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东风汽车(600006)公告正文

东风汽车股份有限公司2003年年度报告

公告日期 2004-03-26
股票简称:东风汽车 股票代码:600006

               东风汽车股份有限公司2003年年度报告

    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    李绍烛董事、顾林生董事因工作原因未能出席本次会议,李绍烛董事委托徐平董事、顾林生董事委托高明祥董事出席会议并代行表决权,特此说明。
    公司负责人董事长苗圩先生,主管财务工作的副总经理卢锋先生、财务负责人兼财务部部长危雯女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    目录
    第一章 公司基本情况简介
    第二章 会计数据和业务数据摘要
    第三章 股本变动及股东情况
    第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第五章 公司治理结构
    第六章 股东大会情况简介
    第七章 董事会报告
    第八章 监事会报告
    第九章 重要事项
    第十章 财务报告
    第十一章 备查文件目录
    第一章 公司基本情况简介
    (一)公司法定中文名称:东风汽车股份有限公司
    中文简称:东风汽车
    公司法定英文名称:Do umoLTDnA
    英文名称缩写:DFAC
    (二)公司法定代表人:苗圩
    (三)公司董事会秘书:卢锋
    联系电话:0710-3396805
    传真:0710-3396809
    电子信箱:luf@dfac.com
    联系地址:湖北省襄樊市车城大道1号
    证券事务代表:张新峰
    联系电话:0710-3396899
    传真:0710-3396900
    电子信箱:zhangxinf@dfac.com
    投资者服务电话:0710-3396956
    投资者服务信箱:wangyou@dfac.com
    (四)公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路4号
    公司办公地址:湖北省襄樊市东风汽车大道1号
    邮政编码:44100
    公司网址:http://www.dfac.com
    公司电子信箱:dfac@dfac.com
    (五)公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年报备置地点:公司证券部
    (六)公司股票上市地:上海证券交易所
    股票简称:东风汽车
    股票代码:600006
    (七)其他有关资料
    公司首次注册地:湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路4号
    公司首次注册日期:199年97月21日
    公司无变更注册登记记录
    企业法人营业执照注册号:100000100
    公司税务登记号码:42060670689187x
    公司聘请的会计师事务所名称:天华会计师事务所
    公司聘请的会计师事务所办公地:北京复兴门外大街中化大厦17层
    第二章会计数据和业务数据摘要
    一、本年度主要会计数据
    单位:人民币元
项目                                                             2003年度
利润总额                                                   685,159,875.22
净利润                                                     629,853,939.27
扣除非经常性损益后的净利润                                 586,323,244.54
主营业务利润1,                                             043,362,592.84
其他业务利润                                                 8,904,675.80
营业利润                                                   681,826,000.94
投资收益                                                     5,341,263.86
补贴收入                                                       363,548.33
营业外收支净额                                              -2,370,937.91
经营活动产生的现金流量净额                                 791,247,917.88
现金及现金等价物净增减额                                   541,681,973.54
    注:扣除非经常性损益的项目及金额
    单位:人民币元
项目                                                                 金额
处置长期投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的损益                             1,143,448.64
短期投资损益                                                 7,227,673.17
扣除公司日常根据企业会计制度规定
计提的减值准备后的其他各项营业外收入、支出                  -2,332,460.91
以前年度已经计提各项减值准备的转回                          38,352,755.41
债务重组损益                                                  -105,300.00
扣除所得税影响                                                -755,421.58
合计                                                        43,530,694.73
    二、近三年主要会计数据和财务指标
    单位:人民币元
指标项目                                  2003年              2002年
                                                          追溯调整后
主营业务收入                       5,851,438,324.08    7,000,588,582.83
净利润                               629,853,939.27      622,769,186.29
每股收益                                       0.6299              0.6228
每股经营活动产生的
现金流量净额                                   0.7912              1.94
净资产收益率                                  15.64%              17.39%
净资产收益率(扣除
非经常性损益的净利
润为基础的加权平
均)                                           15.41%              18.31%

指标项目                                   2002年        2001年
                                      追溯调整前
主营业务收入                       7,000,588,582.83    4,430,827,338.73
净利润                               616,430,396.29      537,370,232.74
每股收益                                       0.6164              0.5374
每股经营活动产生的
现金流量净额                                   1.94                0.0477
净资产收益率                                  18.27%              18.17%
净资产收益率(扣除
非经常性损益的净利
润为基础的加权平
均)                                           19.29%              18.30%
    单位:人民币元
                                                           2002年12月31日
指标项目                          2003年12月31日
                                                               追溯调整后
总资产                          6,517,729,366.36      6,620,691,906.71
股东权益(不含少数
                                4,028,465,868.86      3,581,189,365.63
股东权益)
每股净资产                                  4.0285                 3.5812
调整后的每股净资
                                            4.0253                 3.5730


                                 2002年12月31日
指标项目                                                   2001年12月31日
                                  追溯调整前
总资产                      6,613,234,506.71          4,948,382,387.07
股东权益(不含少数
                            3,374,850,575.63          2,957,879,017.93
股东权益)
每股净资产                              3.3749                     2.9579
调整后的每股净资
                                        3.3742                     2.8373

    三、股东权益变动情况表                                                     单位:人民币元
项目                                       期初数                本期增加
股本                             1,000,000,000.00
资本公积                         1,306,334,880.66           17,422,563.96
盈余公积                           273,728,172.75           94,601,485.18
法定公益金                          91,242,724.25           31,533,828.40
未分配利润                       1,001,126,312.22          629,853,939.27
股东权益合计                     3.581,189,365.63          647,276,503.23

项目                              本期减少                         期末数
股本                                                     1,000,000,000.00
资本公积                            0.00                 1,323,757,444.62
盈余公积                            0.00                   368,329,657.93
法定公益金                          0.00                   122,776,552.64
未分配利润                294,601,485.18                 1,336,378,766.31
股东权益合计              200,000,000.00                 4,028,465,868.86
    变动原因:股东权益本期增加主要是本期实现净利增加629,853,939.27元,本期支付股利200,000,000.00元减少股东权益及资本公积增加17,422,563.96元
    第三章  股本变动及股东情况
    一、公司股本变动情况
    (一)公司股份变动情况表
    数量单位:股
                                                   本次变动增减(+,-)
                          本次变动前  配股 送股  公积金增发    其他  小计
                                                   转股
一、未上市流通股份
                           700000000
1、发起人股份
其中:
                           700000000
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
                           700000000
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
                           300000000
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
                           300000000
已上市流通股份合计
三、股份总数              1000000000

                                                               本次变动后
一、未上市流通股份
                                                                700000000
1、发起人股份
其中:
                                                                700000000
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
                                                                700000000
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
                                                                300000000
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
                                                                300000000
已上市流通股份合计
三、股份总数                                                   1000000000
   (二)股票发行与上市情况经国家证监会证监发行字[1999]68号文批准,东风汽车股份有限公司(筹)利用上海证券交易所交易系统,采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股30000万股,每股面值1元。公司己于1999年6月28日发行社会公众股30000万股,其中上网定价发行24775万股,向12家证券投资基金不等额配售共计5225万股。发行价每股5.10元,发行市盈率为14.33倍。
    1999年7月22日公布上市公告书,公司社会公众24775万股于1999年7月27日上市流通,另向证券投资基金配售的5225万股于1999年10月8日起上市流通。
    本报告期内,公司股份总数及结构未发生变动。
    二、股东情况
   (一)本公司报告期末股东总数为15958户。
   (二)报告期末主要股东持股情况
                                       前十名股东持股情况
                                          年度内增                   比例
股东名称(全称)                                   年末持股数量
                                                减                 (%)
东风汽车工业投资有限公司                         -  700,000,000     70.00
中国银河证券有限责任公司                  +231,162   49,872,016      4.98
上海市企业年金发展中心银河平衡                        7,124,078      0.71
宏源证券股份有限公司                             -    4,496,232      0.44
薛冬会                                                3,895,630      0.38
张涛                                                  3,404,026      0.34
中信信托投资有限责任公司                              3,309,602      0.33
马顺动                                                3,065,400     0.306
于立                                                  3,046,275     0.304
孙锁保                                                3,027,283     0.302
前十名股东关联关系或一致行动的说明注5     公司前十大股东未知有关联关系。
前十名流通股股东持股情况

                                           前十名股东持股情况
                                                  质押
                                      股份类别
                                                                 股东性质
                                                  或冻
                                     注4(已流
股东名称(全称)                                  结的
                                                             (国有股东或
                                      通或未流
                                                  股份
                                                               外资股东)
                                          通)
                                                  数量
东风汽车工业投资有限公司                未流通     无          国有法人股
中国银河证券有限责任公司                已流通                 社会公众股
上海市企业年金发展中心银河平衡          已流通                 社会公众股
宏源证券股份有限公司                    已流通                 社会公众股
薛冬会                                  已流通                 社会公众股
张涛                                    已流通                 社会公众股
中信信托投资有限责任公司                已流通                 社会公众股
马顺动                                  已流通                 社会公众股
于立                                    已流通                 社会公众股
孙锁保                                  已流通                 社会公众股
前十名股东关联关系或一致行动的说明注5
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称)                   年末持有流                种类(A、B、
                                   通股的数量                 H股或其它)
中国银河证券有限责任公司           49872016                           A股
上海市企业年金发展中心银河平衡     7124078                            A股
宏源证券股份有限公司               4496232                            A股
薛冬会                             3895630                            A股
张涛                               3404026                            A股
中信信托投资有限责任公司           3309602                            A股
马顺动                             3065400                            A股
于立                               3046275                            A股
孙锁保                             3027283                            A股
朱瑞鹤                             2921800                            A股
                                           公司前十名流通股股东未知有关联
前十名流通股股东关联关系的说明注5          关系。
    说明:持有本公司5%以上股份的股东为东风汽车工业投资有限公司,报告期内其所持股份未发生增减变化,也无质押、冻结情况。
    公司控股股东目前为东风汽车工业投资有限公司,根据财政部财企[2003]225号《财政部关于东风汽车股份有限公司和东风电子科技股份有限公司国有股划转有关问题的批复》,财政部同意将我公司控股股东东风汽车公司持有的70000万股国有法人股划转给东风汽车有限公司持有,东风汽车有限公司成为公司控股股东,相关公告刊登在2003年3月20日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。随后,东风汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局核准变更为东风汽车工业投资有限公司,相关公告刊登在2003年9月6日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
    (三)公司控股股东情况介绍
    控股股东名称:东风汽车工业投资有限公司
    法定代表人:苗圩
    企业类别:有限责任公司
    注册资本:1,076,310万元
    经营范围:汽车工业投资;汽车(含自产小轿车)及汽车零部件、金属机械、铸锻件、启动电机、粉末冶金、工具和模具的开发、设计、制造和销售;组织本公司直属企业的生产经营活动、国家有专项规定的按规定办理;电力、煤气生产、供应和销售;对汽车运输、工程建筑实施组织管理;房地产开发;与本公司经营项目有关技术咨询、技术服务、信息服务和售后服务。
    由于东风汽车公司债转股,债转股后,由东风汽车公司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、国家开发银行、中国长城资产管理公司共同出资组建了东风汽车有限公司。随后,东风汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局核准变更为东风汽车工业投资有限公司,相关公告刊登在2003年9月6日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。根据经贸委《关于东风汽车公司与日产自动车株式会社(日产)战略重组实施方案的批复》(国经贸产业[2003]114号)和东风汽车工业投资有限公司与日产签署的《合资经营东风汽车有限公司合同》,我公司控股股东东风汽车工业投资有限公司与日产合资成立东风汽车有限公司,双方各出资人民币83.5亿元,分别持有东风汽车有限公司50%的股权。东风汽车工业投资有限公司将其现持有的东风汽车国有法人股70000万股转让给东风汽车有限公司,作为对其注册资本的出资。本次股份转让后,东风汽车工业投资有限公司不再直接持有东风汽车的股份,但与日产通过东风汽车有限公司均将间接持有东风汽车相等的股份35000万股,各占东风汽车已发行股份的35%。相关公告刊登在2003年12月26日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
    该股份转让已获得国资委对上市公司国有股权转让行为的批准,同时经中国证监会审核,对东风汽车有限公司报送的收购报告书无异议,并同意豁免东风汽车有限公司因持有东风汽车国有法人股70000万股(占总股本70%)而应履行的要约收购义务,相关公告刊登在2003年12月31日和2004年2月19日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
    该股权转让已按照有关规定办理完成过户手续,公司总股本仍为100000万股,其中,东风汽车有限公司持有70000万股,占公司总股本的70%,为公司的控股股东。相关公告刊登在2004年2月28日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
    (四)报告期内本公司无其他持股在10%以上(含10%)的法人股东。
    第四章  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、公司董事、监事和高级管理人员情况
    (一)基本情况

序号     姓名                    性别       出生日期       现任职务

1        苗圩                      男         1955.5       董事长

2        徐平                      男         1957.1       副董事长

3        顾林生                    男         1940.5       董事
4        孙宏俊                    男         1941.11      董事
5        高明祥                    男         1941.1       董事
6        刘章民                    男         1949.7       董事
7        李绍烛                    男         1960.12      董事
8        朱福寿                    男         1962.10      董事、总经理
9        孙树义                    男         1940.6       独立董事
10       管维立                    男         1943.1       独立董事
11       徐光武                    男         1927.7       独立董事
12       刘冀生                    男         1937.8       独立董事

13       叶惠成                    男         1950.10      监事会主席

14       王明清                    男         1947.8       监事、党委书记
15       金南强                    男         1944.9       监事
16       罗军民                    男         1962.8       副总经理
17       卢锋                      男         1967.8       副总经理、董秘
18       方驰                      男         1964.10      副总经理
19       危雯                      女         1964.10      财务负责人

                                                       股东单位任职情况
序号     姓名                   任职起止日期
                                               职务              任职时间
1        苗圩           2002.6.30—2005.6.30   董事长              2003.7
                                               董事、党委书
2        徐平           2002.6.30—2005.6.30                       2003.7
                                               记、副总裁
3        顾林生         2002.6.30—2005.6.30
4        孙宏俊         2002.6.30—2005.6.30
5        高明祥         2002.6.30—2005.6.30
6        刘章民         2002.6.30—2005.6.30   董事                2003.7
7        李绍烛         2002.6.30—2005.6.30   副总裁              2003.7
8        朱福寿         2002.6.30—2005.6.30
9        孙树义         2002.6.30—2005.6.30
10       管维立         2002.6.30—2005.6.30
11       徐光武         2002.6.30—2005.6.30
12       刘冀生         2002.6.30—2005.6.30
                                               党委副书记、纪
13       叶惠成         2002.6.30—2005.6.30   委书记、工会主      2003.7
                                               席
14       王明清         2002.6.30—2005.6.30
15       金南强         2002.6.30—2005.6.30
16       罗军民         2002.6.30—2005.6.30
17       卢锋           2002.6.30—2005.6.30
18       方驰           2003.7.02—2005.6.30
19       危雯           2002.6.30—2005.6.30
    本公司董事、监事和高级管理人员报告期内均未持有本公司股票。
    (二)年度报酬情况
    公司现任董事、监事及高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为1,250,000元,其中仅1名董事在公司领取报酬,年度报酬总额为280,000元;金额最高的前三名高管人员的年度报酬总额为660,000元,四名独立董事每人的年度报酬总额为5万元(含税),无其他待遇。不在公司领取报酬的董事、监事为苗圩、徐平、顾林生、孙宏俊、高明祥、刘章民、李绍烛、叶惠成、金南强。所有的高管人员均在公司领取报酬。
    (三)在报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
     2003年7月2日,公司召开了第二届董事会第八次会议,聘请方驰先生为公司副总经理。
    二、公司员工情况
    截止2003年12月31日,本公司共有在岗员工      5803   人,人员构成如下:
    (一)按专业分类
序号                         专业               人数                 比例
①                         技术人员             1167                20.1%
②                         销售人员              364                 6.3%
③                         财务人员               81                 1.4%
④                         生产人员             3302                56.9%
⑤                         管理人员              799                13.7%
⑥                         其他人员               90                 1.6%
    (二)按学历分类
学历                  研究生及其以上  本科  大专  中专及技校   高中及以下
人数                          87          667   1016      3546        487
    (三)按职称分类
职称                                 高级      中级      初级        其他
人数                                 179        655       800        4169
    公司需承担费用的离退休员工人数为372人
    第五章  公司治理结构
    一、公司治理状况
    报告期内,公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和其他有关法律法规的规定,对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,进一步完善了公司治理结构。
    (一)股东大会情况
    根据有关法律、法规,充分保障股东权益,确保所有股东能充分行使各自的权利;严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会,并确保每个议题得到充分讨论,每个股东的权利得到充分行使;公司股东大会均有律师出席,并出具了律师见证意见书,真正做到“公开、公平、公正”。
    (二)董事会情况
    公司按照《公司章程》规定的选聘程序选聘董事,董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司董事会由12人组成,其中独立董事4人,占公司董事总人数的三分之一。公司董事会依据《公司章程》所赋予的职责,严格依照《公司章程》、《董事会议事规则》所规定的程序谨慎决策。
    (三)监事会情况
    公司按照《公司章程》规定的选聘程序选聘监事;监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定。监事会由3人组成。公司监事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》依法对公司财务及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。
    (四)信息披露与透明度
       公司十分重视信息披露工作,严格按照法律、法规及《公司信息披露管理制度》的有关规定,真实、准确、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。
    二、公司独立董事履行职责情况
    报告期内,公司四名独立董事严格按照有关法律、法规的要求,认真履行职责,对公司的重大事项能客观、公正地发表自己的独立意见。公司独立董事的任职,促进了董事会决策的科学性和客观性,维护了广大股东特别是中小股东的利益。
    三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
    除公司工资管理未完全独立外,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的其他方面已分开。
    第六章  股东大会情况简介
    一、报告期内召开的股东大会和临时股东大会情况
    报告期内公司共召开一次年度股东大会,四次临时股东大会。其中:(一)东风汽车股份有限公司2003年第一次临时股东大会于2003年3月18日上午9:00时在湖北省襄樊市东风汽车股份有限公司会议室召开。会议审议并以记名投票表决的方式通过了如下决议:
    1、以自有资金45844004.91元收购东风实业有限公司下属东风轻型车箱厂资产
    2、以公司所属的柴油发动机分公司相关资产评估作价20951.5万元人民币(折合2531万美元)作为出资,对持有50%股权的东风康明斯发动机有限公司进行增资
    本次会议经上海国浩律师事务所指派律师出席见证,并出具了法律意见书。会议决议公告刊登在2003年3月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。就本次股东大会召开时间、地点等事项的会议通知刊登在2003年2月15日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    (二)东风汽车股份有限公司2002年年度股东大会于2003年4月10日上午9:00时在湖北省襄樊市东风汽车股份有限公司会议室召开。会议以记名投票表决的方式审议通过了如下决议:
    1、审议通过《公司2002年度董事会工作报告》
    2、审议通过《公司2002年度监事会工作报告》
    3、审议通过《公司2002年度财务决算报告》
    4、审议通过《公司2002年度利润分配方案》。以2002年底股本100000万股为基数,每10股派发现金红利2元(含税),共分配200,000,000元,其余可分配利润795,738,340.72元,结转下年度。不进行资本公积金转增股本。
    5、审议通过《前次募集资金使用情况的说明及结余募集资金补充流动资金的报告》
    6、审议通过《募集资金管理制度》
    7、审议通过《关于成立董事会薪酬委员会、审计委员会的议案》。由孙树义、管维立、徐光武、刘冀生、高明祥、李绍烛、朱福寿任薪酬管理委员会委员,由管维立任薪酬管理委员会主任委员;由孙树义、管维立、徐光武、刘冀生、孙宏俊、刘章民、朱福寿任审计委员会委员,由徐光武任审计委员会主任委员。
    8、审议通过《董事会薪酬委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》
    9、审议通过《关于收购东风汽车有限公司持有的东风裕隆汽车销售有限公司32的股权的议案》。根据中和资产评估有限公司的资产评估报告书(评报字V103004号),东风汽车股份有限公司出资32,007,136元,收购东风汽车有限公司所持有的东风裕隆汽车销售有限公司的32的%股权。收购完成后,东风汽车股份有限公司合计持有51股%权;英属维京群岛J INETCF.ORD持有49股%权。
    10、审议通过《关于租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1号的面积为999,54平4方.米9宗0地土地使用权》的议案。租赁期自二○○三年一月一日起至二○四八年五月二十六日止。租赁费用为每年每平方米人民币16.元6,2即每年总的租赁费用为人民币16,元整。
    国浩律师集团(上海)事务所刘维律师现场见证了本次股东大会,并出具了法律意见书。本次会议决议公告刊登在20年4月11日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。就本次股东大会召开时间、地点等事项的会议通知刊登在200年23月6日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    (三)东风汽车股份有限公司200年3第二次临时股东大会于20年8月15日上午9:00时在湖北省襄樊市东风汽车股份有限公司会议室召开。会议以记名投票表决的方式审议通过了如下决议:将公司持有的东风电动车辆股份有限公司36.44%的股权评估作价1878万.元5与7东风汽车有限公司部分资产进行置换,换入资产包括东风襄樊专用汽车有限公司51的%股权、襄樊汽车大市场及襄樊设备仓库,三项资产的评估值合计为2981.98万元。本公司需另外向东风汽车有限公司支付现金103万元。
    国浩律师集团(上海)事务所刘维律师现场见证了本次股东大会,并出具了法律意见书。本次会议决议公告刊登在200年38月16日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。就本次股东大会召开时间、地点等事项的会议通知刊登在200年37月4日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    (四)东风汽车股份有限公司200年3第三次临时股东大会于20年9月29日上午9:00时在湖北省襄樊市东风汽车股份有限公司会议室召开。会议以记名投票表决的方式审议通过了如下决议:为拓展公司小卡及微型车生产能力,和东风汽车公司共同投资一亿二千万元人民币在江苏省常州市设立常州东风汽车有限公司,其中本公司出资一亿元人民币,占注册资本的83.,3东%风汽车公司出资二千万元人民币,占注册资本的16.。7%
    国浩律师集团(上海)事务所刘维律师现场见证了本次股东大会,并出具了法律意见书。本次会议决议公告刊登在200年39月30日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。就本次股东大会召开时间、地点等事项的会议通知刊登在200年38月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    (五)东风汽车股份有限公司200年3第四次临时股东大会于20年11月3日上午9:00时在湖北省襄樊市东风汽车股份有限公司会议室召开。会议以记名投票表决的方式审议通过了如下决议:
    1、将汽车分公司总装作业部、冲压作业部、焊装作业部等部分相关资产按评估值人民币845,522元,出4售6给7风.神4襄6樊汽车有限公司。
    2、风神襄樊汽车有限公司相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服务和社会服务的关联交易。
    国浩律师集团(上海)事务所刘维律师现场见证了本次股东大会,并出具了法律意见书。
    上。就本次股东大会召开时间、地点等事项的会议通知刊登在200年39月30日的《中国
    证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
    二、选举、更换公司董事、监事情况
    本报告期内,未更换公司董事、监事。
    第七章  董事会工作报告
    一、报告期内的经营情况
    (一)主营业务范围及其经营状况
    1、公司主要从事汽车、汽车发动机及其零部件、铸件的开发、设计、生产和销售业务,主导产品为东风系列轻型商用车、东风康明斯B、C系列柴油发动机和东风梅花铸件。
    2003年,公司销售东风轻型商用车66048辆,同比增长2.31%,销售东风康明斯B、C系列柴油发动机96313台,销售铸件30924吨。2003年,公司实现主营业务收入585,143万元,实现净利润62,985万元。
    2、占公司主营业务收入或主营业务成本10以%上的主要产品销售情况
    单位:人民币元
产品名称                                销售收入                 销售成本
汽车                            2,582,626,872.04         2,396,866,245.10
发动机                          3,266,027,578.42         2,379,716,002.29
合计                            5,848,654,450.46         4,776,582,247.39

产品名称                           销售毛利                        毛利率
汽车                         185,760,626.94                         7.19%
发动机                       886,311,576.13                        27.14%
合计                       1,072,072,203.07                        18.33%
    (二)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    单位:人民币千元
                                                          注册资     持股
公司名称       经营范围
                                                              本     比例
东风康明斯发   开发和生产柴油发动机及其零部件,在国内     100620      50%
动机有限公司   外市场销售合营公司自产产品,并提供服务,   (美元)
               主要产品为B、C系列发动机
东风裕隆汽车   在国内外销售东风集团品牌汽车(含轿车)、   100000      51%
销售有限公司   配件及相关产品销售、配件供应和汽车维修
               服务网点,东风集团品牌汽车(含轿车)租
               赁、旧车交易业务,经批准的保险代理业务
东风襄樊旅行   各类客车,客车底盘及零部件的开发,设计、    11000      90%
车有限公司     制造、销售和技术咨询及自营进出口业务
东风襄樊专用   箱式车的生产加工、销售、服务。其它专用    14194.8      51%
汽车有限公司   车的改装等等
东风襄樊物流   汽车及其零部件的储存和运输,总成的分装        500      98%
工贸限公司     以及其他业务
常州东风汽车   汽车商用车及零部件的制造、加工等           120000    83.33
有限公司                                                                %
上海嘉华投资   投资;公司收购兼并等资本运作;商务科技     100000      97%
有限公司       项目的开发与投资;财务经营;经济技术咨
               询;投资理财和资产管理顾问;企业财务顾
               问;金融咨询;
武汉东浦信息   信息技术开发、管理咨询、系统集成、信息      10000      35%
技术有限公司   系统实施咨询、计算机系统及外部设备的销
               售、技术培训、电子商务平台建设及运营管
               理
东风裕隆旧车   旧车车况查定、鉴价、收购、整修美容、销      10000      19%
置换有限公司   售、寄卖。置换新车
北京盛世彩虹   网络技术开发、技术培训、网络信息咨询;      20000      19%
科技股份有限   销售计算机软硬件及外部设备,五金交电,
公司           机械设备,百货、通讯设备,文化体育用品,
               企业形象策划、组织文化交流活动,提供劳
               务服务等。
深圳东裕保险   代理推销保险产品;代理收取保险费;根据      10000      10%
代理有限公司   保险公司的委托,代理相关业务的损失勘察
               和理赔。
湖北中航救生   座椅精密调节装置,各类精冲制品,精密冲      30000    6.67%
科技股份有限   压模具的研究、设计、开发、制造和销售;
公司           救生系统工程技术开发和应用

公司名称                             总资产                        净利润
东风康明斯发
                              1779547.74982                  433509.11355
动机有限公司
东风裕隆汽车
                               248059.12641                     278.96678
销售有限公司
东风襄樊旅行
                               491747.22529                    7819.81052
车有限公司
东风襄樊专用
                                20111.65679                    -694.33033
汽车有限公司
东风襄樊物流
                                14393.53090                      12.06321
工贸限公司
常州东风汽车
                               121614.75948                    -152.60873
有限公司
上海嘉华投资
                               101410.66870                     835.88315
有限公司
武汉东浦信息
                                17620.75724                    1205.44399
技术有限公司
东风裕隆旧车
                                 9968.90812                     273.94526
置换有限公司
北京盛世彩虹
                                15735.26508                     -90.65527
科技股份有限
公司
深圳东裕保险
                                10289.75718                     184.85225
代理有限公司
湖北中航救生
                              140711.491528                    12284.4604
科技股份有限
公司
    (三)主要供应商、客户情况
    2003年度公司销售前五名单位收入合计2,876,762,901.77元,占当期主营业务收入的49.16%。公司向前五名供应商采购合计1,076,329,904.89元,占当期主营业务成本的22.47%。
    (四)在经营中出现的问题与困难及解决方案
    1、问题与困难:
    (1)、水、电、气等能耗及钢材等原材料涨价,导致产品成本上升;
    (2)、东风裕隆汽车销售有限公司还没有完全走上正轨,合资销售平台仍然处在磨合期;
    (3)、同业竞争加剧,轻型商用车竞争对手增多,且同质化日益严重。
    (4)、产品研发效率不高,新产品研发周期过长,投放市场见效缓慢的弊端。
    2、解决方案:
    (1)、通过技术降成本、采购降成本、制造降成本等措施降低各项成本,改善生产经营,促进经营质量和效益稳步提高;
    (2)、融合营销文化,提升营销能力,努力开创销售工作新局面;
    (3)、突出产品研发,强化产品改进,为公司经营发展提供强大技术支撑;
    (4)、改进生产方式,推进“N+X”生产方式,倡导精益生产,提高经营过程中的物流效益;
    (5)、优化薪酬分配和激励机制,建立适应公司发展需要的薪酬管理体系和员工业绩评价体系。
    二、报告期内的投资情况
    (一)报告期内募集资金的运用和结果
    募集资金于2002年已投资完毕,本报告期内无募集资金的运用情况。
    (二)报告期内非募集资金重大投资情况
    单位:人民币千元
项目名称                                    项目金额           已投入金额
轻型商用车技术改造                          195758.2         217600
东风康明斯发动机有限公司增资
                                            209515           209515
扩股
收购东风实业有限公司轻型车厢
                                             45844.00491      45844.00491
厂资产
置换电动车辆有限公司股权                     29819.8          29819.8
收购东风裕隆销售有限公司32%
                                             32007.136        32007.136
股权
合资设立常州东风汽车有限公司                100000           100000
商品研发院研发设备购置                       13752.5           9652.9
上海嘉华投资有限公司增资扩股                 70000            70000

项目名称                                   投资完成进度    项目收益情况
轻型商用车技术改造                             111.16%       尚未产生收益
东风康明斯发动机有限公司增资
                                               100%            已产生收益
扩股
收购东风实业有限公司轻型车厢
                                               100%          尚未产生收益
厂资产
置换电动车辆有限公司股权                       100%            已产生收益
收购东风裕隆销售有限公司32%
                                               100%            已产生收益
股权
合资设立常州东风汽车有限公司                   100%          尚未产生收益
商品研发院研发设备购置                          70.19%       尚未产生收益
上海嘉华投资有限公司增资扩股                   100%            已产生收益
    三、报告期内的财务状况、经营成果
    (一)财务状况:
    单位:人民币元
项目                2003年12月31日       2002年12月31日     增减幅度+、-%
资产总计          6,517,729,366.36     6,620,691,906.71             -1.56
货币资金          2,494,614,229.62     1,952,932,256.08            +27.74
应收账款            286,275,758.34       150,094,691.23            +90.73
存货                483,669,545.36       619,221,108.97            -21.89
应付票据            617,100,727.08     1,065,371,160.95            -42.08
应付账款          1,131,621,105.75       993,266,987.78            +13.93
应交税金            353,227,959.15       399,640,369.68            -11.61
所有者权益        4,028,465,868.86     3,581,189,365.63            +12.49
    说明:
    1、总资产、存货同比降低1.56%、21.89%,是本期按比例法合并东风康明斯公司报表所致。
    2、应收账款(净值)年末较年初增长90.73%,主要是随着C系列发动机销量增长而增加了赊销额。
    3、应付票据年末较年初下降42.08%,主要是本期及时承兑了到期票据并减少汇票支付货款所致。
    4、所有者权益同比增长12.49%主要是本期实现净利润629,853,939.27元所致。
    (二)经营成果
    单位:人民币元
项目                                          2003年度           2002年度
主营业务利润                          1,043,362,592.84   1,374,810,838.27

营业费用                               .256,216,290.26     349,735,393.25
管理费用                                140,937,267.91     264,000,152.19
净利润                                  629,853,939.27     622,769,186.29
现金及现金等价物净增加额                541,681,973.54   1,254,241,385.40

项目                                                        增减幅度+、-%
主营业务利润                                                       -24.11
                                                                   -26.74
营业费用
管理费用                                                           -46.61
净利润                                                              +1.14
现金及现金等价物净增加额                                           -56.81
    说明:净利润同比增长1.14%,主要是东风康明斯发动机有限公司仍享受所得税免税政策,原柴油发动机分公司的业务和资产并入该公司后所得税减少,其次各项期间费用控制良好。
    四、关于会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的专项说明
    根据上海证券交易所《关于做好上市公司2003年年度报告工作的通知》的要求,董事会对公司2003年度报告关于会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正说明如下:
    1、会计政策、会计估计变更
    公司根据财政部“关于印发《企业会计准则——资产负债表日后事项》的通知”(财会〔2003〕12号),对2002年度报告涉及的利润分配——现金股利追溯调整了2002年度会计报表。相应调减2002年12月31日流动负债——应付股利200,000,000元、调增股东权益——未分配利润200,000,000元。
    2、会计差错更正
    1)、根据中国证监会武汉证管办《关于要求东风汽车股份有限公司整改的通知》要求,公司于2002年末支付的广告费7,457,400元在2002年度报告中一次计入2002年度“销售费用”。该等广告费用应于广告见诸媒体时确认费用,故公司追溯调整了2002年度会计报表,调增2002年资产负债表中的待摊费用7,457,400元,调增2002年净利润6,338,790元,调增2002年12月31日未分配利润5,387,971.50元、盈余公积950,818.50元(其中公益金316,939.50元)。
    2)、根据公司第二届董事会第四次会议、2003年第一次临时股东大会决议,2003年4月,公司以原柴油发动机分公司的实物资产作价20951.5万元人民币(折合2531万美元)作为对东风康明斯发动机有限公司(以下简称东风康明斯)增资,增资完成后根据相关协议及修改后的东风康明斯《章程》,公司与康明斯有限公司对东风康明斯形成共同控制,根据《企业会计制度》规定,公司自2003年1月1日起改按比例合并法合并东风康明斯会计报表。如公司2002年会计报表对东风康明斯按比例合并法合并,对公司2002年合并会计报表影响如下:调减资产307,723,590.28元,调减负债75,573,902.42元,调减少数股东权益232,149,687.86元,不影响所有者权益;调减主营业务收入420,760,758.40元,不影响净利润。
    五、报告期内董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会会议情况及决议内容
    1、东风汽车股份有限公司第二届董事会第四次会议于2003年2月14日以传真方式召开。会议审议通过了如下决议:
    (1)、自有资金45,844,004.91元收购东风实业有限公司下属东风轻型车箱厂资产。
    (2)、对所属的柴油发动机分公司的相关资产评估作价20951.5万元人民币(折合2531万美元)作为出资,对持有50%股权的东风康明斯发动机有限公司进行增资。康明斯有限公司以其所属的康明斯(襄樊)机加工有限公司的资产以及新产品专有技术作为新增出资。增资后,东风康明斯发动机有限公司的注册资本为10062万美元,股权结构为:东风汽车股份有限公司50%、康明斯有限公司40%、康明斯(中国)投资有限公司10%。
    (3)、于2003年3月18日召开公司2003年第一次临时股东大会,讨论以上两个议案。
    本次会议决议公告已刊登在2003年2月15日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    2、东风汽车股份有限公司第二届董事会第五次会议于2003年3月4日在北京召开。,会议审议通过了如下决议:
    (1)、公司2002年度董事会工作报告
    (2)、公司2002年度总经理工作报告
    (3)、公司2002年度财务决算报告
    (4)、公司2002 年度利润分配预案
    以2002年底股本100000万股为基数,每10股派发现金红利2元(含税),共分配200,000,000元,其余可分配利润795,738,340.72元,结转下年度。不进行资本公积金转增股本。
    (5)、公司2002年年度报告全文及摘要
    (6)、公司组织机构调整的报告
    公司组织机构由人力资源部、财务会计部、生产经营部、总经理办公室、规划投资部、商品企划部、证券事务和投资者关系管理部、销售部(销售分公司)、技术中心、汽车分公司、柴油发动机分公司、铸造分公司、东风襄樊旅行车公司、东风康明斯发动机公司及其他参、控股公司调整为人力资源部、财务会计部、生产经营部、总经理办公室、规划投资部、证券事务和投资者关系管理部、采购部、审计部、商品研发院、汽车分公司、铸造分公司、东风襄樊旅行车公司、东风康明斯发动机公司、东风裕隆汽车销售公司及其他参、控股公司
    (7)、以人民币32,007,136元收购东风汽车有限公司持有的东风裕隆汽车销售有限公司32%的股权(详见关联交易公告)
    (8)、前次募集资金使用情况的说明及结余募集资金补充流动资金的报告(详见临2003-006公告)
    (9)、《募集资金管理制度》、《长期股权投资管理制度》(详见上交所网站http//:www.sse.com.cn)
    (10)、关于成立董事会薪酬委员会、审计委员会的议案
    经董事会审议,由孙树义、管维立、徐光武、刘冀生、高明祥、李绍烛、朱福寿任薪酬管理委员会委员,由管维立任薪酬管理委员会主任委员;由孙树义、管维立、徐光武、刘冀生、孙宏俊、刘章民、朱福寿任审计委员会委员,由徐光武任审计委员会主任委员
    (11)、《董事会薪酬委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》(详见上交所网站http://www.sse.com.cn)
    (12)、现代企业制度检查整改报告(详见临2003-007公告)
    (13)、召开公司2002年年度股东大会
    本次会议决议公告已刊登在2003年3月6日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    3、东风汽车股份有限公司第二届董事会第六次会议于2003年4月17日以传真方式召开。会议审议通过了如下决议:以自有资金19575.82万元,实施轻型商用车技术改造项目,包括对部分焊装、油漆和装配工序进行改造,以导入轻型商用车新产品,满足市场需求。
    本次会议决议公告已刊登在2003年4月18日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    4、东风汽车股份有限公司第二届董事会第七次会议于2003年4月27日以传真方式召开。会议审议通过了如下决议:
    (1)、公司2003年第一季度报告。
    (2)、以自有资金对子公司上海嘉华投资有限公司增资7000万元人民币,增资后该公司注册资本为1亿元人民币,本公司持有97%的股份。
    本次会议决议公告及公司2003年第一季度报告已刊登在2003年4月29日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    5、东风汽车股份有限公司第二届董事会第八次会议于2003年7月 2日以电视电话会的方式召开。会议审议通过了如下决议:
    (1)、将公司持有的东风电动车辆股份有限公司36.44%的股权评估作价1878.57万元与东风汽车有限公司部分资产进行置换,换入资产包括东风襄樊专用汽车有限公司51%的股权、襄樊汽车大市场及襄樊设备仓库,三项资产的评估值合计为2981.98万元。本公司需另外向东风汽车有限公司支付现金1103.41万元。
    (2)、聘方驰先生为公司副总经理。
    (3)、决定于2003年8月15日召开公司2003年第二次临时股东大会,对第一项议题进行审议。
    本次会议决议公告已刊登在2003年7月5日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    6、东风汽车股份有限公司第二届董事会第九次会议于2003年8月24日在福建省厦门市召开。会议审议通过了如下决议:
    (1)、为拓展公司小卡及微型车生产能力,和东风汽车公司共同投资一亿二千万元人民币在江苏省常州市设立常州东风汽车有限公司,其中本公司出资一亿元人民币,占注册资本的83.3%,东风汽车公司出资二千万元人民币,占注册资本的16.7%。
    (2)、和东风汽车工业投资公司(原东风汽车有限公司)、风神汽车有限公司、深圳市东风置业有限公司四方发起成立一家保险经纪公司,注册资本1000万元,其中本公司出资100万元,持股比例10%。
    (3)、决定于2003年9月29日召开2003年第三次临时股东大会,对第一项议题进行审议。
    本次会议决议公告已刊登在2003年8月27日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    7、东风汽车股份有限公司第二届董事会第十次会议于2003年8月26日在湖北省襄樊市召开。会议审议通过了公司2003年半年度报告。
    根据上海证券交易所规定,本次会议不需公告。公司2003年半年度报告已刊登在2003年8月28日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    8、东风汽车股份有限公司第二届董事会第十一次会议于2003年9月28日在湖北省襄樊市召开。会议审议通过了如下决议:
    (1)、将汽车分公司总装作业部、冲压作业部、焊装作业部等部分相关资产按评估值人民币845,522,467.46元出售给风神襄樊汽车有限公司。
    (2)、与风神襄樊汽车有限公司相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服务和社会服务的关联交易。
    (3)、公司除继续发展已有轻型车业务外,将重点发展皮卡、MPV、SUV、轻型客车、微型客车等业务。
    (4)、于2003年11月3日召开2003年第四次临时股东大会,审议第1、2项议题。
    本次会议决议公告已刊登在2003年9月30日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    9、东风汽车股份有限公司第二届董事会第十二次会议于2003年10月26日在北京召开。会议审议通过了公司2003年第三季度报告。
    根据上海证券交易所规定,本次会议不需公告。公司2003年第三季度报告已刊登在2003年10月28日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规要求,严格按照股东大会的决议和授权,认真执行股东大会通过的各项决议内容。2003年度公司董事会对股东大会决议的执行情况如下:
    公司2002 年度利润分配方案是:以公司2002 年底股本100000 万股为基数,每10股派发现金红利2元(含税),共分配200,00元0,,其0余可分配利润79元,结转下年度。不进行资本公积金转增股本。派发现金红利股权登记日为20年5月30日,派发现金红利于200年36月6日完成。
    六、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案
    经董事会研究决定,公司200年3度利润分配预案和资本公积金转增股本预案为:
    按2003年末总股本100000万股为基数向全体股东每10股派发股票股利3股、每10股以资本公积金转增股本7股、每10股派发现金股利2.00元(含税),合计派发现金200,000,000元。上述议案需经股东大会决议通过后实施。
    七、报告期内,公司选定的信息披露报刊未变更。
    八、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
    天华会计师事务所审计了本公司2003年12月31日的资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和2003年度的现金流量表,并出具了无保留意见的审计报告。在年报审计过程中,天华会计师事务所对本公司截至2003年12月31日控股股东及关联方资金占用和有关违规担保情况进行了专项审核。本公司的责任是提供真实、合法、完整的证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及天华会计师事务所认为必要的其他证据等。本专项报告(天华审字(2004)第038—02号)是在天华会计师事务所进行了审慎调查,实施了必要的审核程序基础上,根据审核过程中取得的材料做出的职业判断。现报告如下:
    (一)、控股股东及关联方情况
    1、截至2003年12月31日存在控制关系的关联方
企业名称           注册地               主营业务
东风汽车工         湖北十               汽车及零部件,金属机械铸锻
业投资公司             堰               件,工具及模具的制造销售等
东风康明斯
                                        开发和生产柴油发动机及其零部
发动机有限           襄樊
                                        件,在销售合营公司自产产品,
公司
东风襄樊旅                              各类客车、客车底盘及其零部件的
行车有限公           襄樊               开发、设计制造、销售和技术咨询
司                                      及自营进出口业务
上海嘉华投
                     上海               投资咨询
资有限公司
东风裕隆汽                              销售(含代理、批发、零售)东风
                     武汉
车销售有限                              集团品牌汽车(含轿车)、配件及相
公司                                    关产品等
东风常州汽                              各类轻型商用汽车及零部件的制
                     常州
车有限公司                              造、加工、销售
东风襄樊专                              改装、销售东风系列各吨位级专用
                     襄樊
用汽车有限                              汽车、特种厢式车等
东风襄樊物                              企业投资咨询、企业管理咨询;汽
                     襄樊
流工贸有限                              车、零部件及材料的仓储、运输和

企业名称                        与公司关系    经济性质           法人代表
东风汽车工
                                    母公司        国有               苗圩
业投资公司
东风康明斯
发动机有限                          子公司    中外合营             华金声
公司
东风襄樊旅
行车有限公                          子公司        有限             罗军民

上海嘉华投
                                    子公司        有限               卢锋
资有限公司
东风裕隆汽
                                    子公司        有限             朱福寿
车销售有限
公司
东风常州汽
                                    子公司        有限             朱福寿
车有限公司
东风襄樊专
                                    子公司        有限             罗军民
用汽车有限
东风襄樊物
                                    子公司        有限             罗军民
流工贸有限
    公司原控股股东为东风汽车公司,2001年,东风汽车公司实施了债转股,    根据财政部“财企〖2002〗225号文”批复,控股股东变更为东风汽车有限公司。2003年9月,东风汽车有限公司的名称变更为东风汽车工业投资有限公司(以下简称东风投资)。2003年7月,东风投资与日产合资组建合资公司——东风汽车有限公司(以下简称东风有限),2003年12月26日,国务院国有资产监督管理委员会根据原国家经贸委有关批复同意将上述国有股变更为新东风有限持有。2004年2月18日,中国证监会“证监公司字〔2004〕8号”同意豁免东风有限因持有本公司国有法人股而应履行的要约收购义务。
    鉴于公司历年与控股股东及关联方的关联交易及关联往来均是与截至2002年12月31日的公司控股股东东风投资投入新东风有限的实体进行的,公司2003年度报告及以下关联方占用公司资金均按东风有限的同口径计算报告。
    2、不存在控制关系的关联方
企  业   名  称                                              与本公司关系
东风汽车有限公司                                               同一母公司
东风朝阳柴油机公司                                             同一母公司
东风汽车进出口有限公司                                         同一母公司
东风杭州汽车公司                                               同一母公司
东风实业有限公司                                               同一母公司
东风客车底盘有限公司                                           同一母公司
东风汽车模具厂                                                 同一母公司
东风车桥轮毂厂                                                 同一母公司
东风汽车紧固件有限公司                                         同一母公司
东风车轮有限公司                                               同一母公司
东风汽车散热器有限公司                                         同一母公司
东风汽车内饰件有限公司                                         同一母公司
东风汽车变速箱有限公司                                         同一母公司
东风汽车传动轴有限公司                                         同一母公司
东风电子科技股份有限公司                                       同一母公司
东风汽车悬架弹簧有限公司                                       同一母公司
东风车桥股份有限公司                                           同一母公司
东风汽车泵业有限公司                                           同一母公司
东风精密铸造有限公司                                           同一母公司
东风汽车电气有限公司                                           同一母公司
东风汽车经贸有限公司                                           同一母公司
东风活塞轴瓦有限公司                                           同一母公司
风神汽车有限公司                                               同一母公司
东风柳州汽车有限公司                                           同一母公司
东风汽车杭州有限公司                                           同一母公司
东风新疆汽车有限公司                                           同一母公司
东风云南汽车有限公司                                           同一母公司
风神襄樊汽车有限公司                                           同一母公司
东风汽车模具厂                                                 同一母公司
老河口东风创普专用汽车厂                                       同一母公司
湖北东风汽车工业进出口有限公司                                 同一母公司
襄樊东风电气有限公司                                           同一母公司
深圳东风置业有限公司                                           同一母公司
武汉东风冲压件有限公司                                         同一母公司
    (二)、控股股东及关联方经营性资金占用情况
     1、经营性资金占用情况
     1)、应收、应付票据
项       目                            2002年12月31日      2003年12月31日
应收票据
东风汽车有限公司                       612,667,939.90      339,096,222.00
风神汽车有限公司                         5,000,000.00      666,980,743.77
合    计                               617,667,939.90    1,006,076,965.77
应付票据
东风汽车工业投资有限公司                11,127,970.00        6,020,000.00
东风朝阳柴油机公司                     239,500,000.00      219,350,000.00
东风实业有限公司                        14,500,000.00       14,556,436.46
东风车桥股份有限公司                    27,670,000.00       13,480,000.00
东风汽车紧固件有限公司                   6,830,000.00        3,900,000.00
东风汽车变速箱有限公司                           0.00        5,330,000.00
东风汽车车轮有限公司                    30,870,000.00       15,940,000.00
东风散热器有限公司                       3,010,000.00        2,320,000.00
东风汽车有限公司                                 0.00       21,468,067.69
合    计                               333,507,970.00      302,364,504.15
    公司与控股股东及关联方之间的应收、应付票据均属银行承兑汇票,属正常生产经营往来,均在不超过6个月的正常结算期内。
     2)、除票据外的债权、债务
应收账款                             2002年12月31日              本期增加
东风汽车有限公司                      63,190,301.87      2,084,225,654.73
风神汽车有限公司                       3,080,000.00          1,920,000.00
风神襄樊汽车有限公司                              0         13,746,278.31
老河口东风创普专用汽车厂                          0            172,473.00
东风杭州汽车有限公司                   1,470,820.10          7,843,468.20
东风新疆汽车有限公司                   6,420,407.35         27,552,547.83
东风柳州汽车有限公司                              0         30,312,137.31
东风云南汽车有限公司                              0          3,363,084.00
东风汽车(惠州)有限公司                   706,581.74         10,452,963.48
小     计                             74,868,111.06      2,179,588,606.86
预付账款
东风汽车有限公司                         385,905.03            505,000.00
东风襄樊实业公司                                  0          2,741,648.48
东风汽车有限公司设备制造               3,150,000.00          1,108,860.00
东风汽车进出口有限公司              2,146,143.83             2,056,824.00
小       计                         5,682,048.86             6,412,332.48
债权合计                           80,550,159.92         2,186,000,939.34
应付账款                          2002年12月31日                 本期减少
东风汽车有限公司                   77,873,725.08           103,864,773.78
武汉东风冲压件有限公司                         0                98,581.28
东风汽车模具厂                      3,761,792.48             9,195,937.01
东风汽车紧固件有限公司              4,530,292.15
东风汽车泵业有限公司                4,333,666.52             9,781,589.12
东风精密铸造有限公司                  191,073.77               920,608.83
东风车轮有限公司                   14,596,738.62            66,689,305.37
湖北东风汽车工业进出口公                       0               500,000.00
东风朝阳柴油机公司                 94,360,531.76           500,534,159.39
东风汽车悬架弹簧有限公司           25,163,611.41            41,087,673.82
东风汽车传动轴有限公司             18,879,711.02            28,842,737.19
东风散热器有限公司                  1,783,243.20            13,130,889.52
东风车桥股份有限公司                6,774,406.22            36,081,959.50
东风柳州汽车有限公司                  353,573.37               353,573.37
东风汽车变速箱有限公司                741,272.23            18,963,552.53
东风电子科技股份有限公司            3,497,404.02             6,931,235.56
东风汽车内饰件有限公司              6,473,278.38             6,473,278.38
风神汽车有限公司                               0                        0
东风襄樊实业有限公司                           0                        0
襄樊东风汽车电气有限公司            1,305,804.22               871,538.75
东风活塞轴瓦有限公司                           0                        0
东风汽车工业进出口公司                         0                        0
合        计                      264,620,124.45            864,441,667.2
预收账款
东风汽车进出口有限公司                         0                        0
湖北东风汽车工业进出口公                       0               409,186.68

合       计                                    0               409,186.68
                                  264,620,124.45           864,850,853.92
债务合计
债务-债权                         184,069,964.53        -1,321,150,085.42

应收账款                               本 期减少           2003年12月31日
东风汽车有限公司                     2,012,625,697.40      134,790,259.20
风神汽车有限公司                         5,000,000.00                   0
风神襄樊汽车有限公司                        81,869.67       13,664,408.64
老河口东风创普专用汽车厂                    88,192.00           84,281.00
东风杭州汽车有限公司                     7,215,500.02        2,098,788.28
东风新疆汽车有限公司                    23,047,351.37       10,925,603.81
东风柳州汽车有限公司                    23,548,517.51        6,763,619.80
东风云南汽车有限公司                     1,400,000.00        1,963,084.00
东风汽车(惠州)有限公司                   7,066,563.48        4,092,981.74
小     计                            2,080,073,691.45      174,383,026.47
预付账款
东风汽车有限公司                           385,905.03          505,000.00
东风襄樊实业公司                                    0        2,741,648.48
东风汽车有限公司设备制造                            0        4,258,860.00
东风汽车进出口有限公司              4,202,967.83                        0
小       计                         4,588,872.86             7,505,508.48
债权合计                        2,084,662,564.31           181,888,534.95
应付账款                                本期增加           2003年12月31日
东风汽车有限公司                   42,920,043.58            16,928,994.88
武汉东风冲压件有限公司                413,987.23               315,405.95
东风汽车模具厂                      6,493,063.88             1,058,919.35
东风汽车紧固件有限公司             16,995,931.34             1,405,949.65
东风汽车泵业有限公司                6,615,277.52             1,167,354.92
东风精密铸造有限公司                  750,175.99                20,640.93
东风车轮有限公司                   60,735,181.38             8,642,614.63
湖北东风汽车工业进出口公            1,221,100.30               721,100.30
东风朝阳柴油机公司                500,369,063.21            94,195,435.58
东风汽车悬架弹簧有限公司           20,057,269.81             4,133,207.40
东风汽车传动轴有限公司             11,551,177.26             1,588,151.09
东风散热器有限公司                 11,459,276.92               111,630.60
东风车桥股份有限公司               29,307,553.28                        0
东风柳州汽车有限公司                           0                        0
东风汽车变速箱有限公司             18,247,850.70                25,570.40
东风电子科技股份有限公司            4,065,138.96               631,307.42
东风汽车内饰件有限公司                         0                        0
风神汽车有限公司                    4,156,165.33             4,156,165.33
东风襄樊实业有限公司               45,844,004.91            45,844,004.91
襄樊东风汽车电气有限公司            7,787,561.84             8,221,827.31
东风活塞轴瓦有限公司                  101,212.25               101,212.25
东风汽车工业进出口公司              1,351,954.78             1,351,954.78
合        计                    4 790,442,990.47           190,621,447.68
预收账款
东风汽车进出口有限公司                 60,400.00                60,400.00
湖北东风汽车工业进出口公            6,737,649.53             6,328,462.85

合       计                         6,798,049.53             6,388,862.85
                                  797,241,040.00           197,010,310.53
债务合计
债务-债权                       -1,287,421,524.31           15,121,775.58
    截至2003年12月31日,扣除银行承兑汇票外,公司控股股东占用公司经营性资金0元;其他关联方未占用公司经营性资金,公司占用其他关联方经营性资金15,121,775.58元。
    2、经营性资金占用原因、方式
    公司的发动机主要是销售给关联方——东风有限装车,同时,公司也向东风有限的零部件厂采购部分发动机及轻卡的零部件,上述交易(请参见2003年报披露的关联交易)是经营性资金占用产生的原因。产品销售和零部件采购结算时差是经营性资金占用产生的方式。截至年度报告日,公司与关联方之间的资金往来均在结算期内,属正常往来。
    (三)、控股股东及关联方非经营性资金占用原因、方式和2002年度控股股东及其关联方偿还非经营性资金占用的情况、2002年度新增非经营性资金占用情况
    2003年度公司未发生控股股东及关联方非经营性资金占用情况。
    (四)、有关违规担保情况
    截至2003年12月31日,公司无抵押、担保事项,不存在向控股股东及关联方提供违规担保情况。
    八、独立董事对公司对外担保情况、执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)规定情况的专项说明及独立意见
    “作为东风汽车股份有限公司(以下简称“公司”)独立董事,我们根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2号)和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》(证监公司字[2003]56号)的有关规定,在对情况进行调查了解,并听取公司董事会、监事会和经理层有关人员的相关意见的基础上,就公司对外担保情况、执行证监发[2003]56号文规定情况作如下专项说明和独立意见:
    (一)、专项说明
    1、到目前为止,公司无任何对外担保情况发生,且未受到过监管部门的任何处罚、批评与谴责;
    2、公司能够严格遵守相关法律法规的规定,没有为控股股东及本公司持股50以%下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保;
    3、公司已组织全体董事、监事及高级管理人员认真学习了证监发[200号文等相关文件,并向上海证券交易所提交了公司对外担保行为统计表和资金占用情况表;
    (二)、独立意见
    1、公司与关联方之间发生的资金往来均为公司在日常销售、购买商品和接受劳务活动中的正常经营性资金往来,不存在公司为关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用的情形,也不存在代关联方承担成本和其他支出的情形。
    2、公司不存在以下将资金直接或间接地提供给关联方使用的情形:
    (1)、将公司的资金有偿或无偿地拆借给关联方使用;
    (2)、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;
    (3)、委托关联方进行投资活动;
    (4)、为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;
    (5)、代关联方偿还债务。
      3、公司不存在以超过正常结算期应收款等方式被关联方变相占用资金的情况。
    第八章  监事会报告
    一、报告期内监事会工作情况
    (一) 200年33月4日召开公司第二届监事会第四次会议,会议审议通过了如下决议:
    1、审议通过了公司200年2度监事会工作报告
    2、审议通过了公司200年2年度报告及年度报告摘要
    本次监事会会议决议公告已刊登在200年33月6日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    (二)20年4月27日召开公司第二届监事会第五次会议,会议审议通过了公司2003年第一季度报告。
    (三)20年8月26日召开公司第二届监事会第六次会议,会议审议通过了公司2003年半年度报告全文及摘要。
    (四)200年39月28日召开公司第二届监事会第七次会议,会议审议通过了如下决议:
    1、将汽车分公司总装作业部、冲压作业部、焊装作业部等部分相关资产按评估值人民币845,522元,出4售6给7风.神4襄6樊汽车有限公司。
    2、与风神襄樊汽车有限公司相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服务和社会服务的关联交易。
    3、公司除继续发展已有轻型车业务外,将重点发展皮卡、MPV、SUV、轻型客车、微型客车等业务。
    本次监事会会议决议公告已刊登在200年39月30日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    (五)200年310月26日召开公司第二届监事会第八次会议,会议审议通过了公司2003年第三季度报告全文及摘要。
    二、监事会对200年3度有关事项的独立意见
    (一)公司依法运作情况
    报告期内公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规以及制度的要求依法运作;重大决策依据充分,决策程序合法有效,股东大会和董事会决议能够很好落实;内部控制制度较完善,公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    (二)检查公司财务的情况
    监事会认为:报告期内,公司财务内控制度健全,执行有效;财务结构合理,财务状况良好。天华会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的,公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
    (三)关于募集资金使用情况
    公司报告期内无募集资金的使用。
    (四)关于收购、出售资产情况
    公司报告期内出售资产交易价格合理,没有发现内幕交易情况,无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。
    (五)报告期内公司关联交易公平合理,没有损害上市公司利益。
    第九章  重要事项
    一、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项
    二、报告期内,公司收购及出售资产等事项:
    (一)、2003 年3 月4 日,本公司与东风汽车有限公司在北京签署协议,东风汽车有限公司将其持有的东风裕隆汽车销售有限公司(以下简称合营企业)32的%股权转让给本公司。根据中和资产评估有限公司出具的《评报字V103004号》资产评估报告,2002年12月31日东风裕隆汽车销售有限公司的总资产账面价值为14,万元,评估价值为14,97万5元.;0净9资产账面价值为9,99万7元.,0评7估价值为10,00万2元.。依据该评估结果,东风汽车有限公司将其持有的合营企业32的%股权作价32,00元7转让给本公司。本次股权收购主要是为了引进先进的营销理念和营销方式,提高公司轻型车产品的营销能力。200年33月4日,公司第二届董事会第五次会议审议通过了该项交易。
    (二)、200年37月2日,本公司与东风汽车有限公司在十堰市签署协议,本公司以所持有的东风电动车辆股份有限36.4的4股权作价1878万.元5与7东风汽车有限公司持有的东风襄樊专用汽车有限公司51的%股权、襄樊汽车大市场及襄樊设备仓库等资产进行置换,这三项资产合计2981.98万元。本公司需另外向东风汽车有限公司支付价差103.41万元,于合同生效起10日内以现金方式一次性支付。资产定价依据为中和资产评估有限公司出具资产评估报告书中的评估值。本公司将利用襄樊汽车大市场建立一个规模较大的成品车库,同时减少外租仓库,以便节约仓储成本及生产成本。同时借着本次置换,整合做大厢式车业务。200年37月2日,公司第二届董事会第八次会议审议通过了该项交易。
    (三)、2003年9月27日,本公司与风神襄樊汽车有限公司在湖北省襄樊市签署协议,将本公司汽车分公司总装作业部、冲压作业部、焊装作业部等部分相关资产按评估值人民币84,552,2467.元4(资6产评估报告全文见上海交易所网站htp:w.e.com.cnt//)出售给风神襄樊汽车有限公司。本次资产转让的价款由风神襄樊汽车有限公司于200年312月25日前以现金或银行承兑汇票方式一次或分次支付。本公司将部分汽车分公司的存量资产出售给风神襄樊汽车有限公司,从而有效的降低固定资产产生的折旧压力,提高了轻型商用车主业的盈利能力。同时通过滚动搬迁改造的方案,既不影响现生产,也为今后的发展留下更大的空间。2003年9月28日,公司第二届董事会第十一次会议审议通过了该项交易。
    三、报告期内,公司重大关联交易事项
    (一)、购销商品、提供劳务发生的关联交易
    1、销售产品
    1)、向存在控制关系的关联方销售货物:无
    2)、向不存在控制关系的关联方销售货物:      单位:人民币元
                                                        2003年度
企业名称
                                                 金额             占收入%
东风汽车有限公司                    3,277,633,453.00                56.01
东风云南汽车有限公司                    2,823,747.02                 0.05
东风新疆汽车有限公司                   85,053,801.41                 1.45
东风客车底盘有限公司                   34,044,495.56                 0.58
老河口东风创普专用汽车厂                  148,912.82                 0.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司            422,790.78                 0.01
东风柳州汽车有限公司                   22,190,974.46                 0.38
东风杭州汽车有限公司                   10,372,354.87                 0.18
东风车桥股份有限公司                   34,412,677.80                 0.59
东风车桥轮毂厂                                  0.00                 0.00
东风汽车电子科技股份有限公司           11,844,549.29                 0.20
东风汽车模具厂                                  0.00                 0.00
合  计                              3,478,947,757.01                59.45

                                                         2002年度
企业名称
                                                  金额            占收入%
东风汽车有限公司                      3,506,853,535.87              50.09
东风云南汽车有限公司                              0.00               0.00
东风新疆汽车有限公司                    153,193,611.98               2.20
东风客车底盘有限公司                              0.00               0.00
老河口东风创普专用汽车厂                          0.00               0.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司              428,000.00               0.00
东风柳州汽车有限公司                     24,880,794.22               0.34
东风杭州汽车有限公司                     96,339,488.98               1.38
东风车桥股份有限公司                     87,453,900.00               1.25
东风车桥轮毂厂                            3,934,500.00               0.05
东风汽车电子科技股份有限公司                      0.00               0.00
东风汽车模具厂                               76,752.14               0.00
合  计                                3,873,160,583.19              55.32
    注:公司与东风有限的关联交易是按与东风投资签订的关联交易协议执行,东风有限是东风投资与日产公司于2003 年7 月新建的合资公司。公司与东风有限的关联销售是按同口径的东风有限成立后及成立前东风投资投入东风有限的实体计算的。
    2、采购原、辅材料及零配件
    1)、向存在控制关系的关联方采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品:无
    2)、向不存在控制关系的关联方采购货物:单位:人民币元
                                                        2003年度
企业名称
                                                  金额            占成本%
东风朝阳柴油机公司                      224,992,369.09               4.69
东风汽车紧固件有限公司                   20,214,488.91               0.42
东风汽车有限公司                        245,206,858.00               5.12
东风汽车车轮有限公司                     31,490,128.90               0.66
东风汽车散热器有限公司                    7,739,710.74               0.16
东风汽车变速箱有限公司                   12,221,476.60               0.25
东风汽车传动轴有限公司                   12,499,704.12               0.26
东风电子科技股份有限公司                 16,301,439.66               0.34
东风汽车悬架弹簧有限公司                 13,873,539.96               0.29
东风车桥股份有限公司                     34,412,677.80               0.72
东风汽车泵业有限公司                     34,494,864.19               0.72
东风精密铸件有限公司                      3,788,080.45               0.08
襄樊东风电气有限公司                     47,705,754.33               0.99
湖北东风汽车工业进出口有限公司            4,580,449.24               0.10
东风汽车经贸有限公司                              0.00               0.00
东风襄樊实业公司                          2,426,830.00               0.05
东风活塞轴瓦有限公司                     46,832,392.60               0.98
东风汽车工业进出口有限公司                        0.00               0.00
深圳市东风置业有限公司                      697,900.00               0.01
合    计                                759,478,664.59              15.85

                                                2002年度
企业名称
                                               金额               占成本%
东风朝阳柴油机公司                        480,280,825.39             8.58
东风汽车紧固件有限公司                     25,444,260.46             0.45
东风汽车有限公司                          442,855,501.81             7.91
东风汽车车轮有限公司                       83,426,735.55             1.48
东风汽车散热器有限公司                         64,941.61             0.00
东风汽车变速箱有限公司                     30,621,821.14             0.54
东风汽车传动轴有限公司                              0.00             0.00
东风电子科技股份有限公司                   42,486,537.97             0.76
东风汽车悬架弹簧有限公司                   36,186,938.87             0.65
东风车桥股份有限公司                       57,099,264.95             1.02
东风汽车泵业有限公司                       84,038,196.18             1.50
东风精密铸件有限公司                        1,306,466.73             0.02
襄樊东风电气有限公司                                0.00             0.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司             31,901,980.01             0.57
东风汽车经贸有限公司                        6,662,462.12             0.12
东风襄樊实业公司                           13,799,500.00             0.25
东风活塞轴瓦有限公司                       96,654,714.00             1.72
东风汽车工业进出口有限公司                 32,329,980.01             0.59
深圳市东风置业有限公司                              0.00             0.00
合    计                                1,022,304,624.99            18.25
    注:对东风有限的关联采购说明同对东风有限的关联销售说明。
    3、其他关联交易::与东风投资的其他关联交易明细资料如下:
    单位:人民币元
项        目                                  2003年度           2002年度
与东风汽车工业投资公司
土地租金                                  16,608,305.00     17,198,334.50
动能费用                                  70,156,376.33     76,321,911.02
综合管理费                                 5,140,000.00      5,140,000.00
支付股利                                 140,000,000.00    175,000,000.00
股权收购                                                    32,007,136.00
股权置换                                  18,785,700.00              0.00
与东风实业公司
购进固定资产                              45,844,004.91              0.00
与东风汽车有限公司
技术开发费                                 4,276,128.49     39,980,000.00
与风神襄樊汽车有限公司
销售固定资产                             845,522,400.00              0.00
与东风汽车模具厂
支付模具款                                   330,000.00     21,696,832.35
    4、关联方应收、应付款项余额:
    单位:人民币元
项       目                             003年12月31日      2002年12月31日
应收票据
东风汽车有限公司                         339,096,222.00    612,667,939.90
风神汽车有限公司                         666,980,743.77      5,000,000.00
合    计                               1,006,076,965.77    617,667,939.90
应付票据
东风汽车工业投资有限公司                   6,020,000.00     11,127,970.00
东风朝阳柴油机公司                       219,350,000.00    239,500,000.00
东风襄樊实业公司                          14,556,436.46     14,500,000.00
东风车桥股份有限公司                      13,480,000.00     27,670,000.00
东风汽车紧固件有限公司                     3,900,000.00      6,830,000.00
东风汽车变速箱有限公司                     5,330,000.00              0.00
东风汽车车轮有限公司                      15,940,000.00     30,870,000.00
东风散热器有限公司                         2,320,000.00      3,010,000.00
东风汽车有限公司                          21,468,067.69              0.00
合    计                                 302,364,504.15    333,507,970.00
应收账款
东风汽车有限公司                         134,790,259.20     63,190,301.87
风神汽车有限公司                                   0.00      3,080,000.00
风神襄樊汽车有限公司                      13,664,408.64              0.00
老河口东风创普专用汽车厂                      84,281.00              0.00
东风杭州汽车有限公司                       2,098,788.28      1,470,820.10
东风新疆汽车有限公司                      10,925,603.81      6,420,407.35
东风柳州汽车有限公司                       6,763,619.80              0.00
东风汽车(惠州)有限公司                     4,092,981.74        706,581.74
东风云南汽车有限公司                       1,963,084.00              0.00
合     计                                174,383,026.47     74,868,111.06
应付账款
东风汽车有限公司                          16,928,994.88     77,873,725.08
武汉东风冲压件有限公司                       315,405.95              0.00
东风汽车模具厂                             1,058,919.35      3,761,792.48
东风汽车紧固件有限公司                     1,405,949.65      4,530,292.15
东风汽车泵业有限公司                       1,167,354.92      4,333,666.52
东风精密铸造有限公司                          20,640.93        191,073.77
东风汽车车轮有限公司                       8,642,614.63     14,596,738.62
湖北东风汽车工业进出口有限公司               721,100.30              0.00
东风朝阳柴油机有限责任公司                94,195,435.58     94,360,531.76
东风汽车悬架弹簧有限公司                   4,133,207.40     25,163,611.41
东风汽车传动轴有限公司                     1,588,151.09     18,879,711.02
东风散热器有限公司                           111,630.60      1,783,243.20
东风车桥股份有限公司                               0.00      6,774,406.22
东风柳州汽车有限公司                               0.00        353,573.37
东风汽车变速箱有限公司                        25,570.40        741,272.23
东风电子科技股份有限公司                     631,307.42      3,497,404.02
东风汽车内饰件有限公司                             0.00      6,473,278.38
风神汽车有限公司                           4,156,165.33              0.00
东风襄樊实业有限公司                      45,844,004.91              0.00
襄樊东风汽车电气有限公司                   8,221,827.31      1,305,804.22
东风活塞轴瓦有限公司                         101,212.25              0.00
中国东风汽车工业进出口公司                 1,351,954.78              0.00
合计                                     190,621,447.68    264,620,124.45
预付账款
东风汽车有限公司                             505,000.00        385,905.03
东风襄樊实业公司                           2,741,648.48              0.00
东风汽车有限公司设备制造厂                 4,258,860.00      3,150,000.00
东风汽车进出口有限公司                             0.00      2,146,143.83
合计                                       7,505,508.48      5,682,048.86
预收账款
东风汽车进出口有限公司                        60,400.00              0.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司             6,328,462.85              0.00
合计                                       6,388,862.85              0.00
    注:本公司披露的2002 年东风有限关联往来余额是按同口径的东风有限成立后及东风有限成立前东风投资投入东风有限的实体计算。
    (二)、其他重大关联交易
    1、2003 年2 月14 日,本公司与东风实业有限公司在湖北襄樊签署了《东风汽车股份有限公司收购东风实业有限公司所属东风轻型车箱厂资产协议书》,以自有资金45,844,004.91 元收购东风实业有限公司下属东风轻型车箱厂资产。此次关联交易公告已刊登在2003 年2 月15 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    2、2003 年3 月4 日,本公司与东风汽车有限公司在北京签署协议,东风汽车有限公司将其持有的东风裕隆汽车销售有限公司32%的股权按评估值作价32,007,136 元转让给本公司。此次关联交易公告已刊登在2003 年3 月6 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    3、2003 年7 月2 日,本公司与东风汽车有限公司在十堰市签署协议,将公司持有的东风电动车辆股份有限公司36.44%的股权评估作价1878.57 万元与东风汽车有限公司部分资产进行置换,换入资产包括东风襄樊专用汽车有限公司51%的股权、襄樊汽车大市场及襄樊设备仓库,三项资产的评估值合计为2981.98 万元。本公司需另外向东风汽车有限公司支付现金1103.41 万元。此次关联交易公告已刊登在2003 年7 月5 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    4、2003 年8 月26 日,本公司与东风汽车公司在湖北省襄樊市签署协议,共同投资设立常州东风汽车有限公司。本公司以现金出资1 亿元人民币,占注册资本的83.33%;东风汽车公司以现金出资2000 万元人民币,占注册资本的16.67%。此次关联交易公告已刊登在2003 年8 月27 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    5、2003 年9 月27 日,本公司与风神襄樊汽车有限公司在湖北省襄樊市签署协议,将本公司汽车分公司总装作业部、冲压作业部、焊装作业部等部分相关资产按评估值人民币845,522,467.46 元(资产评估报告全文见上海交易所网站http://www.sse.com.cn)出售给风神襄樊汽车有限公司。此次关联交易公告已刊登在2003 年9 月30 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    6、2003 年9 月27 日,本公司与风神襄樊汽车有限公司在湖北省襄樊市签署协议,将与风神襄樊汽车有限公司相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服务和社会服务。此次关联交易公告已刊登在2003 年9 月30 日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
    四、报告期内,公司重大合同及其履行情况
    (一)、报告期内,本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项;
    (二)、报告期内,本公司无重大担保;
    (三)、报告期内,本公司无委托他人进行现金资产管理事项。
    五、公司或持股5%以上股东在报告期内无承诺事项。
    六、报告期内公司续聘“天华会计师事务所”为公司的财务审计机构。截止2003 年12月31 日,天华会计师事务所已为公司提供审计服务2 年,近2 年支付给其的审计报酬如下:
年度                                   审计业务费用        非审计业务费用
2002年                         650000元(不含差旅费)                     0
2003年                           730000元(含差旅费)                     0
    七、根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》(证监会计字[2003]13号),公司在2003 年度审计工作中,更换了为本公司首次公开发行证券提供审计服务,且在本公司上市后连续提供审计服务超过两个完整会计年度的签字注册会计师罗振邦先生。
    八、根据经贸委《关于东风汽车公司与日产自动车株式会社战略重组实施方案的批复》(国经贸产业[2003]114 号)和东风汽车工业投资有限公司与日产签署的《合资经营东风汽车有限公司合同》,我公司控股股东东风汽车工业投资有限公司(以下简称“东风投资”)与日产合资成立东风汽车有限公司(以下简称“东风有限”),双方各出资人民币83.5 亿元,分别持有东风有限50%的股权。其中东风投资以其汽车、汽车零部件及装备等核心业务相关部分的资产及拥有的部分子公司股权(包括东风汽车的股份)和经审计进入合资范围企业的2002 年度净利润作为出资,日产以等额美元现金作为出资。
    东风投资通过本次股份转让将其现持有的东风汽车国有法人股70,000 万股转让给东风有限,作为其对东风有限的注册资本出资。根据中和资产评估有限公司出具的《东风汽车工业投资有限公司资产评估报告》(XYZH/V103026),东风投资对东风有限的出资资产评估价值为人民币790043.98 万元。与东风投资应出资额人民币83.5 亿元的差额,以现金方式补足。其中,东风投资持有的东风汽车的股份的评估价值为:人民币405,545 万元,占东风投资出资额的48.57%。
    本次股份转让前,东风投资是东风汽车第一大股东,持有东风汽车国有法人股70,000万股,占东风汽车已发行股份的70%;本次股份转让后,东风投资不再直接持有东风汽车的股份,但是东风投资与日产通过东风有限均将间接持有东风汽车相等的股份35,000 万股,各占东风汽车已发行股份的35%。
    九、巡检整改
    2003 年9 月1 日至5 日中国证监会厦门特派办对本公司进行了现场巡回检查(以下简称“巡检”)。2003 年12 月26 日中国证监会武汉证管办针对厦门特派办在巡检中发现的问题向本公司发出了《限期整改通知书》(武证监巡查字[2003]30 号)。主要问题涉及与控股股东的“五分开”情况、公司章程、三会运作、财务会计等四个方面。就此,公司董事会、监事会及管理层进行了认真讨论,逐项落实了整改措施。2004 年3 月24 日,公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《巡检整改报告》。
    第十章  财务报告
    审计报告
    天华审字(2004)第038-01 号
    东风汽车股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的东风汽车股份有限公司(以下简称贵公司)2003 年12 月31 日的母公司资产负债表与合并资产负债表、2003 年度的母公司利润及利润分配表与合并利润及利润分配表、2003 年度的母公司现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
    我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为,上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营成果和现金流量。
    北京天华会计师事务所  中国注册会计师:杨贵鹏
    中国  北京
    地址:复兴门外大街中国注册会计师:王云成
    中化大厦17 层
    邮编:100045 二〇〇四年三月二十四日
    (一)、合并资产负债表
    会企01表
    编制单位:东风汽车股份有限公司   单位:人民币元
资产                       注释      2003年12月31日        2002年12月31日
流动资产:
货币资金                      1    2,494,614,229.62      1,952,932,256.08
短期投资                      2      351,202,810.63        284,151,468.14
应收票据                      3    1,406,286,406.15      1,254,654,679.67
应收股利
应收利息
应收帐款                      4      286,275,758.34        150,094,691.23
其他应收款                    5       18,475,671.34         15,254,396.38
预付帐款                      6       38,250,710.78         78,015,687.74
应收补贴款
存货                          7      483,669,545.36        619,221,108.97
待摊费用                      8           28,800.00          7,457,400.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产                                   0.00
流动资产合计                       5,078,803,932.22      4,361,781,688.21
长期投资:
长期股权投资                  9       15,258,512.08         68,686,692.66
长期债权投资                 10                             39,000,000.00
合并价差
长期投资合计                          15,258,512.08        107,686,692.66
固定资产:
固定资产原价                 11    1,679,320,404.17      2,923,607,963.40
减:累计折旧                 11      571,108,804.75        844,134,378.64
固定资产净值                 11    1,108,211,599.42      2,079,473,584.76
减:固定资产减值准备         11          292,323.50         30,436,388.63
固定资产净额                 11    1,107,919,275.92      2,049,037,196.13
工程物资
在建工程                     12      206,427,985.16         69,050,523.41
固定资产清理
固定资产合计                       1,314,347,261.08      2,118,087,719.54
无形资产及其他资产:
无形资产                     13      109,319,660.98         33,135,806.30
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及递延资产合计               109,319,660.98         33,135,806.30
递延税项:
递延税款借项
资产总计                           6,517,729,366.36      6,620,691,906.71
负债与股东权益
流动负债:
短期借款                     14                             10,000,000.00
应付票据                     15      617,100,727.08      1,065,371,160.95
应付帐款                     16    1,131,621,105.75        993,266,987.78
预收帐款                     17       57,322,237.92         64,595,763.18
应付工资                              16,051,773.35         30,551,235.59
应付福利费                            13,138,828.75          9,281,142.41
应付股利
应交税金                     18      353,227,959.15        399,640,369.68
其他应交款                   19       21,043,460.81         12,558,021.59
其他应付款                   20      172,669,674.46        150,090,129.45
预提费用                     21       32,780,223.07         69,096,426.59
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                       2,414,955,990.34      2,804,451,237.22
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债                 22        1,450,808.00          2,901,616.00
长期负债合计                           1,450,808.00          2,901,616.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                           2,416,406,798.34      2,807,352,853.22
少数股东权益                 23       72,856,699.16        232,149,687.86
股东权益:
股本                         24    1,000,000,000.00      1,000,000,000.00
资本公积                     25    1,323,757,444.62      1,306,334,880.66
盈余公积                     26      368,329,657.93        273,728,172.75
其中:公益金                 26      122,776,552.64         91,242,724.25
未分配利润                   27    1,336,378,766.31      1,001,126,312.22
其中:拟分配现金股利                 200,000,000.00        200,000,000.00
股东权益合计                       4,028,465,868.86      3,581,189,365.63
负债及股东权益合计                 6,517,729,366.36      6,620,691,906.71
    单位负责人:苗圩     财务负责人:危雯   制表人:戚美霞
    (二)、合并利润及利润分配表
    会企02表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                          单位:人民币元
项       目              注释           2003年度                 2002年度
一、主营业务收入           28   5,851,438,324.08         7,000,588,582.83
减:主营业务成本           29   4,777,764,843.74         5,596,936,939.99
主营业务税金及附加         30      30,310,887.50            28,840,804.57
二、主营业务利润                1,043,362,592.84         1,374,810,838.27
加:其他业务利润           31       8,904,675.80            13,234,422.97
减:营业费用               32     256,216,290.26           349,735,393.25
管理费用                   33     140,937,267.91           264,000,152.19
财务费用                   34     -26,712,290.47           -18,739,811.28
三、营业利润                      681,826,000.94           793,049,527.08
加:投资收益               35       5,341,263.86           -11,375,648.67
补贴收入                              363,548.33
营业外收入                 36       5,183,250.11               123,437.16
减:营业外支出             37       7,554,188.02            13,721,633.31
四、利润总额                      685,159,875.22           768,075,682.26
减:所得税                         54,966,729.19           104,988,689.73
少数股东当期损益                      339,206.76            40,317,806.24
五、净利润                        629,853,939.27           622,769,186.29
加:年初未分配利润              1,001,126,312.22           721,772,503.87
其他转入数
六、可分配利润                  1,630,980,251.49         1,344,541,690.16
减:提取法定盈余公积               63,067,656.78            62,276,918.63
提取法定公益金                     31,533,828.40            31,138,459.31
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资                                0.00
七、可供股东分配利润            1,536,378,766.31         1,251,126,312.22
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                    200,000,000.00           250,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                  1,336,378,766.31         1,001,126,312.22
    单位负责人:苗圩          财务负责人:危雯      制表人:戚美霞
    (三)、合并现金流量表
    会企03表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                                                                        单位:人民币元
项                    目                         注释            2003年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                             6,688,624,580.08
收取的税费返还                                   38          4,038,999.19
收到的其他与经营活动有关的现金                   39         20,881,122.14
现金流入小计                                             6,713,544,701.41
购买商品、接受劳务支付的现金                             4,864,466,538.38
支付给职工以及为职工支付的现金                             248,626,608.46
支付的各项税费                                             530,270,391.22
支付的其他与经营活动有关的现金                   40        278,933,245.47
现金流出小计                                             5,922,296,783.53
经营活动产生的现金流量净额                                 791,247,917.88
二、投资活动产生的现金流量:                                             -
收回投资所收到的现金                                       949,494,859.89
取得投资收益所收到的现金                                     9,714,145.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
的现金净额                                                 153,226,909.33
收到的其他与投资活动有关的现金                                 767,323.68
现金流入小计                                             1,113,203,238.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
的现金                                                     216,824,445.25
投资所支付的现金                                           988,061,539.08
支付的其他与投资活动有关的现金                                   7,000.46
现金流出小计                                             1,204,892,984.79
投资活动产生的现金流量净额                                 -91,689,746.33
三、筹资活动产生的现金流量:                                             -
吸收投资所收到的现金                                        20,000,000.00
借款所收到的现金                                            12,415,650.04
收到的其他与筹资活动有关的现金                              37,115,022.65
现金流入小计                                                69,530,672.69
偿还债务所支付的现金                                        20,006,425.33
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                       207,275,586.70
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 278,158.39
现金流出小计                                               227,560,170.42
筹资活动产生的现金流量净额                                -158,029,497.73
四、汇率变动对现金的影响                                       153,299.72
五、现金及现金等价物净增加额                               541,681,973.54
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                     629,853,939.27
加:少数股东损益                                                339,206.76
加:计提的资产减值准备                                      -43,337,436.97
固定资产折旧                                               141,878,323.88
无形资产摊销                                                 7,913,208.09
长期待摊费用摊销                                               136,363.68
待摊费用减少(减:增加)                                     7,428,600.00
预提费用增加(减:减少)                                   -36,316,203.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减:收益)                                                   -8,024,386.16
固定资产报废损失                                             5,296,873.60
财务费用                                                   -26,712,290.47
投资损失(减:收益)                                            5,341,263.86
递延税款贷项(减:借项)                                                   -
存货的减少(减:增加)                                        226,052,633.41
经营性应收项目的减少(减:增加)                              275,736,668.73
经营性应付项目的增加(减:减少)                             -343,179,043.36
其他                                                       -51,159,802.91
经营活动产生的现金流量净额                                 791,247,917.88
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:                                       -
债务转为股本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                           2,494,614,229.62
减:现金的期初余额                                        1,952,932,256.08
现金等价物的期末余额                                                    -
减:现金等价物的期初余额                                                 -
现金及现金等价物净增加额                                   541,681,973.54

项                    目                                         2002年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                             8,224,660,204.32
收取的税费返还                                                          -
收到的其他与经营活动有关的现金                               1,461,000.00
现金流入小计                                             8,226,121,204.32
购买商品、接受劳务支付的现金                             5,318,049,845.24
支付给职工以及为职工支付的现金                             206,874,246.27
支付的各项税费                                             304,393,575.80
支付的其他与经营活动有关的现金                             456,765,325.53
现金流出小计                                             6,286,082,992.84
经营活动产生的现金流量净额                               1,940,038,211.48
二、投资活动产生的现金流量:                                             -
收回投资所收到的现金                                                    -
取得投资收益所收到的现金                                     3,279,994.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
的现金净额                                                              -
收到的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                                 3,279,994.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
的现金                                                     154,503,045.57
投资所支付的现金                                           300,629,101.00
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                               455,132,146.57
投资活动产生的现金流量净额                                -451,852,151.78
三、筹资活动产生的现金流量:                                             -
吸收投资所收到的现金                                                    -
借款所收到的现金                                            10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                              19,371,446.70
现金流入小计                                                29,371,446.70
偿还债务所支付的现金                                        59,012,550.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                       203,450,674.95
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 854,106.10
现金流出小计                                               263,317,331.05
筹资活动产生的现金流量净额                                -233,945,884.35
四、汇率变动对现金的影响                                         1,210.05
五、现金及现金等价物净增加额                             1,254,241,385.40
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                     622,769,186.29
加:少数股东损益                                             40,317,806.24
加:计提的资产减值准备                                       31,955,672.28
固定资产折旧                                               148,025,350.68
无形资产摊销                                                 7,189,337.75
长期待摊费用摊销                                           119,840,853.89
待摊费用减少(减:增加)                                    -7,457,400.00
预提费用增加(减:减少)                                    56,310,616.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减:收益)                                                               -
固定资产报废损失                                             1,723,163.97
财务费用                                                   -18,739,811.28
投资损失(减:收益)                                           11,375,648.67
递延税款贷项(减:借项)                                                   -
存货的减少(减:增加)                                       -168,779,048.34
经营性应收项目的减少(减:增加)                             -113,249,763.62
经营性应付项目的增加(减:减少)                            1,207,077,688.92
其他                                                         1,678,909.75
经营活动产生的现金流量净额                               1,940,038,211.48
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:                                       -
债务转为股本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                           1,952,932,256.08
减:现金的期初余额                                          698,690,870.68
现金等价物的期末余额                                                    -
减:现金等价物的期初余额                                                 -
现金及现金等价物净增加额                                 1,254,241,385.40
    单位负责人:苗圩                                                       财务负责人:危雯            制表人:戚美霞
    (四)、母公司资产负债表
    会企01表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                                                                        单位:人民币元
资产                     注释      2003年12月31日          2002年12月31日
流动资产:
货币资金                    1    1,911,354,277.94        1,868,800,055.61
短期投资                           289,448,178.14          284,151,468.14
应收票据                         1,476,452,771.77        1,240,343,129.67
应收股利
应收利息
应收帐款                    2      201,551,441.17           87,630,144.41
其他应收款                  3       11,974,981.60           13,690,355.49
预付帐款                    4       25,169,605.89           55,242,211.70
应收补贴款
存货                        5      239,782,313.90          503,622,081.55
待摊费用                                                     7,457,400.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                     4,155,733,570.41        4,060,936,846.57
长期投资:
长期股权投资                6      908,395,926.74          300,836,380.52
长期债权投资                                                39,000,000.00
合并价差
长期投资合计                       908,395,926.74          339,836,380.52
固定资产:
固定资产原价                7    1,148,562,856.07        2,623,729,306.24
减:累计折旧                7      372,495,733.60          821,693,575.16
固定资产净值                7      776,067,122.47        1,802,035,731.08
减:固定资产减值准备                                        30,436,388.63
固定资产净额                       776,067,122.47        1,771,599,342.45
工程物资
在建工程                    8      188,818,688.44           63,076,918.47
固定资产清理
固定资产合计                       964,885,810.91        1,834,676,260.92
无形资产及其他资产:
无形资产                            20,315,242.00            1,944,926.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及递延资产合计              20,315,242.00            1,944,926.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计                         6,049,330,550.06        6,237,394,414.01
负债与股东权益
流动负债:
短期借款
应付票据                           591,447,370.93        1,065,371,160.95
应付帐款                           938,713,991.92          912,644,962.12
预收帐款                             8,974,358.01           53,346,033.95
应付工资                            16,047,927.35           30,551,235.59
应付福利费                          12,174,744.81            9,281,142.41
应付股利
应交税金                           346,567,286.08          405,638,859.16
其他应交款                          20,688,137.30           12,558,021.59
其他应付款                          89,149,827.47          104,328,295.24
预提费用                             3,315,286.23           62,485,337.37
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                     2,027,078,930.10        2,656,205,048.38
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                         2,027,078,930.10        2,656,205,048.38
少数股东权益
股东权益:
股本                             1,000,000,000.00        1,000,000,000.00
资本公积                         1,323,757,444.62        1,306,334,880.66
盈余公积                           367,274,126.31          273,728,172.75
其中:公益金                       122,424,708.77           91,242,724.25
未分配利润                       1,331,220,049.03        1,001,126,312.22
其中:拟分配现金股利               200,000,000.00          200,000,000.00
股东权益合计                     4,022,251,619.96        3,581,189,365.63
负债及股东权益合计               6,049,330,550.06        6,237,394,414.01
    单位负责人:苗圩        财务负责人:危雯    制表人:戚美霞
    (五)、母公司利润及利润分配表
    会企02表
    编制单位:东风汽车股份有限公司        单位:人民币元
项       目                 注释           2003年度              2002年度
一、主营业务收入              10   4,890,763,747.67      6,159,067,066.03
减:主营业务成本              11   4,197,769,626.46      4,904,829,075.45
主营业务税金及附加                    27,146,548.99         27,968,964.76
二、主营业务利润                     665,847,572.22      1,226,269,025.82
加:其他业务利润                      19,390,610.45         21,718,549.82
减:营业费用                         183,721,470.68        332,768,278.28
管理费用                              85,974,249.02        224,494,920.02
财务费用                             -28,656,139.38        -21,562,984.63
三、营业利润                         444,198,602.35        712,287,361.97
加:投资收益                  12     229,202,693.95         28,942,157.57
补贴收入                                 363,548.33
营业外收入                             4,504,834.40             91,906.01
减:营业外支出                         5,256,491.89         13,452,757.81
四、利润总额                         673,013,187.14        727,868,667.74
减:所得税                            49,373,496.77        104,988,689.73
少数股东当期损益
五、净利润                           623,639,690.37        622,879,978.01
加:年初未分配利润                 1,001,126,312.22        721,678,330.91
其他转入数
六、可供分配利润                   1,624,766,002.59      1,344,558,308.92
减:提取法定盈余公积                  62,363,969.04         62,287,997.80
提取法定公益金                        31,181,984.52         31,143,998.90
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配利润               1,531,220,049.03      1,251,126,312.22
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                       200,000,000.00        250,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润                     1,331,220,049.03      1,001,126,312.22
    单位负责人:苗圩                                                      财务负责人:危雯               制表人:戚美霞
    (六)、母公司现金流量表
    会企03表
    编制单位:东风汽车股份有限公司                                                                        单位:人民币元
项目                                              注释           2003年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                             6,223,367,852.44
收取的税费返还                                                 363,548.33
收到的其他与经营活动有关的现金                              10,260,374.20
现金流入小计                                             6,233,991,774.97
购买商品、接受劳务支付的现金                             5,059,706,089.85
支付给职工以及为职工支付的现金                             213,103,687.49
支付的各项税费                                             412,727,647.90
支付的其他与经营活动有关的现金                             209,434,544.35
现金流出小计                                             5,894,971,969.59
经营活动产生的现金流量净额                                 339,019,805.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                        84,800,000.00
取得投资收益所收到的现金                                    31,397,876.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额                                               153,042,924.90
收到的其他与投资活动有关的现金                                 599,026.06
现金流入小计                                               269,839,827.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金                                                   134,197,704.20
投资所支付的现金                                           253,103,846.00
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                               387,301,550.20
投资活动产生的现金流量净额                                -117,461,722.43
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                                    -
借款所收到的现金                                                        -
收到的其他与筹资活动有关的现金                              28,169,894.79
现金流入小计                                                28,169,894.79
偿还债务所支付的现金                                                    -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                       206,903,056.40
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 270,699.01
现金流出小计                                               207,173,755.41
筹资活动产生的现金流量净额                                -179,003,860.62
四、汇率变动对现金的影响                                                -
五、现金及现金等价物净增加额                                42,554,222.33
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                     623,639,690.37
加:少数股东损益                                                         -
加:计提的资产减值准备                                      -52,598,938.88
固定资产折旧                                               114,701,530.26
无形资产摊销                                                   432,695.00
长期待摊费用摊销                                                        -
待摊费用减少(减:增加)                                     7,457,400.00
预提费用增加(减:减少)                                   -60,725,177.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(减:收益)                                             -8,110,846.28
固定资产报废损失                                             3,910,642.47
财务费用                                                   -28,656,139.38
投资损失(减:收益)                                         -229,202,693.95
递延税款贷项(减:借项)                                                   -
存货的减少(减:增加)                                        263,839,767.65
经营性应收项目的减少(减:增加)                              318,242,959.16
经营性应付项目的增加(减:减少)                             -569,956,067.14
其他                                                       -43,955,016.53
经营活动产生的现金流量净额                                 339,019,805.38
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:                                       -
债务转为股本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                           1,911,354,277.94
减:现金的期初余额                                        1,868,800,055.61
现金等价物的期末余额                                                    -
减:现金等价物的期初余额                                                 -
现金及现金等价物净增加额                                    42,554,222.33

项目                                                             2002年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                             7,226,800,168.81
收取的税费返还                                                          -
收到的其他与经营活动有关的现金                              10,750,000.00
现金流入小计                                             7,237,550,168.81
购买商品、接受劳务支付的现金                             4,568,757,572.56
支付给职工以及为职工支付的现金                             198,242,080.00
支付的各项税费                                             271,472,538.55
支付的其他与经营活动有关的现金                             388,857,187.47
现金流出小计                                             5,427,329,378.58
经营活动产生的现金流量净额                               1,810,220,790.23
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金                                                    -
取得投资收益所收到的现金                                     3,279,994.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额                                                            -
收到的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流入小计                                                 3,279,994.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金                                                    78,028,311.92
投资所支付的现金                                           300,629,101.00
支付的其他与投资活动有关的现金                                          -
现金流出小计                                               378,657,412.92
投资活动产生的现金流量净额                                -375,377,418.13
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                                    -
借款所收到的现金                                                        -
收到的其他与筹资活动有关的现金                              19,371,446.70
现金流入小计                                                19,371,446.70
偿还债务所支付的现金                                        30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                       202,854,355.97
支付的其他与筹资活动有关的现金                                 854,106.10
现金流出小计                                               233,708,462.07
筹资活动产生的现金流量净额                                -214,337,015.37
四、汇率变动对现金的影响                                                -
五、现金及现金等价物净增加额                             1,220,506,356.73
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                     622,879,978.01
加:少数股东损益                                                         -
加:计提的资产减值准备                                       30,539,732.14
固定资产折旧                                               134,254,517.89
无形资产摊销                                                   223,866.00
长期待摊费用摊销                                           119,840,853.89
待摊费用减少(减:增加)                                    -7,457,400.00
预提费用增加(减:减少)                                    62,485,337.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(减:收益)                                                         -
固定资产报废损失                                             1,474,949.40
财务费用                                                   -21,562,984.63
投资损失(减:收益)                                          -28,942,157.57
递延税款贷项(减:借项)                                                   -
存货的减少(减:增加)                                       -184,532,467.03
经营性应收项目的减少(减:增加)                             -104,683,152.52
经营性应付项目的增加(减:减少)                            1,158,605,977.35
其他                                                        27,093,739.93
经营活动产生的现金流量净额                               1,810,220,790.23
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:                                       -
债务转为股本                                                            -
一年内到期的可转换公司债券                                              -
融资租入固定资产                                                        -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                           1,868,800,055.61
减:现金的期初余额                                          648,293,698.88
现金等价物的期末余额                                                    -
减:现金等价物的期初余额                                                 -
现金及现金等价物净增加额                                 1,220,506,356.73
    单位负责人:苗圩         财务负责人:危雯     制表人:戚美霞
    资产减值准备明细表
    2003年12月31日
    会企01表附表1
    编制单位:东风汽车股份有限公司                                                                                                                                 单位:人民币元
项目                       行次                  年初                本年

                                                 余额              增加数
一、坏帐准备合计              1         10,984,659.38        8,852,758.25
其中:应收帐款                2          9,519,652.46        8,733,310.23
其他应收款                    3          1,465,006.92          119,448.02
二、短期投资跌价准备合计      4          8,015,274.04        6,803,648.96
其中:股票投资                5          7,095,274.04        2,454,542.38
债券投资                      6            920,000.00        4,349,106.58
三、存货跌价准备合计          7         33,030,000.00        9,502,976.36
其中:库存商品                8         33,030,000.00        9,502,976.36
原材料                        9                     -                   -
四、长期投资减值准备合计     10          6,071,080.39                0.00
其中:长期股权投资           11          6,071,080.39                0.00
长期债权投资12                                      -
五、固定资产减值准备合计     13         30,436,388.63          292,323.50
其中:房屋建筑物             14
机器设备                     15         30,436,388.63          292,323.50
六、无形资产减值准备合计     16                     -                   -
其中:专利权                 17                     -
商标权                       18                     -
七、在建工程减值准备         19          1,051,200.00                   -
八、委托贷款减值准备         20
九、总计                     21         89,588,602.44       25,451,707.07

项目                                         本年减少数
                         因资产价值回升
                                 转回数  其他原因转出数              合计
一、坏帐准备合计                      -                                 -
其中:应收帐款                                                          -
其他应收款                                                              -
二、短期投资跌价准备合计   1,658,176.22    3,147,121.98      4,805,298.20
其中:股票投资             1,658,176.22    3,147,121.98      4,805,298.20
债券投资                                                                -
三、存货跌价准备合计                  -   33,030,000.00     33,030,000.00
其中:库存商品                            33,030,000.00     33,030,000.00
原材料                                -                                 -
四、长期投资减值准备合计     517,457.21                        517,457.21
其中:长期股权投资           517,457.21                        517,457.21
长期债权投资12                                                          -
五、固定资产减值准备合计              -   30,436,388.63     30,436,388.63
其中:房屋建筑物                                                        -
机器设备                                  30,436,388.63     30,436,388.63
六、无形资产减值准备合计              -                                 -
其中:专利权                                                            -
商标权                                                                  -
七、在建工程减值准备                                                    -
八、委托贷款减值准备                                                    -
九、总计                   2,175,633.43   66,613,510.61     68,789,144.04
项目                                                                 年末
                                                                     余额
一、坏帐准备合计                                            19,837,417.63
其中:应收帐款                                              18,252,962.69
其他应收款                                                   1,584,454.94
二、短期投资跌价准备合计                                    10,013,624.80
其中:股票投资                                               4,744,518.22
债券投资                                                     5,269,106.58
三、存货跌价准备合计                                         9,502,976.36
其中:库存商品                                               9,502,976.36
原材料                                                                  -
四、长期投资减值准备合计                                     5,553,623.18
其中:长期股权投资                                           5,553,623.18
长期债权投资12                                                          -
五、固定资产减值准备合计                                       292,323.50
其中:房屋建筑物                                                        -
机器设备                                                       292,323.50
六、无形资产减值准备合计                                                -
其中:专利权                                                            -
商标权                                                                  -
七、在建工程减值准备                                         1,051,200.00
八、委托贷款减值准备                                                    -
九、总计                                                    46,251,165.47
    单位负责人:苗圩                          财务负责人:危雯                   制表人:戚美霞
    二、会计报表附注
    ( 一) 公司基本情况
    东风汽车股份有限公司(以下简称本公司或公司),是经国家经济贸易委员会“国经贸企改[1998]823 号”文批准,东风汽车公司作为独家发起人,将其属下轻型车厂、柴油发动机厂、铸造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组,采取社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监发审[1999]68 号”文件批准,本公司以“上网定价”方式,于1999 年6 月28 日成功地向社会公开发行人民币普通股300,000,000 股,每股发行价5.10元,公众股于同年7 月27 日在上海证券交易所挂牌交易。公司总股本1,000,000,000股,其中发起人出资700,000,000 股。
    东风汽车公司于2001 年实施了债转股, 根据财政部“财企〖2002〗225 号文”批复,同意东风汽车公司将所持有的本公司国有法人股700,000,000 股无偿划转给东风汽车有限公司。
    2003 年9 月,公司的控股股东——东风汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局核准变更为东风汽车工业投资有限公司(以下简称东风投资)。
    2003 年12 月26 日,国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)就公司国有股持股单位变更的有关问题作出了批复,根据原国家经贸委有关批复,公司控股股东——东风汽车工业投资有限公司对东风汽车有限公司(新设立的中日合资公司,以下简称东风有限)的出资包括其持有的本公司700,000,000 股国有法人股,为使东风有限的注册资金尽快到位,国资委同意将上述国有股变更为东风有限持有。2004 年2 月18 日,中国证监会就该次股权变更关于豁免要约收购的申请作出了批复(证监公司字〔2004〕8 号),同意豁免东风有限因持有本公司国有法人股而应履行的要约收购义务。
    公司于1999 年7 月21 日在国家工商行政管理局注册登记,并取得国家工商行政管理局颁发的注册号为1000001003200(2-1)企业法人营业执照。公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路4 号;公司注册资本:1,000,000,000 元;公司法定代表人:苗圩。
    本公司经营范围:汽车(小轿车除外)、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售;机械加工、汽车修理及技术咨询服务。
    (二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计制度
    本公司执行《企业会计制度》。
    2、会计期间
    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    3、记账基础和计价原则
    采用借贷记账法,按权责发生制核算,以历史成本为计价基础。各项资产除按规定进行资产评估的以评估值计价外,其余均按取得时的实际成本计价。
    4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、外币业务的核算
    本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务发生时外汇市场汇价折合为本位币入账,期末按外汇市场汇价将货币性外币账户余额折合为本位币,调整后的本位币余额与原账面余额的差额,除由于购建固定资产而于建设期内资本化外,一般均作为汇兑损益计入财务费用。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物的标准:指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。
    7、坏账核算方法
    本公司坏账采用备抵法核算;按财政部“财会字(1999)35 号”文件规定,根据本公司董事会会议决议,应收款项(包括应收账款和其他应收款)按期末余额账龄分析法计提,计入当年度损益。
账龄                                                             提取比率
1年以内                                                                5%
1--2年                                                                10%
2--3年                                                                20%
3年以上                                                               50%
    坏账损失按以下原则确认:
    1) 债务人被依法宣告破产、撤销,其剩余财产确实不足清偿的应收款项;
    2) 债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪,其财产或遗产确实不足清偿的应收款项;
    3) 债务人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大,以其财产(包括保险赔款等)确实无法清偿的应收款项;
    4) 债务人逾期未履行偿债义务,经法院裁决,确实无法清偿的应收款项;
    5) 逾期3 年以上仍未收回的应收款项;
    6) 经国家税务总局批准核销的应收款项。
    8、存货核算方法
    存货分类:原材料及主要材料、半成品、修理用备件、低值易耗品、在产品、产成品。
    存货计价:原材料、低值易耗品、在产品等各项存货按计划成本计价,领用发出时按期结转发出存货应负担成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    低值易耗品一般采用一次摊销法,金额较大的工具、夹具采用五五摊销法。各类存货均采用永续盘存制,年末进行实地清查盘点,各类存货的盘盈、盘亏、报废等,结转入“待处理财产损溢”,经批准后或在年终决算前净损益转入当期损益。
    存货跌价准备计提标准、方法:按财政部“财会字(1999)35 号”文件规定和公司董事会会议决议,公司存货跌价准备按期末账面成本与可变现净值差额计提。
    9、短期投资核算方法
    公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价,按单项投资计算确定所计提的跌价损失准备,计入当期损益。
    10、长期投资核算方法
    1)、长期债权投资:
    本公司长期债权投资以取得时的实际成本确定,其中:
    A、以支付现金取得的,按实际支付的全部价款,减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额确定;
    B、债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的,按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费确定;
    C、以非货币性交易换入的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定,涉及补价的按相关规定处理。收益确认方法:债券投资按期计算应收利息,计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益,其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收益。处置长期债权投资时,长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理。
    2)、长期股权投资:
    A、股票投资
    以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的,按账面价值作为投资成本。
    B、股权投资差额
    对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额,按10 年摊销记入当期损益;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入“资本公积——股权投资准备”。
    C、其他股权投资
    本公司长期股权投资以取得时的实际成本确定,其中:1)、以现金购入的,按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定;2)、债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的,按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费确定;3)、以非货币性交易换入的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定,涉及补价的按相关规定处理。
    D、收益确认方法
    采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的,在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
    对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或被投资单位有表决权资本总额20%或以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上,或虽投资不足20%,但有重大影响的,按权益法核算。母公司持有被投资单位有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实质控制权的按权益法核算并合并会计报表;对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表。
    (3)、长期投资减值准备
    本公司长期投资减值准备采取逐项计提方法。本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因导致长期股权投资预计可回收金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的,按长期股权投资可回收金额低于其账面价值的差额,计提长期股权投资减值准备。
    11、固定资产计价及折旧方法、固定资产减值准备
    1)、标准:使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与生产经营有关的工具、器具、仪器等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000 元以上,并且使用年限超过2 年以上的,也列作固定资产。
    2)、计价:
    A、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价;
    B、自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价;
    C、投资者投入的固定资产,按评估确认的原价入账;
    D、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上由于改建、扩建而发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入计价;
    E、盘盈的固定资产,按重置完全价值计价;
    F、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。
    3)、固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下:
类别                    残值率           使用年限                年折旧率
房屋建筑物                  3%            25-40年             2.40%-3.88%
通用设备                    3%            10-28年             3.46%-9.70%
运输设备                    3%               12年                   8.08%
专用设备                    3%               12年                   8.08%
    4)、固定资产减值准备:公司对存在下列情况之一的固定资产,按其可收回金额低于其账面价值的部分,按单个项目计提固定资产减值准备。
    A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    C、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    D、已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已全额计提固定资产减值准备的固定资产,不再计提折旧。
    12、在建工程及在建工程减值准备核算方法
    在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未交付使用的工程。在建工程按实际发生额计价,于交付使用之日估价转入固定资产,并计提折旧,待竣工决算办理完毕之后,按决算数调整原估价和已计折旧。
    利息资本化系根据在建工程未交付使用前实际发生的专项借款额及实际借款利率计算,本期无利息资本化。
    在建工程减值准备:如有证据表明公司在建工程发生了减值,存在下列一项或若干项情况时,按减值额计提在建工程减值准备。
    1)、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程;
    2)、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性;
    3)、其他足以证明在建工程发生减值的情形。
    13、无形资产计价及摊销
    无形资产计价:对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入账。无形资产摊销:对合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按照孰短的原则确定摊销年限;对合同没有规定使用年限,法律也没有规定有效年限的,按照10 年平均摊销;对公司取得的土地使用权,按照实际支付的价款入账,在未开发或建造自用项目前作为无形资产核算,并按照可使用年限分期摊销;在已经转入开发或用于建造工程项目后转入固定资产核算。
    无形资产减值准备:对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且不能带来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形资产,按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准备。
    14、长期待摊费用摊销
    筹建期间发生的开办费:除购建固定资产以外,先按实际发生额在“长期待摊费用”归集,于公司生产、经营的当月一次计入当期损益。
    其它长期待摊费用:按实际收益期在不超过5 年的期限内摊销。
    15、收入确认原则
    1)、产品(商品)销售,在下列条件均能满足时予以确认:
    A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;
    B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;
    C、与交易相关的经济利益能够流入公司;
    D、相关的收入和成本能够可靠计量。
    2)、提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    3)、确认让渡资产使用权收益当同时满足:
    A、与交易相关的经济利益能够流入公司;
    B、收入金额能够可靠的计量时,利息收入按使用资金时间和合同确定的利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    16、所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    17、预计负债的确认原则若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则确认为负债:
    1)、该义务是公司承担的现时义务;
    2)、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    3)、该义务的金额能够可靠地计量。
    18、合并会计报表的编制方法
    合并会计报表是以母公司和纳入合并会计报表范围的子公司会计报表和其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。
    1)、合并范围为本公司拥有过半数以上(不包括半数)有表决权的权益性资本的子公司;
    2)、按照财政部《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》(财会字[1995]11 号)及随后颁发的有关补充规定,在编制合并会计报表时对以下事项予以抵消:
    A、母公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益相关部分;
    B、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的债权、债务项目;
    C、母公司与纳入合并会计报表子公司之间的内部销售;
    D、母公司与纳入合并会计报表子公司之间未实现的内部销售利润;
    3)、在合并会计报表编制时,对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面,基于重要性原则,对会计报表使用者作出判断产生影响的不一致方面,按母公司会计政策进行调整。
    19、会计政策、会计估计变更
    根据财政部“关于印发《企业会计准则-资产负债表日后事项》的通知”( 财
会〔2003〕12 号),本公司对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项进行了
追溯调整。其具体调整影响情况如下:
项目:                                                     2002年12月31日
调减:负债类----“应付股利”项目                           200,000,000.00
调增:股东权益类----“未分配利润”项目                     200,000,000.00
影响净资产(+:增加,--:减少)                           +200,000,000.00
    20、会计差错调整
    本公司于2002 年末支付的广告费7,457,400 元在2002 年度报告中一次计入2002 年度“销售费用”。根据中国证监会武汉证管办《关于要求东风汽车股份有限公司整改的通知》要求,该等广告费用应于广告见诸媒体时确认费用,故本公司追溯调整了2002 年度会计报表,调增2002 年资产负债表中的待摊费用7,457,400 元,调增2002 年净利润6,338,790 元,调增2002 年12 月31 日未分配利润5,387,971.50 元、盈余公积950,818.50 元(其中公益金316,939.50 元)。
    (三)税项
    1、所得税:本公司在湖北省襄樊高新技术开发区注册,湖北省科学技术委员会以“鄂科工[1999]51 号”文件批复认定本公司为高新技术企业,根据财政部、国家税务总局《企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字[94]001 号)规定,本公司成立后享受15%的优惠所得税率。
    东风康明斯发动机有限公司是中外合资企业,自开始获利年度起享受两免三减半的所得税优惠政策,2002 年度是该公司第一个获利年度,2003 年仍享受免税政策,2004 年起减半征收。
    东风常州汽车有限公司的所得税率为27%。
    其他子公司执行33%所得税率。
    2、增值税:按产品销售收入的17%税率计算销项税,扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税。
    3、营业税:子公司上海嘉华投资有限公司按收入的5%税率计缴营业税。
    4、城建税和教育费附加:分别按应交流转税额的7 %和3 %计缴。
    5、消费税:子公司东风襄樊旅行车有限公司按3%计缴消费税。
    6、其他税项:按税法对有关税项的规定计算、缴纳。
    ( 四) 控股子公司和合营企业
                                            注册                   法人
被投资单位
                                            地址                   代表
东风康明斯发
                                            襄樊                   华金声
动机有限公司
东风襄樊旅行
                                            襄樊                   罗军民
车有限公司
上海嘉华投资
                                            上海                    卢锋
有限公司
东风裕隆汽车
                                            武汉                   朱福寿
销售有限公司
东风常州汽车
                                            常州                   朱福寿
有限公司
东风襄樊专用
                                            襄樊                   罗军民
汽车有限公司
东风襄樊物流
                                            襄樊                   罗军民
工贸有限公司
被投资单位                         经营范围
                                   开发和生产柴油发动机及其零部件,在国内
东风康明斯发
                                   外市场销售合营公司自产产品,并提供售后
动机有限公司
                                   服务
东风襄樊旅行                       各类客车、客车底盘及其零部件的开发、设
车有限公司                         计制造、销售和技术咨询及自营进出口业务
上海嘉华投资
                                   投资咨询
有限公司
                                   在国内外销售(含代理、批发、零售)东
                                   风集团品牌汽车(含轿车)、配件及相关产
东风裕隆汽车                       品,建立和管理东风集团品牌汽车(含轿
销售有限公司                       车)销售、配件供应和汽车维修服务网点,
                                   东风集团品牌汽车(含轿车)租赁、旧车
                                   交易等业务。
东风常州汽车                       各类轻型商用汽车及零部件的制造、加工、
有限公司                           销售
东风襄樊专用                       改装、销售东风系列各吨位级专用汽车、特
汽车有限公司                       种厢式车等
东风襄樊物流
                                   企业投资咨询、企业管理咨询;汽车、零部
工贸有限公司                       件及材料的仓储、运输和配送等

                                  注册                     与公司    是否
被投资单位                                        持股%
                                  资本                     关系      合并
                                 10000
东风康明斯发
                                  万元            50.00    子公司      是
动机有限公司
                                   USD
东风襄樊旅行                    1100万
                                                  90.00    子公司      是
车有限公司                       元RMB
                                 10000
上海嘉华投资
                                  万元            97.00    子公司      是
有限公司
                                   RMB
                                 10000
东风裕隆汽车
                                  万元            51.00    子公司      是
销售有限公司
                                   RMB
                                 12000
东风常州汽车
                                  万元            83.33    子公司      是
有限公司
                                   RMB
                               1419.48
东风襄樊专用
                                  万元            51.00    子公司      是
汽车有限公司
                                   RMB
东风襄樊物流                      50万
                                 98.00                     子公司      是
工贸有限公司                     元RMB
    1、根据公司第二届董事会第七次会议决议,公司以自有资金对子公司——上海嘉华投资有限公司(以下简称上海嘉华)增资人民币7000 万元,增资后该公司注册资本为1 亿元人民币,本公司持有其97%的股份。
    2、根据2002 年度股东大会决议及本公司与东风投资(原名东风汽车有限公司,下同)签署的协议,东风投资将其持有的东风裕隆汽车销售有限公司(以下简称东风裕隆)32%的股权按中和资产评估有限公司《评报字V103004 号》资产评估报告确认的评估值32,007,136 元转让给本公司,股权收购于8 月完成,股权收购完成后,公司持有东风裕隆51%的股权并将其纳入本年合并会计报表范围(其中利润表合并范围为2003 年9-12 月)。
    东风裕隆成立于2001 年12 月,注册资本为人民币1 亿元,原注册地为深圳市福田区深南中路2010 号。本公司出资1900 万元人民币持有19%的股份;东风投资出资3200 万元人民币,持有32%的股份;英属维京群岛JETFORD INC 以美元出资等额人民币4900 万元,持有49%的股份。该公司的经营范围为:在国内外销售(含代理、批发、零售)东风集团品牌汽车(含轿车)、配件及相关产品(含进口不涉及许可证的上述产品),建立和管理东风集团品牌汽车(含轿车)销售、配件供应和汽车维修服务网点,东风集团品牌汽车(含轿车)租赁、旧车交易业务。
    3、根据公司第二届董事会第九次会议决议,本公司与东风汽车公司共同投资设立常州东风汽车有限公司(以下简称东风常汽)。新公司注册资本为人民币1.2亿元,注册地为江苏省常州市新北区圩塘镇。该公司的经营范围为:各类轻型商用汽车及零部件的开发、设计、制造、销售及技术服务等。经营期限为50 年。本公司以现金出资1 亿元,占注册资本的83.33%;东风汽车公司以现金出资2000万元,占注册资本的16.67%。
    4、根据公司第二届董事会第八次会议、2003 年第二次临时股东大会决议,将公司持有的东风电动车辆股份有限公司36.44%的股权评估作价1878.57 万元与东风投资部分资产进行置换,换入资产包括东风襄樊专用汽车有限公司51%的股权、襄樊汽车大市场及襄樊设备仓库,三项资产的评估值合计为2981.98 万元,本公司需另外向东风投资支付现金1103.41 万元。相关手续在2003 年8 月完成,本公司取得其控制权并自2003 年9 月1 日起纳入合并会计报表范围。
    东风电动车辆股份有限公司成立于2001 年9 月,注册资本2470 万元人民币,注册地为武汉市车城南街138 号。本公司出资人民币900 万元,持有36.44%的股份,为该公司第一大股东。根据中和资产评估有限公司以2002 年12 月31 日为评估基准日对该公司进行评估并出具的"XYZH/V03010 号"资产评估报告书,本公司持有的东风电动车辆股份有限公司股权评估值为1878.57 万元。
    襄樊专用汽车有限公司于1997 年1 月1 日注册登记,该公司注册资本为人民币1419.48 万元。其中:东风投资出资723.93 万元,占注册资本的51%;湖北襄樊汽车产业经济技术开发区汽车工业公司出资695.55 万元,占注册资本的49%。根据中和资产评估有限公司以2002 年12 月31 日为评估基准日对该公司进行评估并出具的"XYZH/V03012-1号"资产评估报告书。净资产的评估值为989.12 万元。东风有限持有的51%股权评估值为504.45 万元。
    襄樊汽车大市场:位于306 国道和东风汽车大道交界处,该资产原属于东风襄樊汽车经销联合公司,经湖北省襄樊市中级人民法院(2000)襄中执字118 号民事裁定书裁定,汽车大市场土地及地上附着物作价抵偿东风襄樊汽车贸易公司债务,后由东风襄樊汽车贸易公司转让给东风投资。根据中和资产评估有限公司以2002年12 月31 日为评估基准日进行评估并出具的"XYZH/V03012-2 号"资产评估报告书,汽车大市场资产评估值为1,660.54 万元。
    襄樊设备仓库: 东风投资拥有的襄樊设备仓库位于湖北省襄樊市汽车产业经济技术开发区东风汽车大道1 号。根据中和资产评估有限公司以2002 年12 月31日为评估基准日进行评估并出具的"XYZH/V03012-2 号"资产评估报告书,该资产的评估值为816.99 万元(不含土地使用权)。
    5、东风襄樊物流工贸有限公司前身为襄樊维海信息咨询有限公司,于2003 年9 月变更工商注册名称为东风襄樊物流工贸有限公司。
    6、东风康明斯发动机有限公司(以下简称东风康明斯)是本公司、康明斯有限公司、康明斯(中国)投资有限公司分别持股50%、30%、20%的中外合资公司。根据公司第二届董事会第四次会议、2003 年第一次临时股东大会决议,2003 年4月,公司以原柴油发动机分公司的实物资产作价20951.5 万元人民币(折合2531万美元)作为出资,东风康明斯的股东之一康明斯有限公司以实物资产、货币资金2531 万美元对东风康明斯增资,增资完成后东风康明斯注册资本为1 亿美元。根据相关协议及修改后的该公司《章程》,本公司与康明斯有限公司对东风康明斯形成共同控制,根据《企业会计制度》规定,本公司自2003 年1 月1 日起改按比例合并法合并该公司会计报表。如2002 年会计报表对东风康明斯按比例合并法合并其会计报表,对本公司相关会计报表的影响如下:
项目                                                             影响金额
资产总额                                                  -307,723,590.28
负债总额                                                   -75,573,902.42
少数股东权益                                              -232,149,687.86
所有者权益总额                                                       0.00
主营业务收入                                              -420,760,758.40
净利润                                                               0.00
    7、东风襄樊旅行车有限公司(以下简称东风旅行车)、东风襄樊物流工贸有限公司、上海嘉华投资有限公司,截至2002 年12 月31 日资产总额、主营业务收入、利润总额、净利润合计均不到公司当年上述指标的1%,根据财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》(财会二字[1996]2 号)规定的重要性原则,2002 年本公司未合并其会计报表。2003 年,基于重要性原则,本公司将上述子公司纳入合并会计报表范围。
    本期公司对所有控股子公司均纳入合并会计报表范围并合并其会计报表,其中东风康明斯按比例合并法合并。
    ( 五) 合并会计报表主要项目注释
    下列所披露的会计报表数据,除特别注明之外,“期初”或“年初”系指2003年1 月1 日,“期末”或“年末”系指2003 年12 月31 日,“本期”系指2003 年1月1 日至12 月31 日。
    1、货币资金
单位:人民币元
项目              2003年12月31日                           2002年12月31日
现金                 180,126.07                                147,316.59
银行存款       2,457,566,030.05                          1,949,297,896.81
其他货币资金      36,868,073.50                              3,487,042.68
合计           2,494,614,229.62                          1,952,932,256.08
    银行存款中包括美元存款6,172,577.613 元,按1:8.2771 折人民币51,090,949.57元;
    2、短期投资
单位:人民币元
项目                     2003年12月31日                    2002年12月31日
股票投资                  51,231,525.21                     46,366,742.18
国债投资                 280,113,916.58                    200,000,000.00
基金投资                  29,870,993.64                     45,800,000.00
减:短期投资跌价准备      10,013,624.80                      8,015,274.04
合计                     351,202,810.63                    284,151,468.14
    股票投资主要是本公司持有的凯乐科技、宝钢股份、兖州煤业、广电信息、茉织华、中国石化、招商银行、中国联通、长江电力;子公司上海嘉华持有的武钢股份、金地集团、云内动力、广东榕泰、兆维科技、张裕A 流通A 股股票。
    国债投资是本公司持有的02 国债13 期、03 石油债;子公司上海嘉华持有的03 国债(1)和03 国债(7)。
    基金投资是本公司持有的南方避险基金、嘉实增长基金、嘉实稳健基金、银河稳健基金、银河收益基金、富国天利基金份额。
    截至2003 年12 月31 日,本公司全部短期投资不存在变现限制。
    根据2003 年12 月31 日证券交易所公布的上述股票、债券、基金的收盘价,本公司持有的上述短期投资市值为人民币364,007,996.66 元。
    3、应收票据
    截至2003 年12 月31 日余额1,406,286,406.15 元,全部为银行承兑汇票。
    公司期末无已抵押和已贴现的商业承兑汇票。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    4、应收账款
    单位:人民币元
账  龄                                       2003年12月31日
                               金  额               %            坏账准备
1年以内                 287,772,462.51          94.50       14,388,623.13
1—2年                   10,437,446.18           3.43        1,043,744.62
2—3年                    1,129,370.78           0.37          225,874.16
3年以上                   5,189,441.56           1.70        2,594,720.78
合   计                 304,528,721.03         100.00       18,252,962.69

账  龄                                    2002年12月31日
                         金 额               %                   坏账准备
1年以内               142,639,428.82     89.36               7,131,971.44
1—2年                 11,312,366.39      7.09               1,131,236.64
2—3年                  5,249,432.87      3.29               1,049,886.57
3年以上                   413,115.61      0.26                 206,557.81
合   计               159,614,343.69    100.00               9,519,652.46
    截至2003 年12 月31 日,无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
    应收账款(净值)年末较年初增长90.73 %,主要是本期合并了东风常汽、上海嘉华、东风裕隆、东风旅行车、东风专汽、东风襄樊物流工贸有限公司会计报表。
    本年度无全额或低于5%比例计提坏账准备的应收账款,无实际冲销的应收账款。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    公司应收账款前五名欠款合计162,837,596.54 元,占53.47%,均在1 年以内。
    5、其他应收款
    单位:人民币元
账  龄                                       2003年12月31日
                          金     额              %               坏账准备
1年以内                17,980,850.08         89.64             899,042.50
1—2年                    347,912.76          1.73              34,791.28
2—3年                    716,868.55          3.57             143,373.72
3年以上                 1,014,494.90          5.06             507,247.45
合   计                20,060,126.29        100.00           1,584,454.95

账  龄                                     2002年12月31日
                     金 额                      %                坏账准备
1年以内           12,424,659.42             74.31              621,232.97
1—2年             3,108,678.51             18.59              310,867.85
2—3年               200,421.96              1.20               40,084.39
3年以上              985,643.41              5.90              492,821.71
合   计           16,719,403.30            100.00            1,465,006.92
    截至2003年12月31日,其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
     本年度公司无全额或低于5%比例计提的坏账准备金,无实际冲销的其他应收款。
    公司主要欠款单位如下:                                 单位:人民币元
欠款单位                      欠款金额          欠款时间         欠款原因
备用金                         2,840,818.44    1年以内             待结算
职工借款                       3,245,663.12    1年以内             待结算
    6、预付账款
    单位:人民币元
账  龄                       2003年12月31日               2002年12月31日
                               金  额    %               金  额          %
1年以内                 37,284,343.04  97.47       77,580,726.74    99.44
1—2年                     392,421.14   1.03          374,961.00     0.48
2—3年                     528,946.60   1.38           60,000.00     0.08
3年以上                     45,000.00   0.12                0.00     0.00
合   计                 38,250,710.78 100.00       78,015,687.74   100.00
    截至2003年12月31日无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    预付账款年末较年初减少50.97%,主要是本期原柴油发动机分公司预付账款已结清所致。
    账龄超过1年的预付账款966,367.74元,为公司与客户结算尾款,本公司正在积极清理之中。
    公司预付账款前五名欠款合计9,676,034.39元,账龄均在1年以内,占预付账款的25.30%。
    7、存货
    单位:人民币元
项    目                                               2003年12月31日
                               金     额                         跌价准备
原材料及主要材料                38,772,071.05                1,955,356.00
半成品                         111,854,097.52                1,398,768.23
修理备用件                      16,921,485.68                        0.00
在产品                          24,374,669.58                        0.00
产成品                         292,171,380.12                6,148,852.13
低值易耗品                       8,990,863.85                        0.00
在途材料                            87,953.92                        0.00
合    计                       493,172,521.72                9,502,976.36

                                         2002年12月31日
项    目                       金    额                          跌价准备
                               102,009,946.72                   30,000.00
原材料及主要材料               132,455,329.72                        0.00
半成品                          26,020,991.80                        0.00
修理备用件                      92,519,293.19                        0.00
在产品                         283,411,075.65               33,000,000.00
产成品
低值易耗品                      14,246,574.48                        0.00
在途材料                         1,587,897.41                        0.00
合    计                       652,251,108.97               33,030,000.00
    3) 其中:其他股权投资
    单位:人民币元
    公司存货跌价准备按期末单项资产账面成本与可变现净值差额计提,主要是:
    1)、轻型车、机关、东风裕隆的部分库存车型和发动机出现账面成本高于可变现净值的情况,而按其差额计提的6,148,852.13元的存货跌价准备;
    2)、东风旅行车、东风康明斯的原材料、半成品出现账面成本高于可变现净值的情况,而按其差额计提的3,354,124.23元的存货跌价准备。
    8、待摊费用
    单位:人民币元
项    目                            2003年12月31日         2002年12月31日
广告费                                      0.00             7,457,400.00
其  他                                 28,800.00                     0.00
合    计                               28,800.00             7,457,400.00
    待摊费用本期减少的主要原因是2002年本公司支付广告费用7,457,400元,广告于2003年见诸于媒体,本公司在2003年度将广告费用摊销完毕。
    9、长期股权投资
    1)投资分项
    单位:人民币元
                                2002年12月31日
项   目                                                          本期增加
                          金额              减值准备
对子公司投资    4 0,460,481.88                  0.00           421,905.40
其他股权投资    3 3,300,900.11          6,071,080.39                 0.00
合并价差            996,391.06                  0.00         1,937,608.66
合  计           74,757,773.05          6,071,080.39         2,359,514.06

                                                 2003年12月31日
项   目                    本期减少
                                                金额             减值准备
对子公司投资       36,735,151.85        4,147,235.43                 0.00
其他股权投资       19,570,000.00       13,730,900.11         5,553,623.18
合并价差                    0.00        2,933,999.72                 0.00
合  计             56,305,151.85       20,812,135.26         5,553,623.18
    子公司投资减少的原因是①本期将上海嘉华、东风襄樊物流工贸有限公司纳入合并会计报表;②东风电动车辆股份有限公司股权已置换出公司。
    其他长期股权投资减少的原因是本期收购东风裕隆股权后,本公司持有东风裕隆股权51%,达到合并会计报表的要求,本期纳入合并会计报表。
    2)其中:对子公司投资
    单位:人民币元
                                                      权益法核算增减额
被投资单位                 初始投资额
                                               本  期              累  计
武汉东浦技术有限公司      3,500,000.00        421,905.40       647,235.43
合   计                   3,500,000.00        421,905.40       647,235.43

                                                               占被投资单
被投资单位                                2003年12月31日
                                                               位注册资本
武汉东浦技术有限公司                        4,147,235.43           35.00%
合   计                                     4,147,235.43
    3)其中:其他股权投资
    单位:人民币元
被投资公司名称                       原始投资    累计增减额        期末数
湖北中航救生科技股份有限公司     3,040,900.11        0.00    3,040,900.11
盛世彩虹科技股份有限公司         9,500,000.00        0.00    7,790,000.00
深圳东裕保险代理有限公司         1,000,000.00        0.00    1,000,000.00
东风裕隆旧车置换有限公司         1,900,000.00        0.00    1,900,000.00
合并价差                                 0.00        0.00    2,933,999.72
合  计                          15,440,900.11        0.00   16,664,899.83

被投资公司名称                          持股比例                 减值准备
湖北中航救生科技股份有限公司                6.67%                    0.00
盛世彩虹科技股份有限公司                   19.00%            5,492,263.66
深圳东裕保险代理有限公司                   10.00%                9,121.52
东风裕隆旧车置换有限公司                   19.00%                    0.00
合并价差                                                             0.00
合  计                                                       5,553,623.18
    合并价差系:
     1)、东风康明斯合并价差854,049.47元,原始差异为1,423,415.79元,按10年期平均摊销,本期摊销142,341.58元;
    2)、东风襄樊专用汽车有限公司合并价差         2,079,950.25元,原始差异为2,151,672.68元,按10年期平均摊销,本期摊销71,722.42元;
    盛世彩虹科技股份有限公司原始投资股权投资差额为570万元,分10年摊销,已摊销171万元,因该公司亏损,本公司已将其余股权投资差额全额计提长期投资减值准备。
    长期投资减值准备5,553,623.18元系采用成本法核算的股权投资单位——盛世彩虹科技股份有限公司、东风裕隆旧车置换有限公司和深圳东裕保险代理有限公司,由于经营亏损,公司预计可回收金额低于账面价值而计提的长期股权投资减值准备。
    10、长期债权投资
    单位:人民币元
投资项目                   2002年12月31日         本期增加       本期减少
中国移动通信企业债券        39,000,000.00          0.00     39,000,000.00

投资项目                                                   2003年12月31日
中国移动通信企业债券                                                 0.00
    本期将中国移动通信企业债券出售,投资收益为3,215,388.01元。
    11、固定资产及累计折旧
    单位:人民币元
原   值                                2002.12.31                本期增加
房屋建筑物                       1,188,424,862.22           60,081,644.27
机械设备                         1,708,098,902.92           72,185,044.37
运输设备                            27,084,198.26           19,682,111.98
合    计                         2,923,607,963.40          151,948,800.62
累计折旧
房屋建筑物                         183,191,690.53           49,615,167.17
机械设备                           648,294,516.27          245,370,091.59
运输设备                            12,648,171.84            1,625,131.18
合    计                           844,134,378.64         296,610,389.94
固定资产减值准备                    30,436,388.63             292,323.50
净    额                         2,049,037,196.13

原   值                               本期减少                 2003.12.31
房屋建筑物                      647,520,026.04             600,986,480.45
机械设备                        742,505,481.12           1,037,778,466.17
运输设备                          6,210,852.69              40,555,457.55
合    计                       1,396,236,359.8         5 1,679,320,404.17
累计折旧
房屋建筑物                      124,332,108.38             108,474,749.32
机械设备                        442,189,005.90             451,475,601.96
运输设备                          3,114,849.55              11,158,453.47
合    计                        569,635,963.83             571,108,804.75
固定资产减值准备                 30,436,388.63                 292,323.50
净    额                                                 1,107,919,275.92
    本期在建工程转入固定资产145,256,509.79元;
    本期固定资产对外出售、置换情况:
    1)、根据公司股东会决议,本期公司将汽车分公司的总装作业部、冲压作业部、焊装作业部等部分相关资产,根据中和资产评估公司“XYZH/V103024”评估报告确认的评估值人民币845,522,467.46元出售给风神襄樊汽车有限公司。
    2)、本期汽车分公司对外出售6台因技术进步而淘汰的进口压力机,出售资产账面原值44,927,258.70元,已计提减值准备29,074,930.92元,出售价格3,000,000元。
    根据公司第二届董事会第四次会议、2003年第一次临时股东大会决议,公司以柴油发动机分公司资产评估价值20,951.50万元人民币(折合2,531万美元)对持有50%股权的东风康明斯增资。相应冲回固定资产减值准备1,361,457.71元。
    期末计提固定资产减值准备292,323.50元,系东风旅行车部分设备工艺落后或淘汰出现资产减值。
    期末无固定资产对外抵押、担保情况。
    期末公司无融资租入固定资产,无经营性租出固定资产。
    期末固定资产原值较期初下降42.56%,主要是出售汽车分公司资产及以柴油发动机分公司资产对持股50%按比例合并的东风康明斯增资所致。
    12、在建工程
    单位:人民币元
项目名称                                 铸造土建                铸造设备
期初数                                       0.00            3,814,509.15
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期增加                             6,586,730.32           19,320,796.38
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期转入固定资产数                   2,325,998.32           10,515,855.51
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
其他减少数                                   0.00                    0.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
期末数                               4,260,732.00           12,619,450.02
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
资金来源                                     自有                    自有
项目进度                                      90%                     60%
项目名称                           汽车分公司土建          汽车分公司设备
期初数                                       0.00            1,051,200.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期增加                            62,776,304.80          137,053,706.55
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期转入固定资产数                  23,287,271.25           13,576,034.27
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
其他减少数                                   0.00            5,464,454.89
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
期末数                              39,489,033.55          119,064,417.39
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
资金来源                                     自有                    自有
项目进度                                      90%                     70%
项目名称                                 总部设备                总部技改
期初数                                       0.00            2,183,439.30
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期增加                            14,512,250.62                    0.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期转入固定资产数                  12,708,910.62            2,183,439.30
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
其他减少数                                   0.00                    0.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
期末数                               1,803,340.00                    0.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
资金来源                                     自有                    自有
项目进度                                      80%                    100%
项目名称                               销售部技改              东风康明斯
期初数                               7,642,869.43           43,374,148.63
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期增加                                     0.00           42,590,219.22
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期转入固定资产数                   7,642,869.43           44,387,745.91
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
其他减少数                                   0.00           24,605,196.12
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
期末数                                       0.00           16,971,425.82
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
资金来源                                     自有                    自有
项目进度                                     100%                     80%
项目名称                                 东风常汽                    专汽
期初数                                       0.00                    0.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期增加                               480,000.00              225,723.63
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期转入固定资产数                           0.00               67,852.73
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
其他减少数                                   0.00                    0.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
期末数                                 480,000.00              157,870.90
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
资金来源                                     自有                    自有
项目进度                                      80%                     80%

项目名称                                 铸造技改                    小计
期初数                              12,035,556.90           15,850,066.05
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期增加                             4,550,723.45           30,458,250.15
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期转入固定资产数                   5,436,225.67           18,278,079.50
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
其他减少数                                   0.00                    0.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
期末数                              11,150,054.68           28,030,236.70
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
资金来源                                     自有
项目进度                                      60%
项目名称                           汽车分公司技改                    小计
期初数                                       0.00            1,051,200.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期增加                                     0.00          199,830,011.35
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期转入固定资产数                           0.00           36,863,305.52
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
其他减少数                                   0.00            5,464,454.89
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
期末数                                       0.00          158,553,450.94
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
资金来源                                     自有
项目进度                                     100%
项目名称                                 总部土建                    小计
期初数                                       0.00            2,183,439.30
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期增加                            20,195,131.80           34,707,382.42
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期转入固定资产数                  18,712,271.00           33,604,620.92
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
其他减少数                                   0.00                    0.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
期末数                               1,482,860.80            3,286,200.80
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
资金来源                                     自有
项目进度                                      90%
项目名称                                   旅行车                    小计
期初数                                       0.00           51,017,018.06
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期增加                             4,412,035.78           47,002,255.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期转入固定资产数                   4,412,035.78           56,442,651.12
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
其他减少数                                   0.00           24,605,196.12
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
期末数                                       0.00           16,971,425.82
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
资金来源                                     自有
项目进度                                     100%
项目名称                                     合计                减值准备
期初数                              70,101,723.41            1,051,200.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期增加                           312,703,622.55                    0.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
本期转入固定资产数                 145,256,509.79                    0.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
其他减少数                          30,069,651.01                    0.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
期末数                             207,479,185.16            1,051,200.00
其中:利息资本化金额                          0.00                    0.00
资金来源                                     自有
项目进度
    注:本期公司以柴油发动机分公司资产对持有50%股权的东风康明斯增资,其中在建工程43,236,787.29 元。因此东风康明斯在建工程金额中包括柴油发动机分公司在建工程金额。
    本期公司无利息费用资本化。
    本期在建工程净值较年初增加198.95%主要是:
    1)、根据公司第二届董事会第四次会议决议,公司收购东风襄樊实业有限公司所属全部厂房、辅助设备、工艺设备、后方辅助设备、公用动力外网与通讯外网及综合楼等资产,增加在建工程45,844,004.91 元;
    2)、根据公司第二届董事会第六次会议决议,汽车分公司技术改造,新增加总装二车间工程8,320,000 元、涂装车间98,353,000 元;
    3)、本期资产置换入襄樊汽车大市场8,169,900 元、襄樊设备仓库3,063,200 元,相应增加在建工程。
    期末在建工程减值准备1,051,200 元,系汽车分公司设备因工艺更改淘汰导致无使用价值和可转让价值,公司全额提取减值准备。
    13、无形资产单位:人民币元
种类                      原始金额         年初数                本期增加
许可证               41,488,327.00    20,494,218.41         49,664,400.00
场地使用权            8,504,040.00     7,653,624.00                  0.00
QAD系统软件           3,767,213.64     3,043,037.89             91,812.19
UG系统软件              495,000.00       424,875.00                  0.00
CA备份系统              122,000.00        92,517.00                  0.00
Pro/Engineer          1,560,000.00     1,299,200.00                  0.00
OA自动办公系统          140,000.00       128,334.00                  0.00
软件                     37,800.00             0.00             37,800.00
土地使用权           13,542,200.00             0.00         13,542,200.00
catia软件             4,630,000.00             0.00          4,630,000.00
动态网站                313,250.00             0.00            313,250.00
仓储电子化              317,561.00             0.00            317,561.00
常汽土地使用权       28,685,200.00             0.00         28,685,200.00
专汽土地使用权       1,650,000.00              0.00          1,650,000.00
专汽非专利技术                                 0.00            760,279.73
合计                 106,519,591.64   33,135,806.30         99,692,502.92

                                             本期                    累计
种类                      本期转出
                                              摊销                   摊销
许可证               10,247,109.20     6,723,990.00         17,221,044.30
场地使用权            3,826,812.00       121,488.00            546,696.00
QAD系统软件           1,521,518.95       365,966.17            728,054.05
UG系统软件                    0.00        44,000.00            114,125.00
CA备份系统                    0.00        12,200.00             41,683.00
Pro/Engineer                  0.00       156,000.00            416,800.00
OA自动办公系统                0.00        11,666.00             23,332.00
软件                          0.00         1,260.00              1,260.00
土地使用权                    0.00        62,695.38             62,695.38
catia软件                     0.00       128,611.11            128,611.11
动态网站                      0.00         8,701.38              8,701.38
仓储电子化                    0.00         8,821.13              8,821.13
常汽土地使用权                0.00             0.00                  0.00
专汽土地使用权                0.00       183,333.33          1,283,333.33
专汽非专利技术                0.00        84,475.59            591,195.86
合计                 15,595,440.15     7,913,208.09         21,176,352.54

                                                                   剩余摊
种类                                       年末数
                                                                   销月数
许可证                              53,187,519.20                      65
场地使用权                           3,705,324.00                     366
QAD系统软件                          1,247,364.97                      41
UG系统软件                             380,875.00                     104
CA备份系统                              80,317.00                      79
Pro/Engineer                         1,143,200.00                      88
OA自动办公系统                         116,668.00                     120
软件                                    36,540.00                     348
土地使用权                          13,479,504.62                     477
catia软件                            4,501,388.89                     117
动态网站                               304,548.62                     117
仓储电子化                             308,739.87                     117
常汽土地使用权                      28,685,200.00                     420
专汽土地使用权                       1,466,666.67                     128
专汽非专利技术                         675,804.14                      64
合计                               109,319,660.98
    许可证:系1995 年东风康明斯与美国康明斯公司签定的有关C 系列发动机许可证合同的技术和入门费用,此合同期有效期为10 年,于中国有关政府部门审批后生效,1996 年获批准,东风康明斯于1999 年7 月1 日开始生产经营,导致该合同的实际受益期为7 年,即1999 年7 月——2006 年6 月,分7 年平均摊销。
    场地使用权:系东风康明斯场地使用权,按直线法分30 年摊销。
    土地使用权:系汽车大市场土地使用权,为本期以“长期股权投资——东风电动车辆股份有限公司”与东风投资置换形成。详见附注(八)。
    常汽土地使用权:系本期新投资设立的子公司——东风常汽购入。按直线法分50 年摊销。
    专汽土地使用权为东风襄樊专用汽车有限公司的土地使用权,按直线法分20年摊销。
    14、短期借款
    单位:人民币元
借款类别                   2003年12月31日                  2002年12月31日
抵押借款                             0.00                            0.00
担保借款                             0.00                            0.00
信用借款                             0.00                   10,000,000.00
合计                                 0.00                   10,000,000.00
    公司本期归还了银行借款,导致短期借款期末下降为0。
    15、应付票据
    截至2003 年12 月31 日余额617,100,727.08 元,全部为银行承兑汇票。
    应付票据年末较年初下降42.08%,主要是本期及时承兑了到期票据并减少汇票支付货款所致。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    16、应付账款
    截至2003 年12 月31 日余额1,131,621,105.75 元。
    期末无欠付持本公司5%以上股份的主要股东单位款项。
    期末无欠付3 年以上的大额应付账款。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    17、预收账款
    截至2003 年12 月31 日余额57,322,237.92 元。
    期末无欠付1 年以上的大额预付账款。
    期末无欠付持本公司5%以上股份的主要股东单位款项。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    18、应交税金
    单位:人民币元
税种                      2003年12月31日                   2002年12月31日
增值税                    293,173,784.08                   348,197,571.07
所得税                     -5,750,610.17                    16,869,969.07
房产税                     20,904,913.97                    13,571,202.71
城建税                     23,864,815.94                    20,392,695.33
营业税                     20,609,073.17                       586,878.50
其他                          425,982.16                        22,053.00
合计                      353,227,959.15                   399,640,369.68
    本公司及合并会计报表范围内的子公司适用税率详见附注(三)税项。
    本期应交营业税较期初大幅增加的原因是本期出售汽车分公司资产应缴纳的营业税所致。
    19、其他应交款
    截至2003 年12 月31 日余额21,043,460.81 元,系应交教育费附加及地方教育发展费。应交教育费附加按应交流转税的3%缴纳,地方教育发展费按销售收入的1‰缴纳。
    本期其他应交款大幅增加的原因是公司流转税大幅增加。
    20、其他应付款
    截至2003 年12 月31 日余额172,669,674.46 元。
    期末无欠付持本公司5%以上股份的主要股东款项。
    期末无欠付3 年以上的大额其他应付款。
    大额其他应付款如下:
    单位:人民币元
欠款单位                           欠款金额        欠款内容          备注
东风汽车有限公司计划财务部     29,980,000.00          欠款
康明斯有限公司                 17,471,292.32        往来款
东风经贸公司                    6,322,849.23        往来款
    21、预提费用
    单位:人民币元
项目               2003年12月31日        2002年12月31日          预提原因
技术开发费           3,105,000.00         20,000,000,00            待支付
中转费               1,760,160.00         19,234,727.37            待支付
三包费用             6,282,296.26          6,782,790.32            待支付
走包费               4,066,729.94          5,600,000.00            待支付
场地使用费           2,264,218.50            987,000.00            待支付
租金                         0.00         12,200,610.00            待支付
关税及运费              70,482.16            231,454.99            待支付
广告费               6,698,790.10                  0.00            待支付
代理费               5,930,859.63                  0.00            待支付
其他费用             2,601,686.48          4,059,843.91            待支付
合   计             32,780,223.07         69,096,426.59
    本期预提费用比年初大幅减少的原因是上年计提的技术开发费用等在本年支付所致。
    22、其他长期负债
    截至2003年12月31日余额1,450,808元,系东风康明斯与湖北省襄樊市汽车产业开发区协议,东风康明斯获准在合营期35年内使用开发区面积为65,800平方米的土地,并分三期支付总额为8,504,040元的使用费,截至2002年12月31日,已支付土地使用费5,602,424元,尚余最后一期付款2,901,616元未支付,由于本公司对东风康明斯按比例法合并其会计报表,因此余额为其未付款的50%,即1,450,808元。
    23、少数股东权益
    单位:人民币元
项   目                                                    2003年12月31日
东风襄樊旅行车有限公司少数股东权益                             988,642.22
东风裕隆汽车销售有限公司少数股东权益                        49,122,339.30
东风常州汽车有限公司少数股东权益                            19,979,281.98
东风襄樊专用汽车有限公司少数股东权益                         2,724,658.37
东风襄樊物流有限公司少数股东权益                                41,777.29
东风康明斯发动机有限公司                                             0.00
合     计                                                   72,856,699.16

项   目                                                    2002年12月31日
东风襄樊旅行车有限公司少数股东权益                                   0.00
东风裕隆汽车销售有限公司少数股东权益                                 0.00
东风常州汽车有限公司少数股东权益                                     0.00
东风襄樊专用汽车有限公司少数股东权益                                 0.00
东风襄樊物流有限公司少数股东权益                                     0.00
东风康明斯发动机有限公司                                   232,149,687.86
合     计                                                  232,149,687.86
    少数股东权益较上年变化主要是①本期合并了控股子公司东风裕隆、上海嘉华、东风常汽、东风专汽、东风旅行车以及东风襄樊物流有限公司会计报表。②本年按比例法合并东风康明斯会计报表。
    24、股本
    数量单位:万元
                        本次             本次变动(+,-)          本次变
项   目
                        变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计   动后
一、未上市流通部分
1、发起人股份            70000                                      70000
其中:国家持有股份        70000                                      70000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
2、募集法人持有股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计       70000                                      70000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股          30000                                      30000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
已上市流通股份合计       30000                                      30000
三、股份总数            100000                                     100000
    本公司发起人出资业经中洲会计师事务所“(98)发字第083号”验资报告审验;社会公众出资业经中洲会计师事务所“(99)发字第126号”验资报告审验。
    25、资本公积
    单位:人民币元
项目                                    2002.12.31               本期增加
股本溢价                          1,301,169,685.39                   0.00
债务重组收益                          5,165,195.27              41,216.40
投资准备                                      0.00           7,569,565.79
其他资本公积                                  0.00           9,811,781.77
合计                              1,306,334,880.66          17,422,563.96

项目                                  本期减少                 2003.12.31
股本溢价                                 0.00            1,301,169,685.39
债务重组收益                             0.00                5,206,411.67
投资准备                                 0.00                7,569,565.79
其他资本公积                             0.00                9,811,781.77
合计                                     0.00            1,323,757,444.62
    投资准备主要是①本期对东风康明斯增资扩股,本公司投入的固定资产评估增值3,785,427.30元;②按投资比例确认子公司东风襄樊旅行车有限公司债务重组收益1,717,563.29元;③按投资比例确认子公司资本公积增加额2,066,575.20元。
    其他资本公积主要是①本期无法支付的款项254,091.70元,按《企业会计制度》规定转入资本公积;②已实现的长期股权投资准备——政府无偿拨付给已置换出的东风电动车辆股份有限公司的土地9,552,407.62元,按规定转入其他资本公积。
    26、盈余公积
    单位:人民币元
项目               2002.12.31       本期增加    本期减少       2003.12.31
法定盈余公积   182,485,448.50  63,067,656.78       0.00    245,553,105.29
法定公益金      91,242,724.25  31,533,828.40       0.00    122,776,552.64
合计           273,728,172.75  94,601,485.18       0.00    368,329,657.93
    27、未分配利润
    2003年12月31日余额1,336,378,766.31元,本公司净利润分配顺序如下:
    1)、弥补以前年度亏损;
    2)、法定公积金:按净利润的10%提取;
    3)、法定公益金:按净利润的5%提取;
    4)、任意盈余公积金:由股东大会确定提取比例及金额;
    5)、支付普通股股利。
    单位:人民币元
项    目                                                           2003年
期初未分配利润                                           1,001,126,312.22
本期增加数                                                 629,853,939.27
其中:本期净利润                                           629,853,939.27
盈余公积转入                                                         0.00
本期减少数                                                 294,601,485.18
提取盈余公积金                                              94,601,485.18
其中:提取法定公积金                                         63,067,656.78
提取法定公益金                                              31,533,828.40
提取任意公积金                                                       0.00
应付普通股股利                                             200,000,000.00
期  末  数                                               1,336,378,766.31
    2003 年期初未分配利润为1,001,126,312.22 元较2002 年度报告披露的未分配利润795,738,340.72 元差异原因系:
    (1)本公司于2002 年末支付的广告费7,457,400 元在2002 年度报告中一次计入2002 年度“销售费用”。根据中国证监会武汉证管办《关于要求东风汽车股份有限公司整改的通知》要求,该等广告费用应于广告见诸媒体时确认费用,故本公司追溯调整了2002 年度会计报表,调增2002 年净利润6,338,790 元,调增2002年12 月31 日未分配利润5,387,971.50 元、盈余公积950,818.50 元(其中公益金316,939.50 元)。
    (2)根据财政部“关于印发《企业会计准则-资产负债表日后事项》的通知”( 财会〔2003〕12 号),本公司对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整,对2002 年拟分配股利200,000,000 元不作为会计调整事项,因此调增2002 年未分配利润200,000,000 元。
    28、主营业务收入
    单位:人民币元
项目                            2003年度                         2002年度
轻型车                  2,582,626,872.04                 2,579,251,646.30
发动机                  3,266,027,578.42                 4,421,336,936.53
运输收入                    1,347,173.62                             0.00
咨询服务                    1,436,700.00                             0.00
合计                    5,851,438,324.08                 7,000,588,582.83
    2003 年度公司销售前五名单位收入合计2,876,762,901.77 元,占当期主营业务收入的49.16%。
    本公司对东风有限销售的产品价格系根据与东风投资签署的关联交易协议规定的结算价格确定,具体见附注(八)。
    本年销售收入较上年下降16.42%,主要是:
    1)、本期发动机销售收入较上年同期有所下降;
    2)、本期公司以柴油发动机分公司的业务和资产对共同控制的东风康明斯增资,并按比例法合并其报表,致合并会计报表发动机的销售收入下降。
    29、主营业务成本
    单位:人民币元
项目                              2003年度                       2002年度
轻型车                    2,396,866,245.10               2,649,211,296.00
发动机                    2,379,716,002.29               2,947,725,643.99
运输成本                      1,182,596.35                           0.00
合计                      4,777,764,843.74               5,596,936,939.99
    2003 年度公司向前五名供应商采购合计1,076,329,904.89 元,占当期主营业务成本的22.53%。
    本公司自东风有限及其协配件厂家采购的零部件、配套件、协作件之采购价格系据与东风投资签署的关联交易协议规定的内部转移价结算,具体见附注(八)。
    本年销售成本较上年减少14.64%,主要是本期轻型车、发动机销售量下降所致。
    30、营业税金及附加
    单位:人民币元
项目                              2003年度                       2002年度
营业税                          498,499.98                           0.00
消费税                          495,649.97                           0.00
城建税                       19,522,919.83                  19,578,275.33
教育费附加                    8,330,261.30                   8,390,689.43
地方教育发展费                1,463,556.42                     871,839.81
合计                         30,310,887.50                  28,840,804.57
    31、其他业务利润
    单位:人民币元
项目                            2003年度                         2002年度
材料销售                    2,946,049.46                        62,497.47
备件销售                      694,235.27                     3,521,165.37
劳务                        5,108,416.04                     8,825,669.94
其他                          155,975.03                       825,090.19
合计                        8,904,675.80                    13,234,422.97
    32、营业费用
    2003 年度营业费用256,216,290.26 元,较上年下降26.74%,主要是本期产品中转费及三包损失支出大幅减少。
    33、管理费用
    2003 年度管理费用140,937,267.91 元,较上年减少46.61%,主要是本期技术开发费下降69,785,283.43 元。
    34、财务费用
    单位:人民币元
项目                              2003年度                       2002年度
利息支出                      9,086,100.18                   3,450,674.95
利息收入                    -37,115,022.65                 -26,171,272.97
汇兑损失                        276,426.50                     664,705.20
手续费支出                    1,040,205.50                   3,316,081.54
合计                        -26,712,290.47                 -18,739,811.28
    财务费用本年较上年下降42.54%,主要是:
    1)、公司本年货币资金大幅增加,存款利息收入较上年增加;
    2)、公司归还银行贷款,利息支出大幅度下降。
    35、投资收益
    单位:人民币元
项目                                2003年度                     2002年度
短期投资收益                    5,229,322.41                -5,992,835.89
长期投资收益                      111,941.45                -5,382,812.78
合计                            5,341,263.86               -11,375,648.67
    投资收益本年较上年上升幅度较大,主要是短期投资中股票市值回升,股票减值准备部分冲回,出售部分债权获得收益所致。
    36、营业外收入
    单位:人民币元
项目                            2003年度                         2002年度
固定资产清理                4,440,393.80                        20,144.05
罚款及违约金                  613,081.75                        41,581.60
其他                          129,774.56                        61,711.51
合计                        5,183,250.11                       123,437.16
    本期固定资产清理收入大幅上升的主要原因是出售汽车分公司的
    6 台进口压力机获得的收益。
    37、营业外支出
    2003 年度营业外支出7,554,188.02 元,主要是固定资产清理支出6,512,333.17元,固定资产减值准备-2,138,762.37 元,债务重组损失105,300 元,捐赠支出2,754,758.54 元,罚款支出122,291.02 元,其他支出198,267.66 元。
    38、收取的税费返还2003 年度公司收到的税费返还4,038,999.19 元,主要是东风康明斯系中外合营企业,采购国内设备享受增值税返还政策,本年收到返还款7,350,901.72 元,按比例法合并3,675,450.86 元。39、收到的其他与经营活动有关的现金2003 年度公司收到的其他与经营活动有关的现金20,881,122.14 元,主要是经销商押金等。
    40、支付的其他与经营活动有关的现金
    2003 年度公司支付的其他与经营活动有关的现金278,933,245.47 元,主要包括:支付三包费95,952,582.51 元,技术开发费34,680,301.56 元,广告费33,288,507.08 元,产品中转费42,801,626.57 元,动能费13,541,460.58 元,差旅费11,626,227.42 元,市场开拓费8,899,651.30 元,维修费7,764,982.81 元,技术提成费6,109,933.04 元等。
    (六) 母公司会计报表主要项目注释
    1、货币资金
    单位:人民币元
项目                          2003年12月31日               2002年12月31日
现金                               17,223.16                     2,485.62
银行存款                    1,908,292,057.04             1,867,138,324.06
其他货币资金                    3,044,997.74                 1,659,245.93
合计                        1,911,354,277.94             1,868,800,055.61
    2、应收账款
    单位:人民币元
                                         2003年12月31日
账  龄
                                金  额              %            坏账准备
1年以内                 202,596,638.62         94.22        10,129,831.93
1—2年                    6,467,598.38          3.01           646,759.84
2—3年                      961,212.37          0.45           192,242.47
3年以上                   4,989,652.08          2.32         2,494,826.04
合    计                215,015,101.45        100.00        13,463,660.28

                                           2002年12月31日
账  龄
                           金  额                %               坏账准备
1年以内             76,889,596.79            81.92           3,844,479.84
1—2年              11,309,914.84            12.05           1,130,991.48
2—3年               5,249,432.87             5.59           1,049,886.57
3年以上                413,115.61             0.44             206,557.81
合    计            93,862,060.11           100.00           6,231,915.70
    3、其他应收款
    单位:人民币元
                                    2003年12月31日
账  龄
                         金    额           %                    坏账准备
1年以内             11,853,583.18          90.52               592,679.16
1—2年                 150,825.00           1.15                15,082.50
2—3年                 110,241.46           0.84                22,048.29
3年以上                980,283.83           7.49               490,141.92
合    计            13,094,933.47         100.00             1,119,951.87

                                              2002年12月31日
账  龄
                    金   额            %                         坏账准备
1年以内         10,836,621.96       71.91                      541,831.11
1—2年          3,053,859.23        20.27                      305,385.92
2—3年           192,837.03          1.28                       38,567.41
3年以上          985,643.41          6.54                      492,821.70
合    计        15,068,961.63      100.00                    1,378,606.14
    4、预付账款
    单位:人民币元
                    2003年12月31日                  2002年12月31日
账  龄
                    金   额           %                 金  额          %
1年以内       24,589,438.80        97.69         54,807,250.70      99.21
1—2年           280,167.09         1.11            374,961.00       0.68
2—3年           255,000.00         1.02             60,000.00       0.11
3年以上           45,000.00         0.18                  0.00       0.00
合计          25,169,605.89       100.00         55,242,211.70     100.00
    5、存货
    单位:人民币元
                                          2003年12月31日
项      目
                                     金    额                    跌价准备
原料及主要材料                       27,196,309.84                   0.00
半成品                               12,297,231.51                   0.00
修理备用件                            7,399,701.40                   0.00
在产品                               10,242,920.39                   0.00
产成品                              184,959,236.39           5,485,852.13
低值易耗品                            3,084,812.58                   0.00
在途材料                                 87,953.92                   0.00
合        计                        245,268,166.03           5,485,852.13

                                               2002年12月31日
项      目
                            金    额                             跌价准备
原料及主要材料              26,677,336.75                            0.00
半成品                     112,636,200.06                            0.00
修理备用件                  26,020,991.80                            0.00
在产品                      92,122,636.91                            0.00
产成品                     266,466,272.69                   33,000,000.00
低值易耗品                  11,379,470.23                            0.00
在途材料                     1,319,173.11                            0.00
合        计               536,622,081.55                   33,000,000.00
    6、长期股权投资
    单位:人民币元
                                                权益法核算累         股权
被投资公司名称                      原始投资
                                                    计增减额     投资准备
盛世彩虹科技股份有限公司         9,500,000.00           0.00         0.00
湖北中航救生科技股份公司         3,040,900.11           0.00         0.00
东风襄樊物流工贸有限公司           490,000.00     146,127.72         0.00
武汉东浦信息技术有限公司         3,500,000.00     647,235.42         0.00
东风襄樊旅行车有限公司           9,900,000.00  -2,727,567.44 1,859,896.46
东风裕隆汽车销售公司            51,084,314.52      43,018.22         0.00
深圳东裕保险代理有限公司         1,000,000.00           0.00         0.00
上海嘉华投资有限公司            97,000,000.00     931,041.26         0.00
裕隆旧车置换有限公司             1,900,000.00           0.00         0.00
东风康明斯发动机有限公司       418,023,540.79 213,670,600.00 1,566,099.49
东风常州汽车有限公司           100,000,000.00    -127,560.40         0.00
东风襄樊专用汽车有限公司         5,044,500.00    -504,495.41   447,537.00
合   计                        700,483,255.42 212,078,399.37 3,873,532.95

被投资公司名称                        期末净额   持股比例        减值准备
盛世彩虹科技股份有限公司          7,790,000.00     19.00%   -5,492,263.65
湖北中航救生科技股份公司          3,040,900.11      6.67%            0.00
东风襄樊物流工贸有限公司            636,127.72     98.00%            0.00
武汉东浦信息技术有限公司          4,147,235.42     35.00%            0.00
东风襄樊旅行车有限公司            8,897,779.92     90.00%            0.00
东风裕隆汽车销售公司             51,127,332.74     51.00%            0.00
深圳东裕保险代理有限公司          1,000,000.00     10.00%       -9,121.53
上海嘉华投资有限公司             97,931,041.26     97.00%            0.00
裕隆旧车置换有限公司              1,900,000.00     19.00%      -52,238.00
东风康明斯发动机有限公司        632,690,873.98     50.00%            0.00
东风常州汽车有限公司             99,872,439.60     83.33%            0.00
东风襄樊专用汽车有限公司        4,915,819.17 51.00%           0.00
合   计                        913,949,549.92        -5,553,623.18
    7、固定资产及累计折旧
    单位:人民币元
原    值                             2002.12.31                  本期增加
房屋建筑物                     1,103,693,623.96             67,575,559.23
机械设备                       1,494,659,529.68             18,495,453.73
运输设备                          25,376,152.60             11,046,102.38
合     计                      2,623,729,306.24             97,117,115.34
累计折旧
房屋建筑物                       176,754,145.02             35,004,371.56
机械设备                         634,461,394.12             77,656,595.27
运输设备                          10,478,036.02              2,040,563.43
合     计                        821,693,575.16            114,701,530.26
减值准备                          30,436,388.63                      0.00
净     额                      1,771,599,342.45

原    值                              本期减少                 2003.12.31
房屋建筑物                      672,900,582.59             498,368,600.60
机械设备                        893,474,094.44             619,680,888.97
运输设备                          5,908,888.48              30,513,366.50
合     计                     1,572,283,565.51           1,148,562,856.07
累计折旧
房屋建筑物                      124,332,108.38              87,426,408.20
机械设备                        436,499,547.54             275,618,441.85
运输设备                          3,067,715.90               9,450,883.55
合     计                       563,899,371.82              372,495,733.6
减值准备                         30,436,388.63                       0.00
净     额                                                  776,067,122.47
    8、在建工程
    单位:人民币元
项目名称                        土建               设备              技改
期初数                    145,450.07      31,189,245.77     32,793,422.63
其中:利息资本化金额             0.00               0.00              0.00
本期增加               89,558,166.92     176,722,997.15      4,550,723.45
其中:利息资本化金额             0.00               0.00              0.00
本期转入固定资产数     44,325,540.57      36,800,800.40     15,262,534.40
其中:利息资本化金额             0.00               0.00              0.00
其他减少数                145,450.07      37,624,235.11     10,931,557.00
其中:利息资本化金额             0.00               0.00              0.00
期末数                 45,232,626.35     133,487,207.41     11,150,054.68
其中:利息资本化金额             0.00               0.00              0.00
资金来源                        自有               自有              自有
项目进度                         90%                60%               70%

项目名称                                        合计             减值准备
期初数                                 64,128,118.47         1,051,200.00
其中:利息资本化金额                             0.00                 0.00
本期增加                              270,831,887.52                 0.00
其中:利息资本化金额                             0.00                 0.00
本期转入固定资产数                     96,388,875.37                 0.00
其中:利息资本化金额                             0.00                 0.00
其他减少数                             48,701,242.18                 0.00
其中:利息资本化金额                             0.00                 0.00
期末数                                189,869,888.44         1,051,200.00
其中:利息资本化金额                             0.00                 0.00
资金来源                                        自有
项目进度
    期末在建工程减值准备1,051,200元,系汽车分公司设备因工艺更改淘汰导致无使用价值和可转让价值,公司全额提取减值准备。
    9、主营业务收入
    单位:人民币元
项       目                          2003年度                    2002年度
轻型车                      2,275,080,674.12             2,579,251,646.30
发动机                      2,615,683,073.55             3,579,815,419.73
合       计                 4,890,763,747.67             6,159,067,066.03
    10、主营业务成本
    单位:人民币元
项       目                          2003年度                    2002年度
轻型车                      2,165,021,114.40             2,649,211,296.00
发动机                      2,032,748,512.06             2,255,617,779.45
合       计                 4,197,769,626.46             4,904,829,075.45
    11、投资收益
    单位:人民币元
项       目                          2003年度                    2002年度
短期投资收益                    5,060,721.25                -5,992,835.89
长期投资收益                  224,141,972.70                34,934,993.46
合       计                   229,202,693.95                28,942,157.57
    (七)子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响子公司与母公司会计政策不一致之处,已在编制合并财务报表时按母公司会计政策进行调整,子公司无采用特殊会计政策及未调整事项。
    (八)关联方关系及其交易
    1、关联方关系
    1)、截至2003 年12 月31 日存在控制关系的关联方
企业名称           注册地址                       主营业务
东风汽车工业                             汽车及零部件,金属机械铸锻
                   湖北十堰
投资公司                                 件,工具及模具的制造销售等
东风康明斯发                             开发和生产柴油发动机及其零部件,
                     襄樊
动机有限公司                             在销售合营公司自产产品,
                                         各类客车、客车底盘及其零部件的开
东风襄樊旅行
                     襄樊                发、设计制造、销售和技术咨询及自
车有限公司
                                         营进出口业务
上海嘉华投资         上海                投资咨询
                                         销售(含代理、批发、零售)东风集
东风裕隆汽车
                     武汉                团品牌汽车(含轿车)、配件及相关
销售有限公司
                                         产品等
东风常州汽车                             各类轻型商用汽车及零部件的制造、
                     常州
有限公司                                 加工、销售
东风襄樊专用                             改装、销售东风系列各吨位级专用汽
                     襄樊
汽车有限公司                             车、特种厢式车等
东风襄樊物流                           企业投资咨询、企业管理咨询;汽车、
                     襄樊
工贸有限公司                             零部件及材料的仓储、运输和配送等

企业名称                   与公司关系         经济性质         法人代表人
东风汽车工业
                               母公司             国有               苗圩
投资公司
东风康明斯发                                    中外合
                               子公司                              华金声
动机有限公司                                        营
东风襄樊旅行
                               子公司             有限             罗军民
车有限公司
上海嘉华投资                   子公司             有限               卢锋
东风裕隆汽车
                               子公司             有限             朱福寿
销售有限公司
东风常州汽车
                               子公司             有限             朱福寿
有限公司
东风襄樊专用
                               子公司             有限             罗军民
汽车有限公司
东风襄樊物流
                               子公司             有限             罗军民
工贸有限公司
    2)、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称                            2002.12.31                   本年增加
东风汽车工业投资公司                RMB107.631亿元
东风汽车公司                        RMB23.4亿元
东风康明斯发动机有限公司            USD5000万元               USD5000万元
东风襄樊旅行车有限公司              RMB1100万元
上海嘉华投资有限公司                RMB3000万元               RMB7000万元
东风裕隆汽车销售有限公司            RMB10000万元
东风常州汽车有限公司                0.00                     RMB12000万元
东风襄樊专用汽车有限公司            RMB1419.48万元
东风襄樊物流工贸有限公司            RMB50万元

企业名称                         本年减少                      2003.12.31
东风汽车工业投资公司                                       RMB107.631亿元
东风汽车公司                                                  RMB23.4亿元
东风康明斯发动机有限公司                                     USD10000万元
东风襄樊旅行车有限公司                                        RMB1100万元
上海嘉华投资有限公司                                         RMB10000万元
东风裕隆汽车销售有限公司                                     RMB10000万元
东风常州汽车有限公司                                         RMB12000万元
东风襄樊专用汽车有限公司                                   RMB1419.48万元
东风襄樊物流工贸有限公司                                        RMB50万元
    3)、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
                                       2002.12.31             本年增加
企业名称
                                     金   额    %     金额            %
东风汽车工业投资公司                RMB7亿元   70
东风康明斯发动机有限公司        USD 2500万元   50  USD2500万元
东风襄樊旅行车有限公司            RMB990万元   90
上海嘉华投资有限公司             RMB2700万元   90  RMB7000万元
东风裕隆汽车销售有限公司         RMB1900万元   19  RMB3200万元
东风常州汽车有限公司                               RMB1亿元         83.33
东风襄樊专用汽车有限公司                           RMB724万元        51
东风襄樊物流工贸有限公司           RMB49万元   98

                                                  2003.12.31
企业名称
                                              金   额                %
东风汽车工业投资公司                       RMB7亿元                 70
东风康明斯发动机有限公司                   USD5000万元              50
东风襄樊旅行车有限公司                     RMB990万元               90
上海嘉华投资有限公司                       RMB9700万元              97
东风裕隆汽车销售有限公司                   RMB5100万元              51
东风常州汽车有限公司                       RMB1亿元                 83.33
东风襄樊专用汽车有限公司                   RMB724万元               51
东风襄樊物流工贸有限公司                   RMB49万元                98
    4)、不存在控制关系的关联方
企  业   名   称                                             与本公司关系
东风汽车有限公司                                               同一母公司
东风朝阳柴油机公司                                             同一母公司
东风汽车进出口有限公司                                         同一母公司
东风杭州汽车公司                                               同一母公司
东风实业有限公司                                               同一母公司
东风客车底盘有限公司                                           同一母公司
东风汽车模具厂                                                 同一母公司
东风车桥轮毂厂                                                 同一母公司
东风汽车紧固件有限公司                                         同一母公司
东风车轮有限公司                                               同一母公司
东风汽车散热器有限公司                                         同一母公司
东风汽车内饰件有限公司                                         同一母公司
东风汽车变速箱有限公司                                         同一母公司
东风汽车传动轴有限公司                                         同一母公司
东风电子科技股份有限公司                                       同一母公司
东风汽车悬架弹簧有限公司                                       同一母公司
东风车桥股份有限公司                                           同一母公司
东风汽车泵业有限公司                                           同一母公司
东风精密铸造有限公司                                           同一母公司
东风汽车电气有限公司                                           同一母公司
东风汽车经贸有限公司                                           同一母公司
东风活塞轴瓦有限公司                                           同一母公司
风神汽车有限公司                                               同一母公司
东风柳州汽车有限公司                                           同一母公司
东风汽车杭州有限公司                                           同一母公司
东风新疆汽车有限公司                                           同一母公司
东风云南汽车有限公司                                           同一母公司
风神襄樊汽车有限公司                                           同一母公司
东风汽车模具厂                                                 同一母公司
老河口东风创普专用汽车厂                                       同一母公司
湖北东风汽车工业进出口有限公司                                 同一母公司
襄樊东风电气有限公司                                           同一母公司
深圳东风置业有限公司                                           同一母公司
武汉东风冲压件有限公司                                         同一母公司
    2、关联交易协议
    1)、本公司与东风投资签署的《关于汽车零部件及原、辅材料供应的协议书》约定:相互提供的汽车零部件原则上采用同类产品的市场价格结算,在无法确定市场价格时,可采用成本加成的方法定价,加成的比例由双方商定;东风投资向本公司提供的原、辅材料的价格将按原、辅材料供货厂商提供的优惠市场价格加上费用(含仓储、运杂等费用)计算,具体采购价格则按原、辅材料品种或类别,由双方定期共同认定。2003年7月,东风投资与日产合资新建东风汽车有限公司后,本公司与东风有限仍执行该协议,尚未变更合同主体。
    2)、本公司与东风投资签署的《关于相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服务和社会服务的协议书》约定:相互收取的各项服务费应根据公平、合理的原则加以确定,任何一方均不得利用自己的优势或地位强迫对方接受不合理的条件。服务费按下列顺序确定:有政府定价的采用政府定价;没有政府定价的,参照提供同类服务的国内同行业或湖北省、十堰市或襄樊市其他单位收取的市场价格;如无政府定价也无法确定市场价格时,按提供服务一方的实际成本确定服务价格。生产性服务包括:进出口委托代理;辅助性生产服务包括:机器设备的大修、能源动力的供应和通讯服务、研究开发、试制服务、运输服务、刀、辅、刃、量、夹、模具的供应及其检定服务、工程勘测设计和建筑安装服务;社会服务包括:职工及其子女教育和文体娱乐服务、厂区和职工住宅小区管理服务、医疗卫生服务、报纸及有线电视服务、民用动力服务、治安保卫和消防服务等。
    3)、本公司与东风投资签署的《关于若干商标使用权许可的协议书》约定:本公司轻型车无偿使用东风投资所有的注册商标号为110702、133550、355888、174674、571137、571138、571139、690599、1018708的注册商标。
    4)、本公司与东风投资签署的《关于租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1号的面积为999,544.90平方米宗地土地使用权的协议书》约定:本公司有偿租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1号的面积999,544.90平方米宗地土地使用权,租期为2003年1月1日——2048年5月26日,租赁费用为每年每平方米人民币16.62元,即每年总的租赁费用为人民币16,608,305元。
    2002年8月19日召开的本公司第二届董事会第二次会议决议通过了本协议,2003年4月10日召开的2002年度股东大会审议通过该议案。
    2003年公司支付的土地租用费用为16,608,305元。
    5)、本公司与东风投资签署的《关于汽车与发动机销售和售后服务的协议书》约定:本公司参照市场价,按约定价格向东风投资销售发动机。2003年7月东风投资与日产合资新建东风有限后,公司与东风有限仍执行该协议,尚未变更合同主体。
    根据财政部《关联方出售资产等有关会计处理问题的暂行规定》,本公司与关联方之间的商品(产品)销售实际交易价格超过商品账面价值120%的业务为:2003年公司向东风有限及其东风有限未成立前东风投资投入东风有限的实体销售康明斯发动机2,236,419,017.61元,由于本公司生产的康明斯发动机技术先进、性能良好,故单位毛利率较高。按加权平均计算:对东风有限外的外销价格较对东风有限的销售价高2,105.08 元/台,考虑东风有限是本公司发动机主要用户等因素,根据本公司与东风投资签署的《关于汽车与发动机销售和售后服务的协议书》,本公司认为其交易价格是公允的。
    6)、根据公司第四次临时股东大会、二届十一次董事会审议,本公司将汽车分公司的总装作业部、冲压作业部、焊装作业部等相关资产按评估值人民币845,522,467.46 元出售给风神襄樊汽车有限公司,资产原值981,421,884.73 元,净值836,399,443.04 元。
    7)、根据公司二届十一次董事会审议,公司与风神襄樊汽车有限公司相互提供生产性服务、辅助性生产服务和社会服务的关联交易。本年风神襄樊汽车有限公司向汽车分公司提供了5,711,291.56 元的劳务。
    8)、根据公司二届九次董事会、第三次临时股东大会审议,公司与东风投资共同投资一亿二千万人民币设立常州东风汽车有限公司,其中本公司出资1 亿元人民币,占注册资本的83.3%。
    9)、根据公司二届八次董事会、第二次临时股东大会审议,公司将持有的东风电动车辆股份有限公司36.44%的股权评估作价1878.57 万元与东风投资部分资产进行置换,换入资产包括东风襄樊专用汽车有限公司51%的股权、襄樊汽车大市场及襄樊设备仓库,三项资产评估值2981.98 万元,公司需另外向东风投资支付现金1103.41 万元,截至2003 年12 月31 日,本公司已支付其中550 万元。公司所持有的东风电动车辆股份有限公司股权账面价值18,889,892.38 元。
    10)、根据2002 年度股东大会决议及本公司与东风投资签署的协议,东风投资将其持有的东风裕隆32%的股权按中和资产评估有限公司《评报字V103004 号》资产评估报告确认的评估值32,007,136 元转让给本公司,股权收购于2003 年8 月完成,股权收购完成后,公司持有东风裕隆51%的股权。
    11)、根据公司第一次临时股东大会决议,公司以自有资金45,844,004.91 元收购东风实业有限公司下属东风轻型车厢厂资产,包括全部厂房、厂房辅助设施、工艺设备、后方辅助设施、公用动力外网与通讯外网及综合楼等资产。
    12)、2002 年10 月30 日,中华人民共和国国家经济贸易委员会《关于东风康明斯发动机有限公司发动机技术改造项目建议书的批复》(国经贸投资[2002]811 号)原则同意东风康明斯发动机有限公司发动机技术改造项目立项。
    2003 年1 月22 日,中华人民共和国国家经济贸易委员会《关于东风康明斯发动机有限公司发动机技术改造项目可行性研究报告的批复》(国经贸投资[2003]69号)同意东风康明斯发动机技术改造项目可行性研究报告。项目总投资8,998.5 万美元。资金来源:新增注册资本5,062 万美元,其中:本公司用柴油发动机分公司的相关资产折价出资2,531 万美元,康明斯有限公司用康明斯(襄樊)机加工有限公司的相关资产折价出资1,331 万美元及新型柴油机专有技术出资1,200 万美元。增资后东风康明斯的注册资本为10,062 万美元,其中本公司占50%、康明斯有限公司占40%、康明斯(中国)投资有限公司占10%,其余3,936.50 万美元由合资公司自筹解决。
    2003 年2 月14 日,公司第二届董事会第四次会议审议通过了对所属的柴油发动机分公司的相关资产评估作价20,951.50 万元人民币(折合2,531 万美元)作为出资,对持有50%股权的东风康明斯进行增资。出资固定资产原值537,072,791.63 元,累计折旧373,582,506.22 元,在建工程43,236,787.29 元。
    截至2003 年12 月31 日,公司已完成对东风康明斯的增资。
    3、关联方交易
    1)、销售产品
    A 、向存在控制关系的关联方销售货物:无
    B 、向不存在控制关系的关联方销售货物: 单位:人民币元
                                           2003年度
企业名称
                                                 金额             占收入%
东风汽车有限公司                     3,277,633,453.00               56.01
东风云南汽车有限公司                     2,823,747.02                0.05
东风新疆汽车有限公司                    85,053,801.41                1.45
东风客车底盘有限公司                    34,044,495.56                0.58
老河口东风创普专用汽车厂                   148,912.82                0.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司             422,790.78                0.01
东风柳州汽车有限公司                    22,190,974.46                0.38
东风杭州汽车有限公司                    10,372,354.87                0.18
东风车桥股份有限公司                   34,412,677.80                 0.59
东风车桥轮毂厂                                   0.00                0.00
东风汽车电子科技股份有限公司            11,844,549.29                0.20
东风汽车模具厂                                   0.00                0.00
合   计                              3,478,947,757.01               59.45

                                                     2002年度
企业名称
                                                金额              占收入%
东风汽车有限公司                    3,506,853,535.87                50.09
东风云南汽车有限公司                            0.00                 0.00
东风新疆汽车有限公司                  153,193,611.98                 2.20
东风客车底盘有限公司                            0.00                 0.00
老河口东风创普专用汽车厂                        0.00                 0.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司            428,000.00                 0.00
东风柳州汽车有限公司                   24,880,794.22                 0.34
东风杭州汽车有限公司                   96,339,488.98                 1.38
东风车桥股份有限公司                   87,453,900.00                 1.25
东风车桥轮毂厂                          3,934,500.00                 0.05
东风汽车电子科技股份有限公司                    0.00                 0.00
东风汽车模具厂                             76,752.14                 0.00
合   计                             3,873,160,583.19                55.32
    注:公司与东风有限的关联交易是按与东风投资签订的关联交易协议执行,东风有限是东风投资与日产公司于2003年7月新建的合资公司。公司与东风有限的关联销售是按同口径的东风有限成立后及成立前东风投资投入东风有限的实体计算的。
    2)、采购原、辅材料及零配件
    A、向存在控制关系的关联方采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品:无
    B、向不存在控制关系的关联方采购货物:                        单位:人民币元
                                                           2003年度
企业名称
                                                  金额            占成本%
东风朝阳柴油机公司                       224,992,369.09              4.69
东风汽车紧固件有限公司                    20,214,488.91              0.42
东风汽车有限公司                         245,206,858.00              5.12
东风汽车车轮有限公司                      31,490,128.90              0.66
东风汽车散热器有限公司                     7,739,710.74              0.16
东风汽车变速箱有限公司                    12,221,476.60              0.25
东风汽车传动轴有限公司                    12,499,704.12              0.26
东风电子科技股份有限公司                  16,301,439.66              0.34
东风汽车悬架弹簧有限公司                  13,873,539.96              0.29
东风车桥股份有限公司                      34,412,677.80              0.72
东风汽车泵业有限公司                      34,494,864.19              0.72
东风精密铸件有限公司                       3,788,080.45              0.08
襄樊东风电气有限公司                      47,705,754.33              0.99
湖北东风汽车工业进出口有限公司             4,580,449.24              0.10
东风汽车经贸有限公司                               0.00              0.00
东风襄樊实业公司                           2,426,830.00              0.05
东风活塞轴瓦有限公司                      46,832,392.60              0.98
东风汽车工业进出口有限公司                         0.00              0.00
深圳市东风置业有限公司                       697,900.00              0.01
合   计                                  759,478,664.59             15.85

                                                         2002年度
企业名称
                                                    金额          占成本%
东风朝阳柴油机公司                        480,280,825.39             8.58
东风汽车紧固件有限公司                     25,444,260.46             0.45
东风汽车有限公司                          442,855,501.81             7.91
东风汽车车轮有限公司                       83,426,735.55             1.48
东风汽车散热器有限公司                         64,941.61             0.00
东风汽车变速箱有限公司                     30,621,821.14             0.54
东风汽车传动轴有限公司                              0.00             0.00
东风电子科技股份有限公司                   42,486,537.97             0.76
东风汽车悬架弹簧有限公司                   36,186,938.87             0.65
东风车桥股份有限公司                       57,099,264.95             1.02
东风汽车泵业有限公司                       84,038,196.18             1.50
东风精密铸件有限公司                        1,306,466.73             0.02
襄樊东风电气有限公司                                0.00             0.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司             31,901,980.01             0.57
东风汽车经贸有限公司                        6,662,462.12             0.12
东风襄樊实业公司                           13,799,500.00             0.25
东风活塞轴瓦有限公司                       96,654,714.00             1.72
东风汽车工业进出口有限公司                 32,329,980.01             0.59
深圳市东风置业有限公司                              0.00             0.00
合   计                                 1,022,304,624.99            18.25
    注:对东风有限的关联采购说明同对东风有限的关联销售说明。
    3)、其他关联交易::与东风投资的其他关联交易明细资料如下:
    单位:人民币元
项         目                                 2003年度           2002年度
与东风汽车工业投资公司
土地租金                                 16,608,305.00      17,198,334.50
动能费用                                 70,156,376.33      76,321,911.02
综合管理费                                5,140,000.00       5,140,000.00
支付股利                                140,000,000.00     175,000,000.00
股权收购                                                    32,007,136.00
股权置换                                 18,785,700.00               0.00
与东风实业公司
购进固定资产                             45,844,004.91               0.00
与东风汽车有限公司
技术开发费                                4,276,128.49      39,980,000.00
与风神襄樊汽车有限公司
销售固定资产                            845,522,400.00               0.00
与东风汽车模具厂
支付模具款                                  330,000.00      21,696,832.35
    4)关联方应收、应付款项余额:
    单位:人民币元
项       目                             2003年12月31日     2002年12月31日
应收票据
东风汽车有限公司                        339,096,222.00     612,667,939.90
风神汽车有限公司                        666,980,743.77       5,000,000.00
合    计                              1,006,076,965.77     617,667,939.90
应付票据
东风汽车工业投资有限公司                  6,020,000.00      11,127,970.00
东风朝阳柴油机公司                      219,350,000.00     239,500,000.00
东风襄樊实业公司                         14,556,436.46      14,500,000.00
东风车桥股份有限公司                     13,480,000.00      27,670,000.00
东风汽车紧固件有限公司                    3,900,000.00       6,830,000.00
东风汽车变速箱有限公司                    5,330,000.00               0.00
东风汽车车轮有限公司                     15,940,000.00      30,870,000.00
东风散热器有限公司                        2,320,000.00       3,010,000.00
东风汽车有限公司                         21,468,067.69               0.00
合    计                                302,364,504.15     333,507,970.00
应收账款
东风汽车有限公司                        134,790,259.20      63,190,301.87
风神汽车有限公司                                  0.00       3,080,000.00
风神襄樊汽车有限公司                     13,664,408.64               0.00
老河口东风创普专用汽车厂                     84,281.00               0.00
东风杭州汽车有限公司                      2,098,788.28       1,470,820.10
东风新疆汽车有限公司                     10,925,603.81       6,420,407.35
东风柳州汽车有限公司                      6,763,619.80               0.00
东风汽车(惠州)有限公司                    4,092,981.74         706,581.74
东风云南汽车有限公司                      1,963,084.00               0.00
合     计                               174,383,026.47      74,868,111.06
应付账款
东风汽车有限公司                         16,928,994.88      77,873,725.08
武汉东风冲压件有限公司                      315,405.95               0.00
东风汽车模具厂                            1,058,919.35       3,761,792.48
东风汽车紧固件有限公司                    1,405,949.65       4,530,292.15
东风汽车泵业有限公司                      1,167,354.92       4,333,666.52
东风精密铸造有限公司                         20,640.93         191,073.77
东风汽车车轮有限公司                      8,642,614.63      14,596,738.62
湖北东风汽车工业进出口有限公司              721,100.30               0.00
东风朝阳柴油机有限责任公司               94,195,435.58      94,360,531.76
东风汽车悬架弹簧有限公司                  4,133,207.40      25,163,611.41
东风汽车传动轴有限公司                    1,588,151.09      18,879,711.02
东风散热器有限公司                          111,630.60       1,783,243.20
东风车桥股份有限公司                              0.00       6,774,406.22
东风柳州汽车有限公司                              0.00         353,573.37
东风汽车变速箱有限公司                       25,570.40         741,272.23
东风电子科技股份有限公司                    631,307.42       3,497,404.02
东风汽车内饰件有限公司                            0.00       6,473,278.38
风神汽车有限公司                          4,156,165.33               0.00
东风襄樊实业有限公司                     45,844,004.91               0.00
襄樊东风汽车电气有限公司                  8,221,827.31       1,305,804.22
东风活塞轴瓦有限公司                        101,212.25               0.00
中国东风汽车工业进出口公司                1,351,954.78               0.00
合        计                            190,621,447.68     264,620,124.45
预付账款
东风汽车有限公司                            505,000.00         385,905.03
东风襄樊实业公司                          2,741,648.48               0.00
东风汽车有限公司设备制造厂                4,258,860.00       3,150,000.00
东风汽车进出口有限公司                            0.00       2,146,143.83
合       计                               7,505,508.48       5,682,048.86
预收账款
东风汽车进出口有限公司                       60,400.00               0.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司            6,328,462.85               0.00
合       计                               6,388,862.85               0.00
    注:本公司披露的2002 年东风有限关联往来余额是按同口径的东风有限成立后及东风有限成立前东风投资投入东风有限的实体计算。
    (九)、或有事项
    截至本报告签发日,本公司无需要说明的或有事项。
    (十)、承诺事项
    经营性租赁承诺事项:
    根据本公司与东风投资签署的《关于租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1 号的面积为999,544.90 平方米宗地土地使用权的协议书》约定,未来最低应支付的经营租金汇总如下:
                                   2003年12月31日          2002年12月31日
1年以内                             16,608,305.00           16,608,305.00
1—2年                              16,608,305.00           16,608,305.00
2—3年                              16,608,305.00           16,608,305.00
3年以上                            697,548,810.00          714,157,115.00
总计                               747,373,725.00          763,982,030.00
    截至本报告签发日,除上述经营性租赁承诺外,公司无需要说明的其他重大承诺事项。
    (十一)、资产负债表日后事项中的非调整事项
    1、截至本报告签发日,本公司已如期收回了全部到期的应收票据。
    2、2004年3月24日本公司第二届董事会第十三次会议审议,本公司按2003年末总股本100000万股为基数向全体股东每10股派发股票股利3股、每10股以资本公积金转增股本7股、每10股派发现金股利2.00元(含税),合计派发现金200,000,000元。上述议案需经股东大会决议通过后实施。
    (十二)、债务重组事项
    本报告期内,本公司无法支付的款项254,091.70元已按《企业会计制度》规定,计入资本公积。
    (十三)、其他重要事项
    1、2003年度现金及现金等价物净增加额较2002年度同比增加576,695,277.99元,主要是本期投资活动产生的现金净流量增加及年初应收票据到期收款所致。
    2、合并利润表附表
 报告期利润                                       资产收益率(%)
                                    全面摊薄                  加权平均
                               2003年      2002年         2003年   2002年
 主营业务利润                  25.90%      38.39%         27.42%   40.50%
 营业    利润                  16.93%      22.14%         17.92%   23.36%
 净   利    润                 15.64%      17.39%         16.55%   18.35%
 扣除非经常损益后净利润        14.55%      17.36%         15.41%   18.31%
                                                    每股收益
 报告期利润                           全面摊薄              加权平均
                                2003年       2002年       2003年   2002年
 主营业务利润                     1.04         1.37         1.04     1.37
 营业    利润                     0.68         0.79         0.68     0.79
 净   利    润                    0.63         0.62         0.63     0.62
 扣除非经常损益后净利润           0.59         0.62         0.59     0.62
    3、2003年非经常性损益扣除项目:
                    非经常性损益项目                                 金额
处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
长期资产产生的损益                                          1,143,448.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                             0.00
各种形式的政府补贴                                                   0.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                           0.00
短期投资损益                                                 7,227,673.17
委托投资损益                                                         0.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提                       (2,332,460.91)
的减值准备后的其他营业外收支
因不可抗力而计提的各项资产减值准备                                   0.00
以前年度已经计提各项减值准备的转回                          38,352,755.41
债务重组损益                                                  (105,300.00)
                                                                     0.00
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                  0.00
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数              0.00
                                                                    0.00
其他
合         计                                               44,286,116.31

非经常性损益项目                                          扣除所得税影响
处置长期投资、固定投资、无形投资、其他长期资产产生的损益       971,931.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                            0.00
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                           0.00
短期投资损益                                                         0.00
委托投资损益                                                 6,384,325.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的减值准备后的其他营业外收支                                         0.00
因不可抗力而计提的各项资产减值准备                         (2,088,812.02)
以前年度已经计提各项减值准备的转回                                  0.00
                                                            38,352,755.41
债务重组损益                                                  (89,505.00)
资产置换损益                                                         0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                   0.00
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数               0.00
其他                                                                 0.00
合         计                                               43,530,694.73
    第十一章    备查文件目录
    一、载有法定代表人、财务负责人、会计总监签名并盖章的会计报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    东风汽车股份有限公司
    董事长:苗圩
    2004年3月26日
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