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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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首创股份(600008)公告正文

首创股份:2013年半年度报告

公告日期 2013-08-21
股票简称:首创股份 股票代码:600008
北京首创股份有限公司
       6000082013 年半年度报告
                        北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                    重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 未出席董事情况
    未出席董事职务       未出席董事姓名          未出席董事的原因说明   被委托人姓名
    独立董事              冷克                  因公务未能出席         邓小丰三、 公司半年度财务报告未经审计。四、 公司负责人刘晓光、主管会计工作负责人俞昌建及会计机构负责人(会计主管人员)于丽声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
                                        北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                               目录
    第一节   释义 .................................................................................................................................... 3
    第二节   公司简介 ............................................................................................................................ 4
    第三节   会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 5
    第四节   董事会报告 ........................................................................................................................ 7
    第五节   重要事项 .......................................................................................................................... 15
    第六节   股份变动及股东情况....................................................................................................... 20
    第七节   董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 21
    第八节   财务报告(未经审计)................................................................................................... 21
    第九节   备查文件目录 .................................................................................................................. 22
                       北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                 第一节 释义一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    本公司/公司                指    北京首创股份有限公司
    控股股东/首创集团          指    北京首都创业集团有限公司
    实际控制人                 指    北京市国有资产监督管理委员会
    中国证监会                 指    中国证券监督管理委员会
    报告期                     指    2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
                            北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                   第二节 公司简介一、 公司信息
    公司的中文名称                                    北京首创股份有限公司
    公司的中文名称简称                                首创股份
    公司的外文名称                                    BEIJING CAPITAL CO.,LTD
    公司的法定代表人                                  刘晓光二、 联系人和联系方式
                               董事会秘书                            证券事务代表
    姓名                郭鹏                                   霍道臣
                    北京市朝阳区北三环东路八号静安         北京市朝阳区北三环东路八号静安联系地址
                    中心三层                               中心三层
    电话                010-64689035                           010-64689035
    传真                010-64689030                           010-64689030
    电子信箱            securities@capitalwater.cn             securities@capitalwater.cn三、 基本情况变更简介
    公司注册地址                  北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写字楼 15 层
    公司注册地址的邮政编码        100086
    公司办公地址                  北京市朝阳区北三环东路八号静安中心三层
    公司办公地址的邮政编码        100028
    公司网址                      http://www.capitalwater.cn
    电子信箱                      master@capitalwater.cn四、 信息披露及备置地点变更情况简介
    公司选定的信息披露报纸名称                        《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址          http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                            公司证券事务部五、 公司股票简况
                                      公司股票简况
        股票种类          股票上市交易所           股票简称                   股票代码
          A股             上海证券交易所           首创股份                     600008六、 公司报告期内的注册变更情况
       公司报告期内注册情况未变更。
                           北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                        第三节    会计数据和财务指标摘要
    一、   公司主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
                                                                        单位:元     币种:人民币
                                                                                   本报告期比上
         主要会计数据            本报告期(1-6 月)             上年同期
                                                                                   年同期增减(%)
    营业收入                             1,426,244,150.60           1,241,693,715.33             14.86归属于上市公司股东的净利
                                      128,325,737.23             157,003,878.53             -18.27润归属于上市公司股东的扣除非经
                                      129,257,100.12             157,342,488.14             -17.85常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额             37,431,929.26             121,096,172.10            -69.09
                                                                                   本报告期末比
                                     本报告期末                  上年度末          上年度末增减
                                                                                       (%)
    归属于上市公司股东的净资产           5,468,976,602.03           5,703,248,841.97            -4.11
    总资产                              25,026,566,789.37          21,954,981,393.82            13.99(二) 主要财务指标
                                         本报告期(1-6          上年同     本报告期比上年同期
            主要财务指标
                                             月)                   期            增减(%)
    基本每股收益(元/股)                           0.0583            0.0714                 -18.27
    稀释每股收益(元/股)                           0.0583            0.0714                 -18.27扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                   0.0588          0.0715                   -17.85(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                               2.30         2.95      减少 0.65 个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产
                                                        2.31         2.96      减少 0.65 个百分点收益率(%)
                         北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告二、非经常性损益项目和金额
                                                                  单位:元 币种:人民币
                  非经常性损益项目                                      金额
    非流动资产处置损益                                                           -227,930.59计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相
    关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受                         2,689,057.40的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
                                                                             -1,620,305.09以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    对外委托贷款取得的损益                                                        4,384,437.50
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                         -1,872,707.33
    少数股东权益影响额                                                           -2,276,219.52
    所得税影响额                                                                 -2,007,695.26
                        合计                                                   -931,362.89
                          北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                               第四节 董事会报告一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司面对复杂的宏观经济形势,紧紧围绕年度经营目标,客观分析当前经营形势,以战略目标和公司愿景为指导,立足水务等环保领域市场的开拓,不断提升公司在环保领域的影响力。公司发挥现代企业管理机制的优势,加大力度提升公司管理水平,持续深挖内部管理潜力,同时开展多渠道融资,积极应对刚性成本上升等经营压力。
    报告期内,公司实现营业收入 142,624.42 万元,同比增长 14.86%;实现利润总额 23,721.03万元,同比下降 9.32%;实现归属于母公司所有者的净利润 12,832.57 万元,同比下降 18.27%。
    1、水务等环保业务:公司继续积极开拓水务等环保市场,同时深化精细管理,鼓励下属水务公司依照自身特点提高运营管理水平,寻找利润增长点。报告期内,公司水务等环保项目的运营管理能力和盈利能力得到了稳步提升,实现营业收入 121,071.95 万元,同比增加 24,504.86万元,实现利润总额 22,863.04 万元,同比增加 4,156.95 万元。
    2、快速路收费业务:京通快速路通过加强内部管理、提高服务质量,弥补了部分公交专用道开通、节假日小客车免费通行等政策因素影响,报告期内实现营业收入 16,972.23 万元,同比增加 217.40 万元;实现利润总额 7,845.58 万元。
    3、酒店业务:报告期内,新大都饭店实现营业收入 4,289.02 万元;当期亏损 513.89 万元。
    4、土地开发业务:报告期内,实现营业收入 291.22 万元;当期亏损 725.85 万元。(一) 主营业务分析
    1、财务报表相关科目变动分析表
                                                                   单位:元 币种:人民币
              科目                       本期数            上年同期数      变动比例(%)
    营业收入                             1,426,244,150.60    1,241,693,715.33             14.86
    营业成本                               804,027,098.95      637,554,247.30             26.11
    销售费用                                15,208,445.16       15,287,465.79             -0.52
    管理费用                               230,136,990.32      206,545,429.71             11.42
    财务费用                               187,724,898.38      164,351,532.22             14.22
    经营活动产生的现金流量净额              37,431,929.26      121,096,172.10            -69.09
    投资活动产生的现金流量净额          -1,113,554,444.36     -740,540,430.91            -50.37
    筹资活动产生的现金流量净额           1,322,059,950.35      321,545,290.14          311.16
    (1)经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致;
    (2)投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期投资支付的现金增加所致;
    (3)筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期取得借款收到现金增加所致。
                                北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
       2、其它
       (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    报告期内公司主营业务稳定,公司利润构成及利润来源未发生重大变动,土地开发收入因工程结算等原因,比去年同期有所减少。
       (2)经营计划进展说明
    2013 年上半年,公司专注水务等环保业务的拓展,成功签约山东省临沂市苍山县第二污水处理厂、湖南省娄底市第一污水处理厂项目,并有条不紊地推动已投资项目的建设与整合;下半年,公司将遵循既定的发展战略和经营计划的安排,妥善应对竞争日益激烈的市场环境,继续扩大水务等环保领域的投资,进一步提升公司在行业中的竞争力和影响力。(二) 行业、产品或地区经营情况分析
       1、主营业务分行业、分产品情况
                                                                             单位:元       币种:人民币
                                              主营业务分行业情况
                                              毛利率      营业收入比上     营业成本比上      毛利率比上年增减
    分行业          营业收入      营业成本
                                              (%)        年增减(%)        年增减(%)             (%)
    污水处理    638,151,316.50   336,907,609.47       47.21            19.06            28.45    减少 3.86 个百分点自来水生
            437,639,532.63   331,930,218.07       24.15            37.78           46.46      减少 4.49 个百分点产销售
    水务建设    102,986,780.31    64,840,547.19       37.04            32.53           40.93      减少 3.75 个百分点京通快速
            167,733,920.25    47,512,580.13       71.67             0.75             7.07     减少 1.67 个百分点路通行费
    饭店经营     42,890,161.36     3,076,852.99       92.83            -3.03           -22.62      增加 1.82 个百分点
    土地开发      2,784,573.00     1,650,945.27       40.71           -95.62           -95.03      减少 7.01 个百分点
    垃圾处理     14,759,987.00     6,886,892.13       53.34            40.65            65.16      减少 6.92 个百分点
    其他          2,057,445.51     5,407,536.33     -162.83           -24.89            -7.20    减少 50.10 个百分点
    说明:
    (1)污水处理营业收入较上年增长 19.06%,营业成本较上年增长 28.45%,主要为本期污水处理量增加所致;
    (2)自来水生产销售营业收入较上年增长 37.78%,营业成本较上年增长 46.46%,主要为本期新增 3 家包头项目公司所致;
    (3)水务建设营业收入较上年增长 32.53%,营业成本较上年增长 40.93%,主要为本期水务工程建设项目增加所致;
    (4)饭店经营成本较上年同期减少 22.62%,主要是本期加强成本控制,部分成本降低所致;
    (5)土地开发营业收入较上年减少 95.62%,营业成本较上年减少 95.03%,主要为本期土地开发业务完工量减少所致;
    (6)垃圾处理营业收入较上年增加 40.65%,营业成本较上年增加 65.16%,主要为本期垃圾处理量增加所致。
                          北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    2、主营业务分地区情况
                                                                 单位:元 币种:人民币
         地区                      营业收入                  营业收入比上年增减(%)
       华北地区                        778,016,657.39                   24.00
       华东地区                        470,688,433.36                   15.27
       中南地区                        149,548,205.23                   -3.93
       东北地区                          10,278,302.58                 -60.56
       西南地区                             472,118.00                 -65.55(三) 核心竞争力分析
    公司经过十余年的拼搏与发展,已成为目前国内水务行业处理规模、运营管理能力领先,产业链拓展最为完善的公司之一。自 2003 年开始的水务行业"水业十大影响力企业"媒体评选活动以来,公司已连续十年位列十大影响力企业前茅。
    随着国家"十二五"规划的逐步推进,公司制定了清晰的发展战略,深入拓展环境产业,全力打造全产业链运作模式,以进一步提升企业价值。公司致力于成为"具有世界影响力的国内领先的城市环境综合服务商",并以此为未来战略发展目标而努力开拓。公司目前的项目分布于全国 16 个省、市、自治区,共计 37 个城市,已基本形成了全国性布局,合计拥有超过 1400 万吨/日的处理能力,服务人口约 3000 万人,为目前国内规模最大的水务公司之一。
    公司拥有良好的社会资源和品牌影响力,拥有雄厚的技术优势与人才储备。作为北京市国资委下属的大型上市企业,公司拥有丰富的社会资源;通过十余年来的努力和坚持,公司在行业内树立了良好的口碑,同时通过多种途径积极履行社会责任,拥有良好的社会声誉,从而具备了相当程度的品牌影响力。经过多年的积累,公司拥有了高素质的技术人才储备和专家库,报告期内持续推进下属水务公司的技术升级改造及国家专项课题等工作,公司承担的国家十一五水专项"水源季节性重污染的城市饮用水安全保障共性技术研究与示范"课题顺利通过验收,成功彰显了公司的研发实力和技术水平,课题成果也为其它常规工艺水厂的升级改造提供了典型示范。
    公司具有优秀的产业价值链延伸能力和突出的产业整合能力,目前已经成功涉足水务及固废领域,形成了集设计、工程、投资和运营为一体的基本完整的产业链架构,并能够有效整合公司控股、参股企业的各种资源,能够按照不同需求为其提供技术、管理、人力、资金、市场开拓、企业文化等等多方面的资源支持。
    此外,公司结合内控制度体系的建设与完善,实现了企业管理水平的不断升级,拥有了市场化创新的现代企业管理机制,目前公司已建立起一套与国际惯例接轨、具有自身特色的现代企业管理制度体系,逐步形成了国际化与本土化相结合的经营管理体制。
                          北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告(四) 投资状况分析
    1、对外股权投资总体分析
                                                                                 单位:万元
    报告期内投资额                                                                        82,850
    投资额增减变动数                                                                      76,550
    上年同期投资额                                                                         6,300
    投资额增减幅度(%)                                                                  1215.08%
    被投资公司的情况:
                                                          占被投资公
    被投资的公司名称              主要经营活动                司权益的比            备注
                                                            例(%)
    东营首创水务有限    投资、建设、拥有、维护和运营污水
                                                                   100   本期增资 1850 万元
    公司                处理厂
    包头市申银水务有    自来水的生产和销售、水处理、给水
                                                                   60    本期投资 33880 万元
    限公司              工程维修等
    包头市黄河水源供    水处理、水源地开发建设、工业用水
                                                                   80    本期投资 33360 万元
    水有限公司          的生产及销售、给水工程维修等
    包头市黄河城市制    城市污水制水;工业用水、生活饮用
                                                                   80    本期投资 13760 万元
    水有限公司          水生产和销售
                                     北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
       (1)证券投资情况
                                                                                                占期末
    序     证券      证券代                   最初投资金          持有数量        期末账面价        证券总         报告期损益
                          证券简称
    号     品种        码                       额(元)            (股)          值(元)        投资比           (元)
                                                                                                例(%)
                          南 方 宝
    1      基金      160102                    181,163.73           198,400.00         248,297.60        3.23         11,507.20
                          元
                          南 方 避
    2      基金      160103                     111,003.79          128,752.00         316,807.17        4.12           1,094.39
                          险
    3      股票      3988     中国银行        2,475,778.26        1,102,006.00    2,800,191.18          36.42        -239,027.09
                          中国环保
    4      股票      0646                     6,307,122.36       19,800,000.00    2,696,958.99          35.07        -461,277.83
                          科技
                          新环保能
    5      股票      3989                     2,340,930.99        9,284,000.00    1,626,990.93          21.16        -932,601.76
                          源
                 合计                  11,415,999.13               /          7,689,245.87            100      -1,620,305.09
       (2)持有其他上市公司股权情况
                                                                                                                 单位:元
                                            期初   期末                                                                        股
                                                                                     报告
    证券代                    最初投资成        持股   持股            期末账面价                   报告期所有者       会计核      份
              证券简称                                                               期损
    码                          本            比例   比例                值                         权益变动         算科目      来
                                                                                       益
                                            (%) (%)                                                                      源
                                                                                                                  可供出
    601328        交通银行      569,294.40        0.10       0.10       1,963,917.45                   -314,854.09    售金融
                                                                                                                  资产
              国开国际                                                                                            可供出
    1062          投资有限    17,538,911.37       2.73       2.73      35,381,578.48                -20,218,044.84    售金融
              公司                                                                                                资产
                                                                                                                  可供出
              中国环保
    0646                      18,781,252.45       2.59       2.59       8,833,041.40                 -1,498,001.17    售金融
              科技
                                                                                                                  资产
         合计             36,889,458.22        /         /         46,178,537.33                -22,030,900.10        /        /
                               北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
    (1)委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2)委托贷款情况
    委托贷款项目情况
                                                                        单位:万元    币种:人民币
                         贷                      抵押   是               是   是     资金来源
                                                              是否
             委托贷款    款      贷款    借款    物或   否               否   否     并说明是   关联
    借款方名称                                                    关联
               金额      期      利率    用途    担保   逾               展   涉     否为募集   关系
                                                              交易
                         限                        人   期               期   诉       资金
    徐州首创水                               补 充                                                  控股
    务有限责任    9,000.00   1年     6.600   流 动    无    否     是        否   否        否      子公
    公司                                     资金                                                   司
    临沂首创博                               补 充                                                  全资
    瑞水务有限      760.00   1年     6.600   流 动    无    否     是        否   否        否      子公
    公司                                     资金                                                   司
    临沂首创博                               补 充                                                  全资
    瑞水务有限    3,700.00   1年     6.600   流 动    无    否     是        否   否        否      子公
    公司                                     资金                                                   司
                                         补 充                                                  全资安阳首创水
              2,200.00   1年     6.600   流 动    无    否     是        否   否        否      子公务有限公司
                                         资金                                                   司呼和浩特首
                                         补 充                                                  控股创春华水务
                180.00   5年     6.336   流 动    无    否     是        否   否        否      子公有限责任公
                                         资金                                                   司司呼和浩特首
                                         补 充                                                  控股创春华水务
             10,000.00   5年     6.336   流 动    无    否     是        否   否        否      子公有限责任公
                                         资金                                                   司司呼和浩特首
                                         补 充                                                  控股创春华水务
              3,700.00   1年     6.600   流 动    无    否     是        否   否        否      子公有限责任公
                                         资金                                                   司司
    山东蓝清环                               补 充                                                  全资
    境科技开发    2,500.00   2年     6.765   流 动    无    否     是        否   否        否      子公
    有限公司                                 资金                                                   司
                                         补 充                                                  全资沂南首创水
              2,500.00   1年     6.600   流 动    无    否     是        否   否        否      子公务有限公司
                                         资金                                                   司
    通用首创水                               补 充
                         1年                                                                    合营
    务投资有限    5,600.00           6.765   流 动    无    否     是        否   否        否
                         半                                                                     公司
    公司                                     资金
    3、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    4、主要子公司、参股公司分析
                     注册资本(万                                       持股比例    资产规模(万
    公司名称                                    经营范围
                         元)                                             (%)         元)马鞍山首创水务有限
                            15,000   净水生产、销售                         60.00       65,742.75责任公司余姚首创水务有限公
                            21,000   净水生产、销售                         95.24       50,397.88司徐州首创水务有限责
                            18,000   城镇自来水生产、销售等                 80.00       82,119.11任公司淮南首创水务有限责
                            18,000   自来水的生产、供应、污水处理           92.00      101,783.33任公司
    秦皇岛首创水务有限                   自来水的生产、供应;给水设计、安
                         28,375.09                                          50.00       65,058.05
    责任公司                             装、维护等
    北京京城水务有限责                   水务投资、投资管理;技术开发、咨
                        402,084.36                                          51.00      477,937.97
    任公司                               询、培训等
    铜陵首创水务有限责                   自来水的生产、销售;供水工程的设
                             8,700                                          70.00       52,127.17
    任公司                               计安装等临沂首创水务有限公
                             6,600   污水处理及相关业务                     70.00       20,901.18司安阳首创水务有限公
                             5,120   污水处理及与水处理相关业务            100.00       18,928.88司北京首创东坝水务有
                          3,661.23   污水处理及相关业务                     80.00       10,660.82限责任公司首创(新加坡)有限
                       2 新加坡元    贸易、顾问服务、中介服务              100.00       34,341.02公司首创(香港)有限公
                     31,660 万港币   水务项目投、融资,咨询服务等          100.00      148,577.77司北京水星投资管理有
                            40,000   投资管理                              100.00      583,789.59限责任公司
    东营首创水务有限公                   投资、建设、拥有、维护和运营污水
                             8,300                                         100.00       15,002.63
    司                                   处理厂
    湖南首创投资有限责                   公用基础设施项目的开发投资及咨询
                            65,000                                         100.00      163,301.58
    任公司                               服务安庆首创水务有限责
                             7,200   污水处理及相关业务                    100.00       16,524.16任公司贵州首创远大置业建
                            10,000   房地产开发及销售、物业管理             51.00       13,096.56设有限公司九江市鹤问湖环保有
                             4,800   污水处理厂的投资、建设和运营           65.00       12,995.56限公司深圳首创水务有限责
                            22,731   污水处理及与水处理相关业务            100.00       75,886.85任公司
    太原首创污水处理有                   市污水处理及污水处理设备的研发、
                            16,000                                          93.75       34,909.74
    限责任公司                           设计、咨询、安装定州市中诚水务有限
                             2,400   污水处理及与污水处理相关的业务         90.00        8,989.97公司呼和浩特首创春华水
                            16,800   污水处理及与污水处理相关的业务         80.00       46,511.41务有限责任公司郑州首创水务有限公
                              500    污水处理及与污水处理相关的业务        100.00          560.93司临沂博瑞首创水务有
                             5,420   污水处理及与污水处理相关的业务        100.00       22,410.97限公司
                           北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告恩施首创水务有限公
                           4,000   污水处理及与污水处理相关的业务     100.00      15,408.71司绍兴市嵊新首创污水
                          25,306   污水处理及与污水处理相关的业务      51.00      47,400.19处理有限公司
    临猗首创水务有限责                 自来水的生产、供应;给水设计、安
                           6,690                                      100.00      20,397.60
    任公司                             装、维护等
    盘锦首创红海水务有                 自来水的生产、供应;给水设计、安
                          16,586                                       51.00      22,010.83
    限责任公司                         装、维护等山东蓝清环境科技开
                           4,000   污水处理及与污水处理相关的业务     100.00      14,105.02发有限公司
    包头市申银水务有限                 自来水的生产和销售、水处理、给水
                          43,243                                       60.00      78,943.13
    公司                               工程维修等
    包头市黄河水源供水                 水处理、水源地开发建设、工业用水
                           3,000                                       80.00     109,678.94
    有限公司                           的生产及销售、给水工程维修等
    包头市黄河城市制水                 城市污水制水;工业用水、生活饮用
                          24,000                                       80.00      30,930.86
    有限公司                           水生产和销售
    5、非募集资金项目情况
    (1)投资山东省临沂市苍山县第二污水处理厂 BOT 项目:公司第五届董事会 2013 年度第一次会议审议通过了《关于公司投资山东省临沂市苍山县第二污水处理厂 BOT 项目的议案》,同意公司投资山东省临沂市苍山县第二污水处理厂 BOT 项目并出资 1,400 万元设立全资子公司苍山首创水务有限公司,负责该项目的投资、建设及运营,并于项目二期启动时,向其增加注册资本 1,280 万元;项目规模共计 4 万吨/日,其中一期规模 2 万吨/日,二期 2 万吨/日;项目特许经营期 30 年(自项目一期开始商业运营日之起计);截至本报告披露日,全资子公司苍山首创水务有限公司工商注册手续已完成;
    (2)首创(香港)有限公司增资:公司第五届董事会 2013 年度第一次会议审议通过了《关于公司向首创(香港)有限公司增资的议案》,同意公司适时分批为下属全资子公司首创(香港)有限公司进行增资,增资总额为相当于 3 亿人民币的美元;
    (3)通用首创水务投资有限公司增资:公司第五届董事会 2013 年度第五次临时会议审议通过了《关于公司向通用首创水务投资有限公司增资的议案》,同意公司向通用首创水务投资有限公司增加注册资本 930 万美元。二、 利润分配或资本公积金转增预案(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况公司 2012 年度利润分配方案已于 2013 年 5 月 8 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过,本次股东大会决议公告于 2013 年 5 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn )上。公司于 2013 年 5 月 17 日发布 2012 年度利润分配实施公告:以 2012 年 12 月 31 日总股本 220,000 万股为基数,向全体股东每 10 股派 1.50 元(含税),共计派发现金 33,000.00 万元。股权登记日为 2013 年 5 月 22 日,除息日为 2013 年 5 月 23 日,现金红利发放日为 2013 年 5 月 29 日。本报告期内,该现金分红方案已实施完毕。三、 其他披露事项(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√ 不适用
                            北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                   第五节 重要事项一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。二、 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。三、 资产交易、企业合并事项
    √ 不适用四、 公司股权激励情况及其影响
    √ 不适用五、 重大关联交易
    √ 不适用六、 重大合同及其履行情况(一) 托管、承包、租赁事项
    √ 不适用
                                北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告(二)担保情况
                                                                         单位:元    币种:人民币
                                公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
        担保                            担保                               担   担
                                                                  担保
        方与                            发生                  担           保   保   是否      是否     关
                                               担保    担保       是否
    担保    上市   被担                     日期                  保           是   逾   存在      为关     联
                        担保金额               起始    到期       已经
    方    公司   保方                    (协议                  类           否   期   反担      联方     关
                                                 日      日       履行
        的关                            签署                  型           逾   金     保      担保     系
                                                                  完毕
          系                            日)                                期   额
               通用                                         连北京
               首创                           2004    2022  带                                          合
    首创                                  2004
        公司   水务                           年 11   年6   责                                          营
    股份                  883,500,000.00 年 9 月                      否       否        是       是
        本部   投资                           月 22   月 20 任                                          公
    有限                                  28 日
               有限                           日      日    担                                          司公司
               公司                                         保
               包头
               市哈包头
               林格                                           连市黄
               尔基                            2008    2019   带
    河城    控股                           2008
               础设                            年9     年9    责
    市制    子公           76,930,000.00   年9月                        否     否        否       否        无
               施建                            月9     月8    任
    水有    司                             9日
               设开                            日      日     担限公
               发有                                           保司
               限公
               司
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                41,430,000.00
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                            960,430,000.00
                                          公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                               501,311,000.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                           2,080,678,250.00
                                  公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                             3,041,108,250.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                         53.32(三) 其他重大合同或交易
       本报告期公司无其他重大合同或交易。
                           北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告七、 承诺事项履行情况(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                                        是否   是否
             承诺                                                                       有履   及时
    承诺背景              承诺方                承诺内容                承诺时间及期限
             类型                                                                       行期   严格
                                                                                          限   履行
                                 自获得上市流通权之日起 5 年内,
                                                                    承诺时间:2006
                                 每年依据相关规定履行程序提出现
                    北京首都创                                      年 4 月 14 日;承
                                 金分红议案,现金分红比例不低于
             分红   业集团有限                                      诺期限:2009 年     是     是
                                 当期可分配利润的 70%,并承诺在
                    公司                                            4 月至 2014 年 4
                                 股东大会上对所提分红议案投赞成
                                                                    月
                                 票。与股改相关
             解决   北京首都创   首创集团及下属控股子公司未来将
    的承诺                                                            承诺时间:2006
             同业   业集团有限   不从事与首创股份产生同业竞争的                         否     是
                                                                    年 4 月 14 日
             竞争   公司         水务业务。
                                 支持首创股份尽快通过向激励对象
                    北京首都创
                                 发行股份来建立股权激励计划,股     承诺时间:2006
             其他   业集团有限                                                          否     是
                                 权激励计划所涉及的标的股票总数     年 4 月 14 日
                    公司
                                 累计不超过公司股本总额的 5%。
                                                                    承诺时间:2012
             解决                公司将待相关政策允许时,结合市     年 4 月 20 日;承
                    北京首创股
    其他承诺    同业                场情况,在三至五年内逐步解决现     诺期限:2012 年     是     是
                    份有限公司
             竞争                存的同业竞争问题。                 4 月至 2017 年 4
                                                                    月八、聘任、解聘会计师事务所情况
    公司 2012 年度股东大会审议通过了《关于公司续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)进行 2013 年度财务报表和内部控制审计的议案》,同意公司聘任致同会计师事务所(特殊普通合伙)进行 2013 年年度财务报表审计和内部控制审计工作。九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十、 公司治理情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监会、上海证券交易所关于公司治理的有关要求,通过建立、健全内控制度,不断推进公司规范化、程序化管理,提升公司治理水平,依法履行信息披露义务,加强投资者关系管理工作,充分保障了投资者的合法权益,推动了公司的持续发展。
    公司目前已按照上市公司规范要求建立了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度并严格依法规范运作,公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,制定了内部控制手册并严格执行,制度体系涵盖公司治理、财务会计、人力资源、运营管理、投融资管理、法律事务、证券事务、信息管理、工程技术、行政办公和内部审计等各个方面和各业务环节。2012 年报期间,公司发布了 2012 年度内部控制评价报告并由致同会计师事务所(特
                          北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告殊普通合伙)出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。公司风险管控水平得到进一步提高。公司治理符合《公司法》及中国证监会相关规定的要求,不存在差异,报告期内具体治理情况如下:
    1、股东与股东大会
    报告期内,公司共召开了 1 次年度股东大会和 2 次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定,能够确保所有股东尤其是中小股东的合法权益。
    2、控股股东与上市公司的关系
    公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司控股股东行为规范,通过股东大会行使出资人权利,不存在非经营性占用公司资金的情况,没有超越股东大会直接或间接干涉公司内部管理、经营决策的行为;公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面全面分开。
    3、董事及董事会
    报告期内,公司共召开了 7 次董事会会议。公司董事会由 11 名董事组成,其中独立董事 4名,董事会人数和人员构成均符合法律、法规的要求。董事会下设提名、审计、薪酬与考核、战略四个专门委员会,专门委员会成员全部由董事组成,审计委员会成员中有一名独立董事是会计专业人士。董事会及各专门委员会分别具有相应的议事规则或工作规程,各专门委员会均能按公司有关制度履行相关各项职能,为公司科学决策提供强有力的支持。各位董事均勤勉履职,均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会,促进了公司董事会的规范运作和科学决策。
    4、监事与监事会
    报告期内,公司共召开了 2 次监事会会议。公司监事会由 3 名监事组成,其中 1 名为职工代表监事,人数和人员构成均符合法律、法规的要求。根据《监事会议事规则》,各位监事能够本着对股东负责的精神,严格按照法律、法规及《公司章程》的规定认真履行自己的职责,勤勉尽责。公司监事会规范运作,对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性等情况进行了有效的监督。
    5、信息披露、透明度及投资者关系管理
    公司能够按照法律、法规、《公司章程》和《信息披露制度》的规定,真实、准确、完整地披露有关信息,并做好信息披露前的保密工作,确保所有股东均能公平、公正地获得信息。公司董事会设立专门机构并配备相应人员,依法履行信息披露义务、接待来访、回答咨询等。在不涉及经营机密的基础上,在公司网站上主动披露决策、经营及管理信息,使所有投资者有平等的机会获得信息。报告期内,公司认真做到信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
                          北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告十一、 其他重大事项的说明(一) 其他
    1、公司第五届董事会 2013 年度第五次临时会议审议通过了《关于公司通过中融国际信托有限公司办理信托贷款业务的议案》,同意公司通过中融国际信托有限公司办理信托贷款业务,贷款金额为人民币 3 亿元,期限为一年,利率为 5.65%;
    2、公司第五届董事会 2013 年度第六次临时会议审议通过了《关于首创(香港)有限公司发行私募债的议案》,同意公司下属全资子公司首创(香港)有限公司发行私募债 1 亿美元,期限为三年,利率根据发行时的香港债券市场情况确定,并上报公司股东大会审议。该事项于 7月 1 日经公司 2013 年度第二次临时股东大会审议通过,并于 7 月 9 日在香港市场成功发行,综合成本为 5.13%;
    3、公司下属全资子公司湖南首创投资有限责任公司之全资子公司娄底首创水务有限责任公司于 2013 年 3 月 27 日与娄底市住房和城乡建设局签定《娄底第一污水处理厂污水处理特许经营协议补充协议》,获得湖南省娄底市第一污水处理厂二期项目特许经营权,特许经营权转让价款为人民币 5,085 万元,项目规模 5 万吨/日,特许经营期 25.5 年,湖南首创投资有限责任公司向娄底首创水务有限责任公司增资 2,000 万元;
    4、公司第五届董事会 2013 年度第五次临时会议审议通过了《关于公司转让宝鸡威创水务运营有限责任公司 44%股权的议案》,同意公司转让所持有的宝鸡威创水务运营有限责任公司44%股权,按照国有资产转让的规定履行相关手续,并在北京产权交易所挂牌转让,根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会 2013 年 6 月 9 日下发的京国资产权【2013】118 号批复,确定挂牌底价为 5,213.33 万元;
    5、公司下属控股子公司马鞍山首创水务有限责任公司之全资子公司当涂县首创水务有限公司按照 2013 年 2 月 4 日马鞍山市当涂县物价局下发的《关于调整我县城市供水价格和水资源费污水处理费的通知》(当价格【2013】1 号)文件执行新的污水处理服务费标准,新标准自 2013年 3 月 1 日起执行。
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                            第六节 股份变动及股东情况一、 股本变动情况(一) 股份变动情况表
    1、股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。(二) 限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。二、 股东情况(一) 股东数量和持股情况
                                                                                          单位:股
                        报告期末股东总数(户)                                                    206,376
                                          前十名股东持股情况
                                                                                  持有有限售
                                  股东    持股比                    报告期内                   质押或冻结
           股东名称                                  持股总数                     条件股份数
                                  性质    例(%)                       增减                     的股份数量
                                                                                      量
                                  国 有
    北京首都创业集团有限公司                    59.52   1,309,291,709            0             0      无
                                  法人
    北京高校房地产开发总公司          其他       0.37      8,100,000             0             0      未知
    楼文胜                            其他       0.28      6,188,888      1,188,888            0      未知
    郑鸿福                            其他       0.26      5,717,218                           0      未知
    沈冬梅                            其他       0.20      4,500,904                           0      未知
    黄金森                            其他       0.15      3,297,325                           0      未知
    刘峰                              其他       0.15      3,255,535                           0      未知中国农业银行股份有限公司-中证
    500 交易型开放式指数证券投资基    其他       0.14      2,997,046                           0      未知金中国建设银行-上证 180 交易型开
                                  其他       0.13      2,816,963                           0      未知放式指数证券投资基金安保资本投资有限公司-安保资本
                                  其他       0.12      2,740,934                           0      未知中国成长基金
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                        前十名无限售条件股东持股情况
              股东名称                            持有无限售条件股份的数量            股份种类及数量
    北京首都创业集团有限公司                                              1,309,291,709    人民币普通股
    北京高校房地产开发总公司                                                 8,100,000     人民币普通股
    楼文胜                                                                   6,188,888     人民币普通股
    郑鸿福                                                                   5,717,218     人民币普通股
    沈冬梅                                                                   4,500,904     人民币普通股
    黄金森                                                                   3,297,325     人民币普通股
    刘峰                                                                     3,255,535     人民币普通股中国农业银行股份有限公司-中证 500 交
                                                                         2,997,046     人民币普通股易型开放式指数证券投资基金中国建设银行-上证 180 交易型开放式指
                                                                         2,816,963     人民币普通股数证券投资基金安保资本投资有限公司-安保资本中国
                                                                         2,740,934     人民币普通股成长基金
                                         公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
    上述股东关联关系或一致行动的说明
                                         动信息披露管理办法》规定的一致行动人。三、 控股股东或实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
                    第七节 董事、监事、高级管理人员情况一、 持股变动情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
                           第八节 财务报告(未经审计)财务报表及财务报表附注(附后,除特别注明外,金额单位为人民币元)
                         北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                             第九节 备查文件目录一、 载有公司董事长签名的 2013 年半年度报告正本;二、 载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表;三、 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                                                                        董事长:刘晓光
                                                                  北京首创股份有限公司
                                                                      2013 年 8 月 19 日
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                       合并资产负债表
                                      2013 年 6 月 30 日编制单位:北京首创股份有限公司
                                                                        单位:元    币种:人民币
                  项目                   附注              期末余额                年初余额流动资产:
    货币资金                          五、1                 2,917,700,285.75        2,338,063,281.01
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                    五、2                     7,689,245.87            9,460,137.47
    应收票据                          五、3                    28,712,580.24            1,985,116.87
    应收账款                          五、4                 1,210,300,426.50        1,147,184,943.42
    预付款项                          五、5                 1,533,882,653.73        1,244,593,412.32
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利                          五、6                   20,000,000.00           20,000,000.00
    其他应收款                        五、7                  952,347,814.00          813,918,380.55
    买入返售金融资产
    存货                              五、8                 4,573,162,043.67        3,967,746,927.20
    一年内到期的非流动资产            五、9                    19,773,941.43           25,364,822.62
    其他流动资产
      流动资产合计                                         11,263,568,991.19        9,568,317,021.46非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                  五、10                   46,178,537.33           69,498,003.79
    持有至到期投资                    五、11                  675,022,859.56          595,639,546.58
    长期应收款                        五、12                   90,550,310.00          124,487,280.00
    长期股权投资                      五、14                1,381,926,301.54        1,383,394,102.55
    投资性房地产
    固定资产                          五、15                4,735,513,482.08        3,818,127,822.70
    在建工程                          五、16                  588,423,777.62          326,183,559.01
    工程物资                          五、17                      132,604.85              118,604.85
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                          五、18                5,846,805,344.13        5,162,615,318.20
    开发支出
    商誉                              五、19                   40,015,660.82           40,015,660.82
    长期待摊费用                      五、20                   12,051,105.68           13,460,449.37
    递延所得税资产                    五、21                   42,095,714.57           43,124,024.49
    其他非流动资产                    五、22                  304,282,100.00          810,000,000.00
      非流动资产合计                                       13,762,997,798.18       12,386,664,372.36
         资产总计                                          25,026,566,789.37       21,954,981,393.82流动负债:
    短期借款                          五、24                4,295,656,832.20        2,817,940,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    交易性金融负债
    应付票据                          五、25                                          581,204.41
    应付账款                          五、26              1,006,664,543.71      1,141,967,008.19
    预收款项                          五、27              1,165,754,709.56        854,070,688.08
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                      五、28                 69,567,602.62        134,522,135.01
    应交税费                          五、29                 29,934,382.15        139,796,458.18
    应付利息                          五、30                 29,330,783.85         75,398,546.65
    应付股利                          五、31                 33,320,723.51         37,495,158.56
    其他应付款                        五、32              1,191,306,733.79      1,082,731,444.41
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债            五、33                807,120,208.61        902,214,153.79
    其他流动负债                      五、34                  1,965,981.80          2,081,981.80
      流动负债合计                                        8,630,622,501.80      7,188,798,779.08非流动负债:
    长期借款                          五、35              3,892,542,346.01      2,785,942,644.45
    应付债券                          五、36              2,500,000,000.00      2,000,000,000.00
    长期应付款                        五、37                255,202,086.51        394,899,055.87
    专项应付款                        五、38                 77,470,946.45         71,281,863.07
    预计负债                          五、39                532,017,383.69        526,098,728.33
    递延所得税负债                    五、21                 18,179,502.46         17,747,287.83
    其他非流动负债                    五、40                 49,832,133.06         56,753,633.06
      非流动负债合计                                      7,325,244,398.18      5,852,723,212.61
        负债合计                                         15,955,866,899.98     13,041,521,991.69所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                五、41              2,200,000,000.00      2,200,000,000.00
    资本公积                          五、42              1,651,785,192.14      1,677,622,902.59
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                          五、43               619,591,694.15        619,591,694.15
    一般风险准备
    未分配利润                        五、44              1,026,097,310.34      1,227,771,573.11
    外币报表折算差额                                        -28,497,594.60        -21,737,327.88
    归属于母公司所有者权益合计                            5,468,976,602.03      5,703,248,841.97
    少数股东权益                                          3,601,723,287.36      3,210,210,560.16
        所有者权益合计                                    9,070,699,889.39      8,913,459,402.13
      负债和所有者权益总计                               25,026,566,789.37     21,954,981,393.82
    法定代表人:刘晓光          主管会计工作负责人:俞昌建             会计机构负责人:于丽
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                      母公司资产负债表
                                      2013 年 6 月 30 日编制单位:北京首创股份有限公司
                                                                      单位:元    币种:人民币
                     项目                     附注           期末余额             年初余额流动资产:
    货币资金                                                  342,248,996.30       458,064,102.76
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款                                十一、1             6,663,853.24          7,744,990.22
    预付款项                                                   16,537,334.74          1,151,594.69
    应收利息
    应收股利                                                  327,186,719.53       374,281,308.92
    其他应收款                              十一、2         2,757,521,540.59      2,207,341,160.17
    存货                                                        4,251,662.65          4,323,999.79
    一年内到期的非流动资产                                      1,027,241.40          1,027,241.40
    其他流动资产
      流动资产合计                                          3,455,437,348.45      3,053,934,397.95非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资                                            401,400,000.00       343,250,000.00
    长期应收款
    长期股权投资                            十一、3         7,448,624,785.38      6,633,425,926.82
    投资性房地产
    固定资产                                                  213,984,511.65       217,443,483.86
    在建工程                                                    2,525,022.70           336,108.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                1,104,267,232.35      1,135,679,728.19
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                                3,337,604.82          3,851,225.52
    递延所得税资产                                              4,349,642.81          4,349,642.81
    其他非流动资产                                                                 810,000,000.00
      非流动资产合计                                        9,178,488,799.71      9,148,336,115.20
        资产总计                                           12,633,926,148.16     12,202,270,513.15流动负债:
    短期借款                                                3,400,000,000.00      2,750,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                                   29,306,412.56        25,299,445.88
    预收款项                                                   12,818,055.96        19,801,133.27
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    应付职工薪酬                                                9,888,460.16        36,218,133.42
    应交税费                                                    4,876,895.56          8,445,025.79
    应付利息                                                   24,208,500.00        71,059,333.33
    应付股利
    其他应付款                                                649,548,711.73       909,852,762.22
    一年内到期的非流动负债                                    245,200,000.00       245,200,000.00
    其他流动负债
      流动负债合计                                          4,375,847,035.97      4,065,875,833.91非流动负债:
    长期借款                                                  965,600,000.00      1,068,200,000.00
    应付债券                                                2,500,000,000.00      2,000,000,000.00
    长期应付款
    专项应付款                                                   333,436.97            706,128.05
    预计负债                                                  264,078,921.37       261,515,318.83
    递延所得税负债
    其他非流动负债
      非流动负债合计                                        3,730,012,358.34      3,330,421,446.88
        负债合计                                            8,105,859,394.31      7,396,297,280.79所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                      2,200,000,000.00      2,200,000,000.00
    资本公积                                                1,601,017,989.81      1,604,104,835.81
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                                  619,591,694.15       619,591,694.15
    一般风险准备
    未分配利润                                                107,457,069.89       382,276,702.40
    所有者权益(或股东权益)合计                                4,528,066,753.85      4,805,973,232.36
      负债和所有者权益(或股东权益)总计                   12,633,926,148.16     12,202,270,513.15
    法定代表人:刘晓光           主管会计工作负责人:俞昌建               会计机构负责人:于丽
                                北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                             合并利润表
                                           2013 年 1—6 月编制单位:北京首创股份有限公司
                                                                          单位:元    币种:人民币
                         项目                          附注         本期金额            上期金额
    一、营业总收入                                                    1,426,244,150.60    1,241,693,715.33
    其中:营业收入                                    五、45      1,426,244,150.60    1,241,693,715.33
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                    1,265,261,978.36    1,046,968,060.77
    其中:营业成本                                    五、45       804,027,098.95      637,554,247.30
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加                              五、46        26,875,026.67       21,620,550.98
          销售费用                                    五、47        15,208,445.16       15,287,465.79
          管理费用                                    五、48       230,136,990.32      206,545,429.71
          财务费用                                    五、49       187,724,898.38      164,351,532.22
          资产减值损失                                五、50          1,289,518.88        1,608,834.77
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)        五、51         -1,625,560.61       -1,062,223.77
      投资收益(损失以“-”号填列)                  五、52        -12,146,749.61      -24,448,093.52
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益          五、52        -13,217,025.53      -27,493,967.70
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 147,209,862.02      169,215,337.27
    加:营业外收入                                    五、53        93,897,228.69       97,519,137.78
    减:营业外支出                                    五、54          3,896,808.97        5,133,900.46
      其中:非流动资产处置损失                        五、54             371,442.32        214,080.48
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             237,210,281.74      261,600,574.59
    减:所得税费用                                    五、55        55,772,783.95       53,412,678.72
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 181,437,497.79      208,187,895.87
    归属于母公司所有者的净利润                                     128,325,737.23      157,003,878.53
    少数股东损益                                                     53,111,760.56      51,184,017.34六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                五、56                0.0583             0.0714
    (二)稀释每股收益                                                      0.0583             0.0714
    七、其他综合收益                                      五、57       -32,660,947.99      -18,642,566.70
    八、综合收益总额                                                   148,776,549.80      189,545,329.17
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                95,727,760.06      138,356,969.02
    归属于少数股东的综合收益总额                                    53,048,789.74       51,188,360.15
    法定代表人:刘晓光              主管会计工作负责人:俞昌建               会计机构负责人:于丽
                                北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                            母公司利润表
                                           2013 年 1—6 月编制单位:北京首创股份有限公司
                                                                           单位:元      币种:人民币
                         项目                            附注            本期金额          上期金额
    一、营业收入                                           十一、4       212,612,424.53       211,778,914.07
    减:营业成本                                       十一、4           50,589,433.12     48,351,967.62
        营业税金及附加                                                   11,905,659.12      8,558,228.09
        销售费用                                                         14,197,579.10     14,563,626.06
        管理费用                                                         84,142,725.61     77,150,599.92
        财务费用                                                     134,215,890.74       107,013,843.98
        资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填列)                 十一、5           50,971,333.50     92,163,795.20
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益         十一、5       -10,214,295.44       -27,988,917.98
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                   -31,467,529.66        48,304,443.60
    加:营业外收入                                                       89,569,078.14     90,523,041.72
    减:营业外支出                                                        2,921,180.99      4,720,825.44
        其中:非流动资产处置损失                                            96,634.14           1,360.99
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                   55,180,367.49    134,106,659.88
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                       55,180,367.49    134,106,659.88五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益                                                         -3,086,846.00      4,488,380.42
    七、综合收益总额                                                         52,093,521.49    138,595,040.30
    法定代表人:刘晓光              主管会计工作负责人:俞昌建               会计机构负责人:于丽
                                北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                          合并现金流量表
                                          2013 年 1—6 月编制单位:北京首创股份有限公司
                                                                           单位:元      币种:人民币
                        项目                               附注          本期金额           上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                    1,815,662,955.99     1,415,221,169.89
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                        五、58      200,730,707.97       436,591,229.73
       经营活动现金流入小计                                         2,016,393,663.96     1,851,812,399.62
    购买商品、接受劳务支付的现金                                   1,070,806,719.43      939,297,763.65
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                  357,535,482.99       290,710,261.64
    支付的各项税费                                                  268,841,439.16       222,085,226.52
    支付其他与经营活动有关的现金                        五、58      281,778,093.12       278,622,975.71
       经营活动现金流出小计                                         1,978,961,734.70     1,730,716,227.52
         经营活动产生的现金流量净额                                      37,431,929.26    121,096,172.10二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                   75,798,225.00       2,815,585.91
    取得投资收益收到的现金                                               4,384,437.50     22,854,055.89
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
                                                                           705,816.24         275,740.38额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                        五、58          68,412,409.16     22,936,723.36
       投资活动现金流入小计                                          149,300,887.90        48,882,105.54
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  444,889,168.06       446,526,718.56
    投资支付的现金                                                  487,966,164.20       342,895,817.89
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                        五、58      330,000,000.00
                               北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    投资活动现金流出小计                                          1,262,855,332.26     789,422,536.45
       投资活动产生的现金流量净额                                 -1,113,554,444.36    -740,540,430.91三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                   45,464,480.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                              3,678,354,591.51    1,852,940,000.00
    发行债券收到的现金                                               500,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                         五、58                              155,000.00
    筹资活动现金流入小计                                          4,178,354,591.51    1,898,559,480.00
    偿还债务支付的现金                                              2,161,488,965.01     990,742,020.36
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               684,904,256.59      576,502,003.11
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                         五、58          9,901,419.56       9,770,166.39
    筹资活动现金流出小计                                          2,856,294,641.16    1,577,014,189.86
       筹资活动产生的现金流量净额                                  1,322,059,950.35     321,545,290.14
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                   -997,504.41          479,188.75
    五、现金及现金等价物净增加额                                        244,939,930.84     -297,419,779.92
    加:期初现金及现金等价物余额                        五、59     2,321,055,382.55    3,131,770,559.89
    六、期末现金及现金等价物余额                            五、59     2,565,995,313.39    2,834,350,779.97
    法定代表人:刘晓光             主管会计工作负责人:俞昌建               会计机构负责人:于丽
                               北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                         母公司现金流量表
                                           2013 年 1—6 月编制单位:北京首创股份有限公司
                                                                          单位:元      币种:人民币
                        项目                              附注          本期金额          上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                    212,532,506.80       210,870,522.42
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                    514,429,272.47       891,854,018.37
      经营活动现金流入小计                                          726,961,779.27      1,102,724,540.79
    购买商品、接受劳务支付的现金                                        15,606,856.22     13,294,844.46
    支付给职工以及为职工支付的现金                                      80,488,449.87     60,250,448.31
    支付的各项税费                                                      29,154,170.17     22,236,482.59
    支付其他与经营活动有关的现金                                  1,137,518,219.37       966,158,717.01
      经营活动现金流出小计                                        1,262,767,695.63      1,061,940,492.37
        经营活动产生的现金流量净额                                 -535,805,916.36        40,784,048.42二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                              216,450,000.00       177,910,000.00
    取得投资收益收到的现金                                          173,863,556.13        71,618,757.03
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     31,100.00          49,780.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                         3,536,816.12     17,448,517.14
      投资活动现金流入小计                                          393,881,472.25       267,027,054.17
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       6,907,791.21       2,758,378.25
    投资支付的现金                                                  307,100,000.00       412,850,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流出小计                                          314,007,791.21       415,608,378.25
        投资活动产生的现金流量净额                                      79,873,681.04   -148,581,324.08三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                            1,860,000,000.00      1,430,000,000.00
    发行债券收到的现金                                              500,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计                                        2,360,000,000.00      1,430,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                            1,444,933,333.00       952,600,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              566,820,056.65       498,036,239.18
    支付其他与筹资活动有关的现金                                         8,129,481.49       7,274,278.04
      筹资活动现金流出小计                                        2,019,882,871.14      1,457,910,517.22
        筹资活动产生的现金流量净额                                  340,117,128.86        -27,910,517.22四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                       -115,815,106.46      -135,707,792.88
    加:期初现金及现金等价物余额                                    458,064,102.76      1,248,658,213.52
    六、期末现金及现金等价物余额                                        342,248,996.30      1,112,950,420.64
    法定代表人:刘晓光             主管会计工作负责人:俞昌建               会计机构负责人:于丽
                                                            北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                         2013 年 1—6 月编制单位:北京首创股份有限公司
                                                                                                                                     单位:元       币种:人民币
                                                                                       本期金额
                                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                        一
                                                                专                      般
    项目                                                减:
                   实收资本(或股                               项                      风                                        少数股东权益      所有者权益合计
                                         资本公积        库存           盈余公积                  未分配利润        其他
                         本)                                   储                      险
                                                           股
                                                                备                      准
                                                                                        备一、上年年末余
                   2,200,000,000.00   1,677,622,902.59                619,591,694.15         1,227,771,573.11   -21,737,327.88   3,210,210,560.16   8,913,459,402.13额加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他二、本年年初余
                   2,200,000,000.00   1,677,622,902.59                619,591,694.15         1,227,771,573.11   -21,737,327.88   3,210,210,560.16   8,913,459,402.13额三、本期增减变
    动金额(减少以                          -25,837,710.45                                        -201,674,262.77    -6,760,266.72    391,512,727.20     157,240,487.26“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                  128,325,737.23                        53,111,760.56    181,437,497.79(二)其他综合
                                        -25,837,710.45                                                           -6,760,266.72         -62,970.82     -32,660,947.99收益上述(一)和(二)
                                        -25,837,710.45                                        128,325,737.23     -6,760,266.72     53,048,789.74     148,776,549.80小计(三)所有者投
                                                                                                                                  347,067,294.42     347,067,294.42入和减少资本1.所有者投入资
                                                                                                                                  347,067,294.42     347,067,294.42本2.股份支付计入所有者权益的金
                                                        北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告额3.其他
    (四)利润分配                                                                        -330,000,000.00                       -8,603,356.96   -338,603,356.961.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或
                                                                                      -330,000,000.00                       -8,603,356.96   -338,603,356.96股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期期末余
                  2,200,000,000.00   1,651,785,192.14           619,591,694.15       1,026,097,310.34   -28,497,594.60   3,601,723,287.36   9,070,699,889.39额
                                                            北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                                                                  单位:元       币种:人民币
                                                                                   上年同期金额
                                                             归属于母公司所有者权益
                                                                                       一
                                                                 专                    般
    项目                                                减:
                   实收资本(或股                                项                    风                                      少数股东权益      所有者权益合计
                                         资本公积        库存            盈余公积            未分配利润          其他
                         本)                                    储                    险
                                                           股
                                                                 备                    准
                                                                                       备一、上年年末余
                   2,200,000,000.00   1,664,835,412.11               580,316,232.58        971,738,123.78    -26,214,617.97   2,965,295,264.72   8,355,970,415.22额加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他二、本年年初余
                   2,200,000,000.00   1,664,835,412.11               580,316,232.58        971,738,123.78    -26,214,617.97   2,965,295,264.72   8,355,970,415.22额三、本期增减变
    动金额(减少以                          -23,959,363.83                                     -128,996,121.47    5,312,454.32     128,492,493.38      -19,150,537.60“-”号填列)
    (一)净利润                                                                               157,003,878.53                       51,184,017.34     208,187,895.87(二)其他综合
                                        -23,959,363.83                                                        5,312,454.32            4,342.81     -18,642,566.70收益上述(一)和(二)
                                        -23,959,363.83                                     157,003,878.53     5,312,454.32      51,188,360.15     189,545,329.17小计(三)所有者投
                                                                                                                                96,075,686.00      96,075,686.00入和减少资本1.所有者投入资
                                                                                                                                81,270,000.00      81,270,000.00本2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                                                                                          14,805,686.00     14,805,686.00
    (四)利润分配                                                                             -286,000,000.00                      -18,771,552.77   -304,771,552.77
                                                        北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或
                                                                                      -286,000,000.00                      -18,771,552.77   -304,771,552.77股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期期末余
                  2,200,000,000.00   1,640,876,048.28            580,316,232.58        842,742,002.31   -20,902,163.65   3,093,787,758.10   8,336,819,877.62额
    法定代表人:刘晓光                              主管会计工作负责人:俞昌建                              会计机构负责人:于丽
                                                          北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                     2013 年 1—6 月编制单位:北京首创股份有限公司
                                                                                                                                单位:元       币种:人民币
                                                                                             本期金额
                 项目                                                        减:库存   专项储                    一般风险
                                     实收资本(或股本)      资本公积                              盈余公积                   未分配利润       所有者权益合计
                                                                                 股       备                        准备
    一、上年年末余额                       2,200,000,000.00   1,604,104,835.81                       619,591,694.15              382,276,702.40    4,805,973,232.36
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                       2,200,000,000.00   1,604,104,835.81                       619,591,694.15              382,276,702.40    4,805,973,232.36三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                             -3,086,846.00                                                   -274,819,632.51   -277,906,478.51号填列)
    (一)净利润                                                                                                                  55,180,367.49      55,180,367.49
    (二)其他综合收益                                           -3,086,846.00                                                                        -3,086,846.00
    上述(一)和(二)小计                                       -3,086,846.00                                                    55,180,367.49      52,093,521.49(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                               -330,000,000.00   -330,000,000.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                  -330,000,000.00   -330,000,000.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)
                                                   北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                2,200,000,000.00   1,601,017,989.81                   619,591,694.15   107,457,069.89   4,528,066,753.85
                                                          北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                                                                单位:元       币种:人民币
                                                                                           上年同期金额
                 项目                                                        减:库存   专项储                    一般风险
                                     实收资本(或股本)      资本公积                              盈余公积                   未分配利润       所有者权益合计
                                                                                 股       备                        准备
    一、上年年末余额                       2,200,000,000.00   1,599,935,497.27                       580,316,232.58              314,797,548.23    4,695,049,278.08
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                       2,200,000,000.00   1,599,935,497.27                       580,316,232.58              314,797,548.23    4,695,049,278.08三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                              4,488,380.42                                                   -151,893,340.12   -147,404,959.70号填列)
    (一)净利润                                                                                                                 134,106,659.88     134,106,659.88
    (二)其他综合收益                                            4,488,380.42                                                                         4,488,380.42
    上述(一)和(二)小计                                        4,488,380.42                                                   134,106,659.88     138,595,040.30(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                               -286,000,000.00   -286,000,000.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                  -286,000,000.00   -286,000,000.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
                                        北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额     2,200,000,000.00   1,604,423,877.69                   580,316,232.58          162,904,208.11   4,547,644,318.38
    法定代表人:刘晓光          主管会计工作负责人:俞昌建                               会计机构负责人:于丽
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                    财务报表附注一、公司基本情况
    北京首创股份有限公司(以下简称“本公司”)系经北京市人民政府京政函[1999]105 号文
    件批准,由北京首都创业集团有限公司、北京市国有资产经营公司、北京旅游集团有限
    责任公司、北京市综合投资公司及北京国际电力开发投资公司共同发起设立的股份有限
    公司,于 1999 年 8 月 31 日领取注册号为 110000000851865 的企业法人营业执照。本公司
    原注册资本 80000 万元,原股本总数 80000 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
    本公司注册地址位于北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写字楼 15 层;办公地址
    位于北京市朝阳区北三环东路 8 号静安中心三层。
    经中国证券监督委员会证监发行字(2000)27 号文批准,本公司于 2000 年 4 月 5 日至 4
    月 14 日向社会公开发行人民币普通股 30000 万股,每股发行价 8.98 元,募集资金 269400
    万元。
    发行后,本公司股本增加至 110000 万元。2005 年 5 月 18 日本公司召开 2004 年度股东大
    会,决议通过以 2004 年 12 月 31 日总股本为基数,每 10 股转增 10 股,共计转增 110000
    万股,本公司注册资本变更为 220000 万元。本次转增股本经北京京都会计师事务所出具
    的北京京都验字(2005)第 035 号验资报告验证。
    本公司股权分臵改革方案已经 2006 年 4 月 10 日召开的公司股权分臵改革相关股东会议
    上审议并表决通过。股权分臵改革方案实施内容:公司全体流通股股东每持有 10 股流
    通股股票将获得全体非流通股股东支付的 3 股股票对价和首创集团支付的 1 份存续期为
    12 个月的欧式认购权证。方案实施的股权登记日(含送股和派发权证):2006 年 4 月 17
    日。
    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设运营管理部、财务管
    理部等部门,拥有马鞍山首创水务有限责任公司等子公司。
    本公司经批准的经营范围:公用基础设施的投资及投资管理;高科技产品的技术开发、
    咨询、转让、服务、培训;房地产项目开发及销售;物业管理;投资咨询;住宿、餐饮
    等。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础
    本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
    计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本
    公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
    般规定》(2010 年修订)披露有关财务信息。
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为
                              北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。2、遵循企业会计准则的声明
    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日的
    合并及公司财务状况以及 2013 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
    有关信息。3、会计期间
    本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其
    记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计
    政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
    值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留
    存收益。
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。(2)非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,本公
    司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
    于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计
    入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
    为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买
    方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,在合并财务报表中,合并成本为购
    买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
    于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允
    价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股
    权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
                            北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告6、合并财务报表编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权
    益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司
    和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵
    销。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报
    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非
    同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
    利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
    中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润
    表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
    少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
    对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,
    作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
    其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
    的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失
    控制权日的公允价值进行重新计量;处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减
    去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
    额,计入丧失控制权当期的投资收益;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在
    丧失控制权时转为当期投资收益。
    处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,在丧失控制权之
    前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表
    中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务
    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当
                           北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;
    对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后
    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。(2)外币财务报表的折算
    资产负债表日,本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和
    负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其
    他项目采用发生日的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
    近似的汇率折算。
    现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的
    汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变
    动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
    由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折
    算差额”项目反映。
    处臵境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
    相关的外币报表折算差额,全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。9、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
    同。(1)金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司
    (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
    融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认
    新金融负债。
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。(2)金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
                          北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费
    用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公
    允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
    和利息收入计入当期损益。
    持有至到期投资
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能
    力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行
    后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    应收款项
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包
    括应收账款和其他应收款等(附注二、10)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进
    行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述
    金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢
    价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
    额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
    本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
    利或利息收入,计入当期损益。(3)金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    的,相关交易费用计入其初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公
    允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
    和利息支出计入当期损益。
    其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
    工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按
                           北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
    本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价
    值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的
    确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直
    接计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
    系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具
    从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
    债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产或金融负债。(5)金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
    确定其公允价值。
    金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
    的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
    自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
    当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    本公司选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
    术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本公司尽可能
    使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
    观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。(6)金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发
    生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认
    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可
    靠计量的事项。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
    现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来
    现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认
    减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特
    征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
                          北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资
    产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风
    险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
    值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计
    入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
    在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
    的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初
    始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
    的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
    与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损
    益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难,很可能倒闭或进行财务重
    组等导致公允价值持续下降,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售
    金融资产已发生减值,应计提减值准备,确认减值损失。
    如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,超过其持有成本的 50%,预
    期这种下降趋势属于非暂时性的,且在整个持有期间得不到根本改变时,也可以认定该
    可供出售金融资产已发生减值,应计提减值准备,确认减值损失。
    以成本计量的金融资产
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂
    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价
    值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,
    确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。(7)金融资产转移
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
    方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
    况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;
    未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    产,并相应确认有关负债。
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款。(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到 2000 万元(含 2000 万元)以上的
    应收款项为单项金额重大的应收款项。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行
    减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
    额计提坏账准备。(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    单项计提坏账准备的理由      涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
                                根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    坏账准备的计提方法
                                坏账准备(3)按组合计提坏账准备应收款项
    对于单项金额不重大,以账龄为信用风险组合的的应收款项,按账龄划分为若干组合,
    根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备:
    账龄                                                       计提比例
    1 年以内(含 1 年)                                                 0%
    1 年至 3 年(含 3 年)                                              5%
    3 年至 5 年(含 5 年)                                             20%
    5 年以上                                                           100%11、存货(1)存货的分类
    本公司存货分为原材料、库存商品、物料用品、工程劳务成本、低值易耗品、开发成本、
    开发产品等。(2)发出存货的计价方法
    本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、物料用品、工程劳务成本、低
    值易耗品等发出时分别采用加权平均法、个别计价法计价。
    开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项
    目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采用个
    别计价法确定其实际成本。
    建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
                              北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可
    靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入
    当期损益。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
    用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同
    时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单
    个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失
    的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。(4)存货的盘存制度
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。(5)低值易耗品的摊销方法
    本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。12、长期股权投资(1)投资成本确定
    本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。但
    同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其投资成本为合并日取得的被合并方所有
    者权益的账面价值份额。(2)后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制
    或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
    本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
    但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资
    收益计入当期损益。
    本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股
    权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期
    股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资
    时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应
                           北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
    于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的
    重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中,控制是指有权决
    定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是
    指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
    共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考
    虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
    在表决权因素。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决
    权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形
    成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)
    以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种
    情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、26。
    持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
    能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6)。13、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
    房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
    物。
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有
    关规定,按期计提折旧或摊销。
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注二、26。
    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
    计入当期损益。14、固定资产(1)固定资产确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
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    一个会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量
    时,固定资产才能予以确认。
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。(2)各类固定资产的折旧方法
    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终
    止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,
    按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
    固定资产类别                      使用年限                  残值率     年折旧率
    房屋及建筑物                         5-50 年                   3-5%   19.40-1.90%
    管网                                10-50 年                   3-5%    9.70-1.90%
    机器设备                             3-20 年                   3-5%   32.33-4.75%
    其他设备                             3-22 年                   3-5%   32.33-4.32%
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
    确定折旧率。(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    ②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
    资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
    值。
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
    者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
    未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续
    费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在
    租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
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    租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法
    合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限
    两者中较短的期间内计提折旧。(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
    原先估计数有差异的,调整预计净残值。(6)大修理费用
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认
    条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
    在定期大修理间隔期间,照提折旧。15、在建工程
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
    程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程计提资产减值方法见附注二、26。16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
    资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
    当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化期间
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费
    用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
    借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
    个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。17、无形资产
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    本公司无形资产包括土地使用权、特许经营权等。
    无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
    为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
    方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法
    摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
    与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产
    的账面价值全部转入当期损益。
    无形资产计提资产减值方法见附注二、26。18、研究开发支出
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
    能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形
    资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
    产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务
    资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归
    属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
    损益。
    本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立
    项后,进入开发阶段。
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用
    状态之日转为无形资产。19、长期待摊费用
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
    后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。20、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
                          北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
    有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过
    对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
    账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额
    只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
    面价值。21、收入(1)一般原则
    ①销售商品
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系
    的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的
    经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品
    销售收入的实现。
    其中:房地产销售收入确认的具体条件:
    ①所售房地产项目已整体完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件;②与购买
    方签订正式销售合同;③取得了购买方按销售合同约定交付房产的付款证明,一般情况
    下收到首期款以及银行按揭款到账;④已与购买方办理房产交接手续。
    ②提供劳务
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比
    法确认收入。
    劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、
    相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发
    生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
    本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
    本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    ③让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确
                           北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    认收入。
    ④建造合同
    于资产负债表日,建造合同的结果能够可靠地估计的,本公司根据完工百分比法确认合
    同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能
    够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当
    期作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。
    合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期费用。
    合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:A、合同总收入能够可靠地计量;B、与合
    同相关的经济利益很可能流入企业;C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
    计量;D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。22、采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务
    本公司采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,将基础设施建造发
    包给其他方但未提供实际建造服务的,本公司不确认建造服务收入,按照建造过程中支
    付的工程价款等考虑合同规定,确认金融资产或无形资产。
    合同规定本公司在有关基础设施建成后,在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的
    对象收取费用,如收费金额确定的,确认为金融资产;如收费金额不确定的,确认为无
    形资产。
    按照合同规定,本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之
    前保持一定的使用状态,预计将发生的支出,按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
    的规定确认预计负债。
    某些情况下,本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施,或合同授予方
    基于服务协议目的提供给本公司经营的现有基础设施,也比照 BOT 业务的处理原则。
    本公司对于相关服务协议规定的,属于提供日常维护管理费的,直接计入提供服务期间
    的损益。如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时,在提供服务时计入营业
    收入,与相关的费用配比。23、政府补助
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明该
    项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收
    到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可
    靠取得的,按照名义金额 1 元计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当
                           北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期
    损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计
    入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
    超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。24、递延所得税资产及递延所得税负债
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
    所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计
    入当期损益。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
    资产负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以
    下交易中产生的:
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该
    交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差
    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能
    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
    认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
    列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未
    来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或
    清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
    所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的
    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。25、经营租赁与融资租赁
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除
    融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
                          北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告(1)本公司作为出租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
    租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
    余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
    期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
    直接费用,计入当期损益。(2)本公司作为承租人
    融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
    低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额
    作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
    个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
    折旧政策计提租赁资产折旧。
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
    益;发生的初始直接费用,计入当期损益。26、资产减值
    本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
    投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金
    融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公
    司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
    的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值
    测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
    值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产
    的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
    产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
    为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金
    额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
    的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组
    合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
    产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商
                           北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,
    如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。27、职工薪酬
    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、
    住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
    予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
    将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职
    工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。28、分部报告
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为
    基础确定报告分部。
    经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活
    动中产生收入、发生费用;(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决
    定向其配臵资源、评价其业绩;(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
    现金流量等有关会计信息。
    本公司报告分部包括:水处理及固废处理、高速路、酒店业务、水务建设、土地一二级
    开发业务及其他分部。
    经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。29、公司年金计划
    除了社会基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
    划(“年金计划”),公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定
    比例计提年金,相应支出计入当期损益。除此之外,本公司并无其他重大职工社会保障
    承诺。30、重大会计判断和估计
    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估
    计和关键假设进行持续的评价。
    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
    关键假设列示如下:
                           北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    商誉减值
    本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
    估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的
    折现率计算未来现金流量的现值。
    递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认
    递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
    额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。31、主要会计政策、会计估计的变更
    本报告期主要会计政策、主要会计估计未发生变更。32、前期差错更正
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错,也未发现采用未来适用法的前期会计
    差错。三、税项1、主要税种及税率
    税种                                             计税依据               法定税率
    增值税                                           应税收入               6%或 17%
    营业税                                           应税收入                3%或 5%
    城市维护建设税                             应纳流转税额                  5%或 7%
    企业所得税                                 应纳税所得额          16.5%、17%或 25%2、优惠税负及批文(1)根据国家税务总局国税函[2000]185 号文件规定,本公司取得的京通快速路补贴收入,
    在计算企业所得税时进行纳税调减。(2)根据 2008 年 1 月 1 日起实行的《中华人民共和国所得税法实施条例》,企业从事污水
    和垃圾处理项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第
    三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司下属多个项目公司
    可享受此政策。(3)根据财税[2008]156 号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》和财税
    [2008]167 号《关于再生资源的增值税政策的通知》,本公司污水处理和垃圾处理收入免
    征增值税。
                                      北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告四、企业合并及合并财务报表1、子公司、孙公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
                    子公司        法人 业务          注册        组织机构                持股比 表决权 是否合
    子公司全称              注册地                                            经营范围
                      类型        代表 性质          资本          代码                    例% 比例% 并报表
    马鞍山首创水
                                                                            净水生产、销
    务有限责任公      控股   马鞍山   任力   水务    15000 万    744871781                60.00    60.00    合并
                                                                                  售
    司
    余姚首创水务                                                             净水生产、销
                     控股    余姚    孙长宏 水务    21000 万    756292082                95.24    95.24    合并
    有限公司                                                                       售
    首创(新加坡)有                                                           贸易、顾问服
                     全资   新加坡    无    综合   2 新加坡元                            100.00   100.00   合并
    限公司                                                                   务、中介服务
    北京首创东坝
    水务有限责任      控股    北京    李学军 水务   3661.23 万 662150286       污水处理    80.00   80.00    合并
    公司
    徐州首创水务                                                             城镇自来水生
                     控股    徐州    任力   水务    18000 万    769857169                80.00    80.00    合并
    有限责任公司                                                               产、销售等
                                                                              自来水的生
    淮南首创水务
                     控股    淮南    郭鹏   水务    18000 万    771116597   产、供应、污 92.00    92.00    合并
    有限责任公司
                                                                                水处理
    北京水星投资
    管理有限责任      全资    北京    于丽   投资    40000 万    775451210     投资管理   100.00   100.00   合并
    公司
                                                                            水务项目投、
    首创(香港)有
                     全资    香港     无    水务 31660 万港币               融资,咨询服 100.00   100.00   合并
    限公司
                                                                                务等
                                                                            水务投资、投
    北京京城水务                                                             资管理;技术
                     控股    北京    李怀瑛 水务   402084.36 万752152541                 51.00    51.00    合并
    有限责任公司                                                             开发、咨询、
                                                                                培训等
                                                                              自来水的生
    铜陵首创水务                                                             产、销售;供
                     控股    铜陵    任力   水务    8700 万     151100439                70.00    70.00    合并
    有限责任公司                                                             水工程的设计
                                                                                安装等
    临沂首创水务
                     控股    临沂    金卫   水务    6600 万     789295474     污水处理    70.00   70.00    合并
    有限公司
                                                                            污水处理及与
    安阳首创水务
                     全资    安阳    童国庆 水务    5120 万     796782932   水处理相关业 100.00   100.00   合并
    有限公司
                                                                                  务
                                                                            投资、建设、
    东营首创水务
                     全资    东营    金卫   水务    8300 万     670549879   拥有、维护和 100.00   100.00   合并
    有限公司
                                                                            运营污水处理
                                 北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
               子公司        法人 业务             注册       组织机构                     持股比 表决权 是否合
    子公司全称            注册地                                                   经营范围
                 类型        代表 性质             资本         代码                         例% 比例% 并报表
                                                                                   厂
                                                                              公用基础设施湖南首创投资
                全资    长沙   俞昌建 水务        65000 万   670776617        项目的开发投 100.00    100.00   合并有限责任公司
                                                                              资及咨询服务
    安庆首创水务                                                                  污水处理及相
                全资    安庆    孔斌    水务      7200 万    675855322                     100.00    100.00   合并
    有限责任公司                                                                      关业务
    贵州首创远大                                                                  房地产开发及
    臵业建设有限    控股    贵州   刘晓光 地产        10000 万   670704605        销售、物业管 51.00     51.00    合并
    公司                                                                                理
                                                                              污水处理及与深圳首创水务
                全资    深圳    任力    水务      22731 万   682039948        水处理相关业 100.00    100.00   合并有限责任公司
                                                                                    务
                                                                              市污水处理及太原首创污水
                                                                              污水处理设备
    处理有限责任    控股    太原   张恒杰 水务        16000 万   681908777                       93.75   93.75    合并
                                                                              的研发、设计、公司
                                                                                咨询、安装
    呼和浩特首创                                                                  污水处理及与
    春华水务有限    控股   呼和浩特 程贵    水务      16800 万   683414113        污水处理相关 80.00     80.00    合并
    责任公司                                                                          的业务
                                                                              污水处理及与郑州首创水务
                全资    郑州    邱翼    水务       500 万    69871227-9       污水处理相关 100.00    100.00   合并有限公司
                                                                                  的业务
                                                                              污水处理及与恩施首创水务
             全资       恩施    任力    水务      4000 万    56274600-7       污水处理相关 100.00    100.00   合并有限公司
                                                                                  的业务
                                                                              污水处理及与临沂首创博瑞
                全资    临沂    金卫    水务      5420 万    69969347-9       污水处理相关 100.00    100.00   合并水务有限公司
                                                                                  的业务
    临猗首创水务                                                                  城镇自来水生
                全资    临猗   张恒杰 水务        6690 万    56634242-1                    100.00    100.00   合并
    有限责任公司                                                                    产、销售等盘锦首创红海
                                                                              城镇自来水生
    水务有限责任    控股    盘锦    邱翼    水务      16586 万   58074627-0                    51.00     51.00    合并
                                                                                产、销售等公司续:
                                                       实质上构成对子                                少数股东权益中
                           期末实际出资额
    子公司全称                                               公司净投资的           少数股东权益         用于冲减少数股
                                 (万元)                其他项目余额                                  东损益的金额马鞍山首创水务有限责任公
                                       9,000.00                          --       78,092,661.56                      --司
    余姚首创水务有限公司               20,020.00                             --       11,328,128.43                      --
                               北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                实质上构成对子                          少数股东权益中
                           期末实际出资额
    子公司全称                                        公司净投资的     少数股东权益         用于冲减少数股
                                 (万元)         其他项目余额                            东损益的金额
    首创(新加坡)有限公司                787.46                   --                    --               --北京首创东坝水务有限责任
                                  2,928.98                   --          7,632,034.78               --公司
    徐州首创水务有限责任公司         14,400.00                   --         58,454,826.80               --
    淮南首创水务有限责任公司         16,600.00                   --         14,150,609.88               --北京水星投资管理有限责任
                                 40,000.00                   --     122,953,824.36                  --公司
    首创(香港)有限公司             28,362.90                   --     158,166,203.48                  --
    北京京城水务有限责任公司        207,125.76                   --   2,304,207,777.51                  --
    铜陵首创水务有限责任公司          6,655.90                   --         29,731,589.76               --
    临沂首创水务有限公司              4,620.00                   --         26,472,207.29               --
    安阳首创水务有限公司              5,120.00                   --                    --               --
    东营首创水务有限公司              8,300.00                   --                    --               --
    湖南首创投资有限责任公司         65,000.00                   --                    --               --
    安庆首创水务有限责任公司          7,398.00                   --                    --               --贵州首创远大臵业建设有限
                                  5,100.00                   --         60,955,011.07               --公司
    深圳首创水务有限责任公司         22,731.00                   --                    --               --太原首创污水处理有限责任
                                 15,000.00                   --          9,998,274.73               --公司呼和浩特首创春华水务有限
                                 13,440.00                   --         37,033,598.95               --责任公司
    郑州首创水务有限公司                500.00                   --                    --               --
    恩施首创水务有限公司              4,000.00                   --                    --               --
                                    北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                       实质上构成对子                             少数股东权益中
                             期末实际出资额
    子公司全称                                               公司净投资的      少数股东权益           用于冲减少数股
                                   (万元)              其他项目余额                               东损益的金额
    临沂首创博瑞水务有限公司                  5,420.00                    --                    --                   --
    临猗首创水务有限责任公司                  6,690.00                    --                    --                   --盘锦首创红海水务有限责任
                                      10,000.00                       --     89,302,883.08                       --公司A、通过子公司马鞍山首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
                 孙公司 取得        业务性              注册                           持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                   经营范围
                   类型 方式          质                资本                             例%  比例% 并报表
    马鞍山润达给排                                                   从事城市给排水
    水工程有限责任    全资      ①      马鞍山     水务    600 万    管道工程设计、制       100.00   100.00   合并
    公司                                                             作、安装、维修等
    当涂县首创水务                                                   城镇自来水的生
                  全资      ③      马鞍山     水务    1500 万                          100.00   100.00   合并
    有限公司                                                         产、供应、销售等
    马鞍山自来水设                                                   城市给水工程设
                  全资      ①      马鞍山     水务     80 万                           100.00   100.00   合并
    计有限公司                                                       计等
                                                                 水表的计量核定、马鞍山水表检定
                  全资      ①      马鞍山     水务     15 万    测试、维护、咨询       100.00   100.00   合并站有限公司
                                                                 等马鞍山润洁水质
                                                                 水质检测;水处理
    检测有限责任公    全资      ①      马鞍山     水务     10 万                           100.00   100.00   合并
                                                                 剂检验等司通过子公司马鞍山首创水务有限责任公司控制的孙公司情况(续):
                         期末实际出资       实质上构成对子公司净投                    少数股东权益中用于冲减少数
    孙公司全称                                                         少数股东权益
                             额(万元)             资的其他项目余额                                股东损益的金额马鞍山润达给排水工
                                 600.00                          --              --                              --程有限责任公司当涂县首创水务有限
                             1,500.00                            --              --                              --公司马鞍山自来水设计有
                                  80.00                          --              --                              --限公司马鞍山水表检定站有
                                  15.00                          --              --                              --限公司马鞍山润洁水质检测
                                  10.00                          --              --                              --有限责任公司B、通过子公司首创(新加坡)有限公司控制的孙公司情况
                                     北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                 孙公司 取得        业务性 注册                                       持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                   经营范围
                   类型 方式          质   资本                                         例%  比例% 并报表
    东方水务投资有                      英属维尔
                  全资      ①               水务    5 万美元 提供水处理咨询服务      100.00   100.00   合并
    限公司                                京群岛通过子公司首创(新加坡)有限公司控制的孙公司情况(续):
                     期末实际出资额       实质上构成对孙公司净投              少数股东权益中用于冲减少数
    孙公司全称                                                       少数股东权益
                       (万元)             资的其他项目余额                        股东损益的金额东方水务投资有限公
                         5 万美元                                --              --                            --司C、通过子公司淮南首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
                 孙公司 取得        业务性             注册                           持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                   经营范围
                   类型 方式          质               资本                             例%  比例% 并报表
    淮南市新源供水                                                   供水设备安装、建筑
    建筑安装工程公    全资      ③       淮南     水务    1500 万    安装;供水设备、建 100.00     100.00   合并
    司                                                               筑材料销售。
                                                                 水及过滤材料的检安徽淮创水质检
                  全资      ①       淮南     水务     100 万    测,水处理技术研发 100.00     100.00   合并测有限责任公司
                                                                 及推广应用通过子公司淮南首创水务有限责任公司控制的孙公司情况(续):
                     期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资              少数股东权益中用于冲减少数
    孙公司全称                                                   少数股东权益
                         (万元)         的其他项目余额                          股东损益的金额淮南市新源供水建筑
                             1,500.00                            --              --                            --安装工程公司安徽淮创水质检测有
                                 100.00                          --              --                            --限责任公司D、通过子公司北京水星投资管理有限责任公司控制的孙公司情况
                 孙公司 取得        业务性             注册                           持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                   经营范围
                   类型 方式          质               资本                             例%  比例% 并报表
    海口首创西海岸                                                   土地开发、基础设施
                  全资      ①       海口     地产    20000 万                      100.00     100.00   合并
    房地产有限公司                                                   建设、房地产开发等葫芦岛首创投资
                  控股      ①      葫芦岛    地产    10000 万        房地产开发       78.00   78.00    合并发展有限公司
                                 北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                 孙公司 取得        业务性          注册                              持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                  经营范围
                   类型 方式          质            资本                                例%  比例% 并报表重庆海众房地产
                  控股     ③     重庆     地产    7000 万          房地产开发         70.00      70.00      合并开发有限公司葫芦岛首创实业
                  控股     ①    葫芦岛    地产   15000 万          房地产开发         78.00      78.00      合并发展有限公司四川首创远大房
    地产开发有限公    控股     ①     成都     地产    5000 万          房地产开发         70.00      70.00      合并司
    海口首创投资建                                                 土地开发、基础设施
                  全资     ①     海口     地产   75000 万                        100.00         100.00      合并
    设有限公司                                                     建设、房地产开发等通过子公司北京水星投资管理有限责任公司控制的孙公司情况(续):
                     期末实际出资额    实质上构成对子公司净投                               少数股东权益中用于冲
    孙公司全称                                                             少数股东权益
                         (万元)          资的其他项目余额                                   减少数股东损益的金额海口首创西海岸房地
                           20,000.00                           --                      --                           --产有限公司葫芦岛首创投资发展
                            7,800.00                           --          58,994,111.54                            --有限公司重庆海众房地产开发
                            6,650.00                           --          32,818,210.87                            --有限公司葫芦岛首创实业发展
                           11,700.00                           --          32,113,399.33                  999,860.04有限公司四川首创远大房地产
                            3,500.00                           --                      --                           --开发有限公司海口首创投资建设有
                           75,000.00                           --                      --                           --限公司E、通过子公司首创(香港)有限公司控制的孙公司情况
                 孙公司 取得        业务性          注册                              持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                  经营范围
                   类型 方式          质            资本                                例%  比例% 并报表
    首创爱华(天津)                                               设计、建设、经营城
    市政环境工程有 控股        ③     天津     水务    5000 万     市市政工程设施、生      63.00      63.00      合并
    限公司                                                         态环境治理工程,东方水务有限公
                  控股     ①     香港     水务   7.8 亿港币        水务项目投资       60.00      60.00      合并司
                                 北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告通过子公司首创(香港)有限公司控制的孙公司情况(续):
                    期末实际出资额     实质上构成对子公司净投资              少数股东权益中用于冲减少数
    孙公司全称                                                      少数股东权益
                        (万元)             的其他项目余额                          股东损益的金额首创爱华(天津)
    市政环境工程有限            2,792.00                             -- 43,735,513.93                               --公司
    东方水务有限公司            7,585.00                             --114,430,689.55                               --F、通过子公司北京京城水务有限责任公司控制的孙公司情况
                 孙公司 取得        业务性           注册                            持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                  经营范围
                   类型 方式          质             资本                              例%  比例% 并报表
                                                                 水处理厂及水处理北京兴水水务有
                   控股    ①        北京   水务    7000 万      设施的运营管理与       80.00   80.00    合并限责任公司
                                                                       维护等
                                                                投资、建设、运营和北京金淼水务有
                   控股    ①        北京   水务    2850 万     维护北京市定福庄        60.00   60.00    合并限责任公司
                                                                    污水处理厂通过子公司北京京城水务有限责任公司控制的孙公司情况(续):
    孙公司全称         期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资                              少数股东权益中用于冲减
                                                                     少数股东权益
                       (万元)         的其他项目余额                                      少数股东损益的金额北京兴水水务有限
                           5,600.00                             --      16,709,126.84                           --责任公司北京金淼水务有限
                           1,710.00                             --      12,078,307.77                           --责任公司G、通过子公司铜陵首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
                 孙公司 取得        业务性           注册                            持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                  经营范围
                   类型 方式          质             资本                              例%  比例% 并报表
    铜陵市供水安装                                                   主营供水排水管道
                   全资    ③        铜陵   水务    509.08 万                        100.00     100.00   合并
    有限责任公司                                                         施工安装等
    铜陵供水水质检                                                  水质分析,水处理剂
                   全资    ①        铜陵   水务     10 万                         100.00       100.00   合并
    测有限责任公司                                                        分析等
                                   北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告通过子公司铜陵首创水务有限责任公司控制的孙公司情况(续):
                     期末实际出资额      实质上构成对子公司净投              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                      少数股东权益
                         (万元)            资的其他项目余额                          东损益的金额铜陵市供水安装有限
                                799.72                         --              --                            --责任公司铜陵供水水质检测有
                                 10.00                         --              --                            --限责任公司H、通过子公司安阳首创水务有限公司控制的孙公司情况
                 孙公司 取得        业务性            注册                          持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                 经营范围
                   类型 方式          质              资本                            例%  比例% 并报表安阳水冶首创污
                                                               城市污水的收集、输
    水处理有限责任    全资     ①       水冶     水务    1000 万                      100.00     100.00   合并
                                                               送、处理及排放公司通过子公司安阳首创水务有限公司控制的孙公司情况(续):
                     期末实际出资额      实质上构成对子公司净投              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                      少数股东权益
                         (万元)            资的其他项目余额                          东损益的金额安阳水冶首创污水处
                            1,000.00                           --              --                            --理有限责任公司I、通过子公司湖南首创投资有限责任公司控制的孙公司情况
                 孙公司 取得        业务性            注册                          持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                                 经营范围
                   类型 方式          质              资本                            例%  比例% 并报表
                                                               城市水务等公用基娄底首创水务有
                  全资     ①       娄底     水务    4600 万   础设施的投资、运营 100.00     100.00   合并限责任公司
                                                                     管理等
                                                               城镇供排水及垃圾株洲首创水务有
                  全资     ①       株洲     水务   13200 万   无公害处理设施的     100.00   100.00   合并限责任公司
                                                               投资、投资管理等
                                                               城市水务等公用基张家界首创水务
                  全资     ①      张家界    水务    8000 万   础设施的投资建设、 100.00     100.00   合并有限责任公司
                                                                   运营管理等
                                                               城市水务等公用基益阳首创水务有
                  全资     ①       益阳     水务    4800 万   础设施的投资、管理 100.00     100.00   合并限责任公司
                                                                       等
                                 北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                 孙公司 取得        业务性          注册                          持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                               经营范围
                   类型 方式          质            资本                            例%  比例% 并报表
                                                             城镇供排水、垃圾无
    湘西首创水务有                                               公害处理等市政公
                  全资     ①     吉首     水务    6700 万                      100.00     100.00   合并
    限责任公司                                                   用基础设施的投资、
                                                                 投资管理等
                                                             城市水务等公用基邵阳首创水务有
                  全资     ①     邵阳     水务    2680 万   础设施的投资建设、 100.00     100.00   合并限责任公司
                                                                 运营管理等华容首创垃圾综
                                                             城市生活垃圾综合
    合处理有限责任    全资     ①     华容     固废    2400 万                        100.00   100.00   合并
                                                                   处理公司
                                                             城市水务、垃圾处
    常德首创水务有                                               理、综合环境治理与
                  全资     ①     常德     水务   10000 万                      100.00     100.00   合并
    限责任公司                                                   生态修复及公用基
                                                               础设施的投资续:
                     期末实际出资额    实质上构成对子公司净投              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                    少数股东权益
                         (万元)          资的其他项目余额                          东损益的金额娄底首创水务有限责
                            4,600.00                         --              --                            --任公司株洲首创水务有限责
                           13,200.00                         --              --                            --任公司张家界首创水务有限
                            8,000.00                         --              --                            --责任公司益阳首创水务有限责
                            4,800.00                         --              --                            --任公司湘西首创水务有限责
                            6,700.00                         --              --                            --任公司邵阳首创水务有限责
                            2,680.00                         --              --                            --任公司华容首创垃圾综合处
                            2,400.00                         --              --                            --理有限责任公司常德首创水务有限责
                           10,000.00                         --              --                            --任公司J、通过子公司贵州首创远大臵业建设有限公司控制的孙公司情况
                                  北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                 孙公司 取得        业务性          注册                          持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                               经营范围
                   类型 方式          质            资本                            例%  比例% 并报表
                                                             新技术新产品的开
                                                             发及应用,油漆建材贵州金甲秀科技
                  全资       ③   贵阳     综合    1000 万   软件的销售,能源、 100.00    100.00   合并发展有限公司
                                                             交通及基础建设的
                                                             投资通过子公司贵州首创远大臵业建设有限公司控制的孙公司情况(续):
                     期末实际出资额    实质上构成对子公司净投              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                    少数股东权益
                         (万元)          资的其他项目余额                          东损益的金额贵州金甲秀科技发展
                            2800.00                          --              --                           --有限公司H、通过子公司临沂首创博瑞水务有限公司控制的孙公司情况
                 孙公司 取得        业务性          注册                          持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                               经营范围
                   类型 方式          质            资本                            例%  比例% 并报表
    沂南首创水务有                                               污水处理及与污水
                  全资       ①   沂南     水务    1400 万                    100.00      100.00   合并
    限公司                                                       处理相关的业务通过子公司临沂首创博瑞水务有限公司控制的孙公司情况(续):
                     期末实际出资额    实质上构成对子公司净投              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                    少数股东权益
                         (万元)          资的其他项目余额                          东损益的金额沂南首创水务有限公
                               1400                          --              --                           --司I、通过子公司临猗首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
                 孙公司 取得        业务性          注册                          持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                               经营范围
                   类型 方式          质            资本                            例%  比例% 并报表
    临猗县首创博达                                               供水管网的建设和
                  全资       ①   临猗     水务     10 万                     100.00      100.00   合并
    安装有限公司                                                 安装;通过子公司临猗首创水务有限责任公司控制的孙公司情况(续):
                     期末实际出资额    实质上构成对子公司净投              少数股东权益中用于冲减少数股
    孙公司全称                                                    少数股东权益
                         (万元)          资的其他项目余额                          东损益的金额临猗县首创博达安装
                                  10                         --              --                           --有限公司
                                 北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    说明:
    取得方式:①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并(2)同一控制下企业合并取得的子公司
    本公司无同一控制下企业合并取得的子公司(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全 子公司        法人 业务          组织机构                                 持股比 表决权 是否合
                   注册地           注册资本                           经营范围
       称     类型        代表 性质            代码                                     例% 比例% 并报表
    秦皇岛首创                                                         自来水的生产、
    水务有限责   控股   秦皇岛    程贵   水务 28375.09 万 780846866    供应;给水设计、 50.00    50.00    合并
    任公司                                                             安装、维护等
    九江市鹤问
                                                                     污水处理厂的投
    湖环保有限   控股   九江市    任力   水务    4800 万   794782971                  65.00      65.00    合并
                                                                     资、建设和运营
    公司
    定州市中诚
                                                                     污水处理及其再
    水务有限公   控股   定州市    许凡   水务    2400 万   66774768X                  90.00      90.00    合并
                                                                     生利用
    司
    绍兴市嵊新                                                      污水处理及与污
    首创污水处   控股    嵊州    孙长宏 水务    25306 万 77436796-5 水处理相关的业       51.00   51.00    合并
    理有限公司                                                            务
    山东蓝清环                                                        污水处理及与污
    境科技开发   全资    东明     金卫   水务    4000 万   77103923-7 水处理相关的业 100.00      100.00   合并
    有限公司                                                                务
    包头市申银                                                         自来水的生产和
    水务有限公   控股    包头    张恒杰 水务 43242.62 万 756688853     销售、水处理、    60.00   60.00    合并
    司                                                                 给水工程维修等
                                                                     水处理、水源地
    包头市黄河                                                         开发建设、工业
    水源供水有   控股    包头    张恒杰 水务     3000 万   756688845   用水的生产及销    80.00   80.00    合并
    限公司                                                             售、给水工程维
                                                                           修等
                                                                     城市污水制水;
    包头市黄河
                                                                     工业用水、生活
    城市制水有   控股    包头    张恒杰 水务    24000 万 783042767                       80.00   80.00    合并
                                                                     饮用水生产和销
    限公司
                                                                           售
    续:
                                 北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                         期末实际出资额 实质上构成对子公司净投              少数股东权益中用于冲
    子公司全称                                                少数股东权益
                             (万元)       资的其他项目余额                  减少数股东损益的金额秦皇岛首创水务有限责任
                                 14,187.57                       -- 99,511,648.77            42,363,801.24公司九江市鹤问湖环保有限公
                                  3,120.00                       -- 17,612,926.89                         --司
    定州市中诚水务有限公司            2,400.00                       --   3,275,234.21                        --绍兴市嵊新首创污水处理
                                 12,906.12                       -- 124,016,442.40                        --有限公司山东蓝清环境科技开发有
                                  3,909.26                       --             --                        --限公司
    包头市申银水务有限公司           33,880.00                       -- 174,905,097.97                        --包头市黄河水源供水有限
                                 13,760.00                       -- 10,158,729.40                         --公司包头市黄河城市制水有限
                                 33,360.00                       -- 28,741,864.77            23,284,626.04公司通过子公司秦皇岛首创水务有限责任公司控制的孙公司情况
                 孙公司 取得        业务性          注册                        持股比 表决权 是否合
    孙公司全称                   注册地                             经营范围
                   类型 方式          质            资本                          例%  比例% 并报表
                                                           市政工程的设计、施秦皇岛首创市政
                                                           工、安装,管道(压力
    安装工程有限公    全资     ①   秦皇岛市 水务      2000 万                      100.00    100.00   合并
                                                           管道除外)的设计、施司
                                                             工、安装、维修等秦皇岛首创热喷
                  全资     ①   秦皇岛市 水务      10 万        金属热喷涂       100.00   100.00   合并涂有限公司秦皇岛首创供水
    设施服务有限公    全资     ①   秦皇岛市 水务      30 万   供水设施安装、维修等 100.00    100.00   合并司说明:取得方式:①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并通过子公司秦皇岛首创水务有限责任公司控制的孙公司情况(续):
                                           实质上构成对子公司净投              少数股东权益中用于冲减少
    孙公司全称          期末实际出资额(万元)                          少数股东权益
                                             资的其他项目余额                      数股东损益的金额
                                   北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    孙公司全称           期末实际出资额(万元) 实质上构成对子公司净投 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少
                                              资的其他项目余额                      数股东损益的金额
    秦皇岛首创市政安装
                                   2,000.00                      --           --                       --
    工程有限公司
    秦皇岛首创热喷涂有
                                     10.00                       --           --                       --
    限公司
    秦皇岛首创供水设施
                                     30.00                       --           --                       --
    服务有限公司(4)其他方式取得的子公司(包括该等子公司控制的孙公司)
    本公司无其他方式取得的子公司2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
    本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。3、合并范围发生变更的说明(1)持有半数及半数以上表决权比例,但未纳入合并范围的公司
    公司名称                                          表决权比例%                  未纳入合并报表原因
    北京市绿化隔离地区基础设施
                                                                  51.28                不具备实质控制权
    开发建设有限公司(2)持有半数及半数以下表决权比例,但纳入合并范围的子公司
    公司名称                                              表决权比例%                  纳入合并报表原因
    秦皇岛首创水务有限责任公司                                    50.00                  具备实质控制权4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体(1)本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
    权的经营实体
    公司名称                                                期末净资产                          本期净利润
    包头市申银水务有限公司                                 437,262,744.92                      -2,755,214.05
    包头市黄河水源供水有限公司                              50,793,647.02                       3,817,280.80
    包头市黄河城市制水有限公司                             143,709,323.84                      -8,701,613.92(2)本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
    控制权的经营实体5、本期未发生同一控制下企业合并6、本期发生的非同一控制下企业合并,无商誉产生
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告7、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    主要报表项目                                           币种         折算汇率
    资产负债项目                                           港币          0.79655
                                                     新加坡元          4.84700
    利润表中的收入和费用项目                               港币          0.80334
                                                     新加坡元          4.97585
    现金流量表所有项目                                     港币          0.80334
                                                     新加坡元          4.97585
                                  北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    五、合并财务报表项目注释1、货币资金
                                      期末数                                       期初数
    项目
                        外币金额      折算率       人民币金额         外币金额     折算率       人民币金额
    现金:                                            1,988,864.60                                 1,598,637.47
    人民币                                            1,959,304.22                                 1,529,400.53
    港币                    37,110.51   0.79655         29,560.38        85,388.10   0.81085         69,236.94
    银行存款:                                    2,564,006,448.79                             2,314,671,410.10
    人民币                                        2,528,361,650.12                             2,256,407,903.64
    美元                   95,092.31    6.17870        587,546.86        95,259.65   6.28550        598,754.53
    港币              44,011,311.86     0.79655     35,057,210.46 71,116,346.75      0.81085     57,664,689.76
    欧元                        3.59    8.05360             28.91             5.96   8.31760             49.57
    英镑                        1.32    9.42130             12.44             1.24 10.16110              12.60
    其他货币资金:                                 351,704,972.36                                21,793,233.44
    人民币                                         347,331,916.63                                17,393,650.32
    美元                    5,966.99    6.17870         36,868.24         5,952.85   6.28550         37,416.64
    港币                 5,443,710.36   0.79655       4,336,187.49    5,379,745.31   0.81085       4,362,166.48
    合计                                          2,917,700,285.75                             2,338,063,281.01
    说明:本公司除因各类保证金以及其他冻结款项小计 351,704,972.36 元外,无其他对使用
    有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。2、交易性金融资产
    项目                                                        期末公允价值                   期初公允价值
    交易性权益工具投资                                               7,689,245.87                 9,460,137.47
    说明:
    (1)交易性金融资产期末公允价值以相关资产在证券交易机构公布的期末市价确认。
    (2)截至 2013 年 6 月 30 日,本公司交易性金融资产无限售条件或变现方面的其他重大
    限制。3、应收票据
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    种类                                                      期末数                             期初数
    银行承兑汇票                                       28,712,580.24                         1,985,116.87
    商业承兑汇票                                                     --                                --
    合计                                               28,712,580.24                         1,985,116.87
    说明:
    (1)期末本公司无已质押的应收票据;
    (2)本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。4、应收账款(1)应收账款按种类披露
                                                          期末数
    种类
                                    金额      比例%           坏账准备     比例%             净额
    单项金额重大并单项计
                           917,136,442.53      73.17       19,718,807.93     2.15   897,417,634.60
    提坏账准备的应收账款
    按账龄组合计提坏账准
                           323,900,596.75      25.84       12,238,030.74     3.78   311,662,566.01
    备的应收账款
    单项金额虽不重大但单
    项计提坏账准备的应收      12,467,555.42          0.99    11,247,329.53    90.21     1,220,225.89
    账款
    合计                    1,253,504,594.70    100.00       43,204,168.20     3.45 1,210,300,426.50
    应收账款按种类披露(续)
                                                          期初数
    种类
                                     金额     比例%           坏账准备     比例%             净额
    单项金额重大并单项计
                            909,389,637.59     76.50       19,549,366.03     2.15   889,840,271.56
    提坏账准备的应收账款
    按账龄组合计提坏账准
                            266,781,752.71     22.44       10,657,306.74     3.99   256,124,445.97
    备的应收账款
    单项金额虽不重大但单
    项计提坏账准备的应收       12,577,555.42         1.06    11,357,329.53    90.30     1,220,225.89
    账款
    合计                    1,188,748,945.72    100.00       41,564,002.30     3.50 1,147,184,943.42
                                  北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    A、按账龄组合分析法计提坏账准备的应收账款
                                  期末数                                                   期初数
    账龄
                          金额       比例%           坏账准备                       金额       比例%         坏账准备
    1 年以内       271,240,860.02       83.74                      --    212,483,304.25           79.64                --
    1至2年          25,961,835.48        8.02         1,326,091.78           27,997,053.08        10.49      1,399,852.65
    2至3年          12,354,197.63        3.81          617,709.90            12,718,891.39          4.77      635,944.57
    3至4年           3,348,388.53        1.03          669,677.71             4,022,606.23          1.51      804,521.25
    4至5年           1,713,454.67        0.53          342,690.93             2,178,636.86          0.82      435,727.37
    5 年以上         9,281,860.42        2.87         9,281,860.42            7,381,260.90          2.77     7,381,260.90
    合计           323,900,596.75      100.00     12,238,030.74          266,781,752.71          100.00     10,657,306.74
    B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                        账面余额           坏账准备               计提比例%                   计提理由
    应收北京污水处理费               608,844,600.66     18,213,920.72                 部分 5% 预计可收回金额减少
    应收淮南污水处理费                60,868,423.27      1,003,900.10          部分 5%、20% 预计可收回金额减少
    应收临沂污水处理费                59,435,174.23           437,939.15              部分 5% 预计可收回金额减少
    包头市供水总公司                  42,809,748.80                     --
    安阳城市投资公司                  36,758,213.58            63,047.96              部分 5% 预计可收回金额减少
    海口市土地储备整理中心            36,247,952.99                     --
    北京市房山城建集团有限公
                                    28,561,244.00                     --
    司
    四川绿意园林绿化有限公司          26,031,250.00                     --
    葫芦岛市龙港区茨山河改造
                                    17,579,835.00                     --
    指挥部
    合计                             917,136,442.53     19,718,807.93
    C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                        账面余额               坏账准备               计提比例                计提理由
    零星应收款项小计                 12,467,555.42       11,247,329.53                80%-100%       预计可收回性很小(2)截至 2013 年 6 月 30 日,持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款见附注六、6。(3)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                           占应收账款
    单位名称                         与本公司关系                              金额          年限
                                                                                                         总额的比例%
    应收北京污水处理费                 非关联方                   608,844,600.66         2 年以内                   48.57
                                 北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                                      占应收账款
    单位名称                        与本公司关系                      金额           年限
                                                                                                    总额的比例%
    应收淮南污水处理费                非关联方                 60,868,423.27       2 年以内                     4.86
    应收临沂污水处理费                非关联方                 59,435,174.23       2 年以内                     4.74
    包头市供水总公司                  非关联方                 42,809,748.80       1 年以内                     3.42
    安阳城市投资公司                  非关联方                 36,758,213.58       1 年以内                     2.93
    合计                                                      808,716,160.54                                   64.52(4)截至 2013 年 6 月 30 日,本公司其他关联方欠款情况见附注六、6。5、预付款项(1)预付款项按账龄列示
                                期末数                                                期初数
    账龄
                                   金额                    比例%                        金额              比例%
    1 年以内               777,317,570.59                    50.68              510,194,357.12                 41.00
    1至2年                 157,861,812.87                    10.29              162,679,016.51                 13.07
    2至3年                 125,139,748.89                     8.16               98,377,543.02                  7.90
    3 年以上               473,563,521.38                    30.87              473,342,495.67                 38.03
    合计                 1,533,882,653.73                   100.00             1,244,593,412.32            100.00(2)账龄超过 1 年的重要预付款项,主要为预付的工程款。其中:本公司之子公司北京京
    城水务有限责任公司预付清河污水处理厂二期工程款、小红门污水处理厂工程款等等
    5.02 亿元,主要账龄全部为 4 年以上。(3)预付款项金额前五名单位情况
    单位名称                          与本公司关系                   金额                年限         未结算原因
    北京市排水集团小红门污水厂              非关联方        332,430,000.00主要为 4 年以上 在结算过程中
    太原市城南污水处理厂 BOT                非关联方        179,145,380.96       2 年以内         项目建设中
    深圳公明污水处理 BOT                    非关联方        141,169,594.09       2 年以内         项目建设中
    北京市排水集团清河二期污水厂            非关联方        110,000,000.00       5 年以上         在结算过程中
    常德市经济建设投资集团有限公
                                           非关联方         75,000,000.00       1 年以内         项目建设中
    司
    合计                                                    837,744,975.05(4)截至 2013 年 6 月 30 日,预付款项中不存在预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权
    股份股东的款项。
                                   北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告6、应收股利
                                                                                                        相关款项
                                                                                             未收回的
    项目                            期初数       本期增加        本期减少             期末数            是否发生
                                                                                               原因     减值
    账龄一年以内:            20,000,000.00             --                 -- 20,000,000.00
    其中:北京市绿化隔离
                                                                                                        未发生减
    地 区 基 础 设 施 开 发 建 20,000,000.00            --                 -- 20,000,000.00
                                                                                                          值
    设有限公司
    账龄一年以上:                        --            --                 --             --
    其中:北京市绿化隔离
    地区基础设施开发建                    --            --                 --             --
    设有限公司
    合计                      20,000,000.00             --                 -- 20,000,000.007、其他应收款(1)其他应收款按种类披露
                                                                      期末数
    种类
                                             金额        比例%        坏账准备           比例%                净额
    单项金额重大并单项计提坏
                                  665,052,166.14            68.29   8,334,331.78              1.25 656,717,834.36
    账准备的其他应收款
    按账龄组合计提坏账准备的
                                  305,507,047.94            31.37 11,393,376.08               3.73 294,113,671.86
    其他应收款
    单项金额虽不重大但单项计
                                    3,316,307.78             0.34   1,800,000.00             54.28     1,516,307.78
    提坏账准备的其他应收款
    合计                             973,875,521.86          100.00   21,527,707.86             2.21 952,347,814.00
    其他应收款按种类披露(续)
    种类                                                              期初数
                                             金额        比例%        坏账准备         比例%                  净额
    单项金额重大并单项计提坏
                                  652,867,859.84            78.51   8,334,331.78         1.28        644,533,528.06
    账准备的其他应收款
    按账龄组合计提坏账准备的
                                  177,973,067.51            21.40   8,588,215.02         4.83        169,384,852.49
    其他应收款
    单项金额虽不重大但单项计
                                      717,033.37             0.09     717,033.37       100.00                      --
    提坏账准备的其他应收款
    合计                            831,557,960.72           100.00 17,639,580.17          2.12        813,918,380.55
    A、按账龄组合分析法计提坏账准备的其他应收款
                                    北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                    期末数                                                 期初数
    账龄
                            金额       比例%          坏账准备                     金额          比例%        坏账准备
    1 年以内         253,223,728.28       82.88                   --        138,410,678.09          77.77                --
    1至2年            11,844,260.49        3.88         589,348.03           12,368,554.08            6.95      618,427.72
    2至3年            10,850,448.74        3.55         542,522.42            6,898,386.89            3.88      344,919.33
    3至4年             9,071,535.40        2.97        1,814,307.08           4,132,459.26            2.32      826,491.87
    4至5年            15,087,345.60        4.94        3,017,469.12          11,705,766.36            6.58     2,341,153.27
    5 年以上           5,429,729.43        1.78        5,429,729.43           4,457,222.83            2.50     4,457,222.83
    合计             305,507,047.94      100.00       11,393,376.08         177,973,067.51         100.00      8,588,215.02
    B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                       账面余额              坏账准备         计提比例%                计提理由
    土地开发项目保证金            300,000,000.00                       --                    --
    新环保能源控股有限公司
                                138,907,999.04                       --                    --
    往来款
    应收秦皇岛北戴河供水有限
                                118,830,452.49           5,981,392.37                  5.03 预计可收回金额减少
    责任公司资产转让款
    应收秦皇岛市公用事业局
                                    47,161,088.25        2,352,939.41                  4.99 预计可收回金额减少
    补偿款
    绿色城镇化项目代垫款              34,415,181.36                    --                    --
    贵州远大房地产开发有限责
                                    25,737,445.00                    --                    --
    任公司往来款
    合计                          665,052,166.14           8,334,331.78
    C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    其他应收款内容                    账面余额           坏账准备               计提比例              计提理由
    零星款项四笔                  3,316,307.78          1,800,000.00            80%-100%            预计可收回性减小(2)截至 2013 年 6 月 30 日,无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。(3)其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                           占其他应收款
    单位名称                                      与本公司关系                    金额            年限
                                                                                                           总额的比例%
    土地开发项目保证金                                  非关联方       300,000,000.00 1 年以内                       30.81
    新环保能源控股有限公司                                 关联方      138,907,999.04 1 年以内                       14.26
    秦皇岛北戴河供水有限责任公司                        非关联方       118,830,452.49 1 年以内                       12.20
    秦皇岛市公用事业局                                  非关联方        47,161,088.25 1 年以内                         4.84
                                  北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                                                 占其他应收款
    单位名称                                         与本公司关系                       金额         年限
                                                                                                                 总额的比例%
    绿色城镇化项目代垫款                                   非关联方         34,415,181.36 1 年以内                            3.54
    合计                                                                   639,314,721.14                                    65.65(4)截至 2013 年 6 月 30 日,本公司其他关联方欠款情况见附注六、6。8、存货(1)存货分类
                                          期末数                                                   期初数
    项目
                          账面余额         跌价准备               账面价值           账面余额      跌价准备            账面价值
    原材料              32,553,084.24        25,060.36           32,528,023.88    31,443,540.56       25,060.36       31,418,480.20
    库存商品               3,697,847.38     206,777.59            3,491,069.79        3,778,291.69   206,777.59        3,571,514.10
    物料用品               4,110,368.70     215,753.85            3,894,614.85        5,436,441.23   215,753.85        5,220,687.38
    工程劳务成本       359,734,512.39                 --        359,734,512.39   319,556,557.40               --     319,556,557.40
    低值易耗品             3,636,025.15      82,587.71            3,553,437.44        2,450,010.03    82,587.71        2,367,422.32
    开发成本          3,984,795,252.13                --    3,984,795,252.13 3,418,762,059.51                 -- 3,418,762,059.51
    开发产品           185,165,133.19                 --        185,165,133.19   186,850,206.29               --     186,850,206.29
    合计              4,573,692,223.18      530,179.51      4,573,162,043.67 3,968,277,106.71        530,179.51 3,967,746,927.20(2)存货跌价准备
                                                                           本期减少
    存货种类                  期初数         本期计提额                                                                   期末数
                                                                           转回            其他转出
    原材料                  25,060.36                      --                    --                     --              25,060.36
    库存商品               206,777.59                      --                    --                     --             206,777.59
    物料用品               215,753.85                      --                    --                     --             215,753.85
    低值易耗品              82,587.71                      --                    --                     --              82,587.71
    合计                   530,179.51                      --                    --                     --             530,179.51(3)存货跌价准备情况
                                                              本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项
    存货种类            计提存货跌价准备的依据
                                                                      的原因       存货期末余额的比例%
    原材料                                存在残次现象                                                                           --
                                  预计可收回金额
    库存商品                                                                                                                     --
                                    低于账面金额
    物料用品                              存在残次现象                                                                           --
                                   北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                         本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项
    存货种类              计提存货跌价准备的依据
                                                                 的原因       存货期末余额的比例%
    低值易耗品                         存在残次现象                                                                 --(4)开发成本
                                              预计竣工          预计                                          期末跌
    项目名称                    开工时间                                          期末数             期初数
                                                时间          总投资                                          价准备
    海口市西海岸新区开发
                               2007 年 8 月   2013 年 12 月    24 亿     541,952,818.14     536,236,985.55        --
    项目
    海口市西海岸新区南片
                               2012 年 6 月   2017 年 12 月    43 亿     677,291,851.18     461,194,157.17        --
    区一期
    首创象墅项目                2008 年 11 月   2013 年 12 月    17 亿     488,244,742.56     424,848,921.08        --
    首创渝阅                    2011 年 12 月   2015 年 12 月     8亿      410,880,812.28     345,525,992.23        --
    龙湾 CBD 项目                2010 年 4 月   2017 年 12 月    60 亿     843,474,489.02     796,255,977.61        --
    成南郡项目                  2011 年 10 月   2015 年 12 月 21.5 亿      370,047,714.12     289,408,497.78        --
    首创 I HOME 项目             2012 年 4 月   2013 年 12 月    7.8 亿    365,332,518.38     333,001,761.01        --
    铂悦公寓                    2012 年 10 月   2013 年 10 月 2.25 亿      153,860,612.52     131,935,346.70        --
    花溪项目 B 区                2013 年 3 月   2014 年 12 月 3.29 亿      133,709,693.93     100,354,420.38        --
    合计                                                                  3,984,795,252.13   3,418,762,059.51       --
    说明:①其中开发成本中期末余额含有借款费用资本化金额 242,377,122.09 元。
    ②本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司四川首创远大房地产开发
    有限公司向招商银行成都天顺路支行借入委托借款 1.35 亿元,以成南郡项目的土地使用
    权作为抵押物。
    ③开发成本中其他土地使用权抵押情况详见附注五、24 和 35。(5)开发产品
         项目名称       竣工时间          期初数       本期增加         本期减少            期末数期末跌价准备
    首创象墅项目一        2010 年至
                                  85,883,240.01                   -- 1,303,765.94 84,579,474.07                   --
    二期                    2011 年
    首创立方项目        2011 年 5 月 26,510,355.57                  --    381,307.16 26,129,048.41                  --
    首创渝阅           2012 年 12 月 20,200,707.05                  --              -- 20,200,707.05                --
    成南郡项目         2012 年 12 月 54,255,903.66                  --              -- 54,255,903.66                --
    合计                             186,850,206.29                 -- 1,685,073.10 185,165,133.19                  --
                               北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告9、一年内到期的非流动资产
    项     目                                                  期末数            期初数
    1年内到期的长期应收款                                 15,747,880.00     20,747,880.00
    1年内摊销的长期待摊费用                                4,026,061.43      4,616,942.62
    合计                                                 19,773,941.43      25,364,822.6210、可供出售金融资产
    项     目                                                  期末数            期初数
    可供出售权益工具                                     46,178,537.33      69,498,003.79
    说明:可供出售金融资产期末公允价值以相关资产在证券交易机构公布的期末市价确
    认。11、持有至到期投资
    项     目                                                  期末数            期初数
    委托贷款                                             461,500,000.00    385,500,000.00
    可转换债券                                           213,522,859.56    210,139,546.58
    合计                                                 675,022,859.56    595,639,546.58
    说明:本期内无已出售但尚未到期的持有至到期投资。12、长期应收款
    项     目                                                   期末数           期初数
    融资租赁                                                          --               --
       其中:未实现融资收益                                         --               --
    分期收款销售商品                                                  --               --
       其中:未实现融资收益                                         --               --
    分期收款提供劳务                                                  --               --
       其中:未实现融资收益                                         --               --
    其他                                                 106,298,190.00    145,235,160.00
       其中:未实现融资收益                                         --               --
    小计                                                 106,298,190.00    145,235,160.00
    减:1 年内到期的长期应收款                            15,747,880.00     20,747,880.00
    合计                                                  90,550,310.00    124,487,280.00
    长期应收款的账龄分析如下:
                                     北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    账龄                                                                  期末数                                期初数
    1 年以内                                                      106,298,190.00                       110,235,160.00
    1至2年                                                                      --                                     --
    2至3年                                                                      --                                     --
    3 年以上                                                                    --                         35,000,000.00
    减:1 年内到期的长期应收款                                     15,747,880.00                           20,747,880.00
    合计                                                           90,550,310.00                       124,487,280.00
    说明:该长期应收款为本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司株洲首创水
    务有限责任公司根据有关投资建设协议支付的建设资金,按约定在项目初步交工后的十
    年内按等额偿还本金的原则分期收回。13、对合营企业投资和联营企业投资(1)对合营企业投资
    被投资单位                                                                                                 组织机构
             企业类型 注册地                法人代表      业务性质            注册资本 关联关系
    名称                                                                                                           代码
    通用首创水                                              水和污水基础
             有限责任                                                         27600 万
    务投资有限          北京                  刘晓光        设施项目领域                     合营企业        71786909-6
             公司                                                                美元
    公司                                                    投资
                                                          投资咨询、土
    北京首创爱思
                     有限责任                             地开发规划咨
    考投资管理有                   北京       刘晓光                             2000 万     合营企业        56360087-8
    限公司             公司                                 询、建筑物空
                                                          间企划咨询等
    续:
                        本公
                        司在
             本公
    被投资               被投
             司持                                        期末负债         期末净资产        本期营业
    单位名               资单    期末资产总额                                                                本期净利润
             股比                                            总额               总额        收入总额
    称                   位表
             例%
                        决权
                      比例%
    通用首
    创水务
             50.00      50.00   3,598,913,318.03   1,996,669,417.38   1,602,243,900.65   22,350,692.39     -30,024,249.43
    投资有
    限公司
    北京首
    创爱思
    考投资    50.00      50.00     10,578,621.67         260,026.96      10,318,594.71               --      -1,754,202.83
    管理有
    限公司(2)对联营企业投资
                                   北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                        企业                      法人                                             关联          组织机构
    被投资单位名称                      注册地                  业务性质                  注册资本
                        类型                      代表                                             关系              代码北京市绿化隔离地区基
                        有限责                                                                         联营
    础设施开发建设有限公                   北京       冯春勤    市政基础设施               39000 万                  733447256
                        任公司                                                                         企业
          司
    宝鸡威创水务运营有限    有限责                                                          7278.54        联营
                                       宝鸡       李智堂    净水生产、销售                                       752120291
      责任公司          任公司                                                               万        企业
    青岛首创瑞海水务有限    有限责                                                                         联营
                                       青岛         金卫    污水处理                    8400 万                  763645886
        公司            任公司                                                                         企业
    渭南通创水务运营有限    有限责                                                                         联营
                                       渭南       任超武    净水生产、销售             237.5 万                  779914091
      责任公司          任公司                                                                         企业
    天津水与燃气信息技术    有限责                                                                         联营
                                       天津       黄红祥    信息服务                     500 万                 76762790-9
    开发有限公司        任公司                                                                         企业
                                                            水、垃圾处理技术及相
    青岛思普润水处理有限    有限责                                                                         联营
                                       青岛       于振滨    关产品的开发生产销          5000 万                  783737390
        公司            任公司                                                                         企业
                                                            售
                                                            有色金属及其制品、化
                        有限责                                                                         联营
    云南城港贸易有限公司                   昆明       曹国宪    工产品的进出口;仓储       10000 万                 57728559-X
                        任公司                                                                         企业
                                                            服务;普通货运。
    国经发展投资管理有限    有限责                              项目投资;投资管理;                       联营
                                       北京       刘晓光                                5000 万                 06725095-2
        公司            任公司                              投资咨询                                   企业
    新环保能源控股有限公    有限责                              废物处理及废物转化          15518.8        联营
                                   开曼群岛       俞昌建
          司            任公司                              能源业务                    万港币         企业续:
                     本公司
             本公
                     在被投
    被投资单   司持                                                      期末净资产     本期营业收入
                     资单位      期末资产总额      期末负债总额                                               本期净利润
    位名称   股比                                                            总额             总额
                     表决权
             例%
                     比例%北京市绿化隔离地区基础设
             51.28     51.28   4,857,878,099.19   4,309,466,170.52   548,411,928.67     1,323,370.00          2,662,075.27施开发建设有限公司宝鸡威创水务运营
             44.00     44.00     235,128,176.22     112,873,498.15   122,254,678.07    28,013,053.52          2,372,744.19有限责任公司青岛首创
             40.00     40.00     240,067,112.12     56,198,582.22    183,868,529.90    53,789,040.00          5,599,402.46瑞海水务
                                    北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                       本公司
               本公
                       在被投
    被投资单   司持                                                      期末净资产      本期营业收入
                       资单位   期末资产总额       期末负债总额                                                 本期净利润
      位名称   股比                                                            总额              总额
                       表决权
               例%
                       比例%
    有限公司
    渭南通创
    水务运营
               44.00    44.00     25,854,220.93      22,584,345.06        3,269,875.87     9,758,798.49          836,278.62
    有限责任
    公司
    天津水与
    燃气信息
               20.00    20.00       6,377,047.35       1,010,568.89       5,366,478.46     1,012,990.29           28,466.77
    技术开发
    有限公司
    青岛思普
    润水处理    27.46    27.46    108,376,491.63      14,798,509.52       93,577,982.11     6,269,373.80        -2,412,472.89
    有限公司
    云南城港
    贸易有限    31.00    31.00    895,566,637.38     792,716,624.30      102,850,013.08   766,998,114.83        -1,191,601.43
    公司
    国经发展
    投资管理    40.00    40.00     50,000,000.00                    --    50,000,000.00                 --                 --
    有限公司
    新环保能
    源控股有    16.06    16.06   1,360,762,730.92   1,343,030,906.61      17,731,824.31    22,025,101.28       -31,338,672.58
    限公司14、长期股权投资(1)长期股权投资分类
    项目                                       期初数               本期增加               本期减少                   期末数
    对合营企业投资                    790,967,711.59             -18,317,984.66                     --         772,649,726.93
    对联营企业投资                    555,727,167.84             17,139,009.85                      --         572,866,177.69
    对其他企业投资                    432,699,223.12               -288,826.20                      --         432,410,396.92
                                  1,779,394,102.55              -1,467,801.01                     --        1,777,926,301.54
    长期股权投资减值准备            (396,000,000.00)                           --                   --        (396,000,000.00)
    合计                            1,383,394,102.55              -1,467,801.01                     --        1,381,926,301.54
                                                         北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告(2)长期股权投资汇总表
                                                                                                               在被投资                           本
                核                                                                         在被投    在被投    单位持股                   本期    期
    被投资单位   算                                                                         资单位    资单位    比例与表                   计提    现
                       投资成本          期初余额         增减变动         期末余额                                       减值准备
       名称     方                                                                         持股比    表决权    决权比例                   减值    金
                法                                                                           例%     比例%     不一致的                   准备    红
                                                                                                                 说明
                                                                                                                                                  利
    ①对合营企
    业投资
    通用首创水   权
    务投资有限   益   1,148,096,347.47   784,931,312.82   -17,440,883.24   767,490,429.58     50.00     50.00                         --      --    --
    公司         法
    北京首创爱   权
    思考投资管   益     10,000,000.00      6,036,398.77     -877,101.42      5,159,297.35     50.00     50.00                         --      --    --
    理有限公司   法
    小计              1,158,096,347.47   790,967,711.59   -18,317,984.66   772,649,726.93                                             --      --    --
    ②对联营企
    业投资
    北京市绿化
    隔离地区基   权
    础设施开发   益    200,000,000.00    279,860,524.83    1,365,112.21    281,225,637.04     51.28     51.28                         --      --    --
    建设有限公   法
    司
    宝鸡威创水   权
    务运营有限   益     31,951,486.13     52,748,050.94    1,044,007.44     53,792,058.38     44.00     44.00                         --      --    --
    责任公司     法
                                                  北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                                        在被投资                           本
             核                                                                    在被投     在被投    单位持股                   本期    期
    被投资单位   算                                                                    资单位     资单位    比例与表                   计提    现
                  投资成本        期初余额         增减变动        期末余额                                        减值准备
    名称     方                                                                    持股比     表决权    决权比例                   减值    金
             法                                                                      例%      比例%     不一致的                   准备    红
                                                                                                          说明
                                                                                                                                           利
    青岛首创瑞   权
    海水务有限   益   33,600,000.00   71,307,650.99    2,239,760.98    73,547,411.97      40.00     40.00                         --      --    --
    公司         法
    渭南通创水   权
    务运营有限   益    1,045,000.00    1,070,782.79     367,962.59      1,438,745.38      44.00     44.00                         --      --    --
    责任公司     法
    青岛思普润   权
    水处理有限   益   16,200,000.00   26,497,710.60     -662,407.81    25,835,302.79      27.46     27.46                         --      --    --
    公司         法天津水与燃
             权气信息技术
             益    1,000,000.00    1,067,602.36        5,693.35     1,073,295.71      20.00     20.00                         --      --    --开发有限公
             法司
             权云南城港贸
             益   31,000,000.00   32,451,545.77     -369,396.44    32,082,149.33      31.00     31.00                         --      --    --易有限公司
             法
    新环保能源   权
    控股有限公   益   94,573,283.01   90,723,299.56   -6,851,722.47    83,871,577.09      16.06     16.06                         --      --    --
    司           法
    国经发展投   权
                  20,000,000.00              --   20,000,000.00    20,000,000.00      40.00     40.00
    资管理有限   益
                                                    北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                                            在被投资                             本
             核                                                                         在被投    在被投    单位持股                     本期    期
    被投资单位   算                                                                         资单位    资单位    比例与表                     计提    现
                   投资成本         期初余额         增减变动         期末余额                                           减值准备
    名称     方                                                                         持股比    表决权    决权比例                     减值    金
             法                                                                           例%     比例%     不一致的                     准备    红
                                                                                                              说明
                                                                                                                                                 利
    公司         法
    小计              429,369,769.14   555,727,167.84   17,139,009.85    572,866,177.69                                                 --      --    --③对其他企业投资
    徐州淮海商   成
    业银行有限   本      300,000.00       300,000.00                --         300,000.00      0.08      0.08                           --      --    --
    公司         法
             成北京速通科
             本     4,500,000.00     4,500,000.00               --     4,500,000.00       15.00     15.00                           --      --    --技有限公司
             法北京清环同
             成盟环境发展
             本     1,000,000.00     1,000,000.00               --     1,000,000.00        8.33      8.33                           --      --    --股份有限公
             法司
             成南方证券股
             本   396,000,000.00   396,000,000.00               --   396,000,000.00       10.41     10.41              396,000,000.00       --    --份有限公司
             法
             成君图国际控
             本     6,381,975.00     6,081,375.00     -107,250.00      5,974,125.00       15.00     15.00                           --      --    --股公司
             法
                                                        北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                                                 在被投资                             本
             核                                                                              在被投    在被投    单位持股                     本期    期
    被投资单位   算                                                                              资单位    资单位    比例与表                     计提    现
                    投资成本           期初余额          增减变动         期末余额                                            减值准备
    名称     方                                                                              持股比    表决权    决权比例                     减值    金
             法                                                                                例%     比例%     不一致的                     准备    红
                                                                                                                   说明
                                                                                                                                                      利
             成中国昊汉集
             本     24,321,000.00      24,325,500.00      -429,000.00     23,896,500.00         3.83      3.83                           --      --    --团有限公司
             法绿源(北京) 成
    环保设备股 本          492,348.12         492,348.12      247,423.80            739,771.92     15.00     15.00                           --      --    --
    份有限公司   法
    小计               432,995,323.12     432,699,223.12      -288,826.20    432,410,396.92                                     396,000,000.00       --    --
    合计              2,020,461,439.73   1,779,394,102.55   -1,467,801.01   1,777,926,301.54                                    396,000,000.00       --    --
                                 北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    说明:持股比例超过 50%但不具有控制关系的股权投资为对北京市绿化隔离地区基
    础设施开发建设有限公司的投资,虽然本公司持股比例 51.28%,但董事会成员只占
    三分之一,不具有控制关系;本公司对新环保能源控股有限公司持股比例低于 20%,
    但结合 2013 年 6 月份的供股以及董事会和管理层的构成,实质上已具有重大影响
    故采用权益法核算。
    (3)本公司本期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况15、固定资产(1)固定资产情况
    项目                                 期初数              本期增加         本期减少                   期末数
    一、账面原值合计           5,593,718,544.03      1,483,243,496.55        2,922,219.48        7,074,039,821.10
    房屋及建筑物               3,666,516,477.63       942,950,691.26          596,412.81         4,608,870,756.08
    机器设备                     966,086,536.59       173,564,599.24          161,083.00         1,139,490,052.83
    管网                         648,673,587.72       317,570,296.14                   --         966,243,883.86
    其他设备                     312,441,942.09           49,157,909.91      2,164,723.67         359,435,128.33
    项目                      期初数         本期新增           本期计提         本期减少                期末数
    二、累计折旧合计 1,775,590,721.33    425,659,552.87     138,823,589.51     1,547,524.69 2,338,526,339.02
    房屋及建筑物        847,742,959.92   190,348,756.76      64,943,412.37       157,333.46 1,102,877,795.59
    机器设备            572,628,679.82   115,507,233.08      38,098,186.66       123,865.55       726,110,234.01
    管网                171,323,549.26   106,652,395.61      18,159,475.43                  --    296,135,420.30
    其他设备            183,895,532.33    13,151,167.42      17,622,515.05     1,266,325.68       213,402,889.12
    项目                                 期初数              本期增加         本期减少                   期末数
    三、固定资产账面净值
                             3,818,127,822.70                                                  4,735,513,482.08
    合计
    房屋及建筑物               2,818,773,517.71                                                  3,505,992,960.49
    机器设备                     393,457,856.77                                                   413,379,818.82
    管网                         477,350,038.46                                                   670,108,463.56
    其他设备                     128,546,409.76                                                   146,032,239.21
    四、减值准备合计                          --                     --                --                      --
    房屋及建筑物                              --                     --                --                      --
    机器设备                                  --                     --                --                      --
    管网                                      --                     --                --                      --
    其他设备                                  --                     --                --                      --
    五、固定资产账面价值
                             3,818,127,822.70                                                  4,735,513,482.08
    合计
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    项目                             期初数                本期增加              本期减少                     期末数
    房屋及建筑物            2,818,773,517.71                                                    3,505,992,960.49
    机器设备                 393,457,856.77                                                         413,379,818.82
    管网                     477,350,038.46                                                         670,108,463.56
    其他设备                 128,546,409.76                                                         146,032,239.21
    说明:①本期折旧额 138,823,589.51 元。
         ②本期由在建工程转入固定资产原价为 11,751,951.92 元。(2)通过经营租赁租出的固定资产
    固定资产类别                                                                                            账面价值
    房屋及建筑物                                                                                         71,580,413.40(3)未办妥产权证书的固定资产情况
    ①本公司之分公司新大都饭店二期房屋建筑物原值 78,487,992.63 元的房产证正在办理
    中。
    ②本公司之子公司余姚首创水务有限公司房屋建筑物原值 7,908,371.00 元及城东水厂房
    屋建筑物原值 79,160,000.00 元、临沂首创水务有限公司房屋建筑物原值 3,319,877.93 元、
    铜陵首创水务有限责任公司的房屋建筑物原值 10,097,070.95 元、秦皇岛首创水务有限责
    任公司房屋建筑物原值 49,101,815.75 元、北京京城水务有限责任公司房屋建筑物原值
    74,600,653.49 元及高碑店水厂房屋建筑物原值 47,113,631.00 元、马鞍山首创水务有限责任
    公司房屋建筑物原值 6,010,859.40 元、淮南首创水务有限责任公司房屋建筑物原值
    21,029,511.93 元、包头市黄河水源供水有限公司房屋建筑物原值 11,197,771.68 元、包头市
    黄河城市制水有限公司房屋建筑物原值 9,923,400.88 元、包头市申银水务有限公司房屋
    建筑物原值 30,438,431.00 元的房产证正在办理中。(4)固定资产抵押情况详见附注五、35 和 37。16、在建工程(1)在建工程明细
                                          期末数                                         期初数
    项目
                           账面余额 减值准备              账面净值        账面余额 减值准备               账面净值
    包头黄河水源建设工程   169,086,796.24            --   169,086,796.24              --            --               --
    铜陵管网工程            13,889,659.03            --    13,889,659.03    9,869,716.35            --     9,869,716.35
    马鞍山技改专项工程       1,849,327.41            --     1,849,327.41     575,359.90             --       575,359.90
    马鞍山管网工程          15,852,537.46            --    15,852,537.46   18,360,092.03            --    18,360,092.03
    徐州管网工程            25,994,653.25            --    25,994,653.25   10,648,580.81            --    10,648,580.81
                                       北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                    期末数                                                     期初数
    项目
                                     账面余额 减值准备                      账面净值           账面余额 减值准备                账面净值
    淮南管网工程                      28,652,410.70                --     28,652,410.70     44,850,498.05                  --    44,850,498.05
    淮南污泥处臵工程                  12,807,410.76                --     12,807,410.76         11,813,706.60              --    11,813,706.60
    秦皇岛管网工程                    31,208,662.31                --     31,208,662.31     21,800,669.53                  --    21,800,669.53
    临猗供水一体化工程              105,278,280.42                 --    105,278,280.42         90,615,211.36              --    90,615,211.36
    磴口水厂技改工程                  18,555,964.25                --     18,555,964.25                    --              --               --
    东营污水处理厂升级改
                                    32,095,970.07                --     32,095,970.07         11,048,863.52              --    11,048,863.52
    造工程
    盘锦自来水工程                    90,778,724.66                --     90,778,724.66     69,641,810.00                  --    69,641,810.00
    淮南山南新区水厂工程              30,000,000.00                --     30,000,000.00     30,000,000.00                  --    30,000,000.00
    其他                              12,373,381.06                --     12,373,381.06          6,959,050.86              --     6,959,050.86
    合计                            588,423,777.62                 --    588,423,777.62 326,183,559.01                     -- 326,183,559.01(2)重大在建工程项目变动情况
                                                                              利息资本 其中:本期 本期利
                                                转入固 其他减
    工程名称     期初数          本期增加                                      化累计金 利息资本化 息资本                       期末数
                                                定资产   少
                                                                                额       金额     化率%
    东营污水
    处理厂升级    11,048,863.52   21,047,106.55          --              --       393,884.94         198,689.94          6.44 32,095,970.07
    改造工程
    临猗供水
                90,615,211.36   14,663,069.06          --              --      5,312,664.39      2,649,827.22          6.55 105,278,280.42
    一体化工程
    包头市黄河
    水源建设工               -- 169,086,796.24           --              -- 16,524,398.17            716,101.65          6.55 169,086,796.24
    程
    盘锦自来水
                69,641,810.00   21,136,914.66          --              --                --                   --               90,778,724.66
    工程
    淮南山南新
                30,000,000.00              --               --         --                --                   --               30,000,000.00
    区水厂工程
    合计         201,305,884.88 225,933,886.51                --              -- 22,230,947.50       3,564,618.81               427,239,771.39
    续:
                                                        工程投入占
    工程名称                                预算数                                       工程进度                      资金来源
                                                        预算比例%
    东营污水处理厂升级改造
                                  137,170,000.00                      23.40                      30%               金融机构贷款和自筹
    工程
    临猗供水一体化工程              163,000,000.00                      64.59                      80%               金融机构贷款和自筹
    包头市黄河水源建设工程          300,000,000.00                      56.36                      60%               金融机构贷款和自筹
                              北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                 工程投入占
    工程名称                       预算数                                工程进度           资金来源
                                                 预算比例%
    盘锦自来水工程          359,129,100.00                 25.28             30%        金融机构贷款和自筹
    淮南山南新区水厂工程    205,000,000.00                 14.63   尚未正式建设         金融机构贷款和自筹
    合计                   1,164,299,100.00(3)本公司本期无需要计提在建工程减值准备的情况17、工程物资
    项目                             期初数                本期增加            本期减少                期末数
    专用材料                      118,604.85           4,456,807.00          4,442,807.00           132,604.85
    工程物资减值准备                          --                   --                  --                    --
    合计                          118,604.85           4,456,807.00          4,442,807.00           132,604.8518、无形资产(1)无形资产情况
    项目                             期初数                本期增加           本期减少                 期末数
    一、账面原值合计         6,454,032,107.43        825,935,493.69          3,390,841.85      7,276,576,759.27
    土地使用权                 833,768,812.78         211,183,932.92                   --      1,044,952,745.70
    污水处理特许经营权       3,048,397,177.94         51,363,704.58           763,704.58       3,098,997,177.94
    自来水经营权               702,147,926.36        562,840,319.42          2,402,172.27      1,262,586,073.51
    快速路经营权             1,654,357,748.94              224,965.00         224,965.00       1,654,357,748.94
    垃圾处理特许经营权         196,090,000.00                       --                 --       196,090,000.00
    软件                        18,544,141.41              322,571.77                  --        18,866,713.18
    其他                           726,300.00                       --                 --           726,300.00
    二、累计摊销合计         1,291,416,789.23        138,354,625.91                    --      1,429,771,415.14
    土地使用权                 167,998,976.96         33,127,448.23                    --       201,126,425.19
    污水处理特许经营权         321,194,771.06         59,002,008.96                    --       380,196,780.02
    自来水经营权               177,167,803.74          11,594,811.18                   --       188,762,614.92
    快速路经营权               600,776,409.20         29,688,903.88                    --       630,465,313.08
    垃圾处理特许经营权          15,619,884.04           3,832,459.98                   --        19,452,344.02
    软件                         8,332,324.22           1,055,955.75                   --          9,388,279.97
                              北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    项目                             期初数           本期增加           本期减少           期末数
    其他                          326,620.01          53,037.93                --        379,657.94
    三、无形资产账面净值合
                           5,162,615,318.20                                       5,846,805,344.13
    计
    土地使用权                665,769,835.82                                         843,826,320.51
    污水处理特许经营权       2,727,202,406.88                                       2,718,800,397.92
    自来水经营权              524,980,122.62                                        1,073,823,458.59
    快速路经营权             1,053,581,339.74                                       1,023,892,435.86
    垃圾处理特许经营权        180,470,115.96                                         176,637,655.98
    软件                        10,211,817.19                                           9,478,433.21
    其他                          399,679.99                                             346,642.06
    四、减值准备合计                       --                --                --                 --
    土地使用权                             --                --                --                 --
    污水处理特许经营权                     --                --                --                 --
    自来水经营权                           --                --                --                 --
    快速路经营权                           --                --                --                 --
    垃圾处理特许经营权                     --                --                --                 --
    软件                                   --                --                --                 --
    其他                                   --                --                --                 --
    五、无形资产账面价值合
                           5,162,615,318.20                                       5,846,805,344.13
    计
    土地使用权                665,769,835.82                                         843,826,320.51
    污水处理特许经营权       2,727,202,406.88                                       2,718,800,397.92
    自来水经营权              524,980,122.62                                        1,073,823,458.59
    快速路经营权             1,053,581,339.74                                       1,023,892,435.86
    垃圾处理特许经营权        180,470,115.96                                         176,637,655.98
    软件                        10,211,817.19                                           9,478,433.21
    其他                          399,679.99                                             346,642.06(2)说明
    ①本期摊销额 117,314,981.93 元。
                                 北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    ②无形资产特许经营权抵押情况详见附注五、24 和 35。19、商誉
    被投资单位名称或                                                                                    期末减值
                                期初数         本期增加         本期减少              期末数
    形成商誉的事项                                                                                          准备
    首创爱华(天津)市政
                                9,417,001.63               --              --         9,417,001.63               --
    环境工程有限公司
    铜陵首创水务有限责任
                                5,659,000.00               --              --         5,659,000.00               --
    公司
    北京京城水务有限责任
                               20,696,494.08               --              --        20,696,494.08               --
    公司
    秦皇岛首创水务有限责任
                                4,243,165.11               --              --         4,243,165.11               --
    公司
    合计                         40,015,660.82               --              --        40,015,660.82               --
    说明:本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据项
    目过往表现及其对市场发展情况预计未来经营期限内现金流量,不会超过资产组经营业
    务的长期平均增长率。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 8.25%(上期:8.25%),
    已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值(上
    期期末:无)。20、长期待摊费用
                                                                                                      其他减少
    项目                     期初数        本期增加        本期摊销    其他减少              期末数
                                                                                                      的原因
    装修费             17,214,260.72    195,462.67    2,059,915.11                -- 15,349,808.28
    其他                 863,131.27              --    135,772.44                 --      727,358.83
    小计               18,077,391.99    195,462.67    2,195,687.55                -- 16,077,167.11
    减:一年内到期
                      4,616,942.62             --               --              --     4,026,061.43
    的长期待摊费用
    合计               13,460,449.37                                                    12,051,105.6821、递延所得税资产/递延所得税负债(1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债
    项目                                                                                期末数             期初数
    递延所得税资产:
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    项目                                                                       期末数            期初数
    资产减值准备                                                         9,715,169.38      8,838,658.10
    可抵扣亏损                                                           1,317,636.69      1,317,636.69
    辞退福利                                                             2,476,504.32      3,445,152.44
    预收账款纳税                                                         3,040,136.81      3,040,136.81
    递延收益                                                             7,617,070.38      7,617,070.38
    无形资产摊销                                                         5,684,217.52      5,910,514.49
    广告费                                                                994,518.80           994,518.80
    房地产企业预计利润                                                  10,912,738.67     10,912,738.67
    折旧年限小于税法规定                                                  337,722.00       1,047,598.11
    小计                                                                42,095,714.57     43,124,024.49
    递延所得税负债:
    交易性金融工具估值                                                     68,234.31            66,397.80
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                            348,655.77           453,607.13
    无形资产摊销                                                        11,328,251.13     10,792,921.65
    核定征收差额                                                         6,434,361.25      6,434,361.25
    小计                                                                18,179,502.46     17,747,287.83(2)未确认递延所得税资产明细
    项目                                                                    期末数               期初数
    可抵扣暂时性差异                                                423,330,556.55       420,379,129.61
    可抵扣亏损                                                      428,171,503.85       428,171,503.85
    合计                                                            851,502,060.40       848,550,633.46(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    年份                                  期末数                    期初数              备注
    2013 年                         119,269,411.88            119,269,411.88
    2014 年                         150,002,652.76            150,002,652.76
    2015 年                          27,342,570.78             27,342,570.78
    2016 年                          45,617,501.84             45,617,501.84
    2017 年                          85,939,366.59             85,939,366.59
    合计                            428,171,503.85            428,171,503.85(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                               北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    项目                                                                                                 金额
    资产减值准备                                                                              38,860,677.53
    可抵扣亏损                                                                                    5,270,546.76
    辞退福利                                                                                      9,906,017.28
    预收账款纳税                                                                              12,160,547.24
    递延收益                                                                                  30,468,281.53
    无形资产摊销                                                                              22,736,870.09
    广告费                                                                                        3,978,075.20
    房地产企业预计利润                                                                        43,650,954.65
    折旧年限小于税法规定                                                                          1,350,888.00
    小计                                                                                     168,382,858.28
    交易性金融工具估值                                                                             272,937.24
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动                                                    1,394,623.08
    无形资产摊销                                                                              45,313,004.52
    核定征收差额                                                                              25,737,445.00
    小计                                                                                      72,718,009.8422、其他非流动资产
    项目                                     期初数            本期增加        本期减少              期末数
    预付股权转让款                   810,000,000.00 304,282,100.00 810,000,000.00 304,282,100.00
    说明:①本期增加款项为本公司之子公司首创(香港)有限公司支付新环保能源控
    股有限公司供股款,该事项已于 2013 年 7 月办理完毕。
    ②本期减少项为本公司支付包头市申银产业集团有限公司股权转让款,已于 2013
    年 1 月 1 日办理完毕股权转让程序。23、资产减值准备明细
                                                本期增加                 本期减少
    项   目                      期初数                      其他                          其他        期末数
                                                计提              转回         转销
                                                           转入                          转出
    (1)坏账准备           59,203,582.47   5,828,101.81       --     --    299,808.22       -- 64,731,876.06
    (2)存货跌价准备         530,179.51              --       --     --              --     --      530,179.51
    (3)可供出售金融资产
                                     --             --       --     --              --     --              --
    减值准备
                                  北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                   本期增加                          本期减少
    项     目                       期初数                       其他                                  其他       期末数
                                                   计提                   转回             转销
                                                               转入                                  转出
    (4)持有至到期投资减值
                                        --             --         --            --              --     --             --
    准备
    (5)长期股权投资减值
                            396,000,000.00             --         --            --              --     -- 396,000,000.00
    准备
    (6)固定资产减值准备                 --             --         --            --              --     --             --
    (7)工程物资减值准备                 --             --         --            --              --     --             --
    (8)在建工程减值准备                 --             --         --            --              --     --             --
    (9)无形资产减值准备                 --             --         --            --              --     --             --
    (10)商誉减值准备                    --             --         --            --              --     --             --
    (11)其他                            --             --         --            --              --     --             --
    合计                      455,733,761.98   5,828,101.81         --            --    299,808.22       -- 461,262,055.5724、短期借款(1)短期借款分类
    项目                                                                 期末数                                 期初数
    质押借款                                                   140,000,000.00                             49,940,000.00
    抵押借款                                                   210,000,000.00                            130,000,000.00
    保证借款                                                   445,656,832.20                             18,000,000.00
    信用借款                                                  3,500,000,000.00                          2,620,000,000.00
    合计                                                      4,295,656,832.20                          2,817,940,000.00
    说明:
    ① 公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创爱华(天津)市政环境工程有限
    公司向中信银行天津华谊支行借款 2000 万元,以深圳项目应收账款收款权为质押物;
    本公司之子公司临沂首创水务有限公司以污水处理收费权作为质押物向上海浦东发展
    银行临沂分行借款 2000 万元,本公司之子公司包头市申银水务有限公司以自来水收费
    权作为质押物向中国光大银行呼和浩特分行借款 10000 万元。
    ② 公司之子公司秦皇岛首创水务有限公司向中国民生银行秦皇岛分行借款 3000 万元,
    以秦皇岛市自来水总公司之土地使用权作为抵押物;本公司之子公司北京水星投资管理
    有限责任公司之子公司重庆海众房地产开发有限公司之子公司重庆润智建设开发有限
    公司向国投信托有限公司借款余额 8000 万元,以约 186 亩土地使用权作为抵押物,本公
    司之子公司包头市黄河水源供水有限公司向中国建设银行包头分行借款 10000 万元,以
    该公司土地、水库及房屋建筑物作为抵押物。
    ③本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创爱华(天津)市政环境工程有限
    公司为其子公司天保爱华(天津)热力有限公司向兴业银行股份有限公司天津分行 800
                            北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    万元借款提供担保,本公司之子公司首创(新加坡)有限公司之子公司东方水务投资有限
    公司向永隆银行借款 39000 万港币,由本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司
    以 3.3 亿人民币存款开具信用证保函为其提供担保,本公司之子公司包头市黄河城市制
    水有限公司及个人汪虎云为本公司之子公司包头市申银水务有限公司向华夏银行呼和
    浩特分行长乐宫支行 1000 万元借款提供担保、向华夏银行呼和浩特分行 5700 万元借款
    提供担保,包头市同孚矿业有限公司为本公司之子公司包头市申银水务有限公司向上海
    浦东发展银行包头分行 6000 万元借款提供担保。25、应付票据
    种类                                                           期末数                          期初数
    商业承兑汇票                                                            --                             --
    银行承兑汇票                                                            --                  581,204.41
    合计                                                                    --                  581,204.4126、应付账款(1)账龄分析
                                      期末数                                   期初数账龄
                                    金额             比例%                    金额              比例%
    1 年以内                  647,622,401.67              64.33         620,534,223.07                  54.34
    1至2年                     35,645,686.13               3.54         161,098,144.01                  14.11
    2至3年                     78,408,817.58               7.79         344,669,775.68                  30.18
    3 年以上                  244,987,638.33              24.34          15,664,865.43                   1.37
    合计                     1,006,664,543.71            100.00    1,141,967,008.19                 100.00(2)截至 2013 年 6 月 30 日,应付账款中不存在欠付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股
    份的股东或关联方的款项。
    说明:账龄超过 1 年的大额应付账款:
         债权人名称                  金额               性质或内容                    未偿还的原因
    中铁建设集团海南
                                    85,070,490.83    土地开发应付工程款                       未结算
    分公司
    中国建筑一局(集团)
                                   130,909,868.94    土地开发应付工程款                       未结算
    有限公司
    合计                             215,980,359.7727、预收款项(1)账龄分析
                                     北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                           期末数                                              期初数账龄
                                         金额                        比例%                   金额                比例%
    1年以内                        801,035,308.08                       68.72         464,565,946.50                 54.40
    1至2年                         248,970,019.26                       21.36         309,785,879.69                 36.27
    2至3年                          35,146,270.12                        3.01          36,124,425.99                  4.23
    3年以上                         80,603,112.10                        6.91          43,594,435.90                  5.10
    合计                       1,165,754,709.56                        100.00         854,070,688.08                100.00(2)截至 2013 年 6 月 30 日,预收款项中不存在预收持有本公司 5%(含 5%)以上表
    决权股份的股东或关联方的款项。(3)截至 2013 年 6 月 30 日,无账龄超过 1 年的大额预收款项28、应付职工薪酬
    项    目                                            期初数                 本期增加      本期减少           期末数
    (1)工资、奖金、津贴和补贴               107,242,672.63            199,985,301.43 265,567,259.76      41,660,714.30
    (2)职工福利费                                              --      16,080,779.18 16,005,053.85          75,725.33
    (3)社会保险费                                 5,352,164.94          55,119,289.73 51,744,160.57       8,727,294.10
    其中:①医疗保险费                             2,563,319.03         13,940,214.03 12,961,969.02        3,541,564.04
              ②基本养老保险费                     1,740,064.99         31,969,773.90 30,800,236.17        2,909,602.72
              ③年金缴费                            426,682.56            3,842,728.70     2,626,393.84    1,643,017.42
              ④失业保险费                          470,301.60            2,729,863.23     2,741,124.75     459,040.08
              ⑤工伤保险费                          130,612.68            1,480,998.60     1,538,170.13      73,441.15
              ⑥生育保险费                           21,184.08            1,155,711.27     1,076,266.66     100,628.69
    (4)住房公积金                                  146,671.00          20,232,195.65 19,463,119.63         915,747.02
    (5)工会经费和职工教育经费                     7,976,086.67           6,553,009.26     6,271,779.36    8,257,316.57
    (6)非货币性福利                                            --                    --             --              --
    (7)辞退福利                                  13,804,539.77           1,099,547.77     4,973,282.24    9,930,805.30
    (8)其他                                                    --                    --             --              --
         其中:以现金结算的股份支付                             --                    --             --              --
    合计                                      134,522,135.01            299,070,123.02 364,024,655.41      69,567,602.62
    说明:本公司应付职工薪酬计提的奖励将根据考核完成情况分两年陆续发放。29、应交税费
    税项                                                                  期末数                                期初数
    增值税                                                            3,531,854.37                          4,034,716.26
                               北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    税项                                                        期末数                            期初数
    营业税                                                780,464.32                         20,540,660.54
    城市维护建设税                                        307,696.26                          1,489,560.57
    企业所得税                                          16,181,265.25                        95,129,985.85
    土地增值税                                                      --                        4,065,125.84
    土地使用税                                           4,961,083.93                         4,910,992.32
    个人所得税                                           3,652,760.30                         7,264,711.91
    房产税                                                138,068.97                           198,867.25
    印花税                                                  66,268.65                          312,733.13
    教育费附加                                            284,660.85                          1,243,402.91
    其他                                                    30,259.25                          605,701.60
    合计                                                29,934,382.15                       139,796,458.1830、应付利息
    项目                                                        期末数                            期初数
    国债资金借款利息                                     4,438,731.10                         3,737,331.10
    分期付息到期还本的长期借款利息                        683,552.75                           401,882.22
    企业债券利息                                        24,208,500.00                        71,059,333.33
    短期借款应付利息                                                --                         200,000.00
    合计                                                29,330,783.85                        75,398,546.6531、应付股利
    股东名称                                        期末数               期初数      超过 1 年未支付原因
                                                                                 因项目建设资金紧张,
    海宁市水务投资集团有限公司                  4,905,718.93        4,905,718.93
                                                                                 稍缓支付
    江西环保股份有限公司                          495,460.00                  -- 1 年以内
    马鞍山自来水公司                            7,532,326.51       13,066,051.10 1 年以内
                                                                                 应收账款回款较慢,稍
    临沂市污水处理厂                           16,790,812.07       16,790,812.07
                                                                                 缓支付
    淮南供水公司                                2,669,977.31        1,242,645.26 1 年以内
    余姚市城市建设投资发展有限公司                926,428.69         926,428.69 1 年以内
    河北建设集团天辰建筑工程有限公司                       --        563,502.51
    合计                                       33,320,723.51       37,495,158.5632、其他应付款
                              北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告(1)账龄分析
                                      期末数                                        期初数
    账龄
                                     金额              比例%                        金额             比例%
    1年以内                   721,012,135.25              60.52              507,426,862.05             46.87
    1至2年                    190,595,747.23              16.00              174,778,195.41             16.14
    2至3年                     51,893,330.76                4.36             131,379,012.73             12.13
    3年以上                   227,805,520.55              19.12              269,147,374.22             24.86
    合计                     1,191,306,733.79            100.00         1,082,731,444.41               100.00(2)截至 2013 年 6 月 30 日,欠付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项见附注六、6。(3)截至 2013 年 6 月 30 日,欠付关联方的款项见附注六、6。(4)账龄超过 1 年的大额其他应付款
    项目                                                     期末数                  未偿还或未结转的原因
    水费代征款小计                                      92,343,402.85                                 待结算
    江苏天迈投资有限公司                                80,064,294.10                               尚未偿还
    公司改制费用                                        56,150,753.57                     根据约定逐年支付
    合计                                               228,558,450.52(5)大额其他应付款说明如下
    项目                                                     期末数                                 款项性质
    水费代征款小计                                     250,306,070.85                             代收代付款
    江苏天迈投资有限公司                                80,064,294.10                     往来款及代垫费用
    公司改制费用小计                                    56,557,490.15                         应付职工安臵费
    徐州市政下拨工程应急款                              64,022,160.00                                 往来款
    淮南市公用事业局                                    61,328,487.09                                 往来款
    合计                                               512,278,502.1933、一年内到期的非流动负债
    项目                                                           期末数                             期初数
    一年内到期的长期借款                                 642,587,059.97                         741,181,005.15
    一年内到期的应付债券                                                --                                  --
    一年内到期的长期应付款                               164,533,148.64                         161,033,148.64
    一年内到期的预计负债                                                --                                  --
    合计                                                 807,120,208.61                         902,214,153.79
                             北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    其中:一年内到期的长期借款
    项目                                                        期末数            期初数
    质押借款                                             327,530,000.00    325,405,000.00
    抵押借款                                             203,850,000.00    263,734,820.00
    保证借款                                             108,725,770.18    140,118,773.34
    信用借款                                               2,481,289.79      11,922,411.81
    合计                                                 642,587,059.97    741,181,005.15说明:①本公司期末一年内到期的长期借款中无逾期借款情况。②本公司期末一年内到期的长期借款中用于抵押、质押的财产,关联方保证、抵押
    或质押情况详见附注五、35③本公司期末金额前五名的一年内到期的长期借款详见附注五、3534、其他流动负债
    项目                                                        期末数            期初数
    1 年内到期的递延收益转入                               1,965,981.80       2,081,981.80
    合计                                                   1,965,981.80       2,081,981.8035、长期借款(1)长期借款分类
    项目                                                      期末数              期初数
    质押借款                                          2,009,881,570.51    2,026,663,379.00
    抵押借款                                           781,939,992.90      462,951,820.00
    保证借款                                          1,617,381,807.21     901,522,136.47
    信用借款                                           125,926,035.36      135,986,314.13
    小计                                              4,535,129,405.98    3,527,123,649.60
    减:一年内到期的长期借款                           642,587,059.97      741,181,005.15
    合计                                              3,892,542,346.01    2,785,942,644.45(2)金额前五名的长期借款
                                        北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                            期末数                                       期初数
              借款         借款
    贷款单位                         币种        利率%                                    其中:一年内到     外币
              起始日     终止日                            外币金额       本币金额                                      本币金额
                                                                                           期的本币金额     金额
    中国工商
    银行股份
    有限公司
          2010/9/11 2019/9/10       人民币       5.8950           -- 770,000,000.00        140,000,000.00     -- 840,000,000.00
    北京分行
    安定门支
    行
    国家开发
    银 行 海 南2013/5/31 2018/5/31    人民币       6.4000           -- 360,000,000.00                    --     --                  --
    分行
    平安银行
    深 圳 分 行2012/7/31 2020/7/30    人民币   6.55--7.205          -- 311,036,570.51                    --     -- 270,423,379.00
    营业部
    国家开发
    银 行 海 南2013/5/31 2019/5/31    人民币       6.5500           -- 300,000,000.00                    --     --                  --
    分行
    盛京银行
    葫 芦 岛 分2012/11/13 2014/9/30   人民币       8.6100           -- 246,969,992.90        143,000,000.00     -- 250,000,000.00
    行
    合计                                                                1,988,006,563.41     283,000,000.00          1,360,423,379.00(3)说明:
    ①抵押借款:本公司之子公司绍兴市嵊新首创污水处理有限公司向中国工商银行嵊州支
    行借款余额 4900 万元,以嵊州市投资控股有限公司之土地使用权作为抵押物,同时以
    其污水处理费收费权作为质押物;
    本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司葫芦岛首创实业发展有限公
    司向葫芦岛银行股份有限公司海滨支行借款余额 4300 万元,以其土地使用权作为抵押
    物,以房产及分摊的土地等作为抵押物向盛京银行葫芦岛分行借款余额 24696.99 万元;
    本公司之子公司包头市申银水务有限公司向中国银行包头分行借款余额 2000 万元,以
    其机器设备作为抵押物;
    本公司之子公司包头市黄河水源供水有限公司向中国建设银行包头分行借款余额 27600
    万元,以其土地、水库、沉淀池及锅炉房和包头市申银产业集团有限公司的土地及房屋
    作为抵押物,其中 10300 万元同时由包头市申银水务有限公司提供担保;
    本公司之子公司包头市黄河城市制水有限公司向中国建设银行包头分行借款余额 12697
    万元,以其土地和包头市黄河水源供水有限公司的水厂及土地作为抵押物;
    本公司之子公司包头市黄河水源供水有限公司向中国银行包头分行借款余额 2000 万元,
    以其机器设备作为抵押物。
                        北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告② 质押借款:本公司之子公司东营首创水务有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押,向招商银行青岛香港中路支行借款余额 3099 万元,同时由本公司提供担保;本公司之子公司安阳首创水务有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押,向中国工商银行安阳铁西支行借款余额为 4240 万元,同时由本公司提供担保;本公司之子公司九江市鹤问湖环保有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押,向上海浦东发展银行九江支行借款余额为 6300 万元,同时由本公司提供担保;本公司之子公司安庆首创水务有限责任公司以依法可以出质的特许经营权提供质押,向中国工商银行安庆分行借款余额为 7187.5 万元;本公司之子公司深圳首创水务有限责任公司以污水处理费收费权提供质押,向平安银行深圳分行营业部借款余额 31103.66 万元;本公司之子公司余姚首创水务有限公司以应收余姚市第二自来水有限公司净水处理费提供质押,向中国工商银行余姚支行借款余额 8300 万元,本公司之子公司太原首创污水处理有限公司以特许经营收费权提供质押,向中国工商银行股份有限公司太原支行借款余额 3000 万元;本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司海宁首创水务有限责任公司以特许经营收费权提供质押,向北京银行股份有限公司杭州分行借款余额 3955 万元,向恒生银行杭州分行借款余额 1237 万元,同时由首创(香港)有限公司之子公司东方水务有限公司提供担保;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司湘西自治州首创有限责任公司以其吉首污水处理厂、乾州污水处理厂特许经营收费权提供质押,向中国银行股份有限公司吉首分行借款余额 5075 万元,同时由湖南首创投资有限责任公司提供担保;本公司之子公司定州市中诚水务有限公司以应收账款作为质押,向星展银行(中国)有限公司北京分行借款余额为 3861 万元;本公司之子公司恩施首创水务有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押,向中国工商银行恩施州分行借款余额为 5250 万元;本公司之子公司临猗首创水务有限责任公司以依法可以出质的特许经营权提供质押,向中国工商银行股份有限公司临猗支行借款余额为 6000 万元;本公司以依法可以出质的水务项目收益权提供质押,向国家开发银行借款余额为 19200万元,北京首都创业集团有限公司作为共同借款人不提取借款资金但承担连带清偿责任;本公司以依法可以出质的京通快速路收费权质押,向中国工商银行北京分行借款余额为 77000 万元;本公司以依法可以出质的呼和浩特项目水费收费权提供质押,向中国工商银行北京分行申请并购贷款余额为 10180 万元,本公司以依法可以出质的山东蓝清项目水费收费权提供质押,向中信银行北京观湖国际支行申请并购贷款余额为 6000 万元。③ 保证借款:保证借款余额 3223.56 万元为本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司购买徐州市自来水总公司净资产时带入,保证单位为江苏省计划经济委员会;本公司为子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司海口首创西海岸房地产开发有限公司 5000 万元借款提供担保;本公司为子公司首创(香港)有限公司 1950 万美元和 30000 万港币借款提供担保;本公司为子公司湖南首创投资有限责任公司 35500 万元借款提供担保;
                                  北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司株洲首创水务有限责任公司
    12900 万元借款提供担保;
    海口市土地储备整理中心为本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司
    海口首创投资建设有限公司 69300 万元借款提供担保。
    ④本公司期末长期借款中无逾期借款情况。
    36、应付债券
    债券名称                                面值总额         发行日期            期限             发行金额
    北京首创股份有限公司
                                        1,200,000,000.00      2011/4/27            3年        1,200,000,000.00
    2011 年度第一期中期票据
    北京首创股份有限公司
                                         800,000,000.00       2011/6/16            5年         800,000,000.00
    2011 年度第二期中期票据
    北京首创股份有限公司
    2012-2014 年度非公开定向            500,000,000.00        2013/2/5            3年         500,000,000.00
    债务融资工具
    小计                               2,500,000,000.00                                      2,500,000,000.00
    应付债券(续)
                           期初应付                                            期末应付
    债券名称                           本期应计利息       本期已付利息                            期末余额
                               利息                                                利息
    北 京首 创股份有
    限公司 2011 年度   44,940,000.00     30,316,666.67     64,200,000.00   11,056,666.67     1,200,000,000.00
    第一期中期票据
    北 京首 创股份有
    限公司 2011 年度   26,119,333.33     21,873,333.33     46,320,000.00    1,672,666.66      800,000,000.00
    第二期中期票据
    北 京首 创股份有
    限公司 2012-2014
                                   --      11,479,166.67               --   11,479,166.67      500,000,000.00
    年度非公开定向
    债务融资工具
    小计               71,059,333.33     63,669,166.67    110,520,000.00   24,208,500.00     2,500,000,000.00
    减:一年内到期的
                                   --                 --              ---                --                 --
    应付债券
    合计               71,059,333.33     63,669,166.67    110,520,000.00   24,208,500.00     2,500,000,000.00
    说明:发行的 2011 年度第一期中期票据的票面利率为 5.35%,2011 年度第二期中期票据的票面利率为 5.79%,2013 年度非公开定向债券票面利率为 5.70%,利息均为按年支付。
    37、长期应付款
                           北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    项目                                 期限             初始金额            期末数           期初数
    徐州市财政局国债资金           至 2014 年           6,500,000.00      6,295,840.79     6,295,840.79
    徐州市财政局基本建设支出                            3,000,000.00      3,000,000.00     3,000,000.00
    徐州市财政局国债资金           15 年                2,000,000.00      2,000,000.00     2,000,000.00
    铜陵市财政局国债资金           15 年                9,200,000.00      6,072,726.00     6,072,726.00
    淮南市财政局国债资金                               68,036,357.00     47,581,816.00    47,581,816.00
    临沂市财政局国债资金           15 年               37,272,728.00     16,454,549.00    16,454,549.00
    马鞍山市财政局国债资金         5-15 年             11,000,000.00     11,000,000.00    11,000,000.00
    嵊州市财政局国债资金                               11,000,000.00      6,363,636.36     6,727,272.72
    嵊州市投资控股有限公司         10 年               80,000,000.00     40,000,000.00    40,000,000.00
    临猗县建设投资有限公司                             26,300,000.00     16,300,000.00    19,800,000.00
    广东汇银华浦融资租赁有限公司   3年                397,000,000.00    264,666,667.00   397,000,000.00
    小计                                              651,309,085.00    419,735,235.15   555,932,204.51
    减:一年内到期长期应付款                                            164,533,148.64   161,033,148.64
    合计                                                                255,202,086.51   394,899,055.87说明:(1)2005 年 4 月 1 日,本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司与徐州市财政局签订借款协议,徐州市财政局转贷给徐州首创水务有限责任公司国债资金 6,000,000.00 元,年利率 2.55%,从 2009 年起分期偿还,每年偿还 1,000,000.00 元,2014 年还清。截至 2013年 6 月 30 日国债资金余额 6,295,840.79 元。(2)长期应付款 3,000,000.00 元,为本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司收购徐州市自来水总公司净资产时带入的财政基本建设支出拨款。(3)2006 年 4 月 28 日,本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司与徐州市财政局签订借款协议,徐州市财政局转贷给徐州首创水务有限责任公司国债资金 2,000,000.00 元,年利率 2.55%,期限为 15 年。(4)本公司之子公司铜陵首创水务有限责任公司与铜陵市财政局签订国债资金转贷协议,期限 15 年,年利率 2.55%,截至 2013 年 6 月 30 日国债资金本金余额 6,072,726.00 元。(5)本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司与淮南市财政局签署的转贷国债资金协议,期限 15 年,截至 2013 年 6 月 30 日国债资金本金余额 8,936,370.00 元,2010 年淮南首创水务有限责任公司收购西部项目带入转贷国债资金 38,645,446.00 元。(6)本公司之子公司临沂首创水务有限公司带入原污水处理厂国债转贷资金37,272,728.00 元,期限 15 年,年利率 4.14%,还本付息金额及时间由山东省财政厅每年下发,截至 2013 年 6 月 30 日国债资金余额 16,454,549.00 元。(7)本公司之子公司马鞍山首创水务有限责任公司于 2008 年 8 月取得国债地方转贷资
                              北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    金 5,000,000.00 元,还本付息期为 15 年,实行一年期存款利率加 0.3 个百分点的浮动利
    率;取得中央补助资金 6,000,000.00 元,无息使用,期限为 5 年。
    (8)本公司之子公司绍兴市嵊新首创污水处理有限公司于 2006 年取得国债地方转贷资
    金 11,000,000.00 元,依据每年政府下发还款计划确定利息和还款金额,截至 2013 年 6 月
    30 日国债资金余额 6,363,636.36 元;2007 年取得嵊州市投资控股有限公司国开行转贷资
    金 80,000,000.00 元,年息 7.38%,期限为 10 年,截至 2013 年 6 月 30 日转贷余额 40,000,000.00
    元。
    (9)本公司之子公司临猗首创水务有限责任公司承接原供水中心的国家开发银行转贷
    资金 26,300,000.00 元,期限 7 年,还款本金和利息根据原贷款合同执行,截至 2013 年 6
    月 30 日转贷资金余额 16,300,000.00 元。
    (10)2012 年 3 月 23 日,本公司与广东汇银华浦融资租赁有限公司(以下简称华浦租赁)
    签署了《合作协议》,2012 年 6 月 11 日由本公司之子公司淮南首创水务有限责任公司、
    余姚首创水务有限公司分别与华浦租赁签署《租赁合同》,华浦租赁(出租人)向淮南首
    创、余姚首创(承租人)购买并向其出租售后回租资产,购买价款总计 39700 万元,起
    租日为 2012 年 6 月 18 日,租期 3 年,租赁合同约定租赁费率为银行 3 年期人民币贷款
    基准利率;租赁起始日,淮南首创、余姚首创收到华浦租赁购买资产款合计 39700 万元。
    该业务实质是以融资租赁形式进行的以淮南首创和余姚首创固定资产为抵押的融资借款,
    截至 2013 年 6 月 30 日该融资借款余额为 264,666,667.00 元。38、专项应付款
    项目                                           期初数        本期增加         本期减少             期末数
    徐州供水管网改造工程                    1,000,000.00                --                  --    1,000,000.00
    徐州户表改装费                         16,057,493.75                --       223,344.00      15,834,149.75
    淮南水网改造                           21,500,000.00                --                  --   21,500,000.00
    马鞍山供水管网改造工程款               18,000,000.00      7,500,000.00                  --   25,500,000.00
    铜陵城区城市供水管网改造二期工程       10,000,000.00                --                  --   10,000,000.00
    水体污染控制与治理科技重大专项              706,128.05              --       372,691.08         333,436.97
    其他                                    4,018,241.27      2,081,823.10     2,796,704.64       3,303,359.73
    合计                                   71,281,863.07      9,581,823.10     3,392,739.72      77,470,946.4539、预计负债
    项目                             期初数               本期增加            本期减少                 期末数
    预计大修更新改造           519,573,608.00         7,097,666.29           3,095,137.62        523,576,136.67
    预计或有利息                 6,525,120.33         1,916,126.69                     --          8,441,247.02
    合计                       526,098,728.33         9,013,792.98           3,095,137.62        532,017,383.69
                               北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    说明:按照合同规定,本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授
    予方之前保持一定的使用状态,预计将发生的支出,按照《企业会计准则第 13 号—或
    有事项》的规定确认预计负债。40、其他非流动负债
    项目                                                            期末数                                     期初数
    供水基础设施配套费补助                                 46,884,633.06                                  46,884,633.06
    污水检测自控系统补助                                     1,147,500.00                                  1,469,000.00
    污水升级改造工程补助                                     1,800,000.00                                  1,400,000.00
    收回未完 BT 工程款                                                  --                                 7,000,000.00
    合计                                                   49,832,133.06                                  56,753,633.06
    说明:本项目中的补助主要为本公司之子公司根据政府相关文件取得的基础设施配套补
    助,在相关资产投入使用时按受益年限摊销转入当期损益。41、股本(万元)
                                                         本期增减(+、-)
    股份类别                     期初数 发行                       公积金                                      期末数
                                                    送股                        其他        小计
                                      新股                       转股
    股份总数                  220,000.00        --            --            --           --          --     220,000.0042、资本公积
    项目                           期初数              本期增加                     本期减少                   期末数
    股本溢价               1,550,447,791.07                        --                         --     1,550,447,791.07
    其他资本公积             127,175,111.52                        --            25,837,710.45        101,337,401.07
    合计                   1,677,622,902.59                        --            25,837,710.45       1,651,785,192.14
    说明:其他资本公积增加主要为可供出售金融资产公允价值的变动以及本公司联营企业
    其他权益变动所致。43、盈余公积
    项目                           期初数              本期增加                     本期减少                   期末数
    法定盈余公积             619,591,694.15                        --                         --      619,591,694.1544、未分配利润
                                北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告
    项目                                                     本期发生额          上期发生额 提取或分配比例
    调整前上年末未分配利润                             1,227,771,573.11        971,738,123.78                  --
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                            --                  --                 --
    调整后年初未分配利润                               1,227,771,573.11        971,738,123.78                  --
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                      128,325,737.23     157,003,878.53                  --
    减:提取法定盈余公积                                                                    --              10%
      提取任意盈余公积                                                --                  --                 --
      应付普通股股利                                      330,000,000.00     286,000,000.00                  --
      转作股本的普通股股利                                            --                  --                 --
    期末未分配利润                                     1,026,097,310.34        842,742,002.31                  --
    其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
                                                                      --                  --                 --
    的金额45、营业收入和营业成本(1)营业收入
    项目                                                      本期发生额                            上期发生额
    主营业务收入                                           1,409,003,716.56                      1,218,883,379.14
    其他业务收入                                             17,240,434.04                          22,810,336.19
    营业成本                                                804,027,098.95                         637,554,247.30(2)主营业务(分行业)
                                      本期发生额                                    上期发生额
    行业名称
                                  营业收入               营业成本               营业收入             营业成本
    京通快速路通行费            167,733,920.25        47,512,580.13           166,487,256.65        44,375,488.39
    饭店经营                     42,890,161.36         3,076,852.99            44,230,657.42         3,976,479.23
    采暖运营                       2,057,445.51        5,407,536.33              2,739,176.55        5,826,922.52
    污水处理                    638,151,316.50       336,907,609.47           536,012,139.87       262,288,772.76
    自来水生产销售              437,639,532.63       331,930,218.07           317,627,674.17       226,634,297.45
    水务建设                    102,986,780.31        64,840,547.19            77,705,444.83        46,010,530.20
    土地一二级开发                 2,784,573.00        1,650,945.27            63,587,095.65        33,240,436.48
    垃圾处理                     14,759,987.00         6,886,892.13            10,493,934.00         4,169,844.89
    合计                       1,409,003,716.56      798,213,181.58          1,218,883,379.14      626,522,771.92
                                北京首创股份有限公司 2013 年半年度报告(3)主营业务(分地区)
                                     本期发生额                                    上期发生额
    地区名称
                                  营业收入              营业成本              营业收入              营业成本
    华北                        778,016,657.39      422,230,767.87          627,427,101.78        291,901,926.47
    华东                        470,688,433.36      298,041,997.80          408,352,982.07        248,355,626.78
    中南                        149,548,205.23       71,414,317.23          155,669,775.50         69,953,654.69
    东北                         10,278,302.58        6,178,919.35           26,063,246.79         15,105,517.32
    西南                            472,118.00            347,179.33           1,370,273.00         1,206,046.66
    合计                       1,409,003,716.56     798,213,181.58         1,218,883,379.14       626,522,771.92(4)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称                                          营业收入总额              占公