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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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首创股份(600008)公告正文

首创股份:2011年年度报告

公告日期 2012-04-20
股票简称:首创股份 股票代码:600008
    北京首创股份有限公司
    600008
    2011 年年度报告
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    目录
    一、 重要提示 ................................................................................................................................2
    二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................3
    四、 股本变动及股东情况.............................................................................................................6
    五、 董事、监事和高级管理人员.................................................................................................9
    六、 公司治理结构 ......................................................................................................................13
    七、 股东大会情况简介...............................................................................................................18
    八、 董事会报告 ..........................................................................................................................18
    九、 监事会报告 ..........................................................................................................................32
    十、 重要事项 ..............................................................................................................................33
    十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................39
    十二、 备查文件目录 ..................................................................................................................41
    1
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
    带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 京都天华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司负责人姓名                                               刘晓光
    主管会计工作负责人姓名                                       俞昌建
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                           于丽
    公司负责人刘晓光、主管会计工作负责人俞昌建及会计机构负责人(会计主管人员)于丽声
    明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                北京首创股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                            首创股份
    公司的法定英文名称                                BEIJING CAPITAL CO.,LTD
    公司法定代表人                                    刘晓光
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                         证券事务代表
    姓名             郭鹏                                王晶晶
    北京市朝阳区北三环东路八号静安      北京市朝阳区北三环东路八号静安
    联系地址
    中心三层                            中心三层
    电话             010-64689035                        010-64689035
    传真             010-64689030                        010-64689030
    电子信箱         securities@capitalwater.cn          securities@capitalwater.cn
    (三) 基本情况简介
    注册地址                   北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写字楼 15 层
    注册地址的邮政编码         100086
    办公地址                   北京市朝阳区北三环东路八号静安中心三层
    办公地址的邮政编码         100028
    2
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    公司国际互联网网址         http://www.capitalwater.cn
    电子信箱                   master@capitalwater.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                           《中国证券报》、《上海证券报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址               http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                                 公司证券事务部
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所           股票简称             股票代码      变更前股票简称
    A股           上海证券交易所           首创股份              600008              -
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期                       1999 年 8 月 31 日
    北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写字
    公司首次注册登记地点
    楼 15 层
    公司变更注册登记日期         2000 年 9 月 8 日
    企业法人营业执照注册号       1100001085186
    首次变更
    税务登记号码                 110105700231088
    组织机构代码                 70023108-8
    公司变更注册登记日期         2005 年 8 月 23 日
    企业法人营业执照注册号       1100001085186
    第二次变更
    税务登记号码                 110105700231088
    组织机构代码                 70023108-8
    公司变更注册登记日期         2009 年 4 月 23 日
    企业法人营业执照注册号       110000000851865
    第三次变更
    税务登记号码                 110105700231088
    组织机构代码                 70023108-8
    公司聘请的会计师事务所名称                 京都天华会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址             北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层
    三、 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元    币种:人民币
    项目                                              金额
    营业利润                                                                       615,045,033.06
    利润总额                                                                       845,642,189.87
    归属于上市公司股东的净利润                                                     522,871,175.06
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                 503,804,770.35
    经营活动产生的现金流量净额                                                     531,269,870.94
    3
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (二) 非经常性损益项目和金额
    单位:元   币种:人民币
    非经常性损益项目                     2011 年金额       2010 年金额         2009 年金额
    非流动资产处置损益                                 -4,243,199.96     28,090,603.33       -3,732,971.72
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常
    经营业务密切相关,符合国家政策规定、
    29,595,008.77     33,570,641.55       24,652,211.10
    按照一定标准定额或定量持续享受的政府
    补助除外
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保
    值业务外,持有交易性金融资产、交易性
    金融负债产生的公允价值变动损益,以及               -3,613,191.98      2,713,003.06      13,412,626.81
    处置交易性金融资产、交易性金融负债和
    可供出售金融资产取得的投资收益
    对外委托贷款取得的损益                              8,109,843.75      8,150,368.50      16,548,375.20
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                7,185,348.00     -4,804,172.17       -2,184,057.24
    少数股东权益影响额                                -10,014,281.30     -9,963,280.92      -13,341,083.31
    所得税影响额                                       -7,953,122.57     -5,058,408.44       -4,088,832.79
    合计                            19,066,404.71     52,698,754.91      31,266,268.05
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本年比上年增
    主要会计数据              2011 年               2010 年                               2009 年
    减(%)
    营业总收入                3,538,376,656.61    3,036,660,750.59             16.52      2,637,920,577.25
    营业利润                   615,045,033.06         484,977,669.16           26.82       390,140,048.00
    利润总额                   845,642,189.87         741,768,332.70           14.00       659,884,320.41
    归属于上市公司股
    522,871,175.06         482,668,446.77            8.33       447,453,914.49
    东的净利润
    归属于上市公司股
    东的扣除非经常性           503,804,770.35         429,969,691.86           17.17       416,187,646.44
    损益的净利润
    经营活动产生的现
    531,269,870.94         653,938,799.22          -18.76       827,037,086.99
    金流量净额
    本年末比上年
    2011 年末             2010 年末                             2009 年末
    末增减(%)
    资产总额               19,023,561,191.99     16,841,047,964.12             12.96     14,445,183,012.07
    负债总额               10,667,590,776.77      8,924,495,932.70             19.53      6,958,567,259.26
    归属于上市公司股
    5,390,675,150.50    5,130,499,276.68              5.07      4,900,459,235.05
    东的所有者权益
    总股本                    2,200,000,000.00    2,200,000,000.00              0.00      2,200,000,000.00
    4
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    本年比上年增减
    主要财务指标                  2011 年         2010 年                             2009 年
    (%)
    基本每股收益(元/股)                  0.2377          0.2194                  8.33         0.2034
    稀释每股收益(元/股)                  0.2377          0.2194                  8.33         0.2034
    扣除非经常性损益后的基本每
    0.2290          0.1954                 17.17         0.1892
    股收益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                 9.94            9.67   增加 0.27 个百分点            9.37
    扣除非经常性损益后的加权平
    9.58            8.61   增加 0.97 个百分点            8.71
    均净资产收益率(%)
    每股经营活动产生的现金流量
    0.2415          0.2972               -18.76          0.3759
    净额(元/股)
    本年末比上年末增
    2011 年末          2010 年末                           2009 年末
    减(%)
    归属于上市公司股东的每股净
    2.4503          2.3320                  5.07         2.2275
    资产(元/股)
    资产负债率(%)                          56.08           52.99   增加 3.09 个百分点           48.17
    (四) 采用公允价值计量的项目
    单位:元      币种:人民币
    对当期利润
    项目名称              期初余额             期末余额          当期变动
    的影响金额
    金融资产
    1.以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金       10,052,705.49         10,753,826.95        701,121.46       -3,748,182.50
    融资产
    2.贷款和应收款
    3.可供出售金融资产          2,403,900.64        163,618,973.16    161,215,072.52
    4.持有至到期投资
    合计            12,456,606.13        174,372,800.11    161,916,193.98       -3,748,182.50
    5
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    四、 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前            本次变动增减(+,-)            本次变动后
    比                公积                                   比
    发行   送          其      小
    数量          例                金转                     数量          例
    新股   股          他      计
    (%)                股                                    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中: 境内非国有法人持股
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份      2,200,000,000.00   100                                   2,200,000,000.00   100
    1、人民币普通股             2,200,000,000.00   100                                   2,200,000,000.00   100
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数                2,200,000,000.00   100                                   2,200,000,000.00   100
    2、 限售股份变动情况
    报告期内,本公司无限售股份。
    (二) 证券发行与上市情况
    1、 前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、 公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    6
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    单位:股
    本年度报告公布日前一个月末
    2011 年末股东总数                                            191,321 户                                             187,053 户
    股东总数
    前十名股东持股情况
    股东      持股比                        报告期内增          持有有限售条      质押或冻结
    股东名称                                         持股总数
    性质      例(%)                             减               件股份数量       的股份数量
    国有
    北京首都创业集团有限公司                       59.52       1,309,291,709                0                    0       无
    法人
    泰康人寿保险股份有限公司-
    分 红 - 个 人 分 红 - 019L -    其他         0.46         10,196,605                                      0      未知
    FH002 沪
    北京高校房地产开发总公司           其他         0.37          8,100,000                 0                    0       未知
    泰康人寿保险股份有限公司-
    其他         0.36          7,999,761                                      0       未知
    投连-个险投连
    中国人寿保险(集团)公司-传
    其他         0.32          7,048,568                                      0       未知
    统-普通保险产品
    中国银行-嘉实沪深 300 指数
    其他         0.27          6,019,100        -286,522                      0       未知
    证券投资基金
    泰康人寿保险股份有限公司-
    其他         0.27           5,999,811                                     0       未知
    万能-个险万能
    楼文胜                             其他         0.23          5,000,000                                      0       未知
    中国建设银行股份有限公司-
    农银汇理大盘蓝筹股票型证券         其他         0.21          4,573,589                                      0       未知
    投资基金
    中国工商银行股份有限公司-
    华夏沪深 300 指数证券投资基        其他         0.20          4,500,900               900                    0       未知
    金
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件
    股东名称                                                                 股份种类及数量
    股份的数量
    北京首都创业集团有限公司                                                              1,309,291,709          人民币普通股
    泰康人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-019L-FH002 沪                                    10,196,605       人民币普通股
    北京高校房地产开发总公司                                                                     8,100,000       人民币普通股
    泰康人寿保险股份有限公司-投连-个险投连                                                     7,999,761       人民币普通股
    中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品                                                   7,048,568       人民币普通股
    中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金                                                      6,019,100       人民币普通股
    泰康人寿保险股份有限公司-万能-个险万能                                                     5,999,811       人民币普通股
    楼文胜                                                                                       5,000,000       人民币普通股
    中国建设银行股份有限公司-农银汇理大盘蓝筹股票型证券投资基金                                 4,573,589       人民币普通股
    中国工商银行股份有限公司-华夏沪深 300 指数证券投资基金                                      4,500,900       人民币普通股
    公司未知上述股东之间是否存在关联关
    上述股东关联关系或一致行动的说明                                                 系或属于《上市公司股东持股变动信息
    披露管理办法》规定的一致行动人。
    7
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    2、 控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    北京首都创业集团有限公司持有本公司 59.52%的股权,为本公司控股股东,为国有独
    资有限责任公司。
    北京市国有资产监督管理委员会持有北京首都创业集团有限公司 100%的股权,是本公
    司的实际控制人。
    (2) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:万元   币种:人民币
    名称                                        北京首都创业集团有限公司
    单位负责人或法定代表人                      冯春勤
    成立日期                                    1994 年 10 月 26 日
    注册资本                                    330,000
    授权范围内的国有资产经营管理;电子产品、汽
    车配件、医疗器械、通讯设备(不含无线电发射
    主要经营业务或管理活动                      设备);房地产开发、商品房销售;物业管理;设
    备租赁;技术开发、技术咨询、技术转让、技术
    服务;人才培训;经营对销贸易和转口贸易。
    (3) 实际控制人情况
    ○ 法人
    单位:元   币种:人民币
    名称                                        北京市国有资产监督管理委员会
    (4) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    8
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、 董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    是否在
    报告期
    股东单
    年   年         内从公
    变               位或其
    初   末         司领取
    性   年                                                           动               他关联
    姓名         职务                     任期起始日期          任期终止日期        持   持         的报酬
    别   龄                                                           原               单位领
    股   股         总额(万
    因                取报
    数   数         元)(税
    酬、津
    前)
    贴
    刘晓光    董事长         男   56      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0                      是
    冯春勤    副董事长       男   59      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0                      是
    沈建平    董事           男   54      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0                      是
    潘文堂    董事           男   46      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0                      是
    程秀生    独立董事       男   67      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0            7.18     否
    冷克      独立董事       男   65      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0            0.59     否
    邓小丰    独立董事       女   57      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0            7.18     否
    傅涛      独立董事       男   43      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0            7.18     否
    曹桂杰    监事长         女   59      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0                      是
    李清元    监事           男   56      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0                      是
    洪欣      监事           男   48      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0           51.63     否
    俞昌建    董事、总经理   男   56      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0          118.28     否
    董事、副总经
    张恒杰                   男   51      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0           101.4     否
    理、党委书记
    常维柯    董事           男   56      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0           98.72     否
    李德标    副总经理       男   48      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0           53.95     否
    副总经理、财
    于丽                     女   52      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0           89.06     否
    务总监
    副总经理、董
    郭鹏                     男   39      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0           86.27     否
    事会秘书
    曹国宪    副总经理       男   48      2011 年 12 月 1 日   2014 年 11 月 30 日    0    0           85.63     否
    郑热力    董事           男   60      2008 年 12 月 1 日   2011 年 11 月 30 日    0    0                      是
    杨豫鲁    独立董事       男   62      2008 年 12 月 1 日   2011 年 11 月 30 日    0    0            6.58     否
    合计            /        /    /              /                     /             0    0   /      713.65      /
    刘晓光:大学,高级经济师。曾任北京市计划委员会总经济师、副主任,首都规划建设
    委员会副秘书长。现任北京首都创业集团有限公司党委副书记、副董事长、总经理,并任首
    9
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    创置业股份有限公司(HK2868)董事局主席,新资本国际投资有限公司(HK1062)董事局
    主席,湖南首创投资有限责任公司董事长。本公司董事长。
    冯春勤:大学,高级经济师。曾任中共北京市委组织部经济干部二处副处长,中国建设
    银行信托投资公司北京建设公司总经理,北京首都创业集团有限公司副总经理。现任北京首
    都创业集团有限公司党委书记、董事长,并任北京市首都公路发展(集团)有限公司副董事
    长,首创置业股份有限公司(HK2868)非执行董事。本公司副董事长。
    沈建平:硕士研究生。曾任中国驻伊拉克大使馆国防副武官、国防大学外国留学生院政
    治部主任、国防大学博士生队政委、北京首都创业集团有限公司总经理办公室主任。现任北
    京首都创业集团有限公司党委常委、纪委书记、董事。本公司董事。
    潘文堂:硕士研究生,经济师。曾就职于北京市计划委员会,香港嘉洛证券有限公司,
    ING 北京投资有限公司;曾任香港京信国际投资有限责任公司副总经理,北京首都创业集团
    有限公司企业发展部副经理、海外事业部副经理,本公司总经理。现任北京首都创业集团有
    限公司党委常委、董事、副总经理。本公司董事。
    程秀生:国务院发展研究中心正局级巡视员、研究员、博士生导师,国务院发展研究中
    心学术委员会委员,享受国务院特殊津贴专家。历任国务院发展研究中心经济综合部部长、
    企业研究所所长、信息中心主任;兼任中国信息经济学会副理事长,北京奥运经济研究会副
    理事长,中国企业联合会、中国国有资产管理学会、中国政策研究会、中国土地研究会、中
    国工商管理学会、中国国情研究会常务理事。本公司独立董事。
    冷克:大学学历,注册会计师、高级会计师。曾任北京毛纺织厂副厂长,北京纺织工业
    总公司总经理助理兼办公室主任,北京纺织控股有限责任公司党委常委、董事、副总经理,
    北京首都创业集团有限公司外部董事。现任北京市政路桥建设股份有限公司独立董事。本公
    司独立董事。
    邓小丰:本科,注册会计师、注册资产评估师、房地产估价师。曾任北京市国有资产管
    理局评估中心负责人、副主任,北京德威评估公司负责人、岳华德威评估公司法人董事长,
    北京市资产评估协会秘书长,北京注册会计师协会常务理事,中国评估师协会理事,中国评
    估专家委员会理事。现任北京天健兴业资产评估有限公司执行董事。本公司独立董事。
    傅涛:博士。曾在建设部和全国住宅产业商会,担任处长、秘书长。现任清华大学环境
    学院水业政策研究中心主任,中国水网顾问总编,全国工商联环境服务业商会执行副会长,
    桑德国际有限公司(HK0967)独立非执行董事、江苏江南水务股份有限公司(601199)独
    立董事。本公司独立董事。
    曹桂杰:研究生,高级经济师。曾任国务院办公厅秘书局干部,中央财经领导小组办公
    室干部,轻工部研究室办公室副主任,轻工部政策法规司办公室主任兼法规处处长,中国轻
    工业发展研究中心副主任,北京首都创业集团有限公司董事、党组副书记、副总经理、机关
    党委书记、纪律检查组组长。现任北京首都创业集团有限公司党委副书记、副董事长、副总
    经理,并任首创置业股份有限公司(HK2868)非执行董事。本公司监事长。
    李清元:大专,高级审计师、注册会计师。曾任北京市审计局商贸处副处级调研员。现
    任北京首都创业集团有限公司审计法律部高级经理。本公司监事。
    洪欣:研究生。曾就职于北京市旅游商品集团总公司,北京首都创业集团有限公司。现
    任本公司人力资源部总经理。本公司职工监事。
    10
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    俞昌建:大专,高级会计师。曾任北京化工设备厂财务科长,北京化工总公司供销公司
    副总会计师,北京化工集团公司财务处副处长,北京航宇经贸发展公司副总经理,北京首都
    创业集团有限公司计划财务部经理、财务总监,首创证券有限责任公司董事长,中邮创业基
    金管理有限公司董事长,本公司监事会主席。现任本公司董事、总经理。
    张恒杰:研究生学历,经济师。曾任装甲兵工程学院讲师,中国包装进出口总公司党委
    办公室副主任、总裁办公室主任等,北京首都创业集团有限公司党委办公室主任。现任本公
    司董事、副总经理、党委书记。
    常维柯:大专,高级经济师。曾任北京客车四厂党委副书记,北京市客车三厂常务副厂
    长,北京市计划委员会办公室副主任,北京市腾飞科技投资开发公司总经理,北京首都创业
    集团有限公司办公室主任。现任本公司董事。
    李德标:博士,高级经济师。曾任中建一局工程管理处干部,北京市计划委员会主任科
    员,北京国际电力开发投资公司计划投资部副总经理。现任本公司副总经理兼北京市绿化隔
    离地区基础设施开发建设公司董事、总经理。
    于丽:研究生,高级会计师、注册会计师。曾任北京市财政局科长、所长,曾就职于京
    都会计师事务所,北京首都创业集团有限公司。现任本公司副总经理、财务总监。
    郭鹏:研究生。曾任云南省卷烟销售公司副科长,本公司证券事务部总经理。现任本公
    司副总经理、董事会秘书。
    曹国宪:研究生。曾就职河南师范大学外语系,中国科学院国际合作局,曾任北京京放
    经济发展公司海外事业部经理,首创置业股份有限公司董事长助理,北京首都创业集团有限
    公司总经理办公室副主任。现任本公司副总经理。
    (二)在股东单位任职情况
    是否领取
    姓名              股东单位名称                 担任的职务
    报酬津贴
    刘晓光       北京首都创业集团有限公司   党委副书记、副董事长、总经理        是
    冯春勤       北京首都创业集团有限公司   党委书记、董事长                    是
    曹桂杰       北京首都创业集团有限公司   党委副书记、副董事长、副总经理      是
    沈建平       北京首都创业集团有限公司   党委常委、纪委书记、董事            是
    潘文堂       北京首都创业集团有限公司   党委常委、董事、副总经理            是
    李清元       北京首都创业集团有限公司   审计法律部高级经理                  是
    11
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    在其他单位任职情况
    姓名                   其他单位名称                           担任的职务
    首创置业股份有限公司                    董事长
    新环保能源控股有限公司                  执行董事
    刘晓光     通用首创水务投资有限公司                董事长
    首创(香港)有限公司                    董事长
    湖南首创投资有限责任公司                董事长
    首创置业股份有限公司                    非执行董事
    冯春勤
    北京市首都公路发展(集团)有限公司      副董事长
    北京京城水务有限责任公司                副董事长
    潘文堂
    东营首创水务有限公司                    董事长
    俞昌建     新环保能源控股有限公司                  执行董事、主席
    张恒杰     太原首创污水处理有限责任公司            董事长
    国务院发展研究中心                      正局级巡视员、研究员、博士生导师
    程秀生
    国务院发展研究中心学术委员会            委员
    冷克       北京市政路桥建设股份有限公司            独立董事
    邓小丰     北京天健兴业资产评估有限公司            执行董事
    清华大学环境学院水业政策研究中心        主任
    中国水网                                顾问总编
    傅涛       全国工商联环境服务业商会                执行副会长
    桑德国际有限公司                        独立非执行董事
    江苏江南水务股份有限公司                独立董事
    曹桂杰     首创置业股份有限公司                    非执行董事
    李清元     第一创业证券有限责任公司                监事
    北京市绿化隔离地区基础设施开发建设
    李德标                                             董事、总经理
    公司
    于丽       北京水星投资管理有限责任公司            董事长
    郭鹏       淮南首创水务有限责任公司                董事长
    新环保能源控股有限公司                  执行董事、行政总裁
    曹国宪
    海口首创西海岸房地产开发有限公司        董事长
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    根据《公司章程》规定,董事、监事的报酬事项由公司股东大会决定,
    董事、监事、高级管理人      高级管理人员的报酬事项由公司董事会决定。公司董事会设立的薪酬与
    员报酬的决策程序            考核委员会对公司董事及高级管理人员的薪酬决策和执行情况进行评审
    和监控。
    A、按照公司《薪酬管理办法》执行。B、董事、监事的会务补贴按照 2005
    董事、监事、高级管理人
    年度第二次临时股东大会通过的公司董事、监事会务补贴标准执行。C、
    员报酬确定依据
    独立董事津贴按照 2002 年度第一次临时股东大会通过的标准执行。
    董事、监事和高级管理人      按上述制度及标准执行,具体支付金额见本节(一)董事、监事和高级
    员报酬的实际支付情况        管理人员持股变动及报酬情况表。
    12
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名               担任的职务                  变动情形                变动原因
    沈建平             董事                        聘任                   聘任
    冷克               独立董事                    聘任                   聘任
    郑热力             董事                        离任                   退休
    杨豫鲁             独立董事                    离任                   任满两届
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数(人)                                                                       5,689
    公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                                      171
    专业构成
    专业构成类别                               专业构成人数(人)
    专业技术人员                                                                             1,326
    其中:管理人员                                                                            807
    生产人员和其他人员                                                                       4,363
    教育程度
    教育程度类别                                     数量(人)
    研究生                                                                                    103
    本科                                                                                      918
    大专                                                                                     1,729
    中专                                                                                     1,293
    高中及以下                                                                               1,646
    六、 公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    1、公司治理结构情况:
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中
    国证监会、上海证券交易关于公司治理的有关要求,通过建立、健全内控制度,不断推进公
    司规范化、程序化管理,提升公司治理水平,依法履行信息披露义务,加强投资者关系管理
    工作,充分保障了投资者的合法权益,推动了公司的持续发展。公司目前已按照上市公司规
    范要求建立了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度,并严格依法规范
    运作。公司报告期内具体治理情况如下:
    (1)股东与股东大会
    报告期内,公司共召开了 1 次年度股东大会和 3 次临时股东大会。公司股东大会的召集、
    召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定,能够确保所有
    股东尤其是中小股东的合法权益。
    (2)控股股东与上市公司的关系
    公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司控股股东行为规范,通过股东大会行使
    出资人权利,不存在非经营性占用公司资金的情况,没有超越股东大会直接或间接干涉公司
    内部管理、经营决策的行为;公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,公司与控股股
    13
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    东在人员、资产、财务、机构和业务方面全面分开。
    (3)董事及董事会
    报告期内,公司共召开了 13 次董事会会议,完成了董事会的换届选举工作。公司董事
    会由 11 名董事组成,其中独立董事 4 名,董事会人数和人员构成均符合法律、法规的要求。
    董事会下设提名、审计、薪酬与考核、战略四个专门委员会,专门委员会成员全部由董事
    组成,审计委员会成员中有一名独立董事是会计专业人士。董事会及各专门委员会分别具
    有相应的议事规则或工作规程,各专门委员会均能按公司有关制度履行相关各项职能,为
    公司科学决策提供强有力的支持。各位董事均勤勉履职,均能以认真负责的态度出席董事
    会和股东大会,促进了公司董事会的规范运作和科学决策。
    (4)监事与监事会
    报告期内,公司共召开了 6 次监事会会议,完成了监事会的换届选举工作。公司监事
    会由 3 名监事组成,其中 1 名为职工代表监事,人数和人员构成均符合法律、法规的要求。
    根据《监事会议事规则》,各位监事能够本着对股东负责的精神,严格按照法律、法规及《公
    司章程》的规定认真履行自己的职责,勤勉尽责。公司监事会规范运作,对公司财务以及
    公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性等情况进行了有效的监督。
    (5)信息披露、透明度及投资者关系管理
    公司能够按照法律、法规、《公司章程》和《信息披露制度》的规定,真实、准确、完
    整地披露有关信息,并做好信息披露前的保密工作,确保所有股东均能公平、公正地获得
    信息。公司董事会设立专门机构并配备相应人员,依法履行信息披露义务、接待来访、回
    答咨询等。在不涉及经营机密的基础上,在公司网站上主动披露决策、经营及管理信息,
    使所有投资者有平等的机会获得信息。报告期内,公司认真做到披露信息真实、准确、完
    整、及时、公平。
    2、公司治理建设情况:
    公司自开展公司治理专项活动以来,按照各项法律法规规定及监管部门的要求,不断
    完善公司治理结构,及时修订和完善公司治理制度及内部控制制度,切实提高了公司规范
    运作水平,维护了公司和广大股东的合法权益。
    本报告期内,公司根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的
    《关于印发<企业内部控制基本规范>》的通知》(财会〔2008〕7 号)及《关于印发<企业
    内部控制配套指引>的通知》(财会〔2010〕11 号)的要求,制定了内控手册(试行版);此
    外,公司按照相关规定制定了《关于规范与关联方资金往来的管理制度》、《内幕信息知情
    人登记管理制度》,修订了《董事会秘书工作制度》,以上举措进一步完善了公司内控制度,
    强化了内部规范运作,提高了公司的治理水平。
    14
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (二)董事履行职责情况
    1、 董事参加董事会的出席情况
    本年应参                 以通讯   委托            是否连续两
    是否独                   亲自出                     缺席次
    董事姓名                  加董事会                 方式参   出席            次未亲自参
    立董事                   席次数                       数
    次数                   加次数   次数              加会议
    刘晓光                                13       13          8               0       否
    冯春勤                                13       13          8               0       否
    沈建平                                 2          2        1               0       否
    潘文堂                                13       13          8               0       否
    程秀生            是                  13       13          8               0       否
    冷克              是                   2          2        1               0       否
    邓小丰            是                  13       13          8               0       否
    傅涛              是                  13       13          8               0       否
    俞昌建                                13       13          8               0       否
    张恒杰                                13       13          8               0       否
    常维柯                                13       13          8               0       否
    郑热力(离任)                        11       11          7               0       否
    杨豫鲁(离任) 是                     11       10          7      1        0       否
    年内召开董事会会议次数                                                                  13
    其中:现场会议次数                                                                       5
    通讯方式召开会议次数                                                                     8
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                             0
    2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异
    议。
    3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    公司已经制订了《独立董事工作细则》、《独立董事年报工作制度》等独立董事相关工作
    制度,对公司独立董事应履行的责任和义务、在公司年报编制和披露过程中与公司的沟通工
    作等方面进行了规定。
    公司独立董事自任职以来,严格按照有关法律、法规、规范性文件和公司《独立董事工
    作细则》等要求,通过出席股东大会、董事会和董事会各专门委员会会议,认真履行职责,
    积极咨询、了解公司生产经营实际情况,以其专业知识和经验对公司的经营决策和规范运作
    提出了建设性意见,并对公司担保等重要事项发表了独立、专项意见。公司独立董事均能勤
    勉尽责,独立、有效地行使职责,切实保护了中小股东权益,进一步完善了公司治理结构,
    促进了公司规范运作。
    15
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    是否独
    情况说明
    立完整
    业务方面独
    是      公司在业务上独立于控股股东,业务结构完整,自主经营。
    立完整情况
    公司建立了完善的人力资源管理体系及薪酬管理相关制度,设立
    人员方面独
    是      了完整独立的职能部门和业务机构,在劳动、人事及工资管理等
    立完整情况
    方面完全独立。
    公司资产独立完整、权属清楚,拥有独立的采购系统、设计和运
    资产方面独                营系统,与股东单位之间的资产产权界定明确,对各项财产拥有
    是
    立完整情况                独立处置权,未发生控股股东挪用上市公司资金问题,也不存在
    为控股股东或关联企业提供担保的事项。
    公司设立了健全的组织结构体系,股东大会、董事会、监事会和
    机构方面独                管理层之间责权分明、相互制约、运作良好,具有较为完善的法
    是
    立完整情况                人治理结构。公司拥有独立的职能管理部门,与控股股东的业务
    管理职能部门之间没有任何必然的上下级关系。
    公司设有独立的财务会计部门,建立独立的会计核算体系和财务
    财务方面独                管理制度。公司财务完全独立,不存在控股股东和关联方侵占或
    是
    立完整情况                占用公司资金或资产的情况,也不存在利用控股地位获取超乎其
    他股东的额外收益的情况。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    本公司以满足财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委及上海
    证券交易所的监管要求、推动公司集团化管控水平的提高为工作目标,以公
    内部控制建    司主要业务板块为实施范围,遵循“全面性、重要性、制衡性、适应性、成
    设的总体方    本效益”相结合的原则,采取内外部力量相结合的方式,在开展内控现状调
    案            研、制度梳理、风险识别等工作的基础上,编制完成内部控制手册(试行版),
    为下一步内部控制手册的全面实施,以及公司标准化内部控制管理模式的形
    成和完善奠定基础。
    本公司 2011 年度计划对公司内控制度进行全面梳理,并对照《企业内
    部控制基本规范》及其配套指引的要求建立和完善内部控制制度,在此基础
    上完成内部控制手册(试行稿)的编制工作。该计划于 2011 年 4 月启动,
    已于 2011 年底前完成。
    内部控制制        实施情况:2011 年,公司根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监
    度建立健全    会五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,结合
    的工作计划    公司实际,聘请专业机构对内部控制体系进行了对标优化,开展了内控优化
    及其实施情    建设工作。在此过程中,公司对约 800 个制度进行了梳理(含不同业务板块
    况            的下属公司),其中:修订原有制度约 80 个、新增制度约 200 个,覆盖了公
    司治理、企业文化、财务管理、会计政策、人力资源、薪酬管理、投融资管
    理、运营管理、工程技术管理、招标管理、信息管理、行政管理、法务管理、
    内部审计等各个方面和业务环节。在此基础上,按照公司主营的不同业务类
    型制订了内控手册(试行版)。
    16
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    内部控制检
    本公司设立了审计委员会负责审查公司的内控制度;设立了审计法律部
    查监督部门
    作为审计委员会的日常办事机构,具体承担内部控制审计监督的相关职责。
    的设置情况
    本公司具有较为完善的治理结构,各组织单元根据各自的职责范围、权
    限和工作流程,相互配合,相互制约。
    内部监督和
    运营管理部作为下属公司的归口管理部门,在其他职能部门的配合下,
    内部控制自
    对下属公司进行日常监督管理。
    我评价工作
    审计法律部作为专门的内部控制检查监督部门,根据公司的管理需求,
    开展情况
    定期或不定期地开展内部审计及内部控制检查监督工作。自 2006 年开始,
    公司每年开展内部控制自我评价工作。
    董事会对内        本公司董事会审计委员会通过下设的审计法律部对公司内部控制进行
    部控制有关    检查,审计委员会定期听取审计法律部内控检查工作报告,对内控体系日常
    工作的安排    运行情况进行监督。
    本公司设立了财务管理部和会计信息部,明确了机构职能和岗位职责,
    并对下属公司实行了财务总监委派制度。
    2011 年,公司结合内控优化建设,制订了《筹资管理办法》、《税务管理
    与财务报告
    办法》、《财务报告管理办法》、《财务分析管理制度》、《金融资产管理办法》、
    相关的内部
    《应收账款管理制度》、《存货管理制度》、《无形资产管理制度》、《资产减值
    控制制度的
    管理制度》、《预计负债管理制度》和《利润分配管理制度》,并对《会计核
    建立和运行
    算指导手册》等制度进行了修订。目前,财务会计制度已涵盖预算管理、投
    情况
    资测算、外派财务总监管理、会计核算、财务支出审批、支票管理、发票管
    理及资产、负债、所有者权益相关财务管理,形成了较为完善的财务管理及
    会计核算制度体系,并得到较好执行。
    内部控制存
    报告期内,本公司内部控制制度较为健全,未发现在内部控制设计或执
    在的缺陷及
    行方面的重大缺陷。
    整改情况
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    公司已建立起符合现代企业管理的全员绩效考评机制。对经营层的考核由公司董事会薪
    酬与考核委员会组织实施。公司根据实际情况,并结合董事会年度工作计划、企业实现的经
    营业绩,对公司高级管理人员进行综合考评。
    (六) 公司披露内部控制的相关报告:
    1、公司是否披露内部控制的自我评价报告:否
    2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告:否
    3、公司是否披露社会责任报告:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究办法》,经公司第四届董事会 2010 年度第
    一次会议审议通过并实施,加大了对年报信息披露责任人的问责力度。本报告期内,公司严
    格履行信息披露义务,没有出现重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正情况。
    1、报告期内无重大会计差错更正情况
    17
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    2、报告期内无重大遗漏信息补充情况
    3、报告期内无业绩预告修正情况
    (八) 公司是否存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争和
    关联交易问题:是
    公司现有业务中,新大都酒店业务和土地二级开发业务与控股股东北京首都创业集团有
    限公司存在同业竞争;公司将待相关政策允许时,结合市场情况,在三至五年内逐步解决现
    存的同业竞争问题。
    七、 股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    决议刊登的信息
    会议届次              召开日期          决议刊登的信息披露报纸
    披露日期
    2010 年度股东大会     2011 年 5 月 12 日   《中国证券报》、《上海证券报》 2011 年 5 月 13 日
    (二) 临时股东大会情况
    决议刊登的信息披       决议刊登的信息
    会议届次                   召开日期
    露报纸               披露日期
    《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年度第一次临时股东大会      2011 年 3 月 31 日                          2011 年 4 月 1 日
    《上海证券报》
    《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年度第二次临时股东大会      2011 年 5 月 23 日                          2011 年 5 月 24 日
    《上海证券报》
    《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年度第三次临时股东大会      2011 年 12 月 1 日                          2011 年 12 月 2 日
    《上海证券报》
    八、 董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    1、报告期内公司总体经营情况的回顾:
    (1)报告期内公司经营概况
    2011 年度在董事会的领导下,经过全体员工的积极努力,公司在水务行业的竞争力和
    影响力得到不断提升。2011 年公司在保持水务投资速度的同时,深化运营管理工作,并在
    工程管理、技术改造等方面取得了较大成绩,各项工作又迈上了一个新的台阶。同时,公司
    积极拓展固废处理行业,致力于成为具有世界影响力的国内领先的城市环境综合服务商。
    本报告期内,公司实现营业收入 353,837.67 万元,比上年同期增加 50,171.59 万元,同
    比增长 16.52%;实现利润总额 84,564.22 万元,比上年同期增加 10,387.39 万元,同比增长
    14.00%;实现归属于母公司所有者的净利润 52,287.12 万元,比上年同期增加 4,020.27 万元,
    同比增长 8.33%。
    ①水务业务:2011 年公司通过促进存量项目的水量增长、保证新项目投入运营、加强
    成本管理等多种途径,稳步提升了水务板块盈利能力。报告期内实现营业收入 218,354.07
    万元,同比增加 1,793.65 万元;实现利润总额 48,564.83 万元。
    ②快速路收费业务:报告期内实现营业收入 33,863.80 万元,同比增加 2,430.42 万元;
    18
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    实现利润总额 14,587.25 万元。
    ③酒店业务:报告期内实现营业收入 8,174.57 万元,同比增加 605.63 万元;本期亏损
    1,244.15 万元。
    ④土地开发业务:报告期内实现营业收入 92,700.12 万元,同比增加 43,904.23 万元;利
    润总额 22,694.93 万元。
    (2)公司主营业务及其经营状况
    ①主营业务分行业、产品情况
    单位:元     币种:人民币
    主营业务分行业情况
    营业收     营业成
    营业利    入比上     本比上     营业利润率比上年增
    分行业            营业收入          营业成本
    润率(%)   年增减     年增减           减(%)
    (%)        (%)
    污水处理               1,195,779,822.47   646,536,049.36     45.93     28.07      23.57    增加 1.97 个百分点
    自来水生产销售          646,782,046.72    473,863,134.58     26.74     -1.90      -7.78    增加 4.67 个百分点
    水务建设                267,085,114.64    142,003,417.94     46.83    -46.38     -59.16    增加 16.64 个百分点
    京通快速路通行费        336,626,234.45    106,992,851.65     68.22      8.12       6.24    增加 0.56 个百分点
    饭店经营                 81,745,731.44      9,857,101.56     87.94      8.00       3.79    增加 0.49 个百分点
    土地开发                925,831,336.83    600,912,271.45     35.09     91.10     122.50    减少 9.16 个百分点
    垃圾处理                 22,886,114.00      9,035,646.26     60.52    140.47     132.73    增加 1.31 个百分点
    其他                     17,829,245.25     13,884,934.76     22.12    177.05     119.58    增加 20.38 个百分点
    说明:
    A.污水处理业务之营业收入比上年增加 28.07%, 营业成本比上年增加 23.57%,为新增污
    水处理公司、处理量增加所致。
    B.水务建设业务之营业收入比上年减少 46.38%, 营业成本比上年减少 59.16%,为工程量
    减少所致。
    C.土地开发业务之营业收入比上年增加 91.10%, 营业成本比上年增加 122.50%,为完工
    工程量增加所致。
    D.垃圾处理业务之营业收入比上年增加 140.47%, 营业成本比上年增加 132.73%,为处理
    量增加所致。
    ②主营业务分地区情况
    单位:元     币种:人民币
    地区                      营业收入                   营业收入比上年增减(%)
    北京地区                                      1,055,417,198.52                                  8.72
    天津地区                                         53,814,569.86                                -81.99
    江苏地区                                        194,310,508.76                                 35.95
    浙江地区                                        198,020,250.10                                 80.95
    安徽地区                                        419,383,266.46                                  0.38
    河北地区                                        251,144,897.29                                -15.47
    山东地区                                        105,493,502.27                                106.72
    19
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    河南地区                                            34,734,668.77                                  28.58
    湖南地区                                         144,822,051.93                                    38.16
    海南地区                                         248,660,792.83                                  -42.12
    内蒙古地区                                          66,749,725.00                                  16.99
    辽宁地区                                         463,483,022.90                                  745.16
    江西地区                                            18,322,449.00                                   6.15
    重庆地区                                         215,421,542.00                            本年新增
    湖北地区                                            16,928,615.46                          本年新增
    山西地区                                             7,858,584.65                          本年新增
    (3)公司资产和利润构成变动情况
    ①资产负债表项目大幅变动原因分析:                                    单位:元    币种:人民币
    项目          2011.12.31         2010.12.31            变动额         变动比        变动主要原因
    本公司本期发行中期
    货币资金           3,153,353,084.15   2,055,789,047.39    1,097,564,036.76    53.39%
    票据所致
    可 供 出 售金 融                                                                        子公司本期新增股票
    163,618,973.16       2,403,900.64      161,215,072.52    6706.40%
    资产                                                                                    投资所致
    持 有 至 到期 投                                                                        子公司本期新增可转
    482,143,900.00     362,971,000.00      119,172,900.00     32.83%
    资                                                                                      债投资所致
    子公司在建工程完工
    在建工程            125,019,048.65     228,603,588.61     -103,584,539.96     -45.31%
    转入固定资产所致
    长期待摊费用          5,969,030.77      11,456,825.70        -5,487,794.93    -47.90%   子公司共同影响所致
    短期借款           1,337,860,000.00    803,542,971.09      534,317,028.91     66.50%    本期短期借款增加
    子公司应付票据到期
    应付票据                          -     20,056,559.24       -20,056,559.24   -100.00%
    全部支付所致
    本期计提中期票据利
    应付利息             72,937,882.35      23,097,010.68       49,840,871.67     215.79%
    息所致
    应付股利             41,738,444.80      23,890,580.54       17,847,864.26     74.71%    子公司共同影响所致
    本期偿还了短期融资
    其他流动负债          1,434,315.13     801,344,315.13     -799,910,000.00     -99.82%
    券 8 亿元
    本期发行中期票据
    应付债券           2,000,000,000.00                   -   2,000,000,000.00
    20 亿元
    专项应付款           74,634,063.26      57,395,122.16       17,238,941.10     30.04%    子公司共同影响所致
    递 延 所 得税 负
    17,010,624.44        8,507,117.08       8,503,507.36     99.96%    子公司共同影响所致
    债
    20
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    ②利润表项目大幅变动原因分析                                                 单位:元         币种:人民币
    项目                本期            上年同期               变动额          变动比             变动主要原因
    营业税金及附加      97,473,047.42        54,482,457.92         42,990,589.50      78.91%     子公司共同影响所致
    本公司本期借款增加
    财务费用           270,771,899.81       204,472,312.68         66,299,587.13      32.42%
    所致
    资产减值损失            7,642,505.56     11,489,221.48         -3,846,715.92      -33.48%    子公司共同影响所致
    联营及合营公司共同
    投资收益            -15,144,875.69        2,624,620.53        -17,769,496.22     -677.03%
    影响所致
    少数股东损益       152,465,289.01       116,857,788.22         35,607,500.79      30.47%     子公司共同影响所致
    ③现金流量表项目大幅变动原因分析:                                            单位:元         币种:人民币
    项目                本期             上年同期                变动额          变动比               变动主要原因
    筹资活动产生的                                                                                主要是本期发行中期
    1,368,060,800.96      68,798,612.89        1,299,262,188.07    1888.50%
    现金流量净额                                                                                  票据 20 亿元所致
    (4)主要控股公司及参股公司经营情况及业绩分析
    注册资本(万                                       持股比例        资产规模(万
    公司名称                                               经营范围
    元)                                              (%)               元)
    马鞍山首创水务有限责任公司                  15,000       净水生产、销售                           60         48,548.87
    余姚首创水务有限公司                        21,000       净水生产、销售                     95.24            42,306.93
    徐州首创水务有限责任公司                    18,000       城镇自来水生产、销售等                   80         74,001.34
    自来水的生产、供应、污
    淮南首创水务有限责任公司                    11,600                                          87.93            67,173.45
    水处理
    自来水的生产、供应;给
    秦皇岛首创水务有限责任公司               28,375.09                                                50         58,964.67
    水设计、安装、维护等
    水务投资、投资管理;技
    北京京城水务有限责任公司                402,084.36                                                51        448,129.47
    术开发、咨询、培训等
    自来水的生产、销售;供
    铜陵首创水务有限责任公司                        8,700                                             70         33,299.85
    水工程的设计安装等
    临沂首创水务有限公司                            6,600    污水处理                                 70         21,921.90
    污水处理及与水处理相关
    安阳首创水务有限公司                            5,120                                         100            17,828.01
    业务
    北京首创东坝水务有限责任公
    3,661.23       污水处理                                 80          9,109.06
    司
    水务项目投、融资,咨询
    首创(香港)有限公司                   11660 万港币                                           100           103,191.16
    服务等
    21
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    北京水星投资管理有限责任公
    40,000    投资管理                   100   313,267.64
    司
    投资、建设、拥有、维护
    东营首创水务有限公司                   4,600                               100   11,355.62
    和运营污水处理厂
    公用基础设施项目的开发
    湖南首创投资有限责任公司              50,000                               100   172,425.04
    投资及咨询服务
    安庆首创水务有限责任公司               7,200    污水处理及相关业务         100    16,710.48
    污水处理厂的投资、建设
    九江市鹤问湖环保有限公司               4,800                                65   14,188.52
    和运营
    污水处理及与水处理相关
    深圳首创水务有限责任公司              22,731                               100   45,592.41
    业务
    市污水处理及污水处理设
    太原首创污水处理有限责任公
    16,000    备的研发、设计、咨询、   93.75   16,043.03
    司
    安装
    定州市中诚水务有限公司                 2,400    污水处理及其再生利用        90     9,021.50
    呼和浩特首创春华水务有限责                      污水处理及与污水处理相
    16,800                                80   33,950.88
    任公司                                          关的业务
    污水处理及与污水处理相
    郑州首创水务有限公司                     500                               100      542.93
    关的业务
    污水处理及与污水处理相
    临沂博瑞首创水务有限公司               5,420                               100   12,915.25
    关的业务
    污水处理及与污水处理相
    恩施首创水务有限公司                    4000                               100   15,287.55
    关的业务
    绍兴市嵊新首创污水处理有限                      污水处理及与污水处理相
    25,306                                51   45,366.87
    公司                                            关的业务
    污水处理及与污水处理相
    临猗首创水务有限责任公司               6,690                               100   10,782.61
    关的业务
    盘锦首创红海水务有限责任公                      污水处理及与污水处理相
    3,700                                51   12,045.53
    司                                              关的业务
    (5)报告期内的技术创新、节能减排等情况
    报告期内,公司在技术方面开展了一系列卓有成效的工作。全年积极推进下属水务公司
    的技术改造工作;继续参与多项国家级和部委级研究课题研究,并取得了相关技术成果;与
    此同时,巩固战略联盟合作,持续推进技术平台的建设,从而有效地提升了公司的核心竞争
    力。
    ①2011 年公司依托技改专项,继续推进安全供水、水质优化、节能降耗等工作,目前
    公司下属的大多数供水厂已提前实现国家新《生活饮用水卫生标准》(GB5749-2006)规定
    的全部 106 项水质指标,获得了中国城镇供水排水协会的通报表彰。
    ②2011 年由公司负责组织实施的国家级重大科技专项课题“水体污染控制与治理”取
    得了一批阶段性成果,其中:“水源季节性重污染的城市饮用水安全保障共性技术研究与示
    范”课题形成了新型专利 2 项,获得软件著作权 1 项,目前相关成果已运用到了下属水务公
    司的示范工程建设中,未来可择机向其他水厂建设项目推广。“城市供水绩效评估体系研究
    与示范”课题已初步建立起 1 套可满足政府及行业管理需求的绩效指标体系,该体系将为我
    国供水企业提高管理水平、改善供水服务质量、提高运行效率提供科学依据。
    22
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    此外,公司凭借“城市供水系统水量损失控制研究”项目的研究成果获得了 2011 年度
    华夏建设科学技术二等奖,标志着公司通过自主研发获得的水量损失控制研究成果达到了同
    类项目的国内领先水平,进一步提升了公司的技术核心竞争力和行业知名度。
    ③在巩固原有战略联盟的基础上,2011 年公司与日本住友商事株式会社全面开展了中
    日技术平台的搭建,加强了技术平台建设,同时公司作为国际水协会员、中国给水排水协会
    科技委员会副主任单位,积极参与行业内各项技术活动,巩固提升了公司在技术层面的知名
    度。
    2、 对公司未来发展的展望:
    (1)所处行业发展趋势及公司未来发展机遇
    ①宏观经济发展趋于平缓:2011 年国家宏观经济发展步伐放缓、货币政策适度收紧,
    预计 2012 年将延续 2011 年宏观经济整体稳定发展的趋势,呈现经济增长增速放缓、通货膨
    胀趋稳的平缓双降格局。2012 年国家宏观调控与改革重点将倾向于释放微观经济活力、并
    回归实业,未来一系列实体产业或将迎来投资机遇期。由于地方政府存在建设资金不足的问
    题,将影响水务行业的资本投入,因此,市场对社会资本的需求依然较大。
    ②国家政策的引导扶持:环境产业是国家政策重点倾向的新兴战略性支柱产业之一,国
    家环保“十二五”规划明确指出将大力发展环保产业,重点促进城镇污水、垃圾处理、危险
    废物处置等领域的专业化、社会化、市场化进程。国家新兴战略性支柱产业规划的实施,将
    鼓励和引导环保企业从项目咨询、工程建设、技术研发、运营管理等单一业务环节向现代化
    环境综合服务转型,国家对环境产业的大力扶持,为以水务、环保为主营业务的公司指明了
    转型和发展方向。
    ③行业市场发展空间广阔,前景看好:国家“十二五”规划纲要提出了要发展绿色建设
    资源,创建节约型、环境友好型社会的要求。在此期间,我国环保产业投资额将达 3.4 万亿,
    较“十一五”期间上升 120%。其中,水价提升、管网建设、提标改造和再生水利用都将成
    为水务领域可期待的增长动力,未来几年我国水务市场的发展前景看好。
    ④水价改革大势所趋:近几年来,国家加大了水价改革的力度,《水利工程供水价格管
    理办法》和《关于推进水价改革促进节约用水保护水资源的通知》相继出台,国内大部分城
    市都已或正在积极酝酿水价上调的具体方案、完善水价形成机制,同时采取合理调整城市供
    水、水利工程供水价格、加大污水处理费征收力度等措施。
    (2)公司的行业地位和主要竞争优势
    经过十余年努力拼搏公司作为国内水务行业规模最大、运营管理能力领先,产业链拓展
    最为完善的公司之一,为进一步提升企业价值,公司深入拓展环境产业,并将发展战略定位
    于打造成为“具有世界影响力的国内领先的城市环境综合服务商”。自 2003 年水务行业的“水
    业十大影响力企业”媒体评选活动开展以来,公司连续九年位列十大影响力企业前茅。
    ①继续保持水务行业龙头地位:公司目前的项目分布于全国 15 个省、市、自治区,共
    计 35 个城市,已基本形成了全国性布局,合计拥有处理能力近 1300 万吨/日,服务人口约
    2800 万人,位居国内水务行业首位。
    ②拥有良好的社会资源和品牌影响力:作为北京市国资委下属的大型上市企业,公司拥
    有丰富的社会资源。同时,通过十年余来的努力和坚持,在行业内树立了良好的口碑,形成
    了一定的品牌影响力。
    ③具有优秀的产业价值链延伸能力:随着业务的快速发展,公司在保持原有资本和投资
    优势的同时,着力发展产业价值链,逐步完善公司的全产业链格局。目前,公司已经成功涉
    足水务及固废领域,形成了集设计、工程、投资和运营为一体的基本完整的产业链架构。
    23
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    ④市场化创新的现代企业管理机制:公司坚持不懈地推进企业管理的创新与变革,面对
    激烈的市场挑战和国际化的竞争,公司已建立起一套与国际惯例接轨、具有首创特色的现代
    企业管理制度体系,逐步形成了国际化与本土化相结合的经营管理体制。在此基础上,公司
    2011 年通过开展内部控制体系优化建设工作,对公司制度进行整体梳理、修订和增补,进
    一步加强了风险控制,提升了管理水平。
    ⑤突出的产业整合能力和技术储备:公司实现了产业整合能力,能够有效整合公司控股、
    参股企业的各种资源,能够为其提供技术、管理、人力资源、市场开拓、资金及其他资源等
    多方面的支持,并拥有高素质的人才储备和专家库。通过多年的水务投资与运营管理实践,
    公司独创了符合国情并行之有效的首创水务科学预测模型和分析手段;通过组织科研小组和
    对外技术合作,开展水务技术的实用性与前瞻性研究,在一些技术领域达到了国内外先进技
    术水平,并不断建设、储备长远的技术能力。
    (3)未来公司发展面临的竞争格局和挑战
    ①行业竞争激烈,区域争夺加剧:为进一步占领和巩固国内水务市场,各水务公司纷纷
    加快区域布局,北京、江苏、湖南、内蒙古、山东等省市均已成为各大水务公司抢占的重点
    区域,一些区域政府也通过投资成立区域性水务公司来规划本地市场,行业竞争日渐激烈。
    ②水务企业面临转型,新兴产业引起市场关注:“十二五”期间,国家通过政策发布推
    动环境产业向环境服务业转型,引导各水务企业把各自的战略定位倾向于综合环境服务商或
    系统解决方案提供商,这一转型也正在被市场和越来越多的企业所认同。未来几年将是水业
    市场的快速转型时期,也将是水务市场重新洗牌的重要时期,同时污泥处置、海水淡化、再
    生水循环利用、餐厨垃圾处置、景观水治理等新兴产业也将成为市场关注的热点。
    ③政府监管加强,行业标准提升带来机遇与挑战:国家近期出台了一系列的政策,包括
    对公共服务项目的建设规划、项目选址、价格等方面进行监督、实施安全监管等,都强化了
    政府的社会管理职责,为推动公共服务事业的发展、建立行业良好的发展环境提供了有力的
    保障。提升行业标准和规范也是政府加强监管措施的重要体现,提标改造在近几年中将会成
    为存量项目的一项重要工作,对企业的技术升级能力与运营管控能力都是重要的考验,同时
    大量的设备升级改造和技术改造服务也存在着必然的市场机会。
    (4)2012 年经营计划及资金安排
    ①新年度经营计划
    公司将全面协调、统筹兼顾,以水务投资和运营为主体,巩固公司在行业和国内的龙头
    地位,完善水务产业链的延伸;进一步增强固废处理等业务能力,拓展环境服务产业经营领
    域;通过提升技术和工程实力、强化运营管理,增强公司可持续发展能力、打造核心竞争力。
    公司将在现有基础上调整优化业务结构,进退有序、稳步推进、持续发展,为股东创造更好
    的回报。
    ② 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    ③资金安排
    公司将继续配合市场开拓和经营需求,完善债务结构,提高资金使用效率,进一步开展
    多种渠道的融资方式。公司 2012 年度资金来源渠道主要包括自有资金、银行贷款等。
    3、公司存在的困难和解决对策
    (1)生产成本有所上升:人工成本、电费、管材、原材料等费用的逐渐上升在一定程
    24
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    度上压缩了公司部分下属水务公司的盈利空间。随着国家供水水质新标准的发布,以及国家
    对环保质量及相关要求的日益提高,对公司的供水设施也提出了更高的要求。
    应对措施:各下属水务公司要充分挖掘潜力,加强节能降耗和成本管理,并积极进行必
    要的设施工艺改造和技术提升。同时,要积极与各地政府沟通,探讨水价的适时调整问题。
    (2)部分水务公司的产销差率偏高,设备较为陈旧:目前部分下属水务公司的产销差
    率较收购之初呈显著下降趋势,但与国际先进水务公司相比仍偏高,部分水厂存在设备陈旧、
    管网老化的现象。
    应对措施:通过试点建立 GIS 系统、管网建模系统、进行《城市供水管网系统漏失控
    制技术研究与应用》课题研究等方式,研究和应用新技术,逐步对设备和管网进行更新改造,
    逐步降低产销差率。
    4、公司面临的风险因素分析
    (1)市场及投资风险:我国水务改革的市场化进程已走过十个年头,国内水务市场化
    成效明显,但同时也意味着优质水务项目资源与市场化初期相比有所减少,有限的市场空间
    和激烈的竞争将会给公司业务扩张带来一定阻力;同时,我国水务行业存在着地域分割、地
    方保护主义等一些不利于市场化改革的因素,这种局面将使公司进入异地水务市场的难度加
    大,影响公司业务扩张的速度。
    应对措施:公司将顺应市场发展变化,适时调整投资策略和投资评价标准,进一步加强
    投资评价标准控制和科学决策管理,在努力推进和拓展公司在相关领域项目投资的同时,寻
    求市场份额与投资收益的平衡。
    (2)经营风险:公司目前控、参股水务企业超过 30 家。尽管公司已经形成了一套较为
    完整的内部管理制度,但由于各分支机构在地理位置分布、人文、企业文化融合上存在差异,
    将可能产生管理和控制风险。
    应对措施:公司通过进一步加强科技投入、推进技术进步,进一步完善运营管理体系和
    业务流程以提升管理水平,同时,建立并倡导符合水务行业特色、具有首创特点的统一的企
    业文化,加强对控股企业的文化建设,公司将不断培养锻炼中层管理人员,通过不断补充中
    坚力量,将公司的管理理念、经营理念和文化理念带入到各地的水务企业当中。
    (3)政策风险:水务项目具有公益性和投资周期长的特征,鉴于国家经济增长具有周
    期性变化,同时,由于各地具体情况存在差异、水价调整的时间和力度具有一定的不确定性,
    致使水务投资面临着较大的政策风险,并受到来自于法律和政策的双重制约。
    应对措施:水务是国家重点扶持的基础产业,公司将密切关注国家宏观经济政策的变化,
    充分利用国家给予的各项优惠政策,加强对市场和产业政策信息的采集和研究分析,通过调
    整内部业务结构,提高管理人员的科学决策水平,增强公司的应变能力和抵御政策性风险的
    能力。同时积极与各地政府探讨、协商相关水价调整问题。
    (二) 公司投资情况
    单位:万元
    报告期内投资额                                                         36,993.66
    投资额增减变动数                                                         -772.46
    上年同期投资额                                                         37,766.12
    投资额增减幅度(%)                                                          -2.05
    25
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    被投资的公司情况
    占被投资公
    被投资的公司名称                    主要经营活动                 司权益的比             备注
    例(%)
    太 原 首 创 污水 处 理 有   市污水处理及污水处理设备的研                           本 期 增 资
    93.75
    限责任公司                  发、设计、咨询、安装                                   14050 万元
    临 沂 博 瑞 首创 水 务 有   污水处理及与污水处理相关的业                           本期增资 2920
    100
    限公司                      务                                                     万元
    临 猗 首 创 水务 有 限 责                                                          注册资本 6690
    城镇自来水生产、销售等                          100
    任公司                                                                             万元
    盘 锦 首 创 红海 水 务 有                                                          一期出资 3700
    城镇自来水生产、销售等                           51
    限责任公司                                                                         万元
    通 用 首 创 水务 投 资 有                                                          本 期 增 资
    水和污水基础设施项目领域投资                     50
    限公司                                                                             8933.66 万元
    北 京 首 创 爱思 考 投 资                                                          本期出资 600
    投资咨询等                                       50
    管理有限公司                                                                       万元
    北 京 清 环 同盟 环 境 发   水、固废、大气污染治理,土壤修                         本期出资 100
    8.33
    展股份有限公司              复,环境领域科技产品研发咨询等                         万元
    1、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    (2)委托贷款情况
    单位:万元         币种:人民币
    是
    贷款利         是否                     资金来源
    委托贷    贷款             否          是否     是否                   关联关
    借款方名称                           率           关联                     是否为幕
    款金额    期限             逾          展期     涉诉                        系
    (%)          交易                       集资金
    期
    徐州首创水务有限                                                                            控 股 子
    12,600    1年     6.666    否   是     否        否           否
    责任公司                                                                                    公司
    临沂首创水务有限                                                                            控 股 子
    2,000   1年     6.666    否   是     否        否           否
    公司                                                                                        公司
    安阳首创水务有限                                                                            全 资 子
    2,200   2年       5.94   否   是     否        否           否
    公司                                                                                        公司
    临沂首创博瑞水务                                                                            全 资 子
    3,785   2年       5.94   否   是     否        否           否
    有限公司                                                                                    公司
    呼和浩特首创春华                                                                            控 股 子
    13,960    5年     6.336    否   是     否        否           否
    水务有限责任公司                                                                            公司
    全 资 子
    首创爱华(天津)
    公 司 的
    市政环境工程有限       4,546   半年       6.1   否   是     否        否           否
    控 股 子
    公司
    公司
    26
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    恩施首创水务有限             1.5                                           全 资 子
    3,000            7.315   否   是   是   否     否
    公司                         年                                            公司
    临沂首创博瑞水务                                                           全 资 子
    760   1年      7.216   否   是   否   否     否
    有限公司                                                                   公司
    2、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    3、 非募集资金项目情况
    (1)首创(香港)有限公司增资:公司第四届董事会 2011 年度第五次临时会议审议通过
    了《关于向首创香港增资的议案》,同意公司适时分批对首创(香港)有限公司增资,增资总
    额为相当于 20,000 万港元的人民币,用于偿还贷款。
    (2)通用首创水务投资有限公司增资:公司第四届董事会 2011 年度第二次会议审议通
    过了《关于公司对通用首创水务投资有限公司增资的议案》,同意公司对通用首创水务投资
    有限公司增加注册资本 500 万美元。
    (3)投资辽宁省盘锦市辽滨沿海经济区供水特许经营项目:公司第四届董事会 2011
    年度第二次会议审议通过了《关于公司投资辽宁省盘锦市辽滨沿海经济区供水特许经营项目
    的议案》,同意公司投资辽宁省盘锦市辽滨沿海经济区供水特许经营项目,项目特许经营期
    30 年,现有供水规模 3 万吨/日,新建供水规模 15 万吨/日。
    (4)投资山东省临沂市沂南县第二污水处理厂 BOT 项目:公司第四届董事会 2011 年
    度第六次临时会议审议通过了《关于公司投资山东省临沂市沂南县第二污水处理厂 BOT 项
    目的议案》,同意公司投资山东省临沂市沂南县第二污水处理厂 BOT 项目,项目特许经营期
    30 年,项目总规模 4 万吨/日。
    (5)投资安徽省淮南市山南新区供排水项目:公司第四届董事会 2011 年度第九次临时
    会议审议通过了《关于公司投资安徽省淮南市山南新区供排水项目的议案》,同意公司投资
    安徽省淮南市山南新区供排水项目,项目特许经营期至 2038 年 12 月 31 日止,供水项目总
    规模 28 万吨/日,污水项目总规模 20 万吨/日。
    (6)投资山西省太原市城南污水处理厂特许经营项目:公司第五届董事会 2011 年度第
    一次临时会议审议通过了《关于公司投资山西省太原市城南污水处理厂特许经营项目的议
    案》,同意公司投资山西省太原市城南污水处理厂特许经营项目,项目特许经营期 25 年,项
    目规模 20 万吨/日。
    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更。
    27
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (四) 董事会日常工作情况
    1、 董事会会议情况及决议内容
    决议刊登的信息        决议刊登的信息
    会议届次                     召开日期
    披露报纸                披露日期
    第四届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年 1 月 7 日                            2011 年 1 月 8 日
    一次临时会议                                         《上海证券报》
    第四届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年 2 月 10 日                           2011 年 2 月 11 日
    二次临时会议                                         《上海证券报》
    第四届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年 3 月 11 日                           2011 年 3 月 12 日
    三次临时会议                                         《上海证券报》
    第四届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年 3 月 28 日                           2011 年 3 月 30 日
    四次临时会议                                         《上海证券报》
    第四届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年 4 月 6 日                            2011 年 4 月 8 日
    一次会议                                             《上海证券报》
    第四届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年 4 月 27 日                           2011 年 4 月 29 日
    五次临时会议                                         《上海证券报》
    第四届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年 8 月 22 日                           2011 年 8 月 23 日
    二次会议                                             《上海证券报》
    第四届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年 9 月 23 日                           2011 年 9 月 28 日
    六次临时会议                                         《上海证券报》
    第四届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 10 月 13
    2011 年 10 月 12 日
    七次临时会议                                         《上海证券报》         日
    第四届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 10 月 25
    2011 年 10 月 24 日
    八次临时会议                                         《上海证券报》         日
    第四届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年 11 月 15 日                          2011 年 11 月 16 日
    九次临时会议                                         《上海证券报》
    第五届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、
    2011 年 12 月 1 日                           2011 年 12 月 3 日
    一次临时会议                                         《上海证券报》
    第五届董事会 2011 年度第                             《 中 国 证 券 报 》、 2011 年 12 月 27
    2011 年 12 月 26 日
    二次临时会议                                         《上海证券报》         日
    2、 董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司共召开了四次股东大会,即 2010 年度股东大会和 2011 年第一次、第二
    次、第三次临时股东大会。董事会严格按照《公司章程》和相关法规规定,认真执行股东大
    会审议通过的各项决议,及时完成了股东大会交办的各项工作。
    (1)利润分配事宜
    根据公司 2011 年 5 月 12 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的《公司 2010 年度利润
    分配预案》,公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 220,000 万股为基数,向全体股东每 10 股派
    1.30 元(含税),共计派发现金 28,600.00 万元。股权登记日为 2011 年 5 月 30 日,除息日为
    2011 年 5 月 31 日,现金红利发放日为 2011 年 6 月 7 日。本报告期内,该现金分红方案已
    实施完毕。
    (2)发行中期票据
    本报告期内,公司发行了两期中期票据,发行金额共计 20 亿元人民币,其中:第一期
    28
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    发行金额为 12 亿元人民币,票面利率为 5.35%,期限为三年,付息方式为按年付息,募集
    资金已于 2011 年 4 月 29 日全额到帐;第二期发行金额为 8 亿元人民币,票面利率为 5.79%,
    期限为五年,付息方式为按年付息,募集资金已于 2011 年 6 月 17 日全额到帐。
    (3)董事会、监事会换届选举
    根据 2011 年 12 月 1 日召开的 2011 年度第三次临时股东大会决议,完成了公司董事会、
    监事会的换届选举工作。会议选举刘晓光、冯春勤、沈建平、潘文堂、程秀生、冷克、邓小
    丰、傅涛、俞昌建、张恒杰、常维柯 11 人为公司第五届董事会董事,其中程秀生、冷克、
    邓小丰、傅涛 4 人为独立董事;选举曹桂杰、李清元为公司第五届监事会股东代表监事。此
    外,公司另召开职工代表会议选举洪欣为公司第五届监事会职工代表监事。
    3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇
    总报告
    (1)审计委员会相关工作制度的建立健全情况:公司已建立并已实施《审计委员会实
    施细则》及《董事会审计委员会年度报告审议工作程序》等审计委员会相关工作制度。
    (2)审计委员会相关工作制度的主要内容:《审计委员会实施细则》主要为了加强公司
    财务监督,强化董事会决策功能,完善公司治理,从审计委员会的人员组成、职责、工作程序、
    议事规则等方面予以规范。《董事会审计委员会年度报告审议工作程序》主要是为进一步完
    善公司治理机制,充分发挥审计委员会的作用,保证审计委员会对年度审计工作的有效监督,
    提高公司信息披露质量,对审计委员会在年报编制过程中与年审会计师保持沟通、监督、检
    查等方面予以规范。
    (3)审计委员会履职情况:报告期内,公司董事会审计委员会共召开 3 次会议,其中
    包括 2 次年报沟通会议。在本报告期主要履行了如下职责:提议聘请审计机构;监督公司的
    内部审计制度及其实施;负责内部审计与外部审计之间的沟通;审核公司的财务信息及其披
    露;审查公司的内控制度,听取并审议了公司内部控制检查监督工作报告、内部控制自我评
    价报告及会计师事务所审计工作总结报告等。在 2011 年年度报告的编制及审计过程中,审
    计委员会严格按照《公司董事会审计委员会年报工作规程》要求,对公司 2011 年年度财务
    报告的编制工作进行了全程跟踪督促,审计委员会勤勉尽职,充分发挥了审计委员会在定期
    报告编制和信息披露方面的监督作用。主要工作情况如下:
    ① 审计委员会按照中国证监会、上海证券交易所关于做好 2011 年年度报告及相关工
    作的相关规定,结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况,与年审会计师事务所商定了
    2011 年度财务报告审计工作时间安排。在年审注册会计师进场前,审计委员会就年报审计
    计划和进度、审计工作小组的人员构成、风险判断、关注的重点问题等与会计师事务所进行
    了沟通。
    ②在年审注册会计师出具初步审计意见后,审计委员会审阅并形成书面意见,认为公司
    财务会计报告真实、准确、完整地反映了公司的整体情况,同意将经年审会计师正式审计的
    公司 2011 年度财务会计报告提交董事会审核。
    ③在会计师事务所出具 2011 年度审计报告后,对会计师事务所从事本年度公司审计工
    作进行了总结,并就公司年度财务会计报告进行表决并形成决议;审议并通过了《公司 2011
    年年度报告》、《关于京都天华会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告》、《关
    于续聘京都天华会计师事务所有限公司进行公司 2012 年度报表审计的建议》和《公司 2011
    年度内部控制自我评价报告》等议案,并将上述事项提交董事会审核。
    4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会共召开 1 次会议,公司董事会薪酬与考核委员
    29
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    会根据《公司章程》、《薪酬与考核委员会实施细则》以及中国证监会相关规定开展工作,认
    真审阅了公司每名董事、经理及其他高级管理人员的述职报告,审核了公司董事、经理及其
    他高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评,认为公司董事、经理及其他高级
    管理人员均勤勉履职,完成了公司确定的年度经营指标,薪酬发放符合相关制度和方案,相
    关数据真实、准确。
    5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    为进一步完善公司治理结构,强化公司信息披露管理,公司根据《公司法》、《证券法》
    以及《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规,制订了《内幕信息知情人登记管理制度》,
    并于 2011 年 12 月 26 日经公司第五届董事会 2011 年度第二次临时会议审议通过。
    6、 董事会对于内部控制责任的声明
    自本年度 1 月 1 日起至本报告期末,公司董事会未发现本公司存在内部控制设计或执行
    方面的重大缺陷,董事会认为公司能够按照相关法律法规的要求规范运作,通过建立有效的
    内部控制制度,保证了公司资产安全,公司财务报告及所披露信息真实、准确、完整。
    7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的
    工作计划和实施方案
    公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,结合公司实际情况,遵循“全
    面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益”相结合的原则,进一步完善内部控制制度。2011
    年公司对内部控制现状进行调研;识别各项业务面临的重大风险,针对重大风险点制订应对
    策略和控制措施,建立风险文档;梳理和完善各业务环节控制流程;制订内部控制评价的原
    则、内容、程序、方法和报告形式等内容,明确相关机构或岗位的职责权限。在此基础上,
    制订了内部控制手册(试行版)。2012 年公司将推动内部控制手册的试行,开展必要的相关
    培训,并根据试行情况对内部控制手册做出进一步修订,然后正式实施。
    8、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况
    为加强公司内幕信息管理,维护信息披露的公平原则,防范内幕交易,保护投资者的合
    法权益,公司第五届董事会 2011 年度第二次临时会议审议通过了《内幕信息知情人登记管
    理制度》。报告期内,公司严格按照上述制度加强内幕信息的保密管理,完善内幕信息知情
    人的登记备案。
    9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单:否
    公司不存在重大环保问题。
    公司不存在其他重大社会安全问题。
    (五) 现金分红政策的制定及执行情况
    根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求,公司 2008 年
    度股东大会审议通过了《关于修改公司章程部分条款议案》,明确了现金分红政策,公司章
    程第一百九十一条规定:“公司可以采取现金或者股票方式分配股利,利润分配总额不低于
    当年可供股东分配利润的 30%,每连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现
    的年均可分配利润的百分之三十,具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的
    30
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    有关规定拟定,公司股东大会审议通过。公司可以进行中期现金分红。公司的利润分配政策
    应保持连续性和稳定性。”
    报告期内,根据公司 2011 年 5 月 12 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的《公司 2010
    年度利润分配预案》,公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 220,000 万股为基数,向全体股东每
    10 股派 1.30 元(含税),共计派发现金 28,600.00 万元。股权登记日为 2011 年 5 月 30 日,
    除息日为 2011 年 5 月 31 日,现金红利发放日为 2011 年 6 月 7 日。本报告期内,该现金分
    红方案已实施完毕。
    (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    经京都天华会计师事务所有限公司审计,截止 2011 年 12 月 31 日,本公司合并报表实
    现利润总额 84,564.22 万元,归属于母公司的净利润 52,287.12 万元;母公司报表实现利润总
    额 34,757.06 万元,实现净利润 34,811.57 万元,根据《公司法》和《公司章程》的规定,提
    取 10%法定盈余公积金,即 3,481.16 万元;加上年初未分配利润 28,749.34 万元,扣除 2011
    年度已分配的 2010 年度利润 28,600.00 万元,2011 年末可供股东分配的利润为 31,479.75 万
    元。
    根据公司实际情况,提请董事会审议 2011 年度公司利润分配预案为:以 2011 年 12 月
    31 日总股本 220,000 万股为基数,向全体股东每 10 股派 1.30 元(含税),共计派发现金
    28,600.00 万元。
    此预案尚需提请公司股东大会审议批准。
    (七) 公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况:
    单位:元   币种:人民币
    每 10 股派                       分红年度合并报表中    占合并报表中归属
    现金分红的数额
    分红年度      息数(元)                         归属于上市公司股东    于上市公司股东的
    (含税)
    (含税)                               的净利润        净利润的比率(%)
    2008            1.1        242,000,000.00         260,852,899.74               92.77
    2009            1.2        264,000,000.00         447,453,914.49               59.00
    2010            1.3        286,000,000.00         482,668,446.77               59.25
    31
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    九、 监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    召开会议的次数                                    6
    监事会会议情况                             监事会会议议题
    1、公司 2010 年度监事会工作报告;2、公司
    2011 年 04 月 06 日召开第四届监事会 2011
    2010 年度财务决算报告;3、公司 2010 年度利
    年度第一次会议
    润分配预案;公司 2010 年度报告全文及摘要
    2011 年 04 月 27 日召开第四届监事会 2011
    公司 2011 年第一季度报告全文和正文
    年度第一次临时会议
    2011 年 08 月 22 日召开第四届监事会 2011
    公司 2011 年半年度报告全文及摘要
    年度第二次会议
    2011 年 10 月 24 日召开第四届监事会 2011
    公司 2011 年第三季度报告全文和正文
    年度第二次临时会议
    2011 年 11 月 15 日召开第四届监事会 2011
    关于公司提名第五届监事会监事候选人的议案
    年度第三次临时会议
    2011 年 12 月 01 日召开第五届监事会 2011
    关于选举公司第五届监事会主席的议案
    年度第一次临时会议
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内公司依法运作,公司决策程序合法,内部控制制度健全完善,董事会各项重大
    决策事项均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定,决策程序合法。公司董事、经理等
    高级管理人员在履行职权时无违反法律、法规、公司章程、股东大会决议以及损害股东或公
    司利益的行为。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    报告期内,通过对 2011 年度公司的财务状况和财务成果等进行有效的监督、检查和审
    核,监事会认为:公司财务制度健全、内控制度完备、财务运作规范、财务状况良好。2011
    年度财务报告能够客观、真实、公正地反映公司的财务状况和经营成果。京都天华会计师事
    务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内无募集资金使用情况。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    公司收购、出售资产交易价格合理,没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公
    司资产流失的情况。
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    公司在关联交易中体现了公开、公平、公正的原则,不存在损害上市公司利益的情况。
    (七) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见
    公司监事会审阅了《2011 年度内部控制自我评价报告》,认为公司已建立了较为完善的
    32
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    内部控制体系并能得到有效的执行。公司董事会制作的《2011 年度内部控制自我评价报告》
    全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况。
    十、 重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 证券投资情况
    占期末
    持有数量       期末账面价值                         报告期损益
    序       证券      证券代                    最初投资成                                                   证券总
    证券简称
    号       品种        码                       本(元)                                                    投资比
    (股)              (元)                              (元)
    例(%)
    1        基金      160103      南方避险         111,003.79             128,752.00          309,043.43          2.87              -6,102.84
    2        基金      160102      南方宝元        181,163.73              198,400.00          225,680.00          2.10              -9,066.88
    3        股票      3988        中国银行       2,554,127.22           1,102,006.00         2,500,380.18       23.25           -1,003,818.98
    4        股票      1988        民生银行       1,854,346.66             288,000.00         1,571,331.17       14.61              44,770.68
    中国环保科
    5        股票      0646                       6,272,152.42          19,800,000.00         2,712,764.34       25.23           -3,746,650.66
    技
    6        股票      3989        新环保能源     2,339,834.23          11,149,000.00         3,434,627.83       31.94           1,099,375.95
    合计                     13,312,628.05                /           10,753,826.95               100        -3,621,492.73
    2、 持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    占该公司                               报告
    证券代                                                                                         报告期所有者         会计核算        股份
    证券简称        最初投资成本     股权比例            期末账面价值       期损
    码                                                                                           权益变动               科目        来源
    (%)                                 益
    可供出售
    601328      交通银行            569,294.40           0.10          2,161,756.80                     -181,607.88
    金融资产
    可供出售
    1062        新资本           21,630,278.56           8.08         63,017,676.14                 46,447,527.23
    金融资产
    中国环保                                                                                                可供出售
    0646                         16,214,000.00           1.90          6,321,028.77                -10,102,984.84
    科技                                                                                                    金融资产
    新环保能                                                                                                可供出售
    3989                        105,421,790.39       19.27            92,118,511.45                -13,585,688.49
    源                                                                                                      金融资产
    合计              143,835,363.35       /               163,618,973.16                22,577,246.02             /              /
    33
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    3、 买卖其他上市公司股份的情况
    期初股份数量    报告期买入股     使用的资金数        报告期卖出股   期末股份数量     产生的投资收
    股份名称
    (股)       份数量(股)          量(元)       份数量(股)      (股)          益(元)
    中国环保科技   56,984,101.00     8,952,000.00        2,393,179.91                   65,936,101.00      -13,271.19
    新环保能源                     310,171,000.00   107,761,624.62                     310,171,000.00      -18,658.55
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    本年度公司无重大关联交易事项。
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租
    赁事项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    34
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    2、 担保情况
    单位:元       币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保
    担保
    发生                           担保
    方与                                                     担                          是否     是否     关
    日期    担保      担保         是否   担保   担保
    担保    上市   被担                                              保                          存在     为关     联
    担保金额       (协     起始      到期         已经   是否   逾期
    方     公司   保方                                              类                          反担     联方     关
    议签     日        日          履行   逾期   金额
    的关                                                     型                           保      担保     系
    署                            完毕
    系
    日)
    通用                                              连
    北京
    首创                    2004    2004      2022    带                                            合
    首创
    公司   水务                    年 9    年 11     年 6    责                                            营
    股份                  951,000,000.00                                   否     否              是        是
    本部   投资                    月 28   月 22     月 20   任                                            公
    有限
    有限                    日      日        日      担                                            司
    公司
    公司                                              保
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                     -24,000,000.00
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                  951,000,000.00
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                                      89,334,650.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                             1,188,771,600.00
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                               2,139,771,600.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                39.69
    3、 其他重大合同
    (1)湖南首创投资有限责任公司于 2011 年 9 月 15 日与常德市政府签署《城市生态环
    境综合开发与治理合作框架协议》,湖南首创投资有限责任公司将与常德市政府在未来通过
    BOT、TOT、BT 或合资等方式,在常德市市政基础设施、环境综合治理服务领域进行广泛
    的合作。
    (2)公司于 2011 年 9 月 23 日与海口市政府签署了海口市西海岸南片一区项目的相关
    正式合同及备忘录,合同期限 6 年,自签署之日起计算。
    35
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (七)承诺事项履行情况
    上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    是否   是否
    承诺     承诺                                                              有履   及时
    承诺方                        承诺内容
    背景     类型                                                              行期   严格
    限     履行
    自获得上市流通权之日起 5 年内,每年依据相
    北 京 首都
    关规定履行程序提出现金分红议案,现金分红
    分红    创 业 集团                                                 是      是
    比例不低于当期可分配利润的 70%,并承诺在
    有限公司
    股东大会上对所提分红议案投赞成票。
    与 股
    解决    北 京 首都
    改 相                        首创集团及下属控股子公司未来将不从事与
    同业    创 业 集团                                                 否      是
    关 的                        首创股份产生同业竞争的水务业务。
    竞争    有限公司
    承诺
    支持首创股份尽快通过向激励对象发行股份
    北 京 首都
    来建立股权激励计划,股权激励计划所涉及的
    其他    创 业 集团                                                 否      是
    标的股票总数累计不超过公司股本总额的
    有限公司
    5%。
    解决    北 京 首创
    其他                         公司将待相关政策允许时,结合市场情况,在
    同业    股 份 有限                                                 是      是
    承诺                         三至五年内逐步解决现存的同业竞争问题。
    竞争    公司
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元    币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                             否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                               京都天华会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬                               140
    境内会计师事务所审计年限                           12 年
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项的说明
    1、投资湖南省张家界市杨家溪污水处理厂二期 BOT 项目:本报告期内,公司全资子公
    司湖南首创投资有限责任公司与张家界市人民政府签订了《张家界市杨家溪污水处理厂
    BOT 项目特许经营协议补充协议》,投资湖南省张家界市杨家溪污水处理厂二期 BOT 项目,
    项目特许经营期 28 年,项目规模 4 万吨/日。
    36
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    2、投资湖南省常德市皇木关污水处理厂 BOT 项目:本报告期内,公司全资子公司湖南
    首创投资有限责任公司与常德市人民政府签署了《常德市皇木关污水处理厂 BOT 项目特许
    经营协议》,项目特许经营期 30 年,项目总规模为 10 万吨/日,一期规模 5 万吨/日,二期
    规模 5 万吨/日。
    3、投资湖南省岳阳市华容鼎山无害化垃圾处理场 TOT 项目:本报告期内,公司全资子
    公司湖南首创投资有限责任公司与岳阳市华容县人民政府签署了《华容县鼎山无害化垃圾处
    理场 TOT 项目特许经营协议》,项目特许经营期 26 年,项目设计规模为 300 吨/日。
    4、公司控股子公司临沂首创水务有限公司于 2011 年 11 月 10 日与临沂市建设局签订了
    《特许经营合同之补充协议》,约定将提标改造后的污水处理服务费调增 0.123 元/吨,新水
    价自 2010 年 7 月 1 日起执行。
    5、公司全资子公司湖南首创投资有限责任公司下属全资子公司益阳首创水务有限责任
    公司于 2011 年 11 月 24 日接到益阳市城市建设投资开发有限责任公司下发的《关于提高污
    水处理服务费的函》,上调污水处理服务费 0.02 元/吨,新水价自 2011 年 12 月起执行。
    (十一) 信息披露索引
    刊载的互联网网站及检索路
    事项            刊载的报刊名称及版面             刊载日期
    径
    第四届董事会 2011 年第   《中国证券报》A32 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 1 月 8 日
    一次临时会议决议公告     《上海证券报》B25 版                             http://www.sse.com.cn
    第四届董事会 2011 年第   《中国证券报》B004 版;                          上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 2 月 11 日
    二次临时会议决议公告     《上海证券报》B24 版                             http://www.sse.com.cn
    第四届董事会 2011 年第   《中国证券报》B017 版;                          上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 3 月 12 日
    三次临时会议决议公告     《上海证券报》B48 版                             http://www.sse.com.cn
    关于召开公司 2011 年度
    《中国证券报》B017 版;                          上 海 证 券 交 易 所 网 站
    第一次临时股东大会的                                 2011 年 3 月 12 日
    《上海证券报》B48 版                             http://www.sse.com.cn
    通知
    第四届董事会 2011 年第   《中国证券报》B008 版;                          上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 3 月 30 日
    四次临时会议决议公告     《上海证券报》B264 版                            http://www.sse.com.cn
    2011 年度第一次临时股    《中国证券报》B004 版;                          上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 4 月 1 日
    东大会决议公告           《上海证券报》B49 版                             http://www.sse.com.cn
    第四届董事会 2011 年第   《中国证券报》B066 版;                          上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 4 月 8 日
    一次会议决议公告         《上海证券报》B16 版                             http://www.sse.com.cn
    关于召开公司 2010 年度   《中国证券报》B066 版;                          上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 4 月 8 日
    股东大会的通知           《上海证券报》B16 版                             http://www.sse.com.cn
    第四届监事会 2011 年第   《中国证券报》B066 版;                          上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 4 月 8 日
    一次会议决议公告         《上海证券报》B16 版                             http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》B066 版;                          上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2010 年度报告                                        2011 年 4 月 8 日
    《上海证券报》B16 版                             http://www.sse.com.cn
    第四届董事会 2011 年第   《中国证券报》B019 版;                          上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 4 月 29 日
    五次临时会议决议公告     《上海证券报》B65 版                             http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》B019 版;                          上 海 证 券 交 易 所 网 站
    对外担保公告                                         2011 年 4 月 29 日
    《上海证券报》B65 版                             http://www.sse.com.cn
    37
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    关于召开公司 2011 年度
    《中国证券报》B019 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    第二次临时股东大会的                                 2011 年 4 月 29 日
    《上海证券报》B65 版                              http://www.sse.com.cn
    通知
    《中国证券报》B019 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年第一季度报告                                  2011 年 4 月 29 日
    《上海证券报》B65 版                              http://www.sse.com.cn
    2010 年度股东大会决议    《中国证券报》B004 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 5 月 13 日
    公告                     《上海证券报》B22 版                              http://www.sse.com.cn
    2011 年度第二次临时股    《中国证券报》B004 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 5 月 24 日
    东大会决议公告           《上海证券报》B32 版                              http://www.sse.com.cn
    2010 年度分红派息实施    《中国证券报》B004 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 5 月 25 日
    公告                     《上海证券报》B17 版                              http://www.sse.com.cn
    第四届董事会 2011 年第   《中国证券报》B076 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 8 月 23 日
    二次会议决议公告         《上海证券报》B41 版                              http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》B076 版;
    上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年半年度报告        《上海证券报》B41、B43      2011 年 8 月 23 日
    http://www.sse.com.cn
    版
    《中国证券报》B004 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    对外投资公告                                         2011 年 8 月 26 日
    《上海证券报》B201 版                             http://www.sse.com.cn
    第四届董事会 2011 年第
    《中国证券报》B004 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    六次临时会议决议暨对                                 2011 年 9 月 28 日
    《上海证券报》B24 版                              http://www.sse.com.cn
    外投资公告
    第四届董事会 2011 年第   《中国证券报》B008 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 10 月 13 日
    七次临时会议决议公告     《上海证券报》B16 版                              http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》B027 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年第三季度报告                                  2011 年 10 月 25 日
    《上海证券报》B17 版                              http://www.sse.com.cn
    第四届董事会 2011 年第   《中国证券报》B027 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 10 月 25 日
    八次临时会议决议公告     《上海证券报》B17 版                              http://www.sse.com.cn
    第四届董事会 2011 年第   《中国证券报》B005 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 11 月 16 日
    九次临时会议决议公告     《上海证券报》B17 版                              http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》B005 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    独立董事提名人声明                                   2011 年 11 月 16 日
    《上海证券报》B17 版                              http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》B005 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    独立董事候选人声明                                   2011 年 11 月 16 日
    《上海证券报》B17 版                              http://www.sse.com.cn
    关于召开公司 2011 年度
    《中国证券报》B005 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    第三次临时股东大会的                                 2011 年 11 月 16 日
    《上海证券报》B17 版                              http://www.sse.com.cn
    通知
    第四届监事会 2011 年第   《中国证券报》B005 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 11 月 16 日
    三次临时会议决议公告     《上海证券报》B17 版                              http://www.sse.com.cn
    《中国证券报》B004 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    对外投资公告                                         2011 年 11 月 23 日
    《上海证券报》B32 版                              http://www.sse.com.cn
    2011 年度第三次临时股    《中国证券报》B005 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    2011 年 12 月 2 日
    东大会决议公告           《上海证券报》B11 版                              http://www.sse.com.cn
    38
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    《中国证券报》B005 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    职工代表监事推举公告                                 2011 年 12 月 2 日
    《上海证券报》B11 版                              http://www.sse.com.cn
    第五届董事会 2011 年度
    《中国证券报》A21 版;                            上 海 证 券 交 易 所 网 站
    第一次临时会议决议公                                 2011 年 12 月 3 日
    《上海证券报》25 版                               http://www.sse.com.cn
    告
    第五届监事会 2011 年度
    《中国证券报》A21 版;                            上 海 证 券 交 易 所 网 站
    第一次临时会议决议公                                 2011 年 12 月 3 日
    《上海证券报》25 版                               http://www.sse.com.cn
    告
    《中国证券报》B004 版;                           上 海 证 券 交 易 所 网 站
    对外投资进展公告                                     2011 年 12 月 7 日
    《上海证券报》B25 版                              http://www.sse.com.cn
    第五届董事会 2011 年度
    《中国证券报》A08 版;                            上 海 证 券 交 易 所 网 站
    第二次临时会议决议公                                 2011 年 12 月 27 日
    《上海证券报》B24 版                              http://www.sse.com.cn
    告
    十一、 财务会计报告
    公司年度财务报告已经京都天华会计师事务所有限公司注册会计师王娟、钱斌审计,并
    出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    39
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    审 计 报 告
    京都天华审字(2012)第 1006 号
    北京首创股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的北京首创股份有限公司(以下简称首创股份公司)财务报表,包括
    2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司
    现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是首创股份公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业
    会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控
    制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
    师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
    程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
    估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设
    计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
    选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,首创股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允
    反映了首创股份公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司
    经营成果和合并及公司现金流量。
    京都天华会计师事务所有限公司                              中国注册会计师 王娟、钱斌
    中国北京                                                      二○一二年四月十八日
    (二) 财务报表(附后,除特别注明外,金额单位为人民币元)
    40
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    十二、 备查文件目录
    1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
    3、 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
    的原稿。
    董事长:刘晓光
    北京首创股份有限公司
    2012 年 4 月 18 日
    41
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    合并资产负债表
    2011 年 12 月 31 日
    编制单位:北京首创股份有限公司
    单位:元     币种:人民币
    项目                     附注           期末余额                       年初余额
    流动资产:
    货币资金                           五、1             3,153,353,084.15               2,055,789,047.39
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                     五、2                  10,753,826.95               10,052,705.49
    应收票据                           五、3                   4,746,550.00                1,000,000.00
    应收账款                           五、4                 759,414,407.27              586,946,823.35
    预付款项                           五、5             1,556,301,815.62               1,369,606,945.87
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利                           五、6                  20,000,000.00               20,000,000.00
    其他应收款                         五、7                 645,173,407.73              545,536,516.91
    买入返售金融资产
    存货                               五、8             2,123,124,805.70               1,898,903,077.49
    一年内到期的非流动资产             五、9                   7,557,334.02                5,000,000.00
    其他流动资产
    流动资产合计                                       8,280,425,231.44               6,492,835,116.50
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                   五、10                163,618,973.16                2,403,900.64
    持有至到期投资                     五、11                482,143,900.00              362,971,000.00
    长期应收款                         五、12                 35,000,000.00               40,000,000.00
    长期股权投资                       五、14            1,152,971,468.96               1,103,114,113.20
    投资性房地产
    固定资产                           五、15            3,941,920,612.65               3,925,404,974.97
    在建工程                           五、16                125,019,048.65              228,603,588.61
    工程物资                           五、17                   209,911.80                   228,884.32
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                           五、18            4,763,525,453.93               4,598,676,824.05
    开发支出
    商誉                               五、19                 41,995,660.82               41,995,660.82
    长期待摊费用                       五、20                  5,969,030.77               11,456,825.70
    递延所得税资产                     五、21                 30,761,899.81               33,357,075.31
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                    10,743,135,960.55           10,348,212,847.62
    资产总计                                        19,023,561,191.99           16,841,047,964.12
    流动负债:
    短期借款                           五、23            1,337,860,000.00                803,542,971.09
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    42
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                           五、24                                 20,056,559.24
    应付账款                           五、25          750,729,446.59       1,041,525,569.61
    预收款项                           五、26          775,858,429.00        845,723,722.20
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                       五、27          132,150,827.95        117,059,973.16
    应交税费                           五、28          124,119,215.62        115,541,124.82
    应付利息                           五、29           72,937,882.35         23,097,010.68
    应付股利                           五、30           41,738,444.80         23,890,580.54
    其他应付款                         五、31          986,731,313.46        967,447,218.64
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债             五、32          453,080,113.80        483,108,979.87
    其他流动负债                       五、33             1,434,315.13       801,344,315.13
    流动负债合计                                    4,676,639,988.70      5,242,338,024.98
    非流动负债:
    长期借款                           五、34         3,272,850,906.36      3,112,370,682.10
    应付债券                           五、35         2,000,000,000.00
    长期应付款                         五、36          137,732,203.51        113,150,385.51
    专项应付款                         五、37           74,634,063.26         57,395,122.16
    预计负债                           五、38          464,107,208.97        365,532,004.21
    递延所得税负债                     五、21           17,010,624.44           8,507,117.08
    其他非流动负债                     五、39           24,615,781.53         25,202,596.66
    非流动负债合计                                  5,990,950,788.07      3,682,157,907.72
    负债合计                                     10,667,590,776.77      8,924,495,932.70
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                 五、40         2,200,000,000.00      2,200,000,000.00
    资本公积                           五、41         1,664,835,412.11      1,634,824,705.86
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                           五、42          580,316,232.58        545,504,658.19
    一般风险准备
    未分配利润                         五、43          971,738,123.78        769,678,523.11
    外币报表折算差额                                    -26,214,617.97        -19,508,610.48
    归属于母公司所有者权益合计                        5,390,675,150.50      5,130,499,276.68
    少数股东权益                                      2,965,295,264.72      2,786,052,754.74
    所有者权益合计                                8,355,970,415.22      7,916,552,031.42
    负债和所有者权益总计                           19,023,561,191.99     16,841,047,964.12
    法定代表人:刘晓光           主管会计工作负责人:俞昌建          会计机构负责人:于丽
    43
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 12 月 31 日
    编制单位:北京首创股份有限公司
    单位:元    币种:人民币
    项目                        附注            期末余额              年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                  1,248,658,213.52       341,260,145.13
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                                十一、1               8,925,251.28         9,565,324.78
    预付款项                                                      2,505,815.10        85,182,854.84
    应收利息
    应收股利                                                   292,103,299.54        127,558,058.27
    其他应收款                              十一、2            863,365,814.37        164,032,707.88
    存货                                                          4,759,235.43         4,670,853.60
    一年内到期的非流动资产                                         979,587.69
    其他流动资产
    流动资产合计                                            2,421,297,216.93       732,269,944.50
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资                                             428,510,000.00        602,790,000.00
    长期应收款
    长期股权投资                            十一、3           6,053,549,064.08      5,739,914,261.17
    投资性房地产
    固定资产                                                   215,177,284.80        223,371,724.54
    在建工程                                                      1,098,000.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                  1,197,086,055.31      1,200,414,762.29
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                                  4,648,140.27         7,413,962.92
    递延所得税资产                                                3,044,864.39         2,499,713.87
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                          7,903,113,408.85      7,776,404,424.79
    资产总计                                             10,324,410,625.78      8,508,674,369.29
    流动负债:
    短期借款                                                  1,350,000,000.00       870,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                                    20,361,768.31         17,620,102.14
    预收款项                                                    20,602,738.12         18,615,667.98
    应付职工薪酬                                                50,495,710.77         48,834,928.22
    应交税费                                                      6,216,252.72         9,956,932.15
    应付利息                                                    69,217,333.33         20,940,666.65
    应付股利
    44
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    其他应付款                                             239,463,128.59      61,000,808.96
    一年内到期的非流动负债                                 205,200,000.00     196,200,000.00
    其他流动负债                                                              800,000,000.00
    流动负债合计                                        1,961,556,931.84   2,043,169,106.10
    非流动负债:
    长期借款                                              1,413,400,000.00   1,618,600,000.00
    应付债券                                              2,000,000,000.00
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                                               254,404,415.86     206,159,978.39
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                      3,667,804,415.86   1,824,759,978.39
    负债合计                                          5,629,361,347.70   3,867,929,084.49
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                    2,200,000,000.00   2,200,000,000.00
    资本公积                                              1,599,935,497.27   1,607,747,247.89
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                               580,316,232.58     545,504,658.19
    一般风险准备
    未分配利润                                             314,797,548.23     287,493,378.72
    所有者权益(或股东权益)合计                              4,695,049,278.08   4,640,745,284.80
    负债和所有者权益(或股东权益)总计              10,324,410,625.78      8,508,674,369.29
    法定代表人:刘晓光           主管会计工作负责人:俞昌建             会计机构负责人:于丽
    45
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—12 月
    单位:元    币种:人民币
    项目                           附注    本期金额              上期金额
    一、营业总收入                                             3,538,376,656.61      3,036,660,750.59
    其中:营业收入                              五、44     3,538,376,656.61      3,036,660,750.59
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                             2,904,438,565.36      2,551,201,884.69
    其中:营业成本                              五、44     2,024,446,963.97      1,806,718,784.53
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                        五、45       97,473,047.42         54,482,457.92
    销售费用                              五、46       51,608,640.48         49,453,408.96
    管理费用                              五、47      452,495,508.12        424,585,699.12
    财务费用                              五、48      270,771,899.81        204,472,312.68
    资产减值损失                          五、49        7,642,505.56         11,489,221.48
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五、50         -3,748,182.50         -3,105,817.27
    投资收益(损失以“-”号填列)           五、51        -15,144,875.69         2,624,620.53
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                 -23,428,483.32        -47,011,701.21
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          615,045,033.06        484,977,669.16
    加:营业外收入                              五、52      242,643,149.06        271,421,195.05
    减:营业外支出                              五、53       12,045,992.25         14,630,531.51
    其中:非流动资产处置损失                                4,337,441.99           5,953,287.11
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      845,642,189.87        741,768,332.70
    减:所得税费用                              五、54      170,305,725.80        142,242,097.71
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          675,336,464.07        599,526,234.99
    归属于母公司所有者的净利润                              522,871,175.06        482,668,446.77
    少数股东损益                                            152,465,289.01        116,857,788.22
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                          五、55              0.2377                0.2194
    (二)稀释每股收益                                              0.2377                0.2194
    七、其他综合收益                                五、56       23,285,370.63          11,116,948.09
    八、综合收益总额                                            698,621,834.70        610,643,183.08
    归属于母公司所有者的综合收益总额                        546,175,873.82        494,040,041.63
    归属于少数股东的综合收益总额                            152,445,960.88        116,603,141.45
    法定代表人:刘晓光           主管会计工作负责人:俞昌建           会计机构负责人:于丽
    46
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—12 月
    单位:元   币种:人民币
    项目                          附注     本期金额         上期金额
    一、营业收入                                       十一、4   444,263,709.73   402,363,225.01
    减:营业成本                                   十一、4   116,849,953.21   110,223,833.56
    营业税金及附加                                        19,570,572.39    16,782,997.12
    销售费用                                              34,424,992.04    35,504,050.21
    管理费用                                             155,928,617.02   173,287,891.64
    财务费用                                             215,775,319.77   160,818,375.61
    资产减值损失                                           1,298,138.51     2,148,267.47
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列)             十一、5   250,746,284.49   184,682,332.13
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益               -28,490,063.75   -47,033,601.67
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           151,162,401.28    88,280,141.53
    加:营业外收入                                           200,579,557.01   234,802,352.94
    减:营业外支出                                             4,171,364.91     4,782,028.21
    其中:非流动资产处置损失                                130,626.95         50,296.03
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       347,570,593.38   318,300,466.26
    减:所得税费用                                              -545,150.52     6,409,254.33
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                           348,115,743.90   311,891,211.93
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益                                              -7,811,750.62      -481,411.88
    七、综合收益总额                                             340,303,993.28   311,409,800.05
    法定代表人:刘晓光            主管会计工作负责人:俞昌建       会计机构负责人:于丽
    47
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—12 月
    单位:元    币种:人民币
    项目                         附注       本期金额           上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                              3,328,115,944.49    3,504,617,685.32
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                     五、57    346,517,765.06      501,129,495.31
    经营活动现金流入小计                                   3,674,633,709.55    4,005,747,180.63
    购买商品、接受劳务支付的现金                              1,826,596,506.85    2,298,535,057.91
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                             555,300,073.28      497,531,653.11
    支付的各项税费                                             320,748,310.63      306,012,062.83
    支付其他与经营活动有关的现金                     五、57    440,718,947.85      249,729,607.56
    经营活动现金流出小计                                   3,143,363,838.61    3,351,808,381.41
    经营活动产生的现金流量净额                             531,269,870.94      653,938,799.22
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                         420,416,641.60      507,127,351.14
    取得投资收益收到的现金                                      43,463,259.24       78,262,446.99
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
    471,434.24       14,238,780.99
    净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                     五、57     59,904,176.07       25,319,414.26
    投资活动现金流入小计                                    524,255,511.15      624,947,993.38
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金             505,721,599.28      922,190,001.34
    投资支付的现金                                             749,090,411.69      689,704,448.46
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                      68,898,602.47       29,857,973.88
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                   1,323,710,613.44    1,641,752,423.68
    投资活动产生的现金流量净额                            -799,455,102.29    -1,016,804,430.30
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                          76,400,000.00       58,400,000.00
    48
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                    9,500,000.00      33,400,000.00
    取得借款收到的现金                                     3,265,404,595.52   1,822,040,646.09
    发行债券收到的现金                                     2,000,000,000.00    800,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                  五、57     14,657,388.92      28,528,781.70
    筹资活动现金流入小计                                 5,356,461,984.44   2,708,969,427.79
    偿还债务支付的现金                                     3,383,466,306.11   2,083,809,864.48
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      591,781,599.91     549,638,843.45
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                      750,693.69      70,375,672.34
    支付其他与筹资活动有关的现金                  五、57     13,153,277.46       6,722,106.97
    筹资活动现金流出小计                                 3,988,401,183.48   2,640,170,814.90
    筹资活动产生的现金流量净额                         1,368,060,800.96     68,798,612.89
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -4,409,457.29      -3,275,362.91
    五、现金及现金等价物净增加额                               1,095,466,112.32   -297,342,381.10
    加:期初现金及现金等价物余额                           2,036,304,447.57   2,333,646,828.67
    六、期末现金及现金等价物余额                               3,131,770,559.89   2,036,304,447.57
    法定代表人:刘晓光           主管会计工作负责人:俞昌建        会计机构负责人:于丽
    49
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—12 月
    单位:元    币种:人民币
    项目                          附注      本期金额           上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                               445,926,085.61     401,172,084.06
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                               438,286,260.52     302,250,920.72
    经营活动现金流入小计                                     884,212,346.13     703,423,004.78
    购买商品、接受劳务支付的现金                                25,933,089.01      19,420,848.83
    支付给职工以及为职工支付的现金                             118,646,104.27     100,903,944.93
    支付的各项税费                                              23,914,152.10      20,829,423.09
    支付其他与经营活动有关的现金                               875,078,655.96     218,566,799.69
    经营活动现金流出小计                                    1,043,572,001.34    359,721,016.54
    经营活动产生的现金流量净额                             -159,359,655.21     343,701,988.24
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                         401,419,523.00     410,680,000.00
    取得投资收益收到的现金                                     133,680,765.52     190,892,708.52
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
    850.00         130,000.00
    额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                42,377,089.61       9,885,590.38
    投资活动现金流入小计                                     577,478,228.13     611,588,298.90
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              18,018,700.04       8,103,389.64
    投资支付的现金                                             483,896,617.28    1,005,271,220.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                     501,915,317.32    1,013,374,609.64
    投资活动产生的现金流量净额                               75,562,910.81    -401,786,310.74
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                        2,540,000,000.00   1,170,000,000.00
    发行债券收到的现金                                        2,000,000,000.00    800,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                    4,540,000,000.00   1,970,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                        3,056,200,000.00   1,666,200,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         486,625,411.99     404,520,909.87
    支付其他与筹资活动有关的现金                                 5,966,146.71       4,724,870.15
    筹资活动现金流出小计                                    3,548,791,558.70   2,075,445,780.02
    筹资活动产生的现金流量净额                              991,208,441.30    -105,445,780.02
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 -13,628.51         -36,897.76
    五、现金及现金等价物净增加额                                    907,398,068.39    -163,567,000.28
    加:期初现金及现金等价物余额                                341,260,145.13     504,827,145.41
    六、期末现金及现金等价物余额                                   1,248,658,213.52    341,260,145.13
    法定代表人:刘晓光               主管会计工作负责人:俞昌建        会计机构负责人:于丽
    50
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—12 月
    单位:元    币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                     一般
    实收资本(或股                        减:库     专项                                                                  少数股东权益      所有者权益合计
    资本公积                            盈余公积        风险      未分配利润           其他
    本)                              存股      储备
    准备
    一、上年年末余额         2,200,000,000.00   1,634,824,705.86                     545,504,658.19              769,678,523.11   -19,508,610.48   2,786,052,754.74   7,916,552,031.42
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额         2,200,000,000.00   1,634,824,705.86                     545,504,658.19              769,678,523.11   -19,508,610.48   2,786,052,754.74   7,916,552,031.42
    三、本期增减变动金额
    30,010,706.25                       34,811,574.39              202,059,600.67    -6,706,007.49    179,242,509.98     439,418,383.80
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                 522,871,175.06                     152,465,289.01     675,336,464.07
    (二)其他综合收益                            30,010,706.25                                                                    -6,706,007.49         -19,328.13     23,285,370.63
    上述(一)和(二)小
    30,010,706.25                                                  522,871,175.06    -6,706,007.49    152,445,960.88     698,621,834.70
    计
    (三)所有者投入和减
    46,502,690.59      46,502,690.59
    少资本
    1.所有者投入资本                                                                                                                                46,502,690.59      46,502,690.59
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    51
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (四)利润分配                                                       34,811,574.39   -320,811,574.39                      -19,706,141.49   -305,706,141.49
    1.提取盈余公积                                                      34,811,574.39    -34,811,574.39
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    -286,000,000.00                      -19,706,141.49   -305,706,141.49
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1 . 资 本 公 积 转增 资 本
    (或股本)
    2 . 盈 余 公 积 转增 资 本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额              2,200,000,000.00   1,664,835,412.11   580,316,232.58   971,738,123.78    -26,214,617.97   2,965,295,264.72   8,355,970,415.22
    52
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    单位:元    币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                  一般
    实收资本(或股                        减:库   专项                                                                  少数股东权益      所有者权益合计
    资本公积                          盈余公积       风险       未分配利润           其他
    本)                              存股    储备
    准备
    一、上年年末余额         2,200,000,000.00   1,620,902,528.12                   514,315,537.00              582,199,197.53   -16,958,027.60   2,586,156,517.76   7,486,615,752.81
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额         2,200,000,000.00   1,620,902,528.12                   514,315,537.00              582,199,197.53   -16,958,027.60   2,586,156,517.76   7,486,615,752.81
    三、本期增减变动金额
    13,922,177.74                     31,189,121.19              187,479,325.58    -2,550,582.88    199,896,236.98     429,936,278.61
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                               482,668,446.77                     116,857,788.22     599,526,234.99
    (二)其他综合收益                            13,922,177.74                                                                  -2,550,582.88       -254,646.77       11,116,948.09
    上述(一)和(二)小
    13,922,177.74                                                482,668,446.77    -2,550,582.88    116,603,141.45     610,643,183.08
    计
    (三)所有者投入和减
    162,372,582.75     162,372,582.75
    少资本
    1.所有者投入资本                                                                                                                             151,826,603.80     151,826,603.80
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他                                                                                                                                        10,545,978.95      10,545,978.95
    (四)利润分配                                                                  31,189,121.19          -295,189,121.19                         -79,079,487.22   -343,079,487.22
    1.提取盈余公积                                                                 31,189,121.19              -31,189,121.19
    53
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    -264,000,000.00                      -79,079,487.22   -343,079,487.22
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额        2,200,000,000.00   1,634,824,705.86              545,504,658.19   769,678,523.11    -19,508,610.48   2,786,052,754.74   7,916,552,031.42
    法定代表人:刘晓光                                      主管会计工作负责人:俞昌建                            会计机构负责人:于丽
    54
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—12 月
    单位:元    币种:人民币
    本期金额
    项目                                                                        专项储                      一般风险准
    实收资本(或股本)       资本公积        减:库存股                盈余公积                     未分配利润       所有者权益合计
    备                            备
    一、上年年末余额                            2,200,000,000.00   1,607,747,247.89                           545,504,658.19                287,493,378.72    4,640,745,284.80
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                            2,200,000,000.00   1,607,747,247.89                           545,504,658.19                287,493,378.72    4,640,745,284.80
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
    -7,811,750.62                            34,811,574.39                 27,304,169.51      54,303,993.28
    列)
    (一)净利润                                                                                                                            348,115,743.90     348,115,743.90
    (二)其他综合收益                                                -7,811,750.62                                                                              -7,811,750.62
    上述(一)和(二)小计                                            -7,811,750.62                                                         348,115,743.90     340,303,993.28
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                             34,811,574.39                -320,811,574.39   -286,000,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                            34,811,574.39                 -34,811,574.39
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                             -286,000,000.00   -286,000,000.00
    4.其他
    55
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                       2,200,000,000.00   1,599,935,497.27        580,316,232.58   314,797,548.23   4,695,049,278.08
    56
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    单位:元    币种:人民币
    上年同期金额
    项目                                                                        专项储                    一般风险准
    实收资本(或股本)       资本公积        减:库存股              盈余公积                     未分配利润       所有者权益合计
    备                          备
    一、上年年末余额                            2,200,000,000.00   1,608,228,659.77                         514,315,537.00                270,791,287.98    4,593,335,484.75
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                            2,200,000,000.00   1,608,228,659.77                         514,315,537.00                270,791,287.98    4,593,335,484.75
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
    -481,411.88                          31,189,121.19                 16,702,090.74      47,409,800.05
    列)
    (一)净利润                                                                                                                          311,891,211.93     311,891,211.93
    (二)其他综合收益                                                  -481,411.88                                                                              -481,411.88
    上述(一)和(二)小计                                              -481,411.88                                                       311,891,211.93     311,409,800.05
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                                           31,189,121.19                -295,189,121.19   -264,000,000.00
    1.提取盈余公积                                                                                          31,189,121.19                 -31,189,121.19
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                           -264,000,000.00   -264,000,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    57
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                       2,200,000,000.00   1,607,747,247.89        545,504,658.19         287,493,378.72   4,640,745,284.80
    法定代表人:刘晓光                               主管会计工作负责人:俞昌建                        会计机构负责人:于丽
    58
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    财务报表附注
    一、公司基本情况
    北京首创股份有限公司(以下简称“本公司”)系经北京市人民政府京政函[1999]105 号文
    件批准,由北京首都创业集团有限公司、北京市国有资产经营公司、北京旅游集团有限
    责任公司、北京市综合投资公司及北京国际电力开发投资公司共同发起设立的股份有限
    公司,于 1999 年 8 月 31 日领取注册号为 110000000851865 的企业法人营业执照。本公司
    原注册资本 80000 万元,原股本总数 80000 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
    本公司注册地址位于北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写字楼 15 层;办公地址
    位于北京市朝阳区北三环东路 8 号静安中心三层。
    经中国证券监督委员会证监发行字(2000)27 号文批准,本公司于 2000 年 4 月 5 日至 4
    月 14 日向社会公开发行人民币普通股 30000 万股,每股发行价 8.98 元,募集资金 269400
    万元。
    发行后,本公司股本增加至 110000 万元。2005 年 5 月 18 日本公司召开 2004 年度股东大
    会,决议通过以 2004 年 12 月 31 日总股本为基数,每 10 股转增 10 股,共计转增 110000
    万股,本公司注册资本变更为 220000 万元。本次转增股本经北京京都会计师事务所出具
    的北京京都验字(2005)第 035 号验资报告验证。
    本公司股权分置改革方案已经 2006 年 4 月 10 日召开的公司股权分置改革相关股东会议
    上审议并表决通过。股权分置改革方案实施内容:公司全体流通股股东每持有 10 股流
    通股股票将获得全体非流通股股东支付的 3 股股票对价和首创集团支付的 1 份存续期为
    12 个月的欧式认购权证。方案实施的股权登记日(含送股和派发权证):2006 年 4 月 17
    日。
    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设运营管理部、财务管
    理部等部门,拥有马鞍山首创水务有限责任公司等子公司。
    本公司经批准的经营范围:公用基础设施的投资及投资管理;高科技产品的技术开发、
    咨询、转让、服务、培训;房地产项目开发及销售;物业管理;投资咨询;住宿、餐饮
    等。
    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
    计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本
    公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
    般规定》(2010 年修订)披露有关财务信息。
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    2、遵循企业会计准则的声明
    59
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的
    合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
    关信息。
    3、会计期间
    本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其
    记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并
    方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价
    值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值
    份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在
    购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
    证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价
    值确认。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
    为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买
    方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
    如果企业合并是通过多次交易分步实现,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照
    该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
    收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收
    益应当转为购买日所属当期投资收益。
    子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被
    购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后,少数股东权益的账面金额
    等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权
    益,可能导致少数股东权益的金额为负数。
    60
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权
    益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股
    东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。
    当本公司丧失对子公司的控制权时,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减
    去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
    差额,计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额,
    应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行
    重新计量,确认为长期股权投资或其他相关金融资产。
    6、合并财务报表编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权
    益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司
    和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵
    销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表
    中股东权益项下单独列示。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报
    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非
    同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
    利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
    7、现金等价物的确定标准
    现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
    动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
    与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;
    对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允
    价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本
    位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    期末,本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,
    采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发
    生日的即期汇率折算。
    61
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
    近似的汇率折算。
    现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的
    汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变
    动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
    由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折
    算差额”项目反映。
    9、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    (1)金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    (2)金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
    以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费
    用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在
    短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允价值
    进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能
    力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本
    进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    应收款项
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包
    62
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    括应收账款和其他应收款(附注二、10)。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述
    金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折
    溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
    汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部
    分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累
    计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损
    益。
    (3)金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    的,相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公
    允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
    其他金融负债
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
    (4)衍生金融工具
    本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价
    值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的
    确认为一项负债。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
    (5)金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
    确定其公允价值。
    金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
    的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
    自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
    当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    本公司选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
    术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本公司尽可能
    63
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
    观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
    (6)金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发
    生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认
    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可
    靠计量的事项。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
    现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来
    现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认
    减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特
    征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重
    大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
    测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
    合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
    值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计
    入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
    在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
    的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初
    始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
    的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
    与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损
    益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计
    入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。
    (7)金融资产转移
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
    64
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
    况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;
    未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    产,并相应确认有关负债。
    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款。
    (1)单项金额重大的应收款项计提坏账准备的方法:
    单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到 2000 万元(含 2000 万元)以上的
    非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项
    坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表
    明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
    单项计提坏账准备的理由                逾期状态、客户信用状况恶化的应收款项
    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备的计提方法
    坏账准备
    (3)按组合计提坏账准备应收款项:
    对于单项金额不重大,以账龄为信用风险组合的的应收款项,按账龄划分为若干组合,
    根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备:
    账龄                                                        计提比例
    1 年以内(含 1 年)                                              0%
    1 年至 3 年(含 3 年)                                           5%
    3 年至 5 年(含 5 年)                                          20%
    5 年以上                                                        100%
    11、存货
    (1)存货的分类
    本公司存货分为原材料、库存商品、物料用品、工程劳务成本、低值易耗品、开发成本、
    开发产品等。
    (2)发出存货的计价方法
    65
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、物料用品、工程劳务成本、低
    值易耗品等发出时采用加权平均法、个别计价法计价。
    开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项
    目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采用个
    别计价法确定其实际成本。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
    用以及相关税费后的金额。
    本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
    货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价
    准备在原已计提的金额内转回。
    (4)存货的盘存制度
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
    周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
    12、长期股权投资
    (1)投资成本确定
    本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。但
    同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其投资成本为合并日取得的被合并方所有
    者权益的账面价值份额。
    (2)后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制
    或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
    本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
    但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资
    收益计入当期损益。
    本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享
    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;对
    长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
    的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
    66
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资
    时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应
    享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
    于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动,涉及合营企业
    基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中,控制是指有权决定一个企业的财
    务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
    重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与
    其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
    20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能
    参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影
    响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位
    具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,
    形成重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、27。
    持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
    能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6)
    13、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
    房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
    物。
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有
    关规定,按期计提折旧或摊销。
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注二、27。
    14、固定资产
    (1)固定资产确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
    一个会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量
    67
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    时,固定资产才能予以确认。
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    (2)各类固定资产的折旧方法
    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终
    止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,
    按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
    固定资产类别                           使用年限     残值率            年折旧率
    房屋及建筑物                             5-50 年      3-5%          19.40-1.90%
    管网                                    10-50 年      3-5%           9.70-1.90%
    机器设备                                 3-20 年      3-5%          32.33-4.75%
    其他设备                                 3-22 年      3-5%          32.33-4.32%
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
    确定折旧率。
    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、27。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁
    资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
    的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
    原先估计数有差异的,调整预计净残值。
    (6)大修理费用
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认
    条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
    在定期大修理间隔期间,照提折旧。
    15、在建工程
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
    程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程计提资产减值方法见附注二、27。
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    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    16、借款费用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
    资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
    当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费
    用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
    借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
    个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
    17、无形资产
    本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
    用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预
    期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用
    直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
    与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的
    账面价值全部转入当期损益。
    无形资产计提资产减值方法见附注二、27。
    18、研究开发支出
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
    69
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形
    资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
    产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务
    资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归
    属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
    损益。
    本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,
    进入开发阶段。
    19、长期待摊费用
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
    后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
    20、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    ①该义务是本公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额
    只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
    面价值。
    21、收入
    (1)销售商品
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和
    实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能
    够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。
    其中:房地产销售收入确认的具体条件:
    ①所售房地产项目已整体完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件;②与购买
    方签订正式销售合同;③取得了购买方按销售合同约定交付房产的付款证明,一般情况
    下收到首期款以及银行按揭款到账;④已与购买方办理房产交接手续。
    (2)提供劳务
    对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。
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    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相
    关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和
    将发生的成本能够可靠地计量。
    (3)让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确
    认收入。
    (4)建造合同
    期末,建造合同的结果能够可靠地估计的,本公司根据完工百分比法在资产负债表日确
    认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成
    本能够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生
    的当期作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。
    合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同
    相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
    量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    22、采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务
    本公司采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,将基础设施建造发
    包给其他方但未提供实际建造服务的,本公司不确认建造服务收入,按照建造过程中支
    付的工程价款等考虑合同规定,确认金融资产或无形资产。
    合同规定本公司在有关基础设施建成后,在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的
    对象收取费用,如收费金额确定的,确认为金融资产;如收费金额不确定的,确认为无
    形资产。
    按照合同规定,本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之
    前保持一定的使用状态,预计将发生的支出,按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
    的规定确认预计负债。
    某些情况下,本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施,或合同授予方
    基于服务协议目的提供给本公司经营的现有基础设施,也比照 BOT 业务的处理原则。
    本公司对于相关服务协议规定的,属于提供日常维护管理费的,直接计入提供服务期间
    的损益。如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时,在提供服务时计入营业
    收入,与相关的费用配比。
    23、政府补助
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明该
    项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收
    到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可
    靠取得的,按照名义金额 1 元计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当
    期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期
    损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计
    入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    24、递延所得税资产、递延所得税负债
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
    所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计
    入当期损益。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
    资产负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以
    下交易中产生的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该
    交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差
    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能
    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
    认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
    列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未
    来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或
    清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
    所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的
    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    72
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    25、经营租赁、融资租赁
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除
    融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
    者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作
    为未确认融资费用。
    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
    26、持有待售资产
    (1)持有待售的固定资产
    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售:一是本公司已经就处置该固定资产作出
    决议;二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让很可能在一
    年内完成。
    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下,处置组包括企业合并中取
    得的商誉等。
    持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
    进行计量。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
    件,企业应当停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
    ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有
    待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    ②决定不再出售之日的再收回金额。
    (2)符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    27、资产减值
    本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
    投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金
    融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公
    司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
    的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值
    测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
    73
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产
    的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
    产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
    为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金
    额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
    的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组
    合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
    产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商
    誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,
    如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    28、职工薪酬
    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的
    会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则
    以其现值列示。
    本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险,该养老保险在发生时计入当期损益。
    29、分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为
    基础确定报告分部。
    经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活
    动中产生收入、发生费用;(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决
    定向其配置资源、评价其业绩;(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
    现金流量等有关会计信息。
    本公司报告分部包括:水处理业务、高速路、酒店、水务建设、土地一二级开发业务及
    其他分部。
    经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
    30、重大会计判断和估计
    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估
    74
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    计和关键假设进行持续的评价。
    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
    关键假设列示如下:
    商誉减值
    本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
    估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的
    折现率计算未来现金流量的现值。
    递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认
    递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
    额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    31、主要会计政策、会计估计的变更
    本报告期主要会计政策、主要会计估计未发生变更。
    32、前期会计差错更正
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错,也未发现采用未来适用法的前期会计
    差错。
    三、税项
    1、主要税种及税率
    税种                                        计税依据                   法定税率
    增值税                                      应税收入                   6%或 17%
    营业税                                      应税收入                    3%或 5%
    城市维护建设税                          应纳流转税额                    5%或 7%
    企业所得税                              应纳税所得额           16.5%、17%或 25%
    2、优惠税负及批文
    (1)根据国家税务总局国税函[2000]185 号文件规定,本公司取得的京通快速路补贴收入,
    在计算企业所得税时进行纳税调减。
    (2)根据 2008 年 1 月 1 日起实行的《中华人民共和国所得税法实施条例》,企业从事污水
    处理项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免
    征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司下属多个项目公司可享受
    此政策。
    75
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (3)本公司控股子公司临沂首创水务有限公司为 2006 年成立的外商投资企业,自 2007 年
    开始享受两免三减半的税收优惠政策。
    (4)根据财税[2008]156 号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》和财税
    [2008]167 号《关于再生资源的增值税政策的通知》,本公司污水处理收入免征增值税。
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司、孙公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    子公司类        业务性        注册                           持股比 表决权比 是否合
    子公司全称                  注册地                              经营范围
    型              质          资本                             例%    例%    并报表
    马鞍山首创水务有
    控股   马鞍山     水务     15000 万     净水生产、销售      60.00   57.00    合并
    限责任公司
    余姚首创水务有限
    控股    余姚      水务     21000 万     净水生产、销售      95.24   80.00    合并
    公司
    首创(新加坡)有限                                             贸易、顾问服务、
    全资   新加坡     综合   2 新加坡元                      100.00     100.00   合并
    公司                                                             中介服务
    北京首创东坝水务
    控股    北京      水务    3661.23 万       污水处理         80.00   80.00    合并
    有限责任公司
    徐州首创水务有限                                             城镇自来水生产、
    控股    徐州      水务     18000 万                      80.00      66.67    合并
    责任公司                                                         销售等
    淮南首创水务有限                                             自来水的生产、供
    控股    淮南      水务     11600 万                         87.93   71.43    合并
    责任公司                                                       应、污水处理
    北京水星投资管理
    全资    北京      投资     40000 万        投资管理        100.00   100.00   合并
    有限责任公司
    首创(香港)有限                                             水务项目投、融
    全资    香港      水务   11660 万港币                      100.00   100.00   合并
    公司                                                         资,咨询服务等
    水务投资、投资管
    北京京城水务有限
    控股    北京      水务   402084.36 万 理;技术开发、咨      51.00   57.14    合并
    责任公司
    询、培训等
    自来水的生产、销
    铜陵首创水务有限
    控股    铜陵      水务     8700 万      售;供水工程的设    70.00   57.00    合并
    责任公司
    计安装等
    临沂首创水务有限
    控股    临沂      水务     6600 万         污水处理         70.00   75.00    合并
    公司
    安阳首创水务有限                                             污水处理及与水
    全资    安阳      水务     5120 万                         100.00   71.43    合并
    公司                                                           处理相关业务
    投资、建设、拥有、
    东营首创水务有限
    全资    东营      水务     4600 万      维护和运营污水 100.00       100.00   合并
    公司
    处理厂
    76
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    子公司类        业务性               注册                            持股比 表决权比 是否合
    子公司全称                  注册地                                       经营范围
    型              质                 资本                              例%    例%    并报表
    公用基础设施项
    湖南首创投资有限
    全资      长沙        水务      50000 万        目的开发投资及   100.00   100.00   合并
    责任公司
    咨询服务
    安庆首创水务有限                                                       污水处理及相关
    全资      安庆        水务      7200 万                          100.00   80.00    合并
    责任公司                                                                     业务
    贵州首创远大置业                                                       房地产开发及销
    控股      贵州        地产      10000 万                          51.00   57.00    合并
    建设有限公司                                                             售、物业管理
    深圳首创水务有限                                                       污水处理及与水
    全资      深圳        水务      22731 万                         100.00   100.00   合并
    责任公司                                                                 处理相关业务
    市污水处理及污
    太原首创污水处理                                                   水处理设备的研
    控股      太原        水务      16000 万                     93.75        71.43    合并
    有限责任公司                                                       发、设计、咨询、
    安装
    污水处理及与污
    呼和浩特首创春华
    控股    呼和浩特      水务      16800 万        水处理相关的业    80.00   71.43    合并
    水务有限责任公司
    务
    污水处理及与污
    郑州首创水务有限
    全资      郑州        水务       500 万         水处理相关的业   100.00   100.00   合并
    公司
    务
    污水处理及与污
    恩施首创水务有限
    全资        恩施        水务      4000 万         水处理相关的业   100.00   80.00    合并
    公司
    务
    污水处理及与污
    临沂首创博瑞水务
    全资      临沂        水务      5420 万         水处理相关的业   100.00   100.00   合并
    有限公司
    务
    临猗首创水务有限                                                   城镇自来水生产、
    全资      临猗        水务      6690 万                      100.00       80.00    合并
    责任公司                                                               销售等
    盘锦首创红海水务                                                   城镇自来水生产、
    控股      盘锦        水务      3700 万                      51.00        57.14    合并
    有限责任公司                                                           销售等
    续:
    实质上构成对子                                 少数股东权益中
    期末实际出资额
    子公司全称                                            公司净投资的            少数股东权益         用于冲减少数股
    (万元)          其他项目余额                                   东损益的金额
    马鞍山首创水务有限责
    9,000.00                 --            76,117,898.85                    --
    任公司
    余姚首创水务有限公司                    20,020.00                 --            11,605,818.11                    --
    首创(新加坡)有限公司                      787.46                  --                        --                   --
    北京首创东坝水务有限
    2,928.98                 --             7,640,475.14                    --
    责任公司
    77
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    实质上构成对子                      少数股东权益中
    期末实际出资额
    子公司全称                                        公司净投资的   少数股东权益       用于冲减少数股
    (万元)           其他项目余额                        东损益的金额
    徐州首创水务有限责任
    14,400.00                  --     56,356,232.71                --
    公司
    淮南首创水务有限责任
    10,200.00                  --     15,931,457.74                --
    公司
    北京水星投资管理有限
    40,000.00                  --    102,177,860.10                --
    责任公司
    首创(香港)有限公司             12,129.90                  --    112,342,831.82                --
    北京京城水务有限责任
    207,125.76                  --   2,161,139,302.95               --
    公司
    铜陵首创水务有限责任
    6,655.90                  --      29,453,776.11               --
    公司
    临沂首创水务有限公司              4,620.00                  --     25,356,227.56                --
    安阳首创水务有限公司              5,120.00                  --                 --               --
    东营首创水务有限公司              4,600.00                  --                 --               --
    湖南首创投资有限责任
    50,000.00                  --                 --               --
    公司
    安庆首创水务有限责任
    7,398.00                  --                 --               --
    公司
    贵州首创远大置业建设
    5,100.00                  --     70,164,002.87      3,544,504.17
    有限公司
    深圳首创水务有限责任
    22,731.00                  --                 --               --
    公司
    太原首创污水处理有限
    15,000.00                  --      9,999,621.36            378.64
    责任公司
    呼和浩特首创春华水务
    13,440.00                  --     38,066,482.75                --
    有限责任公司
    郑州首创水务有限公司                   500.00               --                 --               --
    恩施首创水务有限公司              4,000.00                  --                 --               --
    临沂首创博瑞水务有限
    5,420.00                  --                 --               --
    公司
    78
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    实质上构成对子                                  少数股东权益中
    期末实际出资额
    子公司全称                                          公司净投资的            少数股东权益          用于冲减少数股
    (万元)           其他项目余额                                    东损益的金额
    临猗首创水务有限责任
    6,690.00                 --                        --                      --
    公司
    盘锦首创红海水务有限
    3,700.00                 --                 13,025.39                      --
    责任公司
    A、通过子公司马鞍山首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
    孙公司 取得        业务性             注册                             持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                     经营范围
    类型 方式          质               资本                               例%  比例% 并报表
    马鞍山润达给排                                                       从事城市给排水
    水工程有限责任    全资       ①      马鞍山   水务    600 万         管道工程设计、制    100.00   100.00   合并
    公司                                                                 作、安装、维修等
    当涂县首创水务                                                       城镇自来水的生
    全资       ③      马鞍山   水务    1500 万                            100.00   100.00   合并
    有限公司                                                             产、供应、销售等
    马鞍山自来水设                                                       城市给水工程设
    全资       ①      马鞍山   水务     80 万                             100.00   100.00   合并
    计有限公司                                                           计等
    水表的计量核定、
    马鞍山水表检定
    全资      ①       马鞍山   水务     15 万         测试、维护、咨询    100.00   100.00   合并
    站有限公司
    等
    马鞍山润洁水质
    水质检测;水处理
    检测有限责任公    全资      ①       马鞍山   水务     10 万                             100.00   100.00   合并
    剂检验等
    司
    通过子公司马鞍山首创水务有限责任公司控制的孙公司情况(续):
    期末实际出资      实质上构成对子公司净投                       少数股东权益中用于冲减少
    孙公司全称                                                        少数股东权益
    额(万元)            资的其他项目余额                               数股东损益的金额
    马鞍山润达给排水工
    600.00                         --                --                             --
    程有限责任公司
    当涂县首创水务有限
    1,500.00                            --                --                             --
    公司
    马鞍山自来水设计有
    80.00                         --                --                             --
    限公司
    马鞍山水表检定站有
    15.00                         --                --                             --
    限公司
    马鞍山润洁水质检测
    10.00                         --                --                             --
    有限责任公司
    79
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    B、通过子公司首创(新加坡)有限公司控制的孙公司情况
    孙公司 取得        业务性 注册                                      持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                  经营范围
    类型 方式          质   资本                                        例%  比例% 并报表
    东方水务投资有                      英属维尔
    全资      ①               水务   5 万美元 提供水处理咨询服务      100.00   100.00   合并
    限公司                                京群岛
    通过子公司首创(新加坡)有限公司控制的孙公司情况(续):
    实质上构成对子公司净投资              少数股东权益中用于冲减发少数
    孙公司全称           期末实际出资额                              少数股东权益
    的其他项目余额                          股东损益的金额
    东方水务投资有限公
    5 万美元                               --              --                            --
    司
    C、通过子公司淮南首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
    孙公司 取得        业务性            注册                           持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                  经营范围
    类型 方式          质              资本                             例%  比例% 并报表
    淮南市新源供水                                                  供水设备安装、建筑
    建筑安装工程公    全资      ③       淮南    水务    1500 万    安装;供水设备、建 100.00     100.00   合并
    司                                                              筑材料销售。
    通过子公司淮南首创水务有限责任公司控制的孙公司情况(续):
    期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                   少数股东权益
    (万元)         的其他项目余额                            东损益的金额
    淮南市新源供水建筑
    1,500.00                           --              --                            --
    安装工程公司
    D、通过子公司北京水星投资管理有限责任公司控制的孙公司情况
    孙公司 取得        业务性            注册                           持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                  经营范围
    类型 方式          质              资本                             例%  比例% 并报表
    海口首创西海岸                                                  土地开发、基础设施
    全资      ①       海口    地产    20000 万                      100.00     100.00   合并
    房地产有限公司                                                  建设、房地产开发等
    葫芦岛首创投资
    控股      ①      葫芦岛   地产    10000 万        房地产开发       78.00   80.00    合并
    发展有限公司
    重庆海众房地产
    控股      ③       重庆    地产    7000 万         房地产开发       70.00   60.00    合并
    开发有限公司
    80
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    孙公司 取得        业务性         注册                              持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                 经营范围
    类型 方式          质           资本                                例%  比例% 并报表
    葫芦岛首创实业
    控股     ①    葫芦岛   地产   15000 万          房地产开发         78.00      80.00      合并
    发展有限公司
    四川首创远大房
    地产开发有限公    控股     ①     成都    地产    5000 万          房地产开发         70.00      71.00      合并
    司
    海口首创投资建                                                土地开发、基础设施
    全资     ①     海口    地产   35000 万                        100.00         100.00      合并
    设有限公司                                                    建设、房地产开发等
    通过子公司北京水星投资管理有限责任公司控制的孙公司情况(续):
    期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资                               少数股东权益中用于冲
    孙公司全称                                                            少数股东权益
    (万元)         的其他项目余额                                     减少数股东损益的金额
    海口首创西海岸房地
    20,000.00                          --                      --                           --
    产有限公司
    葫芦岛首创投资发展
    7,800.00                          --          37,662,633.96                            --
    有限公司
    重庆海众房地产开发
    6,650.00                          --          32,183,454.52                            --
    有限公司
    葫芦岛首创实业发展
    11,700.00                          --          32,746,749.42                  253,250.58
    有限公司
    四川首创远大房地产
    3,500.00                          --            -414,977.80                  414,977.80
    开发有限公司
    海口首创投资建设有
    35,000.00                          --                      --                           --
    限公司
    E、通过子公司首创(香港)有限公司控制的孙公司情况
    孙公司 取得        业务性         注册                              持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                 经营范围
    类型 方式          质           资本                                例%  比例% 并报表
    首创爱华(天津)                                              设计、建设、经营城
    市政环境工程有 控股        ③     天津    水务    5000 万     市市政工程设施、生      63.00      63.00      合并
    限公司                                                        态环境治理工程,
    东方水务有限公
    控股     ①     香港    水务   7.8 亿港币        水务项目投资       60.00      60.00      合并
    司
    81
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    通过子公司首创(香港)有限公司控制的孙公司情况(续):
    期末实际出资额     实质上构成对子公司净投资              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                      少数股东权益
    (万元)             的其他项目余额                            东损益的金额
    首创爱华(天津)
    市政环境工程有限            2,792.00                             -- 44,222,803.25                               --
    公司
    东方水务有限公司            4,970.00                             -- 64,144,411.22                               --
    F、通过子公司北京京城水务有限责任公司控制的孙公司情况
    孙公司 取得        业务性           注册                            持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                  经营范围
    类型 方式          质             资本                              例%  比例% 并报表
    水处理厂及水处理
    北京兴水水务有
    控股    ①        北京   水务    7000 万      设施的运营管理与       80.00   80.00    合并
    限责任公司
    维护等
    投资、建设、运营和
    北京金淼水务有
    控股    ①        北京   水务    2850 万     维护北京市定福庄        60.00   60.00    合并
    限责任公司
    污水处理厂
    通过子公司北京京城水务有限责任公司控制的孙公司情况(续):
    孙公司全称         期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资                              少数股东权益中用于冲减
    少数股东权益
    (万元)         的其他项目余额                                      少数股东损益的金额
    北京兴水水务有限
    5,600.00                             --      16,176,703.89                           --
    责任公司
    北京金淼水务有限
    1,710.00                             --      12,045,033.62                           --
    责任公司
    G、通过子公司铜陵首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
    孙公司 取得        业务性           注册                            持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                  经营范围
    类型 方式          质             资本                              例%  比例% 并报表
    铜陵市供水安装                                                   主营供水排水管道
    全资    ③        铜陵   水务    509.08 万                        100.00     100.00   合并
    有限责任公司                                                         施工安装等
    铜陵供水水质检                                                  水质分析,水处理剂
    全资    ①        铜陵   水务     10 万                         100.00       100.00   合并
    测有限责任公司                                                        分析等
    82
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    通过子公司铜陵首创水务有限责任公司控制的孙公司情况(续):
    期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                   少数股东权益
    (万元)         的其他项目余额                            东损益的金额
    铜陵市供水安装有限
    799.72                        --              --                            --
    责任公司
    铜陵供水水质检测有
    10.00                        --              --                            --
    限责任公司
    H、通过子公司安阳首创水务有限公司控制的孙公司情况
    孙公司 取得        业务性          注册                           持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                经营范围
    类型 方式          质            资本                             例%  比例% 并报表
    安阳水冶首创污
    城市污水的收集、输
    水处理有限责任    全资     ①       水冶    水务   1000 万                       100.00     100.00   合并
    送、处理及排放
    公司
    通过子公司安阳首创水务有限公司控制的孙公司情况(续):
    期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                   少数股东权益
    (万元)         的其他项目余额                            东损益的金额
    安阳水冶首创污水处
    1,000.00                          --              --                            --
    理有限责任公司
    I、通过子公司湖南首创投资有限责任公司控制的孙公司情况
    孙公司 取得        业务性          注册                           持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                经营范围
    类型 方式          质            资本                             例%  比例% 并报表
    城市水务等公用基
    娄底首创水务有
    全资     ①       娄底    水务   2600 万    础设施的投资、运营 100.00     100.00   合并
    限责任公司
    管理等
    城镇供排水及垃圾
    株洲首创水务有
    全资     ①       株洲    水务   13200 万   无公害处理设施的     100.00   100.00   合并
    限责任公司
    投资、投资管理等
    城市水务等公用基
    张家界首创水务
    全资     ①      张家界   水务   2736 万    础设施的投资建设、 100.00     100.00   合并
    有限责任公司
    运营管理等
    城市水务等公用基
    益阳首创水务有
    全资     ①       益阳    水务   4800 万    础设施的投资、管理 100.00     100.00   合并
    限责任公司
    等
    83
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    孙公司 取得        业务性        注册                          持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                             经营范围
    类型 方式          质          资本                            例%  比例% 并报表
    城镇供排水、垃圾无
    湘西首创水务有                                             公害处理等市政公
    全资     ①     吉首   水务    6700 万                      100.00     100.00   合并
    限责任公司                                                 用基础设施的投资、
    投资管理等
    城市水务等公用基
    邵阳首创水务有
    全资     ①     邵阳   水务    2680 万   础设施的投资建设、 100.00     100.00   合并
    限责任公司
    运营管理等
    续:
    期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                   少数股东权益
    (万元)         的其他项目余额                            东损益的金额
    娄底首创水务有限责
    2,600.00                       --              --                            --
    任公司
    株洲首创水务有限责
    13,200.00                       --              --                            --
    任公司
    张家界首创水务有限
    2,736.00                       --              --                            --
    责任公司
    益阳首创水务有限责
    4,800.00                       --              --                            --
    任公司
    湘西首创水务有限责
    6,700.00                       --              --                            --
    任公司
    邵阳首创水务有限责
    2,680.00                       --              --                            --
    任公司
    J、通过子公司贵州首创远大置业建设有限公司控制的孙公司情况
    孙公司 取得        业务性        注册                          持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                             经营范围
    类型 方式          质          资本                            例%  比例% 并报表
    新技术新产品的开
    发及应用,油漆建材
    贵州金甲秀科技
    控股       ③   贵阳   综合    1000 万   软件的销售,能源、    51.00   67.00    合并
    发展有限公司
    交通及基础建设的
    投资
    通过子公司贵州首创远大置业建设有限公司控制的孙公司情况(续):
    期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                   少数股东权益
    (万元)         的其他项目余额                            东损益的金额
    贵州金甲秀科技发展
    2800 万                        -- 24,708,507.04                  2,193,453.74
    有限公司
    84
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    说明:
    取得方式:①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
    (2)同一控制下企业合并取得的子公司
    本公司无同一控制下企业合并取得的子公司
    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司类                   业务性                                     持股比例 表决权比 是否合并
    子公司全称                   注册地                     注册资本          经营范围
    型                       质                                           %      例%      报表
    自来水的生产、供
    秦皇岛首创水务
    控股       秦皇岛         水务       28375.09 万 应;给水设计、安     50.00      54.55        合并
    有限责任公司
    装、维护等
    九江市鹤问湖环                                                       污水处理厂的投
    控股       九江市         水务        4800 万                         65.00      60.00        合并
    保有限公司                                                           资、建设和运营
    定州市中诚水务                                                       污水处理及其再
    控股       定州市         水务        2400 万                         90.00      80.00        合并
    有限公司                                                             生利用
    绍兴市嵊新首创                                                       污水处理及与污
    污水处理有限公     控股           嵊州       水务        25306 万    水处理相关的业      51.00      57.00        合并
    司                                                                         务
    续:
    实质上构成对子公                             少数股东权益中用
    期末实际出资额
    子公司全称                                      司净投资的其他项       少数股东权益          于冲减少数股东损
    (万元)                    目余额                                       益的金额
    秦皇岛首创水务有限责
    14,187.57                       --        102,691,180.52               39,184,269.48
    任公司
    九江市鹤问湖环保有限
    3,120.00                    --         19,018,736.66                            --
    公司
    定州市中诚水务有限公
    2,400.00                    --          3,203,891.68                            --
    司
    绍兴市嵊新首创污水处
    12,906.12                       --        124,016,442.40                            --
    理有限公司
    通过子公司秦皇岛首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
    孙公司 取得        业务性                  注册                          持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                        经营范围
    类型 方式          质                    资本                            例%  比例% 并报表
    市政工程的设计、施
    秦皇岛首创市政                                                       工、安装,管道(压
    安装工程有限公     全资      ①     秦皇岛市 水务          2000 万   力管道除外)的设 100.00         100.00       合并
    司                                                                   计、施工、安装、维
    修等
    85
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    孙公司 取得        业务性            注册                         持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                              经营范围
    类型 方式          质              资本                           例%  比例% 并报表
    秦皇岛首创热喷
    全资     ①   秦皇岛市 水务        10 万       金属热喷涂        100.00    100.00   合并
    涂有限公司
    秦皇岛首创供水
    供水设施安装、维修
    设施服务有限公    全资     ①   秦皇岛市 水务        30 万                      100.00       100.00   合并
    等
    司
    通过子公司秦皇岛首创水务有限责任公司控制的孙公司情况(续):
    实质上构成对子公司净投              少数股东权益中用于冲减少
    孙公司全称           期末实际出资额(万元)                          少数股东权益
    资的其他项目余额                      数股东损益的金额
    秦皇岛首创市政安装
    2,000.00                       --            --                             --
    工程有限公司
    秦皇岛首创热喷涂有
    10.00                       --            --                             --
    限公司
    秦皇岛首创供水设施
    30.00                       --            --                             --
    服务有限公司
    说明:
    取得方式:①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
    2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
    3、合并范围说明
    (1)持有半数及半数以上股权比例,但未纳入合并范围的公司
    公司名称                                      股权比例         表决权比例          未纳入合并报表原因
    北京市绿化隔离地区基础设施
    51.28%               33.33%             不具备实质控制权
    开发建设有限公司
    (2)持有半数及半数以下股权比例,但纳入合并范围的子公司
    公司名称                                        股权比例           表决权比例             纳入合并报表原因
    秦皇岛 首创水务有 限责任
    50.00%               54.55%               具备实质控制权
    公司
    86
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
    权的经营实体
    本公司本期新纳入合并的子公司为本期新设成立的临猗首创水务有限责任公司、盘锦首
    创红海水务有限责任公司。
    公司名称                                  期末净资产              本期净利润
    临猗首创水务有限责任公司                  68,622,620.42             1,722,620.42
    盘锦首创红海水务有限责任公司              37,026,582.42               26,582.42
    (2)本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
    控制权的经营实体
    5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    主要报表项目                                    币种                折算汇率
    资产负债项目                                    港币                    0.81070
    新加坡元                    4.81242
    利润表中的收入和费用项目                        港币                    0.82791
    新加坡元                    5.14599
    现金流量表所有项目                              港币                    0.82791
    新加坡元                    5.14599
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    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    五、合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    期末数                                           期初数
    项目
    外币金额     折算率          人民币金额          外币金额     折算率       人民币金额
    现金:                                              1,280,836.85                                  1,766,993.04
    人民币                                              1,243,843.96                                  1,766,993.04
    港币                    45,630.80      0.81070         36,992.89
    银行存款:                                       3,128,253,355.01                              2,027,655,732.74
    人民币                                           3,091,307,198.00                              1,905,517,059.10
    美元                 1,575,241.51      6.30090      9,925,439.23 13,424,749.61       6.62270     88,908,089.24
    港币                33,330,045.12      0.81070     27,020,667.58 39,052,014.27       0.85093     33,230,530.50
    欧元                         4.96      8.16250             40.49              4.96   8.80650             43.68
    英镑                         1.00      9.71160              9.71              1.00 10.21820              10.22
    其他货币资金:                                     23,818,892.29                                 26,366,321.61
    人民币                                             21,226,988.49                                 20,241,332.05
    美元                     5,938.35      6.30090         37,416.95          5,938.35   6.62270         39,327.91
    港币                 3,150,964.41      0.81070      2,554,486.85      7,151,777.05   0.85093      6,085,661.65
    合计                                             3,153,353,084.15                              2,055,789,047.39
    说明:本公司除因各类保证金以及其他冻结款项小计 21,582,524.26 元外,无其他对使用
    有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
    2、交易性金融资产
    项目                                                           期末公允价值                    期初公允价值
    交易性权益工具投资                                                  10,753,826.95                10,052,705.49
    说明:
    (1)交易性金融资产期末公允价值以相关资产在证券交易机构公布的期末市价确认。
    (2)截至 2011 年 12 月 31 日,本公司交易性金融资产无限售条件或变现方面的其他重
    大限制。
    88
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    3、应收票据
    种类                                                        期末数                            期初数
    银行承兑汇票                                            4,746,550.00                      1,000,000.00
    商业承兑汇票                                                      --                                --
    合计                                                    4,746,550.00                      1,000,000.00
    说明:
    (1)期末本公司无已质押的应收票据;
    (2)本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,本公司已经背书给他
    方但尚未到期的票据金额为 118 万元。
    4、应收账款
    (1)应收账款按种类披露
    期末数
    种类
    金额            比例%        坏账准备           比例%
    单项金额重大并单项计提坏账准
    543,493,922.56            69.55      972,178.85           0.18
    备的应收账款
    按账龄组合计提坏账准备的应收
    224,876,587.99            28.78     9,274,558.50          4.12
    账款
    单项金额虽不重大但单项计提坏
    13,015,032.97             1.67    11,724,398.90         90.08
    账准备的应收账款
    合计                                   781,385,543.52           100.00    21,971,136.25          2.81
    应收账款按种类披露(续)
    期初数
    种类
    金额            比例%        坏账准备           比例%
    单项金额重大并单项计提坏账准
    430,005,437.44            70.13      828,740.85           0.19
    备的应收账款
    按账龄组合计提坏账准备的应收
    165,075,006.46            26.92     8,772,751.37          5.31
    账款
    单项金额虽不重大但单项计提坏
    18,082,476.36             2.95    16,614,604.69         91.88
    账准备的应收账款
    合计                                   613,162,920.26           100.00    26,216,096.91          4.28
    89
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    A、按账龄组合分析法计提坏账准备的应收账款:
    期末数                                                期初数
    账龄
    金额      比例%           坏账准备                   金额          比例%       坏账准备
    1 年以内        183,484,340.15         81.59                 --    130,863,574.77            79.28               --
    1至2年           26,621,882.85         11.84      1,331,094.14         11,939,554.70          7.23      596,977.72
    2至3年            4,310,156.23          1.92       215,507.81          6,489,090.30           3.93      324,454.52
    3至4年            2,474,196.86          1.10       494,839.37          5,038,075.50           3.05     1,007,615.11
    4至5年              941,118.42          0.42       188,223.70          4,876,258.96           2.95      975,251.79
    5 年以上          7,044,893.48          3.13      7,044,893.48         5,868,452.23           3.56     5,868,452.23
    合计            224,876,587.99      100.00        9,274,558.50     165,075,006.46           100.00     8,772,751.37
    B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                           账面余额        坏账准备             计提比例%                   计提理由
    应收北京污水处理费               364,278,414.40                   --                   --
    应收临沂污水处理费                73,669,891.95       437,939.15                部分 5% 预计可收回金额减少
    东营国中水务有限公司              51,138,096.00                   --                   --
    海口市土地储备整理中心            32,591,346.50                   --                   --
    应收淮南污水处理费                21,816,173.71       534,239.70         部分 5%、20% 预计可收回金额减少
    合计                             543,493,922.56       972,178.85
    C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                           账面余额           坏账准备            计提比例                  计提理由
    零星应收款项小计                  13,015,032.97      11,724,398.90            80%-100%         预计可收回性很小
    (2)截至 2011 年 12 月 31 日,持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款见附注六、6。
    (3)本期实际核销的应收账款情况
    单位名称                         应收帐款性质             核销金额            核销原因 是否由关联交易产生
    零星水费小计                 应收自来水水费           9,512,198.19            无法收回                          否
    (4)应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款
    单位名称                           与本公司关系                          金额           年限
    总额的比例%
    应收北京污水处理费                     非关联方             364,278,414.40         1 年以内                  46.62
    应收临沂污水处理费                     非关联方              73,669,891.95         2 年以内                   9.43
    90
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    占应收账款
    单位名称                           与本公司关系                     金额            年限
    总额的比例%
    东营国中水务有限公司                    非关联方            51,138,096.00       1至2年                6.54
    海口市土地储备整理中心                  非关联方            32,591,346.50       1 年以内              4.17
    主要为 1 年
    应收淮南污水处理费                      非关联方            21,816,173.71                             2.79
    以内
    合计                                                       543,493,922.56                            69.55
    (4)截至 2011 年 12 月 31 日,本公司其他关联方欠款情况见附注六、6。
    5、预付款项
    (1)预付款项按账龄列示
    期末数                                           期初数
    账龄
    金额                    比例%                    金额              比例%
    1 年以内                675,660,340.73                    43.41           796,595,627.01             58.17
    1至2年                  310,225,096.59                    19.93           109,890,605.09              8.02
    2至3年                  107,480,334.80                     6.91           102,062,902.83              7.45
    3 年以上                462,936,043.50                    29.75           361,057,810.94             26.36
    合计                  1,556,301,815.62                   100.00       1,369,606,945.87              100.00
    (2)账龄超过 1 年的预付款项,主要为预付的工程款。其中:本公司之子公司北京京城水
    务有限责任公司预付清河污水处理厂二期工程款、小红门污水处理厂工程款等等 5.02 亿
    元,主要账龄为 3 年以上。
    (3)预付款项金额前五名单位情况
    单位名称                               与本公司关系               金额                 年限    未结算原因
    北京市排水集团小红门污水厂               非关联方        332,430,000.00 主要为 3 年以上 在结算过程中
    深圳燕川污水处理 BOT 项目                非关联方        218,160,340.82            2 年以内    项目建设中
    深圳福永污水处理 BOT 项目                非关联方        196,248,751.22            2 年以内    项目建设中
    株洲污水处理配套管网 BT 项目             非关联方        126,055,025.82            2 年以内    项目建设中
    北京市排水集团清河二期污水厂             非关联方        110,000,000.00            5 年以上 在结算过程中
    合计                                                     982,894,117.86
    (4)截至 2011 年 12 月 31 日,预付款项中不存在预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权
    股份股东的款项。
    91
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    6、应收股利
    相关款项
    未收回的
    项目                            期初数        本期增加       本期减少        期末数              是否发生
    原因     减值
    账龄一年以内:                         -- 20,000,000.00              -- 20,000,000.00
    其中:北京市绿化隔离
    地区基础设施开发建                     -- 20,000,000.00              -- 20,000,000.00
    设有限公司
    账龄一年以上:            20,000,000.00                -- 20,000,000.00            --
    其中:北京市绿化隔离
    地 区 基 础 设 施 开 发 建 20,000,000.00               -- 20,000,000.00            --
    设有限公司
    合计                      20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
    7、其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露
    期末数
    种类
    金额         比例%            坏账准备           比例%
    单项金额重大并单项计提坏账
    412,463,474.70        62.16         9,538,482.06            2.31
    准备的其他应收款
    按账龄组合计提坏账准备的其
    245,383,340.80        36.98         7,541,287.75            3.07
    他应收款
    单项金额虽不重大但单项计提
    5,709,985.92         0.86         1,303,623.88           22.83
    坏账准备的其他应收款
    合计                                       663,556,801.42       100.00        18,383,393.69            2.77
    其他应收款按种类披露(续)
    期初数
    种类
    金额         比例%            坏账准备           比例%
    单项金额重大并单项计提坏账
    392,696,210.87        70.69         3,692,689.60            0.94
    准备的其他应收款
    按账龄组合计提坏账准备的其
    157,521,893.87        28.35         5,192,650.23            3.30
    他应收款
    单项金额虽不重大但单项计提
    5,356,759.39         0.96         1,153,007.39           21.52
    坏账准备的其他应收款
    合计                                       555,574,864.13       100.00        10,038,347.22            1.81
    92
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    A、按账龄组合分析法计提坏账准备的其他应收款
    期末数                                           期初数
    账龄
    金额      比例%      坏账准备                   金额        比例%           坏账准备
    1 年以内          196,567,295.10       80.11             --        116,720,041.30      74.10                    --
    1至2年             16,613,464.57        6.77    830,673.22          18,624,788.25      11.82           931,239.42
    2至3年             10,946,126.86        4.46    547,306.34          14,030,064.02       8.91           701,503.19
    3至4年             13,406,005.01        5.46   2,681,201.01          5,644,871.61       3.58          1,128,974.32
    4至5年              5,460,427.60        2.23   1,092,085.52             88,994.24       0.06            17,798.85
    5 年以上            2,390,021.66        0.97   2,390,021.66          2,413,134.45       1.53          2,413,134.45
    合计              245,383,340.80      100.00   7,541,287.75        157,521,893.87      100.00         5,192,650.23
    B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                      账面余额      坏账准备            计提比例%                计提理由
    土地开发项目保证金            200,000,000.00                  --                  --
    秦皇岛北戴河供水有限责
    87,325,807.07    5,981,392.37                      --    预计可收回金额减少
    任公司
    秦皇岛市公用事业局             45,450,743.61    2,272,537.18                   5%       预计可收回金额减少
    葫芦岛市龙港财政局             30,000,000.00                  --                  --
    徐州市自来水总公司             25,691,050.15    1,284,552.51                   5%       预计可收回金额减少
    贵州金宇药业有限公司           23,995,873.87                  --                  --
    合计                          412,463,474.70    9,538,482.06
    C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                     账面余额      坏账准备              计提比例              计提理由
    零星款项四笔                  5,709,985.92     1,303,623.88            20%-100%           预计可收回性减小
    (2)本期实际核销的其他应收款情况
    单位名称                 其他应收款性质          核销金额              核销原因        是否由关联交易产生
    零星款项八笔                         往来款       11,613.93            无法收回                  否
    (3)截至 2011 年 12 月 31 日,无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。
    93
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (4)其他应收款金额前五名单位情况
    占其他应收款
    单位名称                                      与本公司关系                         金额         年限
    总额的比例%
    土地开发项目保证金                                    非关联方        200,000,000.00 4 至 5 年                        30.14
    秦皇岛北戴河供水有限责任公司                          非关联方         87,325,807.07 1 年以内                         13.16
    秦皇岛市公用事业局                                    非关联方         45,450,743.61 5 年以上                          6.85
    葫芦岛市龙港财政局                                    非关联方         30,000,000.00 1 年以内                          4.52
    徐州市自来水总公司                                    非关联方         25,691,050.15 5 年以上                          3.87
    合计                                                                  388,467,600.83                                  58.54
    (5)截至 2011 年 12 月 31 日,本公司其他关联方欠款情况见附注六、6。
    8、存货
    (1)存货分类
    期末数                                                  期初数
    项目
    账面余额      跌价准备               账面价值           账面余额      跌价准备            账面价值
    原材料                 35,368,291.34     25,060.36          35,343,230.98    35,647,801.77 1,119,665.55          34,528,136.22
    库存商品                 4,330,494.21   206,777.59           4,123,716.62        2,975,659.28   206,777.59        2,768,881.69
    物料用品                 6,207,440.88   215,753.85           5,991,687.03        4,293,465.18   215,753.85        4,077,711.33
    工程劳务成本          247,562,829.22             --        247,562,829.22   158,264,692.24               --     158,264,692.24
    低值易耗品               2,435,241.73    82,587.71           2,352,654.02        2,553,922.47    82,587.71        2,471,334.76
    开发产品              189,944,781.28             --        189,944,781.28    14,905,543.10               --      14,905,543.10
    开发成本             1,637,805,906.55            --    1,637,805,906.55 1,681,886,778.15                 -- 1,681,886,778.15
    合计                 2,123,654,985.21   530,179.51     2,123,124,805.70 1,900,527,862.19 1,624,784.70 1,898,903,077.49
    (2)存货跌价准备
    本期减少
    存货种类                    期初数      本期计提额                                                                   期末数
    转回            其他转出
    原材料                 1,119,665.55                   --                    --        1,094,605.19                 25,060.36
    库存商品                 206,777.59                   --                    --                     --             206,777.59
    物料用品                 215,753.85                   --                    --                     --             215,753.85
    低值易耗品                82,587.71                   --                    --                     --              82,587.71
    合计                   1,624,784.70                   --                    --        1,094,605.19                530,179.51
    94
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (3)存货跌价准备情况
    本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期
    存货种类             计提存货跌价准备的依据
    备的原因             末余额的比例%
    原材料                           存在残次现象                                                                           --
    预计可收回金额
    库存商品                                                                                                                --
    低于账面金额
    物料用品                         存在残次现象                                                                           --
    低值易耗品                       存在残次现象                                                                           --
    (4)开发成本
    预计竣工          预计                                               期末跌
    项目名称                     开工时间                                               期末数                 期初数
    时间          总投资                                               价准备
    海口市西海岸新区开发项目      2007 年 8 月      2012 年 6 月    24 亿         341,460,173.33      327,822,371.44        --
    海口市西海岸新区南片区一      2012 年 6 月     2017 年 12 月    43 亿          13,727,548.73                   --       --
    期
    首创立方项目                  2009 年 6 月      2011 年 5 月     2亿                      --      193,955,828.69        --
    首创象墅项目                 2008 年 11 月     2013 年 12 月    17 亿          57,276,984.20      354,066,162.42        --
    贵州贵阳制漆厂项目            2012 年 6 月     2013 年 12 月 11.4 亿           21,721,565.39       19,530,962.81        --
    重庆世外桃源项目             2011 年 12 月     2015 年 12 月     8亿          221,555,196.93      203,278,686.28        --
    龙湾 CBD 项目                 2010 年 4 月     2017 年 12 月    60 亿         465,096,736.56      363,228,667.09        --
    成南郡项目                   2011 年 10 月     2015 年 12 月 21.5 亿          207,465,701.75      220,004,099.42        --
    首创 I HOME 项目              2012 年 4 月     2013 年 12 月    7.8 亿        309,501,999.66                   --       --
    合计                                                                        1,637,805,906.55    1,681,886,778.15        --
    说明:其中开发成本中期末余额含有借款费用资本化金额 51,693,972.99 元。
    本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司四川首创远大房地产开发有
    限公司向招商银行成都天顺路支行借入委托借款 1.65 亿元,以成南郡项目的土地使用权
    作为抵押物。
    开发成本中其他土地使用权抵押情况详见附注五、34。
    (5)开发产品
    项目名称              竣工时间           期初数        本期增加            本期减少            期末数 期末跌价准备
    2010 年至
    首创象墅项目一二期                14,905,543.10      460,445,578.07      317,841,400.90   157,509,720.27                --
    2011 年
    首创立方项目          2011 年 5 月              --   211,871,405.04      179,436,344.03    32,435,061.01                --
    合计                                 14,905,543.10   672,316,983.11      497,277,744.93   189,944,781.28                --
    95
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    9、一年内到期的非流动资产
    项    目                                          期末数              期初数
    1年内到期的长期应收款                        5,000,000.00         5,000,000.00
    1年内摊销的长期待摊费用                      2,557,334.02
    合计                                         7,557,334.02         5,000,000.00
    10、可供出售金融资产
    项    目                                          期末数              期初数
    可供出售权益工具                            163,618,973.16        2,403,900.64
    说明:可供出售金融资产期末公允价值以相关资产在证券交易机构公布的期末市价确
    认。
    11、持有至到期投资
    项    目                                          期末数              期初数
    委托贷款                                    362,971,000.00      362,971,000.00
    可转换债券                                  119,172,900.00
    合计                                        482,143,900.00      362,971,000.00
    说明:本期内无已出售但尚未到期的持有至到期投资。
    12、长期应收款
    项    目                                           期末数             期初数
    融资租赁                                                 --                 --
    其中:未实现融资收益                                --                 --
    分期收款销售商品                                         --                 --
    其中:未实现融资收益                                --                 --
    分期收款提供劳务                                         --                 --
    其中:未实现融资收益                                --                 --
    其他                                         40,000,000.00       45,000,000.00
    其中:未实现融资收益                                --                 --
    小计                                         40,000,000.00       45,000,000.00
    减:1 年内到期的长期应收款                    5,000,000.00        5,000,000.00
    合计                                         35,000,000.00       40,000,000.00
    96
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    长期应收款的账龄分析如下:
    账龄                                                                        期末数                                    期初数
    1至2年                                                                            --                            45,000,000.00
    2至3年                                                             40,000,000.00                                             --
    减:1 年内到期的长期应收款                                          5,000,000.00                                 5,000,000.00
    合计                                                               35,000,000.00                                40,000,000.00
    说明:该长期应收款为本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司株洲首创水
    务有限责任公司根据有关投资建设协议支付的建设资金,按约定在项目初步交工后的十
    年内按等额偿还本金的原则分期收回。
    13、对合营企业投资和联营企业投资
    (1)对合营企业投资
    本公司在被投
    被投资单位   本公司                          期末资产            期末负债       期末净资产 本期营业
    资单位表决权                                                                                本期净利润
    名称     持股比例%                             总额                总额           总额 收入总额
    比例%
    通用首创水
    务投资有限    50.00        50.00       3,597,281,709.46 2,020,164,865.96 1,577,116,843.50                 --    -78,582,374.81
    公司
    北京首创爱
    思考投资管    50.00        43.00           9,174,037.63          642,534.25       8,531,503.38 498,000.00        -3,524,851.62
    理有限公司
    (2)对联营企业投资
    本公司在被
    被投资单位 本公司                       期末资产               期末负债        期末净资产      本期营业
    投资单位表                                                                                  本期净利润
    名称    持股比例%                         总额                   总额              总额      收入总额
    决权比例%
    北京市绿化
    隔离地区基
    础设施开发   51.28      33.33      4,952,497,264.42   4,498,581,867.93        453,915,396.49     742,470.00     14,607,430.06
    建设有限公
    司
    宝鸡威创水
    务运营有限   44.00      22.22       217,492,707.76        104,175,194.84      113,317,512.92   56,476,760.34     7,463,328.79
    责任公司
    青岛首创瑞
    海水务有限   40.00      40.00       242,647,971.13        109,625,883.96      133,022,087.17   78,069,023.00     7,281,002.21
    公司
    渭南通创水
    务运营有限   44.00      22.22        23,804,475.80         20,199,841.47        3,604,634.33   17,265,701.44     -1,218,832.12
    责任公司
    97
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    本公司在被
    被投资单位 本公司                      期末资产            期末负债       期末净资产      本期营业
    投资单位表                                                                            本期净利润
    名称    持股比例%                        总额                总额             总额      收入总额
    决权比例%
    天津水与燃
    气信息技术
    20.00      20.00         6,104,624.70         802,715.49      5,301,909.21    3,233,694.01      261,117.48
    开发有限公
    司
    青岛思普润
    水处理有限   32.40      40.00       99,696,652.82     34,235,674.63       65,460,978.19   41,125,456.48   14,466,308.35
    公司
    14、长期股权投资
    (1)长期股权投资分类
    项目                                      期初数              本期增加               本期减少                  期末数
    对合营企业投资                    710,610,220.72           46,467,864.44                       --      757,078,085.16
    对联营企业投资                    345,897,464.54           33,828,518.90         20,033,849.64         359,692,133.80
    对其他企业投资                    442,606,427.94           25,321,000.00         35,726,177.94         432,201,250.00
    1,499,114,113.20      105,617,383.34            55,760,027.58       1,548,971,468.96
    长期股权投资减值准备              396,000,000.00                                                       396,000,000.00
    合计                             1,103,114,113.20      105,617,383.34            55,760,027.58       1,152,971,468.96
    98
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)长期股权投资汇总表
    在被     在被投资
    在被
    核                                                                                  投资     单位持股                   本期
    投资
    被投资单位     算                                                                                  单位     比例与表                   计提
    投资成本         期初余额         增减变动         期末余额        单位                         减值准备             本期现金红利
    名称         方                                                                                  表决     决权比例                   减值
    持股              不一致的
    法                                                                                  权比                                准备
    比例%               说明
    例%
    ①对合营企
    业投资
    通用首创水      权
    务投资有限      益 1,072,380,147.47     710,610,220.72   42,202,112.75    752,812,333.47   50.00    50.00                          --     --              --
    公司            法
    北京首创爱      权
    思考投资管      益      6,000,000.00                --    4,265,751.69      4,265,751.69    50.00    43.00                         --     --              --
    理有限公司      法
    小计                 1,078,380,147.47   710,610,220.72   46,467,864.44    757,078,085.16                                           --     --              --
    ②对联营企
    业投资
    北京市绿化
    隔离地区基      权                                                                                             非实
    础设施开发      益    200,000,000.00    247,779,734.83   -15,011,919.51   232,767,815.32    51.28    33.33     际控                --     --   20,000,000.00
    建设有限公      法                                                                                               制
    司
    -
    宝鸡威创水      权
    务运营有限      益     31,951,486.13     46,575,841.02    3,283,864.67     49,859,705.69    44.00    22.22                         --     --              --
    责任公司        法
    99
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    在被        在被投资
    在被
    核                                                                                 投资        单位持股                   本期
    投资
    被投资单位     算                                                                                 单位        比例与表                   计提
    投资成本        期初余额         增减变动         期末余额        单位                            减值准备             本期现金红利
    名称         方                                                                                 表决        决权比例                   减值
    持股                 不一致的
    法                                                                                 权比                                   准备
    比例%                  说明
    例%
    -
    青岛首创瑞      权
    海水务有限      益     33,600,000.00    48,691,215.00    4,517,619.88     53,208,834.88    40.00    40.00                            --     --              --
    公司            法
    -
    渭南通创水      权
    务运营有限      益      1,045,000.00     1,808,665.68     -222,626.57      1,586,039.11    44.00    22.22                            --     --              --
    公司            法
    -
    青岛思普润      权
    水处理有限      益     16,200,000.00               --   21,209,356.93     21,209,356.93    32.40    40.00                            --     --              --
    公司            法
    -
    天津水与燃
    权
    气信息技术
    益      1,000,000.00     1,042,008.01      18,373.86       1,060,381.87    20.00    20.00                            --     --      33,849.64
    开发有限公
    法
    司
    小计                  283,796,486.13   345,897,464.54   13,794,669.26    359,692,133.80                                              --     --   20,033,849.64
    ③对其他企
    业投资
    徐州淮海商      成
    业银行有限      本        300,000.00      300,000.00                --      300,000.00      0.43          --                         --     --      30,000.00
    公司            法
    100
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    在被        在被投资
    在被
    核                                                                                 投资        单位持股                    本期
    投资
    被投资单位     算                                                                                 单位        比例与表                    计提
    投资成本        期初余额         增减变动         期末余额        单位                             减值准备             本期现金红利
    名称         方                                                                                 表决        决权比例                    减值
    持股                 不一致的
    法                                                                                 权比                                    准备
    比例%                  说明
    例%
    成
    北京速通科
    本      4,500,000.00     4,500,000.00               --     4,500,000.00    15.00    14.00                             --     --           --
    技有限公司
    法
    北京清环同
    成
    盟环境发展
    本      1,000,000.00               --    1,000,000.00      1,000,000.00     8.33     8.33                             --     --           --
    股份有限公
    法
    司
    成
    南方证券股
    本    396,000,000.00   396,000,000.00               --   396,000,000.00    10.41          --              396,000,000.00     --           --
    份有限公司
    法
    新资本国际      成
    投资有限公      本     18,405,852.94    18,405,852.94   -18,405,852.94               --       --          --                          --     --           --
    司              法
    成
    君图国际控
    本      6,381,975.00     6,381,975.00     -301,725.00      6,080,250.00    15.00    15.00                             --     --           --
    股公司
    法
    成
    启帆集团有
    本     17,018,600.00    17,018,600.00   -17,018,600.00               --       --          --                          --     --           --
    限公司
    法
    101
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    在被        在被投资
    在被
    核                                                                                    投资        单位持股                    本期
    投资
    被投资单位     算                                                                                    单位        比例与表                    计提
    投资成本         期初余额         增减变动           期末余额        单位                             减值准备             本期现金红利
    名称         方                                                                                    表决        决权比例                    减值
    持股                 不一致的
    法                                                                                    权比                                    准备
    比例%                  说明
    例%
    成
    中国昊汉集
    本     24,321,000.00                --   24,321,000.00      24,321,000.00    0.0383          --                          --     --              --
    团有限公司
    法
    小计                  467,927,427.94    442,606,427.94   -10,405,177.94    432,201,250.00        --          --              396,000,000.00     --      30,000.00
    合计                 1,830,104,061.54 1,499,114,113.20   49,857,355.76    1,548,971,468.96                                   396,000,000.00     --   20,063,849.64
    102
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (3)本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
    15、固定资产
    (1)固定资产情况
    项目                                   期初数               本期增加            本期减少                期末数
    一、账面原值合计             5,327,167,917.77           311,735,270.67      118,724,954.53      5,520,178,233.91
    房屋及建筑物                 3,464,196,900.99           224,123,001.30       51,770,595.30      3,636,549,306.99
    机器设备                     1,048,912,398.82           -69,225,791.87       33,450,648.53       946,235,958.42
    管网                           548,483,600.05           106,123,545.57       15,542,214.87       639,064,930.75
    其他设备                       265,575,017.91            50,714,515.67       17,961,495.83       298,328,037.75
    项目                        期初数         本期新增            本期计提           本期减少              期末数
    二、累计折旧合计 1,396,876,155.62        1,613,130.00      224,907,257.11      45,138,921.47 1,578,257,621.26
    房屋及建筑物         662,777,276.86        967,880.00       97,606,412.71      10,267,498.86     751,084,070.71
    机器设备             459,503,530.89        248,550.00       71,433,587.61      16,573,959.38     514,611,709.12
    管网                 134,739,305.35        285,440.00       23,383,606.15       6,555,358.70     151,852,992.80
    其他设备             139,856,042.52        111,260.00       32,483,650.64       11,742,104.53    160,708,848.63
    项目                                   期初数               本期增加            本期减少                期末数
    三、固定资产账面净值
    3,930,291,762.15                                                   3,941,920,612.65
    合计
    房屋及建筑物                 2,801,419,624.13                                                   2,885,465,236.28
    机器设备                       589,408,867.93                                                    431,624,249.30
    管网                           413,744,294.70                                                    487,211,937.95
    其他设备                       125,718,975.39                                                    137,619,189.12
    四、减值准备合计                 4,886,787.18                       --        4,886,787.18                    --
    房屋及建筑物                     3,690,824.70                       --        3,690,824.70                    --
    机器设备                          232,541.59                        --         232,541.59                     --
    管网                              794,929.52                        --         794,929.52                     --
    其他设备                          168,491.37                        --         168,491.37                     --
    五、固定资产账面价值
    3,925,404,974.97                                                   3,941,920,612.65
    合计
    房屋及建筑物                 2,797,728,799.43                                                   2,885,465,236.28
    机器设备                       589,176,326.34                                                    431,624,249.30
    管网                           412,949,365.18                                                    487,211,937.95
    其他设备                       125,550,484.02                                                    137,619,189.12
    103
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    说明:①本期折旧额 224,907,257.11 元。
    ②本期由在建工程转入固定资产原价为 240,145,333.84 元。
    ③本期固定资产中机器设备增加为负数的原因是本公司之子公司 2010 年预转固资
    产在本年度调整分类所致。
    (2)通过经营租赁租出的固定资产
    固定资产类别                                                                                                    账面价值
    房屋及建筑物                                                                                                  77,988,114.65
    (3)未办妥产权证书的固定资产情况
    ①本公司之分公司新大都饭店二期房屋建筑物原值 78,487,992.63 元的房产证正在办理中。
    ②本公司之子公司余姚首创水务有限公司房屋建筑物原值 7,908,371.00 元及城东水厂房屋
    建筑物原值 79,160,000.00 元、临沂首创水务有限公司房屋建筑物原值 3,319,877.93 元、铜
    陵首创水务有限责任公司的房屋建筑物原值 10,097,070.95 元、秦皇岛首创水务有限责任公
    司 房 屋 建 筑 物 原 值 49,101,815.75 元 、 北 京 京 城 水 务 有 限 责 任 公 司 房 屋 建 筑 物 原 值
    74,600,653.49 元及高碑店水厂房屋建筑物原值 47,113,631.00 元、马鞍山首创水务有限责任
    公司房屋建筑物原值 6,010,859.40 元、湖南首创投资有限责任公司房屋建筑物原值
    5,186,759.00 元、淮南首创水务有限责任公司房屋建筑物原值 21,029,511.93 元、东营首创
    水务有限公司房屋建筑物原值 10,080,000.00 元的房产证正在办理中。
    (4)固定资产抵押情况详见附注五、34。
    16、在建工程
    (1)在建工程明细
    期末数                                              期初数
    项目
    账面余额 减值准备                    账面净值         账面余额 减值准备              账面净值
    铜陵管网工程               7,606,341.14              --         7,606,341.14   17,367,205.55             --    17,367,205.55
    马鞍山技改专项工程         1,860,430.40              --         1,860,430.40     2,952,037.67            --     2,952,037.67
    马鞍山管网工程            10,994,329.34              --     10,994,329.34        9,491,404.51            --     9,491,404.51
    淮南管网工程               6,221,525.31              --         6,221,525.31   13,325,698.84             --    13,325,698.84
    淮南污泥处置工程           7,519,637.46              --         7,519,637.46               --            --               --
    秦皇岛管网工程            18,338,760.53              --     18,338,760.53      23,130,228.89             --    23,130,228.89
    临猗供水一体化工程        45,299,236.52              --     45,299,236.52                 ---            --              ---
    京城水务水厂改造          15,235,366.50              --     15,235,366.50        1,106,284.74            --     1,106,284.74
    东营污水处理厂及配套管
    --            --                   --   119,913,361.32            --   119,913,361.32
    网工程
    临沂污水升级改造工程                   --            --                   --   26,901,290.73             --    26,901,290.73
    104
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    期末数                                                 期初数
    项目
    账面余额 减值准备                     账面净值           账面余额 减值准备                  账面净值
    其他                              11,943,421.45               --     11,943,421.45        14,416,076.36               --      14,416,076.36
    合计                            125,019,048.65                --    125,019,048.65       228,603,588.61               --     228,603,588.61
    (2)重大在建工程项目变动情况
    利息资本 其中:本 本期利
    转入固定资
    工程名称        期初数         本期增加            其他减少 化累计金 期利息资 息资本 期末数
    产
    额       本化金额 化率%
    东营污水处
    理 厂 及 配 套 119,913,361.32   10,627,992.00     102,009,676.20 28,531,677.12 1,565,536.50                   --     --                 --
    管网工程
    临猗供水一
    --   45,299,236.52                 --              --        825,318.58    825,318.58    6.28     45,299,236.52
    体化工程
    合计          119,913,361.32    55,927,228.52     102,009,676.20 28,531,677.12 2,390,855.08           825,318.58             45,299,236.52
    续:
    工程投入占
    工程名称                            预算数                                    工程进度%                            资金来源
    预算比例%
    东营污水处理厂及配套管
    103,890,000.00                 100.00                     100.00          金融机构贷款和自筹
    网工程
    临猗供水一体化工程                  135,000,000.00                  33.55                      60.00          金融机构贷款和自筹
    合计                                238,890,000.00
    (3)本公司本期无需要计提在建工程减值准备的情况
    17、工程物资
    项目                                            期初数                   本期增加                    本期减少                     期末数
    专用材料                                   228,884.32                6,181,998.35               6,200,970.87                   209,911.80
    工程物资减值准备                                       --                          --                        --                          --
    合计                                       228,884.32                6,181,998.35               6,200,970.87                   209,911.80
    18、无形资产
    (1)无形资产情况
    项目                                              期初数                 本期增加                    本期减少                     期末数
    一、账面原值合计                     5,468,397,449.75              364,874,759.76                            --           5,833,272,209.51
    土地使用权                             777,506,947.78              120,976,325.78                            --            898,483,273.56
    105
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    项目                                   期初数         本期增加     本期减少           期末数
    污水处理特许经营权           2,294,901,426.06   145,517,088.55           --   2,440,418,514.61
    自来水经营权                   653,942,795.50    33,396,699.49           --    687,339,494.99
    快速路经营权                 1,594,753,893.80    59,603,855.14           --   1,654,357,748.94
    垃圾处理特许经营权             136,090,000.00                 --         --    136,090,000.00
    软件                            10,373,586.61     5,380,790.80           --     15,754,377.41
    其他                               828,800.00                 --         --        828,800.00
    二、累计摊销合计               869,720,625.70   200,026,129.88           --   1,069,746,755.58
    土地使用权                     132,616,408.78    22,593,518.33           --    155,209,927.11
    污水处理特许经营权             117,231,528.05    87,852,427.01           --    205,083,955.06
    自来水经营权                   130,788,559.08    23,189,622.33           --    153,978,181.41
    快速路经营权                   481,222,063.19    59,582,843.50           --    540,804,906.69
    垃圾处理特许经营权               2,597,736.40     5,357,227.68           --      7,954,964.08
    软件                             5,073,032.31     1,319,884.04           --      6,392,916.35
    其他                               191,297.89         130,606.99         --        321,904.88
    三、无形资产账面净值合
    4,598,676,824.05                                 4,763,525,453.93
    计
    土地使用权                     644,890,539.00                                  743,273,346.45
    污水处理特许经营权           2,177,669,898.01                                 2,235,334,559.55
    自来水经营权                   523,154,236.42                                  533,361,313.58
    快速路经营权                 1,113,531,830.61                                 1,113,552,842.25
    垃圾处理特许经营权             133,492,263.60                                  128,135,035.92
    软件                             5,300,554.30                                    9,361,461.06
    其他                               637,502.11                                      506,895.12
    四、减值准备合计                           --                 --         --                 --
    土地使用权                                 --                 --         --                 --
    污水处理特许经营权                         --                 --         --                 --
    自来水经营权                               --                 --         --                 --
    快速路经营权                               --                 --         --                 --
    垃圾处理特许经营权                         --                 --         --                 --
    软件                                       --                 --         --                 --
    106
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    项目                                   期初数               本期增加           本期减少                    期末数
    其他                                          --                    --                  --                       --
    五、无形资产账面价值合
    4,598,676,824.05                                                      4,763,525,453.93
    计
    土地使用权                     644,890,539.00                                                       743,273,346.45
    污水处理特许经营权           2,177,669,898.01                                                      2,235,334,559.55
    自来水经营权                   523,154,236.42                                                       533,361,313.58
    快速路经营权                 1,113,531,830.61                                                      1,113,552,842.25
    垃圾处理特许经营权             133,492,263.60                                                       128,135,035.92
    软件                             5,300,554.30                                                         9,361,461.06
    其他                               637,502.11                                                           506,895.12
    (2)说明
    ①本期摊销额 200,026,129.88 元。
    ②无形资产特许经营权抵押情况详见附注五、34。
    19、商誉
    被投资单位名称或                                                                                            期末
    期初数              本期增加        本期减少         期末数
    形成商誉的事项                                                                                          减值准备
    首创爱华(天津)市政环
    9,417,001.63                   --              --    9,417,001.63                 --
    境工程有限公司
    铜陵首创水务有限责任公
    5,659,000.00                   --              --    5,659,000.00                 --
    司
    北京京城水务有限责任公
    20,696,494.08                   --              --   20,696,494.08                 --
    司
    秦皇岛首创水务有限责任
    4,243,165.11                   --              --    4,243,165.11                 --
    公司
    安庆首创水务有限责任公
    1,980,000.00                   --              --    1,980,000.00                 --
    司
    合计                          41,995,660.82                   --              --   41,995,660.82                 --
    说明:本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据项
    目过往表现及其对市场发展情况预计未来经营期限内现金流量,不会超过资产组经营业
    务的长期平均增长率。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 8.25%(上期:7.5%),
    已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值(上
    期期末:无)。
    107
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    20、长期待摊费用
    项目                   期初数      本期增加       本期摊销      其他减少           期末数 其他减少的原因
    租入固定资产
    1,807,917.15             --   1,807,917.15           --              --
    改良支出
    装修费             7,319,015.86   1,450,584.47   1,630,242.99 1,374,163.29   5,765,194.05    转入 1 年内摊销
    主要为转入 1 年
    其他               2,329,892.69    923,797.68    1,788,588.92 1,261,264.73     203,836.72
    内摊销
    合计              11,456,825.70   2,374,382.15   5,226,749.06 2,635,428.02   5,969,030.77
    21、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债
    项目                                                                              期末数             期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                                                  4,173,449.45       5,967,879.90
    可抵扣亏损                                                                     363,867.48                  --
    辞退福利                                                                      4,294,529.03       5,320,890.19
    预收账款纳税                                                                   791,251.66          622,449.04
    递延收益                                                                      6,196,649.17       6,276,227.95
    无形资产摊销                                                                  4,161,219.97       2,364,063.19
    广告费                                                                         126,491.75          963,644.75
    房地产企业预计利润                                                            9,928,392.74      11,777,617.81
    折旧年限小于税法规定                                                           726,048.56           64,302.48
    小计                                                                         30,761,899.81      33,357,075.31
    递延所得税负债:
    交易性金融工具估值                                                              60,638.98           66,389.05
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                                     398,115.60          458,651.56
    无形资产摊销                                                                  8,470,400.43       7,982,076.47
    接受捐赠资产                                                                  8,081,469.43                 --
    小计                                                                         17,010,624.44       8,507,117.08
    (2)未确认递延所得税资产明细
    项目                                                                             期末数              期初数
    可抵扣暂时性差异                                                         421,374,902.61        414,984,910.72
    可抵扣亏损                                                               366,064,781.05        331,131,869.25
    合计                                                                     787,439,683.66        746,116,779.97
    108
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    年份                                              期末数                        期初数              备注
    2013 年                                     120,411,208.17              134,931,316.15
    2014 年                                     154,600,357.93              162,739,724.73
    2015 年                                      27,342,571.08                33,460,828.37
    2016 年                                      63,710,643.87                             --
    合计                                        366,064,781.05              331,131,869.25
    (4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    项目                                                                                                               金额
    资产减值准备                                                                                               16,842,691.52
    可抵扣亏损                                                                                                  1,455,469.94
    辞退福利                                                                                                   17,178,116.10
    预收账款纳税                                                                                               63,300,132.87
    递延收益                                                                                                   24,786,596.66
    无形资产摊销                                                                                               16,644,879.88
    广告费                                                                                                       505,967.00
    房地产企业预计利润                                                                                         39,713,570.96
    折旧年限小于税法规定                                                                                        2,904,194.24
    小计                                                                                                  183,331,619.17
    交易性金融工具估值                                                                                           242,555.92
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                                                                  1,592,462.40
    无形资产摊销                                                                                               33,881,601.70
    接受捐赠资产                                                                                               32,325,877.72
    小计                                                                                                       68,042,497.74
    22、资产减值准备明细
    本期增加                       本期减少
    项     目                      期初数                                                                            期末数
    计提     其他转入    转回        转销      其他转出
    (1)坏账准备             36,254,444.13 7,642,505.56 5,981,392.37         -- 9,523,812.12             -- 40,354,529.94
    (2)存货跌价准备          1,624,784.70              --           --      --           --   1,094,605.19       530,179.51
    (3)可供出售金融资产
    --            --           --      --           --             --               --
    减值准备
    (4)持有至到期投资减
    --            --           --      --           --             --               --
    值准备
    109
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    本期增加                         本期减少
    项     目                      期初数                                                                          期末数
    计提      其他转入     转回        转销      其他转出
    (5)长期股权投资减值
    396,000,000.00           --            --      --           --             -- 396,000,000.00
    准备
    (6)固定资产减值准备      4,886,787.18           --            --      --           --   4,886,787.18              --
    (7)工程物资减值准备                  --         --            --      --           --             --              --
    (8)在建工程减值准备                  --         --            --      --           --             --              --
    (9)无形资产减值准备                  --         --            --      --           --             --              --
    (10)商誉减值准备                     --         --            --      --           --             --              --
    (11)其他                             --         --            --      --           --             --              --
    合计                     438,766,016.01 7,642,505.56 5,981,392.37       -- 9,523,812.12   5,981,392.37 436,884,709.45
    说明:本期因子公司处置相关资产,将对应的存货跌价准备和固定资产减值准备随资产
    一并结转入其他应收款处理。
    23、短期借款
    (1)短期借款分类
    项目                                                                 期末数                                   期初数
    质押借款                                                     35,940,000.00                               31,622,971.09
    抵押借款                                                     50,000,000.00                               25,000,000.00
    保证借款                                                     10,000,000.00                                          --
    信用借款                                                 1,241,920,000.00                           746,920,000.00
    合计                                                     1,337,860,000.00                           803,542,971.09
    说明:
    ①本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创爱华(天津)市政环境工程有限
    公司向星展银行(中国)有限公司天津分行借款 2994 万元,以与涿州中科国益水务有限
    公司签订的《涿州市城市污水处理厂升级改造工程合同》中收款权 6453 万元作为质押物;
    本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司之子公司淮南新源供水安装建筑工程有限公
    司以银行定期存单作质押向中国工商银行淮南分行借款 600 万元。
    ②本公司之子公司秦皇岛首创水务有限公司向中国民生银行秦皇岛分行借款 5000 万元,
    以秦皇岛市自来水总公司之土地使用权作为抵押物。
    ③本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创爱华(天津)市政环境工程有限
    公司为其子公司天保爱华(天津)热力有限公司向上海银行股份有限公司天津分行 1000
    万元借款提供担保。
    110
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    24、应付票据
    种类                                                                期末数                     期初数
    商业承兑汇票                                                              --                         --
    银行承兑汇票                                                              --              20,056,559.24
    合计                                                                      --              20,056,559.24
    25、应付账款
    (1)账龄分析
    期末数                                 期初数
    账龄
    金额              比例%                金额            比例%
    1 年以内                       284,979,612.30               37.96     958,717,572.95             92.05
    1至2年                         439,097,270.18               58.49      21,820,189.34               2.10
    2至3年                           5,488,919.02                0.73      19,589,229.48               1.88
    3 年以上                        21,163,645.09                2.82      41,398,577.84               3.97
    合计                           750,729,446.59              100.00   1,041,525,569.61            100.00
    (2)截至 2011 年 12 月 31 日,应付账款中不存在欠付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股
    份的股东或关联方的款项。
    26、预收款项
    (1)账龄分析
    期末数                                  期初数
    账龄
    金额              比例%                 金额             比例%
    1年以内                     536,903,916.52                69.20     687,109,132.63               81.24
    1至2年                      124,171,218.72                16.00     119,815,232.44               14.17
    2至3年                       76,718,057.72                 9.89      28,003,761.10                 3.31
    3年以上                      38,065,236.04                 4.91      10,795,596.03                 1.28
    合计                        775,858,429.00               100.00     845,723,722.20              100.00
    (2)截至 2011 年 12 月 31 日,预收款项中不存在预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权
    股份的股东或关联方的款项。
    111
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    27、应付职工薪酬
    项   目                                      期初数           本期增加            本期减少           期末数
    (1)工资、奖金、津贴和补贴             85,299,809.91     408,451,145.99      391,376,513.70   102,374,442.20
    (2)职工福利费                                    --      42,840,706.79       42,840,706.79               --
    (3)社会保险费                          2,450,195.11      79,224,426.65       77,754,452.81     3,920,168.95
    其中:①医疗保险费                       750,397.21       21,100,312.36       20,061,479.44     1,789,230.13
    ②基本养老保险费               1,225,674.59      44,463,621.71       44,194,453.74     1,494,842.56
    ③年金缴费                       66,369.18        6,228,614.48        6,115,495.15      179,488.51
    ④失业保险费                    392,213.80        3,845,824.53        3,819,762.85      418,275.48
    ⑤工伤保险费                       7,077.45       1,918,870.86        1,910,085.99        15,862.32
    ⑥生育保险费                       8,462.88       1,667,182.71        1,653,175.64        22,469.95
    (4)住房公积金                            53,342.43       31,502,208.50       31,452,575.03      102,975.90
    (5)工会经费和职工教育经费              7,949,134.96      11,609,744.99       11,007,685.15     8,551,194.80
    (6)非货币性福利                                  --                    --               --               --
    (7)辞退福利                           21,307,490.75       4,771,027.58        8,876,472.23    17,202,046.10
    (8)其他                                          --                    --               --               --
    其中:以现金结算的股份支付                    --                    --               --               --
    合计                                   117,059,973.16     578,399,260.50      563,308,405.71   132,150,827.95
    说明:本公司应付职工薪酬计提的奖励将根据考核完成情况分两年陆续发放。
    28、应交税费
    税项                                                          期末数                                 期初数
    增值税                                                    1,674,737.99                           2,992,139.46
    营业税                                                   18,263,035.15                          18,272,763.64
    城市维护建设税                                            1,653,766.11                           1,463,874.55
    企业所得税                                               89,248,415.04                          79,344,046.93
    土地增值税                                                2,191,645.86                            776,339.48
    土地使用税                                                2,670,245.42                           1,242,831.51
    个人所得税                                                5,041,960.51                          10,016,646.06
    房产税                                                     233,748.92                             361,558.05
    印花税                                                     113,355.21                             161,597.79
    教育费附加                                                1,142,867.40                            759,021.49
    契税                                                      1,708,990.00                                     --
    其他                                                       176,448.01                             150,305.86
    合计                                                    124,119,215.62                         115,541,124.82
    112
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    29、应付利息
    项目                                                        期末数                                   期初数
    国债资金借款利息                                        2,899,992.10                             1,339,577.60
    借款利息                                                 820,556.92                               816,766.43
    企业债券利息                                           69,217,333.33                            20,940,666.65
    合计                                                   72,937,882.35                            23,097,010.68
    30、应付股利
    股东名称                                               期末数            期初数       超过 1 年未支付原因
    海宁市水务投资集团有限公司                        4,905,718.93                 --
    铜陵市城市建设投资开发有限责任公司                1,424,782.03                 --
    马鞍山自来水公司                                 17,905,444.40   12,862,622.04                     尚未支付
    临沂市污水处理厂                                 13,042,343.99    10,211,769.03                    尚未支付
    淮南供水公司                                      2,135,725.17         816,189.47                  尚未支付
    呼和浩特春华水务开发有限责任公司                  2,324,430.28                 --
    合计                                             41,738,444.80   23,890,580.54
    31、其他应付款
    (1)账龄分析
    期末数                                      期初数
    账龄
    金额             比例%                       金额              比例%
    1年以内                        359,945,048.49            36.48           479,139,293.76                49.53
    1至2年                         303,227,523.20            30.73           196,918,254.25                20.35
    2至3年                         107,594,944.82            10.90            77,097,229.60                  7.97
    3年以上                        215,963,796.95            21.89           214,292,441.03                22.15
    合计                           986,731,313.46           100.00           967,447,218.64               100.00
    (2)截至 2011 年 12 月 31 日,欠付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项见附注六、6。
    (3)截至 2011 年 12 月 31 日,欠付关联方的款项见附注六、6。
    (4)账龄超过 1 年的大额其他应付款
    项目                                                         期末数                 未偿还或未结转的原因
    公司改制费用                                           75,069,797.66                       根据约定逐年支付
    秦皇岛自来水总公司                                     62,781,680.41                         二次改制未完成
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    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    (5)大额其他应付款说明如下
    项目                                               期末数                            款项性质
    江苏天迈投资有限公司                          90,064,294.10                 往来款及代垫费用
    盘锦辽滨红海水务有限公司                      81,270,000.00        投资款,未办理完成工商变更
    秦皇岛首创代收水附加费等                      76,043,179.49                        代收代付款
    公司改制费用                                  75,069,797.66                    应付职工安置费
    秦皇岛自来水总公司                            62,781,680.41                            往来款
    合计                                         385,228,951.66
    32、一年内到期的非流动负债
    项目                                                  期末数                           期初数
    一年内到期的长期借款                           423,634,659.80                    452,818,072.12
    一年内到期的应付债券                                          --                             --
    一年内到期的长期应付款                          29,445,454.00                     30,290,907.75
    一年内到期的预计负债                                          --                             --
    合计                                           453,080,113.80                    483,108,979.87
    其中:一年内到期的长期借款
    项目                                                  期末数                           期初数
    质押借款                                       285,346,988.56                    243,705,000.00
    抵押借款                                        35,810,700.00                     48,403,720.00
    保证借款                                        75,492,247.28                    158,220,673.25
    信用借款                                        26,984,723.96                      2,488,678.87
    合计                                           423,634,659.80                    452,818,072.12
    33、其他流动负债
    项目                                                  期末数                           期初数
    短期融资券                                                    --                 800,000,000.00
    1 年内到期的递延收益转入                         1,434,315.13                      1,344,315.13
    合计                                             1,434,315.13                    801,344,315.13
    114
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    34、长期借款
    (1)长期借款分类
    项目                                                                       期末数                                  期初数
    质押借款                                                         2,130,625,794.09                         2,137,915,000.00
    抵押借款                                                          296,850,650.00                           214,217,409.33
    保证借款                                                         1,027,583,505.77                          970,548,871.28
    信用借款                                                          241,425,616.30                           242,507,473.61
    小计                                                             3,696,485,566.16                         3,565,188,754.22
    减:一年内到期的长期借款                                          423,634,659.80                           452,818,072.12
    合计                                                             3,272,850,906.36                         3,112,370,682.10
    (2)金额前五名的长期借款
    借款          借款                                   期末数                         期初数
    贷款单位                             币种       利率%
    起始日      终止日
    外币金额           本币金额      外币金额           本币金额
    中国工商银
    行股份有限
    人民
    公 司 北 京 分2010/9/11   2019/9/10                6.345              --    980,000,000.00           --     1,120,000,000.00
    币
    行安定门支
    行
    国家开发银                            人民
    2005/1/20      2024/1/19                 6.80              --    312,000,000.00           --      352,000,000.00
    行北京分行                              币
    中国建设银
    行股份有限                            人民
    公 司 湖 南 省2010/4/28   2019/4/27
    币
    6.12              --    262,000,000.00           --      276,000,000.00
    分行营业部
    招商银行股
    份有限公司                            人民
    深 圳 东 门 支2010/7/26   2020/7/26
    币
    6.627~7.755                --    177,805,794.09           --       50,000,000.00
    行
    中国工商银
    行股份有限                                        3 个月
    2011/5/11       2013/5/11   港币               200,000,000.00     162,140,000.00           --                   --
    公司澳门分                                   hibor+2%p.a
    行
    合计                                                                       1,893,945,794.09                 1,798,000,000.00
    (3)说明:
    ①抵押借款:本公司之子公司首创(香港)有限公司以房屋建筑物作为抵押,向中银(香
    港)有限公司借款余额为 2100 万港币;
    本公司之子公司绍兴市嵊新首创污水处理有限公司向中国工商银行嵊州支行借款余额
    6500 万元,以嵊州市投资控股有限公司之土地使用权作为抵押物,同时以其污水处理费
    115
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    收费权作为质押物;本公司之子公司绍兴市嵊新首创污水处理有限公司向上海浦东发展
    银行杭州分行借款余额 2000 万元,以嵊州市投资控股有限公司之土地使用权作为抵押
    物;
    本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司葫芦岛首创投资发展有限公司
    向盛京银行葫芦岛分行借款余额 9283 万元,以房产及分摊的土地、部分净地作为抵押物;
    北京水星投资管理有限责任公司之子公司葫芦岛首创实业发展有限公司向葫芦岛银行股
    份有限公司海滨支行借款余额 10200 万元,以其土地使用权作为抵押物。
    ②质押借款:本公司之子公司东营首创水务有限公司以依法可以出质的特许经营权提供
    质押,向招商银行青岛香港中路支行借款年末余额 4341 万元,同时由本公司提供担保;
    本公司之子公司安阳首创水务有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押,向中国
    工商银行安阳铁西支行借款年末余额为 5300 万元,同时由本公司提供担保;本公司之子
    公司九江市鹤问湖环保有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押,向上海浦东发
    展银行九江支行借款年末余额为 7200 万元,同时由本公司提供担保;
    本公司之子公司安庆首创水务有限责任公司以依法可以出质的特许经营权提供质押,向
    中国工商银行安庆分行借款年末余额为 8625 万元;本公司之子公司深圳首创水务有限责
    任公司以污水处理费收费权提供质押,向招商银行深圳东门支行借款年末余额 17781 万
    元;本公司之子公司余姚首创水务有限公司以应收余姚市第二自来水有限公司净水处理
    费提供质押,向中国工商银行余姚支行借款年末余额 10550 万元;
    本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司海宁首创水务有限责任公司以特许经营
    收费权提供质押,向北京银行股份有限公司杭州分行借款年末余额 5245 万元;
    本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司湘西自治州首创有限责任公司以其
    吉首污水处理厂、乾州污水处理厂特许经营收费权提供质押,向中国银行股份有限公司
    吉首分行借款年末余额 3100 万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保;
    本公司之子公司定州市中诚水务有限公司以应收账款作为质押,向星展银行(中国)有
    限公司北京分行借款年末余额为 4761 万元;本公司之子公司恩施首创水务有限公司以依
    法可以出质的特许经营权提供质押,向中国工商银行恩施州分行借款年末余额为 3000 万
    元;
    本公司以依法可以出质的水务项目收益权提供质押,向国家开发银行借款年末余额为
    31200 万元,北京首都创业集团有限公司作为共同借款人不提取借款资金但承担连带清偿
    责任;本公司以依法可以出质的京通快速路收费权质押,向中国工商银行北京分行借款
    年末余额为 98000 万元;本公司以依法可以出质的呼和浩特项目水费收费权提供质押,向
    中国工商银行北京分行申请并购贷款年末余额为 13960 万元。
    ③保证借款:保证借款 5315 万元为本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司购买徐州
    市自来水总公司净资产时带入,保证单位为江苏省计划经济委员会;
    本公司为子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司海口首创西海岸房地产开发有
    限公司 10000 万元借款提供担保;
    本公司为子公司首创(香港)有限公司 2400 万美元和 20000 万元港币借款提供担保;
    116
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    本公司为子公司湖南首创投资有限责任公司 40100 万元借款提供担保;
    本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司株洲首创水务有限责任公司
    16500 万元借款提供担保。
    35、应付债券
    债券名称                                      面值总额            发行日期              期 限             发行金额
    北京首创股份有限公司
    1,200,000,000.00             2011/4/27              3年        1,200,000,000.00
    2011 年度第一期中期票据
    北京首创股份有限公司
    800,000,000.00              2011/6/16              5年         800,000,000.00
    2011 年度第二期中期票据
    小    计                              2,000,000,000.00                                               2,000,000,000.00
    应付债券(续)
    期初应付         本期应计利           本期已付        期末应付利
    债券名称                                                                                                    期末余额
    利息                 息               利息                息
    北京首创股份有限公司 2011
    --     43,870,000.00                   --   43,870,000.00   1,200,000,000.00
    年度第一期中期票据
    北京首创股份有限公司 2011
    --     25,347,333.33                   --   25,347,333.33     800,000,000.00
    年度第二期中期票据
    小计                                      --     69,217,333.33                   --   69,217,333.33   2,000,000,000.00
    减:一年内到期的应付债券                  --                 --                  --              --                  --
    合    计                                  --     69,217,333.33                   --   69,217,333.33   2,000,000,000.00
    说明:本公司于本报告期向全国银行间债券市场的机构投资者面值发行中期企业票据;
    发行的 2011 年度第一期中期票据的票面利率为 5.35%,2011 年度第二期中期票据的票面利
    率为 5.79%,利息均为按年支付。
    36、长期应付款
    项目                                       期限                    初始金额                期末数              期初数
    徐州市财政局国债资金                   至 2014 年                 6,500,000.00         6,295,840.79       6,295,840.79
    徐州市财政局基本建设支出                                          3,000,000.00         3,000,000.00       3,000,000.00
    徐州市财政局国债资金                   15 年                      2,000,000.00         2,000,000.00       2,000,000.00
    铜陵市财政局国债资金                   15 年                      9,200,000.00         7,745,454.00       8,290,908.75
    淮南市财政局国债资金                                         68,036,357.00            49,490,906.00      52,309,087.00
    临沂市财政局国债资金                   15 年                 37,272,728.00            26,818,184.00      26,818,184.00
    马鞍山市财政局国债资金                 5-15 年                11,000,000.00           11,000,000.00      11,000,000.00
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    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    项目                                       期限             初始金额           期末数           期初数
    嵊州市财政局国债资金                                     11,000,000.00     7,727,272.72     8,727,272.72
    嵊州市投资控股有限公司                 10 年             80,000,000.00    30,000,000.00    25,000,000.00
    临猗县建设投资有限公司                                   26,300,000.00    23,100,000.00               --
    小计                                                    254,309,085.00   167,177,657.51   143,441,293.26
    减:一年内到期长期应付款                                                  29,445,454.00    30,290,907.75
    合计                                                                     137,732,203.51   113,150,385.51
    说明:
    (1)2005 年 4 月 1 日,本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司与徐州市财政局签订
    借款协议,徐州市财政局转贷给徐州首创水务有限责任公司国债资金 6,000,000.00 元,年
    利率 2.55%,从 2009 年起分期偿还,每年偿还 1,000,000.00 元,2014 年还清。截至 2011 年
    12 月 31 日国债资金余额 6,295,840.79 元。
    (2)长期应付款 3,000,000.00 元,为本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司收购徐州
    市自来水总公司净资产时带入的财政基本建设支出拨款。
    (3)2006 年 4 月 28 日,本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司与徐州市财政局签
    订借款协议,徐州市财政局转贷给徐州首创水务有限责任公司国债资金 2,000,000.00 元,
    年利率 2.55%,期限为 15 年。
    (4)本公司之子公司铜陵首创水务有限责任公司与铜陵市财政局签订国债资金转贷协
    议,期限 15 年,年利率 2.55%,截至 2011 年 12 月 31 日国债资金本金余额 7,745,454.00 元。
    (5)本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司与淮南市财政局签署的转贷国债资金协
    议,期限 15 年,截至 2011 年 12 月 31 日国债资金本金余额 10,845,460.00 元,2010 年淮南
    首创水务有限责任公司收购西部项目带入转贷国债资金 38,645,446.00 元。
    (6)本公司之子公司临沂首创水务有限公司带入原污水处理厂国债转贷资金 37,272,728
    元,期限 15 年,年利率 4.14%,还本付息金额及时间由山东省财政厅每年下发,截至 2011
    年 12 月 31 日国债资金余额 26,818,184.00 元。
    (7)本公司之子公司马鞍山首创水务有限责任公司于 2008 年 8 月取得国债地方转贷资金
    5,000,000.00 元,还本付息期为 15 年,实行一年期存款利率加 0.3 个百分点的浮动利率;
    取得中央补助资金 6,000,000.00 元,无息使用,期限为 5 年。
    (8)本公司之子公司绍兴市嵊新首创污水处理有限公司于 2006 年取得国债地方转贷资金
    11,000,000.00 元,依据每年政府下发还款计划确定利息和还款金额,截至 2011 年 12 月 31
    日国债资金余额 7,727,272.72 元;2007 年取得嵊州市投资控股有限公司国开行转贷资金
    80,000,000.00 元,年息 7.38%,期限为 10 年,截至 2011 年 12 月 31 日转贷余额 30,000,000.00
    元。
    (9)本公司之子公司临猗首创水务有限责任公司承接原供水中心的国家开发银行转贷资
    金 26,300,000 元,期限 7 年,还款本金和利息根据原贷款合同执行,截至 2011 年 12 月 31
    日转贷资金余额 23,100,000.00 元。
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    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    37、专项应付款
    项目                                                     期初数             本期增加               本期减少                 期末数
    徐州供水管网改造工程                             1,000,000.00                          --                   --        1,000,000.00
    徐州户表改装费                                  17,988,321.46                          --      974,100.00 17,014,221.46
    淮南水网改造                                    21,326,352.00              500,000.00                       -- 21,826,352.00
    马鞍山供水管网改造工程款                         5,000,000.00             6,000,000.00                      --        11,000,000.00
    铜陵城区城市供水管网改造二期工程                 5,000,000.00             5,000,000.00                      -- 10,000,000.00
    拆迁补偿款                                                     --         8,609,886.89                      --        8,609,886.89
    其他                                             7,080,448.70             3,231,741.00        5,128,586.79            5,183,602.91
    合计                                            57,395,122.16 23,341,627.89                   6,102,686.79 74,634,063.26
    38、预计负债
    项目                                   期初数                本期增加                       本期减少                        期末数
    预计大修更新改造               365,532,004.21          137,511,702.16                  42,876,626.79              460,167,079.58
    预计或有利息                                             3,940,129.39                                                  3,940,129.39
    合计                           365,532,004.21          141,451,831.55                  42,876,626.79              464,107,208.97
    说明:预计大修更新改造:按照合同规定,本公司为使有关基础设施保持一定的服务能
    力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态,预计将发生的支出,按照《企业会
    计准则第 13 号—或有事项》的规定确认预计负债。
    39、其他非流动负债
    项目                                                                     期末数                                             期初数
    供水基础设施配套费补助                                         23,468,281.53                                          24,786,596.66
    污水检测自控系统补助                                            1,147,500.00                                             416,000.00
    合计                                                           24,615,781.53                                          25,202,596.66
    说明:本项目主要为本公司之子公司马鞍山首创水务有限责任公司根据政府相关文件取
    得的供水基础设施配套费,在相关工程完工时计入递延收益,在建设成的管网折旧期内
    转入当期损益。
    40、股本(万元)
    本期增减(+、-)
    股份类别                        期初数 发行                              公积金                                             期末数
    送股                           其他          小计
    新股                                转股
    股份总数                     220,000.00           --                --            --          --                 --      220,000.00
    119
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    41、资本公积
    项目                              期初数        本期增加              本期减少                  期末数
    股本溢价                  1,550,447,791.07               --                   --        1,550,447,791.07
    其他资本公积                 84,376,914.79   30,010,706.25                    --         114,387,621.04
    合计                      1,634,824,705.86   30,010,706.25                    --        1,664,835,412.11
    说明:其他资本公积增加主要为可供出售金融资产公允价值的变动以及本公司之子公司
    首创(香港)有限公司出售未丧失控制权之子公司部分股权之收益所致。
    42、盈余公积
    项目                              期初数        本期增加              本期减少                  期末数
    法定盈余公积                545,504,658.19   34,811,574.39                    --         580,316,232.58
    43、未分配利润
    项目                                                本期发生额       上期发生额 提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润                             769,678,523.11   582,199,197.53                    --
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                       --                  --                 --
    调整后年初未分配利润                               769,678,523.11   582,199,197.53                    --
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                 522,871,175.06   482,668,446.77                    --
    减:提取法定盈余公积                                34,811,574.39    31,189,121.19                 10%
    提取任意盈余公积                                           --                  --                 --
    应付普通股股利                                 286,000,000.00   264,000,000.00                    --
    转作股本的普通股股利                                       --                  --                 --
    期末未分配利润                                     971,738,123.78   769,678,523.11                    --
    其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
    32,538,770.56    32,847,664.03                    --
    的金额
    说明:
    (1)2011 年利润分配情况:以 2010 年 12 月 31 日总股本 220,000 万股为基数,向全体股
    东每 10 股派现金股利 1.30 元(含税),共计派发现金 286,000,000.00 元。
    (2)2011 年度利润分配预案见附注九。
    120
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    44、营业收入和营业成本
    (1)营业收入
    项目                                                         本期发生额                             上期发生额
    主营业务收入                                              3,494,565,645.80                      2,978,499,522.06
    其他业务收入                                                 43,811,010.81                          58,161,228.53
    营业成本                                                  2,024,446,963.97                      1,806,718,784.53
    (2)主营业务(分行业)
    本期发生额                                     上期发生额
    行业名称
    营业收入                营业成本                营业收入             营业成本
    京通快速路通行费              336,626,234.45        106,992,851.65            311,335,676.65       100,707,491.01
    饭店经营                       81,745,731.44          9,857,101.56             75,689,473.38         9,497,442.55
    采暖运营                       17,829,245.25         13,884,934.76              6,435,336.62         6,323,439.34
    污水处理                     1,195,779,822.47       646,536,049.36            933,681,959.44       523,219,470.51
    自来水生产销售                646,782,046.72        473,863,134.58            659,279,291.97       513,836,661.45
    水务建设                       267,085,114.64       142,003,417.94            498,078,776.33       347,698,459.16
    土地一二级开发                925,831,336.83        600,912,271.45            484,481,714.67       270,073,001.25
    垃圾处理                        22,886,114.00         9,035,646.26               9,517,293.00        3,882,448.78
    合计                         3,494,565,645.80   2,003,085,407.56             2,978,499,522.06   1,775,238,414.05
    (3)主营业务(分地区)
    本期发生额                                     上期发生额
    地区名称
    营业收入               营业成本               营业收入              营业成本
    北京                         1,055,417,198.52       476,930,091.21           970,790,318.16        454,417,039.92
    天津                            53,814,569.86        22,077,699.64           298,786,477.76        239,029,588.71
    江苏                           194,310,508.76       130,998,835.60           142,924,608.65         94,520,231.28
    浙江                           198,020,250.10       101,180,547.41           109,436,591.63         57,666,192.27
    安徽                           419,383,266.46       283,466,335.08           417,801,615.78        288,551,982.46
    河北                           251,144,897.29       197,790,748.04           297,099,726.57        245,111,559.61
    山东                           105,493,502.27        58,000,067.42            51,031,490.00         28,571,765.41
    河南                            34,734,668.77        18,828,056.63            27,013,174.85         13,504,319.86
    湖南                           144,822,051.93        63,244,788.24           104,818,950.99         45,599,960.17
    海南                           248,660,792.83       103,634,526.52           429,641,797.67        228,625,440.87
    内蒙古                          66,749,725.00        30,361,000.13            57,054,422.00         28,954,665.77
    121
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    本期发生额                                    上期发生额
    地区名称
    营业收入               营业成本              营业收入             营业成本
    辽宁                           463,483,022.90       318,806,452.95           54,839,917.00        41,447,560.38
    江西                            18,322,449.00         8,124,360.72           17,260,431.00         9,238,107.34
    重庆                           215,421,542.00       179,436,344.03                       --                   --
    湖北                            16,928,615.46         7,884,202.95                       --                   --
    山西                             7,858,584.65         2,321,350.99
    合计                         3,494,565,645.80   2,003,085,407.56           2,978,499,522.06     1,775,238,414.05
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称                                              营业收入总额               占公司全部营业收入的比例%
    北京市水务局                                              607,683,515.52                                  17.17
    海口市土地储备整理中心                                    248,660,792.83                                   7.03
    呼和浩特市水务局                                           66,749,725.00                                   1.89
    临沂市建设局                                               52,726,000.00                                   1.49
    余姚市自来水有限公司                                       49,609,573.59                                   1.40
    合计                                                 1,025,429,606.94                                     28.98
    45、营业税金及附加
    项目                            本期发生额                上期发生额                                 计缴标准
    营业税                          74,786,621.92             44,185,158.64                       应税收入 3%、5%
    城市维护建设税                   8,042,569.08              6,024,841.03     应交增值税、营业税额的 5%、7%
    教育费附加                       5,222,144.81              3,316,855.69     应交增值税、营业税额的 3%、4%
    土地增值税                       9,125,999.24               662,824.01
    其他                              295,712.37                292,778.55
    合计                            97,473,047.42             54,482,457.92
    46、销售费用
    项目                                                         本期发生额                            上期发生额
    人工成本                                                    12,909,123.31                         14,442,094.74
    折旧与摊销                                                   5,606,817.76                          6,367,628.01
    其它日常费用                                                33,092,699.41                         28,643,686.21
    合计                                                        51,608,640.48                         49,453,408.96
    122
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    47、管理费用
    项目                                              本期发生额                   上期发生额
    人工成本                                         225,333,635.20               223,143,483.66
    折旧与摊销                                        35,557,748.37                29,509,534.81
    其它日常费用                                     191,604,124.55               171,932,680.65
    合计                                             452,495,508.12               424,585,699.12
    48、财务费用
    项目                                              本期发生额                   上期发生额
    利息支出                                         322,713,906.25               209,897,854.02
    减:利息收入                                      75,286,583.82                29,518,683.48
    汇兑损失                                          17,971,725.07                18,621,744.49
    减:汇兑收益                                      20,543,294.18                13,476,101.27
    未确认融资费用                                    17,020,742.35                12,225,391.95
    手续费                                             8,895,404.14                 6,722,106.97
    合计                                             270,771,899.81               204,472,312.68
    49、资产减值损失
    项目                                              本期发生额                   上期发生额
    坏账损失                                           7,642,505.56                 5,507,829.11
    存货跌价损失                                                 --                 1,094,605.19
    固定资产减值损失                                             --                 4,886,787.18
    合计                                               7,642,505.56                11,489,221.48
    50、公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源                                    本期发生额       上期发生额
    交易性金融工具                                                -3,748,182.50    -3,105,817.27
    其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                                 --               --
    合计                                                          -3,748,182.50    -3,105,817.27
    123
    北京首创股份有限公司 2011 年年度报告
    51、投资收益
    (1)投资收益明细情况
    项目                                                              本期发生额             上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                         30,000.00           1,654,817.80
    权益法核算的长期股权投资收益                                    -23,428,483.32          -47,011,701.21
    处置长期股权投资产生的投资收益                                              --          33,836,409.17
    交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                        --                      --
    持有至到期投资持有期间取得的投资收益                              8,109,843.75           8,150,368.50
    可供出售金融资产持有期间取得的投资收益                                8,773.36             175,905.94
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                    134,990.52           5,818,820.33
    处置持有至到期投资取得的投资收益                                            --                      --
    处置可供出售金融资产取得的投资收益                                          --                      --
    其他                                                                        --                      --
    合计                                                            -15,144,875.69           2,624,620.53
    (2)按权益法核算的主要长期股权投资收益
    被投资单位                                                 本期发生额                    上期发生额
    通用首创水务投资有限公司                                 -39,291,187.41                 -54,077,629.19
    (3)说明:本公司投资收益汇回不存在有重大限制的情况。
    52、营业外收入
    项目                                    本期发生额        上期发生额       计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得合计                      94,242.03       207,481.27                      94,242.03
    其中:固定资产处置利得                      94,242.03       207,481.27                      94,242.03
    无形资产处置利得                            --                --                             --
    债务重组利得                                       --                --                             --
    非货币性资产交换利得                               --                --                             --
    接受捐赠                                           --       122,800.00                              --
    政府补助                               227,655,008.77    267,340,641.55                 29,595,008.77
    盘盈利得                                     8,078.51       578,005.62         &nb