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东风汽车(600006)公告正文

东风汽车股份有限公司2002年年度报告

公告日期 2003-03-06
股票简称:东风汽车 股票代码:600006
               东风汽车股份有限公司2002年年度报告

    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    刘章民董事、孙宏俊董事、孙树义董事因故未能出席本次董事会,分别委托高明祥董事、顾林生董事、管维立董事出席会议并代行表决权。
    公司负责人董事长苗圩先生,主管财务工作的副总经理卢锋先生、财务负责人兼财务部部长危雯女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    目录
    一、公司基本情况简介
    二、会计数据和业务数据摘要
    三、股本变动及股东情况
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    五、公司治理结构
    六、股东大会情况简介
    七、董事会报告
    八、监事会报告
    九、重要事项
    十、财务报告
    十一、备查文件目录
    一、公司基本情况简介
    (一)公司法定中文名称: 东风汽车股份有限公司
    中文简称:东风汽车
    公司法定英文名称:Dongfeng Automobile Co.,LTD
    英文名称缩写:DFAC
    (二) 公司法定代表人:苗圩
    (三) 公司董事会秘书:卢锋
    联系电话:0710-3396805
    传真:0710-3396809
    电子信箱:luf@dfac.com
    联系地址:湖北省襄樊市车城大道1号
    证券事务代表:张新峰
    联系电话:0710-3396899
    传真:0710-3396900
    电子信箱:zhangxinf@dfac.com
    投资者服务电话:0710-3396956
    投资者服务信箱:wangyou@dfac.com
    (四) 公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路4 号
    公司办公地址:湖北省襄樊市东风汽车大道1 号
    邮政编码:441004
    公司网址:http://www.dfac.com
    公司电子信箱:dfac@dfac.com
    (五)公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年报备置地点:公司证券部
    (六) 公司股票上市地:上海证券交易所
    股票简称:东风汽车
    股票代码:600006
    (七)其他有关资料
    公司首次注册地:湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路4号
    公司首次注册日期:1999 年7 月21 日
    公司无变更注册登记记录
    企业法人营业执照注册号:1000001003200
    公司税务登记号码:42060670689187x
    公司聘请的会计师事务所名称:天华会计师事务所
    公司聘请的会计师事务所办公地:北京复兴门外大街中化大厦17 层
    二、会计数据和业务数据摘要
    (一) 本年度主要会计数据
    单位:人民币元
项目                                                         2002年度
利润总额                                                  760,618,282.26
净利润                                                    616,430,396.29
扣除非经常性损益后的净利润                                629,966,217.50
主营业务利润                                            1,374,810,838.27
其他业务利润                                               13,234,422.97
营业利润                                                  785,592,127.08
投资收益                                                  -11,375,648.67
补贴收入                                                            0.00
营业外收支净额                                            -13,598,196.15
经营活动产生的现金流量净额                              1,940,038,211.48
现金及现金等价物净增减额                                1,254,241,385.40
    注:扣除非经常性损益的项目及金额
项目                                                             金额
委托理财收益                                                        0.00
营业外收支净额                                            -13,598,196.15
合并价差                                                     -712,341.58
扣除所得税影响                                                774,716.52
合计                                                      -13,535,821.21
    (二) 近三年主要会计数据和财务指标
    单位:人民币元
指标项目                       2002年1--12月            2001年1--12月
主营业务收入                 7,000,588,582.83         4,430,827,338.73
净利润                         616,430,396.29           537,370,232.74
每股收益                                 0.6164                   0.5374
每股经营活动产生的
现金流量净额                             1.94                     0.0477
净资产收益率                            18.27%                   18.17%
净资产收益率(扣除
非经常性损益的净利
润为基础的加权平                        19.29%                   18.30%
均)

                                               2000年1--12月
指标项目                                 调整后              调整前
主营业务收入                      3,444,582,934.97    3,446,311,855.83
净利润                              349,228,551.37      373,840,148.57
每股收益                                      0.3492              0.3738
每股经营活动产生的
现金流量净额                                  0.4758              0.4758
净资产收益率                                 13.08%              13.87%
净资产收益率(扣除
非经常性损益的净利
润为基础的加权平                             13.65%              13.71%
均)
    单位:人民币元
指标项目                          2002年12月31日       2001年12月31日
总资产                          6,613,234,506.71     4,948,382,387.07
股东权益(不含少数
股东权益)                       3,374,850,575.63     2,957,879,017.93
每股净资产                                  3.3749               2.9579
调整后的每股净资产                          3.3742               2.8373

                                               2000年12月31日
指标项目                                 调整后             调整前
总资产                             4,040,829,513.97   4,069,052,708.37
股东权益(不含少数
股东权益)                          2,670,166,485.19   2,694,778,082.39
每股净资产                                     2.670              2.6948
调整后的每股净资产                             2.527              2.5443
    (三) 股东权益变动情况表                             单位:人民币元
项目                        期初数                            本期增加
股本                  1,000,000,000.00
资本公积              1,305,793,719.25                        541,161.41
盈余公积                120,208,529.87                     61,643,039.63
法定公益金               60,104,264.94                     30,821,519.81
未分配利润              471,772,503.87                    616,430,396.29
股东权益合计          2,957,879,017.93                    709,436,117.14

项目                      本期减少                            期末数
股本                                                    1,000,000,000.00
资本公积                                                1,306,334,880.66
盈余公积                                                  181,851,569.50
法定公益金                                                 90,925,784.75
未分配利润              292,464,559.44                    795,738,340.72
股东权益合计            292,464,559.44                  3,374,850,575.63
    变动原因:
    1、资本公积的增加是债务重组收入所致。
    2、盈余公积、法定公益金的增加是提取法定公积金、法定公益金所致。
    3、未分配利润增加是本年净利润增加所致,未分配利润减少是本年提取盈余公积金和分配股利所致。
    三、股本变动及股东情况
    1、公司股本变动情况
    (1)公司股份变动情况表
    数量单位:股
                                            本次变动增减(+,--)
                      本次变动前   配股   送股  公积金  增发  其他  小计
                                                 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份         700000000
其中:
国家持有股份          700000000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计    700000000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股       300000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计    300000000
三、股份总数         1000000000

                          本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份             700000000
其中:
国家持有股份              700000000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计        700000000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股           300000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计        300000000
三、股份总数             1000000000
    (2)股票发行与上市情况
    经国家证监会证监发行字[1999]68 号文批准,东风汽车股份有限公司(筹)利用上海证券交易所交易系统,采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股30000 万股,每股面值1 元。公司己于1999 年6 月28 日发行社会公众股30000万股,其中上网定价发行24775 万股,向12 家证券投资基金不等额配售共计5225万股。发行价每股5.10 元,发行市盈率为14.33 倍。
    1999 年7 月22 日公布上市公告书,公司社会公众24775 万股于1999 年7月27 日上市流通,另向证券投资基金配售的5225 万股于1999 年10 月8 日起上市流通。
    本报告期内,公司股份总数及结构未发生变动。
    2、股东情况
    (1) 本公司报告期末股东总数为10666 户。
    (2) 报告期末主要股东持股情况
名           股东名称             本期末持股    本期持股变   持股占总
次                                数(股)        动增减情况   股本比例
                                                  (+、-)        (%)
1    东风汽车公司                700,000,000                   70.00
2    中国银河证券有限责任公司     49,640,854      -260,892      4.96
3    太原杰森木业有限公司          7,463,870                    0.75
4    上海天好电子商务有限公司      7,210,024     +366,1400      0.72
5    宏源证券股份有限公司          4,496,232                    0.45
6    郑雪琴                        4,103,208    -1,238,810      0.41
7    王建国                        3,635,580                    0.36
8    川化股份有限公司              3,444,299                    0.34
9    中国农业银行江苏省分行劳      3,067,655                    0.31
     动服务公司
10   通州市蓝天纺织有限公司        3,047,509                    0.30

名           股东名称              持有股份      股份性质
次                                 的质押或
                                   冻结情况
1    东风汽车公司                    无          国有法人股
2    中国银河证券有限责任公司                    社会公众股
3    太原杰森木业有限公司                        社会公众股
4    上海天好电子商务有限公司                    社会公众股
5    宏源证券股份有限公司                        社会公众股
6    郑雪琴                                      社会公众股
7    王建国                                      社会公众股
8    川化股份有限公司                            社会公众股
9    中国农业银行江苏省分行劳                    社会公众股
     动服务公司
10   通州市蓝天纺织有限公司                      社会公众股
    持有本公司5%以上股份的股东为东风汽车公司,报告期内其所持股份未发生增减变化,也无质押、冻结情况。公司前十大股东未知有关联关系。
    (3) 公司控股股东情况介绍
    控股股东名称:东风汽车公司
    法定代表人:苗圩
    公司类别:全民所有制
    注册资本:234000 万元人民币
    经营范围:主营汽车(含自产小轿车)及汽车零部件、金属机械、铸金锻件、启动电机、粉末冶金;工具和模具的开发、设计、制造、销售;组织管理本公司直属企业的生产经营活动。兼营电力、煤气生产、供应和销售;对汽车运输、工程建筑实施组织管理;与主、兼营项目有关的技术咨询、技术服务、信息服务和售后服务。
    由于东风汽车公司债转股,债转股后,由东风汽车公司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、国家开发银行、中国长城资产管理公司共同出资组建了东风汽车有限公司。原东风汽车公司持有的本公司70%股权(70000 万股)将由东风汽车有限公司持有。根据国家财政部的批复,其已同意将东风汽车公司持有的股权划转给东风汽车有限公司,股份性质不变。目前股权过户手续正在办理之中。2001 年10 月27 日及2002 年7 月3 日,本公司分别在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上就该事项及其进展情况刊登了《东风汽车股份有限公司关于第一大股东变更的提示性公告》。2002 年9 月20日,公司在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上就本公司之母公司——东风汽车公司与日产自动车株式会社在北京签署东风——日产战略合作协议一事刊登了《东风汽车股份有限公司提示性公告》,并指出本公司股权预计在东风汽车公司出资范围内。截止本报告刊登日,该合资公司尚未正式成立。
    (4)报告期内本公司无其他持股在10%以上(含10%)的法人股东。
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    (一) 公司董事、监事和高级管理人员情况
    1、基本情况
序号  姓名   性别  出生日期       现任职务            任职起止日期
1     苗圩    男   1955.5          董事长         2002.6.30--2005.6.30
2     徐平    男   1957.1         副董事长        2002.6.30--2005.6.30
3    顾林生   男   1940.5           董事          2002.6.30--2005.6.30
4    孙宏俊   男   1941.11          董事          2002.6.30--2005.6.30
5    高明祥   男   1941.1           董事          2002.6.30--2005.6.30
6    刘章民   男   1949.7           董事          2002.6.30--2005.6.30
7    李绍烛   男   1960.12          董事          2002.6.30--2005.6.30
8    朱福寿   男   1962.10      董事、总经理      2002.6.30--2005.6.30
9    孙树义   男   1940.6         独立董事        2002.6.30--2005.6.30
10   管维立   男   1943.1         独立董事        2002.6.30--2005.6.30
11   徐光武   男   1927.7         独立董事        2002.6.30--2005.6.30
12   刘冀生   男   1937.8         独立董事        2002.6.30--2005.6.30
13   叶惠成   男   1950.10       监事会主席       2002.6.30--2005.6.30
14   王明清   男   1947.8      监事、党委书记     2002.6.30--2005.6.30
15   金南强   男   1944.9           监事          2002.6.30--2005.6.30
16   罗军民   男   1962.8         副总经理        2002.6.30--2005.6.30
17    卢锋    男   1967.8      副总经理、董秘     2002.6.30--2005.6.30
18    危雯    女   1964.10       财务负责人       2002.6.30--2005.6.30

                    股东单位任职情况
序号  姓名         职务       任职时间
1     苗圩        总经理       2001.8
2     徐平       党委书记      2001.8
3    顾林生
4    孙宏俊
5    高明祥
6    刘章民      副总经理      1995.7
7    李绍烛      副总经理      1997.7
8    朱福寿
9    孙树义
10   管维立
11   徐光武
12   刘冀生
13   叶惠成      纪委书记      1997.7
14   王明清
15   金南强     审计部部长     2001.4
16   罗军民
17    卢锋
18    危雯
    本公司董事、监事和高级管理人员报告期内均未持有本公司股票。
    2、年度报酬情况
    公司现任董事、监事及高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为713,000元,其中仅1 名董事在公司领取报酬,年度报酬总额为205,000 元;金额最高的前三名高管人员的年度报酬总额为487,000 元,四名独立董事每人的年度报酬总额为5 万元(含税),无其他待遇。俊、高明祥、刘章民、李绍烛、叶惠成、金南强。所有的高管人员均在公司领取报酬。
    3、在报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
    2002 年6 月30 日,公司2002 年第二次临时股东大会审议通过了选举公司第二届董事会独立董事的议案,选举孙树义先生、管维立先生、徐光武先生、刘冀生先生为本公司独立董事。由于公司第一届董事会、监事会任期届满,本次股东大会同时审议通过了公司董事会、监事会换届选举的议案。原公司董事苗圩先生、顾林生先生、孙宏俊先生、高明祥先生、刘章民先生、李绍烛先生连任,同时选举徐平先生、朱福寿先生为公司第二届董事会董事,并与四名独立董事共同组成公司第二届董事会。原公司监事叶惠成、金南强连任,并与职工代表大会选举产生的职工代表监事王明清先生共同组成公司第二届监事会。
    2002 年6 月30 日,公司召开第二届董事会第一次会议。本次会议选举苗圩先生为公司董事长,选举徐平先生为公司副董事长。根据董事长提名聘请朱福寿先生为公司总经理、聘请卢锋先生为公司董事会秘书、聘请张新峰先生为公司董事会证券事务代表。根据总经理提名,聘请罗军民先生、卢锋先生为公司副总经理,聘请危雯女士为公司财务负责人。
    2002 年6 月30 日,公司召开了第二届监事会第一次会议。会议选举叶惠成先生为公司监事会主席。
    (二) 公司员工情况
    截止2002 年12 月31 日,本公司共有在岗员工5467 人,人员构成如下:
    1、按专业分类
序号    专业       人数      比例
①    技术人员     1166        21%
②    销售人员      343       6.3%
③    财务人员       63       1.2%
④    生产人员     3414      62.4%
⑤    行政人员      187       3.4%
⑥    其他人员      312       5.7%
    2、按学历分类
学历  研究生及其以上  本科   大专    中专及技校   高中及以下
人数      82           604    957       3365         459
    3、按职称分类
职称      高级    中级       初级     其他
人数       163     617        754     3933
    公司需承担费用的离退休员工人数为355 人
    五、公司治理结构
    (一) 公司治理状况
    2002 年5 月10 日,中国证监会、国家经贸委联合发布了《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》。根据通知要求,本公司认真进行了自查,填写了自查报告,并通过公司第二届董事会第一次会议审议后上报中国证监会、国家经贸委。公司控股股东东风汽车公司也按要求进行了自查并提交了自查报告。
    为完善公司法人治理结构,促进上市公司规范运作,根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,经公司2002 年第二次临时股东大会审议通过,公司聘请了四名独立董事,包括三名会计专业人士,独立董事的人数占到董事会成员的三分之一,这将有助于使公司董事会的决策更加科学。此外,公司还修订了《公司章程》,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》,进一步加强了股东大会、董事会、监事会的制度建设。
    (二) 公司独立董事履行职责情况
    报告期内,公司四名独立董事严格按照有关法律、法规的要求,认真履行职责,对公司的重大事项能客观、公正地发表自己的独立意见,维护了广大股东特别是中小股东的利益。
    (三) 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
    除公司工资管理未完全独立、主营业务与控股股东关联度较大、财务结算体系有待进一步规范外,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的其他方面已分开。
    六、股东大会情况简介
    (一)报告期内召开的股东大会和临时股东大会情况
    1、2002 年2 月26 日,在湖北省襄樊市公司会议室召开了公司2002 年第一次临时股东大会。会议审议并以投票表决的方式通过了《改聘天华会计师事务所为本公司的审计机构》的议案。
    本次会议经北京通商律师事务所指派律师出席见证,并出具了法律意见书。会议决议公告刊登在2002 年2 月27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。就本次股东大会召开时间、地点等事项的会议通知分别刊登在2002 年1 月12 日和1 月15 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    2、2002 年4 月8 日,在湖北省襄樊市公司会议室召开了本公司2001 年度第一次临时股东大会。会议以记名投票表决的方式审议通过了如下决议:
    (1) 《公司2001 年度董事会工作报告》
    (2) 《公司2001 年度监事会工作报告》
    (3) 《公司2001 年度利润分配方案》
    (4) 《公司2001 年年度报告》
    北京通商律师事务所韩小京律师、邸晓峰律师现场见证了本次股东大会,并出具了法律意见书。本次会议决议公告刊登在2002 年4 月9 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。就本次股东大会召开时间、地点等事项的会议通知刊登在2002 年3 月7 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    3、2002 年6 月30 日,在湖北省襄樊市公司会议室召开了本公司2002 年第二次临时股东大会。会议以记名投票表决的方式审议通过了如下决议:
    (1)《公司章程》修改草案
    (2)《公司股东大会议事规则》
    (3)《关于选举公司第二届董事会独立董事的议案》
    (4)《关于独立董事津贴的议案》
    (5)《关于公司董事会换届并选举第二届董事会非独立董事的议案》
    (6)《关于公司监事会换届并选举第二届监事会监事的议案》
    (7)《关于续聘天华会计师事务所的议案》
    北京通商律师事务所邸晓峰律师现场见证了本次股东大会,并出具了法律意见书。本次会议决议公告刊登在2002 年7 月2 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。就本次股东大会召开时间、地点等事项的会议通知刊登在2002 年5 月31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    (二)选举、更换公司董事、监事情况
    由于公司第一届董事会及公司第一届监事会任期届满,经公司2002 年度第二次临时股东大会审议,通过了公司董事会、监事会换届选举的议案,推选出苗圩等12 人为公司第二届董事会董事,其中独立董事4 人,占董事会成员的1/3。同时推选出叶惠成等2 人为公司第二届监事会监事,此外职工代表监事1 人。
    七、董事会工作报告
    (一)报告期内的经营情况
    1、主营业务范围及其经营状况
    (1)公司主要从事汽车、汽车发动机及其零部件、铸件的开发、设计、生产和销售业务,目前主导产品为“东风”系列轻型车和东风康明斯B 系列柴油发动机。本期实现主营业务销售收入700,058.86 万元,同比增长58%, 实现主营业务利润137,481.08 万元,同比增长49.24%, 实现净利润61,643.04 万元,同比增长14.71%,销售轻型车63670 辆,同比增长126.34%,销售B 系列柴油发动机100918台,同比增长22.9%;销售C 系列柴油发动机13466 台,同比增长81.75%。
    (2)占公司主营业务收入或主营业务成本10%以上的主要产品销售情况
    单位:人民币万元
产品名称     销售收入      销售成本     销售毛利       毛利率
轻型车        257,925       264,921       -6,996       -2.64%
发动机        442,133       294,773      147,360       49.99%
合计          700,058       559,694      140,364       25.08%
    2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    (1)东风康明斯发动机有限公司是由东风汽车股份有限公司、美国康明斯发动机股份有限公司、康明斯发动机(中国)投资有限公司共同投资设立的中外合资企业。其注册资本为5000 万美元,本公司持有50%的股权。其经营范围为:开发和生产柴油发动机及其零部件,在国内外市场销售合营公司自产产品,并提供售后服务。其主要产品为康明斯C 系列发动机。2002 年末该公司的总资产为61544.72 万元,净资产为46429.94 万元,2002 年实现销售收入84281.17万元,利润总额为8063.56 万元。
    (2)东风襄樊旅行车有限公司由东风汽车股份有限公司、东风汽车公司共同投资设立,注册资本为1100 万元,本公司出资990 万元,持有90%的股权。其经营范围包括:各类客车,客车底盘及零部件的开发、设计、制造、销售和技术咨询及自营经出口业务。2002年末该公司的总资产为3040.2 万元, 净资产为40.33 万元,2002年实现销售收入2483.58 万元,利润总额为-282.57 万元。
    (3)东风电动车辆股份有限公司由东风汽车股份有限公司、湖北高新技术发展促进中心、武汉经开投资有限公司、武汉华中科技大产业集团有限公司、武汉理工大产业集团有限公司、武汉火炬科技投资有限公司、武汉东电投资管理有限公司共同投资设立。其注册资本为2470 万元人民币,本公司出资900 万元,持有36.44%的股份,为该公司第一大股东。该公司的经营范围包括:电动车及电动运载工具研制,开发,生产销售清洁燃料汽车,经济节能汽车的研制开发,车辆售后服务及技术咨询,汽车及零配件的销售,仓储,汽车货运服务,机电产品,五金交电,钢材,化工产品的销售。2002年末该公司的总资产为10097.18 万元, 净资产为5132.93万元,2002年实现销售收入6402.18 万元,利润总额为105.39 万元。
    (4)东风裕隆汽车销售有限公司由本公司与东风汽车有限公司、英属维京群岛JETFORD INC.合资成立。合资公司的注册资本为人民币1 亿元,其中本公司出资现金人民币1900 万元,持有19%的股权。东风汽车有限公司、英属维京群岛JETFORD INC.分别持有32%及49%的股权。合资公司的经营范围包括在国内外销售(含代理、批发、零售)东风集团品牌汽车(含轿车)、配件及相关产品(含进口不涉及许可证的上述产品),建立和管理东风集团品牌汽车(含轿车)销售、配件供应和汽车维修服务网点,东风集团品牌汽车(含轿车)租赁、旧车交易业务。2002 年末该公司的总资产为14969.93 万元, 净资产为9997.07 万元,2002 年实现销售收入5936.57 万元,利润总额为-3.97 万元。
    (5)上海嘉华投资有限公司由本公司与东风襄樊旅行车有限公司共同出资设立,注册资本3000 万元,本公司出资2700 万元,持有90%的股权。该公司的经营范围包括投资管理,收购兼并资本运作,汽车领域的技术开发与投资,企业经营策划,咨询服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。2002 年末该公司的总资产为3037.81万元, 净资产为3032.59 万元,2002 年实现销售收入56.32 万元,利润总额为32.59万元。
    3、主要供应商、客户情况
    2002 年度,公司对前五名客户的销售额合计3,921,677,246.41 元,占当期主营业务收入的56.02%。公司向前五名供应商的采购额合计1,355,383,086.01 元,占当期主营业务成本的24.22%。
    (二) 报告期内的投资情况
    1、报告期内,公司使用募集资金2169.68 万元,用于支付轻型车模具款。1999年下半年——2002 年12 月31 日公司共支付轻型车模具款6695.56 万元,并一直在长期待摊费用及管理费用中核算,故以前年度披露的定期报告中,轻型车完善生产能力项目的募集资金实际投资额均不含此项内容。但公司董事会认为轻型车模具是生产轻型车专用模具,符合轻型车完善生产能力项目范畴,故应将1999年下半年——2002 年12 月31 日发生的轻型车专用模具款合并入轻型车完善生产能力项目。合并后,扣除轻型车项目完工决算审减节约成本,该项目募集资金实际投资额为111,868.03 万元。2002 年,该项目产生毛利-6995.96 万元,与《招股说明书》预计的项目收益差异较大,主要是因为:A、轻型车的市场价格受汽车整体价格滑坡的影响较大,截至2002 年12 月31 日,轻型车的平均售价只有4.1 万元/辆,比《招股说明书》预计的5.1 万元/辆低1.0 万元/辆,其中最大幅度的一次降价是2001 年12 月平均降价0.45 万元/辆所致;B、轻型车厂是全新的生产厂,投资规模宏大。虽已形成年产10 辆生产能力,且销量增幅高于同业水平,但实际市场份额尚未达到设计生产能力。资产折旧压力较大,2002 年轻型车厂折旧9259.8 万元,单辆约1,375 元;C、由于模具摊销政策变更,致使2002 年度摊销额增加8100.64万元。
    柴油发动机完善生产能力技术改造项目于2001 年完成。2002 年度实现销售毛利132,419.76 万元,实际收益远远超过《招股说明书》预计的项目收益。
    投资参股东风康明斯发动机有限公司项目于2001 年完成。2002 年实际收益4,031.78 万元,比招股说明书承诺收益少实现4,968.22 万元。主要是因为:A、合资公司的中外双方股东按外经贸委批准的投资进度出资,导致该项目较《招股说明书》披露的投资进度滞后;B、东风康明斯发动机有限公司C 系列发动机的销售网络和售后服务网络建设滞后等原因,导致市场份额不足,目前产销量尚不足设计生产能力。
    公司前次募集资金投资项目全部完成,节余资金106,431,478.81 元,公司决定用于补充流动资金。
    募集资金投资未达到计划进度,主要是因为:《招股说明书》上披露的投资
    计划是从1999 年年初开始实施,而公司是1999 年7 月15 日创立后才开始正式运作。因此,公司实际开始投资的时间比《招股说明书》上披露的投资计划晚半年。此外,轻型车厂完善生产能力项目已根据市场最新的需求变化对部分能力完善项目作了局部调整;柴油发动机厂完善生产能力技术改造项目已根据国家颁布的最新机动车排放法规要求和市场需求情况对部分工艺方案作了调整和增补。
    2、报告期内非募集资金重大投资情况
    2002 年6 月,本公司与东风襄樊旅行车有限公司共同出资设立上海嘉华投资有限公司,注册资本3000 万元,本公司出资2700 万元,持有90%的股权。该公司的经营范围包括投资管理,收购兼并资本运作,汽车领域的技术开发与投资,企业经营策划,咨询服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。2002 年末该公司的总资产为3037.81万元, 净资产为3032.59 万元,2002 年实现销售收入56.32 万元,利润总额为32.59万元。
    (三) 报告期内的财务状况、经营成果
    单位:人民币元
项目                 2002年12月31日           2001年12月31日
资产总计           6,613,234,506.71         4,948,382,387.07
货币资金           1,952,932,256.08           698,690,870.68
应收账款             150,094,691.23           119,723,978.84
存货                 619,221,108.97           459,622,060.63
应付票据           1,065,371,160.95           404,518,743.05
应付账款             993,266,987.78           670,937,724.73
应交税金             398,521,759.68           256,175,219.80
所有者权益         3,374,850,575.63         2,957,879,017.93

项目                 增减幅度+、-%              增减额+、-
资产总计                 33.64              1,664,852,119.64
货币资金                179.51              1,254,241,385.40
应收账款                 25.37                 30,370,712.39
存货                     34.72                159,599,048.34
应付票据                163.37                660,852,417.90
应付账款                 48.04                322,329,263.05
应交税金                 55.57                142,346,539.88
所有者权益               14.10                416,971,557.70
    1、总资产期末比期初增加166,485.21 万元,增长幅度为33.64%,主要是本期所有者权益增加14.1%%,负债增加67.14%所致。
    2、货币资金期末比期初增加125,424.14 万元,增长幅度为179.51%,增长原因是本期轻型车及柴油机销售收入大幅度增长;年初应收票据到期收款;本期开具应付票据支付货款增加。
    3、应收账款(净值)期末比期初增加25.37%,主要是本期轻型车及柴油机销量大幅度增长,对部分信誉较好的客户给予一定期限的赊销期所致。
    4、存货期末比期初增加34.72%,主要是本期轻型车及柴油机生产量大幅度增长,相应的存货增加所致。虽然应收账款、存货的增长幅度低于主营业务收入、主营业务成本的增幅,但公司仍将采取有力措施扼制其总量上升,进一步提高经营质量。
    5、应付票据期末比期初增加163.37%,主要是本期用银行承兑汇票支付货款增加所致。
    6、应付账款期末比期初增加48.04%,主要是本期轻型车及柴油机生产量大幅度增长,增加赊购存货所致。
    7、应交税金期末比期初增加55.57%,主要是本期轻型车及柴油机产销量大幅度增长,相应增加增值税、所得税。
    8、所有者权益期末比期初增加14.1%,是本期净利润增加所致。
    单位:人民币元
项目                               2002年度              2001年度
主营业务利润                  1,374,810,838.27        921,219,220.22
营业费用                        357,192,793.25        157,388,368.31
管理费用                        264,000,152.19        156,632,302.67
净利润                          616,430,396.29        537,370,232.74
现金及现金等价物净增加额      1,254,241,385.40       -342,748,867.62

项目                             增减幅度+、-%            增减额+、-
主营业务利润                        49.24             453,591,618.05
营业费用                           126.95             199,804,424.94
管理费用                            68.55             107,367,849.52
净利润                              14.71              79,060,163.55
现金及现金等价物净增额             465.94           1,596,990,253.02
    1、主营业务利润同比增长49.24%,主要是本期柴油机销售利润增幅较大所致。扣除因轻型车模具摊销政策变更因素的影响,公司主营业务利润的增幅大于主营业务收入的增幅,主营业务收入的增幅大于主营业务成本的增幅。
    2、营业费用同比增长126.95%,主要原因是:(1)、加大促销的广告宣传和市场拓展力度,新增广告费及市场开拓费。(2)、轻型车本期销量上升所致的产品中转费增加。(3)、由于核算口径调整,三包损失同比增加。
    3、管理费用同比增长68.55%,主要是本期增加技术开发费所致。
    4、净利润同比增长14.71%,由于增加轻型车模具摊销及期间费用的增加,使本期净利润的增长幅度小于主营业务收入的增长幅度。
    5、现金及现金等价物净增加额同比增加159,699.03 万元,是因为本期经营活动产生的现金净流量增加及年初应收票据到期收款所致。
    (四) 报告期内董事会日常工作情况
    1、报告期内董事会会议情况及决议内容
    (1)2002 年1 月10 日召开第一届董事会第十次临时会议,会议审议通过了如下决议:
    1 审议通过了关于改聘会计师事务所的议案;
    2 审议通过了于2002 年2 月26 日召开公司2002 年度第一次临时股东大会的决议。
    本次会议决议公告已刊登在2002 年1 月12 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    (2)2002 年3 月5 日召开第一届董事会第八次会议,会议审议通过了如下决议:
    1 通过了公司2001 年度资产减值准备计提的报告;
    2 通过了公司2001 年度分配预案;
    3 通过了公司2002 年度利润分配政策;
    4 通过了公司2002 年度资本公积金转增股本的次数和比例;
    5 通过了公司2001 年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况;
    6 通过了公司2001 年度报告及年报摘要;
    7 通过了公司2002 年度工作报告和2002 年度财务预算报告;
    8 通过了公司信息披露管理制度、投资者关系管理规定及投资者关系管理手册;
    9 通过了公司与风神汽车有限公司签署《委托组装乘用车协议》的决议;
    10 通过了公司延续与东风汽车公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服务和社会服务的协议》、《关于汽车与发动机销售和销售服务的协议》、《关于汽车零部件及原、辅材料供应的协议》的决议;
    11 通过了于2002 年4 月8 日召开公司2002 年度股东大会的决议。
    本次会议决议公告已刊登在2002 年3 月7 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    (3)2002 年3 月25 日以传真方式召开了公司第一届董事会第十一临时次会议,会议审议通过了如下决议:出资100 万元与东风汽车有限公司、深圳市东风置业有限公司、风神汽车有限公司共同投资设立深圳市东裕保险代理有限公司。
    (4)2002 年4 月7 日召开第一届董事会第九次会议,本次会议未形成决议。
    (5) 2002 年4 月25 日召开第一届董事会第十次会议,会议审议通过了公司2002年第一季度报告。
    (6)2002 年5 月30 日召开第一届董事会第十一次会议,会议审议通过了如下决议:
    1 审议通过了调整模具摊销的会计政策;
    2 审议通过了修改《公司章程》的决议;
    3 审议通过了《公司股东大会议事规则》;
    4 审议通过了《公司董事会议事规则》;
    5 审议通过了公司第二届董事会独立董事候选人提名;
    6 审议通过了独立董事津贴的决议;
    7 审议通过了公司董事会换届并推选第二届董事会非独立董事候选人;
    8 审议通过了续聘天华会计师事务所,负责公司2002 年度审计工作;
    9 审议通过了于2002 年6 月30 日召开公司2002 年第二次临时股东大会。
    本次会议决议公告已刊登在2002 年5 月31 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    (7)2002 年6 月30 日召开第二届董事会第一次会议,会议审议通过了如下决议:
    1 选举苗圩先生为公司董事长;
    2 选举徐平先生为公司副董事长;
    3 聘请朱福寿先生为公司总经理;
    4 聘请卢锋先生为公司董事会秘书;
    5 聘请张新峰先生为公司董事会证券事务代表;
    6 聘请罗军民先生、卢锋先生为公司副总经理;
    7 聘请危雯女士为公司财务负责人;
    8 授权总经理在5000 万元的范围内,决定公司的委托理财事项;在5000 万元的范围内,决定公司的股票投资事项;在2 亿元的范围内,决定公司的国债投资事项;
    9 审议通过了《上市公司建立现代企业制度自查报告》的决议。
    本次会议决议公告已刊登在2002 年7 月2 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    (8)2002 年8 月19 日召开第二届董事会第二次会议,会议审议通过了如下决议:
    1 公司2002 年半年度报告全文及摘要;
    2 关于租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1 号的面积为999,544.90 平方米宗地土地使用权的议案。
    本次会议决议公告已刊登在2002 年8 月22 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规要求,严格按照股东大会的决议和授权,认真执行股东大会通过的各项决议内容。2002 年度公司董事会对股东大会决议的执行情况如下:
    公司2001 年度利润分配方案是:以公司2001 年12 月31 日的总股本100000万股为基数,每10 股派发现金红利2 元(含税),共分配200,000,000 元,其余可分配利润471,722,503.87 元,结转下年度。不进行资本公积金转增股本。派发现金红利股权登记日为2002 年5 月16 日,派发现金红利于2002 年5 月30日完成。
    (五) 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
    经董事会研究决定,公司2002 年度利润分配预案为:以2002 年底股本100000万股为基数,每10 股派发现金红利2 元(含税),共分配200,000,000 元,其余可分配利润795,738,340.72 元,结转下年度。
    不进行资本公积金转增股本。
    以上分配预案尚须股东大会审议通过。
    (六)报告期内,公司选定的信息披露报刊未变更。
    八、监事会报告
    (一) 报告期内监事会工作情况
    1、2002 年3 月5 日召开公司第一届监事会第六次会议,会议审议通过了如下决议:
    (1) 审议通过了公司2001 年年度报告及摘要
    (2) 审议通过了公司2001 年工作报告
    (3) 对公司2001 年度有关事项发表独立意见
    本次监事会会议决议公告已刊登在2002 年3 月7 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    2、2002 年5 月30 日召开公司第一届监事会第七次会议,会议审议通过了如下决议:
    (2) 选举叶惠成先生、金南强先生为公司第二届监事会候选人。
    (3) 《监事会议事规则》
    本次监事会会议决议公告已刊登在2002 年5 月31 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    3、2002 年6 月30 日召开公司第二届监事会第一次会议,会议审议通过了如下决议:选举叶惠成先生公司监事会主席。
    本次监事会会议决议公告已刊登在2002 年7 月2 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    4、2002 年8 月19 日召开公司第二届监事会第二次会议,会议审议通过了公司2002年半年度报告及摘要。
    5、2002 年10 月28 日召开公司第二届监事会第三次会议,会议审议通过了公司2002 年第三季度报告。
    (二) 监事会对2002 年度有关事项的独立意见
    1、公司依法运作情况。
    公司决策程序合法,内部控制制度较完善,公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    2、检查公司财务的情况。
    天华会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的,公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
    3、公司收购、出售资产交易价格合理,没有发现内幕交易情况,无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。
    4、报告期内公司关联交易公平合理,没有损害上市公司利益。
    九、重要事项
    (一) 报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项
    (二) 报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项
    (三) 报告期内,公司重大关联交易事项
    1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
    1)、销售产品
    A 、向存在控制关系的关联方销售货物如下:
    单位:人民币元
企业名称                     2002年度                    2001年度
                      金额           占收入%       金额          占收入%
东风汽车公司    3,506,853,535.87      50.09    2,381,927,899.98   53.75
    B 、向不存在控制关系的关联方销售货物:
    单位:人民币元
企业名称                           2002年度                2001年度
                               金额      占收入%        金额     占收入%
新疆汽车厂                153,193,611.98  2.20    110,673,705.95   2.50
东风杭州汽车厂             96,339,488.98  1.38     86,564,077.07   1.95
东风襄樊重型车桥股份公司   87,453,900.00  1.25     78,284,214.52   1.77
东风专用汽车有限公司       35,853,100.00  0.52        695,434.36   0.02
东风裕隆汽车销售有限公司   48,579,892.70  0.69              0.00   0
    2)、采购原、辅材料及零配件
    A、向存在控制关系的关联方采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品:
    单位:人民币元
企业名称                   2002年度                     2001年度
                       金额         占成本%       金额           占成本%
东风汽车公司      442,855,501.81     7.91     621,283,187.98      17.82
    B、向不存在控制关系的关联方采购货物:
    单位:人民币元
企业名称                                      2002年度
                                        金额            占成本%
东风朝阳柴油机公司                  480,280,825.39        8.58
东风车轮有限公司                     83,426,735.55        1.48
东风汽车变速箱有限公司               30,621,821.14        0.54
东风电子科技股份有限公司             42,486,537.97        0.76
东风车桥股份有限公司                 57,099,264.95        1.02
东风汽车泵业有限公司                 84,038,196.18        1.50
湖北东风汽车工业进出口有限公司       31,901,980.01        0.57
东风活塞轴瓦有限公司                 96,654,714.00        1.72
东风钟祥汽车弹簧有限公司             36,186,938.87        0.65
东风汽车进出口有限公司               32,329,980.01        0.59
东风钟祥汽车弹簧有限公司             36,186,938.87        0.65
东风汽车进出口有限公司               32,329,980.01        0.59

企业名称                                       2001年度
                                         金额            占成本%
东风朝阳柴油机公司                  134,125,507.44        3.84
东风车轮有限公司                      3,467,223.70        0.10
东风汽车变速箱有限公司               12,127,074.54        0.36
东风电子科技股份有限公司             16,136,524.00        0.47
东风车桥股份有限公司                  6,022,578.67        0.17
东风汽车泵业有限公司                 74,138,914.87        2.13
湖北东风汽车工业进出口有限公司                0.00        0.00
东风活塞轴瓦有限公司                          0.00        0.00
东风钟祥汽车弹簧有限公司                      0.00        0.00
东风汽车进出口有限公司                2,797,391.56        0.08
    3)、其他关联交易:
    与关联方的其他关联交易明细资料如下:
    单位:人民币元
项目                                   2002年度              2001年度
与东风汽车公司
支付技术开发费                       39,980,000.00          4,000,000.00
支付土地租金                         17,198,334.50          4,997,724.50
支付动能费用                         76,321,911.02         38,184,456.13
支付综合管理费                        5,140,000.00          4,980,000.00
支付股利                            140,000,000.00        175,000,000.00
与东风汽车模具厂
支付模具款                           21,696,832.35         14,910,000.00
与上海嘉华投资有限公司
投资款                               27,000,000.00                  0.00
与东风裕隆汽车销售公司
投资款                               19,000,000.00                  0.00
    注:以上交易的定价原则以同类产品的市场价格为主,在无市场参考价格的情况下,采用成本加成等办法,并考虑批量因素进行定价。
    货款结算方式按照同等经销商或供应商对待。
    2、关联方应收、应付款项余额:
    单位:人民币元
项目                                2002年12月31日        2001年12月31日
应收票据
东风汽车公司                        612,667,939.90         48,626,127.60
东风裕隆汽车销售有限公司              5,000,000.00                  0.00
合计                                617,667,939.90         48,626,127.60
应付票据
东风汽车公司                         11,127,970.00         26,365,200.00
东风朝阳柴油机公司                  239,500,000.00         58,650,000.00
东风襄樊实业公司                     14,500,000.00          3,850,000.00
东风车桥股份有限公司                 27,670,000.00          3,070,000.00
东风汽车紧固件有限公司                6,830,000.00            200,000.00
东风汽车泵业有限公司                  4,150,000.00          2,265,000.00
东风汽车变速箱有限公司                        0.00          6,976,060.00
东风汽车车轮有限公司                 30,870,000.00          3,750,000.00
东风实业公司                          3,300,000.00                  0.00
东风钟祥汽车弹簧有限公司              6,810,000.00                  0.00
东风散热器有限公司                    3,010,000.00                  0.00
东风裕隆汽车销售有限公司             34,000,000.00                  0.00
东风汽车传动轴有限公司                5,350,000.00          1,650,000.00
合计                                387,117,970.00        106,776,260.00
应收账款
东风汽车公司                         63,190,301.87                  0.00
风神汽车有限公司                      3,080,000.00                  0.00
东风电子科技股份有限公司                      0.00            520,296.43
东风客车底盘有限公司                          0.00            510,475.08
东风特种汽车有限公司                          0.00            709,402.00
东风专用汽车有限公司                          0.00            392,157.63
东风襄樊旅行车有限公司                1,355,251.98          1,559,788.12
东风杭州汽车厂                        1,470,820.10          2,826,683.53
新疆汽车厂                            6,420,407.35            533,438.28
东风车桥股份有限公司                          0.00          5,155,445.04
合计                                 75,516,781.30         12,207,686.11
应付账款
东风汽车公司                         77,873,725.08          4,919,823.51
东风汽车经贸有限公司                          0.00         13,216,674.28
东风汽车模具厂                        3,761,792.48          7,196,000.00
东风汽车紧固件有限公司                4,530,292.15             11,622.68
东风汽车泵业有限公司                  4,333,666.52          1,640,349.27
东风精密铸造有限公司                    191,073.77             12,696.11
东风车轮有限公司                     14,596,738.62             98,108.71
东风汽车电气有限公司                          0.00            946,708.43
东风朝阳柴油机公司                   94,360,531.76                  0.00
东风专用汽车有限公司                  2,806,648.25                  0.00
东风钟祥汽车弹簧有限公司             25,163,611.41                  0.00
东风汽车传动轴有限公司               18,879,711.02                  0.00
东风散热器有限公司                    1,783,243.20                  0.00
东风车桥股份有限公司                  6,774,406.22                  0.00
柳州汽车厂                              353,573.37                  0.00
东风汽车变速箱有限公司                  741,272.23                  0.00
东风电子科技股份有限公司              3,497,404.02                  0.00
东风汽车内饰件有限公司                6,473,278.38                  0.00
湖北汽车工业设计院                            0.00            670,184.66
合计                                266,120,968.48         28,712,167.65
预付账款
东风汽车公司                            385,905.03                  0.00
东风汽车进出口有限公司                2,146,143.83                  0.00
东风襄樊实业总公司                            0.00            379,939.23
合计                                  2,532,048.86            379,939.23
    注:以上债权、债务为公司与关联方正常往来结算所形成。
    (四) 报告期内,公司重大合同及其履行情况
    1、报告期内,本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项;
    2、报告期内,本公司无重大担保;
    3、报告期内,本公司无委托他人进行现金资产管理事项。
    (五) 公司或持股5%以上股东在报告期内无承诺事项。
    (六) 报告期内,公司原聘请的中天信会计师事务所已不再具备证券从业审计资格,不能再承担公司2001 年度的财务审计工作。经公司第一届董事会第十次临时会议审议,决定改聘天华会计师事务所承担本公司2001 年度会计报表审计工作,并支付其报酬50 万元。同时对中天信会计师事务所2001 年中期为本公司提供的审计工作支付报酬20 万元。
    (七) 2002 年7 月22 日至7 月26 日,中国证监会武汉证管办与湖北省经贸委组成联合检查组对我公司建立现代企业制度的情况进行了现场检查,并随后下达了《现代企业制度检查整改通知书》,指出了我公司存在的尚存在不足之处,主要体现在以下几个方面:1、工资管理尚未完全独立;2、主营业务与控股股东关联度较大;3、财务结算体系有待进一步规范;4、尚未制定对外投资管理办法、募集资金管理办法5、未设置独立的内部审计部门。本公司已对照以上几个问题提出了整改方案,并将结合公司自身的具体情况尽快完成整改。
    十、财务报告
    审计报告
    天华会审字(2003)第066-01 号
    东风汽车股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了东风汽车股份有限公司(以下称贵公司)2002 年12月31 日的母公司资产负债表与合并资产负债表、2002 年度的母公司利润及利润分配表与合并利润及利润分配表、2002 年度的母公司现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况、2002年度的经营成果以及2002 年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    天华会计师事务所  中国注册会计师:罗振邦
    中国  北京
    地址:复兴门外大街中化大厦17 层  中国注册会计师:杨贵鹏
    邮编:100045  二〇〇三年一月三十日
    会计报表附注(五)18、28:二〇〇三年三月四日
    资产负债表(合并)                                         会企01 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                        单位:人民币元
资产                          注释      2002年12月31日     2001年12月31日
流动资产:
货币资金                        1     1,952,932,256.08    698,690,870.68
短期投资                        2       284,151,468.14     38,978,608.98
应收票据                        3     1,254,654,679.67  1,234,754,201.85
应收股利
应收利息
应收帐款                        4       150,094,691.23    119,723,978.84
其他应收款                      5        15,254,396.38     12,848,630.17
预付帐款                        6        78,015,687.74     17,508,805.01
应收补贴款
存货                            7       619,221,108.97    459,622,060.63
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                          4,354,324,288.21  2,582,127,156.16
长期投资:
长期股权投资                    8        68,686,692.66     27,879,534.28
长期债权投资                    9        39,000,000.00     39,000,000.00
合并价差
长期投资合计                            107,686,692.66     66,879,534.28
固定资产:
固定资产原价                   10     2,923,607,963.40  2,490,923,653.75
减:累计折旧                   10       844,134,378.64    696,109,027.96
固定资产净值                   10     2,079,473,584.76  1,794,814,625.79
减:固定资产减值准备                     30,436,388.63     22,361,457.71
固定资产净额                          2,049,037,196.13  1,772,453,168.08
工程物资
在建工程                       11        69,050,523.41    370,663,744.25
固定资产清理
固定资产合计                          2,118,087,719.54  2,143,116,912.33
无形资产及其他资产:
无形资产                       12        33,135,806.30     36,417,930.41
长期待摊费用                   13                         119,840,853.89
其他长期资产
无形资产及递延资产合计                   33,135,806.30    156,258,784.30
递延税项:
递延税款借项
资产总计                              6,613,234,506.71  4,948,382,387.07
    单位负责人:                            制表人:
    财务负责人:                            编制日期:
    资产负债表(合并)                                         会企01 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                        单位:人民币元
负债与股东权益                注释      2002年12月31日   2001年月12月31日
流动负债:
短期借款                       14        10,000,000.00     58,968,100.00
应付票据                       15     1,065,371,160.95    404,518,743.05
应付帐款                       16       993,266,987.78    670,937,724.73
预收帐款                       17        64,595,763.18     64,188,563.25
应付工资                                 30,551,235.59     18,630,210.55
应付福利费                                9,281,142.41      4,680,280.43
应付股利                       18       200,000,000.00    200,000,000.00
应交税金                       19       398,521,759.68    256,175,219.80
其他应交款                     20        12,558,021.59      5,315,611.40
其他应付款                     21       150,090,129.45     93,830,768.50
预提费用                       22        69,096,426.59     12,785,810.31
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                          3,003,332,627.22  1,790,031,032.02
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款                                                  5,238,839.50
住房周转金
其他长期负债                   23         2,901,616.00      3,401,616.00
长期负债合计                              2,901,616.00      8,640,455.50
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                              3,006,234,243.22  1,798,671,487.52
少数股东权益                            232,149,687.86    191,831,881.62
股东权益:
股本                           24     1,000,000,000.00  1,000,000,000.00
资本公积                       25     1,306,334,880.66  1,305,793,719.25
盈余公积                       26       272,777,354.25    180,312,794.81
其中:公益金                   26        90,925,784.75     60,104,264.94
未分配利润                     27       795,738,340.72    471,772,503.87
股东权益合计                          3,374,850,575.63  2,957,879,017.93
负债及股东权益合计                    6,613,234,506.71  4,948,382,387.07
    单位负责人:                            制表人:
    财务负责人:                            编制日期:
    利润及利润分配表(合并)                                   会企02 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                        单位:人民币元
项目                        注释          2002年度           2001年度
一、主营业务收入             28      7,000,588,582.83   4,430,827,338.73
减:主营业务成本             29      5,596,936,939.99   3,487,234,921.72
主营业务税金及附加           30         28,840,804.57      22,373,196.79
二、主营业务利润                     1,374,810,838.27     921,219,220.22
加:其他业务利润             31         13,234,422.97       4,468,868.61
减:营业费用                 32        357,192,793.25     157,388,368.31
管理费用                     33        264,000,152.19     156,632,302.67
财务费用                     34        -18,739,811.28     -15,555,279.10
三、营业利润                           785,592,127.08     627,222,696.95
加:投资收益                 35        -11,375,648.67        -330,268.34
补贴收入
营业外收入                   36            123,437.16       4,930,208.06
减:营业外支出               37         13,721,633.31      10,519,746.90
四、利润总额                           760,618,282.26     621,302,889.77
减:所得税                             103,870,079.73      92,307,032.87
少数股东当期损益                        40,317,806.24      -8,374,375.84
五、净利润                             616,430,396.29     537,370,232.74
加:年初未分配利润                     471,772,503.87     265,007,806.04
其他转入数
六、可分配利润                       1,088,202,900.16     802,378,038.78
减:提取法定盈余公积                    61,643,039.63      53,737,023.27
提取法定公益金                          30,821,519.81      26,868,511.64
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配利润                   995,738,340.72     721,772,503.87
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                         200,000,000.00     250,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                         795,738,340.72     471,772,503.87
    单位负责人:                            制表人:
    财务负责人:                            编制日期:
    现金流量表(合并)                                         会企03 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                        单位:人民币元
项目                                        注释              2002 年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                            8,224,660,204.32
收取的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金               38             1,461,000.00
现金流入小计                                            8,226,121,204.32
购买商品、接受劳务支付的现金                            5,318,049,845.24
支付给职工以及为职工支付的现金                            206,874,246.27
支付的各项税费                                            304,393,575.80
支付的其他与经营活动有关的现金               39           456,765,325.53
现金流出小计                                            6,286,082,992.84
经营活动产生的现金流量净额                              1,940,038,211.48
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金                                    3,279,994.79
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                3,279,994.79
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金                                  154,503,045.57
投资所支付的现金                                          300,629,101.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                              455,132,146.57
投资活动产生的现金流量净额                               -451,852,151.78
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                             19,371,446.70
现金流入小计                                               29,371,446.70
偿还债务所支付的现金                                       59,012,550.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                      203,450,674.95
支付的其他与筹资活动有关的现金                                854,106.10
现金流出小计                                              263,317,331.05
筹资活动产生的现金流量净额                               -233,945,884.35
四、汇率变动对现金的影响                                        1,210.05
五、现金及现金等价物净增加额                            1,254,241,385.40
    补充资料                                                  2002年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                    616,430,396.29
加:少数股东损益                                           40,317,806.24
加:计提的资产减值准备                                     31,955,672.28
固定资产折旧                                              148,025,350.68
无形资产摊销                                                7,189,337.75
长期待摊费用摊销                                          119,840,853.89
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)                                     56,310,616.28
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失                                            1,723,163.97
财务费用                                                  -18,739,811.28
投资损失(减:收益)                                         11,375,648.67
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                     -168,779,048.34
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -113,249,763.62
经营性应付项目的增加(减:减少)                          1,205,959,078.92
其他                                                        1,678,909.75
经营活动产生的现金流量净额                              1,940,038,211.48
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                          1,952,932,256.08
减:现金的期初余额                                        698,690,870.68
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                1,254,241,385.40
    单位负责人:                            制表人:
    财务负责人:                            编制日期:
    资产负债表(母公司)                                       会企01 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                        单位:人民币元
资产                          注释      2002年12月31日    2001年12月31日
流动资产:
货币资金                        1     1,868,800,055.61    648,293,698.88
短期投资                                284,151,468.14     38,978,608.98
应收票据                              1,240,343,129.67  1,182,409,824.25
应收股利
应收利息
应收帐款                        2        87,630,144.41     83,720,971.90
其他应收款                      3        13,690,355.49     11,213,471.76
预付帐款                        4        55,242,211.70     15,774,239.63
应收补贴款
存货                            5       503,622,081.55    328,239,614.52
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                          4,053,479,446.57  2,308,630,429.92
长期投资:
长期股权投资                    6       300,836,380.52    219,711,415.90
长期债权投资                             39,000,000.00     39,000,000.00
合并价差
长期投资合计                            339,836,380.52    258,711,415.90
固定资产:
固定资产原价                    7     2,623,729,306.24  2,308,004,424.23
减:累计折旧                    7       821,693,575.16    687,439,057.27
固定资产净值                    7     1,802,035,731.08  1,620,565,366.96
减:固定资产减值准备                     30,436,388.63     22,361,457.71
固定资产净额                          1,771,599,342.45  1,598,203,909.25
工程物资
在建工程                        8        63,076,918.47    335,466,558.91
固定资产清理
固定资产合计                          1,834,676,260.92  1,933,670,468.16
无形资产及其他资产:
无形资产                                  1,944,926.00      2,028,792.00
长期待摊费用                    9                         119,840,853.89
其他长期资产
无形资产及递延资产合计                    1,944,926.00    121,869,645.89
递延税项:
递延税款借项
资产总计                               6,229,937,014.01 4,622,881,959.87
    单位负责人:                            制表人:
    财务负责人:                            编制日期:
    资产负债表(母公司)                                       会企01 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                        单位:人民币元
负债与股东权益              注释      2002年12月31日      2001年12月31日
流动负债:
短期借款                                                   30,000,000.00
应付票据                            1,065,371,160.95      404,318,743.05
应付帐款                              912,644,962.12      609,616,872.74
预收帐款                               53,346,033.95       57,357,728.20
应付工资                               30,551,235.59       18,205,110.89
应付福利费                              9,281,142.41        4,680,280.43
应付股利                              200,000,000.00      200,000,000.00
应交税金                              404,520,249.16      262,015,776.82
其他应交款                             12,558,021.59        5,315,611.40
其他应付款                            104,328,295.24       73,603,610.13
预提费用                               62,485,337.37
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                        2,855,086,438.38    1,665,113,733.66
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                            2,855,086,438.38    1,665,113,733.66
少数股东权益
股东权益:
股本                                1,000,000,000.00    1,000,000,000.00
资本公积                            1,306,334,880.66    1,305,793,719.25
盈余公积                              272,777,354.25      180,296,176.05
其中:公益金                           90,925,784.75       60,098,725.35
未分配利润                            795,738,340.72      471,678,330.91
股东权益合计                        3,374,850,575.63    2,957,768,226.21
负债及股东权益合计                  6,229,937,014.01    4,622,881,959.87
    单位负责人:                            制表人:
    财务负责人:                            编制日期:
    利润及利润分配表(母公司)                                 会企02 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                        单位:人民币元
项目                          注释         2002年度          2001年度
一、主营业务收入               10     6,159,067,066.03  3,928,388,994.38
减:主营业务成本               11     4,904,829,075.45  3,048,246,009.71
主营业务税金及附加                       27,968,964.76     21,809,463.88
二、主营业务利润                      1,226,269,025.82    858,333,520.79
加:其他业务利润                         21,718,549.82      3,417,020.74
减:营业费用                            340,225,678.28    129,814,357.73
管理费用                                224,494,920.02    103,810,268.36
财务费用                                -21,562,984.63    -17,614,823.75
三、营业利润                            704,829,961.97    645,740,739.19
加:投资收益                   12        28,942,157.57     -8,704,644.18
补贴收入
营业外收入                                   91,906.01      2,236,332.75
减:营业外支出                           13,452,757.81     10,255,914.38
四、利润总额                            720,411,267.74    629,016,513.38
减:所得税                              103,870,079.73     92,307,032.87
少数股东当期损益
五、净利润                              616,541,188.01    536,709,480.51
加:年初未分配利润                      471,678,330.91    265,475,272.48
其他转入数
六、可分配利润                        1,088,219,518.92    802,184,752.99
减:提取法定盈余公积                     61,654,118.80     53,670,948.05
提取法定公益金                           30,827,059.40     26,835,474.03
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资                                      0.00
七、可供股东分配利润                    995,738,340.72    721,678,330.91
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                          200,000,000.00    250,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                          795,738,340.72    471,678,330.91
    单位负责人:                            制表人:
    财务负责人:                            编制日期:
    现金流量表(母公司)                                       会企03 表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                        单位:人民币元
项目                                          注释           2002年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                            7,226,800,168.81
收取的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                             10,750,000.00
现金流入小计                                            7,237,550,168.81
购买商品、接受劳务支付的现金                            4,568,757,572.56
支付给职工以及为职工支付的现金                            198,242,080.00
支付的各项税费                                            271,472,538.55
支付的其他与经营活动有关的现金                            388,857,187.47
现金流出小计                                            5,427,329,378.58
经营活动产生的现金流量净额                              1,810,220,790.23
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金                                    3,279,994.79
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                3,279,994.79
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金                                   78,028,311.92
投资所支付的现金                                          300,629,101.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                              378,657,412.92
投资活动产生的现金流量净额                               -375,377,418.13
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金                             19,371,446.70
现金流入小计                                               19,371,446.70
偿还债务所支付的现金                                       30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                      202,854,355.97
支付的其他与筹资活动有关的现金                                854,106.10
现金流出小计                                              233,708,462.07
筹资活动产生的现金流量净额                               -214,337,015.37
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                            1,220,506,356.73
    补充资料                                                 2002年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                    616,541,188.01
加:少数股东损益
加:计提的资产减值准备                                     30,539,732.14
固定资产折旧                                              134,254,517.89
无形资产摊销                                                  223,866.00
长期待摊费用摊销                                          119,840,853.89
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)                                     62,485,337.37
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失                                            1,474,949.40
财务费用                                                  -21,562,984.63
投资损失(减:收益)                                        -28,942,157.57
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                     -184,532,467.03
经营性应收项目的减少(减:增加)                           -104,683,152.52
经营性应付项目的增加(减:减少)                          1,157,487,367.35
其他                                                       27,093,739.93
经营活动产生的现金流量净额                              1,810,220,790.23
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                          1,868,800,055.61
减:现金的期初余额                                        648,293,698.88
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                1,220,506,356.73
    单位负责人:                            制表人:
    财务负责人:                            编制日期:
    会计报表附注
    (一)公司基本情况
    东风汽车股份有限公司(以下简称本公司或公司),是经国家经济贸易委员会“国经贸企改[1998]823 号”文批准,东风汽车公司作为独家发起人,将其属下轻型车厂、柴油发动机厂、铸造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组,采取社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监发审[1999]68 号”文件批准,本公司以“上网定价”方式,于1999年6 月28 日成功地向社会公开发行人民币普通股300,000,000 股,每股发行价5.10 元,公众股于同年7 月27 日在上海证券交易所挂牌交易。公司总股本1,000,000,000 股,其中发起人出资700,000,000 股。
    公司于1999 年7 月21 日在国家工商行政管理局注册登记,并取得国家工商行政管理局颁发的注册号为1000001003200(2-1)企业法人营业执照。公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路4 号;公司注册资本:1,000,000,000 元;公司法定代表人:苗圩。
    本公司经营范围:汽车(小轿车除外)、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售;机械加工、汽车修理及技术咨询服务。
    (二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计制度
    本公司执行《企业会计制度》。
    2、会计期间
    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    3、记账基础和计价原则
    采用借贷记账法,按权责发生制核算,以历史成本为计价原则。各项资产除按规定进行资产评估的以评估值计价外,其余均按取得时的实际成本计价。
    4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、外币业务的核算
    本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务发生时外汇市场汇价折合为本位币入账,期末按外汇市场汇价将货币性外币账户余额折合为本位币,调整后的本位币余额与原账面余额的差额,除由于购建固定资产而于建设期内资本化外,其它均作为汇兑损益计入财务费用。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物的标准:指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。
    7、坏账核算方法
    本公司坏账采用备抵法核算;按财政部“财会字(1999)35 号”文件规定,根据本公司董事会会议决议,应收款项(包括应收账款和其他应收款)除控股股东债权按应收款项期末余额的3‰计提坏账准备外,其余按期末余额账龄分析法计提,计入当年度损益。
账龄            提取比率
1年以内            5%
1--2年            10%
2--3年            20%
3年以上           50%
    坏账损失按以下原则确认:
    1)、债务人被依法宣告破产、撤销,其剩余财产确实不足清偿的应收款项;
    2)、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪,其财产或遗产确实不足清偿的应收款项;
    3)、债务人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大,以其财产(包括保险赔款等)确实无法清偿的应收款项;
    4)、债务人逾期未履行偿债义务,经法院裁决,确实无法清偿的应收款项;
    5)、逾期3 年以上仍未收回的应收款项;
    6)、经国家税务总局批推核销的应收款项。
    8、存货核算方法
    存货分类:原材料及主要材料、半成品、修理用备件、低值易耗品、在产品、产成品。
    存货计价:原材料、低值易耗品、在产品等各项存货按计划成本计价,领用发出时按期结转发出存货应负担成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    低值易耗品一般采用一次摊销法,金额较大的工具、夹具采用五五摊销法。各类存货均采用永续盘存制,年末进行实地清查盘点,各类存货的盘盈、盘亏、报废等,结转入“待处理财产损溢”,经批准后或在年终决算前净损益转入当期损益。
    存货跌价准备计提标准、方法:按财政部“财会字(1999)35 号”文件规定和公司董事会会议决议,公司存货跌价准备按期末账面成本与可变现净值差额计提。
    9、短期投资核算方法
    公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价,按单项投资计算确定所计提的跌价损失准备,计入当期损益。
    10、长期投资核算方法
    1)、长期债权投资:
    本公司长期债权投资以取得时的实际成本确定,其中:
    A、以支付现金取得的,按实际支付的全部价款,减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定;
    B、债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的,按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费确定;
    C、以非货币性交易换入的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定,涉及补价的按相关规定处理。
    收益确认方法:债券投资按期计算应收利息,计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益,其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益。处置长期债权投资时,长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。
    2)、长期股权投资:
    A、股票投资
    以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的,按账面价值作为投资成本。
    B、股权投资差额
    对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。年末时,对股权投资差额按10 年期限进行摊销。
    C、其他股权投资
    本公司长期股权投资以取得时的实际成本确定,其中:1)、以现金购入的,按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定;2)、债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的,按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费确定;3)、以非货币性交易换入的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定,涉及补价的按相关规定处理。
    D、收益确认方法
    采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的,在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
    对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或被投资单位有表决权资本总额20%或以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上,或虽投资不足20%,但有重大影响的,按权益法核算。母公司持有被投资单位有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实质控制权的按权益法核算并合并会计报表;对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表。
    (3)、长期投资减值准备
    本公司长期投资减值准备采取逐项计提方法。本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因导致长期股权投资预计可回收金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的,按长期股权投资可回收金额低于其账面价值的差额,计提长期股权投资减值准备。
    11、固定资产计价及折旧方法、固定资产减值准备
    1)、标准:使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与生产经营有关的工具、器具、仪器等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000 元以上,并且使用年限超过2 年以上的,也列作固定资产。
    2)、计价:
    A、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价;
    B、自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价;
    C、投资者投入的固定资产,按评估确认得原价入账;
    D、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上由于改建、扩建而发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入计价;
    E、盘盈的固定资产,按重置完全价值计价;
    F、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。。
    3)、固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下:
类别           残值率       使用年限        年折旧率
房屋建筑物        3%         25-40年     2.40%-3.88%
通用设备          3%         10-28年     3.46%-9.70%
运输设备          3%            12年           8.08%
专用设备          3%            12年           8.08%
    4)、固定资产减值准备:公司对存在下列情况之一的固定资产,按其可收回金额低于其账面价值的部分,按单个项目计提固定资产减值准备。
    A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    C、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    D、已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已全额计提固定资产减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    12、在建工程及在建工程减值准备核算方法
    在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未交付使用的工程。在建工程按实际发生额计价,于交付使用之日估价转入固定资产,并计提折旧,待竣工决算办理完毕之后,按决算数调整原估价和已计折旧。
    利息资本化系根据在建工程未交付使用前实际发生的专项借款额及实际借款利率计算,本期无利息资本化。
    在建工程减值准备:如有证据表明公司在建工程发生了减值,存在下列一项或若干项情况时,按减值额计提在建工程减值准备。
    1)、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程;
    2)、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性;
    3)、其他足以证明在建工程发生减值的情形。
    13、无形资产计价及摊销
    无形资产计价:对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入账。
    无形资产摊销:对合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按照孰短的原则确定摊销年限;对合同没有规定使用年限,法律也没有规定有效年限的,按照10 年平均摊销;对公司取得的土地使用权,按照实际支付的价款入账,在未开发或建造自用项目前作为无形资产核算,并按照可使用年限分期摊销;在已经转入开发或用于建造工程项目后转入固定资产核算。
    无形资产减值准备:对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且不能带来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形资产,按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准备。
    14、长期待摊费用摊销
    筹建期间发生的开办费:除购建固定资产以外,先按实际发生额在长期待摊费用归集,于公司生产、经营的当月一次计入当期损益。
    长期待摊费用:指可多次使用的大型模具,根据公司2002 年5 月30 日第一届董事会第十一次会议决议,将轻型车模具摊销的会计政策改为:轻型车专用模具按“一次摊销法”摊销。本会计政策自2002 年1 月1 日起按“未来适用法”执行。
    15、销售收入确认原则
    1)、产品(商品)销售,在下列条件均能满足时予以确认:
    A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;
    B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;
    C、与交易相关的经济利益能够流入公司;
    D、相关的收入和成本能够可靠计量。
    2)、提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    3)、确认让渡资产使用权收益当同时满足:
    A、与交易相关的经济利益能够流入公司;
    B、收入金额能够可靠的计量时,利息收入按使用资金时间和合同确定的利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    16、所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    17、预计负债的确认原则
    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则确认为负债:
    1)、该义务是公司承担的现时义务;
    2)、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    3)、该义务的金额能够可靠地计量。
    18、合并会计报表的编制方法
    合并会计报表是以母公司和纳入合并会计报表范围的子公司会计报表和其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。
    1)、合并范围为本公司拥有过半数以上(不包括半数)有表决权的权益性资本的子公司或本公司为第一大股东的中外合资公司;
    2)、按照财政部《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》(财会字[1995]11 号)及随后颁发的有关补充规定,在编制合并会计报表时对以下事项予以抵消:
    A、母公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益相关部分;
    B、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的债权、债务项目;
    C、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的内部销售;
    D、母公司与纳入合并会计报表子公司之间未实现的内部销售利润;
    3)、在合并会计报表编制时,对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面,基于重要性原则,对会计报表使用者作出判断产生影响的不一致方面,按母公司会计政策进行调整;对子公司执行的行业会计制度业已在编制个别会计报表时做了必要的调整。
    19、会计政策、会计估计变更
    根据公司2002 年5 月30 日第一届董事会第十一次会议决议,公司自2002年1 月1 日起调整模具摊销的会计政策如下:
    2002 年1 月1 日以前,轻型车模具摊销政策为:可多次使用的大型模具,每年按所生产的轻型车辆次摊销;现将轻型车模具摊销的会计政策改为:轻型车专用模具按“一次摊销法”摊销,本会计政策自2002 年1 月1 日起按“未来适用法”执行,2002 年初轻型车模具账面摊余价值119,840,853.89 元在2002 年内全部摊销。
    按原会计政策2002 年应摊销期初模具38,834,480.00 元,按新会计政策2002年多摊销期初模具价值81,006,373.89 元。
    (三)税项
    1、所得税:本公司在湖北省襄樊高新技术开发区注册,湖北省科学技术委员会以“鄂科工[1999]51 号”文件批复认定本公司为高新技术企业,根据财政部、国家税务总局《企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字[94]001 号)规定,本公司成立后享受15%的优惠所得税率。
    东风康明斯发动机有限公司是中外合资企业,自开始获利年度起享受两免三减半的所得税优惠政策,2002 年度是该公司第一个获利年度,享受免税政策。
    2、增值税:按产品销售收入的17%税率计算销项税,扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税。
    3、城建税和教育费附加:分别按应交流转税额的7 %和3 %计缴。
    4、其他税项:按税法对有关税项的规定计算、缴纳。
    (四) 控股子公司和合营企业
被投资单位       注册        法人       经营范围
                 地址        代表
                                        开发和生产柴油发动机及其零部件,
东风康明斯发      襄                    在国内外市场销售合营公司自产产
动机有限公司      樊        李绍烛      品,并提供售后服务
东风襄樊旅行      襄                    各类客车、客车底盘及其零部件的开
车有限公司        樊        王明清      发、设计制造、销售和技术咨询及自
                                        营进出口业务
襄樊维海信息      襄
咨询有限公司      樊         卢锋       企业投资咨询、企业管理咨询
上海嘉华投资
有限公司         上海        卢锋       投资咨询

被投资单位         注册                   与公司      是否
                   资本         持股%      关系       合并
东风康明斯发       5000
动机有限公司       万元           50      子公司       是
                   USD
东风襄樊旅行      1100万
车有限公司        元RMB           90      子公司       否
襄樊维海信息       50万
咨询有限公司      元RMB
上海嘉华投资     3000万元         98      子公司       否
有限公司           RMB            90      子公司       否
    子公司——东风襄樊旅行车有限公司、襄樊维海信息咨询有限公司、上海嘉华投资有限公司,截至2002 年12 月31 日资产总额、主营业务收入、利润总额、净利润合计均不到公司上述指标的1%,根据财政部财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定的重要性原则,本年公司未合并子公司——东风襄樊旅行车有限公司、襄樊维海信息咨询有限公司、上海嘉华投资有限公司的会计报表。
    ( 五) 合并会计报表主要项目注释
    下列所披露的会计报表数据,除特别注明之外,“期初”或“年初”系指2002年1 月1 日,“期末”或“年末”系指2002 年12 月31 日,“本期”系指2002 年1月1 日至12 月31 日。
    1、货币资金
    单位:人民币元
项目                   2002年12月31日                 2001年12月31日
现金                       147,316.59                      65,289.63
银行存款             1,949,297,896.81                 698,270,530.78
其他货币资金             3,487,042.68                     355,050.27
合计                 1,952,932,256.08                 698,690,870.68
    银行存款中包括美元存款542,725.80 元,按1:8.2773 折人民币4,492,304.27 元;2002 年12 月31 日货币资金较年初增加179.51%,主要是本期轻型车及发动机销售收入大幅度增长,年初应收票据到期收款,本期开具应付票据支付货款增加。
    2、短期投资
    单位:人民币元
项目                   2002年12月31日                 2001年12月31日
股票投资                46,366,742.18                  40,819,180.98
国债投资               200,000,000.00                           0.00
基金投资                45,800,000.00                           0.00
减:短期投资跌价准备     8,015,274.04                   1,840,572.00
合计                   284,151,468.14                  38,978,608.98
    股票投资是本公司持有的凯乐科技、宝钢股份、兖州煤业、广电信息、茉织华、中国石化、招商银行、联合通信、裕丰股份、皖通高速股票。
    国债投资是本公司持有的02 国债13 期。
    基金投资是本公司持有的融通新蓝筹证券投资基金、博时基金、华夏基金、南方宝元基金份额。
    截至2002 年12 月31 日上述股票、债券、基金的市值为287,374,505.54 元。
    3、应收票据
    截至2002 年12 月31 日余额1,254,654,679.67 元,全部为银行承兑汇票。
    其中东风汽车公司开具或背书转让的银行承兑汇票为612,667,939.90 元,该公司为持本公司5%以上股份股东单位。
    公司期末无已抵押和已贴现的商业承兑票据。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    4、应收账款
    单位:人民币元
                                     2002年12月31日
账龄                 金额                   %                  坏账准备
1 年以内         142,639,428.82          89.36             7,131,971.44
1--2年            11,312,366.39           7.09             1,131,236.64
2--3年             5,249,432.87           3.29             1,049,886.57
3 年以上             413,115.61           0.26               206,557.81
合计             159,614,343.69         100.00             9,519,652.46

                                    2001年12月31日
账龄                   金额                  %                 坏账准备
1 年以内         116,902,819.48          91.59             5,845,140.97
1--2年             4,514,494.69           3.54               451,449.47
2--3年             4,982,967.57           3.90               996,593.51
3 年以上           1,233,762.11           0.97               616,881.06
合计             127,634,043.85         100.00             7,910,065.01
    截至2002 年12 月31 日应收东风汽车公司63,190,301.87 元,该公司为持本公司5%以上股份的股东单位。
    应收账款(净值)年末较年初增长25.37 %,主要是本期轻型车及发动机销量大幅度增加,对部分信誉较好的经销商给予一定期限的赊销期所致。
    本年度公司无全额或低于5%比例计提的坏账准备金,无实际冲销的应收账款。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    公司应收账款前五名欠款合计115,520,114.03 元,账龄均在1 年以内,占应收账款的72.37%。
    5、其他应收款
    单位:人民币元
                                   2002 年12 月31 日
账龄                 金额                %               坏账准备
1年以内          12,424,659.42          74.31            621,232.97
1--2 年           3,108,678.51          18.59            310,867.85
2--3 年             200,421.96           1.20             40,084.39
3 年以上            985,643.41           5.90            492,821.71
合计             16,719,403.30         100.00          1,465,006.92

                                   2001 年12 月31 日
账龄                  金额                 %               坏账准备
1年以内          12,804,622.77          93.87            640,231.14
1--2 年             664,542.81           4.87             66,454.28
2--3 年                   0.00           0.00                  0.00
3 年以上            172,300.03           1.26             86,150.02
合计             13,641,465.61         100.00            792,835.44
    截至2002 年12 月31 日,其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    本年度公司无全额或低于5%比例计提的坏账准备金,无实际冲销的其他应收款。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    公司主要欠款单位如下:
    单位:人民币元
欠款单位           欠款金额         欠款时间              欠款原因
备用金            3,349,543.17      1 年以内               待结算
职工借款          5,605,964.08      1 年以内               待结算
    6、预付账款
    单位:人民币元
                        2002 年12 月31 日        2001 年12 月31 日
账龄                    金额         %              金额          %
1 年以内         77,580,726.74    99.44     17,377,568.73     99.24
1— 2 年            374,961.00     0.48         65,090.85      0.38
2— 3 年             60,000.00     0.08              0.00      0.00
3 年以上                  0.00     0.00         66,145.43      0.38
合计             78,015,687.74   100.00     17,508,805.01    100.00
    截至2002 年12 月31 日预付东风汽车公司385,905.03 元,该公司为持本公司5%以上股份的股东单位。
    预付账款较年初增加345.58%,主要是预付柴油发动机配套进口件货款增加。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    公司预付账款前五名欠款合计46,956,126.13 元,账龄均在1 年以内,占预付账款的60.19%。
    7、存货
    单位:人民币元
                                2002 年12 月31 日
项目                      金额                       跌价准备
原材料及主要材料        102,009,946.72              30,000.00
半成品                  132,455,329.72                   0.00
修理备用件               26,020,991.80                   0.00
在产品                   92,519,293.19                   0.00
产成品                  283,411,075.65          33,000,000.00
低值易耗品               14,246,574.48                   0.00
在途材料                  1,587,897.41                   0.00
合计                    652,251,108.97          33,030,000.00

                                 2001 年12 月31 日
项目                         金额                 跌价准备
原材料及主要材料         121,184,243.06                 0.00
半成品                    95,707,689.44                 0.00
修理备用件                13,773,615.47                 0.00
在产品                    40,925,127.08         1,600,000.00
产成品                   195,805,256.09        22,250,000.00
低值易耗品                13,946,913.41                 0.00
在途材料                   2,129,216.08                 0.00
合计                     483,472,060.63        23,850,000.00
    公司存货跌价准备按期末单项资产账面成本与可变现净值差额计提,主要是轻型车的部分库存车型出现账面成本高于可变现净值的情况,而按其差额计提的33,000,000 元的存货跌价准备。
    存货净值年末较年初增加34.72%,主要是本期轻型车及发动机销量大幅度增加,相应的存货增加所致。
    8、长期股权投资
    单位:人民币元
被投资公司名称              原始投资       权益法核算        期末数
盛世彩虹网络技术有限公司   9,500,000.00                     8,360,000.00
湖北中航救生科技股份公司   3,040,900.11                     3,040,900.11
襄樊维海信息咨询有限公司     490,000.00                       490,000.00
武汉东浦信息技术有限公司   3,500,000.00      237,189.50     3,737,189.50
东风襄樊旅行车有限公司     9,900,000.00   -9,900,000.00             0.00
东风电动车辆股份有限公司   9,000,000.00      233,292.38     9,233,292.38
东风裕隆汽车销售公司      19,000,000.00                    19,000,000.00
深圳东裕保险代理有限公司   1,000,000.00                     1,000,000.00
上海嘉华投资有限公司      27,000,000.00                    27,000,000.00
裕隆旧车置换有限公司       1,900,000.00                     1,900,000.00
合并价差                                                      996,391.06
合计                      84,330,900.11    9,429,518.12    74,757,773.05

被投资公司名称                         持股比例           减值准备
盛世彩虹网络技术有限公司                 19.00%          6,045,098.06
湖北中航救生科技股份公司                  6.67%                  0.00
襄樊维海信息咨询有限公司                 98.00%                  0.00
武汉东浦信息技术有限公司                 35.00%                  0.00
东风襄樊旅行车有限公司                   90.00%                  0.00
东风电动车辆股份有限公司                 36.44%                  0.00
东风裕隆汽车销售公司                     19.00%                  0.00
深圳东裕保险代理有限公司                 10.00%             25,982.33
上海嘉华投资有限公司                     90.00%
裕隆旧车置换有限公司                     19.00%
合并价差
合计                                                     6,071,080.39
    合并价差是合并东风康明斯发动机有限公司时产生的差异,原始差异额为1,423,415.79 元,按10 年期平均摊销,本期摊销142,341.58 元。盛世彩虹网络技术有限公司原始投资股权投资差额为570 万元,分10 年摊销,已摊销114 万元,因该公司亏损,本期已将其余股权投资差额全额计提长期投资减值准备。
    长期投资减值准备6,071,080.39 元系采用成本法核算的股权投资单位——盛世彩虹网络技术有限公司和深圳东裕保险代理有限公司,由于经营亏损,公司预计可回收金额低于账面价值而计提的长期股权投资减值准备。
    长期股权投资较年初上升146.37%,主要是本年新增对东风裕隆汽车销售公司、深圳东裕保险代理有限公司、上海嘉华投资有限公司、裕隆旧车置换有限公司投资。
    9、长期债权投资
    单位:人民币元
投资项目                    起息及到期日          投资金额      减值准备
中国移动通信企业债券  2001.06.18 至2011.06.17   39,000,000.00     0.00
    该企业债券一年息结一次,2002 年度实际利率为4%,应计利息1,560,000 元,2002 年度实际收回利息1,560,000 元。
    10、固定资产及累计折旧
    单位:人民币元
原值                     2001.12.31                   本期增加
房屋建筑物            1,175,477,764.00                 12,947,098.22
机械设备              1,292,328,365.02                424,603,220.97
运输设备                 23,117,524.73                  6,158,297.93
合计                  2,490,923,653.75                443,708,617.12
累计折旧
房屋建筑物              136,978,846.47                 46,212,844.06
机械设备                548,986,884.99                104,491,046.38
运输设备                 10,143,296.50                  3,048,505.46
合计                    696,109,027.96                153,752,395.90
净值                  1,794,814,625.79

原值                      本期减少                   2002.12.31
房屋建筑物                        0.00              1,188,424,862.22
机械设备                  8,832,683.07              1,708,098,902.92
运输设备                  2,191,624.40                 27,084,198.26
合计                     11,024,307.47              2,923,607,963.40
累计折旧
房屋建筑物                        0.00                183,191,690.53
机械设备                  5,183,415.10                648,294,516.27
运输设备                    543,630.12                 12,648,171.84
合计                      5,727,045.22                844,134,378.64
净值                                                2,079,473,584.76
    本期在建工程转入固定资产443,708,617.12 元;
    本期无固定资产对外出售、置换情况;
    期末无固定资产对外抵押、担保情况;
    期末计提固定资产减值准备30,436,388.63 元,均系设备工艺落后或淘汰出现资产减值;其中:轻型车厂6 台进口压力机因工艺落后,公司在可预见的未来不会再使用,故全额提取固定资产减值准备29,074,930.92 元。
    11、在建工程
    单位:人民币元
项目名称                          铸三厂土建                 铸三厂设备
期初数                           3,729,337.75               2,443,545.55
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
本期增加                         3,348,558.55               1,370,963.60
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
本期转入固定资产数               7,077,896.30                       0.00
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
其他减少数                               0.00                       0.00
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
期末数                                   0.00               3,814,509.15
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
资金来源                                 自有                       自有
项目进度                                 100%                       60%

项目名称                           铸三厂技改                      小计
期初数                           1,098,050.00               7,270,933.30
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
本期增加                        15,590,946.71              20,310,468.86
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
本期转入固定资产数               4,653,439.81              11,731,336.11
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
其他减少数                               0.00                       0.00
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
期末数                          12,035,556.90              15,850,066.05
其中:利息资本化金额                     0.00                    0.00
资金来源                                 自有
项目进度                                 60%

项目名称                           柴发厂土建              柴发厂设备
期初数                             241,500.00              40,322,780.80
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
本期增加                           727,087.49              12,081,643.95
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
本期转入固定资产数                 823,137.42              26,080,888.13
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
其他减少数                               0.00                       0.00
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
期末数                             145,450.07              26,323,536.62
其中:利息资本化金额                     0.00                       0.00
资金来源                                 自有                       自有
项目进度                                  95%                        90%

项目名称                           柴发厂技改                 小计
期初数                            4,659,161.00             45,223,441.80
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
本期增加                         16,629,747.00             29,438,478.44
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
本期转入固定资产数               10,357,351.00             37,261,376.55
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
其他减少数                                0.00                      0.00
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
期末数                           10,931,557.00             37,400,543.69
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
资金来源                                 自有
项目进度                                  90%
项目名称                          轻型车厂土建              轻型车厂设备
期初数                            1,289,464.09            274,161,954.68
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
本期增加                          9,044,003.19            -26,676,864.71
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
本期转入固定资产数               10,333,467.28            246,433,889.97
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
其他减少数                                0.00                      0.00
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
期末数                                    0.00              1,051,200.00
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
资金来源                              募集资金                  募集资金
项目进度                                100%                       100%

项目名称                           轻型车厂技改               小计
期初数                            5,334,372.54            280,785,791.31
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
本期增加                          4,532,799.86            -13,100,061.66
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
本期转入固定资产数                9,867,172.40            266,634,529.65
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
其他减少数                                0.00                      0.00
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
期末数                                    0.00              1,051,200.00
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
资金来源                              募集资金
项目进度                                 100%

项目名称                            销售部技改               总部技改
期初数                                    0.00              2,186,392.50
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
本期增加                          7,642,869.43                174,186.80
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
本期转入固定资产数                        0.00                177,140.00
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
其他减少数                                0.00                      0.00
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
期末数                            7,642,869.43              2,183,439.30
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
资金来源                                  自有                      自有
项目进度                                  60%

项目名称                             C系列                       合计
期初数                           35,197,185.34            370,663,744.25
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
本期增加                         98,680,654.41            143,146,596.28
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
本期转入固定资产数              127,904,234.81            443,708,617.12
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
其他减少数                                0.00                      0.00
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
期末数                            5,973,604.94             70,101,723.41
其中:利息资本化金额                      0.00                      0.00
资金来源                                 自有
项目进度
    本期计提在建工程减值准备1,051,200 元,系轻型车厂在安装的设备因工艺改造淘汰导致无使用价值和可转让价值,公司全额提取减值准备。
    12、无形资产
    单位:人民币元
种类                     原始金额           年初数              本期增加
许可证                 41,488,327.00      26,492,538.41             0.00
场地使用权              8,504,040.00       7,896,600.00             0.00
QAD 系统软件            3,767,213.64               0.00     3,767,213.64
UG 系统软件               495,000.00         468,875.00             0.00
CA 备份系统               122,000.00         104,717.00             0.00
Pro/Engineer            1,560,000.00       1,455,200.00             0.00
OA 自动化办公系统         140,000.00               0.00       140,000.00
合计                   56,076,580.64      36,417,930.41     3,907,213.64

种类                          转出             本期摊销       年末数
许可证                        0.00         5,998,320.00    20,494,218.41
场地使用权                    0.00           242,976.00     7,653,624.00
QAD 系统软件                  0.00           724,175.75     3,043,037.89
UG 系统软件                   0.00            44,000.00       424,875.00
CA 备份系统                   0.00            12,200.00        92,517.00
Pro/Engineer                  0.00           156,000.00     1,299,200.00
OA 自动化办公系统             0.00            11,666.00       128,334.00
合计                          0.00         7,189,337.75    33,135,806.30
    许可证:系1995 年东风康明斯发动机有限公司与美国康明斯公司签定的有关C 系列发动机许可证合同的技术和入门费用,此合同期有效期为10 年,于中国有关政府部门审批后生效,1996 年获批准,东风康明斯发动机有限公司于1999年7 月1 日开始生产经营,导致该合同的实际受益期为7 年,即1999 年7 月——2006 年6 月,分7 年平均摊销。
    场地使用权:系东风康明斯发动机有限公司场地使用权,按直线法分30 年摊销。
    13、长期待摊费用
    单位:人民币元
种类            原始金额              年初数                本期增加
模具         177,344,770.90       119,840,853.89           1,995,000.00

种类           本期转出             本期摊销                 年末数
模具            0.00              121,835,853.89              0.00
    根据公司2002 年5 月30 日第一届董事会第十一次会议决议,可多次使用的轻型车模具原按所生产的轻型车辆次摊销,公司自2002 年1 月1 日之后发生的大型模具费用于实际发生时改按“一次摊销法”直接计入当期成本, 2002 年初轻型车模具账面摊余价值119,840,853.89 元在2002 年内全部摊销。
    按原会计政策2002 年应摊销期初模具38,834,480 元,按新会计政策2002 年多摊销期初模具81,006,373.89 元。
    14、短期借款
    单位:人民币元
借款类别                2002年12月31日                    2001年12月31日
抵押借款                          0.00                              0.00
担保借款                          0.00                              0.00
信用借款                 10,000,000.00                     58,968,100.00
合计                     10,000,000.00                     58,968,100.00
    公司本期归还了银行借款导致短期借款期末余额比年初余额大幅下降。
    15、应付票据
    截至2002 年12 月31 日余额1,065,371,160.95 元,全部是银行承兑汇票。
    其中对东风汽车公司应付票据为11,127,970.00 元,该公司为持本公司5%以上股份主要股东。
    应付票据年末较年初上升163.37%,主要是本期用承兑汇票支付货款增加所致。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    16、应付账款
    截至2002 年12 月31 日余额993,266,987.78 元。
    期末欠东风汽车公司77,873,725.08 元,该公司为持本公司5%以上股份主要股东。
    应付账款年末较年初上升48.04%,主要是本期轻型车及发动机销量大幅度增加,赊购货物相应增加所致。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    17、预收账款
    截至2002 年12 月31 日余额64,595,763.18 元。
    无欠付持本公司5%以上股份的主要股东单位款项。
    18、应付股利
    系根据公司董事会关于利润分配的预案拟向全体股东派发的现金股利。
    19、应交税金
    单位:人民币元
税种                      2002年12月31日
增值税                   348,197,571.07
所得税                    15,699,064.53
房产税                    13,571,202.71
城建税                    20,392,695.33
营业税                       586,878.50
其他                          74,347.54
合计                     398,521,759.68
    应交税金年末较年初增加55.57%,主要是本期轻型车及发动机销量大幅度增加,相应增加增值税、所得税等。
    20、其他应交款
    截至2002 年12 月31 日余额12,558,021.59 元,系教育费附加。
    21、其他应付款
    截至2002 年12 月31 日余额150,090,129.45 元。
    其他应付款年末较年初上升59.96%,主要是发生的广告费尚未支付所致。
    无欠付持本公司5%以上股份的主要股东单位的款项。
    22、预提费用
    单位:人民币元
项目                  2002年12月31日              预提原因
技术开发费             20,000,000.00               待支付
中转费                 19,234,727.37               待支付
土地使用租金           12,200,610.00               待支付
三包费用                6,782,790.32               待支付
走包费                  5,600,000.00               待支付
场地使用费                987,000.00               待支付
关税及运费                231,454.99               待支付
其他费用                4,059,843.91               待支付
合计                   69,096,426.59
    土地使用租金协议详见附注(八),2002 年度公司已支付土地租金4,997,724.50元。
    23、其他长期负债
    截至2002 年12 月31 日余额2,901,616 元,系东风康明斯发动机有限公司与湖北省襄樊市汽车产业开发区协议,东风康明斯发动机有限公司获准在合营期35年内使用开发区面积为65,800 平方米的土地,并分三期支付总额为8,504,040 元的使用费,截至2002 年12 月31 日,已支付土地使用费5,602,424 元,尚余最后一期付款2,901,616 元未支付。
    24、股本
    数量单位:万元
                     本次             本次变动(+,-)            本次变
项目                变动前  配股 送股 公积金转股  增发  其他 小计   动后
一.、未上市流通部分
1、发起人股份        70000                                         70000
其中:国家持有股份   70000                                         70000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
2、募集法人持有股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计   70000                                         70000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股      30000                                         30000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
已上市流通股份合计   30000                                         30000
三、股份总数         00000                                        100000
    本公司发起人出资业经中洲会计师事务所“(98)发字第083 号”验资报告审验;社会公众出资业经中洲会计师事务所“(99)发字第126 号”验资报告审验。
    25、资本公积
    单位:人民币元
项目             2001.12.31        本期增加    本期减少     2002.12.31
股本溢价      1,301,169,685.39           0.00    0.00    1,301,169,685.39
其它资本公积      4,624,033.86     541,161.41    0.00        5,165,195.27
合计          1,305,793,719.25     541,161.41    0.00    1,306,334,880.66
    本期无法支付的款项541,161.41 元,按《企业会计制度》规定转入资本公积。
    26、盈余公积
    单位:人民币元
项目            2001.12.31       本期增加      本期减少       2002.12.31
法定盈余公积  120,208,529.87     61,643,039.63    0.00     181,851,569.50
法定公益金     60,104,264.94     30,821,519.81    0.00      90,925,784.75
任意盈余公积            0.00              0.00    0.00               0.00
合计          180,312,794.81     92,464,559.44    0.00     272,777,354.25
    27、未分配利润
    2002 年12 月31 日余额795,738,340.72 元。
    根据本公司董事会关于利润分配的预案:2002 年度,本公司拟向全体股东派发现金股利,每10 股派发现金2.00 元(含税),拟总计发放现金股利200,000,000
    元。
    本公司净利润分配顺序、比例, 按公司章程作如下分配:
    1)、弥补以前年度亏损;
    2)、法定公积金: 按净利润的10%提取;
    3)、法定公益金: 按净利润的5%提取;
    4)、任意盈余公积金: 由股东大会确定提取比例及金额;
    5)、支付普通股股利。
    单位:人民币元
项目                           2002 年
期初未分配利润              471,772,503.87
本期增加数                  616,430,396.29
其中:本期净利润            616,430,396.29
盈余公积转入                          0.00
本期减少数                  292,464,559.44
提取盈余公积金               92,464,559.44
其中:提取法定公积金         61,643,039.63
提取法定公益金               30,821,519.81
提取任意公积金                        0.00
已分配股利                  200,000,000.00
期末数                      795,738,340.72
    28、主营业务收入
    单位:人民币元
项目          2002 年度           2001 年度
轻型车     2,579,251,646.30      1,225,433,494.80
发动机     4,421,336,936.53      3,205,393,843.93
合计       7,000,588,582.83      4,430,827,338.73
    2002 年度公司销售前五名单位收入合计3,921,677,246.41 元,占当期主营业务收入的56.02%。
    本公司对东风汽车公司销售的产品价格系根据与东风汽车公司签署的关联交易协议规定的结算价格确定,具体见附注(八)。
    本年销售收入较上年增长58.00%,主要是本期轻型车、发动机销售收入增长所致。
    29、主营业务成本
    单位:人民币元
项目               2002 年度              2001 年度
轻型车          2,649,211,296.00     1,245,144,969.31
发动机          2,947,725,643.99     2,242,089,952.41
合计            5,596,936,939.99     3,487,234,921.72
    2002 年度公司向前五名供应商采购合计1,355,383,086.01 元,占当期主营业务成本的24.22%。
    本公司自东风汽车公司及其协配件厂家采购的零部件、配套件、协作之采购价格系据与东风汽车公司签署的关联交易协议规定的内部转移价结算,具体见附注(八)。
    本年销售成本较上年增长60.50%,主要是本期轻型车、发动机产品销售量大幅度增加所致。主营业务成本增幅较主营业务收入增幅略高,主要是由于2002年改变模具摊销政策及增加折旧所致。
    2002 年轻型车毛利-6,995.96 万元,主要是模具的摊销政策改变,详见本会计报表附注(二)、19, 2002 年初轻型车模具按所生产的轻型车辆次摊销,2002 年内应摊销3,883.45 万元,该会计政策的变更影响2002 年度摊销额增加8,100.64 万元。
    30、营业税金及附加
    单位:人民币元
项目                2002 年度            2001 年度
城建税             19,578,275.33        15,303,701.51
教育费附加          8,390,689.43         6,505,762.37
地方教育发展费        871,839.81           563,732.91
合计               28,840,804.57        22,373,196.79
    营业税金及附加较上年增长28.91%,主要是销售收入上升导致相关税费上升。
    31、其他业务利润
    单位:人民币元
项目                  2002 年度              2001 年度
零部件销售             62,497.47         1,556,380.65
材料销售            3,521,165.37         1,843,027.64
劳务收入            8,825,669.94         1,069,460.32
其他                  825,090.19                 0.00
合计               13,234,422.97         4,468,868.61
    32、营业费用
    2002 年度营业费用357,192,793.25 元,较上年上升126.95%,占销售收入比例由3.55%上升为5.10%。主要是:1)、加大促销的广告宣传和市场拓展力度,新增广告费和市场开拓费;2)、本期销售数量大幅上升,产品中转费及三包损失支出增加。
    33、管理费用
    2002 年度管理费用264,000,152.19 元,较上年增长68.55%,占销售收入的比例由3.54%上升为3.77%。主要是:1)、本期技术开发费增加49,362,704.28 元;2))、2002 年度土地使用费增加(详见附注八)12,924,785.75 元。
    34、财务费用
    单位:人民币元
项目                     2002 年度               2001 年度
利息支出                3,450,674.95           2,834,979.17
利息收入              -26,171,272.97         -19,930,882.93
汇兑损失                  664,705.20             486,981.02
手续费支出              3,316,081.54           1,053,643.64
合计                  -18,739,811.28         -15,555,279.10
    财务费用本年较上年下降20.47%,主要是:公司本年货币资金大幅增加,导致存款利息收入较上年增加。
    35、投资收益
    单位:人民币元
项目                      2002 年度               2001 年度
短期投资收益           -5,992,835.89           8,502,554.13
长期投资收益           -5,382,812.78          -8,832,822.47
其中:债权投资收益      2,310,028.84                   0.00
其中:股权投资收益     -7,692,841.62          -8,832,822.47
其中:合并价差摊销       -142,341.58            -142,341.58
合计                  -11,375,648.67            -330,268.34
    投资收益本年较上年下降幅度较大,主要是短期投资收益大幅下降、股票投资减值准备增加所致。
    36、营业外收入
    单位:人民币元
项目                        2002年度               2001年度
固定资产清理               20,144.05              13,257.01
罚款及违约金               41,581.60              11,075.00
滞纳金收入                      0.00           2,685,328.30
其他                       61,711.51           2,220,547.75
合计                      123,437.16           4,930,208.06
    37、营业外支出
    2002 年度营业外支出13,721,633.31 元,主要是固定资产清理支出1,723,163.97元,计提固定资产减值准备8,074,930.92 元,计提在建工程减值准备1,051,200 元,债务重组损失700,000 元,捐赠支出786,200 元,罚款支出19,630 元,其他支出1,366,508.42 元。
    38、收到的其他与经营活动有关的现金
    2002 年度公司收到的其他与经营活动有关的现金1,461,000 元,主要是收经销商押金等。
    39、支付的其他与经营活动有关的现金
    2002 年度公司支付的其他与经营活动有关的现金456,765,325.53 元,主要包括:支付三包费99,318,024.61 元,技术开发费86,979,835.43 元,广告费62,547,929.30 元,产品中转费58,422,895.39 元,新车走保费12,832,815.26 元,税金11,006,519.44 元,市场网络服务费9,325,142.00 元,劳务费(手续费)9,288,177.90 元,佣金8,518,320.23元,差旅费8,070,579.33 元,土地使用费5,964,876.25 元等。
    (六) 母公司会计报表主要项目注释
    1、货币资金
    单位:人民币元
项目                2002年12月31日                  2001年12月31日
现金                      2,485.62                        2,438.36
银行存款          1,867,138,324.06                  647,945,229.38
其他货币资金          1,659,245.93                      346,031.14
合计              1,868,800,055.61                  648,293,698.88
    2、应收账款
    单位:人民币元
                                 2002 年12 月31 日
账龄                金额                  %            坏账准备
1 年以内          76,889,596.79          81.92        3,844,479.84
1--2 年           11,309,914.84          12.05        1,130,991.48
2--3 年            5,249,432.87           5.59        1,049,886.57
3 年以上             413,115.61           0.44          206,557.81
合计              93,862,060.11         100.00        6,231,915.70

                              2001 年12 月31 日
账龄                金额                 %                 坏账准
1 年以内          79,126,654.66          88.18        3,956,332.73
1--2 年            4,385,994.29           4.89          438,599.43
2--3 年            4,982,967.57           5.55          996,593.51
3 年以上           1,233,762.11           1.43          616,881.06
合计              89,729,378.63         100.00        6,008,406.73
    3、其他应收款
    单位:人民币元
                                2002 年12 月31 日
账龄                金额                %                 坏账准备
1 年以内         10,836,621.96          71.91           541,831.11
1--2 年           3,053,859.23          20.27           305,385.92
2--3 年             192,837.03           1.28            38,567.41
3 年以上            985,643.41           6.54           492,821.70
合计             15,068,961.63         100.00         1,378,606.14

                                 2001 年12 月31 日
账龄                 金额                %                坏账准备
1 年以内         11,092,010.17         93.06            554,600.51
1--2 年             655,457.88          5.50             65,545.79
2--3 年                   0.00          0.00                  0.00
3 年以上            172,300.03          1.44             86,150.02
合计             11,919,768.08        100.00            706,296.32
    4、预付账款
    单位:人民币元
                 2002 年12 月31 日           2001 年12 月31 日
账龄            金额             %             金额           %
1 年以内    54,807,250.70       99.21    15,647,740.20      99.20
1--2 年        374,961.00        0.68        60,354.00       0.40
2--3 年         60,000.00        0.11             0.00       0.00
3 年以上             0.00        0.00        66,145.43       0.40
合计        55,242,211.70      100.00    15,774,239.63     100.00
    5、存货
    单位:人民币元
                                 2002 年12 月31 日
项目                       金额                      跌价准备
原料及主要材料            26,677,336.75
半成品                   112,636,200.06
修理备用件                26,020,991.80
在产品                    92,122,636.91
产成品                   266,466,272.69             33,000,000.00
低值易耗品                11,379,470.23
在途材料                   1,319,173.11
合计                     536,622,081.55             33,000,000.00

                                  2001 年12 月31 日
项目                         金额                     跌价准备
原料及主要材料             27,483,906.52                     0.00
半成品                     79,923,607.33                     0.00
修理备用件                 13,773,615.47                     0.00
在产品                     40,925,127.08             1,600,000.00
产成品                    178,696,406.94            22,250,000.00
低值易耗品                 10,009,712.68                     0.00
在途材料                    1,277,238.50                     0.00
合计                      352,089,614.52            23,850,000.00
    6、长期股权投资
    单位:人民币元
被投资公司名称               原始投资       权益法核算      期末净额
                                            累计增减额
盛世彩虹网络技术有限公司    9,500,000.00                    8,360,000.00
湖北中航救生科技股份公司    3,040,900.11                    3,040,900.11
襄樊维海信息咨询有限公司      490,000.00                      490,000.00
武汉东浦信息技术有限公司    3,500,000.00      237,189.50    3,737,189.50
东风襄樊旅行车有限公司      9,900,000.00   -9,900,000.00            0.00
东风电动车辆股份有限公司    9,000,000.00      233,292.38    9,233,292.38
东风裕隆汽车销售公司       19,000,000.00                   19,000,000.00
深圳东裕保险代理有限公司    1,000,000.00                    1,000,000.00
上海嘉华投资有限公司       27,000,000.00                   27,000,000.00
裕隆旧车置换有限公司        1,900,000.00                    1,900,000.00
东风康明斯发动机有限公司  207,099,125.00                  233,146,078.92
合计                      291,430,025.11   -9,429,518.12  306,907,460.91

被投资公司名称                        持股比例           其中:
                                                       减值准备
盛世彩虹网络技术有限公司               19.00%        6,045,098.06
湖北中航救生科技股份公司                6.67%                0.00
襄樊维海信息咨询有限公司               98.00%                0.00
武汉东浦信息技术有限公司               35.00%                0.00
东风襄樊旅行车有限公司                 90.00%                0.00
东风电动车辆股份有限公司               36.44%                0.00
东风裕隆汽车销售公司                   19.00%                0.00
深圳东裕保险代理有限公司               10.00%           25,982.33
上海嘉华投资有限公司                   90.00%
裕隆旧车置换有限公司                   19.00%
东风康明斯发动机有限公司               50.00%
合计                                                 6,071,080.39
    7、固定资产及累计折旧
    单位:人民币元
原值                       2001.12.31               本期增加
房屋建筑物              1,091,484,553.98            12,209,069.98
机械设备                1,196,060,011.52           305,583,488.76
运输设备                   20,459,858.73             5,600,039.87
合计                    2,308,004,424.23           323,392,598.61
累计折旧
房屋建筑物                134,252,981.96            42,501,163.06
机械设备                  544,976,636.89            94,668,172.33
运输设备                    8,209,438.42             2,812,227.72
合计                      687,439,057.27           139,981,563.11
净值                    1,620,565,366.96

原值                         本期减少              2002.12.31
房屋建筑物                          0.00          1,103,693,623.96
机械设备                    6,983,970.60          1,494,659,529.68
运输设备                      683,746.00             25,376,152.60
合计                        7,667,716.60          2,623,729,306.24
累计折旧
房屋建筑物                          0.00            176,754,145.02
机械设备                    5,183,415.10            634,461,394.12
运输设备                      543,630.12             10,478,036.02
合计                        5,727,045.22            821,693,575.16
净值                                              1,802,035,731.08
    8、在建工程
    单位:人民币元
项目名称                       铸三厂土建               铸三厂设备
期初数                       3,729,337.75             2,443,545.55
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
本期增加                     3,348,558.55             1,370,963.60
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
本期转入固定资产数           7,077,896.30                     0.00
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
其他减少数                           0.00                     0.00
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
期末数                               0.00             3,814,509.15
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
资金来源                             自有                     自有
项目进度                             100%                      60%

项目名称                      铸三厂技改                 小计
期初数                       1,098,050.00             7,270,933.30
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
本期增加                    15,590,946.71            20,310,468.86
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
本期转入固定资产数           4,653,439.81            11,731,336.11
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
其他减少数                           0.00                     0.00
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
期末数                      12,035,556.90            15,850,066.05
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
资金来源                             自有                     自有
项目进度                             60%                      60%

项目名称                       柴发厂土建              柴发厂设备
期初数                         241,500.00            40,322,780.80
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
本期增加                       727,087.49            12,081,643.95
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
本期转入固定资产数             823,137.42            26,080,888.13
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
其他减少数                           0.00                     0.00
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
期末数                         145,450.07            26,323,536.62
其中:利息资本化金额                 0.00                     0.00
资金来源                             自有                     自有
项目进度                              80%                      80%

项目名称                      柴发厂技改                  小计
期初数                       4,659,161.00             45,223,441.80
其中:利息资本化金额                 0.00                      0.00
本期增加                    16,629,747.00             29,438,478.44
其中:利息资本化金额                 0.00                      0.00
本期转入固定资产数          10,357,351.00             37,261,376.55
其中:利息资本化金额                 0.00                      0.00
其他减少数                           0.00                      0.00
其中:利息资本化金额                 0.00                      0.00
期末数                      10,931,557.00             37,400,543.69
其中:利息资本化金额                 0.00                      0.00
资金来源                             自有                      自有
项目进度                              80%                       80%

项目名称                        轻型车厂土建           轻型车厂设备
期初数                          1,289,464.09          274,161,954.68
其中:利息资本化金额                    0.00                    0.00
本期增加                        9,044,003.19          -26,676,864.71
其中:利息资本化金额                    0.00                    0.00
本期转入固定资产数             10,333,467.28          246,433,889.97
其中:利息资本化金额                    0.00                    0.00
其他减少数                              0.00                    0.00
其中:利息资本化金额                    0.00                    0.00
期末数                                  0.00            1,051,200.00
其中:利息资本化金额                    0.00                    0.00
资金来源                            募集资金                募集资金
项目进度                               100%                   100%

项目名称                         轻型车厂技改            小计
期初数                          5,334,372.54          280,785,791.31
其中:利息资本化金额                    0.00                    0.00
本期增加                        4,532,799.86          -13,100,061.66
其中:利息资本化金额                    0.00                    0.00
本期转入固定资产数              9,867,172.40          266,634,529.65
其中:利息资本化金额                    0.00                    0.00
其他减少数                              0.00                    0.00
其中:利息资本化金额                    0.00                    0.00
期末数                                  0.00            1,051,200.00
其中:利息资本化金额                    0.00                    0.00
资金来源                            募集资金               募集资金
项目进度                             100%                      100%

项目名称                   销售部技改      总部技改             合计
期初数                        0.00        2,186,392.50    335,466,558.91
其中:利息资本化金额          0.00                0.00              0.00
本期增加              7,642,869.43          174,186.80     44,465,941.87
其中:利息资本化金额          0.00                0.00              0.00
本期转入固定资产数            0.00          177,140.00    315,804,382.31
其中:利息资本化金额          0.00                0.00              0.00
其他减少数                    0.00                0.00              0.00
其中:利息资本化金额          0.00                0.00              0.00
期末数                7,642,869.43        2,183,439.30     64,128,118.47
其中:利息资本化金额          0.00                0.00              0.00
资金来源                      自有                自有
项目进度                       80%                80%
    9、长期待摊费用
    单位:人民币元
种类           原始金额               年初数                本期增加
模具         177,344,770.90         119,840,853.89         1,995,000.00

种类           本期转出              本期摊销                  年末数
模具             0.00               121,835,853.89                0.00
    10、主营业务收入
    单位:人民币元
项目                     2002 年度                2001 年度
轻型车                2,579,251,646.30          1,225,433,494.80
发动机                3,579,815,419.73          2,702,955,499.58
合计                  6,159,067,066.03          3,928,388,994.38
    11、主营业务成本
    单位:人民币元
项目                     2002 年度                 2001 年度
轻型车                2,649,211,296.00          1,245,144,969.31
发动机                2,255,617,779.45          1,803,101,040.40
合计                  4,904,829,075.45          3,048,246,009.71
    12、投资收益
    单位:人民币元
项目                      2002 年度                  2001 年度
短期投资收益             -5,992,835.89              8,502,554.13
长期投资收益             34,934,993.46            -17,207,198.31
其中股权投资收益         32,624,964.62            -17,207,198.31
合计                     28,942,157.57             -8,704,644.18
    (七) 子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
    子公司与母公司会计政策不一致之处,已在编制合并财务报表时按母公司会计政策进行调整,子公司无采用特殊会计政策及未调整事项。
    (八) 关联方关系及其交易
    1、关联方关系
    1)、存在控制关系的关联方
企业名称         注册地址        主营业务                    与公司关系
东风汽车公司     湖北十堰    汽车及零部件,金属机械铸锻         本公司
                             件,工具及模具的制造销售等        之母公司
东风康明斯发                 开发和生产柴油发动机及其零部      本公司
动机有限公司     湖北襄樊    件,在国内外市场销售合营公司自   之子公司
                             产产品,并提供售后服务
东风襄樊旅行                 各类客车、客车底盘及其零部件的    本公司
车有限公司       湖北襄樊    开发、设计制造、销售和技术咨询   之子公司
                             及自营进出口业务
襄樊维海信息     湖北襄樊    企业投资咨询、企业管理咨询        本公司
咨询有限公司                                                  之子公司
上海嘉华投资       上海      投资咨询                          本公司
有限公司                                                      之子公司

企业名称                         经济性质        法人代表
东风汽车公司                       国有            苗圩
东风康明斯发                       中外           李绍烛
动机有限公司                       合资
东风襄樊旅行                       有限           王明清
车有限公司                         责任
襄樊维海信息                       有限            卢锋
咨询有限公司                       责任
上海嘉华投资                       有限            卢锋
有限公司                           责任
    2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                    2001.12.31  本年增加   本年减少   2002.12.31
东风汽车公司               RMB23.4亿元                       RMB23.4亿元
东风康明斯发动机有限公司   USD5000万元                       USD5000万元
东风襄樊旅行车有限公司     RMB1100万元                       RMB1100万元
维海信息咨询有限公司         RMB50万元                         RMB50万元
上海嘉华投资有限公司                   RMB3000万元           RMB3000万元
    3)、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
                                  2001.12.31           本年增加
企业名称                       金额           %        金额        %
东风汽车公司                    RMB7亿元     70
东风康明斯发动机有限公司     USD2500万元     50
东风襄樊旅行车有限公司        RMB990万元     90
维海信息咨询有限公司           RMB49万元     98
上海嘉华投资有限公司                                 RMB2700万    90

                                   2002.12.31
企业名称                            金额      %
东风汽车公司                   RMB7 亿元     70
东风康明斯发动机有限公司    USD2500 万元     50
东风襄樊旅行车有限公司       RMB990 万元     90
维海信息咨询有限公司         RMB 49 万元     98
上海嘉华投资有限公司        RMB2700 万元     90
    4)、不存在控制关系的关联方
企业名称                                          与本公司关系
东风朝阳柴油机公司                                 同一母公司
东风汽车进出口有限公司                             同一母公司
东风杭州汽车公司                                   同一母公司
东风襄樊实业公司                                   同一母公司
柳州汽车厂                                         同一母公司
云南汽车厂                                         同一母公司
新疆汽车厂                                         同一母公司
东风客车底盘有限公司                               同一母公司
东风专用汽车有限公司                               同一母公司
东风汽车模具厂                                     同一母公司
东风襄樊重型车桥股份有限公司                       同一母公司
东风车桥轮毂厂                                     同一母公司
东风汽车紧固件有限公司                             同一母公司
东风车轮有限公司                                   同一母公司
东风散热器有限公司                                 同一母公司
东风汽车内饰件有限公司                             同一母公司
东风汽车变速箱有限公司                             同一母公司
东风汽车传动轴有限公司                             同一母公司
东风电子科技股份有限公司                           同一母公司
东风汽车悬架弹簧有限公司                           同一母公司
东风车桥股份有限公司                               同一母公司
东风汽车泵业有限公司                               同一母公司
东风精密铸造有限公司                               同一母公司
东风汽车电气有限公司                               同一母公司
东风汽车经贸有限公司                               同一母公司
东风科技股份有限公司                               同一母公司
东风汽车工业财务公司                               同一母公司
湖北汽车工业学院                                   同一母公司
东风活塞轴瓦有限公司                               同一母公司
东风钟祥汽车弹簧有限公司                           同一母公司
风神汽车有限公司                                   同一母公司
湖北中航救生科技股份有限公司                     本公司参股企业
武汉东浦信息技术有限公司                         本公司参股企业
东风电动车辆股份有限公司                         本公司参股企业
盛世彩虹网络技术有限公司                         本公司参股企业
东风裕隆汽车销售有限公司                         本公司参股企业
裕隆旧车置换有限公司                             本公司参股企业
深圳东裕保险代理有限公司                         本公司参股企业
    2、关联交易协议
    1)、本公司与东风汽车公司签署的《关于汽车零部件及原、辅材料供应的协议书》约定,相互提供的汽车零部件原则上采用同类产品的市场价格结算,在无法确定市场价格时,可采用成本加成的方法定价,加成的比例由双方商定;东风汽车公司向本公司提供的原、辅材料的价格将按原、辅材料供货厂商提供的优惠市场价格加上费用(含仓储、运杂等费用)计算,具体采购价格则按原、辅材料品种或类别,由双方定期共同认定。
    2)、本公司与东风汽车公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服务和社会服务的协议书》约定:相互收取的各项服务费应根据公平、合理的原则加以确定,任何一方均不得利用自己的优势或地位强迫对方接受不合理的条件。服务费按下列顺序确定:有政府定价的采用政府定价;没有政府定价的,参照提供同类服务的国内同行业或湖北省、十堰市或襄樊市其他单位收取的市场价格;如无政府定价也无法确定市场价格时,按提供服务一方的实际成本确定服务价格。该等生产性服务包括:进出口委托代理;辅助性生产服务包括:机器设备的大修、能源动力的供应和通讯服务、研究开发、试制服务、运输服务、刀、辅、刃、量、夹、模具的供应及其检定服务、工程勘测设计和建筑安装服务;社会服务包括:职工及其子女教育和文体娱乐服务、厂区和职工住宅小区管理服务、医疗卫生服务、报纸及有线电视服务、民用动力服务、治安保卫和消防服务等。
    3)、本公司与东风汽车公司签署的《关于若干商标使用权许可的协议书》约定:本公司轻型车无偿使用东风汽车公司所有的注册商标号为110702、133550、355888、74674、571137、571138、571139、690599、1018708 的注册商标。
    4)、本公司与东风汽车公司签署的《关于租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1 号的面积为999,544.90 平方米宗地土地使用权的协议书》约定:本公司有偿租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1 号的面积999,544.90平方米宗地土地使用权,租期50 年,租赁费用为每年每平方米人民币16.62 元,即每年总的租赁费用为人民币16,608,305.00 元。2002 年8 月19 日召开的本公司第二届董事会第二次会议决议通过了本协议,本议案将提交下次股东大会表决。
    5)、本公司与东风汽车公司签署的《关于襄樊市汽车大市场土地使用权租赁的协议》约定:本公司有偿租赁坐落于襄樊市汽车产业开发区车城大道,南至316国道,北至襄樊铁路分局车辆段路,西临柴油发动机厂及液化气站的土地总面积为54,168.90 平方米,以及宗地上建有的展销厅、门面房等一层砖混结构建筑物,建筑面积约3,586.00 平方米,租期为本协议签署生效日(2002 年6 月)起至东风汽车公司的上述《土地使用证》规定的土地使用期限届满之日,年租金1,180,059元。
    6)、本公司与东风汽车公司签署的《委托开发合同》约定:为提高公司主导产品的技术水平,满足国家日益严格的法规要求,增强公司产品市场竞争力,公司委托东风汽车公司开发项目并支付技术开发费(包括设计费、试制费、试验费、项目评审费和定型费)如下:①欧3 排放发动机的开发研究930 万元;②经济型轿车预研300 万元;③整车降噪措施开发应用478 万元;④整车动力系统优化设计、实验685 万元;⑤整车操纵性、平顺性改进332 万元;⑥整车ABS 系统匹配研究273 万元。六项技术开发费合计2,998 万元。自2002 年2 月10 日起至2003年4 月30 日完成。
    7)、本公司与东风汽车公司签署的《关于汽车与发动机销售和售后服务的协议书》约定本公司参照市场价按约定的价格向东风汽车公司销售发动机。
    根据财政部《关联方出售资产等有关会计处理问题的暂行规定》,本公司与关联方之间的商品(产品)销售实际交易价格超过商品账面价值120%的业务为:柴油发动机分公司向控股股东——东风汽车公司销售康明斯发动机,2002 年全年销售额为3,011,566,259.70 元,占柴油发动机分公司当期销售收入总额的86.65%。由于本公司生产的康明斯发动机技术先进、性能良好,故单位毛利率较高。按加权平均计算:对东风汽车公司外的外销价格较对东风汽车公司的销售价高2,616.89元/台,考虑东风汽车公司是本公司发动机主要用户等因素,根据本公司与东风公司签署的《关于汽车与发动机销售和售后服务的协议书》,本公司认为其交易价格是公允的。
    3、关联方交易
    1)、销售产品
    A 、向存在控制关系的关联方销售货物如下:
    单位:人民币元
                            2002 年度                 2001 年度
企业名称                   金额       占收入%      金额           占收入%
东风汽车公司        3,506,853,535.87   50.09   2,381,927,899.98    53.75
东风襄樊旅行车公司     14,598,100.00    0.21       1,197,886.36     0.03
合计                3,521,451,635.87   50.30   2,383,125,786.34    53.78
    B 、向不存在控制关系的关联方销售货物:
    单位:人民币元
                                  2002 年度              2001 年度
企业名称                       金额       占收入%      金额      占收入%
新疆汽车厂                153,193,611.98    2.20  110,673,705.95   2.50
东风杭州汽车厂             96,339,488.98    1.38   86,564,077.07   1.95
东风客车底盘有限公司                0.00    0.00   37,737,411.28   0.85
东风襄樊实业公司                    0.00    0.00    6,525,990.38   0.15
东风汽车模具厂                 76,752.14    0.00       20,000.00   0.00
东风襄樊重型车桥股份公司   87,453,900.00    1.25   78,284,214.52   1.77
东风车桥轮毂厂              3,934,500.00    0.05   11,713,731.26   0.26
柳州汽车厂                 24,880,794.22    0.34   16,642,606.87   0.37
东风专用汽车有限公司       35,853,100.00    0.52      695,434.36   0.02
东风裕隆汽车销售有限公司   48,579,892.70    0.69            0.00   0
东风汽车进出口有限公司        428,000.00    0.00    1,191,753.54   0.03
合计                      450,740,040.02    6.43  350,048,925.23   7.90
    2)、采购原、辅材料及零配件
    A、向存在控制关系的关联方采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品:
                             2002 年度                 2001 年度
企业名称               金额        占成本%         金额          占成本%
东风汽车公司      442,855,501.81     7.91      621,283,187.98     17.82
    B、向不存在控制关系的关联方采购货物:
    单位:人民币元
                                             2002 年度
企业名称                              金额             占成本%
东风朝阳柴油机公司              480,280,825.39           8.58
东风汽车紧固件有限公司           25,444,260.46           0.45
东风车轮有限公司                 83,426,735.55           1.48
湖北汽车工业学院                          0.00           0.00
东风散热器有限公司                   64,941.61           0.00
东风汽车内饰件有限公司                    0.00           0.00
东风汽车变速箱有限公司           30,621,821.14           0.54
东风汽车传动轴有限公司                    0.00           0.00
东风电子科技股份有限公司         42,486,537.97           0.76
东风汽车悬架弹簧有限公司                  0.00           0.00
东风车桥股份有限公司             57,099,264.95           1.02
东风汽车泵业有限公司             84,038,196.18           1.50
东风精密铸造有限公司              1,306,466.73           0.02
东风汽车电气有限公司                      0.00           0.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司   31,901,980.01           0.57
东风专用汽车有限公司              1,863,346.00           0.03
东风汽车经贸有限公司              6,662,462.12           0.12
东风襄樊实业公司                 13,799,500.00           0.25
东风活塞轴瓦有限公司             96,654,714.00           1.72
东风钟祥汽车弹簧有限公司         36,186,938.87           0.65
东风汽车进出口有限公司           32,329,980.01           0.59
合计                          1,024,167,970.99          18.28

                                              2001 年度
企业名称                              金额            占成本%
东风朝阳柴油机公司               134,125,507.44         3.84
东风汽车紧固件有限公司            35,834,273.11         1.01
东风车轮有限公司                   3,467,223.70         0.10
湖北汽车工业学院                   1,028,056.60         0.03
东风散热器有限公司                 6,648,852.60         0.19
东风汽车内饰件有限公司             4,788,101.34         0.14
东风汽车变速箱有限公司            12,127,074.54         0.36
东风汽车传动轴有限公司            15,208,769.90         0.44
东风电子科技股份有限公司          16,136,524.00         0.47
东风汽车悬架弹簧有限公司              95,036.17         0.00
东风车桥股份有限公司               6,022,578.67         0.17
东风汽车泵业有限公司              74,138,914.87         2.13
东风精密铸造有限公司               5,236,416.45         0.15
东风汽车电气有限公司              12,996,428.14         0.37
湖北东风汽车工业进出口有限公司             0.00         0.00
东风专用汽车有限公司                       0.00         0.00
东风汽车经贸有限公司                       0.00         0.00
东风襄樊实业公司                           0.00         0.00
东风活塞轴瓦有限公司                       0.00         0.00
东风钟祥汽车弹簧有限公司                   0.00         0.00
东风汽车进出口有限公司             2,797,391.56         0.08
合计                             330,651,149.09         9.48
    3)、其他关联交易::与东风汽车公司的其他关联交易明细资料如下:
    单位:人民币元
项目                              2002 年度              2001 年度
与东风汽车公司
支付技术开发费                  39,980,000.00           4,000,000.00
支付土地租金                    17,198,334.50           4,997,724.50
支付动能费用                    76,321,911.02          38,184,456.13
支付综合管理费                   5,140,000.00           4,980,000.00
支付股利                       140,000,000.00         175,000,000.00
与东风汽车模具厂
支付模具款                      21,696,832.35          14,910,000.00
    2) 关联方应收、应付款项余额:
    单位:人民币元
项目                           2002年12月31日          2001年12月31日
应收票据
东风汽车公司                   612,667,939.90          48,626,127.60
东风裕隆汽车销售有限公司         5,000,000.00                   0.00
合计                           617,667,939.90          48,626,127.60
应付票据
东风汽车公司                    11,127,970.00          26,365,200.00
东风朝阳柴油机公司             239,500,000.00          58,650,000.00
东风襄樊实业公司                14,500,000.00           3,850,000.00
东风车桥股份有限公司            27,670,000.00           3,070,000.00
东风汽车紧固件有限公司           6,830,000.00             200,000.00
东风汽车泵业有限公司             4,150,000.00           2,265,000.00
东风汽车变速箱有限公司                   0.00           6,976,060.00
东风汽车车轮有限公司            30,870,000.00           3,750,000.00
东风实业公司                     3,300,000.00                   0.00
东风钟祥汽车弹簧有限公司         6,810,000.00                   0.00
东风散热器有限公司               3,010,000.00                   0.00
东风裕隆汽车销售有限公司        34,000,000.00                   0.00
东风汽车传动轴有限公司           5,350,000.00           1,650,000.00
合计                           387,117,970.00         106,776,260.00
应收账款
东风汽车公司                    63,190,301.87                   0.00
风神汽车有限公司                 3,080,000.00                   0.00
东风电子科技股份有限公司                 0.00             520,296.43
东风客车底盘有限公司                     0.00             510,475.08
东风特种汽车有限公司                     0.00             709,402.00
东风专用汽车有限公司                     0.00             392,157.63
东风襄樊旅行车有限公司           1,355,251.98           1,559,788.12
东风杭州汽车厂                   1,470,820.10           2,826,683.53
新疆汽车厂                       6,420,407.35             533,438.28
东风车桥股份有限公司                     0.00           5,155,445.04
合计                            75,516,781.30          12,207,686.11
应付账款
东风汽车公司                    77,873,725.08           4,919,823.51
东风汽车经贸有限公司                     0.00          13,216,674.28
东风汽车模具厂                   3,761,792.48           7,196,000.00
东风汽车紧固件有限公司           4,530,292.15              11,622.68
东风汽车泵业有限公司             4,333,666.52           1,640,349.27
东风精密铸造有限公司               191,073.77              12,696.11
东风车轮有限公司                14,596,738.62              98,108.71
东风汽车电气有限公司                     0.00             946,708.43
东风朝阳柴油机公司              94,360,531.76                   0.00
东风专用汽车有限公司             2,806,648.25                   0.00
项目                            2002年12月31日         2001年12月31日
东风钟祥汽车弹簧有限公司        25,163,611.41                   0.00
东风汽车传动轴有限公司          18,879,711.02                   0.00
东风散热器有限公司               1,783,243.20                   0.00
东风车桥股份有限公司             6,774,406.22                   0.00
柳州汽车厂                         353,573.37                   0.00
东风汽车变速箱有限公司             741,272.23                   0.00
东风电子科技股份有限公司         3,497,404.02                   0.00
东风汽车内饰件有限公司           6,473,278.38                   0.00
湖北汽车工业设计院                       0.00             670,184.66
合计                           266,120,968.48          28,712,167.65
其他应收款
东风车桥轮毂厂                           0.00             229,931.68
预付账款
东风汽车公司                       385,905.03                   0.00
东风汽车进出口有限公司           2,146,143.83                   0.00
东风襄樊实业总公司                       0.00             379,939.23
合计                             2,532,048.86             379,939.23
预收账款
东风汽车进出口有限公司                   0.00          21,649,688.02
东风汽车经贸有限公司                     0.00          19,570,277.25
东风客车底盘有限公司                     0.00             234,318.19
柳州汽车厂                               0.00              58,874.51
合计                                     0.00          41,513,157.97
银行存款
东风汽车工业财务公司                     0.00         164,860,000.00
    (九)、或有事项
    截至本报告签发日,本公司无需要说明的或有事项。
    (十)、承诺事项
    截至本报告签发日,本公司无需要说明的承诺事项。
    (十一)、资产负债表日后事项中的非调整事项
    1)、截至本报告签发日,本公司已如期收回了全部到期的应收票据;
    2)、2003 年2 月14 日,本公司与东风实业有限公司签署《东风汽车股份有限公司收购东风实业有限公司所属东风轻型车箱厂资产协议书》,公司收购东风实业有限公司所属东风轻型车箱厂全部厂房、厂房辅助设施、工艺设备、后方辅助设施、公用动力外网与通讯外网及综合楼等资产,总收购金额为人民币45,844,004.91 元。
    3)、2002 年10 月30 日,中华人民共和国国家经济贸易委员会《关于东风康明斯发动机有限公司发动机技术改造项目建议书的批复》(国经贸投资[2002]811号)原则同意东风康明斯发动机有限公司发动机技术改造项目立项。
    2003 年1 月22 日,中华人民共和国国家经济贸易委员会《关于东风康明斯发动机有限公司发动机技术改造项目可行性研究报告的批复》(国经贸投资[2003]69 号)同意东风康明斯发动机有限公司发动机技术改造项目可行性研究报告。项目总投资8,998.5 万美元。资金来源:新增注册资本5,062 万美元,其中:东风汽车股份有限公司用柴油发动机分公司的相关资产折价出资2,531 万美元,康明斯有限公司用康明斯(襄樊)机加工有限公司的相关资产折价出资1,331 万美元及新型柴油机专有技术出资1,200 万美元,增资后东风康明斯发动机有限公司的注册资本为10,062 万美元,其中东风汽车股份有限公司占50%、康明斯有限公司占40%、康明斯(中国)投资有限公司占10%,其余3,936.50 万美元由合资公司自筹解决。
    2003 年2 月14 日,公司第二届董事会第四次会议决议通过了对所属的柴油发动机分公司的相关资产评估作价20,951.50 万元人民币(折合2,531 万美元)作为出资,对持有50%股权的东风康明斯发动机有限公司进行增资。
    (十二)、债务重组事项
    本报告期内,本公司无法支付的款项541,161.41 元已按《企业会计制度》规定,计入资本公积。
    (十三)、其他重要事项
    1、2002 年度净利润较2001 年度增长14.71%,主要是2002 年比2001 年柴油发动机销售数量增加所致;由于本期改变模具摊销政策及期间费用随销量增长而增加,导致本期净利润的增长幅度小于主营业务收入的增长幅度。
    2、2002 年度现金及现金等价物净增加额较2001 年度同比增加1,596,990,253.02元,主要是本期经营活动产生的现金净流量增加及年初应收票据到期收款所致。
    补充资料
    1、合并利润表附表
                                         净资产收益率(%)
报告期利润                         全面摊薄              加权平均
                             2002 年     2001 年     2002 年  2001 年
主营业务利润                 40.74%      31.14%      42.09%  31.62%
营业利润                     23.28%      21.21%      24.05%  21.53%
净利润                       18.27%      18.17%      18.87%  18.44%
扣除非经常损益后净利润       18.67%      18.03%      19.29%  18.30%
                                             每股收益
报告期利润                         全面摊薄             加权平均
                            2002 年     2001 年    2002 年    2001 年
主营业务利润                 1.3748     0.9212     1.3748      0.9212
营业利润                     0.7856     0.6272     0.7856      0.6272
净利润                       0.6164     0.5374     0.6164      0.5374
扣除非经常损益后净利润       0.6300     0.5333     0.6300      0.5333
    2、资产减值准备明细表
项目                               期初余额               本期增加数
一、坏帐准备合计                  8,702,900.45           2,281,758.93
其中:应收帐款                    7,910,065.01           1,609,587.45
其他应收款                          792,835.44             672,171.48
二、短期投资跌价准备合计          1,840,572.00           6,174,702.04
其中:股票投资                    1,840,572.00           5,254,702.04
债券投资                                                   920,000.00
三、存货跌价准备合计             23,850,000.00          10,780,000.00
其中:库存商品                   22,250,000.00          10,780,000.00
在产品                            1,600,000.00
四、长期投资减值准备合计            878,000.00           5,193,080.39
其中:长期股权投资                  878,000.00           5,193,080.39
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计         22,361,457.71           8,074,930.92
其中:房屋建筑物
机器设备                         22,361,457.71           8,074,930.92
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备                                     1,051,200.00
八、委托贷款减值准备
合计                             57,632,930.16          33,555,672.28

项目                               本期转回数               期末余额
一、坏帐准备合计                                        10,984,659.38
其中:应收帐款                                           9,519,652.46
其他应收款                                               1,465,006.92
二、短期投资跌价准备合计                                 8,015,274.04
其中:股票投资                                           7,095,274.04
债券投资                                                   920,000.00
三、存货跌价准备合计              1,600,000.00          33,030,000.00
其中:库存商品                                          33,030,000.00
在产品                            1,600,000.00
四、长期投资减值准备合计                                 6,071,080.39
其中:长期股权投资                                       6,071,080.39
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计                                30,436,388.63
其中:房屋建筑物
机器设备                                                30,436,388.63
六、无形资产减值准备合计
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备                                     1,051,200.00
八、委托贷款减值准备                                                -
合计                              1,600,000.00          89,588,602.44
    十一、备查文件目录
    (一) 载有法定代表人、财务负责人、会计总监签名并盖章的会计报表。
    (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    东风汽车股份有限公司
    董事长:苗圩
    2003 年3 月6 日
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