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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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东风汽车(600006)公告正文

东风汽车2007年半年度报告

公告日期 2007-08-29
股票简称:东风汽车 股票代码:600006
    东风汽车股份有限公司2007年半年度报告

    一、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、安德鲁.帕尔莫董事、童东城董事、刘冀生董事因工作原因不能出席会议,故分别委托小松笃司董事、李绍烛董事、徐光武董事出席会议并代行董事权利。
    3、公司半年度财务报告未经审计。
    4、公司负责人徐平、公司总经理朱福寿,主管会计工作负责人卢锋及会计机构负责人危雯声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一)公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:东风汽车股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:东风汽车
    公司英文名称:Dongfeng Automobile Co.,LTD
    公司英文名称缩写:DFAC
    2、公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:东风汽车
    公司A股代码:600006
    3、公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路4号
    公司办公地址:湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路136号
    邮政编码:430056
    公司国际互联网网址:http://www.dfac.com
    公司电子信箱:dfac@dfac.com
    4、公司法定代表人:徐平
    5、公司董事会秘书:卢锋
    电话:027-84287908
    传真:027-84287918
    E-mail:luf@dfac. com
    联系地址:湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路136号
    公司证券事务代表:张新峰
    电话:027-84287977
    传真:027-84287988
    E-mail:zhangxinf@dfac.com
    联系地址:湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路136号
    6、公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    (二)主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标

                                                                        单位:元币种:人民币
                                                                      本报告期末比上年度期末
                                  本报告期末          上年度期末
                                                                            增减(%)
 总资产                       12,099,110,716.47   11,099,977,619.74                      9.00
 所有者权益(或股东权益)       4,973,500,201.15    4,929,517,399.70                     0.89
 每股净资产(元)                           2.4868              2.4648                     0.89
                                                                      本报告期比上年同期增减
                              报告期(1-6月)         上年同期
                                                                              (%)
 营业利润                         367,477,641.05      333,483,587.92                    10.19
 利润总额                         376,612,035.66      334,886,779.76                    12.46
 净利润                           283,957,801.45      246,370,869.95                    15.26
 扣除非经常性损益的净利润         275,795,881.17      245,084,566.42                    12.53
 基本每股收益(元)                         0.1420              0.1232                    15.26
 稀释每股收益(元)
 净资产收益率(%)                            5.71                5.00                     0.71
 经营活动产生的现金流量净
                                 487,518,259.47       558,418,170.31                    -12.7
 额
 每股经营活动产生的现金流
                                            0.24                0.28                    -12.7
 量净额

    2、非经常性损益项目和金额

                                                                        单位:元币种:人民币
                       非经常性损益项目                                     金额
 非流动资产处置损益                                                               227,830.51
 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                  0
 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一
                                                                               7,480,600.00
 标准定额或定量享受的政府补助除外
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部
 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用                                0
 费除外
 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
                                                                                           0
 允价值产生的损益
 非货币性资产交换损益                                                                      0
 委托投资损益                                                                              0
 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                                    0
 债务重组损益                                                                       1,302.00
 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                                0
 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                        0
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                    0
 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益                                                    0
 除上述各项之外的其他营业外收支净额                                             1,424,662.10
 其他非经常性损益项目                                                                      0
 所得税影响数                                                                    -972,474.34
 合计                                                                           8,161,920.27

    三、股本变动及股东情况
    (一)股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况

                                                                                                              单位:股
报告期末股东总数                                                                                                      230,933
前十名股东持股情况
                                                     持股                                                          质押或冻
                                                                                 报告期内增      持有有限售条
          股东名称                  股东性质         比例       持股总数                                           结的股份
                                                                                     减           件股份数量
                                                       (%)                                                            数量
东风汽车有限公司               境内非国有法人         60.1    1,202,000,000                 0      1,202,000,000  未知
中国建设银行-上投摩根中
                               未知                   0.25        5,000,000                 0                  0  未知
国优势证券投资基金
中国工商银行-建信优化配
                               未知                  0.199        3,999,969                 0                  0  未知
置混合型证券投资基金
中国建设银行-博时裕富证
                               未知                  0.196        3,927,457                 0                  0  未知
券投资基金
中国建设银行-上投摩根双
                               未知                  0.187        3,739,931        -6,260,000                  0  未知
息平衡混合型证券投资基金
中国工商银行-建信优选成
                               未知                  0.175        3,499,946                 0                  0  未知
长股票型证券投资基金
中国银行-嘉实沪深300指
                               未知                  0.141        2,821,600                 0                  0  未知
数证券投资基金
中国农业银行-大成沪深
                               未知                  0.114        2,280,077                 0                  0  未知
300指数证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司
-传统-普通保险产品-         未知                  0.108        2,162,631                 0                  0  未知
005L-CT001沪
中国工商银行-上投摩根内
                               未知                    0.1        2,000,000                 0                  0  未知
需动力股票型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
                                股东名称                                       持有无限售条件股份数量              股份种类
中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金                                                       5,000,000     人民币普通股
中国工商银行-建信优化配置混合型证券投资基金                                                     3,999,969     人民币普通股
中国建设银行-博时裕富证券投资基金                                                               3,927,457     人民币普通股
中国建设银行-上投摩根双息平衡混合型证券投资基金                                                 3,739,931     人民币普通股
中国工商银行-建信优选成长股票型证券投资基金                                                     3,499,946     人民币普通股
中国银行-嘉实沪深300指数证券投资基金                                                            2,821,600    人民币普通股
中国农业银行-大成沪深300指数证券投资基金                                                        2,280,077    人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪                                      2,162,631    人民币普通股
中国工商银行-上投摩根内需动力股票型证券投资基金                                                 2,000,000    人民币普通股
陈实                                                                                             1,933,018    人民币普通股
                                                                           上投摩根中国优势证券投资基金、上投摩根双息平衡
                                                                           混合型证券投资基金及上投摩根内需动力股票型证券
                                                                           投资基金同属上投摩根基金管理有限公司旗下基金;
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
                                                                           建信优化配置混合型证券投资基金及建信优选成长
                                                                           股票型证券投资基金同属建信基金管理有限公司旗下
                                                                           基金;除此之外,未知上述其他股东之间是否存在关
                                                                       联关系;也未知上述其他股东之间是否属于《上市公
                                                                       司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
                                                                       动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

                                                                                                         单位:股
                                               有限售条件股份可上市交
                                                        易情况
 序                           持有的有限售
      有限售条件股东名称                                       新增可上                   限售条件
 号                           条件股份数量     可上市交易时
                                                               市交易股
                                                    间
                                                               份数量
                                               2009年11月                  自改革方案实施之日起,在36个月内不
 1    东风汽车有限公司       1,202,000,000                             0
                                               13日                        通过交易所上市交易

    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1.因工作安排的原因,渡边彰先生辞去公司副总经理一职。本议案于2007年3月28日东风汽车股份有限公司第二届董事会第二十八次会议审议并通过。
    2.因工作调整原因,东风汽车有限公司决定推荐安德鲁.帕尔莫先生出任公司董事,该公司原推荐董事中山太郎先生不再担任本公司董事职务。本议案于2007年6月6日东风汽车股份有限公司2006年年度股东大会审议并通过。 
    五、董事会报告
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2007年1-6月,全国汽车累计销售473.4万辆,同比增长23.30%,其中乘用车累计销售308.4万辆,同比增长22.26%,商用车累计销售129万辆,同比增长25.89%,商用车中轻卡累计销量为56.7万辆,同比增长14.74%。
    2007年上半年,公司围绕“提升产品收益,提升经营质量”开展工作,通过积极开拓市场,不断强化产品质量,持续推进成本控制等一系列工作,确保上半年经营目标的完成。
    公司1-6月汽车销售80231辆,同比增长27.47%;其中轻卡销售62235辆,同比增长20.92%,高于行业增幅6.18个百分点。1-6月发动机销售67121台,同比增长40.22%。1-6月铸件销售17116吨,同比增长20.04%。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表

                                                                                           单位:元币种:人民币
分行业                                              毛利
                                                             营业收入比上        营业成本比上        毛利率比上年
或分产        营业收入             营业成本          率
                                                            年同期增减(%)       年同期增减(%)        同期增减(%)
  品                                                (%)
分行业
汽车行                                                                                              减少1.00个百分
          6,513,112,049.85     5,529,241,445.48     15.11               33.20               34.79
业                                                                                                  点
分产品
SUV与                                                                                               减少2.61个百分
          2,059,380,026.04     1,645,407,717.93     20.10               40.06               44.78
皮卡                                                                                                点
                                                                                                    减少0.61个百分
轻型车    2,987,494,529.05     2,779,089,594.19      6.98               36.82               37.71
                                                                                                    点
                                                                                                    增加1.35个百分
发动机    1,466,237,494.76     1,104,744,133.36     24.65               18.65               16.57
                                                                                                    点
                                                                                                    减少1.00个百分
合计      6,513,112,049.85     5,529,241,445.48     15.11               33.20               34.79
                                                                                                    点

    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额90,696.13万元。
    2、主营业务分地区情况

                                                                                           单位:元币种:人民币
               地区                             营业收入                        营业收入比上年增减(%)
  华北大区                                         761,820,432.15                                           181.31
  华中地区                                       3,062,107,750.10                                            25.58
  华东地区                                       1,194,099,404.85                                            13.15
  华南地区                                         904,726,032.28                                            38.46
  其它地区                                         590,358,430.47                                            25.15
  合计                                           6,513,112,049.85                                            33.20

    3、公司在经营中出现的问题与困难以及解决方案
    经营中出现的问题与困难:
    1)原材料价格上涨,给公司成本造成压力;
    2)欧Ⅲ排放的实施,将对轻卡行业销售产生较大影响。
    解决方案:
    1)继续持续推进降成本工作,通过采购降成本、技术降成本等工作缓解成本压力;
    2)加强市场开拓,强化营销管控,同时做好欧Ⅲ车型的开发工作。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    1)、B07项目
    公司预计出资2,994万元投资该项目,07年12月完成,
    2)、冲压厂房扩建及空压机房搬迁
    公司预计出资441万元投资该项目,08年6月完成,
    3)、冲压车间废料输送线 
    公司预计出资332万元投资 该项目,08年6月完成,
    4)、冲压模具维修阵地补充建设
    公司预计出资450万元投资该项目,08年12月完成,
    5)、4D、6D缸体开发模具(与制芯中心配套的模具制作)
    公司预计出资600万元投资该项目,08年2月完成,
    6)、研发能力建设
    公司预计出资3,742.7万元投资该项目,07年12月完成,
    7)、研发能力IS建设
    公司预计出资1,238万元投资该项目,07年12月完成,
    8)、仪器/设备
    公司预计出资576.915万元投资该项目,07年12月完成,
    9)、sap系统
    公司预计出资1,955万元投资该项目,08年6月完成,
    10)、DFA_BOM二期
    公司预计出资390万元投资该项目,07年6月完成,
    11)、其他维持性投资
    公司预计出资3,472.885万元投资该项目,07年12月完成,主要针对公司内现有产品改型、研发能力建设及现有生产能力补充完善。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和其他有关法律法规的规定,对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,进一步完善了公司治理结构。报告期内,公司召开了2006年年度股东大会、2007年第一次临时股东大会、二届董事会第二十八次会议、二届董事会第二十九次会议、二届董事会第三十次会议、二届监事会第二十次会议以及二届监事会第二十一次会议。
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
    公司2007年3月28日召开的第二届董事会第二十八次会议审议通过了公司2006年度利润分配预案。公司拟按2006年末总股本20亿股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.2元(含税),合计派发现金股利2.4亿元,剩余未分配利润1,388,412,994.22元结转下年度。不进行资本公积金转增股本。公司2007年6月6日召开的2006年度股东大会审议并通过了2006年度利润分配预案。
    报告期内按照股东大会的决议及授权,组织了2006年利润分配方案,股权登记日为2007年7月18日,现金红利发放日为2007年7月25日。本次利润分配方案于2007年7月25日实施完毕。相关分红派息公告刊登于2007年7月13日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海交易所网站上。
    (三)重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四)资产交易事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五)报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    (1)、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易

                                                                           单位:元币种:人民币
                                                                                     占同类    关联
                                                                                     交易金    交易
     关联方名称             关联交易内容        关联交易定价原则     关联交易金额
                                                                                     额的比    结算
                                                                                      例(%)    方式
                       采购原、辅材料及零部    依据同类产品的市                               正常
东风汽车有限公司                                                    200,270,422.50         %
                       件                      场价格定价                                     结算
东风朝阳柴油机有限                             依据同类产品的市                               正常
                       采购发动机总成                               172,285,115.48
责任公司                                       场价格定价                                     结算
日本日产自动车株式     采购原、辅材料及零部    依据同类产品的市                               正常
                                                                    512,907,130.67
会社                   件                      场价格定价                                     结算

    1)、本公司向母公司东风汽车有限公司采购原、辅材料及零部件。
    2)、本公司向集团兄弟公司东风朝阳柴油机有限责任公司采购发动机总成。
    3)、本公司向其他关联人日本日产自动车株式会社采购原、辅材料及零部件。
    (2)、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易

                                                                           单位:元币种:人民币
                                                                                   占同类交   关联交
   关联方名称             关联交易内容         关联交易定价原则    关联交易金额     易金额的  易结算
                                                                                    比例(%)     方式
                                               依据同类产品的市                               正常结
东风汽车有限公司   销售康明斯B系列发动机                          749,677,942.37           %
                                               场价格定价                                     算

    1)、本公司向母公司东风汽车有限公司销售康明斯B系列发动机。
    本公司向母公司东风汽车有限公司采购原、辅材料及零部件。
    本公司向集团兄弟公司东风朝阳柴油机有限责任公司采购发动机总成。
    本公司向其他关联方日本日产自动车株式会社采购原、辅材料及零部件。
    本公司向母公司东风汽车有限公司销售康明斯B系列发动机。
    1、本公司是东风汽车公司整车生产的重要公司之一,因此需要从东风汽车公司以及东风汽车有限公司的众多子公司采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品等。
    2、本公司对东风汽车有限公司的依赖程度较大,主要是受康明斯B系列发动机销售的影响。公司正积极拓展非东风市场,以降低依赖程度,并已取得一定的效果。
    (六)托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (七)承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (八)租赁情况
    1、东风汽车公司将东风汽车公司位于中国湖北省襄樊市汽车产业经济技术开发区车城大道1号的面积为618,695.50平方米的土地的使用权租赁给东风汽车股份有限公司,该资产涉及的金额为12,373,910元。租赁的期限为2005年1月1日至2048年6月30日。本次关联交易协议项下的土地为本公司生产经营及辅助性设施所在地,通过本次关联交易本公司获得必要的生产经营场所。本次关联交易价格是在市场原则的基础上通过双方协商达成的,不存在损害公司利益的行为。
    (九)担保情况

                                                                        单位:元币种:人民币
                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
 担保对    发生日期(协                       担保类                是否履    是否为关联方担
                               担保金额                  担保期
 象名称     议签署日)                           型                 行完毕     保(是或否)
                                                       2004年10
 郑州轻
                             156,040,086.87   一般担   月15日~
 型汽车                                                             否       否
                                              保       2008年12
 制造厂
                                                       月30日
 报告期内担保发生额合计                                                                     0
 报告期末担保余额合计(A)                                                     156,040,086.87
                                   公司对子公司的担保情况
 报告期内对子公司担保发生额合计                                                             0
 报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                          0
                             公司担保总额(包括对子公司的担保)
 担保总额(A+B)                                                               156,040,086.87
 担保总额占公司净资产的比例                                                             3.137
 其中:
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                            0
 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
                                                                                            0
 债务担保金额(D)
 担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                      0
 上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                              0

    1、东风汽车股份有限公司为郑州轻型汽车制造厂提供担保,担保金额为156,040,086.87元,担保期限为2004年10月15日至2008年12月30日。该担保存在反担保。
    2004年10月15日,郑州轻汽与子公司郑州日产就截止2004年6月30日郑州轻汽欠郑州日产196,544,440.35元签署了“还款及抵押担保协议”,约定在2005年12月31日之前、2006年12月31日之前、2007年12月31日之前分三期等额归还所欠郑州日产全部款项,同时郑州轻汽以部分土地使用权、建筑物以及机器设备向郑州日产提供抵押担保。
    2004年经本公司第二届董事会第十七次会议审议通过本公司与郑州轻汽签署的《保证及反担保协议》,同意为郑州轻汽欠郑州日产的债务未清偿部分提供担保。郑州轻汽同意将其持有的郑州日产19%股权质押给公司,向公司提供反担保。
    因郑州轻汽未完全依约履行还款义务,于2006年12月8日,郑州市政府、东风有限、本公司、郑州轻汽及郑州日产签订了《关于股权转让与债务清偿及其相关问题的备忘录》,就截至2006年8月31日郑州轻汽对郑州日产的历史欠款194,417,288.32元达成重组协议。截至2006年12月31日,郑州日产已收到第一批还款3,000万元,应收款项尚余156,040,086.87元。
    (十)委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (十一)承诺事项履行情况
    原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

  股东名称                          承诺事项                             承诺履行情况
                                                                     1.本报告期内东风汽车
              1、自改革方案实施之日起,36个月内不通过交易所上市      有限公司未出售所持本
              交易其所持有的股份。                                   公司的股票.
 东风汽车有   2、自股权分置改革完成后,承诺将在东风汽车2006年度      2.按照股改承诺,公司
 限公司       至2008年度分红比例议案在年度股东大会上提议并投赞       按2006年末总股本20
              成票:2006年度至2008年度现金分红比例不低于当期实       亿股为基数向全体股东
              现可供分配利润的60%。                                  每10股派发现金股利
                                                                     1.2元(含税)。

    (十二)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所。天华中兴会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。
    (十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内,本公司、公司董事会及其董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况

  序    股票代              持股数量    占该公司股权比例      初始投资成本      会计核算科
                   简称
  号      码                  (股)             (%)               (元)             目
                 火箭股                                                        交易性金融
 1     600879                   50,000               0.01        1,458,861.99
                 份                                                            资产
 期末持有的其他证券投资        --               --                                  --
 合计                          --               --               1,458,861.99       --

    2、其他重大事项的说明
    1)公司2005年二届二十次董事会审议通过银行向所属子公司郑州日产委托贷款2亿元人民币(贷款额度有效期为1年),委托贷款期限1年,委托贷款利率为5.022%(一年期基准利率为5.58%,经协商后下浮10%为5.022%)。经2007年3月28日召开的公司二届二十八次董事会审议:期限延长一年。截止2007年6月30日,郑州日产尚欠委托贷款67,000,000.00元。
    2)本报告期会计政策、会计估计变更和会计差错更正。
    根据财政部《企业会计准则讲解》第三十四章合并财务报表中新旧准则衔接之解释,在合并报表中,在目前可以根据实际情况采用比例合并法对合营企业财务报表进行合并。上述会计政策的变更和调整,本报告期内公司将持有50%股权的合营公司东风康明斯发动机有限公司按照比例合并法纳入并表范围,并对期初数进行追溯调整,影响增加资产总额543,184,779.33元,增加负债总额534,979,160.66元,因执行新准则调整递延所得税资产增加所有者权益8,205,618.67元。营业总收入增加1,479,389,470.87元,营业总成本增加1,145,130,566.93元,其他相关的费用和成本增加148,353,409.60元,投资收益减少185,905,494.34元,因执行新准则递延所得税资产影响增加年初未分配利润8,205,618.67元。
    根据公司第二届董事会第二十八次会议决议,原相关会计估计的基础发生变化及科技进步的影响,对下列会计估计进行变更:
    (1)对轻型车专用模具的核算,由原来按存货核算,领用时按“一次摊销法”摊销;现调整为:对单位价值在50,000元以上、使用期限超过1年的模具作为固定资产管理、核算,对单位价值在50,000元以下、使用期限在1年以内(含一年)的模具作为存货管理核算。对按固定资产核算的模具,采用工作量法(但最长时间不超过5年,残值率5%)分期摊销。本期无购进按固定资产核算的模具,对公司当期利润无影响。
    (2)计算机及其外部设备原折旧年限为10年,现将折旧年限调整为按5年摊销,由此减少公司当期利润4,858,752.77元。
    3)报告期内,公司财务报表合并范围新增加郑州日产汽车销售有限公司、襄樊东裕立胜汽车销售有限公司。
    (十五)信息披露索引

                                                                                 刊载的互联网网站
                 事项                     刊载的报刊名称及版面       刊载日期
                                                                                    及检索路径
2006年年度报告摘要
2006年年度报告第二届董事会第二十八
次会议决议公告                          证券时报》(C33版)、
2007年度日常关联交易预计公告            《中国证券报》(c009       2007年3月     上海证券交易所:
控股股东及其他关联方占用资金情况的专    版)、《上海证券报》       30日          www.sse.com.cn
项说明                                  (D83版)
关于召开2006年度股东大会的通知
第二届监事会第二十次会议决议公告
                                        证券时报》(C48版)、
2007年第一季度报告
                                        《中国证券报》(c010       2007年4月     上海证券交易所:
第二届董事会第二十九次会议决议公告暨
                                        版)、《上海证券报》(25   28日          www.sse.com.cn
召开2007年第一次临时股东大会的通知
                                        版)
2006年年度股东大会决议公告              证券时报》(C20版)、
2007年第一次临时股东大会决议公告        《中国证券报》(c005       0007年6月     上海证券交易所:
关于设立“上市公司治理专项活动”互动    版)、《上海证券报》(D9   7日           www.sse.com.cn
平台的公告                              版)
                                        证券时报》(A8版)、
                                        《中国证券报》(c024       2007年6月     上海证券交易所:
第二届董事会第三十次会议决议公告
                                        版)、《上海证券报》(D9   28日          www.sse.com.cn
                                        版)

    七、财务会计报告(未经审计)
    (一)财务报表

                                                合并资产负债表
                                               2007年06月30日
        编制单位:东风汽车股份有限公司                                                    单位:元币种:人民币
                  项目                     附注              期末余额                         年初余额
 流动资产:
 货币资金                                                       4,239,984,326.10                 3,970,583,915.65
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                                                     1,329,500.00                   111,290,766.92
 应收票据                                                       1,456,477,996.56                 1,503,799,555.78
 应收账款                                                       1,346,962,758.94                   675,122,175.25
 预付款项                                                         217,330,355.35                   110,296,848.33
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 应收股利                                                           1,466,341.34
 应收利息                                                          11,765,500.00                    10,091,491.92
 其他应收款                                                       142,434,942.25                   129,763,016.70
 买入返售金融资产
 存货                                                           1,605,001,049.69                 1,710,641,126.34
 待摊费用                                                             883,731.82
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                                     120,000,000.00
 流动资产合计                                                   9,143,636,502.05                 8,221,588,896.89
 非流动资产:
 发放贷款及垫款
 可供出售金融资产
 持有至到期投资                                                    38,548,000.00                    38,548,000.00
 长期应收款
 长期股权投资                                                      81,352,189.05                    56,150,588.80
 投资性房地产
 固定资产                                                       2,001,554,007.46                 1,902,494,146.38
 在建工程                                                         267,625,110.57                   284,113,847.25
 工程物资
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                         161,538,401.12                   155,115,250.23
 开发支出
 商誉                                                             254,920,740.48                   254,920,740.48
 长期待摊费用                                                                                       56,893,610.35
 递延所得税资产                                                   149,935,765.75                   130,152,539.36
 其他非流动资产
 非流动资产合计                                                 2,955,474,214.43                 2,878,388,722.85
 资产总计                                                        12,099,110,716.47               11,099,977,619.74
 流动负债:
 短期借款                                                           697,370,000.00                  793,826,257.24
 向中央银行借款
 吸收存款及同业存放
 拆入资金
 交易性金融负债
 应付票据                                                         2,495,969,394.07                1,979,722,924.20
 应付账款                                                         2,573,789,854.51                2,276,582,554.72
 预收款项                                                           162,136,254.21                  310,400,040.62
 卖出回购金融资产款
 应付手续费及佣金
 应付职工薪酬                                                        63,779,000.36                   71,845,625.90
 应交税费                                                            67,013,416.81                   43,558,259.20
 应付利息
 应付股利                                                           240,000,000.00
 其他应付款                                                         527,798,029.49                  439,029,094.30
 应付分保账款
 保险合同准备金
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债
 流动负债合计                                                     6,827,855,949.45                5,914,964,756.18
 非流动负债:
 长期借款
 应付债券
 长期应付款                                                                                             450,808.00
 专项应付款                                                             300,000.00                      150,000.00
 预计负债
 递延所得税负债                                                      13,407,253.82                   18,911,844.25
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                      13,707,253.82                   19,512,652.25
 负债合计                                                         6,841,563,203.27                5,934,477,408.43
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                                               2,000,000,000.00                2,000,000,000.00
 资本公积                                                           638,505,812.56                  638,480,812.56
 减:库存股                                                                      0                               0
 盈余公积                                                           551,081,650.64                  551,081,650.64
 一般风险准备
 未分配利润                                                       1,783,912,737.95                1,739,954,936.50
 外币报表折算差额
 归属于母公司所有者权益合计                                       4,973,500,201.15                4,929,517,399.70
 少数股东权益                                                       284,047,312.05                  235,982,811.61
 所有者权益合计                                                   5,257,547,513.19                5,165,500,211.31
 负债和所有者权益总计                                            12,099,110,716.47               11,099,977,619.74
公司法定代表人:徐平            主管会计工作负责人:卢锋             会计机构负责人:危雯
                                               母公司资产负债表
                                               2007年06月30日
                                                                                         单位:元币种:人民币
编制单位:东风汽车股份有限公司
               项目                  附注               期末余额                             年初余额
 流动资产:
 货币资金                                                    3,054,869,921.23                    2,515,741,464.66
 交易性金融资产                                                                                     77,723,581.71
 应收票据                                                      913,538,407.38                      916,771,156.06
 应收账款                                                      427,577,726.78                      360,957,393.71
 预付款项                                                       26,082,095.21                        8,588,280.77
 应收利息                                                       11,765,500.00                        8,818,916.00
 应收股利                                                        1,466,341.34                        9,800,000.00
 其他应收款                                                     18,658,878.44                       18,105,398.99
 存货                                                          484,872,682.94                      373,194,762.14
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                                  100,000,000.00
 流动资产合计                                                5,038,831,553.32                    4,289,700,954.04
 非流动资产:
 可供出售金融资产
 持有至到期投资                                                107,582,209.25                      223,040,352.25
 长期应收款
 长期股权投资                                                1,477,872,760.96                    1,479,525,328.80
 投资性房地产
 固定资产                                                    1,067,774,556.08                    1,102,493,119.67
 在建工程                                                       94,624,763.26                       70,079,043.90
 工程物资
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                       29,644,605.62                       27,160,338.19
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                                                 23,437,456.34                       13,161,710.39
 其他非流动资产
 非流动资产合计                                              2,800,936,351.51                    2,915,459,893.20
 资产总计                                                    7,839,767,904.83                    7,205,160,847.24
 流动负债:
 短期借款
 交易性金融负债
 应付票据                                                    1,766,398,451.00                    1,165,731,299.30
 应付账款                                                      965,024,243.34                    1,011,005,476.58
 预收款项                                                       22,015,945.64                       34,747,564.23
 应付职工薪酬                                                   28,194,789.14                       19,470,996.41
 应交税费                                                         4,339,192.39                       -6,973,381.83
 应付利息
 应付股利                                                       240,000,000.00
 其他应付款                                                     115,010,149.23                       60,875,408.55
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债
 流动负债合计                                                 3,140,982,770.74                    2,284,857,363.24
 非流动负债:
 长期借款
 应付债券
 长期应付款
 专项应付款
 预计负债
 递延所得税负债                                                     305,131.38                        5,508,680.84
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                     305,131.38                        5,508,680.84
 负债合计                                                     3,141,287,902.12                    2,290,366,044.08
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                                           2,000,000,000.00                    2,000,000,000.00
 资本公积                                                       638,480,812.56                      638,480,812.56
 减:库存股                                                                  0                                   0
 盈余公积                                                       543,847,735.66                      543,847,735.66
 未分配利润                                                   1,516,151,454.49                    1,732,466,254.94
 所有者权益(或股东权益)合计                                 4,698,480,002.71                    4,914,794,803.16
 负债和所有者权益(或股东权
                                                            7,839,767,904.83                      7,205,160,847.24
 益)总计
公司法定代表人:徐平            主管会计工作负责人:卢锋             会计机构负责人:危雯
                                         合并利润表
                                       2007年1-6月
                                                                       单位:元币种:人民币
编制单位:东风汽车股份有限公司
                     项目                        附注       本期金额           上期金额
 一、营业总收入                                         6,858,969,463.47   5,123,098,611.47
 其中:营业收入
 利息收入
 已赚保费
 手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                         5,829,610,507.78   4,308,676,793.69
 其中:营业成本
 利息支出
 手续费及佣金支出
 退保金
 赔付支出净额
 提取保险合同准备金净额
 保单红利支出
 分保费用
 营业税金及附加                                            93,192,954.05      43,846,328.25
 销售费用                                                 295,527,855.80     259,170,165.79
 管理费用                                                 261,226,175.19     195,254,949.27
 财务费用                                                 -19,870,335.95       4,278,649.79
 资产减值损失                                              84,585,642.43      15,567,630.84
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)               -50,675,857.88      14,460,303.29
 投资收益(损失以“-”号填列)                           103,456,834.76      22,719,190.79
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益
 汇兑收益(损失以“-”号填列)
 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       367,477,641.05     333,483,587.92
 加:营业外收入                                            12,198,721.90       4,047,771.33
 减:营业外支出                                             3,064,327.29       2,644,579.49
 其中:非流动资产处置损失
 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   376,612,035.66     334,886,779.76
 减:所得税费用                                            44,589,733.78      31,205,729.36
 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       332,022,301.88     303,681,050.40
 归属于母公司所有者的净利润                               283,957,801.45     246,370,869.95
 少数股东损益                                              48,064,500.44      57,310,180.45
 六、每股收益:
 (一)基本每股收益                                               0.1420             0.1232
 (二)稀释每股收益
公司法定代表人:徐平      主管会计工作负责人:卢锋      会计机构负责人:危雯
                                        母公司利润表
                                       2007年1-6月
                                                                       单位:元币种:人民币
编制单位:东风汽车股份有限公司
                     项目                        附注       本期金额           上期金额
 一、营业收入                                           2,973,632,391.30   2,669,703,623.35
 减:营业成本                                           2,791,308,385.64   2,468,028,806.37
 营业税金及附加                                             3,972,682.05       5,024,095.21
 销售费用                                                  81,068,945.18      80,710,218.37
 管理费用                                                 121,386,624.64      82,003,586.42
 财务费用                                                 -26,944,107.90     -21,527,399.59
 资产减值损失                                              11,597,653.05      -4,710,558.95
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)               -42,160,728.30      15,519,546.63
 投资收益(损失以“-”号填列)                            72,740,421.34      10,096,560.13
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益
 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        21,821,901.68      85,790,982.28
 加:营业外收入                                             3,749,427.01         620,797.64
 减:营业外支出                                                51,322.71       1,788,159.21
 其中:非流动资产处置净损失
 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    25,520,005.98      84,623,620.71
 减:所得税费用                                             1,834,806.43       9,403,238.70
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        23,685,199.55      75,220,382.01
公司法定代表人:徐平      主管会计工作负责人:卢锋      会计机构负责人:危雯
                                       合并现金流量表
                                       2007年1-6月
                                                                        单位:元币种:人民币
编制单位:东风汽车股份有限公司
                  项目                     附注        本期金额              上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                        6,876,116,641.28      5,577,138,615.78
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保险业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 处置交易性金融资产净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 收到的税费返还                                         13,912,688.89          3,155,724.96
 收到其他与经营活动有关的现金                           88,996,547.81         31,895,047.27
 经营活动现金流入小计                                6,979,025,877.98      5,612,189,388.01
 购买商品、接受劳务支付的现金                        5,549,910,053.38      4,264,795,635.58
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金                        215,981,130.23        159,005,936.50
 支付的各项税费                                        428,616,750.90        296,902,985.65
 支付其他与经营活动有关的现金                          296,999,684.01        333,066,659.97
 经营活动现金流出小计                                6,491,507,618.51      5,053,771,217.70
 经营活动产生的现金流量净额                            487,518,259.47        558,418,170.31
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                    237,244,040.98        371,272,269.38
 取得投资收益收到的现金                                 70,164,666.53         10,865,295.29
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                           802,073.59            173,701.00
 收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净
 额
 收到其他与投资活动有关的现金                           23,447,431.64         20,906,278.67
 投资活动现金流入小计                                  331,658,212.74        403,217,544.34
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                       142,350,148.59        110,261,979.34
 支付的现金
 投资支付的现金                                        297,201,811.96        277,147,788.04
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净
 额
 支付其他与投资活动有关的现金                                                    340,352.50
 投资活动现金流出小计                                  439,551,960.55        387,750,119.88
 投资活动产生的现金流量净额                           -107,893,747.82         15,467,424.46
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
 金
 取得借款收到的现金                                    287,800,000.00        451,029,000.00
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金                            2,903,738.32         99,492,189.98
 筹资活动现金流入小计                                  290,703,738.32        550,521,189.98
 偿还债务支付的现金                                    386,192,879.49        749,015,574.77
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     12,392,457.81        144,856,857.95
 其中:子公司支付给少数股东的股利、利
 润
 支付其他与筹资活动有关的现金                              239,741.65
 筹资活动现金流出小计                                  398,825,078.95        893,872,432.72
 筹资活动产生的现金流量净额                           -108,121,340.63       -343,351,242.74
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                   -2,102,760.58
 五、现金及现金等价物净增加额                          269,400,410.45        230,534,352.03
 加:期初现金及现金等价物余额                        3,970,583,915.66      3,420,857,327.69
 六、期末现金及现金等价物余额                        4,239,984,326.11      3,651,391,679.72
 补充资料
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                                332,022,301.88        303,681,050.40
 加:资产减值准备                                       80,011,493.25         14,153,896.54
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        98,968,324.52         70,902,993.67
 物资产折旧
 无形资产摊销                                            9,242,173.69          8,068,430.14
 长期待摊费用摊销                                        5,482,129.13         10,066,417.65
 待摊费用减少(减:增加)                                 -883,731.82          2,239,002.49
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                           -29,061.17            156,520.07
 的损失(收益以“-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填
                                                                               1,318,759.45
 列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填
                                                        50,675,857.88        -15,567,630.84
 列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                        -17,855,251.57          3,258,190.93
 投资损失(收益以“-”号填列)                       -103,456,834.76        -22,719,190.79
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填
                                                       -19,783,226.39        -26,330,767.76
 列)
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填
                                                        -5,504,590.43         43,993,853.79
 列)
 存货的减少(增加以“-”号填列)                      105,640,076.65        150,927,589.59
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号
                                                      -789,404,627.77       -195,414,287.16
 填列)
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号
                                                       715,869,093.34        187,556,558.53
 填列)
 其他                                                   26,524,133.05         22,126,783.62
 经营活动产生的现金流量净额                            487,518,259.47        558,418,170.31
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
 动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                      4,239,984,326.10      3,651,391,679.72
 减:现金的期初余额                                  3,970,583,915.65      3,420,857,327.69
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                              269,400,410.45        230,534,352.03
公司法定代表人:徐平      主管会计工作负责人:卢锋      会计机构负责人:危雯
                                      母公司现金流量表
                                       2007年1-6月
                                                                        单位:元币种:人民币
编制单位:东风汽车股份有限公司
                 项目                   附注          本期金额               上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                       2,950,310,212.77       2,753,074,823.33
 收到的税费返还                                        12,039,487.81           1,923,427.07
 收到其他与经营活动有关的现金                          13,240,904.27           9,151,350.13
 经营活动现金流入小计                               2,975,590,604.85       2,764,149,600.53
 购买商品、接受劳务支付的现金                       2,299,012,033.42       2,230,627,464.31
 支付给职工以及为职工支付的现金                        99,277,613.08          65,735,757.53
 支付的各项税费                                        50,440,272.89          87,597,433.37
 支付其他与经营活动有关的现金                         103,266,873.80         163,080,401.70
 经营活动现金流出小计                               2,551,996,793.19       2,547,041,056.91
 经营活动产生的现金流量净额                           423,593,811.66         217,108,543.62
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                   277,597,025.80         130,720,105.18
 取得投资收益收到的现金                                59,653,044.45          10,553,116.39
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                          423,282.00             173,001.00
 产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金
 净额
 收到其他与投资活动有关的现金                          23,447,431.64          20,906,278.67
 投资活动现金流入小计                                 361,120,783.89         162,352,501.24
 购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                       42,064,373.64          23,700,252.64
 产支付的现金
 投资支付的现金                                       203,343,120.00         153,623,200.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金
 净额
 支付其他与投资活动有关的现金                                                    340,352.50
 投资活动现金流出小计                                 245,407,493.64         177,663,805.14
 投资活动产生的现金流量净额                           115,713,290.25         -15,311,303.90
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计
 偿还债务支付的现金
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                          115,258,598.32
 支付其他与筹资活动有关的现金                             178,645.34              56,785.29
 筹资活动现金流出小计                                     178,645.34         115,315,383.61
 筹资活动产生的现金流量净额                              -178,645.34        -115,315,383.61
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影
 响
 五、现金及现金等价物净增加额                         539,128,456.57          86,481,856.11
 加:期初现金及现金等价物余额                       2,515,741,464.66       2,630,813,120.49
 六、期末现金及现金等价物余额                       3,054,869,921.23       2,717,294,976.60
 补充资料
 1.将净利润调节为经营活动现金流
 量:
 净利润                                                23,685,199.55          75,220,382.01
 加:资产减值准备                                      11,427,153.05            -877,632.80
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                       48,578,810.76          32,704,614.62
 生物资产折旧
 无形资产摊销                                           3,895,732.57           2,097,755.65
 长期待摊费用摊销
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                         -236,884.93           1,478,229.17
 产的损失(收益以“-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填
 列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填
                                                       42,160,728.30         -15,519,546.63
 列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                       -28,730,826.65         -20,570,429.86
 投资损失(收益以“-”号填列)                       -72,740,421.34         -10,096,560.13
 递延所得税资产减少(增加以“-”号
                                                      -10,275,745.95         -16,642,585.23
 填列)
 递延所得税负债增加(减少以“-”号
                                                       -5,203,549.46          41,842,022.13
 填列)
 存货的减少(增加以“-”号填列)                    -111,691,067.98          78,470,902.69
 经营性应收项目的减少(增加以“-”
                                                      -84,980,251.75         322,315,747.63
 号填列)
 经营性应付项目的增加(减少以“-”
                                                      603,786,303.41        -286,937,560.51
 号填列)
 其他                                                   3,918,632.08          13,623,204.88
 经营活动产生的现金流量净额                           423,593,811.66         217,108,543.62
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
 活动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                     3,054,869,921.23       2,630,813,120.49
 减:现金的期初余额                                 2,515,741,464.66       2,544,331,264.38
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                             539,128,456.57          86,481,856.11
公司法定代表人:徐平      主管会计工作负责人:卢锋      会计机构负责人:危雯
                                                                         合并所有者权益变动表
                                                                              2007年1-6月
   编制单位:东风汽车股份有限公司
                                                                                                                                                 单位:元币种:人民币
                                                                                               本期金额
                                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                   一
              项目
                                                                                                   般
                                                                         减:                                                      少数股东权益      所有者权益合计
                                                                                                   风                        其
                                  实收资本(或股本)        资本公积       库存       盈余公积               未分配利润
                                                                                                   险                        他
                                                                          股
                                                                                                   准
                                                                                                   备
一、上年年末余额                    2,000,000,000.00    638,480,812.56       0    544,259,958.22          1,628,412,994.22         192,559,255.32     5,003,713,020.32
加:会计政策变更                                                                    6,821,692.42            111,541,942.28    0     43,423,556.29       161,787,190.99
前期差错更正                                                                                                                                                         0
二、本年年初余额                    2,000,000,000.00    638,480,812.56       0    551,081,650.64          1,739,954,936.50    0    235,982,811.61     5,165,500,211.31
三、本年增减变动金额(减少
                                                                                                                                                                     0
以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                283,957,801.45          48,064,500.44       332,022,301.88
(二)直接计入所有者权益的
                                                   0                 0       0                 0                         0    0                 0                    0
利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值
                                                                                                                                                                     0
变动净额
2.权益法下被投资单位其他所
                                                                                                                                                                     0
有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关
                                                                                                                                                                     0
的所得税影响
4.其他                                                                                                                                                              0
上述(一)和(二)小计                             0                 0       0                 0            283,957,801.45    0     48,064,500.44       332,022,301.88
(三)所有者投入和减少资本                         0         25,000.00       0                 0                         0    0                 0            25,000.00
1.所有者投入资本                                            25,000.00                                                                                       25,000.00
2.股份支付计入所有者权益的
                                                                                                                                                                     0
金额
3.其他                                                                                                                                                              0
(四)利润分配                                     0                 0       0                 0            240,000,000.00    0                 0       240,000,000.00
1.提取盈余公积                                                                                                                                                      0
2.提取一般风险准备                                                                                                                                                  0
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                 240,000,000.00                              240,000,000.00
4.其他                                                                                                                                                              0
(五)所有者权益内部结转                           0                 0       0                 0                         0    0                 0                    0
1.资本公积转增资本(或股
                                                                                                                                                                     0
本)
2.盈余公积转增资本(或股
                                                                                                                                                                     0
本)
3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                                  0
4.其他                                                                                                                                                              0
四、本期期末余额                    2,000,000,000.00    638,505,812.56       0    551,081,650.64          1,783,912,737.95    0    284,047,312.05     5,257,547,513.19
                                                                                                                                                单位:元币种:人民币
                                                                                             上年同期金额
                                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                   一
                                                                                                   般
              项目                                                        减:
                                                                                                   风                        其    少数股东权益      所有者权益合计
                                  实收资本(或股本)        资本公积        库存      盈余公积               未分配利润
                                                                                                   险                        他
                                                                          股
                                                                                                   准
                                                                                                   备
一、上年年末余额                    2,000,000,000.00    636,904,093.14            500,826,427.38          1,397,511,216.68         134,833,133.96     4,670,074,871.16
加:会计政策变更                                                                    3,235,432.71             66,921,125.46          31,676,529.83       101,833,088.00
前期差错更正
二、本年年初余额                    2,000,000,000.00    636,904,093.14       -    504,061,860.09          1,464,432,342.14         166,509,663.79     4,771,907,959.16
三、本年增减变动金额(减少
以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                246,370,869.95          57,310,180.45       303,681,050.40
(二)直接计入所有者权益的
                                                   -                 -       -                 -                         -                      -
利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值
变动净额
2.权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计                             0                 0       0                 0            246,370,869.95          57,310,180.45       303,681,050.40
(三)所有者投入和减少资本                         -          6,935.81       -                 -                         -                      -             6,935.81
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的
金额
3.其他                                                       6,935.81                                                                                        6,935.81
(四)利润分配                                     -                 -       -                 -            160,000,000.00                      -       160,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                 160,000,000.00                              160,000,000.00
4.其他
(五)所有者权益内部结转                           -                 -       -                 -                         -                      -                    -
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额                    2,000,000,000.00    636,911,028.95       -    504,061,860.09          1,550,803,212.09         223,819,844.24     4,915,595,945.37
   公司法定代表人:徐平            主管会计工作负责人:卢锋              会计机构负责人:危雯
                                                母公司所有者权益变动表
                                                      2007年1-6月
     编制单位:东风汽车股份有限公司
                                                                                               单位:元币种:人民币
                                                                       本期金额
        项目                                                   减:
                        实收资本(或股本)        资本公积       库存      盈余公积           未分配利润        所有者权益合计
                                                                股
一、上年年末余额         2,000,000,000.00     638,480,812.56            537,026,043.24    1,626,096,100.67     4,801,602,956.47
加:会计政策变更                                                          6,821,692.42      106,370,154.27       113,191,846.69
前期差错更正                                                                                                                  0
二、本年年初余额         2,000,000,000.00     638,480,812.56      0     543,847,735.66    1,732,466,254.94     4,914,794,803.16
三、本年增减变动金
额(减少以“-”号                                                                                                            0
填列)
(一)净利润                                                                                 23,685,199.55        23,685,199.55
(二)直接计入所有
                                        0                  0      0                  0                   0                    0
者权益的利得和损失
1.可供出售金融资
                                                                                                                              0
产公允价值变动净额
2.权益法下被投资
单位其他所有者权益                                                                                                            0
变动的影响
3.与计入所有者权
益项目相关的所得税                                                                                                            0
影响
4.其他                                                                                                                       0
上述(一)和(二)
                                        0                  0      0                  0       23,685,199.55        23,685,199.55
小计
(三)所有者投入和
                                        0                  0      0                  0                   0                    0
减少资本
1.所有者投入资本                                                                                                             0
2.股份支付计入所
                                                                                                                              0
有者权益的金额
3.其他                                                                                                                       0
(四)利润分配                          0                  0      0                  0      240,000,000.00       240,000,000.00
1.提取盈余公积                                                                                                               0
2.对所有者(或股
                                                                                           240,000,000.00        240,000,000.00
东)的分配
3.其他                                                                                                                       0
(五)所有者权益内
                                        0                  0      0                  0                   0                    0
部结转
1.资本公积转增资
                                                                                                                              0
本(或股本)
2.盈余公积转增资
                                                                                                                              0
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
                                                                                                                              0

4.其他                                                                                                                       0
四、本期期末余额         2,000,000,000.00     638,480,812.56      0     543,847,735.66    1,516,151,454.49     4,698,480,002.71
                                                                                               单位:元币种:人民币
                                                                     上年同期金额
                                                               减:
        项目
                        实收资本(或股本)        资本公积       库存      盈余公积           未分配利润        所有者权益合计
                                                                股
一、上年年末余额        2,000,000,000.00    636,904,093.14            494,141,486.50    1,400,135,090.05     4,531,180,669.69
加:会计政策变更                                                          2,746,181.55       24,715,634.03        27,461,815.58
前期差错更正                                                                                                                  -
二、本年年初余额         2,000,000,000.00     636,904,093.14      0     496,887,668.05    1,424,850,724.08     4,558,642,485.27
三、本年增减变动金
额(减少以“-”号                                                                                                            -
填列)
(一)净利润                                                                                 75,220,382.01        75,220,382.01
(二)直接计入所有
                                        0                  0      0                  0                   0                    -
者权益的利得和损失
1.可供出售金融资
                                                                                                                              -
产公允价值变动净额
2.权益法下被投资
单位其他所有者权益                                                                                                            -
变动的影响
3.与计入所有者权
益项目相关的所得税                                                                                                            -
影响
4.其他                                                                                                                       -
上述(一)和(二)
                                        0                  0      0                  0       75,220,382.01        75,220,382.01
小计
(三)所有者投入和
                                        0         106,935.81      0                  0                   0           106,935.81
减少资本
1.所有者投入资本                                                                                                             -
2.股份支付计入所
                                                                                                                              -
有者权益的金额
3.其他                                           106,935.81                                                         106,935.81
(四)利润分配                          0                  0      0                  0      160,000,000.00       160,000,000.00
1.提取盈余公积                                                                                                               -
2.对所有者(或股
                                                                                           160,000,000.00        160,000,000.00
东)的分配
3.其他                                                                                                                       -
(五)所有者权益内
                                        0                  0      0                  0                   0                    -
部结转
1.资本公积转增资
                                                                                                                              -
本(或股本)
2.盈余公积转增资
                                                                                                                              -
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
                                                                                                                              -

4.其他                                                                                                                       -
四、本期期末余额         2,000,000,000.00     637,011,028.95      0     496,887,668.05    1,340,071,106.09     4,473,969,803.09
     公司法定代表人:徐平            主管会计工作负责人:卢锋              会计机构负责人:危雯

    (二)公司报表附注
    一、公司基本情况
    1、公司设立情况
    东风汽车股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),是经国家经济贸易委员会“国经贸企改[1998]823号”文批准,东风汽车公司作为独家发起人,将其属下轻型车厂、柴油发动机厂、铸造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组,采取社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监发审[1999]68号”文件批准,本公司于1999年6月28日成功地向社会公开发行人民币普通股300,000,000股,每股发行价为人民币5.10元,公众股于同年7月27日在上海证券交易所挂牌交易。公司设立时总股本1,000,000,000股,其中发起人出资700,000,000股。公司于1999年7月21日在国家工商行政管理局注册登记,取得国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照。
    东风汽车公司于2001年实施了债转股,根据财政部“财企(2002)225号”文批复,同意东风汽车公司将所持有的本公司国有法人股700,000,000股无偿划转给东风汽车有限公司。
    2003年9月,公司当时的控股股东—东风汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局核准变更为东风汽车工业投资有限公司(以下简称“东风投资”)。2004年10月,东风投资变更为东风汽车集团股份有限公司(以下简称“东风集团股份”)。
    2003年12月26日,国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)就公司国有股持股单位变更的有关问题作出了批复,根据原国家经贸委有关批复,东风投资对东风汽车有限公司(新设立的中日合资公司,以下简称“东风有限”)的出资包括其持有的本公司700,000,000股国有法人股,国资委同意将上述国有股变更为东风有限持有。2004年2月18日,中国证监会“证监公司字〔2004〕8号”同意豁免东风有限因持有本公司国有法人股而应履行的要约收购义务。
    经2004年4月28日股东大会决议,公司以2003年底总股本为基数,向全体股东每10股派发股票股利3股、每10股以资本公积转增股本7股,公司实收资本增加到人民币2,000,000,000元。公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路4号;法定代表人:徐平。
    公司2006年度实施股权分置改革,该方案于2006年10月12日经国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于东风汽车股权分置改革有关问题的函》(产权函[2006]63号)批准,并经公司2006年10月30日召开的股东大会表决通过,在保持公司总股本200,000万股总数不变的前提下,由全体非流通股股东按比例向方案实施股权登记日2006年11月9日登记在册的全体流通股股东共计送出19,800万股。
    2、所处行业:汽车制造行业。
    3、经营范围:汽车(小轿车除外)、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售;机械加工、汽车修理及技术咨询服务。
    二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    1、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求,真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
    2、财务报表的编制基础
    公司财务报表以持续经营为基础进行编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    3、会计期间
    自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    5、记账基础和计价原则
    1)记账基础
    以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
    2)计价原则
    A:历史成本:资产按照购买时支付的现金或者现金等价物的金额,或者按照购买资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
    B:重置成本:资产按照当前市场条件,购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。负债按照当前市场条件,偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
    C:可变现净值:资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。
    D:现值:资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
    E:公允价值:资产和负债按照在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物的标准:是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务核算方法
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价或采用按照系统合理的方法确定的当期平均汇率或加权平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
    在资产负债表日对外币货币性项目采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对资产负债表日的外币非货币性项目,以历史成本计量采用交易发生日中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价折算。
    8、金融资产、金融负债的分类、确认和计量
    1)金融资产的分类
    金融资产在初始确认时划分为下列四类:
    A:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
    B:持有至到期投资;
    C:贷款和应收款项;
    D:可供出售金融资产。
    2)金融负债的分类
    金融负债在初始确认时划分为下列两类:
    A:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价
    值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
    B:其他金融负债。
    3)金融资产、金融负债的分类方法
    A:金融资产或金融负债满足下列条件之一的,划分为交易性金融资产或金融负债:
    ①取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售、回购或赎回。
    ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
    ③属于衍生工具。
    B:符合下列条件之一的金融资产或金融负债,在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:
    ①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    ②公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    C:持有至到期投资:指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    D:可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除下列各类资产以外的金融资产:
    ①贷款和应收款项。
    ②持有至到期投资。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    4)金融资产和金融负债的确认和计量方法
    A:初始计量
    初始确认金融资产以公允价值计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债相关的交易费用在发生时计入当期损益,其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。
    B:后续计量
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,按照公允价值进行后续计量,且金融资产不扣除将来处置时可能发生的交易费用,金融负债不扣除将来结清时可能发生的交易费用。
    ②持有至到期投资,根据实际利率法计算,按摊余成本计量。
    ③贷款和应收款项,根据实际利率法计算,按摊余成本计量。
    ④可供出售金融资产,以公允价值计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
    ⑤其他金融负债,按摊余成本计量。
    5)金融资产的转移确认
    当公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,应当终止确认该金融资产,即将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值和因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A:终止确认部分的账面价值;
    B:终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    6)主要金融工具的公允价值确定方法
    A:金融工具存在活跃市场,以其市价作为其公允价值;
    B:金融工具不存在活跃市场但与金融工具类似的金融工具存在活跃市场,金融工具的公允价值比照相关类似金融工具的市价确定;
    C:金融工具和与金融工具类似的金融工具均不存在活跃市场,金融工具的公允价值按其所能产生的未来现金流量以适当的折现率贴现计算的现值确定。
    活跃市场,是指同时具有下列特征的市场:
    A:市场内交易的对象具有同质性;
    B:可随时找到自愿交易的买方和卖方;
    C:市场价格信息是公开的。
    7)金融资产减值测试方法
    在资产负债表日应对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,应当计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:
    A:发行方或债务人发生严重财务困难;
    B:债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    C:债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    D:债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    E:因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    F:无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    G:债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    H:权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    I:其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    1)应收款项坏账损失的确认标准
    A:债务人被依法宣告破产、撤销,其剩余财产确实不足清偿的应收款项;
    B:债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪,其财产或遗产确实不足清偿的应收款项;
    C:债务人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大,以其财产(包括保险赔款等)确实无法清偿的应收款项;
    D:债务人逾期未履行偿债义务,经法院裁决,确实无法清偿的应收款项;
    E:逾期3年以上仍未收回的应收款项;
    F:经国家税务总局批准核销的应收款项。
    2)坏账准备的核算方法
    本公司坏账采用备抵法核算;按财政部"财会字(1999)35号"文件规定,根据本公司董事会会议决议,应收款项(包括应收账款和其他应收款)按期末余额账龄分析法计提,计入当年度损益。
    到期未收回的票据转入应收账款、逾期的预付账款转入其他应收款核算。
    如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别,导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备,将无法真实地反映其可收回金额的,可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
    对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司董事会或股东会批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。

                       账    龄                            提取比率
                       1年以内                                  5%
                       1—2年                                  10%
                       2—3年                                  20%
                       3年以上                                 50%

    10、    存货及存货跌价准备核算方法
    1)存货的分类
    公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体分为:在途材料、原材料及主要材料、半成品、周转材料、在产品、产成品、库存商品。
    2)存货的计量
    日常核算原材料、周转材料、在产品等各项存货按计划成本计价,领用、发出时按期结转发出存货应负担成本差异,将计划成本调整为实际成本。
    实际成本,包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用、加工成本和其他成本。
    A:投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    B:债务重组取得债务人用以抵债的存货,受让的存货按其公允价值入账;
    C:非货币性交易换入的存货按其公允价值入账;
    原材料发出时的成本采用加权平均法核算;产成品入库时按实际生产成本核算,发出采用加权平均法核算;
    周转材料摊销:周转材料是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料,主要包括低值易耗品、包装物、模具。价值较大、使用期限较长的周转材料可以按受益期限分次摊销,其它周转材料均采用一次转销法计入成本费用。
    3)存货数量的盘存方法:采用永续盘存制,年末进行实地清查盘点,各类存货的盘盈、盘亏、报废等,结转入“待处理财产损益”,经批准后或在年终决算前净损益转入当期损益。
    4)存货跌价准备的计提:
    按单项存货的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备;
    确定可变现净值的依据:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。
    11、长期投资及其减值准备的核算方法
    1)作为长期股权投资进行核算的权益性投资包括
    A:企业持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资,即对子公司投资。
    B:企业持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资,即对合营企业投资。
    C:企业持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。
    D:企业对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
    除上述情况以外,企业持有的其他权益性投资,应当按照金融工具的相关规定进行核算。
    2)长期股权投资的初始计量
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    3)长期股权投资的后续计量及收益确认方法
    A:成本法核算:
    公司的股权投资,能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    B:权益法核算:
    投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益(营业外收入),同时调整长期股权投资的成本。
    取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,按照持股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积。
    因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,应当改按成本法核算,并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
    因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,应当改按权益法核算,并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
    4)长期投资减值准备
    长期投资减值准备采取逐项计提方法。对由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因导致长期股权投资预计可回收金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的,按长期股权投资可回收金额低于其账面价值的差额,计提长期股权投资减值准备。
    5)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,应当计入投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。
    12、投资性房地产
    1)投资性房地产的确认
    投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有,能够单独计量和出售的房地产。用于出租的建筑物是指企业拥有产权的建筑物,用于出租的土地使用权是指企业通过出让或转让方式取得的土地使用权。投资性房地产包括:
    A:已出租的土地使用权。
    B:持有并准备增值后转让的土地使用权。
    C:已出租的建筑物。
    2)投资性房地产的计量
    投资性房地产应当按照成本进行初始计量。
    在资产负债表日应采用成本模式对投资性房地产进行后续计量;成本模式转为公允价值模式的,应当作为会计政策变更,按照会计政策变更的有关规定处理。
    企业有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:
    A:投资性房地产开始自用。
    B:自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值。
    C:自用建筑物停止自用,改为出租。
    在成本计量模式下,应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值;
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。
    企业出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    13、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备
    1)固定资产的确认
    同时具有下列特征的有形资产:
    A:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,但不包括作为投资性房地产的以经营租赁方式租出的建筑物;
    B:使用寿命超过一个会计年度。
    单位价值在50,000元以上、使用期限超过1年的模具作为固定资产核算。
    固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,分别将各组成部分确认为单项固定资产。
    2)固定资产的计量
    A:外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。不以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的成本。
    B:购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    C:自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    D:投资者投入固定资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    E:非货币性资产交换取得的固定资产的成本,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为入帐价值。
    F:债务重组取得的固定资产的成本,按其公允价值入账,重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,对债权已计提减值准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益。
    3)各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率:

             类别          残值率     预计使用年限          年折旧率
         房屋建筑物           3%            25-40年          2.43%-3.88%
          通用设备            3%             5-28年          3.46%-9.70%
          运输设备            3%                12年               8.08%
          专用设备            3%                12年               8.08%

    注释:对按固定资产核算的模具,采用工作量法分期摊销,但最长时间不超过5年,残值率5%。
    4)固定资产减值准备:
    公司对存在下列情况之一的固定资产,按其可收回金额低于其账面价值的部分,按单个项目计提固定资产减值准备。
    A:长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    B:由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    C:虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    D:已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    E:其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    已全额计提固定资产减值准备的固定资产,不再计提折旧。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    14、在建工程核算方法及在建工程减值准备
    1)在建工程的计量
    按实际发生的支出确定在建工程的工程成本,其中:
    A:自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;
    B:出包工程按应支付的工程价款等计量;
    C:设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本;
    D:更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
    当期利息资本化系根据当期在建工程未交付使用前实际发生的借款额及实际借款利率计算。
    2)在建工程结转固定资产的时点
    建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再调整原估价,但不需要调整原已计提的折旧额。
    3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法
    于每年年度终了,对在建工程进行全面检查,当存在下列一项或若干项情况时,分别按该单项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
    A:本期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程;
    B:所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性;
    C:其他足以证明在建工程发生减值的情形。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    15、无形资产核算方法及及无形资产减值准备
    1)无形资产的确认
    资产满足下列条件之一的,符合无形资产定义中的可辨认性标准:
    A:能够从企业中分离或者划分出来,并能单独或者与相关合同、资产或负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换。
    B:源自合同性权利或其他法定权利,无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。
    无形资产主要包括:专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
    2)无形资产的计量
    无形资产在取得时,按实际成本计量。
    A:外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
    B:投资者投入无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    C:自行开发的无形资产,公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    3)无形资产摊销方法和期限
    A:使用寿命有限的无形资产
    在使用寿命内按直线法摊销。
    摊销起止时间为:自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,摊销金额一般应确认为当期损益。
    B:使用寿命不确定的无形资产
    使用寿命不确定的无形资产不应摊销,无论是否存在减值迹象,每个会计期间都应当进行减值测试,并按其公允价值重新确定其成本,公允价值与原账面价值的差额计入资产减值损失。
    企业至少应当于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,应当改变摊销期限和摊销方法。
    4)无形资产减值准备的确认标准和计提方法
    如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
    期末,对无形资产逐项进行检查,如果存在下列情况,则按单个无形资产项目账面价值高于其可变现净值差额提取无形资产减值准备。
    A:某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    B:某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    C:某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    D:其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    16、资产组的认定及减值处理
    资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。
    资产组的可收回金额应当按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    有迹象表明某项总部资产可能发生减值的,企业应当计算确定该总部资产所归属的资产组或者资产组组合的可收回金额,然后将其与相应的账面价值相比较,据以判断是否需要确认减值损失。
    资产组组合,是指由若干个资产组组成的最小资产组组合,包括资产组或者资产组组合,以及按合理方法分摊的总部资产部分。
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    以上资产账面价值的抵减,应当作为各单项资产(包括商誉)的减值损失处理,计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零。
    因此而导致的未能分摊的减值损失金额,应当按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
    17、借款费用的核算
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    借款费用同时满足以下条件时予以资本化:
    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    2)借款费用已经发生;
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应当继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    18、长期待摊费用摊销方法
    筹建期间发生的开办费:除购建固定资产以外,先按实际发生额在“长期待摊费用”归集,于公司生产、经营的当月一次计入当期损益。
    其它长期待摊费用:按实际收益期在不超过5年的期限内摊销。
    19、职工薪酬
    公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括:职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    在职工为公司提供服务的会计期间,应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别下列情况处理:由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入存货成本或劳务成本;由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本;上述情况之外的其他职工薪酬,确认为当期费用。
    20、预计负债的核算方法
    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则确认为负债:
    1)该义务是公司承担的现时义务;
    2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    3)该义务的金额能够可靠地计量。
    21、股份支付
    股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付,是指企业为获取服务以自身的股份或自身其他权益工具作为对价进行结算的交易。
    以现金结算的股份支付,是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,应当以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付,应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    22、收入确认原则
    1)产品(商品)销售,在下列条件均能满足时予以确认:
    A:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    B:公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施有效控制;
    C:收入的金额能够可靠地计量;
    D:相关的经济利益很可能流入企业;
    E:相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    公司应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,按照应收的合同或协议价款的现值确定销售商品收入金额,应收的合同或协议价款与其现值之间的差额,在合同或协议期间内,按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的摊销金额,冲减财务费用。
    2)提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    3)确认让渡资产使用权收益当同时满足:
    A:与交易相关的经济利益能够流入公司;
    B:收入金额能够可靠的计量时,利息收入按使用资金时间和合同确定的利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
    23、所得税的会计处理方法
    采用资产负债表债务法核算。
    资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
    24、合并财务报表的编制方法
    合并财务报表是以母公司和纳入合并财务报表范围的子公司财务报表和其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。
    (1)合并范围为本公司拥有过半数以上(不包括半数)有表决权的权益性资本的子公司;
    (2)按照财政部《关于印发(合并财务报表暂行规定)的通知》(财会字[1995]11号)及随后颁发的有关补充规定,在编制合并财务报表时对以下事项予以抵消:
    A、母公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益相关部分;
    B、母公司与纳入合并财务报表子公司之间的债权、债务项目;
    C、母公司与纳入合并财务报表子公司之间的内部销售;
    D、母公司与纳入合并财务报表子公司之间未实现的内部销售利润;
    (3)在合并财务报表编制时,对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面,基于重要性原则,对财务报表使用者作出判断产生影响的不一致方面,按母公司会计政策进行调整。
    25、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
    根据财政部《企业会计准则讲解》第三十四章合并财务报表中新旧准则衔接之解释,在合并报表中,目前可以根据实际情况采用比例合并法对合营企业财务报表进行合并。上述会计政策的变更和调整,本报告期内公司将持有50%股权的合营公司东风康明斯发动机有限公司按照比例合并法纳入并表范围,并对期初数进行追溯调整,影响增加资产总额543,184,779.33元,增加负债总额534,979,160.66元,因执行新准则调整递延所得税资产增加所有者权益8,205,618.67元。营业总收入增加1,479,389,470.87元,营业总成本增加1,145,130,566.93元,其他相关的费用和成本增加148,353,409.60元,投资收益减少185,905,494.34元,因执行新准则递延所得税资产影响增加年初未分配利润8,205,618.67元。
    根据公司第二届董事会第二十八次会议决议,原相关会计估计的基础发生变化及科技进步的影响,对下列会计估计进行变更:
    (1)对轻型车专用模具的核算,由原来按存货核算,领用时按“一次摊销法”摊销;现调整为:对单位价值在50,000元以上、使用期限超过1年的模具作为固定资产管理、核算,对单位价值在50,000元以下、使用期限在1年以内(含一年)的模具作为存货管理核算。对按固定资产核算的模具,采用工作量法(但最长时间不超过5年,残值率5%)分期摊销。本期无购进按固定资产核算的模具,对公司当期利润无影响。
    (2)计算机及其外部设备原折旧年限为10年,现将折旧年限调整为按5年摊销,由此减少公司当期利润4,858,752.77元。
    三、税项
    1、增值税
    按产品销售收入的17%、13%、0%(出口业务)计算销项税,扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税。
    2、营业税
    子公司上海嘉华投资有限公司(以下简称“上海嘉华”)按应税收入的5%计缴营业税。
    3、城建税、教育费附加
    本公司分别按照应缴纳流转税额的7%、3%计缴。
    4、所得税
    本公司在湖北省襄樊高新技术开发区注册,湖北省科学技术委员会以“鄂科工[1999]51号”文件批复认定本公司为高新技术企业,根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字[94]001号)规定,本公司成立后享受15%的优惠所得税率。
    子公司东风康明斯发动机有限公司(以下简称“东风康明斯”)为生产性外商投资企业,自开始获利年度起享受“两免三减半”的所得税优惠政策,2002年度是该公司第一个获利年度,2003年仍享受免税政策,2004年—2006年减半征收企业所得税,按照7.5%计算、交纳所得税。
    子公司郑州日产汽车有限公司(以下简称“郑州日产”)为生产性外商投资企业,企业所得税税率为30%,自开始获利年度起享受“两免三减半”的税收优惠政策,免征地方所得税。2002—2006年度属于“两免三减半”的免税期。2007年4月根据郑州市国家税务局郑国税函[2007]69号文批复,公司仍符合先进技术企业条件,自2007-2009年享受15%的企业所得税率。
    子公司东风襄樊物流工贸有限公司(以下简称“东风物流”)根据襄樊市地方税务局直属征收管理局下发的“襄地税直便函〔2004〕14号”《关于东风襄樊物流工贸有限公司免征企业所得税的批复》,该公司符合国有大中型企业主辅分离和辅业改制分流安置企业富余人员的经济实体条件,享受3年内免征企业所得税优惠,执行期限为2004年1月至2006年12月31日止。
    子公司上海嘉华根据上海市国税局第七分局“沪国税七税〔2003〕44号”批准,自2003年1月1日起享受浦东新区内资企业所得税优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税。
    其他子公司均执行33%的企业所得税率。
    5、消费税
    子公司东风襄樊旅行车有限公司(以下简称“东风旅行车”)按应纳消费税汽车销售额的5%计缴,郑州日产按应纳消费税汽车销售额的5%、9%和15%计缴。
    6、其他税项
    按国家和地方有关规定计算缴纳。
    四、控股子公司及合营企业
    1、纳入合并财务报表范围的控股子公司

                         法定              注册   持股
        公司名称         代表   注册资本   地址   比例                主营业务
                          人                        %
                                                         开发和生产柴油发动机及其零部件,在国
东风康明斯发动机有限公          10062万元
                        朱福寿             襄樊   50.00  内外市场销售合营公司自产产品,并提供
司                                USD
                                                         售后服务
                                                         各类客车、客车底盘及其零部件的开发、
                                 1100万
东风襄樊旅行车有限公司 朱福寿               襄樊   90.00  设计制造、销售和技术咨询及自营进出口
                                 元RMB
                                                         业务
                                10000万元
上海嘉华投资有限公司     卢锋              上海   97.00  投资咨询
                                   RMB
东风裕隆汽车销售有限公 蔡文荣 10000万元    武汉   51.00  在国内外销售(含代理、批发、零售)东
                         法定              注册   持股
        公司名称         代表   注册资本   地址   比例                主营业务
                          人                        %
                                  RMB
司                                                       风集团品牌汽车(含轿车)、配件及相关
                                                         产品,建立和管理东风集团品牌汽车(含
                                                         轿车)销售、配件供应和汽车维修服务网
                                                         点,东风集团品牌汽车(含轿车)租赁、
                                                         旧车交易等业务。
                                12000万元                各类轻型商用汽车及零部件的制造、加
常州东风汽车有限公司    朱福寿             常州   83.33
                                   RMB                   工、销售
东风襄樊专用汽车有限公          1419.48万元              改装、销售东风系列各吨位级专用汽车、
                        丁绍斌             襄樊   51.00
司                                 RMB                   特种厢式车等
东风襄樊物流工贸有限公          1000万元                 企业投资咨询、企业管理咨询;汽车、零
                        刘耀平             襄樊   98.00
司                                RMB                    部件及材料的仓储、运输和配送等
                                25000万元                日产皮卡车、运动型多功能乘用车的生产
郑州日产汽车有限公司    朱福寿             郑州   51.00
                                   RMB                   与销售
郑州日产汽车销售有限公           5000万元                郑州日产品牌汽车销售(不含零售);汽
                        朱福寿             郑州   51.00
司                                 RMB                   车零部件的销售;汽车产品的售后服务
东风常州汽车销售有限公           100万元                 销售汽车(不含小轿车)及配件,汽车零
                         卢锋              常州   98.73
司                                 RMB                   部件的开发、设计、生产、销售
                                                         汽车、汽车零部件及与汽车生产相关的原
武汉东风汽车对外贸易有          1000万元                 材料和工艺设备的销售及相关技术咨询、
                        刘耀平             武汉   97.00
限公司                            RMB                    技术服务、售后服务;自营和代理各类商
                                                         品及技术进出口业务
                                                         汽车零部件(不含发动机)、车厢、五金
                                                         工具制造;汽车零部件(不含发动机)、
襄樊东裕立胜汽车销售有           500万元
                         卢锋              襄樊   97.00  汽车(不含小轿车)销售;旧车交易(不
限公司                            RMB
                                                         含价格鉴定或评估);汽车租赁;大中型
                                                         货车维修

    郑州日产汽车销售有限公司是由子公司——郑州日产本年1月7日出资设立的独资公司,。受本公司间接控制,本期纳入合并财务报表范围。
    襄樊东裕立胜汽车销售有限公司是由子公司——上海嘉华于本年3月16日出资设立的独资公司,受本公司间接控制,本期纳入合并财务报表范围。
    2、未纳入合并财务报表范围的控股子公司
    本公司本期对所有控股子公司均纳入合并财务报表范围并合并其财务报表,无未纳入合并财务报表范围的子公司。
    3、合营公司
    东风康明斯为本公司、康明斯有限公司及康明斯发动机(中国)投资有限公司三方合资设立的中外合资企业,本公司持股50%,本期公司按比例合并法合并其财务报表。
    4、合并财务报表范围的变化说明
    本年度合并范围新增加郑州日产汽车销售有限公司、襄樊东裕立胜汽车销售有限公司。
    五、合并财务报表主要项目注释
    1、货币资金

              项         目                                              2006.12.31                                            2007.06.30
                  现金                                                          52,336.42                                              7,758.53
               银行存款                                                  3,818,336,420.29                                      3,956,321,432.07
           其他货币资金                                                    152,195,158.94                                        283,655,135.50
              合         计                                              3,970,583,915.65                                      4,239,984,326.10

    2、交易性金融资产

  项目                                                                                     2006.12.31                        2007.06.30
  1、交易性债券投资
  2、交易性权益工具投资
  3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                     111,290,766.92
                                                                                                                                1,329,500.00
  4、其他
  合计                                                                                      111,290,766.92                      1,329,500.00

    3、应收票据

        项         目                                                       2006.12.31                                     2007.06.30
     银行承兑汇票                                                         1,503,799,555.78                                1,456,477,996.56
     商业承兑汇票
        合         计                                                     1,503,799,555.78                                1,456,477,996.56

    截止2007年6月30日应收票据余额较期初减少3.15%,主要是以背书方式支付货款增加所致。
    4、应收账款 

                                    2006.12.31                                                            2007.06.30
  账龄
                  金额          比例%       坏账准备              净值               金额            比例%        坏账准备                净值
   1年以       469,471,924.58       53.71    15,767,942.41    453,703,982.17
                                                                                1,165,624,229.69          73.02    41,295,383.73 1,124,328,845.96
         内
  1-2年         62,015,135.35        7.09     8,685,006.67     53,330,128.68
                                                                                   83,304,997.18           5.22    12,820,563.72       70,484,433.46
  2-3年        111,728,561.38       12.78    25,608,592.28     86,119,969.10
                                                                                   36,655,765.25            2.3     8,082,033.05       28,573,732.20
   3年以       230,951,093.65       26.42   148,982,998.35     81,968,095.30
                                                                                  310,673,629.24          19.46   187,097,881.92      123,575,747.32
         上
  合计         874,166,714.96      100.00   199,044,539.71    675,122,175.25    1,596,258,621.36           100   249,295,862.42 1,346,962,758.94

    截止2007年6月30日,应收持本公司5%以上股份的股东东风有限欠款380,947,952.28元,占应收帐款期末余额的23.87%,应收帐款净额较期初增加99.51%,主要是子公司东风康明斯应收其处于正常结算期的货款。
    期末应收账款前五名金额合计为612,065,845.99元,占应收账款期末余额的38.34%。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    截止2007年6月30日,公司对以下应收债权按照个别确认法计提单项准备:
    (1)对控股股东东风汽车有限公司的应收账款380,947,952.28元,按0.3%计提坏账准备;
    (2)对个别存在回收困难的债权,全额计提坏账准备75,072,093.04元。
    5、其他应收款

                                    2006.12.31                                                        2007.06.30
  账龄
                  金额          比例%       坏账准备             净值              金额           比例%      坏账准备              净值
   1年以      72,528,478.91         40.02    3,626,423.95 68,902,054.96         81,879,253.03         42.32   4,184,282.89      77,694,970.14
         内
  1-2年       18,423,646.74         10.16    2,902,698.20 15,520,948.54         18,314,009.80          9.47   1,904,300.98      16,409,708.82
  2-3年        8,737,929.58          4.82    1,743,469.92     6,994,459.66      12,114,724.68          6.26   2,430,144.94       9,684,579.74
   3年以      81,560,712.13         45.00   43,215,158.59 38,345,553.54                                       42,502,354.16
                                                                                81,148,037.71         41.95                     38,645,683.55
         上                                                                                                   51,021,082.97
  合计       181,250,767.36        100.00    51,487,750.66 129,763,016.70      193,456,025.22        100.00                    142,434,942.25

    截止2007年6月30日,无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
    期末其他应收款前五名金额合计为86,088,484.52元,占其他应收款期末余额的44.50%。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    截止2007年6月30日,公司对其他应收款中个别存在回收困难的债权全额计提坏账准备6,044,292.30元。
    本报告期无实际冲销的其他应收款。
    6、预付账款

                                                               2006.12.31                                        2007.06.30
   账       龄
                                                                       金额               比例%                         金额          比例%
   1年以内                                                    106,678,205.37                 96.72             209,362,839.24             96.33
   1-2年                                                          935,072.73                  0.85               5,283,945.88              2.43
   2-3年                                                        2,673,570.23                  2.42               2,673,570.23              1.23
   3年以上                                                         10,000.00                  0.01                  10,000.00              0.01
   合       计                                                110,296,848.33                100.00             217,330,355.35            100.00

    截止2007年6月30日,预付持本公司5%以上股份的股东东风有限款项4,940,456.55元,占预付账款期末余额的2.27%。
    本公司预付账款期末较期初增长97.04%,主要原因为:子公司郑州日产预付武汉宝钢华中贸易有限公司采购钢材款54,687,666.04元。
    期末预付账款前五名金额合计为128,046,817.13元,占预付账款期末余额58.92%。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    7、存货

                                             2006.12.31                                                  2007.06.30
     项         目
                               金额            跌价准备               净值                 金额            跌价准备               净值
       原材料               619,798,549.69     11,069,040.38       608,729,509.31       693,277,330.95     33,992,602.64       659,284,728.31
       半成品                36,769,801.76                          36,769,801.76        96,121,911.55                          96,121,911.55
     库存商品               949,990,501.82     22,931,793.71       927,058,708.11       698,149,115.60     30,235,069.69       667,914,045.91
     周转材料                15,727,007.01                          15,727,007.01        21,565,855.05                          21,565,855.05
       在产品                90,181,047.37                          90,181,047.37       121,316,013.97                         121,316,013.97
   低值易耗品                32,175,052.78                          32,175,052.78        38,798,494.90                          38,798,494.90
     合         计        1,744,641,960.43     34,000,834.09     1,710,641,126.34     1,669,228,722.02     64,227,672.33     1,605,001,049.69

    公司存货跌价准备按期末单项资产账面成本与可变现净值差额计提,本期存货跌价准备增加30,226,838.24元,主要是:子公司-东风康明斯的原材料、半成品出现账面成本高于可变现净值情况,按其差额计提存货跌价准备所致。
    8、其他流动资产

                                                           2006.12.30                                        2007.06.30
             项                     目            其他流动资产                期限          其他流动资产                       期限
  中原高速信托投资项目                                                                          100,000,000.00         2007.06.25-2007.07.15
  工行债市通法人理财产品                                                                         20,000,000.00         2007.05.10-2007.08.10
  总计                                             0.00                                         120,000,000.00

    9、持有至到期投资

                                                                         2006.12.31                                               2007.06.30
                 证券名称
                                                                           账面余额                                      账面余额
   06天津港CP01                                                             38,548,000.00                                38,548,000.00
                   合     计
                                                                            38,548,000.00                                38,548,000.00

    10、          长期股权投资

                                                                     期初                增减                  期末            投资        减值
                                  核算方      初始投资成
      被投资单位名称
                                     法             本               余额                变动                  余额            比例        准备
                                  权益法
常州东益车厢制造有限公司                           1,890,000.00      1,343,913.32            -40,279.32         1,303,634.00     45
                                  权益法
康明斯东亚研发有限公司                            18,324,405.00     15,976,959.30           -838,591.39        15,138,367.91     45
                                  权益法
襄樊福达东康曲轴有限公司                           2,500,000.00      2,677,010.33            461,428.14         3,138,438.47     25
                                  权益法
武汉东浦技术有限公司                               3,500,000.00      9,469,964.50           -522,594.97         8,947,369.53     35
                                  权益法
东风嘉实多油品有限公司                            24,000,000.00     18,282,741.35         -1,129,972.87        17,152,768.48     30
                                  成本法
襄樊邦乐车桥有限公司                               5,400,000.00      5,400,000.00                               5,400,000.00     18
湖南博云汽车制动材料有限          成本法           10,000,000.00                           10,000,000.00        10,000,000.00     20
公司
湖南博云新材料股份有限公          成本法           10,750,000.00                           10,750,000.00        10,750,000.00    3.3

襄樊三禾齿轮有限公司              成本法             570,000.00                              570,000.00           570,000.00     19
郑州协欣金属工业有限公司          权益法           5,951,610.66                            5,951,610.66         5,951,610.66     40
                                  成本法
深圳东裕保险代理有限公司                             100,000.00        100,000.00                                 100,000.00     10
                                  成本法
东风裕隆旧车置换有限公司                           1,900,000.00      1,900,000.00                               1,900,000.00     19
武汉东风裕隆保险经纪有限成本法                     1,000,000.00      1,000,000.00                               1,000,000.00     10
公司                                                                                     25,201,600.25
                       合计                       85,886,015.66     56,150,588.80                              81,352,189.05

    上述投资不存在持股比例和表决权比例不一致的情况,报告期内没有现金分红。
    11、固定资产及累计折旧

         项        目                 2006.12.31                      本期增加                    本期减少                2007.06.30
 固定资产原值:
    房屋及建筑物                         1,059,415,982.23
                                                                         5,320,047.45                   845,362.60           1,063,890,667.08
    机器设备                             1,862,155,236.11
                                                                      243,953,543.69                  7,229,045.20           2,098,879,734.60
    运输设备                                97,627,251.41
                                                                         2,927,984.84                   376,178.43             100,179,057.82
         合        计                    3,019,198,469.75                252,201,575.98                8,450,586.23          3,262,949,459.50
 累计折旧:
    房屋及建筑物                           209,314,413.07
                                                                        13,595,664.36                    47,939.12             222,862,138.31
    机器设备                               863,321,991.55
                                                                      129,518,428.51                  2,369,700.00             990,470,720.06
    运输设备                                32,492,349.92
                                                                         4,217,826.92                   223,152.00              36,487,024.84
         合        计                    1,105,128,754.54                147,331,919.79                2,640,791.12          1,249,819,883.21
 固定资产减值准
 备房屋及建筑物                              7,336,543.25
                                                                                                                                 7,336,543.25
    机器设备                                 4,239,025.58
                                                                                                                                 4,239,025.58
    运输设备
                                                                                                                                              0
         合        计                       11,575,568.83                          0.00                        0.00             11,575,568.83
 固定资产净额:                          1,902,494,146.38                104,869,656.19                5,809,795.11          2,001,554,007.46

    本期新增的固定资产中有115,346,890.70元系在建工程完工转入。
    期末固定资产对外抵押、担保情况详见附注(五)、14短期借款。
    期末公司无融资租入固定资产,无经营性租出固定资产。
    12、在建工程

                                                  2006.12.31                                                   2007.06.30
        项     目
                               账面金额            减值准备                 净值              账面金额          减值准备                净值
       在建工程              285,165,047.25          1,051,200.00      284,113,847.25       268,676,310.57       1,051,200.00      267,625,110.57
       合       计           285,165,047.25          1,051,200.00      284,113,847.25       268,676,310.57       1,051,200.00      267,625,110.57

    (1)在建工程项目明细

                                                                       本期转入
                                                                                               其他                                    完工       资金
      工程名称            2006.12.31             本期增加            固定资产数                                2007.06.30
                                                                                             减少数                                    程度       来源
                           27,963,646.58         18,183,837.01         1,141,160.00         6,366,000.00           38,640,323.59
  机关项目                                                                                                                            90.00%      自筹
                           14,853,946.50          5,242,078.47         4,212,755.47                                15,883,269.50
  轻型车项目                                                                                                                          90.00%      自筹
                           28,303,050.82         22,216,049.91         9,362,330.56            14,000.00           41,142,770.17
  铸造项目                                                                                                                            75.00%      自筹
                                 9,600.00                                                                               9,600.00       100.00
  车厢项目
                                                                                                                                            %     自筹
康明斯发动机项            151,995,145.54         12,160,869.31        88,099,616.16           508,681.88           75,547,716.81
                                                                                                                                      85.00%      自筹
  目                       18,796,658.90          5,451,311.00                                                     24,247,969.90
  旅行车项目                                                                                                                          67.00%      自筹
                                12,000.00         6,053,690.00                                                      6,065,690.00
  物流项目                                                                                                                            95.00%      自筹
                                80,380.00         2,111,675.40            54,000.00                                 2,138,055.40
  常汽项目                                                                                                                            97.00%      自筹
                                                                       本期转入
                                                                                               其他                                    完工       资金
      工程名称            2006.12.31             本期增加            固定资产数                                2007.06.30
                                                                                             减少数                                    程度       来源
                            1,465,900.00          2,704,683.24           280,000.00                                3,890,583.24
  专汽项目                                                                                                                            90.00%      自筹
                           41,684,718.91         31,622,641.56        12,197,028.51                               61,110,331.96
  郑州日产项目                                                                                                                        85.00%      自筹
                          285,165,047.25        105,746,835.90       115,346,890.70          6,888,681.88        268,676,310.57
  合        计

    (2)在建工程减值准备

                                                                                              本期转回
         工程名称                 2006.12.31             本期增加            资产价值回升转                                      2007.06.30
                                                                                                      出售、非货币性交
                                                                                     回               易、债务重组转出
  技改项目                            1,051,200.00                                                                                    1,051,200.00
          合       计                 1,051,200.00                                                                                    1,051,200.00

    公司本期在建工程无利息费用资本化。
    13、无形资产

                                             2006.12.31                                                       2007.06.30
       项目
                          账面余额             减值准备                净值                  账面余额           减值准备                 净值
  无形资产                  155,115,250.23                          155,115,250.23         161,538,401.12                             161,538,401.12
    合        计            155,115,250.23                          155,115,250.23         161,538,401.12                             161,538,401.12

    无形资产明细

                                注                                    本期转          本期       本期                           累计
                      取得                                                                                                                  剩余摊
       项目                          原始金额        2006.12.31                                               2007.06.30
                      方式释                                             入           摊销       转出                           摊销        销期限
                                      49,664,400.00  31,040,250.00                 2,483,220.00               28,557,030.00 21,107,370.00  57个月
 L系列及电控发
 动机技术出资          投资1)
                                      20,744,163.50                                                                        -20,744,163.50
 C系列发动机许
 可证合同              投资
 pro/Engineer软                        4,641,989.00    1,651,412.25                  513,664.84                 1,137,747.41  3,504,241.59  11-20月
                       购入
 件                                    4,630,000.00                                                                        -  4,630,000.00
 catia软件             购入
                                       3,243,800.00    2,181,932.47    611,980.00    246,933.32                 2,546,979.15  1,308,800.85   2-54个
 技术软件              购入
                                      23,285,861.44   16,541,111.49   6,999,840.50 4,430,203.21               19,110,748.78 11,174,953.16    8-56月
                                                                                                                                                  月
 软件                  购入
                                       1,883,606.82      138,715.60                  138,715.60                            -  1,883,606.82
 QAD软件               购入
                                       1,881,951.00      621,176.58     14,000.00    152,398.84                   482,777.74  1,413,173.26   2-49月
 UG系统软件            购买
                               2)     4,252,020.00    3,340,860.00                   35,337.24                 3,305,522.76    946,497.24   25.5年
 场地使用权            购入
                                       1,881,558.00    1,766,938.62                   23,519.48                 1,743,419.14    138,138.86    431月
 土地使用权1           购入
                               3)       635,000.00      568,772.95                   37,093.89                   531,679.06    103,320.94     86月
 土地使用权2           购入
                                      13,542,200.00   11,138,028.29                  169,277.50                10,968,750.79  2,573,449.21    398月
 土地使用权3           购入
                                      38,005,900.00   35,727,358.12                  379,756.98                35,347,601.14  2,658,298.86    558月
 土地使用权4           购入
                               4)     2,750,000.00      916,666.59                   91,666.68                   824,999.91  1,925,000.09    114月
 土地使用权5           投入
                               5)    48,510,321.20   46,109,821.20                  481,953.94                45,627,867.26  2,882,453.94     47年
 土地使用权6           购入
                取得注                                      本期转          本期      本期                  累计         剩余摊
     项目                  原始金额         2006.12.31                                       2007.06.30                  
                方式释                                         入           摊销      转出                  摊销         销期限
                       6)   1,166,115.50    1,105,866.07                   13,604.71        1,092,261.36   73,854.14    47年
土地使用权7      抵债                                                                                                    
                       7)   1,200,000.00    1,111,500.00                   13,750.00        1,097,750.00   102,250.00   47年
土地使用权8      购入                                                                                                    
                             1,154,840.00    1,154,840.00                   44,910.46        1,109,929.54   44,910.46    174月
土地使用权9                                                                                                              
                                                             8,053,337.08                    8,053,337.08                10年
ISZ研发费                                                                                                   
                           223,073,726.46    155,115,250.23 15,679,157.58  9,256,006.69      161,538,401.12 77,214,482.92
合计                                        

    1)、L系列及电控发动机技术出资:系2003年3月31日东风康明斯的外资股东—美国康明斯发动机股份有限公司(以下简称“美国康明斯”)技术使用权作价投入东风康明斯,其中ISBe技术800万美元,ISCe和ISLe技术400万美元,共折合人民币99,328,800元,按直线法分10年摊销。
    2)、场地使用权:系东风康明斯场地使用权,按直线法分30年摊销。
    3)、土地使用权3:系置换形成,按直线法分36年(剩余年限)摊销。
    4)、土地使用权6:该地块系1993年郑州轻型汽车制造厂作为投资投入到郑州日产,经郑州资产评估事务所“(93)郑会评字第02号”资产评估报告书评定其价值为26,792,304元,1998年取得“牟国用(98)字第0125号”土地使用证,终止日期为2013年10月,郑州日产在2004年6月之前按既定的受益年限平均摊销。
    2004年6月3日,郑州日产与中牟县国土资源局签订了延长土地出让年限的协议,将该地块使用年限延长至2054年6月3日,应补交土地出让金36,565,419元,2004年6月3日,取得变更后的“牟国用(2004)第246号”国有土地使用证。
    郑州日产对该地块自2004年6月起,将11,944,902.20元摊余价值与补交出让金36,565,419元一起按剩余50年的有效期进行平均摊销。
    5)、土地使用权7:郑州日产通过出让方式取得“牟国用(2004)第248号”国有土地使用证,土地使用年限为2004年6月3日至2054年6月3日。
    6)、土地使用权8:为中农物资公司郑州分公司以土地抵债1,200,000元,该土地使用证已过户到子公司—郑州日产名下。
    7)、土地使用权9:为子公司东风专汽以支付土地出让金取得,其土地使用权证正在办理中,本期尚未摊销。
    14、     商誉

                 被投资单位名称                              2006.12.31          2007.06.30
 东风康明斯发动机有限公司                                         427,024.81             427,024.81
 东风襄樊专用汽车有限公司                                       1,434,448.42           1,434,448.42
 郑州日产汽车有限公司                                         253,059,267.25         253,059,267.25
                                 合      计                   254,920,740.48         254,920,740.48

    15、递延所得税资产和递延所得税负债

 项目                                                               2006.12.31               2007.06.30
 一、递延所得税资产                                                  130,152,539.36           149,935,765.75
 二、递延所得税负债                                                   18,911,844.25            13,407,253.82

    16、短期借款

        类        别                                                            2006.12.31                                  2007.06.30
        信用借款                                                                622,896,257.24
                                                                                                                             671,570,000.00
        抵押借款                                                                  49,000,000.00
        保证借款                                                                 121,930,000.00                               25,800,000.00
        质押借款
        合        计                                                            793,826,257.24
                                                                                                                             697,370,000.00

    注:保证借款的担保方为中信中原汽车公司。
    期末短期借款全部是子公司郑州日产的短期借款。
    17、应付票据

         项         目                                                          2006.12.31                                  2007.06.30
         银行承兑汇票                                                          1,979,722,924.20                            2,495,969,394.07
         合         计                                                        1,979,722,924.20                             2,495,969,394.07

    应付票据期末余额比期初增加的主要原因是以银行承兑汇票方式支付货款增加所致。
    18、应付账款

                                                               2006.12.31                                        2007.06.30
          账       龄
                                                                       金额               比例%                         金额          比例%
          1年以内                                          1,953,531,163.20                  85.81          2,457,150,826.81              95.47
          1-2年                                              295,499,260.59                  12.98             28,330,388.91               1.10
          2-3年                                               13,062,864.66                   0.57              3,481,637.68               0.14
          3年以上                                             14,489,266.27                   0.64             84,827,001.11               3.30
          合       计                                      2,276,582,554.72                 100.00          2,573,789,854.51             100.00

    截止2007年6月30日,应付持本公司5%以上股份的股东东风有限款项49,036,983.14元,占应付账款期末余额的1.91%,主要是子公司东风康明斯采购协配件等原材料尚未结算的款项。
    应付账款期末余额比期初增加13.05%,主要是本期采购量增长而相应增加的应付材料款。
    期末公司应付账款前五名欠款合计304,764,578.55元,占应付账款期末余额的11.84%。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    19、预收账款

        项        目                                                      2006.12.31                                        2007.06.30
      预收账款                                                            310,400,040.62                                     162,136,254.21
          合      计                                                      310,400,040.62                                     162,136,254.21

    本公司期末无超过1年的大额预收账款。
    截止2007年6月30日,无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
    预收账款期末比期初减少47.77%,主要是子公司郑州日产本期预收货款减少所致。
    公司预收账款前五名欠款合计40,558,104.81元,占预收账款期末余额的25.01%。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    20、        应付职工薪酬

                    项目                       2006.12.31                 本期增加数            本期减少数               2007.06.30
                                                    71,845,625.90          242,716,215.29        250,782,840.83                 63,779,000.36
                    合计
                                                    35,732,874.18          147,453,555.70        155,450,548.07                  27,735,881.81
  一、工资、奖金、津贴和补贴
                                                    28,200,523.77           17,649,152.94         21,483,592.49                  24,366,084.22
  二、职工福利费
                                                       416,637.74           57,686,003.72         52,979,497.49                  5,123,143.97
  三、社会保险
                                                       174,061.54           10,107,244.04          9,026,902.12                  1,254,403.46
        其中:1.医疗保险费
                                                       174,687.75           41,798,282.70         38,575,152.00                   3,397,818.45
                 2.基本养老保险费
                                                                             1,513,120.95          1,340,576.25                     172,544.70
                 3.年金缴费
                                                        63,165.17            2,661,315.33          2,526,027.66                    198,452.84
                 4.失业保险费
                                                          3,331.98           1,102,604.17          1,046,524.72                     59,411.43
                 5.工伤保险费
                                                          1,391.30             503,436.53            464,314.74                      40,513.09
                 6.生育保险费
                                                     1,998,042.70           13,471,968.30         14,559,921.50                     910,089.50
  四、住房公积金
                                                     4,517,077.69            3,152,595.93          3,393,118.70                  4,276,554.92
  五、职工教育经费
                                                       980,469.82            3,045,168.75          2,912,402.58                  1,113,235.99
  六、工会经费
                                                                                  3,760.00             3,760.00                           0.00
  七、因解除劳动关系给予的补偿
                                                                                                                                          0.00
  八、以现金结算的股份支付
                                                                               254,009.95                                          254,009.95
  九、其他

    备注:非货币性福利
    21、应交税费

      税         种                                                   2006.12.31                                             2007.06.30
 增值税                                                                -45,817,587.17                                            -2,327,874.53
 营业税                                                                    457,284.55                                               588,984.35
 城建税                                                                    541,821.88                                               296,358.34
 企业所得税                                                                                                                      36,542,844.97
                                                                        39,911,845.49
 房产税                                                                  2,227,227.59                                             1,591,334.19
 印花税                                                                  2,008,035.43                                               553,300.26
 个人所得税                                                                855,756.79                                               542,934.96
 消费税                                                                 37,223,811.49                                            22,996,028.90
 教育费附加                                                                311,566.59                                               158,774.66
 地方教育费                                                              2,399,124.80                                             2,910,517.53
 堤防费                                                                  1,201,722.39                                             2,555,718.64
 其他                                                                    2,237,649.37                                               604,494.54
                                                                        43,558,259.20                                           67,013,416.81
 合        计

    22、其他应付款
    截止2007年6月30日,应付持本公司5%以上股份的股东东风有限款项669,677.99元。
    期末公司其他应付款前五名欠款合计40,130,174.55元,占其他应付款期末余额的7.60%。
    关联企业往来余额见附注(八)。
    23、少数股东权益

                            项     目                                                  2006.12.31                             2007.06.30
           东风旅行车少数股东权益                                                       3,757,409.78                                       4,659,484.73
               东风裕隆少数股东权益                                                      50,094,021.40                          50,174,890.97
        东风常州汽车少数股东权益                                                         14,783,547.66                          14,095,806.54
           郑州日产少数股东权益                                                         167,347,832.77                         215,117,129.81
                            合     计                                                   235,982,811.61                         284,047,312.05

    24、股本

                                                                             本期变动增减(+、-)                             数量单位:股
            项       目              2006.12.31         配股额      送股额      公积金转股          其他           小计        2007.06.30
  一、有限售条件股份
①发起人股份                          1,202,000,000                                                                               1,202,000,000
     其中:
     国家拥有股份                    1,202,000,000                                                                              1,202,000,000
     境内法人持有股份
     境外法人持有股份
     其他
②募集法人股
③内部职工股
④优先股或其他
     其中:转配股
有限售条件股份合计                    1,202,000,000                                                                               1,202,000,000
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股                  798,000,000                                                                                 798,000,000
     其中:高管股
无限售条件流通股份合计                  798,000,000                                                                                 798,000,000
股份总数                              2,000,000,000                                                                               2,000,000,000

    25、资本公积

                 类     别                        2006.12.31                  本期增加                本期减少             2007.06.30
  股本溢价                                         601,169,685.39                                                           601,169,685.39
  股权投资准备                                      15,167,732.50                                                            15,167,732.50
  其他资本公积                                      22,143,394.67                25,000.00                                   22,168,394.67
                 合     计                         638,480,812.56                25,000.00                                  638,505,812.56

    其他资本公积增加主要是按投资比例确认子公司—东风康明斯资本公积增加所致。
    26、盈余公积

          类     别                     2006.12.31                     本期增加                    本期减少                2007.06.30
  法定盈余公积                          551,081,650.64                                                                      551,081,650.64
  法定公益金
          合     计                     551,081,650.64                                                                      551,081,650.64

    27、未分配利润

                        项        目                                          2007.06.30                                   2006年度
      期初未分配利润                                                                                                  1,515,874,851.38
                                                                             1,739,954,936.50
      加:本期利润转入                                                                                                  434,335,308.38
                                                                               283,957,801.45
             其他转入
      减:提取法定盈余公积                                                                                               50,255,223.26
              提取法定公益金
             提取职工奖励及福利基金
             提取储备基金
             提取企业发展基金
             利润归还投资
      减:应付优先股股利
             提取任意盈余公积
             应付普通股股利                                                                                             160,000,000.00
                                                                               240,000,000.00
             转作资本的普通股股利
      期末未分配利润                                                         1,783,912,737.95                         1,739,954,936.50

    28、营业总收入
    (1)营业总收入明细:

             项        目                                             2006年1-6月                                        2007年1-6月
          主营业务收入                                                  4,889,966,248.22                                  6,513,112,049.85
           其他业务收入                                                   233,132,363.25                                    345,857,413.62
                                                                                                                         6,858,969,463.47
                合计                                                   5,123,098,611.47

    (2)营业总收入分行业明细:

             项        目                                          2006年1-6月                                        2007年1-6月
             汽车行业                                                    7,387,118,035.22                                 9,428,550,712.05
         其中:关联交易                                                   745,239,287.77                                     906,961,328.13
                合计                                                     7,387,118,035.22                                 9,428,550,712.05
             内部抵消                                                    2,264,019,423.75                                 2,569,581,248.58
                合计                                                     5,123,098,611.47                                 6,858,969,463.47

    (3)营业总收入分产品明细:

             项        目                                              2006年1-6月                                        2007年1-6月
              轻型车                                                     4,091,911,713.43                                 5,322,558,049.16
           SUV与皮卡                                                     1,586,213,884.80                                 2,059,380,026.04
              发动机                                                      1,475,860,073.74                                1,692,845,903.85
                其他                                                        233,132,363.25                                  353,766,733.00
         其中:关联交易                                                      745,239,287.77                                  906,961,328.13
                合计                                                      7,387,118,035.22                                9,428,550,712.05
             内部抵消                                                     2,264,019,423.75                                2,569,581,248.58
                合计                                                      5,123,098,611.47                                6,858,969,463.47

    (4)本公司前五名客户销售总额为1,171,469,382.86元,占全部营业总收入的17.07%。本公司对东风有限销售的产品价格系根据关联交易协议规定的结算价格确定,具体见附注(八)。
    29、营业总成本
    (1)营业总成本分明细:

             项        目                                              2006年1-6月                                        2007年1-6月
          主营业务成本                                                  4,102,360,111.22                                5,529,241,445.48
           其他业务成本                                                   206,316,682.47                                  300,369,062.30
                合计                                                    4,308,676,793.69                                5,829,610,507.78

    (2)营业总成本分行业明细:

             项        目                                               2006年1-6月                                        2007年1-6月
             汽车行业                                                     6,549,300,715.25                                8,391,471,937.75
         其中:关联交易                                                      572,939,876.92                                  720,217,990.67
                合计                                                      6,549,300,715.25                                8,391,471,937.75
             内部抵消                                                     2,240,623,921.56                                2,561,861,429.97
                 合计                                                    4,308,676,793.69                                5,829,610,507.78

    (3)营业总成本产品明细:

             项        目                                                  2006年1-6月                                        2007年1-6月
              轻型车                                                      3,913,531,732.14                                5,106,433,295.69
           SUV与皮卡                                                      1,234,080,971.75                                1,645,407,717.93
              发动机                                                      1,195,371,328.89                                1,331,352,542.45
                其他                                                        206,316,682.47                                  308,278,381.68
         其中:关联交易                                                      572,939,876.92                                  720,217,990.67
                合计                                                      6,549,300,715.25                                8,391,471,937.75
             内部抵消                                                     2,240,623,921.56                                2,561,861,429.97
                合计                                                      4,308,676,793.69                                5,829,610,507.78

    (4)本公司前五名供应商采购总额为1,128,803,830.67元,占全部营业务总成本的19.36%。本公司自东风有限及其分、子公司采购的零部件、配套件、协作件之采购价格依据关联交易协议规定的结算价格结算,具体见附注(八)。
    30、主营业务税金及附加

               项      目                      2006年1-6月                           2007年1-6月
                营业税                                        1,880,234.77                        3,426,514.53
                消费税                                       33,774,979.50                       82,054,807.94
                城建税                                        4,932,273.37                        4,591,128.03
             教育费附加                                       1,952,713.66                        2,184,287.63
          地方教育发展费                                      1,306,126.95                          936,215.92
               合      计                                                                        93,192,954.05
                                                             43,846,328.25

    本期主营业务税金及附加较上年增长12.54%,主要原因是消费税税率的上调相应增加子公司郑州日产及东风旅行车的税负。
    31、销售费用
    2007年1-6月营业费用295,527,855.80元,比上年同期上升14.03%,主要是本期产品中转费增加所致。
    32、管理费用
    2007年1-6月管理费用261,226,175.19元,比上年同期上升33.79%,主要是子公司—东风康明斯加强新品开发增加研发费用所致。
    33、财务费用

   项    目                                            2006年1-6                                2007   1-6
                                                                   月                               年    月
                                                                                                22,422,912.09
   利息支出                                                     31,335,527.55
                                                                                                -36,425,227.34
   利息收入                                                    -30,299,882.39
                                                                                                 -8,644,436.49
   汇兑损失                                                     -6,089,241.54
                                                                                                 1,601,992.00
   手续费支出                                                    1,605,977.51
                                                                                                 1,174,423.79
   票据贴现利息                                                  7,726,268.66
                                                                                                -19,870,335.95
   合  计                                                        4,278,649.79

    本期财务费用较上年同期大幅减少的主要原因是:1)公司本期货币资金增加,存款利息收入较上年同期增加;2)公司归还银行贷款,利息支出大幅下降;3)本期票据贴现较上年同期减少。
    34、资产减值损失

    项目                                                       2006年1-6月                          2007年1-6月
    坏帐损失                                                      19,394,579.57              50,741,348.83
    存货跌价损失                                                  -3,474,137.93              33,844,293.60
    可供出售金融资产减值损失
    持有至到期投资减值损失
    长期股权投资减值损失
 投资性房地产减值损失
 固定资产减值损失                                                -352,810.80
 工程物质减值损失
 在建工程减值损失
 生产性生物资产减值损失
 油气资产减值损失
 无形资产减值损失
 商誉减值损失
 其他
 合计                                                         15,567,630.84               84,585,642.43

    35、公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益

                                         2006年1-6月                       2007年1-6月
            的来源
           交易性金融资产                           14,460,303.29                      -50,675,857.88
             合计                                 14,460,303.29                       -50,675,857.88

    公允价值本期较上年同期大幅减少,主要是本期公司出售上年度持有股票所致。
    36、投资收益

              项目                       2006年1-6月                       2007年1-6月
           投资收益                                 22,719,190.79                      103,456,834.76
             合计                                 22,719,190.79                      103,456,834.76

    投资收益本期较上年同期大幅增加,主要是本期公司股票出售,投资收益增加所致。
    37、营业外收入

项    目                                    2006年1-6月                         2007年1-6月
固定资产清理                                               613,459.79                            457,926.77
罚款及违约金                                               225,236.30                            641,524.32
滞纳金收入
专项财政贴息                                             1,650,000.00                         7,480,600.00
出口补贴                                                   110,278.00                            443,100.00
企业发展金                                               1,163,500.00
无法支付的款项                                                                                 2,875,060.19
债务重组                                                                                           1,302.00
其     他                                                  285,297.24                            299,208.62
合  计                                                   4,047,771.33                         12,198,721.90

    38、营业外支出

            项      目                                   2006年1-6月                         2007年1-6月
         固定资产清理                                     1,760,182.15                           541,759.04
            罚款支出                                         62,183.29                           317,480.94
            捐赠支出                                         53,724.20                         1,361,122.94
      固定资产减值准备                                      352,810.80
         防洪保安资金                                                                            282,561.16
             其   它                                        415,679.05                           561,403.21
                                                          2,644,579.49                         3,064,327.29
            合      计

    39、所得税费用

 项目                                             2006年1-6月                              2007年1-6月
 所得税费用                                            64,360,972.07                         69,877,550.60
 递延所得税费用                                       -33,155,242.71                        -25,287,816.82
         合计                                         31,205,729.36                          44,589,733.78

    40、收到的其他与经营活动有关的现金
    本年度收到其他与经营活动有关的现金为88,996,547.81元,主要为:

           项      目                                                                             金     额
           利息收入                                                                           9,499,171.74
       保证金及往来款                                                                        42,304,319.32
   废品、辅助材料等收入                                                                       7,468,373.40
              其他                                                                           29,724,683.35
           合      计                                                                         88,996,547.81

    41、支付的其他与经营活动有关的现金
    本年度支付其他与经营活动有关的现金为296,999,684.01元,主要为:

           项      目                                                                            金      额
          外籍管理费
             广告费                                                                          29,260,048.68
             三包费                                                                          23,854,438.57
             办公费                                                                           2,703,613.21
             邮电费                                                                           3,535,674.26
             差旅费                                                                           9,962,236.43
             水电费                                                                           9,765,419.57
             运输费                                                                          20,666,682.01
             租赁费                                                                           6,526,461.63
              佣金                                                                               28,000.00
           研发费用                                                                          28,159,554.82
             质保金                                                                             195,321.00
             会务费                                                                           2,170,443.67
             咨询费                                                                             851,905.66
             手续费                                                                             764,557.47
          业务招待费                                                                          8,637,634.63
             保险费                                                                           9,926,549.12
                项        目                                                                                                      金        额
                 劳务费                                                                                                        18,485,023.34
                 中介费                                                                                                           917,752.00
              市场开拓费                                                                                                       11,312,642.34
              技术转让费                                                                                                            8,958.16
            国产化提成费                                                                                                       14,657,675.68
                 往来款                                                                                                        51,205,483.61
                   其他                                                                                                        43,403,608.15
                合        计                                                                                                  296,999,684.01

    42、收到的其他与投资活动有关的现金
    本年度收到其他与投资活动有关的现金为23,447,431.64元,主要为:定期存款利息收入。
    六、母公司财务报表有关项目注释
    1、        货币资金

              项         目                                              2006.12.31                                            2007.06.30
                  现金
               银行存款                                                  2,511,558,157.27
                                                                                                                             2,963,205,806.10
           其他货币资金                                                      4,183,307.39
                                                                                                                                91,664,115.13
              合         计                                              2,515,741,464.66
                                                                                                                             3,054,869,921.23

    2、        交易性金融资产

  项目
                                                                                            2006.12.31                          2007.06.30
  1、交易性债券投资
  2、交易性权益工具投资
  3、指定为以公允价值计量且其                                                                77,723,581.71
  变动计入当期损益的金融资产
  合计                                                                                       77,723,581.71                                   0.00

    3、        应收账款

                                      2006.12.31                                                           2007.06.30
   账龄
                         金额      比例%       坏账准备                  净值               金额       比例%         坏账准备                  净值
  1年以          349,251,359.66        90.75    16,835,610.37    332,415,749.29 420,513,674.01            92.10     20,985,018.61    399,528,655.40
     内
  1-2年           30,557,739.98         7.94     3,055,774.00      27,501,965.98   23,087,864.17           5.06      3,418,382.02     19,669,482.15
  2-3年                9,251.06         0.00         1,850.21           7,400.85    9,219,264.81           2.02      1,843,852.96      7,375,411.85
  3年以            5,040,573.63         1.31     4,008,296.04       1,032,277.59    3,751,489.21           0.82      2,747,311.83      1,004,177.38
     上
    合计         384,858,924.33       100.00    23,901,530.62    360,957,393.71 456,572,292.20           100.00     28,994,565.42    427,577,726.78

    4、        其他应收款

                                   2006.12.31                                                        2007.06.30
  账龄
                       金额      比例%       坏账准备               净值              金额      比例%         坏账准备                  净值
  1年以       17,013,357.25         79.18     850,667.86    16,162,689.39     16,981,110.54        77.17       1,158,861.10     15,822,249.44
     内
  1-2年        2,906,343.67         13.53   1,278,493.90     1,627,849.77      3,774,767.23        17.15       1,071,836.24      2,702,930.99
  2-3年          106,397.31          0.50       21,279.46       85,117.85
                                                                                  30,950.88         0.14           6,190.18         24,760.70
  3年以        1,459,483.96          6.79   1,229,741.98       229,741.98      1,217,874.62         5.54       1,108,937.31        108,937.31
     上
  合计        21,485,582.19        100.00   3,380,183.20    18,105,398.99
                                                                             22,004,703.27        100.00       3,345,824.83     18,658,878.44

    5、        预付账款

                                                               2006.12.31                                        2007.06.30
   账       龄
                                                                       金额               比例%                         金额           比例%
   1年以内                                                      8,530,810.86                 99.33             24,008,149.33              92.05
   1-2年                                                           57,469.91                  0.67              2,073,945.88               7.95
   2-3年
   3年以上
   合       计                                                  8,588,280.77                100.00             26,082,095.21             100.00

    6、        存货

                                             2006.12.31                                                  2007.06.30
     项         目
                               金额            跌价准备               净值                 金额            跌价准备               净值
       原材料               126,748,281.83                         126,748,281.83
                                                                                        148,951,991.55                         148,951,991.55
       半成品                   386,479.00                             386,479.00        27,199,478.97                          27,199,478.97
     库存商品               202,044,601.08     19,790,639.93       182,253,961.15       242,958,987.30     26,159,116.56       216,799,870.74
     周转材料                 6,623,038.09                           6,623,038.09
                                                                                          7,080,028.74                           7,080,028.74
       在产品                53,792,920.48                          53,792,920.48        81,542,353.63                          81,542,353.63
   低值易耗品                 3,390,081.59                           3,390,081.59         3,298,959.31                           3,298,959.31
     合         计          392,985,402.07     19,790,639.93       373,194,762.14
                                                                                        511,031,799.50     26,159,116.56       484,872,682.94

    7、        长期股权投资

                                                                          期初               增减              期末          投资       减值
                                                   初始投资成
      被投资单位名称               核算方法
                                                         本               余额               变动              余额          比例       准备
                                                                                                          22,296,860.79        98
东风襄樊物流工贸有限公司                成本法        9,800,000.00       22,296,860.79
                                  成本法                                                                  33,816,688.02        90
东风襄樊旅行车有限公司                                9,765,450.90       33,816,688.02
                                                                                                          52,138,675.33        51
东风裕隆汽车销售有限公司          成本法              51,084,314.52       52,138,675.33
                                                                                                         134,008,746.47        97
上海嘉华投资有限公司              成本法             97,000,000.00      134,008,746.47
                                                                                                           8,170,472.14        51
东风襄樊专用汽车有限公司          成本法             2,892,827.32        8,170,472.14
                                                                                                          73,900,001.61      83.33
东风常州汽车有限公司              成本法            100,000,000.00       73,900,001.61
                                                                                         -522,594.97       8,947,369.53        35
武汉东浦信息技术有限公司          权益法            3,500,000.00        9,469,964.50
                                                                                        -1,129,972.87     17,152,768.49        30
东风嘉实多油品有限公司            权益法             24,000,000.00       18,282,741.36
郑州日产汽车有限公司              成本法             26,058,776.62      427,237,623.81                   427,237,623.81        51
东风康明斯发动机有限公            成本法            416,600,125.00      697,203,554.77                   697,203,554.77        50

深圳东裕保险代理有限公            成本法                                                                    100,000.00         10
                                                        100,000.00          100,000.00

东风裕隆旧车置换有限公            成本法              1,900,000.00        1,900,000.00                     1,900,000.00        19

武汉东风裕隆保险经纪有限          成本法            1,000,000.00        1,000,000.00                     1,000,000.00        10
公司                                               743,701,494.36                        -1,652,567.84 1,477,872,760.96
          合     计                                                   1,479,525,328.80

    8、        固定资产及累计折旧

         项        目                 2006.12.31                      本期增加                    本期减少                2007.06.30
 固定资产原值:
    房屋及建筑物                           692,744,591.35                     629,095.28                  845,362.60             692,528,324.03
    机器设备                               936,375,557.40                  13,284,355.56                  320,730.00             949,339,182.96
    运输设备                                22,162,963.94                     802,795.19                  210,350.00              22,755,409.13
         合        计                    1,651,283,112.69                  14,716,246.03                1,376,442.60           1,664,622,916.12
 累计折旧:
    房屋及建筑物                           125,049,272.60                   8,080,232.00                   47,939.11             133,081,565.49
    机器设备                               407,523,635.52                  39,835,966.72                  313,269.80             447,046,332.44
    运输设备                                10,740,429.40                     665,138.08                  161,760.87              11,243,806.61
         合        计                      543,313,337.52                  48,581,336.80                  522,969.78             591,371,704.54
 固定资产减值准
 备房屋及建筑物                              1,322,120.79                              -                           -               1,322,120.79
    机器设备                                 4,154,534.71                              -                           -               4,154,534.71
    运输设备                                                                           -                           -                          -
         合        计                        5,476,655.50                              -                           -               5,476,655.50
 固定资产净额:                          1,102,493,119.67                 -33,865,090.77                  853,472.82           1,067,774,556.08

    9、        营业总收入
 
             项        目                                            2006年1-6月                                        2007年1-6月
          主营业务收入                                                   2,524,293,923.29
                                                                                                                         2,731,699,096.50
           其他业务收入                                                     145,409,700.06                                  241,933,294.80
                合计                                                      2,669,703,623.35                                2,973,632,391.30

    10、营业总成本

             项        目                         2006年1-6月                  2007年1-6月
          主营业务成本                            2,327,743,371.96             2,570,823,785.20
           其他业务成本                           140,285,434.41               220,484,600.44
               合计                               2,468,028,806.37             2,791,308,385.64

    七、子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响
    子公司与母公司会计政策不一致之处,已在编制合并财务报表时按母公司会计政策进行调整,子公司无采用特殊会计政策及未调整事项。
    八、关联方关系及其交易
    1、关联方关系
    (1)截止2007年6月30日存在控制关系的关联方

                                                                               法定
                   注册                                     与本公司    经济
     企业名称                        主营业务                                  代表
                   地址                                       关系      性质
                                                                                人
 东风汽车有限公
                         乘用车和商用车及零部件,铸锻件,粉  本公司第一   中外
                   武汉                                                        徐平
 司                      末冶金产品、机电设备、工具及模具    大股东     合资
                         汽车工业投资,汽车、汽车零部件、
东风汽车集团股份                                           持东风有限   股份
                   武汉金属机械、铸锻件、起动电机、工具                        徐平
有限公司                                                    50%股权     有限
                         和模具的开发、设计、制造和销售等
                                                           东风集团股
                         汽车及零部件,金属机械铸锻件,工具
东风汽车公司       十堰                                   份之第一大股  国有   徐平
                         及模具的制造销售等
                                                               东
                         开发和生产柴油发动机及其零部件,在
东风康明斯发动机                                                        中外
                   襄樊 国内外市场销售合营公司自产产品,并    子公司           朱福寿
有限公司                                                                合资
                         提供售后服务
                         各类客车、客车底盘及其零部件的开
东风襄樊旅行车有
                   襄樊 发、设计制造、销售和技术咨询及自营    子公司     有限  朱福寿
限公司
                         进出口业务
上海嘉华投资有限
                   上海 投资咨询                              子公司     有限   卢锋
公司
                         销售(含代理、批发、零售)东风集团
东风裕隆汽车销售                                                        中外
                   武汉 品牌汽车(含轿车)、配件及相关产品    子公司           蔡文荣
有限公司                                                                合资
                         等
东风常州汽车有限         各类轻型商用汽车及零部件的制造、加
                   常州                                      子公司     有限  朱福寿
公司                     工、销售
东风襄樊专用汽车         改装、销售东风系列各吨位级专用汽
                   襄樊                                      子公司     有限  丁绍斌
有限公司                 车、特种厢式车等
东风襄樊物流工贸         企业投资咨询、企业管理咨询;汽车、
                   襄樊                                      子公司     有限  刘耀平
有限公司                 零部件及材料的仓储、运输和配送等
郑州日产汽车有限         日产皮卡车、运动型多功能乘用车的生             中外
                   郑州                                      子公司           朱福寿
公司                     产与销售                                       合资
                         郑州日产品牌汽车销售(不含零售);
郑州日产汽车销售                                           郑州日产的   独资
                   郑州 汽车零部件的销售;汽车产品的售后服                     朱福寿
有限公司                                                     子公司     有限
                         务
东风常州汽车销售         销售汽车(不含小轿车)及配件,汽车 上海嘉华的
                   常州                                                 有限   卢锋
有限公司                 零部件的开发、设计、生产、销售      子公司
武汉东风汽车对外   武汉 汽车、汽车零部件及与汽车生产相关的  上海嘉华的   独资  刘耀平
                        注册                                                                      法定
                                                                           与本公司      经济
      企业名称                                主营业务                                            代表
                        地址                                                 关系        性质
                                                                                                    人
贸易有限公司                   原材料和工艺设备的销售及相关技术咨           子公司       有限
                               询、技术服务、售后服务;自营和代理
                               各类商品及技术进出口业务
                               汽车零部件(不含发动机)、车厢、五
                               金工具制造;汽车零部件(不含发动
襄樊东裕立胜汽车                                                         上海嘉华的      独资
                        襄樊  机)、汽车(不含小轿车)销售;旧车                                    卢锋
销售有限公司                                                                子公司       有限
                               交易(不含价格鉴定或评估);汽车租
                               赁;大中型货车维修

    (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化

            企业名称                   2006.12.31          本期增加      本期减少             2007.6.30
 东风汽车有限公司                          RMB 167亿元                                        RMB 167亿元
 东风汽车集团股份有限公司              RMB 861612万元                                      RMB 861612万元
 东风汽车公司                             RMB 23.4亿元                                        RMB 23.4亿元
东风康明斯发动机有限公司                 USD 10062万元                                       USD 10062万元
东风襄樊旅行车有限公司                    RMB 1100万元                                        RMB 1100万元
上海嘉华投资有限公司                     RMB 10000万元                                       RMB 10000万元
东风裕隆汽车销售有限公司                 RMB 10000万元                                       RMB 10000万元
常州东风汽车有限公司                     RMB 12000万元                                      RMB 12000万元
东风襄樊专用汽车有限公司                RMB 1419.48万元                                    RMB 1419.48万元
东风襄樊物流工贸有限公司                  RMB 1000万元                                        RMB 1000万元
郑州日产汽车有限公司                     RMB 25000万元                                       RMB 25000万元
东风常州汽车销售有限公司                   RMB 100万元                                         RMB 100万元
武汉东风汽车对外贸易有限公                 RMB1000万元                                         RMB1000万元
司                                                         RMB5000
郑州日产汽车销售有限公司                                            万                       RMB5000万元
                                                                    元
襄樊东裕立胜汽车销售有限公                                RMB500万元                          RMB500万元


    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化

                                               比例      本期                                      比例
         企业名称             2006.12.31                          本期减少       2007.6.30
                                                (%)      增加                                       (%)
东风汽车有限公司              RMB12.02亿元     60.1                               RMB12.02亿元      60.1
东风康明斯发动机有限公司       USD5031万元     50.00                               USD5031万元      50.00
东风襄樊旅行车有限公司          RMB990万元     90.00                                RMB990万元      90.00
上海嘉华投资有限公司           RMB9700万元     97.00                              RMB9700万元       97.00
东风裕隆汽车销售有限公司       RMB5100万元     51.00                              RMB5100万元       51.00
常州东风汽车有限公司              RMB1亿元     83.33                                  RMB1亿元      83.33
东风襄樊专用汽车有限公司        RMB724万元     51.00                                RMB724万元      51.00
东风襄樊物流工贸有限公司        RMB980万元     98.00                                RMB980万元      98.00
郑州日产汽车有限公司           RMB 12750万元   51.00                               RMB 12750万元    51.00
东风郑州汽车销售有限公司        RMB98.73万元   98.73                                RMB98.73万元    98.73
武汉东风汽车对外贸易有限公      RMB1000万      97.00                              RMB1000万元       97.00
 司                                      元            RMB5000
郑州日产汽车销售有限公司                                                          RMB5000万元       51.00
                                                           万元
襄樊东裕立胜汽车销售有限公                              RMB500                     RMB500万元       97.00
                                                           万元
 司

    (4)不存在控制关系的关联方情况

                       企业名称                                         与本企业的关系
            东风贝洱热系统有限公司                                         同一母公司
            东风车桥股份有限公司                                           同一母公司
            东风电子科技股份有限公司                                       同一母公司
            东风锻造有限公司                                               同一母公司
            东风杭州汽车有限公司                                           同一母公司
            东风专用汽车有限公司                                           同一母公司
            东风活塞轴瓦有限公司                                           同一母公司
            东风精密铸造有限公司                                           同一母公司
            东风客车底盘有限公司                                           同一母公司
            东风柳州汽车有限公司                                           同一母公司
            东风汽车泵业有限公司                                           同一母公司
            东风汽车变速箱有限公司                                         同一母公司
            东风汽车车轮有限公司                                           同一母公司
            东风汽车传动轴有限公司                                         同一母公司
            东风汽车紧固件有限公司                                         同一母公司
            东风汽车模具有限公司                                           同一母公司
            东风随州专用汽车有限公司                                       同一母公司
            东风汽车悬架弹簧有限公司                                       同一母公司
            湖北东风汽车工业进出口有限公司                                 同一母公司
            上海弗列加滤清器有限公司                                       同一母公司
            深圳市东风置业有限公司                                         同一母公司
            武汉东风冲压件有限公司                                         同一母公司
            襄樊东风汽车电气有限责任公司                                   同一母公司
            湖南东风汽车销售技术服务有限公司                               同一母公司
            风神襄樊汽车有限公司                                           同一母公司
            武汉东浦信息技术有限公司                                       同一母公司
            东风通信技术有限公司                                       同属东风汽车公司
            东风朝阳柴油机有限责任公司                                 同属东风汽车公司
            东风电动车辆股份有限公司                                   同属东风汽车公司
            东风南充汽车有限公司                                       同属东风汽车公司
              东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司                       同属东风汽车公司
            东风襄樊实业公司                                           同属东风汽车公司
            东风(十堰)涂装设备有限公司                               同属东风汽车公司
                  企业名称                                与本企业的关系
          东风汽车集团股份有限公司                       同属东风汽车公司
          东风神宇车辆有限公司                           同属东风汽车公司
          东风思益有限责任公司                           同属东风汽车公司
          东风云南汽车有限公司                           同属东风汽车公司
          武汉东风设计研究院有限公司                     同属东风汽车公司
          东风特汽(十堰)客车有限公司                   同属东风汽车公司
          东风(十堰)特种商用车有限公司           同属东风汽车集团股份有限公司
          东风汽车工业进出口有限责任公司           同属东风汽车集团股份有限公司
          东风汽车惠州有限公司                     同属东风汽车集团股份有限公司
          东风新疆汽车有限公司                     同属东风汽车集团股份有限公司
          神龙汽车有限公司                         同属东风汽车集团股份有限公司
          日本日产自动车株式会社                          郑州日产的股东
          日本日产柴油汽车工业株式会社                   郑州日产的关联方
          郑州轻型汽车制造厂                              郑州日产的股东
          东风嘉实多油品有限公司                         本公司的参股公司
          英国康明斯达灵顿厂                            东风康明斯的关联方

    2、关联方交易协议
    本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则:
    1)、本公司与东风有限签署的《关于汽车零部件及原、辅材料供应的协议》约定:相互提供的汽车零部件原则上采用同类产品的市场价格结算,在无法确定市场价格时,可采用成本加成的方法定价,加成的比例由双方商定;东风有限及东风有限属下分厂、子公司向本公司提供的原、辅材料的价格将按原、辅材料供货厂商提供的优惠市场价格加上费用(含仓储、运杂等费用)计算,具体采购价格则按原、辅材料品种或类别,由各方定期共同认定。
    2)、本公司与风神襄樊汽车有限公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服务和社会服务的协议书》约定的服务费用定价原则为:有政府定价的采用政府定价;没有政府定价的,参照市场价格;无政府定价也无法确定市场价格时,按提供服务一方的实际成本确定服务价格。
    3)、2007年3月,本公司通过协商与东风汽车公司签定了2007年《综合服务协议》,由东风汽车公司襄樊管理部向本公司提供生产保卫、消防及治安巡逻服务。约定生产保卫、消防及治安巡逻服务厂区面积为606,810.50平方米,按照1元/平方米(年)的服务费标准,全年支付60.70万元。处置废渣提供场地服务,并对废渣场的维护运行进行监督管理,按照每年95万元收取服务费,两项合计155.70万元。
    公司于2004年12月与东风汽车公司第二动力厂签订了2005年度《能源供求及污水处理协议》,约定各种能源价格及污水处理费按照有管理权限的地方物价部门核定的标准执行,2007年度没有签订新的协议,继续执行原协议约定价格。
    4)、本公司与东风汽车公司签署的《关于若干商标使用权许可的协议书》约定:本公司轻型车无偿使用东风汽车公司所拥有的注册商标号为110702、133550、355888、174674、571137、571138、571139、690599、1018708的注册商标。
    5)、本公司与东风汽车公司签署的土地租赁协议书约定:本公司有偿租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1号的面积606,810.50平方米宗地土地使用权,租期为2006年1月1日—2048年6月30日,租赁费用为每年每平方米人民币20元,年租赁费用总额为人民币12,136,210元。
    6)、本公司与东风襄樊实业公司签署的土地租赁协议书约定:本公司有偿租赁位于襄樊高新技术产业开发区1号路以西面积为12,496.99平方米的两块地土地使用权,租期为2006年7月1日—2010年12月31日,租赁费用为每年每平方米人民币20元,2006年7月1日到2006年12月31日租赁费用为人民币124,970元,2007年1月1日起,每年应付租赁费为人民币249,940元。
    7)、本公司与东风襄樊实业公司签署的土地租赁协议书约定:本公司有偿租赁位于襄樊高新技术产业开发区8号路以北22-4-26号面积为50,594平方米的两块地土地使用权,租期为2005年9月1日—2010年12月31日,租赁费用为每年每平方米人民币20元,自2006年1月1日起每年应付租赁费为人民币1,011,880元。
    3、关联方交易
    (1)向存在控制关系的关联方销售商品

                                                2006年1-6月         2007年1-6月
                 企业名称                           金额                金额
东风汽车有限公司                                    647,188,709.08      749,677,942.37
东风汽车集团股份有限公司                              1,434,636.76        2,545,736.60
东风汽车公司                                                              3,771,179.49
                   合计                             648,623,345.84      755,994,858.46

    B、向不存在控制关系的关联方销售货物:

                                                                             单位:人民币元
                                                2006年1-6月         2007年1-6月
                 企业名称                           金额                金额
东风新疆汽车有限公司                                  2,073,065.78        4,405,098.92
东风客车底盘有限公司                                                      7,223,760.00
老河口东风创普专用汽车厂                              4,921,350.00
湖北东风汽车工业进出口有限公司                        4,139,547.55        2,992,554.70
东风柳州汽车有限公司                                 16,479,220.40       24,932,479.44
东风杭州汽车有限公司                                  3,387,433.72        3,679,463.14
东风车桥股份有限公司                                 19,078,384.10       14,174,349.78
东风汽车电子科技股份有限公司                         16,514,877.10       17,391,535.82
湖南东风汽车销售技术服务有限公司                      3,767,887.99
东风思益有限责任公司                                     76,058.27
东风汽车工业进出口有限公司                              218,568.29
深圳市东风置业有限公司                                       928.2
深圳市东风汽车公司                                                           93,162.00
郑州轻型汽车制造厂                                                         55,105,141.13
襄樊风神汽车有限公司                                   25,890,755.00       20,965,335.00
东风贝洱热系统有限公司                                 67,865.53           3,589.74
               合   计                                 96,615,941.93       150,966,469.67

    2)、采购原、辅材料及零配件
    A、向存在控制关系的关联方采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品:

                                                                                      单位:人民币元
                      企业名称                              2006年1-6月              2007年1-6月
                                                                 金额                     金额
东风汽车有限公司                                                  224,414,306.18          200,270,422.50
东风汽车集团股份有限公司                                              393,502.92           13,532,420.25
东风汽车公司                                                                                  662,135.89
                       合计                                   224,807,809.10              214,464,978.64

    B、向不存在控制关系的关联方采购货物:

                                                                                                单位:人民币元
                                                            2006年1-6月              2007年1-6月
                      企业名称                                   金额                     金额
东风朝阳柴油机有限责任公司                                        152,996,099.81          172,285,115.48
东风汽车紧固件有限公司                                             15,800,496.63           19,143,355.47
东风汽车模具有限公司                                               18,106,218.90            7,837,825.33
东风汽车车轮有限公司                                               30,585,136.96           37,553,009.02
东风贝洱热系统有限公司                                              8,422,491.05           10,720,594.26
东风汽车变速箱有限公司                                             25,684,896.75           32,726,577.39
东风汽车传动轴有限公司                                             15,251,522.77           10,964,417.54
东风电子科技股份有限公司                                           28,301,354.30           42,739,475.40
东风汽车悬架弹簧有限公司                                           28,593,343.61           43,046,816.70
东风车桥股份有限公司                                               46,823,337.48           73,868,341.21
东风汽车泵业有限公司                                                9,387,280.40           13,691,911.68
东风精密铸造有限公司                                                6,120,955.99            9,717,561.60
襄樊东风电气有限公司                                               17,240,404.99           28,277,492.97
东风派恩铝热交换器有限公司                                            983,029.74            1,928,920.15
襄樊风神汽车有限公司                                               31,875,066.10           22,907,176.45
东风活塞轴瓦有限公司                                                8,140,645.60           13,898,938.05
东风通信技术有限公司                                                                        1,343,532.30
武汉东风冲压件有限公司                                                751,615.47            1,441,446.90
东风嘉实多油品有限公司                                                                      9,260,682.26
上海弗列加滤清器有限公司                                            5,560,604.92            8,331,451.66
东风神宇车辆有限公司                                                  173,767.78
东风锻造有限公司                                                   16,602,755.69            5,447,998.57
东风专用汽车有限公司                                                  702,820.52            3,566,850.56
深圳市东风置业有限公司                                              1,200,072.32            2,519,164.74
武汉东浦信息技术有限公司                                            1,317,684.99            3,748,616.38
                                                                      375,042.73
东风南充汽车有限公司                                                                          305,863.25
东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司                                  1,103,459.26            2,146,800.18
郑州轻型汽车制造厂                                                 23,036,376.08           88,814,435.41
日本日产自动车株式会社                                            292,331,263.92          512,907,130.67
日本日产柴油汽车工业株式会社                                                               21,656,171.70
英国康明斯达灵顿厂                                                102,885,591.62
                                                                                          115,678,669.15
                    合计                                          890,353,336.38        1,318,476,342.43

    3)、其他关联交易::

                                                                                                单位:人民币元
                     项    目                                2006年1-6月                2007年1-6月
 与东风汽车公司
                                                                       6,068,105.00        6,068,105.00
    土地租金
                                                                      44,452,591.79
    动能费用                                                                              41,960,887.58
                                                                         783,500.00
    综合管理费                                                                               778,500.00
    股权收购
    股权置换
 与东风汽车有限公司
                                                                     112,000,000.00
    支付股利
    技术开发费
 与东风汽车模具厂
                                                                       3,862,196.47
    支付模具款                                                                             4,819,900.00
 与东风襄樊实业公司
                                                                         505,940.00          505,940.00
    土地租金
 与东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司
                                                                         750,000.00
    支付租赁费                                                                               750,000.00
 与日本日产自动车株式会社
    支付国产化提成费                                                                      17,881,415.39
 与日本日产自动车株式会社
    收到国产化委托开发费用                                                                14,651,686.69

    (6)关联方应收应付款项余额

                                                        2006.12.31                    2007.06.30
                  企业名称
                                                     金额          百分比%          金额        百分比%
  应收票据
东风汽车有限公司                                    319,170,000.00       21.22 287,465,000.00         19.74
东风柳州汽车有限公司                                                              3,000,000.00         0.21
东风车桥有限公司                                     14,230,000.00        0.95
东风电子科技股份有限公司                              4,536,000.00        0.30
东风汽车车轮有限公司                                    140,000.00        0.01
                                                                           2006.12.31                              2007.06.30
                         企业名称
                                                                        金额              百分比%               金额             百分比%
 东风随州专用汽车有限公司                                                2,500,000.00              0.17
 东风新疆汽车有限公司                                                      370,000.00              0.02
 东风特汽(十堰)客车有限公司                                                                                13,000,000.00                0.89
                           合计                                        340,946,000.00            22.67 303,465,000.00                    20.84
      应收账款:
 东风汽车有限公司                                                      168,682,623.29            19.30 380,947,952.28                    23.87
                                                                                                                                          0.29
 东风新疆汽车有限公司                                                      170,860.49              0.02       4,485,077.20
 东风汽车惠州有限公司                                                    3,888,711.74              0.44       2,604,387.65                0.16
 东风杭州汽车有限公司                                                    5,098,071.00              0.58       8,633,833.72                0.54
 东风柳州汽车有限公司                                                    2,868,184.03              0.33       8,996,346.15                0.56
 东风云南汽车有限公司                                                    1,232,884.00              0.14       1,232,884.00                0.08
 东风汽车集团股份有限公司                                                  297,219.92              0.03         286,615.96                0.02
 东风客车底盘有限公司                                                                                         8,451,799.20                0.53
 东风车桥股份有限公司                                                    1,586,450.61              0.18       8,104,137.87                0.51
 风神襄樊汽车有限公司                                                    8,769,128.89              1.00       4,678,015.78                0.29
 东风思益有限责任公司                                                       36,463.49              0.00                                   0.00
 东风锻造有限公司                                                            2,661.90              0.00                                   0.00
 东风嘉实多油品有限公司                                                     67,362.36              0.01         232,207.87                0.01
 东风汽车工业进出口有限公司                                                693,798.76              0.08       1,180,097.77                0.07
 老河口东风创普专用汽车有限公司                                            723,645.00              0.08                                   0.00
 郑州轻型汽车制造厂                                                    123,070,745.77            14.08 125,197,628.42                     7.84
                          合     计                                    317,188,811.25            36.27 555,030,983.87                    34.77
      其他应收款:
 武汉东风设计研究院有限公司                                              1,000,000.00               0.55     1,000,000.00                 0.52
 郑州轻型汽车制造厂                                                     43,677,871.52              24.10     43,677,871.52               22.58
                          合      计                                    44,677,871.52              24.65     44,677,871.52              23.09
      预付账款:
 东风汽车工业进出口有限公司                                                  6,028.00               0.01        135,578.00                0.07
 东风汽车有限公司                                                          705,568.64               0.64      4,940,456.55                2.27
 湖北东风工业进出口有限公司                                                547,500.00               0.50     2,722,500.00                 1.25
 东风汽车模具有限公司                                                    4,605,000.00               4.18      4,819,900.00                2.22
                           合         计                                 5,864,096.64               5.33      12,618,434.55               5.81
        应付票据
 东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司                                                                           1,266,000.00                0.05
 东风贝洱热系统有限公司                                                  6,376,000.00              0.32      13,641,000.00                0.55
 东风朝阳柴油机有限责任公司                                            228,023,838.06            11.52     138,975,417.58                 5.57
 东风车桥有限公司                                                       40,972,083.94              2.07       5,180,283.94                0.21
                                                                           2006.12.31                              2007.06.30
                         企业名称
                                                                        金额              百分比%               金额             百分比%
 东风电子科技股份有限公司                                               9,491,000.00               0.48      17,530,000.00                0.70
 东风锻造有限公司                                                                                               900,000.00                0.04
 东风活塞轴瓦有限公司                                                   2,001,650.00               0.10       1,900,000.00                0.08
 东风精密铸造有限公司                                                   4,248,070.00               0.21       5,100,000.00                0.20
 东风南充汽车有限公司                                                     388,000.00               0.02       2,140,000.00                0.09
 东风派恩铝热交换器有限公司                                             1,350,000.00               0.07       3,708,500.00                0.15
 东风汽车泵业有限公司                                                   3,115,700.00               0.16       3,522,400.00                0.14
 东风汽车变速箱有限公司                                                16,055,000.00               0.81      18,637,100.00                0.75
 东风汽车车轮有限公司                                                  18,020,200.00               0.91      42,461,000.00                1.70
 东风汽车传动轴有限公司                                                 6,775,300.00               0.34       7,529,000.00                0.30
 东风汽车公司                                                          17,705,000.00               0.89         450,000.00                0.02
 东风汽车集团股份有限公司                                               1,535,000.00               0.08       1,400,000.00                0.06
 东风汽车紧固件有限公司                                                 9,388,850.00               0.47      11,443,700.00                0.46
 东风汽车模具有限公司                                                   2,556,000.00               0.13       5,449,000.00                0.22
 东风汽车悬架弹簧有限公司                                              33,511,300.00               1.69      15,737,000.00                0.63
 东风汽车有限公司                                                      14,963,700.00               0.76      18,573,000.00                0.74
 东风神宇车辆有限公司                                                   1,907,000.00               0.10       1,034,000.00                0.04
 东风襄樊实业公司                                                       4,048,300.00               0.20       1,890,000.00                0.08
 上海弗列加滤清器有限公司                                               1,238,000.00               0.06       7,158,000.00                0.29
 武汉东风冲压件有限公司                                                   348,000.00               0.02         898,000.00                0.04
 武汉东风设计研究院有限公司                                               610,000.00               0.03                                   0.00
 襄樊东风汽车电气有限责任公司                                                                                 3,773,000.00                0.15
 东风嘉实多油品有限公司                                                                                       8,506,000.00                0.34
                         合       计                                  424,627,992.00               21.44     338,802,401.52                13.57
      应付账款:
 东风汽车公司                                                           2,129,787.45               0.09         552,004.14                0.02
 东风汽车有限公司                                                      38,179,159.34               1.68      49,036,983.14                1.91
 东风汽车集团股份有限公司                                               4,199,171.08               0.18       6,787,472.16                0.26
 东风朝阳柴油机有限责任公司                                            48,232,745.54               2.12      52,102,144.91                2.02
 东风活塞轴瓦有限公司                                                   5,889,402.06               0.26       6,997,683.84                0.27
 东风汽车模具有限公司                                                  11,099,991.78               0.49       7,139,706.04                0.28
 东风贝洱热系统有限公司                                                13,631,209.72               0.60       7,852,917.09                0.31
 东风汽车泵业有限公司                                                   6,292,355.38               0.28       8,256,907.66                0.32
 东风汽车悬架弹簧有限公司                                              18,007,251.30               0.79      16,881,066.87                0.66
 东风汽车紧固件有限公司                                                10,121,346.73               0.44      12,577,088.06                0.49
 襄樊东风汽车电气有限责任公司                                           6,212,421.97               0.27      17,589,563.72                0.68
 东风汽车车轮有限公司                                                  11,807,514.03               0.52       3,572,877.02                0.14
                                                                           2006.12.31                              2007.06.30
                         企业名称
                                                                        金额              百分比%               金额             百分比%
 武汉东风设计研究院有限公司                                              1,423,802.30              0.06          270,000.00               0.01
 上海弗列加滤清器有限公司                                                4,579,649.24              0.20        6,433,380.30               0.25
 东风汽车传动轴有限公司                                                  7,913,245.54              0.35        8,522,337.13               0.33
 东风车桥有限公司                                                        1,347,966.43              0.06        2,140,670.10               0.08
 东风精密铸造有限公司                                                    4,712,512.54              0.21        4,855,876.66               0.19
 武汉东风冲压件有限公司                                                    936,502.31              0.04        1,091,199.02               0.04
 东风电子科技股份有限公司                                               18,146,279.05              0.80       20,529,658.89               0.80
 东风汽车变速箱有限公司                                                    549,237.77              0.02        4,128,422.80               0.16
 东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司                                        507,259.76              0.02                                   0.00
 东风南充汽车有限公司                                                      676,281.79              0.03        2,854,201.79               0.11
 东风派恩铝热交换器有限公司                                              4,964,003.14              0.22        2,602,559.91               0.10
 东风襄樊实业公司                                                        2,820,917.90              0.12                                   0.00
 风神襄樊汽车有限公司                                                    4,203,486.97              0.18        2,648,650.10               0.10
 日本日产自动车株式会社                                                117,940,827.07              5.18 139,573,650.11                    5.42
 日本日产柴油汽车工业株式会社                                                                                 21,656,171.70               0.84
 深圳市东风置业有限公司                                                  1,377,698.57              0.06        1,739,909.97               0.07
 武汉东浦信息技术有限公司                                                  306,086.60              0.01        1,152,053.76               0.04
 英国康明斯达灵顿厂                                                     18,104,000.52              0.80       24,253,465.85               0.94
 郑州轻型汽车制造厂                                                      3,380,691.29              0.15       11,928,221.96               0.46
 东风嘉实多油品有限公司                                                                                        2,841,048.14               0.11
 东风神宇车辆有限公司                                                                                            405,540.97               0.03
                         合       计                                   369,692,805.17            16.23       448,973,433.81               17.44
      其他应付款:
 东风电子科技股份有限公司                                                1,100,000.00              0.25          480,000.00               0.09
 东风汽车公司                                                                  848.24              0.00                                   0.00
 东风汽车有限公司                                                          669,677.99              0.15          669,677.99               0.13
 湖南东风汽车销售技术服务公司                                              336,430.06              0.08          300,000.00               0.06
 深圳市东风置业有限公司                                                    113,233.65              0.03          138,039.64               0.03
 武汉东浦信息技术有限公司                                                  238,114.50              0.05            8,400.00               0.00
 合      计                                                              2,458,304.44               0.56        1,596,117.63              0.30
      预收账款:
 东风电子科技股份有限公司                                               2,863,486.17                0.92          89,035.74               0.05
 湖北东风汽车工业进出口有限公司                                           710,880.65                0.23                                  0.00
 湖南东风汽车销售技术服务公司                                                                                     38,404.06               0.02
 东风汽车工业进出口有限公司                                                                                      190,602.90               0.12
 东风(十堰)特种商用车有限公司                                                                                   19,500.00               0.01
                           合         计                                3,574,366.82                1.15          337,542.70              0.21

    九、或有事项
    本公司与郑州日产、郑州轻汽签订了《保证及反担保协议》,同意为郑州轻汽欠郑州日产196,544,440.35元的债务未清偿部分提供担保。郑州轻汽同意将其持有的郑州日产19%股权质押给公司,向公司提供反担保。详见附注十二.其它重要事项。
    十、承诺事项
    1、经营性租赁承诺事项:
    2006年本公司与东风汽车公司签署的《关于租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区东风汽车大道1号的面积为606,810.5平方米宗地土地使用权的协议书》中约定,租期为2006年1月1日—2048年6月30日,租赁费用为每年每平方米人民币20元,年租赁费用总额为人民币12,136,210元。
    2006年本公司与东风襄樊实业公司签署的《关于租赁位于襄樊高新技术产业开发区1号路以西面积为12,496.99平方米的土地使用权的协议书》中约定,租期为2006年7月1日—2010年12月31日,租赁费用为每年每平方米人民币20元,2007年1月1日起,每年应付租赁费为人民币249,940元。
    2006年本公司与东风襄樊实业公司签署的《关于租赁位于襄樊高新技术产业开发区8号路以北22-4-26号面积为50,594平方米的土地使用权的协议书》中约定:租期为2005年9月1日—2010年12月31日,租赁费用为每年每平方米人民币20元,自2006年1月1日起每年应付租赁费为人民币1,011,880元。
    根据上述协议的约定未来最低应支付的经营租金汇总如下:

                      年   限                                       2006年12月31日
                      1年以内                                                13,398,030.00
                       1—2年                                                13,398,030.00
                       2—3年                                                13,398,030.00
                      3年以上                                               468,505,905.00
                       总计                                                 508,699,995.00

    2、资本承诺:
    截止本报告签发日,公司无需要说明的其他重大承诺事项。
    十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
    除上述事项外,公司无需要说明的其他资产负债表日后非调整事项。
    十二、其他重要事项
    1、  公司2005年二届二十次董事会审议通过银行向所属子公司郑州日产委托贷款2亿元人民币(贷款额度有效期为1年),委托贷款期限1年,委托贷款利率为5.022%(一年期基准利率为5.58%,经协商后下浮10%为5.022%)。经2007年3月28日召开的公司二届二十八次董事会审议:期限延长一年。截止2007年6月30日,郑州日产尚欠委托贷款67,000,000.00元。
    2、  2004年10月15日,郑州轻汽与子公司郑州日产就截止2004年6月30日郑州轻汽欠郑州日产196,544,440.35元签署了“还款及抵押担保协议”,约定在2005年12月31日之前、2006年12月31日之前、2007年12月31日之前分三期等额归还所欠郑州日产全部款项,同时郑州轻汽以部分土地使用权、建筑物以及机器设备向郑州日产提供抵押担保。
    2004年经本公司第二届董事会第十七次会议审议通过本公司与郑州轻汽签署的《保证及反担保协议》,同意为郑州轻汽欠郑州日产的债务未清偿部分提供担保。郑州轻汽同意将其持有的郑州日产19%股权质押给公司,向公司提供反担保。
    因郑州轻汽未完全依约履行还款义务,于2006年12月8日,郑州市政府、东风有限、本公司、郑州轻汽及郑州日产签订了《关于股权转让与债务清偿及其相关问题的备忘录》,就截至2006年8月31日郑州轻汽对郑州日产的历史欠款194,417,288.32元达成重组协议:
    (1)东风有限受让郑州轻汽持有郑州日产的19%股权,受让价格为125,149,672元。受让价款直接支付给郑州日产,并等额冲减郑州轻汽对郑州日产的债务;
    (2)签署之日起10日内,郑州市政府向本公司偿还人民币3,000万元;
    (3)2007年底以前,郑州市政府偿还1,500万元;
    (4)2008年底以前,郑州市政府偿还1,500万元;
    (5)上述几项条款全部履行完毕后剩余部分(约900万元)予以豁免;
    截至2007年6月30日,郑州日产应收款项尚余156,040,086.87元(其中应收账款112,362,215.35元、其它应收款43,677,871.52元。
    十三、委托理财
    本公司在报告期内无委托理财事项。
    十四、补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益:

                                                                        单位:元币种:人民币
                                         净资产收益率(%)               每股收益
              报告期利润
                                                                基本每股收
                                        全面摊薄     加权平均                稀释每股收益
                                                                    益
    归属于公司普通股股东的净利润              5.71        5.60      0.1420
 扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                              5.55        5.44      0.1379
            股东的净利润

    2、2006年半年度净利润差异调节表

                                                                        单位:元币种:人民币
                             项目                                           金额
 2006年半年度净利润(原会计准则)                                            224,824,185.20
 追溯调整项目影响合计数                                                       21,546,684.75
 其中:
 1、交易性金融资产公允价值变动                                                24,883,105.34
 2、递延所得税资产和负债的变动                                                -3,336,420.59
 2006年半年度净利润(新会计准则)                                            303,681,050.40
 假定全面执行新会计准则的备考信息
 其他项目影响数合计
 2006年半年度模拟净利润

    3、非经常性损益                                             单位:元币种:人民币

 项    目                                                              金额
 非流动资产处置损益                                                          227,830.51
 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                          0.00
 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按
 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外                                7,480,600.00
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(但经
 国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非经
 融机构收取的资金占用费除外)                                                      0.00
 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨
 认资产公允价值产生的损益                                                          0.00
 非货币性资产交换损益                                                              0.00
 委托投资损益                                                                      0.00
 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资
 产减值准备                                                                        0.00
 债务重组损益                                                                  1,302.00
 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                        0.00
 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
 的损益                                                                            0.00
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
 损益                                                                              0.00
 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益                                            0.00
 除上述各项之外的其他营业外收支净额                                        1,424,662.10
 其他非经常性损益项目                                                              0.00
 减:所得税影响数                                                            972,474.34
                         合    计                                          8,161,920.27

    八、备查文件目录
    1、载有董事长签名的2007年中期报告正本
    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿



    董事长:徐平
    东风汽车股份有限公司
    2007年8月29日
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