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东风汽车(600006)公告正文

东风汽车股份有限公司2002年半年度报告

公告日期 2002-08-22
股票简称:东风汽车 股票代码:600006
                         东风汽车股份有限公司2002年半年度报告

    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况
    三、股本变动和主要股东持股情况
    四、董事监事高级管理人员情况
    五、管理层讨论与分析
    六、重要事项
    七、财务报告
    八、备查文件
    一、重要提示
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    高明祥董事、刘章民董事、李绍烛董事因工作原因未能出席本次董事会,高明祥董事、刘章民董事委托授权孙宏俊董事、李绍烛董事委托徐平董事代为出席本次会议并行使表决权。
    公司半年度财务报告未经审计。
    二、公司基本情况
    (一)公司法定中文名称: 东风汽车股份有限公司
    中文简称:东风汽车
    公司法定英文名称:Dongfeng Automobile Co.,LTD
    英文名称缩写:DFAC
    (二)公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:东风汽车
    股票代码:600006
    (三)公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路号
    公司办公地址:湖北省襄樊市东风汽车大道号
    邮政编码:441004
    公司网址:http://www.dfac.com
    公司电子信箱:dfac@dfac.com
    (四)公司法定代表人:苗圩
    (五)公司董事会秘书:卢锋
    联系地址:湖北省襄樊市东风汽车大道号
    联系电话:0710-3396805
    传真:0710-3396809
    电子信箱:luf@dfac.com
    证券事务代表:张新峰
    联系电话:0710-3396899
    传真:0710-3396894
    电子信箱:zhangxinf@dfac.com
    (六)公司选定的信息披露报纸名称:中国证券报上海证券报证券时报
    登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年报备置地点:公司证券部
    (七)主要财务数据和指标
    表一
财务数据和指标                     2002年1-6月            2001年1-6月
净利润(元)                         357,035,824.03         281,004,042.39
扣除非经常性损益后的净利润(元)     361,573,109.05         281,061,046.09
净资产收益率(%)                             10.77                   9.68
全面摊薄每股收益(元/股)                      0.357                  0.281
每股经营活动产生的现金流量净额               1.2247                 0.191
(元/股)
扣除非经常性损益后加权平均净资              11.53                  10.00
产收益率(%)
    表二
财务数据和指标                2002年6月30日          2001年12月31日
股东权益不含少数股东权益(元)  3,314,914,841.96        2,957,879,017.93
每股净资产(元/股)                         3.3149                  2.9579
调整后的每股净资产(元/股)                 3.3148                  2.8373
    注:扣除的非经常性损益合计-4,537,285.02元,其中:营业外收入75,699.15元。营业外支出4,310,239.00元,合并价差302,745.17元。
    三、股本变动和主要股东持股情况
    (一)报告期内,公司股份总数及结构未发生变动。
    (二)报告期期末,公司股东总数为18163 人。
    (三)报告期期末,公司前十大股东持股情况:
序号          股东名称
                                     期末持股数            本期持股增减变
                                         (股)             动情况(+ -)
1           东风汽车公司              700000000                     70.00
2           中国银河证券有             48960248                   -941498
            限责任公司
3           融证投资                   11834139                  -1825673
4           宏源证券                    4496232
5           天好电子                    4131224                   +582600
6           郑雪琴                      4117268                  -1224750
7           王建国                      3908750
8           技贸公司                    3618792
9           长沙裕邦                    3618775
10          刘石娃                      3088057

序号                   持股比例                                 股份性质
                       (%)
                                                               国有法人股
1                        4.90                                   流通股
2
                         1.18                                   流通股
3                        0.45                                   流通股
4                        0.41                                   流通股
5                        0.41                                   流通股
6                        0.39                                   流通股
7                        0.36                                   流通股
8                        0.36                                   流通股
9                        0.31                                   流通股
10
    注:1、 公司前十大股东之间未知有关联关系。
    2、 报告期内,公司控股股东东风汽车有限公司所持股份无质押、冻结、托管的情况:其它股东所持股份的质押、冻结、托管情况不详。
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    (一)报告期内,公司董事、监事高级管理人员持有公司股票的情况未发生变化、公司所有董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
    (二)报告期内,公司董事、监事高级管理人员的变动情况
    1、 2002 年6 月30 日,公司2002 年第二次临时股东大会选举苗圩先生、徐平先生、顾林生先生、孙宏俊先生、高明祥先生、刘章民先生、李绍烛先生、朱福寿先生为公司第二届董事会董事,选举孙树义先生管维立先生、徐光武先生、刘冀生先生为公司第二届董事会独立董事,选举叶惠成先生、金南强先生为公司第二届监事会监事,并与职工代表监事王明清先生共同组成公司第二届监事会。
    2、 2002 年6 月30 日,公司第二届董事会第一次会议选举苗圩先生为公司董事长,选举徐平先生为公司副董事长;聘任卢锋先生为公司董事会秘书;聘任朱福寿先生为公司总经理;聘任罗军民先生、卢锋先生为公司副总经理;聘任危雯女士为公司财务负责人。
    3、 2002 年6 月30 日,公司第二届监事会第一次会议选举叶惠成先生为公司监事会主席。
    五、管理层讨论与分析
    (一)公司经营成果及财务状况分析
    1、 财务状况分析
    表一
                                                       单位:人民币元
项目                  2002年6月30日                     2001年12月31日
资产总计              6,223,608,416.63                   4,948,382,387.07
货币资金              1,538,411,737.17                     698,690,870.68
应收票据              1,546,473,152.02                   1,234,754,201.85
应收账款                160,253,318.41                     119,723,978.84
存货                    562,005,130.01                     459,622,060.63
固定资产              2,138,767,875.96                   2,143,116,912.33
应付票据                929,962,947.65                     404,518,743.05
应付账款                990,312,431.32                     670,937,724.73
应交税金                483,921,718.35                     256,175,219.80
股东权益合计          3,314,914,841.96                   2,957,879,017.93

项目                           增减幅度+、-%                增减额  +、-
资产总计                         25.77                   1,275,226,029.56
货币资金                        120.18                     839,720,866.49
应收票据                         25.25                     311,718,950.17
应收账款                         33.85                      40,529,339.57
存货                             22.28                     102,383,069.38
固定资产                         -0.20                      -4,349,036.37
应付票据                        129.89                     525,444,204.60
应付账款                         47.60                     319,374,706.59
应交税金                         88.90                     227,746,498.55
股东权益合计                     12.07                     357,035,824.03
    说明:(1) 总资产期末比期初增加127,522.60 万元,增长幅度为25.77%, 其构成是本期
    所有者权益增加7.22%, 少数股东权益增加0.52%, 负债增加18.03%所致。
    (2) 货币资金期末比期初增加83,972.09 万元,增长幅度为120.18%, 增长原因是本期轻型车及柴油机销售收入大幅度增长,年初应收票据到期收款,本期开具应付票据支付货款增加。
    (3) 应收票据期末比期初增加25.25%, 主要是轻型车及柴油机本期销量大幅度增长,相应收取的银行承兑汇票增加所致。
    (4) 应收账款净值期末比期初增加33.85%, 主要是本期轻型车及柴油机销量大幅度增长,对部分信誉较好的客户给予一定期限的赊销期所致。
    (5) 存货期末比期初增加22.28%, 主要是本期轻型车及柴油机生产量大幅度增长,相应的存货增加所致,虽然应收账款、存货的增长幅度低于主营业务收入,主营业务成本的增幅,但公司仍将采取有力措施扼制其总量上升,进一步提高经营质量。
    (6) 固定资产期末比期初减少0.20%,主要是本期固定资产折旧增加。
    (7) 应付票据期末比期初增加129.89%, 主要是本期用银行承兑汇票支付货款增加所致。
    (8) 应付账款期末比期初增加47.60%, 主要是本期轻型车及柴油机生产量大幅度增长增加赊购存货所致。
    (9) 应交税金期末比期初增加88.90%, 主要是本期轻型车及柴油机产销量大幅度增长相应增加增值税所得税。
    (10) 股东权益期末比期初增加12.07%, 是本期净利润增加35,703.58 万元所致。
    表二
                                                          单位:人民币元
项目                              2002年1-6月              2001年1-6月
主营业务收入                    3,610,026,219.32         1,977,472,224.31
主营业务成本                    2,854,662,620.47         1,525,878,266.94
主营业务利润                      737,302,454.86           442,158,293.74
营业费用                          158,632,509.07            45,126,799.16
管理费用                          133,051,289.21            89,178,203.61
财务费用                           -3,007,177.33           -10,523,359.77
投资收益                             -589,758.76            10,271,955.34
净利润                            357,035,824.03           281,004,042.39
现金及现金等价物净增加额          844,446,634.93          -130,098,914.98

项目                             增减幅度+、-%           增减额+、-
主营业务收入                               82.56         1,632,553,995.01
主营业务成本                               87.08         1,328,784,353.53
主营业务利润                               66.75           295,144,161.12
营业费用                                  251.53           113,505,709.91
管理费用                                   49.20            43,873,085.60
财务费用                                   71.42             7,516,182.44
投资收益                                 -105.74           -10,861,714.10
净利润                                     27.06            76,031,781.64
现金及现金等价物净增加额                  749.08           974,545,549.91
    说明:
    (1) 主营业务收入同比增长82.56%,主要是本期轻型车柴油机销售收入增长所致。
    (2) 主营业务成本同比增长87.08%, 主要是本期轻型车柴油机销售量大幅度增长相应销售成本增加所致。主营业务成本同比增幅较主营业务收入同比增幅大的原因是由于公司更改轻型车模具摊销政策所致。
    (3) 主营业务利润同比增长66.75%, 主要是本期柴油机销售利润增幅较大所致。扣除因轻型车模具摊销政策变更因素的影响,公司主营业务利润的增幅大于主营业务收入的增幅,主营业务收入的增幅大于主营业务成本的增幅。
    (4) 营业费用同比增长251.53%, 主要原因:是A、 加大促销的广告宣传和市场拓展力度,新增广告费及市场开拓费。B、 轻型车本期销量上升所致的产品中转费增加。C、 由于核算口径调整三包损失同比增加。
    (5) 管理费用同比增长49.20%, 主要是本期增加技术开发费所致。
    (6) 财务费用:本期利息收入较上年同期减少。
    (7) 投资收益同比减少1,086.17 万元,原因是上年同期出售股票收益1,034.31 万元,而本期未取得相应收益。
    (8) 净利润同比增长27.06%, 由于增加轻型车模具摊销及期间费用的增加,使本期净利润的增长幅度小于主营业务收入的增长幅度。
    (9) 现金及现金等价物净增加额同比增加97,454.55 万元,是因为本期经营活动产生的现金净流量增加所致。
    2、 经营情况说明
    (1) 公司主营业务范围
    公司所属行业为汽车制造业,主要从事汽车、汽车发动机及其零部件、铸件的开发、设计、生产和销售业务,主导产品为“东风”系列轻型车和康明斯柴油发动机系列产品,报告期内公司主营业务未发生变化。
    (2) 报告期公司经营情况与下半年经营计划
    报告期实现主营业务销售收入3,610,026,219.32 元,同比增长82.56%;实现主营业务利润737,302,454.86 元,同比增长66.75%; 实现净利润357,035,824.03 元,同比增长27.06%; 销售汽车30,429 辆同比增长112.97%, 销售B 系列柴油发动机54,781 台, 同比增长46.18%, 销售C 系列柴油发动机7,396 台,同比增长113.51%。
    因2002 年上半年汽车市场的快速增长,尤其是重型车市场与客车市场出现了近年罕见的高速增长,以及东风康明斯发动机质量品牌优势效应,推动了柴油发动机,包括C 系列柴油发动机销量快速增长、销售收入,效益相应得到大幅度提高,下半年预计应能保持增长的基本态势。
    另外,经过两年多来在能力,成本、品牌、品种等方面的有效努力和优势积累,以及今年营销策略的成功,轻型车打破了两年多来的徘徊局面,实现了大大高于轻型卡车行业增幅的跨越式增长,销量增幅超过100%。据汽车行业统计快报,本公司上半年的轻型卡车市场占有率已由2001 年的7%上升至12%的水平,跃居行业第二。
    以上两因素使公司销售收入实现突破性增长,效益同步上升,销售收入已完成年计划的65.45%, 汽车销量已完成年计划的76%, 发动机完成年计划的56%, 预计下半年行业竞争会更加激烈。公司须保持对市场应变力的高度关注,积极做好应对汽车市场下滑的准备。公司将在品种营销等方面采取有效措施力,争保持上半年实现的累计增幅。
    (3) 主营业务构成情况分析
单位:人民币元
                                     主营业务收入                同比增长
产品                             金额              结构比%          %
轻型车                  1,174,837,026.79            32.54           95.41
柴油发动机及铸件        2,435,189,192.53            67.46           76.94
合计                    3,610,026,219.32           100.00           82.56

                                    主营业务成本                 同比增长
产品                      金额                     结构比%           %
轻型车                 1,256,027,886.08            44.00           120.33
柴油发动机及铸件       1,598,634,734.39            56.00            67.25
合计                   2,854,662,620.47           100.00            87.08

                                                          毛利
产品
轻型车                                               -81,190,859.29
柴油发动机及铸件                                     836,554,458.14
合计                                                 755,363,598.85
    (4) 对公司利润总额,净利润产生重大影响的事项:由于公司更改轻型车模具摊销政策,使本期主营业务成本增加8,500 万元,导致利润总额减少8,500 万元。
    (二)重大非募集资金投资情况
    1、 根据公司第一届董事会第九次临时会议决议,公司于2002 年6 月出资2700 万元设立了上海嘉华投资有限公司,注册资本为人民币3000 万元,本公司持有90%的股权, 公司注册地为上海浦东,经营范围包括投资管理,收购兼并资本运作,汽车领域的技术开发与投资、企业经营策划,咨询服务(涉及许可经营的凭许可证经营),该公司已于2002 年7 月1日取得企业法人营业执照尚未开展业务。
    2、 根据公司第一届董事会第九次临时会议决议,公司于2002 年3 月出资1900 万元,与东风汽车有限公司,英属维京群岛JETFORD INC. 共同投资设立东风裕隆汽车销售有限公司。本公司出资现金人民币1900 万元,持有19%的股权,该公司的注册资本为人民币1 亿元,注册地为深圳市福田区深南中路2010 号东风大厦,经营范围包括在国内外销售含代理、批发(零售)东风集团品牌汽车(含轿车)配件及相关产品(含进口不涉及许可证的上述产品),建立和管理东风集团品牌汽车(含轿车)销售、配件供应和汽车维修服务网点,东风集团品牌汽车(含轿车)租赁、旧车交易业务,目前该公司还在筹建阶段。
    3、 公司控股子公司东风襄樊旅行车有限公司2002 年1--6 月实现主营业务收入619 万元,利润总额-327 万元。
    (三)下半年经营计划
    1、 下半年将进一步加强三年来始终坚持的稳健有效的财务管理方式,控制经营风险,进一步提高应收账款,存货周转水平继续强化战略成本管理提高经营质量,增强持续增长的能力,强化在同行业中的经营质量和经营效率上的优势。
    2、 着力加大了产品开发方面的投入与储备,通过增强开发能力和国际合作等多种渠道,提升与保持公司产品技术上的优势,尤其着重提高在未来数年内的技术优势的累积。重点提高公司开发、营销能力、增强成本与质量控制能力,夯实基础,继续提高人均效率,增强公司应对低增长市场和高强度竞争市场的能力。
    3、 全面加强公司的营销能力,继续推进品牌经营,开拓柴油发动机、汽车市场,增强公司产品的市场认知度、美誉度,在扩大柴油发动机车用市场的同时,提升非车用柴油发动机市场的营销能力。在轻型车方面,全力推进跨越10 万台营销能力平台的建设。
    4、 坚持诚信的经营准则,继续推进投资者关系管理工作、拓宽与投资者沟通的渠道,使公司经营行为更加公开、透明。
    六、重要事项
    (一) 公司治理情况
    1、 报告期内公司治理情况已改进的有建立独立董事制度,在公司章程中规定规范的董事会、监事会议事规则,进一步明确总经理有关职权范围,建立公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序,以及对激励约束机制相关奖励制度。
    2、 报告期末仍存在以下差异:与董事签订聘任合同,进一步明确公司和董事之间的权利义务,进一步明确总经理有关职权范围:建立公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序,以及对激励约束机制、相关奖励制度,该差异将在本年度内解决。
    (二) 报告期内,利润分配方案实施情况
    公司2001 年度利润分配方案是:以2001 年底股本100000 万股为基数,每10 股派发现金红利2 元(含税),共分配200,000,000 元,其余可分配利润471,772,503.87 元,结转下年度,不进行资本公积金转增股本。
    以上分配方案已于2002 年4 月8 日经公司2001 年度股东大会审议通过(见2002 年4 月9 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》),并于2002 年5 月16 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了《东风汽车股份有限公司2001 年度分红派息实施公告》该方案于2002年5 月30 日实施完毕。
    (三) 报告期内,公司无重大担保、仲裁事项:无以前期间发生并持续到报告期的重大担保、仲裁事项。
    (四) 报告期内,公司无重大资产收购。出售或处置事项:无以前期间发生并持续到报告期的重大资产收购,出售或处置事项。
    (五) 重大关联交易
    (1) 销售产品
    A、 向存在控制关系的关联方销售货物如下:/
                                                      单位:人民币元
                          2001年1-6月             2002年1-6月
企业名称
                       金额         占收入%     金额              占收入%
东风汽车有限公司  963,958,752.61    48.75    1,920,306,912.17      53.19
    B、 向不存在控制关系的关联方销售货物:
                                                         单位:人民币元
企业名称                          2001年1-6月              2002年1-6月
新疆汽车厂                         30,978,407.71           105,152,521.38
东风杭州汽车厂                     41,769,947.00            28,563,712.65
东风襄樊实业公司                                             2,483,531.00
东风襄樊重型车桥股份公司                                    48,416,536.00
东风车桥轮毂厂                                               1,734,432.00
柳州汽车厂                                                  15,806,010.27
东风汽车进出口有限公司                                       2,370,601.13
湖南东风汽车销售技术服务有限公司                             4,693,300.00
东风客车湖北有限公司                                         2,233,082.00
    (2) 采购原、辅材料及零配件
    A、 向存在控制关系的关联方采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品:
                                                     单位:人民币元
                      2001年1-6月                     2002年1-6月
企业名称
                      金额        占成本%         金额            占成本%
东风汽车有限公司  429,659,013.09    28.16      243,502,237.23        8.53
    B、 向不存在控制关系的关联方采购货物:
                                                          单位:人民币元
企业名称                          2001年1-6月              2002年1-6月
东风朝阳柴油机公司                119,535,489.00           217,259,127.82
东风汽车紧固件有限公司                                     12,194,259,.23
东风汽车变速箱有限公司                                      14,406,128.23
东风电子科技股份有限公司                                    23,622,968.84
东风汽车悬架弹簧有限公司                                    16,800,737.54
东风车桥股份有限公司                                        20,382,726.57
东风汽车泵业有限公司                                        45,468,922.71
东风汽车电气有限公司                                        47,102,788.70
东风活塞轴瓦有限公司                                        56,820,438.00
东风汽车进出口有限公司                                      25,134,688.61
    (3) 其它关联交易:
    与东风汽车有限公司及子公司的其他关联交易明资料如下:
                                                           单位:人民币元
项目                          2001年1-6月                 2002年1-6月
与东风汽车有限公司
委托采购设备                   40,432,912.19
支付技术开发费                  2,000,000.00                 3,845,938.96
支付土地租金                    4,997,724.50                 4,997,724.50
支付动能费用                   19,990,285.22                40,886,003.92
支付综合管理费                                               2,570,000.00
支付股利                      140,000,000.00               140,000,000.00
与东风汽车模具厂
支付模具款                                                  30,800,000.00
                                                         单位:人民币元
项目                              2001年6月30日         2002年6月30日
应收票据
东风汽车有限公司                    100,860,000.00         348,900,000.00
应付票据
东风汽车有限公司                     33,240,000.00          11,192,048.67
东风朝阳柴油机公司                   49,400,000.00          71,000,000.00
东风襄樊实业公司                      4,000,000.00           5,850,000.00
东风车桥股份有限公司                                         8,600,000.00
东风汽车泵业有限公司                                         3,400,000.00
东风汽车变速箱有限公司                                       6,450,000.00
东风汽车车轮有限公司                                        22,260,000.00
东风汽车悬架弹簧有限公司                                     5,240,000.00
应收账款
东风汽车有限公司                     50,106,962.26
东风客车底盘有限公司                                         4,413,930.03
东风襄樊旅行车有限公司                                       5,143,289.78
东风杭州汽车厂                        6,023,038.15          14,772,761.59
新疆汽车厂                            6,335,951.50          35,881,506.43
东风车桥股份有限公司                                         1,625,034.83
东风汽车进出口有限公司                2,399,901.45           2,100,830.63
东风襄樊实业公司                      5,000,000.00             533,095.29
东风客车湖北有限公司                                           498,650.00
应付账款
东风汽车有限公司                                             1,272,296.42
东风汽车模具厂                                               7,585,281.32
东风汽车紧固件有限公司                                       4,992,551.71
东风汽车泵业有限公司                                        17,177,868.11
东风汽车车轮有限公司                                         9,970,528.34
东风汽车电气有限公司                                         8,084,184.85
东风汽车进出口有限公司                                       1,155,516.92
东风襄樊实业公司                        306,348.62           3,346,905.15
东风科技股份有限公司                                        8,236,939,.74
东风朝阳柴油机公司                   27,608,458.58          69,819,162.40
东风车桥股份有限公司                                         4,832,989.75
东风汽车变速箱有限公司                                      23,284,721.87
东风汽车悬架弹簧有限公司                                    25,988,420.31
东风专用汽车有限公司                                         1,055,545.00
预付账款
东风襄樊实业总公司                                           1,500,000.00
东风汽车进出口有限公司                                       8,431,568.96
东风南方汽车进出口有限公司                                   2,232,552.49
深圳置业有限公司                                             6,000,000.00
东风襄樊旅行车有限公司                                       8,000,000.00
预收账款
东风汽车进出口有限公司                                         434.031,33
湖南东风汽车销售技术服务有限公司                               338,639.44
银行存款
东风汽车工业财务公司                164,860,000.00           9,680,000.00
    (六) 公司重大合同及其履行情况
    1、 公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项:无以前年度发生并延续到报告期的重大托管承、包租、赁其它公司资产或其它公司托管承包租赁公司资产的事项。
    2、 公司在报告期内未发生重大担保合同:无前年度发生并延续到报告期的重大担保合同。
    3、 公司在报告期内未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项:无以前期间发生并延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
    (七)公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内没有对公司经营成果,财务状况可能产生重要影响的承诺事项:无以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    (八)公司本期财务报告未经审计
    (九)公司控股股东东风汽车公司于2000 年实行了债转股、债转股后,由东风汽车公司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、国家开发银行、中国长城资产管理公司共同出资组建了东风汽车有限公司、该公司注册资本为人民币1076311 万元,各方的出资比例分别为57.14% 20.12%,9.19% 、7.69%、 5.11%、 0.75%, 该公司法定住所在湖北省十堰市车城路1 号,原东风汽车公司持有的本公司70%股权(70000 万股)将由东风汽车有限公司持有,目前股权转让手续正在办理中,2001 年10 月27 日和2002 年7 月3 日公司就此事在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》分别登载了《东风汽车股份有限公司关于第一大股东变更的提示性公告》。
    七、财务报告(未经审计)
    合并资产负债表
    会企01 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                    单位:人民币元
资产                         注释      2002年6月30日      2001年12月31日
流动资产:
货币资金                       1     1,538,411,737.17     698,690,870.68
短期投资                       2        43,704,377.42      38,978,608.98
应收票据                       3     1,546,473,152.02   1,234,754,201.85
应收股利
应收利息
应收账款                       4       160,253,318.41     119,723,978.84
其它应收款                     5        23,606,914.81      12,848,630.17
预付账款                       6        66,777,634.14      17,508,805.01
应收补贴款
存货                           7       562,005,130.01     459,622,060.63
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计                         3,941,232,263.98   2,582,127,156.16
长期投资:
长期股权投资                   8        71,782,787.28      27,879,534.28
长期债权投资                   9        39,000,000.00      39,000,000.00
合并价差
长期投资合计                           110,782,787.28      66,879,534.28
固定资产:
固定资产原价                  10     2,513,288,227.07   2,490,923,653.75
减:累计折旧                  10       756,948,487.11     696,109,027.96
固定资产净值                  10     1,756,339,739.96   1,794,814,625.79
减:固定资产减值准备                    22,361,457.71      22,361,457.71
固定资产净额                         1,733,978,282.25   1,772,453,168.08
工程物资
在建工程                      11       404,789,593.71     370,663,744.25
固定资产清理
固定资产合计                         2,138,767,875.96   2,143,116,912.33
无形资产及其它资产:
无形资产                      12        32,825,489.41      36,417,930.41
长期待摊费用                  13                          119,840,853.89
其它长期资产
无形资产及递延资产合计                  32,825,489.41     156,258,784.30
递延税项:
递延税款借项
资产总计                             6,223,608,416.63   4,948,382,387.07
    法定代表人:苗圩        财务负责人:危雯       制表人:戚美霞
    合并资产负债表(续)
    会企01 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                       单位:人民币元
负债与股东权益            注释      2002年6月30日         2001年12月31日
流动负债:
短期借款                                                    58,968,100.00
应付票据                   14       929,962,947.65         404,518,743.05
应付账款                   15       990,312,431.32         670,937,724.73
预收账款                   16        69,485,289.03          64,188,563.25
应付工资                              6,554,491.47          18,630,210.55
应付福利费                            6,414,512.87           4,680,280.43
应付股利                                                   200,000,000.00
应交税金                   17       483,921,718.35         256,175,219.80
其它应交款                 18         9,427,562.45           5,315,611.40
其它应付款                 19        97,234,249.79          93,830,768.50
预提费用                   20        85,471,522.57          12,785,810.31
预计负债
一年内到期的长期负债
其它流动负债
流动负债合计                      2,678,784,725.50       1,790,031,032.02
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款                 21         8,917,664.67           5,238,839.50
住房周转金
其它长期负债               22         3,401,616.00           3,401,616.00
长期负债合计                         12,319,280.67           8,640,455.50
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                          2,691,104,006.17       1,798,671,487.52
少数股东权益                        217,589,568.50         191,831,881.62
股东权益:
股本                       23     1,000,000,000.00       1,000,000,000.00
资本公积                   24     1,305,793,719.25       1,305,793,719.25
盈余公积                   25       180,312,794.81         180,312,794.81
其中:公益金                         60,104,264.94          60,104,264.94
未分配利润                 26       828,808,327.90         471,772,503.87
股东权益合计                      3,314,914,841.96       2,957,879,017.93
负债及股东权益合计                6,223,608,416.63       4,948,382,387.07
    法定代表人:苗圩         财务负责人:危雯          制表人:戚美霞
    合并利润及利润分配表
    会企02 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                      单位:人民币元
项目                       注释       2002年1-6月            2001年1-6月
一、主营业务收入            27     3,610,026,219.32      1,977,472,224.31
减:主营业务成本            28     2,854,662,620.47      1,525,878,266.94
主营业务税金及附加          29        18,061,143.99          9,435,663.63
二、主营业务利润                     737,302,454.86        442,158,293.74
加:其它业务利润            30         3,397,175.35          2,261,811.67
减:营业费用                31       158,632,509.07         45,126,799.16
管理费用                    32       133,051,289.21         89,178,203.61
财务费用                    33        -3,007,177.33        -10,523,359.77
三、营业利润                         452,023,009.26        320,638,462.41
加:投资收益                34          -589,758.76         10,271,955.34
补贴收入
营业外收入                  35            89,057.82          2,871,688.73
减:营业外支出              36         5,067,276.47          2,928,692.43
四、利润总额                         446,455,031.85        330,853,414.05
减:所得税                            63,661,520.94         50,823,353.64
少数股东当期损益                      25,757,686.88           -973,981.98
五、净利润                           357,035,824.03        281,004,042.39
加:年初未分配利润                   471,772,503.87        265,007,806.04
其它转入数
六、可分配利润                       828,808,327.90        546,011,848.43
减:提取法定盈余公积                                        28,100,404.24
提取法定公益金                                              14,050,202.12
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配利润                 828,808,327.90        503,861,242.07
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                              50,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                       828,808,327.90        453,861,242.07
    法定代表人:苗圩        财务负责人:危雯       制表人:戚美霞
    合并现金流量表
    会企03 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                        单位:人民币元
项目                                             注释       2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                            3,872,195,808.62
收取的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金                             23,008,513.91
现金流入小计                                            3,895,204,322.53
购买商品接受劳务支付的现金                              2,337,462,571.10
支付给职工以及为职工支付的现金                             93,569,420.02
支付的各项税费                                             57,828,640.98
支付的其它与经营活动有关的现金                    37      181,645,830.24
现金流出小计                                            2,670,506,462.34
经营活动产生的现金流量净额                              1,224,697,860.19
二、投资活动产生的现金流量:                                        -
收回投资所收到的现金                                                -
取得投资收益所收到的现金                                    2,348,099.80
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金
净额                                                                -
收到的其它与投资活动有关的现金                                      -
现金流入小计                                                2,348,099.80
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金           75,654,269.77
投资所支付的现金                                           51,566,880.00
支付的其它与投资活动有关的现金                                      -
现金流出小计                                              127,221,149.77
投资活动产生的现金流量净额                               -124,873,049.97
三、筹资活动产生的现金流量:                                        -
吸收投资所收到的现金                                                -
借款所收到的现金                                                    -
收到的其它与筹资活动有关的现金                              5,729,228.10
现金流入小计                                                5,729,228.10
偿还债务所支付的现金                                       59,012,550.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                      200,791,109.50
支付的其它与筹资活动有关的现金                              1,305,459.56
现金流出小计                                              261,109,119.06
筹资活动产生的现金流量净额                               -255,379,890.96
四、汇率变动对现金的影响                                        1,715.67
五、现金及现金等价物净增加额                              844,446,634.93
补充资料核定数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                    357,035,824.03
加:少数股东损益                                           25,757,686.88
加:计提的资产减值准备                                      9,980,508.30
固定资产折旧                                               60,839,459.15
无形资产摊销                                                3,732,441.00
长期待摊费用摊销                                          119,840,853.89
待摊费用减少(减:增加)                                              -
预提费用增加(减:减少)                                     72,685,712.26
处置固定资产无形资产和其它长期资产的损失
(减:收益)                                                    817,807.32
固定资产报废损失                                                    -
财务费用                                                   -3,007,177.33
投资损失(减:收益)                                            589,758.76
递延税款贷项(减:借项)                                              -
存货的减少(减:增加)                                     -102,383,069.38
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -412,275,403.51
经营性应付项目的增加(减:减少)                          1,088,753,693.48
其它                                                        2,329,765.34
经营活动产生的现金流量净额                              1,224,697,860.19
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:                                  -
债务转为股本                                                        -
一年内到期的可转换公司债券                                          -
融资租入固定资产                                                    -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                          1,538,411,737.17
减:现金的期初余额                                        698,690,870.68
现金等价物的期末余额                                       43,704,377.42
减:现金等价物的期初余额                                   38,978,608.98
现金及现金等价物净增加额                                  844,446,634.93
    法定代表人:苗圩        财务负责人:危雯       制表人:戚美霞
    母公司资产负债表
    会企01 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                     单位:人民币元
资产                       注释       2002年6月30日       2001年12月31日
流动资产:
货币资金                     1     1,452,877,369.16       648,293,698.88
短期投资                              43,704,377.42        38,978,608.98
应收票据                           1,485,812,586.22     1,182,409,824.25
应收股利
应收利息
应收账款                     2       116,361,014.87        83,720,971.90
其它应收款                   3        22,925,844.22        11,213,471.76
预付账款                     4        67,528,675.17        15,774,239.63
应收补贴款
存货                         5       466,268,291.18       328,239,614.52
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计                       3,655,478,158.24     2,308,630,429.92
长期投资:
长期股权投资                 6       289,372,355.78       219,711,415.90
长期债权投资                          39,000,000.00        39,000,000.00
合并价差
长期投资合计                         328,372,355.78       258,711,415.90
固定资产:
固定资产原价                 7     2,312,048,580.47     2,308,004,424.23
减:累计折旧                 7       741,490,045.95       687,439,057.27
固定资产净值                 7     1,570,558,534.52     1,620,565,366.96
减:固定资产减值准备                  22,361,457.71        22,361,457.71
固定资产净额                       1,548,197,076.81     1,598,203,909.25
工程物资
在建工程                     8       356,610,500.02       335,466,558.91
固定资产清理
固定资产合计                       1,904,807,576.83     1,933,670,468.16
无形资产及其它资产:
无形资产                               2,056,859.00         2,028,792.00
长期待摊费用                 9                            119,840,853.89
其它长期资产
无形资产及递延资产合计                 2,056,859.00       121,869,645.89
递延税项:
递延税款借项
资产总计                           5,890,714,949.85     4,622,881,959.87
    法定代表人: 苗圩       财务负责人:危雯           制表人:戚美霞
    母公司资产负债表(续)
    会企01 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                      单位:人民币元
负债与股东权益                注释     2002年6月30日      2001年12月31日
流动负债:
短期借款                                                   30,000,000.00
应付票据                              929,962,947.65      404,318,743.05
应付账款                              948,241,927.44      609,616,872.74
预收账款                               59,377,516.63       57,357,728.20
应付工资                                5,924,297.69       18,205,110.89
应付福利费                              6,414,512.87        4,680,280.43
应付股利                                                  200,000,000.00
应交税金                              477,625,009.32      262,015,776.82
其它应交款                              9,427,562.45        5,315,611.40
其它应付款                             78,579,355.91       73,603,610.13
预提费用                               60,000,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其它流动负债
流动负债合计                        2,575,553,129.96    1,665,113,733.66
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                            2,575,553,129.96    1,665,113,733.66
少数股东权益
股东权益:
股本                                1,000,000,000.00    1,000,000,000.00
资本公积                            1,305,793,719.25    1,305,793,719.25
盈余公积                              180,296,176.05      180,296,176.05
其中:公益金                           60,098,725.35       60,098,725.35
未分配利润                            829,071,924.59      471,678,330.91
股东权益合计                        3,315,161,819.89    2,957,768,226.21
负债及股东权益合计                  5,890,714,949.85    4,622,881,959.87
    法定代表人:苗圩       财务负责人:危雯         制表人:戚美霞
    母公司利润及利润分配表
    会企02 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                       单位:人民币元
项目                       注释      2002年1-6月           2001年1-6月
一、主营业务收入            10     3,151,300,886.29     1,729,114,697.40
减:主营业务成本            11     2,478,419,094.56     1,312,148,221.93
主营业务税金及附加                    17,589,233.99         9,204,482.78
二、主营业务利润                     655,292,557.74       407,761,992.69
加:其它业务利润                       2,651,421.32         2,172,812.97
减:营业费用                         148,125,125.81        29,619,224.07
管理费用                             113,202,287.05        66,253,046.70
财务费用                              -4,228,978.02        -9,594,700.99
三、营业利润                         400,845,544.22       323,657,235.88
加:投资收益                12        25,167,928.12         9,297,973.35
补贴收入
营业外收入                                88,257.82           128,215.00
减:营业外支出                         5,046,615.54         2,898,335.79
四、利润总额                         421,055,114.62       330,185,088.44
减:所得税                            63,661,520.94        50,823,353.64
少数股东当期损益
五、净利润                           357,393,593.68       279,361,734.80
加:年初未分配利润                   471,678,330.91       265,475,272.48
其它转入数
六、可分配利润                       829,071,924.59       544,837,007.28
减:提取法定盈余公积                                       27,936,173.48
提取法定公益金                                             13,968,086.74
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配利润                 829,071,924.59       502,932,747.06
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                             50,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                       829,071,924.59       452,932,747.06
    法定代表人:苗圩          财务负责人:危雯         制表人:戚美霞
    母公司现金流量表
    会企03 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                        单位:人民币元
项目                                             注释       2002年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                            3,351,255,353.07
收取的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金                             19,794,614.19
现金流入小计                                            3,371,049,967.26
购买商品、接受劳务支付的现金                            1,955,819,965.84
支付给职工以及为职工支付的现金                             89,106,166.18
支付的各项税费                                             42,743,662.52
支付的其它与经营活动有关的现金                            151,329,516.41
现金流出小计                                            2,238,999,310.95
经营活动产生的现金流量净额                              1,132,050,656.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金                                    2,348,099.80
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                2,348,099.80
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金           47,751,415.41
投资所支付的现金                                           51,566,880.00
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计                                               99,318,295.41
投资活动产生的现金流量净额                                -96,970,195.61
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其它与筹资活动有关的现金                              5,729,228.10
现金流入小计                                                5,729,228.10
偿还债务所支付的现金                                       30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                      200,194,790.52
支付的其它与筹资活动有关的现金                              1,305,459.56
现金流出小计                                              231,500,250.08
筹资活动产生的现金流量净额                               -225,771,021.98
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              809,309,438.72
补充资料核定数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                    357,393,593.68
加:少数股东损益
加:计提的资产减值准备                                      9,733,530.37
固定资产折旧                                               54,050,988.68
无形资产摊销                                                  111,933.00
长期待摊费用摊销                                          119,840,853.89
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)                                     60,000,000.00
处置固定资产无形资产和其它长期资产的损失(减:收益)            817,807.32
固定资产报废损失
财务费用                                                   -4,228,978.02
投资损失(减:收益)                                        -25,167,928.12
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                     -138,028,676.66
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -399,509,612.94
经营性应付项目的增加(减:减少)                          1,110,439,396.30
其它                                                      -13,402,251.19
经营活动产生的现金流量净额                              1,132,050,656.31
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                          1,452,877,369.16
减:现金的期初余额                                        648,293,698.88
现金等价物的期末余额                                       43,704,377.42
减:现金等价物的期初余额                                   38,978,608.98
现金及现金等价物净增加额                                  809,309,438.72
    法定代表人:苗圩        财务负责人:危雯        制表人:戚美霞
    会计报表附注
    (一)公司一般情况
    东风汽车股份有限公司(以下简称本公司或公司),是经国家经济贸易委员会“国经贸企改[1998]823 号”文批准,东风汽车公司作为独家发起人,将其属下轻型车厂、柴油发动机厂、铸造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组,采取社会募集方式设立的股份有限公司,经中国证券监督管理委员会“证监发审[1999]68 号”文件批准,本公司以“上网定价”方式,于1999 年6 月28 日成功地向社会公开发行人民币普通股300,000,000 股,每股发行价5.10 元,公众股于同年7 月27 日在上海证券交易所挂牌交易,公司总股本1,000,000,000 股,其中发起人出资700,000,000 股。
    公司于1999 年7 月21 日在国家工商行政管理局注册登记,并取得国家工商行政管理局颁发的注册号为1000001003200 (2-1) 企业法人营业执照,公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路4 号:公司注册资本:1,000,000,000元,公司法定代表人:苗圩
    本公司经营范围:汽车(小轿车除外)、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售、机械加工、汽车修理及技术咨询服务。
    (二)公司主要会计政策会、计估计和合并会计报表的编制方法
    1、 会计制度
    本公司执行(企业会计制度)
    2、 会计期间
    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    3、 记账原则和计价基础
    采用借贷记账法。按权责发生制核算。以历史成本为计价基础。
    4、 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、 外币业务的核算
    本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务发生时外汇市场汇价折合为本位币入账,期末按外汇市场汇价将货币性外币账户余额折合为本位币,调整后的本位币余额与原账面余额的差额,除由于购建固定资产而于建设期内资本化外,一般均作为汇兑损益计入财务费用。
    6、 现金等价物的确定标准
    现金等价物的标准指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
    本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其它货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。
    7、 坏账核算方法
    本公司坏账采用备抵法核算:按财政部“财会字(1999) 35 号”文件规定,根据本公司董事会会议决议应收款项(包括应收账款和其它应收款)除控股股东债权按应收款项期末余额的3%, 计提坏账准备外,其余按期末余额账龄分析法计提、计入当年度损益。
账龄                                    提取比率
1年以内                                       5%
1-2年                                        10%
2-3年                                        20%
3年以上                                      50%
    坏账损失按以下原则确认:
    (1) 因债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项;
    (2) 因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回,并经董事会确认的款项。
    8、 存货核算方法
    存货分类:原材料及主要材料、半成品、修理用备件、低值易耗品、在产品、产成品。
    存货计价:原材料、低值易耗品、在产品按照实际成本计价:其余存货按照计划成本计价,领用发出时按期结转发出存货应负担成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    低值易耗品:一般采用一次摊销法,金额较大的工具,夹具采用五五摊销法各类存货均采用永续盘存制,年末进行实地清查盘点,各类存货的盘盈、盘亏、报废等,结转入“待处理财产损溢”,经批准后净损益转入当期损益。
    存货跌价准备计提标准、方法:按财政部“财会字(1999) 35 号”文件规定和公司董事会会议决议公司存货跌价准备按期末账面成本与可变现净值差额计提。
    9、 短期投资核算方法
    公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账,在处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益,短期投资期末按成本与市价孰低法计价,按单项投资计算确定所计提的跌价损失准备,计入当期损益。
    10、 长期投资核算方法
    长期股权投资核算方法:公司长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值入账,公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算:公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响采用成本法核算。
    长期债权投资核算方法:公司购入的长期债券按实际支付的价款扣除支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本,实际成本和债券票面价值的差额作为溢价或折价:债券的溢价和折价在债券存续期间内,于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法采用直线法。
    长期投资减值准备的计提方法及确认标准:本公司长期投资减值准备采取逐项计提方法,期末由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶劣等原因,导致长期投资可收回金额低于账面价值,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
    本公司长期股权投资差额按10 年摊销。
    11、 固定资产计价及折旧方法:固定资产减值准备
    (1) 标准:使用年限超过年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与生产经营有关的工具、器具、仪器等,不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000 元以上,并且使用年限超过2 年以上的,也列作固定资产。
    (2) 计价:按实际成本计价或评估确认后的金额计价
    (3) 固定资产折旧采用直线法:预计净残值率,分类折旧(使用)年限,年折旧率如下:
类别                 残值率            使用年限              年折旧率
房屋建筑物               3%             25-40年               2.40%-3.88%
通用设备                 3%             10-28年               3.46%-9.70%
运输设备                 3%                12年                     8.08%
专用设备                 3%                12年                     8.08%
    (4) 固定资产减值准备:公司对存在下列情况之一的固定资产,按其可收回金额低于其账面价值的部分,按单个项目计提固定资产减值准备。
    (1) 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    (2) 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    (3) 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    (4) 已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    (5) 其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产;已全额计提固定资产减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    12、 在建工程及在建工程减值准备核算方法
    在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未交付使用的工程,在建工程按实际发生额计价,于交付使用之日估价转入固定资产、并计提折旧、待竣工决算办理完毕之后,按决算数调整原估价和已计折旧。
    利息资本化系根据在建工程未交付使用前实际发生的专项借款额及实际借款利率计算,公司本期无利息资本化。
    在建工程减值准备:如有证据表明公司在建工程发生了减值,存在下列一项或若干项情况时,按减值额计提在建工程减值准备。
    (1) 长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程;
    (2) 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性;
    (3) 其它足以证明在建工程发生减值的情形;公司因工艺更改导致在建工程停建,本期相关的在建工程已提取在建工程减值准备。
    13、 无形资产计价及摊销
    无形资产按实际成本计价,按受益期平均摊销,受益期不明确的按10 年摊销。
    14、 长期待摊费用摊销
    筹建期间发生的开办费:除购建固定资产以外,先按实际发生额在长期待摊
    费用归集,于公司生产,经营的当月一次计入当期损益。
    长期待摊费用:轻型车专用模具,原摊销政策是每年按所生产的轻型车辆次摊销,现更改为按“一次摊销法”摊销,本会计政策自2002 年1 月1 日起执行。
    15、 销售收入确认原则
    产品、商品、销售、在下列条件均能满足时予以确认:
    (1) 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;
    (2) 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;
    (3) 与交易相关的经济利益能够流入公司;
    (4) 相关的收入和成本能够可靠计量;
    提供劳务,在劳务已经完成,取得款项或开具正式发票得到对方承认时确认收入实现。
    16、 所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    17、 合并会计报表的编制方法
    合并会计报表是以母公司和纳入合并会计报表范围的子公司会计报表和其它有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。
    (1) 合并范围为本公司拥有过半数以上(不包括半数)有表决权的权益性资本的子公司或本公司为第一大股东的中外合资公司;
    (2) 按照财政部《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》财会字[1995]
    (11 号)及随后颁发的有关补充规定,在编制合并会计报表时对以下事项予以抵消:
    A、 母公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益相关部分;
    B、 母公司与纳入合并会计报表子公司之间的债权、债务项目;
    C、 母公司与纳入合并会计报表子公司之间的内部销售;
    D、 母公司与纳入合并会计报表子公司之间未实现的内部销售利润;
    (3) 在合并会计报表编制时,对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不;一致的方面,基于重要性原则,对会计报表使用者作出判断产生影响的不一致方面,按母公司会计政策进行调整。
    18、 会计政策、会计估计变更
    根据《企业会计制度》的规定,本公司第一届第十一次董事会议决议,自2002 年1 月1 日起,本公司会计政策做如下变更:
    长期待摊费用:本公司原会计政策,可多次使用的轻型车大型模具,每年按所生产的轻型车辆次摊销,其中3 吨车和1.5 吨车的国产模具按5 万台次摊销,1.5 吨车的进口模具按15 万台次摊销,为提高轻型车的市场竟争力、降低未来轻型车固定成本,有利于本公司长远发展,根据公司第一届第十一次董事会议决议,将轻型车模具摊销的会计政策更改为:轻型车专用模具按“一次摊销法”摊销。
    按“未来适用法”,2002 年年初轻型车模具账面摊余价值119,840,853.89 元已在2002 年本期全部摊销。
    上述会计政策变更,使2002 年上半年利润总额减少8,500 万元。
    (三)税项
    1、所得税:本公司在湖北省襄樊高新技术开发区注册,湖北省科学技术委员会以“鄂科工[1999]51 号”文件批复认定本公司为高新技术企业根据财政部,国家税务总局《企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字[94]001 号)规定,本公司成立后享受15%的优惠所得税率。
    2、 增值税按产品销售收入的17%税率计算销项税,扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税。
    3、 城建税和教育费附加:分别按应交增值税额的7 %和3 %计缴
    4 其它税项按税法对有关税项的规定计算、缴纳。
    (四)控股子公司和合营企业
被投资单位            注册      法人   经营范围
                                地址   代表
东风康明斯发            襄    李绍烛   开发和生产柴油发动机及其零部件,在
动机有限公司            樊             国内外市场销售合营公司自产产品,并

东风襄樊旅行            襄    王明清   各类客车客车,底盘及其零部件的开
车有限公司              樊             发,设计制造、销售和技术咨询及自营

襄樊维海信息            襄      卢锋   企业投资咨询、企业管理咨询
咨询有限公司            樊
上海嘉华投资          上海      卢锋   投资收购兼并等资本运作商务科技
有限公司                               项的开发与投资财务经营经济技术
                                       咨询投资理财和资产管理顾问企业
                                       财务顾问金融咨询

被投资单位           注册               持股%       与公司           是否
                     资本                           关系             合并
东风康明斯发         5000万                50       子公司             是
动机有限公司         美元
                     提供售后服务
东风襄樊旅行         1100万                90       子公司             否
车有限公司           人民币
                     进出口业务
襄樊维海信息         50万                  98       子公司             否
咨询有限公司         人民币
上海嘉华投资         3000万                90       子公司             否
有限公司             人民币

    子公司——上海嘉华投资有限公司于2002 年7 月取得企业法人营业执照:截至2002 年6 月30 日东风襄樊旅行车有限公司,襄樊维海信息咨询有限公司资产总额,主营业务收入、利润总额、净利润均达不到本公司合并报表上述指标的1%,根据财政部财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定的重要性原则,公司本期财务报告未合并东风襄樊旅行车有限公司,襄樊维海信息咨询有限公司的会计报表。
    (五)合并会计报表主要项目注释
    1、 货币资金
                                                      单位:人民币元
项目                      2001年12月31日                 2002年6月30日
现金                              65,289.63                    150,025.40
银行存款                     698,279,549.91              1,537,527,580.83
其它货币资金                     346,031.14                    734,130.94
合计                         698,690,870.68              1,538,411,737.17
    现金中包括美元12,027.78 元,按1:8.27703 折人民币99,554.29 元。
    银行存款中包括:
    1、 美元存款701,216.97 元,按1:8.27703 折人民币5,803,995.00 元
    2、 存放于东风汽车工业财务公司存款年初为164,860,000.00 元,2002 年6 月末为9,680,000.00 元。
    2002 年6 月30 日货币资金较年初增加839,720,866.49 元,增长120.18%。
    主要是本期轻型车、柴油机销售收入比去年同期有大幅度增长及2001 年末应收票据到期收款所致。
    2、 短期投资
                                                         单位:人民币元
项目                          2001年12月31日             2002年6月30日
股票投资                          40,819,180.98             44,997,961.18
减:短期投资跌价准备               1,840,572.00              1,293,583.76
合计                              38,978,608.98             43,704,377.42
    股票投资是本公司持有的宝钢股份,凯乐股份(法人股配售)兖州煤业,中国石化、广电信息、茉织华、招商银行股票,截至2002 年6 月28 日市值55,306,243.92 元。
    3、 应收票据
    截至2002 年6 月30 日余额1,546,473,152.02 元,全部为银行承兑汇票。
    其中东风汽车有限公司开具的银行承兑汇票为348,900,000.00 元,该公司为持本公司5%以上股份股东单位。
    本公司期末无已贴现,已抵押的应收票据。
    应收票据较年初增长25.25% ,主要是2002 年1-6 月轻型车,柴油机产销量有较大增长所致。
    关联企业往来余额见附注(八)
    4、 应收账款
                                                        单位:人民币元
                                             2001年12月31日
账龄
                   金额                     %                  坏账准备
1年以内      116,902,819.48              91.59               5,845,140.97
1--2年         4,514,494.69               3.54                 451,449.47
2--3年         4,982,967.57               3.90                 996,593.51
3年以上        1,233,762.11               0.97                 616,881.06
合计        127,634,043..85             100.00               7,910,065.01

                                2002年6月30日

账龄                   金额                 %                   坏账准备
                153,396,801.07            90.07              7,669,840.05
1年以内          10,111,668.41             5.94              1,011,166.84
1--2年           6,741,112..27             3.96              1,348,222.45
2--3年               65,932.00             0.03                 32,966.00
3年以上         170,315,513.75           100.00             10,062,195.34
合计
    截至2002 年6 月30 日应收账款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。应收账款较年初增长33.44%, 主要是本期轻型车及柴油机销量增大,对部分信誉较好的客户给予一定期限的赊销期。
    本期公司无全额或低于5%比例计提的坏账准备金,无实际冲销的应收账款。
    关联企业往来见余额见附注(八)
    公司应收账款前五名欠款合计60,558,072.65 元,帐龄均在1 年以内,占应收账款的35.56%。
    5、 其它应收款
                                                      单位:人民币元
                               2001年12月31日
账龄
                              金额              %               坏账准备
1年以内                  12,804,622.77        93.87            640,231.14
1--2年                      664,542.81         4.87             66,454.28
2--3年                            0.00         0.00                  0.00
3年以上                     172,300.03         1.26             86,150.02
合计                     13,641,465.61       100.00            792,835.44

                                     2002年6月30日
账龄
                             金额               %                坏账准备
1年以内                  23,752,073.93       95.05           1,187,603.70
1--2年                      706,705.52        2.83              70,670.55
2--3年                      471,137.01        1.89              94,227.40
3年以上                      59,000.00        0.23              29,500.00
合计                     24,988,916.46      100.00           1,382,001.65
    截至2002 年6 月30 日止,其它应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    本期公司无全额或低于5%比例计提的坏账准备金,无实际冲销的其它应收款。
    关联企业往来见余额见附注(八)
    公司主要欠款单位如下:
                                                    单位:人民币元
欠款单位         欠款金额                 欠款时间               欠款原因
备用金          1,062,318.98               1年以内                 待结算
职工借款        3,185,855.00               1年以内                 待结算
    6、 预付账款
                                                      单位:人民币元
                                          2001年12月31日
账龄
                               金额                                  %
1年以内                   17,377,568.73                            99.24
1--2年                        65,090.85                             0.38
2--3年                             0.00                             0.00
3年以上                       66,145.43                             0.38
合计                      17,508,805.01                           100.00

                                            2002年6月30日
账龄
                          金额                                         %
1年以内                  66,651,134.71                              99.81
1--2年                       60,354.00                               0.09
2--3年                            0.00                               0.00
3年以上                      66,145.43                               0.10
合计                     66,777,634.14                             100.00
    截至2002 年6 月30 日预付账款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。预付账款较年初增加281.39%, 主要是本期柴油机产量增幅较大、支付与柴油机配套的进口件预付款增加所致。
    关联企业往来余额见附注(八)
    7、 存货
                                                        单位:人民币元
                                      2001年12月31日
项目
                                    金额                      跌价准备
原材料及主要材料             121,184,243.06                          0.00
半成品                        95,707,689.44                          0.00
修理备用件                    13,773,615.47                          0.00
在产品                        40,925,127.08                  1,600,000.00
产成品                       195,805,256.09                 22,250,000.00
低值易耗品                    13,946,913.41                          0.00
在途材料                       2,129,216.08                          0.00
合计                         483,472,060.63                 23,850,000.00

                                               2002年6月30日
项目
                                   金额                       跌价准备
原材料及主要材料             79,560,800.29                           0.00
半成品                      111,228,566.47                           0.00
修理备用件                   14,096,518.17                           0.00
在产品                       44,485,436.97                           0.00
产成品                      327,644,431.68                  27,435,000.00
低值易耗品                   11,092,646.34                           0.00
在途材料                      1,331,730.09                           0.00
合计                        589,440,130.01                  27,435,000.00
    8、 长期股权投资
                                                           单位:人民币元
被投资公司名称                    原始投资                        余额

盛世彩虹网络技术有限公司         9,500,000.00                8,645,000.00
湖北中航救生科技股份公司         3,040,900.11                3,040,900.11
襄樊维海信息咨询有限公司           490,000.00                  490,000.00
武汉东浦信息技术有限公司         3,500,000.00                3,287,640.52
东风襄樊旅行车有限公司           9,900,000.00                        0.00
东风电动车辆股份有限公司         9,000,000.00                9,129,684.81
东风裕隆汽车销售有限公司        19,000,000.00               19,000,000.00
上海嘉华投资有限公司            27,000,000.00               27,000,000.00
深圳东风裕隆保险代理有限公司     1,000,000.00                1,000,000.00
合并价差                         1,423,415.79                1,067,561.84
合计                            83,854,315.90               72,660,787.28

被投资公司名称                     占被投资单位                  减值准备
                                    注册资本比例
盛世彩虹网络技术有限公司               19.00%                  878,000.00
湖北中航救生科技股份公司                6.67%
襄樊维海信息咨询有限公司               98.00%
武汉东浦信息技术有限公司               35.00%
东风襄樊旅行车有限公司                 90.00%
东风电动车辆股份有限公司               36.44%
东风裕隆汽车销售有限公司               19.00%
上海嘉华投资有限公司                   90.00%
深圳东风裕隆保险代理有限公司           10.00%
合并价差
合计                              878,000.00
    合并价差是合并东风康明斯发动机有限公司时产生的差异,原始差异额为1,423,415.79 元,按10 年期平均摊销本期摊销71,170.79 元。
    长期投资减值准备878,000 元,系采用成本法核算的股权投资单位盛世彩虹网络技术有限公司亏损本公司,在上年末计提的投资减值准备。
    长期股权投资较年初增长157.47%, 主要是本期新增加东风裕隆汽车销售有限公司,上海嘉华投资有限公司、深圳东风裕隆保险代理有限公司投资所致。
    9、 长期债权投资
投资项目                   起息及到期日           投资金额        减值准备
中国移动通信企业债券       2001.06.18至2011.06.17  39,000,000.00     0.00
    10、 固定资产及累计折旧
                                                         单位:人民币元
原值                          2001.12.31                      本期增加
房屋建筑物              1,175,477,764.00                     1,663,591.28
机械设备                1,292,328,365.02                    24,190,649.92
运输设备                   23,117,524.73                    23,117,524.73
合计                    2,490,923,653.75                    25,854,241.20
累计折旧
房屋建筑物                136,978,846.47                    23,443,874.13
机械设备                  548,986,884.99                    37,854,093.10
运输设备                   10,143,296.50                     1,076,031.95
合计                      696,109,027.96                    62,373,999.18
净值                    1,794,814,625.79

原值                         本期减少                           2002.6.30
房屋建筑物                                               1,177,141,355.28
机械设备                    3,489,667.88                 1,313,029,347.06
运输设备
合计                        3,489,667.88                 2,513,288,227.07
累计折旧
房屋建筑物                                                 160,422,720.60
机械设备                    1,431,058.06                   585,409,920.03
运输设备                      103,481.97                    11,115,846.48
合计                        1,534,540.03                   756,948,487.11
净值                                                     1,756,339,739.96
    本期在建工程转入固定资产25,854,241.20 元;
    本期无固定资产对外出售、置换情况;
    期末无固定资产对外抵押、担保情况。
    11、 在建工程
                                                       单位:人民币元
项目名称                                                     轻型车厂设备
期初数                                                     274,161,954.68
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     3,005,741.34
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                             382,000.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                     276,785,696.02
其中:利息资本化金额
资金来源                                                       募集资金 
项目名称                                                      铸三厂土建
期初数                                                       3,729,337.75
其中:利息资本化金额
本期增加                                                      -956,920.00
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额                         
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额                       
期末数                                                       2,772,417.75
其中:利息资本化金额                     
资金来源                                                          自筹
项目名称                                                       柴发厂土建
期初数                                                         241,500.00
其中:利息资本化金额
本期增加                                                       733,673.47
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                         975,173.47
其中:利息资本化金额
资金来源                                                           自筹

项目名称                                                     轻型车厂土建
期初数                                                       1,289,464.09
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     5,061,582.45
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                       6,351,046.54
其中:利息资本化金额
资金来源                                                          自筹
项目名称                                                       铸造厂技改
期初数                                                      1,098,050,.00
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     1,485,371.00
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                       2,583,421.00
其中:利息资本化金额
资金来源                                                          自筹
项目名称                                                       柴发厂技改
期初数                                                       4,659,161.00
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     7,973,372.80
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                           1,264,650.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                      11,367,883.80
其中:利息资本化金额
资金来源                                                         自筹

项目名称                                                     轻型车厂技改
期初数                                                       5,334,372.54
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     3,281,361.13
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                           1,521,835.24
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                       7,093,898.43
其中:利息资本化金额
资金来源                                                          自筹
项目名称                                                       总部技改
期初数                                                       2,186,392.50
其中:利息资本化金额
本期增加                                                       626,425.50
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                       2,812,818.00
其中:利息资本化金额
资金来源                                                        自筹
项目名称                                                       C系列
期初数                                                      35,197,185.34
其中:利息资本化金额
本期增加                                                    32,467,664.31
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                          19,485,755.96
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                      48,179,093.69
其中:利息资本化金额
资金来源                                                           自筹

项目名称                                                       铸三厂设备
期初数                                                       2,443,545.55
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     1,281,754.71
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                       3,725,300.26
其中:利息资本化金额
资金来源                                                          自筹
项目名称                                                       柴发厂设备
期初数                                                      40.322,780.80
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     9,221,263.95
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                           3,200,000.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                      46,344,044.75
其中:利息资本化金额
资金来源                                                      募集及自筹
项目名称                                                         合计
期初数                                                     370,663,744.25
其中:利息资本化金额
本期增加                                                    64,181,290.66
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                          25,854,241.20
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                     408,990,793.71
其中:利息资本化金额
资金来源                                                         自筹
    铸造三厂土建本期增加为负数,主要是基建完工后决算审减。
    本期计提在建工程减值准备4,201,200.00 元。
    12、 无形资产
                                                       单位:人民币元
种类                    原始金额               年初数        本期增加
许可证                41,488,327.00        26,492,538.41
场地使用权             8,504,040.00         7,896,600.00
UG系统件                 495,000.00           468,875.00
CA备份系统               122,000.00           116,917.00
Pro/Engineer           1,560,000.00         1,443,000.00
OA自动化                 140,000.00                            140,000.00
合计                  52,309,367.00        36,417,930.41       140,000.00

种类                  转出                     本期摊销       年末数
许可证                                      3,499,020.00    22,993,518.41
场地使用权                                    121,488.00     7,775,112.00
UG系统件                                       22,000.00       446,875.00
CA备份系统                                      6,100.00       110,817.00
Pro/Engineer                                   78,000.00     1,365,000.00
OA自动化                                        5,833.00       134,167.00
合计                                        3,732,441.00    32,825,489.41
    许可证:系东风康明斯发动机有限公司与美国康明斯公司签定的有关C 系列发动机许可证合同的技术和入门费用,此合同期为10 年,于中国有关政府部门审批后生效。自1999 年7 月份始,分10 年摊销。
    场地使用权:系东风康明斯发动机有限公司土地使用权,按直线法分30 年摊销。
    13、 长期待摊费用
                                                           单位:人民币元
种类             原始金额                     年初数           本期增加    

模具          177,344,770.90              119,840,853.89
种类            本期转出                   本期摊销             期末数
模具                                     119,840,853.89         0.00
    本科目年初余额为轻型车大型模具的摊余价值,因会计政策变更,轻型车专用模具按“一次摊销法”摊销,年初余额在本期全部摊销。
    14、 应付票据
    截至2002 年6 月30 日余额929,962,947.65 元,全部为银行承兑汇票。
    应付票据6 月末较年初增加525,444,204.60 元,增加的主要原因是本公司对供货商开具银行承兑汇票结算货款所致。
    本期对东风汽车有限公司开具应付票据11,192,048.67 元,该公司为持本公司5%以上股份主要股东。
    关联企业往来余额见附注八
    15、 应付账款
    截至2002 年6 月30 日余额为990,312,431.32 元。
    期末欠东风汽车有限公司货款1,272,296.42 元,该公司为持本公司5%以上股份主要股东。
    应付账款期末较年初上升47.60%, 主要是利用公司信用赊购增加所致。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    16、预收账款
    截至2002 年6 月30 日余额为69,485,289.03 元。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    17、 应交税金
                                                      单位:人民币元
税种                                             金额
增值税                                    415,003,051.68
所得税                                     46,590,505.74
房产税                                      8,865,315.53
城建税                                     13,548,290.80
其他                                          -85,445.40
合计                                      483,921,718.35
    18 其它应交款
    截至2002 年6 月30 日余额为9,427,562.45 元,全部为教育费附加。
    19、 其它应付款
    截至2002 年6 月30 日余额为97,234,249.79 元。
    无欠付持本公司5%以上股份的主要股东单位的款项。
    20、 预提费用
                                                        单位:人民币元
项目                                金额                         预提原因
三包费用                       7,251,057.00                        待支付
关税及运费                       252,410.00                        待支付
售后服务网络费                 7,026,569.00                        待支付
水电动能费                       709,899.00                        待支付
技术开发费                    20,000,000.00                        待支付
市场开拓费                    15,000,000.00                        待支付
广告费                        15,000,000.00                        待支付
产品中转费                    10,000,000.00                        待支付
其它费用                      10,231,587.57                        待支付
合计                          85,471,522.57
    21、 长期应付款
    截至2002 年6 月30 日余额8,917,664.67 元,为欠付的康明斯发动机技术提成。
    22、 其它长期负债
    截至2002 年6 月30 日余额3,401,616.00 元,系东风康明斯公司与湖北省襄樊市汽车产业开发区协议,东风康明斯发动机有限公司获准在合营期35 年内使用开发区面积为65,800 平方米的土地,并分三期支付总额为8,504,040 元的使用费,截至2002 年6 月30 日,已支付土地使用费5,102,424.00 元。
    23、 股本
                                                        数量单位:万股
项目                           本次                   本次变动(+ -)            
                               变动前  配股 送股 公积 金转股 增发 其它 小计      
一.未上市流通部分
1、发起人股份                  70000
其中:国家持有股份             70000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
2、募集法人持有股份
3、内部职工股
4、优先股或其它
其中:转配股
未上市流通股份合计             70000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                30000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
已上市流通股份合计             30000
三、股份总数                  100000

项目                                                        本次
                                                              动
一.未上市流通部分
1、发起人股份                                               70000
其中:国家持有股份                                          70000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
2、募集法人持有股份
3、内部职工股
4、优先股或其它
其中:转配股
未上市流通股份合计                                          70000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                             30000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
已上市流通股份合计                                          30000
三、股份总数                                               100000
    本公司发起人出资业经中洲会计师事务所“(98)发字第083 号”验资报告审验,社会公众出资业经中洲会计师事务所“(99)发字第126 号”验资报告审验。
    24、 资本公积
                                                          单位:人民币元
项目                               年初数                        本期增加
股本溢价                    1,301,169,685.39                         0.00
债务重组收入                    4,624,033.86                         0.00
合计                        1,305,793,719.25                         0.00

项目                                  本期减少                 期末数
股本溢价                                0.00             1,301,169,685.39
债务重组收入                            0.00                 4,624,033.86
合计                                    0.00             1,305,793,719.25
    25、 盈余公积
                                                       单位:人民币元
项目                              年初数                        本期增加
法定盈余公积                 120,208,529.87                         0.00
法定公益金                    60,104,264.94                         0.00
任意盈余公积                           0.00                         0.00
合计                         180,312,794.81                         0.00

项目                                  本期减少                     期末数
法定盈余公积                            0.00               120,208,529.87
法定公益金                              0.00                60,104,264.94
任意盈余公积                            0.00                         0.00
合计                                    0.00               180,312,794.81
    26、 未分配利润
    2002年6月30日余额828,808,327.90 元。
    本公司净利润分配顺序、比例, 按公司章程作如下分配:
    (1) 弥补以前年度亏损;
    (2) 法定公积金: 按净利润的10 提取;
    (3) 法定公益金: 按净利润的5 提取;
    (4) 任意盈余公积金: 由股东大会确定提取比例及金额;
    (5) 支付普通股股利;
                                                  单位:人民币元
项目                                         2002年1-6月
期初未分配利润                               471,772,503.87
本期增加数                                   357,035,824.03
其中本期净利润                               357,035,824.03
盈余公积转入                                           0.00
本期减少数                                             0.00
提取盈余公积金                                         0.00
其中:提取法定公积金                                   0.00
提取法定公益金                                         0.00
提取任意公积金                                         0.00
已分配股利                                             0.00
期末数                                       828,808,327.90
    27、 主营业务收入
                                                        单位:人民币元
项目                         2001年1-6                       2002年1-6月
轻型车                     601,207,863.07                1,174,837,026.79
发动机及铸件             1,376,264,361.24                2,435,189,192.53
合计                     1,977,472,224.31                3,610,026,219.32
    2002 年1-6 月位居公司销售前五名单位销售收入合计2,216,157,242.03 元,占当期主营业务收入的61.39%。
    本公司对东风汽车有限公司销售的产品价格系根据与东风汽车有限公司签署的关联交易协议规定的结算价格确定,具体见附注(八)。
    本期销售收入较上年增长82.56%, 主要是轻型车和柴油发动机销售量大幅度增长所致。
    28、 主营业务成本
                                                         单位:人民币元
项目                       2001年1-6月                       2002年1-6月
轻型车                     570,064,074.31                1,256,027,886.08
发动机及铸件               955,814,192.63                1,598,634,734.39
合计                     1,525,878,266.94                2,854,662,620.47
    本公司自东风汽车有限公司及其子公司采购的零部件、配套件、协作件之采购价格系根据与东风汽车有限公司签署的关联交易协议规定的内部转移价结算。
    本期销售成本较上年增长87.08%, 主要为轻型车和发动机销售量增加所致。
    销售综合毛利率由22.84%降低为20.92%, 降低1.92 个百分点,原因是本期轻型车模具摊销政策变更,增加销售成本8,500 万元所致, 扣除此因素影响,本期销售综合毛利率为23.29%, 比上年同期上升0.45%。
    29、 营业税金及附加
                                                          单位:人民币元
项目                          2001年1-6月                    2002年1-6月
城建税                        6,443,137.95                  12,312,463.80
教育费附加                    2,761,344.83                   5,276,770.19
地方教育发展费                  231,180.85                     471,910.00
合计                          9,435,663.63                  18,061,143.99
    营业税金及附加较上年增长91.41%, 主要是销售收入上升导致相关税费上升。
    30、 其它业务利润
                                                    单位:人民币元
项目                        2001年1-6月                      2002年1-6月
零部件销售                  1,993,277.50                       933,467.51
材料销售                      184,154.29                     2,463,707.84
劳务费                         84,379.88                             0.00
合计                        2,261,811.67                     3,397,175.35
    31、 营业费用
    营业费用158,632,509.07 元,较上年同期增加113,505,709.91 元,增长251.53%,主要是:(1) 加大促销的广告宣传和市场拓展力度,新增广告费及市场开拓费。
    (2) 产品(轻型车)本期销量上升所致的中转费相应增加。(3) 由于核算口径调整,三包损失同比增加。
    32、 管理费用
    管理费用133,051,289.21 元,较上年同期增加43,873,085.60 元,增长49.20%。主要是公司本期增加技术开发费所致。
    33、 财务费用
                                                单位:人民币元
项目                        2001年1-6月                     2002年1-6月
利息支出                       106,950.00                    1,637,165.81
利息收入减项                11,283,923.72                    5,919,972.35
汇兑损失                       226,842.11                      313,020.00
手续费支出                     426,771.84                      962,609.21
合计                       -10,523,359.77                   -3,007,177.33
    34、 投资收益
                                                单位:人民币元
项目                        2001年1-6月                    2002年1-6月
短期投资收益                 10,343,126.13                     546,988.24
长期投资收益                    -71,170.79                  -1,136,747.00
其中:债权投资收益                    0.00                   1,560,000.00
股权投资收益                    -71,170.79                  -2,696,747.00
其中:合并价差摊销              -71,170.79                    -356,170.79
合计                         10,271,955.34                    -589,758.76
    35、 营业外收入
                                                           单位:人民币元
项目                       2001年1-6月                        2002年1-6月
无法支付款项                       0.00                         71,821.60
固定资产清理                       0.00                          7,248.22
罚款及违约金                       0.00                          9,188.00
滞纳金收入                 2,685,328.30                              0.00
其他                         186,360.43                            800.00
合计                       2,871,688.73                         89,057.82
    36、 营业外支出
    本期营业外支出5,067,276.47 元,主要是处理固定资产损失825,055.54 元。
    计提在建工程减值准备4,201,200.00 元,罚款支出20,360.00 元。
    37、 支付的其它与经营活动有关的现金
    支付的其它与经营活动有关的现金181,645,830.24 元,主要包括:广告费21,152,840.53 元,三包及售后服务费45,821,631.94 元,产品中转费29,899,602.62元市场开拓费6,285,605.85 元,技术开发费32,423,672.46 元,技术转让费6,218,355.00 元,新车走保费2,595,705.06 元,运输费1,148,979.57 元。
    (六)母公司会计报表主要项目注释
    1、 货币资金
                                                       单位:人民币元
项目                      2001年12月31日                   2002年6月30日
现金                             2,438.36                       50,178.05
银行存款                   647,945,229.38                1,452,093,060.17
其它货币资金                   346,031.14                      734,130.94
合计                       648,293,698.88                1,452,877,369.16
    2、 应收账款
                                                         单位:人民币元
                                        2001年12月31日
账龄
                                 金额            %           坏账准备
1年以内                   79,126,654.66        88.18         3,956,332.73
1--2年                     4,385,994.29         4.89           438,599.43
2--3年                     4,982,967.57         5.55           996,593.51
3年以上                    1,233,762.11         1.43           616,881.06
合计                      89,729,378.63       100.00         6,008,406.73
 
账龄                                     2002年6月30日

1年以内                         金额               %           坏账准备
1--2年                    107,194,376.30        86.37        5,359,718.82
2--3年                     10,111,668.41         8.15        1,011,166.84
3年以上                    6,741,112..27         5.43        1,348,222.45
合计                           65,932.00         0.05           32,966.00
                          124,113,088.98       100.00        7,752,074.11
    3、其它应收款
                                           单位:人民币元
                                          2001年12月31日
账龄
                             金额              %               坏账准备
1年以内                 11,092,010.17        93.06             554,600.51
1--2年                     655,457.88         5.50              65,545.79
2--3年                           0.00         0.00                   0.00
3年以上                    172,300.03         1.44              86,150.02
合计                    11,919,768.08       100.0              706,296.32

                                    2002年6月30日
账龄
                            金额              %               坏账准备
1年以内                23,035,157.52        94.90            1,151,757.88
1--2年                    706,705.52         2.91               70,670.55
2--3年                    471,137.01         1.94               94,227.40
3年以上                    59,000.00         0.24               29,500.00
合计                   24,272,000.05       100.0             1,346,155.83
    4、 预付账款
                                                      单位:人民币元
账龄                        2001年12月31日
                              金额                                   %      
1年以内                  15,647,740.20                              99.20
1--2年                       60,354.00                               0.38
2--3年                            0.00                               0.00
3年以上                      66,145.43                               0.42
合计                     15,774,239.63                             100.00

                                   2002年6月30日
                                金额                                 %
1年以内                 67,402,175.74                              99.81
1--2年                      60,354.00                               0.09
2--3年                           0.00                               0.00
3                           66,145.43                               0.10
合计                    67,528,675.17                             100.00
    5、 存货
    单位:人民币元
                                           2001年12月31日
项目
                               金额                              跌价准备
原料及主要材料            27,483,906.52                              0.00
半成品                    79,923,607.33                              0.00
修理备用件                13,773,615.47                              0.00
在产品                    40,925,127.08                      1,600,000.00
产成品                   178,696,406.94                     22,250,000.00
低值易耗品                10,009,712.68                              0.00
在途材料                   1,277,238.50                              0.00
合计                     352,089,614.52                     23,850,000.00

                                  2002年6月30日
项目
                             金额                               跌价准备
原料及主要材料           19,387,209.89                               0.00
半成品                   87,619,214.47                               0.00
修理备用件               14,096,518.17                               0.00
在产品                   44,485,436.97                               0.00
产成品                  315,690,535.25                      27,435,000.00
低值易耗品               11,092,646.34                               0.00
在途材料                  1,331,730.09                               0.00
合计                    493,703,291.18                      27,435,000.00
    6、 长期股权投资
                                                    单位:人民币元
被投资公司名称                            原始投资            余额

盛世彩虹网络技术有限公司                 9,500,000.00        8,645,000.00
湖北中航救生科技股份公司                 3,040,900.11        3,040,900.11
襄樊维海信息咨询有限公司                   490,000.00          490,000.00
武汉东浦信息技术有限公司                 3,500,000.00        3,287,640.52
东风襄樊旅行车有限公司                   9,900,000.00                0.00
东风电动车辆股份有限公司                 9,000,000.00        9,129,684.81
东风康明斯发动机有限公司               207,099,125.00      218,657,130.34
东风裕隆汽车销售有限公司                19,000,000.00       19,000,000.00
上海嘉华投资有限公司                    27,000,000.00       27,000,000.00
深圳东裕保险代理有限公司                 1,000,000.00        1,000,000.00
合计                                   289,530,025.11      290,250,355.78

被投资公司名称                        占被投资单位             减值准备
                                                            注册资本比例
盛世彩虹网络技术有限公司                       19.00%          878,000.00
湖北中航救生科技股份公司                        6.67%
襄樊维海信息咨询有限公司                       98.00%
武汉东浦信息技术有限公司                       35.00%
东风襄樊旅行车有限公司                         90.00%
东风电动车辆股份有限公司                       36.00%
东风康明斯发动机有限公司                       50.00%
东风裕隆汽车销售有限公司                       19.00%
上海嘉华投资有限公司                           90.00%
深圳东裕保险代理有限公司                       10.00%
合计                                                           878,000.00
    7、 固定资产及累计折旧
                                                    单位:人民币元
原值                           2001.12.31                     本期增加
房屋建筑物               1,091,484,553.98                      899,395.28
机械设备                 1,196,060,011.52                    5,469,089.96
运输设备                    20,459,858.73                   20,459,858.73
合计                     2,308,004,424.23                    6,368,485.24
累计折旧
房屋建筑物                 134,252,981.96                   21,141,891.13
机械设备                   544,976,636.89                   33,474,285.1
运输设备                     8,209,438.42                      969.352.95
合计                       687,439,057.27                   55,585,529.18
净值                     1,620,565,366.96

原值                          本期减少                          2002.6.30
房屋建筑物                                               1,092,383,949.26
机械设备                     2,324,329.00                1,199,204,772.48
运输设备
合计                         2,324,329.00                2,312,048,580.47
累计折旧
房屋建筑物                                                 155,394,873.09
机械设备                     1,534,540.50                  576,916,381.49
运输设备                                                     9,178,791.37
合计                         1,534,540.50                  741,490,045.95
净值                                                     1,570,558,534.52
    8、 在建工程
                                                      单位:人民币元
项目名称                                                   轻型车厂设备
期初数                                                     274,161,954.68
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     3,005,741.34
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                             382,000.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                     276,785,696.02
其中:利息资本化金额
资金来源                                                       募集资金
项目名称                                                      铸三厂土建
期初数                                                       3,729,337.75
其中:利息资本化金额
本期增加                                                      -956,920.00
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                       2,772,417.75
其中:利息资本化金额
资金来源                                                         自筹
项目名称                                                      柴发厂土建
期初数                                                         241,500.00
其中:利息资本化金额
本期增加                                                       733,673.47
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                         975,173.47
其中:利息资本化金额
资金来源                                                          自筹

项目名称                                                     轻型车厂土建
期初数                                                       1,289,464.09
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     5,061,582.45
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                       6,351,046.54
其中:利息资本化金额
资金来源                                                        自筹
项目名称                                                      铸造厂技改
期初数                                                       1,098,050.00
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     1,485,371.00
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                       2,583,421.00
其中:利息资本化金额
资金来源                                                           自筹
项目名称                                                      柴发厂技改
期初数                                                       4,659,161.00
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     7,973,372.80
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                           1,264,650.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                      11,367,883.80
其中:利息资本化金额
资金来源                                                        自筹

项目名称                                                    轻型车厂技改
期初数                                                       5,334,372.54
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     3,281,361.13
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                           1,521,835.24
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                       7,093,898.43
其中:利息资本化金额
资金来源                                                         自筹
项目名称                                                       总部技改
期初数                                                       2,186,392.50
其中:利息资本化金额
本期增加                                                       626,425.50
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                       2,812,818.00
其中:利息资本化金额
资金来源                                                         自筹
项目名称
期初数
其中:利息资本化金额
本期增加
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数
其中:利息资本化金额
其它减少数
其中:利息资本化金额
期末数
其中:利息资本化金额
资金来源自筹自筹

项目名称                                                      铸三厂设备
期初数                                                       2,443,545.55
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     1,281,754.71
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                                   0.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                       3,725,300.26
其中:利息资本化金额
资金来源                                                         自筹
项目名称                                                      柴发厂设备
期初数                                                      40.322,780.80
其中:利息资本化金额
本期增加                                                     9,221,263.95
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                           3,200,000.00
其中:利息资本化金额
其它减少数                                                           0.00
其中:利息资本化金额
期末数                                                      46,344,044.75
其中:利息资本化金额
资金来源                                                     募集及自筹
项目名称                                                          合计
期初数                                                     335,466,558.91
其中:利息资本化金额
本期增加                                                    31,713,626.35
其中:利息资本化金额
本期转入固定资产数                                           6,368,485.24
其中:利息资本化金额
其它减少数
其中:利息资本化金额
期末数                                                     360,811,700.02
其中:利息资本化金额
    本期计提在建工程减值准备4,201,200.00 元。
    9、 长期待摊费用
                                                  单位:人民币元
种类                 原始金额          年初数                    本期增加
模具               177,344,770.90  119,840,853.89

种类                 转出            本期摊销                     年末数
模具                               119,840,853.89                  0.00
    10、 主营业务收入
                                                         单位:人民币元
项目                           2001年1-6月               2002年6月30日
轻型车                         601,207,863.07            1,174,837,026.79
发动机及铸件                 1,127,906,834.33            1,976,463,859.50
合计                         1,729,114,697.40            3,151,300,886.29
    11、 主营业务成本
                                                         单位:人民币元
项目                        2001年1-6月                  2002年6月30日
轻型车                      570,064,074.31               1,256,027,886.08
发动机及铸件                742,084,147.62               1,222,391,208.48
合计                      1,312,148,221.93               2,478,419,094.56
    12、 投资收益
                                                         单位:人民币元
项目                          2001年1-6月                   2002年1-6月
短期投资收益                  10,343,126.13                    546,988.24
长期投资收益                  -1,045,152.78                 24,620,939.88
其中股权投资收益               1,045,152.78                 23,060,939.88
其中债权投资收益                       0.00                  1,560,000.00
合计                           9,297,973.35                 25,167,928.12
    (七)分行业资料
                                                         单位:人民币万元
                                              营业收入  营业成本
行业
                       上年同期数   本期数          上年同期数    本期数
发动机及铸件           137,626     243,519           95,582       159,863
轻型车                  60,121     117,484           57,006       125,603
合计                   197,747     361,003          152,588       285,466
轻型车2002 年1-6 月营业成本大于营业收入的原因:是本公司变更轻型车模具摊销政策使成本增加所致。
    (八)关联方关系及其交易
    1、 关联方关系
    (1) 存在控制关系的关联方
企业名称                注册地址           主营业务
东风汽车有限            湖北十堰           汽车及零部件,金属机械铸锻
公司                                       件,工具及模具的制造销售等
东风康明斯发                               开发和生产柴油发动机及其零部件
动机有限公司            湖北襄樊           在国内外市场销售合营公司自产产
                                           品并提供售后服务
东风襄樊旅行车          湖北襄樊           各类客车客车底盘及其零部件的开
有限公司                                   发设计制造销售和技术咨询及自
                                           营进出口业务
襄樊维海信息            湖北襄樊           企业投资咨询企业管理咨询
咨询有限公司
上海嘉华投资            上海浦东           投资收购兼并等资本运作商务
有限公司                                   科技项的开发与投资财务经营
                                           经济技术咨询投资理财和资产管

企业名称                    与公司关系          经济性质            法人代表
东风汽车有限                本公司              国有                苗圩
公司                        之母公司
东风康明斯发                本公司              中外                李绍烛
动机有限公司                之子公司            合资

东风襄樊旅行车              本公司              有限                王明清
有限公司                    之子公司            责任

襄樊维海信息                本公司              有限                卢锋
咨询有限公司                之子公司            责任
上海嘉华投资                本公司              有限                卢锋
有限公司                    之子公司            责任
    (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                                    2001.12.31        本年增加
东风汽车有限公司                             RMB23.4亿元
东风康明斯发动机有限公司                   USD5000万元
襄樊维海信息咨询有限公司                     RMB50万元
东风襄樊旅行车有限公司                     RMB1100万元
上海嘉华投资有限公司                       RMB3000万元

企业名称                                    本年减少          2002.6.30
东风汽车有限公司                                              RMB23.4亿元
东风康明斯发动机有限公司                                    USD5000万元
襄樊维海信息咨询有限公司                                      RMB50万元
东风襄樊旅行车有限公司                                      RMB1100万元
上海嘉华投资有限公司                                        RMB3000万元
    (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
                                    2001.12.31          本年增加
企业名称
                             金额                 %      金额        %
东风汽车有限公司                RMB7亿元         70
东风康明斯发动机有限公司     USD2500万元         50
襄樊维海信息咨询有限公司       RMB49万元         98
东风襄樊旅行车有限公司        RMB990万元         90
上海嘉华投资有限公司         RMB2700万元         90

                                         2002.6.30
企业名称
                                  金额                                  %
东风汽车有限公司                     RMB7亿元                          70
东风康明斯发动机有限公司          USD2500万元                          50
襄樊维海信息咨询有限公司            RMB49万元                          98
东风襄樊旅行车有限公司             RMB990万元                          90
上海嘉华投资有限公司              RMB2700万元                          90
    (4) 不存在控制关系的关联方
企业名称                                                     与本公司关系
东风朝阳柴油机公司                                             同一母公司
东风汽车进出口有限公司                                         同一母公司
东风杭州汽车公司                                               同一母公司
东风襄樊实业公司                                               同一母公司
柳州汽车厂                                                     同一母公司
云南汽车厂                                                     同一母公司
新疆汽车厂                                                     同一母公司
东风客车底盘有限公司                                           同一母公司
东风专用汽车有限公司                                           同一母公司
东风汽车模具厂                                                 同一母公司
东风襄樊重型车桥股份有限公司                                   同一母公司
东风车桥轮毂厂                                                 同一母公司
东风汽车紧固件有限公司                                         同一母公司
东风车轮有限公司                                               同一母公司
东风散热器有限公司                                             同一母公司
东风汽车内饰件有限公司                                         同一母公司
东风汽车变速箱有限公司                                         同一母公司
东风汽车传动轴有限公司                                         同一母公司
东风电子科技股份有限公司                                       同一母公司
东风汽车悬架弹簧有限公司                                       同一母公司
东风车桥股份有限公司                                           同一母公司
东风汽车泵业有限公司                                           同一母公司
东风精密铸造有限公司                                           同一母公司
东风汽车电气有限公司                                           同一母公司
东风汽车经贸有限公司                                           同一母公司
东风科技股份有限公司                                           同一母公司
东风汽车工业财务公司                                           同一母公司
湖南东汽销售技术服务有限公司                                   同一母公司
东风客车湖北有限公司                                           同一母公司
东风深圳置业有限公司                                           同一母公司
东风活塞軸瓦有限公司                                           同一母公司
湖北中航救生科技股份有限公司                               本公司参股企业
武汉东浦信息技术有限公司                                   本公司参股企业
东风电动车辆股份有限公司                                   本公司参股企业
盛世彩虹网络技术有限公司                                   本公司参股企业
深圳东风裕隆保险代理有限公司                               本公司参股企业
东风裕隆汽车销售有限公司                                   本公司参股企业
    2、 关联交易协议
    (1) 本公司与东风汽车有限公司签署的《关于汽车零部件及原,辅材料供应的协议书》约定,相互提供的汽车零部件原则上采用同类产品的市场价格结算,在无法确定市场价格时,可采用成本加成的方法定价,加成的比例由双方商定,东风汽车有限公司向本公司提供的原、辅材料的价格将按原、辅材料供货厂商提供的优惠市场价格加上费用(含仓储、运杂等费用)计算,具体采购价格则按原,辅材料品种或类别,由双方定期共同认定。
    (2) 本公司与东风汽车有限公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服务和社会服务的协议书》约定,相互收取的各项服务费应根据公平、合理的原则加以确定,任何一方均不得利用自己的优势或地位强迫对方接受不合理的条件,服务费按下列顺序确定,有政府定价的采用政府定价,没有政府定价的,参照提供同类服务的国内同行业或湖北省,十堰市或襄樊市其它单位收取的市场价格;如无政府定价也无法确定市场价格时,按提供服务一方的实际成本确定服务价格,该等生产性服务包括进出口委托代理:辅助性生产服务包括:机器设备的大修、能源动力的供应和通讯服务、研究开发、试制服务、运输服务、刀、辅、刃、量、夹、模具的供应及其检定服务,工程勘测设计和建筑安装服务;社会服务包括:职工及其子女教育和文体娱乐服务、厂区和职工住宅小区管理服务、医疗卫生服务、报纸及有线电视服务、民用动力服务、治安保卫和消防服务等。
    (3) 本公司与东风汽车公司签署的《关于若干商标使用权许可的协议书》约定,本公司轻型车无偿使用东风汽车公司所有的注册商标号为110702,133550、 355888、 174674、 571137、 571138、 571139、 690599、 1018708 的注册商标。
    (4) 本公司与东风汽车公司签署的《关于租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1 号的面积为999,544.90 平方米宗地土地使用权的协议书》约定,本公司有偿租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1 号的面积999,544.90 平方米宗地土地使用权,租期50 年,年租金4,997,724.50 元,本期实际支付租金4,997,724.50 元。
    (5) 本公司与东风汽车有限公司签署的《关于汽车与发动机销售和售后服务的协议书》约定,本公司参照市场价按约定的价格向东风汽车有限公司销售发动机2001 年,本公司营销网络建成后,本公司独立对外开展轻型车营销。根据财政部《关联方出售资产等有关会计处理问题的暂行规定》,本公司与关联方之间的商品(产品)销售实际交易价格超过商品账面价值120%的业务为,柴油发动机分公司向东风汽车有限公司销售康明斯发动机,2002 年1-6月销售为1,670,941,303.70 元,占柴油发动机分公司当期销售收入的87.13%,其加权平均计算的销售价格较对东风汽车有限公司外的外部销售价低1,607.47 元/台,其交易价格是公允的。
    3、 关联方交易
    (1) 销售产品
    A、 向存在控制关系的关联方销售货物如下:
                                                          单位:人民币元
                         2001年1-6月       2002年1-6月
企业                     名称
                     金额            占收入%     金额             占收入%
东风汽车有限公司  963,958,752.61     48.75     1,920,306,912.17    53.19
    B、 向不存在控制关系的关联方销售货物:
                                                           单位:人民币元
企业名称                          2001年1-6月              2002年1-6月
新疆汽车厂                         30,978,407.71           105,152,521.38
东风杭州汽车厂                     41,769,947.00            28,563,712.65
东风襄樊实业公司                                             2,483,531.00
东风襄樊重型车桥股份公司                                    48,416,536.00
东风车桥轮毂厂                                               1,734,432.00
柳州汽车厂                                                  15,806,010.27
东风汽车进出口有限公司                                       2,370,601.13
湖南东风汽车销售技术服务有限公司                             4,693,300.00
东风客车湖北有限公司                                         2,233,082.00
    (2) 采购原辅材料及零配件
    A、 向存在控制关系的关联方采购原材料配套件扩散件及内部半成品:
                                                       单位:人民币元
2001年1-6月       2002年1-6月
企业                     名称
                     金额           占成本%         金额          占成本%
东风汽车有限公司  429,659,013.09    28.16        243,502,237.23     8.53
    B、 向不存在控制关系的关联方采购货物:
                                                          单位:人民币元
企业名称                                2001年1-6月        2002年1-6月
东风朝阳柴油机公司                      119,535,489.00     217,259,127.82
东风汽车紧固件有限公司                                     12,194,259,.23
东风汽车变速箱有限公司                                      14,406,128.23
东风电子科技股份有限公司                                    23,622,968.84
东风汽车悬架弹簧有限公司                                    16,800,737.54
东风车桥股份有限公司                                        20,382,726.57
东风汽车泵业有限公司                                        45,468,922.71
东风汽车电气有限公司                                        47,102,788.70
东风活塞轴瓦有限公司                                        56,820,438.00
东风汽车进出口有限公司                                      25,134,688.61
    (3) 其它关联交易:
    与东风汽车有限公司及其子公司的其他关联交易明细资料如下:
                                                      单位:人民币元
项目                                   2001年1-6月           2002年1-6月
与东风有限汽车公司
委托采购设备                         40,432,912.19
支付技术开发费                        2,000,000.00           3,845,938.96
支付土地租金                          4,997,724.50           4,997,724.50
支付动能费用                         19,990,285.22          40,886,003.92
支付综合管理费                                               2,570,000.00
支付股利                            140,000,000.00         140,000,000.00
与东风汽车模具厂
支付模具款                                                 30,800,000.00
                                                         单位:人民币元
项目                              2001年6月30日     2002年6月30日
应收票据
东风汽车有限公司                    100,860,000.00         348,900,000.00
应付票据
东风汽车有限公司                     33,240,000.00          11,192,048.67
东风朝阳柴油机公司                   49,400,000.00          71,000,000.00
东风襄樊实业公司                      4,000,000.00           5,850,000.00
东风车桥股份有限公司                                         8,600,000.00
东风汽车泵业有限公司                                         3,400,000.00
东风汽车变速箱有限公司                                       6,450,000.00
东风汽车车轮有限公司                                        22,260,000.00
东风汽车悬架弹簧有限公司                                     5,240,000.00
应收账款
东风汽车有限公司                     50,106,962.26
东风客车底盘有限公司                                         4,413,930.03
东风襄樊旅行车有限公司                                       5,143,289.78
东风杭州汽车厂                        6,023,038.15          14,772,761.59
新疆汽车厂                            6,335,951.50          35,881,506.43
东风车桥股份有限公司                                         1,625,034.83
东风汽车进出口有限公司                2,399,901.45           2,100,830.63
东风襄樊实业公司                      5,000,000.00             533,095.29
东风客车湖北有限公司                                           498,650.00
应付账款
东风汽车有限公司                                             1,272,296.42
东风汽车模具厂                                               7,585,281.32
东风汽车紧固件有限公司                                       4,992,551.71
东风汽车泵业有限公司                                        17,177,868.11
东风汽车车轮有限公司                                         9,970,528.34
东风汽车电气有限公司                                         8,084,184.85
东风汽车进出口有限公司                                       1,155,516.92
东风襄樊实业公司                        306,348.62           3,346,905.15
东风科技股份有限公司                                        8,236,939,.74
东风朝阳柴油机公司                   27,608,458.58          69,819,162.40
东风车桥股份有限公司                                         4,832,989.75
东风汽车变速箱有限公司                                      23,284,721.87
东风汽车悬架弹簧有限公司                                    25,988,420.31
东风专用汽车有限公司                                         1,055,545.00
预付账款
东风襄樊实业总公司                                           1,500,000.00
东风汽车进出口有限公司                                       8,431,568.96
东风南方汽车进出口有限公司                                   2,232,552.49
深圳置业有限公司                                             6,000,000.00
东风襄樊旅行车有限公司                                       8,000,000.00
预收账款
东风汽车进出口有限公司                                         434,031.33
湖南东风汽车销售技术服务有限公司                               338,639.44
银行存款
东风汽车工业财务公司                164,860,000.00           9,680,000.00
    (八)或有事项
    截至本报告签发日,本公司无需要说明的或有事项。
    (九)承诺事项
    截至本报告签发日,本公司无需要说明的承诺事项。
    (十)资产负债表日后事项中的非调整事项
    截至本报告签发日,本公司已如期收回了全部到期应收票据。
    (十一)务重组事项
    本报告期内公司无债务重组业务。
    (十二)其它重要事项
    1、 根据企业会计制度的规定,本公司第一届第11 次董事会议决议,自2002 年1 月1 日起,本公司会计政策做如下:变更轻型车专用模具按“一次摊销法”摊销,按“未来适用法”,2002 年初轻型车模具帐面摊余价值119,840,853.89 元,在本报告期内全部摊销。
    上述会计政策变更,使2002 年上半年利润总额减少8,500 万元。
    2、 2002 年1-6 月净利润较上年同期增长27.18%, 主要是本报告期柴油机销
    售收入同比增幅较大所致。
    3、 合并利润表附表
                                          净资产收益率(%)
报告期利润                       全面摊薄                加权平均
                                    2001年1-6月             2002年1-6月
主营业务利润                           15.24                     22.24
营业利润                               11.05                     13.64
净利润                                  9.68                     10.77
扣除非经常损益后净利润                  9.69                     10.91
每股收益
报告期利润                       全面摊薄                加权平均
                                    2001年1-6月               2002年1-6月
主营业务利润                            0.442                     0.7373
营业利润                                0.321                     0.4520
净利润                                  0.281                     0.3570
扣除非经常损益后净利润                  0.281                     0.3616


报告期利润                        2001年1-6月              2002年1-6月
                                      15.73                      23.51
主营业务利润                          11.41                      14.41
营业利润                              10.00                      11.38
净利润                                10.00                      11.53
扣除非经常损益后净利润
每股收益
报告期利润                          2001年1-6月               2002年1-6月
                                       0.442                       0.7373
主营业务利润                           0.321                       0.4520
营业利润                               0.281                       0.3570
净利润                                 0.281                       0.3616
扣除非经常损益后净利润
    八、备查文件
    1、 有董事长签名的2002 年半年度报告文本;
    2、 载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本;
    4、 公司章程文本;
    5、 其它有关资料。
    东风汽车股份有限公司董事会
    二零零二年八月十九日
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