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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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金健米业(600127)公告正文

金健米业:2008年年度报告

公告日期 2009-04-28
股票简称:金健米业 股票代码:600127
    湖南金健米业股份有限公司
    二○○八年年度报告
    二○○九年四月二十八日湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    1
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
    记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 开元信德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四) 公司负责人肖立成、主管会计工作负责人雷新明及会计机构负责人(会计主管人员)雷新明
    声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    公司法定中文名称 湖南金健米业股份有限公司
    公司法定中文名称缩写 金健米业
    公司法定英文名称 HUNAN JINJIAN CEREALS INDUSTRY CO.,LTD.
    公司法定代表人 肖立成
    公司董事会秘书情况
    董事会秘书姓名 谢文
    董事会秘书联系地址 湖南省常德市德山开发区崇德路金健米业总部
    董事会秘书电话 (0736)7308716
    董事会秘书传真 (0736)7308666
    董事会秘书电子信箱 dm_600127@163.com
    公司证券事务代表情况
    证券事务代表姓名 王俊杰
    证券事务代表联系地址 湖南省常德市德山开发区崇德路金健米业总部
    证券事务代表电话 (0736)7308616
    证券事务代表传真 (0736)7308666
    公司注册地址 湖南省常德市德山开发区崇德路金健米业总部
    公司办公地址 湖南省常德市德山开发区崇德路金健米业总部
    公司办公地址邮政编码 415001
    公司国际互联网网址 http://www.600127.cn
    公司电子信箱 jjmy@600127.com
    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 金健米业 600127
    其他有关资料
    公司首次注册日期 1998 年4 月27 日
    公司首次注册地点 湖南省工商行政管理局
    企业法人营业执照注册号 4300001000021
    税务登记号码 湘字430702216013630
    组织机构代码 18381101-6
    公司聘请的会计师事务所情况
    公司聘请的境内会计师事务所名称 开元信德会计师事务所有限公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址
    中国北京海淀区中关村南大街甲18 号军艺大厦B
    座15F湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    2
    三、会计数据和业务数据摘要:
    (一) 主要会计数据 单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    营业利润 -212,193,974.84
    利润总额 -199,639,160.88
    归属于上市公司股东的净利润 -198,843,132.74
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -212,806,866.67
    经营活动产生的现金流量净额 69,120,940.47
    (二) 非经常性损益项目和金额: 单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -7,757,248.58
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、
    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    18,120,830.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,049,474.13
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易
    性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负
    债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -2,908.74
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,078,767.46
    少数股东权益影响额 -125,999.20
    所得税影响额 -241,646.22
    合计 13,963,733.93
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
    2008 年 2007 年
    本年比上年增减
    (%)
    2006 年
    营业收入 1,200,608,709.03 1,019,589,572.03 17.75 869,953,633.52
    利润总额 -199,639,160.88 7,116,118.70 -2,905.45 3,716,419.03
    归属于上市公司股东的净利润 -198,843,132.74 12,523,479.69 -1,687.76 4,716,108.55
    归属于上市公司股东的扣除非经
    常性损益的净利润
    -212,806,866.67 -21,791,474.46 不适用 1,003,368.40
    基本每股收益(元/股) -0.3652 0.0230 -1,687.83 0.0087
    稀释每股收益(元/股) -0.3652 0.0230 -1,687.83 0.0087
    扣除非经常性损益后的基本每股
    收益(元/股)
    -0.3909 -0.0400 不适用 0.0018
    全面摊薄净资产收益率(%) -35.65 1.66 减少37.31 个百分点 0.62
    加权平均净资产收益率(%) -30.26 1.66 减少31.92 个百分点 0.62
    扣除非经常性损益后全面摊薄净
    资产收益率(%)
    -38.15 -2.88 减少35.27 个百分点 0.13
    扣除非经常性损益后的加权平均
    净资产收益率(%)
    -32.38 -2.89 减少29.49 个百分点 0.13
    经营活动产生的现金流量净额 69,120,940.47 -6,727,349.18 不适用 73,050,920.42
    每股经营活动产生的现金流量净
    额(元/股)
    0.1270 -0.0120 不适用 0.1340
    2008 年末 2007 年末
    本年末比上年末
    增减(%)
    2006 年末
    总资产 1,484,249,739.93 1,650,279,446.85 -10.06 1,592,713,001.58
    所有者权益(或股东权益) 557,782,658.22 756,625,790.96 -26.28 762,115,461.93
    归属于上市公司股东的每股净资
    产(元/股)
    1.0245 1.3897 -26.28 1.3998湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    3
    四、股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、股份变动情况表 单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发行新
    股
    送
    股
    公积金转
    股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    国家持股
    国有法人持股 146,005,610 26.82 -33,749,060 -33,749,060 112,256,550 20.62
    其他内资持股
    其中: 境内非国有法人
    持股
    境内自然人持股
    外资持股
    其中: 境外法人持股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合计 146,005,610 26.82 -33,749,060 -33,749,060 112,256,550 20.62
    二、无限售条件流通股份
    人民币普通股 398,454,007 73.18 33,749,060 33,749,060 432,203,067 79.38
    境内上市的外资股
    境外上市的外资股
    其他
    无限售条件流通股份合
    计
    398,454,007 73.18 33,749,060 33,749,060 432,203,067 79.38
    三、股份总数 544,459,617 100 0 0 544,459,617 100
    2、限售股份变动情况 单位:股
    股东名称
    年初限售股
    数
    本年解除限
    售股数
    本年增加
    限售股数
    年末限售股数 限售原因 解除限售日期
    中国农业银行常德
    市分行
    146,000,000 33,743,450 112,256,550 股改承诺
    2009 年11 月
    24 日
    常德市粮油总公司 5,610 5,610 0
    合计 146,005,610 33,749,060 112,256,550 / /
    (二) 证券发行与上市情况
    1、前三年历次证券发行情况
    截止本报告末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况 单位:股
    报告期末股东总数 191,738 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股比
    例(%)
    持股总数 报告期内增减
    持有有限售条
    件股份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    中国农业银行常德市分行 国有法人 22.33 121,585,075 -24,414,925 112,256,550 无
    方振淳 未知 0.34 1,870,000 未知
    闵卫军 未知 0.13 686,700 未知
    石晓平 未知 0.11 580,000 未知
    汪灵洁 未知 0.10 560,000 未知
    卓细俤 未知 0.10 543,117 未知
    谢明亮 未知 0.10 524,200 未知
    胡磊 未知 0.09 501,700 未知
    邵玉荣 未知 0.09 486,300 未知
    范玮 未知 0.09 467,094 未知湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    4
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    中国农业银行常德市分行 9,328,525 人民币普通股
    方振淳 1,870,000 人民币普通股
    闵卫军 686,700 人民币普通股
    石晓平 580,000 人民币普通股
    汪灵洁 560,000 人民币普通股
    卓细俤 543,117 人民币普通股
    谢明亮 524,200 人民币普通股
    胡磊 501,700 人民币普通股
    邵玉荣 486,300 人民币普通股
    范玮 467,094 人民币普通股
    上述股东关联关
    系或一致行动的
    说明
    1、公司第2 至10 位股东为无限售条件股东,公司未知其之间是否存在关联关系或属于《上市公
    司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;2、公司第一大股东中国农业银行常德市
    分行与其他前10 名股东之间不存在关联关系,不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
    规定的一致行动人。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件青 单位:股
    序有限售条件股份可上市交易情况
    号
    有限售条件股东名称
    持有的有限售条
    件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
    限售条件
    1 中国农业银行常德市分行 112,256,550 2009 年11 月24 日 112,256,550
    2、控股股东及实际控制人情况
    (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币
    名称
    法定代表
    人
    注册资
    本
    成立日期 主营业务
    中国农业银行常德
    市分行
    胡云水 30,000
    1994 年7 月16
    日
    经营国家银行业监督管理机构依照法律法规和其他规
    定批准的业务。
    (2) 法人实际控制人情况 单位:亿元 币种:人民币
    名称
    法定
    代表
    人
    注册
    资本
    成立
    日期
    主营业务
    中国农
    业银行
    股份有
    限公司
    项俊
    波
    2600
    1979
    年2 月
    吸收人民币存款、发放短期、中期、长期贷款;办理结算,办理票据贴现;发行
    金融债券,代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同业拆借,
    提供信用服务及担保,代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱,外汇存款;
    外汇贷款;外汇汇款,外地兑换,国际结算等。
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    中国农业银行股份有限公司
    国有独资
    中国农业银行湖南省分行
    国有独资
    中国农业银行常德市分行
    22·33%
    湖南金健米业股份有限公司湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    5
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 万元 币种:人民币
    姓名 职务
    性
    别
    年
    龄
    任期起止日期
    年初持股
    数
    年末持股
    数
    股
    份
    增
    减
    数
    变动
    原因
    是否在
    公司领
    取报酬、
    津贴
    报告期内从
    公司领取的
    报酬总额
    (万元)(税
    前)
    是否在股
    东单位或
    其他关联
    单位领取
    报酬、津贴
    肖立成
    董事长、
    党委书记
    男 55
    2006 年7 月1 日~
    2009 年6 月30 日
    是 7.79 是
    肖汉族
    副董事长
    总裁
    党委副书记
    男 42
    2006 年5 月1 日~
    2009 年6 月30 日
    是 34.3 否
    雷新明
    董事
    财务总监
    男 44
    2006 年5 月1 日~
    2009 年6 月30 日
    是 8.17 否
    谢文
    董事
    董事会秘书
    男 41
    2006 年5 月1 日~
    2009 年6 月30 日
    是 22.71 否
    陈收 独立董事 男 52
    2008 年2 月27 日~
    2009 年6 月30 日
    是 5.77 否
    张美霞 独立董事 女 61
    2008 年2 月27 日~
    2009 年6 月30 日
    是 5.77 否
    余少君 监事会主席 男 51
    2008 年2 月27 日~
    2009 年6 月30 日
    是 3.68 是
    肖瑛
    监事
    党委副书记
    纪委书记
    工会主席
    女 52
    2007 年3 月1 日~
    2009 年6 月30 日
    是 16.49 否
    刘学清 职工监事 男 42 2009 年6 月30 日 是 9.66 否
    卢其松 副总裁 男 40 2007 年1 月31 日 是 15.72 否
    吴远海 副总裁 男 54 2007 年1 月31 日 44,037 44,037 0 是 20.31 否
    王建龙
    副总裁
    总农艺师
    男 43 2007 年1 月31 日 是 18.58 否
    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:
    1.肖立成:中国农业银行株洲市分行副行长、党组成员、党委委员、2006 年7 月至今任湖南金健
    米业股份有限公司董事长、党委书记。
    2.肖汉族:2003 年1 月至2006 年5 月任湖南金健米业股份有限公司董事兼药业事业部总经理,
    2006 年5 月至今任湖南金健米业股份有限公司副董事长、总裁、党委副书记兼湖南金健药业有限责任
    公司董事长。
    3.雷新明:2002 年2 月至2006 年5 月任中国农业银行常德市分行业务拓展部副总经理;2006 年
    5 月至今任湖南金健米业股份有限公司董事、财务总监。
    4.谢文:2002 年至2006 年5 月历任湖南金健米业股份有限公司董事会秘书处副总经理、总经理,
    2006 年5 月至2008 年2 月任湖南金健米业股份有限公司董事、董事会秘书兼综合管理中心主任,2008
    年2 月至今任董事、董事会秘书兼任投资管理中心暨董秘处主任。
    5.陈收:1977 年参加工作,现任湖南大学教授、副校长。曾任湖南大学经济管理工程系助教、
    讲师;湖南大学国际商学院副教授、副校长、教授、党总支书记、院长;湖南大学教授、校长助理、
    副校长。
    6.张美霞:1968 年参加工作,现任湖南省财政厅党组成员、总会计师。曾任湖南省物资局干事;
    湖南省五七总校政工干事;湖南省郴州地区财政局干事、副科长;湖南省财政厅农业处科长、副处长;
    湖南省信托投资公司副总经理、总经理;湖南省财政厅助理巡视员(副厅级)。
    7.余少君:2003 年至2006 年任农业银行湖南省分行副处长,2006 年7 月至2008 年2 月任湖南金
    健米业股份有限公司专职监事,2008 年2 月至今任湖南金健米业股份有限公司监事会主席。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年
    度报告
    6
    8.肖瑛:2003 年1 月至2004 年2 月任湖南金健米业股份有限公司监事会主席,2004 年2 月至2006
    年6 月历任湖南金健米业股份有限公司董事、副董事长、执行总裁、城建事业部总经理,2006 年6 月
    至2007 年1 月任湖南金恒房地产有限公司董事长、总经理,2007 年1 月至2008 年2 月任湖南金健米
    业股份有限公司党委副书记、纪委书记,2008 年2 月至今任湖南金健米业股份有限公司监事、党委副
    书记、工会主席、纪委书记兼人力资源管理中心主任。
    9.刘学清:2002 年至今历任湖南金健米业股份有限公司审计管理本部高级经理、米制品事业部财
    务部长、面制品公司财务负责人,2006 年7 月当选职工监事。
    10.卢其松:2004 年6 月至2006 年6 月任湖南金健米业股份有限公司董事。2002 年9 月至2007
    年1 月历任湖南金健米业股份有限公司企业管理部职员、粮油食品事业部生产技术部长、常务副总经
    理、粮食事业部总经理,2007 年1 月至今任湖南金健米业股份有限公司副总裁兼营销中心总经理。
    11.吴远海:2003 年1 月至2006 年6 月任湖南金健米业股份有限公司董事、副董事长。2003 年1
    月至2006 年1 月任湖南金健米业股份有限公司米制品事业部总经理,2006 年1 月至2007 年1 月任湖
    南金健植物油有限责任公司董事长、总经理,2007 年1 月至今任湖南金健米业股份有限公司副总裁。
    12.王建龙:2002 年至2007 年1 月任湖南金健种业有限责任公司董事长、总经理,2007 年1 月至
    2008 年2 月任湖南金健米业股份有限公司总农业师兼技术中心主任、湖南金健种业有限责任公司董事
    长、总经理,2008 年2 月至今任湖南金健米业股份有限公司副总裁、总农艺师、金健种业董事长、总
    经理。
    (二) 在股东单位任职情况
    截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。
    在其他单位任职情况
    姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
    肖汉族 湖南金健药业有限责任公司 董事长 否
    雷新明 深圳开泰实业投资有限公司 董事长 否
    海南金健热带农业开发有限责任公司 执行董事 否
    武大创新投资有限公司 监事会主席 否
    谢文 湖南阳光乳业股份有限公司 监事 否
    常德市紫菱房地产开发有限公司 董事 否
    余少君 湖南乐米乐家庭营销股份有限公司 监事 否
    长沙粉食家餐饮管理咨询有限公司 监事 否
    肖瑛 湖南金恒房地产有限公司 董事 否
    湖南金健建筑有限责任公司 董事 否
    刘学清 湖南金健面制品有限责任公司 财务负责人 否
    湖南金健植物油有限责任公司 监事 否
    卢其松 湖南金健粮油实业发展有限责任公司 董事 是
    黑龙江北方现代农业有限责任公司 执行董事 否
    吴远海 湖南阳光乳业股份有限公司 董事 否
    湖南金健种业有限责任公司 董事 否
    王建龙 湖南金健种业有限责任公司
    董事长
    总经理
    否
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
    根据2007 年4 月20 日2006 年年度股东大会审议通过的《高层管理人员薪酬方案》,报酬实行年
    薪制,由公司薪酬考核委员会负责考核,基本薪酬根据所任职务按月考核发放,奖励薪酬本着先审计
    后兑现原则,根据经营目标和工作目标指标完成情况年终考核兑现。
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
    《高层管理人员薪酬方案》
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名 担任的职务 离任原因
    张宏成 监事会主席 年龄原因辞职
    洪广祥 独立董事 年龄原因辞职湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    7
    新聘余少君同志为监事会主席,肖瑛同志为监事,王建龙同志为副总裁。
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数 2,659 公司需承担费用的离退休职工人数 0
    员工的结构如下:
    1、专业构成情况
    专业类别 人数
    管理人员 445
    财务人员 96
    营销人员 253
    技术人员 41
    生产工人 1,682
    其他人员 142
    2、教育程度情况
    教育类别 人数
    硕士研究生及以上 14
    大学本科 233
    大学专科 633
    六、公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《湖南金健米业股份有
    限公司章程》和中国证监会颁布的其他规章的要求,严格规范股东大会议事程序和议事规则,坚持贯
    彻实施《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露工作条例》
    等一系列公司治理方面的规章制度,各项规章制度落实执行情况良好。
    1、规范股东大会运作,充分保障股东合法权益的实现:公司全年共召开了3 次股东大会,在公司
    章程中详细规定股东大会的召开和表决程序、股东大会对董事会的授权原则,实行网络投票制度;在
    股东大会上倡导、实施累积投票制度、公开征集投票权制度及关联交易回避制度,从制度和程序上保
    障公司股东特别是中小股东的合法权益;公司制订了《股东大会议事规则》,落实股东大会及股东的
    各项权利,严格划分股东大会与董事会的职责范围,充分发挥股东大会权力机构的作用。
    2、完善董事会结构,强化董事的诚信与勤勉义务:董事会能够进行富有成效的讨论,作出科学、
    迅速、谨慎的决策;董事会严格按照修订后《董事会议事规则》规定的相关程序运作,充分发挥各专
    门委员会和独立董事的作用,制定了《独立董事工作条例》,特别注意在决策中维护中小股东的合法
    权益;公司全年共召开了31 次董事会会议,董事均以高度负责的态度出席了董事会,并对所议事项表
    达了明确意见,在落实股东大会决议、决定公司重大问题、完善公司治理等方面忠实、诚信、勤勉地
    履行职责。
    3、强化监事会运作,发挥监事会的监督作用:公司监事会本着向全体股东负责,对公司财务以及
    公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责合法合规性负责的态度开展工作。监事能够按照《监事
    会议议事规则》认真履行自己的职责,强化了监事会的监督职能,在具体工作中以公司财务监督为核
    心。监事会全年共召开6 次会议,列席了公司董事会的各次会议,为维护股东和公司的合法权益充分
    履行了监事会职责。
    4、保障相关利益者的利益:公司始终以诚信作为经营企业的基本原则,并以多赢为目标,充分尊
    重和维护银行以及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等其他利益相关者的合法权益,及时向
    债权人提供必要的公司信息,关注所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题,重视公司的社会责
    任。
    5、加强信息披露,增加公司透明度:公司遵守《上市公司信息披露管理办法》,严格按照法律、
    法规、公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地披露信息;执行《湖南金健米业股份有限公司投
    资者关系管理制度》,强化了投资者关系管理意识和保证投资者知情权的责任意识,及时、热情地解
    答投资者和社会各界对公司的各种方式的咨询,确保所有股东能够充分行使自己的权利。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报
    告
    8
    6、公司自2007 年开展上市公司治理专项活动以来,认真贯彻落实中国证监会《关于开展上市公
    司治理专项活动有关事项的通知》精神,按照湖南省证监局要求,积极参加和实施了“上市公司治理
    专项活动”,成立了公司治理专项活动领导小组,认真组织,有序推进,积极落实专项治理活动各个
    阶段的工作。一是重点学习《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等相关
    法律规章。二是制定《公司治理专项活动自查报告和整改计划》,并上网公布,听取广大投资者的意
    见,对整改情况及时上报上级证管部门并在网上公告,接受公众监督。三是积极接受和配合上级证监
    部门现场检查和指导,认真落实整改事项并取得了明显成效。专项治理活动共分如下四个阶段进行。
    第一阶段是自查阶段,时间为:2007 年4 月30 日至2007 年6 月30 日,该阶段主要工作内容及
    要求是:1、组织中层以上管理人员认真学习《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公
    司章程》等相关规章制度及两个通知内容,要求相关人员深刻领会公司治理专项活动的重要意义和相
    关要求,通过多种形式,采取多种途径,进行认真学习,做好学习笔记,不搞形式,不走过场,通过
    学习提高认识,增强依法经营,规范管理自觉性。2、公司成立工作领导小组,由董事长全面负责自查
    工作,要求责任落实到位,由工作领导小组负责活动的组织实施,按照责任分工,切实做好自查、评
    议、评价、整改等工作。3、根据本公司实际情况,制定具体工作实施方案,细化各项要求,并于5
    月9 日前上报湖南省证监局。4、公司对照治理有关规定和自查事项,按照方案要求及统一部署做好自
    查工作。5、按照两个通知的要求,公司对自查工作中存在的问题,制定整改计划,分析深层次的原因,
    明确整改措施、整改的时间安排等。6、按照自查事项问卷的要求如实撰写自查报告,并于6 月30 日
    前将自查报告和整改计划上报湖南省证监局和上海证券交易所。7、公司择期召开董事会,将自查报告
    和整改计划提交董事会讨论通过。
    第二阶段是公众评议阶段,时间为:2007 年7 月1 日至2007 年7 月30 日,该阶段主要工作内容
    及要求是:公司将自查报告和整改计划在中国证监会指定的互联网上予以公布,同时设立专门的电话
    和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议,明确专人负责作好记录和情况收集。公司接受评议
    的时间不少于15 天。联系电话:0736-7308616,网络平台:http://www.600127.com.cn/。
    第三阶段是检查评议阶段,时间为:2007 年7 月1 日至2007 年9 月30 日,该阶段主要工作内容
    及要求是:由公司工作领导小组负责牵头,全面配合证管部门检查组现场检查,根据检查组提出的要
    求,向检查组提供必要的各项材料,根据检查组的要求进行针对性谈话。
    第四阶段是整改提高阶段,时间为:2007 年7 月1 日至2007 年11 月30 日,该阶段主要工作内
    容及要求是:1、公司根据证管部门、上海证券交易所提出的整改建议和投资者、社会公众提出的意见
    建议落实整改责任,切实进行整改。2、公司依据自身整改情况撰写整改报告,同时召开董事会,将整
    改报告交董事会讨论通过,全体董事签字确认。3、公司将经过董事会讨论通过的整改报告报送湖南省
    证监局和上海证券交易所,并在中国证监会指定的互联网站上公布。4、11 月30 日前完成此次活动的
    总结报告,并上报湖南省证监局。
    2008 年公司根据中国证监会《关于2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》(上市部
    函[2008]115 号)、湖南省证监局《关于2008 年进一步深入推进辖区公司治理专项活动的通知》(湘
    证监公司字[2008]21 号)等文件精神,继续深入开上市公司治理专项活动,对未整改完成的部分事项
    进行了清理,确定了整改方案,明确了整改时间,加大了整改力度。在整改过程中,公司将整改事项
    明确专人负责,责任落实到人,取得了满意效果。目前,公司尚有“沅水二桥”事宜未整改完毕,对
    此,本着谨慎原则,本公司将在不放弃债权的前提下就上述应收账款全额计提坏账准备。
    通过上市公司治理专项活动,公司治理结构得以完善,增补了公司独立董事,充实了经理层职数,
    董事兼任高管职数符合公司章程的有关规定。对外投资进一步清理和确权,重新确立了公司对“湖南
    嘉业达公司”的投资股权。在制度建设方面,公司全面修订完善了公司管理制度并装订成册,层层下
    发学习,严格依法依规管理。“三会”运作得到了进一步规范。信息披露与投资者关系管理得以强化。
    (二) 独立董事履行职责情况
    1、独立董事参加董事会的出席情况
    独立董事姓名
    本年应参加
    董事会次数
    亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
    缺席原因及其
    他说明
    陈收 30 30 0 0
    张美霞 30 30 0 0湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    9
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    独立董事姓名
    独立董事提出异议
    的重大事项类型
    异议的内容
    备
    注
    张美霞 其他事项
    董事会四届六十三次会议审议《关于转让金钻广场房屋资
    产的议案》时,独立董事张美霞认为:该资产系优质资产,
    建议待房地产行情转好后再转让。因此投了反对票。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    业务方面
    独立情况
    公司拥有独立的采购供应系统、销售系统,有独立的生产经营场所,公司具有独立、完整的业务和自主经
    营能力。
    人员方面
    独立情况
    公司在劳动、人事及工资管理等方面均独立于控股股东。公司董事会、监事会成员及公司高级管理人员、
    财务负责人、财务人员、生产技术人员、销售人员均属专职,未互相兼职
    资产方面
    独立情况
    公司独立拥有生产系统、辅助生产系统、配套设施、房屋建筑等固定资产,资产产权关系清晰、明确;公
    司独立拥有专利、商标、非专利技术等无形资产。无大股东及其关联方占用问题。
    机构方面
    独立情况
    公司自主设立了独立的决策监督和生产经营管理机构,各套机构根据公司的章程和制度开展工作。
    财务方面
    独立情况
    公司设有独立的财务部门和财务人员,并建立独立的会计核算体系,制定独立的公司财务管理规定、分(子)
    公司的财务管理规定及内部审计制度;公司拥有独立的银行帐户,公司办理了独立的国家和地方税务登记,
    依法独立纳税。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定,制定了《股
    东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度,明确了股东大会、董事
    会、监事会的权责范围和工作程序,建立并完善了公司法人治理结构。公司董事会按法定程序制定了
    董事会专门委员会工作细则,进一步完善了公司的分权制衡机制。公司还制定了《募集资金管理办法》、
    《投资者关系管理制度》、《信息披露工作条例》及完善的内部管理制度,如《资金管理制度》、《项
    目管理办法》、《人力资源管理制度》、《内部审计制度》等,健全和完善了公司的内部控制体系,
    为公司的规范运作、持续健康发展奠定了良好基础。公司将在今后根据需要对内部控制制度进行修订
    和补充,充分发挥内部控制作用。
    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。
    公司建立了内部控制制度。
    公司没有设立内部控制检查监督部门。
    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。
    (六) 高级管理人员的考评及激励情况
    为激励公司董事、监事、高管人员勤勉尽责,公司实施了以《金健米业高层管理人员薪酬方案》
    为主要内容的绩效评价与激励约束机制。公司薪酬考核委员会根据2008 年的经营目标和《金健米业高
    层管理人员薪酬方案》,对公司高管人员进行了目标责任制考核,根据高管人员的岗位和工作业绩给
    予综合评价,按照薪酬制度和年初签定的目标责任书兑现奖励和惩罚。
    (七) 公司是否披露履行社会责任的报告:否
    七、股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    2007 年年度股东大会 2008 年4 月23 日 中国证券报、上海证券报 2008 年4 月24 日
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    第一次临时股东大会 2008 年2 月27 日 中国证券报、上海证券报 2008 年2 月28 日
    第二次临时股东大会 2008 年7 月2 日 中国证券报、上海证券报 2008 年7 月3 日湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    10
    八、董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    1、报告期内公司经营情况回顾
    2008 年是国内外经济形势风云变幻,企业经受重大挑战和严峻考验的一年。公司积极应对,着力
    调整优化产业结构,加快培育壮大优势产业,有效提升产销规模,全年共完成营业务收入12 亿元,同
    比增长17.75%;实现净利润-1.99 万元。
    产业发展更加明晰。确定了未来三年产业发展规划,明确了目标思路,优化了产业定位,调整了
    产业结构,关停或转让了几个经营掌控难度大,盈利能力不强的产业,重点推进了面制品、药业等优
    势产业项目建设。临澧食品基地二期工程新建了4 条日产100 吨的挂面生产线,扩大了产业规模。药
    业三期扩改工程竣工投产后,总产能达到2 亿瓶,成为了中南地区单厂塑瓶产能最大的输液生产企业。
    资产结构得到优化。确定了紫菱花园土地资产的盘活方案并完成了盘活前的各项法定手续,努力盘活
    了平湖米厂、华盛花园、海南公司、武陵酒业、罗沙公司、北方公司、三闾土地等资产,增强了资产
    流动性,达到了斩断亏损源和增加现金流的双重目的。
    基础管理更加规范。修订和完善了大米、面条、米粉、油脂、乳业、药业的标准管理框架文件,
    加强成本费用核算,将仓储物流系统纳入财务管理体系,建立了快速反应的信息通报机制,试点启动
    了奶制品溯源体系建设,提高了企业精细化和信息化管理水平,加强了知识产权保护和品牌维护,强
    化了现场督查和质量体系认证,加大了内部审计监控力度,内控管理进一步强化。
    科技实力不断增强。提出了科技创新体系建设方案,报批了五个国家级、省级项目及“863”项目,
    金健米业、高科技食品公司、药业公司、种业公司四个单位通过了省高新技术企业评审,开发了玉针
    香米、粗粮挂面、功能性米胚油等应用性产品,产业、产品的可持续发展能力不断增强。
    产品销量稳步提升。坚持“以市场为导向,以顾客为核心,以服务为宗旨”的大营销理念,加强
    了对市场的研究分析,调整优化了市场布局。推进了潜力市场建设,狠抓了成熟市场的社区推广和通
    路建设,启动了县乡市场攻坚。加强了渠道建设,探索开辟了第二销售渠道及特渠促销,加大了对终
    端市场的掌控力度,促进了产品销量的稳步提升和营销网络的整体升级。
    资金链条平稳运行。着力盘活存量资产,全面清理了资产和股权,有序开展了平湖米厂、武陵酒
    业等股权处置和资产变现工作,增强了资产流动性,增加了现金流;全力加强资金筹措与调度,主动
    与金融部门沟通,确保了原有授信规模,争取了部分周转资金;坚持政策性经营,积极争取项目资金
    支持。保证了公司资金链条的平稳运行和生产经营的正常开展。
    2008 年也是公司面临各种困难和挑战的一年。金融危机导致在外务工者大批返乡,粮油食品消费
    群体剧减,市场低迷抑制了产品销量增长;油脂遭遇过山车行情,销售价格大幅下滑;大米原粮、小
    麦收购价格也不同幅度上涨,增加了生产成本;乳业受三聚氰氨事件巨大冲击,市场异常艰难;棉种
    销量受棉花价格影响有所下滑;房产行业持续萎靡,没有启动新的项目建设。进出口也受到人民币升
    值趋势和汇率改革的影响,市场拓展艰难。
    虽然公司年报中反映了巨额亏损。实际上,就当期经营情况看,企业良性发展势头没有改变。从
    短期来看,虽然给公司带来了很大压力,但从长远看,有利于公司规范治理,实现稳定健康可持续发
    展。
    2、对公司未来发展的展望
    (1)公司产业发展趋势
    一是继续突出粮油食品主业,着力提升经营规模。米、面、油、奶各产业依托现有产业基础,调
    整经营方式和产品结构,不断提升产品盈利能力,打造规模效应,实现产业快速发展。二是鼓励和支
    持发展前景好、盈利能力强的优势产业做大做强,有效培育优势产业发展后劲。药业走输液生产专业
    化、规模化之路,通过横向联合求发展,借助产业资本实现企业快速壮大;种业通过“靠强联专”搞
    好合作研究与开发,实现强强联合做大经营规模,加快发展步伐;面制品业重在挖掘产能,控制成本,
    拓展市场,实现规模经营。
    (2)公司2009 年度经营目标
    A、2009 年度经营工作的指导思想:积极应对金融危机的挑战,坚持“规模为重、营销为先、效
    益为本、现金为王”十六字原则,充分发挥自身优势,立足主业,扩张规模强实力;整合资源,集合
    营销拓市场;优化配置,科技创新添后劲;夯实基础,苦练内功优管理。提振信心,奋力拼搏,难中
    求进,全面完成各项经营目标任务。
    B、2009 年经营工作目标:主要产品销量在2008 年基础上保持持续稳步增长,实现主营业务收入
    15 亿元,利润总额1500 万元,净利润700 万元。
    3、完成经营目标的措施湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    11
    一是着力提升企业经营规模。米、面、油、奶各产业在保证中高档产品产销量的同时,全力做好
    通路产品的产销,力求上量上规模。对药业、种业、面制品等优势产业力求做强上台阶,成为公司效
    益增长点。二是着力提升企业市场营销能力。进一步优化营销管理模式,创新营销理念和营销手段,
    完善营销激励机制,着力实施渠道下沉,突破县乡市场,扩大市场占有率。三是着力提升资本营运能
    力。优化资产结构,强化风险控制,拓宽融资渠道,积极争取外部政策支持。四是着力提升公司科技
    竞争实力。加强公司科研体系建设,推进重点科研项目研发,加强应用性产品开发,增强企业核心竞
    争力。五是着力提升企业经营管理效能。把全面实施管理标准框架文件作为推进精细管理的突破口,
    把全面强化班组建设作为提升基础管理的突破口,把控制成本费用开支作为严格财务管理的突破口,
    把严格兑现奖惩作为强化质量安全管理的突破口,全面夯实管理基础,着力内部挖潜增效。六是着力
    打造高素质的员工团队。以创新激励机制激发员工潜能,以创新培训机制提升团队素质,以创新文化
    机制增强企业凝聚力。
    4、实现经营目标的有利因素
    今年,公司将积极把握机遇、全力应对挑战、确保企业稳定健康发展。一是国家高度重视“三农”
    问题,出台了一系列促进农业发展的具体措施,作为国家农业产业化重点龙头企业,公司面临许多政
    策机遇。二是国家信贷政策调整可为公司2009 年节省财务费用1000 万以上,国家信贷投放规模的增
    加也会改善公司融资环境。三是公司通过持续调整优化产业结构,产业发展质量和规模得到提升,尤
    其是药业、种业、面制品等优势产业发展壮大,增添了公司发展后劲。四是公司集合品牌营销取得良
    好成效,“中国名牌产品”提升了金健产品的知名度和美誉度,拉动了营销网络进一步拓展。
    5、实现经营目标的挑战和潜在风险
    一是粮油食品加工行业弱质低效,公司整体实力和抵御风险的能力不强。二是受金融危机影响,
    产业经营面临很大压力,油脂经营风险依然存在,油脂行情是否见底目前还难以预计;粮食收购面临
    一定风险,如果今年经济继续下滑,粮食成品价格波动有可能影响大米产业效益;房地产形势不明朗,
    进退两难;乳品经营仍未完全摆脱行业危机的阴影,乳品市场短时难以提振。三是基础管理有待继续
    提高,管理效能有待进一步挖掘。四是资金链条依然紧张,整体资金链没有得到根本改善,流动资金
    紧张状况有待突破。五是营销能力没有突破,市场攻坚力度有待增强,否则难以实现规模效益。
    2008 年,公司充分利用农业产业化龙头企业的优势,积极与国内高校、科研院所和企业开展技术
    协作,争取国家科研项目资金的支持。不断健全科研管理体系,加强技术创新,努力纳入国家技术创
    新平台建设,积极争取国家相关优惠政策支持。
    一、承担项目情况
    1、湖南省科技重大专项“稻米深加工关键技术和设备研究与示范”。
    2、 国家农业科技成果转化资金项目“苦荞、鱼胶营养挂面的中试与技术集成”,相关试验和开
    发工作正在按计划进行。
    3、国家“十一五”科技支撑计划项目“稻米方便营养食品与米淀粉开发与产业化示范”于2009
    年通过验收。
    4、公司正在申报“863”项目“稻米绿色供应链技术创新与设备研制”项目。
    二、技术创新平台建设
    1、湖南金健米业股份有限公司被农业部确定为粮油加工领域的稻谷研发分中心
    10 月份,农业部农企发[2008]8 号文件公布了国家农产品加工技术研发专业分中心名单,我司被
    确定为粮油加工领域的稻谷研发分中心。该项目140 万元的仪器和设备在第一季度全部到位。
    2、湖南金健米业股份有限公司及湖南金健药业有限责任公司、湖南金健种业有限责任公司、湖南
    金健高科技食品有限责任公司四家公司同时被认定为高新技术企业,颁发了《高新技术企业证书》,有
    效期3 年(证书签发日期为2008 年11 月27 日)。根据国家对高新技术企业的有关政策,公司从2008
    年1 月1 日起在三年内,企业所得税享受15%的优惠税率政策。
    3、湖南省科技厅同意我司组建“湖南省稻米加工工程技术研究中心”
    省科技厅于2008 年9 月22 日批复,同意组建2008 年度12 家省级工程技术研究中心,我司稻米
    工程技术研究中心为其中之一。省科技厅将对认定后的工程技术中心建设给予100 万元以内的经费资
    助,工程技术中心研制开发的新产品,中试产品优先推荐列入省、国家级重点新产品计划和其他计划。
    通过承担国家科研项目,与江南大学、中国农业科学院等国内一流的高等院校和研究院所开展产学研
    合作,提高了公司稻米深加工产品的核心竞争力,使公司的稻米深加工技术水平保持在国内领先的地
    位,为公司产业发展提供了强有力的技术支撑。
    公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低20%以上或高20%以上:湖南金健米业股份有限公司 2008 年
    年度报告
    12
    是因为公司本着审慎原则,对公司所有资产逐一进行清产核资和减值测试,对部分固定资产、长
    期股权投资、应收账款、其他应收账款、油脂存货等按照会计准则计提减值准备、坏账准备和跌价准
    备。
    1、公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币
    分行业
    或分产
    品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率
    (%)
    营业收入比上
    年增减(%)
    营业成本比上
    年增减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    粮油食
    品
    805,920,708.74 771,631,397.60 4.25 29.47 35.30 减少4.12 个百分点
    药业 175,107,786.75 106,165,816.67 39.37 34.94 32.96 增加0.91 个百分点
    种业 24,093,274.11 15,196,079.78 36.93 25.19 33.15 减少3.77 个百分点
    乳业 31,786,867.03 23,151,870.20 27.17 16.56 26.21 减少5.57 个百分点
    房地产
    业
    85,085,708.07 75,044,693.55 11.80 -38.95 -32.12 减少8.87 个百分点
    建筑业 31,701,867.32 30,065,591.61 5.16 1.80 2.89 减少1.00 个百分点
    进出口 8,239,079.97 6,536,194.34 20.67 -64.79 -70.21 增加14.42 个百分点
    其他 15,928,620.79 14,307,332.79 10.18 50.01 70.02 减少10.57 个百分点
    合计 1,177,863,912.78 1,042,098,976.54 11.53 17.40 22.59 减少3.75 个百分点
    分产品
    粮油食
    品
    805,920,708.74 771,631,397.60 4.25 29.47 35.30 减少4.12 个百分点
    药业 175,107,786.75 106,165,816.67 39.37 34.94 32.96 增加0.91 个百分点
    种业 24,093,274.11 15,196,079.78 36.93 25.19 33.15 减少3.77 个百分点
    乳业 31,786,867.03 23,151,870.20 27.17 16.56 26.21 减少5.57 个百分点
    房地产
    业
    85,085,708.07 75,044,693.55 11.80 -38.95 -32.12 减少8.87 个百分点
    建筑业 31,701,867.32 30,065,591.61 5.16 1.80 2.89 减少1.00 个百分点
    进出口 8,239,079.97 6,536,194.34 20.67 -64.79 -70.21 增加14.42 个百分点
    其他 15,928,620.79 14,307,332.79 10.18 50.01 70.02 减少10.57 个百分点
    合计 1,177,863,912.78 1,042,098,976.54 11.53 17.40 22.59 减少3.75 个百分点
    与公允价值计量相关的项目 单位:万元
    项目
    期初金
    额
    本期公允价值变动
    损益
    计入权益的累计公允价
    值变动
    本期计提的
    减值
    期末金额
    金融资产
    其中:1.以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产
    198,438.3
    其中:衍生金融资产
    2.可供出售金融资产
    金融资产小计
    合计 198,438.3
    2、持有外币金融资产、金融负债情况
    公司未持有外币金融资产、金融负债情况。
    3、对公司未来发展的展望
    公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币
    报告期内公司投资额 47,237,508.15
    报告期内公司投资额比上年增减数 -14,011,357.01
    报告期内公司投资额增减幅度(%) -22.88湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    13
    主要是药业倒班楼、综合楼与临澧面制品基地投入
    被投资的公司情况
    被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注
    金健米业(泰国)有限公司 泰米加工与销售 49.00
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    会议届
    次
    召开日
    期
    决议内容
    决议刊
    登的信
    息披露
    报纸
    决议刊
    登的信
    息披露
    日期
    四届三
    十九次
    董事会
    会议
    2008 年
    2 月2
    日
    审议通过了总部机构调整议案;关于聘用王建龙先生为公司副总裁的议案;关于洪广祥先生辞去独立董事职务的议
    案;关于提名张美霞女士为公司独立董事候选人的议案;关于提名陈收先生为公司独立董事候选人的议案;关于提
    请下次股东会审议张宏成先生辞去公司监事职务的议案;关于提请下次股东大会审议聘请肖瑛女士为公司监事的议
    案;关于召开2008 年第一次临时股东大会的议案
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年2
    月5 日
    四届四
    十次董
    事会会
    议
    2008 年
    2 月27
    日
    审议通过了选举战略委员会成员及召集人的议案;选举审计委员会成员及召集人的议案;选举提名委员会成员及召
    集人的议案;选举薪酬与考核委员会成员及召集人
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年2
    月28 日
    四届四
    十一次
    董事会
    会议
    2008 年
    3 月26
    日
    审议通过了2007 年年度报告及摘要;2007 年度董事会工作报告;2007 年年度财务决算报告;2008 年年度财务预
    算报告;2007 年年度利润分配预案;公司2007 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告及关于聘用2008 年度
    审计机构的议案;年度报告编制独立董事工作规程;年度报告编制董事会审计委员会工作规程;金健药业配套工程
    方案;关于召开公司2007 年年度股东大会的议案
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年3
    月28 日
    四届四
    十二次
    董事会
    会议
    2008 年
    4 月1
    日
    审议通过了同意收购香港开泰实业有限公司持有的湖南金恒房地产有限公司25%的股权
    四届四
    十三次
    董事会
    会议
    2008 年
    4 月21
    日
    审议通过了湖南金健米业股份有限公司2008 年第一季度报告及摘要;关于湖南金健面制品分公司临澧食品基地投
    资方案;关于临澧食品基地拟建配套项目的方案
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年4
    月22 日
    四届四
    十四次
    董事会
    会议
    2008 年
    5 月6
    日
    审议通过了公司以1000 万元资产受让湖南金健高科技食品责任公司持有的湖南金健粮油实业发展有限责任公司
    5.56%的股权;公司以1000 万元资产受让湖南金健粮油实业发展有限责任公司持有的湖南金健植物油有限责任公司
    10%的股权;公司以310 万元资产受让湖南金健药业有限责任公司、常德穿紫河治理开发有限责任公司以及深圳市
    开泰实业投资有限公司共同持有的湖南乐米乐家庭营销股份有限公司31%的股权;公司以200 万元资产受让湖南金
    健米业进出口有限责任公司持有的湖南金健高科技食品有限责任公司10%的股权
    四届四
    十五次
    董事会
    会议
    2008 年
    6 月5
    日
    审议通过了《公司章程修正案》;以及关于召开2008 年第二次临时股东大会的议案
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年6
    月17 日
    四届四
    十六次
    董事会
    会议
    2008 年
    6 月13
    日
    审议通过了关于讨论紫菱房地产公司股权转让投标会的议案
    四届四
    十七次
    董事会
    会议
    2008 年
    7 月29
    日
    审议通过了《湖南金健米业股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的说明》;同意为子公司湖南金健药业有
    限责任公司向农行申请“软塑输液”项目贷款展期提供连带责任担保
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年7
    月31 日
    四届四
    十八次
    董事会
    会议
    2008 年
    8 月8
    日
    审议通过了向农行贷款人民币1400 万元,期限一年
    四届四
    十九次
    董事会
    会议
    2008 年
    8 月13
    日
    审议通过了公司2008 年上半年财务报告
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年8
    月14 日
    四届五
    十次董
    事会会
    议
    2008 年
    8 月14
    日
    审议通过了向农行贷款人民币1300 万元(续贷),期限一年
    四届五
    十一次
    2008 年
    8 月18
    审议通过了向农行贷款人民币700 万元(续贷),期限一年湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    14
    董事会
    会议
    日
    四届五
    十二次
    董事会
    会议
    2008 年
    8 月22
    日
    审议通过了向农行贷款人民币1000 万元(续贷),期限一年
    四届五
    十三次
    董事会
    会议
    2008 年
    8 月26
    日
    审议通过了向农行贷款人民币1500 万元(续贷),期限一年
    四届五
    十四次
    董事会
    会议
    2008 年
    8 月27
    日
    审议通过了向农行贷款人民币5500 万元,期限一年
    四届五
    十五次
    董事会
    会议
    2008 年
    9 月8
    日
    审议通过了同意在交通银行股份有限公司长沙井湾子支行申请1500 万元贷款
    四届五
    十六次
    董事会
    会议
    2008 年
    9 月16
    日
    审议通过了调整战略委员会组成人员的议案;调整审计委员会组成人员的议案;调整提名委员会组成人员的议案;
    调整薪酬与考核委员会组成人员的议案
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年9
    月23 日
    四届五
    十七次
    董事会
    会议
    2008 年
    10 月22
    日
    审议通过了同意湖南金健粮油实业发展有限责任公司向中国农业银行常德市分行营业部申请项目中长期贷款2500
    万元
    四届五
    十八次
    董事会
    会议
    2008 年
    10 月29
    日
    审议通过了公司2008 年第三季度财务报告
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年
    10 月30
    日
    四届五
    十九次
    董事会
    会议
    2008 年
    10 月30
    日
    审议通过了向农行贷款人民币3700 万元,期限一年
    四届六
    十次董
    事会会
    议
    2008 年
    11 月4
    日
    审议通过了向农行贷款人民币4000 万元,期限一年;同意为子公司湖南金健药业有限责任公司向中国农行常德市
    分行申请项目贷款人民币6950 万元展期提供保证担保
    四届六
    十一次
    董事会
    会议
    2008 年
    11 月6
    日
    审议通过了向工行德山支行贷款人民币660 万元,期限一年
    四届六
    十二次
    董事会
    会议
    2008 年
    11 月17
    日
    审议通过了《湖南金健米业股份有限公司内控制度修订整理情况》
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年
    11 月18
    日
    四届六
    十三次
    董事会
    会议
    2008 年
    11 月19
    日
    审议通过了关于转让海南金健热带农业开发有限责任公司股权的议案,关于转让湖南武陵酒有限公司股权的议案,
    关于协议终止金健米业(泸州罗沙)有限公司的议案,关于转让金钻广场房屋资产的议案,关于转让华盛花园房屋
    资产的议案,关于桃林路土地资产盘活变现的议案
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年
    11 月21
    日
    四届六
    十四次
    董事会
    会议
    2008 年
    11 月24
    日
    审议通过了向工行德山支行贷款人民币470 万元,期限一年
    四届六
    十五次
    董事会
    会议
    2008 年
    12 月3
    日
    审议通过了向农行贷款人民币1200 万元,期限一年
    四届六
    十六次
    董事会
    会议
    2008 年
    12 月8
    日
    审议通过了关于海南金健热带农业开发有限责任公司的资产处置议案和终止黑龙江金健北方现代农业有限责任公
    司的议案
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年
    12 月10
    日
    四届六
    十七次
    董事会
    会议
    2008 年
    12 月15
    日
    审议通过了向农行贷款人民币1100 万元,期限一年
    四届六
    十八次
    董事会
    会议
    2008 年
    12 月19
    日
    审议通过了为子公司湖南金健药业有限责任公司提供向建行申请7000 万元固定资产贷款和3000 万元流动资金贷款
    提供连带责任保证
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年
    12 月23
    日
    四届六
    十九次
    董事会
    会议
    2008 年
    12 月26
    日
    审议通过了关于召开2009 年第一次临时股东大会的议案
    中国证
    券报、上
    海证券
    报
    2008 年
    12 月27
    日
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司召开了三次股东大会,董事会认真组织落实了股东大会的决议,严格按股东大会
    的授权履行职责。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    15
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    根据中国证监会《关于做好上市公司2007 年度报告工作的通知》要求,公司2007 年度审计委员
    会具体的履职情况如下:
    一、审计委员会的建立情况
    为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善公司
    治理结构,2008 年2 月27 日,经公司董事会四届四十次会议审议通过,公司设立了董事会审计委员
    会,设立内审部作为其日常工作机构,同时建立《内部审计制度》。
    二、审计委员会会议召开情况
    报告期内,公司董事会审计委员会共召开了四次会议,会议召开情况如下:
    1、审计委员会于2008 年1 月15 日召开了2008 年第一次会议,审核通过了公司财务管理中心编
    制的2007 年度会计报表,并发表如下审核意见。
    会议认为,公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求,会计政策与会计
    估计合理,真实反映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况,同意提交会计师事务所进行审计。
    2、公司审计委员会与会计师事务所进行充分的沟通和督促,3 月3 日会计师事务所向公司提交了
    初审意见。公司财务管理中心根据独立董事与会计师事务所见面会对2007 年度会计报表的意见,对会
    计报表所涉及的资产项目、负债和所有者权益项目、损益表项目做出相应的完善。2008 年3 月3 日,
    审计委员会召开2008 年第二次会议,再次对公司2007 年度的会计报表进行了审阅,审核意见为:公
    司严格按照企业新会计准则及公司有关财务制度的规定,财务会计报表编制流程合理规范,公允地反
    映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况,内容真实、准确、完整,同意提交公司董事会审议。
    3、审计委员会于2008 年3 月24 日召开了2008 年第三次会议,会议审议通过了《公司2007 年度
    会计师事务所从事审计工作的总结报告》、《关于聘用2008 年度会计审计机构的议案》。
    会议对公司2007 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告发表了如下意见:开元信德会计师事
    务所有限公司严格的按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作,审计时间充分,审计
    人员配置合理,执业能力较强,出具的审计报表能够充分反映公司2007 年度财务状况以及经营成果和
    现金流量,出具的审计结论符合公司的实际情况。
    会议对公司聘用2008 年度会计审计机构发表了如下意见:
    根据开元信德会计师事务所有限公司的服务意识、职业操守和履职能力,同时考虑会计审计工作
    的连续性,建议继续聘任开元信德会计师事务所有限公司为公司2008 年度的会计审计机构,聘期一年。
    同意将上述两项意见作为议案提交公司董事会审议。
    4、2008 年12 月16 日,审计委员会召开第四次会议,组织安排独立董事与审计机构就2008 年度
    报告审计工作进行沟通交流,对2009 年度审计工作计划、审计重点和内容进行充分讨论,确定了2008
    年度报告审计工作计划、工作重点和内容。
    三、报告期公司董事会审计委员会工作情况
    (一)审核公司 2008 年度审计工作计划,与会计师事务所协商确定年度财务报告有关审计事项;
    (二)会计师事务所审核前后对公司年度财务报告出具书面审核意见;
    (三)监督公司财务信息的有关披露工作;
    (四)审查督促公司内控制度的建设;
    (五)与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流;
    (六)对会计师事务所从事年度审计工作进行总结;
    (七)对聘请2009 年会计师事务所进行表决。
    四、审计委员会对公司相关事项的审核意见
    (一)对公司续聘会计师事务所的审核意见:根据开元信德会计师事务所有限公司的服务意识、
    职业操守和履职能力,同时考虑会计审计工作的连续性,建议继续聘任开元信德会计师事务所有限公
    司为公司2009 年度的会计审计机构,聘期一年。
    (二)会计师事务所审核前对2008 年财务报告出具的审核意见
    我们审阅了公司财务部门提交的财务报表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表,2008 年度的
    利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注。我们按照企业会计准则以及公司有关
    财务制度规定,对会计资料的真实性、完整性,财务报表是否严格按照企业会计准则及公司有关财务
    制度规定编制予以了重点关注。通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东大会、董事会、监
    事会及相关委员会会议纪录、公司相关账册及凭证以及对重大财务数据进行分析,我们认为:公司所
    有交易均已记录,交易事项真实,资料完整,会计政策选用恰当,会计估计合理,未发现有重大错报、湖南金健米业股份有限公司
    2008 年年度报告
    16
    漏报情况;未发现有大股东占用公司资金情况;未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。
    审计委员会同意以此财务报表为基础开展2008 年度的财务审计工作。
    (三)会计师事务所审核后对2008 年度财务报告出具的审核意见
    我们审阅了公司财务部门提交的经年审注册会计师出具初步审计意见后公司出具的财务报表,包
    括2008 年12 月31 日的资产负债表,2008 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报
    表附注。我们按照会计准则及公司有关财务制度规定,对会计资料的真实性、完整性,财务报表是否
    严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日后事项予以了重点关注。通
    过与年审注册会计师沟通初步审计意见后、以及对有关账册及凭证补充审阅后,我们认为:公司2008
    年度财务会计报表已经按照企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制,在所有重大方面公允反映
    了公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。审计委员会同意以此财
    务报表为基础制作公司2008 年度报告及年度报告摘要提交董事会会议审议。
    (四)对内部控制制度执行情况的审阅意见为:公司已有效的执行公司结合自身经营特点制定的
    一系列内部控制的规章制度,保证了公司经营管理的正常进行。
    (五)对公司2008 年度募集资金年度使用情况的专项说明的意见:公司募集资金的存放与使用符
    合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及证监会发布的《关于进一步规范上市公
    司募集资金使用的通知》的精神,符合公司制订的《募集资金管理细则》,对募集资金实行专户存储
    制度,募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符。
    五、2009 年度审计委员会工作计划
    (一)加大对公司内审部工作的监督力度,保证内部审计工作顺利开展;
    (二)作好每季度定期报告的审核工作;
    (三)加强日常财务监督工作。
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    薪酬与考核委员会根据公司高级管理人员薪酬考核办法对公司高级管理人员2008 年度工作情况进
    行了绩效考核,拟定了高级管理人员2008 年度绩效薪酬方案。
    九、监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
    2008 年2 月2 日召开四
    届八次监事会会议
    审议通过了关于张宏成先生辞去公司监事会主席的议案
    2008 年2 月27 日召开四
    届九次监事会会议
    选举余少君先生为公司监事会主席
    2008 年3 月26 日召开四
    届十次监事会会议
    审议通过了《金健米业2007 年年度报告及摘要》、《金健米业2007 年年度财务决算报告》、
    《金健米业2008 年年度财务预算报告》、《金健米业2007 年年度利润分配预案》、《金
    健米业关于聘用2008 年度审计机构的议案》、《金健米业2007 年度监事会工作报告》、
    《金健米业2008 年度监事会工作规划》
    2008 年4 月21 日召开四
    届十一次监事会会议
    审议通过了《金健米业2008 年第一季度报告及摘要》
    2008 年8 月13 日召开四
    届十二次监事会会议
    审议通过了《金健米业2008 年半年度报告及摘要》
    2007 年10 月29 日召开
    四届十三次监事会会议
    审议通过了《金健米业2008 年第三季度报告及摘要》
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,公司严格按照国家有关法律、法规、公司章程运作,未发现公司董事、总裁集团成员
    及其他高管在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    年度财务报告客观反映了公司的财务状况和经营成果。公司聘请的审计机构为公司出具的审计报告
    客观公正。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    17
    公司按《招股说明书》中承诺的项目进行了资金运作及项目建设,对其中部分项目的变更也依法履
    行了相关程序,募集资金的使用基本符合承诺进度与收益情况。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    公司本年度收购、处置资产交易价格合理,未发现内幕交易,未发现资产流失。
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    公司关联交易均按有关规定进行,程序合法,交易价格合理,没有损害本公司和股东的利益。
    (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    公司本年度财务报告未被出具非标意见。
    (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
    公司利润实现与预测存在较大差异是因为公司本着审慎原则,对公司所有资产逐一进行清产核资
    和减值测试,对部分固定资产、长期股权投资、应收账款、其他应收账款、油脂存货等按照会计准则
    计提减值准备、坏账准备和跌价准备。
    十、重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (四) 资产交易事项
    出售资产情况 单位:元 币种:人民币
    交易对
    方
    被出售资
    产
    出售日 出售价格
    本年初起至出售
    日该资产为上市
    公司贡献的净利
    润
    出售产生的损
    益
    是否为关
    联交易(如
    是,说明定
    价原则)
    资产
    出售
    定价
    原则
    所涉及
    的资产
    产权是
    否已全
    部过户
    所涉及
    的债权
    债务是
    否已全
    部转移
    资产出售为上
    市公司贡献的
    净利润占利润
    总额的比例
    (%)
    关
    联
    关
    系
    徐志翔、
    邵光荣
    海南金健
    热带农业
    开发有限
    责任公司
    2008
    年11
    月25
    日
    100,000.00 -96,883.77 -4,003,644.61 否
    合同
    定价
    是 是
    湖南武
    陵商贸
    有限公
    司
    湖南武陵
    酒有限公
    司股权
    2008
    年11
    月24
    日
    4,500,000.00 151,614.54 否
    合同
    定价
    是 是
    程星瑞、
    胡芳、刘
    昆湘、孙
    轶弢
    华盛花园
    房产
    2008
    年12
    月4 日
    9,300,000.00 -643,975.60 否
    合同
    定价
    是 是
    深圳市
    中泰粮
    油进出
    口有限
    公司
    深圳潇湘
    米业公司
    平湖精米
    厂房地产
    权
    2008
    年7 月
    21 日
    5,200,000.00 -2,308,998.92 否
    合同
    定价
    是 是
    汉寿县
    聂家桥
    乡
    湖南阳光
    乳业股份
    有限公司
    第八牧场
    在建工程
    2007
    年12
    月27
    日
    1,680,000.00 -3,592,774.79 否
    合同
    定价
    是 是
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额 余额 发生额 余额
    中国农业银行母公司 10,354,455.91 314,597,000湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    18
    常德市分行
    关联债权债务形成原因
    向关联方提供资金是指本公司在中国农业银行常德市分行及其分支机构的存款余额。关联
    方向本公司提供资金是指本公司向中国农业银行常德市分行及其分支机构贷款及往来。
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2、担保情况 单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) -5,500.00
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 3,869.00
    报告期末对子公司担保余额合计 24,818.00
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额 24,818.00
    担保总额占公司净资产的比例(%) 44.49
    3、委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、本年度或持续到报告期内,公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    现聘任:境内会计师事务所名称 开元信德会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬 70
    境内会计师事务所审计年限 11 年
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌
    违规所得收益的情况
    单位:元 币种:人民币
    董事、监事、高级管理人员、持
    股5%以上的股东名称
    涉嫌违规所得收益收回的时间涉嫌违规所得收益收回的金额
    中国农业银行常德市分行 2009 年2 月19 日 36,800
    (十) 其他重大事项的说明
    本年度公司无其他重大事项。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    19
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经开元信德会计师事务所有限公司注册会计师曹国强、张国湘审计,并出具
    了标准无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    审计报告
    开元信德湘审字(2009)第050 号
    湖南金健米业股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的湖南金健米业股份有限公司(以下简称“金健米业公司”)财务报表,包括2008
    年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2008 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
    表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是金健米业公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、
    实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
    (2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
    价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    我们认为, 金健米业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映
    了金健米业公司2008 年12 月31 日合并及母公司的财务状况、2008 年度合并及母公司的经营成果和
    现金流量。
    开元信德会计师事务所有限公司 中国注册会计师:曹国强、张国湘
    中国 北京 2009 年4 月26 日湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    20
    (二) 财务报表
    合并资产负债表
    2008 年12 月31 日
    编制单位:湖南金健米业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 103,438,995.67 96,029,647.11
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 198,438.30
    应收票据 7,969,190.68 5,808,700.64
    应收账款 53,234,900.74 55,491,109.87
    预付款项 21,509,034.41 30,015,819.17
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 69,886,389.85 49,416,458.94
    买入返售金融资产
    存货 470,453,707.67 538,671,440.73
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产 278,893.86 43,167.00
    流动资产合计 726,969,551.18 775,476,343.46
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资 30,832,600.00
    长期应收款
    长期股权投资 27,444,786.73 52,325,622.07
    投资性房地产
    固定资产 549,507,166.80 540,427,810.86
    在建工程 64,099,295.29 101,886,130.24
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产 16,474,151.00 17,344,148.29
    油气资产
    无形资产 82,044,816.32 104,954,700.15
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用 2,335,543.06 8,131,928.17
    递延所得税资产 15,374,429.55 18,900,163.61
    其他非流动资产
    非流动资产合计 757,280,188.75 874,803,103.39
    资产总计 1,484,249,739.93 1,650,279,446.85
    流动负债:湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    21
    短期借款 636,590,000.00 615,400,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 39,293,244.44 37,401,254.33
    预收款项 42,761,841.52 72,779,187.22
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 17,752,851.80 13,509,042.42
    应交税费 -14,048,252.05 -13,135,408.58
    应付利息 1,972.74
    应付股利
    其他应付款 84,826,638.46 51,348,213.32
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    74,400,000.00 75,000,000.00
    其他流动负债 2,196,550.36 4,468,957.31
    流动负债合计 883,772,874.53 856,773,218.76
    非流动负债:
    长期借款 17,030,000.00 7,030,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 2,534,000.00 1,844,000.00
    非流动负债合计 19,564,000.00 8,874,000.00
    负债合计 903,336,874.53 865,647,218.76
    股东权益:
    股本 544,459,617.00 544,459,617.00
    资本公积 172,904,593.25 172,904,593.25
    减:库存股
    盈余公积 16,315,761.24 16,315,761.24
    一般风险准备
    未分配利润 -175,897,313.27 22,945,819.47
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    557,782,658.22 756,625,790.96
    少数股东权益 23,130,207.18 28,006,437.13
    股东权益合计 580,912,865.40 784,632,228.09
    负债和股东权益合
    计
    1,484,249,739.93 1,650,279,446.85
    公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    22
    母公司资产负债表
    2008 年12 月31 日
    编制单位:湖南金健米业股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 6,302,848.33 2,931,267.16
    交易性金融资产 198,438.30
    应收票据
    应收账款
    预付款项 548,617.15
    应收利息
    应收股利 7,554,665.39 116,155.30
    其他应收款 373,032,540.95 385,403,134.78
    存货
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 387,088,492.97 388,999,174.39
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资 30,832,600.00
    长期应收款
    长期股权投资 481,997,087.14 562,023,613.89
    投资性房地产
    固定资产 119,884,792.88 138,100,483.23
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 19,713,682.95 39,517,626.83
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 621,595,562.97 770,474,323.95
    资产总计 1,008,684,055.94 1,159,473,498.34
    流动负债:
    短期借款 407,400,000.00 430,400,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 6,245.08 6,245.08
    预收款项 463,688.54 2,336,749.54
    应付职工薪酬 5,736,310.10 3,489,180.08
    应交税费 141,890.13 143,521.13
    应付利息
    应付股利湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    23
    其他应付款 133,201,073.91 59,671,087.26
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 546,949,207.76 496,046,783.09
    非流动负债:
    长期借款 7,030,000.00 7,030,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债 4,126,390.77
    递延所得税负债
    其他非流动负债 2,534,000.00 644,000.00
    非流动负债合计 13,690,390.77 7,674,000.00
    负债合计 560,639,598.53 503,720,783.09
    股东权益:
    股本 544,459,617.00 544,459,617.00
    资本公积 186,248,287.63 186,248,287.63
    减:库存股
    盈余公积 6,847,417.45 6,847,417.45
    未分配利润 -289,510,864.67 -81,802,606.83
    外币报表折算差额
    股东权益合计 448,044,457.41 655,752,715.25
    负债和股东权益合
    计
    1,008,684,055.94 1,159,473,498.34
    公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明
    合并利润表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 1,200,608,709.03 1,019,589,572.03
    其中:营业收入 1,200,608,709.03 1,019,589,572.03
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 1,400,242,241.36 1,052,924,295.91
    其中:营业成本 1,058,639,530.12 862,871,256.52
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 6,228,444.59 11,332,822.64
    销售费用 100,491,947.07 81,026,019.50
    管理费用 83,018,148.50 73,048,796.54
    财务费用 29,040,322.20 24,700,163.99湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    24
    资产减值损失 122,823,848.88 -54,763.28
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    -1,561.70
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    -12,558,880.81 20,484,360.40
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    -6,942.51 -507,467.55
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -212,193,974.84 -12,850,363.48
    加:营业外收入 23,659,805.26 21,873,101.29
    减:营业外支出 11,104,991.30 1,906,619.11
    其中:非流动资产处置净损失 9,631,037.17 724,707.78
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    -199,639,160.88 7,116,118.70
    减:所得税费用 4,080,201.81 -6,319,624.69
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -203,719,362.69 13,435,743.39
    归属于母公司所有者的净利润 -198,843,132.74 12,523,479.69
    少数股东损益 -4,876,229.95 912,263.70
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.3652 0.0230
    (二)稀释每股收益 -0.3652 0.0230
    公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明
    母公司利润表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 3,494,165.00 2,714,226.00
    减:营业成本 469,936.53 357,136.72
    营业税金及附加
    销售费用 6,176,481.41 3,246,057.14
    管理费用 34,543,449.77 23,218,989.51
    财务费用 12,528,172.99 12,722,936.53
    资产减值损失 167,953,800.48 34,013,047.18
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    -1,561.70
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    3,452,492.85 19,903,562.11
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    -6,942.51 -269,701.50
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -214,726,745.03 -50,940,378.97
    加:营业外收入 15,543,788.59 14,801,948.98
    减:营业外支出 8,525,301.40 402,904.10
    其中:非流动资产处置净损
    失
    3,986,910.63 130,768.10
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    -207,708,257.84 -36,541,334.09
    减:所得税费用
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -207,708,257.84 -36,541,334.09
    公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    25
    合并现金流量表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    1,307,664,135.93 1,154,479,881.77
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    45,948,999.50 22,954,253.04
    经营活动现金流入
    小计
    1,353,613,135.43 1,177,434,134.81
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    1,064,812,730.18 1,013,585,561.29
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    62,321,327.78 48,534,614.42
    支付的各项税费 46,540,778.79 37,029,883.29
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    110,817,358.21 85,011,424.99
    经营活动现金流出 1,284,492,194.96 1,184,161,483.99湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    26
    小计
    经营活动产生的
    现金流量净额
    69,120,940.47 -6,727,349.18
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 15,172,732.96 59,977,576.61
    取得投资收益收到的
    现金
    1,624,006.49
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    17,998,005.00 15,834,550.82
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    4,948,972.99
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    3,753,704.06 2,903,902.98
    投资活动现金流入
    小计
    41,873,415.01 80,340,036.90
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    53,914,781.65 102,616,526.43
    投资支付的现金 19,955,186.90 3,784,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    73,869,968.55 106,400,526.43
    投资活动产生的
    现金流量净额
    -31,996,553.54 -26,060,489.53
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 670,700,000.00 772,900,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    670,700,000.00 772,900,000.00
    偿还债务支付的现金 640,110,000.00 707,770,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    60,301,270.37 46,208,609.96
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    190,553.00
    筹资活动现金流出
    小计
    700,411,270.37 754,169,162.96湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    27
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -29,711,270.37 18,730,837.04
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    -3,768.00
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    7,409,348.56 -14,057,001.67
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    96,029,647.11 110,086,648.78
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    103,438,995.67 96,029,647.11
    公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明
    母公司现金流量表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    3,494,165.00 2,714,226.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    60,188,400.00 14,753,700.00
    经营活动现金流入
    小计
    63,682,565.00 17,467,926.00
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    243,549.87 208,282.00
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    6,979,775.83 7,205,999.62
    支付的各项税费 1,234,952.30 1,342,855.62
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    18,034,252.58 114,259,846.53
    经营活动现金流出
    小计
    26,492,530.58 123,016,983.77
    经营活动产生的
    现金流量净额
    37,190,034.42 -105,549,057.77
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 4,500,000.00 59,977,576.61
    取得投资收益收到的
    现金
    1,314,850.00
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    16,152,000.00 15,136,805.01
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    5,300,000.00
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    1,460,005.85 1,150,974.85
    投资活动现金流入
    小计
    27,412,005.85 77,580,206.47湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    28
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    1,463,959.80 605,451.97
    投资支付的现金 200,000.00 4,434,000.00
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    1,663,959.80 5,039,451.97
    投资活动产生的
    现金流量净额
    25,748,046.05 72,540,754.50
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 418,700,000.00 528,900,000.00
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    418,700,000.00 528,900,000.00
    偿还债务支付的现金 441,700,000.00 507,300,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    36,566,499.30 13,660,836.44
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    88,553.00
    筹资活动现金流出
    小计
    478,266,499.30 521,049,389.44
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -59,566,499.30 7,850,610.56
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    3,371,581.17 -25,157,692.71
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    2,931,267.16 28,088,959.87
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    6,302,848.33 2,931,267.16
    公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    29
    合并所有者权益变动表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本年金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    544,459,617.00 172,904,593.25 16,315,761.24 22,945,819.47 28,006,437.13 784,632,228.09
    加:同一
    控制下企业
    合并产生的
    追溯调整
    会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    544,459,617.00 172,904,593.25 16,315,761.24 22,945,819.47 28,006,437.13 784,632,228.09
    三、本年增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    -198,843,132.74 -4,876,229.95 -203,719,362.69
    (一)净利润 -198,843,132.74 -4,876,229.95 -203,719,362.69
    (二)直接计
    入所有者权
    益的利得和
    损失
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他
    上述(一)和
    (二)小计
    -198,843,132.74 -4,876,229.95 -203,719,362.69
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    30
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末
    余额
    544,459,617.00 172,904,593.25 16,315,761.24 -175,897,313.27 23,130,207.18 580,912,865.40
    单位:元 币种:人民币
    上年金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    544,459,617 188,031,201.92 15,434,470.88 1,506,291.22 29,441,896.27 778,873,477.29
    加:同一
    控制下企业
    合并产生的
    追溯调整
    2,844,867.00 922,965.35 8,916,048.56 259,956.03 12,943,836.94
    会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    544,459,617.00 190,876,068.92 16,357,436.23 10,422,339.78 29,701,852.30 791,817,314.23
    三、本年增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    -17,971,475.67 -41,674.99 12,523,479.69 -1,695,415.17 -7,185,086.14
    (一)净利润 12,523,479.69 912,263.70 13,435,743.39
    (二)直接计
    入所有者权
    益的利得和
    损失
    -17,971,475.67 -41,674.99 -18,013,150.66
    1.可供出售
    金融资产公
    允价值变动
    净额
    -2,844,867.00 -2,844,867.00
    2.权益法下
    被投资单位
    其他所有者
    权益变动的
    影响
    3.与计入所
    有者权益项
    目相关的所
    得税影响
    4.其他 -15,126,608.67 -41,674.99 -15,168,283.66
    上述(一)和
    (二)小计
    -17,971,475.67 -41,674.99 12,523,479.69 912,263.70 -4,577,407.27
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    -2,178,971.79 -2,178,971.79
    1.所有者投
    入资本
    -2,178,971.79 -2,178,971.79
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    31
    3.其他
    (四)利润分
    配
    -428,707.08 -428,707.08
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    -1,972.74 -1,972.74
    4.其他 -426,734.34 -426,734.34
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末
    余额
    544,459,617.00 172,904,593.25 16,315,761.24 22,945,819.47 28,006,437.13 784,632,228.09
    公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明
    母公司所有者权益变动表
    2008 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本年金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 544,459,617.00 186,248,287.63 6,847,417.45 -81,802,606.83 655,752,715.25
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 544,459,617.00 186,248,287.63 6,847,417.45 -81,802,606.83 655,752,715.25
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -207,708,257.84 -207,708,257.84
    (一)净利润 -207,708,257.84 -207,708,257.84
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 -207,708,257.84 -207,708,257.84
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 544,459,617.00 186,248,287.63 6,847,417.45 -289,510,864.67 448,044,457.41
    单位:元 币种:人民币
    上年金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 544,459,617.00 188,031,201.92 9,622,313.54 -20,287,207.85 721,825,924.61
    加:会计政策变更 1,196,918.87 -2,774,896.09 -24,974,064.89 -26,552,042.11
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 544,459,617.00 189,228,120.79 6,847,417.45 -45,261,272.74 695,273,882.50
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -2,979,833.16 -36,541,334.09 -39,521,167.25
    (一)净利润 -36,541,334.09 -36,541,334.09
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -2,979,833.16 -2,979,833.16湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    32
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -2,844,867.00 -2,844,867.00
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
    响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他 -134,966.16 -134,966.16
    上述(一)和(二)小计 -2,979,833.16 -36,541,334.09 -39,521,167.25
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 544,459,617.00 186,248,287.63 6,847,417.45 -81,802,606.83 655,752,715.25
    公司法定代表人:肖立成 主管会计工作负责人:雷新明 会计机构负责人:雷新明湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    33
    (三) 公司基本情况
    湖南金健米业股份有限公司 (以下简称“本公司”)是由常德市粮油总公司于1998 年4 月27 日独
    家发起设立的股份有限公司。注册地为中华人民共和国湖南省省常德市,中国农业银行股份有限公司
    常德市分行为本公司的控股公司,中国农业银行股份有限公司为本公司的最终控制方。本公司设立时
    总股本为100,000,000 元,每股面值1 元。经中国证监会证监发(1998)39 号和证监发(1998)40
    号文件批准,本公司于1998 年3 月29 日向境内投资者发行了50,000,000 股人民币普通股,于1998
    年5 月6 日在上海证券交易所挂牌上市交易,发行后总股本增至150,000,000 元。
    1999 年10 月8 日,本公司通过一九九九年临时股东大会决议,以1998 年底股本150,000,000 股
    为基数,向全体股东实施每10 股送2 股红股,转增5 股,公司股本增至255,000,000 股。经中国证监
    会证监公司字[2000]229 号文件批准,本公司于2000 年12 月12 日向境内投资者增发人民币普通股A
    股50,000,000 股,总股本变更为305,000,000 股。2001 年5 月27 日,经本公司股东大会通过,本公
    司以2000 年末总股本255,000,000 股为基数,以10:2 比例送红股51,000,000 股,以10:3 比例用
    资本公积金转增76,500,065 股,至此,公司总股本增至432,500,065 股。
    2006 年原控股股东常德市粮油总公司以持有的本公司股票950,600,00 股抵偿给本公司,以清偿
    其所欠债务,因此股本减少至337,440,065 股,另外常德市粮油总公司以其持有本公司146,000,000
    股抵偿给中国农业银行常德市分行偿还债务,股权过户手续已经于2006 年3 月10 日办妥,中国农业
    银行成为本公司的最终控制方。
    根据中华人民共和国财政部财金函[2006]190 号《财政部关于湖南金健米业股份有限公司股权分
    置改革方案的批复》,本公司于2006 年11 月13 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股
    权分置改革方案所约定的股份变更登记日登记在册的流通A 股股东每10 股支付2.9 股对价股份,共
    89,574,442 股企业法人股。自2006 年11 月24 日起,本公司所有企业法人股即获得上交所上市流通
    权,但根据约定的限售条件,由原非流通股股东所持有的112,256,550 股企业法人股目前暂未实现流
    通。
    本公司经营范围:开发、生产、销售定型包装粮油及制品、乳制品(凭本企业卫生许可证,有效
    期至2010 年9 月)、食品包装材料,销售饲料及饲料原料;经营商品和技术的进出口业务(法律法规
    禁止和限制的除外)。
    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    3、会计年度:
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性:
    (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务核算方法:
    (1)外币交易
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    34
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额
    除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
    外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即
    期汇率折算。
    (2)外币财务报表的折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未
    分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采
    用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中以单独项目列示。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
    响额,在现金流量表中单独列示。
    8、金融资产和金融负债的核算方法:
    (1)金融资产的分类
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收
    款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和
    持有能力。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产
    及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该类资产均在交易性金融资产中核
    算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。
    ②应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款
    和其他应收款等(有关会计政策详见附注四(七))。
    ③可供出售金融资产
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
    金融资产。
    ④ 持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到
    期的非衍生金融资产。
    (2)金融资产的确认和计量
    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
    量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产
    的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产
    所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的,终止确认该金融资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
    量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项
    以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资
    产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入股东
    权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债
    务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,
    于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账
    面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
    现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
    确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价
    值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值
    上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。湖南金健米业股份有限公司
    2008 年年度报告
    35
    对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生
    的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价
    值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 金额超过人民币100 万元的欠款客户
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,
    当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
    原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金
    流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
    据、计提方法:
    信用风险特征组合的确定依据
    对于单项金额非重大的外部应收款项,与经单独测试后未减值的应
    收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相
    同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失
    率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,
    据此计算本期应计提的坏账准备。
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 7% 7%
    1-2 年 10% 10%
    2-3 年 20% 20%
    3 年以上 30% 30%
    10、存货核算方法:
    (1) 存货的分类
    存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、已完工开发产品、在建开发产品、拟开发产品、
    消耗性生物资产和周转材料等,按照实际成本进行初始计量。
    房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建成、
    待出售的物业;在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业;拟开发产品是指所购入的、
    已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时,全部转入在建开发产品;项目分期开发
    时,将分期开发用地部分转入在建开发产品,后期未开发土地仍保留在本项目。
    公共配套设施按实际成本计入开发成本,完工时,摊销转入住宅等可售物业的成本,但如具有经
    营价值且开发商拥有收益权的配套设施,单独计入“投资性房地产”或“已完工开发产品”。
    消耗性生物资产,是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的动、植物。本公司的消耗性生
    物资产包括生长中的奶牛。
    (2) 发出存货的计价方法
    存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算计价核算。周转材料包括低值易耗品和包装物等,
    低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本,包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估
    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
    (4) 存货的盘存制度湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    36
    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
    11、长期股权投资的核算方法:
    (1) 初始计量
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A、同一控制下的企业合并,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
    始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
    之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
    长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所
    发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并
    成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初
    始投资成本:
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协
    议约定价值不公允的除外。
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——
    非货币性资产交换》确定。
    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重
    组》确定。
    (2) 后续计量及收益确认方法
    ① 下列长期股权投资采用成本法核算:
    A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法
    进行调整。
    B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
    量的长期股权投资。
    C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除超过被
    投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外,确认为当期投资收益。
    ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不
    调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
    认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可
    辨认净资产的公允价值,比照《企业会计准则第20 号——企业合并》——应用指南的有关规定确定。
    B、取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益
    并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
    部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    C、确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
    净投资的长期权益减记至零为限,负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投
    资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
    价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间不一致
    的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
    E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所
    有者权益。
    F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,予以
    抵销,在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8 号—湖南金健米业股份有限公司
    2008 年年度报告
    37
    —资产减值》等规定属于资产减值损失的,全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及
    合营企业之间发生的内部交易损益,也按照上述原则进行抵销,在此基础上确认投资损益。
    12、固定资产计价和折旧方法的计提方法:
    (1) 固定资产计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值
    较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均
    法)提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 25-40 年 5% 3.80%至2.375%
    机器设备 7-20 年 5% 13.57%至4.75%
    电子设备 4-5 年 5% 23.75%至19.00%
    运输设备 10-12 年 5% 9.50%至7.92%
    办公设备 5-8 年 5% 19.00%至11.875%
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或
    新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。
    与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,
    计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期
    损益。
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
    了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    公司于每年年度终对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
    符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
    减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定
    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    13、在建工程核算方法:
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
    态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
    工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
    14、生物资产的核算方法:
    生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的动、植物,本公司的生产
    性生物资产包括产畜、役畜,分为成熟与未成熟两大类。按取得时的实际成本进行初始计量。
    本期成熟生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
    项目 预计使用寿命 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
    成乳牛 8 5 11.875
    预计使用寿命、预计净残值发生变化以及发生减值时,折旧费用的处理同“固定资产”。
    未成熟生产性生物资产不提折旧,按成本减累计减值准备进行期末计量。
    生物资产减值准备的计提见资产减值、存货相关会计政策
    15、无形资产的核算方法:
    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,以实际成本计量。使用寿命不确定的无形资
    产不摊销,使用寿命有限的资产在使用寿命期内以相关经济利益实现方式为基础合理摊销。其中:
    (1)土地使用权湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    38
    土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理
    分配的,全部作为固定资产。
    (2)专利权
    专利权按法律规定的有效年限平均摊销。
    (3)无形资产减值
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
    (4)定期复核使用寿命和摊销方法
    对使用寿命有限的无形资产的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
    适当调整。
    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限:
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
    在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    17、资产减值的核算方法:
    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法:
    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年
    进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负
    债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按
    其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
    计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对
    单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
    独立产生现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
    18、借款费用资本化的核算方法:
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
    的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
    开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发
    生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,
    暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
    直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在所构建或者生产的符合资本化条件
    的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前,按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化,计入
    该项资产成本。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
    状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月
    的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    19、股份支付及权益工具的处理方法:
    (1) 股份支付的种类:
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
    债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
    量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以
    对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相
    关成本或费用,相应调整资本公积;在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应调
    整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其
    他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价湖南金健米业股份有限公司
    2008 年年度报告
    39
    值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所
    有者权益。
    ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确定的负债的公允价值
    计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服
    务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为
    基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损
    益。
    20、收入确认原则:
    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的
    公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
    权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,
    相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    ①销售商品
    本公司生产产品并销售予各地经销商。本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点,由经
    销商确认接收后,确认销售收入。产品交付后,经销商具有自行销售产品的权利并承担毁损的风险,
    本公司不再对售出的产品实施有效控制。
    ②房地产开发产品销售
    在取得预售许可证后开始预售,预售商品房所取得价款,先作为预收账款管理,商品房竣工验收
    办理移交手续时确认营业收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务
    收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确定。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提
    供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则
    不确认收入。
    本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部
    分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部
    分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    (3)让渡资产使用权
    利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。
    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
    21、确认递延所得税资产的依据:
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
    计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认
    相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对
    于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
    的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,
    递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
    的应纳税所得额为限。
    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的,确认相应的
    递延所得税资产:(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回; (2)未来很可能获得用来抵扣可抵
    扣暂时性差异的应纳税所得额。
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债,
    但同时满足下列条件的除外:(1)本公司能够控制暂时性差异转回的时间;(2)该暂时性差异在可
    预见的未来很可能不会转回。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    40
    22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    (3) 会计差错更正
    无
    (五) 税项:
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 应纳税增值额 17%、13%
    营业税 应纳税营业额 5%
    企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
    2、税收优惠及批文
    全国人民代表大会于2007 年3 月17 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”),
    新所得税法将自2008 年1 月1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1 日从33%调整
    为25%。
    根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局湘科字[2008]185
    号《关于认定华翔腾数码科技有限公司等163 家企业为湖南省2008 年第一批高新技术企业的通知》,
    认定本公司及其子公司湖南金健药业有限责任公司、湖南金健高科技食品有限责任公司、湖南金健种
    业有限责任公司为湖南省2008 年第一批高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
    本公司子公司湖南金健粮油实业发展有限责任公司、湖南金健植物油有限责任公司系从事农产品
    初加工,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、第二十七条第一项以及《中华人民共和
    国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项规定,免征企业所得税。
    本公司子公司湖南金健种业有限责任公司系从事农作物新品种的选育,根据《中华人民共和国企
    业所得税法》第二十五条、第二十七条第一项以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十
    六条第一项规定,免征企业所得税。
    (六) 企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    子公司
    类型
    注册地 注册资本经营范围
    常德金健园
    林建设有限
    公司
    控股子
    公司的
    控股子
    公司
    常德市柳叶路
    金色晓岛会所
    2 楼
    200
    园林绿化工程设计、施工及绿地护养,苗木花卉种植、销售,
    租摆;盆景制作、销售;园林机械销售。
    湖南金健粮
    油实业发展
    有限责任公
    司
    全资子
    公司
    常德市德山开
    发区崇德路
    18,000
    粮食收购,粮食加工、销售,销售政策允许的农副产品、饲料、
    油脂化工产品、粮油机械设备及配件、包装材料;仓储。
    湖南金健植
    物油有限责
    任公司
    全资子
    公司
    常德市德山开
    发区德山北路
    155 号
    10,000
    植物油脂油料收购、仓储保管、加工、销售;粮食收购;生产
    加工粮油包装物;经销粮油及制品、油脂化工产品、粮油机械
    及配件、政策允许的农副产品收购、加工、销售;油脂油料及
    副产品进出口(以上国家有专项规定的除外)。
    湖南阳光乳
    业股份有限
    公司
    控股子
    公司
    常德市德山经
    济开发区桃林
    东路
    4,900
    牧草种植、奶牛养殖、初奶收购、乳品加工、销售(凭本企业
    卫生许可证)
    湖南金健种
    业有限责任
    控股子
    公司
    常德市武陵区
    东郊乡三闾村
    3,000
    农作物品种选育,种子、种苗的生产、销售、推广,农业高新
    技术开发。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    41
    公司
    湖南金健药
    业有限责任
    公司
    控股子
    公司
    常德市德山经
    济开发区崇德
    路金健工业城
    9,000
    生产、销售大容量注射剂、冲洗剂;经营化工产品(不含危险
    化学品);五金和机械配件购销及进出口业务(国家限定公司
    经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)。
    湖南金恒房
    地产有限公
    司
    全资子
    公司
    常德市武陵区
    柳叶东路金色
    晓岛会所
    2,000 房地产开发(凭资质等级证书经营)。
    常德市紫菱
    房地产开发
    有限公司
    全资子
    公司
    常德市武陵区
    柳叶东路金色
    晓岛会所
    3,000 房地产开发、经营。
    金健米业
    (泸洲罗
    沙)有限公
    司
    控股子
    公司
    四川省泸洲市
    龙马潭区安宁
    镇
    2,500
    粮食收购(凭许可证及其有效期经营)、仓储、调拨、销售;
    大米加工及销售(凭许可证及其有效期经营)。
    湖南乐米乐
    家庭营销股
    份有限公司
    全资子
    公司
    长沙市韶山北
    路398 号华盛
    花园7 楼
    1,000 销售粮油、副食品、日用杂品;加工(包装)粮食制品。
    湖南金健高
    科技食品有
    限责任公司
    全资子
    公司
    常德市德山樟
    木桥(金健工业
    城内)
    2,000
    粮、油及农副产品收购;开发、生产、销售食品及其包装材料
    (不含印制),与食品加工相关的机械,食品化工添加剂。
    湖南金健建
    筑有限责任
    公司
    控股子
    公司
    常德市柳叶路
    国安局三搂
    600
    按三级建筑企业施工范围进行工业与民用建筑工程的施工、中
    央空调系统工程的安装及维修服务;建筑五金、水暖器材、建
    筑材料的购销业务。
    湖南金健米
    业进出口有
    限责任公司
    全资子
    公司
    常德市洞庭大
    道中段138 号
    (中国银行九
    楼)
    1,000
    自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营
    或禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一
    补”业务;经营对销贸易和转口贸易;粮油及其他农副产品的
    收购(国家有专项规定的除外)。
    深圳市开泰
    实业投资有
    限公司
    全资子
    公司
    深圳市福田区
    八卦一路鹏益
    花园2 栋1513
    8,000
    投资兴办实业(具体项目另行申报);科技项目开发;国内商业,
    物资供销业(不含专营、专卖、专控商品);进出口业务。
    常德金健物
    业服务有限
    公司
    全资子
    公司
    常德市柳叶路
    (市国安局三
    搂)
    50
    物业管理(凭资质证书经营)、房屋租赁咨询、水电安装及维修,
    室内装饰。
    常德市穿紫
    河治理开发
    有限责任公
    司
    全资子
    公司
    常德市武陵区
    柳叶路市国安
    局三搂
    1,000
    从事穿紫河截污、清淤、护坡及水治理工程业务(凭资质等级
    证书经营);经销建筑材料、装饰材料。
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际投
    资额
    (分期出资适
    用)
    实质上构成对子公司的净投
    资的余额
    (资不抵债子公司适用)
    持股比例(%)
    表决权比
    例
    (%)
    是否合并
    报表
    常德金健园林建设有限公司 97 97 是
    湖南金健粮油实业发展有限
    责任公司
    100 100 是
    湖南金健植物油有限责任公
    司
    100 100 是
    湖南阳光乳业股份有限公司 75.51 75.51 是
    湖南金健种业有限责任公司 73.66 73.66 是
    湖南金健药业有限责任公司 97 97 是
    湖南金恒房地产有限公司 100 100 是
    常德市紫菱房地产开发有限
    公司
    100 100 是
    金健米业(泸洲罗沙)有限公
    司
    70 70 是
    湖南乐米乐家庭营销股份有
    限公司
    100 100 是
    湖南金健高科技食品有限责 100 100 是湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    42
    任公司
    湖南金健建筑有限责任公司 98.33 98.33 是
    湖南金健米业进出口有限责
    任公司
    100 100 是
    深圳市开泰实业投资有限公
    司
    100 100 是
    常德金健物业服务有限公司 100 100 是
    常德市穿紫河治理开发有限
    责任公司
    100 100 是
    2、企业合并及合并财务报表的说明:
    本期不纳入合并范围的原子公司如下:
    本期通过股权转让,减少合并范围的原子公司为海南金健热带农业开发有限责任公司,本公司不
    再控制该公司(不再持有该公司权益),该公司处置日为2008 年11 月25 日,处置日的净资产为
    4,103,644.61 元,年初至处置日的净利润为-96,883.77 元,年初净资产为4,200,528.38 元。
    本期已经宣告清理整顿,减少合并范围的原子公司为黑龙江金健北方现代农业有限责任公司,本
    公司不再控制该公司。本公司于2008 年12 月10 日宣告该公司清理整顿,宣告日的净资产为
    -10,704,578.27 元,年初至宣告日的净利润为-3,414,164.75 元,年初净资产为-7,290,413.52 元。
    (七) 合并会计报表附注
    1、货币资金: 单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金:
    人民币 2,057,541.36 3,412,704.86
    银行存款:
    人民币 101,081,454.3 88,470,617.25
    其他货币资金:
    人民币 300,000.00 4,146,325.00
    合计 103,438,995.67 96,029,647.11
    2、交易性金融资产: 单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    1.交易性债券投资
    2.交易性权益工具投资
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产
    198,438.30
    4.衍生金融资产
    5.其他
    合计 198,438.30
    3、应收票据:
    (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 7,969,190.68 5,808,700.64
    合计 7,969,190.68 5,808,700.64湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    43
    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
    的票据情况
    单位:元 币种:人民币
    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
    湖南省肿瘤医院 2008 年10 月31 日 2009 年4 月30 日 200,000.00
    洛阳通泰农业机械有限公司 2008 年10 月28 日 2009 年4 月28 日 100,000.00
    湘潭电机股份有限公司 2008 年10 月21 日 2009 年4 月21 日 300,000.00
    湖南中医药大学第一附属医院 2008 年10 月21 日 2009 年4 月21 日 280,000.00
    益阳恒康药业有限公司 2008 年10 月28 日 2009 年4 月28 日 300,000.00
    益阳恒康药业有限公司 2008 年10 月28 日 2009 年4 月28 日 200,000.00
    江西济生医药有限公司 2008 年10 月24 日 2009 年4 月23 日 200,000.00
    甘肃天元药业有限公司 2008 年10 月24 日 2009 年4 月24 日 92,455.00
    湖南德源医药有限公司 2008 年10 月28 日 2009 年4 月28 日 500,000.00
    江西济生医药有限公司 2008 年10 月10 日 2009 年4 月9 日 150,000.00
    益阳恒康药业有限公司 2008 年10 月28 日 2009 年4 月28 日 500,000.00
    岳阳国泰机械有限公司 2008 年10 月23 日 2009 年4 月23 日 200,000.00
    青海信友卫生实业有限责任公司 2008 年11 月12 日 2009 年5 月12 日 100,000.00
    甘肃天天药业有限公司 2008 年11 月11 日 2009 年5 月11 日 102,160.00
    湖南正方体医药有限责任公司 2008 年11 月17 日 2009 年5 月17 日 200,000.00
    青海信友卫生实业有限责任公司 2008 年11 月12 日 2009 年5 月12 日 100,000.00
    湖南康博药业有限公司 2008 年10 月24 日 2009 年4 月24 日 100,680.00
    湖南汇鑫医药有限公司 2008 年11 月28 日 2009 年5 月28 日 400,000.00
    湖南汇鑫医药有限公司 2008 年11 月28 日 2009 年5 月28 日 50,000.00
    莱阳市江波医药有限责任公司 2008 年11 月3 日 2009 年5 月3 日 100,000.00
    山东康力生药业有限公司 2008 年11 月28 日 2009 年5 月28 日 200,000.00
    广州市广通药业有限公司 2008 年12 月26 日 2009 年6 月26 日 50,000.00
    株洲太平药业有限公司 2008 年12 月17 日 2009 年6 月17 日 61,882.00
    余姚市欣格尔贸易发展有限公司 2008 年11 月20 日 2009 年5 月20 日 20,000.00
    湖南九华药业有限公司 2008 年12 月11 日 2009 年6 月11 日 150,000.00
    江西济生医药有限公司 2008 年12 月23 日 2009 年6 月23 日 338,464.00
    河北文丰钢铁有限公司 2008 年10 月27 日 2009 年4 月27 日 50,000.00
    黑龙江龙卫同新医药有限公司 2008 年11 月28 日 2009 年5 月28 日 80,900.00
    中南大学湘雅医院内部结算中心 2008 年12 月23 日 2009 年6 月23 日 500,000.00
    江西济生医药有限公司 2008 年12 月23 日 2009 年6 月22 日 424,874.50
    湖南省肿瘤医院 2008 年12 月26 日 2009 年6 月26 日 200,000.00
    湖南益丰大药房医药连锁有限公司 2008 年12 月23 日 2009 年6 月22 日 1,000,000.00
    甘肃天元药业有限公司 2008 年12 月27 日 2009 年6 月17 日 120,000.00
    湖南正方体医药有限责任公司 2008 年12 月18 日 2009 年6 月18 日 300,000.00
    湖南省肿瘤医院 2008 年12 月26 日 2009 年6 月26 日 100,000.00
    云南百渡园药业有限公司 2008 年12 月23 日 2009 年6 月23 日 197,200.00
    陕西国康医药有限公司 2008 年12 月18 日 2009 年6 月18 日 100,000.00
    陕西国康医药有限公司 2008 年12 月18 日 2009 年6 月18 日 100,000.00
    陕西国康医药有限公司 2008 年12 月28 日 2009 年6 月18 日 100,000.00
    陕西国康医药有限公司 2008 年12 月18 日 2009 年6 月18 日 100,000.00
    陕西国康医药有限公司 2008 年12 月18 日 2009 年6 月18 日 100,000.00
    湖南正方体医药有限责任公司 2008 年12 月23 日 2009 年6 月23 日 200,000.00
    广州粤峰药业有限公司 2008 年12 月19 日 2009 年6 月19 日 200,000.00
    西安派昂医药有限责任公司 2008 年12 月16 日 2009 年6 月16 日 100,000.00
    山东康力生药业有限公司 2008 年11 月28 日 2009 年5 月29 日 100,000.00
    山东康力生药业有限公司 2008 年11 月28 日 2009 年5 月28 日 100,000.00
    甘肃天元药业有限公司 2008 年12 月1 日 2009 年6 月1 日 200,000.00
    湖南正方体医药有限责任公司 2008 年12 月2 日 2009 年6 月2 日 200,000.00
    湖南益丰大药房医药连锁有限公司 2008 年12 月23 日 2009 年6 月22 日 200,000.00
    东莞市华发纸张有限公司 2008 年12 月12 日 2009 年6 月9 日 200,000.00
    甘肃天元药业有限公司 2008 年12 月25 日 2009 年6 月25 日 100,000.00
    山东康力药业有限公司 2008 年12 月23 日 2009 年6 月23 日 200,000.00
    湖北鄂中化工有限公司 2008 年12 月12 日 2009 年6 月12 日 100,000.00湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    44
    湘电重型装备股份有限公司 2008 年11 月19 日 2009 年5 月19 日 200,000.00
    河南省浙川铝业(集团)有限公司 2008 年12 月24 日 2009 年6 月24 日 200,000.00
    河南省医药有限公司 2008 年12 月4 日 2009 年6 月4 日 50,000.00
    河南省人民医院 2008 年12 月12 日 2009 年6 月12 日 20,000.00
    中南大学湘雅医院内部结算中心 2008 年12 月23 日 2009 年6 月23 日 500,000.00
    湖南益丰大药房医药连锁有限公司 2008 年12 月29 日 2009 年6 月29 日 100,000.00
    湖南益丰大药房医药连锁有限公司 2008 年12 月29 日 2009 年6 月29 日 100,000.00
    湖南益丰大药房医药连锁有限公司 2008 年12 月29 日 2009 年6 月29 日 100,000.00
    湖南益丰大药房医药连锁有限公司 2008 年12 月29 日 2009 年6 月29 日 100,000.00
    湖南益丰大药房医药连锁有限公司 2008 年12 月29 日 2009 年6 月29 日 100,000.00
    湖南省肿瘤医院 2008 年12 月26 日 2009 年6 月26 日 200,000.00
    湖南省肿瘤医院 2008 年12 月26 日 2009 年6 月26 日 200,000.00
    湖南中医药大学第一附属医院 2008 年12 月30 日 2009 年6 月30 日 140,000.00
    益阳橡胶塑料机械集团有限公司 2008 年12 月29 日 2009 年6 月29 日 100,000.00
    合计 / / 12,478,615.50 /
    4、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的应收账款 11,582,335.26 19.70 810,763.47 7.00 24,634,975.56 40.78 1,810,101.55 7.35
    单项金额不重大但按信用风险
    特征组合后该组合的风险较大
    的应收账款
    1,882,670.02 3.20 1,306,590.48 69.40
    其他不重大应收账款 45,332,993.77 77.10 3,445,744.36 7.60 35,777,901.98 59.22 3,111,666.12 8.70
    合计 58,797,999.05 / 5,563,098.31 / 60,412,877.54 / 4,921,767.67 /
    单项金额重大的外部应收款项,是指金额100 万元及以上的应收款项,经单独测试未发生减值但
    按账龄风险组合计提了坏账准备810,763.47 元,计提比例为7%。
    A、应收账款中不包含应收关联方款项。
    B、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,是指单项金额不重大
    但账龄3 年及以上的应收款项(不包括内部应收款项和应收关联方款项)。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 1,882,670.02 100 1,306,590.48
    合计 1,882,670.02 100 1,306,590.48
    (2) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位:元 币种:人民币
    单位名称
    应收款
    项性质
    核销金额 核销原因
    是否因关联
    交易产生
    天颐科技股
    份有限公司
    应收货
    款
    2,855,108.70
    湖北省荆州市中级人民法院已经终结对天
    颐科技股份有限公司的破产重整程序
    否
    合计 / 2,855,108.70 / /
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    45
    (4) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    6,793,187.99 11.55
    合计 / 6,793,187.99 / 11.55
    5、其他应收款:
    (1) 其他应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的其他应收款
    项
    116,524,230.25 92.17 52,775,423.55 45.29 47,213,632.87 86.29 4,125,398.20 8.74
    单项金额不重大但按信用风
    险特征组合后该组合的风险
    较大的其他应收款项
    2,649,159.45 2.10 1,620,455.81 61.17
    其他不重大的其他应收款项 7,248,374.27 5.73 2,139,494.76 29.52 7,502,171.68 13.71 1,173,947.41 15.65
    合计 126,421,763.97 / 56,535,374.12 / 54,715,804.55 / 5,299,345.61 /
    单项金额重大的外部应收款项,是指金额100 万元及以上的应收款项,其中:
    A、32,716,707.34 元经单独测试,发生了减值,共计提坏账准备32,716,707.34 元,计提比例为
    100%。其中:a、截至2008 年12 月31 日止,其他应收款中的应收城陵矶国家粮食储备库款项
    3,468,577.45 元,因无法收回,本期已全额计提坏账准备。b、截至2008 年12 月31 日止,其他应收
    款中的应收常德市路桥建设开发公司款项27,348,129.89 元,因收回可能性极小,本期已全额计提坏
    账准备。
    B、应收黑龙江金健北方现代农业有限责任公司款项29,561,473.30 元,经单独测试,发生减值计
    提了坏账准备14,561,473.30 元,计提比例为49.26%。
    C、54,246,049.61 元经单独测试,未发生减值,但按账龄风险组合计提了坏账准备5,497,242.91
    元,计提比例为10.13%。
    D、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,是指单项金额不重大
    但账龄3 年及以上的应收款项(但不包括内部应收款项和应收关联方款项)。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 2,649,159.45 100 1,620,455.81
    合计 2,649,159.45 100 1,620,455.81
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    72,976,929.89 57.72
    合计 / 72,976,929.89 / 57.72
    6、预付账款:
    (1) 预付账款账龄 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 18,413,307.46 85.61 27,266,043.08 90.84湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    46
    一至二年 3,095,726.95 14.39 2,749,776.09 9.16
    合计 21,509,034.41 100.00 30,015,819.17 100.00
    (2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    7、存货:
    存货分类 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额
    跌价准
    备
    账面价值
    原材料 103,454,737.68 12,722,609.70 90,732,127.98 124,474,703.39 124,474,703.39
    在产品 1,021,916.26 1,021,916.26
    库存商品 87,170,144.29 14,350,907.55 72,819,236.74 83,011,976.77 83,011,976.77
    周转材料 15,558,106.59 15,558,106.59 16,129,131.55 16,129,131.55
    消耗性生物
    资产
    109,060.70 109,060.70 284,383.40 284,383.40
    已完工开发
    产品
    55,885,244.77 55,885,244.77 98,264,504.34 98,264,504.34
    在建开发产
    品
    234,328,014.63 234,328,014.63 216,506,741.28 216,506,741.28
    合计 497,527,224.92 27,073,517.25 470,453,707.67 538,671,440.73 538,671,440.73
    8、持有至到期投资:
    (1) 持有至到期投资情况 单位:元 币种:人民币
    项目 期末账面余额 年初账面余额
    常德市穿紫河污水治理国债项目投资 30,832,600.00
    合计 30,832,600.00
    9、对合营企业投资和联营企业投资: 单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位名
    称
    注册地 业务性质
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例(%)
    期末净资产总
    额
    本期营业收入
    总额
    本期
    净利润
    二、联营企业
    A、母公
    司投资
    形成
    湖南华
    悦酒店
    有限公
    司
    长沙市
    雨花区
    韶山北
    路398
    号
    提供客房、餐饮、卡拉OK、美容美发、
    足浴、打字、复印服务;销售服装、百
    货、粮食(限批发)。
    25.00 25.00 85,504,586.28 25,007,453.40 -8,495,906.26
    长沙粉
    食家餐
    饮管理
    咨询有
    限公司
    长沙市
    雨花区
    韶山北
    路398
    号
    餐饮企业管理咨询服务;日用百货的销
    售。(不含专营专控及限制项目,涉及
    许可经营的凭许可证经营)
    20.00 20.00 764,445.66 -17,356.27
    B、子公
    司投资
    形成
    长沙粉
    食家餐
    饮管理
    咨询有
    限公司
    长沙市
    雨花区
    韶山北
    路398
    号
    餐饮企业管理咨询服务;日用百货的销
    售。(不含专营专控及限制项目,涉及
    许可经营的凭许可证经营)。
    20.00 20.00 764,445.66 -17,356.27
    湖南金
    可生物
    科技有
    限公司
    常德市
    德山北
    路155
    号
    植物添加剂、生物技术及产品,植物化
    学产品、天然产物标准对照品、保健品、
    精细化工产品,医药原料的技术开发、
    制造;技术转让,技术服务,技术咨询;
    销售开发后的产品(未取得专项许可的
    项目除外)。
    25.00 25.00 -1,212,089.04 -2,583,555.82湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    47
    10、长期股权投资:
    按成本法核算: 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其中:本期减值
    准备
    减值准备
    在被投资单
    位持股比例
    (%)
    在被投资单位
    表决权比例
    (%)
    武汉武大创新
    投资有限公司
    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5.19 5.19
    湖南嘉业达电
    子有限公司
    3,234,000.00 3,234,000.00 3,234,000.00 9.80 9.80
    黑龙江金健北
    方现代农业有
    限责任公司
    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
    湖南常友科教
    网络设备有限
    公司
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 15.94 15.94
    金健米业(泰
    国)有限公司
    528,861.90 528,861.90 528,861.90 49.00 49.00
    湖南国人环保
    材料股份有限
    公司
    10,000,000.00 7,541,144.35 7,541,144.35 7,541,144.35 7,541,144.35 25.00 25.00
    按权益法核算: 单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其中:本期减值
    准备
    减值准备
    现
    金
    红
    利
    在被投资单
    位持股比例
    (%)
    在被投资单
    位表决权比
    例(%)
    湖南华悦
    酒店有限
    公司
    34,250,000.00 31,320,000.00 31,320,000.00 9,943,853.43 9,943,853.43 25.00 25.00
    长沙粉食
    家餐饮管
    理咨询有
    限公司
    200,000.00 112,720.77 -6,942.51 105,778.26 20.00 20.00
    湖南武陵
    酒有限公
    司
    10,000,000.00 4,348,385.46 -4,348,385.46
    长沙粉食
    家餐饮管
    理咨询有
    限公司
    200,000.00 200,000.00 200,000.00 20.00 20.00
    湖南金可
    生物科技
    有限公司
    3,000,000.00 569,371.49 -100,000.00 469,371.49 469,371.49 469,371.49 30.00 30.00
    11、固定资产:
    (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计: 716,211,948.52 87,119,046.90 53,015,736.09 750,315,259.33
    其中:房屋及建筑物 413,633,148.85 23,459,224.73 34,288,754.74 402,803,618.84
    机器设备 260,371,365.41 60,265,843.04 12,561,294.15 308,075,914.30
    运输工具 4,283,084.62 1,454,247.52 399,421.19 5,337,910.95
    计算机及电子设备 25,861,048.88 1,134,172.61 1,883,060.90 25,112,160.59
    办公设备 12,063,300.76 805,559.00 3,883,205.11 8,985,654.65
    二、累计折旧合计: 153,685,673.51 29,425,760.42 12,223,962.28 170,887,471.65
    其中:房屋及建筑物 50,377,125.70 8,484,380.31 6,121,396.22 52,740,109.79
    机器设备 74,773,843.84 18,156,560.53 4,165,977.44 88,764,426.93
    运输工具 1,748,399.99 1,934,525.88 317,392.28 3,365,533.59
    计算机及电子设备 21,474,145.36 232,275.28 714,358.51 20,992,062.13
    办公设备 5,312,158.62 618,018.42 904,837.83 5,025,339.21
    三、固定资产净值合计 562,526,275.01 57,693,286.48 40,791,773.81 579,427,787.68
    其中:房屋及建筑物 363,256,023.15 14,974,844.42 28,167,358.52 350,063,509.05
    机器设备 185,597,521.57 42,109,282.51 8,395,316.71 219,311,487.37
    运输工具 2,534,684.63 -480,278.36 82,028.91 1,972,377.36
    计算机及电子设备 4,386,903.52 901,897.33 1,168,702.39 4,120,098.46
    办公设备 6,751,142.14 187,540.58 2,978,367.28 3,960,315.44湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    48
    四、减值准备合计 22,098,464.15 8,599,762.88 777,606.15 29,920,620.88
    其中:房屋及建筑物 11,158,348.77 5,492,223.05 395,420.09 16,255,151.73
    机器设备 6,675,486.14 2,817,843.87 281,702.06 9,211,627.95
    运输工具 212,008.00 289,695.96 6,166.00 495,537.96
    计算机及电子设备 3,612,545.76 89,609.00 3,522,936.76
    办公设备 440,075.48 4,709.00 435,366.48
    五、固定资产净额合计 540,427,810.86 49,093,523.60 40,014,167.66 549,507,166.80
    其中:房屋及建筑物 352,097,674.38 9,482,621.37 27,771,938.43 333,808,357.32
    机器设备 178,922,035.43 39,291,438.64 8,113,614.65 210,099,859.42
    运输工具 2,322,676.63 -769,974.32 75,862.91 1,476,839.40
    计算机及电子设备 774,357.76 901,897.33 1,079,093.39 597,161.70
    办公设备 6,311,066.66 187,540.58 2,973,658.28 3,524,948.96
    本期折旧额29,425,760.42 元。
    (2) 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 币种:人民币
    项目 账面价值
    房屋及建筑物 22,367,100.00
    合计 22,367,100.00
    12、在建工程: 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额
    跌价
    准备
    账面净额
    在建工
    程
    64,132,655.29 33,360.00 64,099,295.29 101,886,130.24 101,886,130.24
    (1) 在建工程项目变动情况: 单位:元 币种:人民币
    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
    其中:本期利息资本
    化金额
    资金
    来源
    期末数
    软包装车间工
    程
    50,000,000.00 70,272,686.07 26,669,588.64 65,000,000.00 8,681,711.53 自筹 31,942,274.71
    阳光乳业改造
    工程
    14,000,000.00 14,101,875.22 948,001.48 4,100,807.32 5,272,774.79 自筹 5,676,294.59
    临澧面粉厂车
    间改造
    8,638,218.23 16,462,015.62 3,953,240.14 726,850.00 自筹 21,146,993.71
    食品公司改造
    工程
    69,800,000.00 4,392,303.27 598,500.00 83,700.00 888,330.94 自筹 4,018,772.33
    种业公司改造
    工程
    1,583,203.00 748,388.71 1,145,800.00 自筹 1,185,791.71
    常德精米车间
    改造工程
    1,179,045.60 663,713.00 1,842,758.60 自筹
    德山油厂车间
    改造工程
    558,489.38 730,864.29 1,289,353.67 自筹
    园林公司基地
    工程
    401,631.69 278,986.41 680,618.10 自筹
    泸州罗沙技改
    工程
    162,528.24 自筹 162,528.24
    株洲油厂灌装
    机工程
    129,500.00 137,450.00 266,950.00
    北方公司在建
    工程
    436,649.54 436,649.54
    其他 30,000.00 30,000.00
    合计 101,886,130.24 47,237,508.15 78,363,227.83 6,627,755.27 9,408,561.53 / 64,132,655.29
    (2) 在建工程减值准备: 单位:元 币种:人民币
    项目 本期增加 期末数
    泸州罗沙技改工程 33,360.00 33,360.00
    合计 33,360.00 33,360.00
    13、生物资产:湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    49
    生产性生物资产 单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、种植业
    二、畜牧养殖业
    奶牛 17,344,148.29 909,221.71 1,779,219.00 16,474,151.00
    三、林业
    四、水产业
    合计 17,344,148.29 909,221.71 1,779,219.00 16,474,151.00
    14、无形资产:
    (1) 无形资产情况: 单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 122,080,106.95 8,812,145.60 9,992,726.58 120,899,525.97
    珍珠米专有技术 100,000.00 100,000.00
    双狮注册商标 3,000,464.00 3,000,464.00
    桃林路土地使用权 29,390,100.00 29,390,100.00
    常德精米土地使用权1 12,375,800.00 12,375,800.00
    金海土地使用权 2,575,000.00 2,575,000.00
    药业土地使用权1 4,787,397.79 4,787,397.79
    药业土地使用权2 8,317,100.00 8,317,100.00
    药业药品生产特许权 420,000.00 420,000.00
    药业金健牌商标 263,875.00 263,875.00
    海南土地使用权1 3,353,255.64 2,749,480.84 603,774.80
    海南土地使用权2 2,136,000.00 1,771,675.60 364,324.40
    种业土地使用权1 5,849,093.00 5,260,304.00 588,789.00
    种业土地使用权2 3,826,586.70 3,826,586.70
    种业专利权及专有技术1 200,000.00 200,000.00
    种业专利权及专有技术2 2,500,000.00 2,500,000.00
    种业专利权及专有技术3 220,000.00 220,000.00
    种业棉花经营权 2,300,000.00 2,300,000.00
    种业九优8 号水稻种子 373,012.84 373,012.84
    种业健优8 号水稻种子 373,012.84 373,012.84
    种业中2A 繁殖权 200,000.00 200,000.00
    种业C 两优87 使用权 200,000.00 200,000.00
    合口油厂土地使用权1 3,500,000.00 3,500,000.00
    合口油厂土地使用权2 4,429,514.00 4,429,514.00
    常德面粉土地使用权 2,275,876.95 2,275,876.95
    临澧面粉土地使用权1 564,000.00 564,000.00
    临澧面粉土地使用权2 2,374,013.50 2,374,013.50
    临澧面粉土地使用权3 8,655,000.00 8,655,000.00
    德山油厂土地使用权 6,389,000.00 6,389,000.00
    常德精米土地使用权2 6,749,500.00 6,749,500.00
    阳光乳业土地使用权1 6,109,900.00 6,109,900.00
    阳光乳业土地使用权2 95,045.60 95,045.60
    北方公司土地使用权 100,000.00 93,326.56 6,673.44
    北方公司麦饭石矿泉米专利权 159,786.50 117,939.58 41,846.92
    泸洲罗沙土地使用权 6,659,905.63 6,659,905.63
    泸洲罗沙用友软件 70,012.56 70,012.56
    二、累计摊销合计 17,125,406.80 3,782,631.85 526,517.00 20,381,521.65
    珍珠米专有技术 90,000.00 10,000.00 100,000.00
    双狮注册商标 1,526,457.58 272,386.80 1,798,844.38
    桃林路土地使用权 2,939,010.00 587,802.00 3,526,812.00
    常德精米土地使用权1 2,289,509.59 246,007.08 2,535,516.67
    金海土地使用权 1,078,760.00 214,560.00 1,293,320.00
    药业土地使用权1 885,980.85 95,747.96 981,728.81湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    50
    药业土地使用权2 97,032.83 97,032.83
    药业药品生产特许权 140,001.00 46,666.67 186,667.67
    药业金健牌商标 50,577.00 26,387.50 76,964.50
    海南土地使用权1 530,815.76 72,959.04 603,774.80
    海南土地使用权2 318,877.60 45,446.80 364,324.40
    种业土地使用权1 731,136.64 38,085.41 526,517.00 242,705.05
    种业土地使用权2 286,993.90 76,531.73 363,525.63
    种业专利权及专有技术1 125,000.13 20,000.00 145,000.13
    种业专利权及专有技术2 937,499.94 250,000.00 1,187,499.94
    种业专利权及专有技术3 58,666.62 22,000.00 80,666.62
    种业棉花经营权 230,000.00 230,000.00 460,000.00
    种业九优8 号水稻种子 74,602.57 74,602.57 149,205.14
    种业健优8 号水稻种子 74,602.57 74,602.57 149,205.14
    种业中2A 繁殖权 16,666.67 16,666.67
    种业C 两优87 使用权 1,666.67 1,666.67
    合口油厂土地使用权1 560,000.00 70,000.00 630,000.00
    合口油厂土地使用权2 210,261.99 105,519.16 315,781.15
    常德面粉土地使用权 56,896.92 56,896.92 113,793.84
    临澧面粉土地使用权1 305,499.91 94,000.00 399,499.91
    临澧面粉土地使用权2 59,350.34 59,350.34 118,700.68
    临澧面粉土地使用权3 144,250.00 216,375.00 360,625.00
    德山油厂土地使用权 833,384.00 138,900.00 972,284.00
    常德精米土地使用权2 809,940.67 134,990.04 944,930.71
    阳光乳业土地使用权1 646,930.66 143,762.40 790,693.06
    阳光乳业土地使用权2 637.89 637.89
    北方公司土地使用权 6,673.44 6,673.44
    北方公司麦饭石矿泉米专利权 41,846.92 41,846.92
    泸洲罗沙土地使用权 1,041,790.52 222,941.10 1,264,731.62
    泸洲罗沙用友软件 40,089.68 20,106.70 60,196.38
    三、无形资产净值合计 104,954,700.15 5,029,513.75 9,466,209.58 100,518,004.32
    珍珠米专有技术 10,000.00 -10,000.00
    双狮注册商标 1,474,006.42 -272,386.80 1,201,619.62
    桃林路土地使用权 26,451,090.00 -587,802.00 25,863,288.00
    常德精米土地使用权1 10,086,290.41 -246,007.08 9,840,283.33
    金海土地使用权 1,496,240.00 -214,560.00 1,281,680.00
    药业土地使用权1 3,901,416.94 -95,747.96 3,805,668.98
    药业土地使用权2 8,220,067.17 8,220,067.17
    药业药品生产特许权 279,999.00 -46,666.67 233,332.33
    药业金健牌商标 213,298.00 -26,387.50 186,910.50
    海南土地使用权1 2,822,439.88 -72,959.04 2,749,480.84
    海南土地使用权2 1,817,122.40 -45,446.80 1,771,675.60
    种业土地使用权1 5,117,956.36 -38,085.41 4,733,787.00 346,083.95
    种业土地使用权2 3,539,592.80 -76,531.73 3,463,061.07
    种业专利权及专有技术1 74,999.87 -20,000.00 54,999.87
    种业专利权及专有技术2 1,562,500.06 -250,000.00 1,312,500.06
    种业专利权及专有技术3 161,333.38 -22,000.00 139,333.38
    种业棉花经营权 2,070,000.00 -230,000.00 1,840,000.00
    种业九优8 号水稻种子 298,410.27 -74,602.57 223,807.70
    种业健优8 号水稻种子 298,410.27 -74,602.57 223,807.70
    种业中2A 繁殖权 183,333.33 183,333.33
    种业C 两优87 使用权 198,333.33 198,333.33
    合口油厂土地使用权1 2,940,000.00 -70,000.00 2,870,000.00
    合口油厂土地使用权2 4,219,252.01 -105,519.16 4,113,732.85
    常德面粉土地使用权 2,218,980.03 -56,896.92 2,162,083.11
    临澧面粉土地使用权1 258,500.09 -94,000.00 164,500.09
    临澧面粉土地使用权2 2,314,663.16 -59,350.34 2,255,312.82
    临澧面粉土地使用权3 8,510,750.00 -216,375.00 8,294,375.00湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    51
    德山油厂土地使用权 5,555,616.00 -138,900.00 5,416,716.00
    常德精米土地使用权2 5,939,559.33 -134,990.04 5,804,569.29
    阳光乳业土地使用权1 5,462,969.34 -143,762.40 5,319,206.94
    阳光乳业土地使用权2 94,407.71 94,407.71
    北方公司土地使用权 93,326.56 93,326.56
    北方公司麦饭石矿泉米专利权 117,939.58 117,939.58
    泸洲罗沙土地使用权 5,618,115.11 -222,941.10 5,395,174.01
    泸洲罗沙用友软件 29,922.88 -20,106.70 9,816.18
    四、减值准备合计 18,473,188.00 18,473,188.00
    珍珠米专有技术
    双狮注册商标
    桃林路土地使用权 18,473,188.00 18,473,188.00
    常德精米土地使用权1
    金海土地使用权
    药业土地使用权1
    药业土地使用权2
    药业药品生产特许权
    药业金健牌商标
    海南土地使用权1
    海南土地使用权2
    种业土地使用权1
    种业土地使用权2
    种业专利权及专有技术1
    种业专利权及专有技术2
    种业专利权及专有技术3
    种业棉花经营权
    种业九优8 号水稻种子
    种业健优8 号水稻种子
    种业中2A 繁殖权
    种业C 两优87 使用权
    合口油厂土地使用权1
    合口油厂土地使用权2
    常德面粉土地使用权
    临澧面粉土地使用权1
    临澧面粉土地使用权2
    临澧面粉土地使用权3
    德山油厂土地使用权
    常德精米土地使用权2
    阳光乳业土地使用权1
    阳光乳业土地使用权2
    北方公司土地使用权
    北方公司麦饭石矿泉米专利权
    泸洲罗沙土地使用权
    泸洲罗沙用友软件
    五、无形资产净额合计 104,954,700.15 -13,443,674.25 9,466,209.58 82,044,816.32
    珍珠米专有技术 10,000.00 -10,000.00
    双狮注册商标 1,474,006.42 -272,386.80 1,201,619.62
    桃林路土地使用权 26,451,090.00 -19,060,990.00 7,390,100.00
    常德精米土地使用权1 10,086,290.41 -246,007.08 9,840,283.33
    金海土地使用权 1,496,240.00 -214,560.00 1,281,680.00
    药业土地使用权1 3,901,416.94 -95,747.96 3,805,668.98
    药业土地使用权2 8,220,067.17 8,220,067.17
    药业药品生产特许权 279,999.00 -46,666.67 233,332.33
    药业金健牌商标 213,298.00 -26,387.50 186,910.50
    海南土地使用权1 2,822,439.88 -72,959.04 2,749,480.84
    海南土地使用权2 1,817,122.40 -45,446.80 1,771,675.60
    种业土地使用权1 5,117,956.36 -38,085.41 4,733,787.00 346,083.95湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    52
    种业土地使用权2 3,539,592.80 -76,531.73 3,463,061.07
    种业专利权及专有技术1 74,999.87 -20,000.00 54,999.87
    种业专利权及专有技术2 1,562,500.06 -250,000.00 1,312,500.06
    种业专利权及专有技术3 161,333.38 -22,000.00 139,333.38
    种业棉花经营权 2,070,000.00 -230,000.00 1,840,000.00
    种业九优8 号水稻种子 298,410.27 -74,602.57 223,807.70
    种业健优8 号水稻种子 298,410.27 -74,602.57 223,807.70
    种业中2A 繁殖权 183,333.33 183,333.33
    种业C 两优87 使用权 198,333.33 198,333.33
    合口油厂土地使用权1 2,940,000.00 -70,000.00 2,870,000.00
    合口油厂土地使用权2 4,219,252.01 -105,519.16 4,113,732.85
    常德面粉土地使用权 2,218,980.03 -56,896.92 2,162,083.11
    临澧面粉土地使用权1 258,500.09 -94,000.00 164,500.09
    临澧面粉土地使用权2 2,314,663.16 -59,350.34 2,255,312.82
    临澧面粉土地使用权3 8,510,750.00 -216,375.00 8,294,375.00
    德山油厂土地使用权 5,555,616.00 -138,900.00 5,416,716.00
    常德精米土地使用权2 5,939,559.33 -134,990.04 5,804,569.29
    阳光乳业土地使用权1 5,462,969.34 -143,762.40 5,319,206.94
    阳光乳业土地使用权2 94,407.71 94,407.71
    北方公司土地使用权 93,326.56 93,326.56
    北方公司麦饭石矿泉米专利权 117,939.58 117,939.58
    泸洲罗沙土地使用权 5,618,115.11 -222,941.10 5,395,174.01
    泸洲罗沙用友软件 29,922.88 -20,106.70 9,816.18
    15、长期待摊费用: 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    北方公司农田开发 5,918,393.91
    种业海南土地租赁费 151,178.97 173,384.97
    中国水稻所科研合作经费 250,000.00 375,000.00
    园林基地土地租赁费 1,910,364.09 1,311,374.45
    海南公司土地租赁费 317,774.84
    绿色食品标志认证费 24,000.00 36,000.00
    合计 2,335,543.06 8,131,928.17
    16、递延所得税资产:
    (1) 明细情况 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    资产减值准备 603,768.05 648,123.78
    国产设备投资抵免 14,770,661.50 18,252,039.83
    合计 15,374,429.55 18,900,163.61
    17、资产减值准备明细: 单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额
    转回 转销 合计
    期末账面余额
    一、坏账准备 10,221,113.28 54,980,065.00 247,597.15 2,855,108.70 3,102,705.85 62,098,472.43
    二、存货跌价准备 27,073,517.25 27,073,517.25
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备 30,954,369.27 30,954,369.27
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 22,098,464.15 8,599,762.88 777,606.15 777,606.15 29,920,620.88
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备 33,360.00 33,360.00
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准
    备
    十一、油气资产减值准备湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    53
    十二、无形资产减值准备 18,473,188.00 18,473,188.00
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 32,319,577.43 140,114,262.40 247,597.15 3,632,714.85 3,880,312.00 168,553,527.83
    18、短期借款:
    (1) 短期借款分类: 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    质押借款 11,590,000.00 30,000,000.00
    抵押借款 451,320,000.00 445,910,000.00
    保证借款 173,680,000.00 139,490,000.00
    合计 636,590,000.00 615,400,000.00
    19、应付账款:
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    20、预收账款:
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
    况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    21、应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 11,735,111.13 50,318,099.78 46,150,128.90 15,903,082.01
    二、职工福利费 6,601,289.59 6,601,289.59
    三、社会保险费 291,933.32 8,950,590.36 9,192,835.57 49,688.11
    其中:医疗保险费 42,293.16 1,621,920.87 1,664,214.03
    基本养老保险 164,071.56 6,300,250.26 6,417,468.18 46,853.64
    年金缴费
    失业保险费 83,354.25 654,368.09 734,887.87 2,834.47
    工伤保险费 205,540.25 205,540.25
    生育保险费 2,214.35 168,510.89 170,725.24
    四、住房公积金 1,116.00 54,702.00 54,542.00 1,276.00
    五、其他
    六、工会经费和职工教育经费 1,480,881.97 1,811,660.04 1,493,736.33 1,798,805.68
    合计 13,509,042.42 67,736,341.77 63,492,532.39 17,752,851.80
    22、应交税费: 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 -18,841,892.44 -18,070,098.63 应纳税增值额
    营业税 1,554,597.33 585,746.67 应纳税营业额
    所得税 1,231,720.70 3,429,688.51 应纳税所得额
    个人所得税 26,509.52 48,710.31
    城建税 88,734.09 273,357.18
    应交房产税 255,974.62 234,270.80
    应交土地使用税 293,634.87 164,098.32
    应交车船使用税 132.00 132.00
    应交印花税 26,186.44 81,015.30
    应交土地增值税 1,248,322.24 -37.50
    应交教育费附加 60,111.11 109,990.99湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    54
    防洪基金 7,717.47 7,717.47
    合计 -14,048,252.05 -13,135,408.58 /
    23、其他应付款:
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
    况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    中国农业银行常德市分行 3,597,000.00
    合计 3,597,000.00
    24、一年到期的长期负债:
    (1) 一年内到期的长期借款 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 69,500,000.00 70,000,000.00
    信用借款 4,900,000.00 5,000,000.00
    合计 74,400,000.00 75,000,000.00
    25、长期借款:
    (1) 长期借款分类: 单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    抵押借款 5,000,000.00
    保证借款 5,000,000.00
    信用借款 7,030,000.00 7,030,000.00
    合计 17,030,000.00 7,030,000.00
    (2) 长期借款情况: 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    借款单位 借款起始日 借款终止日
    利率(%) 币种本币金额 利率(%) 币种 本币金额
    常德市财政局
    2005 年7 月
    30 日
    2020 年6 月
    8 日
    2.28
    人民
    币
    1,510,000.00 2.28
    人民
    币
    1,510,000.00
    常德市财政局
    2006 年9 月
    27 日
    2021 年9 月
    26 日
    2.28
    人民
    币
    1,520,000.00 2.28
    人民
    币
    1,520,000.00
    常德市农业开
    发综合办公室
    2007 年7 月
    27 日
    2010 年7 月
    26 日
    2.28
    人民
    币
    4,000,000.00 2.28
    人民
    币
    4,000,000.00
    农业发展银行
    常德市分行
    2008 年1 月
    30 日
    2012 年1 月
    23 日
    7.74
    人民
    币
    10,000,000.00
    人民
    币
    合计 / / / / 17,030,000.00 / / 7,030,000.00
    26、股本: 单位:股
    期初数 变动增减 期末数
    数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量 比例(%)
    股份总数 544,459,617 100 544,459,617 100
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    27、资本公积: 单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 107,792,859.48 107,792,859.48
    其他资本公积 65,111,733.77 65,111,733.77
    合计 172,904,593.25 172,904,593.25
    28、盈余公积: 单位:元 币种:人民币湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    55
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 16,315,761.24 16,315,761.24
    合计 16,315,761.24 16,315,761.24
    29、未分配利润: 单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润(2007 年期末数) 22,945,819.47 /
    调整后 年初未分配利润 22,945,819.47 /
    加:本期净利润 -198,843,132.74 /
    期末未分配利润 -175,897,313.27 /
    30、营业收入:
    (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 1,177,863,912.78 1,003,261,268.31
    其他业务收入 22,744,796.25 16,328,303.72
    合计 1,200,608,709.03 1,019,589,572.03
    (2) 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    粮油食品 805,920,708.74 771,631,397.60 622,460,834.05 570,308,943.69
    药业 175,107,786.75 106,165,816.67 129,764,038.42 79,850,729.66
    种业 24,093,274.11 15,196,079.78 19,245,009.30 11,412,498.84
    乳业 31,786,867.03 23,151,870.20 27,270,246.16 18,343,737.09
    房地产业 85,085,708.07 75,044,693.55 139,362,544.82 110,556,383.75
    建筑业 31,701,867.32 30,065,591.61 31,140,418.44 29,221,930.13
    进出口 8,239,079.97 6,536,194.34 23,400,036.22 21,937,298.42
    其他 15,928,620.79 14,307,332.79 10,618,140.90 8,414,876.34
    合计 1,177,863,912.78 1,042,098,976.54 1,003,261,268.31 850,046,397.92
    (3) 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    粮油食品 805,920,708.74 771,631,397.60 622,460,834.05 570,308,943.69
    药业 175,107,786.75 106,165,816.67 129,764,038.42 79,850,729.66
    种业 24,093,274.11 15,196,079.78 19,245,009.30 11,412,498.84
    乳业 31,786,867.03 23,151,870.20 27,270,246.16 18,343,737.09
    房地产业 85,085,708.07 75,044,693.55 139,362,544.82 110,556,383.75
    建筑业 31,701,867.32 30,065,591.61 31,140,418.44 29,221,930.13
    进出口 8,239,079.97 6,536,194.34 23,400,036.22 21,937,298.42
    其他 15,928,620.79 14,307,332.79 10,618,140.90 8,414,876.34
    合计 1,177,863,912.78 1,042,098,976.54 1,003,261,268.31 850,046,397.92
    (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    86,529,872.84 7.21
    合计 86,529,872.84 7.21湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    56
    31、营业税金及附加: 单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    营业税 5,608,811.31 8,122,750.78 应纳税营业额
    城建税 1,211,516.05 1,236,826.20
    教育费附加 757,367.33 549,619.94
    资源税 31,648.80 30,100.27
    土地增值税 -1,380,898.90 1,393,525.45
    合计 6,228,444.59 11,332,822.64 /
    32、公允价值变动收益: 单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    交易性金融资产 -1,561.70
    合计 -1,561.70
    33、投资收益:
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加: 单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 1,314,850.00
    权益法核算的长期股权投资收益 -6,942.51 -507,467.55
    处置长期股权投资产生的投资收益 -3,998,346.26 3,727,072.85
    处置交易性金融资产取得的投资收益 -8,553,592.04 309,156.49
    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 7,659,648.61
    其它 7,981,100.00
    合计 -12,558,880.81 20,484,360.40
    34、资产减值损失: 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 47,689,651.48 -54,763.28
    二、存货跌价损失 27,073,517.25
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失 20,954,369.27
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失 8,599,762.88
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失 33,360.00
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失 18,473,188.00
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 122,823,848.88 -54,763.28
    35、营业外收入: 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 1,873,788.59 728,298.77
    其中:固定资产处置利得 728,298.77
    无形资产处置利得 1,873,788.59
    政府补助 21,390,830.00 21,110,253.04湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    57
    其他 395,186.67 34,549.48
    合计 23,659,805.26 21,873,101.29
    36、营业外支出: 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 9,631,037.17 724,707.78
    其中:固定资产处置损失 9,631,037.17 724,707.78
    对外捐赠 796,680.00 190,553.00
    其他 677,274.13 991,358.33
    合计 11,104,991.30 1,906,619.11
    37、所得税费用: 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当
    期所得税
    554,467.75 3,776,469.78
    递延所得税调整 3,525,734.06 -10,096,094.47
    合计 4,080,201.81 -6,319,624.69
    38、政府补助和补贴收入: 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源(补助补贴种类)
    中小企业国际市场开拓资金 40,000.00 88,700.00
    农业产业化龙头企业政府补助资金 7,850,000.00
    外经贸发展促进资金 400,000.00
    龙头企业产业化贴息资金 180,000.00
    企业技术创新补助资金 100,000.00
    知识产权优势企业培育工程专项补助经费 100,000.00 40,000.00
    农业产业化扶持引导资金 100,000.00
    农副产品物流项目国债资金 100,000.00 150,000.00
    2008 年省级调节储备粮补贴款 3,270,000.00 3,334,900.00
    贷款贴息资金 680,000.00
    优质水稻新品种原原种扩繁资金 736,200.00
    超级稻栽培示范经费补助 30,000.00
    现代农业产业技术体系建设专项资金 600,000.00
    良种繁育示范项目补助资金 200,000.00 1,043,800.00
    健优8 号中试与技术集成项目补助资金 200,000.00 500,000.00
    农业科技成果转化项目资金 285,000.00
    财政灾害补贴资金 200,000.00
    企业节能改造项目补助资金 200,000.00
    财政补助土地平整开发资金 69,630.00
    企业技术改造项目补助资金 5,250,000.00 300,000.00
    临澧工业园招商引资奖励资金 12,080,000.00
    国家高技术产业示范工程 1,270,266.81
    农轻纺产品促进资金 1,000,000.00
    粪污综合利用与污染防治工程 440,000.00
    国家科技支撑计划稻米课题国拨经费 441,000.00
    高档优质超级稻新品种选育 200,000.00
    支持产业安全数据库扩容项目建设资金 10,000.00
    塑料瓶装输液生产线技术改造项目补助资金 600,000.00
    财源建设贴息资金 200,000.00
    其他 211,586.23
    合计 21,390,830.00 21,110,253.04 /湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    58
    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程: 单位:元
    本期每股收益计算表
    项目 序号 本期数
    归属于母公司股东的净利润 -1 -198,843,132.74
    归属于母公司股东的非经常性损益 -2 13,963,733.93
    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润(3)=(1)-(2) -212,806,866.67
    期初股份总数 -4 544,459,617.00
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 -5
    发行新股或债转股等增加股份数(Ⅰ) -6
    增加股份(Ⅰ)下一月份起至报告期期末的月份数 -7
    因回购等减少股份数 -8
    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 -9
    报告期缩股数 -10
    报告期月份数 -11
    发行在外的普通股加权平均数
    (12)=(4)+(5)+(6)×(7)÷(11)-(8)×(9) ÷
    (11)-(10)
    544,459,617.00
    基本每股收益(Ⅰ) (13)=(1)÷(12) -0.37
    基本每股收益(Ⅱ) (14)=(3)÷(12) -0.39
    稀释每股收益计算:
    归属于母公司普通股股东的合并净利润 (15)=(1) -198,843,132.74
    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的合并净
    利润
    (16)=(3) -212,806,866.67
    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 -17
    稀释性潜在普通股的转换费用 -18
    所得税税率 -19
    用以计算稀释每股收益的净利润(Ⅰ) (20)=(15)+[(17)-(18)] ×(19) -198,843,132.74
    用以计算稀释每股收益的净利润(Ⅱ) (21)=(16)+[(17)-(18)] ×(19) -212,806,866.67
    发行在外普通股的加权平均数 (22)=(12) 544,459,617.00
    假定稀释性潜在普通股全部转换为普通股而增加
    的普通股加权平均数
    -23
    稀释每股收益(Ⅰ) (24)=(20)÷[(22)+(23)] -0.37
    稀释每股收益(Ⅱ) (25)=(21)÷[(22)+(23)] -0.39
    40、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
    收到的其他与经营活动有关的现金主要系收到的政府补助收入和往来款等。
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
    支付的其他与经营活动有关的现金主要系支付的销售费用、管理费用和往来款等。
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金:
    收到的其他与投资活动有关的现金系利息收入。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    59
    41、现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -203,719,362.69 13,435,743.39
    加:资产减值准备 122,823,848.88 -54,763.28
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,204,979.42 28,482,544.73
    无形资产摊销 3,782,631.85 3,751,373.28
    长期待摊费用摊销 525,315.20 638,529.07
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
    以“-”号填列)
    7,757,248.58 -3,590.99
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 1,561.70
    财务费用(收益以“-”号填列) 28,574,668.45 24,207,055.69
    投资损失(收益以“-”号填列) 12,558,880.81 -20,484,360.40
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 3,525,734.06 -10,096,094.47
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 57,838,474.77 -69,187,662.02
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -32,303,780.42 9,978,537.70
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 36,550,739.86 10,549,298.61
    其他 2,056,039.51
    经营活动产生的现金流量净额 69,120,940.47 -6,727,349.18
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 103,438,995.67 96,029,647.11
    减:现金的期初余额 96,029,647.11 110,086,648.78
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 7,409,348.56 -14,057,001.67
    (八) 母公司会计报表附注
    1、应收账款:
    (1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    2、其他应收款:
    (1) 其他应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额重大的其他应收
    款项
    111,805,835.25 24.47 52,686,831.02 47.12 42,805,149.07 10.04 4,080,638.45 9.53
    单项金额不重大但按信用
    风险特征组合后该组合的
    风险较大的其他应收款项
    2,485,028.78 0.54 1,494,217.20 60.13
    其他不重大的其他应收款
    项
    342,561,521.60 74.98 29,638,796.46 8.65 383,624,827.63 89.96 36,946,203.47 9.63
    合计 456,852,385.63 / 83,819,844.68 / 426,429,976.70 / 41,026,841.92 /
    单项金额重大的外部应收款项,是指金额100 万元及以上的应收款项,其中:
    A、32,716,707.34 元经单独测试,发生了减值,共计提坏账准备32,716,707.34 元,计提比例
    为100%。其中:a、截至2008 年12 月31 日止,其他应收款中的应收城陵矶国家粮食储备库款项
    3,468,577.45 元,因无法收回,本期已全额计提坏账准备。b、截至2008 年12 月31 日止,其他应收
    款中的应收常德市路桥建设开发公司款项27,348,129.89 元,因收回可能性极小,本期已全额计提坏
    账准备。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    60
    B、应收黑龙江金健北方现代农业有限责任公司款项29,561,473.30 元,经单独测试,发生了减
    值,计提了坏账准备14,561,473.30 元,计提比例为49.26%。
    C、49,527,654.61 元经单独测试,未发生减值,但按账龄风险组合计提了坏账准备5,408,650.38
    元,计提比例为10.92%。
    D、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,是指单项金额不重
    大但账龄3 年及以上的应收款项(但不包括内部应收款项和应收关联方款项)。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 2,485,028.78 1,494,217.20
    合计 2,485,028.78 1,494,217.20
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    3、长期股权投资
    按成本法核算 单位:元 币种:人民币
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其中:本期减值
    准备
    减值准备
    在被投资单
    位持股比例
    (%)
    在被投资单
    位表决权比
    例(%)
    湖南金健高
    科技食品有
    限责任公司
    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 437,310.30 20,000,000.00 100.00 100.00
    湖南乐米乐
    家庭营销股
    份有限公司
    9,000,000.00 10,000,000.00 -1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
    湖南金健药
    业有限责任
    公司
    87,300,000.00 87,300,000.00 87,300,000.00 97.00 97.00
    湖南金健建
    筑有限责任
    公司
    5,900,000.00 5,900,000.00 5,900,000.00 98.33 98.33
    湖南阳光乳
    业股份有限
    公司
    37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00 6,397,724.54 10,725,156.11 75.51 75.51
    湖南金健种
    业有限责任
    公司
    22,098,000.00 22,098,000.00 22,098,000.00 73.66 73.66
    深圳市开泰
    实业投资有
    限公司
    80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 10,632,826.76 39,096,590.97 100.00 100.00
    海南金健热
    带农业开发
    有限责任公
    司
    7,800,000.00 8,000,000.00 -8,000,000.00 -3,799,471.62 100.00 100.00
    黑龙江金健
    北方现代农
    业有限责任
    公司
    10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 -10,000,000.00 100.00 100.00
    湖南金健米
    业进出口有
    限责任公司
    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 4,323,926.89 100.00 100.00
    常德市穿紫
    河治理开发
    有限责任公
    司
    9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00 100.00
    常德金健园
    林建设工程
    有限公司
    1,805,033.84 1,805,033.84 1,805,033.84 62,519.18 110,710.25 97.00 97.00
    湖南金恒房
    地产有限公
    司
    37,500,000.00 37,500,000.00 -17,500,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
    金健米业
    (泸洲罗
    沙)有限公
    司
    15,803,436.36 15,803,436.36 15,803,436.36 3,790,422.18 15,607,906.37 70.00 70.00湖南金健米业股份有限公司 2008
    年年度报告
    61
    湖南金健粮
    油实业发展
    有限责任公
    司
    180,000,000.00 170,000,000.00 10,000,000.00 180,000,000.00 13,851,717.81 14,906,721.10 100.00 100.00
    湖南金健植
    物油有限责
    任公司
    100,000,000.00 90,000,000.00 10,000,000.00 100,000,000.00 57,854,296.20 57,854,296.20 100.00 100.00
    常德市紫菱
    房地产开发
    有限公司
    30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
    武汉武大创
    新投资有限
    公司
    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5.19 5.19
    湖南嘉业达
    电子有限公
    司
    3,234,000.00 3,234,000.00 3,234,000.00 9.80 9.80
    黑龙江金健
    北方现代农
    业有限责任
    公司
    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
    按权益法核算 单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    其中:本期减值
    准备
    减值准备
    现
    金
    红
    利
    在被投资单
    位持股比例
    (%)
    在被投资单
    位表决权比
    例(%)
    湖南华悦
    酒店有限
    公司
    34,250,000.00 31,320,000.00 31,320,000.00 9,943,853.43 9,943,853.43 25.00 25.00
    长沙粉食
    家餐饮管
    理咨询有
    限公司
    200,000.00 112,720.77 -6,942.51 105,778.26 40.00 40.00
    湖南武陵
    酒有限公
    司
    10,000,000.00 4,348,385.46 -4,348,385.46
    4、营业收入:
    (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    其他业务收入 3,494,165.00 2,714,226.00
    合计 3,494,165.00 2,714,226.00
    5、投资收益:
    会计报表中的投资收益项目增加: 单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益 7,554,665.39 1,431,005.30
    权益法核算的长期股权投资收益 -6,942.51 -269,701.50
    处置长期股权投资产生的投资收益 -4,095,230.03 3,101,509.70
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 7,981,100.00
    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 7,659,648.61
    合计 3,452,492.85 19,903,562.11
    6、现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -207,708,257.84 -36,541,334.09
    加:资产减值准备 167,953,800.48 34,013,047.18
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    5,464,326.67 5,676,310.01
    无形资产摊销 1,330,755.88 1,512,683.07
    长期待摊费用摊销湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    62
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    2,113,122.04 -561,480.88
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 1,561.70
    财务费用(收益以“-”号填列) 12,471,342.29 12,509,861.59
    投资损失(收益以“-”号填列) -3,452,492.85 -19,903,562.11
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) 4,344,880.09
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 20,042,289.70 -101,409,413.66
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 34,847,195.58 -5,348,601.97
    其他 4,126,390.77 158,553.00
    经营活动产生的现金流量净额 37,190,034.42 -105,549,057.77
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 6,302,848.33 2,931,267.16
    减:现金的期初余额 2,931,267.16 28,088,959.87
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 3,371,581.17 -25,157,692.71
    (九) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币
    母公司
    名称
    企
    业
    类
    型
    注册地
    法
    人
    代
    表
    业务性质 注册资本
    母公司对本
    企业的持股
    比例(%)
    母公司对本
    企业的表决
    权比例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构
    代码
    中国农
    业银行
    常德市
    分行
    其
    他
    常德市
    武陵大
    道南段
    37 号
    胡
    云
    水
    经营国家银行业监
    督管理机构依照法
    律法规和其他规定
    批准的业务。
    30,000.00 22.33 22.33
    中国
    农业
    银行
    88648311
    —9
    2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    企业
    类型
    注册地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权比
    例(%)
    组织机
    构代码
    常德金健园林建设
    有限公司
    常德市柳叶路金色晓岛
    会所2 楼
    200 97 97
    湖南金健粮油实业
    发展有限责任公司
    常德市德山开发区崇德
    路
    18,000.00 100 100
    湖南金健植物油有
    限责任公司
    常德市德山开发区德山
    北路155 号
    10,000 100 100
    湖南阳光乳业股份
    有限公司
    常德市德山经济开发区
    桃林东路
    4,900 75.51 75.51
    湖南金健种业有限
    责任公司
    常德市武陵区东郊乡三
    闾村
    3,000 73.66 73.66
    湖南金健药业有限
    责任公司
    常德市德山经济开发区
    崇德路金健工业城
    9,000 97 97
    湖南金恒房地产有
    限公司
    常德市武陵区柳叶东路
    金色晓岛会所
    2,000 100 100
    常德市紫菱房地产 常德市武陵区柳叶东路 3,000 100 100湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    63
    开发有限公司 金色晓岛会所
    金健米业(泸洲罗
    沙)有限公司
    四川省泸洲市龙马潭区
    安宁镇
    2,500 70 70
    湖南乐米乐家庭营
    销股份有限公司
    长沙市韶山北路398 号
    华盛花园7 楼
    1,000 100 100
    湖南金健高科技食
    品有限责任公司
    常德市德山樟木桥(金
    健工业城内)
    2,000 100 100
    湖南金健建筑有限
    责任公司
    常德市柳叶路国安局三
    搂
    600 98.33 98.33
    湖南金健米业进出
    口有限责任公司
    常德市洞庭大道中段
    138 号(中国银行九楼)
    1,000 100 100
    深圳市开泰实业投
    资有限公司
    深圳市福田区八卦一路
    鹏益花园2 栋1513
    8,000 100 100
    常德金健物业服务
    有限公司
    常德市柳叶路(市国安
    局三搂)
    50 100 100
    常德市穿紫河治理
    开发有限责任公司
    常德市武陵区柳叶路市
    国安局三搂
    1,000 100 100
    3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位名称
    企业
    类型
    注册地
    法
    人
    代
    表
    业务性质 注册资本
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业在被
    投资单位表
    决权比例
    (%)
    组织
    机构
    代码
    二、联营企业
    A、母公司
    投资形成
    湖南华悦
    酒店有限
    公司
    有限
    责任
    公司
    长沙市雨
    花区韶山
    北路398
    号
    提供客房、餐饮、卡拉OK、美容美发、足浴、打
    字、复印服务;销售服装、百货、粮食(限批发)。
    20,000,000.00 25.00 25.00
    长沙粉食
    家餐饮管
    理咨询有
    限公司
    有限
    责任
    公司
    长沙市雨
    花区韶山
    北路398
    号
    餐饮企业管理咨询服务;日用百货的销售。(不
    含专营专控及限制项目,涉及许可经营的凭许可
    证经营)
    1,000,000.00 20.00 20.00
    B、子公司
    投资形成
    长沙粉食
    家餐饮管
    理咨询有
    限公司
    有限
    责任
    公司
    长沙市雨
    花区韶山
    北路398
    号
    餐饮企业管理咨询服务;日用百货的销售。(不
    含专营专控及限制项目,涉及许可经营的凭许可
    证经营)。
    1,000,000.00 20.00 20.00
    湖南金可
    生物科技
    有限公司
    有限
    责任
    公司
    常德市德
    山北路
    155 号
    植物添加剂、生物技术及产品,植物化学产品、
    天然产物标准对照品、保健品、精细化工产品,
    医药原料的技术开发、制造;技术转让,技术服
    务,技术咨询;销售开发后的产品(未取得专项
    许可的项目除外)。
    10,000,000.00 25.00 25.00
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额
    期末净资产总
    额
    本期营业收入总
    额
    本期净利润
    二、联营企业
    湖南华悦酒店有限公司 100,558,923.13 15,054,336.85 85,504,586.28 25,007,453.40 -8,495,906.26
    长沙粉食家餐饮管理咨
    询有限公司
    764,445.66 764,445.66 -17,356.27
    长沙粉食家餐饮管理咨
    询有限公司
    764,445.66 764,445.66 -17,356.27
    湖南金可生物科技有限
    公司
    4,729,486.63 5,941,575.67 -1,212,089.04 -2,583,555.82
    4、关联交易情况
    本报告期公司无关联交易事项。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    64
    5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    其他应收款 湖南金可生物科技有限公司 1,178,070.92 1,178,070.92
    其他应付款 中国农业银行常德市分行 3,597,000.00
    (十) 股份支付:
    无
    (十一) 或有事项:
    无
    (十二) 承诺事项:
    无
    (十三) 资产负债表日后事项:
    1、2009 年4 月9 日,本公司董事会四届七十五次会议审议通过如下议案:
    (1)因公司发展需要,公司同意对湖南乐米乐家庭营销股份有限公司增资2000 万元。增资完成
    后,湖南乐米乐家庭营销股份有限公司注册资本由1000 万元变更为3000 万元。
    (2)因湖南金恒房地产有限公司发展需要,公司同意对湖南金恒房地产有限公司增资3000 万元。
    增资完成后,湖南金恒房地产有限公司注册资本由2000 万元变更为5000 万元。
    2、交易担保
    2009 年1 月19 日本公司四届71 次董事会会议通过《关于为湖南金健粮油实业发展有限责任公司
    提供担保的议案》,同意湖南金健粮油实业发展有限责任公司参与郑州商品交易所早籼稻期货交割仓
    库的工作(不低于10000 吨交割仓储服务),并对其参与上述储存交割业务中所应承担的一切责任,
    承担全额连带担保责任。
    (十四) 其他重要事项:
    1、重要资产出售、转让
    (1)本公司于2008 年11 月25 日将所持有的账面价值为4,103,644.61 元的海南金健热带农业开
    发有限责任公司100%股权以100,000.00 元转让给徐志翔、邵光荣。
    (2)本公司于2008 年11 月24 日将所持有的账面价值为4,348,385.46 元的湖南武陵酒有限公司
    20.00%股权以4,500,000.00 元转让给湖南武陵商贸有限公司。
    (3)本公司于2008 年12 月4 日通过湖南希尔得拍卖有限公司将位于长沙市韶山北路398 号、账
    面价值为9,421,975.60 元的房产以4,500,000.00 元、2,700,000.00 元、2,100,000.00 元分别拍卖
    给买受人程星瑞和胡芳、刘昆湘、孙轶弢。
    (4)本公司于2008 年7 月21 日将位于广东省深圳市龙岗区平湖镇山厦村地段、账面价值为
    7,508,998.92 元的深圳潇湘米业公司平湖精米厂房地产权以5,200,000.00 元转让给深圳市中泰粮油
    进出口有限公司。
    (5)根据常德市人民政府第64 次专题会议纪要《关于阳光乳业公司第八牧场提前终止土地承包
    合同及资产处置有关问题的会议纪要》,本公司将账面价值为5,272,774.79 元的第八牧场在建工程
    以1,680,000.00 元转让给汉寿县聂家桥乡。
    2、交易性金融资产的风险管理
    公司2008 年持有的交易性金融资产仅限于从银行金融机构购进的开放式基金。本公司严格按照
    《内部风险控制管理制度》实行风险管理与操作。单笔申购金额不超过20 万元,每次购进前由财务
    中心向财务总监、总裁详细报告拟购进基金的具体情况,重点分析其风险所在。基金申购后由财务中
    心及时向公司总监、总裁报告基金动态,一旦市值出现快速下滑趋势,将及时赎回以止损,一般止损
    位控制在10%以内,尽可能将其损失控制在最小范围之内。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    65
    3、贷款担保 单位:元
    发生日期
    担保对象名称
    (协议签署日)
    担保金额 担保类型 借款期限
    是否为关联方担
    保
    湖南金健种业有限责任公司 2008 年8 月6 日 5,000,000.00 连带责任担保 08.8.6-09.6.25 是
    湖南金健种业有限责任公司 2008 年8 月13 日1,000,000.00 连带责任担保 08.8.13-09.6.25 是
    湖南金健植物油有限责任公司 2008 年6 月12 日30,000,000.00 连带责任担保 08.6.12-09.3.31 是
    湖南金健植物油有限责任公司 2008 年6 月18 日20,000,000.00 连带责任担保 08.6.18-09.3.31 是
    湖南金健植物油有限责任公司 2008 年6 月25 日10,000,000.00
    全额连带保证责
    任
    08.6.25-09.3.24 是
    湖南金健植物油有限责任公司 2008 年6 月30 日10,000,000.00
    全额连带保证责
    任
    08.6.30-09.3.27 是
    湖南金健植物油有限责任公司 2008 年7 月3 日 15,000,000.00
    全额连带保证责
    任
    08.7.3-09.3.2 是
    湖南金健植物油有限责任公司 2008 年7 月8 日 3,680,000.00
    全额连带保证责
    任
    08.7.8-09.3.5 是
    湖南金健植物油有限责任公司 2008 年8 月20 日11,000,000.00
    全额连带保证责
    任
    08.8.20-09.2.19 是
    湖南金健粮油实业发展有限责任公
    司
    2008 年6 月24 日8,000,000.00 连带责任担保 08.6.24-09.6.23 是
    湖南金健粮油实业发展有限责任公
    司
    2008 年8 月4 日 10,000,000.00 连带责任担保 08.8.4-09.6.25 是
    湖南金健粮油实业发展有限责任公
    司
    2008 年1 月30 日5,000,000.00 连带责任担保 08.1.30-12.1.23 是
    湖南金健粮油实业发展有限责任公
    司
    2008 年10 月31 日20,000,000.00 连带责任担保 08.10.31-09.8.25 是
    湖南金健粮油实业发展有限责任公
    司
    2008 年12 月3 日20,000,000.00 连带责任担保 08.12.3-09.8.25 是
    湖南金健粮油实业发展有限责任公
    司
    2008 年12 月4 日10,000,000.00 连带责任担保 08.12.4-09.6.3 是
    湖南金健药业有限责任公司 2008 年8 月10 日69,500,000.00 连带责任担保 08.8.10-09.1.9 是
    合计 —— 248,180,000.00 —— ——
    4、抵押、质押能胶 单位:万元
    抵质押
    抵质押资
    产
    设定
    借款人名称
    资产种类 评估价值
    权利价
    值
    抵押期限
    借款余
    额
    借款期限
    700.00 08.6.5-09.5.4
    660.00 08.11.21-09.10.20
    470.00 08.11.28-09.10.21
    320.00 08.1.25-09.1.28
    湖南金健米业
    股份有限公司
    紫菱花园土地使用权 5541.33 3750.00 06.2.17-09.2.16
    1600.00 08.3.12-09.3.11
    湖南金健米业
    股份有限公司
    德山桃林路土地使用权
    773.50 500.00 07.1.4-09.1.3 490.00 08.1.25-09.1.5
    湖南金健米业
    股份有限公司
    德山植物油厂房地产
    1968.00 1370.00
    湖南金健米业
    股份有限公司
    德山植物油厂土地使用权
    906.00 630.00
    07.3.23-09.3.22 2000.00 08.3.27-09.3.20
    湖南金健米业
    股份有限公司
    金钻广场房地产
    2860.00 2000.00 08.9.29-10.3.22 1500.00 08.9.10-09.3.22
    湖南金健米业
    股份有限公司
    金健药业(临澧药业)注射用水贮缸
    等80 项 1058.00 423.00 07.12.31-09.12.31 1800.00 08.3.18-09.3.18
    湖南金健米业1200.00 08.6.27-09.6.27
    股份有限公司
    金健药业(德山药业1、2 期)
    净化空调系统等161 项 4053.00 2837.00 07.8.30-09.8.30
    1500.00 08.8.26-09.8.26
    1500.00 08.8.27-09.8.27
    1500.00 08.8.28-09.8.28
    1500.00 08.8.29-09.8.29
    湖南金健米业
    股份有限公司
    金健米业(各子公司共9 类)
    净化空调系统等161 项
    19350.00 7740.00 07.12.31-09.12.31
    1000.00 08.8.30-09.8.30湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    66
    1800.00 08.10.31-09.10.31
    1900.00 08.11.4-09.11.4
    2000.00 09.11.6-09.11.6
    湖南金健米业1200.00 08.12.12-09.12.12
    股份有限公司
    金健药业(德山3 期新增设备)
    5245.00 2098.00 08.12.11-10.12.11
    1100.00 08.12.16-09.12.16
    1200.00 08.12.9-09.12.9
    2000.00 08.11.12-09.11.12
    1700.00 08.3.20-09.3.20
    1400.00 08.8.11-09.8.11
    700.00 08.8.20-09.8.20
    湖南金健米业
    股份有限公司
    金健米业 1、办公楼、公寓、食
    堂 2、车间、仓库(米制品)3、
    金海1 号楼
    12290.80 8600.00 07.12.24-09.12.24
    1000.00 08.8.25-09.8.25
    湖南金健米业
    股份有限公司
    金健药业(德山药业 厂房、锅炉
    房)房屋他项权证 1870.00 1309.00 07.12.28-10.12.28 1300.00 08.8.14-09.8.14
    湖南金健米业
    股份有限公司
    金健米业(房产1、2)土地他
    项权证
    2600.00 1820.00 07.12.24-10.12.24 1200.00 08.8.7-09.8.7
    1200.00 08.1.3-09.1.3
    湖南金健米业1500.00 08.3.4-09.3.3
    股份有限公司
    金恒房产-土地他项权证 6006.67 3000.00 08.1.13-09.1.13
    300.00 08.7.22-09.7.21
    湖南金健米业金健药业(临澧药业房产10 栋) 576.6 576.6 07.12.20-10.12.20 341.00 08.3.10-09.3.10
    股份有限公司 华悦酒店股权 2319.00 1159.00 08.3.10-09.3.10 1159.00 08.3.10-09.3.10
    小计 40740.00
    德山面条厂房屋 823.42 576.00
    老面条厂房屋 229.21 160.00
    临澧面粉厂房屋 851.54 596.00
    精米公司房屋 1867.48 1307.00
    精米公司土地 890.97 446.00
    城区面条厂土地 225.17 113.00
    临澧面粉厂土地 445.79 223.00
    精米公司机器设备 2200.69 53.00
    城区面条厂机器设备 595.75 11.50
    湖南金健粮油
    实业发展有限
    责任公司
    德山面条厂机器设备 305.08 152.50
    07.5.16-10.5.15 3419.00 08.5.23-09.5.22
    湖南金健粮油
    实业发展有限
    责任公司
    临澧土地使用权
    1154.00 577.00 07.9.27-12.9.26 500.00 08.1.30-12.1.23
    小计 3919.00
    湖南金健植物
    油有限责任公
    司
    房屋建筑物、土地使用权
    1800.90 1080.00 08.6.5-13.6.4 1032.00 08.6.5-09.3.4
    小计 1032.00
    湖南阳光乳业
    股份有限公司
    机器设备、土地使用权
    1241.00 1241.00 08.12.22-11.12.22 1100.00 08.12.24-09.12.24
    小计 1100.00
    合计 46791.00
    (十五) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
    的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下:
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -7,757,248.58
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
    的政府补助除外
    18,120,830.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,049,474.13
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    -2,908.74湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    67
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,078,767.46
    少数股东权益影响额 -125,999.20
    所得税影响额 -241,646.22
    合计 13,963,733.93
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
    率及每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -35.65 -30.26 -0.3652 -0.3652
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -38.15 -32.38 -0.3909 -0.3909
    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
    项目 注 期末余额 年初余额 增/(减)(%)
    应收票据 1 7,969,190.68 5,808,700.64 增37.19%
    其他应收款 2 69,886,389.85 49,416,458.94 增41.42%
    其他流动资产 3 278,893.86 43,167.00 增546.08%
    在建工程 4 64,099,295.29 101,886,130.24 减37.09%
    长期待摊费用 5 2,335,543.06 8,131,928.17 减71.28%
    预收账款 6 42,761,841.52 72,779,187.22 减41.24%
    应付职工薪酬 7 17,752,851.80 13,509,042.42 增31.41%
    其他应付款 8 84,826,638.46 51,348,213.32 增65.20%
    其他流动负债 9 2,196,550.36 4,468,957.31 减50.85%
    长期借款 10 17,030,000.00 7,030,000.00 增142.25%
    其他非流动负债 11 2,534,000.00 1,844,000.00 增37.42%
    未分配利润 12 -175,897,313.27 22,945,819.47
    营业税金及附加 13 6,228,444.59 11,332,822.64 减45.04%
    资产减值损失 14 122,823,848.88 -54,763.28
    营业外支出 15 11,104,991.30 1,906,619.11 增482.44%
    所得税费用 16 4,080,201.81 -6,319,624.69
    注:
    (1)应收票据增加主要系湖南金健药业有限责任公司和湖南金健米业股份有限公司粮油食品分公
    司销售增加收到银行承兑汇票所致。
    (2)其他应收款增加主要系黑龙江金健北方现代农业有限责任公司本期未纳入合并范围所致。
    (3)其他流动资产增加主要系湖南阳光乳业股份有限公司新增养殖业保险款所致。
    (4)在建工程减少主要系工程完工转入固定资产所致。
    (5)长期待摊费用减少主要系黑龙江金健北方现代农业有限责任公司本期未纳入合并范围所致。
    (6)预收账款减少主要系湖南金恒房地产有限公司转营业收入所致。
    (7)应付职工薪酬增加主要系本期职工工资上浮所致。
    (8)其他应付款增加主要系应付往来款增加所致。
    (9)其他流动负债减少主要系预提费用减少所致。
    (10)长期借款增加系湖南金健粮油实业发展有限责任公司新增1000 万元贷款所致。
    (11)其他非流动负债增加主要系稻米深加工关键技术研究与示范经费增加所致。
    (12)未分配利润减少主要系计提的资产减值准备增加、投资收益减少、固定资产处置净损失增
    加和所得税费用增加所致。湖南金健米业股份有限公司 2008 年年度报告
    68
    (13)营业税金及附加减少主要系湖南金恒房地产有限公司本期收入减少导致营业税减少和土地
    增值税结算而冲回以前年度多计提的土地增值税所致。
    (14)资产减值损失增加系本期计提的资产减值准备增加所致。
    (15)营业外支出增加主要系本期固定资产处置净损失增加所致。
    (16)所得税费用增加主要系2007 年湖南金健药业有限责任公司确认了国产设备投资抵免引起的
    递延所得税资产而2008 年没有此事项所致。
    4、境内外会计准则差异: 单位:元 币种:人民币
    净利润 净资产
    本期数 上期数 期初数 期末数
    按中国会计准则 -198,843,132.74 12,523,479.69 756,625,790.96 557,782,658.22
    十二、备查文件目录
    1、载有董事长亲笔签名的2008 年年度报告正本。
    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:肖立成
    湖南金健米业股份有限公司
    2009 年4 月28 日
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