生产的东风康明斯B系列柴油发动机,以及与美国合作生产的东风康明斯C系列柴油发动机,其综合性能和质量与康明斯公司的产品保持了全球一致性。因此,公司在短期内不会受到很大冲击。同时,公司将充分利用其带来的机遇,积极寻求国际战略合作,借助先进的技术和管理来发展壮大自己,不断提高自身的竞争实力,以应对入世挑战。
    (2)"十五"期间,国家实施扩大内需和西部大开发战略,将促进汽车市场需求;国家实施城镇化战略,将促进轻型载货车需求的稳定增长;随着交通状况的改善和消费结构的变化,将进一步促进载货车向重型和轻型两个方向发展。公司生产的东风康明斯B系列柴油发动机马力强劲,油耗极低,结构紧凑,性能卓越,可满足轻、中、重型车的动力需要。公司投资参股50%股份的东风康明斯发动机有限公司生产的东风康明斯C系列发动机,除具有B系列发动机的卓越性能外,马力更大,排放更好,是21世纪最佳动力选择之一。公司轻型车以"十五"为契机,加大新产品开发力度,加快产品结构调整,进一步盘活资产存量。"十五"期间,公司主业将会进一步做实、做精。
    (3)国家提高对汽车排放环保的要求,既是我们应该承担的责任,也是我们追求的目标。公司已于2000年10月起,能全面为用户提供排放达标车。公司生产的东风康明斯B系列柴油发动机已全面达欧Ⅰ标准,东风康明斯C系列柴油发动机已达欧Ⅱ标准。公司积极响应国家政策,提出了对国家、社会、环境负责的价值取向,将不断开发出节能环保产品。
    (4)国家限载政策和规范目录管理,是汽车及运输市场走向规范、走向科学、走向法制的有效措施。随着这些措施的落实,公司销量将进一步稳定提高。
    2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策:
    (1)利用加入WTO后中国汽车市场的国际化契机,加大加快与国际大公司的合作力度和广度,拓宽产品型谱系列,提升产品核心竞争力,使公司成长为国际汽车主力军中的一员。
    (2)加快产品结构调整,在完善现有产品升级换代的基础上,产品开发将重点关注三亿城镇居民的消费品市、九亿农民的生产资料市  、集成运输和快捷移动即客运汽车市。加快新产品开发,着重开发高技术含量、高附加值的产品。产品开发实行项目负责制,缩短开发周期,使产品更贴近市。
    (3)参与和启动网络技术、电子商务和ERP系统,使企业经营管理水平提高到一个新的层次。信息网络技术等现代化管理技术的运用,对于企业开拓国际市? 、提高竞争能力是一种全新手段。公司将择机组建IT公司,努力实现传统的汽车制造业与现代的以网络技术为代表的高新技术的紧密结合。
    (4)推行快捷的、以市场拉动为特点的、柔性化生产管理体系,提高对市场的应变能力。制订更科学的供应商评价标准,推进采购管理体系规范运转。
    (5)在导入ISO9001:2000质量管理体系的基础上,推进ISO14000环境管理标准和OHSAS18000职业安全卫生管理标准体系建设。
    (6)继续推进管理体系建设,构造以市场为导向、以流程为主线的组织结构,流程改造突出"程序、责任、方法",创新和完善公司绩效考核评价体系,建立公司DPS管理体系的模型。
    (7)利用本公司为高新技术企业的优势,继续向高科技领域拓展。
    五、重要事项
    (一)、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案:
    经董事会研究决定,公司中期利润分配预案为:以2001年中期100,000万股为基数,每10股派发现金红利0.50元(含税),共分配50,000,000元,其余可分配利润453,861,242.07元结转年末或下年度。
    不进行资本公积金转增股本。
    以上分配预案尚须股东大会审议通过。
    (二)、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况,报告期内配股方案的实施情况:
    公司上年度利润分配预案为:以2000年末100,000万股为基数,每10股派发现金红利2元(含税),共分配200,000,000元,其余可分配利润265,007,806.04元结转本年度(结余未分配利润的调整见《会计报表附注》“未分配利润”注释)。
    以上分配方案已经2001年4月18日的2000年度股东大会审议通过 (见2001年4月19日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》),并已于2001年6月18日实施完毕(见2001年6月6日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》)。
    公司上年度无配股情况。
    (三)、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项:
    报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
    (四)、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程,说明上
    述事项对公司财务状况和经营成果的影响:
    报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。
    (五)、报告期内公司重大关联交易事项
    1、购销商品、提供劳务发生的关联交易:
    1)销售产品
    (1)向存在控制关系的关联方销售货物如下:(单位:人民币元)
    企业名称      2001年1-6月金额  占收入%
    东风汽车公司   963,958,752.61    48.75
    (2)向不存在控制关系的关联方销售货物:(单位:人民币元)
    企业名称          2001年1-6月
    新疆汽车厂        30,978,407.71
    东风杭州汽车公司  41,769,947.00
    2)采购原、辅材料及零配件
    (1) 向存在控制关系的关联方采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品:
    单位:人民币元
    企业名称      2001年1-6月金额  占成本%
    东风汽车公司   429,659,013.09    28.16
    (2)向不存在控制关系的关联方采购货物:(单位:人民币元)
    企业名称            2001年1-6月金额
    东风朝阳柴油机公司   119,535,489.00
    2、公司与关联方(包括未纳入合并范围的子公司)之间股权、债务往来、担保等事项的说明:
    1)应收票据中含有东风汽车公司开具的银行承兑汇票100,860,000.00元;
    2)应付票据中含有本公司向东风汽车公司开具的银行承兑汇票33,240,000.00元;向东风朝阳柴油机公司开具的银行承兑汇票49,400,000.00元;向东风襄樊实业公司开具的银行承兑汇票4,000,000.00元;
    3)应收帐款中含有应收东风汽车工业进出口公司2,399,901.45元;应收东风汽车公司50,106,962.26元(其中母公司应收3,553,893.23元,子公司-东风康明斯公司应收46,553,069.03元);应收东风杭州汽车公司6,023,038.15;应收新疆汽车厂6,335,951.50;应收东风襄樊实业公司5,000,000.00元;
    4)应付帐款中含有应付东风朝阳柴油机公司27,608,458.58元;东风襄樊实业公司306,348.62元,
    上述均属于正常票据、货款结算往来。
    3、其他重大关联交易:
    与东风汽车公司的其他关联交易明细资料如下:(单位:人民币元)
    项      目      2001年1-6月
    与东风汽车公司
    委托采购设备     40,432,912.19
    支付技术开发费    2,000,000.00
    支付土地租金      4,997,724.50
    支付动能费用     19,990,285.22
    支付股利        140,000,000.00
    (六)、上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明:
    上市公司与控股股东在人员方面已经分开。
    上市公司与控股股东在资产方面已经分开。
    上市公司与控股股东在财务方面已经分开。
    注:公司总裁李绍烛已于2001年7月28日被上级主管机关任命为东风汽车公司副总经理。鉴于此产生的双重任职问题,本公司董事会会在近期解决。
    (七)、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项说明:
    报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
    (八)、公司对外担保事项:
    报告期内公司无对外担保事项。
    (九)、报告期内公司更改名称或股票简称的说明:
    报告期内未变更公司名称及股票简称。
    (十)、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况:
    报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
    六、财务报告
    本公司中期财务会计报告经境内审计,被出具无保留意见报告。
    东风汽车股份有限公司
    2001年中期会计报表
    资产负债表
    编制:东风汽车股份有限公司   年度:2001年6月30日           单位: 人民币元
    资产                      注释  本期期初(合并)    本期期末(合并)
    流动资产:
    货币资金                  注1   1,036,884,031.68    880,183,891.32
    短期投资                  注2      43,534,315.60     40,135,540.98
    应收票据                  注3     230,543,400.00    456,122,381.05
    应收股利
    应收利息
    应收帐款                  注4      90,599,824.18    198,949,582.92
    其他应收款                注5      11,994,481.25     18,710,759.94
    预付帐款                  注6       7,626,052.86     31,529,808.44
    应收补贴款
    存货                      注7     411,310,926.72    522,021,104.00
    待摊费用
    一年内到期的长期债权投资
    其他流动资产
    流动资产合计                    1,832,493,032.29  2,147,653,068.65
    长期投资:
    长期股权投资              注8      13,821,974.32     24,140,803.53
    长期债权投资              注9                        39,000,000.00
    长期投资合计              注10     13,821,974.32     63,140,803.53
    其中:合并价差                      1,281,074.21      1,209,903.42
    固定资产:
    固定资产原价              注11  1,876,908,758.79  2,096,121,992.07
    减:累计折旧              注12    588,190,878.50    640,236,540.86
    减:固定资产减值准备               21,000,000.00     21,000,000.00
    固定资产净值                    1,288,717,880.29  1,455,885,451.21
    固定资产净额                    1,267,717,880.29  1,434,885,451.21
    工程物资                           91,631,828.74
    在建工程                  注13    652,085,882.51    691,760,911.15
    固定资产清理
    固定资产合计                    2,011,435,591.54  2,126,646,362.36
    无形资产及其他资产:
    无形资产                  注14     40,630,434.49     39,191,661.49
    长期待摊费用              注15    142,448,481.33    135,593,421.33
    其他长期资产
    无形资产及其他资产合计            183,078,915.82    174,785,082.82
    递延税项:
    递延税款借项
    资产总计                        4,040,829,513.97  4,512,225,317.36
    负债和所有者权益:
    流动负债:
    短期借款                           30,000,000.00
    应付票据                  注16    301,388,334.29    369,482,792.50
    应付帐款                  注17    438,000,019.34    686,737,105.93
    预收帐款                  注18     33,794,151.31     26,637,820.45
    应付工资                              312,822.84        208,949.04
    应付福利费                          4,689,755.02      9,495,464.59
    应付股利                  注19    200,000,000.00     50,000,000.00
    应交税金                  注20    121,736,011.91    214,217,980.85
    其他应交款                          4,692,866.82      1,534,117.07
    其他应付款                注21     91,713,998.49     77,250,376.46
    预提费用                  注22      6,448,534.31     36,762,711.53
    预计负债
    一年内到期的长期负债
    其他流动负债
    流动负债合计                    1,232,776,494.33  1,472,327,318.42
    长期负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款                注23        810,591.56      2,283,210.45
    专项应付款
    其他长期负债              注24      5,152,828.00      5,152,828.00
    长期负债合计                        5,963,419.56      7,436,038.45
    递延税项:
    递延税款贷项
    负债合计                        1,238,739,913.89  1,479,763,356.87
    少数股东权益                      131,923,114.89    130,949,132.91
    股东权益:
    股本                      注25  1,000,000,000.00  1,000,000,000.00
    减:已归还投资
    股本净额                        1,000,000,000.00  1,000,000,000.00
    资本公积                  注26  1,305,451,419.25  1,305,793,719.25
    盈余公积                  注27     99,707,259.90    141,857,866.26
    其中:法定公益金                   33,235,753.30     47,285,955.42
    未分配利润                注28    265,007,806.04    453,861,242.07
    外币报表折算差额
    其他权益
    股东权益合计                    2,670,166,485.19  2,901,512,827.58
    负债和股东权益总计              4,040,829,513.97  4,512,225,317.36

    资产                      本期期初(母公司)  本期期末(母公司)
    流动资产:
    货币资金                    947,712,382.12    852,811,036.13
    短期投资                     43,534,315.60     40,135,540.98
    应收票据                    204,083,400.00    423,122,381.05
    应收股利
    应收利息
    应收帐款                     78,079,238.20    135,421,882.42
    其他应收款                   11,744,434.92     29,726,131.96
    预付帐款                      4,779,798.18     29,002,906.55
    应收补贴款
    存货                        375,082,855.69    433,543,794.93
    待摊费用
    一年内到期的长期债权投资
    其他流动资产
    流动资产合计              1,665,016,424.71  1,943,763,674.02
    长期投资:
    长期股权投资                145,745,089.21    155,089,936.43
    长期债权投资                                   39,000,000.00
    长期投资合计                145,745,089.21    194,089,936.43
    其中:合并价差
    固定资产:
    固定资产原价              1,817,988,760.18  2,026,736,390.16
    减:累计折旧                585,010,798.43    635,075,303.30
    减:固定资产减值准备         21,000,000.00     21,000,000.00
    固定资产净值              1,232,977,961.75  1,391,661,086.86
    固定资产净额              1,211,977,961.75  1,370,661,086.86
    工程物资                     91,631,828.74
    在建工程                    583,021,470.61    596,650,122.44
    固定资产清理
    固定资产合计              1,886,631,261.10  1,967,311,209.30
    无形资产及其他资产:
    无形资产                                        1,681,875.00
    长期待摊费用                142,448,481.33    135,593,421.33
    其他长期资产
    无形资产及其他资产合计      142,448,481.33    137,275,296.33
    递延税项:
    递延税款借项
    资产总计                  3,839,841,256.35  4,242,440,116.08
    负债和所有者权益:
    流动负债:
    短期借款                     30,000,000.00
    应付票据                    301,388,334.29    369,482,792.50
    应付帐款                    395,145,425.50    585,636,159.88
    预收帐款                     28,004,690.12     20,297,896.56
    应付工资
    应付福利费                    4,689,755.02      9,495,464.59
    应付股利                    200,000,000.00     50,000,000.00
    应交税金                    123,223,791.83    221,298,922.85
    其他应交款                    4,692,866.82      1,534,117.07
    其他应付款                   78,694,810.37     69,289,714.23
    预提费用                      3,285,136.70     14,984,567.90
    预计负债
    一年内到期的长期负债
    其他流动负债
    流动负债合计              1,169,124,810.65  1,342,019,635.58
    长期负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    其他长期负债
    长期负债合计
    递延税项:
    递延税款贷项
    负债合计                  1,169,124,810.65  1,342,019,635.58
    少数股东权益
    股东权益:
    股本                      1,000,000,000.00  1,000,000,000.00
    减:已归还投资
    股本净额                  1,000,000,000.00  1,000,000,000.00
    资本公积                  1,305,451,419.25  1,305,793,719.25
    盈余公积                     99,789,753.97    141,694,014.19
    其中:法定公益金             33,263,251.32     47,231,338.06
    未分配利润                  265,475,272.48    452,932,747.06
    外币报表折算差额
    其他权益
    股东权益合计              2,670,716,445.70  2,900,420,480.50
    负债和股东权益总计        3,839,841,256.35  4,242,440,116.08
                                                                                           11
    资产负债表附表1:
    资产减值准备明细表
    项 目                     期初余额       本期增加数    本期转回数
    一、坏账准备合计           6,782,830.66  4,401,576.32
    其中:应收账款             6,061,035.51  4,023,148.99
    其他应收款                   721,795.16    378,427.33
    二、短期投资跌价准备合计
    其中:股票投资
    债券投资
    三、存货跌价准备合计      11,384,034.46  6,990,877.99  1,355,727.37
    其中:库存商品
    原材料                    11,384,034.46  6,990,877.99  1,355,727.37
    四、长期投资减值准备合计
    其中:长期股权投资
    长期债权投资
    五、固定资产减值准备合计  21,000,000.00
    其中:房屋、建筑物
    机器设备                  21,000,000.00
    六、无形资产减值准备
    其中:专利权
    商标权
    七、在建工程减值准备
    八、委托贷款减值准备

    项 目                     期末余额
    一、坏账准备合计          11,184,406.99
    其中:应收账款            10,084,184.50
    其他应收款                 1,100,222.49
    二、短期投资跌价准备合计
    其中:股票投资
    债券投资
    三、存货跌价准备合计      17,019,185.08
    其中:库存商品
    原材料                    17,019,185.08
    四、长期投资减值准备合计
    其中:长期股权投资
    长期债权投资
    五、固定资产减值准备合计  21,000,000.00
    其中:房屋、建筑物
    机器设备                  21,000,000.00
    六、无形资产减值准备
    其中:专利权
    商标权
    七、在建工程减值准备
    八、委托贷款减值准备
    资产负债表附表2:
    股东权益增减变动表
    项 目                     本期数            上期数
    一、实收资本(或股本):
    期初余额                  1,000,000,000.00  1,000,000,000.00
    本期增加数
    其中:资本公积转入
    盈余公积转入
    利润分配转入
    新增资本(或股本)
    本期减少数
    期末余额                  1,000,000,000.00  1,000,000,000.00
    二、资本公积:
    期初余额                  1,305,451,419.25  1,303,811,935.39
    本期增加数                      342,300.00      1,639,483.86
    其中:资本(或股本)溢价
    接受损赠非现金资产准备
    接受现金捐赠
    股权投资准备
    拨款转入
    其他资本公积                    342,300.00      1,639,483.86
    本期减少数
    其中:转增资本(或股本)
    期末余额                  1,305,793,719.25  1,305,451,419.25
    三、法定和任意盈余公积:
    期初余额                     66,471,506.60     31,548,651.46
    本期增加数                   28,100,404.24     34,922,855.14
    其中:从净利润中提取数       28,100,404.24     34,922,855.14
    其中:法定盈余公积           28,100,404.24     34,922,855.14
    任意盈余公积
    法定公益金转入数
    本期减少数
    其中:弥补亏损
    转增资本(或股本)
    分派现金股利或利润
    分派股票股利
    期末余额                     94,571,910.84     66,471,506.60
    其中:法定盈余公积           94,571,910.84     66,471,506.60
    储备基金
    企业发展基金
    四、法定公益金
    期初余额                     33,235,753.30     15,774,325.73
    本期增加数                   14,050,202.12     17,461,427.57
    其中:从净利润中提取数       14,050,202.12     17,461,427.57
    本期减少数
    其中:集体福利支出
    期末余额                     47,285,955.42     33,235,753.30
    五、未分配利润:
    期初未分配利润              265,007,806.04    168,163,537.38
    本期净利润                  281,004,042.39    349,228,551.37
    本期利润分配                 92,150,606.36    252,384,282.71
    期末未分配利润              453,861,242.07    265,007,806.04

    利润及利润分配表(合并)
    编制:  东风汽车股份有限公司   年度:2001年1至6月     单位: 人民币元
                              注释  上年同期(合并)    本期(合并)
    一、主营业务收入          注29  1,649,025,828.97  1,977,472,224.31
    减:主营业务成本          注30  1,319,333,940.30  1,525,878,266.94
    主营业务税金及附加        注31      8,724,828.76      9,435,663.63
    二、主营业务利润                  320,967,059.91    442,158,293.74
    加:其他业务利润                    3,064,906.41      2,261,811.67
    减:营业费用              注32     28,957,903.96     45,126,799.16
    管理费用                  注33     69,451,240.40     89,178,203.61
    财务费用                  注34     -1,704,136.49    -10,523,359.77
    三、营业利润                      227,326,958.45    320,638,462.41
    加:投资收益              注35        220,705.11     10,271,955.34
    补贴收入
    营业外收入                注36      2,297,184.99      2,871,688.73
    减:营业外支出            注37     22,713,965.74      2,928,692.43
    四、利润总额                      207,130,882.81    330,853,414.05
    减:所得税                         35,489,056.02     50,823,353.64
    少数股东损益                       -4,746,791.01       -973,981.98
    五、净利润                        176,388,617.80    281,004,042.39
    加:年初未分配利润                168,163,537.38    265,007,806.04
    其他转入
    六、可供分配的利润                344,552,155.18    546,011,848.43
    减:提取法定盈余公积               17,638,861.78     28,100,404.24
    提取法定公益金                      8,819,430.89     14,050,202.12
    提取职工奖励及福利基金
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    利润归还投资
    七、可供投资者分配的利润          318,093,862.51    503,861,242.07
    减:应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利                                       50,000,000.00
    转作股本的普通股股利
    弥补累计亏损
    八、未分配利润                    318,093,862.51    453,861,242.07

                              2000年调整(合并)
    一、主营业务收入          3,444,582,934.97
    减:主营业务成本          2,800,988,811.15
    主营业务税金及附加           14,904,447.60
    二、主营业务利润            628,689,676.22
    加:其他业务利润              6,322,502.79
    减:营业费用                102,290,664.95
    管理费用                    113,376,233.11
    财务费用                     -8,894,087.34
    三、营业利润                428,239,368.29
    加:投资收益                  1,682,718.81
    补贴收入
    营业外收入                    5,396,618.93
    减:营业外支出               23,449,350.53
    四、利润总额                411,869,355.50
    减:所得税                   68,109,873.45
    少数股东损益                 -5,469,069.32
    五、净利润                  349,228,551.37
    加:年初未分配利润          168,163,537.38
    其他转入
    六、可供分配的利润          517,392,088.75
    减:提取法定盈余公积         34,922,855.14
    提取法定公益金               17,461,427.57
    提取职工奖励及福利基金
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    利润归还投资
    七、可供投资者分配的利润    465,007,806.04
    减:应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利              200,000,000.00
    转作股本的普通股股利
    弥补累计亏损
    八、未分配利润              265,007,806.04
                                                                                           14
    利润及利润分配表(母公司)
    编制:  东风汽车股份有限公司  年度:2001年1至6月    单位: 人民币元
                              注释  上年同期(母公司)  本期(母公司)

    一、主营业务收入          注29  1,561,009,467.65  1,729,114,697.40
    减:主营业务成本          注30  1,237,068,618.54  1,312,148,221.93
    主营业务税金及附加        注31      8,637,345.72      9,204,482.78
    二、主营业务利润                  315,303,503.39    407,761,992.69
    加:其他业务利润                    2,462,495.08      2,172,812.97
    减:营业费用              注32     28,957,688.96     29,619,224.07
    管理费用                  注33     53,322,763.95     66,253,046.70
    财务费用                  注34     -1,334,994.91     -9,594,700.99
    三、营业利润                      236,820,540.47    323,657,235.88
    加:投资收益              注35     -4,526,085.90      9,297,973.35
    补贴收入
    营业外收入                注36      2,297,184.99        128,215.00
    减:营业外支出            注37     22,713,965.74      2,898,335.79
    四、利润总额                      211,877,673.82    330,185,088.44
    减:所得税                         35,489,056.02     50,823,353.64
    少数股东损益
    五、净利润                        176,388,617.80    279,361,734.80
    加:年初未分配利润                168,163,537.38    265,475,272.48
    其他转入
    六、可供分配的利润                344,552,155.18    544,837,007.28
    减:提取法定盈余公积               17,638,861.78     27,936,173.48
    提取法定公益金                      8,819,430.89     13,968,086.74
    提取职工奖励及福利基金
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    利润归还投资
    七、可供投资者分配的利润          318,093,862.51    502,932,747.06
    减:应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利                                       50,000,000.00
    转作股本的普通股股利
    弥补累计亏损
    八、未分配利润                    318,093,862.51    452,932,747.06

                              2000年调整(母公司)

    一、主营业务收入            3,160,315,845.21
    减:主营业务成本            2,539,244,843.18
    主营业务税金及附加             14,560,458.06
    二、主营业务利润              606,510,543.97
    加:其他业务利润                5,301,048.59
    减:营业费用                   96,075,540.55
    管理费用                       83,781,122.00
    财务费用                       -7,659,511.99
    三、营业利润                  439,614,442.00
    加:投资收益                   -3,786,350.51
    补贴收入
    营业外收入                      5,396,568.93
    减:营业外支出                 23,336,275.09
    四、利润总额                  417,888,385.33
    减:所得税                     68,109,873.45
    少数股东损益
    五、净利润                    349,778,511.88
    加:年初未分配利润            168,163,537.38
    其他转入
    六、可供分配的利润            517,942,049.26
    减:提取法定盈余公积           34,977,851.19
    提取法定公益金                 17,488,925.59
    提取职工奖励及福利基金
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    利润归还投资
    七、可供投资者分配的利润      465,475,272.48
    减:应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利                200,000,000.00
    转作股本的普通股股利
    弥补累计亏损
    八、未分配利润                265,475,272.48

    利润表附表
    报告期利润      全面摊薄净资  加权平均净资  全面摊薄每股
                    产收益率(%)   产收益率(%)   收益(元/股)
    主营业务利润           15.24         15.73         0.442
    营业利润               11.05         11.41         0.321
    净利润                  9.68         10.00         0.281
    扣除非经常性损          9.69         10.00         0.281
    益后的净利润

    报告期利润      加权平均每股
                    收益(元/股)
    主营业务利润           0.442
    营业利润               0.321
    净利润                 0.281
    扣除非经常性损         0.281
    益后的净利润

    现金流量表
    编制:  东风汽车股份有限公司 年度:2001年1至6月    单位: 人民币元
    项目                                                   注释
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
    收到的税费返还
    收到的其他与经营活动有关的现金
    现金流入小计
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金
    支付的各项税费
    支付的其他与经营活动有关的现金                       注38
    现金流出小计
    经营活动产生的现金流量净额
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金
    取得投资收益所收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
    收到的其他与投资活动有关的现金
    现金流入小计
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
    投资所支付的现金
    支付的其他与投资活动有关的现金
    现金流出小计
    投资活动产生的现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金
    借款所收到的现金
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    现金流入小计
    偿还债务所支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
    支付的其他与筹资活动有关的现金
    现金流出小计
    筹资活动产生的现金流量净额
    四、汇率变动对现金的影响
    五、现金及现金等价物净增加额
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润
    加:少数股东损益
    计提的资产减值准备
    固定资产折旧
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    待摊费用减少(减:增加)
    预提费用增加(减:减少)
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)
    固定资产报废损失
    财务费用
    投资损失(减:收益)
    递延税款贷项(减:借项)
    存货的减少(减:增加)
    经营性应收项目的减少(减:增加)
    经营性应付项目的增加(减:减少)
    其他
    经营活动产生的现金流量净额
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额
    减:现金的期初余额
    现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额

    项目                                       合并报表
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金               2,005,525,013.75
    收到的税费返还
    收到的其他与经营活动有关的现金                 1,741,008.11
    现金流入小计                               2,007,266,021.86
    购买商品、接受劳务支付的现金               1,603,956,145.66
    支付给职工以及为职工支付的现金                57,141,687.12
    支付的各项税费                                74,801,331.24
    支付的其他与经营活动有关的现金                80,264,265.59
    现金流出小计                               1,816,163,429.61
    经营活动产生的现金流量净额                   191,102,592.25
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金                          30,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金                      10,343,126.13
    处置固定资产、无形资产和其他长
    期资产所收回的现金净额
    收到的其他与投资活动有关的现金
    现金流入小计                                  40,343,126.13
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产所支付的现金                              95,190,944.41
    投资所支付的现金                              50,036,031.14
    支付的其他与投资活动有关的现金
    现金流出小计                                 145,226,975.55
    投资活动产生的现金流量净额                  -104,883,849.42
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金
    借款所收到的现金
    收到的其他与筹资活动有关的现金                14,006,752.02
    现金流入小计                                  14,006,752.02
    偿还债务所支付的现金                          30,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金         200,106,950.00
    支付的其他与筹资活动有关的现金                   224,591.90
    现金流出小计                                 230,331,541.90
    筹资活动产生的现金流量净额                  -216,324,789.88
    四、汇率变动对现金的影响                           7,132.07
    五、现金及现金等价物净增加额                -130,098,914.98
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                       281,004,042.39
    加:少数股东损益                                -973,981.98
    计提的资产减值准备                             9,225,136.58
    固定资产折旧                                  59,816,455.07
    无形资产摊销                                   4,270,653.00
    长期待摊费用摊销                               6,855,060.00
    待摊费用减少(减:增加)
    预提费用增加(减:减少)                      30,314,177.22
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产损失(减:收益)
    固定资产报废损失                               2,883,049.79
    财务费用                                     -10,523,359.77
    投资损失(减:收益)                           -10,271,955.34
    递延税款贷项(减:借项)
    存货的减少(减:增加)                        -110,710,177.28
    经营性应收项目的减少(减:增加)              -352,113,973.00
    经营性应付项目的增加(减:减少)               272,563,516.44
    其他                                           8,763,949.13
    经营活动产生的现金流量净额                   191,102,592.25
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额                               880,183,891.32
    减:现金的期初余额                          1,036,884,031.68
    现金等价物的期末余额                          40,135,540.98
    减:现金等价物的期初余额                       13,534,315.60
    现金及现金等价物净增加额                    -130,098,914.98

    项目                                  母公司报表
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金          1,764,866,928.20
    收到的税费返还
    收到的其他与经营活动有关的现金
    现金流入小计                          1,764,866,928.20
    购买商品、接受劳务支付的现金          1,349,081,763.20
    支付给职工以及为职工支付的现金           55,113,928.45
    支付的各项税费                           74,362,227.61
    支付的其他与经营活动有关的现金           65,438,390.42
    现金流出小计                          1,543,996,309.68
    经营活动产生的现金流量净额              220,870,618.52
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金                     30,000,000.00
    取得投资收益所收到的现金                 10,343,126.13
    处置固定资产、无形资产和其他长
    期资产所收回的现金净额
    收到的其他与投资活动有关的现金
    现金流入小计                             40,343,126.13
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产所支付的现金                         59,072,535.11
    投资所支付的现金                         50,036,031.14
    支付的其他与投资活动有关的现金
    现金流出小计                            109,108,566.25
    投资活动产生的现金流量净额              -68,765,440.12
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金
    借款所收到的现金
    收到的其他与筹资活动有关的现金            9,926,242.89
    现金流入小计                              9,926,242.89
    偿还债务所支付的现金                     30,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金    200,106,950.00
    支付的其他与筹资活动有关的现金              224,591.90
    现金流出小计                            230,331,541.90
    筹资活动产生的现金流量净额             -220,405,299.01
    四、汇率变动对现金的影响
    五、现金及现金等价物净增加额            -68,300,120.61
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                  279,361,734.80
    加:少数股东损益
    计提的资产减值准备                        9,436,290.80
    固定资产折旧                             57,814,532.37
    无形资产摊销                                 43,125.00
    长期待摊费用摊销                          6,855,060.00
    待摊费用减少(减:增加)
    预提费用增加(减:减少)                 11,699,431.20
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产损失(减:收益)
    固定资产报废损失                          2,883,049.79
    财务费用                                 -9,594,700.99
    投资损失(减:收益)                       -9,297,973.35
    递延税款贷项(减:借项)
    存货的减少(减:增加)                    -58,460,939.24
    经营性应收项目的减少(减:增加)         -303,333,922.31
    经营性应付项目的增加(减:减少)          237,977,677.60
    其他                                     -4,512,747.15
    经营活动产生的现金流量净额              220,870,618.52
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额                          852,811,036.13
    减:现金的期初余额                       947,712,382.12
    现金等价物的期末余额                     40,135,540.98
    减:现金等价物的期初余额                  13,534,315.60
    现金及现金等价物净增加额                -68,300,120.61

    东风汽车股份有限公司
    2001年中期会计报表附注
    (一)、主要编制方法:
    1、重要会计政策和会计估计说明:
    1)会计制度
    本公司执行《企业会计制度》。
    2)会计期间
    自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3)记帐原则和计价基础
    采用借贷记帐法,按权责发生制核算,以历史成本为计价基? 。
    4)记帐本位币
    本公司以人民币为记帐本位币。
    5)外币业务的核算
    本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务发生时外汇市场汇价折合为本位币入帐,期末按外汇市场汇价将货币性外币帐户余额折合为本位币,调整后的本位币余额与原帐面余额的差额,除由于购建固定资产而于建设期内资本化外,一般均作为汇兑损益计入财务费用。
    6)现金等价物的确定标准
    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。
    7)坏帐核算方法
    本公司坏帐采用备抵法核算;按财政部"财会字(1999)35号"文件规定,根据本公司董事会会议决议,应收款项(包括应收帐款和其他应收款)除控股股东债权按应收款项期末余额的3‰计提坏帐准备外,其余按期末余额帐龄分析法计提,计入当年度损益。
    帐龄     提取比率
    1年以内        5%
    1-2年         10%
    2-3年         20%
    3年以上       50%
    坏帐损失按以下原则确认:
    (1)因债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项;
    (2)因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回,并经董事会确认的款项。
    8)存货核算方法
    存货分类:原材料及主要材料、半成品、修理用备件、低值易耗品、在产品、产成品。
    存货计价:原材料、低值易耗品、在产品按照实际成本计价;其余存货按照计划成本计价,领用发出时按期结转发出存货应负担成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    低值易耗品一般采用一次摊销法,金额较大的工具、夹具采用五五摊销法。各类存货均采用永续盘存制,年末进行实地清查盘点,各类存货的盘盈、盘亏、报废等,结转入"待处理财产损溢",经批准后净损益转入当期损益。
    存货跌价准备计提标准、方法:按财政部"财会字(1999)35号"文件规定和公司董事会会议决议,公司存货跌价准备按期末帐面成本与可变现净值差额计提。
    9)短期投资核算方法
    公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价,按单项投资计算确定所计提的跌价损失准备,计入当期损益。
    10)长期投资核算方法
    长期股权投资核算方法:公司长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值入帐。公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
    长期债权投资核算方法:公司购入的长期债券,按实际支付的价款扣除支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本,实际成本和债券票面价值的差额作为溢价或折价;债券的溢价和折价在债券存续期间内,于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法采用直线法。
    长期投资减值准备的计提方法及确认标准:本公司长期投资减值准备采取逐项计提方法。期末由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶劣等原因,导致长期投资可收回金额低于帐面价值,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备。本公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期投资帐面价值的情况,所以未提取长期投资减值准备。
    本公司长期股权投资差额按10年摊销。
    11)固定资产计价及折旧方法、固定资产减值准备
    (1)标准:使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与生产经营有关的工具、器具、仪器等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年以上的,也列作固定资产。
    (2)计价:按实际成本计价或评估确认后的金额计价。
    (3)固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧(使用)年限、年折旧率如下:
    类别        残值率  使用年限  年折旧率
    房屋建筑物      3%  25-40年   2.40%-3.88%
    通用设备        3%  10-28年   3.46%-9.70%
    运输设备        3%  12年            8.08%
    专用设备        3%  12年            8.08%
    (4)固定资产减值准备:公司对存在下列情况之一的固定资产,按其可收回金额低于其帐面价值的部分,按单个项目计提固定资产减值准备。
    A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    C、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    D、已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已全额计提固定资产减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    12)在建工程及在建工程减值准备核算方法
    在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未交付使用的工程。在建工程按实际发生额计价,于交付使用之日估价转入固定资产,并计提折旧,待竣工决算办理完毕之后,按决算数调整原估价和已计折旧。
    利息资本化系根据在建工程未交付使用前实际发生的专项借款额及实际借款利率计算,本期无利息资本化。
    在建工程减值准备:如有证据表明公司在建工程发生了减值,存在下列一项或若干项情况时,按减值额计提在建工程减值准备。
    A、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程;
    B、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性;
    C、其他足以证明在建工程发生减值的情形。
    本公司在本会计报表期间未发生在建工程预计可收回金额低于其帐面价值的情况,不需要提取在建工程减值准备。
    13)无形资产计价及摊销
    无形资产按实际成本计价,按受益期平均摊销,受益期不明确的按10年摊销。
    14)长期待摊费用摊销
    筹建期间发生的开办费:除购建固定资产以外,先按实际发生额在长期待摊费用归集,于公司生产、经营的当月一次计入当期损益。
    长期待摊费用:指可多次使用的大型模具,每年按所生产的轻型车辆次摊销。
    15)销售收入确认原则
    产品(商品)销售,在下列条件均能满足时予以确认:
    (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;
    (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;
    (3)与交易相关的经济利益能够流入公司;
    (4)相关的收入和成本能够可靠计量。
    提供劳务,在劳务已经完成,取得款项或开具正式发票得到对方承认时确认收入实现。
    16)所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    17)合并会计报表的编制方法
    合并会计报表是以母公司和纳入合并会计报表范围的子公司会计报表和其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。
    (1)合并范围为本公司拥有过半数以上(不包括半数)有表决权的权益性资本的子公司或本公司为第一大股东的中外合资公司;
    (2)按照财政部《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》(财会字[1995]11号)及随后颁发的有关补充规定,在编制合并会计报表时对以下事项予以抵消:
    A、母公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益相关部分;
    B、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的债权、债务项目;
    C、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的内部销售;
    D、母公司与纳入合并会计报表子公司之间未实现的内部销售利润;
    (3)在合并会计报表编制时,对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面,基于重要性原则,对会计报表使用者作出判断产生影响的不一致方面,按母公司会计政策进行调整;对子公司执行的行业会计制度业已在编制个别会计报表时做了必要的调整。
    2、会计政策变更及影响:
    会计政策变更的说明:
    根据《企业会计制度》的规定,本公司董事会议决议,自2001年1月1日起,本公司会计政策做如下变更:
    1)固定资产、在建工程、无形资产原不计提减值准备,改为按可收回金额低于帐面价值差额的部分,分别提取固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备。
    2)筹建期间的开办费,原在开始生产、经营的次月分五年摊销,改为在公司生产经营的当月一次计入当月损益。
    上述会计政策变更,应调整计提机器设备的"固定资产减值准备"21,000,000.00元,已一次追溯调整计入2000年度"营业外支出";子公司--东风康明斯发动机有限公司的开办费7,223,194.40元也追溯调整一次计入该公司2000年度“管理费用”,并相应追溯调整了2000年度会计报表的相关项目,并按调整后的金额列示在比较会计报表中。
    3、会计估计变更及影响:
    本报告期会计估计未发生变更。
    4、坏帐核算方法:
    本公司坏帐采用备抵法核算;按财政部"财会字(1999)35号"文件规定,根据本公司董事会会议决议,应收款项(包括应收帐款和其他应收款)除控股股东债权按应收款项期末余额的3‰计提坏帐准备外,其余按期末余额帐龄分析法计提,计入当年度损益。
    坏帐损失按以下原则确认:
    1)因债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项;
    2)因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回,并经董事会确认的款项。
    (1).应收帐款核算方法:
    采用帐龄分析法:
    帐龄期限   计提比例(%)
    1年以内           5.00
    1-2年以内        10.00
    2-3年以内        20.00
    3年以上          50.00
    (2).其他应收款核算方法:
    采用帐龄分析法:
    帐龄期限   计提比例(%)
    1年以内           5.00
    1-2年以内        10.00
    2-3年以内        20.00
    3年以上          50.00
    5、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:
    根据财政部颁发的《企业会计制度》有关规定,本公司调整了相关会计政策,计提固定资产减值准备21,000,000.00元追溯调整计入2000年"营业外支出",东风康明斯发动机有限公司(本公司持股50%)开办费7,223,194.40元一次计入2000年"管理费用"。上述调整累计调减了2000年度净利润24,611,597.20元,调减净资产24,611,597.20元。
    (二)、合并报表范围:
    1、应纳入合并范围而未进行合并报表处理的被控股企业情况:
    企业名称          总资产         净资产         净利润
    东风旅行车有限公  22,047,700.00  11,000,000.00
    司
    襄樊市维海信息咨     500,000.00     500,000.00
    询有限公司
    应纳入合并范围而未进行合并报表处理的原因:
    子公司--东风旅行车有限公司、襄樊维海信息咨询有限公司,分别于2001年6月19日、2001年4月30日取得企业法人营业执照,截止2001年6月30日东风旅行车有限公司因当月注册,资产总额为2,204.77万元,不到本公司合并会计报表的10%,故未合并其会计报表;襄樊维海信息咨询有限公司设立后尚未开展经营业务,故未合并其会计报表。
    (三)、收入情况:
    项 目           本期确认的收入金额(元)
    销售商品的收入        1,977,472,224.31
    (四)、所得税的会计处理方法:
    1、所得税:本公司在湖北省襄樊高新技术开发区注册,湖北省科学技术委员会以"鄂科工[1999]51号"文件批复认定本公司为高新技术企业,根据财政部、国家税务总局《企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字[94]001号)规定,本公司成立后享受15%的优惠所得税率。
    本公司所得税采用应付税款法。
    2、增值税:按产品销售收入的17%税率计算销项税,扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税。
    3、城建税和教育费附加:分别按应交增值税额的7 %和3 %计缴。
    4、其他税项:按税法对有关税项的规定计算、缴纳。
    (五)、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
    注1、货币资金
    项目          期初数            期末数
    现金                419,539.74      351,293.39
    银行存款      1,036,464,491.94  879,832,597.93
    其他货币资金
    合计          1,036,884,031.68  880,183,891.32
    银行存款中包括1,014,865.16美元,按1:8.2770折人民币8,400,038.93元。
    注2、短期投资
    项目          期初余额(元)   本期增加数     本期减少数
                                 (元)           (元)
    一、股权投资  13,534,315.60  26,601,225.38
    合计
    其中:股票投  13,534,315.60  26,601,225.38
    资
    二、债券投资
    其中:国债投
    资
    其他债券
    三、其他投资  30,000,000.00
    合计          43,534,315.60  26,601,225.38  30,000,000.00

    项目          期末余额(元)

    一、股权投资     40,135,540.98
    合计
    其中:股票投     40,135,540.98
    资
    二、债券投资
    其中:国债投
    资
    其他债券
    三、其他投资     30,000,000.00
    合计             40,135,540.98
    股票投资是本公司持有的宝钢股份、凯乐科技、兖州煤业、广电股份、茉织华股票,上述股票系战略投资者配售所得。截止会计报表基准日市值63,584,851.26元。
    注3、应收票据
    截止2001年6月30日余额456,122,381.05元,全部为银行承兑汇票。
    其中东风汽车公司欠款100,860,000.00元,该公司为持本公司5%以上股份股东单位。
    本公司期末无已贴现、已抵押的应收票据。
    应收票据较年初增加97.85%,主要是东风汽车公司开具的银行承兑汇票增加所致。
    关联企业往来余额见会计报表附注(七)“关联方关系及其交易的披露”。
    注4、应收帐款
    *合并会计报表附注
    帐龄        期初金额       期初比  期初坏帐准    期末金额
                               例(%)   备
    1年以内     87,874,719.49   90.91  4,393,735.97  189,292,605.46
    1-2年        5,154,985.96    5.33    515,498.60   13,692,210.36
    2-3年        2,212,587.24    2.29    442,517.44    4,730,384.60
    3年以上      1,418,567.00    1.47    709,283.50    1,318,567.00
    其中:应收                                        50,106,962.26
    持股5%以上
    股份股东的
    金额
    合计        96,660,859.69  100.00  6,061,035.51  209,033,767.42

    帐龄        期末比  期末坏帐准
                例(%)   备
    1年以内      90.56   7,109,603.05
    1-2年         6.55   1,369,221.04
    2-3年         2.26     946,076.91
    3年以上       0.63     659,283.50
    其中:应收
    持股5%以上
    股份股东的
    金额
    合计        100.00  10,084,184.50
    *母公司会计报表附注
    帐龄        期初金额       期初比  期初坏帐准    期末金额
                               例(%)   备
    1年以内     74,695,155.32   89.48  3,734,757.77  124,724,493.61
    1-2年        5,154,985.96    6.17    515,498.60   13,692,210.36
    2-3年        2,212,587.24    2.65    442,517.45    4,730,384.60
    3年以上      1,418,567.00    1.70    709,283.50    1,318,567.00
    其中:应收                                         3,553,893.23
    持股5%以上
    股份股东的
    金额
    合计        83,481,295.52  100.00  5,402,057.32  144,465,655.57

    帐龄        期末    期末坏帐准
                比例    备
                   (%)
    1年以内      86.34  6,069,191.70
    1-2年         9.48  1,369,221.03
    2-3年         3.27    946,076.92
    3年以上       0.91    659,283.50
    其中:应收
    持股5%以上
    股份股东的
    金额
    合计        100.00  9,043,773.15
    合并报表附注:
    截止2001年6月30日,应收帐款东风汽车公司欠款50,106,962.26元(包括子公司--东风康明斯发动机有限公司帐挂46,553,069.03元,母公司挂帐3,553,893.23元),该公司为持本公司5%以上股份的股东单位。
    应收帐款较年初增长116.21%,主要是公司对部分信誉较好的客户,给予一定期限的赊销期。
    本期除对控股公司--东风汽车公司债权按公司会计政策计提0.3%的坏帐准备外,无全额或低于5%比例计提的坏帐准备金,本年无实际冲销的应收帐款。
    关联企业往来余额见会计报表附注(七)“关联方关系及其交易的披露”。
    公司主要欠款单位如下:
    单位:人民币元
    欠款单位                  欠款金额       欠款时间  欠款原因
    东风汽车公司              50,106,962.26  1年以内   货款结算
    中国人民解放军总装备部    18,216,900.00  1年以内   货款结算
    厦门金龙联合汽车有限公司  16,525,516.70  1年以内   货款结算
    新疆汽车厂                 6,335,951.50  1年以内   货款结算
    郑州宇通客车股份有限公司   6,149,219.90  1年以内   货款结算
    母公司附注:
    公司主要欠款单位如下:
    单位:人民币元
    欠款单位                  欠款金额       欠款时间  欠款原因
    中国人民解放军总装备部    18,216,900.00  1年以内   货款结算
    郑州宇通客车股份有限公司   6,149,219.90  1年以内   货款结算
    杭州汽车厂                 6,023,038.15  1年以内   货款结算
    襄樊车桥厂                 5,507,241.39  1年以内   货款结算
    东风汽车公司               3,553,893.23  1年以内   货款结算
    注5、其他应收款
    帐龄          期初金额       期初    期初坏帐    期末金额
                                 比例    准备(元)
                                    (%)
    1年以内       12,375,049.94   97.32  618,752.50  19,161,308.59
    1-2年            168,926.44    1.33   16,892.64     394,677.22
    2-3年                                                82,696.59
    3年以上          172,300.03    1.35   86,150.02     172,300.03
    其中:应收持
    股5%以上股
    份股东的金额
    合计          12,716,276.41  100.00  721,795.16  19,810,982.43

    帐龄          期末    期末坏帐准备
                  比例    (元)
                     (%)
    1年以内        96.72    958,065.43
    1-2年           1.99     39,467.72
    2-3年           0.04     16,539.32
    3年以上         1.25     86,150.02
    其中:应收持
    股5%以上股
    份股东的金额
    合计          100.00  1,100,222.49
    截止2001年6月30日其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    其他应收款较年初增加55.79%,主要是待结算的采购借款增加所致。
    2001年1--6月公司无全额或低于5%比例计提的坏帐准备金,无实际冲销的其他应收款。关联企业往来余额见会计报表附注(七)“关联方关系及其交易的披露”。
    公司主要欠款单位如下:
    单位:人民币元
    欠款单位  欠款金额       欠款时间  欠款原因
    备 用 金   3,295,156.92  1年以内   待结算
    采购借款  11,028,011.72  1年以内   待结算
    注6、预付帐款
    帐龄     期初金额      期初比例(%)  期末金额       期末比例(%)
    1年以内  7,553,721.66        99.05  31,469,446.44        99.81
    1-2年       27,331.20         0.36      60,362.00         0.19
    2-3年       45,000.00         0.59
    3年以上
    合计     7,626,052.86       100.00  31,529,808.44       100.00
    截止2001年6月30日预付帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    预付帐款较年初增加313.45%,主要是本期柴油发动机厂产量上升较大,预付的备件款增加所致。关联企业往来余额见会计报表附注七“关联方关系及其交易的披露”。
    公司主要欠款单位如下:                           单位:人民币元
    欠款单位                  欠款金额       欠款时间  欠款原因
    预付备件款                25,719,715.23  1年以内   待结算
    武汉中远国际货运有限公司   1,765,759.29  1年以内   代理费
    注7、存货及存货跌价准备
    项  目        期初金额        期初跌价准备   期末金额
    原材料及主要   26,176,387.38                  80,641,928.92
    材料
    半成品         96,468,900.91  10,028,307.09   95,639,726.92
    修理备用件     16,339,939.42   1,355,727.37   15,929,542.05
    在产品         59,400,885.48                  52,733,664.87
    产成品        209,716,520.20                 279,352,149.68
    低值易耗品     12,264,662.22                  11,124,339.17
    在途材料        2,327,665.57                   3,618,937.47
    合计          422,694,961.18  11,384,034.46  539,040,289.08

    项  目        期末跌价准备
    原材料及主要   6,990,877.99
    材料
    半成品        10,028,307.09
    修理备用件
    在产品
    产成品
    低值易耗品
    在途材料
    合计          17,019,185.08
    注8、长期股权投资
    *合并会计报表附注
    其他股权投资
    被投资公司名  投资期限   投资金额(元)   持股   本期权  累计权益
    称                                      比例   益增减  增减额
                                                %  额(元)  (元)
    盛世彩虹网络  2000.07起   9,500,000.00  19.00
    技术有限公司
    湖北中航救生  2000.11起   3,040,900.11   6.67
    科技股份公司
    襄樊维海信息  2000.04起     490,000.00  98.00
    咨询有限公司
    东风襄樊旅行  2000.06起   9,900,000.00  90.00
    车有限公司
    合计                     22,930,900.11

    被投资公司名  减值  备  注
    称            准备
                  (元)
    盛世彩虹网络
    技术有限公司
    湖北中航救生
    科技股份公司
    襄樊维海信息
    咨询有限公司
    东风襄樊旅行
    车有限公司
    合计
    股权投资差额
    被投资公司  初始金额      形成原因  摊销期限  本期摊销额  摊余金额
    名称                                (年)
    东风康明斯  1,423,415.79  合并东风        10   71,170.79 1,209,903.42
    发动机有限                康明斯发
    公司                      动机有限
                              公司时产
                              生的差异
    *母公司会计报表附注
    其他股权投资
    被投资公  投资期限   投资金额(元)    持股比  本期权  累计权  减值准
    司名称                               例%     益增减  益增减  备(元)
                                                 额(元)  额(元)
    盛世彩虹  2000.07起    9,500,000.00   19.00
    网络技术
    有限公司
    湖北中航  2000.11起    3,040,900.11    6.67
    救生科技
    股份公司
    襄樊维海  2001.04起      490,000.00   98.00
    信息咨询
    有限公司
    东风襄樊  2001.06起    9,900,000.00   90.00
    旅行车有
    限公司
    东风康明  1999.12起  132,159,036.32   50.00
    斯发动机
    有限公司
    合 计                155,089,936.43

    被投资公  备  注
    司名称
    盛世彩虹
    网络技术
    有限公司
    湖北中航
    救生科技
    股份公司
    襄樊维海
    信息咨询
    有限公司
    东风襄樊
    旅行车有
    限公司
    东风康明
    斯发动机
    有限公司
    合 计
    合并价差是合并东风康明斯发动机有限公司时产生的差异,原始差异额为1,423,415.79元,按10年期平均摊销。
    长期股权投资较年初增加74.66%,主要是由于本期增加襄樊维海信息咨询有限公司、东风襄樊旅行车有限公司投资所致。
    注9、长期债权投资
    *合并会计报表附注
    债券投资
    债券种  年利率(%)      初始投资成本   到期日      期初应  本期
    类及面                                            收利息  利息
    值
    中国移  1年期整存整   39,000,000.00  2011-06-17
    动通信  取定期储蓄存
    企业债  款利率+基本利
    券      差1.75%

    债券种  期末应  减值
    类及面  收利息  准备
    值
    中国移
    动通信
    企业债
    券
    注10、长期投资
    *合并会计报表附注
    项目          期初余额(元)   本期增加(元)   本期减少(元)
    一、长期股权  13,821,974.32  10,390,000.00     71,170.79
    投资
    其中:对子公  13,821,974.32  10,390,000.00     71,170.79
    司投资
    对合营企业投
    资
    对联营企业投
    资
    二、长期债权                 39,000,000.00
    投资
    其中:国债投
    资
    三、其他股权
    投资
    合计          13,821,974.32  49,390,000.00     71,170.70

    项目          期末余额(元)
    一、长期股权  24,140,803.53
    投资
    其中:对子公  24,140,803.53
    司投资
    对合营企业投
    资
    对联营企业投
    资
    二、长期债权  39,000,000.00
    投资
    其中:国债投
    资
    三、其他股权
    投资
    合计          63,140,803.53
    *母公司会计报表附注
    项目          期初余额(元)    本期增加(元)   本期减少(元)
    一、长期股权  145,745,089.21   9,344,847.22
    投资
    其中:对子公  145,745,089.21   9,344,847.22
    司投资
    对合营企业投
    资
    对联营企业投
    资
    二、长期债权                  39,000,000.00
    投资
    其中:国债投
    资
    三、其他股权
    投资
    合计          145,745,089.21  48,344,847.22

    项目          期末余额(元)
    一、长期股权  155,089,936.43
    投资
    其中:对子公  155,089,936.43
    司投资
    对合营企业投
    资
    对联营企业投
    资
    二、长期债权   39,000,000.00
    投资
    其中:国债投
    资
    三、其他股权
    投资
    合计          194,089,936.43
    注11、固定资产原值
    项目        期初数            本期增加        本期减少
    房屋建筑物    665,501,347.03  206,110,842.57
    机械设备    1,192,417,776.79   20,574,483.84  10,411,601.03
    运输设备       18,989,634.97    3,596,707.90     657,200.00
    合计        1,876,908,758.79  230,282,034.31  11,068,801.03

    项目        期末数            备注
    房屋建筑物    871,612,189.60
    机械设备    1,202,580,659.60
    运输设备       21,929,142.87
    合计        2,096,121,992.07
    本期在建工程转入固定资产221,652,936.49元;本期无固定资产对外出售、置换情况;期末无固定资产对外抵押、担保情况;按变更后的本公司会计政策,机器设备计提固定资产减值准备  21,000,000.00元。
    注12、累计折旧
    项目        期初数          本期增加       本期减少
    房屋建筑物  107,951,984.82  14,016,849.15
    机械设备    470,049,795.16  44,889,320.96  7,265,489.40
    运输设备     10,189,098.52     910,284.96    505,303.31
    合计        588,190,878.50  59,816,455.07  7,770,792.71

    项目        期末数          备注
    房屋建筑物  121,968,833.48
    机械设备    507,673,627.21
    运输设备     10,594,080.17
    合计        640,236,540.86
    注13、在建工程
    工程名  期初数          本期增加        本期转入固定    其他减
    称                                      资产            少数
    轻型车   32,422,634.90  214,692,233.03    1,792,000.00
    厂设备
    轻型车  512,389,699.51  -10,604,176.50  206,110,842.57
    厂土建
    轻型车    2,225,159.00      640,839.20    2,850,566.50
    厂技改
    铸三厂    2,395,905.89    2,480,000.00       46,000.00
    设备
    铸三厂    4,282,615.00      267,000.00
    土建
    铸造厂    3,314,411.80    2,263,046.55    1,449,947.41
    技改
    总部技    1,829,913.96    2,923,360.00
    改
    柴发厂   22,018,293.55   12,174,099.53
    设备
    柴发厂      241,500.00
    土建
    柴发厂    1,901,337.00    2,360,000.00    1,318,393.50
    技改
    C系列    69,064,411.90   34,131,563.32    8,085,186.51
    合计    652,085,882.51  261,327,965.13  221,652,936.49

    工程名  期末数          资金  项目
    称                      来源  进度
    轻型车  245,322,867.93  募集  0.85
    厂设备
    轻型车  295,674,680.44  募集  0.85
    厂土建
    轻型车       15,431.70  自筹  0.98
    厂技改
    铸三厂    4,829,905.89  自筹  0.60
    设备
    铸三厂    4,549,615.00  自筹  0.95
    土建
    铸造厂    4,127,510.94  自筹  0.98
    技改
    总部技    4,753,273.96  自筹  0.98
    改
    柴发厂   34,192,393.08  募集  0.96
    设备
    柴发厂      241,500.00  自筹  0.05
    土建
    柴发厂    2,942,943.50  自筹  0.98
    技改
    C系列    95,110,788.71  自筹  0.90
    合计    691,760,911.15
    轻型车厂土建本期增加为负数,主要是基建完工后决算审减。
    注14、无形资产
    种 类   实际成本       期初数         本期增加      本  本期摊销
                                                        期
                                                        转
                                                        出
    许可证  41,448,327.00  32,490,858.49                    2,999,160.00
    场地使   8,504,040.00   8,139,576.00                      121,488.00
    用权
    UG软     1,725,000.00                 1,725,000.00         43,125.00
    件系统
    合计    51,677,367.00  40,630,434.49  1,725,000.00      3,163,773.00

    种 类             期末数         剩余
                                     摊销
                                     期限
    许可证         29,491,698.49
    场地使          8,018,088.00
    用权
    UG软            1,681,875.00
    件系统
    合计           39,191,661.49
    许可证:系东风康明斯发动机有限公司与美国康明斯公司签定的有关C系列发动机许可证合同的技术和入门费用,此合同期为10年,于中国有关政府部门审批后生效。自1999年7月份始,分10年摊销。
    场地使用权:系东风康明斯发动机有限公司场地使用权,按直线法分30年摊销。
    UG软件系统:系优集系统(中国)有限公司转让UG软件系统的使用权,按10年摊销。
    注15、长期待摊费用
    类 别  期初数          本期增加  本期摊销      期末数
    模 具  142,448,481.33            6,855,060.00  135,593,421.33
    合计   142,448,481.33            6,855,060.00  135,593,421.33
    本科目余额为大型模具的摊余价值。原始金额为177,344,770.90。模具按其可生产车辆台次摊销,其中3吨车和1.5吨车的国产模具按5万台次摊销;1.5吨车的进口模具按15万台次摊销。
    注16、应付票据
    期初数          期末数
    301,388,334.29  369,482,792.50
    截止2001年6月30日余额369,482,792.50元,全部为银行承兑汇票。
    其中欠东风汽车公司33,240,000.00元,该公司为持本公司5%以上股份的主要股东。关联企业往来余额见会计报表附注(七)“关联方关系及其交易的披露”。
    注17、应付帐款
    期初数          期末数
    438,000,019.34  686,737,105.93
    截止2001年6月30日余额为686,737,105.93元。
    本期期末余额比期初增加56.79%,主要是本期利用公司信用赊购增加所致。关联企业往来余额见会计报表附注(七)“关联方关系及其交易的披露”。
    注18、预收帐款
    期初数         期末数
    33,794,151.31  26,637,820.45
    截止2001年6月30日余额为26,637,820.45元。
    无欠付持本公司5%以上股份的主要股东单位款项。
    注19、应付股利
    系根据公司董事会关于利润分配的预案拟向全体股东派发的现金股利。
    注20、应交税金
    税 项   期初数(元)      期末数(元)
    增值税  113,165,891.68  159,265,862.23
    所得税    1,621,951.93   52,451,796.23
    房产税    3,542,626.91    1,275,816.96
    城建税    3,378,868.53    1,289,929.94
    其 他        26,672.86      -65,424.51
    合计    121,736,011.91  214,217,980.85
    注21、其他应付款
    期初数         期末数
    91,713,998.49  77,250,376.46
    无欠付持本公司5%以上股份的主要股东单位的款项;
    关联企业往来余额见会计报表附注(七)“关联方关系及其交易的披露”。
    注22、预提费用
    类  别            期初数        期末数         结余原因
    售后服务网络管理                12,160,043.82  待支付
    费
    产品三包费用      3,795,454.87   2,428,514.08  待支付
    外籍人员管理费                   2,282,500.00  待支付
    市场销售佣金                     2,535,301.55  待支付
    技术中心开发费                   3,000,000.00  待支付
    轻型车中转运费                   6,184,567.90  待结算
    其他费用          2,653,079.44   8,171,784.18  待支付
    合计              6,448,534.31  36,762,711.53
    注23、长期应付款
    本期发生数  上年同期发生数
    810,591.56    2,283,210.45
    截止2001年6月30日余额2,283,210.45元,系东风康明斯发动机有限公司欠付的康明斯发动机技术提成。
    注24、其他长期负债
    本期发生数    上年同期发生数
    5,152,828.00    5,152,828.00
    截止2001年6月30日余额5,152,828.00元,系东风康明斯公司与湖北省襄樊市汽车产业开发区协议,东风康明斯发动机有限公司获准在合营期35年内使用开发区面积为65,800平方米的土地,并分三期支付总额为8,504,040.00元的使用费,截止会计报表基准日,已支付土地使用费3,351,212.00元。
    注25、股本
    见股本变动情况表。
    注26、资本公积
    项目          期初数            本期增加    本期减少
    股本溢价      1,301,169,685.39
    接收捐赠资产
    准备
    住房周转金收
    入
    资产评估增值
    准备
    股权投资准备
    被投资单位接
    受捐赠准备
    被投资单位评
    估增值准备
    被投资单位股
    权投资准备
    被投资单位外
    币指标折算差
    额
    其它资本公积      4,281,733.86  342,300.00
    转入
    合计          1,305,451,419.25  342,300.00

    项目          期末数
    股本溢价      1,301,169,685.39
    接收捐赠资产
    准备
    住房周转金收
    入
    资产评估增值
    准备
    股权投资准备
    被投资单位接
    受捐赠准备
    被投资单位评
    估增值准备
    被投资单位股
    权投资准备
    被投资单位外
    币指标折算差
    额
    其它资本公积      4,624,033.86
    转入
    合计          1,305,793,719.25
    注27、盈余公积
    项目          期初数         本期增加       本期减少  期末数
    法定公积金    66,471,506.60  28,100,404.24             94,571,910.84
    公益金        33,235,753.30  14,050,202.12             47,285,955.42
    任意盈余公积
    合计          99,707,259.90  42,150,606.36            141,857,866.26
    期初余额调整见“未分配利润”的注释。
    注28、未分配利润
    项  目               金  额
    期初未分配利润       265,007,806.04
    本期增加数           281,004,042.39
    其中:本期净利润     281,004,042.39
    盈余公积转入
    本期减少数            92,150,606.36
    提取盈余公积金        42,150,606.36
    其中:提取法定公积金   28,100,404.24
    提取法定公益金        14,050,202.12
    已分配股利            50,000,000.00
    期 末  数            453,861,242.07
    期初未分配利润265,007,806.04元,同披露的2000年度报告285,927,663.66元差异,系根据财政部颁发的《企业会计制度》有关规定,本公司计提了固定资产减值准备21,000,000.00元追溯调整计入2000年"营业外支出",东风康明斯发动机有限公司(本公司持股50%)开办费7,223,194.40元一次计入2000年"管理费用",相应调整了期初未分配利润20,919,857.62元和计提的法定盈余公积金2,461,159.72元、法定盈余公益金1,230,579.86元。
    根据本公司董事会关于利润分配的预案:2001年1-6月,本公司向全体股东派发现金股利,每10股派发现金0.50元(含税),拟总计发放现金股利50,000,000元。
    本公司净利润分配顺序、比例, 按公司章程作如下分配:1)、弥补以前年度亏损;2)、法定公积金: 按净利润的10%提取;3)、法定公益金: 按净利润的5%提取;4)、任意盈余公积金: 由股东大会确定提取比例及金额; 5)、支付普通股股利。
    注29、主营业务收入
    *母公司会计报表附注:
    主营业务种类  本期发生数(元)    上年同期发生数(元)
    轻型车销售      601,207,863.07      757,985,851.99
    发动机销售    1,074,017,161.81      762,316,645.35
    铸件销售         53,889,672.52       40,706,970.31
    合     计     1,729,114,697.40    1,561,009,467.65
    合并报表附注:
    单位:人民币元
    项      目  2000年1-6月       2001年1-6月
    轻型车销售    757,985,851.99    601,207,863.07
    发动机销售    850,333,006.67  1,322,374,688.72
    铸件销售       40,706,970.31      3,889,672.52
    合     计   1,649,025,828.97  1,977,472,224.31
    本公司对东风汽车公司销售的产品价格系根据与东风汽车公司签署的关联交易协议规定的结算价格确定,具体见会计报表附注(七)“关联方关系及其交易的披露”。
    本年销售收入较上年增长19.92%,主要是柴油发动机销售增加幅度较大所致。
    注30、主营业务成本
    *母公司会计报表附注:
    主营业务种类  本期发生数(元)    上年同期发生数(元)
    轻型车销售      570,064,074.31      726,528,844.89
    发动机销售      686,720,987.49      468,096,717.88
    铸件销售         55,363,160.13       42,443,055.77
    合     计     1,312,148,221.93    1,237,068,618.54
    合并报表附注:
    单位:人民币元
    项     目   2000年1-6月       2001年1-6月
    轻型车销售    726,523,785.86    570,064,074.31
    发动机销售    550,367,098.67    900,451,032.50
    铸件销售       42,443,055.77     55,363,160.13
    合    计    1,319,333,940.30  1,525,878,266.94
    本公司自东风汽车公司及其协配件厂家采购的零部件、配套件、协作件之采购价格系据与东风汽车公司签署的关联交易协议规定的内部转移价结算。
    本年销售成本较上年增长15.66%,主要是销售量增加所致。销售综合毛利率由20.01%增加为22.84%,上升2.83个百分点,主要是销售毛利率较高的发动机销售占收入比例上升所致。
    注31、主营业务税金及附加:
    单位:人民币元
    项     目       2000年1-6月   2001年1-6月
    城建税          6,046,142.01  6,443,137.95
    教育费附加      2,678,686.75  2,761,344.83
    地方教育发展费          0.00    231,180.85
    合 计           8,724,828.76  9,435,663.63
    注32、营业费用:
    本期营业费用发生45,126,799.16元,较上年同期增长55.84%,主要原因是东风康明斯发动机有限公司支付销售网络服务费所致。
    注33、管理费用:
    本期管理费用发生89,178,203.61元,较上年同期增长28.40%,主要是与上年同期相比计提的存货跌价准备增加所致。
    注34、财务费用
    类 别        本期发生数      上年同期发生数
    利息支出         106,950.00   10,743,577.74
    减:利息收入   11,283,923.72   12,482,319.97
    汇兑损失         226,842.11
    减:汇兑收益
    其 他            426,771.84       34,605.74
    合计         -10,523,359.77   -1,704,136.49
    本期财务费用较上年同期大幅度下降,主要原因是本公司本年归还全部借款后无借款利息支出所致。
    注35、投资收益
    *合并会计报表附注
    项  目                  本期金额       上年同期金额
    股权投资收益            10,271,955.34    220,705.11
    债权投资收益
    联营或合营公司分配来的
    利润
    期末调整的被投资公司所
    有者权益净增减额(+-)
    其他
    合计                    10,271,955.34    220,705.11
    *母公司会计报表附注
    项  目                  本期金额      上年同期金额
    股权投资收益            9,297,973.35  -4,526,085.90
    债权投资收益
    联营或合营公司分配来的
    利润
    期末调整的被投资公司所
    有者权益净增减额(+-)
    其他
    合计                    9,297,973.35  -4,526,085.90
    本期投资收益发生10,271,955.34元,系出售股票收益10,343,126.13元和摊销合并价差71,170.79元。
    注36、营业外收入
    项  目  本期发生数(元)  上年同期发生数(元)
    滞纳金    2,685,328.30
    其他        186,360.43        2,297,184.99
    合计      2,871,688.73        2,297,184.99
    注37、营业外支出
    项  目                  本期发生数(元)  上年同期发生数(元)
    处理固定资产损失          2,883,049.79
    其他                         45,642.64        1,713,965.74
    计提的固定资产减值准备                       21,000,000.00
    合计                      2,928,692.43       22,713,965.74
    注38、支付的其他与经营活动有关的现金
    项  目            本期发生数     上年同期发生数
    技术开发费         9,966,356.41    4,302,406.97
    广告费            12,625,954.68    9,878,869.77
    三包及售后服务费  14,084,228.64    2,353,164.14
    差旅费             1,327,383.48      638,467.23
    土地使用费         4,997,724.50    2,498,862.25
    市场开拓费         3,140,338.69      385,136.29
    包装费             1,046,669.65      956,455.95
    仓储及运输费      13,388,166.48    2,604,048.69
    其他              19,687,443.06   17,268,616.29
    合计              80,264,265.59   40,886,027.58
    (六)、分行业资料           单位:元
    行业  上年同期营业收入  本期营业收入      上年同期营业成本
    工业  1,649,025,828.97  1,977,472,224.31  1,319,333,940.30
    合计  1,649,025,828.97  1,977,472,224.31  1,319,333,940.30

    行业  本期营业成本      上年同期营业毛利  本期营业毛利
    工业  1,525,878,266.94    329,691,888.67  451,593,957.37
    合计  1,525,878,266.94    329,691,888.67  451,593,957.37
    (七)、关联方关系及其交易的披露
    1.存在控制关系的关联方情况:
    (1)存在控制关系的关联方:
    企业名称    注册地址  主营业务     关联方关系  经济性质或  法定代表人
                                       性质        类型
    东风汽车公  湖北十堰  汽车及零部   母公司      国有        苗圩
    司                    件,金属机械
                          铸锻件,工具
                          及模具的制
                          造销售等
    东风康明斯  湖北襄樊  开发和生产   子公司      中外合资    李绍烛
    发动机有限            柴油发动机
    公司                  及其零部
                          件,在国内
                          外市场销售
                          合营公司自
                          产产品,并
                          提供售后服
                          务
    东风旅行车  湖北襄樊  各类客车、   子公司      有限责任    王明清
    有限公司              客车底盘及
                          其零部件的
                          开发、设计
                          制造、销售
                          和技术咨询
                          及自营进出
                          口业务
    襄樊维海信  湖北襄樊  企业投资咨   子公司      有限责任    卢锋
    息咨询有限            询、企业管
    公司                  理咨询
    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:          (单位:万元)
    企业名称      期初数      本期增加数  本期减少数  期末数
    东风汽车公司  234,000.00                          234,000.00
    东风康明斯发   27,314.10                           27,314.10
    动机有限公司
    东风旅行车有                1,100.00                1,100.00
    限公司
    维海信息咨询                   50.00                   50.00
    有限公司
    合计          261,314.10    1,150.00              262,464.10
    (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:          (单位:元)
    企业名称  期初金额        期初百  本期增  本期减  期末金额
                              分比%   加数    少数
    东风汽车  700,000,000.00   70.00                  700,000,000.00
    公司
    东风康明  136,570,500.00   50.00                  136,570,500.00
    斯发动机
    有限公司

    企业名称  期末百
              分比%
    东风汽车   70.00
    公司
    东风康明   50.00
    斯发动机
    有限公司
    2.不存在控制关系的关联方情况:
    企业名称                关联方关系性质
    东风朝阳柴油机公司      同一母公司
    东风汽车工业进出口公司  同一母公司
    东风汽车泵业有限公司    同一母公司
    东风杭州汽车公司        同一母公司
    东风襄樊实业公司        同一母公司
    柳州汽车                同一母公司
    云南汽车厂              同一母公司
    新疆汽车厂              同一母公司
    3、关联方交易情况
    (1)向关联方采购货物明细资料                   (单位:元)
    关联方企业  本期金额        占本期   上年同期金额    占上年同
    名称                        购货百                   期购货百
                                分比(%)                  分比(%)
    东风汽车公  429,659,013.09    28.16  609,068,837.96     46.16
    司
    东风朝阳柴  119,535,489.00            64,334,368.50
    油机公司
    合计        549,194,502.09           673,403,206.46

    关联方企业  关联交易未结
    名称        算金额

    东风汽车公
    司
    东风朝阳柴  27,608,458.58
    油机公司
    合计        27,608,458.58
    (2)向关联方销售货物明细                   (单位:元)
    关联方企业名  本期金额          占本期销  上年同期金额      占上年
    称                              售百分比                    同期销
                                         (%)                    售百分
                                                                比(%)
    东风汽车公司    963,958,752.61     48.75  1,201,110,095.32   72.83
    新疆汽车厂       30,978,407.71                8,750,000.00
    东风杭州汽车     41,769,947.00
    公司
    柳州汽车厂                                    6,659,401.70
    合计          1,036,707,107.32            1,216,519,497.02

    关联方企业名  关联交易未结
    称            算金额

    东风汽车公司  50,106,962.26
    新疆汽车厂     6,335,951.50
    东风杭州汽车   6,023,038.15
    公司
    柳州汽车厂
    合计          62,465,951.91
    (3)关联方应收应付款项、票据余额                   (单位:元)
    ①应收账款
    企业名称    本期期末金额   占本期全部应  上年同期期末   占上年全部应
                               收款项余额的  数             收款项余额的
                               比重(%)                      比重(%)
    东风汽车工   2,399,901.45          1.10
    业进出口公
    司
    东风汽车公  50,106,962.26         23.02  44,099,432.81         24.43
    司
    云南汽车厂                                  840,000.00
    柳州汽车厂                                1,878,441.28
    东风杭州汽   6,023,038.15          2.77  14,352,930.20          7.95
    车公司
    新疆汽车厂   6,335,951.50          2.91
    东风襄樊实   5,000,000.00          2.30
    业公司
    合计        69,865,853.36                61,170,804.29

    企业名称     关联交
                 易未结
                 算金额
    东风汽车工
    业进出口公
    司
    东风汽车公
    司
    云南汽车厂
    柳州汽车厂
    东风杭州汽
    车公司
    新疆汽车厂
    东风襄樊实
    业公司
    合计
    ②应收票据
    企业名称    本期期末金额    占本期全部应  上年同  占上年全部
                                收票据余额的  期期末  应收票据余
                                比重(%)       数      额的比重(%)
    东风汽车公  100,860,000.00         22.11
    司
    合计        100,860,000.00

    企业名称    关联交易
                未结算金
                额
    东风汽车公
    司
    合计
    ③应付账款
    企业名称    本期期末金额   占本期全部应  上年同期期末   占上年全部应
                               付款项余额的  数             付款项余额的
                               比重(%)                      比重(%)
    东风朝阳柴  27,608,458.58          4.02  72,339,927.84         13.13
    油机公司
    东风襄樊实     306,348.62          0.42
    业公司
    合计        27,914,807.20                72,339,927.84

    企业名称     关联交易
                 未结算金
                 额
    东风朝阳柴
    油机公司
    东风襄樊实
    业公司
    合计
    ④应付票据
    企业名称    本期期末金额   占本期全部应  上年同期  占上年全部
                               付票据余额的  期末数    应付票据余
                               比重(%)                 额的比重
                                                              (%)
    东风汽车公  33,240,000.00          9.00
    司
    东风朝阳柴  49,400,000.00         13.37
    油机公司
    东风襄樊实   4,000,000.00          1.08
    业公司
    合计        86,640,000.00

    企业名称    关联交易
                未结算金
                额
    东风汽车公
    司
    东风朝阳柴
    油机公司
    东风襄樊实
    业公司
    合计
    ⑤其他
    企业名称    项目      本期期末  占本期余额  上年同期期末   占上年余
                          金额      的比重(%)   数             额的比重
                                                                    (%)
    东风汽车公  其它应收                        16,052,897.05     38.61
    司
    东风汽车公  预付帐款                        13,017,203.40     76.49
    司
    合计                                        29,070,100.45
    (八)、或有事项
    本公司本报告期没有需要说明的或有事项。
    (九)、资产负债表日后事项:
    截止本报告签发日,本公司已如期收回了全部到期应收票据。
    (十)、其它重要事项:
    本报告期内,本公司债务重组收入342,300.00元已按《企业会计准则--债务重组》规定,计入资本公积。
    根据财政部颁发的《企业会计制度》有关规定,本公司调整了相关会计政策,计提固定资产减值准备21,000,000.00元追溯调整计入2000年"营业外支出",东风康明斯发动机有限公司(本公司持股50%)开办费7,223,194.40元一次计入2000年"管理费用"。上述调整累计调减了2000年度净利润24,611,597.20元,调减净资产24,611,597.20元。
    七、备查文件
    (一)载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
    (二)载有法定代表人、主管会计工作负责人(如设置总会计师,需为总会计师)、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表;
    (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
    (四)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
    (五)公司章程;
    其他备查文件:无
    文件存放地:公司证券部

                               董事长:苗圩
                             东风汽车股份有限公司
                               2001年8月13日
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