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永鼎股份(600105)公告正文

永鼎股份:2014年半年度报告

公告日期 2014-08-20
股票简称:永鼎股份 股票代码:600105
    江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告江苏永鼎股份有限公司
               6001052014 年半年度报告
                     江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                 重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
    二、   公司全体董事出席董事会会议。
    三、   公司半年度财务报告未经审计。四、 公司负责人莫林弟、主管会计工作负责人吴春苗及会计机构负责人(会计主管人员)吴春苗声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    五、   经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:2014 年中期不进行利润分配。六、 本半年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    七、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否
    八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
                     江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                   目录
    第一节   释义........................................................ 4
    第二节   公司简介.................................................... 5
    第三节   会计数据和财务指标摘要...................................... 7
    第四节   董事会报告.................................................. 9
    第五节   重要事项................................................... 19
    第六节   股份变动及股东情况......................................... 25
    第七节   优先股相关情况............................................. 27
    第八节   董事、监事、高级管理人员情况............................... 28
    第九节   财务报告(未经审计)....................................... 29
    第十节   备查文件目录.............................................. 104
                      江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    第一节           释义
    一、   释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    中国证监会                                  指      中国证券监督管理委员会
    上交所                                      指      上海证券交易所
    永鼎股份、公司、本公司、母公司              指      江苏永鼎股份有限公司
    本集团                                      指      江苏永鼎股份有限公司及其子公司
    永鼎集团                                    指      永鼎集团有限公司
    鼎欣房产                                    指      苏州鼎欣房地产有限责任公司
    苏州新材料                                  指      苏州新材料研究所有限公司
    永鼎泰富                                    指      江苏永鼎泰富工程有限公司
    元、万元、亿元                              指      人民币元、人民币万元、人民币亿元
                         江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    第二节             公司简介
    一、   公司信息
    公司的中文名称                                              江苏永鼎股份有限公司
    公司的中文名称简称                                                   永鼎股份
    公司的外文名称                                             JIANGSU ETERN CO., LTD.
    公司的外文名称缩写                                                     ETERN
    公司的法定代表人                                                      莫林弟
    二、   联系人和联系方式
                                       董事会秘书                           证券事务代表
    姓名                                     彭勇泉                                陈海娟
                              江苏省苏州市吴江区芦墟镇             江苏省苏州市吴江区芦墟镇联系地址
                                  318 国道 72K 北侧                    318 国道 72K 北侧
    电话                                0512-63271201                      0512-63272489
    传真                                0512-63271866                      0512-63271866
    电子信箱                         pyq@yongding.com.cn                  zqb@yongding.com.cn
    三、   基本情况变更简介
    公司注册地址                                   江苏省苏州市吴江区芦墟镇 318 国道 72K 北侧
    公司注册地址的邮政编码                                             215211
    公司办公地址                                   江苏省苏州市吴江区芦墟镇 318 国道 72K 北侧
    公司办公地址的邮政编码                                             215211
    公司网址                                                  www.yongding.com.cn
    电子信箱                                                  zqb@yongding.com.cn
    四、   信息披露及备置地点变更情况简介
    公司选定的信息披露报纸名称                               《上海证券报》、《证券日报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                          www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                            永鼎公司证券部
                         江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    五、     公司股票简况
                                      公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所        股票简称           股票代码   变更前股票简称
         A股        上海证券交易所        永鼎股份            600105       永鼎光缆
    六、     公司报告期内的注册变更情况
    公司报告期内注册情况未变更。
                             江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    第三节               会计数据和财务指标摘要
    一、       公司主要会计数据和财务指标
    (一)     主要会计数据
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                   本报告期比上年
           主要会计数据              本报告期(1-6 月)         上年同期
                                                                                     同期增减(%)
    营业收入                                693,654,460.03          458,683,272.53               51.23
    归属于上市公司股东的净利润              109,612,995.42          14,153,282.40               674.47归属于上市公司股东的扣除非经常
                                         -2,232,945.32            1,065,090.60             -309.65性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额              -64,821,289.07          56,034,409.20              -215.68
                                                                                   本报告期末比上
                                         本报告期末              上年度末
                                                                                   年度末增减(%)
    归属于上市公司股东的净资产           1,589,209,990.01         1,555,787,923.79                2.15
    总资产                               2,480,258,208.10         2,730,474,250.45               -9.16
    (二)     主要财务指标
                                                                                 本报告期比上年同
            主要财务指标               本报告期(1-6 月)       上年同期
                                                                                     期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                                0.288             0.037               678.38
    稀释每股收益(元/股)                                0.288             0.037               678.38扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                   -0.006               0.003              -300.00(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                             6.97               1.00    增加 5.97 个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资
                                                      -0.14              0.07    减少 0.21 个百分点产收益率(%)
    二、     非经常性损益项目和金额
                                                                      单位:元 币种:人民币
                          非经常性损益项目                                          金额
    非流动资产处置损益                                                                  110,371,514.52计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
                                                                                     25,559,112.50家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
                         江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                              1,480,374.12
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -10,598.50
    少数股东权益影响额                                                -10,222,301.89
    所得税影响额                                                      -15,332,160.01
                           合计                                   111,845,940.74
                        江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    第四节          董事会报告一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    1、光通信线缆方面
    2014 年度,由于 4G 牌照的发放及三大运营商 4G 网络的建设,光缆的市场需求在前半年需求旺盛,2014 年全行业光纤光缆需求比去年同期增长达到 10%以上,本公司报告期内光缆生产与销售比去年同期有所增长。运营商现在执行的集采规则有利于产业链齐全及生产规模大的厂商,因此行业内现有产业链完整的各大厂商也在扩大产能,现有产业链不完整的厂家也在想办法往行业上游投资,产能过剩的风险一直存在。公司由于产业链不完整,为保持产品一定的毛利因此会损失部分订单。
    公司投资的光纤拉丝项目在报告期内二月份开始试产,到六月底已正式全面投产。光纤项目的建成从长远来看,有利于完善公司产业链,增加公司的整体实力。但在现阶段,由于投产时间不长,技术工艺在不断完善,设备和生产人员还在逐步磨合,成品合格率还有继续提高的可能,另外,近年来光纤的市场价格持续走低,因此,光纤项目的投产不能在短时间内显著改善公司盈利水平。
    铜缆方面,报告期内适当加大了技术改造和研发投入,新投入到四条 MC 电缆生产线力争在三季度试产。
    下半年,从整个行业看光纤光缆国内总需求与去年同期持平。并且,由于中国通信设施服务股份有限公司的成立,对于三大运营商通信网络的建设规模及建设方式的影响还有待观察。
    在国内市场激烈竞争的形势下,公司为了避免过份对三大运营商的依赖,适时成立海外及非运营商销售部,在国际市场的开拓初见成效,报告期内俄罗斯、东南亚及香港地区的订单明显增加,产品的范围也从普通数据缆、光缆扩展到室内光缆,特种光缆,预计下半年国际市场在现有基础上还会有一个较快的发展,将在一定程度上缓解三大运营商激烈竞争给公司带来的压力。
    公司正在积极寻找符合公司战略发展方向,与公司主业协同性强的特种线缆等领域的项目,以寻求主业上的突破。
    2、海外工程方面
    2014 上半年,海外工程在执行项目中的九个项目已竣工进入质保期、一个项目
                        江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告2014 年底将完工、孟加拉国 KOODA 电厂总承包项目正在按计划进度实施,还有一个新开发的非洲市场项目刚启动正在收取预付款。
      2014 下半年,重点执行 KODDA 项目,该项目基础设计、主体土建、订货已基本完成,正在组织设备发运、各系统详细施工图设计、按进度收款等工作,计划 2015年上半年竣工。同时,加大力度开拓新项目:(1)积极竞标孟加拉、非洲新兴市场等国的总承包项目,跟踪项目数亿美元,加大项目投标力度。(2)继成功中标并签约埃塞俄比亚项目之后,公司又预中标赞比亚折输变电融资项目,但是由于主权担保、预付款等项目融资生效的前提条件正在与业主积极沟通报批,在没有签订正式合同之前,该项目仍然存在不确定。
      随着市场竞争愈发激烈,公司正在积极谋划海外工程业务长期持续的升级发展。
      3、超导项目
      报告期内,超导研发各个工序中,工艺调试都有一定的进展。
      化学层:已经能够稳定提供后道所需化学源,抛光工艺提升到 1nm 左右,采用双带抛光,抛光速度可达每分钟 1 米,满足后续 MOCVD 设备使用,相关技术参数已达国内领先水平。在此基础之上,对工艺进行进一步改进,研发采用创新技术,以期提高产品合格率、提升产能,从而降低生产成本。
      隔离层:本工序已初步建立千米级隔离层沉积工艺,目前已制备出千米级长带,织构度良好,具备国内领先水平。设备和工艺尚需进步进一步调试,以期实现稳定产能。
      功能层:采用自行研制的国内首台 MOCVD 设备,已经制备出载流能力基本符合使用要求的带材,已经向部分使用单位提供测试样品,具备小批量供货能力。
      超导项目在报告期内接获 863 国家项目任务书,目前相关项目补贴已按进度到位,苏州新材料正在按任务书计划进度严格执行,承担国家 863 任务对本项目的推进有一定的积极作用。
    (一)    主营业务分析
    1、    财务报表相关科目变动分析表
                                                                 单位:元 币种:人民币
             科目                  本期数             上年同期数         变动比例(%)
    营业收入                       693,654,460.03        458,683,272.53                51.23
    营业成本                       561,848,210.04        379,909,650.54                47.89
                          江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    销售费用                          22,417,826.53         23,599,788.75    -5.01
    管理费用                          38,767,740.90         40,722,389.53    -4.80
    财务费用                           2,620,602.97         38,988,322.17    -93.28
    经营活动产生的现金流量净额       -64,821,289.07         56,034,409.20   -215.68
    投资活动产生的现金流量净额       360,158,721.02        -60,442,668.27    695.87
    筹资活动产生的现金流量净额      -344,158,659.44       -102,780,775.71   -234.85
    研发支出                          32,614,092.70         28,182,429.63    15.72
      营业收入变动原因说明:主要系子公司江苏永鼎泰富工程有限公司本年度海外工程确认的收入同比增加。
      营业成本变动原因说明:主要系子公司江苏永鼎泰富工程有限公司本年度海外工程确认的收入同比增加相应的成本同比增加。
      销售费用变动原因说明:主要系子公司上海永鼎光电子技术有限公司 2013 年销售费用同比下降。
      管理费用变动原因说明:主要系本公司 2013 年处置苏州鼎欣房地产有限责任公司股权,合并范围减少所致。
      财务费用变动原因说明:主要系本年贷款同比大幅下降。
      经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系:A、子公司江苏永鼎泰富工程有限公司本年度收到的工程款同比减少;B、本公司购买商品同比增加。
      投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系:A、本公司收到苏州鼎欣房地产有限责任公司及其子公司的借款及利息;B、本公司收到出售苏州永鼎医疗投资管理有限公司股权款;C、本公司本年度购建固定资产等支出同比下降。
      筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本公司偿还贷款所致。
      研发支出变动原因说明:主要系公司光纤光缆项目研发投入同比增加。
    2、    其它
    (1)    公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
      归属母公司所有者的净利润同比大幅增加,主要系:A、2014 年公司出售苏州永鼎医疗投资管理有限公司获得投资收益;B、子公司江苏永鼎泰富工程有限公司本年度海外工程利润同比增加。
    (2)    经营计划进展说明
      1、公司为拉长产业链而投资的光纤拉丝项目,经过一年多的建设,6 月底已经
                              江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    建成并批量生产,项目的验收正在进行中。按计划,在下半年运营商的集中采购中,
    永鼎光纤入围的工作正在进行中,各运营商的试用也在推进。
         铜缆方面,在原有预算的基础上,公司在年中追加预算,投入资金开发 MC 电缆,
    部分设备已经到货正在安装调试,年底之前完成 MC 电缆的开发,尽早打开美洲市场。
         2、海外工程项目现有执行的项目正在按计划执行,已完成项目的收款正按照原
    计划在执行,接下来的工作主要是新投入项目的建设及新市场、新项目的开发,为
    公司海外工程项目持续发展打好基础。
         3、超导项目的进展正按年初的计划顺利进行,同时正在抓紧对进口的 MOCVD
    设备进行改造调试,以力争项目顺利完成年度及国家 863 任务书的进度。
         (二)   行业、产品或地区经营情况分析
    1、      主营业务分行业、分产品情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                       主营业务分行业情况
                                                                 营业收入        营业成本
                                                     毛利率                                  毛利率比上
    分行业          营业收入          营业成本                     比上年增        比上年增
                                                     (%)                                  年增减(%)
                                                                   减(%)           减(%)
                                                                                             减少 0.06 个
    制造业          380,233,418.00   321,977,940.85         15.32            7.31        7.38
                                                                                                  百分点
    房地产                                                             -100.00        -100.00
                                                                                               增加 10.49
    工程            291,268,369.39   227,101,441.22         22.03          521.73      447.98
                                                                                                 个百分点
                                                                                             增加 1.98 个
    合计            671,501,787.39   549,079,382.07         18.23           50.95       47.38
                                                                                                   百分点
                                       主营业务分产品情况
                                                                  营业收入        营业成本     毛利率比
                                                      毛利率
    分产品           营业收入          营业成本                     比上年增        比上年增     上年增减
                                                      (%)
                                                                    减(%)           减(%)        (%)
    光缆、电缆及                                                                                   减少 0.06
                380,233,418.00   321,977,940.85          15.32           7.31         7.38
    通讯设备                                                                                       个百分点
    房地产                                                                 -100.00     -100.00
                                                                                                    增加
    海外工程        283,267,178.28   221,336,265.73          21.86         729.09       572.51       18.19 个
                                                                                                  百分点
    宽带网络工                                                                                     减少 4.78
                  8,001,191.11      5,765,175.49         27.95         -36.91       -32.42
    程                                                                                             个百分点
                                                                                               增加 1.98
    合计            671,501,787.39   549,079,382.07          18.23          50.95        47.38
                                                                                               个百分点
                           江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    2、     主营业务分地区情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
          地区                      营业收入                        营业收入比上年增减(%)
    国内                                    376,752,175.30                                         -9.74
    国外                                    294,749,612.09                                     973.75
    合计                                    671,501,787.39                                         50.95
    (三)     核心竞争力分析1、品牌优势
       “永鼎”牌光电缆自 2007 年被评为中国名牌产品和驰名商标以来,一直在国内市场有较高的声誉,公司把品牌战略做为一项系统工程进行有计划的实施。除国内市场,公司今年在国际市场宣传方面加大力度,多次参加国际通信展,扩大了永鼎在海外市场的知名度。2、管理优势
       随着公司的发展,公司及各子公司及各事业部的管理不断得到提升。近几年,公司对母公司各事业部及各子公司的考核不断细化,在公司内部结合公司的具体情况采取了行之有效的绩效考核办法对重点岗位和大部分技术、管理及营销岗位进行考核。管理人员个人的薪酬与 KPI 指标完成情况和公司的业绩挂钩,规范了公司的管理,也激发了管理层和员工的工作热情。3、技术及人才优势
       公司技术研究中心拥有一支优秀的科研队伍,先后建立了国家级博士后科研工作站、国家火炬计划重点高新技术企业、省级企业技术中心和省级光电线缆工程技术研究中心等,引进全球顶尖科学家加入公司研发团队,自主创新能力位居国内同行前列,知识产权申请与拥有量均在同行业中名列前茅。
       企业的竞争最终是人才的竞争,为此公司出台各种政策,引进和培养人才,公司现引进博士共五名;公司为现有在职的优秀管理人员提供带薪在职培训。另一方面公司坚持以人为本、以企为家、诚信敬业的理念来稳定人才队伍的凝聚力,从而不断提升企业核心竞争力和可持续发展能力。
                            江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告4、市场开拓优势
      公司拥有强大市场开拓和销售队伍,有可持续发展的市场开拓能力。在国内通信产品市场,有二十多年的市场基础,特别是运营商市场,在中国大陆除西藏外,每个省(区、直辖市)均有办事处,利用运营商的广大市场,除了推广线缆产品,不断开拓运营商的通信系统、设备及服务市场。成立海外市场部以来,公司有一支在所在国超过十年项目执行经验的项目管理团队,在稳固主打市场的同时,公司提前布局、集中资源加大在东南亚、中亚、俄罗斯等市场的开发力度,提前布局潜在的非洲新市场,并逐步跨越市场准入门槛,形成了与其他大型企业“强强联合”发展模式和渠道。
    (四)      投资状况分析
    1、      非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
    (1)      委托理财情况
      本报告期公司无委托理财事项。
    (2)      委托贷款情况
      本报告期公司无委托贷款事项。
    (3)      其他投资理财及衍生品投资情况
    投资类    资金   签约                      投资                      预计                 是否
                           投资份额                  产品类型                投资盈亏
    型      来源     方                      期限                      收益                 涉诉
    对公受           吴江                              结构性理财
          自有            60,000,000.00    14 天                     2.40%   29,250.00    否
    托理财           中行                              (保本型)
    对公受           吴江                              结构性理财
          自有            60,000,000.00    16 天                     2.40%   105,205.48   否
    托理财           中行                              (保本型)
    对公受           吴江                              结构性理财
          自有            30,000,000.00    26 天                     2.35%   74,794.52    否
    托理财           中行                              (保本型)
    对公受           宁波                              结构性理财
          自有            5,000,000.00     27 天                     2.65%   14,054.79    否
    托理财           银行                              (保本型)
    对公受           宁波                              结构性理财
          自有            5,000,000.00     15 天                     3.80%     7,287.67   否
    托理财           银行                              (保本型)
    对公受           吴江                              结构性理财
          自有            20,000,000.00    16 天                     3.20%   28,054.79    否
    托理财           中行                              (保本型)
    对公受           吴江                              结构性理财
          自有            10,000,000.00     9天                      3.20%     7,890.41   否
    托理财           中行                              (保本型)
    对公受           宁波                              结构性理财
          自有            5,000,000.00     21 天                     3.80%   10,931.51    否
    托理财           银行                              (保本型)
                            江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    对公受           宁波                              结构性理财
          自有          110,000,000.00     17 天                     3.50%   19,468.49   否
    托理财           银行                              (保本型)
    对公受           吴江                              结构性理财
          自有          150,000,000.00      7天                      2.50%    7,191.78   否
    托理财           中行                              (保本型)
    对公受           宁波                              结构性理财
          自有            2,500,000.00     15 天                     3.80%    4,164.38   否
    托理财           银行                              (保本型)
    对公受           宁波                              结构性理财
          自有            8,500,000.00     19 天                     3.80%   16,813.70   否
    托理财           银行                              (保本型)
    对公受           吴江                              结构性理财
          自有           10,000,000.00     11 天                     2.80%    8,438.36   否
    托理财           中行                              (保本型)
    对公受           吴江                              结构性理财
          自有           54,000,000.00     24 天                     2.40%   87,808.22   否
    托理财           工行                              (保本型)
    (4)      募集资金使用情况
      报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
                                              江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    2、    主要子公司、参股公司分析(1)主要子公司分析
                                                                                                         单位:万元     币种:人民币
            公司全称              业务性质            主要产品或服务              注册资本      总资产         净资产        净利润
    苏州永鼎投资有限公司           贸易 投资       基础设施投资、房地产投资等          3,000.00      4,445.95      3,269.43         30.51
    江苏永鼎电气有限公司           制造业          电线电缆数据缆的生产销售            2,000.00      1,412.30        727.30        -83.82
                                               特种生态电缆电气设备的销售
    江苏永鼎生态线缆科技有限公司   制造业          研发                                2,000.00      1,227.87        952.77         17.22
    江苏永鼎泰富工程有限公司       电气 进出口     输变电设备研发销售、进出口          3,000.00     22,877.66     10,217.98      4,950.14
    苏州新材料研究所有限公司       制造业          研发、生产、销售超导制品           14,285.71      8,187.44      7,858.80       -545.99
                               医疗保健品开
    北京永鼎科技发展有限公司       发              医疗保健品及技术咨询服务                500.00      185.80        177.98         -9.35
    上海数码通宽带网络有限公司     网络 服务       宽带网络的设计、开发安装            2,000.00      6,925.94      5,441.84         -8.99
    上海永鼎凯威电气有限公司       贸易            机电设备安装工程专业承包                990.00      948.59        943.74          1.63
    上海永鼎光电子技术有限公司     制造业          光纤光缆等通信产品的研制            3,000.00      4,820.28      1,784.05        -96.24
    苏州永鼎医院                   医疗服务        医疗服务                            7,500.00     25,673.32      8,781.80        677.57
                               医疗机构投资
    苏州永鼎医疗投资管理有限公司   管理            医疗机构投资管理                    8,000.00      7,997.32      7,997.32         -2.68
      备注: 2014 年 4 月 30 日, 公司持有的全资子公司苏州永鼎医疗投资管理有限公司 100%的股权转让给永鼎集团,故本公司自 2014 年 5 月 1 日始不再将永鼎医疗纳入合并范围,随之苏州永鼎医疗投资管理有限公司所持有的永鼎医院的 98%股权一同转出。
                                                江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告(2)单个子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上
                                                                                                           单位:万元     币种:人民币
                                                                               控股子公司对上市公司投资      控股子公司实现的投资收益占
          公司全称             营业收入       营业利润           净利润
                                                                                     收益的贡献                  上市公司净利润的比重
    江苏永鼎泰富工程有限公司     27,003.02      5,947.99        4,950.14                   2,524.57                        23.03(3)单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上
                                                                                                            单位:万元     币种:人民币
                                                                                  参股公司对上市公司投资     参股公司实现的投资收益占上
          公司全称                 业务性质                  净利润
                                                                                        收益的贡献               市公司净利润的比重
    上海东昌投资发展有限公司        汽车、房地产              -7,242.48                     -3,621.24                      -33.04(4)单个子公司或参股公司的经营业绩与上一年度报告期内相比变动在 30%以上
                                                                                                            单位:万元     币种:人民币
          公司全称              本期净利润      上年同期净利润      增减金额                               原因说明
                                                                                  主要系:1、受激烈的市场竟争影响,该公司汽车销售收入和
    上海东昌投资发展有限公司          -7,242.48               612.96   -7,855.44      净利同比大幅下降;2、公司新投资的多家品牌 4s 汽车销售公
                                                                                  司,由于投资金额大,还处于客户开发阶段,出现亏损。
                                                                                  主要系该公司对江苏永鼎电气有限公司股权投资采用成本法
    苏州永鼎投资有限公司                  30.51              -207.06         237.57   核算,2013 年度该公司出售江苏永鼎电气有限公司股权出现亏
                                                                                  损。
    江苏永鼎电气有限公司                 -83.82              -153.85          70.03   主要系该公司管理费用和销售费用同比下降。
    江苏永鼎生态线缆科技有限公司          17.22               -86.62         103.84   主要系该公司管理费用和销售费用同比下降。
    江苏永鼎泰富工程有限公司           4,950.14              -846.09     5,796.23     主要系该公司本年度海外工程确认的收入同比增加。
    苏州新材料研究所有限公司            -545.99          -1,048.73           502.74   主要系该公司本年度取得财政补贴。
    上海数码通宽带网络有限公司            -8.99               69.73          -78.72   主要系该公司销售收入同比下降。
    上海永鼎光电子技术有限公司           -96.24               32.04         -128.28   主要系该公司销售收入同比下降。
                           江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    3、     非募集资金项目情况
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                   本报告期投入      累计实际投入   项目收益
    项目名称         项目金额         项目进度
                                                       金额              金额         情况
    光纤项目一期        25,000.00      按计划进行中           247.90        16,095.90      0
      合计          25,000.00           /                 247.90        16,095.90      /
       公司于 2013 年 2 月 21 日召开第六届董事会第二十三次会议审议通过了《关于投资年产 1000 万芯公里光纤项目的议案》,该项目投资金额 45,800 万元,项目分期实施,所需资金由公司自筹或通过其它融资方式解决。光纤项目一期投资金额25,000 万元,报告期内投入金额 247.9 万元,累计共投入金额 16,095.9 万元。
       公司于 2014 年 3 月 4 日披露了《公司对外投资进展的公告》,经过一年的建设,光纤项目一期部分建成,已经过试生产和小批量试用阶段,于日前具备了连续批量生产条件,预计光纤项目一期将在 2014 年全面投产并将能具备 400 万芯公里光纤的产能。详见公司相关公告(临 2014-012)。截至报告期末,光纤项目一期已正式全面投产,具备年产 400 万芯公里光纤的产能。
    二、     利润分配或资本公积金转增预案
    (一)     报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
       报告期内公司实施了 2013 年利润分配方案:以公司总股本 380,954,646 股为基 数 , 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 2.00 元 ( 含 税 ), 共 计 派 发 股 利76,190,929.20 元,此次利润分配方案已于 2014 年 5 月 30 日实施完毕。详见《公司 2013 年度利润分配实施公告》(公告编号:临 2014-037)
    三、     其他披露事项
    (一)     预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
       预计公司 2014 年 1-9 月份归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长 350%左右,主要系:A、2014 年公司出售苏州永鼎医疗投资管理有限公司获得投资收益;B、子公司江苏永鼎泰富工程有限公司本年度海外工程利润同比增加。
    (二)     董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√ 不适用
                                江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    第五节                重要事项
    一、      重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
    二、      破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    三、      资产交易、企业合并事项
    √ 不适用
    四、      公司股权激励情况及其影响
    √ 不适用
    五、      重大关联交易
    (一)      与日常经营相关的关联交易
    1、      临时公告未披露的事项
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                         占同
                                                                                               交易价格
                                     关联                                类交   关联
                     关联    关联            关联                                       市场   与市场参
    关联交易     关联                    交易                                易金   交易
                     交易    交易            交易        关联交易金额                          考价格差
    方       关系                    定价                                额的   结算
                     类型    内容            价格                                       价格   异较大的
                                     原则                                比例   方式
                                                                                                 原因
                                                                         (%)北京中缆
    通达电气    联 营    接 受   工 程   市 场                                      银 行
                                                         4,113,011.40     100                    无
    成套有限    公司     劳务    监理    价格                                       转帐公司
            控 股
    苏州永鼎             提 供   管 理   市 场                                      银 行
            子 公                                        5,506,021.10     100                    无
    医院                 劳务    咨询    价格                                       转账
            司
              合计                    /        /         9,619,032.50            /                /
                           江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    (二)    资产收购、出售发生的关联交易
    1、    已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                     事项概述                                           查询索引公司第七届董事会 2014 年第二次临时会议审议通过了
                                                         具体内容详见公司 2014 年 2 月 14 日披《关于收购关联方所持有的苏州永鼎投资有限公司
                                                         露于上交所网站 www.sse.com.cn《第七16.67%股权暨关联交易的议案》:公司收购控股股东子公
                                                         届董事会 2014 年第二次临时会议决议司苏州鼎欣房地产有限责任公司所持有的苏州永鼎投资
                                                         公告》(临 2014-007)、《关于收购关联有限公司 16.67%股权,永鼎投资注册资本 3,000 万元,
                                                         方所持有的苏州永鼎投资有限公司经双方协商以注册资本作为定价参考,16.67%的股权作价
                                                         16.67% 股 权 暨 关 联 交 易 公 告 》( 临500 万元,公司将全部采取现金方式支付。本次交易成功
                                                         2014-008)。实施后,公司将持有苏州永鼎投资有限公司 100%股权。公司第七届董事会 2014 年第三次临时会议审议通过了
                                                         具体内容详见公司 2014 年 3 月 19 日披《关于公司拟转让其持有的全资子公司苏州永鼎医疗投
                                                         露于上交所网站 www.sse.com.cn《第七资管理有限公司 100%股权暨关联交易的议案》,并提交公
                                                         届董事会 2014 年第三次临时会议决议司 2014 年第二次临时股东大会审议通过:公司将持有的
                                                         公告》(临 2014-015)、《关联交易公告》苏州永鼎医疗投资管理有限公司 100%的股权转让给永鼎
                                                         (临 2014-016)及 2014 年 4 月 4 日披集团有限公司,以永鼎医疗 2014 年 2 月 28 日为评估基准
                                                         露于上交所网站《2014 年第二次临时股日,以经评估的本公司持有永鼎医疗全部权益价值
                                                         东大会决议公告》(临 2014-022)。15,968.89 万元为基准,转让价格为 16,000 万元。
    (三)    关联债权债务往来
    1、    已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
      公司于 2013 年 9 月 27 日召开第七届董事会第三次会议审议通过了《关于公司转让其持有的控股子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司 70.6%股权事项的议案》,并经公司 2013 年 10 月 16 日召开的 2013 年第三次临时股东大会审议通过。由于股权转让,本公司产生了对鼎欣房产及其子公司的拆借资金余额,截止 2013 年 9 月 27日,鼎欣房产对本公司拆借资金余额 484,967,142.99 元。详见公司公告(临 2013-029、030)。
      公司于 2013 年 11 月 21 日召开第七届董事会 2013 年第三次临时会议审议通过了《关于公司原控股公司部分借款展期归还暨关联交易的议案》, 决定将鼎欣房产和欣阳房产对本公司借款总额中的 1.85 亿元在 2013 年 12 月 9 日之前按期归还,剩余不超过 3 亿元的借款展期不超过 6 个月,本议案经公司 2013 年 12 月 9 日召开的2013 年第四次临时股东大会审议通过。详见公司公告(临 2013-042)。
      公司于 2014 年 5 月 30 日收到上述展期借款余额及利息 114,568,772.34 元(年报审议日 2014 年 4 月 18 日的借款余额为 112,664,799.88 元)。截止 2014 年 5 月
                             江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告30 日,公司已全部收回对鼎欣房产和欣阳房产的借款及利息。详见公司公告(临 2014-038)。
    2、    临时公告未披露的事项
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                                       向关联方提供资金                关联方向上市公司提供资金
       关联方          关联关系
                                  期初余额   发生额    期末余额       期初余额   发生额   期末余额北京中缆通达电
                       联营公司          0   500.00      500.00气成套有限公司中祥金鼎投资有
                       联营公司                                         700.00        0     700.00限公司
                合计                     0   500.00      500.00         700.00        0     700.00报告期内公司向控股股东及其子公司提
                                                                                              0.00供资金的发生额(元)公司向控股股东及其子公司提供资金的
                                                                                              0.00余额(元)
    六、    重大合同及其履行情况
    (一)    托管、承包、租赁事项√ 不适用
    (二)    担保情况
                                                                        单位:万元 币种:美元
                             公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                       0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                                    0
                                      公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                                    283
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                                 283
                             公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                                   283
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                     1.1其中:直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供
                                                                                                  283的债务担保金额(D)
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                                     283
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    报告期内,公司为控股子公司江苏永鼎泰富工程有限公司人民币 5000 万元综合授信提供连带责任担保,用于开具保函(用于投标)、开具信用证(用于支付采购设备款)以及远期结售汇,至 2014 年 6 月 30 日,永鼎泰富累计开具保函 283 万美元。
    (三)   其他重大合同或交易
    1、公司于 2014 年 1 月 29 日披露了《特别重大合同生效公告》,公司控股子公司江苏永鼎泰富工程有限公司收到了业主孟加拉 BPDB-RPCL POWERGEN LTD 对总承包孟加拉 KODDA 150MW 电厂整个项目的信用证。截止目前,该总承包 EPC 合同生效条件已全部完成,合同已正式生效。内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公司相关公告(临 2014-005)。
    2、公司于 2014 年 3 月 19 日披露了《关于控股子公司合同中标的提示性公告》,公 司 控 股 子 公 司 江 苏 永 鼎 泰 富 工 程 有 限 公 司 中 标DESIGN,MANUFACTURE,SUPPLY,TEST AND COMMISSIONING OF SUBSTATION EQUIPMENTFOR ON NEW SUBSTATION AND ONE SUBSTATION EXTENSION AND SUBSEQUENT APPROVAL STAGES OF THE BID EVALUATION REPORT HAVE BEEN COMPLETED 项目,项目中标金额为 972 万美元。内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公司相关公告(临 2014-021)。2014 年 4 月 3 日,该项目合同正式签订,项目业主为埃塞俄比亚电力公司,工期约为 18 个月,目前项目执行顺利。
    3、报告期内,公司控股子公司江苏永鼎泰富工程有限公司收到 ZESCO Limited( 赞 比 亚 国 有 电 力 公 司 ) 的 通 知 , 永 鼎 泰 富 中 标“THE ENGINEERING, DESIGN, SUPPLY, INSTALLATION, CONSTRUCTION, TESTING AND COMMISSIONING OF CHIPATA-LUNDAZI-CHAMA 132KV TRANSMISSION PROJECT”项目,项目为扩建 1 个 132kv 变电站,另新建 4 个 132/33kv 变电站和新建 6 个33/0.415kv 变电站,提供设计,供货,土建、调试的交钥匙工程。项目中标金额约折合为 2,345 万美元。截止目前,永鼎泰富尚未与交易对方正式签订合同。鉴于此项目为买方信贷项目,买贷项目生效条款和不可预测风险,如主权担保、预付款等几个主要条件的成立才能生效,合同条款尚存在不确定性,公司将在签订正式合同后按要求履行相关信息披露义务,敬请投资者注意投资风险。
                            江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    七、     承诺事项履行情况
    (一)     上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                            如未能及   如未能
                                                              是否   是否
    承诺                                                                        时履行应   及时履
        承诺                                      承诺时间    有履   及时
                承诺方         承诺内容                                     说明未完   行应说
    背景    类型                                      及期限      行期   严格
                                                                            成履行的   明下一
                                                              限     履行
                                                                            具体原因   步计划
                         1、在借款展期内,如上
                         市公司有资金需求,永
                         鼎集团将按上市公司要 2013-12-
    其他    解决    永鼎集
                         求负责归还相应借款和      09 至                    不适用     不适用
        关联    团有限                                          是   是
    承诺                     利息;2、借款展期结束, 2014-06-
        交易      公司
                         如若鼎欣房产没有能力       09
                         归还借款和利息,由永
                         鼎集团负责连带归还。八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
       本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    九、     公司治理情况
       公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关公司治理规范文件的要求,不断完善公司法人治理结构,健全内部控制体系,规范公司运作,提升公司治理水平。
       报告期内,根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号―上市公司现金分红》和《上海证券交易所上市公司现金分红指引》等有关规定的要求,结合公司实际情况,对《公司章程》相应条款作了修订。为做好公司 2013 年度利润分配工作,保护广大投资者尤其是中小投资者的利益,就公司 2013 年度利润分配相关事项向广大投资者征求了意见。
    十、     其他重大事项的说明
    (一)     其他
       1、2014 年 2 月 13 日,公司第七届董事会 2014 年第二次临时会议审议通过《关于为控股子公司银行融资提供担保的议案》,该议案并经公司 2014 年第一次临时股东大会审议批准。内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公司相关公告
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告(临 2014-009)。报告期内,公司已与宁波银行股份有限公司苏州分行签订最高额3000 万元的保证合同,与华夏银行股份有限公司苏州工业园区签订最高额 2000 万元的保证合同。
    2、公司于 2014 年 6 月 4 日披露了《公司关联交易进展暨大股东承诺履行完毕的公告》,截止目前,公司已全部收回对鼎欣房产和欣阳房产的借款及利息,同时永鼎集团对本次借款展期归还承诺履行完毕,不存在违反承诺事项的情况,也不存在超过承诺期未履行的情况。内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公司相关公告(临 2014-038)。
    3、公司于 2014 年 3 月 19 日披露了《公司关联交易公告》,同意公司将持有的全资子公司苏州永鼎医疗投资管理有限公司 100%股权转让给永鼎集团有限公司。内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公司相关公告(临 2014-016)。2014年 4 月 18 日,公司收到永鼎集团有限公司按《股权转让协议》的约定向公司支付的1000 万元预付款。根据约定,截止 2014 年 6 月 13 日,公司已全部收到苏州永鼎医疗投资管理有限公司 100%股权的转让款人民币 16,000 万元。2014 年 4 月 30 日,永鼎医疗股权工商变更登记完毕,2014 年 6 月 13 日,公司收到永鼎集团按《股权转让协议》的约定支付的股权转让款余额 15,000 万元。按照股权转让协议,股权评估基准日至工商变更日之间的经审计的损益归公司承担,公司将在上述损益审计之后,与永鼎集团之间进行结算。
    4、公司向苏州汾湖城建房产开发有限公司购买位于苏州市汾湖高新技术产业开发区内的工业标准厂房及附属设施,厂房总建筑面积 44221.89 平方米,土地面积173 亩,经双方协商,其中 173 亩土地按与公司同区域内现有未开发的 173 亩土地等值互换的原则,进行相关置换转让手续。内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)公司相关公告(临 2013-041)。由于置换转让手续较为复杂,上述房产过户、土地置换过户等相关工作在报告期内尚未完成,预计该项工作将在8 月底之前完成。
    5、报告期内,公司与上海慕佰通讯科技有限公司(以下简称“慕佰通讯”)股东朱荣邦进行洽谈,双方就公司收购慕佰通讯股权事宜达成初步意向,支付股权预付款及拆借资金 3200 万元,后双方就具体收购合同条款未达成一致,公司放弃收购相关股权,3200 万元资金及利息已经收回。
                            江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    第六节              股份变动及股东情况
    一、     股本变动情况
    (一)     股份变动情况表
    1、     股份变动情况表
         报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二)     限售股份变动情况
         报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    二、     股东情况
    (一)     截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
                                                                                          单位:股
                               报告期末股东总数                                              51,227
                                     前十名股东持股情况
                            持股                                     持有有限
                                                     报告期内                   质押或冻结的股份数
    股东名称       股东性质   比例     持股总数                        售条件股
                                                       增减                             量
                            (%)                                      份数量
    永鼎集团有限     境内非国                                                       质
                            31.93   121,620,959                 0           0             107,000,000
    公司             有法人                                                         押上海东昌广告
                   其他     0.78      2,961,051      1,962,379              0        无有限公司
    陈景庚             未知     0.54      2,073,585         52,917              0        无深圳金陵华软鑫诚投资合伙
                   其他     0.49      1,851,900      1,851,900              0        无企业(有限合伙)
    浦红芳             未知     0.33      1,260,917      1,260,917              0        无
    陈静               未知     0.29      1,090,000      1,090,000              0        无
    陈中               未知     0.22        853,333        202,240              0        无中国对外经济贸易信托有限公 司 - 尊 嘉
    ALPHA 证券投资     其他     0.21        817,400        817,000              0        无有限合伙企业集合资金信托计划
                            江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    胡滨               未知     0.20          779,200      779,200              0       无
    董岳山             未知     0.20          749,000      532,900              0       无
                                  前十名无限售条件股东持股情况
            股东名称                持有无限售条件股份的数量                股份种类及数量
    永鼎集团有限公司                                    121,620,959      人民币普通股        121,620,959
    上海东昌广告有限公司                                  2,961,051      人民币普通股          2,961,051
    陈景庚                                                2,073,585      人民币普通股          2,073,585深圳金陵华软鑫诚投资合伙企业
                                                      1,851,900      人民币普通股          1,851,900(有限合伙)
    浦红芳                                                1,260,917      人民币普通股          1,260,917
    陈静                                                  1,090,000      人民币普通股          1,090,000
    陈中                                                    853,333      人民币普通股            853,333中国对外经济贸易信托有限公司-
    尊嘉 ALPHA 证券投资有限合伙企业                         817,400      人民币普通股            817,400集合资金信托计划
    胡滨                                                    779,200      人民币普通股            779,200
    董岳山                                                  749,000      人民币普通股            749,000
                                       1、前 10 名股东中,永鼎集团有限公司为本公司控股股东, 与
                                   其他 9 名股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管上述股东关联关系或一致行动的说
                                   理办法》规定的一致行动人。明
                                       2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属
                                   于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
    三、     控股股东或实际控制人变更情况
       本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
                     江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    第七节          优先股相关情况本报告期公司无优先股事项。
                          江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    第八节              董事、监事、高级管理人员情况
    一、     持股变动情况
    (一)     现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
       报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    二、     公司董事、监事、高级管理人员变动情况
          姓名             担任的职务                变动情形        变动原因
    严学金                       总经理                    解聘        个人原因辞职
    赵佩杰                      副总经理                   解聘        工作调整需要
    赵佩杰                       总经理                    聘任        工作调整需要
    三、     其他说明
       1、公司于 2014 年 4 月 3 日收到公司总经理严学金先生递交的辞职申请书,严学金先生因个人原因申请辞去公司总经理职务。内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)《关于公司总经理辞职的公告》(临 2014-023)。
       2、公司于 2014 年 4 月 18 日召开第七届董事会第五次会议,审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》,根据工作调整需要,公司董事会同意赵佩杰先生辞去公司副总经理职务,同时,根据公司董事长提名,董事会提名委员会审核,公司董事会同意聘任赵佩杰先生为公司总经理,任期与公司第七届董事会任期一致。内容详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)《公司第七届董事会第五次会议决议公告》(临 2014-024)。
                             江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    第九节                  财务报告(未经审计)
    一、   财务报表
                                    合并资产负债表
                                      2014 年 6 月 30 日编制单位:江苏永鼎股份有限公司
                                                                           单位:元 币种:人民币
                 项目                附注             期末余额                   年初余额流动资产:
    货币资金                                            402,400,534.12            456,782,564.31
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                               15,969,466.45           18,955,405.01
    应收账款                                            471,863,766.77            560,538,440.91
    预付款项                                               33,776,684.78           35,187,168.60
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                             74,091,796.15          241,368,894.26
    买入返售金融资产
    存货                                                424,160,163.96            286,525,069.32
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           26,900,381.90           12,180,942.84
       流动资产合计                                   1,449,162,794.13          1,611,538,485.25非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                        607,306,201.57            688,623,000.84
    投资性房地产                                            4,864,900.09            4,961,570.59
    固定资产                                            184,982,199.76            186,708,846.57
    在建工程                                               92,530,933.58           80,276,445.13
                            江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                             33,528,192.98     34,004,838.66
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                          4,536,914.39      5,387,585.87
    递延所得税资产                                        5,085,531.60      5,255,741.54
    其他非流动资产                                       98,260,540.00    113,717,736.00
    非流动资产合计                                  1,031,095,413.97   1,118,935,765.20
          资产总计                                   2,480,258,208.10   2,730,474,250.45流动负债:
    短期借款                                            110,000,000.00    370,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                            223,843,734.16    261,270,216.10
    应付账款                                            202,883,994.86    215,515,882.01
    预收款项                                            162,351,044.37    163,129,840.00
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                          1,072,670.27      6,618,287.28
    应交税费                                             35,099,418.02     24,991,254.16
    应付利息                                                163,333.33         753,788.34
    应付股利                                              2,046,803.83      3,530,433.83
    其他应付款                                           26,700,930.09     31,113,626.90
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                      764,161,928.93   1,076,923,328.62非流动负债:
                             江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债                                        2,462,512.24            2,462,512.24
    其他非流动负债                                       15,743,062.02           15,928,274.52
      非流动负债合计                                     18,205,574.26           18,390,786.76
        负债合计                                        782,367,503.19        1,095,314,115.38所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                  380,954,646.00          380,954,646.00
    资本公积                                            461,927,953.52          461,927,953.52
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                            209,960,048.75          209,960,048.75
    一般风险准备
    未分配利润                                          536,367,341.74          502,945,275.52
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计                        1,589,209,990.01        1,555,787,923.79
    少数股东权益                                        108,680,714.90           79,372,211.28
        所有者权益合计                                1,697,890,704.91        1,635,160,135.07
      负债和所有者权益总计                            2,480,258,208.10        2,730,474,250.45
    法定代表人:莫林弟           主管会计工作负责人:吴春苗               会计机构负责人:吴春苗
                         江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                母公司资产负债表
                                  2014 年 6 月 30 日编制单位:江苏永鼎股份有限公司
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目              附注            期末余额               年初余额流动资产:
    货币资金                                     357,018,371.03        412,650,496.66
    交易性金融资产
    应收票据                                      15,769,466.45         18,955,405.01
    应收账款                                     471,701,659.02        551,937,679.92
    预付款项                                       6,137,022.95         25,484,271.58
    应收利息
    应收股利                                                             7,416,370.00
    其他应收款                                    68,998,663.78        254,250,192.96
    存货                                         258,193,832.13        138,823,902.42
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                  13,815,699.86            345,860.91
      流动资产合计                             1,191,634,715.22      1,409,864,179.46非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                 778,089,843.51        880,309,251.49
    投资性房地产
    固定资产                                     147,064,754.93        147,691,906.25
    在建工程                                      60,807,104.46         50,685,794.98
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                      33,528,192.98         34,004,838.66
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                 3,473,277.52          3,643,487.46
    其他非流动资产                                98,260,540.00        113,717,736.00
      非流动资产合计                           1,121,223,713.40      1,230,053,014.84
           资产总计                            2,312,858,428.62      2,639,917,194.30流动负债:
                         江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    短期借款                                     110,000,000.00     370,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                                     223,843,734.16     261,270,216.10
    应付账款                                     167,287,818.74     166,638,790.44
    预收款项                                      67,869,258.84      77,067,373.30
    应付职工薪酬                                      474,286.44      5,998,704.00
    应交税费                                      27,729,710.88      23,268,031.72
    应付利息                                          163,333.33        753,788.34
    应付股利                                       2,046,803.83       2,046,803.83
    其他应付款                                    54,050,363.63      63,326,967.72
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
      流动负债合计                               653,465,309.85     970,370,675.45非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                15,743,062.02      15,928,274.52
      非流动负债合计                              15,743,062.02      15,928,274.52
        负债合计                                 669,208,371.87     986,298,949.97所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                           380,954,646.00     380,954,646.00
    资本公积                                     460,498,137.92     460,498,137.92
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                     209,960,048.75     209,960,048.75
    一般风险准备
    未分配利润                                   592,237,224.08     602,205,411.66
    所有者权益(或股东权益)合计                1,643,650,056.75       1,653,618,244.33
      负债和所有者权益(或股
                                            2,312,858,428.62       2,639,917,194.30东权益)总计
    法定代表人:莫林弟        主管会计工作负责人:吴春苗         会计机构负责人:吴春苗
                             江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                        合并利润表
                                        2014 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                     项目                    附注          本期金额             上期金额
    一、营业总收入                                            693,654,460.03       458,683,272.53
    其中:营业收入                                        693,654,460.03       458,683,272.53
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                            625,038,819.96       484,370,294.97
    其中:营业成本                                        561,848,210.04       379,909,650.54
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            营业税金及附加                                    862,690.04         3,197,326.61
            销售费用                                      22,417,826.53         23,599,788.75
            管理费用                                      38,767,740.90         40,722,389.53
            财务费用                                        2,620,602.97        38,988,322.17
            资产减值损失                                  -1,478,250.52         -2,047,182.63
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                      72,210,021.61          1,591,167.53
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        140,825,661.68       -24,095,854.91
    加:营业外收入                                        25,832,122.01         13,500,418.31
    减:营业外支出                                             86,577.00           306,526.28
      其中:非流动资产处置损失                                 74,264.99           126,855.63
                          江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                166,571,206.69         -10,901,962.88
    减:所得税费用                                    27,649,707.65         -10,482,291.55
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                    138,921,499.04            -419,671.33
    归属于母公司所有者的净利润                       109,612,995.42          14,153,282.40
    少数股东损益                                      29,308,503.62         -14,572,953.73六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                            0.288              0.037
    (二)稀释每股收益                                            0.288              0.037七、其他综合收益八、综合收益总额
    归属于母公司所有者的综合收益总额
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:莫林弟        主管会计工作负责人:吴春苗                 会计机构负责人:吴春苗
                             江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                      母公司利润表
                                        2014 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                      项目                     附注         本期金额             上期金额
    一、营业收入                                              417,166,684.69       362,768,489.74
    减:营业成本                                         349,668,427.03       306,446,072.50
           营业税金及附加                                      583,795.82          -68,774.11
           销售费用                                        17,912,161.32        14,969,641.16
           管理费用                                        22,824,062.37        22,070,835.81
           财务费用                                          2,216,599.08       -6,904,352.14
           资产减值损失                                    -1,480,374.12        -2,934,808.05
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
           投资收益(损失以“-”号填列)                  43,780,592.02        44,590,001.72
             其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         69,222,605.21        73,779,876.29
    加:营业外收入                                        15,731,908.50        11,703,227.08
    减:营业外支出                                             24,378.76           36,970.10
           其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     84,930,134.95        85,446,133.27
    减:所得税费用                                        18,707,393.33        -6,280,328.46
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         66,222,741.62        91,726,461.73五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额
    法定代表人:莫林弟           主管会计工作负责人:吴春苗                会计机构负责人:吴春苗
                           江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                  合并现金流量表
                                      2014 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                         附注          本期金额           上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                          932,425,417.70    621,123,018.42
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                          6,544,998.57      1,384,994.65
    收到其他与经营活动有关的现金                          20,719,547.35     155,580,780.43
      经营活动现金流入小计                                959,689,963.62    778,088,793.50
    购买商品、接受劳务支付的现金                          862,540,335.26    589,092,119.29
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                        32,220,067.50      33,067,858.42
    支付的各项税费                                        37,642,203.20      29,317,182.71
    支付其他与经营活动有关的现金                          92,108,646.73      70,577,223.88
      经营活动现金流出小计                              1,024,511,252.69    722,054,384.30
        经营活动产生的现金流量净额                        -64,821,289.07     56,034,409.20二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                    76,025,587.51       6,760,898.20
    取得投资收益收到的现金                                87,416,370.00      20,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                             726,169.79       1,114,000.00产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
                            江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
       收到其他与投资活动有关的现金                      225,983,965.89
         投资活动现金流入小计                            390,152,093.19       27,874,898.20
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                          20,120,193.05       88,317,566.47产支付的现金
       投资支付的现金                                         973,179.12
       质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金                        8,900,000.00
         投资活动现金流出小计                             29,993,372.17       88,317,566.47
           投资活动产生的现金流量净额                    360,158,721.02      -60,442,668.27三、筹资活动产生的现金流量:
       吸收投资收到的现金
       其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
       取得借款收到的现金                                 67,500,000.00      493,545,600.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流入小计                             67,500,000.00      493,545,600.00
       偿还债务支付的现金                                327,500,000.00      544,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 84,158,659.44       52,326,375.71
       其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金
         筹资活动现金流出小计                            411,658,659.44      596,326,375.71
           筹资活动产生的现金流量净额                   -344,158,659.44     -102,780,775.71四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                             -48,821,227.49     -107,189,034.78
       加:期初现金及现金等价物余额                      368,861,690.19      383,964,687.69
    六、期末现金及现金等价物余额                             320,040,462.70      276,775,652.91
    法定代表人:莫林弟          主管会计工作负责人:吴春苗               会计机构负责人:吴春苗
                         江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                               母公司现金流量表
                                    2014 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                项目                       附注        本期金额              上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                      553,841,787.60       469,866,681.97
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                        5,852,935.43         65,587,079.40
      经营活动现金流入小计                            559,694,723.03       535,453,761.37
    购买商品、接受劳务支付的现金                      525,801,751.11       391,174,858.40
    支付给职工以及为职工支付的现金                     22,791,371.48         20,811,976.35
    支付的各项税费                                     22,363,874.34         19,219,231.35
    支付其他与经营活动有关的现金                       53,252,769.72         71,932,926.99
      经营活动现金流出小计                            624,209,766.65       503,138,993.09
        经营活动产生的现金流量净额                    -64,515,043.62         32,314,768.28二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                146,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                             87,416,370.00         20,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                          108,230.66            414,000.00产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                      225,983,965.89
      投资活动现金流入小计                            459,508,566.55         20,414,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                       15,906,926.10         85,303,252.54产支付的现金
    投资支付的现金                                     85,000,000.00          3,600,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流出小计                            100,906,926.10         88,903,252.54
                          江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
         投资活动产生的现金流量净额                    358,601,640.45      -68,489,252.54三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                 67,500,000.00      460,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入小计                             67,500,000.00      460,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                327,500,000.00      540,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 84,158,659.44       26,277,429.95
    支付其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流出小计                            411,658,659.44      566,277,429.95
         筹资活动产生的现金流量净额                   -344,158,659.44     -106,277,429.95四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                           -50,072,062.61     -142,451,914.21
    加:期初现金及现金等价物余额                      345,971,286.02      266,016,665.42
    六、期末现金及现金等价物余额                           295,899,223.41      123,564,751.21
    法定代表人:莫林弟         主管会计工作负责人:吴春苗              会计机构负责人:吴春苗
                                                                江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                                   合并所有者权益变动表
                                                                            2014 年 1—6 月
                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                  本期金额
                                                                         归属于母公司所有者权益
           项目
                              实收资本(或股                                   专项                   一般风险                           少数股东权益     所有者权益合计
                                                 资本公积        减:库存股              盈余公积                  未分配利润     其他
                                   本)                                        储备                     准备
    一、上年年末余额              380,954,646.00   461,927,953.52                        209,960,048.75              502,945,275.52           79,372,211.28   1,635,160,135.07
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额              380,954,646.00   461,927,953.52                       209,960,048.75               502,945,275.52           79,372,211.28   1,635,160,135.07三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                  33,422,066.22           29,308,503.62      62,730,569.84“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                     109,612,995.42           29,308,503.62     138,921,499.04(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                           109,612,995.42           29,308,503.62     138,921,499.04(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                   -76,190,929.20                             -76,190,929.201.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                      -76,190,929.20                             -76,190,929.204.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额              380,954,646.00   461,927,953.52                       209,960,048.75               536,367,341.74          108,680,714.90   1,697,890,704.91
                                                                  江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                  上年同期金额
                                                                         归属于母公司所有者权益
              项目
                                实收资本(或股                     减:库存   专项                    一般风                             少数股东权益     所有者权益合计
                                                   资本公积                            盈余公积                  未分配利润       其他
                                    本)                               股     储备                    险准备
    一、上年年末余额                380,954,646.00   461,869,651.62                      185,650,023.99              385,936,333.24          221,302,561.84   1,635,713,216.69
          加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                380,954,646.00   461,869,651.62                      185,650,023.99              385,936,333.24          221,302,561.84   1,635,713,216.69三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                 -11,727,529.69          -44,115,588.99     -55,843,118.68“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                      14,153,282.40          -14,572,953.73        -419,671.33(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                            14,153,282.40          -14,572,953.73        -419,671.33(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                   -25,880,812.09          -29,542,635.26     -55,423,447.351.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                      -38,095,464.60          -17,327,982.75     -55,423,447.35
    4.其他                                                                                                           12,214,652.51          -12,214,652.51(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                380,954,646.00   461,869,651.62                      185,650,023.99              374,208,803.55          177,186,972.85   1,579,870,098.01
    法定代表人:莫林弟                                                    主管会计工作负责人:吴春苗                                         会计机构负责人:吴春苗
                                                                  江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                                    母公司所有者权益变动表
                                                                               2014 年 1—6 月
                                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                           本期金额
                    项目                                                                                                       一般风险
                                             实收资本(或股本)     资本公积       减:库存股   专项储备         盈余公积                  未分配利润      所有者权益合计
                                                                                                                                 准备
    一、上年年末余额                                380,954,646.00    460,498,137.92                              209,960,048.75              602,205,411.66   1,653,618,244.33
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                                380,954,646.00    460,498,137.92                              209,960,048.75              602,205,411.66   1,653,618,244.33
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                 -9,968,187.58      -9,968,187.58
    (一)净利润                                                                                                                               66,222,741.62      66,222,741.62(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                     66,222,741.62      66,222,741.62(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                                            -76,190,929.20     -76,190,929.20
    1.提取盈余公积                                                                                                                                    -0.002.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                               -76,190,929.20     -76,190,929.204.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                                380,954,646.00    460,498,137.92                              209,960,048.75              592,237,224.08   1,643,650,056.75
                                                                  江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                      上年同期金额
                    项目                                                                                                    一般风险
                                             实收资本(或股本)     资本公积       减:库存股   专项储备      盈余公积                  未分配利润      所有者权益合计
                                                                                                                              准备
    一、上年年末余额                                380,954,646.00    460,439,836.02                           185,650,023.99              421,510,653.41   1,448,555,159.42
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                                380,954,646.00    460,439,836.02                           185,650,023.99              421,510,653.41   1,448,555,159.42
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                              53,630,997.13      53,630,997.13
    (一)净利润                                                                                                                            91,726,461.73      91,726,461.73(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                                                  91,726,461.73      91,726,461.73(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                                                                         -38,095,464.60     -38,095,464.60
    1.提取盈余公积                                                                                                                                 -0.002.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                            -38,095,464.60     -38,095,464.604.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                                380,954,646.00    460,439,836.02                           185,650,023.99              475,141,650.54   1,502,186,156.55
    法定代表人:莫林弟                                                    主管会计工作负责人:吴春苗                                       会计机构负责人:吴春苗
                          江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                        江苏永鼎股份有限公司
                      2014 年半年度财务报表附注
                   (除特别说明外,金额单位为人民币元)
       一、公司基本情况
       江苏永鼎股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国江苏省注册的股份有限公司,于1994年4月29日经江苏省经济体制改革委员会以苏体改生[1994]153号文批准设立,现发起人股份持有者为永鼎集团有限公司、上海市内电话发展总公司、上海富欣通信技术发展有限公司。本公司所发行的A股于1997年9月29日在上海证券交易所上市交易。2007年12月26日由江苏省工商行政管理局换发了企业法人营业执照,注册号320000000007088,总部地址为:江苏省吴江市芦墟镇318国道72K北侧。现公司法定代表人为莫林弟。
       股权分置改革方案实施前,本公司注册资本为人民币272,110,462.00元,折合272,110,462股(每股面值人民币1元),其中境内上市人民币普通股(A股)97,500,000股。
       2005年经本公司董事会决议和股东大会表决,通过了本公司股权分置改革方案,控股股东永鼎集团有限公司及其余21家非流通股股东通过向流通股股东支付3,412.5万股公司的股票(流通股股东按其持有的流通股股数每10股获付3.5股),以换取其非流通股股份的流通权,同时非流通股股东承诺所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,至少12个月内不得上市交易或转让。控股股东永鼎集团有限公司特别承诺,其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起24个月内不上市交易或转让。2005年11月23日,流通股获赠的股份3,412.50万股正式上市流通,经上述变化后本公司总股本不变,仍为人民币272,110,462.00元。
       根据本公司于2010年5月12日召开的2009年度股东大会决议,本公司以2013年12月31日股本27,211.0462万股为基数,按每10股转增4股,以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额108,844,184股,每股面值1元,计增加股本108,844,184元。其中:由未分配利润转增54,422,092元,由资本公积金转增54,422,092元。转增后,注册资本增至人民币380,954,646.00元,并于2010年8月26日由江苏省工商行
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告政管理局换发了企业法人营业执照。
    截至2014年6月30日止,本公司累计发行股本总数38,095.4646万股,本公司股东所持有的流通股均已满足上市交易条件,详见附注七、28“股本”。
    本公司经营范围:承包境外与出口自产设备相关的工程和境内国际招标工程,对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。电线、电缆、光纤、光缆、配电开关控制设备、电子产品、通信设备、汽车及零部件的研究、制造,国内贸易,实业投资,实物租赁,自营和代理各类商品及技术的进出口业务。机电工程技术服务及企业管理咨询。
    本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事光缆、电缆的生产和销售、房地产开发和销售、境外工程承揽与施工、实业投资及宽带接入和配套工程等业务。
    本集团的母公司和最终母公司为于中国江苏省成立的永鼎集团有限公司;最终实际控制人为莫林弟、莫林根和顾云奎三名自然人。
    二、财务报表的编制基础
    本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团 2014 年 6 月 30 日的财务状况及 2014 年度上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    四、主要会计政策和会计估计
    1、会计期间
    本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、记账本位币
    人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币,本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    3、企业合并的会计处理方法
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    a)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    b)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
                      江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,确认或有对价,其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    4、合并财务报表的编制方法
    (1) 合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
    (2) 合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
                      江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。
    5、现金及现金等价物的确定标准
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    6、外币业务和外币报表折算
    (1) 外币交易的折算方法
    本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及② 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
    外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
                        江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    7、金融工具
    (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2) 金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至
                           江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告到期的非衍生金融资产。
       持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
       实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
       在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
       ③ 贷款和应收款项
       是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
       贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
       ④ 可供出售金融资产
       包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
       可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3) 金融资产减值
                      江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
                      江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告酬转移给转入方;③ 该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    (5) 金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
                      江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (6) 金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7) 衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8) 金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    8、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    (1) 坏账准备的确认标准
    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    (2) 坏账准备的计提方法
    ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收账款和人民币 50 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
    本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A.信用风险特征组合的确定依据
    本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    不同组合的确定依据:
             项目                                 确定组合的依据
    关联方组合                             与本公司的关联关系
    非关联方账龄组合                       与本公司的关联方关系及账龄结构
    B.根据信用风险特征组合确定的计提方法
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
    ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告确认减值损失,计提坏账准备。
    (3) 坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    9、存货
    (1) 存货的分类
    存货包括原材料、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资、开发成本、开发产品和工程施工。
    (2) 存货取得和发出的计价方法
    ①房地产开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品(开发成本)、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时,采用个别计价法确定其实际成本。
    ②建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
    ③其他存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购入或制造的存货,本集团采用个别计价法确定发出存货的成本。
    (3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4) 关于房地产开发企业的核算方法
    ①开发用土地的核算方法: 开发用土地在取得时,按实际成本计入开发成本。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等,属于直接费用的直接计入开发成本;需在各地块间分摊的费用,按受益面积分摊计入。
    ②公共配套设施费用的核算方法: A、不能有偿转让的公共配套设施:其成本由该公共配套设施服务的商品房承担,按面积比例分配计入该商品房成本;公共配套设施的建设如滞后于商品房建设,在该商品房完工时,对公共配套设施的建设成本进行预提。 B、能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目独立作为成本核算对象,归集所发生的成本。
    ③ 维修基金的核算方法:按照国家有关规定提取的维修基金,计入相关的房产开发项目成本,并支付给物业管理公司。
    ④质量保证金核算方法:在支付建安工程结算款时,按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“应付账款”科目下分单位核算。质量保证期满,未发生工程质量问题,则根据公司工程开发部门的通知退还质量保证金。
    ⑤为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法见附注四、14“借款费用”。
    (5) 存货的盘存制度为永续盘存制。
    (6) 低值易耗品和包装物的摊销方法
                          江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
       低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
       10、长期股权投资
       (1) 投资成本的确定
       对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
       除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
       (2) 后续计量及损益确认方法
       对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
       此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
       ① 成本法核算的长期股权投资
       采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    11、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成
                     江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    12、固定资产
    (1) 固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    (2) 各类固定资产的折旧方法
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    固定资产类别        折旧年限(年)          预计净残值率(%)   年折旧率(%)
    房屋及建筑物                 30-50 年                 4-5         1.90-3.20
    机器设备                      10 年                   4-5         9.50-9.60
    运输设备                       5年                    4-5        19.00-19.20
    办公设备                       5年                    4-5        19.00-19.20
    其他设备                       5年                    4-5        19.00-19.20
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3) 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
                     江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5) 其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    13、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
    14、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
                        江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
       资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
       符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    15、无形资产
       (1) 无形资产
       无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
       无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
       使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
       年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
       (2) 研究与开发支出
       本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
       研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
       开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的
                         江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告开发阶段的支出计入当期损益:
       ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
       ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
       ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
       ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
       ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
       (3) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
       无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
    16、长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    17、非流动非金融资产减值
       对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
                      江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    18、收入
    (1) 商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素,或者能够在建造过程中决定主要结构变动的,房地产建造协议符合建造合同定义,本集团对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用;对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限(如仅能对基本设计方案做微小变动)的,本集团按照《企业会计准则第 14 号-收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法,并结合本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
    ① 开发产品
    已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告关的经济利益很可能流入;并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
    ②分期收款销售
    在开发产品已经完工并验收合格,签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务,相关的经济利益很可能流入,并且该开发产品成本能够可靠地计量时,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额;应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
    ③ 出售自用房屋
    自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入,并且该房屋成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
    ④代建房屋和工程业务
    代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同,与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业,代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定,并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时,采用完工百分比法确认营业收入的实现。
    ⑤出租物业收入确认方法
    按租赁合同、协议约定的承租日期(有免租期的考虑免租期)与租金额,在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
    ⑥其他业务收入确认方法
    按相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入金额能够可靠计量,与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时,确认其他业务收入的实现。
    (2) 提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    (3) 建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    (4) 使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (5) 利息收入
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    19、政府补助
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    20、递延所得税资产/递延所得税负债
    (1) 当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2) 递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3) 所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4) 所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
                        江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    21、租赁
       融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
       (1) 本集团作为承租人记录经营租赁业务
       经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
       (2) 本集团作为出租人记录经营租赁业务
       经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    22、职工薪酬
       本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
       本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
       在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。
       职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    23、主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
                          江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
       本集团 2014 年上半年未发生会计政策变更、会计估计变更及前期会计差错更正。
       24、重大会计判断和估计
       本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
       本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
       于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
       (1) 收入确认——建造合同及提供劳务
       在建造和劳务合同结果可以可靠估计时,本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、18 收入确认方法所述方法进行确认的,在执行各该建造和劳务合同的各会计年度内累积计算。
       在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
       (2) 租赁的归类
       本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
       (3) 坏账准备计提
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    (4) 存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (5) 非金融非流动资产减值准备
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
                       江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    (6) 折旧和摊销
    本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (7) 递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (8) 所得税
    本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    五、税项
    1、主要税种及税率
    税种                       具体税率情况
    增值税                 应税收入按17%和6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的
                           进项税额后的差额计缴增值税。
    营业税                 建筑、安装工程收入按应税收入的3%计缴,其他收入按应税收入
                           的5%计缴。
    城市维护建设税         按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。
    教育费附加             按实际缴纳的流转税的3%-5%计缴。
    企业所得税             本公司及子公司江苏永鼎泰富工程有限公司企业所得税税率为
                           15%,其他子公司的企业所得税税率为25%。
    土地增值税             按房地产销售收入减扣除项目金额后,按照超额累进税率计缴。
                            江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    2、税收优惠及批文
    (1)经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局审批,本公司于2008年11月获得高新技术企业证书,2011年9月再次申请延期并审核通过,继续被评为江苏省高新技术企业(证书编号:GR201132000556),有效期三年,享受15%的企业所得税率优惠政策。
    (2)经江苏省苏州市人民政府审批,本公司之控股子公司江苏永鼎泰富工程有限 公 司 于 2011 年 12 月 2 日 取 得 了 《 技 术 先 进 型 服 务 企 业 证 书 》( 编 号 为20113200230034)。根据《财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税(2010)第065号文)第一条第一项的相关规定:对经认定的技术先进型服务企业,减按15%的税率征收企业所得税。江苏永鼎泰富工程有限公司于2011年12月向主管税务机关就该公司适用企业所得税税率减按15%计征事宜进行了申请备案。
    六、合并财务报表的合并范围
       1、本公司子公司的情况如下:
                                                                    本集团        持股比例
       子公司名称           注册地   业务性质      注册资本         投资额   直接(%) 间接(%)
                                                     (万元)         (万元)
       上海永鼎光电子       上海市   制造业            3,000.00   2,700.00       90
           技术有限公司
       江苏永鼎             江苏省   通信制造业        2,000.00   1,760.00      100
           电气有限公司
       苏州永鼎投资         江苏省   贸易投资          3,000.00   3,000.00      100
           有限公司
       苏州新材料研究所     江苏省   新材料研发        14285.7143 7,200.00     50.4
       有限公司                        销售
       上海永鼎凯威电气     上海市   贸易                990.00     990.00      100
           有限公司
       北京永鼎科技         北京市   医药保健            500.00     362.86      100
           发展有限公司              品开发
       江苏永鼎生态线     江苏省     制造业            2,000.00   2,000.00      100
       缆科技有限公司
       上海数码通宽带       上海市   网络服务          2,000.00   5,950.00      100
           网络有限公司
       江苏永鼎泰富         江苏省   电气进出口        3,000.00   1,530.00       51
           工程有限公司
                           江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    2、合并范围发生变更的说明:
                                                               本集团         持股比例
       子公司名称         注册地   业务性质    注册资本        投资额    直接(%) 间接(%)   备注
                                                 (万元)        (万元)
       苏州永鼎医疗       江苏省   医院            8,000.00   8,000.00      100              注
       投资管理有限公司
    注:苏州永鼎医疗投资管理有限公司(以下简称“永鼎医疗”)于2014年2月10日成立,本公司持有100%股权。故本公司自2014年2月10日始将其纳入合并范围。
    本公司于2014年3月17日与永鼎集团有限公司(以下简称“永鼎集团”)在本公司签署《股权转让协议》,将公司持有的全资子公司永鼎医疗100%的股权转让给永鼎集团。至2014年4月30日永鼎医疗相关股权手续办理完毕。故本公司自2014年5月1日始不再将永鼎医疗纳入合并范围。
    至 2014 年 4 月 30 日,永鼎医疗资产总额 79,973,179.12 元,负债总额 0 元,净资产总额 79,973,179.12 元,实现营业收入 0 元,净利润-26,820.88 元。
    3、持股超过 50%但未纳入合并范围的被投资单位情况
                                                               本集团         持股比例
       子公司名称         注册地   业务性质    注册资本        投资额    直接(%) 间接(%)   备注
                                                 (万元)        (万元)
       苏州永鼎医院       江苏省   医院            7,500.00   7,350.00       98              注
    注:2014 年 2 月 13 日经公司第七届董事会 2014 年第二次临时会议审议通过,公司将所持有的苏州永鼎医院(以下简称“永鼎医院”)88%股权协议转让给永鼎医疗。2014 年 2 月 20 日,公司全资子公司苏州永鼎投资有限公司将所持有的永鼎医院 10%股权协议转让给永鼎医疗。股权转让后,永鼎医疗持有永鼎医院 98%的股权。
    根据 2010 年 11 月 26 日国务院办公厅颁布了《国务院办公厅转发发展改革委、卫生部等部门关于进一步鼓励和引导社会资本举办医疗机构意见的通知》(国办发〔2010〕58 号)文件规定“非营利性医疗机构所得收入除规定的合理支出外,只能用于医疗机构的继续发展。对违反经营目的、收支结余用于分红或变相分红的,卫生部门要责令限期改正;情节严重的,按规定责令停止执业,并依法追究法律责任”,苏州永鼎医院的利润汇回存在重大不确定性及限制,故本公司自 2010 年 1 月 1 日始未 将 其 纳 入 合 并 范 围 , 本 集 团 享 有 的 苏 州 永 鼎 医 院 2009 年 末 净 资 产 金 额43,352,337.37 元转入长期股权投资项目(参见附注七、8.长期股权投资)。2014
                             江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告年 4 月 30 日, 公司持有的全资子公司永鼎医疗 100%的股权转让给永鼎集团,股权转让手续办理完毕,随之永鼎医疗所持有的永鼎医院的长期股权投资 43,352,337.37元一同转出。
    至 2014 年 4 月 30 日,苏州永鼎医院资产总额 256,733,179.62 元,负债总额168,915,141.60 元,净资产总额 87,818,038.02 元,实现营业收入 84,504,113.25元,净利润 6,775,742.13 元。
    七、合并财务报表项目注释
    以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期末指 2014年 6 月 30 日,期初指 2014 年 1 月 1 日,本期指 2014 年上半年度,上年同期指 2013年上半年度。
    1、货币资金
                                 期末数                                    期初数项目
                外币金额        折算率     人民币金额       外币金额      折算率    人民币金额
    现金:                                                          /           /
    人民币                                        208,746.51                                146,584.70
    澳元             1,150.00       5.8542          6,732.33                                      0.00
    银行存款:                                                      /           /
    人民币                                    254,337,267.03                            326,477,793.79
    美元           10,594,704.52    6.1585     65,247,418.38   6,358,723.88   6.1026     38,804,481.27
    欧元            501,054.98      8.3946      4,206,155.68    406,641.54    8.4189      3,423,468.37
    塔卡             74,095.47      0.0795          5,890.59    75,135.08     0.0784          5,890.59
    瑞郎              464.78        6.9738          3,241.28      508.00      6.8336          3,471.47其他货币资
                                                                /           /金:
    人民币                                     78,385,082.32                             87,920,874.12
    美元                                                           0.00
    合计                 /             /      402,400,534.12                            456,782,564.31
    于 2014 年 6 月 30 日 , 本 集 团 的 所 有 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币78,385,082.32元,参见注七、18。
                               江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
       2、应收票据
                    种类                                  期末数                    期初数
                银行承兑汇票                               6,701,247.19                 7,666,796.22
                商业承兑汇票                               9,268,219.26                 11,288,608.79
                    合计                                  15,969,466.45                 18,955,405.01
       于2014年6月30日,无已贴现或抵押的商业承兑票据,无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
       于2014年6月30日,应收票据余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位欠款(2013年12月31日:无)。
       3、应收账款
       应收账款信用期通常为6至12个月,主要客户可适当延长,质保金根据合同约定。应收账款并不计息。应收账款账龄分析如下:
                                       期末数                                   期初数
         账龄
                                             占应收帐款总额                             占应收帐款总额
                               金额                                     金额
                                               的比例(%)                                的比例(%)
       一年以内        377,582,958.37             78.52            471,649,902.88           82.60
       一至二年            80,527,615.35          16.75            70,225,329.70            12.30
       二至三年            14,470,981.81          3.01             21,485,612.75             3.76
       三年以上            8,291,623.48           1.72              7,667,381.94             1.34
       原值合计        480,873,179.01            100.00            571,028,227.27           100.00
       坏帐准备            9,009,412.24           1.87             10,489,786.36             1.84
         净值          471,863,766.77                              560,538,440.91
    种类                         期末数                                            期初数
                                    江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                     账面余额                 坏账准备                  账面余额                     坏账准备
                                                          计提                                                  计提
                                 比例                                               比例
                   金额                     金额          比例        金额                          金额        比例
                                 (%)                                                (%)
                                                          (%)                                                   (%)单项金额重大并单项计
               55,340,921.91    11.51    1,627,087.87     2.94    59,242,457.49     10.37     1,745,380.73      2.95提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
    关联方组合       38,709.00       0.01                                116,491.31      0.02非关联方账
              395,322,390.83    82.21                            479,527,522.29     83.98龄组合
    组合小计      395,361,099.83    82.22                            479,644,013.60     84.00单项金额虽不重大但单
    项计提坏账     30,171,157.27     6.27    7,382,324.37    24.47    32,141,756.18      5.63     8,744,405.63      27.21准备的应收账款
    合计       480,873,179.01    100.00   9,009,412.24     1.87   571,028,227.27    100.00    10,489,786.36       1.84
           单项金额重大的应收账款系单项金额大于 500 万元的应收账款。本集团对于单
    项金额重大和单项金额虽不重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明
    其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
    计提坏账准备。
                    项目                                期末数                             期初数
             前五名欠款金额合计                 89,070,473.41                      106,811,542.98
           占应收账款总额比例(%)                        18.53                              18.71
                  欠款年限                         3 年以内                           3 年以内
           于2014年6月30日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位
    的欠款(2013年12月31日:无)
           4、预付账款
           预付款项按账龄分析如下:
                                江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                   期末数                                       期初数
    账龄
                         金额                比例(%)                金额                   比例(%)
    一年以内          29,696,055.50                       87.92      29,164,609.25                   82.89
    一至二年           2,976,988.10                        8.81       5,631,080.00                   16.00
    二至三年               983,171.18                      2.91         257,389.35                       0.73
    三年以上                                             0.36         134,090.00                       0.38
                        120,470.00
    合计          33,776,684.78                    100.00        35,187,168.60                  100.00
    2014年6月30日,本账户余额中无账龄超过1年的重要预付款项。
    于2014年6月30日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2013年12月31日:无)。
    2014年6月30日预付款项期末金额前五名单位情况:
                                                                                               占预付账
                                             与本公
              单位名称                                        欠款金额            欠款年限     款总额的
                                             司关系
                                                                                               比例(%)
    孟加拉 CCCE                                 第三方            7,478,481.34      1 年以内             22.14
    南京金世邦工业设备制造有限公司              第三方            5,000,000.00        1-2 年             14.80
    基伊埃热交换器(中国)有限公司              第三方            2,339,451.00      1 年以内             6.93
    江苏省电力公司苏州市吴江供电                第三方            2,089,415.31      1 年以内             6.19
    江苏省电力公司苏州供电公司                  第三方            1,710,576.25      1 年以内             5.06
                合计                           /              18,617,923.90          /               55.12
    5、其他应收款
    其他应收款的账龄分析如下:
                                     期末数                                       期初数
    账龄                                   占其他应收款总                               占其他应收款总
                          金额                                           金额
                                            额比例(%)                                  额比例(%)
    一年以内       58,971,833.94                    75.63          95,411,304.95               38.91
    一至二年       10,717,424.15                    13.74          140,792,059.66              57.41
    二至三年            994,510.20                  1.28            4,867,785.05                1.98
                                         江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
          三年以上          7,289,953.68                   9.35                  4,179,670.42               1.70
          原值合计          77,973,721.97                  100.00              245,250,820.08              100.00
          坏帐准备          3,881,925.82                   4.98                  3,881,925.82               1.58
            净值            74,091,796.15                                      241,368,894.26
                                     期末数                                                     期初数
    种类               账面余额                     坏账准备                       账面余额                     坏账准备
                                  比例                        计提比                         比例                         计提比
                    金额                        金额                           金额                       金额
                                  (%)                         例(%)                          (%)                          例(%)单项金额重大并单项计
              3,601,423.54        4.62      3,601,423.54      100.00      3,601,423.54         1.47    3,601,423.54       100.00提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
    关联方组合    5,063,006.00        6.49                                  214,769,273.21        87.57非关联方账
              69,028,790.15       88.53                                  26,599,621.05        10.85龄组合
    组合小计      74,091,796.15       95.02                                 241,368,894.26        98.42
                                                                                                                   -单项金额虽不重大但单
    项计提坏账     280,502.28         0.36       280,502.28       100.00        280,502.28         0.11      280,502.28       100.00准备的应收账款
    合计       77,973,721.97                 3,881,925.82       4.98     245,250,820.08       100.00    3,881,925.82        1.58
          单项金额重大的其他应收款系单项金额大于50万元的其他应收款;期末单项金额
    虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明:本公司对期末借款时间较长的
    个人借款等评估其可收回性,对预期难以收回的全额计提坏账准备。
                           项目                                        期末数                          期初数
                   前五名欠款金额合计                            60,753,091.45                  217,310,446.75
             占其他应收账款总额比例(%)                                 77.92                           88.61
                        欠款年限                                      3 年以内                        3 年以内
           其他应收款期末数中金额较大的债务人情况:
                                                   与本公司关                                                  占其他应
                     单位名称                                             欠款金额             欠款年限
                                                       系                                                      收账款总
                                      江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                                                                            额的比例
                                                                                                            (%)
                      朱荣邦                       第三方              32,000,000.00         1 年以内         41.04
                  投标保证金                       第三方              14,519,091.45         3 年以内         18.62
                  农行保险费                       第三方              7,000,000.00          2 年以内         8.98
    北京中缆通达电气成套有限公司                  关联方              5,000,000.00          2 年以内         6.41
             苏州工业园区管委会                    第三方              2,234,000.00          1 年以内         2.87
                       合计                           /                60,753,091.45                /         77.92
           于2014年6月30日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位
    的欠款(2013年12月31日:无)。
           6、存货
                                     期末数                                                       期初数
    项目
                 账面余额           跌价准备         账面价值               账面余额          跌价准备          账面价值
    原材料         64,538,492.41      1,527,022.04      63,011,470.37        43,578,591.42        857,342.06      42,721,249.36委托加工
                  531,618.61                0.00       531,618.61             75,632.95                           75,632.95物资
    库存商品      214,008,536.11      1,338,044.78     212,670,491.33        37,593,631.29      1,562,805.37      36,030,825.92
    发出商品                 0.00               0.00                0.00     74,620,076.94        444,919.39      74,175,157.55
    工程施工      149,444,850.86      1,498,267.21     147,946,583.65       135,018,347.15      1,496,143.61     133,522,203.54
    合计        428,523,497.99      4,363,334.03     424,160,163.96       290,886,279.75      4,361,210.43     286,525,069.32
           7、其他流动资产
                      项目                                 期末数                                 期初数
           待抵扣增值税(进项税)                      26,876,128.36                        11,109,185.04
               预交企业所得税                               0.00                            815,417.80
                  待摊费用                             24,253.54                            256,340.00
                      合计                           26,900,381.90                        12,180,942.84
           8、长期股权投资
         被投资单位          初始投资成本       核算方法         期初余额              增减变动            期末余额
                                   江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告上海东昌投资发
                       152,000,000.00     权益法             544,451,975.16       -36,212,421.48     508,239,553.68展有限公司北京中缆通达电
                         9,750,000.00     权益法              16,486,258.89        -2,174,667.34       14,311,591.55气成套有限公司上海电信住宅宽
                        20,000,000.00     权益法              30,521,274.58           106,085.72       30,627,360.30频网络有限公司苏州高新区鼎丰
    农村小额贷款有         30,000,000.00     权益法              37,705,707.94           326,281.83       38,031,989.77限公司中祥金鼎投资有
                        15,000,000.00     权益法              14,928,635.49            -6,986.50       14,921,648.99限公司江苏诚富成长创
                         8,000,000.00     权益法               1,176,811.41            -2,754.13        1,174,057.28业投资有限公司
                                                              43,352,337.37       -43,352,337.37
    苏州永鼎医院           73,500,000.00     成本法                                                                   0.00
                                                                    (注 1)             (注 2)
    合计                  308,250,000.00                        688,623,000.84       -81,316,799.27     607,306,201.57
        注 1:本公司控股子公司苏州永鼎医院从 2010 年开始未纳入合并范围(参见本附注六、3),故按本集团享有的苏州永鼎医院 2009 年末净资产金额 43,352,337.37元转入长期股权投资项目。
        注 2:2014 年 2 月,本公司将所持有的苏州永鼎医院 88%股权协议转让给全资子公司苏州永鼎医疗投资管理有限公司(以下简称“永鼎医疗”)。公司全资子公司苏州永鼎投资有限公司将所持有的苏州永鼎医院 10%股权协议转让给全资子公司永鼎医疗。股权转让后,永鼎医疗持有永鼎医院 98%的股权。2014 年 4 月 30 日,本公司将持有的永鼎医疗 100%的股权转让给永鼎集团,随之永鼎医疗所持有的永鼎医院的长期股权投资 43,352,337.37 元一同转出(参见本附注六、3)。
        联营企业的主要信息:
                                                                                    本企业持股比例   本企业在被投资单位
    联营企业名称         注册地             业务性质          注册资本(万元)
                                                                                        (%)          表决权比例(%)上海东昌投资发展有限
                            上海           汽车、房地产           30,400.00               50                 50
        公司北京中缆通达电气成套
                            北京             工程施工              3,000.00              32.5               32.5
      有限公司上海电信住宅宽频网络
                            上海           电信网络接入           10,000.00               20                 20
      有限公司苏州高新区鼎丰农村小
                            苏州             金融服务             30,000.00               10                 30
    额贷款有限公司
    中祥金鼎投资有限公司        北京             实业投资              5,000.00               30                 30江苏诚富成长创业投资
                            苏州             实业投资              3,200.00               25                 25
      有限公司续
    联营企业名称       期末资产总额       期末负债总额         期末净资产总额       本期营业收入        本期净利润
                                  江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告上海东昌投资发展有限
                       3,939,887,633.08     2,579,653,877.22   1,360,233,755.86    2,404,316,886.23      -72,424,842.96
        公司北京中缆通达电气成套
                         121,516,306.10        7,7480,640.00      44,035,666.31        4,677,902.59       -6,691,284.12
      有限公司上海电信住宅宽频网络
                         187,706,258.30        34,569,458.00     153,136,800.51       59,049,825.57          530,428.60
      有限公司苏州高新区鼎丰农村小
                         436,157,119.40        59,100,040.00     377,057,079.38       19,904,588.08        3,262,818.39
    额贷款有限公司
    中祥金鼎投资有限公司      37,658,091.17        13,042,260.50      24,615,830.67                   0          -23,288.32江苏诚富成长创业投资
                           26,690,715.5         1,722,345.00      24,968,370.50                   0          -11,016.52
      有限公司
      9、投资性房地产
      采用成本模式进行后续计量。
               项目                       期初账面余额         本期增加额          本期减少额         期末账面余额
    一、原价合计                               6,105,504.84                                                6,105,504.84
    房屋、建筑物                               6,105,504.84                                                6,105,504.84
    二、累计折旧和累计摊销合计                 1,143,934.25          96,670.50                             1,240,604.75
    房屋、建筑物                               1,143,934.25          96,670.50                             1,240,604.75
    三、投资性房地产净值合计                   4,961,570.59                                                4,864,900.09
    房屋、建筑物                               4,961,570.59                                                4,864,900.09四、投资性房地产减值准备累计金额合计房屋、建筑物
    五、投资性房地产净额合计                   4,961,570.59                                                4,864,900.09
    房屋、建筑物                               4,961,570.59                                                4,864,900.09
      10、固定资产及累计折旧
           项目                 期初账面余额              本期增加额              本期减少额          期末账面余额
    一、原价合计:                   504,447,945.36           19,552,730.78           12,967,181.54        511,033,494.60
    其中:房屋及建筑物               135,861,938.69                     0.00                               135,861,938.69
    机器设备                     337,614,011.96           11,468,234.93           11,199,164.94        337,883,081.95
    运输工具                      13,993,630.45            1,894,588.72            1,396,926.00         14,491,293.17
    办公设备                      10,120,884.13                75,458.96                   0.00         10,196,343.09
    其他设备                       6,857,480.13            6,114,448.17              371,090.60         12,600,837.70
    二、累计折旧合计:               304,038,707.57           20,491,540.00           12,179,343.95        312,350,903.62
                        江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    其中:房屋及建筑物      48,303,196.69      2,234,864.52                          50,538,061.21
    机器设备           238,890,438.51     16,140,023.16      10,569,234.83      244,461,226.84
    运输工具             6,600,967.51      1,008,615.33          1,254,180.90     6,355,401.94
    办公设备             5,998,092.33         588,647.53                 0.00     6,586,739.86
    其他设备             4,246,012.53         519,389.46           355,928.22     4,409,473.77
    三、固定资产净值合计   200,409,237.79                                           198,682,590.98
    其中:房屋及建筑物      87,558,742.00                                            85,323,877.48
    机器设备                98,723,573.45                                            93,421,855.11
    运输工具                 7,392,662.94                                             8,135,891.23
    办公设备                 4,122,791.80                                             3,609,603.23
    其他设备                 2,611,467.60                                             8,191,363.93
    四、减值准备合计        13,700,391.22                                            13,700,391.22
    其中:房屋及建筑物         542,418.71                                               542,418.71
    机器设备                12,249,305.60                                            12,249,305.60
    运输工具                   762,223.08                                               762,223.08
    办公设备                   137,490.58                                               137,490.58
    其他设备                     8,953.25                                                 8,953.25
    五、固定资产净额合计   186,708,846.57                                           184,982,199.76
    其中:房屋及建筑物      87,016,323.29                                            84,781,458.77
    机器设备                86,474,267.85                                            81,172,549.51
    运输工具                 6,630,439.86                                             7,373,668.15
    办公设备                 3,985,301.22                                             3,472,112.65
    其他设备                 2,602,514.35                                             8,182,410.68
      于2014年6月30日,本项目无暂时闲置的固定资产、无融资租入固定资产、无经营租出固定资产。
      11、在建工程
                              江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                 期末数                                           期初数
    项目
                                  跌价准
                   账面余额                   账面净额          账面余额      跌价准备        账面净额
                                    备生产设备安装
                90,725,844.62              90,725,844.62    79,877,322.41                    79,877,322.41工程
    上海办公楼         912,000.00                912,000.00
    其他零星工程       893,088.96                893,088.96        399,122.72                      399,122.72
    合计       92,530,933.58              92,530,933.58    80,276,445.13                    80,276,445.13
    于2014年6月30日及2013年12月31日在建工程均未发生减值情况,故未提取在建工程减值准备。
    本集团在建工程所需资金均须自筹,无资本化利息情况。
    12、无形资产
                                            本期增加额(摊
      项目             期初账面余额                              本期减少额            期末账面余额
                                                销额)
    一、原价合计             84,059,151.21                   0.00              0.00            84,059,151.21
    土地使用权               39,864,315.90                                                     39,864,315.90
    软件使用权                1,337,692.31                                                     1,337,692.31
    专有技术                 42,857,143.00                                                     42,857,143.00
    二、累计摊销合计         17,911,455.34          476,645.68                 0.00            18,388,101.02
    土地使用权                6,517,175.91          332,310.44                                 6,849,486.35
    软件使用权                    679,993.64        144,335.24                                    824,328.88
    专有技术                 10,714,285.79                   0.00                              10,714,285.79
    三、减值准备合计         32,142,857.21                                                     32,142,857.21
    土地使用权                          0.00                                                             0.00
    软件使用权                          0.00                                                             0.00
    专有技术                 32,142,857.21                                                     32,142,857.21
    四、账面价值合计         34,004,838.66                                                     33,528,192.98
    土地使用权               33,347,139.99                                                     33,014,829.55
    软件使用权                    657,698.67                                                      513,363.43
    专有技术                            0.00                                                             0.00
    于2014年6月30日和2013年12月31日无形资产未发生减值情况,故无需计提无形资产减值准备。
    13、商誉
                                  江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                项目                             期末数                             期初数
                成本                          15,792,233.51                      15,792,233.51
              累计减值                        15,792,233.51                      15,792,233.51
                合计                               0.00                              0.00
    本集团于2008年1月收购上海数码通宽带网络有限公司,形成商誉人民币15,792,233.51元。
    2010年,本集团评估了商誉的可收回金额,并确定与本集团宽带网络工程业务相关的商誉发生了减值,故本集团2010年度已对此商誉全额计提减值准备,金额为人民币1,579.22万元。
    14、长期待摊费用
       项     目               期初数         本期增加           本期摊销     其他减少        期末数
    纳米园新厂房
                              5,387,585.87          0.00         850,671.48                 4,536,914.39
    办公室
    合计                        5,387,585.87          0.00         850,671.48       0.00      4,536,914.39
    15、递延所得税资产及负债
                   项    目                             期末数                           期初数
    递延所得税资产:
         资产减值准备                                      5,085,531.60                     5,255,741.54
         可抵扣亏损                                                   0.00
    小     计                                                5,085,531.60                     5,255,741.54
    递延所得税负债
         交易性金额资产公允价值                                       0.00
         收购子公司公允价值调整                            2,462,512.24                     2,462,512.24
    小     计                                                2,462,512.24                     2,462,512.24
    16、资产减值准备
                                江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                                                                  本期减少额
                                         本期
      项目             期初账面余额                                                              期末账面余额
                                       计提额
                                                         转回        转销           合计
    一、坏账准备           14,371,712.18               1,480,374.12                 1,480,374.12     12,891,338.06
    二、存货跌价准备        4,361,210.43   2,123.60                          0.00           0.00      4,363,334.03三、固定资产减值准
                       13,700,391.22                                                    0.00     13,700,391.22备四、无形资产减值准
                       32,142,857.21                                                    0.00     32,142,857.21备
    五、商誉减值准备       15,792,233.51                                                             15,792,233.51
      合计             80,368,404.55   2,123.60    1,480,374.12          0.00   1,480,374.12     78,890,154.03
      17、 其他非流动资产
                项目                     内容                   期末数                         期初数
    固定资产采购及在建工程预付款              预付款                98,260,540.00              113,717,736.00
                合计                                            98,260,540.00              113,717,736.00
      18、所有权受到限制的资产
                项目                      期末数                    期初数                 受限制的原因
    用于担保的资产                                     0.00                          0.00其他原因造成所有权或使用权
                                                                                 0.00
    受限制的资产                                             -
    货币资金                                                           87,920,874.12
                                        78,385,082.32
                合计                    78,385,082.32              87,920,874.12
      注 1:于 2014 年 6 月 30 日,本集团以账面价值为人民币 78,385,082.32 元(2013年 12 月 31 日:人民币 87,920,874.12 元),均为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的银行承兑汇票、履约保函、信用证等所存入的保证金存款。
      19、短期借款
               项目                             期末数                                  期初数
    抵押借款                                                         0.00                                    0.00
    保证借款                                           110,000,000.00                          370,000,000.00
               合计                                110,000,000.00                          370,000,000.00
      20、应付票据
                             江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
             种类                           期末数                              期初数
    商业承兑汇票                                       8,943,734.16                    24,959,216.10
    银行承兑汇票                                   214,900,000.00                     236,311,000.00
             合计                              223,843,734.16                     261,270,216.10
    于2014年6月30日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的票据(2013年12月31日:无)。
    21、应付账款:
    应付账款不计息,并通常在6个月内清偿。
                项 目                              年末数                         年初数
    应付货款                                         192,879,223.80                 122,108,232.51
    应付工程款                                           327,391.31                  88,802,214.73
    应付代理费                                               45,281.61                             0.00
    其他应付款项                                       9,632,098.14                   4,605,434.77
               合   计                             202,883,994.86                 215,515,882.01
    于2014年6月30日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款项(2013年12月31日:无)。
    于2014年6月30日,无账龄超过1年的大额应付账款。
    22、预收账款:
    预收帐款项目明细如下:
                                              占预收账款总                          占预收账款总
    行业种类                期末数                                    期初数
                                              额比例(%)                           额比例(%)
    预收货款                7,294,603.62              4.49           13,184,112.26           8.08
    预收工程结算款          155,056,440.75            95.51         149,467,780.14          91.63
    其他预收款项                0.00                  0.00            477,947.60             0.29
       合计              162,351,044.37            100.00        163,129,840.00          100.00
    于2014年6月30日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款项(2013年12月31日:无)。
    23、应付职工薪酬:
                           江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
         项目          期初账面余额         本期增加额         本期支付额          期末账面余额一、工资、奖金、津
                         5,996,257.88      21,016,614.11       27,012,871.99                   0.00贴和补贴
    二、职工福利费                    0.00        148,144.00            148,144.00                 0.00
    三、社会保险费                3,282.30        439,259.60            439,345.60             3,196.30
    四、住房公积金              -1,669.98         142,809.00            142,809.00           -1,669.98五、工会经费和职工
                           620,417.08         669,735.38            219,008.51         1,071,143.95教育经费
         合计            6,618,287.28      22,416,562.09       27,962,179.10           1,072,670.27
    24、应交税费:
       项目              期末数                     期初数                    计缴标准
                                                                     应税收入按 17%和 6%的税率
                                                                     计算销项税,并按扣除当期允
    增值税                        76,415.04               248,754.95
                                                                     许抵扣的进项税额后的差额
                                                                     计缴增值税。
    营业税                       106,734.18               141,036.93
    企业所得税               29,270,490.55              19,051,007.35
    个人所得税                2,847,025.27                331,489.03
                                                                     按实际缴纳的流转税的 5%-7%
    城建税                    1,920,563.27              2,469,490.03
                                                                     计缴
    教育费附加                   866,261.95             1,414,502.70
    房产税                        11,300.88               628,532.02
    土地使用税                                            703,536.60
    其他                              626.88                2,904.55
       合计              35,099,418.02              24,991,254.16                  /
    应交税费各项税费缴纳基础及税率参见本附注五、税项。
    25、应付股利:
                项目                       期末数                   期初数             未支付原因持有限售条件股份股东股利
    持无限售条件股份股东股利                   2,046,803.83             2,046,803.83
    下属子公司少数股东股利                                              1,483,630.00
                合计                       2,046,803.83             3,530,433.83           /
    26、其他应付款:
                          江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
           项 目                         期末数                      期初数
    押金与保证金                                      314,700.02            1,311,435.83
    应付暂收往来款                                  3,819,344.38                  46,073.00
    应付运费                                        2,727,151.72            8,296,340.53
    第三方拆借资金                                  7,000,000.00            7,000,000.00
    应付工程及设备款                                4,855,739.37              392,393.63
    其他代收代付款项                                7,983,994.60           14,067,383.91
           合 计                                26,700,930.09          31,113,626.90
    (1) 于2014年6月30日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款项(2013年12月31日:无)
    (2)于2014年6月30日,本账户余额中金额较大的明细项目的说明:
               单位名称                             金额             性质或内容
    中祥金鼎投资有限公司                                  7,000,000.00    第三方拆借资金
    计提运输费                                            4,753,889.00            应付运费
    数码通管理层                                          2,320,000.00      非关联方借款
    上海立伟物流有限公司                                  2,117,558.00            应付运费
    吴江市君悦电气设备商行                                1,204,352.29            应付货款
                 合计                                17,395,799.29
    27.其他非流动负债
             项目                          期末数                    期初数
    递延收益(土地补偿款)                       15,743,062.02          15,928,274.52
             合计                               15,743,062.02          15,928,274.52
    注 1:蛇舌荡财政补贴系根据吴江临沪经济区财政局的《关于江苏永鼎股份有限公司财政补贴函》所示,将本公司为征用吴江市汾湖镇蛇舌荡土地所支付的土地出让款中 18,459,512 元作为财政补贴返还,本公司将该部分财政补贴自 2007 年 3 月起至土地使用权终止日进行摊销。
    28、股本
                                   江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    公司实收股本计 380,954,646.00 元,每股面值 1 元,股份种类及其结构如下:
                        期初数                                   变动增减                                   期末数
    项目
                                 比例     发行                   公积金转      其
                   数量                              送股                                小计            数量        比例(%)
                                 (%)      新股                       股        他
    股份总数         380,954,646      100                                                              380,954,646           100
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
                 项目                              期末数              比例(%)               期初数            比例(%)
    一、有限售条件股份其他内资持股                                   0                 0                       0              0
    其中:境内法人持有股                                             0                 0                       0              0
    合计                                                             0                 0                       0              0
    二、无限售条件股份人民币普通股                  380,954,646.00                100         380,954,646.00                100
    无限售条件股份合计                              380,954,646.00                100         380,954,646.00                100
    三、股份总数                                    380,954,646.00                100         380,954,646.00                100
    29、资本公积
                项目                         期初数                   本期增加          本期减少                期末数
    资本溢价(股本溢价)                      461,851,522.02                                                  461,851,522.02
    其中:投资者投入的资本                    461,913,289.01                                                  461,913,289.01
    其他综合收益                                      15,853.31                                                       15,853.31
    其他资本公积                                      60,578.19                                                       60,578.19
    其中:原制度资本公积转入                            2,276.29                                                       2,276.29
                合计                      461,927,953.52                     0.00           0.00          461,927,953.52
    30、盈余公积:
         项目                    期初数                本期增加                     本期减少                    期末数
    法定盈余公积               157,096,262.14                                                                 157,096,262.14
    任意盈余公积                52,863,786.61                                                                  52,863,786.61
         合计              209,960,048.75                             0.00                      0.00      209,960,048.75
    31、未分配利润:
                              江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                项目                                     金额                    提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                  502,945,275.52                       /调整 年初未分配利润合计数(调增
                                                                      0.00+,调减-)
    调整后 年初未分配利润                                    502,945,275.52                       /
    加:本期净利润                                           109,612,995.42                       /减:提取法定盈余公积
       分配的普通股股利     注1                             76,190,929.20
    期末未分配利润                                           536,367,341.74                       /
       注 1: 于 2014 年 5 月 12 日,本公司股东大会,批准本公司第七届董事会召开第五次会议会议关于 2013 年度利润分配预案,本次分配以 380,954,646 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税),扣税后每 10 股派发现金红利1.90 元,共计派发股利 76,190,929.20 元。
       32、营业收入及成本
       营业收入列示如下:
                  项目                                  本期发生额                    上期发生额
    主营业务收入                                             671,501,787.39                 444,856,248.72
    其他业务收入                                                22,152,672.64                13,827,023.81
                  合计                                   693,654,460.03                 458,683,272.53
       营业收入及成本列示如下:
                                       本期数                                    上年同期数行业名称
                            营业收入             营业成本             营业收入                营业成本
    光缆、电缆及通讯设备      380,233,418.00        321,977,940.85     354,340,012.46       299,858,225.27
    房地产                              0.00                    0.00      43,668,531.58       31,270,886.95
    海外工程                  283,267,178.28        221,336,265.73        34,166,107.82       32,912,160.03
    宽带网络工程                8,001,191.11          5,765,175.49        12,681,596.86           8,531,088.28
    其他                       22,152,672.64         12,768,827.97        13,827,023.81           7,337,290.01
    合计                      693,654,460.03        561,848,210.04       458,683,272.53      379,909,650.54前五名客户的营业收入情况:
                          江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
         客户名称                 销售收入总额                占公司全部销售收入的比例(%)
         2014 年                         311,884,149.76                               44.96
         2013 年                          67,710,802.83                                9.47
    33、营业税金及附加:
           项目                        本期数                           上年同期数
    营业税                                          211,556.98                    2,776,353.34
    城建税                                          -24,189.60                        182,333.27
    教育费附加                                      -33,364.83                        136,800.27
    土地增值税                                             0.00                       40,385.35
    其他                                            708,687.49                        61,454.38
           合计                                 862,690.04                    3,197,326.61
    营业税金及附加的计缴标准参见附注五、税项。
    34、资产减值损失
           项目                  本期发生额                          上期发生额
    一、坏账损失                          -1,480,374.12                          -2,934,808.05
    二、存货跌价损失                            2,123.60                              887,625.42
           合计                       -1,478,250.52                          -2,047,182.63
    35、投资收益
                   项目                         本期金额                   上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                     -37,964,461.90               1,591,167.53
    处置长期股权投资产生的投资收益                   110,174,483.51
    处置交易性金融资产取得的投资收益                              0.00                     0.00
                   合计                           72,210,021.61               1,591,167.53
    于资产负债表日,本集团的投资收益的汇回无重大限制。
    36、营业外收入
                         江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
              项目                       本期发生额                     上期发生额
    非流动资产处置利得合计                            271,296.00                      18,914.58
    债务重组利得                                            0.00                           0.00
    政府补助                                        25,559,112.50               12,860,312.50
    其他                                                1,713.51                     621,191.23
              合计                              25,832,122.01               13,500,418.31
    37、营业外支出
              项目                       本期发生额                     上期发生额
    非流动资产处置损失合计                             74,264.99                     126,855.63
    债务重组损失                                            0.00                           0.00公益性捐赠支出
    其他                                               12,312.01                     179,670.65
              合计                                 86,577.00                     306,526.28
    38、所得税费用:
              项目                    本期发生额                      上期发生额按《企业所得税法》等规定的当
                                         27,479,497.71                      -1,210,398.54期所得税
    递延所得税调整                              170,209.94                      -9,271,893.01
              合计                       27,649,707.65                     -10,482,291.55
    本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
    39、政府补助
       项目              本期发生额             上期发生额        收入来源(补助补贴种类)
    财政补贴                 2,235,212.50            1,176,000.00              政府
    项目补贴                 23,323,900.00          11,684,312.50              政府
       合计              25,559,112.50          12,860,312.50                /
    40、每股收益
                                     江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
         基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通
    股的加权平均数计算。
         本公司无稀释性潜在普通股。
         基本每股收益具体计算如下:
                           项目                                               本期数                   上年同期数
          归属于本公司普通股股东的当期净利润                         109,612,995.42                  14,153,282.40
          本公司发行在外普通股的加权平均数                           380,954,646.00                 380,954,646.00
          归属于本公司普通股股东的基本每股收益                                0.288                          0.037
         于资产负债表日至财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜
    在普通股数量变化的事项。
         八、母公司会计报表主要项目注释
         1、应收账款
                                           期末数                                                   期初数
              账龄
                                                   占应收帐款总额的                                          占应收帐款总额的
                               金额                                                      金额
                                                       比例(%)                                                 比例(%)
         一年以内        402,127,909.47                      83.81                466,853,961.56                     83.14
         一至二年         56,404,800.37                      11.76                68,255,209.51                      12.16
         二至三年         13,306,023.62                      2.77                 19,171,532.31                      3.41
         三年以上          7,979,797.96                      1.66                  7,254,223.06                      1.29
         原值合计        479,818,531.42                  100.00                   561,534,926.44                  100.00
         坏帐准备          8,116,872.40                      1.69                  9,597,246.52                      1.71
              净值       471,701,659.02                                           551,937,679.92
                                          期末数                                                       期初数
       种类               账面余额                      坏账准备                         账面余额                      坏账准备
                                        比例                         计提比                          比例                         计提比
                       金额                           金额                             金额                          金额
                                        (%)                          例(%)                           (%)                          例(%)单项金额重大并单项
    计提坏账准备的应收   55,340,921.91      11.53      1,627,087.87        2.94       59,242,457.49      10.55      1,745,380.73        2.95账款按组合计提坏账准备的应收账款
                                         江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    关联方组合               44,933,112.11       9.36                                54,033,433.22     9.62
    非关联方账龄组合        350,265,879.97      73.00                               416,483,515.53    74.17
    组合小计                395,198,992.08      82.36                               470,516,948.75    83.79单项金额虽不重大但
    单项计提坏账准备的       29,278,617.43       6.10     6,489,784.53      22.17    31,775,520.20     5.66      7,851,865.79     24.71应收账款
                        479,818,531.42     100.00     8,116,872.40      1.69    561,534,926.44   100.00      9,597,246.52     1.71
      合 计
            单项金额重大的应收账款系单项金额大于 500 万元的应收账款。本集团对于单
    项金额重大和单项金额虽不重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明
    其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
    计提坏账准备。
                       项目                                       期末数                                  期初数
              前五名欠款金额合计                           91,035,815.84                          106,800,058.58
           占应收账款总额比例(%)                                18.97                                    19.02
                     欠款年限                                  3 年以内                                   3 年以内
            于2014年6月30日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位
    的欠款(2013年12月31日:无)。
            2、其他应收款
                                              期末数                                             期初数
             账龄                                     占其他应收款总                                      占其他应收款总
                                   金额                                               金额
                                                      额比例(%)                                         额比例(%)
           一年以内             63,343,109.29                        86.92       103,278,566.20                      40.02
           一至二年              5,760,676.59                          7.90      146,726,851.01                      56.84
           二至三年                 271,021.00                         0.37         4,244,775.75                       1.64
           三年以上              3,505,782.72                          4.81         3,881,925.82                        1.5
           原值合计             72,880,589.60                        100.00      258,132,118.78                         100
           坏帐准备              3,881,925.82                          5.33         3,881,925.81                        1.5
             净值               68,998,663.78                                    254,250,192.97
           种类                              期末数                                              期初数
                                         江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
                              账面余额                       坏账准备                    账面余额                    坏账准备
                                                                           计提                                                 计提
                                            比例                                                    比例
                            金额                            金额           比例       金额                       金额           比例
                                            (%)                                                     (%)
                                                                           (%)                                                  (%)单项金额重大并单
    项计提坏账准备的        3,601,423.54         4.94        3,601,423.54       100      3,601,423.54     1.4     3,601,423.54       100其他应收款项按组合计提坏账准备的其他应收款项
    关联方组合              9,903,241.87        13.59                                  235,676,094.02   91.29
    非关联方账龄组合       59,095,421.91        81.09                                   18,574,098.94     7.2
    组合小计               68,998,663.78        94.68                                  254,250,192.96   98.49
                                                                                                                           -单项金额虽不重大
    但单项计提坏账准            280,502.28       0.38          280,502.28       100        280,502.28    0.11       280,502.28       100备的其他应收款项
      合计             72,880,589.60       100.00        3,881,925.82      5.33    258,132,118.78     100     3,881,925.82       1.5
       单项金额重大的其他应收款系单项金额大于 50 万元的其他应收款;期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明:本公司对期末借款时间较长的个人借款等评估其可收回性,对预期难以收回的全额计提坏账准备。
                     项目                                           期末数                                  期初数
           前五名欠款金额合计                                64,631,710.58                          235,622,443.93
    占其他应收款总额比例(%)                                           88.68                               91.28
                   欠款年限                                        3 年以内                                3 年以内
       其他应收款期末数中金额较大的债务人情况:
                                                   与本公                                            占其他应收账款总额
                   单位名称                                             欠款金额       欠款年限
                                                   司关系                                                的比例(%)
                    朱荣邦                         第三方      32,000,000.00           1 年以内                43.91
               投标保证金                          第三方      14,519,091.45           1 年以内                19.92
       苏州永鼎投资有限公司                        子公司          9,424,460.59        2 年以内                12.93
               农行保险费                          第三方          7,000,000.00        2 年以内                9.60
    深圳广源机电发展有限公司                       第三方          1,688,158.54        3 年以上                2.32
                     合计                            /         64,631,710.58                 /                 88.68
       于2014年6月30日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2013年12月31日:无)。
       3、长期股权投资
                                江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
         项      目                  期初余额                       增减变动                期末余额
       对联营企业投资                 559,380,610.65                 -36,219,407.98          523,161,202.67
         权益法小计                   559,380,610.65                 -36,219,407.98          523,161,202.67
        对子公司投资                  254,928,640.84                           0.00          254,928,640.84
        其他股权投资                   66,000,000.00                 -66,000,000.00                    0.00
         成本法小计                   320,928,640.84                 -66,000,000.00          254,928,640.84
    减:长期股权投资减值准备                        0.00                         0.00                    0.00
         合      计                   880,309,251.49                -102,219,407.98          778,089,843.51(1) 权益法核算的长期股权投资
                                                                                                       在被投资
                                                                                          在被投资
                                                                                                       单位表决
    被投资单位       投资成本          期初余额             增减变动           期末余额      单位持股
                                                                                                         权比例
                                                                                          比例(%)
                                                                                                         (%)上海东昌投资
               152,000,000.00    544,451,975.16    -36,212,421.48        508,239,553.68      50           50
    有限公司中祥金鼎投资
                15,000,000.00     14,928,635.49              -6986.5      14,921,648.99      30           30
    有限公司
    权益法小计    167,000,000.00    559,380,610.65    -36,219,407.98        523,161,202.67(2) 成本法核算的长期股权投资
    被投资单位                           投资成本               期初余额             增减变动           期末余额
    苏州永鼎医院                       66,000,000.00           66,000,000.00       -66,000,000.00                 0.00
    上海永鼎光电子技术有限公司         27,000,000.00           27,000,000.00                  0.00    27,000,000.00
    苏州永鼎投资有限公司               30,000,000.00           30,000,000.00                          30,000,000.00
    江苏永鼎电气有限公司               17,600,000.00           17,600,000.00                          17,600,000.00
    上海凯威电气有限公司                9,900,000.00            9,900,000.00                           9,900,000.00
    北京永鼎科技发展有限公司            3,628,640.84            3,628,640.84                           3,628,640.84
    江苏永鼎泰富工程有限公司           15,300,000.00           15,300,000.00                          15,300,000.00
    上海数码通宽带网络有限公司         59,500,000.00           59,500,000.00                          59,500,000.00
    苏州新材料研究所有限公司           72,000,000.00           72,000,000.00                          72,000,000.00
    江苏永鼎生态电缆科技有限公司       20,000,000.00           20,000,000.00                          20,000,000.00
    成本法小计                        320,928,640.84          320,928,640.84       -66,000,000.00     254,928,640.84
      4、营业收入
                                   江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告(1)营业收入
           项目                             本期发生额                                  上期发生额
    主营业务收入                                        398,436,038.69                             351,663,815.77
    其他业务收入                                            18,730,646.00                              11,104,673.97
           合计                                      417,166,684.69                             362,768,489.74(2)主营业务收入、主营业务成本
                                                本期数                                 上年同期数行业名称
                                 营业收入                营业成本              营业收入               营业成本
    光缆、电缆及通讯设备          373,488,627.54        317,800,992.08          343,156,772.21      294,070,877.17
    海外工程                       24,947,411.15         21,996,564.12              8507043.56             7688231.43
    其他                           18,730,646.00             9,870,870.83        11,104,673.97           4,686,963.90
    合计                          417,166,684.69        349,668,427.03          362,768,489.74      306,446,072.50(3)公司前五名客户的销售收入情况
    客户名称                           销售收入总额                         占公司全部销售收入的比例(%)
       合计                            91,035,815.84                                        21.82
       九、关联方及关联交易
       1、本公司的母公司情况
    母公司名称            关联关系              企业类型           注册地          法人代表            业务性质
    永鼎集团有限公司              母公司            有限公司           江苏省           顾云奎              制造业(续)
                                 母公司对本企业的         母公司对本企业          本公司
    母公司名称       注册资本         持股比例(%)            的表决权比例(%)       实际控制人          组织机构代码
                                                                              莫林弟、莫林
    永鼎集团有限                                                                    根和顾云奎
                 11931 万元             31.93                   31.93                                72220564-9
    公司
                                                                               三名自然人
       2、本公司的子公司
       参见附注六、1-3。
       3、本公司联营企业情况
                           江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    参见附注七、8。
    4、本集团的其他关联方情况
             其他关联方名称                       与本公司关系                     组织机构代码
    上海东昌投资发展有限公司各子公司                联营企业子公司
      上海联捷物业管理有限公司                    同一最终控制人                   78951907-9
    5、关联方应收应付款项
       (1) 关联方应收、预付款项
                                             年末数                            年初数
             项目名称
                                     账面余额         坏账准备          账面余额         坏账准备应收账款:
    苏州鼎欣房地产有限责任公司                                                99,000.00
    上海电信住宅宽频网络有限公司          38,709.00                           17,491.31
             合     计                38,709.00            0.00          116,491.31               0.00其他应收款:
    苏州欣阳房地产开发有限公司                                          25,211,443.62
    苏州欣润房地产有限责任公司                                          26,044,116.29
    苏州鼎欣房地产有限责任公司                                         163,453,463.30
    上海联捷物业管理有限公司              63,006.00                           60,250.00
    北京中缆通达电气成套有限公司       5,000,000.00
             合     计             5,063,006.00            0.00    214,769,273.21
       (2) 关联方应付、预收款项
               项目名称                           年末数                            年初数应付账款:
    北京中缆通达电气成套有限公司                        58,349,240.20                     60,295,180.80应付股利:
    苏州鼎欣房地产有限责任公司                                       0.00                  1,483,630.00其他应付款:
    中祥金鼎投资有限公司                                  7,000,000.00                     7,000,000.00
    上海东昌投资发展有限公司各子公司                                 0.00                        20,000.00
               合    计                               7,000,000.00                     7,020,000.00
    应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
    6、关联方交易情况
                                   江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
      (1)采购商品/接受劳务的关联交易
                                                                    本期发生额                 上年同期发生额
                                         关联交易定
                             关联交易
        关联方                           价原则及决                        占同类交易金                   占同类交易金
                               内容                          金额                            金额
                                           策程序                          额的比例(%)                  额的比例(%)上 海 电信 住 宅宽 频 网 电信增值业
                                             注             79,860.00               4.12      61,210.00              1.55
    络有限公司               务北 京 中缆 通 达电 气 成 工
                         工程监理            注       4,113,011.40                100.00
    套有限公司               程
       合     计                                      4,192,871.40                            61,210.00
      (2)出售商品/提供劳务的关联交易
                                                                    本期发生额                 上年同期发生额
                                         关联交易定
                             关联交易
        关联方                           价原则及决                        占同类交易金                   占同类交易金
                               内容                          金额                            金额
                                           策程序                          额的比例(%)                  额的比例(%)
    苏州永鼎医院                管理咨询         注       5,506,021.10                100.00   6,088,850.24         100.00
    上 海 电信 住 宅宽 频 网    宽带网络服
                                             注           262,962.70                3.28   1,946,376.27          24.37
    络有限公司                  务
       合     计                                      5,768,983.80                         8,035,226.51
      (3) 关联方租赁
                                                                    租赁          租赁                    年度确认的
                                                  租赁资                                   租赁费定
    出租方名称                 承租方名称
                                                  产种类                                   价依据
                                                                起始日           终止日                     租赁费
    上海联捷物业管理有           上海数码通宽带
                                                  房屋         2013/3/1        2018/2/28       注         309,482.00
    限公司                       网络有限公司
      注:双方按市场价格或者协议价格。
        (4) 关联方担保
                                                         期末借款                                          担保是否
                                                                                担保         担保
      担保方                      被担保方                 余额                                            已经履行
                                                                              起始日         到期日
                                                         (万元)                                            完毕
    永鼎集团有限公司           江苏永鼎股份有限公司             2000             2013.7.18      2014.7.17           否
    永鼎集团有限公司           江苏永鼎股份有限公司             2000             2013.7.2       2014.7.1            否
    永鼎集团有限公司           江苏永鼎股份有限公司             2000             2013.7.25      2014.7.24           否
    永鼎集团有限公司           江苏永鼎股份有限公司             5000             2013.8.30      2014.8.29           否
       合计                                                 11000
      十、或有事项
                      江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    无。
    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    本公司控股子公司江苏永鼎泰富工程有限公司因日常生产经营的需要,向宁波银行股份有限公司苏州分行申请3,000万元的综合授信,申请期限为一年;向华夏银行股份有限公司苏州工业园区支行申请2,000万元的综合授信,申请期限为一年;上述授信的主要用途为开具保函(用于投标)、开具信用证(用于支付采购设备款)以及远期结售汇。报告期内,公司为永鼎泰富上述综合授信提供连带责任担保,担保金额合计5,000万元。
    十一、 承诺事项
    (无)
    十二、 资产负债表日后事项
    (无)
    十三、其他重要事项
    (无)
    除以上事项外,截至本财务报表批准日,本集团并无须作披露的其他重要事项。
    附录一   财务报表补充资料
                             江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    1、净资产收益率及每股收益
    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益
                                           净资产收益率                             每股收益
         报告期利润
                                       全面摊薄          加权平均     基本每股收益          稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润            6.90%             6.97%
                                                                           0.288               0.288扣除非经常性损益后归属于公司
                                       -0.14%             -0.14%
    普通股股东的净利润                                                         -0.006              -0.006
    本公司无稀释性潜在普通股。
    2、非经常性损益明细表
                           项目                                                    金额非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲
                                                                                          110,371,514.52销部分计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持                                           25,559,112.50续享受的政府补助除外
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                      1,480,374.12
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                          -10,598.50
                     小           计                                                      137,400,402.64
    减:所得税影响数                                                                           15,332,160.01
    归属于少数股东的非经常性损益净额                                                       10,222,301.89
                      合          计                                                      111,845,940.74
    本公司对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
    3、归属于公司普通股股东的净资产
                   项目                               2014 年 6 月 30 日       2013 年 12 月 31 日
    归属于公司普通股股东的年末净资产                   1,589,209,990.01          1,555,787,923.79
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产                 1,572,498,956.90          1,485,070,138.37
                        江苏永鼎股份有限公司 2014 年半年度报告
    第十节             备查文件目录
    (一)     载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    (二)     报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                                                                      董事长:莫林弟
                                                                 江苏永鼎股份有限公司
                                                                     2014 年 8 月 18 日
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