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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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首创股份(600008)公告正文

首创股份:2015年半年度报告

公告日期 2015-08-28
股票简称:首创股份 股票代码:600008
                         2015 年半年度报告



公司代码:600008                             公司简称:首创股份




                   北京首创股份有限公司
                     2015 年半年度报告
                                    2015 年半年度报告


                                      重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
    完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、公司负责人刘晓光、主管会计工作负责人俞昌建及会计机构负责人(会计主管人员)冯
    涛声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 前瞻性陈述的风险声明

    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,
敬请投资者注意投资风险。


六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

    否


七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
    否




                                            1
                                                  2015 年半年度报告




                                                  目                   录


第一节   释义 .................................................................................................................................... 3

第二节   公司简介............................................................................................................................. 4

第三节   会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节   董事会报告......................................................................................................................... 7

第五节   重要事项........................................................................................................................... 22

第六节   股份变动及股东情况....................................................................................................... 30

第七节   优先股相关情况............................................................................................................... 34

第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 35

第九节   财务报告........................................................................................................................... 36

第十节   备查文件目录................................................................................................................. 150




                                                               2
                                  2015 年半年度报告


                                 第一节       释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义

本公司/公司                 指     北京首创股份有限公司

控股股东/首创集团           指     北京首都创业集团有限公司

实际控制人/北京市国资委     指     北京市国有资产监督管理委员会

中国证监会                  指     中国证券监督管理委员会

                                   北京首创股份有限公司以非公开发行的方式,向不超
                                   过十名特定对象发行不超过 33,247.57 万股普通股股
本次非公开发行              指
                                   票的行为;该行为已于 2015 年 1 月完成,实际发行股
                                   份总量为 210,307,062 股。

报告期                      指     2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

                                   建设—经营—移交,是指政府授予投资人以一定期限
                                   的特许经营权,许可其建设和经营特定的公用基础设
BOT                         指
                                   施,得到合理的回报;特许经营权期限届满时,投资
                                   人再将该项目无偿移交给政府。

                                   移交—经营—移交,是指政府部门将建设好的项目的
                                   一定期限的特许经营权,有偿转让给投资人;投资人
TOT                         指
                                   在约定的期限内通过经营得到合理的回报;特许经营
                                   权期限届满时,投资人再将该项目无偿移交给政府。

                                   政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率,
PPP                         指     通过特许经营、购买服务、股权合作等方式,与社会
                                   资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。

                                   北京首创股份有限公司之全资子公司首创(香港)有
首创香港                    指
                                   限公司
                                   首创(香港)有限公司之控股子公司首创环境控股有
首创环境                    指
                                   限公司




                                          3
                                   2015 年半年度报告



                               第二节           公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                        北京首创股份有限公司
公司的中文简称                        首创股份
公司的外文名称                        BEIJING CAPITAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写                    BEIJING CAPITAL
公司的法定代表人                      刘晓光

二、 联系人和联系方式
                         董事会秘书                             证券事务代表
姓名        郭鹏                                    霍道臣
            北京市朝阳区北三环东路八号静安中心      北京市朝阳区北三环东路八号静安中心
联系地址
            三层                                    三层
电话        010-64689035                            010-64689035
传真        010-64689030                            010-64689030
电子信箱    securities@capitalwater.cn              securities@capitalwater.cn

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                   北京市海淀区双榆树知春路76号翠宫饭店写字楼15层
公司注册地址的邮政编码         100086
公司办公地址                   北京市朝阳区北三环东路八号静安中心三层
公司办公地址的邮政编码         100028
公司网址                       http://www.capitalwater.cn
电子信箱                       master@capitalwater.cn

四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                      《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址        http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                          公司董事会办公室

五、 公司股票简况
       股票种类          股票上市交易所             股票简称             股票代码
         A股             上海证券交易所             首创股份             600008

六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期                    2015年3月4日
注册登记地点                    北京市海淀区双榆树知春路76号翠宫饭店写字楼15层
企业法人营业执照注册号          110000000851865
税务登记号码                    110105700231088
组织机构代码                    70023108-8
                                详见公司于2015年1月27日在《中国证券报》、《上海证券
报告期内注册变更情况查询索引    报》、上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)发
                                布的临2015-011号公告

                                            4
                                    2015 年半年度报告


                       第三节     会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                     本报告期                                本报告期比上年
        主要会计数据                                          上年同期
                                   (1-6月)                                  同期增减(%)
营业收入                           1,837,743,470.77        1,805,888,794.38             1.76
归属于上市公司股东的净利润           208,622,953.50          129,606,427.67            60.97
归属于上市公司股东的扣除非
                                         74,199,727.80      143,204,523.16                -48.19
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额               14,212,020.29       21,064,130.40                -32.53
                                                                                本报告期末比上
                                    本报告期末                上年度末
                                                                                年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产         8,096,933,965.73        6,247,329,261.72                29.61
总资产                            33,462,742,584.30       25,174,392,377.67                32.92

(二)    主要财务指标
                                    本报告期                                  本报告期比上年同
       主要财务指标                                          上年同期
                                    (1-6月)                                    期增减(%)
基本每股收益(元/股)                        0.0866              0.0589                  46.92
稀释每股收益(元/股)                        0.0866              0.0589                  46.92
扣除非经常性损益后的基本每
                                                 0.0308           0.0651                  -52.71
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                          2.91             2.16      增加0.75个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
                                                   1.03             2.39      减少1.36个百分点
均净资产收益率(%)

二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                      非经常性损益项目                                        金额
非流动资产处置损益                                                               77,450,658.06
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府                              4,339,385.84
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
                                             5
                                 2015 年半年度报告


除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                          69,617,790.46
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益                                     6,497,615.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -2,067,270.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目



少数股东权益影响额                                           153,043.53
所得税影响额                                             -21,567,996.29
                         合计                            134,423,225.70




                                         6
                                   2015 年半年度报告


                             第四节       董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

    2015 年上半年,随着《新环保法》、《水十条》等利好政策陆续出台,环境产业受到产
业资本和相关产业的关注,给环保企业的市场发展提供了新的机遇和挑战。公司在董事会的
领导下,紧密围绕经营战略和年度经营计划,借政策东风积极开拓市场,谋求长远发展;积
极推进水务环保项目建设,全面提升运营服务综合能力;探索多渠道融资,降低融资成本,
公司经营继续保持稳步健康的发展态势。
    报告期内,公司实现营业收入 183,774.35 万元,同比增长 1.76%;实现利润总额 27,429.93
万元,同比增长 26.27%;归属于母公司净利润 20,862.30 万元,同比增长 60.97%。
    1、公司主营业务的经营情况分析:
     公司主营业务为水务固废等环保业务。报告期内,公司在加大市场拓展力度、保证新项
目投入运营的同时,保障存量项目安全生产运行,持续加强精细化管理,提升运营服务能力,
报告期内实现营业收入 159,162.33 万元,同比增加 17,611.37 万元;实现利润总额 22,562.57
万元,同比增加 5,520.45 万元,主要为所属子公司盈利增加所致。
    2、公司其他业务的经营情况分析:
    公司其他业务有快速路业务、酒店业务、土地开发业务等。报告期内,京通快速路通过
全面推进精细化管理、提高服务质量,减弱了开通公交专用道、节假日小客车免费通行等政
策因素影响,报告期内实现营业收入 19,116.75 万元,同比增加 1,175.15 万元;实现利润总
额 9,386.28 万元,同比增加 1,283.94 万元。新大都饭店报告期内实现营业收入 3,129.26 万
元,当期亏损 813.15 万元。土地开发业务实现营业收入 2,062.42 万元,本期亏损 1,487.82
万元。

(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                    单位:元 币种:人民币
             科目                     本期数              上年同期数     变动比例(%)
营业收入                          1,837,743,470.77     1,805,888,794.38             1.76
营业成本                          1,174,215,419.66     1,093,536,082.15             7.38
销售费用                             16,702,012.33        15,508,367.71             7.70
管理费用                            307,598,767.52       239,984,472.32            28.17
财务费用                            278,864,239.15       265,445,533.55             5.06
经营活动产生的现金流量净额           14,212,020.29        21,064,130.40           -32.53
投资活动产生的现金流量净额       -2,585,119,900.15      -922,567,057.06          -180.21
筹资活动产生的现金流量净额        4,459,216,006.10     2,106,831,744.02           111.66
研发支出                              2,701,242.70           462,618.82           483.90

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期支付的其他与经营活动有关的现金
等增加所致;
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期投资支付的现金增加所致;
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期吸收投资所收到的现金增加所致;
研发支出变动原因说明:本公司之子公司研发支出增加所致。

2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司主营业务稳定,公司利润构成及利润来源未发生重大变动。



                                           7
                                    2015 年半年度报告


(2) 经营计划进展说明
    报告期内,公司遵循制定的发展战略和经营计划的安排,对已投资项目确保优质高效运
营;大力拓展市场,扩大业务规模,巩固了公司在行业中的地位和影响力;在村镇污水处理
市场方面,完成了浙江余姚城镇生活污水综合治理 PPP 的示范工程,落实了公司产业链的价
值延伸;公司完成了资本市场再融资和国内外低成本的债务融资工作,为公司的持续健康发
展提供了保证,公司重视信息技术的开发和应用,全面提升了管理水平。公司将继续以水务
及其他环保业务为主体,进一步提升投资规模和质量;通过结合人才、资金、投资与运营优
势,培育核心竞争能力,增强自身竞争优势,从而提升企业价值,将公司打造成为具有世界
影响力的国内领先的环境综合服务商。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业
                                                                       单位:元    币种:人民币
                                 主营业务分行业情况
                                                            营业收入   营业成本    毛利率比
                                                  毛利率
 分行业      营业收入          营业成本                     比上年增   比上年增    上年增减
                                                  (%)
                                                            减(%)    减(%)       (%)
                                                                                  减 少 4.39
污水处理    518,993,264.59   297,304,393.48        42.72      -22.83     -16.42
                                                                                  个百分点
自来水生                                                                          增 加 1.63
            368,185,654.47   276,516,480.34        24.90        3.19       1.00
产销售                                                                            个百分点
                                                                                  增 加 4.09
环保建设    306,221,408.60   215,474,389.48        29.63       39.53      31.86
                                                                                  个百分点
                                                                                  减少 13.49
垃圾处理    350,116,010.15   295,597,429.87        15.57      164.38     214.67
                                                                                  个百分点
京通快速                                                                          减 少 0.92
            190,279,472.45    58,095,816.24        69.47        6.05       9.34
路通行费                                                                          个百分点
                                                                                  减 少 1.41
饭店经营     31,292,631.45     5,055,269.70        83.85      -26.38     -19.34
                                                                                  个百分点
                                                                                  增 加 1.55
土地开发     20,523,770.00    16,597,335.04        19.13      -87.57     -87.81
                                                                                  个百分点
                                                                                  增加 47.23
其他          1,167,561.62     3,785,105.73       -224.19      16.25       1.47
                                                                                  个百分点

主营业务分行业情况的说明

 (1)污水处理收入较上年下降 22.83%,成本较上年下降 16.42%,主要是本年本公司上年处
 置北京京城水务有限责任公司所致;
 (2)环保建设营业收入较上年增长 39.53%,营业成本较上年增长 31.86%,主要是本年公司
 水务工程量增加所致;
 (3)垃圾处理营业收入较上年增长 164.38%,营业成本较上年增长 214.67%,主要是本年公
 司垃圾焚烧及废旧电器拆解业务增加所致;
 (4)饭店营业收入较上年下降 26.38%,经营成本较上年下降 19.34%,主要是本年新大都饭
 店核算方式有所变化影响所致;
 (5)土地开发营业收入较上年减少 87.57%,营业成本较上年减少 87.81%,主要是本年本公
 司之子公司土地开发业务二期项目结转收入减少所致。




                                              8
                                  2015 年半年度报告


2、 主营业务分地区情况
                                                            单位:元 币种:人民币
     地区                   营业收入                  营业收入比上年增减(%)
   华北地区               570,175,483.33                       -18.63
   华东地区               884,734,234.06                        24.10
   中南地区               239,621,465.70                       -29.96
   东北地区               65,385,603.08                       1,451.44
   西南地区               25,062,987.16                        168.86
   西北地区                1,800,000.00


(三) 核心竞争力分析
     公司经过十余年的拼搏与发展,已成为目前国内水务环保行业规模领先、运营管理能力
先进、产业链拓展最为完善的公司之一。作为北京市国资委下属的大型上市企业,公司拥有
丰富的社会资源,在行业内树立了良好的口碑,同时通过多种途径积极履行社会责任,拥有
良好的社会声誉,具备了相当程度的品牌影响力。自 2003 年开始的水务行业“水业十大影响
力企业”媒体评选活动以来,公司每年均位列十大影响力企业前茅。
     2015 年上半年,公司凭借清晰的发展战略,深入拓展环境产业,全力打造全产业链运作
模式,进一步提升了企业价值。公司致力于成为“具有世界影响力的国内领先的环境综合服
务商”,并以此为未来战略发展目标而努力开拓。
     1、公司继续保持行业领先地位:2015 年上半年公司及下属公司持续通过投资、收购兼并
等方式开拓水务市场,目前公司的水务投资、工程项目分布于全国 17 个省、市、自治区,共
计 54 个城市,已基本形成了全国性布局,公司在湖南省、山东省等地实现了一定的地域优势,
形成了规模效应,并在京津冀地区、东北地区实现了进一步拓展,目前公司合计拥有约 1650
万吨/日的水处理能力,服务人口超过 3500 万人,位居国内水务行业前列。与此同时,公司
积极开拓固废处理业务,通过投资、收购等方式扩大在固废处理行业的影响力,并已具有相
当规模,报告期内,公司收购了新西兰最大固废处理公司,7 月收购了新加坡具有市场领先地
位的固废公司,由此正式进入境外固废市场。
     2、具有优秀的产业价值链延伸能力:随着业务的快速发展,公司在保持原有资本和投资
优势的同时,着力延伸产业价值链,逐步完善公司的全产业链格局。报告期内,公司完成了
浙江余姚城镇生活污水综合治理 PPP 的示范工程,该项目是国内首个以全市打包、统一标准、
整体优化设计、分部实施,以达到城乡水环境全面综合治理的 PPP 项目;7 月,公司收购了沧
州渤海新区海水淡化项目,正式进入到海水淡化领域。目前,公司已经成功涉足水务、固废
及电器拆解领域,市场范围辐射城市、乡镇及农村,形成了集设计、工程、设备、投资和运
营为一体的完整产业链架构,成为涵盖环境全产业链的领先的集团化公司。
     3、市场化创新的现代企业管理机制:公司坚持不懈地推进企业管理的创新与变革,面对
激烈的市场挑战和国际化的竞争,公司已建立起一套与国际惯例接轨、具有自身特色的现代
企业管理制度体系,逐步形成了国际化与本土化相结合的经营管理体制。公司自 2012 年开始
持续开展内部控制体系优化建设工作,报告期内进一步完善了内部控制评价体系,多方位、
多层次、多体系地实现了企业管理水平的升级。
     4、突出的产业整合能力:公司拥有全面的技术储备、高素质的技术人才储备和专家库,
已实现了强有力的产业整合能力,能够有效整合公司控股、参股企业的各种资源,能够按照
不同需求为其提供技术、管理、人力、资金、市场开拓、企业文化等等多方面的资源支持。
报告期内,公司与国内外优秀的合作伙伴进行合作,并加强了境外资产的整合力度,未来将
从各方面不断获取、更新行业先进技术,分享国际先进的环保技术和管理实践经验。
     5、雄厚的技术优势:公司多年来承担国家专项课题,并与各高校、科研院所广泛合作,
经过十余年的拼搏和努力,形成了自身强大的技术优势。通过多年的水务投资与运营管理实
践,公司独创了符合国情并行之有效的首创水务科学预测模型和分析手段,同时,通过组织
科研小组和对外技术合作,开展水务技术的实用性与前瞻性研究,在一些技术领域达到了国
内外先进技术水平,实现了长远的技术储备。报告期内收购的新西兰固废处理公司拥有固废
                                           9
                                     2015 年半年度报告


无害化处理、再生能源等方面的先进技术,可为公司未来在无害化处理、能源再利用等方面
的发展提供有力的技术支持。报告期内,“畜禽养殖废水处理一体化设备研发及示范应用”
课题实施方案将于近期召开课题启动会,公司承担的“十二五”国家水专项 “江苏省域城乡
统筹供水技术集成与综合示范” 课题子任务“江苏省城乡统筹区域供水绩效”研究已于 2015
年 6 月正式启动。

(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
                                                                                   单位:万元
报告期内投资额                                                                     106,000.74
投资额增减变动数                                                                     40,182.70
上年同期投资额                                                                       65,818.04
投资额增减幅度(%)                                                                        61.05

被投资公司的情况:
                                                  占被投资公司
     被投资的
                            主要经营活动          权益的比例                  备注
     公司名称
                                                      (%)
首创(香港)有限公    水务项目投、融资,咨询
                                                          100.00   本期增资 50,000 万元
司                    服务等
呼和浩特首创水务      污水处理及与污水处理相
                                                           80.00   本期增资 3,300 万元
有限责任公司          关的业务
临猗首创水务有限      自来水的生产、供应、污
                                                          100.00   本期增资 260 万元
责任公司              水处理
漯河首创格威特水      污水处理及与污水处理相
                                                           90.00   本期增资 2,100 万元
务有限公司            关的业务
铁岭泓源大禹城市
                      污水处理、污泥利用                  100.00   本期增资 8,750 万元
污水处理有限公司
铁岭泓源大禹再生
                      中水利用                            100.00   本期增资 1,250 万元
水有限公司
凡和(葫芦岛)水务    污水处理及与污水处理相
                                                          100.00   本期出资 10,200 万元
投资有限公司          关的业务
富顺首创水务有限      污水处理及与污水处理相
                                                          100.00   本期出资 2,665 万元
公司                  关的业务
                      城镇污水处理、工业废水
武汉伊高水务有限
                      处理、垃圾处理、环保设              100.00   本期出资 3,176 万元
公司
                      备的研发及技术咨询服务
马鞍山港润水务有      污水处理及与污水处理相
                                                           90.00   本期出资 3,099.74 万元
限公司                关的业务
余姚首创污水处理      污水处理及与污水处理相
                                                           90.00   本期出资 18,000 万元
有限公司              关的业务
陆丰市甲子铭豪水      污水处理及与污水处理相
                                                           80.00   本期出资 3,200 万元
务有限公司            关的业务

(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
                                                                         占期末
序   证券    证券    证券    最初投资金    持有数量      期末账面价值    证券总      报告期损益
号   品种    代码    简称      额(元)      (股)          (元)      投资比        (元)
                                                                         例(%)
                     南方
1    基金   160102            181,163.73    198,400.00      358,032.64      0.24       56,563.84
                     宝元

                                            10
                                       2015 年半年度报告


                      南方
2    基金   160103             111,003.79      128,752.00       420,066.28      0.28      50,663.92
                      避险
                      中国
3     股票 3988               2,475,778.26                                      0.00
                      银行
                    中国环
4     股票 0646               6,307,122.36    9,792,000.00     2,973,257.84     1.99    4,134,536.47
                    保科技
                    北京城
5     股票 1599              61,598,509.20   28,111,000.00   145,426,119.06    97.49   64,666,097.44
                    建设计
期末持有的其他证券投资                              /
报告期已出售证券投资损益          /                 /             /             /        703,385.75
            合计             70,673,577.34          /        149,177,475.82   100.00   69,611,247.42




                                               11
                                                                     2015 年半年度报告




  (2) 持有其他上市公司股权情况
  √适用 □不适用
                                                                                                                                               单位:元
 证券           证券    最初投         期初持股       期末持股          期末账             报告期        报告期所有者          会计核算          股份
 代码           简称    资成本         比例(%)      比例(%)         面值               损益            权益变动              科目            来源

601328     交通银行      569,294.40            0.10           0.10     3,976,088.40                         521,137.80    可供出售金融资产
           国开国际                                                                                                                              定向
1062                   17,538,911.37           2.73           2.73    36,279,927.34                        9,382,739.83   可供出售金融资产
           投资                                                                                                                                  配售
           中国环保                                                                                                                              定向
0646                   18,781,252.45           2.59           2.59    19,689,021.04                       10,330,343.50   可供出售金融资产
           科技                                                                                                                                  配售
                                                                                                                          以公允价值计量且其
           北京城建                                                                                                                              定向
1599                   61,598,509.20           7.25           7.25   145,426,119.06      64,666,097.44                    变动计入当期损益的
           设计                                                                                                                                  配售
                                                                                                                          金融资产
         合计          98,487,967.42       /              /          205,371,155.84      64,666,097.44    20,234,221.13            /               /

  (3) 持有金融企业股权情况
  □适用 √不适用




                                                                            12
                                                                  2015 年半年度报告




2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用

                                                                                                                             单位:元   币种:人民币
合作                   委托                       委托理   报酬            实际收     实际   是否经   计提减   是否            资金来源并
       委托理财                    委托理财起                      预计                                               是否                  关联
方名                   理财                       财终止   确定            回本金     获得   过法定   值准备   关联            说明是否为
       产品类型                      始日期                        收益                                               涉诉                  关系
  称                   金额                         日期   方式            金额       收益     程序   金额     交易            募集资金

工商   保本浮动                    2015 年 5 月   无固定
                     200,000,000                                                              是        0       否    否        募集资金
银行   收益型                      15日             期限


交通   保本浮动                    2015年2月5     无固定
                     200,000,000                                                              是        0       否    否        募集资金
银行   收益型                      日               期限

合计       /         400,000,000        /           /       /                                  /        0       /      /           /         /

逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                                                                             0

                                                                   公司第六届董事会2015年度第三次临时会议审议通过了《关于公司以自筹资金预
                                                                   先投入募集资金投资项目情况的议案》和《关于公司使用闲置募集资金进行现金
                                                                   管理的议案》,同意公司以募集资金人民币628,408,795.09元置换预先己投入募
委托理财的情况说明                                                 投项目的等额自筹资金,募集资金置换基准日为2015年1月23日;并在确保不影响
                                                                   募集资金投资项目正常进行的前提下,同意公司使用不超过5亿元的暂时闲置募集
                                                                   资金购买期限不超过12个月的安全性高、流动性好、有保本约定的短期理财产品
                                                                   或办理银行定期存款,在上述额度及期限范围内可以滚动使用投资额度。




                                                                          13
                                                                    2015 年半年度报告




(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
                                                                                                                            单位:万元 币种:人民币
                                  委托贷     贷款   贷款                    抵押物或    是否   是否关   是否   是否   资金来源并说明是
         借款方名称                                           借款用途                                                                    关联关系
                                  款金额     期限   利率                      担保人    逾期   联交易   展期   涉诉     否为募集资金
临沂首创博瑞水务有限公司          2,500.00   1年    5.885   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
临沂首创博瑞水务有限公司          2,000.00   1年    6.120   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
呼和浩特首创春华水务有限责任
                                  3,700.00   1年    5.885   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          控股子公司
公司
呼和浩特首创春华水务有限责任
                                 11,400.00   1年    5.610   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          控股子公司
公司
临猗首创水务有限公司              1,600.00   1年    5.885   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
微山首创水务有限责任公司          4,900.00   1年    5.885   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          控股子公司
安阳首创水务有限公司              2,500.00   1年    5.885   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
安阳首创水务有限公司              2,400.00   1年    5.885   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
菏泽首创水务有限公司              3,600.00   1年    6.160   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
沂南首创水务有限公司              2,500.00   1年    5.610   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
郯城首创水务有限公司              5,700.00   1年    7.200   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
兰陵首创水务有限公司              2,700.00   1年    7.200   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
包头首创黄河水源供水有限公司      5,000.00   1年    6.160   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          控股子公司
包头首创黄河水源供水有限公司      4,100.00   1年    5.885   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          控股子公司
铁岭泓源大禹城市污水处理有限
                                    500.00   1年    5.885   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
公司
铁岭泓源大禹城市污水处理有限
                                    500.00   1年    5.610   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
公司
凡和(葫芦岛)水务投资有限公司      600.00   1年    5.610   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
太原首创污水处理有限责任公司        750.00   1年    5.610   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
太原首创污水处理有限责任公司        700.00   1年    5.610   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
湖南首创投资有限责任公司         10,000.00   1年    7.800   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
湖南首创投资有限责任公司          1,000.00   1年    7.800   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
湖南首创投资有限责任公司          4,000.00   1年    5.885   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司
阜阳首创水务有限责任公司            950.90   1年    6.160   补充流动资金        无       否      是      否     否           否          全资子公司


                                                                           14
                                                             2015 年半年度报告



淮南首创水务有限责任公司    2,200.00   1年   6.720   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   控股子公司
富顺首创水务有限公司          750.00   1年   5.885   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   全资子公司
通用首创水务投资有限公司    5,700.00   1年   6.420   补充流动资金        无      否   是   否   否   否     合营公司
通用首创水务投资有限公司    5,700.00   1年   6.420   补充流动资金        无      否   是   否   否   否     合营公司
通用首创水务投资有限公司   12,000.00   1年   7.200   补充流动资金        无      否   是   否   否   否     合营公司
鹰潭首创水务有限责任公司    2,000.00   1年   6.160   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   全资子公司
鹰潭首创水务有限责任公司    1,600.00   1年   5.885   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   全资子公司
常德首创水务有限责任公司    2,000.00   2年   6.160   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   全资子公司
常德首创水务有限责任公司    3,000.00   2年   6.160   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   全资子公司
阜阳首创水务有限责任公司    1,000.00   2年   6.160   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   全资子公司
阜阳首创水务有限责任公司    1,000.00   2年   6.160   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   全资子公司
阜阳首创水务有限责任公司      500.00   2年   6.160   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   全资子公司
兰陵首创水务有限公司          300.00   2年   6.160   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   全资子公司
沂南首创水务有限公司          400.00   2年   6.160   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   全资子公司
临沂首创博瑞水务有限公司    2,000.00   2年   6.160   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   全资子公司
铜陵首创水务有限责任公司      200.00   2年   6.160   补充流动资金        无      否   是   否   否   否   控股子公司




                                                                    15
                                                                        2015 年半年度报告




(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用

3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                              单位:元   币种:人民币
                                                 本报告期已使用       已累计使用募集         尚未使用募集
 募集年份      募集方式      募集资金总额                                                                                    尚未使用募集资金用途及去向
                                                   募集资金总额           资金总额             资金总额
                                                                                                                1、其中 5 亿元购买保本型理财产品和定期存款; 2、本部三
                                                                                                                个募集资金帐户活期余额为 21073.9 万元(包括银行存款利息
 2015 年      非公开发行      2,054,699,995.74     1,314,696,207.06     1,314,696,207.06         744,844,418.10 收入和理财收入),随时为下属公司使用募集资金提供委托贷
                                                                                                                款;3、剩余 3410.54 万元已为下属公司办理委托贷款,用于
                                                                                                                募集资金投资项目建设。
   合计            /          2,054,699,995.74     1,314,696,207.06     1,314,696,207.06         744,844,418.10                           /
           募集资金总体使用情况说明


(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                          单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                  项   预                             变更原因
                                                 是否     募集资      募集资金        募集资金      是否符                  产生   是否符 未达到计
                   承诺项                                                                                         目   计                             及募集资
                                                 变更     金拟投      本报告期        累计实际      合计划                  收益   合预计 划进度和
                   目名称                                                                                         进   收                             金变更程
                                                 项目     入金额      投入金额        投入金额        进度                  情况     收益   收益说明
                                                                                                                  度   益                               序说明
湖南省常德市皇木关污水处理工程                    否     11,259.00      2,718.68       2,718.68        是
湖南省张家界市永定城区杨家溪污水处理
                                                  否      6,949.00         38.67           38.67       是
厂二期工程
湖南省常宁市污水处理工程项目                      否      3,500.00      3,500.00       3,500.00        是


                                                                                 16
                                                              2015 年半年度报告



安徽省阜阳市泉北污水处理厂工程           否     14,687.00     8,573.21      8,573.21   是
安徽省淮南市淮南首创水务第一污水处理
                                         否      2,338.00     1,794.00      1,794.00   是
厂提标改造工程
山东省临沂市沂南县第二污水处理厂项目     否      4,900.00     2,990.66      2,990.66   是
山东省临沂市苍山县第二污水处理厂项目     否      3,600.00     3,263.63      3,263.63   是
山东省济宁市微山县污水处理厂项目         否      6,720.00     6,720.00      6,720.00   是
山东省临沂市第二污水处理厂扩建工程       否      8,904.00     5,797.12      5,797.12   是
浙江省嵊州市嵊新污水处理厂一期提标改
                                         否      4,402.00                              是
造工程
江苏省徐州市区区域供水中心水厂(刘湾
                                         否     39,998.00    21,175.65     21,175.65   是
水厂)改扩建工程
安徽省淮南市山南新区自来水厂项目         否     12,550.00      353.00        353.00    是
安徽省铜陵市第五水厂一期工程             否     12,022.00      905.00        905.00    是
湖南省岳阳市岳阳县生活垃圾无害化填埋
                                         否      7,000.00     7,000.00      7,000.00   是
场项目
湖南省凤凰县城镇生活垃圾处理工程项目     否      5,000.00     5,000.00      5,000.00   是
补充流动资金及归还银行贷款               否     61,641.00    61,640.00     61,640.00   是
                 合计                    /     205,470.00   131,469.62    131,469.62   /    /           /       /         /          /
募集资金承诺项目使用情况说明

(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用

(4) 其他
    公司于 2015 年 1 月完成了资本市场非公开发行工作,本次发行价格为 9.77 元/股,发行数量为 210,307,062 股,扣除发行费用后的募集资金净额为
人民币 2,012,839,995.74 元;本次发行新增股份已于 2015 年 1 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续;2015 年 3 月
4 日完成注册资本变更登记,公司注册资本由 2,200,000,000 元人民币变更为 2,410,307,062 元人民币。




                                                                     17
                                          2015 年半年度报告




4、 主要子公司、参股公司分析

                           注册资本                                         持股比例    资产规模
        公司名称                                       经营范围
                           (万元)                                           (%)     (万元)
马鞍山首创水务有限责任公
                                15,000     净水生产、销售                    60.00       64,613.31

余姚首创水务有限公司            21,000     净水生产、销售                    95.24       37,445.05
徐州首创水务有限责任公司        30,000     城镇自来水生产、销售等            80.00       98,173.66
淮南首创水务有限责任公司        18,000     自来水的生产、供应、污水处理      92.00       73,059.88
                                           自来水的生产、销售;供水工程的
铜陵首创水务有限责任公司         8,700                                       70.00       51,061.95
                                           设计安装等
临沂首创水务有限公司             6,600     污水处理及相关业务                70.00       14,386.64
安阳首创水务有限公司             5,120     污水处理及与水处理相关业务        100.00      32,965.77
北京首创东坝水务有限责任
                              3,661.23     污水处理及相关业务                80.00       16,794.22
公司
首创(新加坡)有限公司      2 新加坡元     贸易、顾问服务、中介服务          100.00        4,170.92
                           121,252.5 万
首创(香港)有限公司                       水务项目投、融资,咨询服务等      100.00    1,201,861.59
                                  港币
北京水星投资管理有限责任
                                40,000     投资管理                          100.00     439,074.38
公司
                                           投资、建设、拥有、维护和运营污
东营首创水务有限公司             8,300                                       100.00      23,258.45
                                           水处理厂
                                           公用基础设施项目的开发投资及咨
湖南首创投资有限责任公司        65,000                                       100.00     204,022.66
                                           询服务
安庆首创水务有限责任公司         7,200     污水处理及相关业务                100.00      26,260.36
贵州首创环境建设有限公司        10,000     污水处理及相关业务                100.00      11,167.99
九江市鹤问湖环保有限公司         4,800     污水处理厂的投资、建设和运营      65.00       12,014.29
深圳首创水务有限责任公司        22,731     污水处理及与水处理相关业务        100.00      77,673.57
太原首创污水处理有限责任                   市污水处理及污水处理设备的研
                                16,000                                       93.75       45,915.25
公司                                       发、设计、咨询、安装
定州市中诚水务有限公司           2,400     污水处理及与污水处理相关的业务    90.00       16,359.20
呼和浩特首创春华水务有限
                                20,100     污水处理及与污水处理相关的业务    80.00       42,096.26
责任公司
郑州首创水务有限公司               500     污水处理及与污水处理相关的业务    100.00         524.94
临沂博瑞首创水务有限公司        14,070     污水处理及与污水处理相关的业务    100.00      43,022.55
恩施首创水务有限公司             4,000     污水处理及与污水处理相关的业务    100.00      18,238.07
绍兴市嵊新首创污水处理有
                             25,306.12     污水处理及与污水处理相关的业务    51.00       38,150.30
限公司
                                           自来水的生产、供应;给水设计、
临猗首创水务有限责任公司         6,950                                       100.00      15,354.17
                                           安装、维护等
盘锦首创红海水务有限责任                   自来水的生产、供应;给水设计、
                                16,586                                       51.00       22,453.44
公司                                       安装、维护等
菏泽首创水务有限公司             4,000     污水处理及与污水处理相关的业务    100.00      24,524.91
                                           自来水的生产和销售、水处理、给
包头市申银水务有限公司       43,242.62                                       60.00       64,939.66
                                           水工程维修等
包头首创黄河水源供水有限                   水处理、水源地开发建设、工业用
                                 3,000                                       80.00      137,436.98
公司                                       水的生产及销售、给水工程维修等
                                           城市污水制水;工业用水、生活饮
包头首创城市制水有限公司        24,000                                       80.00       44,499.87
                                           用水生产和销售
苍山首创水务有限公司             1,400     污水处理及与污水处理相关的业务    100.00       9,005.62
微山首创水务有限责任公司         3,200     污水处理及与污水处理相关的业务    60.00       11,414.03
阜阳首创水务有限责任公司         5,600     污水处理及与污水处理相关的业务    100.00      18,143.59
                                           项目投资、环保工程、环境治理、
四川首创环境投资有限公司        20,000                                       100.00      19,272.08
                                           技术推广等

                                                 18
                                     2015 年半年度报告


梁山首创水务有限公司         1,500    污水处理及与污水处理相关的业务     100.00    8,307.21
北京龙庆首创水务有限责任
                            22,250    生产、供应自来水、污水项目筹建     100.00   22,252.03
公司
郯城首创水务有限公司         3,700    污水处理及与污水处理相关的业务     100.00    9,536.60
漯河首创格威特水务有限公
                             5,320    污水处理及与污水处理相关的业务     90.00     4,135.04

山东首创中原环保发展有限              污水、固废等处理、基础设施运营、
                            60,000                                       100.00    2,204.76
公司                                  建设、技术开发咨询、能源开发等
苏州首创嘉净环保科技股份              环保设备研发、制造、销售、维护、
                            10,000                                       51.00    43,233.07
有限公司                              承接环保工程等
铁岭泓源大禹城市污水处理
                            12,500    污水处理、污泥利用                 100.00   60,628.76
有限公司
铁岭泓源大禹再生水有限公
                             1,650    中水利用                           100.00   19,317.05

凡和(葫芦岛)水务投资有
                             5,000    污水处理及与污水处理相关的业务     100.00   23,387.71
限公司
富顺首创水务有限公司         2,665    污水处理及与污水处理相关的业务     100.00    3,398.83
武汉伊高水务有限公司         5,000    污水处理及与污水处理相关的业务     100.00   10,398.04
马鞍山港润水务有限公司       5,000    污水处理及与污水处理相关的业务     90.00     4,340.23
余姚首创污水处理有限公司    20,000    污水处理及与污水处理相关的业务     90.00    20,000.00
陆丰市甲子铭豪水务有限公
                             4,000    污水处理及与污水处理相关的业务     80.00     5,200.00



5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
非募集资金项目情况说明
     (1)公司第六届董事会 2015 年度第二次临时会议审议通过了《关于公司投资山西省运
城市临猗县第二污水处理厂项目的议案》,同意公司以“建设——运营——移交”(即 BOT)
的方式投资山西省运城市临猗县第二污水处理厂项目,项目规模 4 万吨/日,特许经营期限为
30 年(自本项目开始商业运营日起计);公司向全资子公司临猗首创水务有限责任公司增加
注册资本 3,500 万元人民币,增资完成后,临猗首创水务有限责任公司注册资本为 10,190 万
元人民币,公司仍持有其 100%股权。

    (2)公司第六届董事会 2015 年度第四次临时会议审议通过了《关于公司收购武汉伊高
水务有限公司 100%股权的议案》,同意公司以 426 万元收购武汉伊高环保工程有限公司持有
的武汉伊高水务有限公司 100%股权,在完成武汉伊高水务有限公司工商变更后,向其缴纳认
缴出资 2,750 万元;武汉伊高环保工程有限公司拥有黄冈市黄梅污水处理厂:规模 6 万吨/日,
一期规模 3 万吨/日,特许经营期截至 2039 年 7 月 30 日,及黄石市阳新污水处理厂:规模 5
万吨/日,一期规模 3 万吨/日,特许经营期截至 2035 年 8 月 31 日; 截止到本报告披露日,
本次收购的评估报告已按照国有资产管理程序完成报备手续,武汉伊高水务有限公司已完成
工商变更。

    (3)公司第六届董事会 2015 年度第五次临时会议审议通过了《关于公司投资河北省衡
水市冀州地表净水厂工程一期项目的议案》,同意公司以 BOT 的方式投资河北省衡水市冀州
地表净水厂工程一期项目,一期项目规模 5 万吨/日,特许经营期限为 30 年(不含建设期);
公司与河北建设集团有限公司在当地合资设立项目公司冀州中诚水务有限公司负责本项目的
投资、建设及运营,项目公司注册资本 3,800 万元人民币,其中公司出资 3,420 万元,持有
其 90%股权,河北建设集团有限公司出资 380 万元,持有其 10%股权。

    (4)公司第六届董事会 2015 年度第五次临时会议审议通过了《关于公司投资浙江省余
姚市农村生活污水治理工程项目的议案》,同意公司采用 PPP 的方式投资浙江省余姚市农村
生活污水治理工程项目,该项目包括①农村生活污水处理厂站和终端处理设施、②农村生活

                                            19
                                   2015 年半年度报告


污水收集管网设施两部分,项目涉及余姚市域范围内的农村生活污水收集、处理,设计规模
约 8.6 万吨/日(不包括已建和在建的行政村和自然村);公司与余姚市城市建设投资发展有
限公司共同组建项目公司余姚首创污水处理有限公司负责本项目的投资、建设及运营,项目
公司注册资本 20,000 万元人民币,其中公司出资 18,000 万元,持有其 90%股权,余姚市城市
建设投资发展有限公司出资 2,000 万元,持有其 10%股权;截止到本报告披露日,余姚首创污
水处理有限公司已完成工商注册。

     (5)公司第六届董事会 2015 年度第一次会议审议通过了《关于公司投资内蒙古自治区
呼和浩特市辛辛板污水处理厂、章盖营污水处理厂、公主府污水处理厂扩建及提标改造项目
的议案》,同意公司以 BOT 的方式投资内蒙古自治区呼和浩特市辛辛板污水处理厂、章盖营
污水处理厂、公主府污水处理厂扩建及提标改造项目,包括改造原有二级生物处理系统、扩
建 11 万吨/日及相应深度处理系统,特许经营期限为 23 年(自本项目中最后进入正式商业运
营的分项目之正式商业运营日起计);公司向下属控股子公司呼和浩特首创春华水务有限责
任公司增加注册资本 24,000 万元人民币,负责本项目的投资、建设及运营,其中公司向其增
资 19,200 万元人民币,仍持有其 80%股权,增资完成后,呼和浩特首创春华水务有限责任公
司注册资本为 40,800 万元人民币;截止到本报告披露日,呼和浩特首创春华水务有限责任公
司已完成工商变更。

    (6)公司第六届董事会 2015 年度第一次会议审议通过了《关于公司投资广东省陆丰市
甲子镇污水处理厂特许经营合作项目的议案》,同意公司以 BOT 的方式投资广东省陆丰市甲
子镇污水处理厂特许经营合作项目,项目总规模 9 万吨/日,其中一期规模 3 万吨/日及污水
收集管网建设, 特许经营期 30 年(自项目正式商业运营之日起计);公司与深圳市铭豪环保
有限公司共同成立项目公司陆丰市甲子铭豪水务有限公司负责该项目的投资、建设及运营,
并由湖南首创投资有限责任公司负责项目公司的前期建设和后续运营管理工作;陆丰市甲子
铭豪水务有限公司注册资本 4,000 万元人民币,其中:公司出资 3,200 万元,持有其 80%股权;
深圳市铭豪环保有限公司出资 800 万元,持有其 20%;截止到本报告披露日,陆丰市甲子铭豪
水务有限公司已完成工商注册。

    (7)公司第六届董事会 2015 年度第六次临时会议审议通过了《关于公司投资北京市延
庆县城西再生水厂项目的议案》,同意公司以 BOT 的方式投资北京市延庆县城西再生水厂项
目,项目规模为一期 4 万吨/日,本次投资为项目一期规模 4 万吨/日, 特许经营期 28 年(含
建设期);公司下属控股子公司北京龙庆首创水务有限责任公司增加注册资本 7,600 万元人
民币,负责本项目的投资、建设及运营,其中公司向其增资 4,430 万元人民币,增资完成后仍
持有其 58.30%股权;公司全资子公司首创香港向其增资 3,170 万元,增资完成后仍持有其
41.70%股权。

    (8)公司第六届董事会 2015 年度第七次临时会议审议通过了《关于公司投资山东省济
宁市微山县污水处理厂改扩建项目的议案》,同意公司投资山东省济宁市微山县污水处理厂
改扩建项目,包括扩建二期规模 2 万吨/日,并对现有一期规模 4 万吨/日的工艺进行改造, 特
许经营期 30 年(自扩建项目开始商业运营之日起,特许经营期整体重新计算);公司单方向
控股子公司微山首创水务有限责任公司增加注册资本 3,000 万元人民币,由其负责本项目的
投资、建设及运营;增资完成后,微山首创水务有限责任公司注册资本为 6,200 万元人民币,
公司持有其股权比例由原 60%上升至 79.35%。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    公司 2014 年度利润分配方案已经公司 2015 年 5 月 14 日召开的 2014 年度股东大会审议
通过。本次股东大会决议公告刊登在 2015 年 5 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》
和上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上。公司于 2015 年 5 月 26 日发布了 2014 年
                                          20
                                   2015 年半年度报告


度利润分配实施公告:以公司总股本 2,410,307,062 股为基数,向全体股东每 10 股派 1.50
元(含税),共计派发现金 361,546,059.30 元。股权登记日为 2015 年 5 月 29 日;除息日为
2015 年 6 月 1 日;现金红利发放日为 2015 年 6 月 1 日。本报告期内,该现金分红方案已实施
完毕。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                 否


三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
     动的警示及说明
□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用




                                          21
                                    2015 年半年度报告


                               第五节        重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用
(一)   公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                     事项概述及类型                                  查询索引
公司 2015 年第五次临时股东大会审议通过了《关于首创(香
港)有限公司收购 BCG NZ Investment Holding Limited 公司
                                                            详见公司于 2015 年 5 月 16
65%股权暨关联交易的议案》,同意公司全资子公司首创香港
                                                            日在《中国证券报》、《上海
收购由控股股东北京首都创业集团有限公司之全资子公司首
                                                            证券报》、上海证券交易所网
创华星国际投资有限公司持有的新西兰 BCG NZ Investment
                                                            站(http://www.sse.com.cn)
Holding Limited 公司 65%股权,收购价款为 2.93 亿美元(含
                                                            发布的临 2015-051 号、临
已支付的意向金 5 亿元人民币);截止到本报告披露日,本次
                                                            2015-052 号公告。
收购已通过了北京市商务委员会、北京市发改委审批,在新西
兰审批取得之后可办理过户手续。

(二)   临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用
(一) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                   事项概述                                      查询索引
公司 2015 年第五次临时股东大会审议通过了《关于
首创(香港)有限公司收购 BCG NZ
Investment Holding Limited 公司 65%股权暨关联交易
的议案》,同意公司全资子公司首创香港收购由控        详见公司于 2015 年 5 月 16 日在《中国
股股东北京首都创业集团有限公司之全资子公司首        证券报》、《上海证券报》、上海证券
创华星国际投资有限公司持有的新西兰 BCG NZ           交易所网站(http://www.sse.com.cn)
Investment Holding Limited 公司 65%股权,收购价款   发布的临 2015-051 号、临 2015-052 号
为 2.93 亿美元(含已支付的意向金 5 亿元人民币);   公告。
截止到本报告披露日,本次收购已通过了北京市商
务委员会、北京市发改委审批,在新西兰审批取得
之后可办理过户手续。
                                           22
                                   2015 年半年度报告




2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                   事项概述                                     查询索引
公司第六届董事会 2015 年第一次临时会议审议通
过了《关于北京水星投资管理有限责任公司投资北
京首创金融资产交易信息服务股份有限公司的议
案》,同意公司下属全资子公司北京水星投资管理
有限责任公司与北京首都创业集团有限公司、北京     详见公司于 2015 年 1 月 7 日在《中国证
首创融资担保有限公司等八家公司共同成立北京       券报》、《上海证券报》、上海证券交易
首创金融资产交易信息服务股份有限公司,初始注     所网站(http://www.sse.com.cn)发布
册资金为 2 亿元,其中北京水星投资管理有限责任    的临 2015-002 号、临 2015-003 号公告。
公司出资 2,000 万元投资北京首创金融资产交易信
息服务股份有限公司,持股比例为 10%;截止到本
报告披露日,北京首创金融资产交易信息服务股份
有限公司已完成工商注册登记。


2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(三) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                        事项概述                                     查询索引
                                                             详见公司于 2015 年 5 月 16
公司 2015 年第五次临时股东大会审议通过了《关于 BCG NZ
                                                             日在《中国证券报》、《上海
Investment Holding Limited 公司向首创华星国际投资有限公司
                                                             证券报》、上海证券交易所网
借款的议案》,同意新西兰 BCG NZ Investment Holding Limited
                                                             站(http://www.sse.com.cn)
公司向控股股东北京首都创业集团有限公司之全资子公司首
                                                             发布的临 2015-051 号、临
创华星国际投资有限公司借款 5.7 亿新西兰币,期限三年,年
                                                             2015-053 号、临 2015-061 号
利率为 5%。
                                                             公告。
公司 2015 年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司向通       详见公司于 2015 年 5 月 16
用首创水务投资有限公司提供委托贷款展期的议案》,同意公       日在《中国证券报》、《上海
司向通用首创水务投资有限公司提供委托贷款展期共计 17,700      证券报》、上海证券交易所网
万元人民币,其中:拟于 2015 年 6 月通过招商银行北京建国      站(http://www.sse.com.cn)
路支行向其提供委托贷款展期 5,700 万元人民币,2015 年 12      发布的临 2015-051 号、临
月通过平安银行北京朝阳门支行向其提供委托贷款展期 12,000      2015-055 号、临 2015-061 号
万元人民币,展期期限均为一年,年利率为 6.42%。                公告。
                                                             详见公司于 2015 年 5 月 16
公司 2015 年第五次临时股东大会审议通过了《关于公司向通
                                                             日在《中国证券报》、《上海
用首创水务投资有限公司提供委托贷款的议案》,同意公司通
                                                             证券报》、上海证券交易所网
过平安银行北京朝阳门支行向通用首创水务投资有限公司提
                                                             站(http://www.sse.com.cn)
供委托贷款,委托贷款金额共计 9,000 万元人民币,分两期提
                                                             发布的临 2015-051 号、056
供,期限均为一年,年利率为 6.42%。
                                                             号、临 2015-061 号公告。

                                          23
                                            2015 年半年度报告




2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1        托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2        担保情况
√适用 □不适用
                                                                                          单位: 元    币种: 人民币
                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
          担保
                                                                             担保
          方与                        担保发                                                         是否   是否    关
    担                                          担保                         是否   担保    担保
          上市   被担      担保       生日期                  担保    担保                           存在   为关    联
    保                                          起始                         已经   是否    逾期
          公司   保方      金额      (协议签                到期日    类型                           反担   联方    关
    方                                            日                         履行   逾期    金额
          的关                        署日)                                                            保   担保    系
                                                                             完毕
            系
                 通用
北京
                 首创                                                                                               合
首创                                                                  连带
     公司        水务                  2004年9 2004年11 2022年6                                                     营
股份                    759,500,000.00                                责任    否     否      0        是     是
     本部        投资                   月28日 月22日    月20日                                                     公
有限                                                                  担保
                 有限                                                                                               司
公司
                 公司

                 深圳
北京
                 粤能
首创                                                                                                                联
     公司        环保                  2009年                   连带
环境                                          2009年12 2019年12                                                     营
     之孙        再生    23,000,000.00 12月11                   责任          否     否      0        是     是
投资                                           月11日   月10日                                                      公
     公司        能源                    日                     担保
有限                                                                                                                司
                 有限
公司
                 公司

                 深圳
北京
                 粤能
首创                                                                                                                联
     公司        环保                                                 连带
环境                                   2011年5 2011年5      2020年5                                                 营
     之孙        再生     8,243,200.00                                责任    否     否      0        是     是
投资                                    月11日 月11日        月10日                                                 公
     公司        能源                                                 担保
有限                                                                                                                司
                 有限
公司
                 公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                         -70,869,600.00
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                     790,743,200.00
                                            公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                       1,118,326,214.92
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                    3,380,526,871.50
                                    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B)                                                                                      4,171,270,071.50

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                     66.77
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)


                                                       24
                                         2015 年半年度报告


 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
 债务担保金额(D)
 担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
 上述三项担保金额合计(C+D+E)
 未到期担保可能承担连带清偿责任说明
                                                        公司2014年度股东大会审议通过《关于公司为首创(香港)
                                                        有限公司提供内保外贷的议案》,同意公司为下属全资子
 担保情况说明                                           公司首创(香港)有限公司,向由汇丰银行、中国银行(香
                                                        港)有限公司和澳新银行组成的银团提供无条件不可撤销
                                                        的担保,担保金额为2.4亿美元,期限三年。


 3      其他重大合同或交易
     公司下属全资子公司首创香港于 2015 年 6 月 12 日与 Bonland Pte Ltd 签订了《ECO 工业
 环保工程私人有限公司(ECO Industrial Environmental Engineering Pte Ltd)股份买卖
 协议》,拟收购新加坡 ECO 工业环保工程私人有限公司股权,交易总价款拟不超过 24,600 万
 新加坡元,包括以 22,656.50 万新加坡元收购由 Bonland Pte Ltd 持有的 ECO 工业环保工程
 私人有限公司 96.1%股权,以及支付原股东借款 1,024 万新加坡元,在六个月内,如 ECO 工业
 环保工程私人有限公司的股权激励机制参与者提出出售其拥有的不超过 3.9%股权,则首创香
 港再以不超过 919.50 万新加坡元收购由其股权激励机制参与者持有的标的公司不超过剩余
 3.9%的股权。公司 2015 年 7 月 1 日召开第六届董事会 2015 年度第九次临时会议审议通过了
 该事项,截至报告披露日,该项目已通过了相关政府部门的审批,并完成了付款和股权交割。

 七、承诺事项履行情况

 √适用 □不适用
 (一)    上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内
         的承诺事项
                                                                                            是否   是否
承诺     承诺                                                              承诺时间         有履   及时
                承诺方                  承诺内容
背景     类型                                                                及期限         行期   严格
                                                                                            限     履行

                北京首                                                 承诺时间: 2006
         解决
                都创业   首创集团及下属控股子公司未来将不从事与        年 4 月 14 日;
         同业                                                                                否     是
                集团有   首创股份产生同业竞争的水务业务;              承诺期限:长期
与股     竞争
                限公司                                                 有效
改相
关的                                                                   承诺时间: 2014
                北京首   支持首创股份通过向激励对象发行股份来建
承诺                                                                   年 6 月 25 日;
                都创业   立股权激励计划,股权激励计划所涉及的标的
         其他                                                          承诺期限: 2014       是     是
                集团有   股票总数累计不超过公司股本总额的 5%。本
                                                                       年 6 月 25 日至
                限公司   承诺自出具之日起 3 年内有效。
                                                                       2017 年 6 月 24 日




                                                   25
                                        2015 年半年度报告


                        1、首创集团承诺不会直接或间接地以任何方
                        式(包括但不限于独资、合资、合作或联营)
                        参与或进行任何与首创股份所从事的主营业
                        务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务
                        活动。本公司将促使本公司控制的其他企业遵
                        守上述承诺。2、首创集团及首创集团控制的
                        其他企业从事的酒店业务、土地一级开发业务
                        及收费公路业务,与首创股份从事的前述同类
                        业务不构成实质性同业竞争。3、如出现首创
与再
               北京首   集团或首创集团控制的其他企业从事与首创     承诺时间: 2014
融资    解决
               都创业   股份构成实质性同业竞争的情形时,应首创股   年 1 月 6 日;
相关    同业                                                                            否   是
               集团有   份要求,首创集团即将首创集团及首创集团控   承诺期限:长期
的承    竞争
               限公司   制的其他企业在与首创股份存在实质性同业     有效
  诺
                        竞争业务的企业中的全部出资、股权/股份予
                        以出让,以消除实质性同业竞争情形。4、如
                        出现因首创集团或首创集团控制的其他企业
                        违反上述承诺而导致首创股份的利益受到损
                        害时,首创集团及首创集团控制的其他企业将
                        依法承担相应的赔偿责任。5、首创集团不会
                        利用在首创股份的控制地位及控制关系,进行
                        任何损害、侵占首创股份及首创股份其他股东
                        正当利益的行为。
                                                                   承诺时间: 2012
               北京首   公司现有业务中,土地二级开发业务与控股股
        解决                                                       年 4 月 20 日;
其他           创股份   东首创集团存在同业竞争;公司将待相关政策
        同业                                                       承诺期限: 2012      是   是
承诺           有限公   允许时,结合市场情况,在三至五年内逐步解
        竞争                                                       年 4 月 20 日至
               司       决现存的同业竞争问题。
                                                                   2017 年 4 月 19 日


 八、聘任、解聘会计师事务所情况

 √适用 □不适用
 聘任、解聘会计师事务所的情况说明
     公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于公司续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)
 进行 2015 年度财务报表审计的议案》、《关于公司续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)
 进行 2015 年度内部控制审计的议案》,同意公司继续聘任致同会计师事务所(特殊普通合伙)
 进行 2015 年年度财务报表审计和内部控制审计工作。

 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
       人处罚及整改情况

 □适用 √不适用

 十、可转换公司债券情况

 □适用 √不适用

 十一、公司治理情况
     报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规
 及中国证监会、上海证券交易所关于公司治理的有关要求,通过建立、健全内控制度,不断
 推进公司规范化、程序化管理,提升公司治理水平,依法履行信息披露义务,加强投资者关
 系管理工作,充分保障了投资者的合法权益,推动了公司的持续发展。公司目前已按照上市
 公司规范要求建立了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内部控制制度,并严

                                                26
                                    2015 年半年度报告


格依法规范运作。公司治理符合《公司法》及中国证监会相关规定的要求,不存在差异。公
司报告期内具体治理情况如下:
    1、股东与股东大会
    报告期内,公司共召开了 1 次年度股东大会和 5 次临时股东大会。公司股东大会的召集、
召开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定,能够确保所有
股东尤其是中小股东的合法权益。
    2、控股股东与上市公司的关系
    公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司控股股东行为规范,通过股东大会行使
出资人权利,不存在非经营性占用公司资金的情况,没有超越股东大会直接或间接干涉公司
内部管理、经营决策的行为;公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,公司与控股股
东在人员、资产、财务、机构和业务方面全面分开。
    3、董事及董事会
    报告期内,公司共召开了 9 次董事会会议。公司董事会由 11 名董事组成,其中独立董事
4 名,董事会人数和人员构成均符合法律、法规的要求。董事会下设提名、审计、薪酬与考核、
战略四个专门委员会,专门委员会成员全部由董事组成,审计委员会成员中有一名独立董事
是会计专业人士。董事会及各专门委员会分别具有相应的议事规则或工作规程,各专门委员
会均能按公司有关制度履行相关各项职能,为公司科学决策提供强有力的支持。各位董事均
勤勉履职,均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会,促进了公司董事会的规范运作和
科学决策。
    4、监事与监事会
    报告期内,公司共召开了 3 次监事会会议。公司监事会由 3 名监事组成,其中 1 名为职
工代表监事,人数和人员构成均符合法律、法规的要求。根据《监事会议事规则》,各位监
事能够本着对股东负责的精神,严格按照法律、法规及《公司章程》的规定认真履行自己的
职责,勤勉尽责。公司监事会规范运作,对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责
的合法、合规性等情况进行了有效的监督。
    5、信息披露、透明度及投资者关系管理
    公司能够按照法律、法规、《公司章程》和《信息披露制度》的规定,真实、准确、完
整地披露有关信息,并做好信息披露前的保密工作,确保所有股东均能公平、公正地获得信
息。公司董事会设立专门机构并配备相应人员,依法履行信息披露义务、接待来访、回答咨
询等。在不涉及经营机密的基础上,在公司网站上主动披露决策、经营及管理信息,使所有
投资者有平等的机会获得信息。报告期内,公司认真做到信息披露真实、准确、完整、及时、
公平。

    (二)公司治理建设情况
    公司按照各项法律法规及监管部门的要求,不断完善公司治理结构,及时修订和完善公
司治理制度及内部控制制度,切实提高了公司规范运作水平,维护了公司和广大股东的合法
权益。
    报告期内,公司按照中国证监会发布的《上市公司章程指引(2014 年修订)》(中国证
监会公告[2014]19 号)、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》(中国证监会
公告[2013]43 号)、《上市公司股东大会规则(2014 年修订)》(中国证监会公告[2014]20
号)有关要求,修订了《公司章程》(2015 修订)、《公司股东大会议事规则》(2015 修订)
并经公司 2015 年度第三次临时股东大会审议通过,修订后的《公司章程》、《公司股东大会
议事规则》已刊登在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。以上举措进一步完善
了公司内控制度,强化了内部规范运作,提高了公司的治理水平。

    (三)内幕知情人登记管理情况
    为加强公司内幕信息管理,维护信息披露的公平原则,防范内幕交易,保护投资者的合
法权益,公司第五届董事会 2011 年度第二次临时会议审议通过了《内幕信息知情人登记管理
制度》,该制度已于 2011 年 12 月 27 日刊登在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
报告期内,公司严格按照上述制度加强内幕信息的保密管理,执行内幕信息知情人的登记与
备案。
                                           27
                                  2015 年半年度报告




十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用

(三) 其他
    1、公司 2015 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行 2015 年第一期超短期
融资券的议案》,同意公司申请注册发行总额为 30 亿元人民币的超短期融资券,期限为不超
过 270 天;根据中国银行间市场交易商协会发布的《接受注册通知书》(中市协注【2015】
SCP93 号),本次超短期融资券注册金额为 30 亿元人民币,注册额度自通知书发出之日起 2
年内有效;公司已于 2015 年 5 月 14 日完成了首期超短期融资券的发行工作,发行金额 10 亿
元人民币,票面利率 3.4%,剩余额度视市场情况择机发行。

    2、公司 2015 年度第四次临时股东大会审议通过了《关于首创(香港)有限公司发行私
募债的议案》,同意公司下属全资子公司首创香港发行私募债 1 亿美元,期限为三年,本次
私募债已于 4 月 24 日在香港市场成功发行,年综合成本为 4.6%。

    3、公司第六届董事会 2015 年度第五次临时会议审议通过了《关于公司在平安银行办理
外汇储备资金专项贷款业务的议案》,同意公司在平安银行办理外汇储备资金专项贷款业务,
贷款金额为 9,000 万美元,期限三年;公司同时锁定外汇储备资金贷款利率,锁定后贷款年
综合成本为 4.2%。

    4、公司第六届董事会 2015 年度第七次临时会议审议通过《关于公司与凡和(葫芦岛)
水务投资有限公司作为共同借款人向工商银行辽宁省葫芦岛分行龙港支行贷款的议案》,同
意公司与下属全资子公司凡和(葫芦岛)水务投资有限公司作为共同借款人向工商银行辽宁
省葫芦岛分行龙港支行贷款,贷款额度为 13,000 万元人民币,期限十年,利率为银行同期贷
款基准利率。

    5、公司下属全资子公司北京水星投资管理有限责任公司于 2015 年 2 月 10 日与北京九久
清源科技有限公司、北京安洁投资管理有限公司、北京思清源生物科技有限公司签订了《关
于北京思清源生物科技有限公司增资协议书》,以增资方式对北京思清源生物科技有限公司
(以下为“思清源”)增资 700 万元取得思清源 51%股权;截止到本报告披露日,思清源已完
成工商变更并将公司名称变更为“北京首创清源环境科技有限公司”。

    6、首创环境供股于 2015 年 7 月 6 日开始在香港联合交易所买卖,本次新发股份共计
4,731,504,664 股,供股价格为港币 0.45 元/股,供股比例为全体股东 1 股供 1 股,其中首创
香港及东方水务有限公司认购 2,391,941,683 股;因本次获超额认购,包销商首创华星国际
投资有限公司的包销责任已于 2015 年 7 月 1 日完全解除;本次认购完成后,首创香港及东方
水务有限公司持有首创环境 4,734,069,969 股股份,占其 50.03%的股权;因未超过 50.10%,
后续未发生向首创华星国际投资有限公司转让事宜。

    7、报告期内,公司下属全资子公司安阳首创水务有限公司及其下属全资子公司安阳水冶
首创污水处理有限责任公司按协议约定调整了污水处理服务费价格。




                                         28
                                      2015 年半年度报告


    8、报告期内,公司下属控股子公司淮南首创水务有限责任公司按照淮南市物价局下发的
【淮价商(2015)7】号文件批准了水价调整方案,居民生活用水价格实行阶梯水价制度,新
水价自 2015 年 5 月 1 日起执行。

    9、报告期内公司下属全资子公司湖南首创投资有限责任公司之下属三家全资子公司调整
了价格或结算水量:
   子公司名称      调价业务类别                    调价文号                        起始日

 株洲首创水务有                    《株洲市财政局关于调整河西污水处理厂污
                  污水处理服务费                                             2014 年 11 月 1 日
 限责任公司                        水处理服务费的请示》(株财【2015】31 号)
 醴陵首创垃圾综
 合处理有限责任   垃圾处理服务费   按协议约定调增 37 元/吨                     2015 年 1 月 8 日
 公司
 娄底首创水务有                    《关于对娄底市第一污水处理服务费调整的
                  污水处理服务费                                              2014 年 10 月 1 日
 限责任公司                        批复》(娄建复【2015】19 号)


    10、报告期内,公司下属全资子公司河南新汇建设工程有限公司已于 2015 年 7 月 6 日完
成工商变更,名称变更为“河南首创新汇建设工程有限公司”。




                                             29
                                                 2015 年半年度报告


                                  第六节           股份变动及股东情况
     一、 股本变动情况

     (一)    股份变动情况表
     1、股份变动情况表
                                                                                                                  单位:股
                             本次变动前                       本次变动增减(+,-)                       本次变动后

                                                                       公积
                                          比例                    送          其                                        比例
                           数量                   发行新股             金转               小计           数量
                                          (%)                     股          他                                        (%)
                                                                       股
一、有限售条件股份                               +210,307,062                          +210,307,062    210,307,062      8.73
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股                                  +210,307,062                          +210,307,062    210,307,062      8.73

其中:境内非国有法人
                                                 +210,307,062                          +210,307,062    210,307,062      8.73
持股

        境内自然人持


4、外资持股
其中:境外法人持股

        境外自然人持


二、无限售条件流通股
                       2,200,000,000   100.00                                                         2,200,000,000     91.27


1、人民币普通股        2,200,000,000   100.00                                                         2,200,000,000     91.27
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数           2,200,000,000   100.00    +210,307,062                          +210,307,062   2,410,307,062   100.00



     2、股份变动情况说明
         经中国证券监督管理委员会《关于核准北京首创股份有限公司非公开发行股票的批复》
     (证监许可[2014]1430 号)核准,公司以非公开发行的方式向 5 名特定投资者发行了人民币
     普通股股票 210,307,062 股,并于 2015 年 1 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司上海
     分公司办理了登记托管手续;本次发行的新增股份为有限售条件流通股,5 位投资者认购的股
     票限售期均为 12 个月,预计上市时间为 2016 年 1 月 23 日,如遇法定节假日或休息日,则顺
     延至其后的第一个交易日。

     3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
     有)
            无。

     4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
           公司控股股东于 2015 年 7 月 8 日通过其全资子公司首创华星国际投资有限公司(以下简
     称“首创华星”)增持了公司部分股份,并拟在 2015 年 12 月 31 日之前以自身或其下属子公司
     (不包括北京首创股份有限公司)名义继续增持公司股份,累计增持比例不超过公司已发行
     总股份的 5%,即不超过 120,515,353 股(含已增持股份),增持后首创集团持有公司股权比
     例拟不高于 59.32%,增持价格拟不高于 9.77 元/股,增持资金总额不高于 1,177,434,998 元,
                                                             30
                                           2015 年半年度报告


详见公司临 2015-079 公告。截止到本次定期报告公告日,首创华星累计增持公司股份
7,099,158 股,占公司总股本的 0.295%,增持后,首创集团及首创华星合并持有公司股份
1,316,390,867 股,占公司总股本的 54.615%。

(二)    限售股份变动情况
√适用 □不适用

                                                                                                  单位: 股
                 期初限      报告期解除       报告期增加         报告期末限售              限售       解除限售
  股东名称
                 售股数        限售股数       限售股数               股数                  原因         日期
财通基金管理                                                                                          2016 年
                     0           0              77,800,000             77,800,000       非公开发行
有限公司                                                                                              1 月 23 日
国联安基金管                                                                                          2016 年
                     0           0              49,750,000             49,750,000       非公开发行
理有限公司                                                                                            1 月 23 日
招商财富资产                                                                                          2016 年
                     0           0              39,250,000             39,250,000       非公开发行
管理有限公司                                                                                          1 月 23 日
东方证券股份                                                                                          2016 年
                     0           0              33,250,000             33,250,000       非公开发行
有限公司                                                                                              1 月 23 日
申万菱信(上
                                                                                                      2016 年
海)资产管理         0           0              10,257,062             10,257,062       非公开发行
                                                                                                      1 月 23 日
有限公司
       合计          0           0             210,307,062            210,307,062           /               /


二、 股东情况

(一)    股东总数:
截止报告期末股东总数(户)                                                                                  159,651


(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                   单位:股
                                           前十名股东持股情况
                                                                        持有有限        质押或冻结情况
         股东名称             报告期内        期末持股       比例                                            股东
                                                                        售条件股         股份        数
         (全称)               增减            数量         (%)                                             性质
                                                                          份数量         状态        量
                                                                                                             国有
北京首都创业集团有限公司               0    1,309,291,709    54.32                  0      无
                                                                                                             法人
国联安基金-工商银行-华
融信托-华融海西晟乾 3 号     49,750,000       49,750,000      2.06      49,750,000       未知               其他
权益投资集合资金信托计划

东方证券股份有限公司          25,150,482       33,266,800      1.38      33,250,000       未知               其他

招商财富-招商银行-民商 1
                              33,250,000       33,250,000      1.38      33,250,000       未知               其他
号专项资产管理计划
中国农业银行股份有限公司
-富国中证国有企业改革指      24,870,342       31,199,362      1.29                 0     未知               其他
数分级证券投资基金


                                                  31
                                             2015 年半年度报告


财通基金-兴业银行-富春
                              14,864,615         14,864,615      0.62    14,864,615          未知                 其他
定增 178 号资产管理计划

香港中央结算有限公司                             13,319,263      0.55                0       未知                 其他

财通基金-光大银行-中国
                              10,019,963         10,019,963      0.42    10,019,963          未知                 其他
银河证券股份有限公司
中国建设银行股份有限公司
-华商价值共享灵活配置混         4,903,300        9,903,247      0.41                0       未知                 其他
合型发起式证券投资基金
财通基金-兴业银行-富春
                                 8,917,767        8,917,767      0.37     8,917,767          未知                 其他
定增 179 号资产管理计划
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                                 持有无限售条件                           股份种类及数量
                股东名称
                                                   流通股的数量                    种类                    数量

北京首都创业集团有限公司                                 1,309,291,709     人民币普通股                  1,309,291,709

中国农业银行股份有限公司-富国中证国有
                                                            31,199,362     人民币普通股                     31,199,362
企业改革指数分级证券投资基金

香港中央结算有限公司                                        13,319,263     人民币普通股                     13,319,263

中国建设银行股份有限公司-华商价值共享
                                                             9,903,247     人民币普通股                      9,903,247
灵活配置混合型发起式证券投资基金

北京高校房地产开发总公司                                     6,455,000     人民币普通股                      6,455,000

张武                                                         5,000,000     人民币普通股                      5,000,000

中国农业银行股份有限公司-申万菱信中证
                                                             4,591,178     人民币普通股                      4,591,178
环保产业指数分级证券投资基金
中国民生银行股份有限公司-华商领先企业
                                                             4,507,800     人民币普通股                      4,507,800
混合型证券投资基金

赵正华                                                       4,000,000     人民币普通股                      4,000,000

全国社保基金一零六组合                                       3,688,519     人民币普通股                      3,688,519

上述股东关联关系或一致行动的说明              公司未知上述股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。


                           前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                                     单位:股
                                                                        有限售条件股份
序                                       持有的有限售                   可上市交易情况
            有限售条件股东名称                                                                             限售条件
号                                       条件股份数量               可上市          新增可上市
                                                                  交易时间        交易股份数量
       国联安基金-工商银行-华融信托-
 1     华融海西晟乾 3 号权益投资集合           49,750,000     2016 年 1 月 23 日            49,750,000     非公开发行
       资金信托计划
       招商财富-招商银行-民商 1 号专
 2     项资产管理计划                          33,250,000     2016 年 1 月 23 日            33,250,000     非公开发行

 3     东方证券股份有限公司                    33,250,000     2016 年 1 月 23 日            33,250,000     非公开发行
       财通基金-兴业银行-富春定增
 4     178 号资产管理计划                      14,864,615     2016 年 1 月 23 日            14,864,615     非公开发行


                                                    32
                                        2015 年半年度报告


       财通基金-光大银行-中国银河证
 5     券股份有限公司                      10,019,963   2016 年 1 月 23 日     10,019,963   非公开发行

       财通基金-兴业银行-富春定增
 6     179 号资产管理计划                   8,917,767   2016 年 1 月 23 日      8,917,767   非公开发行

       申万菱信基金-光大银行-申万菱
 7     信资产-华宝瑞森林定增 1 号           6,548,777   2016 年 1 月 23 日      6,548,777   非公开发行

       招商财富-招商银行-天迪 1 号专
 8     项资产管理计划                       6,000,000   2016 年 1 月 23 日      6,000,000   非公开发行

       财通基金-工商银行-富春定增 57
 9     号资产管理计划                       5,110,181   2016 年 1 月 23 日      5,110,181   非公开发行

       财通基金-光大银行-财通基金-富
10     春定增 96 号资产管理计划             5,009,981   2016 年 1 月 23 日      5,009,981   非公开发行

                                       前十名有限售条件股东中,招商财富资产管理有限公司为招商财富-招
                                       商银行-民商 1 号专项资产管理计划、招商财富-招商银行-天迪 1 号专
                                       项资产管理计划的管理人;财通基金管理有限公司为财通基金-兴业银
                                       行-富春定增 178 号资产管理计划、财通基金-光大银行-中国银河证券
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                       股份有限公司、财通基金-兴业银行-富春定增 179 号资产管理计划、财
                                       通基金-工商银行-富春定增 57 号资产管理计划、财通基金-光大银行-
                                       财通基金-富春定增 96 号资产管理计划的管理人。
                                       未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。


(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用




                                                33
                           2015 年半年度报告




                  第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用




                                  34
                                   2015 年半年度报告


                  第八节     董事、监事、高级管理人员情况
 一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用

 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
       姓名                担任的职务             变动情形    变动原因

      李德标               副总经理                    离任   工作调动




                                          35
                     2015 年半年度报告



                  第九节      财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表




                            36
                                 2015 年半年度报告


                                  合并资产负债表
                                 2015 年 6 月 30 日
编制单位: 北京首创股份有限公司
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                  附注              期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                         五、1         8,212,749,093.20          3,228,351,620.73
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当
                                   五、2             149,177,475.82          88,266,304.29
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                         五、4             8,212,050.00             10,680,448.19
  应收账款                         五、5         1,152,550,249.18            833,123,392.21
  预付款项                         五、6         1,534,566,671.66          1,465,684,594.44
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                         五、7                50,825.00              2,131,800.00
  应收股利                         五、8             4,411,979.30              4,411,979.30
  其他应收款                       五、9         1,713,078,304.98          1,947,891,874.31
  买入返售金融资产
  存货                            五、10         3,761,910,721.96          3,489,007,250.88
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产          五、12            34,162,623.41             54,128,308.43
  其他流动资产                    五、13           236,553,411.35            184,013,980.92
    流动资产合计                                16,807,423,405.86         11,307,691,553.70
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                五、14             126,102,336.66          85,716,529.73
  持有至到期投资
  长期应收款                      五、16         1,566,521,171.88          1,441,051,806.89
  长期股权投资                    五、17         1,261,802,670.52          1,248,110,063.73
  投资性房地产
  固定资产                        五、19         2,808,360,793.00          2,926,034,546.66
  在建工程                        五、20           832,642,410.60            708,396,256.90
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                        五、25         7,751,958,754.52          6,846,000,789.86
  开发支出                        五、26             4,297,748.29              2,808,509.13
  商誉                            五、27           325,683,332.52            325,683,332.52
  长期待摊费用                    五、28            47,252,377.79             38,639,814.87
  递延所得税资产                  五、29            43,884,668.34             42,890,213.95
  其他非流动资产                  五、30         1,886,812,914.32            201,368,959.73
    非流动资产合计                              16,655,319,178.44         13,866,700,823.97
       资产总计                                 33,462,742,584.30         25,174,392,377.67

                                           37
                                 2015 年半年度报告


流动负债:
  短期借款                       五、31         2,577,520,743.10       3,408,834,365.10
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                       五、34            36,259,274.87          4,640,274.87
  应付账款                       五、35           886,926,110.01        869,128,696.27
  预收款项                       五、36         1,110,673,595.85        927,152,844.17
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                   五、37            78,522,612.58          92,368,842.79
  应交税费                       五、38           107,529,712.00         186,138,437.69
  应付利息                       五、39            82,354,150.41          87,444,180.24
  应付股利                       五、40            32,209,227.34          21,960,066.10
  其他应付款                     五、41         4,599,112,389.51       1,249,041,666.88
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债         五、43         2,138,292,676.81        841,986,058.60
  其他流动负债                   五、44         1,000,000,000.00
    流动负债合计                               12,649,400,492.48       7,688,695,432.71
非流动负债:
  长期借款                       五、45         6,548,890,076.50       4,630,345,650.41
  应付债券                       五、46         3,422,720,000.00       4,111,808,128.50
  其中:优先股
         永续债
  长期应付款                     五、47              302,458,532.17     150,274,013.12
  长期应付职工薪酬               五、48                  647,970.16       5,397,565.24
  专项应付款                     五、49              140,382,396.40     152,340,892.55
  预计负债                       五、50              587,253,593.59     512,951,917.50
  递延收益                       五、51               89,337,678.10      91,122,021.10
  递延所得税负债                                      31,414,407.80      30,205,337.14
  其他非流动负债
    非流动负债合计                             11,123,104,654.72       9,684,445,525.56
       负债合计                                23,772,505,147.20      17,373,140,958.27
所有者权益
  股本                           五、52         2,410,307,062.00       2,200,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                       五、54         3,351,741,963.02       1,565,567,773.79
  减:库存股
  其他综合收益                   五、56               88,946,961.53      82,900,402.95

                                        38
                                    2015 年半年度报告


    专项储备
    盈余公积                        五、58         737,544,870.20         737,544,870.20
    一般风险准备
    未分配利润                      五、59       1,508,393,108.98       1,661,316,214.78
    归属于母公司所有者权益合计                   8,096,933,965.73       6,247,329,261.72
    少数股东权益                                 1,593,303,471.37       1,553,922,157.68
      所有者权益合计                             9,690,237,437.10       7,801,251,419.40
        负债和所有者权益总计                    33,462,742,584.30     25,174,392,377.67
法定代表人:刘晓光          主管会计工作负责人:俞昌建            会计机构负责人:冯涛




                                           39
                                 2015 年半年度报告


                                 母公司资产负债表
                                 2015 年 6 月 30 日
编制单位:北京首创股份有限公司
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                  附注              期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                      1,362,132,699.80           1,170,928,984.96
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                       十五、1            5,242,428.18               2,282,877.51
  预付款项                                          1,585,622.37               2,726,943.16
  应收利息                                             50,825.00               2,131,800.00
  应收股利                                        561,665,928.68             476,384,701.83
  其他应收款                     十五、2        3,736,881,020.86           3,401,503,318.61
  存货                                              2,164,717.21               2,220,819.99
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                            1,027,241.40               1,027,241.40
  其他流动资产                                  1,035,509,000.00             738,000,000.00
    流动资产合计                                6,706,259,483.50           5,797,206,687.46
非流动资产:
  可供出售金融资产                                    15,000,000.00          15,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                   十五、3        7,569,774,456.53           6,496,822,696.88
  投资性房地产
  固定资产                                           195,241,004.80         199,290,473.39
  在建工程                                             5,365,586.74           4,912,756.55
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           965,807,047.04        1,001,500,219.43
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                      1,672,940.78               1,796,742.48
  递延所得税资产                                    7,791,935.15               7,791,935.15
  其他非流动资产                                  169,000,000.00              35,000,000.00
    非流动资产合计                              8,929,652,971.04           7,762,114,823.88
       资产总计                                15,635,912,454.54          13,559,321,511.34
流动负债:
  短期借款                                      1,500,000,000.00           2,600,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                            18,993,092.53          21,735,215.36

                                          40
                                    2015 年半年度报告


    预收款项                                        15,955,970.57          15,872,533.30
    应付职工薪酬                                    26,714,189.67          33,056,553.16
    应交税费                                         8,959,727.51          17,638,478.59
    应付利息                                        58,450,111.20          67,682,366.72
    应付股利
    其他应付款                                   1,969,717,676.86       2,043,811,051.84
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                       1,452,000,000.00         182,000,000.00
    其他流动负债                                 1,000,000,000.00
      流动负债合计                               6,050,790,768.34       4,981,796,198.97
  非流动负债:
    长期借款                                       940,169,000.00         544,000,000.00
    应付债券                                     1,200,000,000.00       2,500,000,000.00
    其中:优先股
           永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                                       1,745,820.24             257,320.24
    预计负债                                       262,362,894.56         260,870,429.18
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
      非流动负债合计                             2,404,277,714.80       3,305,127,749.42
         负债合计                                8,455,068,483.14       8,286,923,948.39
  所有者权益:
    股本                                         2,410,307,062.00       2,200,000,000.00
    其他权益工具
    其中:优先股
           永续债
    资本公积                                     3,353,109,097.09       1,550,483,074.18
    减:库存股
    其他综合收益                                    37,810,694.37          34,747,343.81
    专项储备
    盈余公积                                       737,544,870.20         737,544,870.20
    未分配利润                                     642,072,247.74         749,622,274.76
      所有者权益合计                             7,180,843,971.40       5,272,397,562.95
         负债和所有者权益总计                  15,635,912,454.54      13,559,321,511.34
法定代表人:刘晓光         主管会计工作负责人:俞昌建             会计机构负责人:冯涛




                                           41
                                 2015 年半年度报告


                                   合并利润表
                                 2015 年 1—6 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                 项目                     附注         本期发生额        上期发生额
一、营业总收入                                       1,837,743,470.77  1,805,888,794.38
其中:营业收入                           五、60      1,837,743,470.77  1,805,888,794.38
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                       1,806,455,218.43   1,640,387,371.27
其中:营业成本                           五、60      1,174,215,419.66   1,093,536,082.15
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       营业税金及附加                    五、61        32,070,684.57      25,627,039.34
       销售费用                          五、62        16,702,012.33      15,508,367.71
       管理费用                          五、63       307,598,767.52     239,984,472.32
       财务费用                          五、64       278,864,239.15     265,445,533.55
       资产减值损失                      五、65        -2,995,904.80         285,876.20
  加:公允价值变动收益(损失以“-”
                                         五、66        66,706,527.08         701,670.73
号填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)    五、67       104,872,691.98      42,418,910.52
       其中:对联营企业和合营企业的投
                                                       16,124,884.09      20,755,413.77
资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    202,867,471.40     208,622,004.36
  加:营业外收入                         五、68        83,816,574.09      92,969,529.10
       其中:非流动资产处置利得                            79,315.74         569,913.47
  减:营业外支出                         五、69        12,384,786.94      84,355,016.94
       其中:非流动资产处置损失                         7,122,385.53      78,384,337.54
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                274,299,258.55     217,236,516.52
  减:所得税费用                         五、70        47,259,097.84      45,571,240.44
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                    227,040,160.71     171,665,276.08
  归属于母公司所有者的净利润                          208,622,953.50     129,606,427.67
  少数股东损益                                         18,417,207.21      42,058,848.41
六、其他综合收益的税后净额                              6,150,786.14      -2,346,359.51
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
                                                         6,046,558.58      -2,349,254.72
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额

                                         42
                                    2015 年半年度报告


       (二)以后将重分类进损益的其他综
  合收益
         1.权益法下在被投资单位以后将重
  分类进损益的其他综合收益中享有的份额
         2.可供出售金融资产公允价值变动
  损益
         3.持有至到期投资重分类为可供出
  售金融资产损益
         4.现金流量套期损益的有效部分
         5.外币财务报表折算差额
         6.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后
                                                          104,227.56           2,895.21
  净额
  七、综合收益总额                                   233,190,946.85      169,318,916.57
    归属于母公司所有者的综合收益总额                 214,669,512.08      127,257,172.95
    归属于少数股东的综合收益总额                       18,521,434.77      42,061,743.62
  八、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                 0.0866             0.0589
    (二)稀释每股收益(元/股)                                 0.0866             0.0589
法定代表人:刘晓光           主管会计工作负责人:俞昌建          会计机构负责人:冯涛




                                           43
                                     2015 年半年度报告


                                      母公司利润表
                                     2015 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                    项目                     附注        本期发生额         上期发生额
  一、营业收入                             十五、4       225,495,952.95     225,182,217.66
     减:营业成本                          十五、4        63,151,085.94       59,401,535.84
          营业税金及附加                                  16,052,849.00       12,340,016.90
          销售费用                                        13,079,617.91       13,490,903.73
          管理费用                                        98,036,677.07       72,492,867.07
          财务费用                                       112,139,649.35     150,693,242.66
          资产减值损失                                                           -23,670.00
     加:公允价值变动收益(损失以“-”
  号填列)
          投资收益(损失以“-”号填列) 十五、5       266,789,560.17     412,284,443.34
          其中:对联营企业和合营企业的投
                                                         9,881,009.09       15,619,095.48
  资收益
  二、营业利润(亏损以“-”号填列)                   189,825,633.85     329,071,764.80
     加:营业外收入                                     78,243,898.88       84,355,140.38
          其中:非流动资产处置利得                          66,740.00            1,300.00
     减:营业外支出                                      4,384,956.05        4,601,005.54
          其中:非流动资产处置损失
  三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)               263,684,576.68     408,825,899.64
       减:所得税费用                                    9,688,544.40
  四、净利润(净亏损以“-”号填列)                   253,996,032.28     408,825,899.64
五、其他综合收益的税后净额                               3,063,350.56        2,051,806.44
     (一)以后不能重分类进损益的其他综
  合收益
        1.重新计量设定受益计划净负债或
  净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
     (二)以后将重分类进损益的其他综合
  收益
        1.权益法下在被投资单位以后将重
  分类进损益的其他综合收益中享有的份
  额
        2.可供出售金融资产公允价值变动
  损益
        3.持有至到期投资重分类为可供出
  售金融资产损益
        4.现金流量套期损益的有效部分
        5.外币财务报表折算差额
        6.其他
  六、综合收益总额                                     257,059,382.84     410,877,706.08
七、每股收益:
       (一)基本每股收益(元/股)                               0.1054              0.1858
       (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:刘晓光           主管会计工作负责人:俞昌建             会计机构负责人:冯涛

                                            44
                                 2015 年半年度报告


                                 合并现金流量表
                                 2015 年 1—6 月
                                                              单位:元 币种:人民币
                 项目                    附注         本期发生额       上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                       1,665,907,141.87   1,711,497,611.34
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金          五、72         161,857,534.39     247,438,330.54
     经营活动现金流入小计                            1,827,764,676.26   1,958,935,941.88
  购买商品、接受劳务支付的现金                         875,545,836.92   1,070,374,886.43
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       348,563,478.65     332,238,328.46
  支付的各项税费                                       230,127,566.90     250,331,937.25
  支付其他与经营活动有关的现金          五、72         359,315,773.50     284,926,659.34
     经营活动现金流出小计                            1,813,552,655.97   1,937,871,811.48
       经营活动产生的现金流量净额                       14,212,020.29      21,064,130.40
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                   31,539,720.58      20,169,397.00
  取得投资收益收到的现金                               10,894,867.58      34,632,402.83
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                          112,755.00         634,769.61
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
                                                      315,324,427.85      52,133,268.00
净额
  收到其他与投资活动有关的现金          五、72         23,177,504.34      13,781,501.87
     投资活动现金流入小计                             381,049,275.35     121,351,339.31
  购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                      986,801,257.71     689,598,133.08
产支付的现金
  投资支付的现金                                     1,979,367,917.79    289,537,640.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金
                                                                          64,782,623.29
净额
  支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出小计                          2,966,169,175.50   1,043,918,396.37

                                        45
                                     2015 年半年度报告


           投资活动产生的现金流量净额                -2,585,119,900.15    -922,567,057.06
  三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                2,912,180,222.70      12,000,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
                                                        870,160,226.96
  现金
    取得借款收到的现金                                4,903,975,168.31   5,049,738,147.26
    发行债券收到的现金                                1,613,435,760.00   1,000,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金           五、72           800,000.00      10,000,000.00
       筹资活动现金流入小计                           9,430,391,151.01   6,071,738,147.26
    偿还债务支付的现金                                3,863,417,751.57   3,207,525,316.81
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                  725,727,029.36     730,113,032.97
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
                                                         19,874,045.63      16,207,157.62
  利润
    支付其他与筹资活动有关的现金           五、72       382,030,363.98      27,268,053.46
       筹资活动现金流出小计                           4,971,175,144.91   3,964,906,403.24
         筹资活动产生的现金流量净额                   4,459,216,006.10   2,106,831,744.02
  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  -14,975,320.91       1,266,138.41
  五、现金及现金等价物净增加额                        1,873,332,805.33   1,206,594,955.77
    加:期初现金及现金等价物余额                      3,155,123,239.50   3,007,780,299.98
  六、期末现金及现金等价物余额                        5,028,456,044.83   4,214,375,255.75
法定代表人:刘晓光           主管会计工作负责人:俞昌建            会计机构负责人:冯涛




                                            46
                                     2015 年半年度报告


                                    母公司现金流量表
                                      2015 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                   项目                    附注          本期发生额       上期发生额
  一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                        230,416,353.19    225,116,779.94
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                        941,387,132.91    893,396,552.52
       经营活动现金流入小计                           1,171,803,486.10 1,118,513,332.46
    购买商品、接受劳务支付的现金                         13,904,055.55      13,220,556.15
    支付给职工以及为职工支付的现金                       78,774,770.78      78,613,294.06
    支付的各项税费                                       51,420,046.56      21,733,425.16
    支付其他与经营活动有关的现金                        993,745,073.85 1,024,828,085.02
       经营活动现金流出小计                           1,137,843,946.74 1,138,395,360.39
    经营活动产生的现金流量净额                           33,959,539.36     -19,882,027.93
  二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                  351,491,000.00    218,600,000.00
    取得投资收益收到的现金                              175,516,693.14    158,134,891.15
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                             66,740.00
  产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
                                                        315,324,427.85      52,133,268.00
  净额
    收到其他与投资活动有关的现金                          7,325,793.00       4,025,050.35
       投资活动现金流入小计                             849,724,653.99    432,893,209.50
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                          3,064,147.02       1,953,605.29
  产支付的现金
    投资支付的现金                                    1,867,567,400.00    888,180,440.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
  净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出小计                           1,870,631,547.02    890,134,045.29
         投资活动产生的现金流量净额                  -1,020,906,893.03   -457,240,835.79
  三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                2,019,699,995.74
    取得借款收到的现金                                2,051,169,000.00 3,800,000,000.00
    发行债券收到的现金                                1,000,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入小计                           5,070,868,995.74 3,800,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                3,343,183,012.00 2,655,333,333.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                  535,174,196.31    604,734,089.89
    支付其他与筹资活动有关的现金                         14,360,718.92       6,884,825.74
       筹资活动现金流出小计                           3,892,717,927.23 3,266,952,248.63
         筹资活动产生的现金流量净额                   1,178,151,068.51    533,047,751.37
  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
  五、现金及现金等价物净增加额                          191,203,714.84      55,924,887.65
    加:期初现金及现金等价物余额                      1,170,928,984.96    529,919,960.10
  六、期末现金及现金等价物余额                        1,362,132,699.80    585,844,847.75
法定代表人:刘晓光           主管会计工作负责人:俞昌建            会计机构负责人:冯涛

                                            47
                                                                                         2015 年半年度报告



                                                                                   合并所有者权益变动表
                                                                                       2015 年 1—6 月
                                                                                                                                                                    单位:元     币种:人民币
                                                                                                                         本期
                                                                                              归属于母公司所有者权益
                                                   其他权益                         减
           项目                                                                                              专
                                                     工具                           :                                             一般
                                                                                                             项                                              少数股东权益       所有者权益合计
                                    股本           优 永          资本公积          库      其他综合收益           盈余公积        风险    未分配利润
                                                           其                                                储
                                                   先 续                            存                                             准备
                                                           他                                                备
                                                   股 债                            股
一、上年期末余额                2,200,000,000.00                1,565,567,773.79             82,900,402.95        737,544,870.20          1,661,316,214.78   1,553,922,157.68   7,801,251,419.40
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                2,200,000,000.00                1,565,567,773.79             82,900,402.95        737,544,870.20          1,661,316,214.78   1,553,922,157.68   7,801,251,419.40
三、本期增减变动金额(减少
                                 210,307,062.00                 1,786,174,189.23              6,046,558.58                                 -152,923,105.80     39,381,313.69    1,888,986,017.70
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                            6,046,558.58                                 208,622,953.50      18,521,434.77      233,190,946.85
(二)所有者投入和减少资本       210,307,062.00                 1,786,174,189.23                                                                               48,253,601.05    2,044,734,852.28
1.股东投入的普通股              210,307,062.00                 1,802,626,022.91                                                                               30,320,000.00    2,043,253,084.91
2.其他权益工具持有者投入资

3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他                                                           -16,451,833.68                                                                                17,933,601.05       1,481,767.37
(三)利润分配                                                                                                                             -361,546,059.30     -27,393,722.13    -388,939,781.43
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                -361,546,059.30     -27,393,722.13    -388,939,781.43
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                2,410,307,062.00                3,351,741,963.02             88,946,961.53        737,544,870.20          1,508,393,108.98   1,593,303,471.37   9,690,237,437.10

                                                                                                48
                                                                                      2015 年半年度报告



                                                                                                                     上期

                                                                                          归属于母公司所有者权益

                                                   其他权益                      减
           项目                                                                                          专
                                                     工具                        :                                            一般                      少数股东权益       所有者权益合计
                                                                                                         项
                                    股本           优 永        资本公积         库    其他综合收益            盈余公积        风险    未分配利润
                                                         其                                              储
                                                   先 续                         存                                            准备
                                                         他                                              备
                                                   股 债                         股
一、上年期末余额                2,200,000,000.00              1,570,407,768.55          204,080,670.46        658,756,359.03          1,459,872,366.25   3,704,346,934.36   9,797,464,098.65
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                2,200,000,000.00              1,570,407,768.55          204,080,670.46        658,756,359.03          1,459,872,366.25   3,704,346,934.36   9,797,464,098.65
三、本期增减变动金额(减少
                                                                                         -2,349,254.72                                 -200,393,572.33    -238,070,275.66    -440,813,102.71
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                       -2,349,254.72                                 129,606,427.67      42,061,743.62     169,318,916.57
(二)所有者投入和减少资本                                                                                                                                 12,000,000.00      12,000,000.00
1.股东投入的普通股                                                                                                                                        12,000,000.00      12,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资

3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                         -330,000,000.00    -292,132,019.28    -622,132,019.28
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                            -330,000,000.00    -292,132,019.28    -622,132,019.28
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                2,200,000,000.00              1,570,407,768.55          201,731,415.74        658,756,359.03          1,259,478,793.92   3,466,276,658.70   9,356,650,995.94
法定代表人:刘晓光                                                      主管会计工作负责人:俞昌建                                                             会计机构负责人:冯涛

                                                                                              49
                                                                               2015 年半年度报告


                                                                          母公司所有者权益变动表
                                                                              2015 年 1—6 月
                                                                                                                                                         单位:元   币种:人民币
                                                                                                             本期

                                                                其他权益工具                         减
                                                                                                                           专
                  项目                                                                               :
                                                                优   永                                                    项
                                                股本                      其       资本公积          库   其他综合收益           盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                                                先   续                                                    储
                                                                          他                         存
                                                                股   债                                                    备
                                                                                                     股
一、上年期末余额                             2,200,000,000.00                     1,550,483,074.18         34,747,343.81        737,544,870.20   749,622,274.76     5,272,397,562.95
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                             2,200,000,000.00                     1,550,483,074.18         34,747,343.81        737,544,870.20    749,622,274.76    5,272,397,562.95
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)     210,307,062.00                     1,802,626,022.91          3,063,350.56                         -107,550,027.02    1,908,446,408.45
(一)综合收益总额                                                                                          3,063,350.56                          253,996,032.28      257,059,382.84
(二)所有者投入和减少资本                    210,307,062.00                      1,802,626,022.91                                                                  2,012,933,084.91
1.股东投入的普通股                           210,307,062.00                      1,802,626,022.91                                                                  2,012,933,084.91
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                   -361,546,059.30     -361,546,059.30
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                      -361,546,059.30     -361,546,059.30
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             2,410,307,062.00                     3,353,109,097.09         37,810,694.37        737,544,870.20   642,072,247.74     7,180,843,971.40




                                                                                       50
                                                                             2015 年半年度报告



                                                                                                          上期

                                                             其他权益工具                        减
                                                                                                                        专
                  项目                                                                           :
                                                             优   永                                                    项
                                              股本                     其      资本公积          库   其他综合收益            盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                                             先   续                                                    储
                                                                       他                        存
                                                             股   债                                                    备
                                                                                                 股
 一、上年期末余额                         2,200,000,000.00                    1,550,483,074.18          53,303,411.23        658,756,359.03   370,525,674.25     4,833,068,518.69
 加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
 二、本年期初余额                         2,200,000,000.00                    1,550,483,074.18          53,303,411.23        658,756,359.03   370,525,674.25     4,833,068,518.69
 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                                                                                         2,051,806.44                          78,825,899.64        80,877,706.08
 列)
 (一)综合收益总额                                                                                      2,051,806.44                         408,825,899.64       410,877,706.08
 (二)所有者投入和减少资本
 1.股东投入的普通股
 2.其他权益工具持有者投入资本
 3.股份支付计入所有者权益的金额
 4.其他
 (三)利润分配                                                                                                                               -330,000,000.00     -330,000,000.00
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                  -330,000,000.00     -330,000,000.00
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
   (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额                         2,200,000,000.00                    1,550,483,074.18          55,355,217.67        658,756,359.03   449,351,573.89     4,913,946,224.77
法定代表人:刘晓光                                                     主管会计工作负责人:俞昌建                                                    会计机构负责人:冯涛




                                                                                       51
                                     2015 年半年度报告




                                      财务报表附注
一、公司基本情况
1.   公司概况
北京首创股份有限公司(以下简称“本公司”)系经北京市人民政府京政函[1999]105 号文件批
准,由北京首都创业集团有限公司、北京市国有资产经营公司、北京旅游集团有限责任公司、北
京市综合投资公司及北京国际电力开发投资公司共同发起设立的股份有限公司,于 1999 年 8 月
31 日领取注册号为 110000000851865 的企业法人营业执照。本公司原注册资本 80000 万元,原股
本总数 80000 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。

本公司注册地址位于北京市海淀区双榆树知春路 76 号翠宫饭店写字楼 15 层;总部办公地址位于
北京市朝阳区北三环东路 8 号静安中心三层。

经中国证券监督委员会证监发行字(2000)27 号文批准,本公司于 2000 年 4 月 5 日至 4 月 14 日
向社会公开发行人民币普通股 30000 万股,每股发行价 8.98 元,募集资金 269400 万元。

发行后,本公司股本增加至 110000 万元。2005 年 5 月 18 日本公司召开 2004 年度股东大会,决
议通过以 2004 年 12 月 31 日总股本为基数,每 10 股转增 10 股,共计转增 110000 万股,本公司
注册资本变更为 220000 万元。本次转增股本经北京京都会计师事务所出具的北京京都验字(2005)
第 035 号验资报告验证。

本公司股权分置改革方案已经 2006 年 4 月 10 日召开的公司股权分置改革相关股东会议上审议并
表决通过。股权分置改革方案实施内容:公司全体流通股股东每持有 10 股流通股股票将获得全体
非流通股股东支付的 3 股股票对价和首创集团支付的 1 份存续期为 12 个月的欧式认购权证。方案
实施的股权登记日(含送股和派发权证):2006 年 4 月 17 日。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1430 号文核准,同意本公司非公开发行不超过
332,475,700 股新股。截至 2015 年 1 月 19 日扣除相关发行费后本公司实际募集资金净额为人民
币 2,012,839,995.74 元,变更后的注册资本人民币 2,410,307,062.00 元,累计实收股本人民币
2,410,307,062.00 元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设投资运营部、计划财务部等部
门,拥有马鞍山首创水务有限责任公司等子公司。

本公司经批准的经营范围:公用基础设施的投资及投资管理;高科技产品的技术开发、咨询、转
让、服务、培训;房地产项目开发及销售;物业管理;投资咨询;住宿、餐饮等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会 2015 年度第 2 次会议于 2015 年 8 月 26 日批
准。



2.   合并财务报表范围
本公司以“控制”为合并范围,包括子公司马鞍山首创水务有限责任公司、北京水星投资管理有
限责任公司、首创(香港)有限公司等 48 家公司。详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附
注七、在其他主体中的权益披露”。




                                            52
                                     2015 年半年度报告


二、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会
计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。



2.   持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。



三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据自身生产经营特点确定应收款项坏账准备、固定资产折旧以及收入确认政策,具体会
计政策参见相关明细。
1.   遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月 30 日的合并及公
司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。


2.   会计期间
本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。


4.   记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环
境中的货币分别确定港币等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同
而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本
溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并



                                            53
                                    2015 年半年度报告


在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账面价
值加上合并日新增投资成本之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调
整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的
调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;原持有投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),
资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与
合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本
扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额,经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益,应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行
重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。




                                           54
                                   2015 年半年度报告


6.   合并财务报表的编制方法
(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力,通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报
金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控
制的结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制
合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流
量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益
性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关
权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本
公积不足冲减的,调整留存收益。

(3)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益,同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,应当在丧失控制权时转入
当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(4)分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,本
公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

                                          55
                                   2015 年半年度报告


②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易,在个别财务报表中,相应结转每一次处置股权相对应的
长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

在合并财务报表中,分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核
算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额:

①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。

②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得
转入丧失控制权当期的损益。


7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营
和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。




                                          56
                                   2015 年半年度报告


8.   现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9.   外币业务和外币报表折算
(1)外币业务

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史
成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非
货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额,计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用
资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期
汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

                                            57
                                  2015 年半年度报告


以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计
量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项

应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账
款和其他应收款等(附注三、12)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供
出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用
计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计
量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。


                                         58
                                     2015 年半年度报告


其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续
计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负
数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计
入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工
具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:

    - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

    - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;



                                            59
                                   2015 年半年度报告


⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能
无法收回投资成本;

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12
个月)。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值
连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按
照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,
且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损
益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。



                                          60
                                     2015 年半年度报告


本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资
产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不
予相互抵销。


11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关
可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入
值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。


12. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                 期末余额达到 2000 万元(含 2000 万元)以上
                                                 的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法         对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
                                            61
                                     2015 年半年度报告



                                                 试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来
                                                 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
                                                 准备。


(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
对于单项金额不重大,以账龄为信用风险特征组合的的应收款项,按账 账龄分析法
龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备。


组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
            账龄                 应收账款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                         0                             0
1-2 年                                                     5                             5
2-3 年                                                     5                             5
3-4 年                                                    20                            20
4-5 年                                                    20                            20
5 年以上                                                  100                         100
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用


(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                      涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项。
                                            根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
                                            计提坏账准备。


13. 存货
(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、物料用品、工程劳务成本、低值易耗品、开发成本、开发产
品等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之
前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采用个别计价法确定其实
际成本。



                                            62
                                    2015 年半年度报告


建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接
费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资
产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和
超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”;在建合同已结算
的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分在预收款项中列示为“建
造合同形成的已结算尚未完工款”。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得
合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度主要采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。


14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权
益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投
资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

                                           63
                                    2015 年半年度报告


采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确
认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应
当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理,在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所
转让资产减值损失的,不予以抵销。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相
关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确认投资损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。

                                           64
                                   2015 年半年度报告


当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,
除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确
定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不
认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经
营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、20。


15. 投资性房地产
不适用


16. 固定资产
(1).确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定
资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。


(2).折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
         类别         折旧方法        折旧年限(年)      残值率(%)    年折旧率(%)
 房屋及建筑物      年限平均法                   5-50 年            3-5      19.40-1.90
 管网              年限平均法                10-50 年              3-5       9.70-1.90
 机器设备          年限平均法                   3-20 年            3-5      32.33-4.75
 其他设备          年限平均法                   3-22 年            3-5      32.33-4.32
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。


(3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。


(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。



                                           65
                                   2015 年半年度报告


②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。

(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计
数有差异的,调整预计净残值。

(6)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔
期间,照提折旧。


17. 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。


18. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
                                          66
                                    2015 年半年度报告


② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生
时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,
暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。

19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、特许经营权等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,
自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在
预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形
资产,不作摊销。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估
计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。


(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。



                                           67
                                  2015 年半年度报告


开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益
的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产
将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形
资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进
入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日
转为无形资产。


20. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存
货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收
回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估
计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记
的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司
确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值
的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


21. 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。




                                         68
                                    2015 年半年度报告


22. 职工薪酬
(1)、职工薪酬的范围
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
(2)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(3)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴
存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益
或相关资产成本。
(4)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当
期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务
日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。


23. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流
                                           69
                                  2015 年半年度报告



出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基
本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。


24. 收入
(1)一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流
入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经
济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的,则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

④建造合同

于资产负债表日,建造合同的结果能够可靠地估计的,本公司根据完工百分比法确认合同收入和
费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同
收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;如合同成本不
可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。


                                         70
                                   2015 年半年度报告


建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:A、合同总收入能够可靠地计量;B、与合同相关的
经济利益很可能流入企业;C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;D、合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

(2)收入确认的具体方法

本公司主要从事水处理及固废处理、高速路、土地一二级开发等业务。

水处理和固废处理收入:根据与被服务方签署的协议约定,主要以与被服务方共同确认的处理量
及协议单价按期计算确认收入。

高速路通行费收入:采取预收方式收取车辆通行费的在提供劳务时确认;采取现金方式收取车辆
通行费的于收取现金提供劳务时确认。

土地一级开发收入:根据甲方确认开发进度,以完工百分比法确认合同收入和费用。

土地二级开发收入:所售地产项目已完工并验收合格,达到了销售合同约定的交付条件;与购买
方签订正式销售合同;取得了购买方按销售合同约定交付房产的付款证明;已与购买方办理房产
交接或其他类似手续。

(3)采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务

本公司采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,将基础设施建造发包给其他方
但未提供实际建造服务的,本公司不确认建造服务收入,按照建造过程中支付的工程价款等考虑
合同规定,确认金融资产或无形资产。

合同规定本公司在有关基础设施建成后,在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取
费用,如收费金额确定的,确认为金融资产;如收费金额不确定的,确认为无形资产。

按照合同规定,本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一
定的使用状态,预计将发生的支出,按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》的规定确认预计负
债。

某些情况下,本公司为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施,或合同授予方基于服务
协议目的提供给本公司经营的现有基础设施,也比照 BOT 业务的处理原则。

本公司对于相关服务协议规定的,属于提供日常维护管理费的,直接计入提供服务期间的损益。
如果确定可收到或收到政府对相关维护管理费补偿时,在提供服务时计入营业收入,与相关的费
用配比。



25. 政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,对期末有确凿证据表明能够符
合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;否则,按照
实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠
取得的,按照名义金额 1 元计量。
                                          71
                                     2015 年半年度报告



与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;
除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补
偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额
计量的政府补助,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部
分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债
表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企
业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延
所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。


                                            72
                                   2015 年半年度报告


于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。


27. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁
之外的其他租赁确认为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,
计入当期损益。

本公司作为承租人

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生
的初始直接费用,计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。

本公司作为承租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

28. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列
示如下:

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估
计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现
金流量的现值。

递延所得税资产



                                          73
                                      2015 年半年度报告


 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
 税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划
 策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

 建造合同

 本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估
 计建筑工程完工百分比,亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性质,进行活动之日
 及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并修订预算(若实际合
 同收益小于预计或实际合同成本,则计提合同预计损失准备)中的合同收益及合同成本估计。


 29. 重要会计政策和会计估计的变更
 (1)、重要会计政策变更
 □适用 √不适用


 (2)、重要会计估计变更
 □适用 √不适用


 四、税项
 1.   主要税种及税率
              税种                      计税依据                          税率
 增值税                                            应税收入                      3%、6%或 17%
 消费税
 营业税                                            应税收入                           3%或 5%
 城市维护建设税                                应纳流转税额                           5%或 7%
 企业所得税                                    应纳税所得额               16.5%、17%或 25%




 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
 □适用 √不适用


 2.   税收优惠
(1)根据国家税务总局国税函[2000]185 号文件规定,本公司取得的京通快速路补贴收入,在计
算企业所得税时进行纳税调减。

(2)根据 2008 年 1 月 1 日起实行的《中华人民共和国所得税法实施条例》,企业从事污水和垃圾
处理项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得
税,第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司下属多个项目公司可享受此政策。

(3)根据 2011 年,财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》(财税[2011]58 号),自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励

                                             74
                                    2015 年半年度报告


类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业。
本公司下属位于该地区的多个公司可享受此政策。



 五、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
                                                                单位:元 币种:人民币
         项目                     期末余额                        期初余额
 库存现金                                 1,578,227.43                    1,500,593.96
 银行存款                             8,168,852,639.15                3,143,864,010.53
 其他货币资金                            42,318,226.62                   82,987,016.24
 合计                                 8,212,749,093.20                3,228,351,620.73
   其中:存放在境外的款
                                        300,934,078.67                  210,605,628.42
         项总额
 其他说明

 ①期末,本公司银行存款中无财务公司存款;

 ②期末,本公司除因各类保证金以及其他冻结款项小计 3,184,293,048.37 元(其中,
 3,135,237,411.31 元为本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司收
 到的超额供股款,实际超供款项已于 7 月 3 日退还投资方)外,无其他对使用有限制、存放在境
 外且资金汇回受到限制的款项。


 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                单位:元   币种:人民币
              项目                      期末余额                     期初余额
 交易性金融资产                             149,177,475.82                 88,266,304.29
 其中:债务工具投资
       权益工具投资                         149,177,475.82                 88,266,304.29
       衍生金融资产
       其他
 指定以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产
 其中:债务工具投资
       权益工具投资
       其他
              合计                          149,177,475.82                 88,266,304.29


 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用




                                            75
                                                            2015 年半年度报告


 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                                                   期末余额                                       期初余额
银行承兑票据                                                             8,212,050.00                                 10,680,448.19
商业承兑票据
                合计                                                            8,212,050.00                                  10,680,448.19


 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用


 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 □适用 √不适用


 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用


 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
                                                                                                             单位:元         币种:人民币
                                             期末余额                                                           期初余额

                      账面余额                  坏账准备                                  账面余额                 坏账准备

        类别                                               计提          账面                                                 计提         账面
                                   比例                                                               比例
                     金额                     金额         比例          价值            金额                    金额         比例         价值
                                   (%)                                                                (%)
                                                           (%)                                                                (%)

 单项金额重大

 并单独计提坏
                 746,751,061.10 62.95 1,771,620.82          0.24     744,979,440.28 501,256,665.71 57.88 1,771,620.82          0.35 499,485,044.89
 账准备的应收

 账款

 按信用风险特

 征组合计提坏
                 435,561,818.82 36.72 27,991,009.92         6.43     407,570,808.90 360,840,919.40 41.67 27,202,572.08         7.54 333,638,347.32
 账准备的应收

 账款

 单项金额不重

 大但单独计提
                    3,919,939.71 0.33 3,919,939.71 100.00                             3,919,939.71 0.45 3,919,939.71 100.00
 坏账准备的应

 收账款

        合计    1,186,232,819.63         / 33,682,570.45          / 1,152,550,249.18 866,017,524.82         / 32,894,132.61          / 833,123,392.21




 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                                                                        76
                                      2015 年半年度报告


√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币
      应收账款                                        期末余额
    (按单位)         应收账款            坏账准备              计提比例         计提理由
环保部废弃电器电
                     210,843,265.00
子产品处理基金
应收包头自来水费     109,214,848.45
应收海口市土地储
备整理中心土地开     131,181,038.88
发款
应收铁岭污水处理
                     63,741,450.00

应收呼和浩特污水
                     54,395,837.87
处理费
应收安阳市污水处                                                                预计可收回金
                     52,480,593.81           690,380.57              部分 5%
理费                                                                            额减少
应收淮南污水处理
                     43,805,587.31

应收临沂污水处理                                                                预计可收回金
                     33,777,961.78           437,939.15              部分 5%
费                                                                              额减少
应收安阳县污水处                                                                预计可收回金
                     24,365,678.00           643,301.10              部分 5%
理费                                                                            额减少
应收东明县污水处
                     22,944,800.00
理费
       合计          746,751,061.10        1,771,620.82                     /         /


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币
                                                      期末余额
       账龄
                           应收账款                   坏账准备                  计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                345,573,433.48
1至2年                       28,581,900.74                 1,429,345.03                      5.00
2至3年                       27,295,978.34                 1,364,798.91                      5.00
3 年以上
3至4年                        7,489,654.34                 1,467,729.90                     20.00
4至5年                        3,616,788.38                  725,072.54                      20.00
5 年以上                     23,004,063.54                23,004,063.54                    100.00
       合计                 435,561,818.82                27,991,009.92

                                             77
                                         2015 年半年度报告




 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
 □适用√不适用


 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
 本期计提坏账准备金额 777,895.79 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
 □适用 √不适用


 (3). 本期实际核销的应收账款情况
 □适用 √不适用


 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 569,376,440.20 元,占应收账款期末余额
合计数的比例 48.00%。

 6、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
                                                                       单位:元   币种:人民币
                              期末余额                                 期初余额
     账龄
                       金额               比例(%)               金额              比例(%)
 1 年以内       1,127,421,865.93                     73.47   864,914,892.97                 59.01
 1至2年            274,842,703.11                    17.91   451,281,070.95                 30.79
 2至3年              34,572,858.69                   2.25    76,502,434.46                  5.22
 3 年以上            97,729,243.93                   6.37    72,986,196.06                  4.98
     合计       1,534,566,671.66                 100.00 1,465,684,594.44                100.00


 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
 账龄超过 1 年的重要预付款项,主要为尚未完工的预付 BOT 等项目工程款。


 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 641,459,456.44 元,占预付款项期末余
 额合计数的比例 41.80%。

 7、 应收利息
 √适用 □不适用
 (1). 应收利息分类
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                           期末余额                        期初余额
 定期存款

                                                78
                                                             2015 年半年度报告


 委托贷款                                                                        50,825.00                                   2,131,800.00
 债券投资
 应收融资租赁利息
                  合计                                                           50,825.00                                   2,131,800.00


 (2). 重要逾期利息
 □适用 √不适用


 8、 应收股利
 √适用 □不适用
 (1). 应收股利
                                                                                                            单位:元              币种:人民币
           项目(或被投资单位)                                           期末余额                                        期初余额
 宝鸡威创水务运营有限公司                                                        4,411,979.30                                     4,411,979.30


                     合计                                                        4,411,979.30                                     4,411,979.30


 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
 □适用 √不适用


 9、 其他应收款
 (1). 其他应收款分类披露
                                                                                                          单位:元           币种:人民币
                                             期末余额                                                               期初余额

                     账面余额                    坏账准备                                   账面余额                    坏账准备
    类别                                                                  账面                                                                    账面
                                  比例                     计提比                                        比例                     计提比
                    金额                      金额                        价值             金额                      金额                         价值
                                  (%)                      例(%)                                         (%)                       例(%)

单项金额重大

并单独计提坏
               1,496,793,746.82 83.41 61,253,246.82           4.09 1,435,540,500.00 1,777,624,446.82 87.44 61,253,246.82             3.45 1,716,371,200.00
账准备的其他

应收款

按信用风险特

征组合计提坏
                296,281,795.31 16.51 18,743,990.33            6.33    277,537,804.98   253,326,544.57 12.46 21,805,870.26            8.61     231,520,674.31
账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提
                   1,500,000.00    0.08 1,500,000.00        100.00                       2,000,000.00     0.10 2,000,000.00        100.00
坏账准备的其

他应收款

    合计       1,794,575,542.13          / 81,497,237.15           / 1,713,078,304.98 2,032,950,991.39          / 85,059,117.08            / 1,947,891,874.31




                                                                         79
                                      2015 年半年度报告


期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
                                                     期末余额
  其他应收款
                     其他应收款           坏账准备              计提比例          计提理由
  (按单位)
北京城市排水集
                  1,135,540,500.00
团有限责任公司
海口市土地储备
                     300,000,000.00
整理中心
上海百玛士绿色
                     61,253,246.82     61,253,246.82                 100.00    预计可收回性低
能源有限公司
      合计        1,496,793,746.82     61,253,246.82                       /                   /


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                       单位:元   币种:人民币
                                                          期末余额
           账龄              其他应收款                   坏账准备             计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                  241,569,509.49
1至2年                         18,218,191.70                 910,909.58                     5.00
2至3年                         11,461,013.33                 573,050.67                     5.00
3 年以上
3至4年                            8,150,462.51             1,630,092.52                    20.00
4至5年                            1,565,850.90               313,170.18                    20.00
5 年以上                       15,316,767.38              15,316,767.38                   100.00
           合计               296,281,795.31              18,743,990.33


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用


(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-3,773,800.59 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用


                                             80
                                         2015 年半年度报告


(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
                       项目                                             核销金额
实际核销的其他应收款                                                                    500,000.00


其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用


(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
            款项性质                      期末账面余额                        期初账面余额
保证金、押金                                      371,877,000.76                     344,577,446.09
备用金                                               7,219,158.52                      5,212,431.14
股权转让款                                    1,135,540,500.00                        1,366,371,200
其他往来款小计                                    279,938,882.85                     316,789,914.16
              合计                            1,794,575,542.13                     2,032,950,991.39


(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
                                                                        占其他应收
                                                                        款期末余额     坏账准备
   单位名称           款项的性质       期末余额              账龄
                                                                        合计数的比     期末余额
                                                                          例(%)
北京城市排水集       股权转让款
                                    1,135,540,500.00         1 年以内        63.27
团有限责任公司
海口市土地储备       土地开发项目
                                     300,000,000.00          2至3年          16.72
整理中心             保证金
上海百玛士绿色       往来款
                                      61,253,246.82          5 年以上         3.41 61,253,246.82
能源有限公司
君图国际控股有       往来款
                                      17,180,660.46          1 年以内         0.96
限公司
万光有限公司         往来款           14,679,778.00          1 年以内         0.82
     合计                 /         1,528,654,185.28                /        85.18 61,253,246.82


(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用




                                                81
                                                 2015 年半年度报告


10、          存货
(1). 存货分类
                                                                                       单位:元     币种:人民币
                                    期末余额                                           期初余额
     项目
                     账面余额       跌价准备       账面价值             账面余额       跌价准备       账面价值
原材料              29,647,057.22 114,412.80      29,532,644.42        43,738,591.80 114,412.80      43,624,179.00
在产品               6,239,597.12                  6,239,597.12         4,128,819.68                  4,128,819.68
库存商品            21,956,556.04 101,403.59      21,855,152.45        15,113,580.79 124,917.59      14,988,663.20
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
              1,887,349,780.92                 1,887,349,780.92 1,791,816,856.90                  1,791,816,856.90
完工未结
算资产
物料用品             7,117,405.37 215,753.85       6,901,651.52         6,267,659.87 215,753.85       6,051,906.02
工程劳务
                   328,800,409.44                328,800,409.44       286,065,658.76                286,065,658.76
成本
低值易耗
                       295,920.37 82,587.71           213,332.66          162,284.71 82,587.71           79,697.00

开发成本      1,077,637,530.12                 1,077,637,530.12 1,032,846,154.56                  1,032,846,154.56
开发产品           403,380,623.31                403,380,623.31       309,405,315.76                309,405,315.76
     合计     3,762,424,879.91 514,157.95 3,761,910,721.96 3,489,544,922.83 537,671.95 3,489,007,250.88


(2). 存货跌价准备
                                                                                       单位:元     币种:人民币
                                                本期增加金额                  本期减少金额
            项目            期初余额                                      转回或转                     期末余额
                                               计提            其他                        其他
                                                                              销
原材料                     114,412.80                                                                 114,412.80
在产品
库存商品                   124,917.59                                     23,514.00                   101,403.59
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资

物料用品                   215,753.85                                                                 215,753.85
低值易耗品                  82,587.71                                                                  82,587.71
            合计           537,671.95                                     23,514.00                   514,157.95




                                                          82
                                           2015 年半年度报告


 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
 存货期末余额中含有借款费用资本化金额 201,103,920.70 元。


 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元      币种:人民币
                       项目                                                余额
 累计已发生成本                                                                      1,947,979,322.86
 累计已确认毛利                                                                         265,036,733.87
 减:预计损失
     已办理结算的金额                                                                   325,666,275.81
 建造合同形成的已完工未结算资产                                                      1,887,349,780.92


 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用


 12、 一年内到期的非流动资产
                                                                          单位:元      币种:人民币
                  项目                                   期末余额                     期初余额
1 年内到期的长期应收款                                     29,007,880.00                48,907,880.00
1 年内摊销的长期待摊费用                                    5,154,743.41                 5,220,428.43
                  合计                                     34,162,623.41                54,128,308.43


 13、 其他流动资产
                                                                            单位:元      币种:人民币
           项目                            期末余额                               期初余额
待抵扣进项税                                     2,528,372.54                           3,895,802.95
预缴所得税                                          25,038.81                           3,118,177.97
委托贷款                                       234,000,000.00                         177,000,000.00
          合计                                 236,553,411.35                         184,013,980.92


 14、 可供出售金融资产
 √适用 □不适用
 (1).   可供出售金融资产情况
                                                                            单位:元      币种:人民币
                               期末余额                                      期初余额
    项目
                 账面余额       减值准备      账面价值         账面余额      减值准备       账面价值
 可供出售债
 务工具:
 可供出售权
              555,902,336.66 429,800,000.00 126,102,336.66 515,516,529.73 429,800,000.00 85,716,529.73
 益工具:

                                                   83
                                           2015 年半年度报告



   按公允价
               59,945,036.78                59,945,036.78 39,549,056.39                 39,549,056.39
值计量的
   按成本计
              495,957,299.88 429,800,000.00 66,157,299.88 475,967,473.34 429,800,000.00 46,167,473.34
量的


   合计       555,902,336.66 429,800,000.00 126,102,336.66 515,516,529.73 429,800,000.00 85,716,529.73


(2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
       可供出售金融资产分类          可供出售权益工具          可供出售债务工具          合计
权益工具的成本/债务工具的摊
                                          35,893,268.49                               35,893,268.49
余成本
公允价值                                  59,945,036.78                               59,945,036.78
累计计入其他综合收益的公允
                                          24,051,768.29                               24,051,768.29
价值变动金额
已计提减值金额


说明:可供出售权益工具的公允价值主要是根据证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。




                                                   84
                                                                        2015 年半年度报告




(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用

                                                  账面余额                                                   减值准备

           被投资                                                                                            本   本                     在被投资单位持    本期现
            单位                              本期            本期                                           期   期                       股比例(%)       金红利
                              期初                                           期末                期初                        期末
                                              增加            减少                                           增   减
                                                                                                             加   少
北京速通科技有限公司      15,000,000.00                                  15,000,000.00                                                            15.00

南方证券股份有限公司     396,000,000.00                                 396,000,000.00      396,000,000.00              396,000,000.00

徐州淮海商业银行有限公
                             300,000.00                                     300,000.00                                                             0.08

君图国际控股公司           5,916,525.00                      1,950.00     5,914,575.00                                                            15.00

中国昊汉集团有限公司      23,666,100.00                      7,800.00    23,658,300.00                                                             3.83

绿源(北京)环保设备股份
                             732,639.34                        241.46       732,397.88                                                            15.00
有限公司
首创环保建设(香港)有限
                             552,209.00                        182.00       552,027.00                                                            20.00
公司
上海百玛士绿色能源有限
                          33,800,000.00                                  33,800,000.00       33,800,000.00               33,800,000.00            33.80
公司
北京首创金融资产交易信
                                          20,000,000.00                  20,000,000.00                                                            10.00
息服务股份有限公司
            合计         475,967,473.34   20,000,000.00   10,173.46     495,957,299.88      429,800,000.00              429,800,000.00                 /


                                                                               85
                                    2015 年半年度报告


(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                              单位:元   币种:人民币
                         可供出售权益     可供出售债务
可供出售金融资产分类                                                       合计
                             工具             工具
期初已计提减值余额       429,800,000.00                               429,800,000.00
本期计提
其中:从其他综合收益转

本期减少
其中:期后公允价值回升
                               /
转回
期末已计提减值金余额     429,800,000.00                               429,800,000.00


(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用


15、 持有至到期投资
□适用 √不适用




                                           86
                                                 2015 年半年度报告




16、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况:
                                                                                      单位:元        币种:人民币
                                   期末余额                                         期初余额                         折
                                                                                                                     现
       项目                                                                                                          率
                   账面余额        坏账准备        账面价值         账面余额        坏账准备         账面价值        区
                                                                                                                     间
融资租赁款
     其中:未
实现融资收益
分期收款销售
商品
分期收款提供
                 297,104,842.88                  297,104,842.88    321,624,882.88                  321,624,882.88
劳务
BOT 特许经营
权金融资产模 1,258,374,209.00                   1,258,374,209.00 1,128,284,804.01                 1,128,284,804.01

其他             129,650,000.00 89,600,000.00     40,050,000.00    129,650,000.00 89,600,000.00     40,050,000.00
       小计     1,685,129,051.88 89,600,000.00 1,595,529,051.88 1,579,559,686.89 89,600,000.00 1,489,959,686.89
减:1 年内到
期的长期应收      -29,007,880.00                  -29,007,880.00   -48,907,880.00                   -48,907,880.00

       合计     1,656,121,171.88 89,600,000.00 1,566,521,171.88 1,530,651,806.89 89,600,000.00 1,441,051,806.89      /


其他说明:

长期应收款逾期情况分析


逾期                                                                 期末数                                   期初数
1 年以内
1至2年
2至3年
3 年以上                                                  129,650,000.00                           129,650,000.00

合计                                                      129,650,000.00                           129,650,000.00
说明:逾期款项为南昌百玛士绿色能源有限公司支付城市建设研究院总承包协议款项,已根据可
回收性计提了减值准备 8,960 万元。



                                                          87
                                                                          2015 年半年度报告




     17、 长期股权投资
     √适用 □不适用
                                                                                                                                    单位:元   币种:人民币
                                                                               本期增减变动
                            期初                                                                                                        期末         减值准备
       被投资单位                        追加   减少   权益法下确认的投     其他综合收益调    其他权   宣告发放现金   计提减   其
                            余额                                                                                                        余额         期末余额
                                         投资   投资        资损益                整          益变动   股利或利润     值准备   他
一、合营企业
通用首创水务投资有
                       827,145,368.91                      6,235,197.52       3,063,350.56                                          836,443,916.99
限公司
北京首创爱思考投资
                          3,232,493.40                      -661,593.69                                                               2,570,899.71
管理有限公司
秦皇岛首创水务有限
                         94,620,452.61                      -252,260.09                                                              94,368,192.52
责任公司
苏州嘉净海风龙泵业
                          1,370,949.59                       -46,985.69                                                               1,323,963.90
有限公司
小计                   926,369,264.51                      5,274,358.05       3,063,350.56                                          934,706,973.12
二、联营企业
青岛首创瑞海水务有
                         85,099,556.70                     4,197,075.22                                                              89,296,631.92
限公司
渭南通创水务运营有
                          2,526,515.43                       362,590.13                                                               2,889,105.56
限责任公司
天津水与燃气信息技
                          1,013,260.48                        62,974.51                                                               1,076,234.99
术开发有限公司
云南城港贸易有限公
                         29,623,364.81                      -678,704.84                                                              28,944,659.97

国经发展投资管理有
                         26,000,000.00                    -2,147,050.02                                                              23,852,949.98
限公司
                                                                                 88
                                                        2015 年半年度报告




深圳粤能环保再生能
                        86,930,965.20    3,546,192.05                          90,477,157.25
源有限公司
锐添国际融资租赁有
                        90,547,136.60       11,821.13                          90,558,957.73
限公司
小计                   321,740,799.22    5,354,898.18                         327,095,697.40
         合计        1,248,110,063.73   10,629,256.23       3,063,350.56    1,261,802,670.52




                                                               89
                                          2015 年半年度报告




18、 投资性房地产
□适用 √不适用


19、 固定资产
(1). 固定资产情况
                                                                             单位:元     币种:人民币
           项目            房屋及建筑物      机器设备         管网         其他设备           合计
一、账面原值:
    1.期初余额            2,564,387,573.14 711,480,001.35 923,449,439.86 253,873,895.07   4,453,190,909.42
    2.本期增加金额             248,243.50 16,242,615.85     1,671,787.65 12,211,178.41      30,373,825.41
      (1)购置                120,243.50    4,675,808.30     459,210.00 10,779,479.69      16,034,741.49
      (2)在建工程转入        128,000.00 11,256,594.00       732,854.72    156,800.00      12,274,248.72
      (3)企业合并增加                       310,213.55      479,722.93   1,274,898.72       2,064,835.20
      (4)其他增加
     3.本期减少金额         51,582,858.82     465,644.65    7,491,743.00 16,557,208.72      76,097,455.19
      (1)处置或报废                         465,644.65                   6,939,285.72       7,404,930.37
      (2)减少合并范围
      (3)其他减少         51,582,858.82                   7,491,743.00   9,617,923.00     68,692,524.82
    4.期末余额            2,513,052,957.82 727,256,972.55 917,629,484.51 249,527,864.76   4,407,467,279.64
二、累计折旧
    1.期初余额             706,520,858.40 414,209,345.03 266,392,151.68 140,034,007.65    1,527,156,362.76
    2.本期增加金额          30,564,066.58 25,424,648.36 12,142,369.84 10,368,543.30         78,499,628.08
      (1)计提             30,564,066.58 25,419,757.77 12,142,369.84      9,618,372.51     77,744,566.70
      (2)企业合并增加                         4,890.59                    750,170.79         755,061.38
      (3)其他增加
    3.本期减少金额                            445,142.70                   6,104,361.50       6,549,504.20
      (1)处置或报废                         445,142.70                   6,104,361.50       6,549,504.20
      (2)本期转出
      (3)其他减少
    4.期末余额             737,084,924.98 439,188,850.69 278,534,521.52 144,298,189.45    1,599,106,486.64
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值        1,775,968,032.84 288,068,121.86 639,094,962.99 105,229,675.31   2,808,360,793.00
    2.期初账面价值        1,857,866,714.74 297,270,656.32 657,057,288.18 113,839,887.42   2,926,034,546.66
说明:抵押、担保的固定资产情况详见短期借款、长期借款附注。



                                                 90
                                          2015 年半年度报告


(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用


(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用


(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                             单位:元        币种:人民币
                    项目                                            期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                24,855,366.42


(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                           项目                                账面价值         未办妥产权证书的原因
本公司之分公司新大都饭店二期房屋建筑物原值                     7,849 万元    房产证正在办理中
余姚首创水务有限公司房屋建筑物原值                               791 万元    房产证正在办理中
临沂首创水务有限公司房屋建筑物原值                               332 万元    房产证正在办理中
铜陵首创水务有限责任公司的房屋建筑物原值                       2,531 万元    房产证正在办理中
淮南首创水务有限责任公司房屋建筑物原值                         3,228 万元    房产证正在办理中
首创环境控股有限公司                                           1,769 万元    房产证正在办理中
包头市申银水务有限公司                                         7,109 万元    房产证正在办理中
包头首创黄河水源供水有限公司                                  11,199 万元    房产证正在办理中
包头首创城市制水有限公司                                       3,229 万元    房产证正在办理中


20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
                                                                             单位:元        币种:人民币
                                    期末余额                                     期初余额
      项目
                      账面余额      减值准备      账面价值        账面余额       减值准备      账面价值
铜陵管网工程        20,354,001.15              20,354,001.15    18,385,169.10                18,385,169.10
马鞍山技改专项工
                    24,737,801.78              24,737,801.78    17,342,423.96                17,342,423.96

马鞍山管网工程      17,275,002.68              17,275,002.68    17,488,464.57                17,488,464.57
徐州管网工程        28,737,557.88              28,737,557.88    10,698,768.78                10,698,768.78
淮南管网工程        25,856,346.70              25,856,346.70    20,956,066.66                20,956,066.66
临猗供水一体化工
                    21,145,959.46              21,145,959.46    21,472,036.16                21,472,036.16

包头市画匠营子总
                   175,994,919.61              175,994,919.61 175,021,636.47                175,021,636.47
水源二期工程

                                                   91
                                    2015 年半年度报告



东营污水处理厂升
                   122,231,346.21      122,231,346.21 121,156,943.12    121,156,943.12
级改造工程
盘锦自来水工程     111,072,269.32      111,072,269.32 110,835,682.88    110,835,682.88
淮南山南新区水厂
                    30,091,987.71       30,091,987.71   30,000,000.00    30,000,000.00
工程
包头市磴口净水厂
                    33,551,905.74       33,551,905.74   31,284,055.38    31,284,055.38
改造工程
淮南一污提标改造
                    23,445,884.41       23,445,884.41   22,927,689.69    22,927,689.69
工程
苏州唯亭办公研发
                    64,310,475.63       64,310,475.63   34,865,296.23    34,865,296.23
大楼
其他               133,836,952.32      133,836,952.32   75,962,023.90    75,962,023.90
       合计        832,642,410.60      832,642,410.60 708,396,256.90    708,396,256.90




                                           92
                                                                       2015 年半年度报告




(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                        单位:元    币种:人民币
                                                          本期转
                                                                   本期其                    工程累计投
                               期初         本期增加金    入固定                 期末                     工程 利息资本化累计 其中:本期利息资 本期利息资    资金来
项目名称       预算数                                              他减少                    入占预算比
                               余额             额        资产金                 余额                     进度      金额         本化金额       本化率(%)      源
                                                                    金额                       例(%)
                                                            额
包头市画                                                                                                                                                     金融机
匠营子总                                                                                                                                                     构贷款
            220,000,000.00 175,021,636.47    973,283.14                     175,994,919.61        80.00    95%   21,942,611.64     972,711.24    6.55-7.05
水源二期                                                                                                                                                     和自筹
工程
东营污水                                                                                                                                                     金融机
处理厂升                                                                                                                                                     构贷款
            137,170,000.00 121,156,943.12 1,074,403.09                      122,231,346.21        89.11    90%    4,436,998.58   1,625,917.56         6.51
级改造工                                                                                                                                                     和自筹

盘锦自来                                                                                                                                                     金融机
水工程      124,038,700.00 110,835,682.88    236,586.44                     111,072,269.32        89.55    90%                                               构贷款
                                                                                                                                                             和自筹
     合计   481,208,700.00 407,014,262.47 2,284,272.67                      409,298,535.14          /      /     26,379,610.22   2,598,628.80          /       /


(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用




                                                                                93
                      2015 年半年度报告




21、 工程物资
□适用 √不适用


22、 固定资产清理
□适用 √不适用


23、 生产性生物资产
□适用 √不适用


24、 油气资产
□适用 √不适用




                             94
                                                                                      2015 年半年度报告




25、 无形资产
(1). 无形资产情况
                                                                                                                                                                       单位:元         币种:人民币
                                                                                                                      废弃电器拆
                                          污水处理特         自来水经营         快速路经营         垃圾处理特                         发电特许经
         项目           土地使用权                                                                                    解特许经营                         软件              其他                合计
                                           许经营权               权                 权                许经营权                          营权
                                                                                                                          权
一、账面原值
      1.期初余额        562,955,078.12   4,507,897,967.63   1,267,430,367.49   1,654,357,748.94    316,090,000.00     47,253,110.31   262,417,382.47   24,501,833.36     8,711,668.90     8,651,615,157.22

      2.本期增加金额     57,428,700.00    967,160,105.28        3,542,362.40                  -     74,091,449.13                                        396,638.89      4,315,479.01     1,106,934,734.71

        (1)购置                           747,159,696.28                                            74,091,449.13                                        383,527.78      2,000,000.00      823,634,673.19

        (2)内部研发                                                                                                                                                      2,315,479.01         2,315,479.01

        (3)企业合并增
                                          206,063,828.53                                                                                                  13,111.11                        206,076,939.64

        (4)其他增加      57,428,700.00     13,936,580.47        3,542,362.40                                                                                                                74,907,642.87

      3.本期减少金额
        (1)处置
        (2)减少合并减

        (3)其他减少

     4.期末余额         620,383,778.12   5,475,058,072.91   1,270,972,729.89   1,654,357,748.94    390,181,449.13     47,253,110.31   262,417,382.47   24,898,472.25    13,027,147.91     9,758,549,891.93

二、累计摊销
      1.期初余额        107,366,403.11    649,649,530.65     253,350,556.55     730,050,095.86      36,154,978.51      4,725,311.03     4,301,924.30   13,011,368.37     7,004,198.98     1,805,614,367.36

      2.本期增加金额     20,162,178.68    110,186,778.51      22,689,653.10      33,789,584.85         6,703,297.98    2,362,655.52     3,319,374.41    1,459,386.89      303,860.11       200,976,770.05

        (1)计提        20,162,178.68    103,080,241.66      22,689,653.10      33,789,584.85         6,703,297.98    2,362,655.52     3,319,374.41    1,458,471.97      303,860.11       193,869,318.28

        (2)合并增加                          7,106,536.85                                                                                                    914.92                           7,107,451.77


                                                                                                  95
                                                                                 2015 年半年度报告




      (3)其他增加

    3.本期减少金额
       (1)处置
      (2)其他减少

    4.期末余额       127,528,581.79    759,836,309.16     276,040,209.65    763,839,680.71     42,858,276.49    7,087,966.55     7,621,298.71   14,470,755.26   7,308,059.09   2,006,591,137.41

三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    3.本期减少金额
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值   492,855,196.33   4,715,221,763.75    994,932,520.24    890,518,068.23    347,323,172.64   40,165,143.76   254,796,083.76   10,427,716.99   5,719,088.82   7,751,958,754.52

    2.期初账面价值   455,588,675.01   3,858,248,436.98   1,014,079,810.94   924,307,653.08    279,935,021.49   42,527,799.28   258,115,458.17   11,490,464.99   1,707,469.92   6,846,000,789.86

说明:抵押、担保的土地使用权详见短期借款、长期借款附注。

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
√适用 □不适用




                                                                                             96
                                         2015 年半年度报告


26、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                              单位:元     币种:人民币
                                     本期增加金额                 本期减少金额
                  期初                                                                         期末
  项目                                                         确认为无       转入当期
                  余额          内部开发支出           其他                                    余额
                                                               形资产           损益
开发阶段
               2,808,509.13     1,489,239.16                                               4,297,748.29
支出
  合计         2,808,509.13     1,489,239.16                                               4,297,748.29


27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
                                                                              单位:元     币种:人民币
                                                              本期增加         本期减少
  被投资单位名称或形成商誉的事项         期初余额                                            期末余额
                                                          企业合并形成的       处置

首创爱华(天津)市政环境工程有限公司     11,210,716.23                                       11,210,716.23
铜陵首创水务有限责任公司                5,659,000.00                                        5,659,000.00
首创环境控股有限公司                  289,832,056.99                                      289,832,056.99
苏州首创嘉净环保科技股份有限公司       18,981,559.30                                       18,981,559.30
                合计                  325,683,332.52                                      325,683,332.52


说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据项目过往表现及其
对市场发展情况预计未来经营期限内现金流量,不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。计
算未来现金流现值所采用的税前折现率为 8.25%(上期:8.25%),已反映了相对于有关分部的风
险。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值(上期期末:无)。


28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                              单位:元     币种:人民币
                                                                           其他减少金
   项目           期初余额         本期增加金额        本期摊销金额                         期末余额
                                                                               额
融资手续费      26,414,212.62    16,511,838.06         7,286,676.43                       35,639,374.25
装修费          16,317,962.44        871,632.53        1,730,903.54                       15,458,691.43
其他             1,128,068.24        518,442.90          337,455.62                        1,309,055.52
   小计         43,860,243.30    17,901,913.49         9,355,035.59                       52,407,121.20
减:一年内到
期的长期待      -5,220,428.43                                                             -5,154,743.41
摊费用
   合计         38,639,814.87                                                             47,252,377.79

                                                  97
                                   2015 年半年度报告




29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                 单位:元   币种:人民币
                                  期末余额                           期初余额
           项目         可抵扣暂时性      递延所得税       可抵扣暂时性      递延所得税
                            差异            资产               差异            资产
  资产减值准备          23,160,213.02    7,294,389.03      27,859,133.16     6,864,241.17
  内部交易未实现利润     3,323,101.29        498,465.19     3,323,101.29        498,465.19
  可抵扣亏损
  辞退福利               9,109,422.44    2,277,355.61      13,264,231.44     3,316,057.86
  预收账款纳税          15,164,762.44    3,791,190.61      15,145,396.04     3,786,349.01
  递延收益              30,091,651.27    7,522,912.82      30,091,651.27     7,522,912.82
  无形资产摊销          41,368,320.84   10,342,080.21      40,913,826.93    10,228,456.72
  房地产企业预计利润    26,137,945.65    6,534,486.41      26,137,945.65     6,534,486.41
  折旧年限小于税法规
                         1,262,574.02        315,643.51     1,262,574.02        315,643.51

  成本费用时间性差异    18,967,583.60    4,741,895.90      13,029,408.85     3,257,352.21
  BOT 金融资产模式影
                         2,264,996.18        566,249.05     2,264,996.18        566,249.05

           合计        170,850,570.75   43,884,668.34     173,292,264.83    42,890,213.95


(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                 期末余额                           期初余额
           项目        应纳税暂时性      递延所得税       应纳税暂时性       递延所得税
                           差异            负债               差异             负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
                         3,406,794.00        851,698.50     2,711,943.60        677,985.90
价值变动
交易性金融工具估值        485,931.40         121,482.85      378,703.63          94,675.91
无形资产摊销           73,017,263.64    18,254,315.91     68,983,059.10     17,245,764.79
核定征收差额
BOT 金融资产模式形成   40,747,642.12    10,186,910.54     40,747,642.12     10,186,910.54
政府补贴                 8,000,000.00    2,000,000.00       8,000,000.00     2,000,000.00
           合计        125,657,631.16   31,414,407.80     120,821,348.45    30,205,337.14


(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用


                                          98
                                    2015 年半年度报告


(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
             项目                     期末余额                             期初余额
可抵扣暂时性差异                           161,785,799.28                      164,406,844.18
可抵扣亏损                                 379,237,117.32                      379,237,117.32
             合计                          541,022,916.60                      543,643,961.50


(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                   单位:元       币种:人民币
          年份           期末金额                   期初金额                      备注
2015 年                   10,007,121.90              10,007,121.90
2016 年                    7,219,243.46                 7,219,243.46
2017 年                   32,974,262.03              32,974,262.03
2018 年                   63,465,570.86              63,465,570.86
2019 年                  265,570,919.07             265,570,919.07
          合计           379,237,117.32             379,237,117.32                  /


30、 其他非流动资产
                                                                       单位:元    币种:人民币
                 项目                 期末余额                            期初余额
预付土地出让金                                  2,083,304.00                       2,083,304.00
预付工程款                                                                        20,247,566.20
无形资产预付款                              110,000,000.00                     110,538,089.53
预付投资款                                1,774,729,610.32                        68,500,000.00
                 合计                     1,886,812,914.32                     201,368,959.73


31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
                                                                       单位:元    币种:人民币
                 项目                 期末余额                            期初余额
质押借款                                  11,298,250.00                       24,000,000.00
抵押借款                                244,000,000.00                      227,000,000.00
保证借款                                643,600,000.00                      431,211,872.00
信用借款                              1,678,622,493.10                    2,726,622,493.10
            合计                      2,577,520,743.10                    3,408,834,365.10
短期借款分类的说明:

①质押借款:本公司之子公司临沂首创水务有限公司以应收污水处理费为质押物向上海浦东发展
银行临沂分行借款 1000 万元;

                                           99
                                    2015 年半年度报告


本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创爱华(天津)市政环境工程以应收账款质押
向星展银行(中国)有限公司借款期末余额 129.83 万元,并由首创(香港)有限公司按持股比例
75%提供担保,即担保余额 97.37 万元。

②抵押借款:本公司之子公司包头首创黄河水源供水有限公司以其机器设备为抵押向中国银行包
头市昆都仑区支行借款 9000 万元,并由本公司之子公司包头市申银水务有限公司提供最高限额保
证(最高限额 9000 万元);本公司之子公司包头首创城市制水有限公司以其机器设备为抵押向中
国银行包头市昆都仑区支行借款 9000 万元,并由包头市申银水务有限公司提供最高限额保证(最
高限额 9000 万元);

本公司之子公司苏州首创嘉净环保科技股份有限公司以房产及占用范围内的土地使用权(苏工园
国用(2011)第 00116 号)为抵押向交通银行借款 1200 万元,同时由吴立、林芳提供最高额保证
保证,最高担保金额 2860 万元;

本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司江苏苏北废旧汽车家电拆解再生利用有限公司以
固定资产为抵押,向淮安市农村商业银行借款,期末余额 5200 万元。

③保证借款:本公司之子公司包头首创黄河水源供水有限公司为本公司另一子公司包头市申银水
务有限公司向浦发银行借款 3000 万元提供连带责任保证;

本公司之子公司苏州首创嘉净环保科技股份有限公司取得光大银行担保借款 1500 万元,由苏州嘉
净环境工程有限公司、吴立、林芳提供连带责任保证;

本公司之子公司苏州首创嘉净环保科技股份有限公司取得招商银行担保借款 1000 万元,由苏州嘉
净投资管理有限公司、苏州嘉林环保水务有限公司、吴立、林芳、陈庚平提供连带责任保证;

本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司向渣打银行(香港)借款
3.72 亿港币,由其孙公司首创环保投资有限公司担保;

本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司深圳前海首创环境投资有限公司向中国农业银行
借款 29100 万元,由北京首都创业集团有限公司提供担保。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用


32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用


33、 衍生金融负债
□适用 √不适用


34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
        种类                      期末余额                        期初余额
商业承兑汇票                              1,259,274.87                     640,274.87

                                           100
                                   2015 年半年度报告


银行承兑汇票                             35,000,000.00                     4,000,000.00
        合计                             36,259,274.87                     4,640,274.87
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。


35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                            单位:元       币种:人民币
             项目                   期末余额                   期初余额
货款                                   131,611,810.55               193,967,111.44
BOT 等建设款                           218,322,316.68                  73,827,883.26
设备采购、工程建设款                    84,825,423.72               164,174,379.02
土地开发工程和设备款                   313,271,504.52               340,473,276.28
应付分包工程款                         100,700,213.27                  80,477,610.68
其他                                    38,194,841.27                  16,208,435.59
             合计                      886,926,110.01               869,128,696.27


(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                            单位:元       币种:人民币
               项目                     期末余额            未偿还或结转的原因
中铁建设集团海南分公司                      92,753,673.06         未结算
中国建筑一局(集团)有限公司                70,252,831.59         未结算
               合计                        163,006,504.65              /


36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                            单位:元       币种:人民币
             项目                    期末余额                   期初余额
预收工程款                                868,088,832.26            728,102,043.45
土地二级开发预收款                        166,224,611.00            133,945,693.00
其他                                       76,360,152.59               65,105,107.72
             合计                      1,110,673,595.85             927,152,844.17


(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用


(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用


                                          101
                                          2015 年半年度报告


37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                          单位:元    币种:人民币
           项目                期初余额           本期增加           本期减少           期末余额
一、短期薪酬                 88,064,689.80      302,451,382.46     317,128,762.40    73,387,309.86
二、离职后福利-设定提
                              2,280,219.19      34,251,304.48      33,420,154.75      3,111,368.92
存计划
三、辞退福利                                       583,716.03         583,716.03
小计                         90,344,908.99      337,286,402.97     351,132,633.18    76,498,678.78
四、一年内到期的其他福
                              2,023,933.80                                            2,023,933.80

           合计              92,368,842.79                                           78,522,612.58


(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                           单位:元    币种:人民币
            项目                 期初余额              本期增加       本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴      82,640,257.98     246,208,150.56    262,095,553.59     66,752,854.95
二、职工福利费                                     14,823,329.64     14,823,329.64
三、社会保险费                     343,795.62      16,802,115.54     16,692,413.49          453,497.67
其中:医疗保险费                   233,217.35      14,398,924.98     14,262,992.36          369,149.97
       工伤保险费                   81,924.35       1,327,585.88      1,359,983.92           49,526.31
       生育保险费                   28,653.92       1,075,604.68      1,069,437.21           34,821.39
四、住房公积金                     184,983.70      19,927,476.32     19,708,864.48          403,595.54
五、工会经费和职工教育经费       4,895,652.50       4,690,310.40      3,808,601.20      5,777,361.70
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
            合计                88,064,689.80     302,451,382.46    317,128,762.40     73,387,309.86


(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
           项目                 期初余额           本期增加           本期减少          期末余额
1、基本养老保险                  792,036.85      29,238,175.80     28,688,156.78      1,342,055.87
2、失业保险费                    300,250.29       2,043,631.78      2,008,561.07        335,321.00
3、企业年金缴费                1,187,932.05       2,969,496.90      2,723,436.90      1,433,992.05
           合计                2,280,219.19      34,251,304.48     33,420,154.75      3,111,368.92


38、 应交税费
                                                                          单位:元    币种:人民币
              项目                            期末余额                           期初余额

                                                 102
                                 2015 年半年度报告



增值税                                     9,489,967.41                9,292,894.41
消费税
营业税                                     9,708,893.06               14,022,217.01
企业所得税                               65,876,589.36             144,661,427.34
个人所得税                                 7,551,733.22                2,755,008.82
城市维护建设税                                739,938.78               1,224,283.70
土地增值税                                    124,556.03                  48,706.61
土地使用税                               12,502,317.53                10,919,871.29
房产税                                        724,100.88               1,024,616.01
印花税                                         33,814.07                 322,054.87
教育费附加                                    599,507.71               1,070,958.36
其他                                          178,293.95                 796,399.27
             合计                       107,529,712.00             186,138,437.69


39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                    期末余额                 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息          1,931,012.77                   429,724.54
企业债券利息                            74,872,801.64                 73,962,649.28
短期借款应付利息                                                       6,689,564.88
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
国债资金借款利息                          5,550,336.00                 4,977,876.00
其他                                                                   1,384,365.54
                合计                     82,354,150.41                87,444,180.24


重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用


40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                           单位:元    币种:人民币
             项目                  期末余额                   期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
临沂市污水处理厂                         16,156,738.62                16,156,738.62
淮南供水公司                              2,694,740.07                 1,469,993.06
余姚市城市建设投资发展有限                1,116,566.09
公司
徐州市自来水总公司                        4,559,047.57                 3,375,564.48

                                        103
                                     2015 年半年度报告



江西环保股份有限公司                          3,010,000.00
海宁市水务投资集团有限公司                    4,121,387.60
其他                                              550,747.39                 957,769.94
          合计                             32,209,227.34               21,960,066.10
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:期末无重要的超过 1 年
未支付的应付股利。


41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                               单位:元     币种:人民币
             项目                      期末余额                    期初余额
自来水代征款和各项附加                     137,622,026.18              132,796,507.94
财政往来和政府专项拨款                     125,781,429.12              177,531,353.34
股权等资产转让款                            40,853,638.81              110,413,638.81
改制职工费                                  70,784,004.80                  73,783,651.46
供股款                                   3,625,655,744.52
其他往来款                                 598,415,546.08              754,516,515.33
             合计                        4,599,112,389.51            1,249,041,666.88


(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
             项目                      期末余额                未偿还或结转的原因
江苏天迈投资有限公司                        80,064,294.10           尚未偿还
公司改制费用小计                            70,784,004.80           逐年支付
中国建筑一局                                58,488,032.10           尚未偿还
             合计                          209,336,331.00              /
说明:供股款为本公司之子公司首创(香港)有限公司之子公司首创环境控股有限公司收到供股
款,其中超供款项 31.35 亿元已于 7 月 3 日退还投资方。


42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用


43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                               单位:元     币种:人民币
             项目                      期末余额                     期初余额
1 年内到期的长期借款                       776,428,521.42                 649,532,558.10
1 年内到期的应付债券                     1,300,000,000.00
1 年内到期的长期应付款                       59,097,994.14                189,300,523.03
一年内到期的递延收益                          2,766,161.25                  3,152,977.47
             合计                        2,138,292,676.81                 841,986,058.60
                                            104
                                                  2015 年半年度报告




44、 其他流动负债
                                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目                                      期末余额                            期初余额
短期应付债券                                          1,000,000,000.00
               合计                                      1,000,000,000.00
说明:公司于 2015 年 4 月 30 日取得中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》,接受我
公司超短期融资券的注册,注册额度为 30 亿元,分期发行。首期于 2015 年 5 月 15 日发行到账,
金额 10 亿元,票面利率 3.4%,期限 270 天。

短期应付债券的增减变动:
√适用 □不适用
                                                                                    单位:元       币种:人民币
债券            发行       债券       发行        期初       本期     按面值计提利 溢折价 本期         期末
        面值
名称            日期       期限       金额        余额       发行           息      摊销    偿还       余额

超 短
                            270
期 融    100 2015/5/14            1,000,000,000      0 1,000,000,000 4,344,444.44              0 1,000,000,000
                             天
资券
合计       /           /      / 1,000,000,000        0 1,000,000,000 4,344,444.44              0 1,000,000,000


45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
                                                                                    单位:元       币种:人民币
                项目                                     期末余额                          期初余额
质押借款                                                 2,879,417,415.73                   2,824,879,909.82
抵押借款                                                   361,001,500.00                     400,597,507.28
保证借款                                                 3,507,080,102.11                   2,024,615,593.27
信用借款                                                   577,819,580.08                      29,785,198.14
                小计                                       7,325,318,597.92                 5,279,878,208.51
减:一年内到期的长期借款                                  -776,428,521.42                    -649,532,558.10
                合计                                       6,548,890,076.50                 4,630,345,650.41
长期借款分类的说明:

① 质押借款:本公司以依法可以出质的京通快速路收费权质押,向中国工商银行北京安定门支
行借款期末余额 49000 万元;本公司以依法可以出质的菏泽首创污水处理收费权作为质押,向中
信银行借款期末余额 5100 万元;

本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司以徐州市自来水收费权提供质押,向中国工商银行借
款期末余额 23850 万元;本公司之子公司余姚首创水务有限公司以应收余姚市第二自来水有限公
司净水处理费提供质押,向中国工商银行借款期末余额 4700 万元;



                                                           105
                                   2015 年半年度报告


本公司之子公司东营首创水务有限公司以依法可以出质的污水处理费收费权提供质押,向中国工
商银行借款期末余额 8500.80 万元;本公司之子公司安阳首创水务有限公司以依法可以出质的特
许经营权提供质押,向中国工商银行借款期末余额 2800 万元,同时由本公司提供担保;

本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司之子公司湘西自治州首创有限责任公司以其吉首污水
处理厂、乾州污水处理厂和台儿冲垃圾处理场特许经营收费权提供质押,向中国银行借款期末余
额 6650 万元;益阳首创水务有限责任公司以团洲污水处理厂污水处理服务费收费权为质押向中国
银行借款 4160 万元;华容首创垃圾综合处理有限责任公司以垃圾处理服务收费权为质押向中国银
行借款 2740 万元;娄底首创水务有限责任公司以娄底市第一污水厂污水处理服务费收费权为质押
向中国银行借款 4850 万元;岳阳县首创环境综合治理有限责任公司以岳阳县生活垃圾无害化处理
场项目垃圾处理收费权为质押向中国银行借款余额 3750 万元;常宁首创水务有限责任公司以常宁
市污水处理厂收费权为质押向中国银行借款余额 1805 万元;张家界首创水务有限责任公司以张家
界首创污水处理服务费收费权质押向中国银行张家界市永定支行借款余额 3325 万元;张家界市仁
和环保科技有限公司以张家界仁和垃圾处理服务收费权为质押向中国银行借款余额 7000 万元;茶
陵首创水务有限责任公司以茶陵污水处理厂污水处理服务费收费权为质押向中国银行借款余额
1500 万元;醴陵首创垃圾综合处理有限责任公司以垃圾处理服务收费权为质押向中国银行借款余
额 3250 万元;醴陵首创水务有限责任公司以污水处理服务费收费权为质押向中国银行借款余额
1240 万元;攸县首创水务有限责任公司以污水处理服务费收费权为质押向中国银行借款余额 1450
万元;以上借款均由湖南首创投资有限责任公司提供连带责任保证;

本公司之子公司安庆首创水务有限责任公司以依法可以出质的特许经营权提供质押,向中国工商
银行安庆分行借款期末余额 4687.5 万元;本公司之子公司九江市鹤问湖环保有限公司以依法可以
出质的特许经营权提供质押,向上海浦东发展银行九江支行借款期末余额 4300 万元,同时由本公
司提供担保;本公司之子公司深圳首创水务有限责任公司以污水处理费收费权提供质押,向平安
银行深圳分行营业部借款期末余额 26800 万元;

本公司之子公司太原首创污水处理有限责任公司以特许经营权提供质押向中国工商银行借款期末
余额 23380 万元;本公司之子公司恩施首创水务有限公司以依法可以出质的特许经营权提供质押,
向中国工商银行借款期末余额 3800 万元;

本公司之子公司临猗首创水务有限责任公司以依法可以出质的水费收费权提供质押,向中国工商
银行临猗支行借款期末余额 5250 万元;

本公司之子公司铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司以其污水处理服务费为质押,同时由辽宁泓
源大禹水务有限公司、辽宁龙兴伟业投资有限公司、郑庭信、王珈璐提供连带责任保证,向铁岭
银行股份有限公司广信支行借款期末余额 1 亿元;

本公司之子公司铁岭泓源大禹城市污水处理有限公司以其污水处理服务费为质押,同时由辽宁泓
源大禹水务有限公司、沈阳汇谷经贸有限公司、郑庭信、王珈璐提供连带责任保证,向铁岭银行
股份有限公司广信支行借款期末余额 5240 万元;

本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司海宁首创水务有限责任公司以海宁市丁桥污水处
理厂 25 年特许经营收费权所享有的全部债权及债权的从属权利提供质押,向北京银行股份有限公
司杭州分行借款期末余额 2235 万元;

本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司惠州广惠能源有限公司以惠州收取垃圾处理费及
电价的 BOT 合约作质押,向中国建设银行惠州市分行借款期末余额 13150 万元;

本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司北京一清百玛士绿色能源有限公司以北京废物处
理项目的 BOT 合约作质押,向工行北京东城支行借款期末余额 7768 万元;

                                          106
                                    2015 年半年度报告


本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司南昌百玛士绿色能源有限公司以完工后的垃圾发
电收费权进行质押,由北京首创环境投资有限公司担保,向北京银行南昌分行借款 29250 万元;

本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司惠东县百斯特环保科技有限公司以水费收费权进
行质押,首创(香港)有限公司以其持有的惠东县百斯特环保科技有限公司的 67.69%股权为该笔
借款提供担保,向中国银行惠州分行借款 810 万元。

临沂首创博瑞水务有限公司以其污水处理收费权做质押向中国银行借款,期末余额为 6000 万元;
凡和(葫芦岛)水务投资有限公司以其特许经营权做质押向工商银行借款,期末余额为 9600 万元。

② 抵押借款:本公司之子公司包头首创城市制水有限公司以土地和特许经营权为抵押向中国建
行银行包头分行借款期末余额 4671 万元,同时由汪虎云、常兴荣提供连带责任保证;本公司之子
公司包头首创黄河水源供水有限公司以房屋建筑物为抵押向建设银行借款余额 18200 万元,同时
以其特许经营权、收费权质押,由申银产业集团以土地和房屋提供担保,质押其所持有的包头首
创黄河水源供水有限公司股权,同时由本公司之子公司包头市申银水务有限公司对借款余额中的
2300 万元提供最高额保证,汪虎云、常兴荣提供最高额保证;

本公司之子公司首创(香港)有限公司以其首创香港美银办公室为抵押向永隆银行借款余额 1.5
亿港币;

本公司之子公司余姚首创水务有限公司以城东水厂机器设备作为抵押物向中国工商银行借款余额
1400 万元。

③ 保证借款:本公司之子公司徐州首创水务有限责任公司向中国进出口银行借款期末余额 1640
万元为购买徐州市自来水总公司净资产时带入,由江苏省计划经济委员会提供连带责任保证;

本公司为子公司湖南首创投资有限责任公司向中国建设银行借款余额 27800 万元、向招商银行借
款余额 500 万元提供连带责任保证;本公司之子公司湖南首创投资有限责任公司为其子公司株洲
首创水务有限责任公司 8420 万元中国银行借款提供连带责任保证;

本公司之子公司北京水星投资管理有限责任公司之子公司海口首创投资建设有限公司向国家开发
银行借款余额 127300 万元,同时由海口市土地储备整理中心以其拥有的 4 宗合计 815 亩的城镇住
宅用地为抵押;

本公司为子公司首创(香港)有限公司永隆银行 30000 万港币借款和向中国银行、汇丰银行、澳
新银行的银团贷款 24000 万美元贷款提供连带责任保证;本公司和海宁市水务投资集团有限公司
为本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司海宁首创水务有限责任公司在中国建设银行
9500 万元借款提供最高额保证(人民币 1 亿元整);

本公司之子公司首创(香港)有限公司之孙公司都匀市科林环保有限公司向中国建设银行黔南州
分行借款,期末余额 4619 万元,保证人为北京首创融资担保有限公司。

本公司之子公司武汉伊高水务有限公司之子公司黄冈伊高水务有限公司向浦发银行借款,期末余
额 400 万元,由武汉伊高环保工程有限公司、湖北中进建设工程有限公司提供担保。

④   本公司期末长期借款中无逾期借款情况。




                                            107
                               2015 年半年度报告


46、 应付债券
√适用 □不适用
(1).   应付债券
                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                   期末余额                  期初余额
北京首创股份有限公司 2011 年
                                        800,000,000.00          800,000,000.00
度第二期中期票据
北京首创股份有限公司非公开
                                        500,000,000.00          500,000,000.00
定向债务融资工具
2014 年中期票据(共三期)             1,200,000,000.00        1,200,000,000.00
首创香港美元私募债                      611,360,000.00          611,808,128.50
首创香港人民币公募债                  1,000,000,000.00        1,000,000,000.00
首创香港美元私募债                      611,360,000.00
            小计                      4,722,720,000.00        4,111,808,128.50
减:一年内到期的应付债券            -1,300,000,000.00
            合计                      3,422,720,000.00        4,111,808,128.50




                                      108
                                                                                  2015 年半年度报告




(2).   应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
                                                                                                                                                            单位:元       币种:人民币
                                                                         债                                                                                           本
           债券                                       发行               券            发行               期初              本期         按面值计提利     溢折价摊    期         期末
                                  面值
           名称                                       日期               期            金额               余额              发行              息             销       偿         余额
                                                                         限                                                                                           还
北京首创股份有限公司 2011                                                5
                               800,000,000.00                2011/6/16              800,000,000.00    800,000,000.00                      23,288,666.67                      800,000,000.00
年度第二期中期票据                                                       年
北京首创股份有限公司非公开                                               3
                               500,000,000.00                 2013/2/5              500,000,000.00    500,000,000.00                      14,329,166.68                      500,000,000.00
定向债务融资工具                                                         年
                                                                         3
2014 年中期票据(共三期)    1,200,000,000.00 2014/10/13、 2014/11/13             1,200,000,000.00 1,200,000,000.00                       29,382,333.34                    1,200,000,000.00
                                                                         年
                                                                         3
首创香港美元私募债           100,000,000 美元                 2013/7/9            100,000,000 美元    611,808,128.50                      12,251,687.24 -448,128.50          611,360,000.00
                                                                         年
                                                                         3
首创香港美元私募债           100,000,000 美元                2015/4/25            100,000,000 美元 1,000,000,000.00                       23,340,178.67                    1,000,000,000.00
                                                                         年
                                                                         3
首创香港人民币公募债         1,000,000,000.00                2014/6/20            1,000,000,000.00                      611,360,000.00     4,712,102.47                      611,360,000.00
                                                                         年
           小计                                                                                      4,111,808,128.50 611,360,000.00 107,304,135.07 -448,128.50            4,722,720,000.00
减:一年内到期的应付债券                                                                                                                                                   -1,300,000,000.00
           合计                             /                        /        /                      4,111,808,128.50                                                      3,422,720,000.00




                                                                                          109
                                    2015 年半年度报告




(3).   划分为金融负债的其他金融工具说明:
□适用 √不适用


其他说明:

2011 年度第二期中期票据的票面利率为 5.79%,非公开定向债务融资工具票面利率为 5.70%,2014
年度发行的中期票据的票面利率分别为 5.14%和 4.6%,利息均为按年支付;

首创香港 2013 年发行的美元私募债票面利率为 4%,2014 年发行的人民币公募债票面利率为 4.7%,
2015 年发行的美元私募债票面利率为 4.2%,以上利息均为每半年支付一次。

47、 长期应付款
√适用 □不适用
(1).   按款项性质列示长期应付款:
                                                                  单位:元    币种:人民币
             项目                        期初余额                     期末余额
徐州市财政局国债资金                               6,295,840.79                6,295,840.79
徐州市财政局基本建设支出                           3,000,000.00                3,000,000.00
徐州市财政局国债资金                               2,000,000.00                2,000,000.00
铜陵市财政局国债资金                               4,399,998.00                4,399,998.00
淮南市财政局国债资金                              42,532,919.00              42,532,919.00
临沂市财政局国债资金                               6,090,914.00                6,090,914.00
马鞍山市财政局国债资金                            11,000,000.00              11,000,000.00
嵊州市财政局国债资金                               4,727,272.72                4,363,636.36
嵊州市投资控股有限公司                            35,000,000.00              30,000,000.00
临猗县建设投资有限公司                            12,500,000.00                8,500,000.00
广东汇银华浦融资租赁有限公司                  130,257,131.44
锐添国际融资租赁有限公司                          80,000,000.00              80,000,000.00
苏州国发融资租赁有限公司                           1,770,460.20                1,369,261.02
阳新县城镇建设投资开发有限公
                                                                             17,361,100.00

招银金融租赁有限公司                                                         144,642,857.14
             小计                             339,574,536.15                 361,556,526.31
减:一年内到期长期应付款                     -189,300,523.03                 -59,097,994.14
             合计                             150,274,013.12                 302,458,532.17


48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                  单位:元    币种:人民币

                                            110
                                         2015 年半年度报告



                  项目                             期末余额                        期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利                                             2,671,903.96                   7,421,499.04
三、其他长期福利
                  小计                                   2,671,903.96                   7,421,499.04
减:一年内到期的长期应付职工薪酬                        -2,023,933.80                  -2,023,933.80
                  合计                                     647,970.16                   5,397,565.24


(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用


49、 专项应付款
√适用 □不适用
                                                                            单位:元    币种:人民币
   项目             期初余额        本期增加           本期减少         期末余额        形成原因
供水管网改
                  70,370,000.00     500,000.00 1,506,240.74 69,363,759.26
造工程
户表改装费        14,954,620.60                        487,391.00 14,467,229.60
污水处理工
                  15,550,000.00                                     15,550,000.00

垃圾处理工                                                                          政府相关部门拨
                  35,000,000.00     180,000.00                      35,180,000.00
程                                                                                  款
科技重大专
                     257,320.24 1,488,500.00                         1,745,820.24
项资金
安置房项目        14,050,000.00                  14,050,000.00
城镇化建设
                                  2,000,000.00                       2,000,000.00
补助资金
其他               2,158,951.71      74,948.12         158,312.53    2,075,587.30
   合计          152,340,892.55 4,243,448.12 16,201,944.27 140,382,396.40                     /


50、 预计负债
√适用 □不适用
                                                                            单位:元    币种:人民币
          项目                    期初余额                  期末余额                形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
预计大修更新改造                  512,951,917.50            587,253,593.59

                                                 111
                                          2015 年半年度报告




         合计                    512,951,917.50             587,253,593.59                 /
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
按照合同规定,本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一
定的使用状态,预计将发生的支出,按照《企业会计准则第13号—或有事项》的规定确认预计负
债。


51、 递延收益
√适用 □不适用
                                                                               单位:元     币种人民币
     项目           期初余额          本期增加         本期减少           期末余额        形成原因
政府补助        85,295,338.37                           524,816.22 84,770,522.15
应分期确认的
                  8,979,660.20        650,094.75 2,296,437.75            7,333,317.20
收入
     小计       94,274,998.57         650,094.75 2,821,253.97 92,103,839.35
减:转 1 年内到
                -3,152,977.47                                        -2,766,161.25

     合计       91,122,021.10                                        89,337,678.10              /


涉及政府补助的项目:
                                                                             单位:元     币种:人民币
  负债          期初        本期新增补 本期计入营业外             其他        期末        与资产相关/
  项目          余额          助金额     收入金额                 变动        余额        与收益相关
供水基础
            47,336,970.80                                                47,336,970.80 与资产相关
设施补助
污水基础
            31,002,000.00                        138,000.00              30,864,000.00 与资产相关
设施补助
光伏发电
             6,956,367.57                        386,816.22                6,569,551.35 与资产相关
项目补助
  合计      85,295,338.37                        524,816.22              84,770,522.15           /


52、 股本
                                                                           单位:万元     币种:人民币
                                            本次变动增减(+、一)
             期初余额          发行                    公积金                                  期末余额
                                          送股                      其他        小计
                               新股                      转股
股份总数    220,000.00   21,030.71                                            21,030.71    241,030.71


53、 其他权益工具
□适用 √不适用


                                                 112
                                   2015 年半年度报告


54、 资本公积
                                                               单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
资本溢价(股本溢
                 1,513,293,269.45 1,802,626,022.91                   3,315,919,292.36
价)
其他资本公积        52,274,504.34                      16,451,833.68    35,822,670.66
      合计       1,565,567,773.79 1,802,626,022.91     16,451,833.68 3,351,741,963.02


55、 库存股
□适用 √不适用




                                          113
                                                                   2015 年半年度报告




56、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                                                                 单位:元    币种:人民币
                                                                                       本期发生金额
                                期初                                                                                                            期末
             项目                            本期所得税前发   减:前期计入其他综                                          税后归属于少数
                                余额                                               减:所得税费用      税后归属于母公司                         余额
                                                  生额        合收益当期转入损益                                               股东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中:重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变动
  权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
                             82,900,402.95     6,324,498.74                               173,712.60       6,046,558.58        104,227.56   88,946,961.53
他综合收益
其中:权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他     17,175,231.29     3,063,350.56                                                3,063,350.56                     20,238,581.85
综合收益中享有的份额
  可供出售金融资产公允价
                              2,551,419.30    20,407,933.73                               173,712.60      20,129,993.57        104,227.56   22,681,412.87
值变动损益
  持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
  现金流量套期损益的有效
部分
  外币财务报表折算差额       37,430,257.24   -17,146,785.55                                              -17,146,785.55                     20,283,471.69
  其他                       25,743,495.12                                                                                                  25,743,495.12
其他综合收益合计             82,900,402.95     6,324,498.74                               173,712.60       6,046,558.58        104,227.56   88,946,961.53
                                                                          114
                                                           2015 年半年度报告




其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
其他综合收益的税后净额本期发生额为 6,150,786.14 元。其中,归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 6,046,558.58 元;归属于
少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为 104,227.56 元。




                                                                  115
                                     2015 年半年度报告




57、 专项储备
□适用 √不适用

58、 盈余公积
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额            本期增加            本期减少         期末余额
法定盈余公积      737,544,870.20                                           737,544,870.20
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        737,544,870.20                                           737,544,870.20

59、 未分配利润
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                            本期                          上期
调整前上期末未分配利润                        1,661,316,214.78             1,459,872,366.25
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                          1,661,316,214.78             1,459,872,366.25
加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                  208,622,953.50             129,606,427.67

减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                361,546,059.30             330,000,000.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                1,508,393,108.98             1,259,478,793.92

调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

60、 营业收入和营业成本
                                                                     单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                               上期发生额
    项目
                      收入               成本                  收入               成本
 主营业务       1,786,779,773.33   1,168,426,219.88      1,769,303,206.70 1,086,079,603.38
 其他业务          50,963,697.44       5,789,199.78         36,585,587.68       7,456,478.77
     合计       1,837,743,470.77   1,174,215,419.66      1,805,888,794.38 1,093,536,082.15
说明:本公司营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息,参见附注十四、6。



                                            116
                                  2015 年半年度报告


61、 营业税金及附加
                                                              单位:元 币种:人民币
             项目                   本期发生额                  上期发生额
消费税
营业税                                     26,461,734.15               20,365,406.77
城市维护建设税                              2,841,916.13                2,933,083.54
教育费附加                                  1,975,416.80                2,028,543.43
资源税
土地增值税                                    405,179.15                   79,455.22
其他                                          386,438.34                  220,550.38
            合计                           32,070,684.57               25,627,039.34

其他说明:
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

62、 销售费用
                                                              单位:元 币种:人民币
               项目                    本期发生额                 上期发生额
人工成本                                     7,305,716.38               6,037,003.43
折旧与摊销                                     784,698.30               3,200,332.91
其它日常费用                                 8,611,597.65               6,271,031.37
               合计                        16,702,012.33               15,508,367.71

63、 管理费用
                                                              单位:元 币种:人民币
                项目                   本期发生额                 上期发生额
人工成本                                   169,150,227.79             120,828,918.39
折旧与摊销                                  16,788,512.55              20,884,809.89
其它日常费用                               121,660,027.18              98,270,744.04
                合计                       307,598,767.52             239,984,472.32

64、 财务费用
                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                      本期发生额                上期发生额
利息支出                                    362,368,282.45            320,929,309.00
减:利息资本化                              -82,123,916.34            -52,540,576.39
减:利息收入                                -41,928,698.22            -28,735,437.80
汇兑损益                                      5,390,576.63              4,682,589.37
未确认融资费用                                9,461,397.09              6,934,195.13
手续费及其他                                 25,696,597.54             14,175,454.24
              合计                          278,864,239.15            265,445,533.55
其他说明:
利息资本化金额已计入存货和在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为
6-7%(上期:6-7%)。

65、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                         117
                                   2015 年半年度报告


                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                     本期发生额                   上期发生额
一、坏账损失                               -2,995,904.80                    285,876.20
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                         -2,995,904.80                   285,876.20

66、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
  产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                  上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
                                                66,706,527.08              701,670.73
期损益的金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                              66,706,527.08              701,670.73

67、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                  10,629,256.23              20,755,413.77
处置长期股权投资产生的投资收益                84,493,727.85              14,198,421.21
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                    6,543.04                  6,543.04
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
                                                2,904,720.35
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收

可供出售金融资产等取得的投资收益                  340,984.82
处置可供出售金融资产取得的投资收

丧失控制权后,剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得

                                          118
                                      2015 年半年度报告


其他                                             6,497,459.69                       7,458,532.50
                  合计                         104,872,691.98                      42,418,910.52

68、 营业外收入
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                            计入当期非经常性损益
        项目             本期发生额                 上期发生额
                                                                                    的金额
非流动资产处置利得
                               79,315.74                    569,913.47                79,315.74
合计
其中:固定资产处置
                               79,315.74                    568,613.47                79,315.74
利得
      无形资产处置
                                                              1,300.00
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利

接受捐赠
政府补助                   80,542,127.84                  89,954,515.33             4,339,385.84
其他                        3,195,130.51                   2,445,100.30             3,195,130.51
        合计               83,816,574.09                  92,969,529.10             7,613,832.09

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币

       补助项目          本期发生金额              上期发生金额           与资产相关/与收益相关

京通路快速路补贴收
                            76,202,742.00                 84,171,325.38         与收益相关

水附加费返还                   386,816.22                    444,631.15         与收益相关
水务运营补偿资金             1,485,000.00                  1,350,000.00         与收益相关
资产相关的政府补助
                             1,269,278.00                  1,682,558.80         与资产相关
递延收益
污水减排奖励                                                 350,000.00         与收益相关
其他补助小计                 1,198,291.62                  1,956,000.00         与收益相关
        合计                80,542,127.84                 89,954,515.33                       /


其他说明:
作为经常性损益的政府补助,具体原因见附注十六、1。

69、 营业外支出
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                            计入当期非经常性损益
        项目             本期发生额                 上期发生额
                                                                                    的金额
非流动资产处置损
                            7,122,385.53                  78,384,337.54             7,122,385.53
失合计
其中:固定资产处置
                            7,122,385.53                  78,384,337.54             7,122,385.53
损失
       无形资产处
                                             119
                                   2015 年半年度报告


置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                    4,338,050.00                4,593,000.00             4,338,050.00
其他                          924,351.41                1,377,679.40               924,351.41
       合计                12,384,786.94               84,355,016.94            12,384,786.94
其他说明:
本期固定资产处置损失主要是为保证再生水利用工程升级改造项目的实施而需要拆除的固定资产。

70、 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                        本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                47,393,593.90                      44,621,333.86
递延所得税费用                                  -134,496.06                         949,906.58
            合计                              47,259,097.84                      45,571,240.44

71、 其他综合收益
详见附注

72、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                       上期发生额
期初受限制货币资金转回                         30,910,154.61
其他往来款                                     45,077,351.43                    65,195,441.69
各项补贴收入                                   33,256,692.54                    85,521,300.00
代收工程款                                      8,335,105.70                    27,550,000.00
收到各项自来水代征款                           12,557,626.72                    15,155,606.17
收回各项投标保证金                             31,720,603.39                    54,015,982.68
              合计                            161,857,534.39                   247,438,330.54

(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额                       上期发生额
其他往来款                                    154,626,403.95                   108,895,847.88
费用性支出                                    111,431,036.07                    97,549,312.70
支付代收污水、垃圾费等                         63,680,034.35                    54,384,152.77
支付各类保证金                                 29,578,299.13                    24,097,345.99
              合计                            359,315,773.50                   284,926,659.34

(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                       上期发生额
利息收入                                         21,149,642.41                  12,529,776.15
                                           120
                                   2015 年半年度报告


取得子公司及其他营业单位收到的
                                                  2,027,861.93            1,251,725.72
现金净额
              合计                               23,177,504.34           13,781,501.87

(4).    收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                  上期发生额
管网专项建设拨款                                                         10,000,000.00
其他                                                800,000.00
              合计                                  800,000.00           10,000,000.00

(5).    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                        本期发生额                  上期发生额
手续费                                         39,343,244.88             27,268,053.46
首创环境用途受限超供股款                     342,687,119.10
              合计                           382,030,363.98              27,268,053.46


73、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                 单位:元 币种:人民币
            补充资料                      本期金额                     上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                          227,040,160.71          171,665,276.08
加:资产减值准备                                 -2,995,904.80              285,876.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
                                                77,744,566.70           121,445,009.54
性生物资产折旧
无形资产摊销                                    193,869,318.28          144,838,617.37
长期待摊费用摊销                                  9,355,035.59           11,215,196.76
处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                  7,043,069.79             -277,228.40
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号
                                                                         78,091,652.47
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号
                                                -66,706,527.08             -701,670.73
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)               278,864,239.15             265,445,533.55
投资损失(收益以“-”号填列)              -104,872,691.98             -42,418,910.52
递延所得税资产减少(增加以“-”
                                                   785,441.02             1,183,940.00
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”
                                                  1,209,070.66             -229,208.07
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)            -132,182,002.19            -198,776,542.79
经营性应收项目的减少(增加以
                                            -453,814,307.76            -592,963,992.36
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
                                                -52,037,602.41           80,143,459.86
“-”号填列)
                                          121
                                     2015 年半年度报告


其他                                              30,910,154.61           -17,882,878.56
经营活动产生的现金流量净额                        14,212,020.29            21,064,130.40
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                               5,028,456,044.83           4,214,375,255.75
减:现金的期初余额                           3,155,123,239.50           3,007,780,299.98
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                     1,873,332,805.33           1,206,594,955.77



(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目                            期末余额                    期初余额
一、现金                                    5,028,456,044.83            3,155,123,239.50
其中:库存现金                                  1,578,227.43                1,500,593.96
    可随时用于支付的银行存款                5,022,683,129.23            3,143,864,010.53
    可随时用于支付的其他货币资
                                                   4,194,688.17             9,758,635.01

    可用于支付的存放中央银行款

    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                 5,028,456,044.83           3,155,123,239.50
其中:母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物

74、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用

75、 外币货币性项目
□适用 √不适用




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