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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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东风汽车(600006)公告正文

东风汽车:2010年年度报告

公告日期 2011-03-26
股票简称:东风汽车 股票代码:600006
    东风汽车股份有限公司
    600006
    2010 年年度报告
    1
    目录
    一、 重要提示 ..............................................................................................................................................3
    二、 公司基本情况 ......................................................................................................................................3
    三、 会计数据和业务数据摘要 ..................................................................................................................4
    四、 股本变动及股东情况 ..........................................................................................................................5
    五、 董事、监事和高级管理人员 ..............................................................................................................9
    六、 公司治理结构 ....................................................................................................................................12
    七、 股东大会情况简介 ............................................................................................................................16
    八、 董事会报告 ........................................................................................................................................17
    九、 监事会报告 ........................................................................................................................................25
    十、 重要事项 ............................................................................................................................................26
    十一、 财务会计报告 ................................................................................................................................32
    十二、 备查文件目录 ..............................................................................................................................131
    2
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
    载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二)欧阳洁董事委托朱福寿董事、村上秀人董事委托真锅雅文董事出席会议并代行董事权利。
    (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四) 公司负责人徐平、公司总经理卢锋及会计机构负责人(会计主管人员)危雯声明:保证年度报
    告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                             东风汽车股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                         东风汽车
    公司的法定英文名称                             Dongfeng Automobile Co.,LTD
    公司的法定英文名称缩写                         DFAC
    公司法定代表人                                 徐平
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                              证券事务代表
    姓名       张新峰                                  熊思平
    联系地址   湖北省武汉经济技术开发区创业路 58 号    湖北省武汉经济技术开发区创业路 58 号
    电话       027-84287977                            027-84287896
    传真       027-84287988                            027-84287988
    电子信箱   zhangxinfeng@dfac.com                   xiongsp@dfac.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                      湖北省襄阳市高新技术产业开发区春园西路 4 号
    注册地址的邮政编码                            441004
    办公地址                                      湖北省武汉经济技术开发区创业路 58 号
    办公地址的邮政编码                            430056
    公司国际互联网网址                            http://www.dfac.com
    电子信箱                                      dfac@dfac.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                          公司证券与法务部
    3
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所         股票简称            股票代码         变更前股票简称
    A股            上海证券交易所         东风汽车            600006
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期                                1999 年 7 月 21 日
    公司首次注册登记地点                                湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路 4 号
    企业法人营业执照注册号            1000001003200
    首次变更          税务登记号码                      42060670689187x
    组织机构代码                      70689187-x
    公司聘请的会计师事务所名称                          立信会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址                      北京市西城区南礼士路 36 号华远大厦三层
    三、 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                金额
    营业利润                                                                           591,165,080.51
    利润总额                                                                           629,862,873.77
    归属于上市公司股东的净利润                                                         570,824,784.85
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                     541,488,996.41
    经营活动产生的现金流量净额                                                         359,883,418.71
    (二) 扣除非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    项目                                           金额
    非流动资产处置损益                                                                   110,162.89
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定
    46,628,568.79
    额或定量享受的政府补助除外)
    债务重组损益                                                                         2,894,611.47
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资                       6,504,646.34
    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                1,799,665.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                -10,935,549.89
    所得税影响额                                                                         -6,766,119.38
    少数股东权益影响额(税后)                                                          -10,900,196.78
    合计                                                   29,335,788.44
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本期比上年
    主要会计数据                    2010 年              2009 年         同期增减        2008 年
    (%)
    营业收入                          19,800,179,458.67       14,311,440,851.12       38.35 12,431,496,585.78
    利润总额                             629,862,873.77          421,150,673.65       49.56      429,822,419.98
    归属于上市公司股东的净利润           570,824,784.85          317,939,670.53       79.54      315,482,031.69
    4
    归属于上市公司股东的扣除非经常
    541,488,996.41              230,508,879.82         134.91        299,512,140.42
    性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额           359,883,418.71          2,164,857,955.73           -83.38        -829,242,137.90
    本期末比上
    2010 年末                 2009 年末         年同期末增          2008 年末
    减(%)
    总资产                             18,824,274,523.86        14,966,995,206.72            25.77     11,114,215,683.85
    所有者权益(或股东权益)            5,892,698,131.71         5,417,570,945.37             8.77      5,233,377,274.84
    本期比上年同期增
    主要财务指标                           2010 年       2009 年                               2008 年
    减(%)
    基本每股收益(元/股)                                   0.2854        0.1590                    79.54       0.1577
    稀释每股收益(元/股)                                   0.2854        0.1590                    79.54       0.1577
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)               0.2707        0.1153                  134.91        0.1498
    加权平均净资产收益率(%)                                 10.09          5.97      增加 4.12 个百分点           6.04
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)              9.57          4.33      增加 5.24 个百分点           5.73
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                 0.1799        1.0824                  -83.38       -0.4146
    本期末比上年同期        2008 年
    2010 年末       2009 年末
    末增减(%)              末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)                 2.9463        2.7088                     8.77       2.6167
    (四) 采用公允价值计量的项目
    单位:元 币种:人民币
    对当期利润
    项目名称                      期初余额                期末余额           当期变动
    的影响金额
    金融资产
    其中:1.以公允价值计量且其变动计入当
    53,458.54              237,310.00
    期损益的金融资产
    其中:衍生金融资产
    2.可供出售金融资产                      70,050,000.00         103,450,000.00      33,400,000.00            0.00
    金融资产小计                                70,103,458.54         103,687,310.00      33,400,000.00            0.00
    金融负债
    投资性房地产
    生产性生物资产
    合计                        70,103,458.54         103,687,310.00      33,400,000.00            0.00
    四、 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1.   股份变动情况表
    单位:亿股
    本次变动前           本次变动增减(+,-)                       本次变动后
    数    比例     发行新    送  公积金转    其              小       数    比例
    量    (%)        股      股      股      他              计       量    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    5
    其中: 境内非国有法人
    持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股              20      100            0     0           0      0     0    20      100
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数                 20      100            0     0           0      0     0    20      100
    2.     限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    (二) 证券发行与上市情况
    1.     前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2.     公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3.     现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1.     股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                             193,390 户
    前十名股东持股情况
    持有
    质押
    有限
    或冻
    持股比                   报告期内 售条
    股东名称                  股东性质                   持股总数                          结的
    例(%)                      增减    件股
    股份
    份数
    数量
    量
    东风汽车有限公司                   境内非国有法人        60.10   1,202,000,000           0     0      无
    全国社保基金一零二组合             境内非国有法人         0.86      17,151,279   3,799,987     0      无
    中国人寿保险股份有限公司-分
    境内非国有法人         0.35      6,999,989    6,999,989      0     无
    红-个人分红-005L-FH002 沪
    中国建设银行-工银瑞信精选平
    境内非国有法人         0.35      6,999,944    6,999,944      0     无
    衡混合型证券投资基金
    中国民生银行股份有限公司-长
    信增利动态策略股票型证券投资       境内非国有法人         0.30      5,999,839    5,999,839      0     无
    基金
    交通银行-国泰金鹰增长证券投
    境内非国有法人         0.25      5,009,861    5,009,861      0     无
    资基金
    中国银行-嘉实沪深 300 指数证      境内非国有法人         0.23      4,585,920     -620,200      0     无
    6
    券投资基金
    联博有限公司-联博中国投资基
    境外法人             0.16       3,275,300 2,100,300       0 无
    金
    中国工商银行股份有限公司-华
    境内非国有法人       0.16       3,270,000   -130,247      0 无
    夏沪深 300 指数证券投资基金
    叶孝兆                         境内自然人           0.14       2,800,300          0      0 无
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份
    股东名称                                                股份种类及数量
    的数量
    东风汽车有限公司                                      1,202,000,000 人民币普通股 1,202,000,000
    全国社保基金一零二组合                                   17,151,279      人民币普通股 17,151,279
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-
    6,999,989      人民币普通股 6,999,989
    005L-FH002 沪
    中国建设银行-工银瑞信精选平衡混合型证券投
    6,999,944      人民币普通股 6,999,944
    资基金
    中国民生银行股份有限公司-长信增利动态策略
    5,999,839      人民币普通股 5,999,839
    股票型证券投资基金
    交通银行-国泰金鹰增长证券投资基金                        5,009,861      人民币普通股 5,009,861
    中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金                   4,585,920      人民币普通股 4,585,920
    联博有限公司-联博中国投资基金                            3,275,300      人民币普通股 3,275,300
    中国工商银行股份有限公司-华夏沪深 300 指数
    3,270,000      人民币普通股 3,270,000
    证券投资基金
    叶孝兆                                                    2,800,300      人民币普通股 2,800,300
    公司控股股东东风汽车有限公司与前 10 名股东及前
    10 名无限售条件股东之间不存在关联关系,也不属
    于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
    上述股东关联关系或一致行动的说明              定的一致行动人。未知上述其他股东之间是否存在关
    联关系;也未知上述其他股东之间是否属于《上市公
    司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
    动人。
    2.     控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    法定代
    名称                 注册资本     成立日期        主营业务
    表人
    汽车(含自产小轿车)及汽车零部件、金属机械、
    铸金锻件、启动电机、粉末冶金、夹具和模具的开
    发、设计、制造、销售;组织管理本公司直属企业
    1969 年 9 月(原第
    东风汽车公司徐平    2,340,000,000                    的生产经营活动,兼营电力、煤气生产、供应和销
    二汽车制造厂)
    售;对汽车运输,工程建筑实施组织管理;与主、
    兼营项目有关的技术咨询、技术服务、信息服务及
    售后服务。
    7
    汽车、工业车辆及其他交通工具和他们的配套零部
    件的开发、生产、销售、租赁和维修;内燃机及其
    他动力机械和设备的开发、生产、销售和修理;船
    舶及船用发动机的开发、生产、销售和修理;机床、
    冲压机械、铸造和锻造机械、装配机械和设备、工
    日产自动车株                                      装夹具、模具及测量仪器的开发、生产和销售;各
    1933 年 12 月 26 日
    式会社                                            种燃油、润滑油及其他油品的生产和销售;上述各
    种产品的技术咨询、技术转让信息服务;房地产开
    发和经纪代理、停车场经营;土木工程的设计、施
    工和监理;物流运输服务;文化、教育和卫生设施
    的运营;宾馆餐饮;体育俱乐部经营;印刷;非人
    寿保险经营和人寿保险代理等。
    东风汽车有限公司是东风汽车集团股份有限公司与日产自动车株式会社共同投资成立,双方各
    占 50%的股权。东风汽车公司是东风汽车集团股份有限公司的第一大股东。
    (2) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:元 币种:人民币
    名称                          东风汽车有限公司
    单位负责人或法定代表人        徐平
    成立日期                      2003 年 5 月 20 日
    注册资本                                                                    16,700,000,000
    乘用车和商用车及零部件、铸锻件、粉末冶金产品、机电设备、工
    具和模具的开发、设计、制造和销售;对工程建筑项目实施组织管
    主要经营业务或管理活动        理;与合资公司经营项目有关的技术咨询、技术服务、信息服务、
    物流服务和售后服务;进出口业务;其他服务贸易(含保险代理、
    旧车置换、金融服务)等。
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    8
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3.      其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、 董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    是否在
    报告期
    股东单
    年   年        内从公
    变            位或其
    初   末        司领取
    性   年                                                           动            他关联
    姓名       职务                  任期起始日期           任期终止日期       持   持        的报酬
    别   龄                                                           原            单位领
    股   股        总额(万
    因              取报
    数   数        元)(税
    酬、津
    前)
    贴
    徐平        董事长     男   54   2007 年 9 月 27 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0               是
    刘章民      董事       男   62   2007 年 9 月 27 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0               是
    朱福寿      董事       男   48   2007 年 9 月 27 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0               是
    村上秀人    董事       男   56   2009 年 9 月 8 日        2010 年 9 月 26 日    0    0   0               是
    欧阳洁      董事       男   54   2007 年 9 月 27 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0               是
    真锅雅文    董事       男   52   2010 年 5 月 11 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0               是
    童东城      董事       男   54   2007 年 9 月 27 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0               是
    几岛刚彦    董事       男   43   2009 年 9 月 8 日        2010 年 9 月 26 日    0    0   0               是
    王开元      独立董事   男   67   2007 年 9 月 27 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0          8    否
    管维立      独立董事   男   67   2007 年 9 月 27 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0          8    否
    李家堃      独立董事   男   67   2007 年 9 月 27 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0          8    否
    刘冀生      独立董事   男   73   2007 年 9 月 27 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0          8    否
    冈崎晴美    董事       男   53   2008 年 11 月 17 日      2010 年 5 月 11 日    0    0   0               是
    叶惠成      监事       男   50   2007 年 9 月 27 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0               是
    崔忠泽      监事       男   64   2007 年 9 月 27 日       2010 年 9 月 26 日    0    0   0          8    否
    9
    高大林    监事         男   47   2007 年 9 月 27 日    2010 年 5 月 15 日   0   0   0          是
    卢锋      总经理       男   43   2010 年 1 月 1 日     2010 年 9 月 26 日   0   0   0     50   否
    李建刚    副总经理     男   53   2010 年 1 月 1 日     2010 年 9 月 26 日   0   0   0   38.9   否
    方驰      副总经理     男   46   2003 年 7 月 2 日     2010 年 9 月 26 日   0   0   0   43.8   否
    刘耀平    副总经理     男   48   2007 年 8 月 20 日    2010 年 9 月 26 日   0   0   0     44   否
    熊爱国    副总经理     男   48   2007 年 8 月 20 日    2010 年 9 月 26 日   0   0   0     44   否
    郑加坤    职工监事     男   48   2010 年 1 月 1 日     2010 年 9 月 26 日   0   0   0   40.8   否
    危雯      总会计师     女   46   2009 年 12 月 30 日   2010 年 9 月 26 日   0   0   0   35.7   否
    张新峰    董事会秘书   男   40   2009 年 12 月 30 日   2010 年 9 月 26 日   0   0   0   25.9   否
    徐平:历任东风汽车公司党委书记兼东风汽车有限公司党委书记、副总裁、东风汽车有限公司董事;
    现任东风汽车公司董事长、党委书记、东风汽车有限公司董事长、神龙汽车有限公司董事长。现任
    全国第十一届人大代表,全国第十七次党代会代表。自 2007 年 9 月 27 日任本公司第三届董事会董
    事长。
    刘章民:历任东风汽车公司党委常委、副总经理、东风汽车有限公司总裁、副总经理、董事,2010
    年 1 月退休;自 2007 年 9 月 27 日任本公司第三届董事会副董事长。
    朱福寿:历任东风汽车公司党委常委、东风汽车集团股份有限公司党委常委、东风汽车有限公司党
    委常委、东风汽车有限公司副总裁,2001 年至 2009 年期间任东风汽车股份有限公司总经理,现任
    东风汽车公司党委常委、东风汽车集团股份有限公司总裁、东风汽车有限公司党委常委、副总裁。
    自 2007 年 9 月 27 日任本公司第三届董事会董事。
    村上秀人:历任日产汽车有限公司先行车辆工程技术部部长、日产欧洲公司高级副总裁、日产汽车
    有限公司副总裁。自 2009 年 9 月 8 日任本公司第三届董事会董事。
    欧阳洁:历任东风汽车公司零部件管理部主任、零部件事业部总经理、党委委员、书记、东风汽车
    公司副总经理、东风汽车有限公司副总裁、零部件事业部总经理。自 2007 年 9 月 27 日任本公司第
    三届董事会董事。
    真锅雅文:现任东风汽车有限公司副总裁。自 2010 年 5 月 11 日任本公司第三届董事会董事。
    童东城:历任东风汽车公司副总经理、党委常委,东风汽车有限公司副总裁、商用车公司总经理,
    东风汽车有限公司董事;自 2007 年 9 月 27 日任本公司第三届董事会董事。
    几岛刚彦:历任日产汽车株式会社财务部资金组主管、东风汽车有限公司副总裁。自 2009 年 9 月 8
    日任本公司第三届董事会董事。
    王开元:历任中国国际航空公司总裁、中国航空集团公司总经理。自 2007 年 9 月 27 日任本公司第
    三届董事会独立董事。
    管维立:历任中华企业咨询公司总裁、北京百慧勤投资管理公司董事长、美国宾州大学沃顿商学院
    (Wharton)董事。自 2007 年 9 月 27 日任本公司第三届董事会独立董事。
    李家堃:历任中国第二重型机械集团公司党委常委、党委书记、二重集团(德阳)重型装备有限责
    任公司董事长、二重集团(德阳)重型装备有限责任公司董事长。自 2007 年 9 月 27 日任本公司第
    三届董事会独立董事。
    刘冀生:历任清华大学经济管理学院副教授、教授、博士生导师,自 2007 年 9 月 27 日任本公司第
    三届董事会独立董事。
    冈崎晴美:历任日产自动车株式会社 PD 室 PD、东风汽车有限公司副总裁。自 2007 年 9 月 27
    日任本公司第三届董事会董事。
    叶惠成:历任东风汽车公司党委常委、纪委书记、工会主席兼东风汽车有限公司党委副书记、纪委
    书记、工会主席。自 2007 年 9 月 27 日任本公司第三届监事会主席。
    崔忠泽:历任武汉市证管办副主任、中国证监会长沙特派办副主任、中国证监会武汉证管办、湖北
    证监局党委委员、助理巡视员。自 2007 年 9 月 27 日任本公司第三届监事会监事。
    高大林:历任东风电子科技股份有限公司党委副书记、工会主席、党委书记兼纪委书记 、董事兼仪
    表分公司党委书记、副总经理、第一届执行委员会副主任、东风汽车有限公司零部件事业部纪委委
    员、东风汽车股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。自 2007 年 9 月 27 日至 2010 年 5
    月 15 日任本公司第三届监事会监事。
    卢锋:1999.7 至 2009.12 东风汽车股份有限公司董事会秘书;1999.7 至 2000.10 东风汽车股份有限公
    司证券财务部部长;2000.10 至 2002.9 东风汽车股份有限公司企划部总经理;2002.6 至 2009.12 东
    风汽车股份有限公司副总经理;2005.5 至 2007.9 兼任东风裕隆汽车销售有限公司总经理;2010.1 至
    10
    今东风汽车股份有限公司总经理。
    李建刚:2000.6 至 2006.5 深圳东风汽车有限公司总经理;2006.5 至 2008.2 东风汽车有限公司副总裁
    助理兼商用车公司制造总部总部长;2008.2 至 2010.1 东风商用车公司副总经理、商用车公司制造总
    部总部长;2010.1 至今东风汽车股份有限公司副总经理。
    方驰:2003.7 至今东风汽车股份有限公司副总经理兼任商品研发院院长;2005.8 至 2007.9 东风汽车
    股份有限公司商品研发院党委书记。
    刘耀平:2003.5 至 2007.9 东风汽车股份有限公司总经理助理,2004.10 至 2009.12 东风汽车股份有限
    公司机关党委委员、书记;2007.9 至今东风汽车股份有限公司副总经理。
    熊爱国:2004.5 至 2007.9 东风汽车股份有限公司总经理助理,其中 2005.4 至 2007.9 兼任东风康明
    斯发动机有限公司副总经理、党委书记;2007.9 至今东风汽车股份有限公司副总经理。
    郑加坤:2003.5 至 2009.12 东风汽车股份有限公司汽车分公司党委书记;2004.5 至 2009.12 东风汽车
    股份有限公司汽车分公司总经理;2010.1 至今东风汽车股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会
    主席;2010.5 至今任公司职工监事。
    危雯:1999.7 至今东风汽车股份有限公司财务负责人;2000.10 至今东风汽车股份有限公司财务会计
    部部长。
    张新峰:2003.7 至 2009.12 东风汽车股份有限公司证券事务和投资者关系管理部部长;2009.12 至今
    东风汽车股份有限公司公司董事会秘书。
    (二) 在股东单位任职情况
    是否领
    任期起始日     任期终止日
    姓名              股东单位名称            担任的职务                                   取报酬
    期             期
    津贴
    徐平        东风汽车公司                    董事长         2010 年 6 月                     是
    徐平        东风汽车公司                    党委书记       2001 年 7 月                     是
    徐平        东风汽车集团股份有限公司        董事长         2005 年 8 月                     否
    徐平        东风汽车有限公司                党委书记       2003 年 8 月                     否
    徐平        东风汽车有限公司                董事长         2005 年 6 月                     否
    朱福寿      东风汽车公司                    党委常委       2001 年 7 月                     是
    朱福寿      东风汽车集团股份有限公司        总裁           2010 年 6 月                     否
    朱福寿      东风汽车有限公司                党委常委       2003 年 8 月                     否
    朱福寿      东风汽车有限公司                副总裁         2005 年 7 月                     否
    欧阳洁      东风汽车公司                    副总经理       1997 年 7 月                     是
    欧阳洁      东风汽车有限公司                副总裁         2003 年 7 月                     否
    童东城      东风汽车公司                    副总经理       1997 年 7 月                     是
    童东城      东风汽车公司                    党委常委       2001 年 7 月                     是
    童东城      东风汽车有限公司                副总裁         2003 年 7 月                     否
    几岛刚彦    东风汽车有限公司                副总裁         2009 年 4 月    2012 年 3 月     是
    真锅雅文    东风汽车有限公司                副总裁         2010 年 4 月    2013 年 3 月     是
    叶惠成      东风汽车公司                    工会主席       2001 年 12 月                    是
    叶惠成      东风汽车集团股份有限公司        监事会主席     2004 年 10 月                    否
    党委副书记、
    叶惠成      东风汽车有限公司                               2003 年 8 月                    否
    纪委书记
    叶惠成      东风汽车有限公司                工会主席       2003 年 12 月                   否
    在其他单位任职情况
    截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
    11
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人
    董事会及公司人事委员会决策
    员报酬的决策程序
    董事、监事、高级管理人
    任期或年度目标责任书
    员报酬确定依据
    按上述原则执行,具体支付金额见本节(一)“董事、监事和高级管理
    董事、监事和高级管理人
    人员持股变动及报酬情况”表。公司外部董事、外部监事 2010 年津贴已
    员报酬的实际支付情况
    于 2010 年 9 月支付完毕。
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名                   担任的职务                变动情形               变动原因
    冈崎晴美               董事                       离任                    工作调动
    真锅雅文               董事                       聘任                    增补
    高大林                 职工监事                   离任                    工作调动
    郑加坤                 职工监事                   聘任                    增补
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数                                                                               9,018
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                                 0
    专业构成
    专业构成类别                                        专业构成人数
    技术人员                                                                                   1,376
    生产人员                                                                                   4,056
    行政人员                                                                                   2,326
    销售人员                                                                                   1,062
    财务人员                                                                                     198
    教育程度
    教育程度类别                                         数量(人)
    研究生                                                                                       296
    本科生                                                                                     3,167
    专科生                                                                                     2,148
    中专及技校                                                                                 3,407
    六、 公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和其
    他有关法律、法规以及公司实际情况,建立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司的最高权
    力机构,董事会是公司的常设决策机构,下设薪酬委员会、审计委员会等专门委员会,其中审计委
    员会下设监审部为日常办事机构。董事会向股东大会负责,对公司经营活动中的重大事项进行审议
    并做出决定,或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构,负责对公司董事、经理的行为及公
    司的财务进行监督。公司总经理由董事会聘任,在董事会的领导下,全面负责公司的日常经营管理
    活动。
    同时公司建立了一系列较完善的相关制度,包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会
    议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制
    度》、《重大信息内部报告制度》、《独立董事年度报告工作制度》、《审计委员会年报工作制度》、《审
    计委员会工作细则》、《外部单位报送信息管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《年报披露重大
    差错责任追究制度》、《定期报告制度》等,有效强化了公司治理结构和管理体系。确保公司治理各
    个环节规范运行。
    12
    报告期内公司治理的主要方面如下:
    1、关于股东与股东大会
    报告期内公司共召开了 1 次年度股东大会和 2 次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开等
    相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定,加强规范股东大会的召集、
    召开和议事程序,确保了所有股东,特别是中小股东享有平等地位。公司股东大会对关联交易严格
    按规定的程序进行,关联股东在表决时实行回避,保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原
    则。
    2、关于控股股东和上市公司的关系
    公司控股股东通过股东大会依法行使股东权利,不干涉公司生产经营活动;公司与控股股东在人员、
    资产、财务、机构和业务方面完全分开,保持独立。公司董事会、监事会和经营机构独立运作。
    3、关于董事与董事会
    报告期内公司共召开了 6 次董事会。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体
    董事本着股东利益最大化的原则,忠实、诚信、勤勉地履行职责,董事会对公司日常经营管理进行
    决策,对股东大会负责并报告工作。董事会下设的审计委员会和薪酬委员会等专门委员会,均按公
    司有关制度履行了相关各项职能。
    4、关于监事与监事会
    报告期内公司共召开了 4 次监事会。公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司
    监事均能认真履行自己的职责,能够本着为股东负责的态度,对公司关联交易、财务状况以及高级
    管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
    5、关于高级管理人员
    报告期内,公司高级管理人员均严格按照国家和公司相关法规、制度忠实、勤勉地履行了个人职
    责。
    6、关于绩效评价和激励约束机制
    公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制,并加以逐步完善。公司独立董事、监事津贴由
    股东大会批准确定,公司高级管理人员的绩效评价由 KPI 业绩评价、上级及客户评价共同组成,根
    据 KPI 业绩得分率、上级及客户评价得分率加权优胜率综合得出个人年度绩效得分率,对应于相应
    的年度绩效系数。年度绩效系数与高管个人的绩效工资直接挂钩。
    7、关于相关利益者
    公司能够充分尊重和维护员工、供应商、经销商等利益相关者的合法权益,通过与他们积极合作,
    共同推动公司持续、健康的发展。
    8、关于信息披露与透明度
    公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定,真实、准确、
    完整、及时、公平地披露信息,并指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交
    易所网站为公司信息披露媒体,使所有股东都有平等的机会获得信息。
    9、关于公司关联交易
    公司与控股股东及实际控制人之间不存在同业竞争;公司严格按照《上海证券交易所股票上市
    规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《信息披露
    管理制度》的相关规定,保障公司关联交易的规范性。公司关联交易秉承公平公正原则,严格履行
    相应的决策程序和信息披露义务,保证了关联交易的公允性。
    10、关于公司治理情况
    本年度,公司进一步加强公司治理工作,以实现公司持续健康发展。报告期内,公司制定了《对
    外信息报送和管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》,进一步完善了公司治理结构。
    近三年,公司没有任何因公司治理问题而遭到中国证监会、上海证券交易所等监管部门处罚的
    事项,也无其他方面的诸如内部通报批评、公开谴责、行政处罚的事项。随着公司专项治理及整改
    工作不断深入推进,公司规范运作意识和水平也得到了进一步的强化和提升。公司将以此为契机,
    认清形势,规范发展,进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的意识和风险控制意
    识,把提高公司治理水平、完善公司内控制度建设作为一项长期持续性工作,促进公司健康、平稳
    发展,切实维护中小股东利益。
    13
    (二) 董事履行职责情况
    1.   董事参加董事会的出席情况
    是否连续
    本年应参                  以通讯方
    是否独立                 亲自出席                委托出席                 两次未亲
    董事姓名               加董事会                  式参加次                  缺席次数
    董事                     次数                    次数                   自参加会
    次数                        数
    议
    徐平        否                   6          6           3              0          0   否
    刘章民      否                   6          6           3              0          0   否
    村上秀人    否                   6          3           3              3          0   否
    欧阳洁      否                   6          5           3              1          0   否
    真锅雅文    否                   3          3           3              0          0   否
    冈崎晴美    否                   3          2           3              1          0   否
    童东城      否                   6          6           3              0          0   否
    朱福寿      否                   6          6           3              0          0   否
    几岛刚彦    否                   6          3           3              3          0   否
    王开元      是                   6          5           3              1          0   否
    管维立      是                   6          6           3              0          0   否
    李家堃      是                   6          6           3              0          0   否
    刘冀生      是                   6          5           3              1          0   否
    年内召开董事会会议次数                                                                       6
    其中:现场会议次数                                                                           3
    通讯方式召开会议次数                                                                         3
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                                 0
    2.   独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    3.   独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    公司建立了《独立董事议事规则》、《独立董事年报工作制度》,保证了独立董事有效行使其职
    责; 《独立董事年报工作制度》则对独立董事在公司年报编制和披露过程中的审核与监督职责作
    出了明确的要求。
    报告期内,独立董事认真履行法律、法规和《公司章程》、 《独立董事议事规则》、 《独立董
    事年报工作制度》赋予的职责,关心公司的生产运营情况,认真审议会议议案,对董事会的决策发
    挥了重要作用。独立董事本着对全体股东负责的态度,严格按照法律法规的要求,认真履行职责,
    勤勉尽职,积极并认真参加公司股东大会和董事会,为公司的长远发展和管理出谋划策,对公司对
    外担保、关联交易和大股东占用公司资金情况等重大事项发表了专业性独立意见,对董事会的科学
    决策、规范运作以及公司发展都起到了积极作用,切实地维护了广大中小股东的利益。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    是否独
    情况说明
    立完整
    本公司业务结构完整,自主独立经营,控股股东不存在直接或
    业务方面独立完整情况      是
    间接干预公司经营运作的情形;
    公司在劳动、人事等各方面均独立于控股股东。总经理、副总
    人员方面独立完整情况      是      经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取
    报酬;
    公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系和配套设施;拥有独
    资产方面独立完整情况      是
    立的采购系统及销售系统;独立拥有工业产权、非专利技术等
    14
    无形资产,但不独立拥有商标。根据本公司与东风公司签订的
    《关于若干商标使用权许可的协议书》,东风公司将其拥有的"
    东风"牌等九件注册商标许可本公司无偿使用;
    公司设置了健全的组织机构体系,董事会、监事会及总经理办
    机构方面独立完整情况      是
    公室、生产经营、商品研发、事业计划等内部机构均独立运作;
    公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理
    财务方面独立完整情况      是
    体系,并独立开设银行帐户,独立纳税,财务决策独立。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    公司制定了较为完善和健全的公司内部控制管理体系,公司内部控制制度涵盖
    内部控制建设的    了重大投资决策、关联交易决策、生产管理、质量管理、营销管理、财务管理、
    总体方案          绩效考评管理、信息披露管理、安全环保管理等各个方面,保证了公司经营活
    动的正常进行,对经营风险起到了有效的控制作用。
    按照《公司法》、《证券法》、《会计法》和《上市公司内部控制指引》等有关法
    律法规的规定,公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
    会议事规则》等“三会”管理制度;制定了《信息披露事务管理制度》、《内部
    内部控制制度建
    控制基本度》、《财务管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》等内控制度,通
    立健全的工作计
    过实施不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、
    划及其实施情况
    预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等有效的控制措施,将风险控制在可
    承受度之内。今后公司还将在执行中不断积累经验,健全内部控制体系建设,
    构建价值型的内控体系,使公司更加稳健的发展。
    公司建立了完善的内部审计机构。董事会下设有审计委员会,主要由会计、管
    内部控制检查监    理等专业的独立董事组成,定期监督公司内部控制的有效性;公司管理层设有
    督部门的设置情    监审委员会,由公司总经理担任主任委员,下设监审部直接接受公司总经理领
    况                导;设置了风险管理与内部控制机构,并着手建立公司总部和二级单位的内审、
    内控与纪检检查组织保障体系。
    长期以来,公司采取日常监督与专项监督相结合的方法,坚持对内部控制的健
    内部监督和内部    全性和有效性实行长效监督。除实施内控监督外,公司还定期开展内控自我评
    控制自我评价工    价活动,识别内控薄弱环节或缺陷,并在此基础上编制《内控管理建议书》和
    作开展情况        《内控管理手册》。公司还计划有针对性地培育内控团队,计划用两到三年左右
    的时间,自我评价覆盖公司全部分支机构和所有业务循环。
    公司董事会每年审查公司内部控制的自我评价报告,提出健全和完善的意见。
    董事会对内部控
    董事会下设有审计委员会,主要由会计、管理等专业的独立董事组成,定期监
    制有关工作的安
    督公司内部控制的有效性;公司管理层设有监审委员会,由公司总经理担任主
    排
    任委员。
    公司严格执行国家统一的会计制度和会计准则,并结合公司特点,制定了公司
    与财务报告相关    的《财务管理制度》、《会计核算手册》、《账户管理》等制度和标准,建立了《全
    的内部控制制度    面预算》控制制度和《合同管理》控制制度。公司实行总会计师制,对分支机
    的建立和运行情    构多年来一直实行财务总监(或财务科长)派驻制度。总的来说公司已经健全
    况                了包括公司会计政策、会计核算办法、会计岗位职责与分工、资金管理制度、
    应收帐款管理制度、费用开支管理制度等较为有效的财务内控制度体系。
    为加强公司年报编制及信息披露工作,确保信息披露真实、准确、完整和及时
    公平,经董事会审议通过,公司建立了《独立董事年度报告工作制度》、《审计
    内部控制存在的    委员会年度审计工作规程》、《外部单位报送信息管理制度》、《内幕信息知情人
    缺陷及整改情况    登记制度》、《定期报告制度》和《年报披露重大差错责任追究制度》,并严格按
    制度执行,确保公司年报编制和信息披露严谨规范。公司将根据相关法律法规
    的要求,保持公司内部控制制度的持续修订与完善。
    15
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    公司高级管理人员的绩效评价由 KPI 业绩评价、上级及客户评价共同组成,根据 KPI 业绩得分
    率、上级及客户评价得分率加权优胜率综合得出个人年度绩效得分率,对应于相应的年度绩效系数。
    年度绩效系数与高管个人的绩效工资直接挂钩。
    (六) 公司披露了《东风汽车股份有限公司 2010 年度履行社会责任的报告》和《东风汽车股份有
    限公司 2010 年度内部控制自我评价报告》
    披露网址:www.sse.com.cn
    1、公司是否披露内部控制的自我评价报告:是
    披露网址:www.sse.com.cn
    2、公司是否披露了审计机构对公司内部控制报告的核实评价意见:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    公司第三届董事会第十四次会议审议并通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》,根据制
    度规定,信息披露的义务人和信息知晓人由于工作失误或违反本制度规定,致使公司信息披露工作
    出现失误后给公司带来严重影响和损失,公司对该责任人将给予批评、警告,直至解除其职务的处
    分,必要时将追究相关责任人员的法律责任。
    报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错。
    七、 股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    决议刊登的信息披
    会议届次              召开日期              决议刊登的信息披露报纸
    露日期
    东风汽车股份有限公司                         《上海证券报》、《中国证券
    2010 年 4 月 29 日                            2010 年 4 月 30 日
    2009 年年度股东大会                          报》、《证券时报》
    会议由董事朱福寿先生主持,公司部分董事、监事、高级管理人员出席了会议。会议采取现场
    投票的表决方式,审议并通过如下决议:
    一、通过了公司《2009 年度董事会工作报告》
    二、通过了公司《2009 年度监事会工作报告》
    三、通过了公司《2009 年度财务决算报告》
    四、通过了《公司 2009 年度利润分配预案》
    五、通过了《公司 2009 年年度报告全文及摘要》
    六、通过了《关于会计师事务所报酬及续聘会计师事务所的议案》
    七、通过了《公司 2010 年日常经营性关联交易》
    八、通过了《关于向银行申请 57.8 亿元授信额度的议案》
    九、通过了《关于汽车回购担保的议案》
    (二) 临时股东大会情况
    决议刊登的信息披露报    决议刊登的信息披
    会议届次                   召开日期
    纸                露日期
    东风汽车股份有限公司 2010                       《上海证券报》、《中国
    2010 年 5 月 11 日                         2010 年 5 月 12 日
    年第一次临时股东大会                            证券报》、《证券时报》
    东风汽车股份有限公司 2010                       《上海证券报》、《中国
    2010 年 11 月 15 日                        2010 年 11 月 16 日
    年第二次临时股东大会                            证券报》、《证券时报》
    1、东风汽车股份有限公司 2010 年第一次临时股东大会
    会议由董事朱福寿先生主持,公司部分董事、监事、高级管理人员出席了会议。会议采取现场
    投票的表决方式,审议并通过了《关于更换公司部分董事的议案》。 冈崎晴美先生因工作变动的原
    因,不再担任公司董事职务。同意真锅雅文先生为公司第三届董事会董事。
    16
    2、东风汽车股份有限公司 2010 年第二次临时股东大会
    会议由副董事长刘章民先生主持,公司部分董事、监事、高级管理人员出席了会议。会议采取
    现场投票的表决方式,审议并通过如下决议:
    一、通过了公司《关于郑州日产汽车有限公司受托生产“奇骏”、“逍客”等产品的议案》
    同意郑州日产汽车有限公司接受东风汽车有限公司委托,生产“奇骏”、“逍客”等产品。委托生
    产加工费为:5000 元/台;委托生产数量为:12.2 万辆。本次签署的协议有效期至 2011 年 12 月 31
    日。到期后,如双方均无修改协议或终止意向,本协议自动延长一年。
    二、通过了公司《关于调整公司 2010 年日常经营性关联交易预计的议案》
    同意公司对 2010 年日常经营性关联交易预计金额进行调整,调整后的金额为 31.78 亿元。
    三、通过了公司《关于会计估计变更的议案》
    同意在国家相关政策规定允许的情况下,调整现固定资产的残值率为 0%。
    八、 董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    一、 公司经营情况
    2010 年,受益于宏观经济回暖企稳以及“购置税优惠、以旧换新、汽车下乡、节能惠民产品补
    贴”等多种鼓励消费政策叠加效应的作用下,中国汽车行业继续保持快速增长,全年实现销售 1806
    万辆,同比增长 32.37%,继续保持世界第一汽车产销大国。报告期内汽车行业产品销售如下:
    2010 年全国汽车分大类车型销售情况
    单位:万辆
    产品类别                                  2010 年销量              同比增长
    汽车合计                                  1806.2                   32.37%
    乘用车                                    1375.8                   33.17%
    其中:基本型                          949.4                    27.05%
    MPV                            44.6                     78.92%
    SUV                            132.6                    101.27%
    交叉型                         249.2                    27.77%
    商用车                                    430.4                    29.90%
    其中:重卡                            66.2                     55.76%
    中卡                           27.2                     4.94%
    轻卡                           196.0                    26.13%
    微卡                           61.2                     19.90%
    大客                           6.9                      45.87%
    中客                           9.0                      9.68%
    轻客                           28.4                     26.42%
    牵引车                         35.5                     67.98%
    (数据来源:中国汽车工业协会产销快讯)
    ㈠报告期内公司经营情况回顾
    2010 年,是公司“N315 计划”的初战之年。公司在 “N315”计划目标指引下,在新一届领导
    班子带领下,全公司上下齐心协力,继往开来,公司在经营新突破、业务及阵地新拓展以及事业新
    重组等方面均取得有效进展。
    1、公司报告期内总体经营情况
    公司作为整个东风集团 LCV 事业的承担者,主营业务是设计、制造和销售东风系列及东风日
    产系列轻型商用车、东风康明斯发动机及相关零部件、东风系列及东风日产系列轻型发动机。轻型
    商用车已形成东风凯普特、东风多利卡、东风福瑞卡、东风劲瑞卡、东风皮卡、俊风微车、东风莲
    花、东风帅客、东风御轩、东风奥丁、东风锐琪,日产帕拉丁、日产 NV200、日产凯普斯达等多个
    系列品牌。产品结构覆盖轻型卡车、皮卡、工程车、微型卡车、客车及底盘、SUV、MPV 等车型,
    是中国最大的轻型商用车生产基地。
    2010 年,在公司董事会的正确领导下,在全体股东的大力支持下,公司秉承“责任共担、和谐
    共创、成果共享;企业受人尊敬、能力得到尊重、员工生活有尊严”的价值信念,全体员工上下同
    17
    心,齐心协力,克服产能不足等多种困难,实现汽车销量 30.1 万辆,同比增长 44.8%,高于 32.4%
    的汽车行业平均增速 12.4 个百分点,发动机销量实现 22.9 万台,同比增长 75.5%,高于 30.4%的柴
    油发动机行业增速 45.1 个百分点。汽车、发动机产销量及年度增量均创历史新高。
    ⑴报告期内公司产品销量情况
    2010 年公司累计销售汽车 300758 辆,同比增长 44.8%;
    其中:
    轻卡销售 222194 辆,同比增长 34.2%,高于轻卡行业增幅 8.1 个百分点,销量排名行业第二;
    MPV 销售 33365 辆,同比增长 672.7%;销量排名行业第六;
    客车及底盘销售 24298 辆,同比下降 5.2%;
    SUV 销售 11832 辆,同比下降 3.1%;
    微型卡车销售 9069 辆,同比增长 795.3%。
    2010 年公司累计销售发动机 229272 台,同比增长 75.5%,高于柴油发动机行业增速 45.1 个百分点。
    ⑵报告期内新品业绩
    2010 年公司三款新品东风帅客、NV200 以及高档轻卡凯普斯达合计贡献销量 3.3 万辆。其中东
    风品牌帅客(MPV)2009 年 11 月上市,2010 年销售 19343 辆;日产高端轻卡凯普斯达 2009 年 11
    月上市,2010 年销售 1510 辆;日产品牌 NV200(MPV)2010 年 6 月上市,2010 年销售 11670 辆。
    ⑶报告期内工作回顾
    ①强化经营目标管控,全面实施分品系营销,积极把握“汽车下乡”市场机遇,持续推进服务
    提升。a、轻卡分品系营销全面实施。从 2010 年一季度开始,全线升级的东风凯普特、多利卡、福
    瑞卡陆续开始新旧产品的无缝切换,同时,各品系全面实施分网运行。至年末三大品系产品切换基
    本完成,三大品系轻卡国内销量同比增长 47%。b、积极把握“汽车下乡”市场机遇。从 2009 年“汽
    车下乡”政策实施以来,公司成立专职“汽车下乡”组织机构,持续加大汽车下乡督导工作;通过
    开发针对二三线市场的汽车下乡产品,加大营销网络下沉力度,不断提升县级有效网络覆盖率等一
    系列措施,二三线市场营销网络快速成长,公司空白网络覆盖率及规模经销商数量均有效增强,有
    利的支撑了全年销售业绩的达成。c、加强公司服务能力建设。一是推进湖北省网络化服务体系,通
    过制订服务到家、服务及时、网络化管理三大服务战略,对用户提供“24 小时到位,48 小时修好”
    的服务承诺;二是在全公司范围内实施首问负责制,对客户咨询、投诉、改善建议等问题,公司指
    定相关职能部门在三个工作日内予以答复。通过服务能力提升,提升客户服务满意度,最终形成公
    司产品核心竞争力。d、积极推进 QCD 改善工作。2010 年公司 QCD 改善工作紧紧围绕降低制造费
    用为主线,提升产品质量和生产效率、降低设备故障为工作内容,在单车缺陷点数下降、制造费用
    降低、生产效率提升、生产线故障率下降等方面均取得有效进展。
    ②积极推进业务拓展,全力以赴支撑“N315 计划”达成。战略性产品研发方面,2010 年,东
    风品牌高端轻卡 T01、欧洲型客车 A08、全新开发第一代微车 W03 等多款战略性产品进入研发和试
    制阶段;制造能力建设方面,襄阳、郑州、常州三大整车制造基地优化布局、协调发展。其中,郑
    州日产第二工厂已正式投产,襄阳新 LCV 阵地建设项目、轻卡布局优化项目以及常州东风微车能
    力建设项目正在有条不紊的进行。
    ③积极落实国务院关于推动央企战略合作的精神,持股山东凯马汽车。通过重组合作,双方进
    行优势互补,共同致力于提升载货汽车产能及市场占有率,提升行业地位。
    ⑷报告期内主要荣誉
    2010 年 10 月,在 “第三届中国国际卡车节油大赛”中,首次参赛的东风凯普特 N 系列和 C
    系列两款轻卡分别获得相应组别的“节油冠军奖”;公司下属东风轻型发动机公司的 ZD30 发动机由
    于突出的节油经济性被授予“节油发动机奖”。
    2010 年 12 月,在第五届中国汽车二三级市场论坛暨 2010 年度百强巡展系列活动颁奖典礼上,
    东风福瑞卡荣获“2010 年二三级市场最受欢迎轻型卡车品牌奖项”。
    ⑸经营中面临的问题与困难及下一步工作措施
    ①经营中面临的问题与困难
    a、2010 年,公司以 25 万辆产能交付 30 万辆汽车,产能处于不足状态,在襄樊新 LCV 阵地未投入
    使用前,2011 年产能问题依然较为突出。
    b、2010 年以来,原材料价格持续上涨,公司成本面临较大压力。
    c、2011 年,“汽车下乡”、“以旧换新”等一系列刺激性政策减少或退出,对汽车将产生一定不利影
    响。
    18
    ②下阶段工作重点
    a、持续完善“N+X”生产管理体系,强化产销衔接;实施生产管理信息化,提升生产组织效率;分
    品系排产推进,做好产、销、存合理化衔接。同时确保新阵地建设进度,优化阵地布局,从实质上
    缓解产销矛盾。
    b、持续推进分品系营销战略,做好专属业代培育工作,持续提升网点战力;同时持续推进首问负
    责制、网络化服务的执行力度,提升售后服务能力建设。实现经销获利增加、保有客户增加、规模
    经销商增加和网络覆盖率提升。
    c、持续提升产品品质,提升产品竞争力。健全公司质量管理体系,统一质量管理方式方法;严肃新
    品移行管理,加强新品初期品质;持续提高市场问题改善结案率。
    d、持续推进运营效率提升及低成本运营。通过强化单车制造成本和单车人工成本管控、提升销售
    费用有效性以及开展精细化生产管理等多种措施,实现可控成本最小化。同时,继续加强采购、技
    术降成本工作,重点车型、重点单位开展价值提升工作,进一步提升公司及股东收益。
    e、东风品牌高端轻卡、A08、W03 等战略性产品开发项目推进,确保投放成功。
    2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩公布
    ⑴主要控股公司的经营情况及业绩
    单位:万元
    公司名称             业务性质      主要产品或服务          注册资本 总资产 净资产 净利润
    郑 州 日 产 汽 车 有 整车制造及销 日产皮卡、SUV/东风皮 129000           688389 199992 12701
    限公司               售            卡/SUV、MPV
    东 风 裕 隆 汽 车 有 汽车和配件销 东风品牌轻型汽车销售     10000        53192   10201    57
    限公司               售及售后服务
    常 州 东 风 汽 车 有 整车及零部件 东风品牌轻型汽车         12000        40707   6492     653
    限公司               制造
    上 海 嘉 华 投 资 有 投资/财务经营 公司收购兼并/投资理财 10000          62822   17775    -3518
    限公司               /金融咨询     和资产管理/企业财务顾
    问
    东 风 襄 樊 旅 行 车 客车和底盘制 各类东风客车及底盘       8000         104025 17341     4873
    有限公司             造
    东 风 襄 樊 物 流 工 汽车及零部件 东风品牌汽车和零部件     1000         8825    2509     166
    贸有限公司           的运输和储存
    东 风 襄 樊 专 用 汽 专用汽车制造 东风品牌工程车           1419.48      36406   3164     -232
    车有限公司           和销售
    东 风 轻 型 发 动 机 轻型柴油发动 研究、设计、制造、装配、 72000        71368   62692    -7478
    有限公司             机的制造和销 销售、维修轻型发动机及
    售            相关零部件和备件;提供
    发动机技术咨询及服务
    ⑵单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上
    单位:万元
    公司名称                主营业务收入        主营业务利润            净利润
    东风康明斯发动机有限公司                   932663.76         162558.77              138678.46
    郑州日产汽车有限公司                       952779.47          12024.53               12701.71
    ⑶单个控股子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动,且对公司合并经营业绩造成重大影响
    2010 年,受益于行业中重卡、大中型客车及主要客户东风车用市场大幅增长影响,同时公司积
    极把握非车用发动机市场,全年公司康明斯发动机销量突破 22 万台,销量同比增长 74%。
    (二)对公司未来发展的展望
    1、2011 年汽车行业预测
    从宏观经济层面看,2010 年 12 月 10-12 号召开的中央经济工作会议提出,2011 年宏观经济政
    策的基本取向要“积极稳健、审慎灵活”。以科学发展为主题,以加快转变经济发展方式为主线。
    19
    实施积极的财政政策,增强宏观调控的针对性、灵活性、有效性,加快推进经济结构调整。
    具体到汽车产业政策方面,2009 年以来,为应对全球金融危机及拉动经济增长而出台的包括购
    置税优惠、“汽车下乡”、“以旧换新”等一系列宏观政策有效刺激了国内汽车消费需求,全国汽车
    总销量连续高速增长。至目前,中国汽车行业应对“从美国蔓延开来的全球金融危机”和拉动经济
    增长的基本任务已基本完成。具体来说,2011 年,我国在全球金融危机背景下出台的包括购置税优
    惠、“汽车下乡”、“以旧换新”等在内的刺激汽车消费政策将分阶段退出,汽车行业市场需求将回
    归理性。同时考虑刺激性政策退出导致的汽车市场需求透支等因素,预计 2011 年市场将呈现低速增
    长。
    2、 公司未来发展战略
    2009 年末,公司正式对外发布第三个五年发展计划—“N315 计划”。它的内容是:自 2010 年
    到 2014 年 5 年间,在第三个完整的五年计划收官之时,东风股份将完成第 3 次跨越。主要标志是:
    到 2014 年,动力总成销售 30 万台,海外销售 10 万辆,整车销售 50 万辆;到 2014 年,以襄樊、
    郑州和常州 3 大基地协调发展为基础,确保在集团内销量贡献度超过 15%;到 2014 年,以拓展产
    品线、分品系营销和网络下沉 3 项举措为保障,确保在轻卡市场占有率达到 15%;到 2014 年,以
    发展新能源车、优质减排车和小排量车 3 项调整为支撑,确保每年最低增长率大于 15%。
    2011 年,是公司实施“N315”计划的第二年,公司将继续围绕“N315”计划目标开展工作,
    确保到 2014 年,“N315”计划的各项目标如期达成。
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:是
    公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上:是
    2010 年公司累计销售汽车 300758 辆,超过经营计划 28.69%,累计销售发动机 229272 台,超过经
    营计划 52.75%。主要原因包括:
    1、2010 年,借助宏观经济企稳及汽车行业刺激性政策实施,汽车行业总体保持快速增长;
    2、2010 年,公司分品系营销战略全力推进,凯普特、多利卡、福瑞卡产品换型基本完成,通
    过细分市场精准定位,产品竞争力持续提升;
    3、2010 年,积极把握“汽车下乡”市场机遇,全力推进网络下沉,大力提升空白网络覆盖率,
    二三线市场销量快速提升;
    4、新品帅客、NV200 销量快速提升;
    5、2010 年,受益于行业中重卡、大中型客车及主要客户东风车用市场大幅增长影响,同时公
    司积极把握非车用发动机市场,全年公司康明斯发动机销量快速提升。
    二、 公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、产品情况
    单位:元 币种:人民币
    营业收入   营业成本
    分行业或分                                           营业利润                            营业利润率比上年
    营业收入            营业成本                      比上年增   比上年增
    产品                                               率(%)                                 增减(%)
    减(%)      减(%)
    分行业
    汽车行业     18,579,685,734.75   16,348,330,716.45        12.01      37.03      38.47   减少 0.92 个百分点
    合计         18,579,685,734.75   16,348,330,716.45        12.01      37.03      38.47   减少 0.92 个百分点
    分产品
    轻型车        7,743,488,903.36    7,098,227,805.41         8.33      25.15      27.78   减少 1.88 个百分点
    SUV 与皮卡    8,944,374,070.35    7,511,570,803.96        16.02      57.89      59.69   减少 0.95 个百分点
    客车及底盘    1,236,485,558.60    1,104,961,608.79        10.64      -5.48      -6.13   增加 0.62 个百分点
    其他            655,337,202.44      633,570,498.29         3.32      64.43      71.15   减少 3.80 个百分点
    合计         18,579,685,734.75   16,348,330,716.45        12.01      37.03      38.47   减少 0.92 个百分点
    20
    (2) 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                     营业收入                   营业收入比上年增减(%)
    华北大区                                 1,676,889,031.88                                33.39
    华中地区                                 4,674,387,724.00                                21.33
    华东地区                                 5,050,081,150.08                                49.83
    华南地区                                 3,812,919,383.25                                63.14
    东北地区                                   318,451,802.46                                   2.10
    华西地区                                 2,059,612,701.91                                25.08
    其它地区                                   987,343,941.18                                  26.11
    合计                                   18,579,685,734.75                                 37.03
    三、       对公司未来发展的展望
    (3) 新年度经营计划
    收入计划(亿元)            新年度经营目标                   为达目标拟采取的策略和行动
    汽车销售 31.88 万辆
    214                                                见上述 2011 年工作重点
    发动机销售 22.96 万台
    (4) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况
    单位:万元
    报告期内投资额                                                                           133,810
    投资额增减变动数                                                                           2,616
    上年同期投资额                                                                           131,194
    投资额增减幅度(%)                                                                           1.99
    被投资的公司情况
    占被投资公司权益
    被投资的公司名称                       主要经营活动
    的比例(%)
    DFAC 铸造分公司                康明斯发动机铸件                                            100
    DFAC 汽车分公司                东风品牌轻型载货汽车生产                                    100
    DFAC 商品研发院                DFAC 商品研发                                               100
    东风襄樊旅行车有限公司         东风品牌客车和底盘制造                                       90
    常州东风汽车有限公司           轻型商用车及零部件的制造、加工、销售等                    83.33
    郑州日产汽车有限公司           轻型商用车生产与销售                                         51
    山东凯马汽车制造有限公司       农用车及轻型商用车生产与销售                                 10
    1.      募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2.      非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称          项目金额              项目进度                   项目收益情况
    截止报告期末焊装、总装建安工
    整车收益率 7.13%,回收
    A08 项目                       38,455   程完成;涂装车间建安主体工程
    期 4.6 年
    完成
    DFAC 冲压中心阵地建设          13,203   截止报告期内的投资总额             SPH   220 件/h,年产
    21
    7964.70 万元,厂房基础完成,        100 万件。
    厂 房 柱 完 成 90% , 屋 架 吊 装
    50%,设备基础开挖
    一期 3 万辆,二期增加三
    截止报告期内的投资总额 4800
    台主要设备后达到 5 万
    C/L 缸体初加工车间           6,280   万元,确定主要的加工中心供应
    辆年产能;预留 8 万辆的
    商。
    发展空间。
    截止报告期内的投资总额
    14225.72 万元,冲压:主要设备、
    2010-2012 年 为 项 目 一
    主厂房已发包完成;焊装:主要
    微车能力建设项目一期        39,500                                       期,形成 10 万辆份生产
    设备、主厂房在进行发包准备;
    能力;。
    涂装:涂装车间设计进行中;总
    装车间正调整设计方案。
    DFAC 研发中心二期建设        8,630   目前正在做方案调整工作。            项目收益无法测算。
    截止报告期内的投资总额 4268
    P32E/L 车型移管              8,750                                       项目收益无法测算。
    万元,主体项目发包完成。
    ZNA 新工厂 20JPH 能力提              截止报告期内的投资总额 3576.9       ZNA 新工厂能力提升到
    4,245
    升                                   万元,项目完成。                    20JPH。
    截止报告期内的投资总额
    项目整体收益率 5.5%,
    NV200 项目                  44,100   26356.98 万元,标准型、豪华型、
    投资回收期目标 5 年。
    舒适型已上市,基础型 PT 中。
    使用东风品牌的一款
    SUV 车型,07 年 9 月份
    截止报告期内的投资总额              已上市。为降低采购成
    东风 SUV 国产化模具          5,270
    3869.02 万元,已 SOP。              本,将生产该车型侧围、
    后背门等冲压件模具从
    日产移管到郑州日产。
    项目总投资 9.69 亿元,
    截止报告期内的投资总额
    2010 年 10 月 SOP,12 万
    ZNA 新工厂建设              96,900   84904.48 万元,9 月 20 日正式竣
    辆/年。主要投资总装、
    工投产。
    涂装、焊接车间投资。
    对山东凯马汽车制造有限
    12,291     已完成                              项目刚投产,暂无收益
    公司增资
    其它项目合计                16,179
    合计             293,803                   /                                /
    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩
    预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
    报告期内,公司为夯实经营业绩,提高产品整体竞争水平和盈利能力,在国家相关政策规定
    允许的情况下,调整现固定资产的残值率为 0%。该会计估计变更议案经第三届董事会第十八次会
    议、第三届监事会第十四次会议、2010 年第二次临时股东大会审议并通过。有关该议案的详细内容
    见《关于会计估计变更的公告》(公告编号:临 2010-033)及本报告财务报表附注(二十四)主要
    会计政策、会计估计的变更。
    22
    (四) 董事会日常工作情况
    1.    董事会会议情况及决议内容
    决议刊登的信息披 决议刊登的信息
    会议届次         召开日期                          决议内容
    露报纸               披露日期
    一、关于更换公司总经理的议案二、关于聘任 《 中 国 证 券 报 》、
    第三届董事会
    2010 年 1 月 6 日     公司副总经理的议案 三、关于更换公司董事会 《 上 海 证 券 报 》、2010 年 1 月 8 日
    第十三次会议
    秘书的议案 四、更换公司证券事务代表的议案 《证券时报》
    一、公司《2009 年度总经理工作报告》二、公
    司《2009 年度董事会工作报告》三、公司《2009
    年度资产减值准备计提的议案》四、公司《2009
    年年度财务决算报告》五、《公司 2010 年度经
    营计划》 六、公司《2009 年度利润分配预案》
    七、公司 2009 年年度报告全文及摘要 八、关
    于会计师事务所报酬及续聘会计师事务所的议
    案 九、公司 2010 年日常经营性关联交易的议
    案 十、《公司 2009 年度内部控制的自我评估 《 中 国 证 券 报 》、
    第三届董事会
    2010 年 3 月 25 日    报告》十一、《公司 2009 年度履行社会责任的 《 上 海 证 券 报 》、2010 年 3 月 27 日
    第十四次会议
    报告》 十二、公司《内幕信息知情人登记备案 《证券时报》
    制度》 十三、公司《外部单位报送信息管理制
    度》 十四、公司《重大信息内部报告制度》十
    五、公司《年报信息披露重大差错责任追究制
    度》 十六、公司《定期报告工作制度》 十七、
    关于向郑州日产委托贷款的议案 十八、关于向
    银行申请 57.8 亿元授信额度的议案 十九、关
    于汽车回购担保的议案二十、关于召开公司
    2009 年年度股东大会的议案
    一、公司 2010 年第一度报告全文及正文 二、
    关于更换公司部分董事的议案 三、关于公司与
    东风汽车模具有限公司就 A08 项目模具设计
    《 中 国 证 券 报 》、
    第三届董事会                       及采购的关联交易议案 四、关于公司与东风设
    2010 年 4 月 22 日                                                《 上 海 证 券 报 》、2010 年 4 月 24 日
    第十五次会议                       计研究院有限公司就新 LCV 阵地项目设计、
    《证券时报》
    项目管理及涂装工程承包的关联交易议案 五、
    关于召开公司 2010 年第一次临时股东大会的
    议案
    一、公司《2010 年半年度报告全文及摘要》二、
    《 中 国 证 券 报 》、
    第三届董事会                       关于公司微车能力建设项目的议案 三、授权公
    2010 年 8 月 19 日                                                《 上 海 证 券 报 》、2010 年 8 月 20 日
    第十六次会议                       司经理层与东风汽车有限公司商讨关于其委托
    《证券时报》
    郑州日产汽车有限公司生产奇骏、逍客等事宜
    一、关于东风汽车股份有限公司对山东凯马汽
    《 中 国 证 券 报 》、
    第三届董事会                       车制造有限公司增资的议案 二、关于授权公司
    2010 年 10 月 20 日                                               《 上 海 证 券 报 》、2010 年 10 月 22 日
    第十七次会议                       经理层与山东凯马汽车制造有限公司及其新公
    《证券时报》
    司管理团队
    一、公司 2010 年第三季度报告全文及正文 二、
    关于郑州日产汽车有限公司接受委托生产“奇
    《 中 国 证 券 报 》、
    第三届董事会                       骏”、“逍客”等产品的议案 三、关于调整公司
    2010 年 10 月 22 日                                               《 上 海 证 券 报 》、2010 年 10 月 23 日
    第十八次会议                       2010 年日常经营性关联交易预计的议案 四、
    《证券时报》
    关于会计估计变更的议案 五、关于召开公司
    2010 年第二次临时股东大会的议案
    23
    2.   董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会根据 2009 年度股东大会决议,完成了 2009 年度利润分配方案,按 2009
    年末总股本 20 亿股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.6 元(含税),合计派发现金股利 1.2
    亿元。不进行资本公积金转增股本。
    报告期内按照股东大会的决议及授权,组织了 2009 年利润分配方案,股权登记日为 2010 年 6
    月 18 日,现金红利发放日为 2010 年 6 月 24 日。本次利润分配方案于 2010 年 6 月 24 日实施完毕。
    相关分红派息公告刊登于 2010 年 6 月 10 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海交
    易所网站上。
    3.   董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告
    公司董事会审计委员会按照《关于做好上市公司 2010 年年度报告工作的通知》,认真执行《审
    计委员会实施细则》以及《审计委员会年报工作规程》的相关规定,发挥了审计委员会在年报相关工
    作中的监督作用,保证了 2010 年年报的按时披露。
    报告期内,审计委员会积极参与并指导公司财务工作,对公司的财务报表、定期报告事先作了
    认真的审阅,尤其是在年度审计工作过程中发挥了较大的作用。
    公司审计委员会认真审阅了公司的审计工作计划,在年审注册会计师进场审计的同时审阅了公
    司编制的财务会计报表,检查了公司的会计政策、财务状况、财务报告程序,并与审计机构立信会
    计师事务有所限公司的审计人员进行了充分的交流。审计委员会与会计师事务所协商确定了公司本
    年度财务报告审计工作的时间安排,并保持与年审会计师的沟通,督促其在约定时限内提交审计报
    告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表,认为公司
    财务会计报表如实反映了公司的整体情况。
    同时,审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度
    续聘会计师事务所的决议,认为 2010 年度,公司聘请的立信会计师事务所有限公司在为公司提供
    审计服务工作中,恪尽职守,遵循独立、客观、公正的执业准则,较好地完成了公司委托的各项工
    作,因此,以决议形式,建议公司继续聘请立信会计师事务所有限公司作为本公司 2011 年度审计机
    构,并提交董事会、股东大会审议。
    4.   董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    董事会薪酬委员会是董事会设立的专门工作机构,负责制定公司董事、监事及高管人员的考核
    标准,制定、审查公司董事、监事及高管人员的薪酬政策与方案,并依照上述考核标准及薪酬政策
    与方案进行考核。董事会薪酬核委员会成员由 7 名董事组成,其中 4 名为独立董事,主任委员由独
    立董事担任。
    本年度薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬情况进行了审核,经审核认
    为,所披露的薪酬数据真实,公司为董事、独立董事、监事、高级管理人员所发放的薪酬,符合规
    定。
    5.   公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    为规范公司的内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,根据《公司法》《证券法》《上海证券交
    易所股票上市规则》 及 《公司信息披露事务管理制度》 的有关规定, 公司制定了 《内幕信息
    知情人登记备案制度》、《外部单位报送信息管理制度》,进一步强化了内部信息知情人和外部信息
    使用人的登记管理,规范买卖公司股票行为,防止内幕交易行为。
    6.   董事会对于内部控制责任的声明
    公司董事会对于建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 公司财务报告相关内部控
    制的目标是保证财务报告相关信息真实完整和可靠,防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局
    限性,因此仅能对达到上述目标提供合理保证。董事会按照《企业内部控制基本规范》要求对财务
    报告相关内部控制进行了评价,并出具了《东风汽车股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报
    告》,认为公司 2010 年度相关内部控制制度基本建立健全、执行有效。
    24
    7.    内幕信息知情人管理制度的执行情况
    公司自查,内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份
    的情况?否
    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    公司拟按 2010 年末总股本 20 亿股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.2 元(含税),合计
    派发现金股利 2.4 亿元。不进行资本公积金转增股本。
    (六) 公司前三年分红情况
    单位:元 币种:人民币
    分红年度合并报表中归 占合并报表中归属于上
    分红年度         现金分红的数额(含税)        属于上市公司股东的净 市公司股东的净利润的
    利润                   比率(%)
    2009                        120,000,000              317,939,670.53                 37.74
    2008                        180,000,000              315,482,031.69                 61.41
    2007                        300,000,000              489,327,005.71                 61.31
    九、 监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    召开会议的次数                                          4
    监事会会议情况                                   监事会会议议题
    一、公司《2009 年度监事会工作报告》
    二、公司《2009 年度财务决算报告》
    东风汽车股份有限公司第三届监事会第十一        三、公司《2010 年度经营计划》
    次会议于 2010 年 3 月 25 日在武汉召开         四、公司《2009 年度资产减值准备计提的议案》
    五、公司 2009 年年度报告全文及摘要
    六、对公司 2009 年度有关事项发表独立意见
    东风汽车股份有限公司第三届监事会第十二
    公司 2010 年第一季度报告全文及正文
    次会议于 2010 年 4 月 22 日在武汉召开
    东风汽车股份有限公司第三届监事会第十三
    公司 2010 年半年度报告全文及摘要
    次会议于 2010 年 8 月 19 日在武汉召开
    东风汽车股份有限公司第三届监事会第十四 一、关于会计估计变更的议案
    次会议于 2010 年 10 月 22 日在武汉召开    二、公司 2010 年第三季度报告全文及正文
    1、监事会列席了全部股东大会和董事会会议,通过列席会议对公司决策、运作情况和定期报告进
    行了监督;
    2、检查了公司日常经营活动情况以及公司依法运作情况,对公司经营管理的合法性、合规性进行
    了检查监督,对公司董事、高管人员的工作状况进行了监督;
    3、监事会成员参加了年度股东大会和临时股东大会的所有会议;同时对董事会、董事、经理人员
    执行股东大会决议情况进行了监督检查;
    通过上述工作,监事会加强了对公司财务及高级管理人员执行职务行为的监督力度,提高了监督效
    果,维护了股东的利益。
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规以及制度的要求依法运作;
    重大决策依据充分,决策程序合法有效,股东大会和董事会决议能够很好落实;内部控制制度较完
    善,公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    报告期内,公司财务制度健全,执行有效;财务结构合理,财务状况良好。立信会计师事务所
    25
    出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的,公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营
    成果。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    本年度公司无募集资金使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内使用的情况。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    本年度公司无收购、出售资产情况。
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内公司关联交易公平合理,没有损害非关联股东及上市公司利益。
    (七) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况
    报告期内未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。本公司内部控制制度基本健
    全、执行有效。
    十、 重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1.    证券投资情况
    占期末证 报告期损益
    序    证券品                               最初投资   持有数量            期末账面价值
    证券代码     证券简称                                                   券总投资
    号      种                                 成本(元) (股)                  (元)
    比例(%)     (元)
    1   股票      300158          振东制药      19,400.00            500.00       19,400.00          8.17         0.00
    2   股票      300159          新研股份      34,990.00            500.00       34,990.00        14.74          0.00
    3   股票      300156          天立环保      29,000.00            500.00       29,000.00        12.22          0.00
    4   股票      300157          恒泰艾普      57,000.00          1,000.00       57,000.00        24.02          0.00
    5   股票      601118          海南橡胶      47,920.00          8,000.00       47,920.00        20.19          0.00
    6   股票      300155          安居宝        49,000.00          1,000.00       49,000.00        20.65          0.00
    期末持有的其他证券投资                            0.00            /                0.00          0.00         0.00
    报告期已出售证券投资损益                        /                 /            /               /      6,379,646.34
    合计                       237,310.00             /          237,310.00       100     6,379,646.34
    2.    持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    占该公司                                                 会计
    证券代      证券   最初投资成                                       报告期   报告期所有              股份
    股权比例       期末账面价值                              核算
    码        简称       本                                           损益     者权益变动              来源
    (%)                                                   科目
    可 供
    长 期
    博云                                                                                出 售
    002297             10,750,000.00           2.34   103,450,000.00         0   33,400,000.00         股 权
    新材                                                                                金 额
    投资
    资产
    合计          10,750,000.00       /          103,450,000.00         0   33,400,000.00     /       /
    26
    3.      买卖其他上市公司股份的情况
    报告期内买卖其他上市公司股份产生的投资收益总额 5,330,413.59 元,其中卖出申购取得的新股产
    生的投资收益总额 886,130.91 元。
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1.      与日常经营相关的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    交易价格
    占同类
    与市场参
    关联交易类   关联交   关联交易   关联交易     交易金   关联交易
    关联交易方    关联关系                                                                      考价格差
    型       易内容   定价原则     金额       额的比   结算方式
    异较大的
    例(%)
    原因
    购买商品              采用同类
    日本日产自动     郑州日产的                                                                     交易价格
    接 受 专 利 原材料    产品的市    99,617.47      5.7   正常结算
    车株式会社       股东                                                                           是公允
    租赁                  场价格
    东风朝阳柴油                                        采用同类
    同属东风汽                                                                     交易价格
    机有限责任公                  购买商品     半成品   产品的市    71,339.76     4.08   正常结算
    车公司                                                                         是公允
    司                                                  场价格
    采用同类
    东风康明斯发     本公司的合                原材料、                                             交易价格
    购买商品              产品的市    32,458.08     1.86   正常结算
    动机有限公司     营公司                    半成品                                               是公允
    场价格
    购买商品
    半成品、 采用同类
    东风汽车有限                  在建工程                                                          交易价格
    控股股东              备 件 及 产品的市        29,313.97     1.68   正常结算
    公司                          其    他                                                          是公允
    发动机   场价格
    运费
    同属东风汽                         采用同类
    神龙汽车有限                               发动机、                                             交易价格
    车集团股份   购买商品              产品的市    27,237.06     1.56   正常结算
    公司                                       零部件                                               是公允
    有限公司                           场价格
    半成品、 采用同类
    东风德纳车桥                                                                                    交易价格
    同一母公司   购买商品     备 品 及 产品的市    16,137.44     0.92   正常结算
    有限公司                                                                                        是公允
    附件     场价格
    半成品、 采用同类
    东风汽车车轮                                                                                    交易价格
    同一母公司   购买商品     备 件 及 产品的市    15,538.15     0.89   正常结算
    有限公司                                                                                        是公允
    发动机   场价格
    东风伟世通(十                                      采用同类
    交易价格
    堰)汽车饰件系   同一母公司   购买商品     半成品   产品的市    10,614.09     0.61   正常结算
    是公允
    统有限公司                                          场价格
    采用同类
    东风钟祥汽车                                                                                    交易价格
    同一母公司   购买商品     半成品   产品的市    10,424.10      0.6   正常结算
    弹簧有限公司                                                                                    是公允
    场价格
    发动      采用同
    东风康明斯发                                                                                    交易价格
    合营企业    销售商品     机铸    类产品的    29,735.28      1.5   正常结算
    动机有限公司                                                                                    是公允
    件    市场价格
    合计                                                           342,415.40    19.40
    本公司是东风汽车公司整车生产的重要公司之一,从东风汽车公司以及东风汽车有限公司的众
    多子公司就近采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品等,可节约成本、保证零部件的及时供应
    及产品质量。因此,公司上述关联交易是必要的,公司上述关联交易事项将不可避免的持续存在。
    27
    关联交易对上市公司独立性无任何不利影响。
    报告期内公司向控股股东及其子公司购买产品或接收劳务的关联交易金额 378,840.20 万元,销
    售产品或提供劳务的关联交易金额 59,018.27 万元。
    (六) 重大合同及其履行情况
    1.     为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    单位:元 币种:人民币
    出租方名 租赁方名                                                                                                              是否关 关联
    租赁资产情况                租赁资产涉及金额              租赁起始日             租赁终止日
    称       称                                                                                                                联交易 关系
    有偿租赁位于襄樊汽车产业
    东风汽车                                                                                                                    间接
    东风汽车          经济技术开发区车城大道 1 号
    股份有限                                                    13,472,006.00 2008 年 1 月 1 日     2048 年 5 月 26 日     是   控股
    公司              的面积 673,600.30 平方米宗地
    公司                                                                                                                        股东
    土地使用权
    有偿租赁位于襄樊高新技术
    产业开发区 1 号路以西面积为
    东风汽车                                                                                                                    集团
    东风襄樊          12,496.99 平方米的两块地土
    股份有限                                                     1,741,879.00 2010 年 1 月 1 日     2011 年 12 月 31 日    是   兄弟
    实业公司          地使用权,以及开发区 8 号路
    公司                                                                                                                        公司
    以北 22-4-26 号面积为 50,594
    平方米的两块地土地使用权
    年租赁费为 2422995.00 元,
    东 风 汽 车 有偿租赁高新技术产业开发                                                                                        集团
    东风襄樊                                             经双方友好协商,东风襄樊
    股 份 有 限 区 1 号路以西 53,653.6 平方米                              2009 年 5 月 1 日        2010 年 4 月 30 日     是   兄弟
    实业公司                                             实业公司同意本公司实际支
    公司        的土地使用权                                                                                                    公司
    付租赁费 2000000.00 元。
    年租赁费为 2422995.00 元,
    东 风 汽 车 有偿租赁高新技术产业开发                                                                                        集团
    东风襄樊                                             经双方友好协商,东风襄樊
    股 份 有 限 区 1 号路以西 53,653.6 平方                                2010 年 5 月 1 日        2011 年 4 月 30 日     是   兄弟
    实业公司                                             实业公司同意本公司实际支
    公司        米的土地使用权                                                                                                  公司
    付租赁费 2000000.00 元。
    2.     担保情况
    经公司 2010 年 3 月 25 日第三届第十四次董事会决议通过、2009 年股东大会审议通过《关于汽
    车回购担保议案》,同意为信誉良好且具备银行贷款条件的经销商提供汽车回购担保,授权期间为
    2010 年 1 月 1 日-2010 年 12 月 31 日,担保额度为 20 亿元。本公司及子公司东风裕隆销售有限公司
    (以下简称裕隆)、郑州日产汽车销售有限公司(以下简称日产销售)经营过程中对部分经销商向
    本公司开出的银行承兑汇票在银行授信额度范围内提供回购担保。
    具体操作方式为:由本公司、裕隆及日产销售、经销商及指定银行签订“汽车销售金融服务网络
    三方合作协议”,经销商以从裕隆或日产销售购入车辆的车辆合格证作为抵押并向指定银行缴纳一部
    分保证金后,由指定银行向本公司、裕隆及日产销售开出银行承兑汇票,当票据到期后经销商无力
    承兑时,由本公司、裕隆及日产销售按照承兑汇票票面金额减去已经缴纳保证金后的余额回购相应
    车辆合格证及车辆。
    28
    截止 2010 年 12 月 31 日,与经销商及指定银行签订的“汽车销售金融服务网络三方合作协议”
    授信额度为 161,475.00 万元,由指定银行开出尚未承兑的银行承兑汇票金额为 224,550.21 万元,预
    收账款中预收该部分客户的金额为 13,833.77 万元,按照“汽车销售金融服务网络三方合作协议”约定
    可能存在需要回购的担保为 61,446.85 万元。
    截止 2010 年 12 月 31 日,公司未发生因上述担保引起的回购事项。
    3.     委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4.     其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1.     本年度或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                                                 否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                                       立信会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬                                                   100
    境内会计师事务所审计年限                                                3
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单:否
    (十一) 其他重大事项的说明
    本年度公司无其他重大事项。
    (十二) 信息披露索引
    刊载的互联网网站
    事项                    刊载的报刊名称及版面                刊载日期
    及检索路径
    东风汽车 2009 年 12 月份    "《中国证券报》C08《上海证券报》B27                       上海证券交易所
    2010 年 1 月 8 日
    主营产品销售数据快报        《证券时报》D16"                                          www.sse.com.cn
    东风汽车第三届董事会第      "《中国证券报》C08《上海证券报》B27                       上海证券交易所
    2010 年 1 月 8 日
    十三次会议决议公告          《证券时报》D16"                                          www.sse.com.cn
    东风汽车关于控股子公司
    "《中国证券报》C08《上海证券报》B27                       上海证券交易所
    被认定为高新技术企业的                                          2010 年 1 月 8 日
    《证券时报》D16"                                          www.sse.com.cn
    公告
    东风汽车 2010 年 1 月份主   "《中国证券报》B04《上海证券报》B16                       上海证券交易所
    2010 年 2 月 11 日
    营产品产销数据快报          《证券时报》D5"                                           www.sse.com.cn
    东风汽车 2010 年 2 月份主   "《中国证券报》D004《上海证券报》                         上海证券交易所
    2010 年 3 月 9 日
    营产品产销数据快报          B32《证券时报》B4"                                        www.sse.com.cn
    29
    东风汽车第三届监事会第      "《中国证券报》C046《上海证券报》105                        上海证券交易所
    2010 年 3 月 27 日
    十一次会议决议公告          《证券时报》B14"                                            www.sse.com.cn
    "《中国证券报》C045《上海证券报》105                        上海证券交易所
    东风汽车年报摘要                                                   2010 年 3 月 27 日
    《证券时报》B13"                                            www.sse.com.cn
    东风汽车第三届董事会第      "《中国证券报》C046《上海证券报》105                        上海证券交易所
    2010 年 3 月 27 日
    十四次会议决议公告          《证券时报》B14"                                            www.sse.com.cn
    东风汽车关于召开 2009       "《中国证券报》C046《上海证券报》105                        上海证券交易所
    2010 年 3 月 27 日
    年度股东大会的通知          《证券时报》B14"                                            www.sse.com.cn
    东风汽车日常经营性关联      "《中国证券报》C046《上海证券报》105                        上海证券交易所
    2010 年 3 月 27 日
    交易公告                    《证券时报》B14"                                            www.sse.com.cn
    东风汽车关于汽车回购担      "《中国证券报》C046《上海证券报》105                        上海证券交易所
    2010 年 3 月 27 日
    保的公告                    《证券时报》B14"                                            www.sse.com.cn
    东风汽车 2010 年 3 月份主   "《中国证券报》B08《上海证券报》B6                          上海证券交易所
    2010 年 4 月 7 日
    营产品产销数据快报          《证券时报》D8"                                             www.sse.com.cn
    东风汽车第三届董事会第      "《中国证券报》C027《上海证券报》17                         上海证券交易所
    2010 年 4 月 24 日
    十五次会议决议公告          《证券时报》B48"                                            www.sse.com.cn
    "《中国证券报》C027《上海证券报》17                         上海证券交易所
    东风汽车第一季度季报                                               2010 年 4 月 24 日
    《证券时报》B48"                                            www.sse.com.cn
    "《中国证券报》C027《上海证券报》17                         上海证券交易所
    东风汽车关联交易公告                                               2010 年 4 月 24 日
    《证券时报》B48"                                            www.sse.com.cn
    东风汽车关于召开 2010
    "《中国证券报》C027《上海证券报》17                         上海证券交易所
    年第一次临时股东大会的                                          2010 年 4 月 24 日
    《证券时报》B48"                                            www.sse.com.cn
    通知
    东风汽车 2009 年年度股      "《中国证券报》B04《上海证券报》B169                        上海证券交易所
    2010 年 4 月 30 日
    东大会会议决议公告          《证券时报》D24"                                            www.sse.com.cn
    东风汽车 2010 年 4 月份主   "《中国证券报》B012《上海证券报》32                         上海证券交易所
    2010 年 5 月 8 日
    营产品产销数据快报          《证券时报》B8"                                             www.sse.com.cn
    东风汽车 2010 年第一次      "《中国证券报》A04《上海证券报》B24                         上海证券交易所
    2010 年 5 月 12 日
    临时股东大会决议公告        《证券时报》D4"                                             www.sse.com.cn
    东风汽车关于更换职工监      "《中国证券报》B009《上海证券报》17                         上海证券交易所
    2010 年 5 月 15 日
    事的公告                    《证券时报》B8"                                             www.sse.com.cn
    东风汽车关于办公地址门      "《中国证券报》B003《上海证券报》25                         上海证券交易所
    2010 年 6 月 5 日
    牌号变更公告                《证券时报》B1"                                             www.sse.com.cn
    东风汽车 2010 年 5 月份主   "《中国证券报》B003《上海证券报》25                         上海证券交易所
    2010 年 6 月 5 日
    营产品产销数据快报          《证券时报》B1"                                             www.sse.com.cn
    东风汽车 2009 年度利润      "《中国证券报》B017《上海证券报》                           上海证券交易所
    2010 年 6 月 10 日
    分配实施公告                B32《证券时报》D4"                                          www.sse.com.cn
    东风汽车 2010 年 6 月份主   "《中国证券报》A28《上海证券报》B17                         上海证券交易所
    2010 年 7 月 6 日
    营产品产销数据快报          《证券时报》D5"                                             www.sse.com.cn
    东风汽车 2010 年半年度      "《中国证券报》B004《上海证券报》                           上海证券交易所
    2010 年 7 月 8 日
    业绩预增公告                B16《证券时报》A12"                                         www.sse.com.cn
    东风汽车 2010 年 7 月份主   "《中国证券报》B024《上海证券报》                           上海证券交易所
    2010 年 8 月 5 日
    营产品产销数据快报          B6《证券时报》D4"                                           www.sse.com.cn
    "《中国证券报》B031《上海证券报》                           上海证券交易所
    东风汽车半年报摘要                                                 2010 年 8 月 20 日
    B34 B35《证券时报》D16"                                     www.sse.com.cn
    东风汽车第三届董事会第      "《中国证券报》B031《上海证券报》                           上海证券交易所
    2010 年 8 月 20 日
    十六次会议决议公告          B34 B35《证券时报》D16"                                     www.sse.com.cn
    东风汽车 2010 年 8 月份主   "《中国证券报》B005《上海证券报》24                         上海证券交易所
    2010 年 9 月 4 日
    营产品产销数据快报          《证券时报》B4"                                             www.sse.com.cn
    30
    东风汽车 2010 年 9 月份主   "《中国证券报》B005《上海证券报》40                         上海证券交易所
    2010 年 10 月 11 日
    营产品产销数据快报          《证券时报》D12"                                            www.sse.com.cn
    东风汽车第三届董事会第      "《中国证券报》B009《上海证券报》                           上海证券交易所
    2010 年 10 月 22 日
    十七次会议决议公告          B24《证券时报》D004"                                        www.sse.com.cn
    东风汽车第三届监事会第      "《中国证券报》B008《上海证券报》32                         上海证券交易所
    2010 年 10 月 23 日
    十四次会议决议公告          《证券时报》B17"                                            www.sse.com.cn
    东风汽车第三届董事会第      "《中国证券报》B008《上海证券报》32                         上海证券交易所
    2010 年 10 月 23 日
    十八次会议决议公告          《证券时报》B17"                                            www.sse.com.cn
    "《中国证券报》B008《上海证券报》32                         上海证券交易所
    东风汽车第三季度季报                                              2010 年 10 月 23 日
    《证券时报》B17"                                            www.sse.com.cn
    东风汽车关于郑州日产汽
    车有限公司受托生产“奇      "《中国证券报》B008《上海证券报》32                         上海证券交易所
    2010 年 10 月 23 日
    骏”、“逍客”等产品的关    《证券时报》B17"                                            www.sse.com.cn
    联交易公告
    东风汽车关于召开 2010
    "《中国证券报》B008《上海证券报》32                         上海证券交易所
    年第二次临时股东大会的                                          2010 年 10 月 23 日
    《证券时报》B17"                                            www.sse.com.cn
    通知
    东风汽车关于会计估计变      "《中国证券报》B008《上海证券报》32                         上海证券交易所
    2010 年 10 月 23 日
    更的公告                    《证券时报》B17"                                            www.sse.com.cn
    东风汽车关于调整公司
    "《中国证券报》B008《上海证券报》32                         上海证券交易所
    2010 年日常经营性关联                                           2010 年 10 月 23 日
    《证券时报》B17"                                            www.sse.com.cn
    交易预计的公告
    东风汽车 2010 年 10 月份    "《中国证券报》A32《上海证券报》B24                         上海证券交易所
    2010 年 11 月 9 日
    主营产品产销数据快报        《证券时报》D8"                                             www.sse.com.cn
    东风汽车 2010 年第二次
    "《中国证券报》A21《上海证券报》B25                         上海证券交易所
    临时股东大会会议决议公                                          2010 年 11 月 16 日
    《证券时报》A4"                                             www.sse.com.cn
    告
    东风汽车 2010 年 11 月份    "《中国证券报》B005《上海证券报》                           上海证券交易所
    2010 年 12 月 7 日
    主营产品产销数据快报        B25《证券时报》D21"                                         www.sse.com.cn
    东风汽车关于对山东凯马
    "《中国证券报》B004《上海证券报》                           上海证券交易所
    汽车制造有限公司增资项                                        2010 年 12 月 28 日
    B27《证券时报》D16"                                         www.sse.com.cn
    目进展的公告
    31
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经注册会计师审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    审 计 报 告
    信会师报字(2011)第 80971 号
    东风汽车股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的东风汽车股份有限公司(以下简称东风汽车)财务报表,包括 2010 年 12 月
    31 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年度的利润表和合并利润表、2010 年度的现金流量表
    和合并现金流量表、2010 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、 管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是东风汽车管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、
    实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
    报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、 注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
    计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施
    审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
    决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
    评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控
    制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
    性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、 审计意见
    我们认为,东风汽车财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了
    贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。
    立信会计师事务所有限公司                          中国注册会计师:朱锦梅
    中国注册会计师:吴雪
    中国上海                          二○一一年三月二十四日
    32
    (二) 财务报表
    合并资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:东风汽车股份有限公司                                                 单位: 元   币种:人民币
    .                附注五                 期末余额                          年初余额
    流动资产:
    货币资金                 (一)                             4,031,582,337.54              4,591,707,566.05
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产            (二)                                  237,310.00                        53,458.54
    应收票据                  (三)                             5,040,620,287.64              2,453,065,145.49
    应收账款                  (四)                              707,546,572.64                470,031,156.56
    预付款项                  (六)                              276,058,728.38                217,365,880.71
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                        9,425,203.89                   2,330,314.98
    应收股利                                                          163,091.14                             0.00
    其他应收款                (五)                               89,596,305.72                102,792,138.20
    买入返售金融资产
    存货                      (七)                             2,725,024,713.47              2,525,746,631.03
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                           12,880,254,550.42                10,363,092,291.56
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产          (八)                              103,450,000.00                 70,050,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资              (十)                             1,439,754,319.21               848,359,323.48
    投资性房地产              (十一)                             20,373,898.00                 21,240,704.51
    固定资产                  (十二)                           2,863,077,005.09              2,130,369,628.90
    在建工程                  (十三)                            541,032,205.78                631,169,512.71
    工程物资
    固定资产清理              (十四)                              3,742,884.24                      4,065,323.11
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                  (十五)                            419,064,014.07                430,094,795.03
    开发支出                  (十五)                             68,082,315.61                 19,882,675.96
    商誉                      (十六)                            309,868,490.50                309,868,490.50
    长期待摊费用                                                      507,488.88                       456,400.00
    递延所得税资产            (十七)                            175,067,352.06                138,346,060.96
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                             5,944,019,973.44              4,603,902,915.16
    资产总计                                            18,824,274,523.86                14,966,995,206.72
    流动负债:
    短期借款                 (十九)                             16,769,408.14                181,088,424.38
    向中央银行借款
    33
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                     (二十)                   4,577,631,907.39            3,178,703,411.56
    应付账款                     (二十一)                 4,686,439,558.16            3,507,077,901.94
    预收款项                     (二十二)                  745,241,323.99                 551,844,346.01
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                 (二十三)                  225,926,378.72                 134,529,677.23
    应交税费                     (二十四)                  170,770,148.88                 -69,736,352.16
    应付利息                                                                                   405,374.53
    应付股利
    其他应付款                   (二十五)                  972,900,406.36                 626,985,319.61
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                         11,395,679,131.64            8,110,898,103.10
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                                                                                   66,932.00
    预计负债                     (二十六)                   41,665,482.46                  25,581,242.51
    递延所得税负债               (十七)                     32,878,915.86                  27,077,253.59
    其他非流动负债               (二十七)                   88,815,944.75                  37,661,013.67
    非流动负债合计                                         163,360,343.07                  90,386,441.77
    负债合计                                           11,559,039,474.71            8,201,284,544.87
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)           (二十八)                 2,000,000,000.00            2,000,000,000.00
    资本公积                     (二十九)                  710,438,857.73                 684,647,601.57
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                     (三十)                    676,550,652.97                 623,703,452.76
    一般风险准备
    未分配利润                   (三十一)                 2,505,708,621.01            2,109,219,891.04
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                              5,892,698,131.71            5,417,570,945.37
    少数股东权益                                            1,372,536,917.44            1,348,139,716.48
    所有者权益合计                                      7,265,235,049.15            6,765,710,661.85
    负债和所有者权益总计                                 18,824,274,523.86           14,966,995,206.72
    法定代表人:徐平                          总经理:卢锋             会计机构负责人:危雯
    34
    母公司资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:东风汽车股份有限公司                                             单位: 元     币种:人民币
    附注十
    项目                          期末余额                           年初余额
    一
    流动资产:
    货币资金                                            2,645,011,093.25                2,414,815,429.63
    交易性金融资产                                           117,940.00                          23,090.00
    应收票据                                            1,535,326,631.09                1,391,414,584.11
    应收账款                      (一)                 414,573,106.71                  482,021,906.02
    预付款项                                              31,322,530.56                  102,537,155.17
    应收利息                                                6,956,764.48                   2,330,314.98
    应收股利
    其他应收款                    (二)                   15,843,842.11                  22,185,220.47
    存货                                                 771,825,529.24                  886,891,342.15
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                      5,420,977,437.44                5,302,219,042.53
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资                                       204,749,500.00                               0.00
    长期应收款
    长期股权投资                  (三)                2,890,097,879.05                2,322,201,719.67
    投资性房地产
    固定资产                                            1,153,862,354.15                1,200,149,946.44
    在建工程                                             240,301,669.65                   54,588,028.74
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                             149,999,514.40                  149,604,176.47
    开发支出                                              68,082,315.61                   19,882,675.96
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                        35,146,450.88                   33,373,198.14
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                    4,742,239,683.74                3,779,799,745.42
    资产总计                                       10,163,217,121.18                9,082,018,787.95
    35
    流动负债:
    短期借款                                                 16,769,408.14
    交易性金融负债
    应付票据                                               2,782,334,855.08        2,376,261,719.46
    应付账款                                               1,727,177,066.02        1,612,463,399.92
    预收款项                                                 60,758,353.64           76,503,849.61
    应付职工薪酬                                             98,615,954.71           47,148,427.26
    应交税费                                                 -15,138,762.26          -66,470,418.18
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                              148,574,388.66          149,711,424.49
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                         4,819,091,263.99        4,195,618,402.56
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                           85,315,944.75           37,661,013.67
    非流动负债合计                                         85,315,944.75           37,661,013.67
    负债合计                                           4,904,407,208.74        4,233,279,416.23
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                     2,000,000,000.00        2,000,000,000.00
    资本公积                                                631,761,573.64          630,163,035.03
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                676,550,652.97          623,703,452.76
    一般风险准备
    未分配利润                                             1,950,497,685.83        1,594,872,883.93
    所有者权益(或股东权益)合计                               5,258,809,912.44        4,848,739,371.72
    负债和所有者权益(或股东权益)总计                  10,163,217,121.18        9,082,018,787.95
    法定代表人:徐平                           总经理:卢锋           会计机构负责人:危雯
    36
    合并利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:    元      币种: 人民币
    项目                            附注五         本期金额                 上期金额
    一、营业总收入                                                         19,800,179,458.67        14,311,440,851.12
    其中:营业收入                                      (三十二)     19,800,179,458.67        14,311,440,851.12
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                         19,917,330,101.70        14,252,169,030.68
    其中:营业成本                                      (三十二)     17,480,279,779.62        12,446,257,962.65
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                (三十三)       303,422,755.81           196,712,424.43
    销售费用                                      (三十四)      1,142,940,885.44          920,168,201.18
    管理费用                                      (三十五)       891,436,959.35           676,471,527.06
    财务费用                                      (三十六)        -27,704,424.47           -59,801,496.94
    资产减值损失                                  (三十七)       126,954,145.95            72,360,412.30
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)          (三十八)                                    -155,116.94
    投资收益(损失以“-”号填列)                    (三十九)       708,315,723.54           268,678,653.74
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                       591,165,080.51           327,795,357.24
    加:营业外收入                                       (四十)         64,345,678.21           104,666,099.08
    减:营业外支出                                      (四十一)        25,647,884.95             11,310,782.67
    其中:非流动资产处置损失                                              2,128,024.85             5,500,089.34
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                   629,862,873.77           421,150,673.65
    减:所得税费用                                      (四十二)        26,225,042.40            56,325,169.75
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                       603,637,831.37           364,825,503.90
    归属于母公司所有者的净利润                                           570,824,784.85           317,939,670.53
    少数股东损益                                                          32,813,046.52            46,885,833.37
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                            0.2854                  0.1590
    (二)稀释每股收益                                                            0.2854                  0.1590
    七、其他综合收益                                        (四十四)        25,796,538.61            46,254,000.00
    八、综合收益总额                                                         629,434,369.98           411,079,503.90
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                     596,621,323.46           364,193,670.53
    归属于少数股东的综合收益总额                                          32,813,046.52            46,885,833.37
    法定代表人:徐平                         总经理:卢锋                会计机构负责人:危雯
    37
    母公司利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注十一     本期金额              上期金额
    一、营业收入                                          (四)   8,483,491,898.71      6,864,997,926.45
    减:营业成本                                      (四)   8,009,288,341.11      6,342,841,229.36
    营业税金及附加                                           11,423,294.44          1,769,550.61
    销售费用                                                265,292,266.94        295,347,155.69
    管理费用                                                424,806,023.04        304,457,201.24
    财务费用                                                 -48,760,793.39        -33,006,333.37
    资产减值损失                                             15,665,685.71         12,041,486.28
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)                (五)    713,405,480.08        269,792,941.04
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              519,182,560.94        211,340,577.68
    加:营业外收入                                               17,489,467.16         20,753,435.99
    减:营业外支出                                                9,973,278.73          3,186,241.08
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                          526,698,749.37        228,907,772.59
    减:所得税费用                                                -1,773,252.74        -16,150,985.53
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                              528,472,002.11        245,058,758.12
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                    0.26                  0.12
    (二)稀释每股收益                                                    0.26                  0.12
    六、其他综合收益                                                  1,598,538.61
    七、综合收益总额                                                530,070,540.72        245,058,758.12
    法定代表人:徐平                         总经理:卢锋             会计机构负责人:危雯
    38
    合并现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                            附注五        本期金额           上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                      19,411,807,322.29   13,450,014,008.43
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                      135,958,615.03       146,521,884.26
    收到其他与经营活动有关的现金                         (四十五)     395,554,568.34       233,535,006.62
    经营活动现金流入小计                                            19,943,320,505.66   13,830,070,899.31
    购买商品、接受劳务支付的现金                                      16,792,456,011.61     9,700,329,412.58
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                      860,666,723.41       623,025,464.50
    支付的各项税费                                                      735,911,186.09       576,828,667.96
    支付其他与经营活动有关的现金                         (四十五)    1,194,403,165.84      765,029,398.54
    经营活动现金流出小计                                            19,583,437,086.95    11,665,212,943.58
    经营活动产生的现金流量净额                                      359,883,418.71      2,164,857,955.73
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                  365,121,194.22       323,561,528.48
    取得投资收益收到的现金                                              261,933,674.81       370,234,064.88
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     3,812,277.17         3,497,005.69
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                         (四十五)      46,665,332.18        31,058,084.53
    投资活动现金流入小计                                              677,532,478.38       728,350,683.58
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      787,185,088.30       540,023,361.99
    39
    投资支付的现金                                                     515,839,613.01        318,300,453.94
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                          1,611,189.88
    投资活动现金流出小计                                            1,304,635,891.19       858,323,815.93
    投资活动产生的现金流量净额                                    -627,103,412.81       -129,973,132.35
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                       356,720,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                  17,969,784.84         61,125,999.64
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                       895,105,016.38
    筹资活动现金流入小计                                             913,074,801.22        417,845,999.64
    偿还债务支付的现金                                                 181,755,715.09        122,500,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 119,671,300.93        178,687,062.37
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                        (四十五)     647,037,451.93        879,681,477.89
    筹资活动现金流出小计                                             948,464,467.95       1,180,868,540.26
    筹资活动产生的现金流量净额                                      -35,389,666.73      -763,022,540.62
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     -9,448,003.23         4,428,714.44
    五、现金及现金等价物净增加额                                          -312,057,664.06       1,276,290,997.20
    加:期初现金及现金等价物余额                                      3,595,553,954.78      2,319,262,957.58
    六、期末现金及现金等价物余额                                          3,283,496,290.72      3,595,553,954.78
    法定代表人:徐平                         总经理:卢锋                会计机构负责人:危雯
    40
    母公司现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                            附注      本期金额             上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                   8,815,291,192.18    6,479,416,011.27
    收到的税费返还                                                   13,104,004.76       29,379,165.75
    收到其他与经营活动有关的现金                                     111,792,096.84      36,087,402.77
    经营活动现金流入小计                                         8,940,187,293.78    6,544,882,579.79
    购买商品、接受劳务支付的现金                                   7,475,608,695.31    4,886,716,830.38
    支付给职工以及为职工支付的现金                                  439,206,227.88      327,096,718.60
    支付的各项税费                                                  135,109,674.32       80,943,069.85
    支付其他与经营活动有关的现金                                    368,280,438.68      214,499,925.03
    经营活动现金流出小计                                         8,418,205,036.19    5,509,256,543.86
    经营活动产生的现金流量净额                                  521,982,257.59     1,035,626,035.93
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                 4,811,855.83     201,543,705.00
    取得投资收益收到的现金                                          265,272,988.48      375,894,654.18
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 2,739,341.08       2,087,339.20
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                     37,164,893.75       31,058,084.53
    投资活动现金流入小计                                          309,989,079.14      610,583,782.91
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  175,266,290.01       75,288,788.34
    投资支付的现金                                                  327,821,335.00      600,046,795.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                          503,087,625.01      675,335,583.34
    投资活动产生的现金流量净额                                  -193,098,545.87      -64,751,800.43
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                               17,969,784.84
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                    338,517,796.20
    筹资活动现金流入小计                                          356,487,581.04
    偿还债务支付的现金                                                  669,080.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              115,988,752.94      173,082,802.40
    支付其他与筹资活动有关的现金                                    337,502,410.00      288,655,079.18
    筹资活动现金流出小计                                          454,160,242.94      461,737,881.58
    筹资活动产生的现金流量净额                                   -97,672,661.90    -461,737,881.58
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                        231,211,049.82      509,136,353.92
    加:期初现金及现金等价物余额                                   2,076,297,633.43    1,567,161,279.51
    六、期末现金及现金等价物余额                                       2,307,508,683.25    2,076,297,633.43
    法定代表人:徐平                          总经理:卢锋          会计机构负责人:危雯
    41
    合并所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                             减:                               一般
    专项                                                 其    少数股东权益      所有者权益合计
    实收资本(或股本)     资本公积       库存               盈余公积        风险    未分配利润
    储备                                                 他
    股                               准备
    一、上年年末余额                               2,000,000,000.00   684,647,601.57                     623,703,452.76          2,109,219,891.04        1,348,139,716.48   6,765,710,661.85
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                               2,000,000,000.00   684,647,601.57                     623,703,452.76          2,109,219,891.04        1,348,139,716.48   6,765,710,661.85
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                         25,791,256.16                      52,847,200.21            396,488,729.97           24,397,200.96     499,524,387.30
    (一)净利润                                                                                                                   570,824,784.85           32,813,046.52     603,637,831.37
    (二)其他综合收益                                                 25,796,538.61                                                                                           25,796,538.61
    上述(一)和(二)小计                                             25,796,538.61                                              570,824,784.85           32,813,046.52      629,434,369.98
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                                                             -8,415,845.56       -8,415,845.56
    1.所有者投入资本                                                                                                                                      -8,415,845.56       -8,415,845.56
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                        52,847,200.21          -172,847,200.21                            -120,000,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                       52,847,200.21           -52,847,200.21
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                  -120,000,000.00                            -120,000,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他                                                             -5,282.45                                                -1,488,854.67                              -1,494,137.12
    四、本期期末余额                               2,000,000,000.00   710,438,857.73                     676,550,652.97          2,505,708,621.01        1,372,536,917.44   7,265,235,049.15
    42
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    专
    项目                                                           减:                          一般
    实收资本(或股                              项                                               其    少数股东权益      所有者权益合计
    资本公积        库存            盈余公积      风险     未分配利润
    本)                                  储                                               他
    股                          准备
    备
    一、上年年末余额                             2,000,000,000.00   638,393,601.57                 599,197,576.95          1,995,786,096.32         591,733,883.11    5,825,111,157.95
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                             2,000,000,000.00   638,393,601.57                  599,197,576.95         1,995,786,096.32         591,733,883.11    5,825,111,157.95
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                       46,254,000.00                   24,505,875.81           113,433,794.72         756,405,833.37      940,599,503.90
    (一)净利润                                                                                                             317,939,670.53          46,885,833.37      364,825,503.90
    (二)其他综合收益                                               46,254,000.00                                                                                       46,254,000.00
    上述(一)和(二)小计                                           46,254,000.00                                          317,939,670.53           46,885,833.37      411,079,503.90
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                                                      709,520,000.00      709,520,000.00
    1.所有者投入资本                                                                                                                               709,520,000.00      709,520,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                   24,505,875.81          -204,505,875.81                           -180,000,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                  24,505,875.81           -24,505,875.81
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                             -180,000,000.00                           -180,000,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                             2,000,000,000.00   684,647,601.57                  623,703,452.76         2,109,219,891.04        1,348,139,716.48   6,765,710,661.85
    法定代表人:徐平                                               总经理:卢锋                              会计机构负责人:危雯
    43
    母公司所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    实收资本(或股本)     资本公积     减:库存股   专项储备       盈余公积       一般风险准备     未分配利润       所有者权益合计
    一、上年年末余额                               2,000,000,000.00   630,163,035.03                           623,703,452.76                  1,594,872,883.93   4,848,739,371.72
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                               2,000,000,000.00   630,163,035.03                           623,703,452.76                  1,594,872,883.93   4,848,739,371.72
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                          1,598,538.61                            52,847,200.21                    355,624,801.90     410,070,540.72
    (一)净利润                                                                                                                                 528,472,002.11     528,472,002.11
    (二)其他综合收益                                                  1,598,538.61                                                                                  1,598,538.61
    上述(一)和(二)小计                                              1,598,538.61                                                            528,472,002.11      530,070,540.72
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                              52,847,200.21                   -172,847,200.21    -120,000,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                             52,847,200.21                    -52,847,200.21
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                 -120,000,000.00    -120,000,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                               2,000,000,000.00   631,761,573.64                           676,550,652.97                  1,950,497,685.83   5,258,809,912.44
    44
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    实收资本(或股本)   资本公积         减:库存股   专项储备      盈余公积     一般风险准备    未分配利润        所有者权益合计
    一、上年年末余额                               2,000,000,000.00 630,163,035.03                              599,197,576.95                1,554,320,001.62   4,783,680,613.60
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                               2,000,000,000.00   630,163,035.03                           599,197,576.95                 1,554,320,001.62   4,783,680,613.60
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                  24,505,875.81                    40,552,882.31      65,058,758.12
    (一)净利润                                                                                                                                245,058,758.12     245,058,758.12
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                     245,058,758.12      245,058,758.12
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                              24,505,875.81                 -204,505,875.81     -180,000,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                             24,505,875.81                  -24,505,875.81
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                               -180,000,000.00     -180,000,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                               2,000,000,000.00   630,163,035.03                           623,703,452.76                 1,594,872,883.93   4,848,739,371.72
    法定代表人:徐平                                                总经理:卢锋                                           会计机构负责人:危雯
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    2010 年度
    财务报表附注
    一、     公司基本情况
    东风汽车股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),是经国家经济贸易委员会“国经贸
    企改[1998]823 号”文批准,东风汽车公司作为独家发起人,将其属下轻型车厂、柴油发动
    机厂、铸造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组,采取社会募
    集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)“证
    监发审[1999]68 号”文件批准,本公司于 1999 年 6 月 28 日成功地向社会公开发行人民币
    普通股 300,000,000 股,每股发行价为人民币 5.10 元,公众股于同年 7 月 27 日在上海证
    券交易所挂牌交易。公司设立时总股本 1,000,000,000 股,其中发起人出资 700,000,000 股。
    公司于 1999 年 7 月 21 日在国家工商行政管理局注册登记,取得国家工商行政管理局颁发
    企业法人营业执照。
    东风汽车公司于 2001 年实施了债转股,根据财政部“财企(2002)225 号”文批复,同意东
    风汽车公司将所持有的本公司国有法人股 700,000,000 股无偿划转给东风汽车有限公司。
    2003 年 9 月,公司当时的控股股东—东风汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局
    核准变更为东风汽车工业投资有限公司(以下简称“东风投资”)。2004 年 10 月,东风投资
    变更为东风汽车集团股份有限公司(以下简称“东风集团股份”)。
    2003 年 12 月 26 日,国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)就公司国有股
    持股单位变更的有关问题作出了批复,根据原国家经贸委有关批复,东风投资对东风汽车
    有限公司(新设立的中日合资公司,以下简称“东风有限”)的出资包括其持有的本公司
    700,000,000 股国有法人股,国资委同意将上述国有股变更为东风有限持有。2004 年 2 月
    18 日,中国证监会“证监公司字〔2004〕8 号”同意豁免东风有限因持有本公司国有法人股
    而应履行的要约收购义务。
    经 2004 年 4 月 28 日股东大会决议,公司以 2003 年底总股本为基数,向全体股东每 10 股
    派发股票股利 3 股、每 10 股以资本公积转增股本 7 股,公司股本增加到人民币 2,000,000,000
    元。公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路 4 号;法定代表人:徐平。
    公司 2006 年度实施股权分置改革,该方案于 2006 年 10 月 12 日经国资委下发的《关于东
    风汽车股权分置改革有关问题的函》(产权函[2006]63 号)批准,并经公司 2006 年 10 月 30
    日召开的股东大会审议通过,公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权
    而向本公司流通股股东送出 19,800 万股。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股
    份结构发生相应变化。股本总数为 200,000 万股,全部为无限售条件股份。
    本公司累计发行股本总数为 200,000 万股,注册资本为 200,000 万元,经营范围:汽车(小
    轿车除外)、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售;机械加工、汽车修
    理及技术咨询服务。主要产品为:轻型载货汽车、运动型多用途乘用车、客车底盘等。公
    司注册地址为:湖北省襄樊市高新区春园西路 4 号,总部办公地为:湖北省武汉市汉阳经
    济技术开发区创业路 58 号。
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    2010 年度
    财务报表附注
    二、   主要会计政策、会计估计和前期差错
    (一)   财务报表的编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》
    和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    (二)   遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务
    状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (三)   会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (四)   记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    (五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
    1、   同一控制下企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)
    的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的
    审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢
    价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政
    策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    2、   非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
    计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司在购买日对合并成本进行分配。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
    确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    额,计入当期损益。
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    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已
    确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,
    单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形
    资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有
    关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按
    照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认
    为负债并按照公允价值计量。
    (六)   合并财务报表的编制方法
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如
    子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
    的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整
    对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
    债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
    额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;
    将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当
    期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;
    将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至
    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
    利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    (七)   现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
    时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
    风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (八)   外币业务和外币报表折算
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    财务报表附注
    1、   外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于
    与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
    本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
    用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
    非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当
    期损益或资本公积。
    2、   外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益
    项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
    入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
    表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
    外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营
    的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    (九)   金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、   金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债
    (和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持
    有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、   金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
    债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期
    损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价
    值变动损益。
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    财务报表附注
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和
    作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在
    取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括
    在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、
    预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;
    具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
    债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
    价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,
    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投
    资损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
    转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
    酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的
    原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
    移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及
    转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列
    两项金额的差额计入当期损益:
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    财务报表附注
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
    终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为
    一项金融负债。
    4、    金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;
    本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融
    负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时
    确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债
    或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括
    转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
    公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
    值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入
    当期损益。
    5、    金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    6、    金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关
    因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入
    所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    (2)持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    (十)   应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    1、   单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    (1)单项金额重大的应收款项坏帐准备确认标准:
    单项金额重大是指:应收款项余额 1000 万元以上的款项;其他应收款余额 500 万元
    以上的款项。
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    财务报表附注
    (2)单项金额重大的应收款项坏帐准备计提方法:
    单独进行减值测试,按预计未来现金流量限制低于其账面价值的差额计提坏帐准备,
    计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,在按账龄段划分
    至具有类似风险的应收款项组合,根据风险特征组合确定的计提方法计提应收款项
    坏帐准备。
    2、    按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据
    组合 1:               合并范围内的应收款项
    合并范围以外的单向金额非重大的应收款项与经单独测
    组合 2:
    试后未减值的应收款项
    按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
    组合 1:               个别认定法
    组合 2:               账龄分析法
    组合中按照账龄分析法计提坏账准备的
    账龄     应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
    1 年以内(含 1 年)                             5.00                           5.00
    1-2 年(含 2 年)                              10.00                       10.00
    2-3 年(含 3 年)                              20.00                       20.00
    3 年以上                                       50.00                       50.00
    3、    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
    (1)单独计提坏账准备的理由:有确凿证据证明该款项确实无法收回。
    (2)坏账准备的计提方法:
    如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较小,对该款项单独进行减值测试,按
    照未来预计无法收回的金额提取坏帐准备。
    (十一) 存货
    1、    存货的分类
    存货分类为:原材料、在途材料、半产品、在产品、低值易耗品、周转材料、库存
    商品等。
    2、    发出存货的计价方法
    存货发出时按加权平均法计价。
    3、    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
    准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营
    过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可
    变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品
    的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
    额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净
    值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分
    的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按
    照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
    同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌
    价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的
    存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4、   存货的盘存制度
    采用实地盘存制。
    5、   周转的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次摊销法;
    (2)包装物采用一次摊销法;
    (3)模具采用一次摊销法。
    (十二) 长期股权投资
    1、   投资成本确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
    发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
    对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生
    的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
    用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换
    交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可
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    能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且
    对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始
    投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未
    发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
    的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
    定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上
    述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
    长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2、   后续计量及损益确认
    (1)后续计量
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法
    进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投
    资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长
    期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
    资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以
    外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享
    有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他
    资本公积)。
    (2)损益确认
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
    股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会
    计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
    进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
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    折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公
    司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
    后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减
    长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他
    实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减
    长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业
    仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相
    反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
    位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    3、   被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务
    和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单
    位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控
    制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位
    施加重大影响。
    4、   减值准备计提
    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
    其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
    现确定的现值之间的差额进行确定。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金
    额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认
    为减值损失。
    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (十三) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土
    地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租
    用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的
    摊销政策。
    公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的
    减值损失。
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    投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。
    (十四) 固定资产
    1、   固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一
    个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2、   融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资
    产:
    租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
    (1)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
    (2)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
    (3)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
    租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
    未确认的融资费用。
    3、   各类固定资产的折旧方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
    净残值率确定折旧率。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
    的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租
    赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
    固定资产类别      折旧年限            残值率(%)          年折旧率(%)
    房屋及建筑物                   25-40 年                    0.00           2.50-4.00
    机器设备                       10-28 年                    0.00          3.57-10.00
    运输设备                            12 年                  0.00               8.33
    其他设备                           5-12 年                 0.00          8.33-20.00
    4、   固定资产的减值准备计提
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
    固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
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    值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定
    资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固
    定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残
    值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收
    回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的
    资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (十五) 在建工程
    1、   在建工程的类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    2、   在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定
    资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理
    竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成
    本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
    折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提
    的折旧额。
    3、   在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价
    值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建
    工程减值准备。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收
    回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的
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    资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    (十六) 借款费用
    1、   借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
    以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,
    计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
    支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    始。
    2、   借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂
    停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费
    用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部
    分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外
    销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、   暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
    过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
    件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
    在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开
    始后借款费用继续资本化。
    4、   借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
    暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
    资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
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    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一
    般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
    借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
    价金额,调整每期利息金额。
    (十七) 无形资产
    1、 无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
    定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质
    上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其
    入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,
    计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
    的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
    入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的
    非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
    的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
    账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
    账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
    注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
    息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无
    法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不
    予摊销。
    2、    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    项   目                  预计使用寿命                    依   据
    土地使用权                                             50 年 土地使用权证
    专有技术                                               15 年 合同期限
    IT 软件                                                 3 年 预计更新情况
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    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、   无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价
    值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
    定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回
    金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形
    资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
    整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣
    除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收
    回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产
    组为基础确定无形资产组的可收回金额。
    4、   划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
    究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或
    设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    5、   开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
    市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
    力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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    (十八) 长期待摊费用
    1、    摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    2、    摊销年限
    项   目             预计使用寿命                   依   据
    装修费                                       5 年 租赁年限
    (十九) 预计负债
    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付
    资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
    1、    预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2、    预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
    间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现
    后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,
    则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
    结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可
    能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相
    关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
    定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (二十) 收入
    1、    销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权
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    相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠
    地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠
    地计量时,确认商品销售收入实现。
    2、   确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
    情况确定让渡资产使用权收入金额:
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3、   按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据
    和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供
    劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或
    协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
    前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按
    照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
    额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认
    提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期
    损益,不确认提供劳务收入。
    (二十一) 政府补助
    1、   类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
    关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2、   会计处理方法
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所
    建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认
    为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的
    相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
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    (二十二)     递延所得税资产和递延所得税负债
    1、   确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣
    暂时性差异产生的递延所得税资产。
    2、   确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不
    包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
    税所得额所形成的暂时性差异。
    (二十三)     经营租赁、融资租赁的会计处理方法
    1、   经营租赁会计处理
    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
    行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费
    用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
    总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进
    行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期
    费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
    的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入
    总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2、   融资租赁会计处理
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
    值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入
    账价值,其差额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其
    现值的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,
    公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,
    并减少租赁期内确认的收益金额。
    (二十四)     主要会计政策、会计估计的变更
    1、   会计政策变更
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    2010 年度
    财务报表附注
    本报告期主要会计政策未变更。
    2、     会计估计变更
    会计估计变更的内容和原因       审批程序        受影响的报表项目名称   影响金额
    第三届董事会第十    累计折旧                 50,215,952.07
    八次会议决议、第    营业成本                 45,824,679.65
    三届监事会第十四    销售费用                   784,567.92
    固定资产残值率变更      次会议决议通过;
    独立董事发表关于
    管理费用                  3,606,704.50
    公司有关事项的独
    立意见。
    其中:原提足折旧固定资产残值一次性核销增加累计折旧 12,332,455.68 元,减少利
    润 12,332,455.68 元。本期会计估计变更金额中属于少数股东损益 15,394,446.87 元。
    (二十五)       前期会计差错更正
    1、     追溯重述法
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
    2、     未来适用法
    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
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    2010 年度
    财务报表附注
    三、    税项
    (一)    公司主要税种和税率
    税   种                  计税依据              税率              备   注
    增值税                             销售额                   17%、13%、0%
    营业税                             应税收入                            5%
    企业所得税                         应纳税所得额                 15%、25%
    消费税                             应税收入                  5%、9%、15%
    (二)    税收优惠及批文
    根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局 2009 年
    2 月 22 日“关于公布湖北省 2008 年第二批、第三批高新技术企业认定结果的通知”“鄂科技
    发计[2009]5 号”文件,本公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室确认为高
    新技术企业,证书编号为 GR200842000371,从 2008 年起开始申请享受高新技术企业税
    收优惠政策,企业所得税税率为 15%。
    根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局 2009 年
    12 月 23 日“关于公布湖北省 2009 年第二批高新技术企业认定结果的通知”“鄂科技发计
    [2009]62 号”文件,子公司东风襄樊旅行车有限公司被全国高新技术企业认定管理工作领
    导小组办公室确认为高新技术企业,证书编号为 GR200942000021,从 2009 年起开始申
    请享受高新技术企业税收优惠政策,企业所得税税率为 15%。
    根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局 2009 年
    10 月 29 日“关于公布湖北省 2009 年第二批高新技术企业认定结果的通知”“豫科[2009]134
    号”文件,子公司郑州日产汽车有限公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公
    室确认为高新技术企业,证书编号为 GR200941000046,从 2009 年起开始申请享受高新
    技术企业税收优惠政策,企业所得税税率为 15%。
    根据财政部、国家税务总局“关于铸件产品增值税先征后退政策的通知”“财税[2006]150 号”
    文件,本公司铸造分公司生产销售的用于生产机器、机械的商品铸件,实行先按规定征收
    增值税,后按实际缴纳增值税额退还 35%的办法。退还的税款专项用于企业的技术改造、
    环境保护、节能降耗和铸件产品的研究开发。
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    2010 年度
    财务报表附注
    四、    企业合并及合并财务报表
    本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。
    (一)    子公司情况
    1、   通过设立或投资等方式取得的子公司
    实质上构成对子
    子公司类                                                            期末实际                     持股比例   表决权比   是否合并
    子公司全称                    注册地    业务性质   注册资本           经营范围                     公司净投资的其
    型                                                                投资额                       (%)        例(%)      报表
    他项目余额
    全资子公
    上海嘉华投资有限公司                  上海        投资         10,000.00 投资咨询                 10,000.00                      100.00      100.00 是
    司
    在国内外销售(含代理、
    批发、零售)东风集团
    品牌汽车(含轿车)、配
    件及相关产品,建立和
    控股子公                                    管理东风集团品牌汽车
    东风裕隆汽车销售有限公司              武汉        销售         10,000.00                           5,108.43                       51.00       51.00 是
    司                                          (含轿车)销售、配件
    供应和汽车维修服务网
    点,东风集团品牌汽车
    (含轿车)租赁、旧车
    交易等业务
    控股子公                                      轻型商用汽车及零部件
    常州东风汽车有限公司                  常州        生产         12,000.00                          10,000.00                       83.33       83.33 是
    司                                            的制造、加工、销售
    企业投资咨询、企业管
    全资子公
    东风襄樊物流工贸有限公司              襄樊        物流          1,000.00 理咨询;汽车、零部件      1,000.00                      100.00      100.00 是
    司
    及材料的仓储、运输和
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    2010 年度
    财务报表附注
    实质上构成对子
    子公司类                                                                期末实际                     持股比例   表决权比   是否合并
    子公司全称                     注册地    业务性质   注册资本             经营范围                       公司净投资的其
    型                                                                    投资额                       (%)        例(%)      报表
    他项目余额
    配送等
    销售汽车(不含小轿车)
    全资子公                                   及配件,汽车零部件的
    东风俊风湖北汽车销售有限公司            襄樊       销售            100.00                                 100.00                      100.00      100.00 是
    司                                         开发、设计、生产、销
    售
    汽车、汽车零部件及与
    汽车生产相关的原材料
    和工艺设备的销售及相
    全资子公
    武汉东风汽车对外贸易有限公司            武汉       出口贸易      1,000.00 关技术咨询、技术服务、        1,000.00                      100.00      100.00 是
    司
    售后服务;自营和代理
    各类商品及技术进出口
    业务
    汽车零部件(不含发动
    机)、车厢、五金工具制
    造;汽车零部件(不含
    发动机)、汽车(不含小
    全资子公
    襄樊东裕立胜汽车销售公司                襄樊       销售            500.00 轿车)销售;旧车交易            500.00                      100.00      100.00 是
    司
    (不含价格鉴定或评
    估);汽车租赁;大中型
    货车维修(有效期至
    2012 年 7 月 31 日)服务。
    郑州日产品牌汽车销售
    全资子公                                   (不含零售);汽车零部
    郑州日产汽车销售有限公司                郑州       销售          5,000.00                               5,000.00                      100.00      100.00 是
    司                                         件的销售;汽车产品的
    售后服务。
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    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    实质上构成对子
    子公司类                                                               期末实际                     持股比例   表决权比   是否合并
    子公司全称                         注册地    业务性质   注册资本           经营范围                       公司净投资的其
    型                                                                   投资额                       (%)        例(%)      报表
    他项目余额
    汽车及零部件销售;机
    控股子公                                    电产品销售及信息咨询
    武汉东裕汽车销售有限公司                   武汉        销售          1,000.00                             1,300.00                      100.00      100.00 是
    司                                          (国家有专项规定的按
    国家规定执行)
    汽车零部件开发、制造、
    东风(武汉)汽车零配件销售服务有 控 股 子 公
    武汉      服务          1,500.00 销售;仓储服务;润滑          900.00                       60.00       60.00 是
    限公司                           司
    油销售
    工程机械、农业机械及
    全资子公
    东风(湖北)工程机械有限公司               武汉        生产          2,000.00 零部件研发、制造、销        2,000.00                      100.00      100.00 是
    司
    售
    控股子公                                      轻型发动机研发、制造、
    东风轻型发动机有限公司                     十堰        生产         72,000.00                            36,720.00                       51.00       51.00 是
    司                                            销售
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    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    (续)
    少数股东权益中用于冲减少数股东 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过
    子公司全称                   少数股东权益
    损益的金额             少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司                      722.62
    东风裕隆汽车销售有限公司                                   4,998.80
    常州东风汽车有限公司                                       1,082.36
    武汉东裕汽车销售有限公司
    东风轻型发动机有限公司                                    30,719.42
    本公司直接持有上海嘉华投资有限公司(以下简称上海嘉华)97.00%的股权,通过东风襄樊旅行车有限公司(以下简称“东风旅行车”)持有上海
    嘉华 3.00%的股权,合计持股比例为 100.00%。
    本公司直接持有东风襄樊物流工贸有限公司(以下简称“物流工贸”)98.00%的股权,通过上海嘉华持有物流工贸 2.00%的股权,合计持股比例为
    100.00%。
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    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    2、   通过同一控制下企业合并取得的子公司
    实质上构成对子
    子公司类                                                           期末实际                     持股比例   表决权比   是否合并
    子公司全称                    注册地     业务性质   注册资本        经营范围                      公司净投资的其
    型                                                               投资额                       (%)        例(%)      报表
    他项目余额
    改装、销售东风系列各
    全资子公
    东风襄樊专用汽车有限公司               襄樊       生产           1,419.48 吨位级专用汽车、特种      504.45                      100.00      100.00 是
    司
    厢式车等
    通过同一控制下的企业合并取得的子公司判断依据:
    东风襄樊专用汽车有限公司(以下简称“东风专汽”)是根据公司 2003 年第二届董事会第八次会议、2003 年第二次临时股东大会决议,将公
    司原持有的东风电动车辆股份有限公司 36.44%的股权与当时本公司控股股东东风投资持有东风专汽 51%股权进行置换换入。
    本公司直接持有东风专汽 51.00%的股权,通过子公司上海嘉华投资有限公司持有东风专汽 49.00%的股权,合计持股比例为 100.00%。
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    2010 年度
    财务报表附注
    3、   通过非同一控制下企业合并取得的子公司
    实质上构成对子
    子公司类                                                                 期末实际                    持股比例   表决权比   是否合并
    子公司全称                    注册地      业务性质     注册资本            经营范围                    公司净投资的其
    型                                                                     投资额                      (%)        例(%)      报表
    他项目余额
    各类客车、客车底盘及
    控股子公                                            其零部件的开发、设计
    东风襄樊旅行车有限公司                襄樊         生产                 8,000.00                      976.55                          90.00       90.00 是
    司                                                  制造、销售和技术咨询
    及自营进出口业务
    日产皮卡车、运动型多
    控股子公
    郑州日产汽车有限公司                  郑州         生产            129,000.00 功能乘用车的生产与销 86,632.73                          51.00       51.00 是
    司
    售
    (续)
    少数股东权益中用于冲减少数股东 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过
    子公司全称                       少数股东权益
    损益的金额             少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
    东风襄樊旅行车有限公司                                       1,734.15
    郑州日产汽车有限公司                                        97,996.34
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    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    (二)   特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    本公司无纳入合并范围的特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
    实体。
    (三)   纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司及其纳入合并范围的原因
    本公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司。
    (四)   母公司拥有半数以上股权,但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
    本公司无母公司拥有半数以上股权,但未能对其形成控制的被投资单位。
    (五)   合并范围发生变更的说明
    本公司本年合并范围未发生变化。
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    2010 年度
    财务报表附注
    五、           合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    (一)      货币资金
    1、货币资金分类
    期末余额                                         年初余额
    项目
    外币金额          折算率      人民币金额           外币金额        折算率      人民币金额
    现金
    人民币                 37,365.98       1.0000          37,365.98          33,262.79    1.0000           33,262.79
    港币
    日元
    美元
    欧元
    小计                                              37,365.98                                        33,262.79
    银行存款
    人民币           3,193,208,391.65      1.0000    3,193,208,391.65   3,408,188,623.20   1.0000     3,408,188,623.20
    港币
    日元               32,261,040.00      0.08126        2,621,532.11    372,847,005.00    0.0738       27,509,397.72
    美元                1,736,239.69       6.6227      11,498,594.60       2,570,378.47    6.8281       17,551,040.46
    欧元                          0.13     8.8065                1.10              1.31    9.7971                12.83
    小计                                        3,207,328,519.46                                 3,453,249,074.21
    其他货币资
    金
    人民币            820,738,856.92       1.0000     820,738,856.92                                  1,135,953,022.24
    美元                   24,290.46       6.6227         160,868.43         331,155.75    6.8281        2,261,197.69
    欧元                  359,607.65       8.8065        3,166,884.77         15,876.10    9.7971          155,539.74
    日元                1,843,982.00      0.08126         149,841.98         751,801.00    0.0738           55,469.38
    小计                                         824,216,452.10                                  1,138,425,229.05
    合   计                                       4,031,582,337.54                                 4,591,707,566.05
    其中受限制的货币资金明细如下:
    项      目                                    期末余额                   年初余额
    银行承兑汇票保证金                                                        722,897,315.22             982,704,347.93
    信用证保证金                                                               20,159,125.58                9,206,572.10
    其他保证金                                                                  1,270,028.91                1,267,032.47
    保函保证金                                                                  3,759,577.11                2,975,658.77
    合      计                                     748,086,046.82            996,153,611.27
    73
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    2010 年度
    财务报表附注
    (二)     交易性金融资产
    项目                           期末公允价值                年初公允价值
    交易性债券投资
    交易性权益工具投资                                                237,310.00                53,458.54
    指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    其他
    合     计                               237,310.00                53,458.54
    交易性金融资产年末余额比年初余额增加 183,851.46 元,增加比例为 343.91%,为公司期
    末持有的尚未出售股票。
    (三)     应收票据
    1、   应收票据的分类
    种类                             期末余额                    年初余额
    银行承兑汇票                                              5,040,620,287.64            2,450,953,145.49
    商业承兑汇票                                                                              2,112,000.00
    合 计                             5,040,620,287.64            2,453,065,145.49
    2、 期末已质押的应收票据情况
    截止 2010 年 12 月 31 日,本公司用于开具银行承兑汇票进行质押的票据为
    1,173,171,459.95 元,其中金额最大前五项如下:
    出票单位                   出票日期       到期日                金额               备注
    第一名                                    2010-12-15    2011-06-15       91,510,000.00
    第二名                                    2010-11-18    2011-05-18       86,000,000.00
    第三名                                    2010-07-15    2011-01-15       51,000,000.00
    第四名                                    2010-10-15    2011-04-15       42,000,000.00
    第五名                                     2010-7-23     2011-1-23       30,000,000.00
    3、 截止 2010 年 12 月 31 日,本公司已贴现未到期票据金额为零元;
    4、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但
    尚未到期的票据情况
    (1)截止 2010 年 12 月 31 日,本公司不存在因出票人违约而将票据转为应收账款
    的票据;
    (2)截止 2010 年 12 月 31 日,本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据共计
    1,353,546,725.51 元,其中金额最大前五项如下:
    74
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    出票单位                              出票日期               到期日                     金额                 备注
    东风汽车股份有限公司                                     2010-12-15                2011-6-15            98,457,000.00
    东风汽车股份有限公司                                     2010-11-18                2011-5-18            86,000,000.00
    东风汽车股份有限公司                                      2010-7-15                2011-1-15            51,000,000.00
    东风特汽(十堰)客车有限公司                             2010-12-17                2011-6-17            29,500,000.00
    河南少林汽车股份有限公司                                 2010-12-28                2011-6-20            25,000,000.00
    5、 期末应收票据中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款:
    期末余额                                        年初余额
    单位名称
    账面金额            计提坏账金额             账面金额            计提坏账金额
    东风汽车有限公司                                     47,490,000.00                               19,800,000.00
    合    计                            47,490,000.00                               19,800,000.00
    6、 截止 2010 年 12 月 31 日,本公司应收关联单位款项共计 7,273.00 万元,详见附注
    六、(五)、4。
    7、应收票据年末余额比年初余额增加 2,587,555,142.15 元,增加比例为 105.48%,增加
    原因详见附注十二、(三)。
    (四)          应收账款
    1、 应收账款按种类披露
    年末余额                                                      年初余额
    种 类                              占总额                         坏账准备                       占总额                       坏账准备
    账面余额                        坏账准备                      账面余额                      坏账准备
    比例(%)                       比例(%)                     比例(%)                     比例(%)
    单项金额重大并单项
    计提坏账准备的应收      163,098,516.96        19.88        489,295.55         0.30
    账款
    按组合计提坏账准备
    607,734,933.54        74.08      62,797,582.31       10.33    558,227,059.07       93.53     88,195,902.51       15.80
    的应收账款
    单项金额虽不重大但
    单项计提坏账准备的       49,509,181.28         6.04      49,509,181.28      100.00     38,637,517.03        6.47     38,637,517.03      100.00
    应收账款
    合 计            820,342,631.78       100.00     112,796,059.14       13.75    596,864,576.10      100.00    126,833,419.54       21.25
    2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容             账面余额                坏账准备               计提比例                             计提理由
    东风汽车有限公司          163,098,516.96               489,295.55                    0.30%          应收股东的销售款,风险较小
    75
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    3、按组合计提坏账准备的应收账款:
    期末余额                                                年初余额
    账龄                        账面余额                                                账面余额
    坏账准备                                                  坏账准备
    金额          比例(%)                                 金额             比例(%)
    1 年以内               520,774,833.71         85.70       25,506,742.85       387,624,688.38           69.45        19,381,234.42
    1至2年                  12,110,828.43          1.99         1,211,082.84       38,479,274.73            6.89         3,847,927.47
    2至3年                   1,533,096.96          0.25           306,619.39          3,649,357.89          0.65          729,871.58
    3 年以上                73,316,174.44         12.06       35,773,137.23       128,473,738.07           23.01        64,236,869.04
    合计               607,734,933.54        100.00       62,797,582.31       558,227,059.07          100.00        88,195,902.51
    4、        期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    子公司名称                         账面金额         坏账准备金额        计提比例(%)                理    由
    东风襄樊旅行车有限公司                         3,361,867.53        3,361,867.53            100.00              涉及诉讼
    郑州日产汽车有限公司                          46,147,313.75       46,147,313.75            100.00              账龄较长
    合计                                          49,509,181.28       49,509,181.28
    5、        本报告期无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额
    收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
    6、        本报告期实际核销的应收账款共计 23,658,032.46 元,核销原因为对方单位破产或
    注销,核销的款项中无因关联交易产生的款项。
    7、        期末应收账款中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款:
    期末余额                                    年初余额
    单位名称
    账面金额            计提坏账金额           账面金额            计提坏账金额
    东风汽车有限公司                                 163,098,516.96            489,295.55         242,450.23                  727.35
    合    计                        163,098,516.96            489,295.55         242,450.23                  727.35
    8、        应收账款中欠款金额前五名
    占应收账款总
    单位名称             与本公司关系              金额                               年限
    额的比例(%)
    第一名                客户                   163,952,582.77    1 年以内                                                    19.99
    第二名                客户                    95,560,600.00    1 年以内,其中 6,797,300 为 4-5 年                          11.65
    第三名                客户                    42,941,600.00    1 年以内                                                      5.23
    第四名                客户                    39,255,414.72    1 年以内,其中 2,367,152 为 1-2 年                            4.79
    第五名                客户                    34,488,497.49    1 年以内                                                      4.20
    9、 截止 2010 年 12 月 31 日,本公司应收关联单位款项共计 22,069.08 万元,详见附注六、
    (五)、4。
    10、 应收账款年末余额比年初余额增加 223,478,055.68 元,增加比例为 37.44%,增加原
    因详见附注十二、(三)。
    76
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    (五)          其他应收款
    1、其他应收款按种类披露:
    年末余额                                                         年初余额
    种 类                               占总额                         坏账准备                       占总额                          坏账准备
    账面余额                         坏账准备                        账面余额                       坏账准备
    比例(%)                       比例(%)                     比例(%)                        比例(%)
    单项金额重大并单项
    计提坏账准备的应收       11,220,116.71         9.50       2,000,000.00       17.83      17,356,566.43         12.94
    账款
    按组合计提坏账准备
    102,101,590.78        86.50      21,725,401.77       21.28     112,016,503.96         83.50     26,580,932.19        23.73
    的应收账款
    单项金额虽不重大但
    单项计提坏账准备的        4,725,272.03         4.00       4,725,272.03      100.00       4,770,272.03          3.56       4,770,272.03      100.00
    应收账款
    合 计            118,046,979.52       100.00      28,450,673.80       24.10     134,143,342.42        100.00     31,351,204.22        23.37
    2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                   账面余额          坏账准备           计提比例                               计提理由
    待抵扣进项税                             6,220,116.71                                           为下月认证的进项税,不存在坏账风险
    常州东益车厢制造有限公司                5,000,000.00      2,000,000.00                  40%     对方单位亏损
    合计                                    11,220,116.71     2,000,000.00
    3、按组合计提坏账准备的其他应收款:
    期末余额                                                       年初余额
    账龄                   账面余额                                                         账面余额
    坏账准备                                                           坏账准备
    金额              比例(%)                                      金额             比例(%)
    1 年以内              54,384,814.23           53.27          2,444,820.12             58,650,074.39           52.35            2,932,503.72
    1至2年                 7,926,736.13            7.76            792,673.61              7,387,935.91            6.60             738,793.59
    2至3年                 4,532,332.66            4.44            906,466.53               265,373.18             0.24              53,074.64
    3 年以上              35,257,707.76           34.53         17,581,441.51             45,713,120.48           40.81         22,856,560.24
    合计           102,101,590.78          100.00         21,725,401.77            112,016,503.96          100.00         26,580,932.19
    3、期末单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款:
    子公司名称                      账面余额             坏账准备金额          计提比例(%)                     理    由
    东风汽车股份有限公司                           1,097,621.70             1,097,621.70               100.00                账龄较长
    东风襄樊旅行车有限公司                               94,824.74            94,824.74                100.00                账龄较长
    郑州日产汽车有限公司                           3,532,825.59             3,532,825.59               100.00                账龄较长
    合计                                           4,725,272.03             4,725,272.03
    77
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:
    期末余额                                                年初余额
    账龄                       账面余额                                                账面余额
    坏账准备                                               坏账准备
    金额              比例(%)                                 金额             比例(%)
    1 年以内
    1至2年
    2至3年
    3 年以上            4,725,272.03            4.00    4,725,272.03               4,770,272.03          3.56     4,770,272.03
    合计              4,725,272.03            4.00    4,725,272.03               4,770,272.03          3.56     4,770,272.03
    4、     本报告期无前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全
    额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其
    他方式收回的其他应收款情况。
    5、     本报告期实际核销的其他应收款共计 169,590.72 元,核销原因为收回往来款时发生
    的债务重组损失,核销的款项中无因关联交易产生的款项。
    6、     期末其他应收款中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款情况:
    期末余额                                  年初余额
    单位名称
    账面金额             计提坏账金额          账面金额           计提坏账金额
    东风汽车有限公司                                   5,000.00                  15.00              5,000.00             15.00
    合计                            5,000.00                  15.00              5,000.00             15.00
    7、     其他应收款金额前五名情况:
    占其他应收款总
    单位名称          与本公司关系            金额                      年限                                    性质或内容
    额的比例(%)
    第一名              供应商              14,734,913.00      5 年以上                                 12.48        往来
    第二名              客户                 9,490,000.00      1 年以内                                  8.04        往来
    其中 4,921,605.66 元
    第三名              供应商               7,596,892.01                                                            往来
    1-2 年,其他一年以内                       6.44
    第四名              税务局               6,220,116.71      1 年以内                                  5.27   待抵扣进项税
    第五名              供应商               5,112,543.82      5 年以上                                  4.33        往来
    8、 截止 2010 年 12 月 31 日,本公司应收关联单位款项共计 461.93 万元,详见附注六、
    (五)、4。
    78
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    (六)          预付款项
    1、     预付款项按账龄列示
    期末余额                                       年初余额
    账龄
    金额                   比例(%)                 金额                比例(%)
    1 年以内                                                   225,085,013.85               81.53           164,094,002.12              75.49
    1至2年                                                      15,204,803.80                5.51            43,867,704.91              20.18
    2至3年                                                      31,933,396.14               11.57             8,600,536.59                3.96
    3 年以上                                                     3,835,514.59                1.39              803,637.09                 0.37
    合计                                  276,058,728.38              100.00           217,365,880.71             100.00
    2、     预付款项金额前五名单位情况
    单位名称                    与本公司关系                   金额                         时间                        未结算原因
    第一名                 供应商                          142,702,530.59         1 年以内                         预付钢材款
    第二名                 供应商                           18,000,000.00         1 年以内                         预付设备款
    第三名                 供应商                           16,494,000.00         1 年以内                         预付服务费
    第四名                 供应商                              9,579,224.98       1 年以内                         预付设备款
    第五名                 供应商                              8,757,000.00       1-2 年                           预付设备款
    合 计                                            195,532,755.57
    3、期末预付款项中预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况
    期末余额                                       年初余额
    单位名称
    金额                 计提坏账金额               金额              计提坏账金额
    东风汽车有限公司                                     8,784,197.47                                   2,629,346.80
    合计                            8,784,197.47                                   2,629,346.80
    4、 截止 2010 年 12 月 31 日,本公司预付关联单位款项共计 4,564.56 万元,详见附注六、
    (五)、4。
    5、 预付账款年末余额比年初余额增加 58,692,847.67 元,增加比例为 27.00%,增加原因
    详见附注十二、(三)。
    (七)          存货
    1、存货分类
    期末余额                                                    年初余额
    项目
    账面余额           跌价准备              账面价值             账面余额            跌价准备           账面价值
    原材料                1,205,408,761.34     98,228,626.32      1,107,180,135.02      1,139,369,959.03      54,033,473.23    1,085,336,485.80
    在途物资                      10,015.56                              10,015.56            777,499.82                            777,499.82
    周转材料                54,966,560.29                             54,966,560.29         47,284,318.38                        47,284,318.38
    在产品                  21,302,351.30                             21,302,351.30         14,166,083.19                        14,166,083.19
    库存商品              1,370,863,081.64     94,255,965.00      1,276,607,116.64      1,161,561,355.91      62,913,735.49    1,098,647,620.42
    发出商品                    7,415,305.54                           7,415,305.54         61,551,479.53                        61,551,479.53
    79
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    期末余额                                                   年初余额
    项目
    账面余额          跌价准备            账面价值              账面余额           跌价准备             账面价值
    自制半成品            257,931,238.13        388,009.01       257,543,229.12         218,371,152.90       388,009.01       217,983,143.89
    2,917,897,313.80   192,872,600.33      2,725,024,713.47      2,643,081,848.76    117,335,217.73     2,525,746,631.03
    合计
    2、    存货跌价准备
    本期减少额
    存货种类                  年初账面余额                  本期计提额                                                   期末账面余额
    转回             转销
    原材料                               54,033,473.23        59,616,182.07                        15,421,028.98             98,228,626.32
    在途物资
    周转材料
    在产品
    库存商品                             62,913,735.49        54,354,120.60        4,226,161.46    18,785,729.63             94,255,965.00
    发出商品
    自制半成品                              388,009.01                                                                          388,009.01
    合     计                        117,335,217.73       113,970,302.67        4,226,161.46    34,206,758.61            192,872,600.33
    3、    存货跌价准备情况
    本期转回金额占该项存货
    项目             计提存货跌价准备的依据                  本期转回存货跌价准备的原因
    期末余额的比例
    年末库存账龄较长,未来生产
    原材料               使用时间不确定;发生毁损,
    未来处置存在损失
    库存商品             年末库存产品可变现净值与账
    期末产品升值                                                        0.31%
    面成本的差异
    产品预计可变现净值减去完工
    自制半成品           尚需发生的成本与账面成本的
    差异
    4、    年末存货余额中无用于抵押担保的存货。
    (八)          可供出售金融资产
    1、    可供出售金融资产情况
    项          目                                      期末公允价值                           年初公允价值
    (1)可供出售债券
    (2)可供出售权益工具                                                          103,450,000.00                           70,050,000.00
    (3)其         他
    合       计                                              103,450,000.00                           70,050,000.00
    2、    存在限售期限的可供出售金融资产
    明细品种                         限售期截止日                    期末公允价值                    年初公允价值
    湖南博云新材料股份有限公司                   2010 年 9 月 29 日                     103,450,000.00                      70,050,000.00
    经子公司上海嘉华第二届第四次董事会决议通过,同意继续持有湖南博云新材料股份有限
    公司 500 万股,占总股本 2.34%,持有期限至 2011 年。
    80
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    2010 年度
    财务报表附注
    (九)        对合营企业投资和联营企业投资
    金额单位:万元
    本企业持   本企业在被
    业务性                                           期末资产总    期末负债总      期末净资产    本期营业收
    被投资单位名称            企业类型    注册地    法定代表人              注册资本      股比例    投资单位表                                                              本期净利润
    质                                              额            额             总额         入总额
    (%)      决权比例(%)
    一、合营企业
    Steven
    东风康明斯发动机有限公司         中外合资       襄樊                   生产        83,320.03      50.00         50.00    590,866.46    345,890.57      244,975.89    932,663.76    138,678.46
    M.chapman
    二、联营企业
    信息技
    武汉东浦信息技术有限公司         有限责任公司   武汉     李绍烛                     1,000.00      29.00         29.00      8,108.58      3,025.82        5,082.76     10,772.09      2,306.09
    术
    批发零
    东风嘉实多油品有限公司           有限责任公司   武汉     卢锋                       8,000.00      30.00         30.00     12,619.13      6,308.70        6,310.43     20,376.65        548.53
    售
    山东凯马汽车制造有限公司         有限责任公司   寿光     李颜章        生产        38,000.00      10.00         10.00    174,480.52     93,290.90       81,189.62    345,729.87     25,953.29
    天津博观顺远股权投资基金合伙企                                         投资、咨
    有限责任公司   天津     张凯                       2,763.92      40.00         40.00      2,723.11            3.61      2,719.50                      -44.42
    业(有限合伙)                                                         询
    加工服
    郑州协欣金属工业有限公司         中外合资       郑州     钟锡源                     1,250.00      40.00         40.00      2,225.30        756.74        1,468.56      3,812.79        119.69
    务
    襄樊邦乐车桥有限公司             有限责任公司   襄樊     彭述东        生产         3,000.00      49.00         49.00     15,091.20     12,078.13        3,013.07     57,372.05        601.94
    本公司合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
    81
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    2010 年度
    财务报表附注
    (十)     长期股权投资
    在被投资单位    在被投资单位表   在被投资单位持股比例与              本期计提
    被投资单位           核算方法   初始投资成本       期初余额         增减变动         期末余额                                                                  减值准备              本期现金红利
    持股比例(%)      决权比例(%)     表决权比例不一致的说明              减值准备
    东风康明斯有限公司              权益法    416,600,125.00   789,416,469.45   435,463,018.61 1,224,879,488.06           50.00            50.00
    254,120,974.75
    武汉东浦信息技术有限公司        权益法      3,500,000.00     8,529,717.07     6,210,277.23    14,739,994.30
    29.00            29.00                                                      784,688.54
    东风嘉实多油品有限公司          权益法     24,000,000.00    17,285,673.29     1,645,595.78    18,931,269.07
    30.00            30.00
    山东凯马汽车制造有限公司        权益法    122,910,000.00                    124,577,267.76   124,577,267.76
    10.00            10.00
    深圳市博观顺远投资有限公司      权益法      2,000,000.00     1,967,968.04    -1,967,968.04                            40.00            40.00
    天津博观顺远股权投资基金合伙   权益法
    10,755,680.00                     10,578,007.14    10,578,007.14           40.00            40.00
    企业(有限合伙)
    郑州协欣金属工业有限公司        权益法      5,000,000.00     5,874,959.33          -728.91     5,874,230.42           40.00            40.00
    551,898.45
    襄樊邦乐车桥有限公司            权益法     12,109,945.21    11,814,536.30     2,949,526.16    14,764,062.46           49.00            49.00
    权益法小计                      596,875,750.21   834,889,323.48   579,454,995.73 1,414,344,319.21
    255,457,561.74
    东风裕隆旧车置换有限公司        成本法      1,900,000.00     1,900,000.00                      1,900,000.00
    19.00            19.00
    武汉东风裕隆保险经纪有限公司    成本法      1,000,000.00     1,000,000.00                      1,000,000.00
    10.00            10.00
    襄樊三禾齿轮有限公司            成本法       570,000.00       570,000.00                          570,000.00
    19.00            19.00
    湖南博云汽车制动材料有限公司    成本法     10,000,000.00    10,000,000.00                     10,000,000.00
    20.00            20.00
    十堰华昌达机电有限公司          成本法     11,940,000.00                                      11,940,000.00
    11,940,000.00                              4.84             4.84
    成本法小计                       25,410,000.00    13,470,000.00    11,940,000.00    25,410,000.00
    合计                         622,285,750.21   848,359,323.48   591,394,995.73 1,439,754,319.21                                                                                    255,457,561.74
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    2010 年度
    财务报表附注
    (十一) 投资性房地产
    项   目                       年初余额            本期增加额         本期减少额        期末余额
    1.账面原值合计                                33,655,249.83                                          33,655,249.83
    (1)房屋、建筑物                              33,655,249.83                                          33,655,249.83
    (2)土地使用权
    2.累计折旧和累计摊销合计                      12,414,545.32           866,806.51                     13,281,351.83
    (1)房屋、建筑物                              12,414,545.32           866,806.51                     13,281,351.83
    (2)土地使用权
    3.投资性房地产净值合计
    (1)房屋、建筑物
    (2)土地使用权
    4.投资性房地产减值准备累计金额合计
    (1)房屋、建筑物
    (2)土地使用权
    5.投资性房地产账面价值合计                    21,240,704.51                                          20,373,898.00
    (1)房屋、建筑物                              21,240,704.51                                          20,373,898.00
    (2)土地使用权
    本期折旧和摊销额 866,806.51 元。
    (十二) 固定资产原价及累计折旧
    1、固定资产情况
    项目               期初账面余额                   本期增加                 本期减少       期末账面余额
    一、账面原值合计:          3,538,897,334.26                   1,070,936,751.80     31,001,566.73   4,578,832,519.33
    其中:房屋及建筑物          1,097,155,582.97                    268,113,511.90      12,737,378.48   1,352,531,716.39
    机器设备              2,330,776,521.86                    794,358,044.81      11,085,360.95   3,114,049,205.72
    运输工具                 89,759,889.88                      5,780,389.33       6,199,186.30     89,341,092.91
    电子设备                 21,205,339.55                      2,684,805.76        979,641.00      22,910,504.31
    本年新增         本年计提
    二、累计折旧合计:          1,397,017,428.83                    323,017,866.06      10,318,618.51   1,709,716,676.38
    其中:房屋及建筑物            229,156,785.91                     32,664,470.85       1,848,784.70    259,972,472.06
    机器设备              1,125,548,601.46                    274,216,610.59       5,343,596.46   1,394,421,615.59
    运输工具                 34,904,521.61                     12,405,279.75       2,998,659.63     44,311,141.73
    电子设备                  7,407,519.85                      3,731,504.87        127,577.72       11,011,447.00
    三、固定资产账面净值合计 2,141,879,905.43                                                           2,869,115,842.95
    其中:房屋及建筑物            867,998,797.06                                                        1,092,559,244.33
    机器设备              1,205,227,920.40                                                        1,719,627,590.13
    运输工具                 54,855,368.27                                                          45,029,951.18
    电子设备                 13,797,819.70                                                          11,899,057.31
    四、减值准备合计               11,510,276.53                     10,320,272.38      15,791,711.05      6,038,837.86
    83
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    2010 年度
    财务报表附注
    项目                    期初账面余额             本期增加                    本期减少       期末账面余额
    其中:房屋及建筑物                    6,978,515.62                    9,626,364.24   10,948,485.03         5,656,394.83
    机器设备                       4,531,760.91                     693,908.14        4,843,226.02        382,443.03
    运输工具
    电子设备
    五、固定资产账面价值合计 2,130,369,628.90                                                               2,863,077,005.09
    其中:房屋及建筑物                  861,020,281.44                                                      1,086,902,849.50
    机器设备                 1,200,696,159.49                                                        1,719,245,147.10
    运输工具                      54,855,368.27                                                        45,029,951.18
    电子设备                      13,797,819.70                                                        11,899,057.31
    本期折旧额为 323,017,866.06 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为 1,017,213,773.70 元。
    2、        期末未办妥产权证书的固定资产
    项    目                        账面价值               未办妥产权证书的原因            预计办结产权证书时间
    房屋及建筑物                               284,063,284.75 转固决算尚未完成
    期末固定资产尚未办理过户手续的固定资产账面价值为 17,360,512.43 元。
    (十三) 在建工程
    期末余额                                             年初余额
    项   目
    账面余额          减值准备       账面价值            账面余额          减值准备        账面价值
    机关项目           176,756,126.34                    176,756,126.34       4,433,812.82                      4,433,812.82
    日产项目           216,134,220.83                    216,134,220.83     464,549,877.06                   464,549,877.06
    轻型车项目          62,645,213.31                     62,645,213.31      20,199,575.92                    20,199,575.92
    铸造项目              900,330.00                        900,330.00       29,954,640.00                    29,954,640.00
    旅行车项目               8,602.32                          8,602.32
    物流项目              160,423.00                        160,423.00          437,192.00                       437,192.00
    常州项目             9,645,837.35                      9,645,837.35       8,458,820.38                      8,458,820.38
    裕隆项目             1,692,441.64                      1,692,441.64       1,222,031.00                      1,222,031.00
    轻发项目            73,089,010.99                     73,089,010.99     101,913,563.53                   101,913,563.53
    合   计          541,032,205.78                    541,032,205.78     631,169,512.71                   631,169,512.71
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    2010 年度
    财务报表附注
    1、   重大在建工程项目变动情况
    工程投入占预   工程进   利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资本
    工程项目名称     预算数    年初余额         本期增加         转入固定资产      其他减少                                                                             资金来源    期末余额
    算比例(%)       度       计金额       资本化金额     化率(%)
    机关项目                   24,633,388.74   236,212,995.15     18,870,244.24     2,574,800.00                                                                      自有资金     239,401,339.65
    日产项目                  464,549,877.06   656,399,651.21    904,815,307.44                                                                                       自有资金     216,134,220.83
    轻型车项目                101,913,563.53    10,374,782.02     38,740,934.56      458,400.00                                                                       自有资金      73,089,010.99
    铸造项目                   29,954,640.00     1,066,174.44     30,120,484.44                                                                                       自有资金        900,330.00
    旅行车项目                                   1,263,688.65       1,255,086.33                                                                                      自有资金           8,602.32
    物流项目                     437,192.00      1,293,406.20       1,570,175.20                                                                                      自有资金        160,423.00
    常州项目                    8,458,820.38    29,614,321.94     21,841,541.49     6,585,763.48                                                                      自有资金       9,645,837.35
    裕隆项目                    1,222,031.00     1,672,669.64                       1,202,259.00                                                                      自有资金       1,692,441.64
    合 计                  631,169,512.71   937,897,689.25   1,017,213,773.70   10,821,222.48                                                                                   541,032,205.78
    85
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    2010 年度
    财务报表附注
    2、    在建工程减值准备:无
    (十四) 固定资产清理
    项    目            年初账面价值                 期末账面价值                     转入清理的原因
    房屋及建筑物                          3,733,011.18                 3,733,011.18
    机器设备                                                                 8,314.72
    运输设备                               332,311.93
    电子设备                                                                 1,558.34
    合    计                   4,065,323.11                 3,742,884.24
    本期子公司郑州日产汽车有限公司(以下简称郑州日产)销售配件库、设备库、劳保库受
    雪灾影响发生倒塌,期末因保险理赔尚未完成,郑州日产将受雪灾损失的销售配、设备库、
    劳保库账面价值转入固定资产清理,详见附注十、(四)。
    (十五) 无形资产
    1、无形资产情况
    项    目          期初账面余额            本期增加                 本期减少            期末账面余额
    1、账面原值合计               511,789,464.40          13,022,383.20             9,541,926.82        515,269,920.78
    (1).土地使用权                434,732,860.61                                                        434,732,860.61
    (2).电脑软件                   58,084,656.24          13,022,250.20             5,525,765.08         65,581,141.36
    (3).非专利技术                  5,355,881.74                   133.00           4,016,161.74          1,339,853.00
    (4).其他                       13,616,065.81                                                         13,616,065.81
    2、累计摊销合计                81,694,669.37          20,653,939.07             6,142,701.73         96,205,906.71
    (1).土地使用权                 23,138,470.06              9,016,479.72                               32,154,949.78
    (2).电脑软件                   47,206,809.58              7,781,913.66          5,205,597.32         49,783,125.92
    (3).非专利技术                  1,511,785.40               627,368.79               937,104.41        1,202,049.78
    (4).其他                        9,837,604.33              3,228,176.90                               13,065,781.23
    3、无形资产账面净值合计       430,094,795.03                                                        419,064,014.07
    (1).土地使用权                411,594,390.55                                                        402,577,910.83
    (2).电脑软件                   10,877,846.66                                                         15,798,015.44
    (3).非专利技术                  3,844,096.34                                                            137,803.22
    (4).其他                        3,778,461.48                                                            550,284.58
    4、减值准备合计
    (1).土地使用权
    (2).电脑软件
    (3).非专利技术
    (4).其他
    无形资产账面价值合计          430,094,795.03                                                        419,064,014.07
    86
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    项    目               期初账面余额                本期增加                本期减少              期末账面余额
    (1).土地使用权                        411,594,390.55                                                          402,577,910.83
    (2).电脑软件                           10,877,846.66                                                           15,798,015.44
    (3).非专利技术                          3,844,096.34                                                             137,803.22
    (4).其他                                3,778,461.48                                                             550,284.58
    本期摊销额 20,653,939.07 元。
    期末无用于抵押或担保的无形资产。
    2、公司开发项目支出
    本期转出数
    项    目              年初余额            本期增加                                                       期末余额
    计入当期损益     确认为无形资产
    研究阶段支出
    开发阶段支出               19,882,675.96      48,199,639.65                                                    68,082,315.61
    合    计              19,882,675.96      48,199,639.65                                                    68,082,315.61
    本公司本年开发阶段研发支出 48,199,639.65 元,项目情况如下:A08 项目为本公司自行
    研发的一款轻型商务客车,计划于 2011 年完成研发投入生产。
    (十六) 商誉
    被投资单位名称或形成商誉的事项              年初余额          本期增加     本期减少              期末余额      期末减值准备
    郑州日产汽车有限公司                       309,868,490.50                                   309,868,490.50
    合    计                   309,868,490.50                                   309,868,490.50
    对郑州日产的长期股权投资是非同一控制下企业合并产生的,因无法可靠确定购买日被购
    买方可辨认资产、负债公允价值,根据企业会计准则实施问题专家工作组意见对原摊销的
    股权投资差额进行追溯调整后,将原制度下的股权投资借方差额在合并资产负债表中确认
    为商誉。
    期末对与商誉有关的资产组和资产组合进行了减值测试,未发现存在减值迹象。
    (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
    1、       已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项   目                                        期末数                           期初数
    递延所得税资产:
    (一)根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异                                 170,298,468.00                   135,752,239.67
    减值准备                                                               48,154,913.62                    39,844,030.25
    折旧或摊销差异                                                             3,127,310.40                  3,417,457.44
    开办费
    87
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    权益法影响
    已提足折旧的固定资产改良支出资本化
    收入确认
    预提费用                                                 80,507,266.08       72,876,311.21
    公允价值变动
    预计负债                                                  8,458,978.30            606,694.20
    其他                                                     30,049,999.60       19,007,746.57
    (二)可抵扣的经营亏损
    (三)可结转的税款抵减
    (四)内部未实现利润                                              4,768,884.06        2,593,821.29
    小   计                               175,067,352.06      138,346,060.96
    递延所得税负债:
    公允价值变动                                                     22,248,000.00       13,046,000.00
    固定资产折旧                                                     10,630,915.86       14,031,253.59
    小计                                  32,878,915.86       27,077,253.59
    2、      未确认递延所得税资产明细
    项   目                           期末余额             年初余额
    (1)可抵扣暂时性差异                                          42,526,485.54        7,396,348.30
    (2)可抵扣亏损                                               194,410,866.89       81,470,616.16
    合计                                236,937,352.43       88,866,964.46
    注:列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所
    得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
    3、      未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
    项   目                   期末余额            年初余额              备注
    2011 年                             14,021,471.36        14,021,471.36
    2012 年                             11,882,871.38        11,882,871.38
    2013 年                             25,696,264.47        25,696,264.47
    2014 年                             29,870,008.95        29,870,008.95
    2015 年                            112,940,250.73
    合计                               194,410,866.89        81,470,616.16
    88
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    项目                                                 暂时性差异金额
    可抵扣差异
    (一)根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异                                                       1,060,918,409.82
    减值准备                                                                                            312,311,311.43
    折旧或摊销差异                                                                                       20,245,948.03
    开办费
    权益法影响
    已提足折旧的固定资产改良支出资本化
    收入确认
    预提费用                                                                                            500,971,950.56
    公允价值变动
    预计负债                                                                                             40,158,003.97
    其他                                                                                                187,231,195.83
    (二)可抵扣的经营亏损
    (三)可结转的税款抵减
    (四)内部未实现利润                                                                                 22,161,947.32
    小计                                                                      1,083,080,357.14
    应纳税差异
    折旧或摊销差异                                                                                       70,872,772.40
    公允价值变动                                                                                         92,700,000.00
    小计                                                                       163,572,772.40
    (十八) 资产减值准备
    本期减少
    项     目            年初余额         本期增加                                               期末余额
    转 回              转 销
    坏账准备                  158,184,623.76       12,206,808.66       5,317,076.30    23,827,623.18    141,246,732.94
    存货跌价准备              117,335,217.73      113,970,302.67       4,226,161.46    34,206,758.61    192,872,600.33
    固定资产减值准备              11,510,276.53    10,320,272.38                       15,791,711.05      6,038,837.86
    在建工程减值准备
    合计            287,030,118.02      136,497,383.71       9,543,237.76    73,826,092.84    340,158,171.13
    (十九) 短期借款
    1、    短期借款分类
    项目                                    期末余额                        年初余额
    质押借款                                                           16,769,408.14                     61,088,424.38
    抵押借款
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    2010 年度
    财务报表附注
    保证借款
    信用借款                                                                                                120,000,000.00
    合计                                   16,769,408.14                       181,088,424.38
    短期借款以本公司 17,600,000.00 元定期存单为质押物。
    (二十) 应付票据
    1、        应付票据分类
    种 类                               期末余额                            年初余额
    银行承兑汇票                                                      4,577,631,907.39                     3,178,703,411.56
    商业承兑汇票
    合计                                 4,577,631,907.39                     3,178,703,411.56
    2、          期末应付票据中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位票据金额:
    期末余额                                   年初余额
    单位名称
    账面金额           计提坏账金额            账面金额          计提坏账金额
    东风汽车有限公司                                                                     7,404,400.00
    合    计                                                            7,404,400.00
    3、        截止 2010 年 12 月 31 日,本公司应付关联单位款项共计 65,685.80 万元,详见附注
    六、(五)、4。
    4、        应付票据年末余额比年初余额增加 1,398,928,495.83 元,增加比例为 44.01%,增加
    原因详见附注十二、(三)。
    (二十一)              应付账款
    1、        应付账款分类
    项目                               期末余额                            年初余额
    1 年以内                                                          4,415,289,038.86                     3,192,794,148.46
    1-2 年                                                              79,065,584.83                       174,134,147.99
    2-3 年                                                              79,276,055.38                        89,257,451.47
    3 年以上                                                           112,808,879.09                        50,892,154.02
    合        计                           4,686,439,558.16                     3,507,077,901.94
    2、        期末余额中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位情况:
    单位名称                                  期末余额                              年初余额
    东风汽车有限公司                                                        43,675,542.07                    1,393,286.59
    合        计                                      43,675,542.07                    1,393,286.59
    3、 截止 2010 年 12 月 31 日,本公司应付关联单位款项共计 54,524.08 万元,详见附注六、
    (五)、4。
    4、 应付账款年末余额比年初余额增加 1,179,361,656.22 元,增加比例为 33.63%,增加原
    因详见附注十二、(三)。
    90
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    (二十二)            预收账款
    1、 预收账款分类
    项目                               期末余额                        年初余额
    1 年以内                                                          727,968,667.99                   533,256,778.90
    1-2 年                                                             13,620,291.92                     9,069,665.97
    2-3 年                                                              1,739,262.22                     4,063,066.85
    3 年以上                                                            1,913,101.86                     5,454,834.29
    合    计                                 745,241,323.99                   551,844,346.01
    2、 期末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
    3、 截止 2010 年 12 月 31 日,本公司预收关联单位款项共 492.76 万元,详见附注六、(五)、
    4。
    4、 预收账款年末余额比年初余额增加 193,396,977.98 元,增加比例为 35.05%,增加原因
    详见附注十二、(三)。
    (二十三)            应付职工薪酬
    1、      应付职工薪酬分类
    项目                    年初余额             本期增加            本期减少         期末余额
    (1)工资、奖金、津贴和补贴            92,049,880.83         648,358,973.24   570,682,393.86      169,726,460.21
    (2)职工福利费                             90,592.38         33,821,412.95    33,781,252.79         130,752.54
    (3)社会保险费                        12,847,133.35         142,425,312.63   136,727,007.97       18,545,438.01
    其中:医疗保险费                           -85,133.12         34,431,664.40    34,493,568.50         -147,037.22
    基本养老保险费                    651,679.67         86,408,252.08    86,215,229.44         844,702.31
    年金缴费                      12,232,696.99          14,510,880.08        8,965,232.03    17,778,345.04
    失业保险费                         29,337.36          3,896,839.82        3,884,040.12          42,137.06
    工伤保险费                            -62.90          1,546,411.98        1,540,893.82           5,455.26
    生育保险费                         18,615.35          1,631,264.27        1,628,044.06          21,835.56
    (4)住房公积金                             81,220.34         32,268,204.58    31,890,636.41         458,788.51
    (5)工会经费与职工教育经费             5,026,131.95          15,471,289.34    14,186,195.90        6,311,225.39
    (6)非货币性福利                          249,377.53          1,787,052.81        1,901,469.06      134,961.28
    (7)因解除劳动关系给予的补偿          16,398,117.37           4,830,151.21        3,360,472.89    17,867,795.69
    (8)职工奖励福利基金                                             83,252.10          83,252.10
    (9)其他                               7,787,223.48         146,522,985.04   141,559,251.43       12,750,957.09
    合计              134,529,677.23      1,025,568,633.90      934,171,932.41      225,926,378.72
    2、 本公司确认的辞退福利的范围为已与本公司签订内部退养或放假协议,不再为本公司
    带来经济利益,但尚未办理正式解除劳动关系的内部退养人员;本公司在确认辞退福
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    2010 年度
    财务报表附注
    利时参考精算师测算未来期间应付承担补偿支出利率确定折现率,折现率为 3.45%;
    截止 2010 年 12 月 31 日,本公司因确认辞退福利产生的未确认融资费用余额为
    6,782,254.94 元。
    3、 其他项为支付给劳务工的工资。
    (二十四)         应交税费
    税费项目                     期末余额                           年初余额
    增值税                                         -73,972,458.05                    -114,284,436.28
    消费税                                             90,658,248.94                      30,808,425.50
    营业税                                                -62,407.82                          78,864.77
    企业所得税                                          6,231,549.38                      -7,037,588.14
    个人所得税                                          4,635,635.72                       3,180,881.60
    城市维护建设税                                      2,499,591.91                       1,208,088.21
    房产税                                              2,087,442.23                       2,103,720.59
    土地增值税                                            -16,441.72                        -156,642.87
    教育费附加                                          1,456,543.57                       8,287,582.41
    堤防费                                               696,370.96                        2,086,314.37
    土地使用税                                          3,818,662.33                       4,364,104.59
    印花税                                              4,054,602.13                       1,923,197.71
    其他                                          128,682,809.30                          -2,298,864.62
    合计                             170,770,148.88                      -69,736,352.16
    应交税费中的其他项目主要是子公司-郑州日产为代东风汽车有限公司东风日产乘用车公
    司加工车辆所代扣代缴税金的消费税 120,663,453.74 元。
    应交税费年末余额比年初余额增加 240,506,501.04 元,增加比例为 344.88%,增加原因详
    见附注十二、(三)。
    (二十五)         其他应付款
    1、其他应付款分类
    项目                            期末余额                年初余额
    1 年以内                                                  872,119,226.97              564,978,614.20
    1-2 年                                                     60,430,658.26               25,407,382.97
    2-3 年                                                     12,342,673.86               13,757,450.41
    3 年以上                                                   28,007,847.27               22,841,872.03
    合    计                              972,900,406.36              626,985,319.61
    其中:预提费用                                            521,307,971.33              432,000,435.21
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    财务报表附注
    2、    期末余额中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位情况:
    单位名称                              期末余额                       年初余额
    东风汽车有限公司                                              3,429,500.00                    1,645,323.97
    合    计                                  3,429,500.00                    1,645,323.97
    3、    截止 2010 年 12 月 31 日,本公司应付关联单位款项共计 5,763.48 万元,详见附注六、
    (五)、4。
    4、    账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
    单位名称                期末余额            未偿还原因         备注(报表日后已还款的应予注明)
    襄樊达安汽车检测中心           16,982,191.90   尚未支付              其中 13,169,505.90 元为 1-2 年
    5、    金额较大的其他应付款
    单位名称                        期末余额              性质或内容            备      注
    郑州东工金属工业有限公司                       103,000,000.00        往来款
    日本日产汽车有限公司                               27,410,027.53     往来款
    襄樊达安汽车检测中心                               16,982,191.90     检测费
    湖北省财政局                                       13,350,890.45     汽车下乡补贴
    6、    预提费用前五项明细如下:
    项目                                期末余额                       年初余额
    经销商奖励                                                  252,911,471.97                  256,706,922.25
    技术开发费                                                   45,077,787.79                   49,298,245.63
    委托加工费                                                   30,124,714.24                   23,850,807.85
    特许权使用费                                                 24,885,396.17                   15,559,928.29
    广告宣传费                                                   24,232,489.54                   26,498,744.36
    合    计                                377,231,859.71                  371,914,648.38
    7、 其他应付款年末余额比年初余额增加 345,915,086.75 元,增加比例为 55.17%,增加
    原因详见附注十二、(三)。
    (二十六)       预计负债
    项目                  年初余额              本期增加         本期减少            期末余额
    产品质量保证                       25,581,242.51      71,365,678.89      55,281,438.94       41,665,482.46
    合计                  25,581,242.51      71,365,678.89      55,281,438.94       41,665,482.46
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    (二十七)         其他非流动负债
    项目                         期末账面余额            期初账面余额
    土地财政补贴                                           36,875,044.75            37,661,013.67
    土地购买补助                                           48,440,900.00
    电动车开发补贴                                          3,500,000.00
    合计                              88,815,944.75            37,661,013.67
    本公司于 2007 年 6 月与襄樊市国土资源局签订土地购买协议,购买车厢、客车底盘、
    监测中心用地,价格为 38,512,480.00 元。2008 年 12 月襄樊市高新技术产业开发区财政
    局以财政补贴形式将该土地转入本公司。上述土地已办理土地使用权证,土地性质为出
    让地,使用年限为 50 年,本公司按照土地使用权年限进行摊销。
    本公司于 2010 年 11 月收到襄阳市财政局依据“襄阳函[2010]112 号文件”、襄阳市政府
    专题会议纪要(20)襄樊市人民政府办公室 2010 年 4 月 23 日会议纪要、襄樊市财政局
    文件襄财预发[2010]2 号文件支持 DFAC 特种车阵地建设,拨付的 48,440,900.00 元项目
    补助。其中拨付的项目资金 2000 万元,及 06-07 年财政奖励资金 2844.09 万元。此款
    项将在工程结束后,依据所对应固定资产使用时间分期确认收入。
    本公司子公司—旅行车 2010 年 12 月收到湖北省科技厅依据鄂科技发计(2010)53 号“关
    于下达 2010 年湖北省科技计划的通知”对纯电动客车工程化开发项目拨款 350 万元。
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    (二十八)            股本
    本期变动增(+)减(-)
    项目           年初余额                                                                             期末余额
    发行新股   送股         公积金转股               其他   小计
    1.有限售条件股份
    (1). 国家持股
    (2). 国有法人持股
    (3). 其他内资持股
    其中:
    境内法人持股
    境内自然人持股
    (4). 外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计
    2.无限售条件流通股份
    (1). 人民币普通股             2,000,000,000.00                                                                    2,000,000,000.00
    (2). 境内上市的外资股
    (3). 境外上市的外资股
    (4). 其他
    无限售条件流通股份合计        2,000,000,000.00                                                                    2,000,000,000.00
    合计                          2,000,000,000.00                                                                    2,000,000,000.00
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    (二十九)            资本公积
    项目                    年初余额          本期增加           本期减少        期末余额
    1.资本溢价(股本溢价)
    (1)投资者投入的资本                   601,169,685.39                                         601,169,685.39
    (2)同一控制下企业合并的影响
    小计                601,169,685.39                                         601,169,685.39
    2.其他资本公积
    (1)被投资单位除净损益外所有者权
    15,080,521.51       1,598,538.61                       16,679,060.12
    益其他变动
    (2)可供出售金融资产公允价值变动
    46,254,000.00      24,198,000.00                       70,452,000.00
    产生的利得或损失
    (3)权益法下被投资单位其他所有者
    权益变动的影响
    (4)原制度转入                          22,143,394.67                             5,282.45     22,138,112.22
    小计                 83,477,916.18      25,796,538.61          5,282.45    109,269,172.34
    合计                684,647,601.57      25,796,538.61          5,282.45    710,438,857.73
    本期资本公积增加数为子公司—上海嘉华持有的薄云新材股票的公允价值变动产生的。
    (三十) 盈余公积
    项目                年初余额              本期增加             本期减少            期末余额
    法定盈余公积                    623,703,452.76         52,847,200.21                           676,550,652.97
    合   计              623,703,452.76         52,847,200.21                           676,550,652.97
    (三十一) 未分配利润
    项   目                               金    额                   提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                     2,109,219,891.04
    调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后 年初未分配利润                                       2,109,219,891.04
    加: 本期归属于母公司所有者的净利润                          570,824,784.85
    减:提取法定盈余公积                                             52,847,200.21                             10%
    应付普通股股利                                           120,000,000.00
    收购少数股东股权冲减未分配利润                                1,488,854.67
    期末未分配利润                                              2,505,708,621.01
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    (三十二) 营业收入及营业成本
    1、    营业收入
    项      目                               本期发生额                              上期发生额
    营业收入                                                            19,800,179,458.67                      14,311,440,851.12
    其中:主营业务收入                                                  18,579,685,734.75                     13,558,948,689.05
    其他业务收入                                                  1,220,493,723.92                         752,492,162.07
    营业成本                                                            17,480,279,779.62                     12,446,257,962.65
    2、主营业务(分行业)
    本期发生额                                        上期发生额
    行业名称
    营业收入                 营业成本                 营业收入                营业成本
    工     业                          18,579,685,734.75        16,348,330,716.45      13,558,948,689.05      11,806,367,664.99
    合        计             18,579,685,734.75        16,348,330,716.45      13,558,948,689.05      11,806,367,664.99
    3、主营业务(分产品)
    本期发生额                                        上期发生额
    产品名称
    营业收入                营业成本                 营业收入                   营业成本
    轻型车                             7,743,488,903.36        7,098,227,805.41         6,187,214,709.24       5,555,213,298.63
    SUV                                4,024,448,341.65        3,549,570,245.90         2,072,384,544.75       1,691,257,806.22
    皮卡                               4,919,925,728.70        3,962,000,558.06         3,592,566,188.38       3,012,565,464.78
    发动机                               18,432,619.22            30,323,714.56
    客车及底盘                         1,236,485,558.60        1,104,961,608.79         1,308,225,805.67       1,177,157,541.37
    其他                                636,904,583.22           603,246,783.73           398,557,441.01          370,173,553.99
    合     计                18,579,685,734.75       16,348,330,716.45        13,558,948,689.05      11,806,367,664.99
    4、公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称                                  营业收入总额                 占公司全部营业收入的比例(%)
    第一名                                                                    366,326,770.58                                   1.85
    第二名                                                                    297,418,807.46                                   1.50
    第三名                                                                    228,120,255.96                                   1.15
    第四名                                                                    214,832,017.10                                   1.09
    第五名                                                                    194,500,120.78                                   0.98
    (三十三)                 营业税金及附加
    项目                         本期发生额                     上期发生额                     计缴标准
    消费税                                           277,867,976.10                 180,756,695.20                5%、9%、15%
    营业税                                             1,563,973.56                   1,206,806.41                             5%
    城市维护建设税                                    14,791,435.39                   9,007,861.41                             7%
    教育费附加                                         7,407,539.14                   5,079,585.24                             3%
    资源税                                                374,685.27
    其他                                               1,417,146.35                    661,476.17
    合计                              303,422,755.81                 196,712,424.43
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    (三十四)       销售费用
    项目      本期金额                上期金额
    产品中转费                      375,846,234.38       227,238,658.08
    广告费                          266,609,454.34       159,968,751.83
    职工薪酬                        118,255,335.66        98,273,179.81
    经销商佣金及奖励                 30,844,737.62       170,227,552.60
    市场开拓费                       50,469,906.86        15,273,096.89
    新车首-走保费                   49,630,795.88        40,227,211.68
    净追索赔偿                       49,330,756.40        37,062,132.27
    差旅费                           28,545,511.54        25,277,309.43
    经销商服务站支持                 28,496,284.18         7,567,966.46
    运输费                           24,840,599.45        18,320,341.14
    业务招待费                       15,769,081.25        13,617,080.15
    租赁费                           14,637,481.22        12,800,810.79
    包装费                           13,276,155.11         9,448,509.05
    会议费                           10,133,942.63         8,420,004.15
    代理费                             8,480,551.03        4,528,391.69
    邮电费                             6,248,103.93        4,933,764.12
    市场调查费                         6,059,508.43        3,723,136.59
    劳务费                             5,144,545.82        5,357,348.18
    试验校验费                                            18,199,396.07
    其他                             40,321,899.71        39,703,560.20
    合计           1,142,940,885.44      920,168,201.18
    (三十五)   管理费用
    项目      本期金额                上期金额
    研发支出                        353,069,502.58        246,484,460.81
    职工薪酬                        259,284,329.85        192,643,470.05
    宣传费                           44,224,738.54         46,512,457.50
    税金                             33,479,585.64         29,752,316.57
    租赁费                           27,054,420.46         22,490,990.35
    固定资产折旧                     23,416,334.08         18,865,722.62
    无形资产摊销                     17,394,573.88         16,228,863.95
    业务招待费                       15,297,932.21          9,363,151.84
    劳务费                           14,491,902.84         11,117,942.59
    差旅费                           13,566,006.29          9,171,221.39
    运输费                            7,660,943.52          6,582,655.89
    仓储费                            7,098,889.13          4,808,070.77
    试验校验费                        5,561,674.77          7,979,503.88
    财产保险费                        5,143,466.51          5,012,994.02
    其他                             64,692,659.05         49,457,704.83
    合计            891,436,959.35        676,471,527.06
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    (三十六)       财务费用
    类别                            本期发生额                  上期发生额
    利息支出                                                    2,153,909.42                18,906,046.72
    减:利息收入                                             86,250,722.93                64,201,751.85
    汇兑损益                                                   49,547,671.60                -19,062,627.32
    其他                                                        6,844,717.44                 4,556,835.51
    合计                                 -27,704,424.47               -59,801,496.94
    (三十七)       资产减值损失
    项目                             本期发生额                  上期发生额
    坏账损失                                                      6,889,732.36                -677,142.45
    存货跌价损失                                                109,744,141.21              73,037,554.75
    固定资产减值损失                                             10,320,272.38
    合计                                   126,954,145.95              72,360,412.30
    (三十八)         公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额             上期发生额
    交易性金融资产                                                                            -155,116.94
    其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
    交易性金融负债
    按公允价值计量的投资性房地产
    其他
    合计                                                         -155,116.94
    (三十九)       投资收益
    1、   投资收益明细情况
    项目                            本期发生额            上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益
    权益法核算的长期股权投资收益                                    701,647,986.06         263,593,490.22
    处置长期股权投资产生的投资收益                                      163,091.14            -115,335.52
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益                            125,000.00
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                   6,379,646.34          5,200,499.04
    持有至到期投资取得的投资收益
    可供出售金融资产等取得的投资收益
    其他
    合      计                          708,315,723.54         268,678,653.74
    99
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    2、按权益法核算的长期股权投资收益:
    被投资单位                本期发生额               上期发生额                本期比上期增减变动的原因
    东风康明斯发动机有限公司              687,985,454.75           260,535,739.56    由于汽车市场影响销售大幅上升
    武汉东浦信息技术有限公司                6,994,965.77             1,631,651.97
    东风嘉实多油品有限公司                  1,645,595.78             1,261,915.36
    山东凯马汽车制造有限公司                1,667,267.76
    郑州协欣金属工业有限公司                  551,169.54               491,624.20
    襄樊邦乐车桥有限公司                    2,949,526.16              -295,408.91    由于汽车市场影响销售上升
    深圳市博观顺远投资有限公司                 31,679.16               -32,031.96
    天津博观顺远股权投资基金合伙
    -177,672.86
    企业(有限合伙)
    合      计               701,647,986.06           263,593,490.22
    (四十)         营业外收入
    1、营业外收入分类
    项目                  本期发生额                  上期发生额           计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得合计                         2,238,187.74              1,637,208.36                   2,238,187.74
    其中:处置固定资产利得                         2,238,187.74              1,637,208.36                   2,238,187.74
    处置无形资产利得
    非货币性资产交换利得
    债务重组利得                                   3,348,375.31                                             3,348,375.31
    接受捐赠
    政府补助                                   46,628,568.79              100,413,178.61                   46,628,568.79
    违约金、罚款收入                                317,155.42                  778,981.99                    317,155.42
    其他                                       11,813,390.95                 1,836,730.12                  11,813,390.95
    合计                     64,345,678.21              104,666,099.08                   64,345,678.21
    2、政府补助明细
    项目            本期发生额                  上期发生额                               说明
    对外促进基金                                                    7,944,628.00
    贷款贴息                       10,873,000.00                   19,680,000.00 注 1
    税收返还                        1,001,350.00                    8,376,441.69
    财政补贴                       14,017,141.00                   62,285,480.00 注 2
    出口补贴                        2,000,000.00                     659,460.00
    奖励款                         13,978,773.87                     620,000.00 注 3
    参展补贴                         198,000.00                        61,200.00
    递延收益摊销                     785,968.92                      785,968.92
    社会保障部门补贴                3,707,403.00
    科技三项经费                      66,932.00
    合计                46,628,568.79                  100,413,178.61
    100
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    注 1、贷款贴息为子公司郑州日产收到按照郑州市财政局“郑工信(2010)272 号”关于
    对郑州日产第二工厂项目进行重大后续贴息补助的请示拨入的重大项目贴息
    687.30 万元;郑州市财政局“郑财办预(2009)215 号”郑州财政局关于拨付 2009
    年度省工业结构调整项目省、市第一批财政贴息资金的通知拨入贴息 400 万元
    注 2、财政补贴主要为子公司郑州日产收到按照郑州财政局“郑科计(2009)6 号”关于
    对郑州日产节能环保电动车项目补贴 300 万元;收到的郑州市财政局“郑财办预
    (2010)658 号”关于拨付 2010 年度信息化发展专项资金的通知拨款 300 万元;
    收到金库河南省分库依据关于 2009 年度国家级企业技术中心资金补助的请示拨
    款 100 万元;收到郑州经济技术开发区财政局“郑经(2009)114 号 ” 郑州经济
    技术开发区推进自主创新扶持办法拨款 100 万元。本公司海外事业部收到武汉市
    财政局关于 2009 年武汉市汽车及零部件进口扶持资金项目的通知拨款 336 万元;
    其他各项财政拨款 2,657,141.00 元 。
    注 3、奖励款主要为子公司郑州日产收到郑州财政局“郑经(2009)100 号”10 年汽车销
    售奖 500 万元;收到郑州财政局“郑政(2009)11 号” 开展企业服务年活动的通
    知汽车零部件补贴 269 万元;收取郑州财政局 05-07 出口奖励 207.07 万元;收取
    郑州科技局“郑科计(2009)6 号”10 年重大科技奖 200 万元;收取郑州财政局“豫
    财办企(2009)60 号”招商引资奖励 100 万元;其他各项政府奖励款 1,218,073.87
    元。
    (四十一)         营业外支出
    项目                  本期发生额              上期发生额       计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置损失合计               2,128,024.85           5,610,302.18                     2,128,024.85
    其中:固定资产处置损失               2,128,024.85           5,500,089.34                     2,128,024.85
    无形资产处置损失                                      110,212.84
    债务重组损失                          453,763.84                                              453,763.84
    非货币性资产交换损失
    对外捐赠                            22,015,838.19           2,873,600.00                    22,015,838.19
    其中:公益性捐赠支出                22,015,838.19           2,873,600.00                    22,015,838.19
    非常损失                               74,240.21             179,155.76                        74,240.21
    罚款滞纳金支出                         60,288.39             184,214.61                        60,288.39
    赔偿支出                               80,420.00             474,800.00                        80,420.00
    其他                                  835,309.47            1,988,710.12                      835,309.47
    合计                    25,647,884.95          11,310,782.67                    25,647,884.95
    101
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    2010 年度
    财务报表附注
    (四十二)         所得税费用
    项目                              本期发生额            上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税                            66,346,671.23          60,638,028.25
    递延所得税调整                                              -40,121,628.83          -4,312,858.50
    合计                                   26,225,042.40          56,325,169.75
    (四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    基本每股收益=P0÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
    东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股
    等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期
    月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至
    报告期期末的累计月数。
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
    换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
    股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关
    规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
    于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
    润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直
    至稀释每股收益达到最小值。
    102
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    (四十四)         其他综合收益
    项目                           本期发生额           上期发生额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                         33,400,000.00        59,300,000.00
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响                            9,202,000.00        13,046,000.00
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计                            24,198,000.00        46,254,000.00
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额          1,598,538.61
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
    产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计                             1,598,538.61
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整
    小计
    4.外币财务报表折算差额
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计
    5.其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    合计                            25,796,538.61        46,254,000.00
    (四十五)         现金流量表附注
    1、   收到的其他与经营活动有关的现金
    项      目                                    本期金额
    收回往来款、代垫款                                                                   145,560,328.48
    专项补贴、补助款                                                                     140,953,726.81
    租赁收入                                                                               7,534,269.31
    利息收入                                                                              35,101,480.83
    营业外收入                                                                             2,539,035.80
    其他                                                                                  63,865,727.11
    合    计                                                395,554,568.34
    2、   支付的其他与经营活动有关的现金
    项      目                                    本期金额
    企业间往来                                                                           103,186,033.72
    销售费用支出                                                                         621,314,203.91
    103
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    管理费用支出                                                                         419,458,133.52
    营业外支出                                                                            25,588,016.43
    备用金                                                                                  4,290,937.21
    其他                                                                                  20,565,841.05
    合         计                                         1,194,403,165.84
    3、    收到的其他与投资活动有关的现金
    项         目                              本期金额
    定期存款利息                                                                          46,665,332.18
    合       计                                            46,665,332.18
    4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
    项         目                              本期金额
    承兑汇票保证金、保函及信用证押金、借款质押货币资金                                   895,105,016.38
    合       计                                           895,105,016.38
    5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
    项         目                              本期金额
    承兑汇票保证金、保函及信用证押金、借款质押货币资金                                   645,582,870.46
    票据贴现利息                                                                            1,454,581.47
    合       计                                           647,037,451.93
    (四十六)        现金流量表补充资料
    1、 现金流量表补充资料
    项        目                  本期金额                     上期金额
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润                                                 603,637,831.37                364,825,503.90
    加:资产减值准备                                       126,954,145.95                 72,360,412.30
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧         323,884,672.57                212,747,584.36
    无形资产摊销                                            20,653,939.07                 22,693,843.03
    长期待摊费用摊销                                           116,411.12                     32,600.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    3,973,093.82
    (收益以“-”号填列)                                     -110,162.89
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                                   155,116.94
    财务费用(收益以“-”号填列)                          -35,063,419.53                -16,917,343.92
    投资损失(收益以“-”号填列)                         -708,315,723.54               -268,678,653.74
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                -36,721,291.10                  1,067,432.57
    104
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    2010 年度
    财务报表附注
    项      目                   本期金额           上期金额
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)               -3,400,337.73        4,455,679.07
    存货的减少(增加以“-”号填列)                    -274,815,465.04      -164,458,858.09
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)         -2,853,629,682.60     -887,399,705.27
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)         3,197,803,294.19     2,822,706,675.64
    其     他                                              -1,110,793.13       -2,705,424.88
    经营活动产生的现金流量净额                           359,883,418.71     2,164,857,955.73
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况
    现金的期末余额                                     3,283,496,290.72     3,595,553,954.78
    减:现金的年初余额                                 3,595,553,954.78     2,319,262,957.58
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的年初余额
    现金及现金等价物净增加额                            -312,057,664.06     1,276,290,997.20
    2、 现金和现金等价物的构成:
    项      目                   期末余额           年初余额
    一、现       金                                      3,283,496,290.72   3,595,553,954.78
    其中:库存现金                                             37,365.98          33,262.79
    可随时用于支付的银行存款                        3,207,328,519.46   3,453,249,074.21
    可随时用于支付的其他货币资金                       76,130,405.28    142,271,617.78
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                         3,283,496,290.72   3,595,553,954.78
    105
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    六、     关联方及关联交易
    (一)     本企业的母公司情况
    (金额单位:亿元)
    关联方名称                      关联关系               企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
    东风汽车公司               东风汽车集团股有限公司第一大股东国有独资 十堰         徐平      生产            23.4
    东风汽车集团股份有限公司持有东风汽车有限公司 50%股权           国有控股 武汉     徐平      生产           86.16
    东风汽车有限公司           母公司                              中外合资 武汉     徐平      生产               167
    (续)
    对本公司的表决权比 对本公司的表决权
    关联方名称                                                        本公司最终控制方        组织机构代码
    例(%)            比例(%)
    东风汽车公司                                                       国务院国资委                       100011516
    东风汽车集团股份有限公司                                           东风汽车公司                       758151064
    东风汽车有限公司                            60.10              60.10东风汽车集团股份有限公司          717869088
    由于控制本公司的关联方和最终控制方均不对外提供财务报表,控制本公司的关联方之上与
    其最相近的对外提供财务报表的母公司为东风汽车集团股份有限公司。
    (二)      本企业的子公司情况:
    (金额单位:万元)
    子公司名称                      子公司类型       企业类型       注册地   法定代表人   业务性质
    东风襄樊旅行车有限公司                         控股子公司       有限责任        襄樊      李建刚       生产
    郑州日产汽车有限公司                           控股子公司       有限责任        郑州      朱福寿       生产
    东风襄樊专用汽车有限公司                       控股子公司       有限责任        襄樊      熊爱国       生产
    上海嘉华投资有限公司                           全资子公司       有限责任        上海       卢锋        投资
    东风裕隆汽车销售有限公司                       控股子公司       有限责任        武汉      朱福寿       销售
    常州东风汽车有限公司                           控股子公司       有限责任        常州      朱福寿       生产
    东风襄樊物流工贸有限公司                       全资子公司       有限责任        襄樊      刘耀平       物流
    东风俊风湖北汽车销售有限公司                   全资子公司       有限责任        襄樊       卢锋        销售
    武汉东风汽车对外贸易有限公司                   全资子公司       有限责任        武汉      刘耀平     出口贸易
    襄樊东裕立胜汽车销售有限公司                   全资子公司       有限责任        襄樊       卢锋        销售
    郑州日产汽车销售有限公司                       全资子公司       有限责任        郑州      朱福寿       销售
    武汉东裕汽车销售有限公司                       全资子公司       有限责任        武汉       陈昕        销售
    东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司         控股子公司       有限责任        武汉       卢锋        服务
    东风(湖北)工程机械有限公司                   全资子公司       有限责任        武汉       卢锋        生产
    东风轻型发动机有限公司                         控股子公司       有限责任        十堰      朱福寿       生产
    106
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    (续)
    子公司名称              注册资本         持股比例(%)   表决权比例 组织机构代码
    东风襄樊旅行车有限公司                          8,000.00         90.00       90.00    72204043-4
    郑州日产汽车有限公司                       129,000.00            51.00       51.00    61471283-8
    东风襄樊专用汽车有限公司                        1,419.48        100.00      100.00    17940946-2
    上海嘉华投资有限公司                           10,000.00        100.00      100.00    74056957-7
    东风裕隆汽车销售有限公司                       10,000.00         51.00       51.00    71093868-5
    常州东风汽车有限公司                           12,000.00         83.33       83.33    75324474-7
    东风襄樊物流工贸有限公司                        1,000.00        100.00      100.00    72829144-5
    东风俊风湖北汽车销售有限公司                     100.00         100.00      100.00    77219937-1
    武汉东风汽车对外贸易有限公司                    1,000.00        100.00      100.00    79242272-9
    襄樊东裕立胜汽车销售有限公司                     500.00         100.00      100.00    79875887-2
    郑州日产汽车销售有限公司                        5,000.00        100.00      100.00    79820294-6
    武汉东裕汽车销售有限公司                        1,000.00       100.00       100.00    66950823-6
    东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司          1,500.00         60.00       60.00    66678043-7
    东风(湖北)工程机械有限公司                    2,000.00        100.00      100.00    67279773-7
    东风轻型发动机有限公司                         72,000.00         51.00       51.00    67979047-4
    107
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    (三)      本企业的合营和联营企业情况
    单位:万元
    本企业   本企业在被
    注册               业务                                        期末资产     期末负债总      期末净资产    本期营业     本期净利     关联   组织机构代
    被投资单位名称          企业类型            法人代表             注册资本    持股比   投资单位表
    地                性质                                          总额           额             总额       收入总额        润        关系       码
    例(%)    决权比例(%)
    一、合营企业
    Steven
    东风康明斯发动机有限公司   中外合资       襄樊                生产    83,320.03       50            50   590,866.46    345,890.57      244,975.89   932,663.76   138,678.46           61540667-2
    M.chapman
    二、联营企业
    有限责任公                         信息
    武汉东浦信息技术有限公司                  武汉    李绍烛               1,000.00       29            29     8,108.58      3,025.82        5,082.76    10,772.09     2,306.09           73107750-3
    司                                 技术
    有限责任公                         批发
    东风嘉实多油品有限公司                    武汉     卢锋                8,000.00       30            30    12,619.13      6,308.70        6,310.43    20,376.65      548.53            76809554-5
    司                                 零售
    山东凯马汽车制造有限公司   有限责任公司   寿光    李颜章      生产    38,000.00       10            10   174,480.52     93,290.90       81,189.62   345,729.87    25,953.29           16571877-4
    天津博观顺远股权投资基金   有限责任公                        投资、
    天津     张凯                2,763.92       40            40     2,723.11            3.61      2,719.50                    -44.42           55945061-9
    合伙企业(有限合伙)        司                                 咨询
    加工
    郑州协欣金属工业有限公司   中外合资       郑州    钟锡源               1,250.00       40            40     2,225.30       756.74         1,468.56     3,812.79      119.69            79678050-7
    服务
    襄樊邦乐车桥有限公司       有限责任公司   襄樊    彭述东      生产     3,000.00       49            49    15,091.20     12,078.13        3,013.07    57,372.05      601.94           77076041-X
    108
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    (四)     本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                  其他关联方与本公司的关系
    东风贝洱热系统有限公司                         同一母公司
    东风德纳车桥有限公司                           同一母公司
    东风电子科技股份有限公司                       同一母公司
    东风锻造有限公司                               同一母公司
    东风杭州汽车有限公司                           同一母公司
    东风专用汽车有限公司                           同一母公司
    东风精密铸造有限公司                           同一母公司
    东风客车底盘有限公司                           同一母公司
    东风柳州汽车有限公司                           同一母公司
    东风汽车泵业有限公司                           同一母公司
    东风汽车变速箱有限公司                         同一母公司
    东风汽车车轮有限公司                           同一母公司
    东风汽车传动轴有限公司                         同一母公司
    东风汽车紧固件有限公司                         同一母公司
    东风汽车模具有限公司                           同一母公司
    深圳市东风置业有限公司                         同一母公司
    东风模具冲压技术有限公司                       同一母公司
    东风汽车悬架弹簧有限公司                       同一母公司
    湖北东风汽车工业进出口有限公司                 同一母公司
    上海弗列加滤清器有限公司                       同一母公司
    襄樊东风汽车电气有限责任公司                   同一母公司
    风神襄樊汽车有限公司                           同一母公司
    襄樊达安汽车检测中心                           同一母公司
    东风通信技术有限公司                           同一母公司
    武汉东浦信息技术有限公司                       同一母公司
    东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司         同一母公司
    十堰风神汽车橡塑制品有限公司                   同一母公司
    东风襄樊仪表系统有限公司                       同一母公司
    东风钟祥汽车弹簧有限公司                       同一母公司
    武汉东风进出口有限公司                         同一母公司
    深圳联友科技发展有限公司                       同一母公司
    襄樊弗列加排气系统有限公司                     同一母公司
    上海东仪汽车贸易有限公司                       同一母公司
    东风裕隆旧车置换有限公司                       同一母公司
    深圳市东风进出口有限公司                       同一母公司
    中国东风汽车工业进出口有限公司                 同一母公司
    襄樊东风汽车电气有限责任公司                   同一母公司
    东风汽车工程研究院                             同属东风汽车公司
    东风朝阳柴油机有限责任公司                     同属东风汽车公司
    109
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系
    东风南充汽车有限公司                                        同属东风汽车公司
    东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司                          同属东风汽车公司
    东风襄樊实业公司                                            同属东风汽车公司
    东风神宇车辆有限公司                                        同属东风汽车公司
    东风思益有限责任公司                                        同属东风汽车公司
    武汉东风设计研究院有限公司                                  同属东风汽车公司
    东风(十堰)特种商用车有限公司                              同属东风汽车集团股份有限公司
    东风汽车工业进出口有限责任公司                              同属东风汽车集团股份有限公司
    东风汽车惠州有限公司                                        同属东风汽车集团股份有限公司
    东风新疆汽车有限公司                                        同属东风汽车集团股份有限公司
    神龙汽车有限公司                                            同属东风汽车集团股份有限公司
    日本日产自动车株式会社                                      郑州日产的股东
    东风康明斯发动机有限公司                                    本公司的合营公司
    郑州协欣金属工业有限公司                                    本公司联营企业
    襄樊三禾齿轮有限公司                                        本公司联营企业
    东风嘉实多油品有限公司                                      本公司的联营企业
    (五)      关联方交易
    1、   存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
    司交易已作抵销。
    2、   购买商品、接受劳务的关联交易
    单位:人民币万元
    本期发生额             上期发生额
    关联交易类                                                          占同类
    关联方名称                          关联交易内容                  占同类交
    型                          金额                     金额       交易比
    易比例(%)
    例(%)
    东风(十堰)林泓汽车配套件
    购买商品     半成品              1,476.52        0.08    1,116.20      0.09
    有限公司
    半成品、备品及
    东风贝洱热系统有限公司        购买商品                          464.82         0.03     295.74       0.02
    附件
    东风朝阳柴油机有限责任公
    购买商品     半成品             71,339.76        4.08   63,613.30      5.11
    司
    半成品、备品及
    东风德纳车桥有限公司          购买商品                        16,137.44        0.92   12,268.04      0.99
    附件
    原材料、半成品
    东风电子科技股份有限公司      购买商品                          708.09         0.04     545.71       0.04
    及备品
    东风嘉实多油品有限公司        购买商品     半成品              7,847.23        0.45    3,346.52      0.27
    东风精密铸造有限公司          购买商品     原材料、半成品      1,538.47        0.09    1,479.54      0.12
    110
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    本期发生额              上期发生额
    关联交易类                                                           占同类
    关联方名称                          关联交易内容                占同类交
    型                         金额                      金额       交易比
    易比例(%)
    例(%)
    及备品
    东风康明斯发动机有限公司   购买商品       原材料、半成品   32,458.08        1.86    16,957.01      1.36
    东风柳州汽车有限公司       其他           其他                78.55         0.00
    购买商品
    半成品、备件及
    东风模具冲压技术有限公司   接受劳务                          693.10         0.04      160.91       0.01
    发动机
    在建工程
    半成品、备件及
    东风汽车泵业有限公司       购买商品                          359.18         0.02      389.71       0.03
    发动机
    半成品、备件及
    东风汽车变速箱有限公司     购买商品                         6,998.40        0.40     5,216.34      0.42
    发动机
    半成品、备件及
    东风汽车车轮有限公司       购买商品                        15,538.15        0.89    10,902.75      0.88
    发动机
    半成品、备件及
    东风汽车传动轴有限公司     购买商品                         2,131.59        0.12     1,340.44      0.11
    发动机
    购买商品、
    半成品、水电动
    东风汽车公司               其他、水电                        259.90         0.01     9,378.45      0.76
    能、租赁
    动能
    东风汽车集团股份有限公司   购买商品       半成品                0.89        0.00      749.50       0.06
    半成品、备件及
    东风汽车紧固件有限公司     购买商品                         3,480.75        0.20     2,731.23      0.22
    发动机
    半成品、备件及
    东风汽车悬架弹簧有限公司   购买商品                          751.76         0.04      113.31       0.01
    发动机
    购买商品
    在建工程       半成品、备件及
    东风汽车有限公司                                           29,313.97        1.68    14,055.54      1.13
    其        他   发动机
    运费
    东风神宇车辆有限公司       购买商品       半成品             384.91         0.02      299.00       0.02
    东风专用汽车有限公司       购买商品       整车、备件                                    38.87      0.00
    购买商品
    风神襄樊汽车有限公司       在建工程       半成品            7,629.81        0.44     4,672.41      0.38
    接受劳务
    购买商品
    日本日产自动车株式会社     接受专利       原材料           99,617.47        5.70   123,562.03      9.93
    租赁
    半成品、备件及
    上海弗列加滤清器有限公司   购买商品                          937.65         0.05      875.02       0.07
    发动机
    神龙汽车有限公司           购买商品       发动机、零部件   27,237.06        1.56     6,230.43      0.50
    在建工程
    武汉东浦信息技术有限公司                  其他               545.24         0.03      320.08       0.03
    其他
    111
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    本期发生额              上期发生额
    关联交易类                                                          占同类
    关联方名称                        关联交易内容                 占同类交
    型                        金额                      金额       交易比
    易比例(%)
    例(%)
    襄樊东风汽车电气有限责任                  备 品 、 附 件
    购买商品                         100.25         0.01        35.40       0.00
    公司                                      半成品
    襄樊三禾齿轮有限公司         购买商品     半成品             2,666.38        0.15     2,690.63       0.22
    东风锻造有限公司             购买商品     半成品                43.91        0.00      107.43        0.01
    东风南充汽车有限公司         购买商品     半成品             5,497.02        0.31     4,617.95       0.37
    东风汽车工程研究院           接受劳务     检测费                97.33        0.01      122.27        0.01
    东风汽车模具有限公司         购买商品     其他成品            812.54         0.05     7,398.25       0.59
    东风伟世通(十堰)汽车饰件
    购买商品     半成品            10,614.09        0.61     4,581.05       0.37
    系统有限公司
    东风襄樊仪表系统有限公司     购买商品     半成品             6,099.36        0.35     3,784.17       0.30
    东风钟祥汽车弹簧有限公司     购买商品     半成品            10,424.10        0.60     8,578.31       0.69
    日产柴工业株式会社           购买商品     零部件                                      7,007.05       0.56
    深圳联友科技发展有限公司     购买商品     办公物品           1,138.25        0.07      947.23        0.08
    襄樊弗列加排气系统有限公
    购买商品     半成品              245.12         0.01      198.41        0.02
    司
    东风设计研究院有限公司       接受劳务     设计费             1,330.00        0.08     1,855.03       0.15
    东风通信技术有限公司         其他         其他                                            0.91       0.00
    湖北东风汽车工业进出口有     在建工程
    其他                936.96         0.05        32.18       0.00
    限公司                       其他
    十堰风神汽车橡塑制品有限
    购买商品     零部件              226.60         0.01      399.20        0.03
    公司
    日产(中国)投资有限公司     购买商品     原材料              101.91         0.01      113.57        0.01
    武汉东风进出口有限公司       购买商品     软件、半成品       1,647.73        0.09     2,640.44       0.21
    襄樊达安汽车检测中心         接受劳务     公告检测费          389.26         0.02     2,017.90       0.16
    郑州协欣金属工业有限公司     购买商品     原材料             8,032.42        0.46     3,858.58       0.31
    东风活塞轴瓦有限公司         购买商品     备品备件              72.88        0.09
    东风云南汽车有限公司         购买商品     备品备件            435.30         0.00
    合计                            378,840.20       21.73   331,644.04      26.65
    本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则:
    (1) 本公司与东风有限签署的《关于汽车零部件及原、辅材料供应的协议》约定:相互
    提供的汽车零部件原则上采用同类产品的市场价格结算,在无法确定市场价格时,
    可采用成本加成的方法定价,加成的比例由双方商定;
    东风有限及东风有限属下分厂、子公司向本公司提供的原、辅材料的价格将按原、
    辅材料供货厂商提供的优惠市场价格加上费用(含仓储、运杂等费用)计算,具体
    采购价格则按原、辅材料品种或类别,由各方定期共同认定。
    112
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    (2) 本公司与风神襄樊汽车有限公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务、辅助性生
    产服务和社会服务的协议书》约定的服务费用定价原则为:有政府定价的采用政府
    定价;没有政府定价的,参照市场价格;无政府定价也无法确定市场价格时,按提
    供服务一方的实际成本确定服务价格。
    (3) 2007 年 3 月,本公司与东风汽车公司签定了 2007 年《综合服务协议》,由东风汽车
    公司襄樊管理部向本公司提供生产保卫、消防及治安巡逻服务。约定生产保卫、消
    防及治安巡逻服务厂区面积为 606,810.50 平方米,按照 1 元/平方米(年)的服务费标
    准,全年支付 60.70 万元。处置废渣提供场地服务,并对废渣场的维护运行进行监
    督管理,按照每年 95 万元收取服务费,两项合计 155.70 万元。本年没有签定新的
    协议,继续执行原协议约定的价格。
    公司于 2008 年 4 月 28 日与东风汽车公司第二动力厂签订了 2008 年度《能源供求及
    污水处理协议》,约定各种能源价格及污水处理费按照有管理权限的地方物价部门核
    定的标准执行,协议从 2008 年 1 月 1 日开始执行,进入 2010 年时,在新协议未签
    订之前,本协议仍然有效。
    (4) 本公司与东风汽车公司签署的《关于若干商标使用权许可的协议书》约定:本公司
    轻型车无偿使用东风汽车公司所拥有的注册商标号为 110702、133550、355888、
    174674、571137、571138、571139、690599、1018708 的注册商标。
    (5) 本公司于 2008 年 6 月 20 日与东风汽车公司签署的土地租赁协议书约定:本公司有
    偿租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道 1 号的面积 673,600.30 平方米宗
    地土地使用权,租期为 2008 年 1 月 1 日—2048 年 5 月 26 日,租赁费用为每年每平
    方米人民币 20 元,年租赁费用总额为人民币 13,472,006.00 元。
    (6) 本公司与东风襄樊实业公司签署的土地租赁协议书约定:本公司有偿租赁位于襄樊
    高新技术产业开发区 1 号路以西面积为 12,496.99 平方米的两块地土地使用权,以及
    开发区 8 号路以北 22-4-26 号面积为 50,594 平方米的两块地土地使用权,租期为 2010
    年 1 月 1 日—2011 年 12 月 31 日,每年应付租赁费为人民币 1,741,879.00 元。
    (7) 本公司于 2009 年 6 月 12 日与东风襄樊实业公司签订土地租赁协议约定:本公司有
    偿租赁高新技术产业开发区 1 号路以西 53,653.6 平方米的土地使用权,租期为 2009
    年 5 月 1 日至 2010 年 4 月 30 日,租赁费为每年每平米 37.68 元,年租赁费为
    2,422,995.00 元,经双方友好协商,东风襄樊实业公司同意本公司实际支付租赁费
    2,000,000.00 元。
    (8)本公司于 2010 年 6 月 2 日与东风襄樊实业公司签订土地租赁协议约定:本公司有
    113
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    偿租赁高新技术产业开发区 1 号路以西 53,653.6 平方米的土地使用权,租期为
    2010 年 5 月 1 日至 2011 年 4 月 30 日,租赁费为每年每平米 37.68 元,年租赁费为
    2,422,995.00 元,经双方友好协商,东风襄樊实业公司同意本公司实际支付租赁费
    2,000,000.00 元。
    3、    销售商品、提供劳务的关联交易
    单位:人民币万元
    本期发生额              上期发生额
    占同类交                占同类
    关联方名称            关联交易类型     关联交易内容
    金额        易比例       金额      交易比
    (%)                   例(%)
    东风德纳车桥有限公司               销售商品    发动机铸件      4,442.72       0.22     2,694.48       0.19
    东风电子科技股份有限公司           销售商品     备品备件           8.50       0.00
    东风精密铸造有限公司               销售商品      原材料          61.37        0.00      334.99        0.02
    东风康明斯发动机有限公司           销售商品    发动机铸件     29,735.28       1.50    16,033.63       1.12
    东风汽车集团股份有限公司           销售商品    发动机铸件                               977.62        0.07
    东风汽车有限公司                   销售商品      原材料        5,966.43       0.30       111.90       0.01
    风神襄樊汽车有限公司               销售商品      原材料        6,933.14       0.35     4,831.43       0.34
    东风思益有限责任公司               销售商品       整车                                   25.44        0.00
    东风汽车公司                       销售商品       整车                                     3.16       0.00
    东风汽车模具有限公司                 其他        三包费          79.91        0.00       90.98        0.01
    东风嘉实多油品有限公司               劳务      劳务、运费       129.82        0.01       84.36        0.00
    东风汽车贸易公司                   销售商品       整车           13.33        0.00      476.41        0.03
    东风襄樊仪表系统有限公司             劳务         劳务             0.03       0.00         0.15       0.00
    广州风神物流有限公司               销售商品       整车                                    11.54       0.00
    上海弗列加滤清器有限公司             其他         其他             0.16       0.00         0.10       0.00
    武汉东浦信息技术有限公司             其他         其他                                     4.50       0.00
    襄樊东风汽车电气有限责任公
    其他         其他                                     0.02       0.00
    司
    东风神宇车辆有限公司               销售商品       整车                                   80.00        0.00
    销售商品、提供
    襄樊邦乐车桥有限公司                           运费、零部件    4,340.81       0.22     1,797.13       0.13
    劳务
    中国东风汽车工业进出口有限
    销售商品      轻型车                                 563.84        0.04
    公司
    东风南充汽车有限公司               销售商品    客车及底盘        68.62        0.00
    东风汽车车轮有限公司               销售商品     备品备件         32.53        0.00
    东风汽车工业进出口有限公
    销售商品    客车及底盘        96.58        0.00
    司
    销售商品、提
    东风汽车紧固件有限公司                            运费           29.55        0.00
    供劳务
    上海东仪汽车贸易有限公司           销售商品      轻型车        7,079.49       0.36
    合计                               59,018.27       2.96    28,121.68       1.96
    114
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    4、   关联方应收应付款项
    单位:人民币万元
    项                                           期末余额                  年初余额
    关联方
    目
    账面余额      坏账准备     账面余额         坏账准备
    应收账款
    东风德纳车桥有限公司                95.07            4.75   1,809.94            90.50
    东风杭州汽车有限公司               663.52          331.76     664.00           283.20
    东风嘉实多油品有限公司              40.90            2.05      71.84             3.59
    东风康明斯发动机有限公司          3,448.85         172.44   2,293.95           114.70
    东风柳州汽车有限公司                12.33            3.73      12.33             1.66
    东风汽车集团股份有限公司            34.69            1.73      22.99             1.15
    东风汽车有限公司                 16,309.85          48.93      24.25             0.07
    东风汽车传动轴有限公司                 0.14          0.01       0.14             0.01
    风神襄樊汽车有限公司                                           96.05             4.80
    襄樊邦乐车桥有限公司              1,456.06          72.80     337.00            16.85
    东风朝阳柴油机有限责任公司             1.40          0.07
    东风电子科技股份有限公司               6.27          0.31
    小计          22,069.08         638.60   5,332.49           516.53
    应收票据
    东风德纳车桥有限公司              1,893.00                  3,234.00
    东风康明斯发动机有限公司                                      550.00
    东风汽车有限公司                  4,749.00                  1,980.00
    神龙汽车有限公司                                              211.20
    东风柳州汽车有限公司                                           20.00
    东风神宇车辆有限公司                                          100.00
    湖北东裕旧车置换服务有限公司                                   55.09
    东风模具冲压技术有限公司                                       82.59
    东风(十堰)车身部件有限责任公司      40.00
    东风朝阳柴油机有限责任公司          70.00
    东风电子科技股份有限公司            49.00
    东风越野车有限公司                  72.00
    深圳东风汽车公司                   400.00
    小计           7,273.00                  6,232.88
    预付账款
    东风汽车有限公司                   878.42                     262.93
    东风设计研究院有限公司                                        226.32
    湖北东风汽车工业进出口有限公司                              1,058.75
    115
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    武汉东风汽车进出口有限公司                                                     62.67
    东风汽车车轮有限公司                                                         1,012.46
    襄樊达安汽车检测中心                           18.90                           18.90
    东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司        494.70
    东风嘉实多油品有限公司                        699.70
    东风模具冲压技术有限公司                     1,800.00
    东风汽车变速箱有限公司                         14.96
    武汉东风进出口有限公司                        196.95
    武汉东浦信息技术有限公司                      360.19
    神龙汽车有限公司                               96.12
    日产(中国)投资有限公司                           4.62
    小计                      4,564.56                        2,642.03
    其他应收款
    东风汽车有限公司                                   0.50       0.25              0.50                 0.25
    襄樊达安汽车检测中心                                                           15.10                 0.76
    武汉东风汽车进出口有限公司                                                       5.30                0.27
    东风云南汽车有限公司                           50.00          2.50
    上海东仪汽车贸易有限公司                      411.43         20.57
    小计                       461.93         23.32             20.90                 1.28
    项    目                        关联方                         期末余额                      年初余额
    应付账款
    日本日产汽车有限公司                                    2,031.59                       2,780.91
    东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司                       301.05                            440.83
    东风贝洱热系统有限公司                                   107.45                            160.60
    东风朝阳柴油机有限责任公司                              5,508.98                       4,360.90
    东风德纳车桥有限公司                                     951.71                        1,943.57
    东风电子科技股份有限公司                                     62.33                         204.86
    东风嘉实多油品有限公司                                   374.05                            752.24
    东风精密铸造有限公司                                     382.19                            244.76
    东风康明斯发动机有限公司                                2,785.37                       2,416.65
    东风模具冲压技术有限公司                                 103.71                             60.65
    东风南充汽车有限公司                                     733.32                            700.49
    东风汽车泵业有限公司                                     114.71                            165.80
    东风汽车变速箱有限公司                                       56.21                         115.95
    东风汽车车轮有限公司                                     915.75                            255.08
    东风汽车传动轴有限公司                                   426.75                            700.78
    东风汽车工程研究院                                           66.60                         151.65
    东风汽车公司                                             109.71                            113.13
    东风汽车集团股份有限公司                                      1.51                         133.56
    116
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    项   目                       关联方                    期末余额           年初余额
    东风汽车紧固件有限公司                              868.08                 844.21
    东风汽车模具有限公司                                201.54             1,201.22
    东风汽车悬架弹簧有限公司                                11.70               20.98
    东风汽车有限公司                                   4,367.55                139.33
    东风神宇车辆有限公司                                149.21                 163.72
    东风通信技术有限公司                                     3.73                1.25
    东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司             3,689.74            1,628.73
    东风襄樊仪表系统有限公司                            368.20                 341.54
    东风钟祥汽车弹簧有限公司                           2,343.62            1,966.36
    东风专用汽车有限公司                                     5.00                5.00
    日产自动车株式会社                                18,221.28           24,266.92
    上海弗列加滤清器有限公司                            229.61                 217.46
    神龙汽车有限公司                                                       2,828.86
    武汉东风设计研究院有限公司                          562.73                 179.35
    武汉东浦信息技术有限公司                            115.59                 154.97
    襄樊东风汽车电气有限责任公司                             1.57                1.82
    襄樊弗列加排气系统有限公司                              67.09               65.76
    襄樊三禾齿轮有限公司                                706.20                 738.47
    深圳联友科技有限公司                                572.79                  36.14
    武汉东风进出口有限公司                                  43.43          2,886.22
    襄樊达安汽车检测中心                               1,133.78            2,356.57
    郑州协欣金属工业有限公司                           1,010.34                603.95
    日产柴工业株式会社                                      22.50               11.45
    东风(十堰)车身部件有限责任公司                     1,085.75
    东风(十堰)有色铸件有限公司                            12.45
    东风锻造有限公司                                         6.89
    东风活塞轴瓦有限公司                                    23.73
    东风李尔汽车座椅有限公司                           1,792.99
    东风派恩铝热交换器有限公司                              34.54
    风神襄樊汽车有限公司                               1,120.12
    上海欧雷法弹簧有限公司                              209.41
    广州风神物流有限公司                                    62.20
    深圳市航盛电子股份有限公司                          285.29
    十堰风神汽车橡塑制品有限公司                            98.96
    武汉东风科尔模具标准件有限公司                           9.33
    襄樊神鹏工业有限公司                                     4.90
    上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司                     5.75
    日产(中国)投资有限公司                                43.50
    小计                         54,524.08           56,362.69
    应付票据
    东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司                  567.90                 515.90
    117
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    项   目                         关联方                 期末余额           年初余额
    东风贝洱热系统有限公司                           156.32                 101.90
    东风朝阳柴油机有限责任公司                     23,903.51           23,628.70
    东风德纳车桥有限公司                            4,659.55            4,463.72
    东风电子科技股份有限公司                        9,689.32                304.30
    东风精密铸造有限公司                             815.26                 771.80
    东风康明斯发动机有限公司                                                660.00
    东风模具冲压技术有限公司                                                 92.40
    东风南充汽车有限公司                            2,715.91            2,407.00
    东风汽车泵业有限公司                                                    150.70
    东风汽车变速箱有限公司                          3,146.70            3,259.74
    东风汽车车轮有限公司                            6,950.56            2,583.40
    东风汽车传动轴有限公司                          1,261.49                653.40
    东风汽车工程研究院                                                       45.80
    东风汽车公司                                         60.00                5.30
    东风汽车集团股份有限公司                                                153.50
    东风汽车紧固件有限公司                          1,928.28            1,450.40
    东风汽车模具有限公司                             799.72                 487.25
    东风汽车悬架弹簧有限公司                        4,658.89                 83.40
    东风汽车有限公司                                                        740.44
    东风神宇车辆有限公司                                                    198.60
    东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司                              2,513.60
    东风襄樊实业公司                                 514.00                 446.40
    东风襄樊仪表系统有限公司                                            3,065.02
    东风钟祥汽车弹簧有限公司                                            2,222.84
    襄樊三禾齿轮有限公司                            2,011.90
    东风(十堰)车身部件有限责任公司                                    1,259.41
    东风李尔汽车座椅有限公司                                            2,090.20
    东风-派恩汽车铝热交换器有限公司                                         141.70
    东风汽车传动轴有限公司                          1,261.49
    东风襄樊实业公司                                 514.00
    东风汽车公司                                         60.00
    上海欧雷法弹簧有限公司                               11.00
    小计                      65,685.80           54,496.82
    其他应付款
    东风汽车公司                                          4.00               25.52
    深圳联友科技有限公司                                 41.80               42.40
    武汉东浦信息技术有限公司                         128.63                  35.20
    东风贝洱热系统有限公司                                1.00                6.00
    东风德纳车桥有限公司                             110.00                  10.00
    东风电子科技股份有限公司                              9.88                4.00
    东风嘉实多油品有限公司                               15.00                5.00
    118
    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    项     目                         关联方                     期末余额             年初余额
    东风汽车泵业有限公司                                      6.00                  8.00
    东风汽车传动轴有限公司                                    8.00                 15.00
    东风汽车工程研究院                                       10.60                 10.60
    东风汽车有限公司                                     342.95                   164.53
    东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司                   10.00                 10.00
    东风襄樊仪表系统有限公司                                 18.00                  8.00
    东风钟祥汽车弹簧有限公司                             210.00                   150.00
    十堰风神汽车橡塑制品有限公司                             15.00                 10.00
    襄樊达安汽车检测中心                                1,698.22              1,316.95
    日本日产汽车有限公司                                2,741.00                  395.31
    东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司                        1.00                  0.50
    东风(十堰)车身部件有限责任公司                            3.00
    东风(十堰)有色铸件有限公司                              1.00
    东风朝阳柴油机有限责任公司                           100.00
    东风精密铸造有限公司                                     15.00
    东风汽车车轮有限公司                                     80.00
    东风汽车紧固件有限公司                                   30.00
    湖北元通汽车销售有限公司                                 10.00
    上海东仪汽车贸易有限公司                                 10.00
    日产自动车株式会社                                   143.40
    小计                           5,763.48              2,217.01
    预收账款
    东风杭州汽车有限公司                                      0.08                  0.08
    中国东风汽车工业进出口有限公司                           79.75                 17.34
    东风汽车模具有限公司                                                           18.89
    东风思益有限责任公司                                      1.49
    上海东仪汽车贸易有限公司                             411.43
    武汉东风进出口有限公司                                    0.01
    小计                            492.76                    36.31
    七、        或有事项
    经公司 2010 年 3 月 25 日第三届第十四次董事会决议通过、2009 年股东大会审议通过《关
    于汽车回购担保议案》,同意为信誉良好且具备银行贷款条件的经销商提供汽车回购担保,
    授权期间为 2010 年 1 月 1 日-2010 年 12 月 31 日,担保额度为 20 亿元。本公司及子公司
    东风裕隆销售有限公司(以下简称裕隆)、郑州日产汽车销售有限公司(以下简称日产销
    售)经营过程中对部分经销商向本公司开出的银行承兑汇票在银行授信额度范围内提供回
    购担保。
    具体操作方式为:由本公司、裕隆及日产销售、经销商及指定银行签订“汽车销售金融服
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    东风汽车股份有限公司
    2010 年度
    财务报表附注
    务网络三方合作协议”,经销商以从裕隆或日产销售购入车辆的车辆合格证作为抵押并向
    指定银行缴纳一部分保证金后,由指定银行向本公司、裕隆及日产销售开出银行承兑汇票,
    当票据到期后经销商无力承兑时,由本公司、裕隆及日产销售按照承兑汇票票面金额减去
    已经缴纳保证金后的余额回购相应车辆合格证及车辆。
    截止 2010 年 12 月 31 日,与经销商及指定银行签订的“汽车销售金融服务网络三方合作协
    议”授信额度为 161,475.00 万元,由指定银行开出尚未承兑的银行承兑汇票金额为
    224,550.21 万元,预收账款中预收该部分客户的金额为 13,833.77 万元,按照“汽车销售金
    融服务网络三方合作协议”约定可能存在需要回购的担保为 61,446.85 万元。
    截止 2010 年 12 月 31 日,公司未发生因上述担保引起的回购事项。
    八、    承诺事项
    (一)    重大承诺事项
    1、    已签订的正在履行的租赁合同及财务影响
    单位:人民币元
    租赁合同内容          租赁起始日    租赁到期日       年租金       合同租金总额     累计未付租金
    东风汽车大道 1 号土地租赁        2008-1-1     2048-5-26   13,472,006.00   544,493,575.00   517,549,563.83
    卡开发区 1 号路以西土地租赁
    2010-1-1    2011-12-31    1,741,879.00     3,483,758.00     1,741,879.00
    开发区 8 号路以北土地租赁
    高新技术产业开发区 1 号路以西      2009-5-1     2010-4-30    2,000,000.00     2,000,000.00
    新技术产业开发区 1 号路以西        2010-5-1     2011-4-30    2,000,000.00     2,000,000.00      666,667.00
    合   计                                         19,213,885.00   551,977,333.00   519,958,109.83
    2、    其他重大财务承诺事项
    截止 2010 年 12 月 31 日,本公司为开出银行承兑汇票共向银行质押承兑汇票金额为
    1,173,171,459.95 元。
    (二)    前期承诺履行情况:无。
    九、    资产负债表日后事项
    (一)    资产负债表日后利润分配情况说明
    2011 年 3 月 24 日本公司第三届董事会第十九次会议审议,本公司按 2010 年末总股本
    2,000,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.2 元(含税),合计派发现金
    2.4 亿元,上述议案需经股东大会决议通过后实施。
    (二)    其他资产负债表日后事项说明
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    2010 年度
    财务报表附注
    公司无需要说明的其他资产负债表日后事项。
    十、    其他重要事项说明
    (一)    非货币性资产交换
    本公司 2010 年度无需披露的非货币性资产交换事项。
    (二)    债务重组
    本公司 2010 年度无需披露的债务重组事项。
    (三)    以公允价值计量的资产和负债
    单位:人民币元
    本期公允价值变   计入权益的累计 本期计提的
    项目            年初余额                                                       期末余额
    动损益         公允价值变动     减值
    金融资产
    1.以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产(不含      53,458.54                                                    237,310.00
    衍生金融资产)
    2.衍生金融资产
    3.可供出售金融资产           70,050,000.00                      33,400,000.00             103,450,000.00
    金融资产小计                 70,103,458.54                                                103,687,310.00
    投资性房地产
    生产性生物资产
    其他
    上述合计                     70,103,458.54                                                103,687,310.00
    金融负债
    (四)    其他需要披露的重要事项
    1、子公司郑州日产汽车有限公司雪灾损失
    2009 年 11 月 12 日,子公司郑州日产销配库、设备库、劳保库三间库房受雪灾影响发生坍
    塌,存货损失金额 462.58 万元,固定资产损失金额 373.30 万元。
    郑州日产已向中国平安财产保险股份有限公司郑州中心支公司投保财产一切险、公共责任
    保险及机器设备损坏险险种,本次雪灾受损存货及固定资产均在保险范围内。截止 2011
    年 1 月 25 日,郑州日产与中国平安财产保险股份有限公司尚未就保险理赔款金额达成一
    致,保险理赔尚未结案。
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    2010 年度
    财务报表附注
    十一、          母公司财务报表主要项目注释
    (一)          应收账款
    1、     应收账款
    年末余额                                                        年初余额
    种 类                                   占总额                         坏账准备                       占总额                        坏账准备
    账面余额                        坏账准备                        账面余额                     坏账准备
    比例(%)                       比例(%)                     比例(%)                     比例(%)
    单项金额重大并单项
    计提坏账准备的应收
    账款
    按组合计提坏账准备
    451,004,031.92      100.00      36,430,925.21        8.08     514,457,308.68       100.00    32,435,402.66           6.30
    的应收账款
    单项金额虽不重大但
    单项计提坏账准备的
    应收账款
    合 计                 451,004,031.92      100.00      36,430,925.21        8.08     514,457,308.68       100.00    32,435,402.66           6.30
    2、按组合计提坏账准备的应收账款:
    期末余额                                                      年初余额
    账龄                       账面余额                                                      账面余额
    坏账准备                                                      坏账准备
    金额