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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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东风汽车(600006)公告正文

东风汽车:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-19
股票简称:东风汽车 股票代码:600006
东风汽车股份有限公司
    600006
    2009 年半年度报告东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、股本变动及股东情况................................................................ 3
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
    五、董事会报告........................................................................ 5
    六、重要事项.......................................................................... 8
    七、财务报告(未经审计) ............................................................. 11
    八、备查文件目录..................................................................... 57东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 欧阳洁董事委托朱福寿董事,安德鲁.帕尔默董事、小松笃司董事委托冈崎晴美董事出席会议并
    代行董事权利。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人徐平、公司总经理朱福寿、主管会计工作负责人卢锋及会计机构负责人危雯声明:保
    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:东风汽车股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:东风汽车
    公司英文名称:Dongfeng Automobile Co.,LTD
    公司英文名称缩写:DFAC
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:东风汽车
    公司A 股代码:600006
    3、 公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路4号
    公司办公地址:湖北省武汉市经济技术开发区创业路136 号
    邮政编码:430056
    公司国际互联网网址:http://www.dfac.com
    公司电子信箱:dfac@dfac.com
    4、 法定代表人:徐平
    5、 公司董事会秘书: 卢锋
    电话: 027-84287908
    传真: 027-84287918
    E-mail:luf@dfac.com
    联系地址: 湖北省武汉市经济技术开发区创业路136 号
    公司证券事务代表:张新峰
    电话:027-84287977
    传真:027-84287988
    E-mail:zhangxinf@dfac.com
    联系地址:湖北省武汉市经济技术开发区创业路136 号
    6、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 13,619,144,653.06 11,114,215,683.85 22.54
    所有者权益(或股东权益) 5,179,454,322.50 5,233,377,274.84 -1.03东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    每股净资产(元) 2.5897 2.6167 -1.03
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 163,357,062.43 375,464,789.83 -56.49
    利润总额 191,613,927.10 379,348,052.28 -49.49
    净利润 126,077,047.66 309,954,066.40 -59.32
    扣除非经常性损益后的净
    利润
    107,972,029.85 304,963,259.18 -64.60
    基本每股收益(元) 0.0630 0.1550 -59.32
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.0540 0.1525 -64.60
    稀释每股收益(元) 0.0630 0.1550 -59.32
    净资产收益率(%) 2.43 5.93 减少3.50 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    2,225,133,941.62 -473,128,448.18 570.30
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    1.1126 -0.2366 570.30
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -1,545,748.73
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
    量持续享受的政府补助除外
    31,499,519.96
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
    值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
    负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    1,868,656.84
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,144,271.79
    少数股东权益影响额 -6,183,836.04
    所得税影响额 -6,389,302.44
    合计 18,105,017.80
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 226,891 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期
    内增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    东风汽车有限公司
    境内非
    国有法
    人
    60.1 1,202,000,000 1,202,000,000 无东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    中国工商银行-景顺长
    城新兴成长股票型证券
    投资基金
    未知 0.655 13,100,000 未知
    中国工商银行-景顺长
    城精选蓝筹股票型证券
    投资基金
    未知 0.650 13,000,903 未知
    中国建设银行股份有限
    公司-长盛同庆可分离
    交易股票型证券投资基
    金
    未知 0.499 9,999,924 未知
    招商银行股份有限公司
    -上证红利交易型开放
    式指数证券投资基金
    未知 0.314 6,282,786 710,500 未知
    曹少平
    境内自
    然人
    0.265 5,300,000 未知
    中国银行-嘉实沪深
    300 指数证券投资基金
    未知 0.242 4,844,579 未知
    戴云霞
    境内自
    然人
    0.200 4,000,000 未知
    全国社保基金六零二组
    合
    未知 0.176 3,521,100 未知
    中国工商银行股份有限
    公司-嘉实量化阿尔法
    股票型证券投资基金
    未知 0.168 3,363,852 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    中国工商银行-景顺长城新兴成长
    股票型证券投资基金
    13,100,000 人民币普通股
    中国工商银行-景顺长城精选蓝筹
    股票型证券投资基金
    13,000,903 人民币普通股
    中国建设银行股份有限公司-长盛
    同庆可分离交易股票型证券投资基
    金
    9,999,924 人民币普通股
    招商银行股份有限公司-上证红利
    交易型开放式指数证券投资基金
    6,282,786 人民币普通股
    曹少平 5,300,000 人民币普通股
    中国银行-嘉实沪深300 指数证券投
    资基金
    4,844,579 人民币普通股
    戴云霞 4,000,000 人民币普通股
    全国社保基金六零二组合 3,521,100 人民币普通股
    中国工商银行股份有限公司-嘉实
    量化阿尔法股票型证券投资基金
    3,363,852 人民币普通股
    叶孝兆 2,699,800 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说
    明
    公司控股股东东风汽车有限公司与前10 名股东及前10 名无限售
    条件股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变
    动信息披露管理办法》中规定的一致行动人;景顺长城新兴成长
    股票型证券投资基金及景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金同
    属景顺长城基金管理有限公司旗下基金;除此之外,未知上述其
    他股东之间是否存在关联关系;也未知上述其他股东之间是否属
    于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
    动人。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股东
    名称
    持有的有限售
    条件股份数量可上市交易时间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    1.
    东风汽车有限公
    司
    1,202,000,000 2009 年11 月13 日
    自改革方案实施
    之日起,在36 个
    月内不通过交易
    所上市交易
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    报告期内公司未发生新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2009 年上半年,全国汽车销售609.9 万辆,同比增长17.7%,其中乘用车累计销售453.4 万辆,
    同比增长25.6%,商用车累计销售156.5 万辆,同比下降0.5%,商用车中轻卡累计销量为74.5 万辆,同
    比增长6%。
    报告期内,公司致力于改善经营质量,降低经营风险,在立足于公司中期事业计划目标基础上,
    通过积极消化年初原材料库存,降低存货风险;持续推进成本控制,改善汽车产品收益等一系列措施,
    使报告期内汽车销售及公司收益均完成年度目标的50%以上,实现时间过半,任务过半。
    报告期内汽车销售9.49 万辆,同比下降9.5%;其中轻卡销售7.48 万辆,同比下降6.3%,行业排
    名继续保持第二,轻卡中皮卡销售1.96 万辆,同比增长18%,国内市场行业排名保持第一;客车及客
    车底盘销售1.25 万辆,同比下降29.4%,其中客车底盘销售1.19 万辆,同比下降27.6%,行业排名保
    持第一;SUV 及MPV 销售0.77 万辆,同比增长2.3%。
    报告期内发动机销售4.97 万台,同比下降52.9%。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分
    产品 营业收入 营业成本
    营业利
    润率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    汽车行业 6,258,016,288.24 5,492,603,477.03 12.23 -7.68 -7.36 减少0.31 个百
    分点东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    分产品
    SUV 与皮卡 2,559,998,162.39 2,174,274,811.50 15.07 1.91 7.88 减少4.70 个百
    分点
    轻型车 2,987,138,756.54 2,660,369,917.51 10.94 -11.10 -13.74 增加2.73 个百
    分点
    客车及底盘 609,668,140.71 533,940,735.85 12.42 -7.10 -12.09 增加4.97 个百
    分点
    其他 101,211,228.60 124,018,012.17 -22.53 -59.59 -44.06 减少34.02个百
    分点
    合计 6,258,016,288.24 5,492,603,477.03 12.23 -7.68 -7.36 减少0.31 个百
    分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额8,643.42 万
    元。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    华北大区 1,031,653,718.71 -2.21
    华中地区 1,377,321,225.79 -21.21
    华东地区 1,339,607,641.66 -8.38
    华南地区 1,877,535,959.80 6.51
    其它地区 631,897,742.28 -15.86
    合计 6,258,016,288.24 -7.68
    3、参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)
    单位:万元 币种:人民币
    公司名称 经营范围 净利润
    参股公司贡献的投
    资收益
    占上市公司净利润
    的比重(%)
    东风康明斯发动
    机有限公司
    柴油发动机制造
    和销售
    15,620.2 7,810.1 45.96
    郑州日产汽车有
    限公司
    整车制造及销售 8,502.3 8,502.3 50.03
    东风襄樊旅行车
    有限公司
    客车及客车底盘
    制造及销售
    3,045.4 3,045.4 17.92
    1、东风康明斯发动机有限公司:行业中重卡、大中型客车及主要客户东风车用市场大幅下滑,同时非
    车用工程机械行业大幅下滑影响,影响报告期内发动机产品销量及收益。
    2、东风襄樊旅行车有限公司:在客车底盘行业销售大幅下滑背景下,通过强化采购降成本工作,有效
    控制制造、物流、销售及研发费用,确保客车底盘行业第一市场排名及收益超预算完成。
    4、公司在经营中出现的问题与困难
    1)上半年轻卡行业市场增量主要来源于农村及城乡结合部低端经济型产品。公司在产品结构及县级以
    下网络建设上均缺乏优势;同时基于年初对市场的较低预期,公司对上半年行业增量的低端经济型产
    品准备不足,县级及以下网络下沉力度不够;
    2)全球金融危机影响导致国际市场汽车需求下降,同时部分国家采取了提高进口关税等贸易保护措施,
    使国内汽车出口大幅下滑,中汽协统计数据显示,上半年全国汽车出口同比下滑60%,其中商用车同比
    下降45%。出口市场的大幅下滑给公司汽车销售造成影响;
    3)上半年中重型卡车、大中型客车以及主要客户东风市场需求大幅下滑,影响公司发动机车用市场销
    售,同时市场仍以大扭矩低速工程车用发动机和低价位、EGR 发动机为市场主导结构,公司发动机在东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    此领域缺乏对应产品;而上半年工程机械行业因金融危机及海外市场下滑导致市场萎缩,对公司发动
    机非车用市场销售产生较大影响;
    解决方案:
    1)积极消化08 年原材料库存,降低公司存货资金占有,其中本部轻卡整车及原材料库存同比下降36%;
    2)通过开展采购降成本、稳定轻卡销售价格以及控制制造、管理费用的一系列措施,大幅提升汽车产
    品收益;
    3)抓住北京市场黄标车更换商机,公司轻卡产品北京市场占有率上升至23%;
    4)积极推进新能源产品工作,至目前已开发10 款纯电动车型,其中国家电网公司自06 年以来已订购
    近30 辆纯电动车进行示范运营,公司自主研发的第三代纯电动客车“东风天翼”也已正式投入城市示
    范运营;
    5)全公司范围内开展“同心降成本、全员倡节约”活动应对金融危机,09 年预算对各项一般性管理
    费用在08 年实绩基础上削减15%-20%。上半年各项费用均控制在预算范围内。
    2、公司下半年经营风险及下一步工作重点
    下半年经营风险:
    1)汽车行业增量主要来源于低端经济型产品,行业整体“增量不增收”;
    2)国内油价上涨,运输行业物流成本上升,对商用车行业产生影响;
    3)原材料价格呈现上升趋势;
    4)下半年N1 类车实行国Ⅲ排放法规。
    下半年工作重点:
    1)积极采取有效措施利用国家“汽车下乡”及“以旧换新”政策。初步判断,目前全国农村市场低速
    汽车保有量约2400 万辆,“汽车下乡”政策实施将有力的推动农村汽车市场发展。公司将加强县级及
    以下未端网点拓展,加强县级以下区域市场调研,制定适合农村市场的商品战略规划并快速推出适应
    性产品,把握市场机遇;
    2)全面推进轻卡分品系营销,制订与推广新的品牌战略为全新LCV 品牌战略推广打下基础;
    3)加快经济型发动机和低速大扭矩工程机的开发推进,制订发动机性能改进目标,依据目标市场实现
    整车匹配,提高工程车市场装机量,同时,积极稳定销售渠道,促进销量提升;
    4)全力做好高端轻卡凯普斯达及多功能商用车帅客的上市准备工作,确保新品成功上市;
    5)继续推进降成本工作,严格控制各项成本及费用,同时积极采取收益改善措施,提升公司收益水平;
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    车厢公司综合楼 590 完成 项目收益无法计算
    F91A 部品中转库项目 453 正在建设 项目进行中
    轻型发动机公司建设 3,998 正在建设 项目进行中
    X11M 工厂生产准备 1,526 PT1 调试 项目进行中
    东风SUV 模具购置 222
    STEP2 模具陆续到货4
    批,STEP1-2 模具已到
    货3 批
    项目进行中
    郑州日产新工厂建设 36,768
    三大车间土建正在施
    工,总装、焊接设备招
    标中
    项目进行中
    郑州日产C16A 生产准备 120 PT2 结束 项目未投产
    郑州日产总装缓冲区 179 已完成初次验收 项目收益无法计算
    郑州日产新增转毂试验台 410
    8 月底进行基础施工,9
    月底到货
    项目收益无法计算
    其它维持性项目 1,093
    合计 45,359 / /东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    报告期内投资主要为郑州日产新工厂建设、郑州日产新品生产准备和轻型发动机公司建设
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
    股票上市规则》及中国证监会相关法律法规规章的要求,不断完善法人治理结构,规范公司运作。公
    司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司2009 年3 月25 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过了公司2008 年度利润分配预案。
    公司拟按2008 年末总股本20 亿股为基数向全体股东每10 股派发现金股利0.9 元(含税),合计派发现
    金股利1.8 亿元。不进行资本公积金转增股本。公司2009 年5 月18 日召开的2008 年度股东大会审议
    并通过了2008 年度利润分配预案。
    报告期内按照股东大会的决议及授权,组织了2008 年利润分配方案,股权登记日为2009 年6 月
    19 日,现金红利发放日为2009 年6 月26 日。本次利润分配方案于2009 年6 月26 日实施完毕。相关
    分红派息公告刊登于2009 年6 月16 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海交易
    所网站上。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    报告期内按照2008 年年度股东大会的决议及授权,组织了2008 年利润分配方案。本次分配以20
    亿股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利0.90 元(含税),共计派发股利1.8 亿元。股权登记
    日为2009 年6 月19 日,现金红利发放日为2009 年6 月26 日,于2009 年6 月26 日实施完毕。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、证券投资情况
    序
    号
    证券品
    种 证券代码 证券简称
    初始投资金
    额
    (元)
    持有数量
    (股)
    期末账面值
    (元)
    占期末
    证券投
    资比例
    (%)
    报告期损
    益
    (元)
    1 股票 601006 大秦铁路 2,969,343.06 300,000.00 3,177,000.00 3.59 207,656.94
    2 股票 600886 国投电力 1,543,992.30 150,000.00 1,564,500.00 1.77 20,507.70
    3 股票 600281 太化股份 1,482,164.59 200,100.00 1,426,713.00 1.61 -55,451.59
    4 股票 000759 武汉中百 2,333,486.16 240,000.00 2,342,400.00 2.65 8,913.84
    5 股票 002109 兴化股份 1,985,737.88 190,000.00 1,824,000.00 2.06 -161,737.88
    6 股票 600309 烟台万华 1,268,672.33 80,000.00 1,261,600.00 1.43 -7,072.33
    7 基金 建信货币
    市场基金 15,000,000.00 15,112,673.82 17.09 112,673.82
    8 基金 工银货币
    基金 20,000,000.00 20,088,398.57 22.71 88,398.57
    9 基金 南方现金
    增利基金 15,000,000.00 15,091,786.07 17.06 91,786.07
    10 基金
    交银施罗
    德货币基
    金
    16,400,000.00 16,488,683.83 18.64 88,683.83
    11 基金 海富通货
    币基金 10,000,000.00 10,073,819.76 11.39 73,819.76东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    9
    期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0
    合计 87,983,396.32 / 88,451,575.05 100 468,178.73
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    关联交易方 关联关系
    关联
    交易
    类型
    关联交易内
    容
    关联交
    易金额
    占同
    类交
    易金
    额的
    比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    交易价格
    与市场参
    考价格差
    异较大的
    原因
    东风朝阳柴油机有限
    责任公司
    母公司的控
    股子公司
    购买
    商品 半成品 17,270.13 3.14 正常
    结算
    交易价格
    是公允
    东风汽车有限公司 母公司 购买
    商品
    半成品、备
    件及发动机 12,814.53 2.33 正常
    结算
    交易价格
    是公允
    东风康明斯发动机有
    限公司 合营公司 销售
    商品 发动机铸件 6,056.24 0.97 正常
    结算
    交易价格
    是公允
    东风康明斯发动机有
    限公司 合营公司 购买
    商品
    原材料、半
    成品 5,793.80 1.05 正常
    结算
    交易价格
    是公允
    日产自动车株式会社 间接控股股
    东
    购买
    商品 原材料 55,468.01 10.10 正常
    结算
    交易价格
    是公允
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为8643.42 万元。
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    东风汽车公司将东风汽车公司位于中国湖北省襄樊市汽车产业经济技术开发区车城大道1 号的面
    积为618,695.50 平方米的土地的使用权租赁给东风汽车股份有限公司,该资产涉及的金额为
    12,373,910 元。租赁的期限为2005 年1 月1 日至2048 年6 月30 日。本次关联交易协议项下的土地
    为本公司生产经营及辅助性设施所在地,通过本次关联交易本公司获得必要的生产经营场所。本次关
    联交易价格是在市场原则的基础上通过双方协商达成的,不存在损害公司利益的行为。
    2、担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    1)东风轻型发动机有限公司分期出资
    按照本公司2008 年第一次临时股东会决议,本公司出资现金36,720 万元与东风汽车有限公司共同出东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    资成立东风轻型发动机有限公司,用于生产日产品牌的ZD30 型号3 升级轻型柴油发动机和东风自主品
    牌发动机,新公司设立后本公司持股比例为51%。
    按照本公司与东风汽车有限公司出资协议约定,出资额于2009 年4 月30 日分两次缴足,截止2009
    年6 月30 日公司已出资到位。
    2)东风日产汽车有限公司增资
    按照本公司第三次董事会第六次会议决议,为提高郑州日产汽车有限公司产能,本公司决定与其他股
    东采用货币资金方式按照等比例对其增资104,000.00 万元,按照出资协议约定,增资额于获得政府有
    关部门对增资批复之日起分三批缴纳,缴纳进度为获得政府有关部门对增资批复之日起一个月内缴纳
    30%,三个月内缴纳30%,六个月内缴纳40%,截至2009 年6 月30 日已对郑州日产汽车有限公司已完
    成第三次增资。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    1、自改革方案实施之日起,36 个月
    内不通过交易所上市交易其所持有
    的股份。
    2、自股权分置改革完成后,承诺将
    在东风汽车2006 年度至2008 年度分
    红比例议案在年度股东大会上提议
    并投赞成票:2006 年度至2008 年度
    现金分红比例不低于当期实现可供
    分配利润的60%。
    1.本报告期内东风汽车有限公司未出售
    所持本公司的股票.
    2. 按照股改承诺,公司按2008 年末总
    股本20 亿股为基数向全体股东每10 股
    派发现金股利0.9 元(含税) ,合计派发
    现金股利1.8 亿元。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
    刊载的互联网网站及检索
    路径
    东风汽车2008 年12 月份
    主营产品销售数据快报
    《证券时报》(d8 版)、《中
    国证券报》(a05 版)、《上
    海证券报》(c9 版)
    2009 年1 月14
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    东风汽车2009 年1 月份主
    营产品销售数据快报
    《证券时报》(b8 版)、《中
    国证券报》(c05 版)、《上
    海证券报》(c14 版)
    2009 年2 月11
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    东风汽车关于本公司及子
    公司被认定为高新技术企
    业的公告
    《证券时报》(c8 版)、《中
    国证券报》(b04 版)、《上
    海证券报》(c6 版)
    2009 年3 月5
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    东风汽车2009 年2 月份主
    营产品销售数据快报
    《证券时报》(b4 版)、《中
    国证券报》(c005 版)、《上
    海证券报》(25 版)
    2009 年3 月7
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    东风汽车第三届董事会第
    九次会议决议公告
    东风汽车第三届监事会第
    七次会议决议公告
    东风汽车关于召开2008 年
    度股东大会的通知东风汽
    车
    2008 年年报全文及摘要
    《证券时报》(d21 版)、《中
    国证券报》(d071 版)、《上
    海证券报》(c80 版)
    2009 年3 月27
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    东风汽车2009 年3 月份主
    营产品销售数据快报
    《证券时报》(b8 版)、《中
    国证券报》(d008 版)、《上
    海证券报》(c41 版)
    2009 年4 月14
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    东风汽车2009 年第一季度
    报告
    东风汽车第三届董事会第
    十次会议决议公告暨召开
    2009 年第一次临时股东大
    会的通知
    《证券时报》(d20 版)、《中
    国证券报》(d009 版)、《上
    海证券报》(c25 版)
    2009 年4 月24
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    东风汽车关于召开2009 年
    第一季度网上业绩说明会
    的公告
    《证券时报》(b5 版)、《中
    国证券报》(d005 版)、《上
    海证券报》(c8 版)
    2009 年5 月6
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    东风汽车2009 年4 月份主
    营产品销售数据快报
    《证券时报》(b8 版)、《中
    国证券报》(a16 版)、《上
    海证券报》(c16 版)
    2009 年5 月12
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    东风汽车2008 年年度股东
    大会会议决议公告
    东风汽车2009 年第一次临
    时股东大会会议决议公告
    《证券时报》(b9 版)、《中
    国证券报》(d004 版)、《上
    海证券报》(c9 版)
    2009 年5 月19
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    东风汽车2009 年5 月份主
    营产品销售数据快报
    《证券时报》(b8 版)、《中
    国证券报》(d005 版)、《上
    海证券报》(c16 版)
    2009 年6 月11
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    东风汽车2008 年度分红派
    息实施公告
    《证券时报》(a12 版)、《中
    国证券报》(d004 版)、《上
    海证券报》(c16 版)
    2009 年6 月16
    日
    上海证券交易所
    http://www.sse.com.cn
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:东风汽车股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目
    注
    释
    期末余额 年初余额
    货币资金 1 4,956,008,609.37 2,451,272,357.23
    交易性金融资产 2 88,451,575.05 10,155,116.94
    应收票据 3 1,287,518,040.68 1,407,114,780.93
    应收账款 4 818,632,434.00 716,224,368.21
    预付账款 5 118,044,025.12 151,104,345.25
    应收股利 - 1,100.00
    应收利息 6,930,955.00 4,628,050.00
    其他应收款 6 175,565,738.63 185,495,720.41
    存货 7 2,135,545,232.01 2,427,265,590.40
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 9,586,696,609.86 7,353,261,429.37
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 8 661,737,451.26 956,494,429.74
    投资性房地产 9 21,648,774.40 22,056,844.32
    固定资产 10 1,979,231,965.43 1,730,668,589.14
    固定资产清理
    在建工程 11 548,446,099.29 247,743,982.50
    生产性生物资产
    工程物质
    固定资产清理
    生物性资产
    油气资产
    无形资产 12 348,847,380.68 354,708,424.75
    开发支出 6,956,161.74
    商誉 13 309,868,490.50 309,868,490.50
    递延所得税资产 14 155,711,719.90 139,413,493.53
    其他非流动资产
    非流动资产合计 4,032,448,043.20 3,760,954,254.48
    资产总计 13,619,144,653.06 11,114,215,683.85
    短期借款 16 233,621,526.39 242,500,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 17 2,952,764,539.81 2,164,533,336.11
    应付账款 18 2,964,977,835.28 2,202,874,215.28
    预收账款 19 344,891,048.39 377,368,273.50
    应付职工薪酬 20 89,367,337.37 73,081,735.13
    应交税费 21 -78,297,020.16 -207,363,538.87
    应付利息 1,940,741.79 2,554,898.20
    应付股利东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    其他应付款 22 488,704,686.63 358,761,411.80
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 6,997,970,695.50 5,214,310,331.15
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 816,932.00 816,932.00
    预计负债 23 15,734,596.74 12,908,705.64
    递延所得税负债 14 22,340,720.53 22,621,574.52
    其他非流动负债 24 59,053,998.13 38,446,982.59
    非流动负债合计 97,946,247.40 74,794,194.75
    负债合计 7,095,916,942.90 5,289,104,525.90
    实收资本(或股本) 25 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
    资本公积 26 638,393,601.57 638,393,601.57
    减:库存股
    盈余公积 27 599,197,576.95 599,197,576.95
    未分配利润 28 1,941,863,143.98 1,995,786,096.32
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 5,179,454,322.50 5,233,377,274.84
    少数股东权益 1,343,773,387.66 591,733,883.11
    所有者权益(或股东权益)合计 6,523,227,710.16 5,825,111,157.95
    负债和所有者(或股东权益)合计 13,619,144,653.06 11,114,215,683.85
    公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:东风汽车股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目
    注
    释
    期末余额 年初余额
    货币资金 2,386,279,241.55 1,622,161,279.51
    交易性金融资产
    应收票据 393,331,056.69 607,794,330.73
    应收账款 1 771,634,530.12 624,830,720.54
    预付账款 38,906,639.29 70,640,062.90
    应收股利 - -
    应收利息 6,930,955.00 4,628,050.00
    其他应收款 2 94,641,453.26 77,386,848.27
    存货 613,986,427.86 827,255,691.06
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产 203,988,863.00
    流动资产合计 4,305,710,303.77 4,038,685,846.01
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 3 2,131,564,414.64 1,827,300,477.36
    投资性房地产
    固定资产 1,124,193,251.44 1,126,597,850.40
    固定资产清理
    在建工程 126,983,388.81 120,040,772.12
    生产性生物资产
    工程物质
    固定资产清理
    生物性资产
    油气资产
    无形资产 68,677,991.49 73,004,771.18
    开发支出
    商誉
    递延所得税资产 28,044,280.60 17,222,212.61
    其他非流动资产
    非流动资产合计 3,479,463,326.98 3,164,166,083.67
    资产总计 7,785,173,630.75 7,202,851,929.68
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据 1,511,287,403.17 1,725,364,942.80
    应付账款 1,493,015,728.05 734,952,891.94
    预收账款 42,425,666.63 25,278,069.10
    应付职工薪酬 33,935,222.88 13,490,433.74
    应交税费 -82,151,262.64 -196,690,756.73
    应付利息
    应付股利东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    其他应付款 101,181,383.41 78,328,752.64
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计 3,099,694,141.50 2,380,724,333.49
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 38,053,998.13 38,446,982.59
    非流动负债合计 38,053,998.13 38,446,982.59
    负债合计 3,137,748,139.63 2,419,171,316.08
    实收资本(或股本) 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
    资本公积 630,163,035.03 630,163,035.03
    减:库存股
    盈余公积 599,197,576.95 599,197,576.95
    未分配利润 1,418,064,879.14 1,554,320,001.62
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 4,647,425,491.12 4,783,680,613.60
    少数股东权益
    所有者权益(或股东权益)合计 4,647,425,491.12 4,783,680,613.60
    负债和所有者(或股东权益)合计 7,785,173,630.75 7,202,851,929.68
    公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    注
    释
    本期金额 上期金额
    一、营业总收入 6,590,966,471.40 7,144,555,249.88
    营业收入 29 6,590,966,471.40 7,144,555,249.88
    减:营业总成本 6,499,243,216.39 7,041,937,436.59
    营业成本 29 5,800,610,963.47 6,249,905,077.48
    营业税金及附加 30 90,560,646.21 117,281,109.36
    销售费用 361,055,615.06 452,612,972.57
    管理费用 286,050,823.38 206,955,352.62
    财务费用 -39,027,464.52 -22,743,010.45
    资产减值损失 31 -7,367.21 37,925,935.01
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 32 -142,300.26 -22,229,025.22
    投资收益(损失以“-”号填列) 33 71,776,107.68 295,076,001.76
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“一”号填列) 163,357,062.43 375,464,789.83
    加:营业外收入 34 32,110,962.12 9,200,965.04
    减:营业外支出 35 3,854,097.45 5,317,702.59
    其中:非流动资产处置净损失
    三、利润总额(亏损总额以“一’,号填列) 191,613,927.10 379,348,052.28
    减:所得税费用 36 23,022,574.89 23,076,772.22
    四、净利润(净亏损以“一”号填列) 168,591,352.21 356,271,280.06
    (一)归属于母公司所有者的净利润 126,077,047.66 309,954,066.40
    (二)少数股东损益 42,514,304.55 46,317,213.66
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.0630 0.1550
    (二)稀释每股收益
    公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目
    注
    释
    本期金额 上期金额
    一、营业总收入 3,363,409,156.61 3,960,050,189.71
    营业收入 4 3,363,409,156.61 3,960,050,189.71
    减:营业总成本 3,418,402,360.55 4,005,934,035.94
    营业成本 4 3,135,652,881.84 3,731,528,002.82
    营业税金及附加 62,723.63 11,080,702.09
    销售费用 142,214,807.46 142,794,477.34
    管理费用 139,057,321.67 113,950,408.19
    财务费用 -17,051,280.96 -30,417,630.48
    资产减值损失 18,465,906.91 36,998,075.98
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 0.00 -12,339,570.00
    投资收益(损失以“-”号填列) 5 76,045,350.59 302,823,011.09
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -
    二、营业利润(亏损以“一”号填列) 21,052,146.65 244,599,594.86
    加:营业外收入 13,215,722.46 6,202,032.98
    减:营业外支出 1,345,059.58 1,316,456.71
    其中:非流动资产处置净损失
    三、利润总额(亏损总额以“一’,号填列) 32,922,809.53 249,485,171.13
    减:所得税费用 -10,822,067.99 -9,577,467.28
    四、净利润(净亏损以“一”号填列) 43,744,877.52 259,062,638.41
    公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项 目
    注
    释
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 7,771,609,747.91 7,053,915,348.60
    收到的税费返还 93,588,189.92 27,341,758.51
    收到的其他与经营活动有关的现金 38.1 140,479,344.49 104,536,496.53
    现金流入小计 8,005,677,282.32 7,185,793,603.64
    购买商品、接受劳务支付的现金 4,919,257,458.21 6,477,425,795.91
    支付给职工以及为职工支付的现金 249,388,060.78 254,650,341.70
    支付的各项税费 268,064,051.82 393,811,179.95
    支付的其他与经营活动有关的现金 38.2 343,833,769.89 533,034,734.26
    现金流出小计 5,780,543,340.70 7,658,922,051.82
    经营活动产生的现金流量净额 2,225,133,941.62 -473,128,448.18
    二、投资活动产生的现金流量: -
    收回投资所收到的现金 34,937,456.78 307,062,247.05
    取得投资收益所收到的现金 366,064,443.97 124,470,856.77
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净
    额
    562,384.00 214,024.55
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
    收到的其他与投资活动有关的现金 38.3 13,692,695.50 28,398,942.00
    现金流入小计 415,256,980.25 460,146,070.37
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 197,580,069.45 108,479,172.76
    投资所支付的现金 114,088,803.29 391,858,927.11
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
    支付的其他与投资活动有关的现金 38.4 203,079.46 -
    现金流出小计 311,871,952.20 500,338,099.87
    投资活动产生的现金流量净额 103,385,028.05 -40,192,029.50
    三、筹资活动产生的现金流量: -
    吸收投资所收到的现金 356,720,000.00 4,800,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 356,720,000.00 4,800,000.00
    借款所收到的现金 61,125,999.64 525,328,479.07
    收到的其他与筹资活动有关的现金 38.5 - 322,335.00
    现金流入小计 417,845,999.64 530,450,814.07
    偿还债务所支付的现金 70,000,000.00 301,072,759.07
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 176,478,524.90 299,507,733.24
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 -
    支付的其他与筹资活动有关的现金 38.6 1,426,221,185.44 144,464,653.00
    现金流出小计 1,672,699,710.34 745,045,145.31
    筹资活动产生的现金流量净额 -1,254,853,710.70 -214,594,331.24
    四、汇率变动对现金的影响 9,888,434.53 -2,463,784.28
    五、现金及现金等价物净增加额 1,083,553,693.50 -730,378,593.20
    加:期初现金及现金等价物余额 2,319,262,957.58 3,299,403,894.15
    期末现金及现金等价物余额 3,402,816,651.08 2,569,025,300.95
    补充资料:
    一、将净利润调节为经营活动现金流量:东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    净利润 168,591,352.21 356,271,280.06
    加:计提的资产减值准备 -7,367.21 37,925,935.02
    固定资产折旧 93,159,860.51 80,732,143.37
    无形资产摊销 15,483,937.09 8,175,910.42
    长期待摊费用摊销 - -
    待摊费用减少(减:增加) - -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
    收益)
    716,548.38 -139,803.30
    固定资产报废损失 - -
    公允价值变动损失(减:收益) 142,300.26 22,229,034.22
    财务费用 -31,270,508.26 -21,788,069.28
    投资损失(减:收益) -71,776,107.68 -295,076,001.76
    递延税得税资产减少(减:增加) -16,298,226.37 -19,206,168.64
    递延税得税负债增加(减:减少) -280,853.99 -2,564,136.05
    存货的减少(减:增加) 295,095,866.29 -75,077,468.65
    经营性应收项目的减少(减:增加) 49,714,027.36 -1,234,276,674.47
    经营性应付项目的增加(减:减少) 1,693,194,487.24 646,542,061.04
    其他 28,668,625.79 23,123,509.85
    经营活动产生的现金流量净额 2,225,133,941.62 -473,128,448.18
    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    其他
    三、现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额 3,402,816,651.08 2,569,025,300.95
    减:现金的期初余额 2,319,262,957.58 3,299,403,894.15
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    1,083,553,693.50 -730,378,593.20
    公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项 目
    注
    释
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 3,632,439,724.19 2,795,318,448.70
    收到的税费返还 13,522,656.54 5,552,462.18
    收到的其他与经营活动有关的现金 31,008,683.66 45,200,488.11
    现金流入小计 3,676,971,064.39 2,846,071,398.99
    购买商品、接受劳务支付的现金 2,426,239,488.24 2,841,241,180.86
    支付给职工以及为职工支付的现金 130,062,555.81 132,500,272.38
    支付的各项税费 32,125,884.83 100,408,513.16
    支付的其他与经营活动有关的现金 105,462,476.45 211,335,265.72
    现金流出小计 2,693,890,405.33 3,285,485,232.12
    经营活动产生的现金流量净额 983,080,659.06 -439,413,833.13
    二、投资活动产生的现金流量: -
    收回投资所收到的现金 200,000,000.00 303,710,256.70
    取得投资收益所收到的现金 374,250,745.67 123,575,810.62
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
    现金净额
    177,434.00 212,024.55
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
    收到的其他与投资活动有关的现金 13,491,751.97 28,398,942.00
    现金流入小计 587,919,931.64 455,897,033.87
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
    现金
    29,633,948.46 53,067,055.68
    投资所支付的现金 599,074,000.00 378,708,180.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
    支付的其他与投资活动有关的现金 40,000.00 -
    现金流出小计 628,747,948.46 431,775,235.68
    投资活动产生的现金流量净额 -40,828,016.82 24,121,798.19
    三、筹资活动产生的现金流量: -
    吸收投资所收到的现金 - -
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
    借款所收到的现金 - -
    收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
    现金流入小计 - -
    偿还债务所支付的现金 - -
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 173,082,802.40 288,459,461.81
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 -
    支付的其他与筹资活动有关的现金 303,004,383.37 300,138.99
    现金流出小计 476,087,185.77 288,759,600.80
    筹资活动产生的现金流量净额 -476,087,185.77 -288,759,600.80
    四、汇率变动对现金的影响 -
    五、现金及现金等价物净增加额 466,165,456.47 -704,051,635.74
    加:期初现金及现金等价物余额 1,567,161,279.51 2,528,360,204.85
    期末现金及现金等价物余额 2,033,326,735.98 1,824,308,569.11
    补充资料:
    一、将净利润调节为经营活动现金流量:东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    净利润 43,744,877.52 259,062,638.41
    加:计提的资产减值准备 18,465,906.91 36,998,075.98
    固定资产折旧 51,914,358.56 45,324,317.15
    无形资产摊销 5,604,463.63 4,905,804.24
    长期待摊费用摊销 - -
    待摊费用减少(减:增加) - -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
    失(减:收益)
    - -168,311.44
    固定资产报废损失 - -
    公允价值变动损失(减:收益) - 12,339,579.00
    财务费用 -16,337,057.51 -32,213,609.14
    投资损失(减:收益) -53,395,618.91 -302,823,011.09
    递延税得税资产减少(减:增加) -10,822,067.99 -7,974,933.28
    递延税得税负债增加(减:减少) - -1,602,534.00
    存货的减少(减:增加) 213,230,795.42 -8,392,665.28
    经营性应收项目的减少(减:增加) 147,429,762.44 -1,307,006,219.27
    经营性应付项目的增加(减:减少) 554,859,788.16 837,127,803.53
    其他 28,385,450.83 25,009,232.06
    经营活动产生的现金流量净额 983,080,659.06 -439,413,833.13
    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    其他
    三、现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额 2,033,326,735.98 1,824,308,569.11
    减:现金的期初余额 1,567,161,279.51 2,528,360,204.85
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 466,165,456.47 -704,051,635.74
    公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本年金额
    项目 行次归属于母公司的所有者权益
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    库存股
    (减项)
    盈余公积 未分配利润
    其
    他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 1 2,000,000,000.00 638,393,601.57 0.00 599,197,576.95 1,995,786,096.32 591,733,883.11 5,825,111,157.95
    加:会计政策变更 2 0.00 0.00
    前期差错更正 3 0.00
    二、本年年初余额 4 2,000,000,000.00 638,393,601.57 0.00 599,197,576.95 1,995,786,096.32 0.00 591,733,883.11 5,825,111,157.95
    三、本年增减变动金额(减少以“一号填列) 5 0.00 0.00 0.00 0.00 -53,922,952.34 0.00 752,039,504.55 698,116,552.21
    (一)本年净利润 6 126,077,047.66 42,514,304.55 168,591,352.21
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 0.00
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9 0.00
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 0.00
    4、其他 11 0.00
    上述(一)和(二)项小计 12 0.00 0.00 0.00 0.00 126,077,047.66 0.00 42,514,304.55 168,591,352.21
    (三)所有者投入和减少资本 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 709,525,200.00 709,525,200.00
    1、所有者投入资本 14 709,525,200.00 709,525,200.00
    2、股份支付计入所有者权益的金额 15 0.00
    3、其他 16 0.00
    (四)利润分配 17 0.00 0.00 0.00 0.00 -180,000,000.00 0.00 0.00 -180,000,000.00
    1、提取盈余公积 18 0.00
    2、提取一般风险准备 19 0.00
    3、对所有者(或股东)的分配 20 -180,000,000.00 -180,000,000.00
    4、其他 21 0.00
    (五)所有者权益内部结转 22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1、资本公积转增资本(或股本) 23 0.00
    2、盈余公积转增资本(或股本) 24 0.00东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    3、盈余公积弥补亏损 25 0.00
    4、其他 26 0.00
    四、本年年末余额 27 2,000,000,000.00 638,393,601.57 0.00 599,197,576.95 1,941,863,143.98 0.00 1,343,773,387.66 6,523,227,710.16
    单位:元 币种:人民币
    上年金额(2008)
    归属于母公司的所有者权益
    项目 行次
    实收资本(或股
    本) 资本公积
    库存股
    (减
    项)
    盈余公积 未分配利润
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 1 2,000,000,000.00 638,393,601.57 0.00 526,751,452.60 2,070,780,200.74 334,926,333.60 5,570,851,588.51
    加:会计政策变更 2 50,086,911.76 -68,116,923.52 -18,030,011.76
    前期差错更正 3 0.00
    二、本年年初余额 4 2,000,000,000.00 638,393,601.57 0.00 576,838,364.36 2,002,663,277.22 334,926,333.60 5,552,821,576.75
    三、本年增减变动金额(减少以“一号填列) 5 0.00 0.00 0.00 0.00 9,954,066.40 51,117,213.66 61,071,280.06
    (一)本年净利润 6 309,954,066.40 46,317,213.66 356,271,280.06
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 0.00
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 0.00
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 0.00
    4、其他 11 0.00
    上述(一)和(二)项小计 12 0.00 0.00 0.00 0.00 309,954,066.40 46,317,213.66 356,271,280.06
    (三)所有者投入和减少资本 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,800,000.00 4,800,000.00
    1、所有者投入资本 14 4,800,000.00 4,800,000.00
    2、股份支付计入所有者权益的金额 15 0.00
    3、其他 16 0.00
    (四)利润分配 17 0.00 0.00 0.00 0.00 -300,000,000.00 0.00 -300,000,000.00
    1、提取盈余公积 18 0.00
    2、提取一般风险准备 19 0.00
    3、对所有者(或股东)的分配 20 -300,000,000.00 -300,000,000.00
    4、其他 21 0.00
    (五)所有者权益内部结转 22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    1、资本公积转增资本(或股本) 23 0.00
    2、盈余公积转增资本(或股本) 24 0.00
    3、盈余公积弥补亏损 25 0.00
    4、其他 26 0.00
    四、本年年末余额 27 2,000,000,000.00 638,393,601.57 0.00 576,838,364.36 2,012,617,343.62 386,043,547.26 5,613,892,856.81
    公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本年金额
    归属于母公司的所有者权益
    项目 行次
    实收资本(或
    股本)
    资本公积
    库存
    股(减
    项)
    盈余公积 未分配利润
    其
    他
    少数股东权
    益
    所有者权益合计
    一、上年年末余额 1 2,000,000,000.00 630,163,035.03 0.00 599,197,576.95 1,554,320,001.62 4,783,680,613.60
    加:会计政策变更 2 0.00 0.00
    前期差错更正 3 0.00
    二、本年年初余额 4 2,000,000,000.00 630,163,035.03 0.00 599,197,576.95 1,554,320,001.62 0.00 0.00 4,783,680,613.60
    三、本年增减变动金额(减少以“一号填列) 5 0.00 0.00 0.00 0.00 -136,255,122.48 0.00 0.00 -136,255,122.48
    (一)本年净利润 6 43,744,877.52 43,744,877.52
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 0.00
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响9 0.00
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 0.00
    4、其他 11 0.00
    上述(一)和(二)项小计 12 0.00 0.00 0.00 0.00 43,744,877.52 0.00 0.00 43,744,877.52
    (三)所有者投入和减少资本 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1、所有者投入资本 14 0.00
    2、股份支付计入所有者权益的金额 15 0.00
    3、其他 16 0.00
    (四)利润分配 17 0.00 0.00 0.00 0.00 -180,000,000.00 0.00 0.00 -180,000,000.00
    1、提取盈余公积 18 0.00
    2、提取一般风险准备 19 0.00
    3、对所有者(或股东)的分配 20 -180,000,000.00 -180,000,000.00
    4、其他 21 0.00
    (五)所有者权益内部结转 22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1、资本公积转增资本(或股本) 23 0.00
    2、盈余公积转增资本(或股本) 24 0.00东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    3、盈余公积弥补亏损 25 0.00
    4、其他 26 0.00
    四、本年年末余额 27 2,000,000,000.00 630,163,035.03 0.00 599,197,576.95 1,418,064,879.14 0.00 0.00 4,647,425,491.12
    单位:元 币种:人民币
    上年金额(2008)
    归属于母公司的所有者权益 项目 行次
    实收资本(或
    股本) 资本公积 库存股
    (减项) 盈余公积 未分配利润
    少数股东
    权益 所有者权益合计
    一、上年年末余额 1 2,000,000,000.00 625,141,512.90 507,108,894.06 1,101,771,348.85 4,234,021,755.81
    加:会计政策变更 2 5,021,522.13 69,729,470.30 551,315,739.44 626,066,731.87
    前期差错更正 3 0.00
    二、本年年初余额 4 2,000,000,000.00 630,163,035.03 0.00 576,838,364.36 1,653,087,088.29 0.00 4,860,088,487.68
    三、本年增减变动金额(减少以“一号填列) 5 0.00 0.00 0.00 0.00 -40,937,361.59 0.00 -40,937,361.59
    (一)本年净利润 6 259,062,638.41 259,062,638.41
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 0.00
    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 0.00
    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 0.00
    4、其他 11 0.00
    上述(一)和(二)项小计 12 0.00 0.00 0.00 0.00 259,062,638.41 0.00 259,062,638.41
    (三)所有者投入和减少资本 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
    1、所有者投入资本 14 0.00
    2、股份支付计入所有者权益的金额 15 0.00
    3、其他 16 0.00
    (四)利润分配 17 0.00 0.00 0.00 0.00 -300,000,000.00 0.00 -300,000,000.00
    1、提取盈余公积 18 0.00
    2、提取一般风险准备 19 0.00
    3、对所有者(或股东)的分配 20 -300,000,000.00 -300,000,000.00
    4、其他 21 0.00
    (五)所有者权益内部结转 22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    1、资本公积转增资本(或股本) 23 0.00
    2、盈余公积转增资本(或股本) 24 0.00
    3、盈余公积弥补亏损 25 0.00
    4、其他 26 0.00
    四、本年年末余额 27 2,000,000,000.00 630,163,035.03 0.00 576,838,364.36 1,612,149,726.70 0.00 4,819,151,126.09
    公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯(二) 财务报表附注
    一、公司基本情况
    东风汽车股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),是经国家经济贸易委员会“国经贸
    企改[1998]823 号”文批准,东风汽车公司作为独家发起人,将其属下轻型车厂、柴油发动机厂、铸
    造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组,采取社会募集方式设立的股份有
    限公司。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)“证监发审[1999]68 号”文件批准,
    本公司于1999 年6 月28 日成功地向社会公开发行人民币普通股300,000,000 股,每股发行价为人民
    币5.10 元,公众股于同年7 月27 日在上海证券交易所挂牌交易。公司设立时总股本1,000,000,000
    股,其中发起人出资700,000,000 股。公司于1999 年7 月21 日在国家工商行政管理局注册登记,取
    得国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照。
    东风汽车公司于2001 年实施了债转股,根据财政部“财企(2002)225 号”文批复,同意东风汽
    车公司将所持有的本公司国有法人股700,000,000 股无偿划转给东风汽车有限公司。
    2003 年9 月,公司当时的控股股东—东风汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局核准变更
    为东风汽车工业投资有限公司(以下简称“东风投资”)。2004 年10 月,东风投资变更为东风汽车集团
    股份有限公司(以下简称“东风集团股份”)。
    2003 年12 月26 日,国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)就公司国有股持股
    单位变更的有关问题作出了批复,根据原国家经贸委有关批复,东风投资对东风汽车有限公司(新设
    立的中日合资公司,以下简称“东风有限”)的出资包括其持有的本公司700,000,000 股国有法人股,
    国资委同意将上述国有股变更为东风有限持有。2004 年2 月18 日,中国证监会“证监公司字〔2004〕
    8 号”同意豁免东风有限因持有本公司国有法人股而应履行的要约收购义务。
    经2004 年4 月28 日股东大会决议,公司以2003 年底总股本为基数,向全体股东每10 股派发股
    票股利3 股、每10 股以资本公积转增股本7 股,公司实收资本增加到人民币2,000,000,000 元。公司
    注册地址:湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路4 号;法定代表人:徐平。
    公司2006 年度实施股权分置改革,该方案于2006 年10 月12 日经国资委下发的《关于东风汽车
    股权分置改革有关问题的函》(产权函[2006]63 号)批准,并经公司2006 年10 月30 日召开的股东大
    会审议通过,公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东送出
    19,800 万股。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化。截止到2006 年12
    月31 日,股本总数为200,000 万股,其中:有限售条件股份为120,200 万股,占股份总数的60.10%,
    无限售条件股份为79,800 股,占股份总数的39.90 %。
    截止2009 年6 月30 日,本公司累计发行股本总数为200,000 万股,注册资本为200,000 万元,
    经营范围:汽车(小轿车除外)、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售;机械加工、
    汽车修理及技术咨询服务。主要产品为:轻型载货汽车、运动型多用途乘用车、客车底盘等。公司注
    册地址为:湖北省襄樊市高新区春园西路4 号,总部办公地为:湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创
    业路136 号。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他
    各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
    果和现金流量等有关信息。
    三、主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一) 会计期间
    本公司自每年公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计期间。
    (二) 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    (三) 会计计量属性
    本公司对会计要素计量时,一般采用历史成本。
    采用现值计量的报表项目或事项为:辞退福利。
    采用公允价值计量的报表项目或事项为:交易性金融资产。
    本期报表项目的计量属性未发生变化。
    (四) 现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于
    转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资作为现金等价物。
    (五) 外币业务的核算
    本公司外币业务,按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资
    本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期
    损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位
    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇
    兑差额计入当期损益或资本公积。
    (六) 外币财务报表折算方法
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分
    配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生
    日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单
    独列示。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    2
    在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
    表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部
    分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    (七) 金融资产和金融负债核算方法
    1. 金融资产和金融负债的分类
    按照取得或承担金融资产和金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债
    等。
    2.金融资产和金融负债的确认和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作
    为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认
    金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认
    利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
    有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向
    购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和
    相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
    资本公积(其他资本公积)。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入
    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终
    止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将
    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列
    两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
    产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和
    未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
    的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
    5.金融工具的汇率风险
    本公司无需承担汇率波动风险的金融工具。
    6.金融资产的减值准备
    (1) 可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期
    这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
    的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2) 持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确
    认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用
    损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。
    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来
    现金流量进行折现。
    期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应
    收款等)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账
    面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    单项金额重大是指:应收款项余额1000 万元以上的款项;其他应收款余额500 万元以上的款项。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项(包
    括单项金额重大和不重大的应收款项),包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值
    测试。
    除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
    具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的
    比例:
    账 龄 计提比例
    1 年以内(含1 年) 5%
    1-2 年(含2 年) 10%
    2-3 年(含3 年) 20%
    3 年以上 50%
    对本公司控股股东东风汽车有限公司的应收款项按期末余额的3‰计提坏账准备;本公司合并范
    围内的各子公司之间应收款项不计提坏账准备。
    (九) 存货核算方法
    1.存货的分类
    本公司存货分为原材料、在途材料、半产品、在产品、低值易耗品、周转材料、库存商品等。
    2.存货发出的计价及摊销
    本公司各类存货取得时按实际成本计价,发出时采用加权平均法计价。
    3.周转材料的摊销方法
    周转材料摊销:周转材料是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固
    定资产的材料,主要包括低值易耗品、包装物、模具。价值较大、使用期限较长的周转材料可以按受
    益期限分次摊销,其它周转材料均采用一次转销法计入成本费用。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
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    4.存货跌价准备计提方法
    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。
    本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,
    存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
    5.存货可变现净值的确认方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
    关税费后的金额。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备
    金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    6.存货的盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制。
    (十) 长期股权投资核算方法
    1.初始计量
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
    券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲
    减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
    法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
    响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
    能够可靠计量的,也计入合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股
    利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿
    证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
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    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
    要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的
    财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则
    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    3.后续计量及收益确认
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
    可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
    的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得
    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
    股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单
    位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过
    上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
    当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,
    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
    资的账面价值,同时确认投资收益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益
    的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权
    投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    (十一) 投资性房地产的核算方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用
    权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑
    物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在
    减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
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    (十二) 固定资产及其累计折旧的核算方法
    1.固定资产的确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
    年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定
    资产才能予以确认。
    2.固定资产计价
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购
    买价款的现值为基础确定。
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并
    将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换
    入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价
    值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
    换入固定资产的成本,不确认损益。
    3.固定资产分类及折旧政策
    本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产,按固定资产类别、预计
    使用寿命和预计残值计提折旧,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
    固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 25-40 年3.00% 2.43%-3.88%
    机器设备 10-28 年3.00% 3.46%-9.70%
    运输设备 12 年3.00% 8.08%
    其他设备 5-12 年3.00%-5.00% 8.08%-19.00%
    在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率,以及已计提减值准备的固定资产,按照该固定资
    产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产
    折旧额时,对此前已计提的累计折旧不作调整。
    对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,确认为融资租赁;其他租赁为经
    营租赁。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
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    融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可
    使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产
    尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
    数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整
    预计净残值。
    4.固定资产的后续支出
    本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
    固定资产的更新改造等后续支出,满足上述固定资产确认条件的,应当计入固定资产成本,如有
    被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等,应当在发
    生时计入当期损益。
    (十三) 在建工程的核算方法
    1.在建工程类别
    本公司在建工程以立项项目分类核算。
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的
    入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定
    可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本
    公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,
    但不调整原已计提的折旧额。
    (十四) 无形资产
    1.无形资产的计价方法
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的
    成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并
    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非
    货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明
    换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支
    付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
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    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非
    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    2.无形资产使用寿命及摊销
    A.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利
    的期限;如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明企业续约不需要
    付出大额成本,续约期计入使用寿命。
    B.合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面情况,聘请相关专家进行论证、或与同行
    业的情况进行比较、以及参考历史经验等,确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。
    C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的,将其作为使用寿命不确定的无
    形资产。
    D.对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形
    资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    3.研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C.无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
    存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
    无形资产;
    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十五) 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
    1.长期股权投资
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是
    根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
    定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面
    价值的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    2.固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
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    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可
    能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减
    值测试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认
    为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余
    使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
    (十六) 资产组的认定及减值处理
    资产组是公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产
    组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。
    资产组的可收回金额应当按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量
    的现值两者之间较高者确定。
    资产组组合,是指由若干个资产组组成的最小资产组组合,包括资产组或者资产组组合,以及按
    合理方法分摊的总部资产部分。
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资
    产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),应当确
    认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根
    据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资
    产的账面价值。
    (十七) 借款费用资本化
    1.借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计
    入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    11
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,
    借款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费
    用停止资本化。
    2.借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期
    间不包括在内。
    3.借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
    得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本
    化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整
    每期利息金额。
    (十八) 股份支付的核算方法
    1.股份支付的种类
    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2.权益工具公允价值的确定方法
    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
    于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。
    3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
    计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行
    权数量一致。
    (十九) 预计负债
    本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同
    以及重组义务等很可能产生的负债。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,本公司在资产负债表中反映为负债:该义
    务是本公司承担的现时义务,该义务的履行很可能导致经济利益流出企业,该义务的金额能够可靠地
    计量。
    (二十) 收入的确认原则
    1.销售商品
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,企业既没有保留通常与所有权相联系的继
    续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可
    能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量;本公司确认商品销售收入的实现。
    2.提供劳务
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。
    3.让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。
    (二十一) 租赁
    本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。
    1.经营租赁
    经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租人发生
    的初始直接费用,应当计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用。
    2.融资租赁
    在租赁开始日,公司(承租人)将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
    低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融
    资费用。在租赁过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费
    用,计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,计
    入当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (二十二) 所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。
    公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异,
    则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。按照税法规定允许抵减以
    后年度所得的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递
    延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损,按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂
    时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    在资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
    性差异的,公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
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    资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值;如在未来期
    间预计很可能获得足够的应纳税所得额时,原减记的金额应当转回。
    (二十三) 政府补助
    1.与资产相关的政府补助
    本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,按照公允价值计量,公允价值不
    能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。对
    其他与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
    2.与收益相关的政府补助
    本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助,按照收到或应收的金额计量。用于补偿本
    公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用
    于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    3.政府补助的返还
    本公司已确认的政府补助需要返还的,分别两种情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延
    收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (二十四) 职工薪酬
    职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬
    包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保
    险费和生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与
    职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
    根据国家及武汉市劳动保障部门规定,本公司按职工工资总额的一定比例计提和列支各项经费及
    社会保险基金,计提或列支标准如下:
    社会保障及福利项目 计提或列支基数 计提或列支标准
    基本养老保险 上年工资总额 20%
    补充养老保险 上年工资总额 10%
    基本医疗保险 上年工资总额 7%
    补充医疗保险 上年工资总额 4%
    特困救助保险 上年工资总额 2%
    失业保险 上年工资总额 2%
    工伤保险 上年工资总额 1%
    生育保险 上年工资总额 0.7%
    住房公积金 上年工资总额 8%
    工会经费 当年工资总额 2%
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并区分职工提供服务的受益
    对象,分别进行会计处理:应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入产品成本或劳务成本;应东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本;其他职工薪酬,计入当
    期损益。
    本公司对于符合内部政策要求,按照相关程序签订了内部退养协议并办理了内部退养手续,不能
    再为公司提供服务、创造价值的内部退养职工,将需对其在以后期间支付的各项费用作为辞退福利确
    认,需在以后期间支付的各项费用按照内部退养协议确定,计算辞退性福利时按照实际利率法进行,
    折现率采用同期银行贷款利率。
    (二十五) 企业合并
    1.同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,采用权益合并法进行会计处理。合并取得的被合并方资产、负债,
    除因会计政策不同进行的调整以外,按照合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或
    发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减
    的,调整留存收益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入当期损益。
    2.非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被购买
    方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得被
    购买方的资产、负债及或有负债按照公允价值确认。
    对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
    按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
    价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入企业合并成本
    (二十六) 本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
    1、本报告期会计政策变更
    本报告期公司无需披露的会计政策变更事项。
    2、本报告期会计估计变更
    本报告期公司无需披露的会计估计变更事项。
    3、前期重大会计差错更正
    本报告期公司无需披露的前期会计差错更正事项。
    四、税项
    (一)公司主要税种和税率
    1.增值税东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    按产品销售收入的17%、13%、0%(出口业务)计算销项税,扣除经税务机关确认可以抵扣的进项
    税后缴纳增值税。
    根据财政部、国家税务总局《关于印发<中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法>的通知》(财税
    [2007]75 号)文件规定,自2007 年7 月1 日起购入的固定资产及所支付的运输费用取得增值税专用
    发票、交通运输发票以及海关进口增值税缴款书合法扣税凭证的可以抵扣进项税额。
    2.营业税
    按应税收入的5%计缴营业税。
    3.城建税、教育费附加
    分别按照应缴纳流转税额的7%、3%计缴。
    4.所得税
    除本公司所得税率为15%,上海嘉华投资有限公司(以下简称“上海嘉华”)所得税税率为18%
    外,其他公司均为25%。
    5.消费税
    子公司东风襄樊旅行车有限公司(以下简称“东风旅行车”)按应纳消费税汽车销售额的5%计缴,
    郑州日产汽车有限公司(以下简称“郑州日产”)按应纳消费税汽车销售额的5%、9%、和15%计缴。
    6.其他税项
    按国家和地方有关规定计算缴纳。
    (二)税收优惠
    根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局2009 年2 月22
    日“关于公布湖北省2008 年第二批、第三批高新技术企业认定结果的通知”“鄂科技发计[2009]5 号”
    文件,本公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室确认为高新技术企业,证书编号为
    GR200842000371,从2008 年起开始申请享受高新技术企业税收优惠政策。
    根据财政部、国家税务总局“关于铸件产品产品增值税先征后退政策的通知”“财税[2006]150
    号”文件,本公司铸造分公司生产销售的用于生产机器、机械的商品铸件,实行先按规定征收增值税,
    后按实际缴纳增值税额退还35%的办法。退还的税款专项用于企业的技术改造、环境保护、节能降耗
    和铸件产品的研究开发。
    五、合并财务报表
    合并财务报表是指反映母公司及其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
    量的财务报表。
    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控
    制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围,公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合
    并范围。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依
    据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
    所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
    本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。
    (一)子公司情况
    1.通过同一控制下的企业合并取得的子公司
    单位:人民币万元
    子公司名称 子公司
    类型
    注册
    地
    业务
    性质
    注册资
    本 经营范围 本公司
    投资额
    本公司
    合计持
    股比例
    本公司合计
    享有的表决
    权比例
    是否
    合并
    报表
    东风襄樊专用
    汽车有限公司
    全资子
    公司 襄樊 生产 1419.48
    改装、销售
    东风系列
    各吨位级
    专用汽车、
    特种厢式
    车等
    504.45 100.00% 100.00% 是
    通过同一控制下的企业合并取得的子公司判断依据:
    东风襄樊专用汽车有限公司(以下简称“东风专汽”)是根据公司2003 年第二届董事会第八次会
    议、2003 年第二次临时股东大会决议,将公司原持有的东风电动车辆股份有限公司36.44%的股权与当
    时本公司控股股东东风投资持有东风专汽51%股权进行置换换入。
    本公司直接持有东风专汽51.00%的股权,通过子公司上海嘉华持有东风专汽49.00%的股权,合计
    持股比例为100.00%。
    2.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
    单位:人民币万元
    子公司名
    称
    子公司
    类型
    注册
    地
    业务
    性质 注册资本 经营范围 本公司投
    资额
    本公司
    合计持
    股比例
    本公司合
    计享有的
    表决权比
    例
    是否
    合并
    报表
    东风襄樊
    旅行车有
    限公司
    控股子
    公司 襄樊 生产 1,100.00
    各类客车、客车底盘及
    其零部件的开发、设计
    制造、销售和技术咨询
    及自营进出口业务
    976.54 90.00% 90.00% 是
    郑州日产
    汽车有限
    公司
    控股子
    公司 郑州 生产 56,200.00
    日产皮卡车、运动型多
    功能乘用车的生产与
    销售
    49,504.73 51.00% 51.00% 是
    3.非企业合并方式取得的子公司东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    单位:人民币万元
    子公司名称 子公司
    类型 注册地 业务性
    质 注册资本 经营范围
    上海嘉华投资有限
    公司
    全资子
    公司 上海 投资 10,000.00 投资咨询
    东风裕隆汽车销售
    有限公司
    控股子
    公司 武汉 销售 10,000.00
    在国内外销售(含代理、批发、零售)东风集团
    品牌汽车(含轿车)、配件及相关产品,建立和
    管理东风集团品牌汽车(含轿车)销售、配件供
    应和汽车维修服务网点,东风集团品牌汽车(含
    轿车)租赁、旧车交易等业务
    常州东风汽车有限
    公司
    控股子
    公司 常州 生产 12,000.00 轻型商用汽车及零部件的制造、加工、销售
    东风襄樊物流工贸
    有限公司
    全资子
    公司 襄樊 物流 1,000.00 企业投资咨询、企业管理咨询;汽车、零部件及
    材料的仓储、运输和配送等
    常州东风汽车销售
    有限公司
    全资子
    公司 常州 销售 100.00 销售汽车(不含小轿车)及配件,汽车零部件的
    开发、设计、生产、销售
    武汉东风汽车对外
    贸易有限公司
    全资子
    公司 武汉 出口贸
    易 1,000.00
    汽车、汽车零部件及与汽车生产相关的原材料和
    工艺设备的销售及相关技术咨询、技术服务、售
    后服务;自营和代理各类商品及技术进出口业务
    襄樊东裕立胜汽车
    销售公司
    全资子
    公司 襄樊 销售 500.00
    汽车零部件(不含发动机)、车厢、五金工具制
    造;汽车零部件(不含发动机)、汽车(不含小
    轿车)销售;旧车交易(不含价格鉴定或评估);
    汽车租赁;大中型货车维修(有效期至2012 年7
    月31 日)服务。
    郑州日产汽车销售
    有限公司
    全资子
    公司 郑州 销售 129,000.00 郑州日产品牌汽车销售(不含零售);汽车零部
    件的销售;汽车产品的售后服务。
    武汉东裕汽车销售
    有限公司
    控股子
    公司 武汉 销售 1,000.00 汽车及零部件销售;机电产品销售及信息咨询(国
    家有专项规定的按国家规定执行)
    东风(武汉)汽车
    零配件销售服务有
    限公司
    控股子
    公司 武汉 服务 1,500.00 汽车零部件开发、制造、销售;仓储服务;润滑
    油销售
    东风(湖北)工程
    机械有限公司
    全资子
    公司 武汉 生产 2,000.00 工程机械、农业机械及零部件研发、制造、销售
    东风轻型发动机有
    限公司
    控股子
    公司 十堰 生产 72,000.00 轻型发动机研发、制造、销售
    (续)
    子公司名称
    本公司年末实际投
    资额(分期出资适
    用)
    本公司实
    际投资额
    本公司合计
    持股比例
    本公司合计享
    有的表决权比
    例
    是否合
    并报表
    上海嘉华投资有限公司 10,000.00 100.00% 100.00% 是
    东风裕隆汽车销售有限公司 5,108.43 51.00% 51.00% 是
    常州东风汽车有限公司 10,000.00 83.33% 83.33% 是
    东风襄樊物流工贸有限公司 1,000.00 100.00% 100.00% 是
    常州东风汽车销售有限公司 100.00 100.00% 100.00% 是
    武汉东风汽车对外贸易有限公司 1000.00 100.00% 100.00% 是
    襄樊东裕立胜汽车销售公司 500.00 100.00% 100.00% 是
    郑州日产汽车销售有限公司 5000.00 100.00% 100.00% 是
    武汉东裕汽车销售有限公司 510.00 51.00% 51.00% 是
    东风(武汉)汽车零配件销售服务有
    限公司 900.00 60.00% 60.00% 是
    东风(湖北)工程机械有限公司 2,000.00 100.00% 100.00% 是
    东风轻型发动机有限公司 36,720.00 51.00% 51.00% 是东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    本公司直接持有上海嘉华97.00%的股权,通过东风旅行车持有上海嘉华3.00%的股权,合计持股
    比例为100.00%。
    本公司直接持有东风襄樊物流工贸有限公司(以下简称“物流工贸”)98.00%的股权,通过上海
    嘉华持有物流工贸2.00%的股权,合计持股比例为100.00%。
    本公司本年与东风汽车有限公司合资设立东风轻型发动机有限公司,按照投资协议约定注册资本
    为72,000.00 万元,于2009 年4 月30 日前已缴足出资。
    (二)本年发生增减变动子公司情况
    本报告期公司无增减变动子公司情况
    (三)纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因
    本公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
    (四)母公司拥有半数以上表决权,但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
    本公司无拥有半数以上表决权,但未能对其进行控制的被投资单位。
    (五)本年合并报表范围的变更情况
    本报告期无新纳入合并范围公司情况。
    (六)子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
    本公司不存在子公司向母公司转移资金的能力受到限制的情况。
    (七)作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等
    本公司无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体。
    (八)未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况
    本公司本报告期不存在未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况。
    (九)少数股东权益和少数股东损益
    1、少数股东权益明细
    项 目 2009 年6 月30 日
    年初金额
    1、郑州日产汽车有限公司 909,474,317.87 511,097,999.29
    2、东风襄樊旅行车有限公司 11,889,945.44 8,844,499.88
    3、东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司 6,353,218.51 6,121,176.93
    4、东风裕隆汽车销售有限公司 49,580,238.44 50,102,817.12
    5、常州东风汽车有限公司 10,087,459.80 10,663,829.10
    6、武汉东裕汽车销售有限公司 3,674,529.92 4,903,560.79
    7、东风轻型发动机有限公司 352,713,677.68
    合 计 1,343,773,387.66 591,733,883.11
    2、少数股东损益明细
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
    1、郑州日产汽车有限公司 41,656,318.57 48,292,719.82
    2、东风襄樊旅行车有限公司 3,045,445.56 274,317.96
    3、东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司 232,041.58 -201,436.31
    4、东风裕隆汽车销售有限公司 -522,578.67 -1,623,958.10东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    5、常州东风汽车有限公司 -576,369.31 -310,445.33
    6、武汉东裕汽车销售有限公司 -1,229,030.87 -113,984.38
    7、东风轻型发动机有限公司 -91,522.31
    合 计 42,514,304.55 46,317,213.66
    六、合并财务报表主要项目注释
    下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期初”系指2008 年12 月31 日,“期末”系指
    2009 年6 月30 日,“本期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日。以下金额单位除特别注明外,均为
    人民币元。
    (一) 货币资金
    期初数 2009 年6 月30 日
    项 目
    原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
    现金
    人民币 60,801.71 1.0000 60,801.71 221,225.13 1.0000 221,225.13
    美元
    欧元
    日元
    小计 60,801.71 221,225.13
    银行存款
    人民币 2,223,718,061.33 1.0000 2,223,718,061.33 3,310,769,476.41 1.0000 3,310,488,350.21
    美元 1,677,510.43 6.8346 11,465,112.79 11,412,075.23 6.8319 77,966,156.75
    欧元 79,273.34 9.6600 765,780.46 639,269.46 9.6408 6,163,072.14
    日元 2,957,586.77 0.0756 223,593.56 40,037,291.00 0.0711 2,847,332.02
    小计 2,236,172,548.14 3,397,464,911.12
    其他货币资金
    人民币 214,536,250.68 1.0000 214,536,250.68 1,558,321,055.06 1.0000 1,558,321,055.06
    美元 73,469.36 6.8346 502,133.69 207.17 6.8319 1,415.36
    欧元 16.06 9.6588 155.12
    日元 6,189.02 0.0756 467.89 38.00 0.0711 2.70
    小计 215,039,007.38 1,558,322,473.12
    合 计 2,451,272,357.23 4,956,008,609.37
    其中:其他货币资金明细如下:
    项 目 期初数 2009年6月30日
    存出投资款 81,390,272.66 3,712,481.11
    信用证开证保证金 7,641,468.39 9,627,637.59
    银行承兑汇票保证金 109,596,945.32 1,397,321,492.09
    其他保证金 14,770,985.94 146,242,828.61
    信用卡 1,639,335.07 1,418,033.72
    合计 215,039,007.38 1,558,322,473.12
    1、本公司截止报表日,不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    2、货币资金期末余额比年初余额增加2,504,736,252.14 元,增加比例为102.18%,增加原因主要
    为:(1)本期收到合营公司--东风康明斯分红3.64 亿元;(2)本期整车库存较年初减少13.95%,
    销量逐步增长同时加大销售回款力度;(3)充分运用票据支付货款并延长付款周期。(4)本期子公
    司--武汉外贸收到出口退增值税款7498 万元
    (二) 交易性金融资产
    项目 期初公允价值 2009年6月30日
    交易性债券投资
    交易性权益工具投资 10,155,116.94 88,451,575.05
    指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产
    衍生金融资产
    其他
    合计 10,155,116.94 88,451,575.05
    交易性金融资产期末余额比年初余额增加78,296,458.11 元,增加比例为771.00%,增加原因主要为:
    子公司-上海嘉华增加基金投资7640 万元所致。
    (三) 应收票据
    项目 年初数 2009年6月30日
    银行承兑汇票 1,407,114,780.93 1,287,518,040.68
    商业承兑汇票
    合计 1,407,114,780.93 1,287,518,040.68
    1、期末已质押的应收票据金额为79,017,200.00 元,期限为1 至6 个月。
    2、期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为1,493,134,404.68 元,期限为1 至6 个月。
    3、期末已背书未到期的应收票据为915,319,051.52 元,期限为1 至6 个月。
    4、期末余额中应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据金额2,200,000.00 元。
    年初数 2009 年6 月30 日
    单位名称
    账面金额 计提坏账金额 账面金额 计提坏账金额
    东风汽车有限公司 14,600,000.00 2,200,000.00
    合 计 14,600,000.00 2,200,000.00
    5、期末应收关联方票据为333.00 万元,占应收票据期末余额的0.26%。详见本附注八(二)4。
    (四) 应收账款
    1、应收账款构成
    1)按账龄列示
    年初数 2009年6月30日
    项 目
    账面余额 占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备 账面余额 占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备
    1年以内 607,869,865.31 68.30% 5.36% 32,580,388.68 688,340,172.50 68.99% 5.00% 34,395,794.87
    1-2年 38,217,205.71 4.29% 9.71% 3,711,612.50 88,709,338.51 8.89% 10.00% 8,870,933.85
    2-3年 32,924,447.77 3.70% 20.62% 6,787,449.55 10,518,062.39 1.05% 20.00% 2,103,612.48
    3年以上 210,981,397.50 23.71% 61.94% 130,689,097.35 210,239,648.65 21.07% 63.64% 133,804,446.85
    合计 889,992,916.29 100.00% 173,768,548.08 997,807,222.05 100.00% 179,174,788.05东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    2)按是否重大列示
    年初数
    项 目
    账面余额 占总额比
    例%
    坏账准备计提
    比例 坏账准备
    1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
    2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 50,578,554.08 5.68 100.00% 50,578,554.08
    3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 839,414,362.21 94.32 14.68% 123,189,994.00
    其中:单项金额重大 232,611,673.48 26.14 13.97% 32,491,356.12
    单项金额非重大 606,802,688.73 68.18 14.95% 90,698,637.88
    合 计 889,992,916.29 100.00 173,768,548.08
    (续)
    2009年6月30日
    项 目
    账面余额 占总额比例% 坏账准备计提
    比例 坏账准备
    1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
    2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 57,369,245.04 5.75% 100.00% 57,369,245.04
    3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 940,437,977.01 94.25% 12.95% 121,805,543.01
    其中:单项金额重大 429,501,911.01 43.04% 7.73% 33,192,857.39
    单项金额非重大 510,936,066.00 51.21% 17.34% 88,612,685.62
    合 计 997,807,222.05 100.00% 179,174,788.05
    2、应收账款坏账准备的变动如下:
    期初账面余额 本期减少额
    项目
    本期计提额
    转回 转销
    2009年6月30日
    2009年 173,768,548.08 5,406,239.97 179,174,788.05
    3、本期无实际核销的应收账款。
    4、期末余额中应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款为240,287.12 元。
    年初数 2009 年6 月30 日
    单位名称
    账面金额 计提坏账金额 账面金额 计提坏账金额
    东风汽车有限公司 1,382,574.18 4,147.72
    4 147 72 240,287.12 720.86
    合 计 1,382,574.18 4,147.72 240,287.12 720.86
    5、期末应收关联方账款为3,357.41 万元,占应收账款年末余额的3.36%。详见本附注八(二)4。
    6、期末应收账款中欠款金额前五名
    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例
    第一名 客户 44,307,095.50 1 年以内 4.44%
    第二名 客户 42,491,837.00 1 年以内及1-2 年 4.26%
    第三名 客户 37,165,520.00 1 年以内 3.72%
    第四名 客户 34,688,142.63 1 年以内 3.48%
    第五名 客户 33,142,336.59 1 年以内 3.32%
    7、期末应收账款余额较年初增加107,814,305.76 元,增加比例为12.11%,主要原因为:1、本
    部特种车事业部为拓展东风轻卡销售市场增加赊销3940 万元;2、本部海外事业部增加应收6000 万元。
    (五) 预付款项东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    1、账龄分析
    年初数 2009年6月30日
    账 龄
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    1年以内 131,927,006.74 87.31% 91,472,865.07 77.49%
    1-2年 15,694,103.19 10.39% 25,436,249.23 21.55%
    2-3年 769,528.00 0.50% 1,104,773.73 0.94%
    3年以上 2,713,707.32 1.80% 30,137.09 0.02%
    合计 151,104,345.25 100.00% 118,044,025.12 100.00%
    2、前五名欠款单位合计及比例
    2009 年6 月30 日
    单位名称
    与本公司关系 金额 比例%
    第一名 客户 33,466,445.09 28.35%
    第二名 客户 17,382,056.45 14.73%
    第三名 客户 15,712,678.00 13.31%
    第四名 客户 9,199,485.50 7.79%
    第五名 客户 4,484,760.00 3.80%
    3、公司无账龄超过1 年的重要预付款项。
    4、期末预付款项中预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项为 1,662,477.15 元。
    年初数 2009 年6 月30 日
    单位名称
    账面金额 计提坏账金额 计提坏账金额
    东风汽车有限公司 3,531,484.34 1,662,477.15
    合 计 3,531,484.34 1,662,477.15
    5、期末预付关联方账款为2,009.63 万元,占预付账款期末余额的17.02%。详见本附注八(二)4。
    (六) 其他应收款
    1、其他应收款构成
    1)按账龄列示
    年初数 2009年6月30日
    项 目
    账面余额 占总额
    比例
    坏账准
    备计提
    比例
    坏账准备 账面余额 占总额
    比例
    坏账准备
    计提比例 坏账准备
    1年以内 162,721,768.04 73.12% 3.55% 5,771,349.11 135,002,551.85 63.60% 3.89% 5,245,547.64
    1-2年 1,964,817.99 0.88% 10.22% 200,843.19 22,253,809.58 10.48% 10.33% 2,298,280.96
    2-3年 1,488,931.80 0.67% 20.14% 299,834.64 931,133.03 0.44% 21.19% 197,286.40
    3年以上 56,383,705.02 25.33% 54.61% 30,791,475.50 54,095,388.94 25.48% 53.56% 28,976,029.77
    合计 222,559,222.85 100.00% 37,063,502.44 212,282,883.40 100.00% 36,717,144.77
    2)按是否重大列示
    年初数
    项 目
    账面余额 占总额
    比例
    坏账准备计
    提比例 坏账准备
    1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 55,742,493.46 25.05% 0.00%
    2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 5,094,117.04 2.29% 100.00% 5,094,117.04
    3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 161,722,612.35 72.66% 19.77% 31,969,385.40
    其中:单项金额重大 119,407,165.94 53.65% 20.25% 24,178,771.72东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    单项金额非重大 42,315,446.41 19.01% 18.41% 7,790,613.68
    合 计 222,559,222.85 100.00% 37,063,502.44
    (续)
    2009年6月30日
    项 目
    账面余额 占总额比
    例
    坏账准备
    计提比例 坏账准备
    1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 30,091,598.90 14.18% 0 0
    2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 5,122,211.88 2.41% 100.00% 5,122,211.88
    3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 177,069,072.62 83.41% 17.84% 31,594,932.89
    其中:单项金额重大 111,007,013.29 52.29% 19.84% 22,024,789.09
    单项金额非重大 66,062,059.33 31.12% 14.49% 9,570,143.80
    合 计 212,282,883.40 100.00% 36,717,144.77
    2、其他应收款坏账准备的变动如下:
    年初账面余额 本期减少额
    项目
    本期计提额
    转回 转销
    2009年6月30日
    2008年 37,063,502.44 346,357.67 36,717,144.77
    3、本期单项金额重大并已单独计提坏账准备的其他应收款为30,091,598.90 元,该款项为应收出口退
    税款和进项税暂挂款,计提比例为0.00%。
    4、截至2009 年6 月30 日,单项金额不重大但单独计提减值准备的其他应收款5,122,211.88 元,款项
    主要为账龄5 年以上无法收回的欠款,计提比例为100.00%。
    5、本期无实际核销的其他应收款
    6、期末其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款为5,000.00 元。
    年初数 2009 年6 月30 日
    单位名称
    账面金额 计提坏账金额账面金额 计提坏账金额
    东风汽车有限公司 5,000.00 15.00 5,000.00 15.00
    合 计 5,000.00 15.00 5,000.00 15.00
    7、期末除东风汽车有限公司外无其他应收关联方款项。
    8、期末其他应收款中欠款金额前五名
    债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例
    第一名 独立第三方 土地挂牌保证金 71,028,810.00 1 年以内及1-2 年 33.46%
    第三名 独立第三方 进项税暂挂 26,874,349.45 1 年以内 12.66%
    第二名 客户 往来款 14,734,913.00 4-5 年及5 年以上 6.94%
    第四名 独立第三方 出口退税 11,711,735.18 1 年以内 5.52%
    第五名 客户 往来款 8,775,700.00 4-5 年及5 年以上 4.13%
    8、其他应收款期末余额比年初余额减少10,276,339.45 元,减少比例为4.62%。
    (七) 存货及存货跌价准备
    年初数 2009年6月30日
    项 目
    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
    原材料 1,135,167,808.58 21,211,267.10 1,023,883,062.45 12,262,566.13东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    库存商品 1,053,892,848.66 24,710,641.37 906,872,827.21 28,485,747.91
    在产品 6,975,013.11 27,092,092.60
    周转材料 49,630,586.82 3,581,600.86 39,242,056.86 3,538,585.65
    在途物资 115,209.72 142,400.04
    发出商品 65,026,482.82 441,501.97
    自制半成品 167,815,040.96 1,853,890.94 184,012,081.51 1,853,890.94
    合计 2,478,622,990.67 51,357,400.27 2,181,686,022.64 46,140,790.63
    1、年末存货余额中无用于抵押、担保等情况的存货。
    2、存货跌价准备
    本年减少额
    存货种类 年初账面余额 本年计提额
    转回 转销
    2009年6月30日
    原材料 21,211,267.10 230,651.71 9,179,352.68 12,262,566.13
    库存商品 24,710,641.37 7,211,455.89 3,466,349.35 28,455,747.91
    在产品 0.00
    周转材料 3,581,600.86 136,344.92 149,360.13 3,568,585.65
    在途物资 0.00
    发出商品 0.00
    自制半成品 1,853,890.94 1,853,890.94
    合计 51,357,400.27 7,578,452.52 12,645,702.03 149,360.13 46,140,790.63
    年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,确定可变现净值的依据为:
    项 目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价
    准备的原因
    本年转回金额占该项存
    货年末余额的比例
    原材料 年末库存账龄较长,未来生产使用时间不确定
    库存商品 年末库存产品可变现净值与账面成本的差异 预期可变现净值回
    升
    自制半成品 产品预计可变现净值减去完工尚需发生的成本与账面
    成本的差异
    周转材料 年末库存账龄较长,未来生产使用时间不确定
    4、存货期末余额比年初余额减少296,936,968.03 元,减少比例为11.98%,减少原因为:子公司—郑州
    日产整车库存降低1.51 亿;轻型车整车库存降低5,670.00 万元。
    (八) 长期股权投资
    期初数 2009年6月30日
    项 目
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    按权益法核算的长期股权投资
    合营企业 893,402,858.95 599,225,993.26
    联营企业 33,471,570.79 32,891,458.00
    小计 926,874,429.74 632,117,451.26
    按成本核算的长期股权投资 29,620,000.00 29,620,000.00
    合计 956,494,429.74 661,737,451.26
    1、合营企业及联营企业主要信息
    (金额单位:人民币万元)
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代
    表人 业务性质 注册资本 持股
    比例
    表决权比
    例
    一、合营企业东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    东风康明斯发动机有限公司 中外合资 襄樊 朱福寿 生产 83,320.03 50% 50%
    二、联营企业
    武汉东浦信息技术有限公司 有限责任公
    司 武汉 李绍烛 信息技术 1,000.00 35% 35%
    东风嘉实多油品有限公司 有限责任公
    司 武汉 陈岩 批发零售 8,000.00 30% 30%
    深圳市博观顺远投资有限公司 有限责任公
    司 深圳 张凯 投资、咨询 5,000.00 40% 40%
    郑州协欣金属工业有限公司 中外合资 郑州 苏维彬 加工服务 1,250.00 40% 40%
    (金额单位:人民币万元)
    被投资单位名称 期末资产总
    额 期末负债总额 本期营业收入
    总额 本期净利润 组织机构代码
    一、合营企业
    东风康明斯发动机有限公司 296,792.32 176,947.14 202,495.42 15,620.22
    61540667-2
    二、联营企业
    武汉东浦信息技术有限公司 4,900.06 2,336.06 3,072.50 -135.20
    73107750-3
    东风嘉实多油品有限公司 8,466.88 2,997.50 6,046.49 144.67
    76809554-5
    深圳市博观顺远投资有限公司 431.25 0.01 0 -5.68
    67186728-9
    郑州协欣金属工业有限公司 1,435.59 224.98 889.58 -135.23
    79678050-7
    2、按权益法核算的长期股权投资
    本年权益增减额
    被投资单位 初始投资成本 年初余额
    合 计 其中:分回现金
    红利
    2009年6月30日
    一、合营企业
    东风康明斯发动机有限公司 416,600,125.00 893,402,858.95 -294,176,865.69 -364,522,129.06 599,225,993.26
    小计 416,600,125.00 893,402,858.95 -294,176,865.69 -364,522,129.06 599,225,993.26
    二、联营企业
    武汉东浦信息技术有限公司 3,500,000.00 9,384,000.62 -473,217.17 8,910,783.45
    东风嘉实多油品有限公司 24,000,000.00 16,023,757.93 434,020.14 16,457,778.07
    深圳市博观顺远投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
    郑州协欣金属工业有限公司 5,000,000.00 6,063,812.24 -540,915.76 5,522,896.48
    小计 34,500,000.00 33,471,570.79 -580,112.79 - 32,891,458.00
    合 计 451,100,125.00 926,874,429.74 -294,756,978.48 -364,522,129.06 632,117,451.26
    3、按成本法核算的长期股权投资
    本年权益增减额
    被投资单位 初始投资成本 年初余额
    合 计 其中:分回现金
    红利
    2009年6月30日
    东风裕隆旧车置换有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
    武汉东风裕隆保险经纪有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    湖南博云汽车制动材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
    襄樊邦乐车桥有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
    襄樊三禾齿轮有限公司 570,000.00 570,000.00 570,000.00
    湖南博云新材料股份有限公司 10,750,000.00 10,750,000.00 10,750,000.00
    合 计 29,620,000.00 29,620,000.00 29,620,000.00东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    (九) 投资性房地产
    本年增加额 本年减少额
    项 目 年初余额
    购 置 自用房地产
    或存货转入
    本年折旧
    或摊销 处 置 转为自用
    房地产
    2009 年6 月30
    日
    1、原价合计 33,655,249.83 33,655,249.83
    其中:房屋、建筑物 33,655,249.83 33,655,249.83
    2、累计折旧或累计摊销
    合计 11,598,405.51
    408,069.92 12,006,475.43
    其中:房屋、建筑物 11,598,405.51 408,069.92 12,006,475.43
    3、投资性房地产减值准
    备累计金额合计
    (1)房屋、建筑物
    4、投资性房地产账面价
    值合计 22,056,844.32
    21,648,774.40
    其中:房屋、建筑物 22,056,844.32 21,648,774.40
    (十) 固定资产原价及累计折旧
    1、固定资产原价
    类 别 年初余额 本年增加 本年减少 2009年6月30日
    房屋及建筑物 995,285,697.11 65,684,930.08 929,985.09 1,060,040,642.10
    机器设备 1,860,484,778.21 271,458,762.51 13,384,603.82 2,118,558,936.90
    运输设备 97,981,337.72 4,080,878.05 9,046,147.44 93,016,068.33
    电子设备 10,934,953.99 6,215,944.52 376,900.62 16,773,997.89
    合 计 2,964,686,767.03 347,440,515.16 23,737,636.97 3,288,389,645.22
    其中:本期由在建工程转入固定资产原价为325,396,115.48 元。
    2、累计折旧
    类 别 年初余额 本年增加 本年提取 本年减少 2009年6月30日
    房屋及建筑物 204,289,007.70 12,736,417.63 57,619.81 216,967,805.52
    机器设备 976,225,654.73 73,805,430.02 12,167,745.80 1,037,863,338.95
    运输设备 36,900,485.91 3,875,737.14 5,794,993.00 34,981,230.05
    电子设备 5,011,751.23 2,742,275.72 7,754,026.95
    合 计 1,222,426,899.57 - 93,159,860.51 18,020,358.61 1,297,566,401.47
    3、固定资产减值准备
    类 别 年初数 本年增加 本年减少 2009年6月30日 计提原因
    房屋及建筑物 6,978,515.62 6,978,515.62
    机器设备 4,612,762.70 4,612,762.70
    运输设备
    电子设备
    合 计 11,591,278.32 11,591,278.32
    4、固定资产账面价值
    类 别 年初数 本年增加 本年减少 2009年6月30日
    房屋及建筑物 784,018,173.79 836,094,320.96
    机器设备 879,646,360.78 1,076,082,835.25东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    运输设备 61,080,851.81 58,034,838.28
    电子设备 5,923,202.76 9,019,970.94
    合 计 1,730,668,589.14 1,979,231,965.43
    5、期末未办妥产权证书的固定资产
    项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因
    房屋及建筑物 45,302,765.39 439,373.91 44,863,391.48 期末转固
    (十一) 在建工程
    年初余额 2009年6月30日
    项 目
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    机关项目 77,996,977.78 76,945,777.78 79,384,936.89 79,384,936.89
    日产项目 114,116,342.20 114,116,342.20 308,622,652.35 308,622,652.35
    轻型车项目 15,205,164.17 1,051,200.00 15,205,164.17 21,174,521.75 1,051,200.00 20,123,321.75
    铸造项目 27,889,830.17 27,889,830.17 27,475,130.17 27,475,130.17
    专汽项目 1,235,883.60 1,235,883.60 -
    旅行车项目 3,944,706.82 3,944,706.82 4,841,750.67 4,841,750.67
    物流项目 372,785.50 372,785.50 218,085.50 218,085.50
    常州项目 8,033,492.26 8,033,492.26 9,202,465.04 9,202,465.04
    轻型发动机项目 98,577,756.92 98,577,756.92
    合计 248,795,182.50 1,051,200.00 247,743,982.5 549,497,299.29 1,051,200.00 548,446,099.29
    1、在建工程项目变动情况
    本年减少
    工程项目名称 年初余额 本年增加
    转入固定资产 其他减少
    2009年6月30日 资金来源
    机关项目 77,996,977.78 40,705,966.42 39,318,007.31 79,384,936.89 自筹
    日产项目 114,116,342.20 207,766,551.27 13,260,241.12 308,622,652.35 自筹
    轻型车项目 15,205,164.17 14,483,278.33 8,513,920.75 21,174,521.75 自筹
    铸造项目 27,889,830.17 7,007,239.58 7,421,939.58 27,475,130.17 自筹
    专汽项目 1,235,883.60 375,000.00 1,610,883.60 - 自筹
    旅行车项目 3,944,706.82 1,356,204.54 459,160.69 4,841,750.67 自筹
    物流项目 372,785.50 58,000.00 212,700.00 218,085.50 自筹
    常州项目 8,033,492.26 2,692,402.78 1,523,430.00 9,202,465.04 自筹
    轻型发动机项目 351,653,589.35 253,075,832.43 98,577,756.92 注资和自筹
    合 计 248,795,182.50 626,098,232.27 325,396,115.48 549,497,299.29
    2、本公司本期无计入工程成本的借款费用资本化金额。
    3、在建工程减值准备
    项目名称 年初余额 本年增加 本年减少(注) 2009 年6 月30 日
    轻型车项目 1,051,200.00 1,051,200.00
    合 计 1,051,200.00 1,051,200.00
    期末在建工程减值准备主要是汽车分公司的设备因工艺更改淘汰导致无使用价值和可转让价值提
    取减值准备1,051,200 元。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    (十二) 无形资产
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
    1、原价
    (1)土地使用权 349,861,641.41 4,053,660.38 253,372.64 353,661,929.15
    (2)专有技术 1,339,720.00 1,973,000.00 3,312,720.00
    (3)IT软件 49,224,568.87 3,665,105.28 52,889,674.15
    (4)其他 13,285,065.81 184,500.00 13,469,565.81
    小计 413,710,996.09 9,876,265.66 253,372.64 423,333,889.11
    项 目 年末余额 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
    2、累计摊销额
    (1)土地使用权 15,132,532.04 7,442,494.77 22,575,026.81
    (2)专有技术 1,018,421.66 226,121.78 1,244,543.44
    (3)IT软件 37,311,084.95 4,783,577.46 42,094,662.41
    (4)其他 5,540,532.69 3,031,743.08 8,572,275.77
    小计 59,002,571.34 15,483,937.09 0.00 74,486,508.43
    3、无形资产减值准备
    (1)土地使用权
    (2)专有技术
    (3)IT软件
    (4)其他
    小计 0 0 0 0
    4、无形资产账面价值
    (1)土地使用权 334,729,109.37 - 331,086,902.34
    (2)专有技术 321,298.34 - 2,068,176.56
    (3)IT软件 11,913,483.92 - 10,795,011.74
    (4)其他 7,744,533.12 - 4,897,290.04
    合计 354,708,424.75 - 348,847,380.68
    本公司无用于抵押、担保的无形资产。
    (十三) 商誉
    本年变动
    被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初余额
    本年增加 本年减少
    2009年6月30日
    郑州日产汽车有
    限公司 309,868,490.50 非同一控制下企
    业合并 309,868,490.50 309,868,490.50
    合 计 309,868,490.50 309,868,490.50
    对郑州日产的长期股权投资是非同一控制下企业合并产生的,因无法可靠确定购买日被购买方可
    辨认资产、负债公允价值,根据企业会计准则实施问题专家工作组意见对原摊销的股权投资差额进行
    追溯调整后,将原制度下的股权投资借方差额在合并资产负债表中确认为商誉。
    (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
    1、已确认的递延所得税资产
    项 目 年初余额 2009 年6 月30 日
    (一)根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异 138,276,139.82 155,369,658.12
    减值准备 64,633,344.47 65,889,891.20东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    29
    折旧或摊销差异 3,584,798.23 2,886,896.00
    开办费
    预提费用 50,542,027.71 64,135,037.56
    预计负债 3,227,176.41 3,933,649.19
    应付职工薪酬 16,288,793.00 18,524,184.17
    (二)可抵扣的经营亏损
    (三)可结转的税款抵减
    (四)内部未实现利润 1,137,353.71 342,061.78
    合 计 139,413,493.53 155,711,719.90
    引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额:
    项 目 年初余额 2009 年6 月30 日
    (一)根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异 581,999,236.90 669,727,040.91
    减值准备 272,076,357.48 274,516,832.17
    折旧或摊销差异 20,310,608.94 11,547,584.00
    开办费
    预提费用 206,629,292.63 279,514,974.68
    预计负债 12,908,705.64 15,734,596.74
    应付职工薪酬 70,074,272.21 88,413,053.32
    (二)可抵扣的经营亏损
    (三)可结转的税款抵减
    (四)其他 4,549,414.83 1,368,247.13
    合 计 586,548,651.73 671,095,288.04
    2、已确认的递延所得税负债
    项 目 年初余额 2009 年6 月30 日
    (1)公允价值变动 27,921.05 2,819.67
    (2)固定资产折旧 22,593,653.47 22,337,900.86
    合 计 22,621,574.52 22,340,720.53
    引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。
    项目 年初余额 2009 年6 月30 日
    (1)公允价值变动 186,140.33 12,816.68
    (2)固定资产折旧 150,624,356.47 89,351,603.44
    合 计 150,810,496.80 89,364,420.12
    (十五) 资产减值准备
    本年减少额
    项 目 年初账面余额 本年计提额
    转回 转销
    2009 年6 月30 日
    1、坏账准备 210,832,050.52 5,406,239.97 346,357.67 215,891,932.82
    2、存货跌价准备 51,357,400.27 7,578,452.52 12,645,702.03 149,360.13 46,140,790.63
    3、固定资产减值准备 11,591,278.32 11,591,278.32
    4、在建工程减值准备 1,051,200.00 1,051,200.00
    合 计 274,831,929.11 12,984,692.49 12,992,059.70 149,360.13 274,675,201.77东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    (十六) 短期借款
    1、短期借款
    借款类别 年初账面余额 2009 年6 月30 日
    信用借款 242,500,000.00 172,500,000.00
    质押借款 61,121,526.39
    抵押借款
    保证借款
    合 计 242,500,000.00 233,621,526.39
    2、本公司期末不存在逾期未还的短期借款。
    (十七) 应付票据
    种 类 年初余额 2009 年6 月30 日
    银行承兑汇票 2,164,533,336.11 2,952,764,539.81
    商业承兑汇票
    合 计 2,164,533,336.11 2,952,764,539.81
    1、期末余额中欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据金额为5,877,700.00 元。
    单位名称 年初余额 2009 年6 月30 日
    东风汽车有限公司 14,460,000.00 5,877,700.00
    合 计 14,460,000.00 5,877,700.00
    2、期末余额中欠关联方票据金额为49,550.23 万元,占应付票据期末余额16.78%。详见本附注
    八(二)4。
    (十八) 应付账款
    项 目 年初余额 2009 年6 月30 日
    1 年以内 2,012,171,652.01 2,812,659,905.37
    1-2 年 115,975,298.24 69,242,052.84
    2-3 年 8,577,988.55 11,175,431.20
    3 年以上 66,149,276.48 71,900,445.87
    合 计 2,202,874,215.28 2,964,977,835.28
    1、期末余额中欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项为 59,421,543.55 元。
    单位名称 年初余额 2009 年6 月30 日
    东风汽车有限公司 6,377,412.58 59,421,543.55
    合 计 6,377,412.58 59,421,543.55
    2、期末余额中欠关联方款项为47,680.00 万元,占期末应付账款总金额的16.08%。详见本附注八
    (二)4。
    3、本公司超过1 年以上未结算的应付账款主要为按施工进度尚未竣工决算的应付账款及未结算的
    暂估款。
    (十九) 预收账款
    项 目 年初余额 2009 年6 月30 日
    1 年以内 365,190,968.79 327,671,751.42
    1-2 年 5,677,168.50 8,363,002.81
    2-3 年 1,126,072.85 4,080,677.64东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    3 年以上 5,374,063.36 4,775,616.52
    合 计 377,368,273.50 344,891,048.39
    1、期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
    2、期末余额中预收关联方款项为71.51 万元,占预收账款年末余额0.21%。详见本附注八(二)4。
    (二十) 应付职工薪酬
    1、应付职工薪酬
    项 目 年初余额 本年增加 本年支付 2009 年6 月30 日
    (1)工资、奖金、津贴和补贴 49,114,759.72 213,605,592.18 198,015,161.12 64,705,190.78
    (2)职工福利费 17,448,447.79 17,448,447.79
    (3)社会保险费 9,102,759.86 63,304,187.50 62,048,307.22 10,358,640.14
    其中:A、医疗保险费 680,420.37 14,961,900.17 15,628,357.84 13,962.70
    B、基本养老保险费 117,476.17 36,862,424.98 36,393,380.16 586,520.99
    C、年金缴费 7,576,164.33 7,266,373.51 5,138,086.56 9,704,451.28
    D、失业保险费 573,750.84 2,296,117.63 2,835,653.95 34,214.52
    E、工伤保险费 18,928.35 1,176,623.35 1,195,037.20 514.50
    F、生育保险费 136,019.80 740,747.86 857,791.51 18,976.15
    (4)住房公积金 1,487,046.75 14,680,222.15 14,602,491.99 1,564,776.91
    (5)工会经费和职工教育经费 4,424,677.10 5,514,847.45 5,511,367.05 4,428,157.50
    (6)非货币性福利 30,774.69 30,774.69
    (7)因解除劳动关系给予的补偿 8,176,633.01 1,766,477.52 1,644,478.59 8,298,631.94
    (8)职工奖福基金
    (9)其 他 745,084.00 4,250,421.96 4,983,565.86 11,940.10
    其中:以现金结算的股份支付
    合 计 73,081,735.13 320,570,196.55 304,284,594.31 89,367,337.37
    2、本公司确认的辞退福利的范围为已与本公司签订内部退养或放假协议,不再为本公司带来经济
    利益,但尚未办理正式解除劳动关系的内部退养人员;
    3、其他项为支付给在职职工和劳务工的工资。
    (二十一) 应交税费
    税费项目 年初余额 2009 年6 月30 日 计缴标准
    增值税 -251,750,192.06 -104,380,233.93 17%、13%、0%
    营业税 143,292.98 116,823.90 5%
    消费税 45,363,465.68 24,583,805.33 5%、9%、15%
    城建税 458,233.02 1,229,133.00 7%
    企业所得税 -21,618,359.63 -16,304,390.70 15%、25%
    个人所得税 828,667.52 794,408.85
    房产税 2,038,958.33 2,924,975.63
    土地使用税 2,422,374.10 2,683,417.70
    印花税 472,353.72 598,110.98
    教育费附加 236,877.62 602,442.97 3%
    堤防费 7,192,357.83 1,850,918.88 2%
    地方教育发展费 6,521,773.50 7,003,567.23 0.1%东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    其他 326,658.52
    合 计 -207,363,538.87 -78,297,020.16
    应交税费期末余额比年初余额增加129,066,518.71 元,增加比例为62.24%,主要原因为:本期公司
    重视去库存化,期末存货较年初降低11.98%,致期末销售商品产生的销项税增幅高于抵扣原材料购入
    产生的进项税。
    (二十二) 其他应付款
    项目 年初余额 2009 年6 月30 日
    1 年以内 294,716,469.98 454,294,321.54
    1-2 年 26,657,099.95 9,668,966.39
    2-3 年 18,145,916.36 6,986,433.78
    3 年以上 19,241,925.51 17,754,964.92
    合 计 358,761,411.80 488,704,686.63
    其中:预提费用 206,629,292.63 286,042,555.91
    1、期末余额中应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项如下:
    年初数 2009 年6 月30 日
    单位名称 账面金额 计提坏账金额 账面金额 计提坏账金额
    东风汽车有限公司 1,287,359.87
    合 计 1,287,359.87
    2、期末余额中欠关联方款项为757.09 万元,占其他应付款期末余额1.54%。详见本附注八(二)
    4。
    3、账龄超过一年的大额其他应付款为往来款。
    4、期末预提费用的主要内容为:销售折让163,917,583.92 元、土地租赁费9,270,583.00 元、技
    术开发费15,504,066.25 元以及特许权使用费25,790,067.81 元。
    (二十三) 预计负债
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
    产品质量保证金 12,908,705.64 13,318,736.36 10,492,845.26 15,734,596.74
    合 计 12,908,705.64 15,734,596.74
    (二十四) 其他非流动负债
    项 目 年初余额 2009 年6 月30 日
    财政补贴—土地 38,446,982.59 59,053,998.13
    合 计 38,446,982.59 59,053,998.13
    本公司于2007 年6 月与襄樊市国土资源局签订土地购买协议,购买车厢、客车底盘、监测中心用
    地,价格为38,512,480.00 元,2008 年12 月襄樊市高新技术产业开发区财政局以财政补贴形式将该
    土地转入本公司,上述土地已办理土地使用权证,土地性质为出让地,使用年限为50 年,本公司按照
    土地使用权年限进行摊销。子公司—东风轻型发动机有限公司收到十堰市政府支持ZD30 发动机项目国
    产化项目建设的财政补贴,按项目建设期分阶段计入当期损益。
    (二十五) 股本东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    本公司已注册发行及实收股本如下:
    年末余额 年初余额
    项目
    股数 金额 股数 金额
    A 股 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
    本年本公司股本变动金额如下:
    单位:万股
    年初余额 本年变动增(+)减(-) 年末余额
    项 目
    金额 比例
    %
    发行
    新股 送股 公积金
    转股 其他 小计 金额 比例
    %
    1、有限售条件股份 120,200 60.10 120,200 60.10
    (1) 国家持股
    (2) 国有法人持股 120,200 60.10 120,200 60.10
    (3) 其他内资持股
    其中:
    境内法人持股 120,200 60.10 120,200 60.10
    境内自然人持股
    (4) 外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计
    2、无限售条件流通股份 79,800 39.90 79,800 39.90
    (1) 人民币普通股 79,800 39.90 79,800 39.90
    (2) 境内上市的外资股
    (3) 境外上市的外资股
    (4) 其他
    无限售条件流通股份合计
    合 计 200,000 100.00 200,000 100.00
    (二十六) 资本公积
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
    资本溢价(股本溢价) 601,169,685.39 601,169,685.39
    其他资本公积 15,080,521.51 15,080,521.51
    原制度转入 22,143,394.67 22,143,394.67
    合 计 638,393,601.57 638,393,601.57
    (二十七) 盈余公积
    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日
    法定盈余公积 599,197,576.95 599,197,576.95
    合 计 599,197,576.95 599,197,576.95
    (二十八) 未分配利润
    项 目 金 额 提取或分配比例
    上年年末余额 1,995,786,096.32东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    本年年初余额 1,995,786,096.32
    加:本年归属于母公司的净利润 126,077,047.67
    减:提取法定盈余公积 10.00%
    提取任意盈余公积
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    提取职工奖福基金
    应付普通股股利 180,000,000.00
    转作股本的普通股股利
    加:其他转入
    加:盈余公积弥补亏损
    本期期末余额 1,941,863,143.98504
    (二十九) 营业收入及营业成本
    2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    项 目
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 6,778,932,008.08 5,928,768,333.77 6,258,016,288.24 5,492,603,477.03
    其他业务 365,623,241.80 321,136,743.71 332,950,183.16 308,007,486.44
    合 计 7,144,555,249.88 6,249,905,077.48 6,590,966,471.40 5,800,610,963.47
    1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
    2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    项 目
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    工 业 6,778,932,008.08 5,928,768,333.77 6,258,016,288.24 5,492,603,477.03
    合 计 6,778,932,008.08 5,928,768,333.77 6,258,016,288.24 5,492,603,477.03
    2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
    2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    项 目
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    1.轻型车 3,360,056,739.47 3,084,130,327.12 2,987,138,756.54 2,660,369,917.51
    2.SUV 与皮卡 2,512,125,925.19 2,015,519,644.68 2,559,998,162.39 2,174,274,811.50
    3.客车及底盘 656,271,413.80 607,400,451.27 609,668,140.71 533,940,735.85
    4.其他 250,477,929.62 221,717,910.70 101,211,228.60 124,018,012.17
    合 计 6,778,932,008.08 5,928,768,333.77 6,258,016,288.24 5,492,603,477.03
    3、公司向前五名客户的主营业务收入情况
    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例
    第一名 210,905,350.00 3.37%
    第二名 158,677,333.32 2.54%
    第三名 124,047,948.18 1.98%
    第五名 115,991,470.13 1.85%
    第五名 93,837,282.04 1.50%东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    4、营业收入本期金额比上年同期金额减少520,915,719.84 元,减少比例为7.68%,减少原因为:本
    期轻卡销量较上年同期下降所致。
    (三十) 营业税金及附加
    项 目 计税标准 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    营业税 5% 73,630.98 1,370,131.23
    城建税 7% 98,666,879.71 3,723,425.27
    消费税 5%、9%、15% 10,398,254.75 83,323,424.69
    教育费附加 3% 4,667,668.31 1,838,662.09
    其 他 3,474,675.61 305,002.93
    合 计 117,281,109.36 90,560,646.21
    (三十一) 资产减值损失
    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    1、坏账损失 39,729,811.14 5,059,882.30
    2、存货跌价损失 -1,803,876.13 -5,067,249.51
    3、固定资产减值损失
    合 计 37,925,935.01 -7,367.21
    (三十二) 公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    交易性金融资产 -22,229,025.22 -142,300.26
    合 计 -22,229,025.22 -142,300.26
    (三十三) 投资收益
    项目或被投资单位名称 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    1、金融资产投资收益 3,919,909.62 2,010,957.10
    (1)持有交易性金融资产期间取得的投资收
    益
    (2)持有持有至到期投资期间取得的投资收
    益
    (3)处置交易性金融资产取得的投资收益 2,165,656.30 2,010,957.10
    (4)处置持有至到期投资取得的投资收益 1,754,253.32
    (5)处置可供出售金融资产取得的投资收益
    2、长期股权投资收益 291,156,092.14 69,765,150.58
    (1)按成本法核算确认的长期股权投资收益
    (2)按权益法核算确认的长期股权投资收益 291,156,092.14 69,765,150.58
    (3)处置长期股权投资产生的投资收益
    3、其 他
    合 计 295,076,001.76 71,776,107.68
    其中:(1)按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括:
    被投资单位 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    东风康明斯发动机有限公司 294,710,539.24 70,345,263.37
    武汉东浦信息技术有限公司 -1,289,423.44 -473,217.17
    东风嘉实多油品有限公司 -267,354.35 434,020.14
    郑州协欣金属工业有限公司 -1,997,669.31 -540,915.76东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    常州东益车厢制造有限公司 -
    (2)投资收益本期金额比上年同期金额减少223,299,894.08 元,减少比例为75.68%,减少原因
    为:本期合营公司—东风康明斯净利润较上年同期大幅减少4.38 亿。
    (三十四) 营业外收入
    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    1.非流动资产处置利得合计 241,964.98 332,435.25
    其中:固定资产处置利得 241,964.98 332,435.25
    无形资产处置利得
    2.非货币性资产交换利得
    3.债务重组利得
    4.政府补助 8,453,000.00 31,499,519.96
    5.盘盈利得
    6.捐赠利得
    7.违约金、罚款收入 51,974.60 16,400.00
    8.其他 454,025.46 262,606.91
    合 计 9,200,965.04 32,110,962.12
    本期收到的补助收入为:襄樊市财政局根据支持东风建设有关政策给予公司技术创新和发展奖励
    基金1,275 万元;子公司----郑州日产汽车有限公司收到郑州市财政局给予MPV 和锐骐研发补助388 万
    元,以及2008 年对外贸易促进奖励280 万元和河南省工业项目调整补助400 万元;子公司—东风轻型
    发动机收到十堰市政府支持ZD30 发动机项目建设补贴2800 万元,本期确认当期收益700 万元。
    其他为处置废旧物资收入。
    营业外收入本期金额比上年同期金额增加22,909,997.08 元,增加比例为249.00%,增加原因为:本
    期本公司收到襄樊市财政局政府补助1,275 万元和子公司—郑州日产收到各项政府补助1,068 万元
    (三十五) 营业外支出
    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    1.非流动资产处置损失合计 97,584.85 1,878,183.98
    其中:固定资产处置损失 97,584.85 1,767,971.14
    无形资产处置损失 110,212.84
    2.非货币性资产交换损失
    3.债务重组损失
    4.公益性捐赠支出 3,473,480.00 689,000.00
    5.非常损失 179,155.76
    6.罚款滞纳金支出 1,427,421.90 454,882.05
    7.赔偿支出
    8.盘亏损失
    9.其他 319,215.84 652,875.66
    合 计 5,317,702.59 3,854,097.45
    营业外支出本期金额比上年同期金额减少1,463,605.14 元,减少比例为27.52%,减少原因为:本期
    向灾区捐赠支出减少。
    (三十六) 所得税费用
    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    当期所得税费用 44,847,076.91 36,494,910.16东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    37
    递延所得税费用 -21,770,304.69 -13,472,335.27
    合 计 23,076,772.22 23,022,574.89
    (三十七) 政府补助
    政府补助的种类及项目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    1.收到的与资产相关的政府补助 0
    拨入项目建设财政补贴 0
    小 计 0
    2.收到的与收益相关的政府补助
    对外促进基金 2,800,000.00
    贷款贴息 2,500,000.00
    财政补贴 5,553,000.00 4,000,000.00
    出口补贴 400,000.00 676,200.00
    企业技术创新与发展奖励 16,843,319.96
    参展补贴 180,000.00
    拨入项目建设财政补贴(分期计入当期损益) 28,000,000.00
    小 计 8,453,000.00 52,499,519.96
    合 计 8,453,000.00 52,499,519.96
    (三十八) 现金流量表附注
    1、收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月
    1、收回往来款、代垫款 25,896,194.79
    2、专项补贴、补助款 51,470,000.00
    3、利息收入 13,211,177.15
    4、营业外收入 11,000,896.13
    5、其他 38,901,076.42
    合 计 140,479,344.49
    2、支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月
    广告费 49,447,576.27
    三包费 36,024,866.76
    办公费 2,112,058.57
    邮电费 4,750,339.43
    差旅费 15,051,524.62
    水电费 8,654,414.82
    运输费 48,614,674.58
    租赁费 11,820,180.74
    佣金 4,608,481.26
    研发费用 49,513,917.84
    质保金 431,175.75
    会务费 866,328.39
    咨询费 2,468,738.71
    手续费 1,317,103.60
    业务招待费 7,033,219.00
    保险费 9,184,402.46东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    劳务费 6,540,412.37
    中介费 2,815,600.00
    市场开拓费 3,622,067.02
    往来款 43,132,797.43
    其他 35,823,890.27
    合 计 343,833,769.89
    3、收到的其他与投资活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月
    定期存款利息 13,692,695.50
    合 计 13,692,695.50
    4、支付的其他与投资活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月
    处置固定资产费用 203,079.46
    合 计 203,079.46
    5、收到的其他与筹资活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月
    承兑汇票保证金、保函及信用证押金、借款质押货币资金 0
    合 计 0
    6、支付的其他与筹资活动有关的现金
    项 目 2009 年1-6 月
    承兑汇票保证金、保函及信用证押金 1,421,182,558.64
    贴现手续费 5,038,626.80
    合 计 1,426,221,185.44
    7、现金流量表补充资料
    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    一、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 356,271,280.06 168,591,352.21
    加:资产减值准备 37,925,935.02 -7,367.21
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 80,732,143.37 93,159,860.51
    无形资产摊销 8,175,910.42 15,483,937.09
    长期待摊费用摊销 0.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -139,803.30 716,548.38
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 22,229,034.22 142,300.26
    财务费用(收益以“-”号填列) -21,788,069.28 -31,270,508.26
    投资损失(收益以“-”号填列) -295,076,001.76 -71,776,107.68
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -19,206,168.64 -16,298,226.37
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -2,564,136.05 -280,853.99
    存货的减少(增加以“-”号填列) -75,077,468.65 295,095,866.29
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -1,234,276,674.47 49,714,027.36
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 646,542,061.04 1,693,194,487.24
    其 他 23,123,509.83 28,668,625.79东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    经营活动产生的现金流量净额 -473,128,448.19 2,225,133,941.62
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    三、现金及现金等价物净变动情况
    现金的年末余额 2,569,025,300.95 3,402,816,651.08
    减:现金的年初余额 3,299,403,894.15 2,319,262,957.58
    加:现金等价物的年末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额 -730,378,593.20 1,083,553,693.50东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    七、母公司财务报表主要项目注释
    (一) 应收账款
    1、应收账款构成
    1)按账龄列示
    年初余额 2009 年6 月30 日
    账 龄
    账面余额 占总额
    比例% 坏账准备
    坏账
    准备
    比例
    账面余额 占总额
    比例% 坏账准备
    坏账
    准备
    比例
    1年以内 651,139,012.62 98.77 32,552,176.98 5.00
    733,620,308.68 89.67% 36,659,801.69 5.00%
    1年至2年 1,775,651.18 0.27 177,565.12 10.00
    76,489,799.23 9.35% 7,648,979.92 10.00%
    2年至3年 4,945,143.34 0.75 989,028.67 20.00
    6,023,055.10 0.74% 1,204,611.02 20.00%
    3年以上 1,379,368.34 0.21 689,684.17 50.00
    2,029,519.49 0.25% 1,014,759.75 50.00%
    合 计 659,239,175.48 100.00 34,408,454.94
    818,162,682.50 100.00% 46,528,152.38
    2)按是否重大列示
    年初余额
    种 类
    账面余额 占总额比例
    % 坏账准备 坏账准备
    比例%
    1、单项金额重大且单独计提减值准备
    2、单项金额非重大且单独计提减值准备
    3、其他划分为类似信用风险特征的组合: 659,239,175.48 100.00 34,408,454.94 5.22
    其中:单项金额重大 398,164,210.77 60.40 19,908,210.54 5.00
    单项金额非重大 261,074,964.71 39.60 14,500,244.40 5.55
    合 计 659,239,175.48 100.00 34,408,454.94
    (续)
    2009 年6 月30 日
    种 类
    账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备
    比例%
    1、单项金额重大且单独计提减值准备
    2、单项金额非重大且单独计提减值准备
    3、其他划分为类似信用风险特征的组合: 818,162,682.50 100.00% 46,528,152.38 5.69%
    其中:单项金额重大 722,849,283.36 88.35% 39,910,886.00 5.52%
    单项金额非重大 95,313,399.14 11.65% 6,617,266.38 6.94%
    合 计 818,162,682.50 1.00 46,528,152.38
    2、应收账款坏账准备的变动如下:
    本年减少额
    项目 年初账面余额 本年计提额
    转回 转销
    2009 年6 月30 日
    2008 年度 34,408,454.94 12,119,697.44 46,528,152.38
    3、本期无实际核销的应收账款。
    4、期末余额中应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款为225,678.14 元。
    年初余额 2009 年6 月30 日
    单位名称
    账面金额 计提坏账金额 账面金额 计提坏账金额东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    东风汽车有限公司 1,366,001.19 4,098.00 225,678.14 677.03
    合 计 1,366,001.19 4,098.00 225,678.14 677.03
    5、期末应收账款中欠款金额前五名:
    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例
    第一名 子公司359,599,926.95 1 年以内 43.95%
    第二名 子公司205,077,860.11 1 年以内及1-2 年 25.07%
    第三名 子公司36,908,139.70 1 年以内及1-3 年 4.51%
    第四名 客户34,688,142.63 1 年以内 4.24%
    第五名 客户33,142,336.59 1 年以内 4.05%
    7、应收账款期末余额比年初余额增加158,923,507.02 元,增加比例为24.11%,增加原因为: 本期
    特种车和海外事业部为拓展销售市场对部分经销商的信用期延长,导致公司对其应收货款增加所致。
    (二) 其他应收款
    1、其他应收款构成
    1)按账龄列示
    年初余额 2009 年6 月30 日
    账 龄
    账面余额 占总额
    比例% 坏账准备 坏账准
    备比例 账面余额 占总额
    比例% 坏账准备 坏账准
    备比例
    1年以内 80,345,246.21 97.04 3,920,182.50 4.88 79,251,596.57 77.56% 3,962,579.82 5.00%
    1年至2年 337,218.48 0.40 33,721.85 10.00 20,956,616.69 20.51% 2,095,661.67 10.00%
    2年至3年 569,966.45 0.69 113,993.29 20.00 182,784.88 0.18% 36,556.98 20.00%
    3年以上 1,547,251.24 1.87 1,344,936.47 86.92 1,788,128.89 1.75% 1,442,875.30 80.69%
    合 计 82,799,682.38 100.00 5,412,834.11 102,179,127.03 100.00% 7,537,673.77
    2)按是否重大列示
    年初余额
    种 类
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    1、单项金额重大且单独计提减值准备
    2、单项金额非重大且单独计提减值准备 1,142,621.70 1.38% 1,142,621.70 100.00%
    3、其他划分为类似信用风险特征的组合: 81,657,060.68 98.62% 4,270,212.41 5.23%
    其中:单项金额重大
    单项金额非重大 81,657,060.68 98.62% 4,270,212.41 5.23%
    合 计 82,799,682.38 100.00% 5,412,834.11
    (续)
    2009 年6 月30 日
    种 类
    账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
    1、单项金额重大且单独计提减值准备
    2、单项金额非重大且单独计提减值准备 1,097,621.70 1.07% 1,097,621.70 100.00%
    3、其他划分为类似信用风险特征的组合: 101,081,505.33 98.93% 6,440,052.07 6.37%
    其中:单项金额重大 71,028,810.00 69.51% 4,551,440.50 6.41%
    单项金额非重大 30,052,695.33 29.41% 1,888,611.57 6.28%
    合 计 102,179,127.03 100.00% 7,537,673.77 7.38%
    2、其他应收款坏账准备的变动如下:东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    42
    本年减少额
    项目 年初账面余额 本年计提额
    转回 转销
    年末账面余额
    2008 年度 5,412,834.11 2,124,839.66 7,537,673.77
    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款为1,097,621.70 元,原因为长期
    挂账无法收回。
    4、本期无实际核销的其他应收款。
    5、期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    6、期末其他应收款中无关联方欠款。
    7、期末其他应收款中欠款金额前五名
    债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比
    例
    第一名 独立第三方 土地摘牌保证金 71,028,810.00 1 年以内及1-2 年 69.51%
    第二名 独立第三方 税款暂挂 5,198,455.83 1 年以内 5.09%
    第三名 客户 运费 3,718,759.49 1 年以内 3.64%
    第四名 独立第三方 出口退税 3,257,736.05 1 年以内 3.19%
    第五名 独立第三方 土地契税 2,841,139.20 1 年以内 2.78%
    (三) 长期股权投资
    年初余额 2009 年6 月30 日
    项目
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    对子公司的长期股权投资 905,589,859.86 1,504,069,859.86
    按权益法核算的长期股权投资
    合营企业 893,402,858.95 599,225,993.26
    联营企业 25,407,758.55 25,368,561.52
    小 计 918,810,617.50 624,594,554.78
    其他按成本法核算的长期股权投资 2,900,000.00 2,900,000.00
    合 计 1,827,300,477.36 2,131,564,414.64
    1、对子公司投资
    子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 2009 年6 月30
    日
    东风襄樊物流工贸有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
    东风襄樊旅行车有限公司 9,765,450.90 9,765,450.90 9,765,450.90
    东风裕隆汽车销售有限公司 51,084,314.52 51,084,314.52 51,084,314.52
    上海嘉华投资有限公司 97,000,000.00 97,000,000.00 97,000,000.00
    东风襄樊专用汽车有限公司 2,892,827.32 2,892,827.32 2,892,827.32
    东风常州汽车有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
    郑州日产汽车有限公司 495,047,267.12 495,047,267.12 371,280,000.00 866,327,267.12
    东风轻型发动机有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 227,200,000.00 367,200,000.00
    合 计 905,589,859.86 905,589,859.86 598,480,000.00 - 1,504,069,859.86
    2、合营及联营企业主要信息
    (金额单位:万元)东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代
    表人 业务性质 注册资本 持股
    比例
    表决权比
    例
    一、合营企业
    东风康明斯发动机有限公司 中外合资 襄樊 朱福寿 生产 83,320.03 50% 50%
    二、联营企业
    武汉东浦信息技术有限公司 有限责任公
    司 武汉 信息技术 1,000.00 35% 35%
    东风嘉实多油品有限公司 有限责任公
    司 武汉 陈岩 批发零售 8,000.00 30% 30%
    (金额单位:万元)
    被投资单位名称 期末资产总
    额 期末负债总额 本期营业收入总
    额 本期净利润 组织机构代码
    一、合营企业
    东风康明斯有限公司 296,792.32 176,947.14 202,495.42 15,620.22 61540667-2
    二、联营企业
    武汉东浦信息技术有限公司 4,900.06 2,336.06 3,072.50 -135.20 73107750-3
    东风嘉实多油品有限公司 8,466.88 2,997.50 6,046.49 144.67 76809554-5
    3、按权益法核算的长期股权投资
    本年权益增减额
    被投资单位 初始投资成本 年初余额
    合 计 其中:分回现金
    红利
    2009年6月30日
    东风康明斯发动机有限公司 416,600,125.00 893,402,858.95 -294,176,865.69 -364,522,129.06 599,225,993.26
    武汉东浦信息技术有限公司 3,500,000.00 9,384,000.62 -473,217.17 8,910,783.45
    东风嘉实多油品有限公司 24,000,000.00 16,023,757.93 434,020.14 16,457,778.07
    合 计 444,100,125.00 918,810,617.50 -294,216,062.72 -364,522,129.06 624,594,554.78
    4、按成本法核算的其他长期股权投资
    本年权益增减额
    被投资单位 初始投资成本 年初余额
    合 计 其中:分回
    现金红利
    2009年6月30日
    东风襄樊物流工贸有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
    东风襄樊旅行车有限公司 9,765,450.90 9,765,450.90 9,765,450.90
    东风裕隆汽车销售有限公司 51,084,314.52 51,084,314.52 51,084,314.52
    上海嘉华投资有限公司 97,000,000.00 97,000,000.00 97,000,000.00
    东风襄樊专用汽车有限公司 2,892,827.32 2,892,827.32 2,892,827.32
    东风常州汽车有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
    郑州日产汽车有限公司 495,047,267.12 495,047,267.12 371,280,000.00 866,327,267.12
    东风轻型发动机有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 227,200,000.00 367,200,000.00
    东风裕隆旧车置换有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
    武汉东风裕隆保险经纪有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
    合 计 908,489,859.86 908,489,859.86 598,480,000.00 1,506,969,859.86
    (四) 营业收入及营业成本
    2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    项 目
    收入 成本 收入 成本
    主营业务 3,668,237,099.77 3,449,497,284.61 3,177,474,206.36 2,946,998,365.68东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    其他业务 291,813,089.94 282,030,718.21 185,934,950.25 188,654,516.16
    合 计 3,960,050,189.71 3,731,528,002.82 3,363,409,156.61 3,135,652,881.84
    1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
    2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    项 目
    收入 成本 收入 成本
    工业 3,668,237,099.77 3,449,497,284.61 3,177,474,206.36 2,946,998,365.68
    合 计 3,668,237,099.77 3,449,497,284.61 3,177,474,206.36 2,946,998,365.68
    2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
    2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    项 目
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    1.轻型车 3,439,339,817.75 3,220,677,540.90 3,109,644,011.44 2,852,988,550.09
    2.皮卡 9,394,904.03 9,303,284.11
    3.发动机及铸件 210,987,002.94 210,000,832.53 66,443,051.15 92,264,533.07
    4.其他 8,515,375.05 9,515,627.07 1,387,143.77 1,745,282.52
    合 计 3,668,237,099.77 3,449,497,284.61 3,177,474,206.36 2,946,998,365.68
    3、公司向前五名客户的主营业务收入情况
    客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例
    第一名 2,113,691,022.85 66.52%
    第二名 126,635,752.55 3.99%
    第三名 65,058,539.92 2.05%
    第四名 64,758,950.22 2.04%
    第五名 56,685,734.92 1.78%
    4、营业收入本期金额比上年同期金额减少490,762,893.41 元,减少13.38%,减少原因为:本期轻
    卡销量较上年同期下降所致。
    (五) 投资收益
    项目或被投资单位名称 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    1、金融资产投资收益 3,118,367.89 5,739,284.25
    (1)持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,600,234.56
    (2)持有持有至到期投资期间取得的投资收益 1,518,133.33 5,739,284.25
    (3)持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
    (4)处置交易性金融资产取得的投资收益
    2、长期股权投资收益 293,153,761.45 70,306,066.34
    (1)按成本法核算确认的长期股权投资收益
    (2)按权益法核算确认的长期股权投资收益 293,153,761.45 70,306,066.34
    (3)处置长期股权投资产生的投资收益
    3、其 他 6,550,881.75
    合 计 302,823,011.09 76,045,350.59
    其中:
    (1)按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括:
    被投资单位 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    东风康明斯发动机有限公司 294,710,539.24 70,345,263.37东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    45
    武汉东浦信息技术有限公司 -1,289,423.44 -473,217.17
    东风嘉实多油品有限公司 -267,354.35 434,020.14
    投资收益本期金额比上年同期金额减少226,777,660.50 元,减少比例为74.89%,减少原因为:
    本期合营公司—东风康明斯净利润较上年同期大幅减少4.38 亿,相应减少当期投资收益2.19 亿元所
    致。
    (六)现金流量表补充资料
    项 目 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    一、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 259,062,638.41 43,744,877.52
    加:资产减值准备 36,998,075.98 18,465,906.91
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,324,317.15 51,914,358.56
    无形资产摊销 4,905,804.24 5,604,463.63
    长期待摊费用摊销 0
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -168,311.44 0
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - 0
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 12,339,579.00 0
    财务费用(收益以“-”号填列) -32,213,609.14 -16,337,057.51
    投资损失(收益以“-”号填列) -302,823,011.09 -53,395,618.91
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -7,974,933.28 -10,822,067.99
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -1,602,534.00 0
    存货的减少(增加以“-”号填列) -8,392,665.28 213,230,795.42
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -1,307,006,219.27 147,429,762.44
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 837,127,803.53 554,859,788.16
    其 他 25,009,232.06 28,385,450.83
    经营活动产生的现金流量净额 -439,413,833.13 983,080,659.06
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    三、现金及现金等价物净变动情况
    现金的年末余额 1,824,308,569.11 2,033,326,735.98
    减:现金的年初余额 2,528,360,204.85 1,567,161,279.51
    加:现金等价物的年末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额 -704,051,635.74 466,165,456.47
    八、关联方及关联交易
    (一)关联方情况
    1、本公司的母公司情况
    (金额单位:人民币亿元)
    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    46
    东风汽车公司 东风汽车集团股有限公
    司第一大股东 国有独资 十堰 徐平 生产 23.4
    东风汽车集团股份有限
    公司
    持有东风汽车有限公司
    50%股权 国有控股 武汉 徐平 生产 86.16
    东风汽车有限公司 母公司 中外合资 武汉 徐平 生产 167
    (续)
    母公司名称 母公司对本公司的持
    股比例
    母公司对本公司的表决
    权比例 本公司最终控制方 组织机构代码
    东风汽车公司 国务院国资委 100011516
    东风汽车集团股份有
    限公司 东风汽车公司 758151064
    东风汽车有限公司 60.10% 60.10% 东风汽车集团股份
    有限公司 717869088
    2、本公司的子公司情况:
    (金额单位:万元)
    子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
    东风襄樊旅行车有限公司 控股子公司 有限责任 襄樊 朱福寿 生产
    郑州日产汽车有限公司 控股子公司 有限责任 郑州 朱福寿 生产
    东风襄樊专用汽车有限公司 全资子公司 有限责任 襄樊 丁绍斌 生产
    上海嘉华投资有限公司 全资子公司 有限责任 上海 卢锋 投资
    东风裕隆汽车销售有限公司 控股子公司 有限责任 武汉 朱福寿 销售
    常州东风汽车有限公司 控股子公司 有限责任 常州 朱福寿 生产
    东风襄樊物流工贸有限公司 全资子公司 有限责任 襄樊 刘耀平 物流
    常州东风汽车销售有限公司 全资子公司 有限责任 常州 卢锋 销售
    武汉东风汽车对外贸易有限公司 全资子公司 有限责任 武汉 刘耀平 出口贸易
    襄樊东裕立胜汽车销售公司 全资子公司 有限责任 襄樊 卢锋 销售
    郑州日产汽车销售有限公司 全资子公司 有限责任 郑州 朱福寿 销售
    武汉东裕汽车销售有限公司 控股子公司 有限责任 武汉 朱福寿 销售
    东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司 控股子公司 有限责任 武汉 卢锋 服务
    东风(湖北)工程机械有限公司 全资子公司 有限责任 武汉 卢锋 生产
    东风轻型发动机有限公司 控股子公司 有限责任 十堰 朱福寿 生产
    (续)
    子公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
    东风襄樊旅行车有限公司 1,100.00 90.00% 90.00% 72204043-4
    郑州日产汽车有限公司 129,000.00 51.00% 51.00% 61471283-8
    东风襄樊专用汽车有限公司 1419.48 100.00% 100.00% 17940946-2
    上海嘉华投资有限公司 10,000.00 100.00% 100.00% 74056957-7
    东风裕隆汽车销售有限公司 10,000.00 51.00% 51.00% 71093868-5
    常州东风汽车有限公司 12,000.00 83.33% 83.33% 75324474-7
    东风襄樊物流工贸有限公司 1,000.00 100.00% 100.00% 72829144-5
    常州东风汽车销售有限公司 100.00 100.00% 100.00% 77219937-1
    武汉东风汽车对外贸易有限公司 1,000.00 100.00% 100.00% 79242272-9
    襄樊东裕立胜汽车销售公司 500.00 100.00% 100.00% 79875887-2
    郑州日产汽车销售有限公司 5,000.00 100.00% 100.00% 61471283-8东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    子公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
    武汉东裕汽车销售有限公司 1,000.00 51.00% 51.00% 79875887-2
    东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司 1,500.00 60.00% 60.00% 66678043-7
    东风(湖北)工程机械有限公司 2,000.00 100.00% 100.00% 67279773-7
    东风轻型发动机有限公司 72,000.00 51.00% 51.00% 67979047-4
    本公司的子公司注册资本(或实收资本、股本)变化情况:
    (金额单位:万元)
    子公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
    郑州日产汽车有限公司
    56,200.00 72,800.00 129,000.00
    东风轻型发动机有限公司 14,000.00 58,000.00 72,000.00
    3、本公司的合营和联营企业情况
    详见本附注六、(八)。
    4、本公司的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    东风贝洱热系统有限公司 同一母公司
    东风德纳车桥有限公司 同一母公司
    东风电子科技股份有限公司 同一母公司
    东风锻造有限公司 同一母公司
    东风杭州汽车有限公司 同一母公司
    东风专用汽车有限公司 同一母公司
    东风精密铸造有限公司 同一母公司
    东风客车底盘有限公司 同一母公司
    东风柳州汽车有限公司 同一母公司
    东风汽车泵业有限公司 同一母公司
    东风汽车变速箱有限公司 同一母公司
    东风汽车车轮有限公司 同一母公司
    东风汽车传动轴有限公司 同一母公司
    东风汽车紧固件有限公司 同一母公司
    东风汽车模具有限公司 同一母公司
    东风汽车悬架弹簧有限公司 同一母公司
    湖北东风汽车工业进出口有限公司 同一母公司
    老河口东风创普专用汽车有限公司 同一母公司
    上海弗列加滤清器有限公司 同一母公司
    深圳市东风置业有限公司 同一母公司
    襄樊东风汽车电气有限责任公司 同一母公司
    风神襄樊汽车有限公司 同一母公司
    武汉东浦信息技术有限公司 同一母公司
    东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司 同一母公司
    东风襄樊仪表系统有限公司 同一母公司
    东风钟祥汽车弹簧有限公司 同一母公司
    深圳联友科技发展有限公司 同一母公司
    襄樊弗列加排气系统有限公司 同一母公司
    上海东仪汽车贸易有限公司 同一母公司
    东风裕隆旧车置换有限公司 同一母公司
    深圳市东风进出口有限公司 同一母公司东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    中国东风汽车工业进出口有限公司 同一母公司
    襄樊东风汽车电气有限责任公司 同一母公司
    辽宁三燕汽车销售服务有限责任公司 同属东风汽车公司
    东风汽车工程研究院 同属东风汽车公司
    东风朝阳柴油机有限责任公司 同属东风汽车公司
    东风南充汽车有限公司 同属东风汽车公司
    东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司 同属东风汽车公司
    东风襄樊实业公司 同属东风汽车公司
    东风神宇车辆有限公司 同属东风汽车公司
    东风思益有限责任公司 同属东风汽车公司
    东风云南汽车有限公司 同属东风汽车公司
    武汉东风设计研究院有限公司 同属东风汽车公司
    东风通信技术有限公司 同属东风汽车公司
    东风(十堰)特种商用车有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司
    东风汽车工业进出口有限责任公司 同属东风汽车集团股份有限公司
    东风汽车惠州有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司
    东风新疆汽车有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司
    神龙汽车有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司
    日本日产自动车株式会社 郑州日产的股东
    东风康明斯发动机有限公司 本公司的合营公司
    郑州协欣金属工业有限公司 本公司联营企业
    东风嘉实多油品有限公司 本公司的联营企业
    (二)关联方交易
    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已
    作抵销。
    2、购买商品、接受劳务的关联交易
    2008 年1-6 月 2009 年1-6 月
    金额 金额
    关联方 关联交易类
    型
    关联交易内容
    (万元)
    占年度交易
    比例% (万元)
    占年度交
    易比例%
    东风(十堰)林泓汽车配套件有
    限公司
    购买商品 半成品 301.76 0.05 393.44 0.07
    东风贝洱热系统有限公司 购买商品 半成品、备品及
    附件
    491.98 0.08 113.95 0.02
    东风朝阳柴油机有限责任公司 购买商品 半成品 26,861.87 4.53 17,270.13 3.14
    东风德纳车桥有限公司 购买商品 半成品、备品及
    附件
    12,602.31 2.13 5,134.66 0.93
    东风电子科技股份有限公司 购买商品 原材料、半成品
    及备品
    5,685.30 0.96 3,929.24 0.72
    东风嘉实多油品有限公司 购买商品 半成品 950.71 0.16 869.19 0.16
    东风精密铸造有限公司 购买商品 原材料、半成品
    及备品
    1,199.68 0.20 692.83 0.13
    东风康明斯发动机有限公司 购买商品 原材料、半成品13,426.64 2.26 5,793.80 1.05
    东风模具冲压技术有限公司 购买商品
    接受劳务
    在建工程
    半成品、备件及
    发动机
    4,289.14 0.72 61.09 0.01
    东风汽车泵业有限公司 购买商品 半成品、备件及
    发动机
    237.93 0.04 125.24 0.02
    东风汽车变速箱有限公司 购买商品 半成品、备件及
    发动机
    4,617.08 0.78 2,190.82 0.40东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    东风汽车车轮有限公司 购买商品 半成品、备件及
    发动机
    6,657.14 1.12 4,701.39 0.86
    东风汽车传动轴有限公司 购买商品 半成品、备件及
    发动机
    1,178.66 0.20 436.37 0.08
    东风汽车公司 购买商品、
    其他、水电
    动能
    半成品、水电动
    能、租赁
    4,890.69 0.82 3,777.72 0.69
    东风汽车集团股份有限公司 购买商品 半成品 396.95 0.07 228.66 0.04
    东风汽车紧固件有限公司 购买商品 半成品、备件及
    发动机
    1,856.55 0.31 1,220.87 0.22
    东风汽车悬架弹簧有限公司 购买商品 半成品、备件及
    发动机
    4,475.00 0.75 3,998.33 0.73
    东风汽车有限公司 购买商品
    在建工程
    其他 运
    费
    半成品、备件及
    发动机
    14,925.67 2.52 12,814.53 2.33
    东风神宇车辆有限公司 购买商品 半成品 139.52 0.02 94.60 0.02
    东风专用汽车有限公司 购买商品 整车、备件 - 13.40 0.00%
    风神襄樊汽车有限公司 购买商品
    在建工程
    接受劳务
    半成品 3,476.99 0.59 2,414.63 0.44
    日产自动车株式会社 购买商品
    接受专利
    租赁
    原材料 45,985.36 7.76 55,468.01 10.10
    上海弗列加滤清器有限公司 购买商品 半成品、备件及
    发动机
    739.67 0.12 511.94 0.09
    深圳市东风置业有限公司 在建工程
    其他
    其他 23.47 0.00 165.00 0.03
    神龙汽车有限公司 购买商品 发动机、零部件- -
    武汉东浦信息技术有限公司 在建工程
    其他
    其他 37.18 0.01 172.04 0.03
    襄樊东风汽车电气有限责任公
    司
    购买商品 备品、附件 半
    成品
    8.91 0.00 0.35 0.00
    襄樊三禾齿轮有限公司 购买商品 半成品 1,076.13 0.18 839.32 0.15
    东风锻造有限公司 购买商品 半成品 - 26.80 0.00
    东风南充汽车有限公司 购买商品 半成品 1,456.26 0.25 2,092.47 0.38
    东风汽车模具有限公司 购买商品 其他成品 531.70 0.09 538.18 0.10
    襄樊邦乐车桥有限公司 购买商品 半成品 25,224.45 4.25 14,160.61 2.58
    东风派恩铝热交换器有限公司 购买商品 半成品 363.41 0.06 72.98 0.01
    东风(十堰)车身部件有限责任
    公司
    购买商品 半成品 1,415.62 0.24 1,651.68 0.30
    上海东风泰利福莫尔斯控制系
    统有限公司
    购买商品 半成品 284.00 0.05 256.74 0.05
    武汉东风鸿泰控股集团有限公
    司
    购买商品 半成品 161.45 0.03 -
    合 计 185,969.18 31.35 142,231.01 25.88
    本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则:
    (1)、本公司与东风有限签署的《关于汽车零部件及原、辅材料供应的协议》约定:相互提供的
    汽车零部件原则上采用同类产品的市场价格结算,在无法确定市场价格时,可采用成本加成的方法定
    价,加成的比例由双方商定;东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    东风有限及东风有限属下分厂、子公司向本公司提供的原、辅材料的价格将按原、辅材料供货厂
    商提供的优惠市场价格加上费用(含仓储、运杂等费用)计算,具体采购价格则按原、辅材料品种或
    类别,由各方定期共同认定。
    (2)、本公司与风神襄樊汽车有限公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服务
    和社会服务的协议书》约定的服务费用定价原则为:有政府定价的采用政府定价;没有政府定价的,
    参照市场价格;无政府定价也无法确定市场价格时,按提供服务一方的实际成本确定服务价格。
    (3)、2007 年3 月,本公司与东风汽车公司签定了2007 年《综合服务协议》,由东风汽车公司
    襄樊管理部向本公司提供生产保卫、消防及治安巡逻服务。约定生产保卫、消防及治安巡逻服务厂区
    面积为606,810.50 平方米,按照1 元/平方米(年)的服务费标准,全年支付60.70 万元。处置废渣提供场
    地服务,并对废渣场的维护运行进行监督管理,按照每年95 万元收取服务费,两项合计155.70 万元。
    本期没有签定新的协议,继续执行原协议约定的价格。
    公司于2008 年4 月28 日与东风汽车公司第二动力厂签订了2008 年度《能源供求及污水处理协议》,
    约定各种能源价格及污水处理费按照有管理权限的地方物价部门核定的标准执行,协议从2008 年1 月
    1 日开始执行,进入2009 年时,在新协议未签订之前,本协议仍然有效。
    (4)、本公司与东风汽车公司签署的《关于若干商标使用权许可的协议书》约定:本公司轻型车
    无偿使用东风汽车公司所拥有的注册商标号为110702、133550、355888、174674、571137、571138、571139、
    690599、1018708 的注册商标。
    (5)、本公司于2008 年6 月20 日与东风汽车公司签署的土地租赁协议书约定:本公司有偿租赁
    位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1 号的面积673,600.30 平方米宗地土地使用权,租期为2008
    年1 月1 日—2048 年5 月26 日,租赁费用为每年每平方米人民币20 元,年租赁费用总额为人民币
    13,472,006 元。
    (6)、本公司与东风襄樊实业公司签署的土地租赁协议书约定:本公司有偿租赁位于襄樊高新技
    术产业开发区1 号路以西面积为12,496.99 平方米的两块地土地使用权,租期为2006 年7 月1 日—2010
    年12 月31 日,租赁费用为每年每平方米人民币20 元,2006 年7 月1 日到2006 年12 月31 日租赁费用
    为人民币124,970 元,2007 年1 月1 日起,每年应付租赁费为人民币249,940 元。
    (7)、本公司与东风襄樊实业公司签署的土地租赁协议书约定:本公司有偿租赁位于襄樊高新技
    术产业开发区8 号路以北22-4-26 号面积为50,594 平方米的两块地土地使用权,租期为2005 年9 月1 日
    —2010 年12 月31 日,租赁费用为每年每平方米人民币20 元,自2006 年1 月1 日起每年应付租赁费为
    人民币1,011,880 元。
    (8)、本公司于2008 年4 月23 日与东风襄樊实业公司签订土地租赁协议约定:本公司有偿租赁
    高新技术产业开发区1 号路以西53,653.6 平方米的土地使用权,租期为2008 年5 月1 日至2009 年4 月
    30 日,租赁费为每年每平米37.68 元,年租赁费为2,400,000.00 元。
    3、销售商品、提供劳务的关联交易
    关联方 关联交易关联交易内容2008 年1-6 月 2009 年1-6 月东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    类型 金额 金额
    (万元)
    占年度交
    易比例% (万元)
    占年度交易
    比例%
    东风德纳车桥有限公司 销售商品 发动机铸件3,002.39 0.44 147.64 0.02
    东风电子科技股份有限
    公司 销售商品 备品备件 286.97 0.04
    东风精密铸造有限公司 销售商品 原材料 95.47 0.02
    东风康明斯发动机有限
    公司 销售商品 发动机铸件16,440.59 2.43 6,056.24 0.97
    东风柳州汽车有限公司 销售商品 发动机铸件177.82 0.03
    东风汽车集团股份有限
    公司 销售商品 发动机铸件11.46 0.00
    东风汽车有限公司 销售商品 原材料 1,384.36 0.20
    风神襄樊汽车有限公司 销售商品 原材料 2,724.57 0.40 2,315.77 0.37
    东风思益有限责任公司 销售商品 整车 815.38 0.12
    东风汽车公司 销售商品 整车 285.61 0.04
    深圳市东风进出口有限
    公司 劳务 代理进出口51.28 0.01 11.54 0.00
    东风汽车变速箱有限公
    司 其他 三包费 8.21 0.00
    东风汽车模具有限公司 其他 三包费 27.49 0.00 16.75 0.00
    合计 25,216.13 3.71 8,643.41 1.38
    4、关联方应收应付款项
    关联方 年初金额(万元) 2009 年6 月30 日(万元)
    账面余额 比重(%) 坏账准备账面余额 比重(%) 坏账准备
    应收账款
    东风德纳车桥有限公司 61.42 0.07 3.07 123.35 0.12 6.17
    东风杭州汽车有限公司 664 0.75 33.2 663.52 0.67 152.34
    东风嘉实多油品有限公司 44.68 0.05 2.23 81.19 0.08 4.06
    东风康明斯发动机有限公司 629.52 0.71 31.48 1,485.66 1.50 72.17
    风神襄樊汽车有限公司 742.50 0.74 37.12
    东风柳州汽车有限公司 12.33 0.01 0.62 12.33 0.01 1.25
    东风汽车集团股份有限公司 19.76 0.02 0.99 20.83 0.02 1.04
    东风汽车有限公司 138.26 0.16 0.41 24.03 0.02 0.07
    上海东仪汽车贸易有限公司 13.91 0.02 0.7 - -
    襄樊弗列加排气系统有限公司 0.2 0 0.01 - -
    中国东风汽车工业进出口有限公司 17.53 0.02 0.88 204.00 0.20 10.20
    小计 1,601.61 1.81 73.59 3357.41 3.36 284.42
    应收票据
    东风朝阳柴油机有限责任公司 50.00 0.04
    东风德纳车桥有限公司 330.00 0.23 60.00 0.05
    东风康明斯发动机有限公司 50.00 0.04 53.00 0.04
    东风客车底盘有限责任公司 500.00 0.36 0
    东风汽车有限公司 1,460.00 1.04 220.00 0.17
    神龙汽车有限公司 142.10 0.10 0
    东风汽车公司 77.00 0.05 0
    小计 2,609.10 1.86 333.00 0.26
    预付账款东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    关联方 年初金额(万元) 2009 年6 月30 日(万元)
    账面余额 比重(%) 坏账准备账面余额 比重(%) 坏账准备
    东风汽车模具有限公司 64.44 0.43 64.44 0.55
    神龙汽车有限公司 20.54 0.17
    东风汽车工程研究院 29.97 0.20 36.86 0.31
    东风汽车有限公司 353.15 2.34 166.25 1.41
    东风设计研究院有限公司 2,113.32 13.99 - 0.00
    湖北东风汽车工业进出口有限公司 182.75 1.21 392.42 3.32
    东风朝阳柴油机有限责任公司 919.95 7.79
    深圳联友科技有限公司 118.1 0.78 - 0.00
    武汉东风汽车进出口有限公司 253.58 1.68 409.18 3.47
    郑州协欣金属工业有限公司 274.23 1.81 - 0.00
    小计 3,389.54 22.44 2,009.64 17.02
    其他应收款
    东风汽车有限公司 0.5 0 0 0.5 0 0
    东风设计研究院有限公司
    小计 0.5 0 0 0.50 0 0
    应付账款
    东风(十堰)林泓汽车配套件有限公
    司
    80.72 0.04 367.12 0.12
    东风贝洱热系统有限公司 134.71 0.06 129.04 0.04
    东风朝阳柴油机有限责任公司 3,688.69 1.67 4,786.63 1.61
    东风德纳车桥有限公司 2,164.36 0.98 1,276.27 0.43
    东风电子科技股份有限公司 30.43 0.01 173.09 0.06
    东风嘉实多油品有限公司 125.14 0.06 270.90 0.09
    东风精密铸造有限公司 183.07 0.08 550.83 0.19
    东风康明斯发动机有限公司 4,509.91 2.05 3,306.73 1.12
    东风模具冲压技术有限公司 10.78 0 63.93 0.02
    东风南充汽车有限公司 673.51 0.31 1,054.99 0.36
    东风汽车泵业有限公司 60.33 0.03 91.81 0.03
    东风汽车变速箱有限公司 374.59 0.17 832.58 0.28
    东风汽车车轮有限公司 508.95 0.23 570.82 0.19
    东风汽车传动轴有限公司 185.03 0.08 460.37 0.16
    东风汽车工程研究院 76.21 0.03 758.49 0.26
    东风汽车公司 52.3 0.02 58.60 0.02
    东风汽车集团股份有限公司 140.98 0.06 119.88 0.04
    东风汽车紧固件有限公司 245.17 0.11 760.55 0.26
    东风汽车模具有限公司 2,752.32 1.25 1,850.47 0.62
    东风汽车悬架弹簧有限公司 41.84 0.02 58.90 0.02
    东风汽车有限公司 637.74 0.29 5,942.15 2.00
    东风神宇车辆有限公司 64.79 0.03 123.36 0.04
    东风通信技术有限公司 4.51 0 3.39 0.00
    东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有
    限公司
    380.56 0.17 1,772.28 0.60
    东风襄樊仪表系统有限公司 400.23 0.18 1,767.90 0.60
    东风钟祥汽车弹簧有限公司 948.42 0.43 2,133.46 0.72东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    关联方 年初金额(万元) 2009 年6 月30 日(万元)
    账面余额 比重(%) 坏账准备账面余额 比重(%) 坏账准备
    东风专用汽车有限公司 43.36 0.02 25.25 0.01
    日产自动车株式会社 24,382.85 11.07 14,851.12 5.01
    上海弗列加滤清器有限公司 132.6 0.06 440.21 0.15
    神龙汽车有限公司 44.27 0.02 - 0.00
    武汉东风设计研究院有限公司 77.1 0.03 60.06 0.02
    武汉东浦信息技术有限公司 92.07 0.04 108.48 0.04
    襄樊东风汽车电气有限责任公司 0.26 0 7.83 0.00
    襄樊弗列加排气系统有限公司 36.8 0.02 - 0.00
    襄樊三禾齿轮有限公司 131.87 0.06 96.70 0.03
    风神襄樊汽车有限公司 1,055.10 0.36
    深圳联友科技有限公司 36.14 0.01
    武汉东风汽车进出口有限公司 1,714.57 0.57
    小计 43,416.47 19.68 47,680.00 16.08
    应付票据
    东风(十堰)林泓汽车配套件有限公
    司
    239.9 0.11 67.20
    0.02
    东风贝洱热系统有限公司 502.6 0.23 61.57 0.02
    东风朝阳柴油机有限责任公司 24,863.49 11.49 21,698.60 7.35
    东风德纳车桥有限公司 8,893.10 4.11 4,657.90 1.58
    东风电子科技股份有限公司 322 0.15 29.57 0.01
    东风精密铸造有限公司 1,041.00 0.48 206.80 0.07
    东风康明斯发动机有限公司 900 0.42 1,391.00 0.47
    东风模具冲压技术有限公司 134.8 0.06 -
    东风南充汽车有限公司 1,338.00 0.62 1,495.00 0.51
    东风汽车泵业有限公司 239.2 0.11 86.34 0.03
    东风汽车变速箱有限公司 2,708.80 1.25 1,724.74 0.58
    东风汽车车轮有限公司 5,159.00 2.38 5,161.30 1.75
    东风汽车传动轴有限公司 1,255.80 0.58 129.46 0.04
    东风汽车工程研究院 5.9 0 8.80 0.00
    东风汽车公司 11.6 0.01 25.00 0.01
    东风汽车集团股份有限公司 104 0.05 -
    东风汽车紧固件有限公司 1,999.60 0.92 773.62 0.26
    东风汽车模具有限公司 422.2 0.2 114.30 0.04
    东风汽车悬架弹簧有限公司 27.4 0.01 43.70 0.01
    东风汽车有限公司 1,446.00 0.67 587.77 0.20
    东风设计研究院有限公司 632.80 0.21
    东风神宇车辆有限公司 123.7 0.06 43.50 0.01
    东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有
    限公司
    1,684.20 0.78 739.44 0.25
    东风襄樊实业公司 321.60 0.12
    东风襄樊仪表系统有限公司 2,019.70 0.93 433.20 0.15
    东风钟祥汽车弹簧有限公司 2,821.00 1.3 2,335.92 0.80
    东风嘉实多油品有限公司 14.00 0.00
    东风汽车财务有限公司 6,713.00 2.27东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    关联方 年初金额(万元) 2009 年6 月30 日(万元)
    账面余额 比重(%) 坏账准备账面余额 比重(%) 坏账准备
    襄樊弗列加排气系统有限公司 138.3 0.06 24.10 0.01
    襄樊三禾齿轮有限公司 743.1 0.34 - 0.00
    湖北东风汽车工业进出口有限公司 20.00 0.01
    武汉东风进出口有限公司 10.00 0.00
    小计 59,144.39 27.32 49,550.23
    16.78
    其他应付款
    东风汽车公司 25.52 0.07 1.00 0.00
    深圳联友科技有限公司 74.35 0.21 74.35 0.15
    武汉东浦信息技术有限公司 35.2 0.1 -
    东风汽车车轮有限公司 80.00 0.16
    东风汽车泵业有限公司 8.00 0.02
    东风钟祥汽车弹簧有限公司 150.00 0.31
    东风德纳车桥有限公司本部 110.00 0.23
    东风汽车传动轴有限公司 15.00 0.03
    东风汽车变速箱有限公司 50.00 0.10
    东风贝洱热系统有限公司 6.00 0.01
    东风汽车紧固件有限公司 20.00 0.04
    东风精密铸造有限公司本部 10.00 0.02
    上海弗列加滤清器有限公司 1.00 0.00
    东风电子科技股份有限公司 33.00 0.07
    东风朝阳柴油机有限责任公司 50.00 0.10
    东风汽车贸易公司 10.00 0.02
    东风嘉实多油品有限公司 5.00 0.01
    东风派恩铝热交换器有限公司 5.00 0.01
    东风汽车有限公司 128.74 0.26
    小计 135.07 0.38 757.09 1.54
    预收账款
    东风杭州汽车有限公司 0.08 0
    深圳东风进出口有限公司 8.8 0.02
    中国东风汽车工业进出口有限公司 230.36 0.61 21.56 0.06
    东风电子科技股份有限公司 49.95 0.15
    小计 239.24 0.63 71.51 0.21
    九、或有事项
    截至本报告期签发日,本公司无需要说明的或有事项。
    十、承诺事项
    1、东风轻型发动机有限公司分期出资
    按照本公司2008 年第一次临时股东会决议,本公司出资现金36,720 万元与东风汽车有限公司共
    同出资成立东风轻型发动机有限公司,用于生产日产品牌的ZD30 型号3 升级轻型柴油发动机和东风自
    主品牌发动机,新公司设立后本公司持股比例为51%。东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    按照本公司与东风汽车有限公司出资协议约定,出资额于2009 年4 月30 日分两次缴足,截止2009
    年6 月30 日公司已出资到位。
    2、东风日产汽车有限公司增资
    按照本公司第三次董事会第六次会议决议,为提高郑州日产汽车有限公司产能,本公司决定与其
    他股东采用货币资金方式按照等比例对其增资104,000.00 万元,按照出资协议约定,增资额于获得政
    府有关部门对增资批复之日起分三批缴纳,缴纳进度为获得政府有关部门对增资批复之日起一个月内
    缴纳30%,三个月内缴纳30%,六个月内缴纳40%,截至2009 年6 月30 日已对郑州日产汽车有限公司
    已完成第三次增资。
    2、已签订的正在履行的经营租赁
    租赁合同内容 租赁起始日 租赁到期日 年租金 合同租金总额 累计未付租金
    东风汽车大道1 号土地租赁 2008-1-1 2048-5-26 13,472,006 544,493,575.00 525,408,234.00
    开发区1 号路以西土地租赁 2006-7-1 2010-12-31 249,940.00 1,124,730.00 374,910.00
    开发区8 号路以北土地租赁 2005-9-1 2010-12-31 1,011,880.00 5,312,370.00 1,517,820.00
    合 计 13,398,030.00 550,930,675.00 527,300,964.00
    十一、资产负债表日后事项
    截至本报告签发日,本公司资产负债表日后非调整事项主要包括:
    1、本公司已如期收回了全部到期的应收票据。
    2、除上述事项外,公司无需要说明的其他资产负债表日后非调整事项。
    十二、其他事项说明
    (一)非货币性资产交换
    本公司本期无需披露的非货币性资产交换事项。
    (二)债务重组
    截至2009 年6 月30 日,本公司无需披露重组事项。
    十三、补充资料
    (一)本期归属于普通股股东的非经常性损益列示如下(收益+、损失-):东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    (二)净资产收益率及每股收益:
    净资产收益率(%) 每股收益
    项目
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    2009 年1-6 月
    归属于普通股东的净利润 2.43 2.42 0.0630 0.0630
    扣除非经常性损益后归属于普通股股
    东的净利润
    2.08 2.07 0.0540 0.0540
    2008 年1-6 月
    归属于普通股东的净利润 5.93 5.81 0.1550 0.1550
    扣除非经常性损益后归属于普通股股
    东的净利润
    5.83 5.72 0.1525 0.1525
    明细项目 金 额
    (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分; -1,545,748.73
    (二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免;
    (三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政
    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外;
    31,499,519.96
    (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费;
    (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益;
    (六)非货币性资产交换损益;
    (七)委托他人投资或管理资产的损益;
    (八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备;
    (九)债务重组损益;
    (十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等;
    (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益;
    (十二)同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益;
    (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益;
    (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易
    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益;
    1,868,656.84
    (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;
    (十六)对外委托贷款取得的损益;
    (十七)采用公允价值模式进行后续计量投资性房地产公允价值变动产生的损益;
    (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
    损益的影响;
    (十九)受托经营取得的托管费收入;
    (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出; -1,144,271.79
    (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目;
    (二十二)少数股东损益的影响数; -6,183,836.04
    (二十三)所得税的影响数; -6,389,302.44
    合 计 18,105,017.80东风汽车股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    八、备查文件目录
    1、载有董事长亲笔签名的半年度报告正本
    2、载有法定代表人、财务负责人、会计总监签名并盖章的会计报表
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
    董事长:徐平
    东风汽车股份有限公司
    2009 年8 月19 日
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