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金健米业(600127)公告正文

金健米业:2018年半年度报告

公告日期 2018-08-18
股票简称:金健米业 股票代码:600127
                         2018 年半年度报告



公司代码:600127                             公司简称:金健米业




                   金健米业股份有限公司
                     2018 年半年度报告




                              1 / 117
                                    2018 年半年度报告




                                       重要提示



一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人谢文辉、主管会计工作负责人马先明及会计机构负责人(会计主管人员)周华声
   明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案。

    不适用。


六、前瞻性陈述的风险声明。
√适用 □不适用
    报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性,不构成公司对投资者的
实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?

    否


八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否

九、重大风险提示。
    公司已在本报告中详细描述公司可能存在的相关风险及其对策,敬请查阅第四节“经营情况
的讨论与分析”中关于“其他披露事项”中的相关内容。

十、其他。
□适用 √不适用




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                                                       2018 年半年度报告




                                                            目          录


第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节     重要事项........................................................................................................................... 15
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 24
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节     财务报告........................................................................................................................... 26
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 117




                                                                3 / 117
                                   2018 年半年度报告



                                  第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
金健米业、本公司、公司    指   金健米业股份有限公司
中国证监会                指   中国证券监督管理委员会
上交所                    指   上海证券交易所
金霞公司                  指   湖南金霞粮食产业有限公司,控股股东
湖南粮食集团              指   湖南粮食集团有限责任公司,金霞公司的控股股东
湘粮投资                  指   湖南湘粮投资控股有限公司,金霞公司的一致行动人
长沙市国资委              指   长沙市人民政府国有资产监督管理委员会,公司实际控制人
粮食公司                  指   金健粮食有限公司
面制品公司                指   金健面制品有限公司
植物油公司                指   金健植物油有限公司
植物油长沙公司            指   金健植物油(长沙)有限公司
乳业公司                  指   湖南金健乳业股份有限公司
药业公司                  指   湖南金健药业有限责任公司
营销公司                  指   湖南金健米业营销有限公司
农产品湖南公司            指   金健农产品(湖南)有限公司
农产品营口公司            指   金健农产品(营口)有限公司
新中意公司                指   湖南新中意食品有限公司
进出口公司                指   湖南金健进出口有限责任公司
天正公司                  指   黑龙江金健天正粮食有限公司
重庆公司                  指   金健米业(重庆)有限公司
商业公司                  指   湖南金健商业管理有限公司
公司章程                  指   金健米业股份有限公司章程
报告期                    指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
元、万元、亿元            指   人民币元、人民币万元、人民币亿元



                      第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                             金健米业股份有限公司
公司的中文简称                                   金健米业
公司的外文名称                       JINJIAN CEREALS INDUSTRY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                       JINJIAN CEREALS INDUSTRY
公司的法定代表人                                   谢文辉

二、 联系人和联系方式
                         董事会秘书                        证券事务代表
 姓   名                   陈绍红                               胡靖
            常德市常德经济技术开发区德山办事处 常德市常德经济技术开发区德山办事处莲
 联系地址
            莲池居委会崇德路158号              池居委会崇德路158号
 电    话               0736-2588288                       0736-2588216
 传    真               0736-2588216                       0736-2588216
 电子信箱           dm_600127@163.com                    hj_600127@163.com
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                                      2018 年半年度报告


三、 基本情况变更简介
公司注册地址                  常德市常德经济技术开发区德山办事处莲池居委会崇德路158号
公司注册地址的邮政编码                                415001
公司办公地址                  常德市常德经济技术开发区德山办事处莲池居委会崇德路158号
公司办公地址的邮政编码                                415001
公司网址                                        http://www.jjmy.cn
电子信箱                                         dm_600127@163.com
报告期内变更情况查询索引                                 -


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称               《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址             http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                                  公司董事会秘书处
报告期内变更情况查询索引                                        -


五、 公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所      股票简称             股票代码        变更前股票简称
      A股            上海证券交易所      金健米业             600127                -

六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                       本报告期                                本报告期比上年
         主要会计数据                                         上年同期
                                     (1-6月)                                  同期增减(%)
营业收入                          1,421,359,321.66        1,312,852,520.25                 8.26
归属于上市公司股东的净利润             5,097,621.75           6,987,650.89               -27.05
归属于上市公司股东的扣除非经
                                      -2,328,609.76           3,706,979.52             -162.82
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            97,678,117.92          -5,062,013.63            不适用
                                                                              本报告期末比上
                                      本报告期末             上年度末
                                                                              年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产          759,811,691.92          754,714,070.17               0.68
总资产                            2,010,961,213.79        2,039,237,019.48              -1.39

(二)主要财务指标
                                                     本报告期                 本报告期比上年
                   主要财务指标                                    上年同期
                                                     (1-6月)                 同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                                   0.0079      0.0109             -27.52
稀释每股收益(元/股)                                   0.0079      0.0109             -27.52
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)              -0.0036      0.0058           -162.07
加权平均净资产收益率(%)                                0.6732      0.9351   减少0.26个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)           -0.3075      0.4961   减少0.80个百分点

                                           5 / 117
                                     2018 年半年度报告


公司主要会计数据和财务指标的说明:
□适用 √不适用


八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用


九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                非经常性损益项目                            金额          附注(如适用)
非流动资产处置损益                                        -18,821.12    非流动资产处置损失
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定           8,083,802.28   政府补助
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价                          期货的投资收益、公
                                                          -518,044.56
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融                          允价值变动损益
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
受托经营取得的托管费收入                                  117,924.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       82,462.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额                                    -119,703.85
所得税影响额                                          -201,387.85
                      合计                           7,426,231.51


十、 其他
□适用 √不适用



                              第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、主要业务
    公司以优质粮油、新型健康食品和药品开发、生产、销售为主,主要产品有大米、面粉、面
条、植物油、牛奶、药品、休闲食品等。
2、经营模式
    公司坚持农、工、科、贸一体化的现代农业产业化经营模式。坚持以粮油食品精深加工为产
业发展方向,采取实体经营与资本运营相结合的运作模式,以大米产品为龙头、面油产品联动,
构筑了面向全国的复合式、多渠道的营销网络平台。同时,公司着手打造电商与社区连锁自有零
售终端商业运作平台,拓展新型经营模式。
3、行业情况说明
(1)粮油食品行业
    报告期内,粮油食品产业发展稳健,相关数据显示,上半年粮油食品累计零售额收入 6,662
亿元,同比增长 9.8%;其中精制食用油产量 2,530.5 万吨,同比增长 2.5%。由于各地积极推进农
业供给侧结构性改革,我国粮食种植结构进一步调整优化,减少了夏粮、冬油菜籽的播种面积,
同时受气候影响,导致单产有所下降。根据国家统计局公布的相关数据显示,2018 年全国夏粮总
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                                     2018 年半年度报告


产量 13,872 万吨,比上年减产 306 万吨,下降 2.2%;2018 年全国冬油菜籽总产量为 1,185 万吨,
比上年减少 23 万吨,下降 1.9%。但随着党中央、国务院促进粮油发展、扩大内需一系列政策措
施的实施与落实,我国粮油食品需求量仍将保持平稳增长态势。
                                (以上数据来源于国家统计局网站、中商产业研究院数据库)
(2)乳品行业
    报告期内,我国乳制品行业保持增长态势。上半年,我国乳制品产量达 1,328.2 万吨,累计
增长 8.1%。目前,牛奶已经成为消费者的日常必买饮品之一,随着国民经济水平提高以及人民对
高品质生活的追求,乳品的需求量将越来越大。同时,乳制品消费理念的不断提升,以及食品领
域冷链建设的加快,我国巴氏杀菌奶的消费占比正不断提高,未来有望成为液态乳市场的主导产
品,而牛奶的消费也逐渐从线下转移到线上电商。
                            (以上数据来源于中商产业研究院数据库、中国产业信息研究网)
(3)药品行业
    目前我国大输液生产厂家有 300 家左右,产能超过 1 亿瓶的企业只有 30 家左右,前 10 位厂
商的市场占有率约为 2/3 左右,但与发达国家相比,行业集中度仍然处于较低水平。从大输液产
品的包材结构来看,非 PVC 软袋包装的安全性、无毒性、储存性等相较于玻璃瓶、塑瓶都是最好
的,相关的大输液企业也在积极从低毛利率的玻瓶和塑瓶向高毛利率的非 PVC 软袋进行升级。近
两年,国家卫计委对静脉输注抗菌药物管理的加强,大输液企业之间的市场竞争愈加激烈。故而
为了规避激烈的市场竞争,提高盈利能力,大输液生产企业将积极加大研发投入,优化产
品结构,提升高毛利、高附加值的营养型、治疗型输液所占的比重。未来,随着产业整合升
级以及产品结构优化的带动,大输液行业的集中度提升趋势仍会延续。
                                                         (以上数据来源于前瞻产业研究院)
(4)农产品贸易行业
    报告期内,全球贸易摩擦升级、美元走强,大宗农产品市场出现剧烈波动,特别是中美贸易
摩擦的不断反复对农产品经营带来巨大挑战。随着中美贸易战升级,中国对原产于美国的 659 项
进口商品加征 25%的关税,冲击最大的是以美国高粱、玉米及大豆等的农产品进口,给农产品贸
易操作带来较大难度。数据显示:2018 年 1-6 月我国农产品出口 375.78 亿美元,同比增长 9.1%;
农产品进口 688.73 亿美元,同比增长 14%。
                                                                   (以上数据来源于 wind)


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
     2018 年 5 月 16 日,公司全资子公司植物油公司的全资子公司植物油长沙公司拟在长沙市金
霞经济开发区投资建设长沙油脂产业园项目,计划投资金额为 21,693.85 万元,其中铺底流动资
金 2,763.12 万元,主要用于建设年产 18 万吨中小包装食用油的生产加工灌装线及配套设施等。
该投资事项已经公司第七届董事会第二十二次会议审议通过。
                                                     (以上内容详见上海证券交易所网站)


三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、技术优势。公司不断健全和完善以总部技术研发部为核心、各分子公司技术研发部为支撑、
博士后科研工作站及产学研联合体为平台的科技创新体系,并与国内多家科研院所强强联合,实
现产学研一体化,不断提升粮油精深加工能力,先后承担了 20 多项国家级、省级“九五”至“十
三五”科研项目及 863 计划项目,并取得了系列重要成果。同时,公司加快了科技创新成果的产
业化转化进程,持续推进内部科技创新项目课题制,陆续开发和上市了一批战略新品。
     2、市场优势。公司构筑了面向全国的复合式、多渠道的营销网络平台,产品覆盖全国所有省
份 90%以上的大中城市市场。同时,公司积极推进米面油渠道下沉转型,由倚重 KA 渠道向乡镇、
流通、团购、特渠转型,并持续加大对电商平台、自有终端商业连锁平台的开拓力度,进一步完
善了公司市场营销体系。


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                                    2018 年半年度报告


    3、品牌优势。公司被誉为“中国粮食第一股”,在国内拥有较高的品牌知名度。自 2017 年
以来,公司控股方湖南粮食集团作为“中国好粮油行动计划”的示范企业,持续加大了对金健品
牌的宣传与推广,更进一步地扩大了金健品牌在全国的影响力。报告期内,公司加大了广告投入
力度,积极参加全国性的展示展销活动,并借由今年 4 月份组织的公司 20 周年联欢暨全国经销商
大会,向客户展示了公司发展新气象,宣传了公司产品。



                       第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析

    报告期内,我国农产品加工行业深入推进供给侧结构性改革,转型升级步伐加快,同时受中
美贸易战、新零售对传统市场冲击加大等不利因素的影响,农产品加工行业的竞争更加激烈。在
此背景下,公司通过拓展销售渠道、调整产品结构、提升新品研发等措施,报告期内实现营业收
入 14.21 亿元,同比增长 8.26%;实现归属于上市公司股东净利润 509.76 万元,同比减少 27.05%。
    上半年,公司主要推进了如下工作:
    1、拓展销售渠道,确保售后服务。报告期内,一是各分子公司加大了对经销商和网点的开发
力度,推动渠道向农村乡镇和社区市场下沉。营销公司开发新经销商 70 家,新增网点 5,173 个;
乳业公司新增经销商 20 家,新增零售网点 300 多个;药业公司新增经销商 39 家;新中意公司新
增经销商 38 家。二是营销公司与米面油各产业公司进一步加强产销联动,加强售前、售中、售后
的沟通,全面提升服务客户的水平。
    2、强化项目管理,督导建设进度。报告期内,公司对投资项目和技改项目实施全过程的监督
和管控。特别是对重庆公司建设项目进行了预算工程量审核、设计变更审核,确保重庆项目顺利
推进,目前已完成整体土建工程的 80%;对乳业公司车间技改及观光牧场项目全程介入,确保达
成预期效果,现已全面完成车间技改工程;对金健粮食益阳公司的成品物流输送、毛米生产线技
改项目进行了验收,提出了完善建议。
    3、实施品牌建设,打造优质粮油。报告期内,公司参与了“中国好粮油”项目的申报,公司
米、面、油共有 7 个单品通过初审;参与了“湖南好粮油”的标准起草,成为“湖南好粮油”《富
硒大米》、《虾田稻米》、《富油酸菜籽油》起草单位之一;与常德市粮食行业协会共同申报了
常德香米项目,获得了国家地理标志产品认证。2018 年上半年,公司顺利通过了绿色食品认证 15
个、有机食品大米 3 个、挂面 2 个,顺利推进了打造绿色工厂的进程。
    4、加快新品研发,提升技术服务。报告期内,一是总部技术研发部门对高档优质稻富硒种植
栽培、富硒挂面、燕麦酸奶新品开发等 10 个新品项目进行了立项,完成了杂粮小麦粉、大米酵素
牛奶、酸奶味奶糖等 5 个新品项目的验收。二是总部技术研发部门强化了对分子公司的技术服务,
分别协助面制品公司进行了富硒挂面、杂粮挂面的研发;与植物油公司开展了 DHA 藻油菜籽油的
研发工作;完成了乳业公司儿童 DHA 甜奶、CC 酸奶的市调及研发报告;协助新中意公司攻破常温
冰淇淋的技术难关。
    5、加强安全监管,杜绝安全隐患。报告期内,一是总部督导各分子公司重新梳理了食品安全
关键控制点、生产安全重大危险源、重要环境因素等,并针对风险点制订了切实可行的解决措施
与应急预案。二是公司加大了对所属企业的安全检查频率、检查深度、检查幅度。上半年公司组
织了 2 次大规模的飞行检查。同时,各分子公司建立了常态化的自查机制,周查、月查、季查,
及时发现问题,及时整改,效果良好。三是强化了安全预警机制,推进了全员培训、演练、识别
身边危险等活动,以宣传橱窗、安全标语、警示牌等形式,营造安全生产氛围,安全生产意识得
到明显提升。
    6、完善内部控制制度,提升公司治理水平。报告期内,一是根据国家政策变化,修订、完善
了公司相关财务制度,规范相关业务的处理等。二是重点关注产品单位成本、往来管理、核算规
范等会计基础工作和财务制度的执行情况,通过现场巡查、督导来进一步提升财务人员执业水平。
三是完成了 NC 系统对相关事项财务预警功能的开发,满足个性化业务流程需求,提高了工作效率。
四是强化内部审计,对所审事项进行客观、公正评价并提出相关的合理化改进建议。


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                                   2018 年半年度报告


    2018 年下半年,公司将结合国家政策、行业发展趋势及市场变化,及时采取有效措施,创新
思路,推动营销模式创新转型,利用自身的品牌优势,提升新产品的开发实效,持续开拓业务市
场。同时,公司将在确保产品质量安全的基础下,严控成本管理,开源节流,强化工作执行力度,
确保完成本年度的经营目标。

(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
                                                                    单位:元 币种:人民币
  科目                                 本期数            上年同期数      变动比例(%)
  营业收入                       1,421,359,321.66 1,312,852,520.25                 8.26
  营业成本                       1,258,198,694.65 1,186,551,316.15                 6.04
  销售费用                          109,617,333.39       66,272,347.50            65.40
  管理费用                           46,040,404.82       41,854,350.60            10.00
  财务费用                            7,229,628.11         9,270,332.79          -22.01
  经营活动产生的现金流量净额         97,678,117.92       -5,062,013.63           不适用
  投资活动产生的现金流量净额        -55,600,039.52     -50,414,622.42            不适用
  筹资活动产生的现金流量净额        -24,465,863.69     -10,299,679.59            不适用
  研发支出                            4,423,249.27         3,307,813.42           33.72
    (1)销售费用变动原因说明:本期销售费用 10,962 万元,同比 6,627 万元增加 4,335 万元,
增幅 65.40%,主要是粮油食品和药品销售收入增加导致市场费用同比大幅增加,以及农产品贸易
业务北粮南运导致运输费用和装卸费用等同比增加。
    (2)经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生现金净流入 9,768 万元,
同比现金净流出 506 万元增加现金净流入 10,274 万元,主要是销售商品、提供劳务收到的现金同
比增加所致。
    (3)筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生现金净流出 2,447 万元,
同比现金净流出 1,030 万元增加净流出 1,417 万元,主要是偿还债务支付的现金同比增加所致。
    (4)研发支出变动原因说明:报告期内,公司为提升技术创新能力,加强先进技术研发与转化,
启动了博士后科研工作站,同时鼓励各产业公司进行科技创新,从而加大了研发费用投入。

2、 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用


(2) 其他
□适用 √不适用


(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用


(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用

1.   资产及负债状况

                                                                               单位:元
                             本期期末数                   上期期末数   本期期末金额  情况
项目名称       本期期末数    占总资产的
                                             上期期末数   占总资产的   较上期期末变  说明
                                          9 / 117
                                        2018 年半年度报告


                                比例(%)                   比例(%)    动比例(%)
应收票据         6,723,338.40      0.33      14,276,120.33      0.70           -52.91 (1)
应收账款       190,385,632.36      9.47    142,195,308.07       6.97             33.89 (2)
其他应收款      26,054,456.34      1.30      17,553,921.66      0.86             48.43 (3)
长期应收款       1,343,751.12      0.07       2,689,600.87      0.13           -50.04 (4)
在建工程        58,414,470.08      2.90      11,288,617.66      0.55           417.46 (5)
预收款项        70,723,054.50      3.52      43,431,993.75      2.13             62.84 (6)
应交税费         4,107,597.19      0.20      11,190,020.48      0.55           -63.29 (7)
其他应付款      55,872,871.02      2.78      41,742,936.12      2.05             33.85 (8)
少数股东权益    72,309,431.06      3.60      41,169,947.58      2.02             75.64 (9)
  其他说明:
      (1)期末应收票据 672 万元,较期初 1,428 万元减少 755 万元,减幅 52.91%,主要是银行承
  兑汇票到期承兑所致。
      (2)期末应收账款 19,039 万元,较期初 14,220 万元增加 4,819 万元,增幅 33.89%,主要是
  营销公司和药业公司季节性铺货所致。
      (3)期末其他应收款 2,605 万元,较期初 1,755 万元增加 850 万元,增幅 48.43%,主要是应
  收暂付往来款和押金保证金等增加所致。
      (4)期末长期应收款 134 万元,较期初 269 万元减少 135 万元,减幅 50.04%,主要是按协议
  约定回款所致。
      (5)期末在建工程 5,841 万元,较期初 1,129 万元增加 4,713 万元,增幅 417.46%,主要是重
  庆公司粮油食品基地建设工程和乳业公司车间改建工程、一牧观光牧场改建工程等支出增加所致。
      (6)期末预收款项 7,072 万元,较期初 4,343 万元增加 2,729 万元,增幅 62.84%,主要是进
  口谷物等销售预收款增加所致。
      (7)期末应交税费 411 万元,较期初 1,119 万元减少 708 万元,减幅 63.29%,主要是缴纳上
  年企业所得税等税费所致。
      (8)期末其他应付款 5,587 万元,较期初 4,174 万元增加 1,413 万元,增幅 33.85%,主要是
  预提费用增加所致。
      (9)期末少数股东权益 7,231 万元,较期初 4,117 万元增加 3,114 万元,增幅 75.64%,主要
  是重庆公司少数股东本期投入股本金 3,136 万元所致。


  2.   截至报告期末主要资产受限情况
  √适用 □不适用
  所有权或使用权受到限制的资产:                                               单位:元
            项 目                      期末账面价值               受限原因
           货币资金                    17,829,314.11                保证金
              存货                    132,669,590.40              静态储备
           固定资产                    86,677,713.59                  抵押
           无形资产                    11,510,582.51                  抵押
        其他非流动资产                 16,200,000.00            受托代储玉米
            合 计                     264,887,200.61


  3.   其他说明
  □适用 √不适用


  (四) 投资状况分析
  1、 对外股权投资总体分析
  √适用 □不适用

                                             10 / 117
                                              2018 年半年度报告


①可供出售金融资产                                                                             单位:元
                                                                                               在被投资单位
          被投资单位               投资成本           期初数       增减变动       期末数
                                                                                                 持股比例%
湖南嘉业达电子有限公司            3,234,000.00      3,234,000.00                3,234,000.00       9.80
湖南金健米制食品有限公司          9,000,000.00      9,000,000.00                9,000,000.00      18.00
汉寿县金泽福民种粮专业合作社        100,000.00        100,000.00                  100,000.00       8.93
湖南金健速冻食品有限公司         13,000,000.00     13,000,000.00               13,000,000.00      18.00
            合     计            25,334,000.00     25,334,000.00               25,334,000.00

②长期股权投资                                                                                 单位:元
                                                                                               在被投资单
          被投资单位               投资成本            期初数      增减变动       期末数
                                                                                               位持股比例%
湖南华悦酒店有限公司             34,250,000.00     22,467,496.97    6,072.05   22,473,569.02       25.00
中南粮油食品科学研究院有限公司    4,500,000.00      4,449,982.70   61,206.49    4,511,189.19      18.00
金健米业泰国有限公司                500,600.00        453,854.36   -9,588.22      444,266.14      49.00
            合     计            39,250,600.00     27,371,334.03   57,690.32   27,429,024.35


③其他非流动资产                                                                               单位:元
                                                                                               在被投资单
         被投资单位               投资成本             期初数      增减变动       期末数
                                                                                               位持股比例%
黑龙江北大荒湘粮粮食产业有限
                                  6,300,000.00      6,300,000.00                6,300,000.00      35.00
责任公司
            合 计                 6,300,000.00      6,300,000.00               6,300,000.00


   (1) 重大的股权投资
   □适用 √不适用


   (2) 重大的非股权投资
   √适用 □不适用
        2018 年 5 月 16 日,公司召开的第七届董事会第二十二次会议审议并全票通过了《关于金健
   植物油(长沙)有限公司投资建设长沙油脂产业园项目的议案》,同意全资子公司植物油公司的
   全资子公司植物油长沙公司在长沙市金霞经济开发区投资建设长沙油脂产业园项目,投资金额
   21,693.85 万元,其中铺底流动资金 2,763.12 万元,主要用于建设年产 18 万吨中小包装食用油
   的生产加工灌装线及配套设施等。
                                                        (以上内容详见上海证券交易所网站)


   (3) 以公允价值计量的金融资产
   √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
               项目                      期末余额                    期初余额
   交易性金融资产                              3,137,904.00                3,242,096.00
   其中:衍生金融资产                           3,137,904.00                3,242,096.00
               合计                            3,137,904.00                3,242,096.00
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系豆粕、豆油产品期货投资,其公允价值
   是按资产负债表日的市场报价确定的。


   (五) 重大资产和股权出售
   □适用 √不适用

                                                   11 / 117
                                                        2018 年半年度报告




      (六) 主要控股参股公司分析
      √适用 □不适用
                                                                                                             单位:元
                                               业务性
子公司全称   子公司类型        注册地                      注册资本                     经营范围                    期末实际出资额
                                                 质
                                                                         粮食收购,粮食加工与销售;农副产品、饲
                          常德经济技术开发                               料、油脂化工产品、粮油机械设备及配件、
金健粮食有
             全资子公司   区德山镇樟木桥居     制造业    90,000,000.00   包装材料的销售;仓储;常规稻种子生产与      90,000,000.00
限公司
                          委会崇德路                                     销售。(依法须经批准的项目,经相关部门
                                                                         批准后方可开展经营活动)
                                                                         粮食收购、加工及销售;政策允许的农副产
金健粮食     全资子公司                                                  品、饲料、油脂化工产品(不含危险化学品)
                          益阳市大通湖区北
(益阳)有   的全资子公                        制造业    40,000,000.00   销售;粮油机械设备及配件、包装材料销售;    40,000,000.00
                          洲子镇十字沟
限公司           司                                                      仓储服务。(依法须经批准的项目,经相关
                                                                         部门批准后方可开展经营活动)
                                                                         食品生产,食品流通,粮食收购(依法须经
                                                                         批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
黑龙江金健   金资子公司
                          黑龙江尚志经济开                               营活动),饲料及饲料原料、农副产品收购、
天正粮食有   的控股子公                        制造业    71,049,900.00                                               43,162,264.15
                          发区发展大街南侧                               销售,货物仓储(危险化学品除外)。(依
限公司           司
                                                                         法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
                                                                         开展经营活动)
                                                                         粮食收购、储存、加工、销售;国家政策允
金健面制品                常德市临澧县经济                               许的农副产品收购、销售;饲料加工、销售。
             全资子公司                        制造业    90,000,000.00                                               90,000,000.00
有限公司                  开发区安福工业园                               (依法须经批准的项目,经相关部门批准后
                                                                         方可开展经营活动)
                                                                         植物油脂油料收购、仓储保管、加工、销售;
                          常德经济技术开发                               粮食收购;生产加工粮油包装物;经销粮油
金健植物油                区德山街道办事处                               及制品、油脂化工产品、粮油机械及配件、
             全资子公司                        制造业   100,000,000.00                                              100,000,000.00
有限公司                  老码头居委会十二                               政策允许的农副产品收购、加工、销售;油
                          组                                             脂油料及副产品进出口(以上国家有专项规
                                                                         定的除外)。
                                                                         食用植物油加工;农副产品销售;收购农副
                                                                         产品;粮食收购;其他农产品仓储;自营和
金健植物油   全资子公司   湖南省长沙市开福                               代理各类商品及技术的进出口,但国家限定
(长沙)有   的全资子公   区芙蓉北路 1119      制造业    30,000,000.00   公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;      30,000,000.00
限公司           司       号                                             塑料包装箱及容器制造;其他化工产品、米、
                                                                         面制品及食用油的批发。(依法须经批准的
                                                                         项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
                          常德经济技术开发
湖南金健米                                                               预包装食品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)
                          区德山街道办事处
业营销有限   全资子公司                        商业      60,000,000.00   批发兼零售。(依法须经批准的项目,经相      60,000,000.00
                          莲花池居委会崇德
公司                                                                     关部门批准后方可开展经营活动)
                          路 158 号
广州金健米   全资子公司                                                  批发业(具体经营项目请登录广州市商事主
                          广州市白云区增槎
业销售有限   的全资子公                        商业       5,000,000.00   体信息公示平台查询。依法须经批准的项目,     4,818,465.41
                          路 338 号
公司             司                                                      经相关部门批准后方可开展经营活动。)
湖北乐米乐   全资子公司   武汉市汉阳区汉阳                               市场营销策划;食品经营;会展服务(依法
家庭营销股   的全资子公   大道 630 号第 2 栋   商业      10,000,000.00   须经审批的项目,经相关部门审批后方可开      10,000,000.00
份有限公司       司       同行商务 415 室                                展经营活动)。
湖南乐米乐                长沙市开福区芙蓉                               市场营销策划服务;预包装食品批发。(依
家庭营销股   全资子公司   中路一段 2 号华悦    商业      10,000,000.00   法须经批准的项目,经相关部门批准后方可      10,000,000.00
份有限公司                酒店 20 楼                                     开展经营活动)
                                                                         乳制品、饮料加工、销售;牧草种植、奶牛
湖南金健乳                                                               养殖、初奶收购;预包装食品、散装食品、
                          常德市德山经济开
业股份有限   控股子公司                        制造业    90,000,000.00   乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)零售(仅限      78,393,371.92
                          发区桃林东路
公司                                                                     分支机构经营)。(依法须经批准的项目,
                                                                         经相关部门批准后方可开展经营活动)
                                                                         生产、销售大容量注射剂、冲洗剂;经营化
湖南金健药                常德经济技术开发
                                                                         工产品(不含危险化学品);五金和机械配
业有限责任   全资子公司   区德山街道办事处     制造业   200,000,000.00                                              202,574,947.55
                                                                         件购销及进出口业务(国家限定公司经营和
公司                      德山大道 326 号
                                                                         国家禁止进出口的商品及技术除外)。




                                                             12 / 117
                                                            2018 年半年度报告


                                                                              糖果、果冻、糕点、饼干、蜜饯、坚果、膨
                                                                              化食品、蔬菜制品、水产加工品、肉制品、
                                                                              豆制品、果蔬罐头等休闲食品、方便食品、
湖南新中意                湖南省津市市嘉山                                    饮料的研发、生产与销售;酱油、食醋、调
食品有限公   全资子公司   工业新区嘉山大路       制造业       80,000,000.00   味料生产及销售;食品用塑料包装容器工具         80,000,000.00
司                        8号                                                 制品的生产与销售;谷物、油料、豆类、果
                                                                              树、蔬菜、坚果的种植;农副产品的加工、
                                                                              仓储及销售。(依法须经批准的项目,经相
                                                                              关部门批准后方可开展经营活动)
                                                                              商品及技术的进出口业务(国家限定公司经
                                                                              营或禁止进出口的商品及技术除外);食品、
                                                                              饲料及饲料添加剂(不含违禁药物);无机
                          湖南省常德市武陵
湖南金健进                                                                    化学原料、有机化学原料、化学合成材料(以
                          区穿紫河街道办事
出口有限责   全资子公司                          进出口       20,000,000.00   上项目不含危险化学品、监控化学品、易制         20,000,000.00
                          处长胜桥社区洞庭
任公司                                                                        毒化学品、民用爆炸物品)、塑料制品、机
                          大道 1588 号
                                                                              械设备、五金产品的销售。(依法须经批准
                                                                              的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
                                                                              动)
                                                                              粮食收购;农产品销售;饲料、预包装食品、
金健农产品                长沙市开福区新河                                    米、面制品及食用油、乳制品、食盐、茶叶
(湖南)有   全资子公司   街道芙蓉中路一段          商业      20,000,000.00   的批发;谷物仓储;贸易代理。(依法须经         20,000,000.00
限公司                    2 号华悦酒店 20 楼                                  批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
                                                                              营活动)
                                                                              经销:初级农副产品、饲料及原料、化工产
金健农产品                                                                    品(除易燃易爆危险品)、油脂(除危险品)、
                          辽宁省营口市站前
(营口)有   全资子公司                             商业      20,000,000.00   预包装食品兼散装食品;粮食收购与销售、         20,000,000.00
                          区牛屯里 1 号
限公司                                                                        仓储(除危险品)。(依法须经批准的项目,
                                                                              经相关部门批准后方可开展经营活动)。
                          湖南省常德市武陵
常德金健园                区芷兰街道办事处                                    园林绿化工程设计、施工及绿地护养;苗木、
                                                 园林绿
林建设有限   全资子公司   临紫社区荷花路                       2,000,000.00   花卉种植、销售、租摆;盆景制作、销售;          1,865,033.84
                                                   化
公司                      182 号(紫金城金色                                   园林机械销售。
                          世纪 10 号楼)
                                                                              中央厨房(限分支机构);咖啡馆服务(限
                                                                              分支机构);小吃服务(限分支机构);餐
                                                                              饮配送服务(限分支机构);甜品制售(限
                                                                              分支机构);冷热饮品制售(限分支机构);
                                                                              糕点、面包零售(限分支机构);预包装食
                          长沙市开福区新河
湖南金健商                                                                    品零售(限分支机构);散装食品零售(限
                          街道芙蓉中路一段
业管理有限   全资子公司                             商业      10,000,000.00   分支机构);粮油零售(限分支机构);乳          7,000,000.00
                          2 号 1 栋(华悦酒
公司                                                                          制品零售(限分支机构);热食类食品制售
                          店)20 楼
                                                                              (限分支机构);冷食类食品制售(含凉菜)
                                                                              (限分支机构);商业管理;场地租赁;化
                                                                              妆品及卫生用品、日用百货、果品及蔬菜的
                                                                              零售。(依法须经批准的项目,经相关部门
                                                                              批准后方可开展经营活动)
                                                                              收购、加工、销售:粮油(取得相关行政许
                                                                              可后,在许可范围内从事经营);销售:预
金健米业
                          重庆市涪陵区新城                                    包装食品(在许可证核定范围及有效期内经
(重庆)有   控股子公司                          制造业       80,000,000.00                                                  40,800,000.00
                          区鹤凤大道 188 号                                   营);仓储服务(不含化危品)。(以上经
限公司
                                                                              营范围依法须经批准的项目,经相关部门批
                                                                              准后方可开展经营活动)
续上表                                                                                                                           单位:元
                                           持股比
             子公司全称                                     期末总资产          期末净资产             营业收入              营业利润
                                             例%
金健粮食有限公司(母公司)                   100           287,650,639.16     130,562,514.78         115,239,262.62         2,953,084.36
金健粮食(益阳)有限公司                       100         69,318,609.62       32,915,900.16          37,614,389.48          -937,221.61
黑龙江金健天正粮食有限公司                     66          102,121,647.42      62,980,447.36         107,785,438.92           356,800.02
金健面制品有限公司                             100         155,624,599.11      16,527,087.51          74,174,460.52        -1,636,104.70
金健植物油有限公司(合并)                     100         391,898,777.49     107,312,710.76         386,738,918.22        10,654,995.46
湖南金健米业营销有限公司(母公司)             100         130,264,193.45      49,187,331.44         538,508,081.37           166,804.49
广州金健米业销售有限公司                       100           2,788,011.41       2,706,396.11           1,849,345.23         -418,503.61
湖北乐米乐家庭营销股份有限公司                 100           8,678,579.52       4,192,608.47           9,857,375.16        -2,784,438.02
湖南乐米乐家庭营销股份有限公司                 100         31,358,670.13      -20,427,809.03          35,537,565.12        -1,275,512.88

                                                                  13 / 117
                                          2018 年半年度报告


湖南金健乳业股份有限公司         87.08   132,909,620.44   97,171,401.02       40,846,499.65     -1,004,452.89
湖南金健药业有限责任公司          100    270,203,471.10   -88,070,685.11      100,180,830.43    -5,903,063.90
湖南新中意食品有限公司            100    100,403,159.92   76,849,276.96       22,448,827.81       -304,603.59
湖南金健进出口有限责任公司        100    104,228,207.16   26,902,964.57       179,667,684.81     2,689,404.14
金健农产品(湖南)有限公司        100     43,462,799.61   18,602,990.55       115,072,585.78    -2,088,430.32
金健农产品(营口)有限公司        100     87,306,789.80   25,411,465.12       221,099,549.88       783,369.84
常德金健园林建设有限公司          100      4,117,815.68         89,137.56         530,661.66      -164,097.84
湖南金健商业管理有限公司          100      3,010,844.90       1,790,692.30      1,614,913.25    -1,532,884.02
金健米业(重庆)有限公司          51      85,348,226.62   78,248,028.47                           -496,766.49


     (七) 公司控制的结构化主体情况
     □适用 √不适用


     二、其他披露事项

     (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
          的警示及说明
     □适用 √不适用


     (二) 可能面对的风险
     √适用 □不适用
         1、宏观环境风险。公司粮油主业受政策调整、税率及汇率变化、供需关系等宏观环境影响较
     大,相关宏观环境的调整变化将对公司产品盈利空间产生明显影响,不可预计因素较多。公司需
     要加强对粮油主业相关政策的收集、整理及分析,为公司战略发展的决策提供宏观理论数据的基
     础。
         2、市场竞争风险。随着农业供给侧结构性改革进程加快,行业内的兼并整合力度加大,相关
     行业龙头凭借雄厚的资金、资源、品牌等优势加快市场布局,公司面临的市场竞争更加激烈。公
     司需要进一步整合资源,围绕供给侧结构改革寻找突破点,以优质、特色、健康绿色产品供应市
     场,加大新产品研发力度,提升公司竞争力。
         3、成本上升风险。随着大宗商品的价格上涨以及环保要求的日益严格,公司原料采购成本、
     环保改造成本不断上升,而粮油产品受到国家相关政策的调控,产品销售价格难以随之同步增长。
     公司对内要进一步强化成本管理,通过成本性态分析对所有成本进行有效监控,最大限度降低产
     品成本,同时调整产品结构,积极开发战略新品。
         4、质量安全风险。国家对食品安全的控制监督日趋严厉,虽然公司狠抓了产品质量监管,强
     化了相关人员培训和严格考核追责,但由于公司粮油产业涉及面广、产业链长,存在很多不可控
     因素,可能对公司造成重大影响。公司将进一步强化员工质量意识,提升质量管理水平,创新质
     量管理手段,严管严控质量安全风险。
         5、KA 卖场风险。一是 KA 卖场自身经营面临困难,导致公司货款账期延长、货款安全风险加
     大,而公司米面油产品对 KA 卖场的依存度高,业务开展与风险控制难以掌控与平衡;二是 KA 卖
     场乱扣费用、无理增加费用、拖欠货款、抬高合同费用标准、价格打折等无序化操作已成常态,
     导致与 KA 卖场合作的难度加大。公司将在精选 KA 卖场开展合作的基础上,推进一级经销商体系
     建设,引入互联网思维,紧跟新零售,开发新的渠道模式,构建复合多元的新营销体系,化解风
     险。


     (三) 其他披露事项
     √适用 □不适用
     产销量情况分析表:
           主要产品          生产量      销售量       库存量       生产量比    销售量比        库存量比
                                               14 / 117
                                         2018 年半年度报告


                                                             上年同期 上年同期 上年同期
                                                             增减(%) 增减(%) 增减(%)
品牌大米(吨)           53,412.40       54,227.73    1,227.36      6.92      8.41   -19.77
品牌面制品(吨)         12,992.17       13,153.19      580.56     -5.70     -6.58   -30.35
品牌包装油(吨)         52,144.81       52,679.20      928.10     12.77     12.63   -28.00
奶制品(吨)              4,209.65        4,221.59       76.72   -25.12    -24.61    -19.12
大输液(万瓶、万袋)      5,205.46        4,657.02    2,766.69     41.44     27.67     26.24
糖果果冻(吨)            2,437.03        2,518.50      388.00     12.03     19.53     -0.51



                                      第五节       重要事项
一、股东大会情况简介

  会议届次           召开日期            决议刊登的指定网站的查询索引        决议刊登的披露日期
                                               上海证券交易所网站
2017 年年度股
                  2018 年 5 月 4 日          http://www.sse.com.cn            2018 年 5 月 5 日
   东大会
                                              公告编号:2018-21 号
股东大会情况说明:
□适用 √不适用


二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
                是否分配或转增                                          否


三、承诺事项履行情况

(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                             承诺时间   是否有履      是否及时
  承诺背景       承诺类型     承诺方        承诺内容
                                                             及期限       行期限      严格履行
收购报告书或                             避免同业竞争以
                 解决同业     金霞公
权益变动报告                             及保持上市公司         -            否           是
                   竞争         司
书中所作承诺                                 独立性


四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明:
√适用 □不适用
    公司分别于 2018 年 4 月 11 日、5 月 4 日召开的第七届董事会第二十次会议和 2017 年年度股
东大会,审议通过了《关于聘请公司 2018 年度财务报告暨内控审计机构的议案》,同意续聘天健
会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度财务报告暨内控审计机构,并授权公司经营管理
层确定审计报酬。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明:
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明:
□适用 √不适用
                                               15 / 117
                                     2018 年半年度报告


公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明:
□适用 √不适用


五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项


七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用


八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用


九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用

(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况:
□适用 √不适用
他说明:
□适用 √不适用
员工持股计划情况:
□适用 √不适用
其他激励措施:
□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                      事项概述                                          查询索引
  公司于 2018 年 2 月 9 日、 月 4 日召开的第七届董事     公司 2018 年 2 月 10 日在上海证券交易
会第十八次会议和 2017 年年度股东大会,分别审议通         所网站(http://www.sse.com.cn)登载
过了《关于预计公司及子公司 2018 年发生日常关联交         了《金健米业股份有限公司关于 2018 年
易的议案》,公司及子公司在 2018 年 12 月 31 日之前       度日常关联交易预计的公告》(公告编
拟与湖南粮食集团有限责任公司及其子公司发生日常           号:临 2018-06 号)
关联交易共计不超过人民币 81,002,193.80 元,其中包
括采购生产经营所需原材料、向关联人购买产品和商
品、向关联人销售产品和商品、接受关联人提供的劳务、
向关联人提供劳务和其他。
                                          16 / 117
                                      2018 年半年度报告




2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用


3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                 关联交易 关联交易内 关联交易定 关联交易
        关联交易方                关联关系
                                                   类型       容       价原则       金额
长沙新帅牌油脂有限责任公司 股东的子公司          接受劳务   加工费     市场定价 248,778.41
                             合计                                          /     248,778.41


(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用


(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用




                                             17 / 117
                                                          2018 年半年度报告


            3、 临时公告未披露的事项
            √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                向关联方提供资金                 关联方向上市公司提供资金
             关联方                    关联关系
                                                      期初余额      发生额       期末余额    期初余额     发生额     期末余额
湖南金霞放心粮油连锁有限公司           其他          777,444.89 1,570,918.99 2,348,363.88                  1,620.67    1,620.67
湖南金恒房地产有限公司                 其他           13,384.00                    13,384.00
湖南金健速冻食品有限公司               其他                          13,310.00     13,310.00             419,166.00  419,166.00
湖南金健高科技食品有限责任公司         其他                         386,955.25 386,955.25 4,123,758.02 -412,994.98 3,710,763.04
湖南湘粮食品科技有限公司               其他                          23,584.90     23,584.90
                                关联人(与公司同
湖南粮食集团有限责任公司                                       212,264.13 212,264.13
                                     一董事长)
湖南金霞粮食产业有限公司             控股股东      3,040.00      44,129.80   47,169.80
湖南省储备粮管理有限公司               其他                      23,584.90   23,584.90
湖南金山粮油食品有限公司               其他                                                          134,600.00  134,600.00
湖南金霞(浏阳)油茶科技有限公司 股东的子公司                                            475,286.60 205,109.20   680,395.80
长沙新帅牌油脂有限责任公司         股东的子公司                                                       66,278.93    66,278.93
                      合计                       793,868.89 2,274,747.97 3,068,616.86 4,599,044.62 413,779.82 5,012,824.44
                                                 公司向控股股东及其他关联人提供资金是公司向控股股东及其他关联人销售商品等形
              关联债权债务形成原因               成的往来;控股股东及其他关联人向公司提供资金是公司向控股股东及其他关联人采
                                                 购商品等形成的往来。


            (五) 其他重大关联交易
            □适用 √不适用


            (六) 其他
            □适用 √不适用


            十一、 重大合同及其履行情况

            1、托管、承包、租赁事项
            √适用 □不适用
            (1) 托管情况
            √适用 □不适用
                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                     是否关联
         委托方名称       受托方名称              托管资产情况              托管起始日   托管收益                 关联关系
                                                                                                       交易
      湖南粮食集团有    金健米业股份有 湖南裕湘食品有限公司100%股                                               关联人(与公司
                                                                  2016年3月31日          23,584.90      是
      限责任公司        限公司         权                                                                       同一董事长)
                                       长沙新帅牌油脂有限责任公司
      湖南金霞粮食产    金健米业股份有
                                       100%股权、湖南金霞(浏阳) 2016年3月31日          47,169.80      是        控股股东
      业有限公司        限公司
                                       油茶科技有限公司100%股权
      湖南湘粮食品科    金健米业股份有 湖南金健米制食品有限公司
                                                                  2016年3月31日          23,584.90      是       其他关联人
      技有限公司        限公司         82%股权
      湖南省储备粮管    金健米业股份有 湖南银光粮油股份有限公司
                                                                  2018年5月31日          23,584.90      是       其他关联人
      理有限公司        限公司         51%股权
            托管情况说明:
                2018 年 1 月 16 日,公司与湖南湘粮食品科技有限公司签订了《湖南湘粮食品科技有限公司
            与金健米业股份有限公司股权托管协议的补充协议》,由于湖南湘粮食品科技有限公司将湖南裕
            湘食品宁乡公司 82%的股权无偿划转给湖南裕湘食品有限公司后,湖南裕湘食品宁乡公司将成为
            湖南裕湘食品有限公司的全资子公司,且湖南裕湘食品有限公司是由公司受托管理的,故同意解
            除公司与湖南裕湘食品宁乡有限公司的股权托管关系,相应的权利义务也全部终止,具体内容详
                                                                 18 / 117
                                     2018 年半年度报告


见 2018 年 1 月 16 日登载于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的《金健米业股份
有限公司关于解除对湖南裕湘食品宁乡有限公司股权托管的公告》(公告编号:临 2018-01 号)。
    2018 年 5 月 31 日,公司和粮食集团、湖南储备粮管理有限公司签订了《股权托管协议之补
充协议》,由于粮食集团将其所持有的湖南银光粮油股份有限公司 51%股权内部无偿划转给粮食
集团全资子公司湖南省储备粮管理有限公司,故三方约定,在原《湖南粮食集团有限责任公司与
金健米业股份有限公司股权托管协议》约定的相关事项的前提下,湖南银光粮油股份有限公司 51%
股权的委托方由粮食集团变更为湖南储备粮管理有限公司,相应的权利与义务由湖南储备粮管理
公司承接,具体内容详见 2018 年 6 月 1 日登载于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)
的《金健米业股份有限公司关于与湖南粮食集团有限责任公司及其全资子公司签署股权托管补充
协议的公告》(公告编号:临 2018-24 号)。


(2) 承包情况
□适用 √不适用

(3) 租赁情况
□适用 √不适用

2、担保情况
√适用 □不适用
                                                                单位: 元 币种: 人民币
                                 公司对子公司的担保情况
     报告期内对子公司担保发生额合计
     报告期末对子公司担保余额合计(B)                                100,000,000.00
                         公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
     担保总额(A+B)                                                  100,000,000.00
     担保总额占公司净资产的比例(%)                                             13.16


3、其他重大合同
□适用 √不适用


十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
√适用 □不适用
    (1)整体思路:以习近平总书记关于精准扶贫系列讲话精神为指引,认真落实常德市委、
市政府关于精准扶贫工作的要求,结合公司实际,由公司全体班子成员及中层管理骨干为责任人,
通过卓有成效的扶贫帮困举措,确保石门县皂市十坪村 14 户帮扶对象等低收入家庭实现“两不愁、
三保障”。
    (2)工作目标:2018 年是脱贫摘帽的关键年,也是实施精准扶贫的验收年,在巩固 2016-2017
年扶贫工作成果的同时,进一步加大工作力度,创新并落实帮扶举措,帮助帮扶对象进一步改善
生产生活状况,增强致富能力和生活信心。
    (3)帮扶措施:进一步突出工作重点,压实工作责任,确保结对户脱贫摘帽:一是在生活上
给予帮助。帮助联系户解决生活困难问题,支持联系户发展生产,自主创业;二是在科技上提供
咨询。给联系户提供有关科技知识的咨询和服务,为其提供致富信息,协助帮扶对象选项目、学
技能,帮助帮扶对象制订家庭发展规划;三是在政策法规上提供引导。解读党和政府关于促进农
业、农村发展的方针政策,帮助帮扶对象向相关部门反映和协调需要解决的问题,为发展家庭经
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                                    2018 年半年度报告


济提供服务;四是在情感上加强联络。引导帮扶对象正确看待面临的困难,既要帮助他们缓解经
济上的压力,更要帮助他们调整心态,增强发展信心;五是在就业上给予指导。指导群众多途径、
多渠道就业,并结合公司实际,优先为帮扶对象家庭提供就业岗位;六是在经济上给予支持。针
对联系户就医、就学等方面的困难,提供资金和物资的支持。


2.   报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
    2018 年是精准扶贫工作的验收年,公司自 2016 至 2017 年开展精准扶贫工作以来,坚决贯彻
落实国家的精准扶贫战略,强化服务,注重实效,加快和推进了帮扶贫困户的脱贫致富的步伐。
2018 年上半年扶贫工作概要如下:
    ①进一步做好结对户日常访谈,完善访谈记录,加强政策引导;
    ②逐一梳理结对户应享受的所有扶贫政策的情况,建好政策落实清单,确保应享受的政策全
部落实到位;
    ③落实结对户的生产、增收计划,确保收入持续稳定增长;
    ④收集整理“一户一袋”资料,梳理扶贫手册和后扶后帮工作手册等资料,核对信息,确保
真实准确;
    ⑤定期帮助结对户搞好房前屋后卫生,保持室内室外干净整洁;
    ⑥加强与结对户联系沟通,通俗易懂地宣传好扶贫政策,使结对户对自身所享受的扶贫政策
做到知晓并认可。


3.   精准扶贫成效
√适用 □不适用
                                                                单位:万元 币种:人民币
                    指    标                                    数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                        1.4
      2.物资折款                                                                   0.63
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                             46
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                    √   农林产业扶贫
                                                    □   旅游扶贫
                                                    □   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                    □   资产收益扶贫
                                                    √   科技扶贫
                                                    □   其他
     2.转移就业脱贫
     3.易地搬迁脱贫
     4.教育脱贫
     5.健康扶贫
     6.生态保护扶贫
                                                    □   开展生态保护与建设
                                                    □   建立生态保护补偿方式
其中:6.1 项目名称
                                                    □   设立生态公益岗位
                                                    √   其他
    7.兜底保障
其中:7.1 帮助“三留守”人员投入金额                                                1.4
      7.2 帮助“三留守”人员数(人)                                                 12
      7.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                   0.63
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       7.4 帮助贫困残疾人数(人)                                                    7


4.   履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
    截至目前,公司共投入扶贫资金 68.39 万元,其中援助生活物资折款 3.41 万元。上半年,公
司扶贫工作组先后三次深入结对点村,了解贫困户最急切、最困难的问题,根据不同的需求,公
司为贫困户提供了技术扶持、危房改造、教育助学等服务,改善其生产生活状况,加快脱贫步伐。
目前,在核定的 14 户扶贫户中,已有 12 户按时脱贫摘帽。


5.   后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
    下一步,公司扶贫工作组将与乡、村、驻村扶贫工作组保持密切沟通,做好 25 万元扶贫专项
资金的拨付工作,同时紧跟新政策、新要求,不断完善精准扶贫工作思路和实施举措,加强精准
扶贫工作跟进,确保贫困群众如期稳定脱贫,已脱贫对象不返贫,圆满完成精准扶贫任务。


十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用


十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1.   排污信息
√适用 □不适用
    公司高度重视环境保护工作,强力推进清洁生产,努力提高环境保护设施的运行质量。同时,
公司建立了完善的环境管理体系,不断强化公司员工的环境保护意识,确保公司环保制度得到严
格执行。在报告期内,公司控股子公司湖南金健乳业股份有限公司的第一牧场和第五牧场被常德
市环保局列为重点排污单位,相关排污信息如下:
(1)生产和生活废水的排污信息
    主要污染物及特征污染物名称: COD、氨氮、粪大肠菌群。
    排放环节:主要是牧场奶牛养殖和牛奶加工两个环节
    排放方式:牧场奶牛养殖环节主要污染物为牛粪和牛尿。牛粪处置方式有两种途径,一是将
牛粪放入沼气池产生沼气,产生的沼气除牧场自用一部分外,绝大多数用于沼气发电用于污水处
理站运行。另一部分牛粪经离心脱水后由肥料厂制作有机肥料。牛尿的处理方式现主要采取集中
收集后进入污水处理站进行处理,乳业公司第一牧场和第五牧场现均建有污水处理站,经处理达
标后直排入沟渠。牛奶加工环节主要污染物为清洗设备及管路用污水,污水种类主要是污水中含
部分牛奶,污染物品种比较单一,处理工艺简单,将污水经污水处理站处置后可达到直排标准。
(2)锅炉的排污信息
    主要污染物及特征污染物名称:颗粒物、二氧化硫、氮氧化物。
    排放方式:乳业公司天燃气锅炉燃烧时产生的微量颗粒物、二氧化硫、氮氧化物排入大气。
    执行排放标准:《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)。

2.   防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
    公司固体废弃物主要有包装袋、包装纸和生活垃圾等,上述固体废弃物均由公司集中后,由
常德市市政环卫处进行无害化处置。乳业公司第一牧场和第五牧场总排口正在进行安装自动在线
监测系统,实施在线监测。
                                         21 / 117
                                   2018 年半年度报告




3.   建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
    报告期内,公司所有在建项目均依据环评法的要求,落实环境影响评价制度,并严格按照主
管部门的要求,落实审核工作。同时,公司取得了中国质量认证中心核发的《环境管理体系认证
证书》,建立的环境管理体系符合 ISO14001:2004 标准。


4.   突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
    公司及子公司编制了《突发环境事件应急救援》,并在上级环保部门进行了备案。


5.   环境自行监测方案
√适用 □不适用
    2018 年公司按要求制定了环境自行检测方案,并委托资质检测单位按方案要求对废水、废气、
噪声等排放开展检测工作。自行检测数据均按照环保部门要求在网上进行公开。


6.   其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用


(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司严格按照国家和地方的环保法律、法规要求进行生产经营,严格执行国家和地方规定的
污染物排放标准和污染防治工作要求,加强废水治理设施的运行管理和成本投入,推进设备升级
和工艺技术改进,提高资源利用率,节能减排降耗。报告期内,公司的废水处理设施运行稳定,
各项主要污染物均达标排放。


(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用


(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用


十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
□适用 √不适用




                                        22 / 117
                                                  2018 年半年度报告



                                 第六节        普通股股份变动及股东情况
         一、 股本变动情况

         (一)   股份变动情况表
         1、 股份变动情况表
         报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

         2、 股份变动情况说明
         □适用 √不适用

         3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
         有)
         □适用 √不适用


         4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
         □适用 √不适用


         (二)   限售股份变动情况
         □适用 √不适用

         二、 股东情况

         (一)   股东总数:
         截止报告期末普通股股东总数(户)                                                               78,960
         截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                                      -


         (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                     单位:股
                                                   前十名股东持股情况
          股东名称             报告期内增    期末持股数      比例    持有有限售条件     质押或冻结情况
                                                                                                               股东性质
          (全称)                  减            量         (%)       股份数量         股份状态      数量
湖南金霞粮食产业有限公司                 0   143,350,051     22.34         0                无          -      国有法人
湖南发展资产管理集团有限公司             0     24,330,900      3.79        0              未知          -      国有法人
湖南湘粮投资控股有限公司       12,406,805      12,406,805      1.93        0                无          -      国有法人
湘江产业投资有限责任公司                 0      6,053,776      0.94        0              未知          -      国有法人
湖南兴湘创富投资有限公司                 0      4,052,386      0.63        0              未知          -      国有法人
中国证券金融股份有限公司                 0      3,725,000      0.58        0              未知          -        未知
刘黎明                             -58,500      2,666,900      0.42        0              未知          -        未知
李莲子                             148,900      2,517,300      0.39        0              未知          -        未知
刘强生                           -447,500       2,351,701      0.37        0              未知          -        未知
林润颜                                   -      2,017,800      0.31        0              未知          -        未知
                                             前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                               股份种类及数量
                股东名称                          持有无限售条件流通股的数量
                                                                                          种类               数量
湖南金霞粮食产业有限公司                                               143,350,051    人民币普通股         143,350,051
湖南发展资产管理集团有限公司                                            24,330,900    人民币普通股           24,330,900
湖南湘粮投资控股有限公司                                                12,406,805    人民币普通股           12,406,805
湘江产业投资有限责任公司                                                 6,053,776    人民币普通股             6,053,776
湖南兴湘创富投资有限公司                                                 4,052,386    人民币普通股             4,052,386
                                                        23 / 117
                                                  2018 年半年度报告


中国证券金融股份有限公司                                               3,725,000     人民币普通股            3,725,000
刘黎明                                                                 2,666,900     人民币普通股            2,666,900
李莲子                                                                 2,517,300     人民币普通股            2,517,300
刘强生                                                                 2,351,701     人民币普通股            2,351,701
林润颜                                                                 2,017,800     人民币普通股            2,017,800
                                           公司前 10 名股东均为无限售条件股东,其中公司控股股东湖南金霞粮食产业有限公
上述股东关联关系或一致行动的说明           司与湖南湘粮投资控股有限公司构成一致行动人关系。除此以外,公司未知其他股东
                                           之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明     -
         前十名有限售条件股东持股数量及限售条件:
         □适用 √不适用

         (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
         □适用 √不适用

         三、 控股股东或实际控制人变更情况

         □适用 √不适用



                                         第七节       优先股相关情况
         □适用 √不适用



                             第八节       董事、监事、高级管理人员情况
         一、持股变动情况

         (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
         □适用 √不适用


         (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
         □适用 √不适用

         二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

         √适用 □不适用
                      姓名                      担任的职务                    变动情形
                     杨永圣                         董事                        离任
                     李启盛                         董事                        聘任
                     吴 飞                        副总裁                        聘任
         公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明:
         √适用 □不适用
             2018 年 3 月 9 日,公司董事会收到董事杨永圣先生的书面辞职报告,其因个人原因申请辞去
         公司董事及董事会相关专门委员会职务,具体内容详见 2018 年 3 月 12 日登载于上海证券交易所
         网站(http://www.sse.com.cn)的《金健米业股份有限公司关于董事辞职的公告》(公告编号:
         临 2018-07 号)


                                                       24 / 117
                  2018 年半年度报告


三、其他说明

□适用 √不适用




                       25 / 117
                                      2018 年半年度报告



                            第九节      公司债券相关情况
  □适用 √不适用




                                   第十节       财务报告
  一、审计报告
  □适用 √不适用


  二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2018 年 6 月 30 日
  编制单位: 金健米业股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
                    项目                           附注      期末余额             期初余额
流动资产:
  货币资金                                                 198,838,595.91       203,413,917.43
  结算备付金
  拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                 3,137,904.00         3,242,096.00
  衍生金融资产
  应收票据                                                   6,723,338.40        14,276,120.33
  应收账款                                                 190,385,632.36       142,195,308.07
  预付款项                                                 108,122,339.82       110,183,860.80
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                                26,054,456.34        17,553,921.66
  买入返售金融资产
  存货                                                     499,013,758.59       597,363,940.74
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                               34,385,079.66       38,022,049.00
    流动资产合计                                          1,066,661,105.08    1,126,251,214.03
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                          25,334,000.00        25,334,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款                                                 1,343,751.12         2,689,600.87
  长期股权投资                                              27,429,024.35        27,371,334.03
  投资性房地产
  固定资产                                                 583,590,145.43       594,293,214.22
  在建工程                                                  58,414,470.08        11,288,617.66

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                                     2018 年半年度报告



  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产                                            3,093,126.13       3,316,583.91
  油气资产
  无形资产                                                216,720,953.58     220,269,227.16
  开发支出
  商誉                                                       1,920,994.91       1,920,994.91
  长期待摊费用                                               3,369,053.22       3,401,972.82
  递延所得税资产                                               584,589.89         600,259.87
  其他非流动资产                                            22,500,000.00      22,500,000.00
    非流动资产合计                                         944,300,108.71     912,985,805.45
      资产总计                                           2,010,961,213.79   2,039,237,019.48
流动负债:
  短期借款                                                747,359,030.00     796,300,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                 50,000,000.00      60,000,000.00
  应付账款                                                 93,920,311.39     128,663,304.74
  预收款项                                                 70,723,054.50      43,431,993.75
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                             11,631,901.10      14,035,010.68
  应交税费                                                  4,107,597.19      11,190,020.48
  应付利息                                                     65,008.00       1,051,161.52
  应付股利
  其他应付款                                               55,872,871.02      41,742,936.12
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                         1,033,679,773.20   1,096,414,427.29
非流动负债:
  长期借款                                                    964,516.45       1,239,971.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                                 63,195,801.16      64,698,603.44
  递延所得税负债
                                          27 / 117
                                     2018 年半年度报告



  其他非流动负债                                             81,000,000.00       81,000,000.00
    非流动负债合计                                          145,160,317.61      146,938,574.44
      负债合计                                            1,178,840,090.81    1,243,353,001.73
所有者权益
  股本                                                     641,783,218.00       641,783,218.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                                 465,952,271.78       465,952,271.78
  减:库存股
  其他综合收益                                                 -11,090.00           -11,090.00
  专项储备
  盈余公积                                                  16,315,761.24        16,315,761.24
  一般风险准备
  未分配利润                                             -364,228,469.10   -369,326,090.85
  归属于母公司所有者权益合计                              759,811,691.92     754,714,070.17
  少数股东权益                                             72,309,431.06      41,169,947.58
    所有者权益合计                                        832,121,122.98     795,884,017.75
      负债和所有者权益总计                              2,010,961,213.79 2,039,237,019.48
  法定代表人:谢文辉              主管会计工作负责人:马先明         会计机构负责人:周华



                                    母公司资产负债表
                                     2018 年 6 月 30 日
  编制单位:金健米业股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
                    项目                         附注        期末余额             期初余额
流动资产:
  货币资金                                                  107,790,242.44      124,522,454.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  预付款项                                                    6,848,781.00        7,719,504.42
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                                682,517,717.59      747,116,046.46
  存货
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                  122,234.49
    流动资产合计                                            797,278,975.52      879,358,005.72
非流动资产:
  可供出售金融资产                                           26,234,000.00       26,234,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                              504,208,892.04      470,511,201.72

                                          28 / 117
                                     2018 年半年度报告



  投资性房地产
  固定资产                                                 69,457,818.31      71,140,931.91
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                  5,281,885.96       5,368,950.04
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                            22,500,000.00      22,500,000.00
    非流动资产合计                                         627,682,596.31     595,755,083.67
      资产总计                                           1,424,961,571.83   1,475,113,089.39
流动负债:
  短期借款                                                524,500,000.00     539,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                 50,000,000.00     100,000,000.00
  应付账款
  预收款项
  应付职工薪酬                                              1,692,741.03       4,975,403.76
  应交税费                                                    197,858.97       1,594,143.03
  应付利息                                                                       736,333.93
  应付股利
  其他应付款                                               27,020,695.80      10,816,148.75
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                          603,411,295.80     657,622,029.47
非流动负债:
  长期借款                                                    964,516.45       1,239,971.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                                 14,256,113.07      14,256,113.07
  递延收益                                                 42,044,982.36      42,955,374.02
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                           81,000,000.00      81,000,000.00
    非流动负债合计                                        138,265,611.88     139,451,458.09
      负债合计                                            741,676,907.68     797,073,487.56
所有者权益:
  股本                                                    641,783,218.00     641,783,218.00
  其他权益工具
                                          29 / 117
                                     2018 年半年度报告



  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                                   478,036,953.97     478,036,953.97
  减:库存股
  其他综合收益                                                   -11,090.00         -11,090.00
  专项储备
  盈余公积                                                  6,762,979.47       6,762,979.47
  未分配利润                                             -443,287,397.29   -448,532,459.61
    所有者权益合计                                        683,284,664.15     678,039,601.83
      负债和所有者权益总计                             1,424,961,571.83 1,475,113,089.39
  法定代表人:谢文辉           主管会计工作负责人:马先明            会计机构负责人:周华



                                       合并利润表
                                      2018 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                     项目                            附注      本期发生额       上期发生额
一、营业总收入                                              1,421,359,321.66 1,312,852,520.25
其中:营业收入                                              1,421,359,321.66 1,312,852,520.25
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                              1,427,021,595.59   1,310,098,192.19
其中:营业成本                                              1,258,198,694.65   1,186,551,316.15
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                               5,433,184.00       4,696,170.02
      销售费用                                               109,617,333.39      66,272,347.50
      管理费用                                                46,040,404.82      41,854,350.60
      财务费用                                                 7,229,628.11       9,270,332.79
      资产减值损失                                               502,350.62       1,453,675.13
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                    -852,590.00      -4,033,277.16
      投资收益(损失以“-”号填列)                             392,235.76         101,608.79
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                        57,690.32        -147,255.01
      资产处置收益(损失以“-”号填列)                         -18,821.12         -13,499.26
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      其他收益                                                 9,346,561.05       2,858,393.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                             3,205,111.76       1,667,553.43
  加:营业外收入                                               3,110,629.99       8,340,140.07
      其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                                                  26,367.88         354,221.35
      其中:非流动资产处置损失

                                          30 / 117
                                      2018 年半年度报告



四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           6,289,373.87       9,653,472.15
  减:所得税费用                                                 1,412,268.64       2,385,363.09
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                               4,877,105.23       7,268,109.06
    (一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                         4,877,105.23       7,268,109.06
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润                                     5,097,621.75       6,987,650.89
2.少数股东损益                                                    -220,516.52         280,458.17
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                 4,877,105.23       7,268,109.06
  归属于母公司所有者的综合收益总额                               5,097,621.75       6,987,650.89
  归属于少数股东的综合收益总额                                    -220,516.52         280,458.17
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                            0.0079            0.0109
  (二)稀释每股收益(元/股)                                            0.0079            0.0109
  法定代表人:谢文辉            主管会计工作负责人:马先明               会计机构负责人:周华



                                       母公司利润表
                                      2018 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                        项目                              附注     本期发生额       上期发生额
一、营业收入                                                      20,399,747.04   148,979,566.06
  减:营业成本                                                    18,840,977.73   144,679,116.17
      税金及附加                                                     580,995.48        239,302.24
      销售费用                                                     2,171,802.17        418,204.61
      管理费用                                                    11,049,219.61     11,471,004.70
      财务费用                                                   -11,833,613.60   -11,428,261.45
      资产减值损失                                                     68,714.31       143,690.96
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                                  57,690.32        32,653.07
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                            57,690.32      -155,010.73

                                           31 / 117
                                       2018 年半年度报告



       资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                 61.00
       其他收益                                                  4,438,391.66
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                               4,017,733.32      3,489,222.90
   加:营业外收入                                                1,243,500.00      3,731,271.92
       其中:非流动资产处置利得
   减:营业外支出                                                   16,171.00        344,822.35
       其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           5,245,062.32      6,875,672.47
     减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                               5,245,062.32      6,875,672.47
 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                        5,245,062.32      6,875,672.47
 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
   (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
   (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
 2.可供出售金融资产公允价值变动损益
 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
 4.现金流量套期损益的有效部分
 5.外币财务报表折算差额
 6.其他
六、综合收益总额                                                 5,245,062.32      6,875,672.47
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)
     (二)稀释每股收益(元/股)
     法定代表人:谢文辉            主管会计工作负责人:马先明            会计机构负责人:周华



                                       合并现金流量表
                                        2018 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                        项目                           附注     本期发生额       上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                1,565,996,611.47   1,414,141,159.45
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
                                            32 / 117
                                       2018 年半年度报告



  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                                  470,591.14        443,662.66
  收到其他与经营活动有关的现金                                 42,852,909.37     16,129,821.14
    经营活动现金流入小计                                    1,609,320,111.98 1,430,714,643.25
  购买商品、接受劳务支付的现金                              1,290,108,735.98 1,270,426,417.91
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                               63,879,557.66     63,352,498.66
  支付的各项税费                                               27,898,371.40     27,497,834.26
  支付其他与经营活动有关的现金                                129,755,329.02     74,499,906.05
    经营活动现金流出小计                                    1,511,641,994.06 1,435,776,656.88
      经营活动产生的现金流量净额                               97,678,117.92     -5,062,013.63
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                                            187,663.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                120,000.00         10,567.93
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                    120,000.00      1,550,000.00
    投资活动现金流入小计                                          240,000.00      1,748,231.73
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               55,340,039.52     42,162,854.15
  投资支付的现金                                                  500,000.00     10,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                       55,840,039.52     52,162,854.15
      投资活动产生的现金流量净额                              -55,600,039.52   -50,414,622.42
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                           31,360,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                       31,360,000.00
  取得借款收到的现金                                          315,000,000.00   346,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                131,523,475.92   155,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                                      477,883,475.92   501,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                          364,216,424.55   322,275,455.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           15,887,587.82     12,737,057.92
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                                122,245,327.24   176,287,166.67
    筹资活动现金流出小计                                      502,349,339.61   511,299,679.59
      筹资活动产生的现金流量净额                              -24,465,863.69   -10,299,679.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             -123,796.10        -10,885.90
五、现金及现金等价物净增加额                                   17,488,418.61   -65,787,201.54
  加:期初现金及现金等价物余额                                163,520,863.19   183,701,275.21
六、期末现金及现金等价物余额                                  181,009,281.80   117,914,073.67
    法定代表人:谢文辉           主管会计工作负责人:马先明          会计机构负责人:周华

                                            33 / 117
                                      2018 年半年度报告


                                     母公司现金流量表
                                       2018 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                      项目                        附注      本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                              22,007,275.51         377,350.21
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                              13,913,341.71       3,628,594.23
    经营活动现金流入小计                                    35,920,617.22       4,005,944.44
  购买商品、接受劳务支付的现金                              19,946,031.98      73,346,877.22
  支付给职工以及为职工支付的现金                             8,603,072.50       9,656,412.63
  支付的各项税费                                             2,131,571.39       1,100,281.59
  支付其他与经营活动有关的现金                               6,821,975.63       5,660,135.80
    经营活动现金流出小计                                    37,502,651.50      89,763,707.24
  经营活动产生的现金流量净额                                -1,582,034.28     -85,757,762.80
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                                          187,663.80
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
                                                                                      200.00
金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                             127,889,679.20      14,655,229.65
    投资活动现金流入小计                                   127,889,679.20      14,843,093.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  41,045.50          71,557.66
  投资支付的现金                                            33,640,000.00       2,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                                 84,105,371.89
    投资活动现金流出小计                                    33,681,045.50      86,176,929.55
      投资活动产生的现金流量净额                            94,208,633.70     -71,333,836.10
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                       315,000,000.00     310,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                              46,793,591.34     233,564,987.41
    筹资活动现金流入小计                                   361,793,591.34     543,564,987.41
  偿还债务支付的现金                                       330,275,454.55     290,275,455.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        10,876,948.61       7,947,197.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                             115,000,000.00     171,000,000.00
    筹资活动现金流出小计                                   456,152,403.16     469,222,652.00
      筹资活动产生的现金流量净额                           -94,358,811.82      74,342,335.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                -1,732,212.40     -82,749,263.49
  加:期初现金及现金等价物余额                              94,522,454.84     121,567,066.14
六、期末现金及现金等价物余额                                92,790,242.44      38,817,802.65
  法定代表人:谢文辉            主管会计工作负责人:马先明            会计机构负责人:周华




                                           34 / 117
                                                                          2018 年半年度报告




                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                          2018 年 1—6 月
                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                                      本期
                     项目                                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                               少数股东权益     所有者权益合计
                                                股本           资本公积        其他综合收益          盈余公积            未分配利润
一、上年期末余额                             641,783,218.00   465,952,271.78        -11,090.00        16,315,761.24          -369,326,090.85    41,169,947.58      795,884,017.75
加:会计政策变更
     前期差错更正
同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                             641,783,218.00   465,952,271.78        -11,090.00        16,315,761.24          -369,326,090.85    41,169,947.58      795,884,017.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                      5,097,621.75    31,139,483.48       36,237,105.23
(一)综合收益总额                                                                                                              5,097,621.75      -220,516.52        4,877,105.23
(二)所有者投入和减少资本                                                                                                                      31,360,000.00       31,360,000.00
1.股东投入的普通股                                                                                                                             31,360,000.00       31,360,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             641,783,218.00   465,952,271.78        -11,090.00        16,315,761.24          -364,228,469.10    72,309,431.06      832,121,122.98
                                                                               35 / 117
                                                                        2018 年半年度报告




                                                                                                                      上期
                     项目                                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                少数股东权益     所有者权益合计
                                                股本           资本公积         其他综合收益         盈余公积                未分配利润
一、上年期末余额                             641,783,218.00   465,940,853.51                          16,315,761.24           -380,292,060.01    42,172,995.39     785,920,768.13
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                             641,783,218.00   465,940,853.51                          16,315,761.24           -380,292,060.01    42,172,995.39     785,920,768.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                       6,987,650.89       280,458.17       7,268,109.06
(一)综合收益总额                                                                                                               6,987,650.89       280,458.17       7,268,109.06
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             641,783,218.00   465,940,853.51                          16,315,761.24           -373,304,409.12    42,453,453.56     793,188,877.19
     法定代表人:谢文辉                                       主管会计工作负责人:马先明                                                         会计机构负责人:周华

                                                                               36 / 117
                                                                    2018 年半年度报告




                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                     2018 年 1—6 月
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                     本期
                   项目
                                                股本          资本公积               其他综合收益           盈余公积          未分配利润         所有者权益合计
一、上年期末余额                             641,783,218.00   478,036,953.97                 -11,090.00        6,762,979.47    -448,532,459.61      678,039,601.83
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                             641,783,218.00   478,036,953.97                 -11,090.00        6,762,979.47    -448,532,459.61      678,039,601.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                        5,245,062.32        5,245,062.32
(一)综合收益总额                                                                                                                5,245,062.32        5,245,062.32
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             641,783,218.00   478,036,953.97                 -11,090.00        6,762,979.47    -443,287,397.29      683,284,664.15




                                                                          37 / 117
                                                                             2018 年半年度报告




                                                                                                     上期
                   项目
                                               股本             资本公积              其他综合收益          盈余公积          未分配利润          所有者权益合计
一、上年期末余额                             641,783,218.00      478,036,953.97                                6,762,979.47     -455,528,847.11       671,054,304.33
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                             641,783,218.00      478,036,953.97                                6,762,979.47     -455,528,847.11       671,054,304.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                         6,875,672.47         6,875,672.47
(一)综合收益总额                                                                                                                 6,875,672.47         6,875,672.47
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             641,783,218.00      478,036,953.97                                6,762,979.47     -448,653,174.64       677,929,976.80
         法定代表人:谢文辉                                   主管会计工作负责人:马先明                                               会计机构负责人:周华




                                                                                  38 / 117
                                     2018 年半年度报告



三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
     金健米业股份有限公司系经湖南省人民政府湘政函〔1998〕2 号文件批准,由常德市粮油总
公司发起设立,于 1998 年 4 月 27 日在常德市工商行政管理局登记注册,总部位于湖南省常德市。
公司现持有统一社会信用代码为 91430700183811016L 的营业执照,注册资本 641,783,218.00 元,
股份总数 641,783,218 股(每股面值 1 元)均系无限售条件的流通股份。公司股票已于 1998 年 5
月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。
     本公司属农业行业。主要经营活动为从事水稻、小麦、食用油料、大豆、玉米等粮食作物的
精深加工、销售及乳制品、药品、休闲食品的生产、销售。主要产品或提供的劳务:大米、面粉
面条、食用油、牛奶及其制品、药品、休闲食品等。
     本财务报表业经公司 2018 年 8 月 16 日第七届董事会第二十三次会议批准对外报出。


2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司将金健粮食有限公司、金健面制品有限公司、金健植物油有限公司、湖南金健米业营
销有限公司、湖南金健乳业股份有限公司和湖南金健药业有限责任公司等 19 家子(孙)公司纳入
本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益。


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形
资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。


1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。



                                          39 / 117
                                    2018 年半年度报告



3.   营业周期
√适用 □不适用
    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     (1)同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。
    (2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。


7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)合营安排分为共同经营和合营企业。
    (2)当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
    ①确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
    ②确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
    ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
    ⑤确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。


8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
                                          40 / 117
                                   2018 年半年度报告



     (1)外币业务折算
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债
表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购
建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成
本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益
或其他综合收益。
    (2)外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未
分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采
用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他
综合收益。


10. 金融工具
√适用 □不适用
      (1)金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债)、其他金融负债。
    (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始
确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用,但下列情况除外:
    1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;
    2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用;
    2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债,按照成本计量;
    3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》
确定的金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销
额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法
处理:
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    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处
置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收
益。
    2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,
计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;
处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后
的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该
金融负债或其一部分。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
分别下列情况处理:
    1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;
    2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并
相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)所转移金融资产的账面价值;
    2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当
期损益:
    1)终止确认部分的账面价值;
    2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
    (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:
活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的
其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据
作出的财务预测等。
    (5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行
减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不
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重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果
表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
    3)可供出售金融资产
    ①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
    A、债务人发生严重财务困难;
    B、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
    C、公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    E、因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
    F、其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    ②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使
公司可能无法收回投资成本。
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续
时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未
超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否
发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期
损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。


11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
    单项金额重大的判断依据或金额标准                      金额 100 万元以上(含)
                                               单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                               低于其账面价值的差额计提坏账准备。


(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合                                       账龄分析法
合并范围内关联往来组合                         其他方法


组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
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√适用 □不适用
             账龄                应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                          2                        2
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                    10                        10
2-3 年                                    20                        20
3 年以上
3-4 年                                    50                        50
4-5 年                                    80                        80
5 年以上                                   100                       100
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
√适用 □不适用
           组合名称              应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
合并范围内关联往来组合                       0                        0
经单独测试后未发生减值的,不计提坏账准备。


(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
                         应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项
单项计提坏账准备的理由
                         组合的未来现金流量现值存在显著差异。
                         单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
                         额计提坏账准备。
    对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。


12. 存货
√适用 □不适用
     (1)存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    (2)发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    (3)存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
    (4)存货的盘存制度
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    存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    1)低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    2)包装物
    按照一次转销法进行摊销。


13. 持有待售资产
√适用 □不适用
     公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产:
    (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出
售;
    (2)已经就处置该组成部分作出决议;
    (3)与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    (4)该项转让很可能在一年内完成。


14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    (1)共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
    (2)投资成本的确定
    1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价
值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公
积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理:
    ①在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按
成本法核算的初始投资成本。
    ②在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被
购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与

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其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    ③除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重
组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产
交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    (3)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权
投资,采用权益法核算。
    (4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    1)个别财务报表
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    2)合并财务报表
    ①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存
收益。
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    ②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为
其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


15. 投资性房地产
    不适用


16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
     类别           折旧方法       折旧年限(年)        残值率          年折旧率
 房屋及建筑物      年限平均法          25-40               5%          3.80%-2.375%

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   机器设备        年限平均法           7-14               5%          13.57%-6.79%
   电子设备        年限平均法            4-5               5%          23.75%-19.00%
   运输工具        年限平均法          10-12               5%           9.50%-7.92%
   其他设备        年限平均法            5-8               5%         19.00%-11.875%


(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
     符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
    3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿
命的 75%以上(含 75%)];
    4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%
以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值[90%以上(含 90%)];
    5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者
入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。


17. 在建工程
√适用 □不适用
    (1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    (2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值,但不再调整原已计提的折旧。


18. 借款费用
√适用 □不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    (2)借款费用资本化期间
    1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发
生;③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过
3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
    3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止
资本化。
    (3)借款费用资本化率以及资本化金额

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    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。


19. 生物资产
√适用 □不适用
    (1)生物资产是指有生命的动物和植物,包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物
资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认:
    1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制;
    2)与其有关的经济利益很可能流入公司;
    3)其成本能够可靠计量时予以确认。
    (2)各类生产性生物资产的折旧方法
           类别                折旧方法       使用寿命(年)    残值率(%)       年折旧率(%)
          成乳牛              年限平均法              8           5             11.875
    (3)生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
    生物资产按照成本进行初始计量,外购生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、
保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自己养殖的生产性生物资产按实际发生成本计
价。
    企业根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式,合理确定其使
用寿命、预计净残值和折旧方法。


20. 油气资产
□适用 √不适用


21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
                     项目                                        摊销年限(年)
                  土地使用权                                          40-50
                    专利权                                             10
                    商标权                                             10
                   专有技术                                            10


(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
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    1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


22. 长期资产减值
√适用 □不适用
     对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表
日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的
无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。


23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
     离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。
    2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    ①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受
益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
    ②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
    ③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

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产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
     向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期
损益:
    1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
    2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关
会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。


25. 预计负债
√适用 □不适用
    (1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,
公司将该项义务确认为预计负债。
    (2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。


26. 股份支付
□适用 √不适用


27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用


28. 收入
√适用 □不适用
    (1)收入确认原则
    1)销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:
    ①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
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    ④相关的经济利益很可能流入;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2)提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例
确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金
额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期
损益,不确认劳务收入。
    3)让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (2)收入确认的具体方法
    公司主要销售大米、面粉面条、食用油、牛奶及其制品、药品、休闲食品等产品。内销产品
收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确
定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地
计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、取得提单,且产品
销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关
的成本能够可靠地计量。贸易类收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品发出,并
经客户验收且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。


29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递
延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。


(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确
认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实
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                                    2018 年半年度报告



际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。


30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    (2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产
生的所得税:1)企业合并;2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接
费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。


(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。


32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    分部报告
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分:

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      (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
      (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
      (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。


 33. 重要会计政策和会计估计的变更
 (1)、重要会计政策变更
 □适用 √不适用


 (2)、重要会计估计变更
 □适用 √不适用


 34. 其他
 □适用 √不适用


 六、税项
 1.   主要税种及税率
 主要税种及税率情况
 √适用 □不适用
      税种                        计税依据                                税率
增值税           销售货物或提供应税劳务                       17%、16%、11%、10%、6%、5%、3%
消费税
营业税
城市维护建设税   应缴流转税税额                                          5%、7%
企业所得税       应纳税所得额                                              25%
教育费附加       应缴流转税税额                                            3%
地方教育附加     应缴流转税税额                                            2%
                 从价计征的,按房产原值一次减除 20%后余值的
房产税                                                                  1.2%、12%
                 1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴
     根据财政部与税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)规定,
 自 2018 年 5 月 1 日起,本公司的增值税税率中原适用 17%和 11%的分别变更为 16%和 10%。

 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:
 □适用 √不适用


 2.   税收优惠
 √适用 □不适用
     根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、第二十七条第一款以及《中华人民共和
 国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款规定,本公司子公司金健粮食有限公司、金健植物
 油有限公司和金健面制品有限公司,从事农产品初加工业务免征企业所得税。




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                                     2018 年半年度报告



 3.   其他
 □适用 √不适用


 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目                        期末余额                   期初余额
库存现金                                          192,345.00                  208,639.12
银行存款                                      180,816,936.80             163,312,224.07
其他货币资金                                   17,829,314.11               39,893,054.24
               合计                         198,838,595.91               203,413,917.43
     其中:存放在境外的款项总额
 其他说明:
     期末其他货币资金包括票据保证金 15,000,000.00 元、期货保证金 2,829,148.23 元及信用证
 保证金账户余额 165.88 元。


 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                         项目                             期末余额         期初余额
 交易性金融资产                                          3,137,904.00      3,242,096.00
 其中:债务工具投资
       权益工具投资
       衍生金融资产                                      3,137,904.00      3,242,096.00
       其他
 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 其中:债务工具投资
       权益工具投资
       其他
                         合计                            3,137,904.00      3,242,096.00
 其他说明:
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系豆粕、豆油产品期货投资,其公允价值
 是按资产负债表日的市场报价确定的。


 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用


 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币

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                               项目                                          期末余额                                  期初余额
                           银行承兑票据                                   6,723,338.40                              14,276,120.33
                           商业承兑票据
                                 合计                                     6,723,338.40                              14,276,120.33


                (2). 期末公司已质押的应收票据
                □适用 √不适用


                (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
                √适用 □不适用
                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                 项目                                  期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
                           银行承兑票据                                  10,297,843.73
                           商业承兑票据
                                 合计                                    10,297,843.73
                    银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获
                支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到
                期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。


                (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                □适用 √不适用
                其他说明:
                □适用 √不适用


                5、 应收账款
                (1). 应收账款分类披露
                √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元           币种:人民币
                                                 期末余额                                                            期初余额
                            账面余额                  坏账准备                                  账面余额                 坏账准备
         类别                                                                  账面                                                              账面
                                                                 计提比                                    比例                     计提比
                         金额          比例(%)      金额                       价值           金额                     金额                      价值
                                                                 例(%)                                     (%)                      例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收    13,682,249.33     6.53     6,841,124.67 50.00         6,841,124.66   13,682,249.33   8.54     6,841,124.67 50.00         6,841,124.66
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 189,737,581.11       90.49    6,193,073.41     3.26    183,544,507.70 140,336,229.81 87.55       4,982,046.40 3.55%       135,354,183.41
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应     6,267,485.49     2.99     6,267,485.49 100.00                       6,267,485.49    3.91     6,267,485.49 100.00
收账款
         合计        209,687,315.93      /       19,301,683.57     /      190,385,632.36 160,285,964.63     /       18,090,656.56     /      142,195,308.07
                期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                √适用 □不适用
                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
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                                             2018 年半年度报告



      应收账款                                                期末余额
    (按单位)            应收账款          坏账准备         计提比例                    计提理由
新一佳超市有限公司      13,682,249.33      6,841,124.67       50.00        预计可收回金额,详见附注十四 2
       合计             13,682,249.33      6,841,124.67           /                         /
     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
     √适用□不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                             期末余额
          账龄
                                  应收账款                   坏账准备                    计提比例
        1 年以内
   其中:1 年以内分项
        1 年以内                 184,882,460.35                  3,697,649.21              2.00


      1 年以内小计               184,882,460.35                  3,697,649.21              2.00
        1至2年                       1,859,816.48                 185,981.64              10.00
        2至3年                          518,932.17                103,786.43              20.00
        3 年以上
        3至4年                          154,699.94                    77,349.97           50.00
        4至5年                          966,830.05                773,464.04              80.00
        5 年以上                     1,354,842.12                1,354,842.12             100.00
          合计                   189,737,581.11                  6,193,073.41              3.26


     组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
     □适用√不适用
     组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
     □适用 √不适用


     (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
     本期计提坏账准备金额 1,211,031.76 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
     其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
     □适用 √不适用


     (3). 本期实际核销的应收账款情况
     √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                         项目                                              核销金额
                 实际核销的应收账款                                          4.75
     其中重要的应收账款核销情况:
     □适用 √不适用
     应收账款核销说明:
     □适用 √不适用



                                                  56 / 117
                                            2018 年半年度报告



    (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    √适用 □不适用
                                                                                          单位:元
                                                                   占应收账款余额
                   单位名称                     账面余额                                坏账准备
                                                                     的比例(%)
  康成投资(中国)有限公司[注]                  19,272,394.49           9.19              765,000.25
  新一佳超市有限公司                            13,682,249.33           6.53            6,841,124.67
  湖南华润万家生活超市有限公司                   6,815,432.69           3.25              136,308.65
  湖南康鑫医药股份有限公司                       6,138,011.16           2.93              122,760.22
  湖南省肿瘤医院                                 5,920,170.12           2.82              118,403.40
                   小计                         51,828,257.79          24.72            7,983,597.19
         [注]:本期公司与康成投资(中国)有限公司及全资子公司武汉大润发江汉超市发展有限公
    司、南昌西湖大润发商业有限公司发生销售业务,期末应收账款余额分别为 626,840.96 元、
    18,360,255.21 元、285,298.32 元,合计为 19,272,394.49 元。


    (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
    □适用 √不适用

    (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用


    6、 预付款项
    (1). 预付款项按账龄列示
    √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                  期初余额
        账龄
                          金额               比例(%)                金额              比例(%)
      1 年以内        107,985,824.90          99.87             109,937,062.58         99.78
      1至2年              56,320.53            0.05                167,197.42          0.15
      2至3年              80,194.39            0.08                 79,600.80          0.07
      3 年以上
        合计          108,122,339.82          100.00            110,183,860.80        100.00


    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
    √适用 □不适用
                                                                                 单位:元
                单位名称                           账面余额           占预付款项余额的比例(%)
沈阳富东粮食储备有限公司                          26,355,600.00                 24.38
上海佰融实业有限公司                              14,619,000.00                 13.52
国家粮食局粮食交易协调中心                        12,866,636.03                 11.90
阜新蒙古族自治县丰茂粮食贸易有限公司              12,694,191.96                 11.74

                                                 57 / 117
                                                                2018 年半年度报告


    湖南和天盛生物科技有限公司                                          6,543,000.00                            6.05
                      小计                                             73,078,427.99                           67.59
          其他说明:
          □适用 √不适用


          7、 应收利息
          (1). 应收利息分类
          □适用 √不适用


          (2). 重要逾期利息
          □适用 √不适用
          其他说明:
          □适用 √不适用


          8、 应收股利
          (1). 应收股利
          □适用 √不适用


          (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
          □适用 √不适用
          其他说明:
          □适用 √不适用


          9、 其他应收款
          (1). 其他应收款分类披露
          √适用 □不适用
                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                  期末余额                                                  期初余额
                             账面余额               坏账准备                           账面余额               坏账准备
         类别                                               计提         账面                                         计提          账面
                                         比例                                                      比例
                             金额                   金额    比例         价值         金额                    金额    比例          价值
                                         (%)                                                       (%)
                                                             (%)                                                       (%)
单项金额重大并单独计提
                         35,913,499.91 63.74 28,419,859.73 79.13     7,493,640.18 42,491,259.73 88.76 28,419,859.73 66.88 14,071,400.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                         19,112,516.40 33.92 1,514,018.24 7.92 17,598,498.16 5,028,039.19 10.50 1,545,517.53 30.74              3,482,521.66
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
                         1,316,219.27 2.34        353,901.27 26.89     962,318.00    353,901.27 0.74        353,901.27 100.00
提坏账准备的其他应收款
         合计            56,342,235.58    /     30,287,779.24   /    26,054,456.34 47,873,200.19    /     30,319,278.53   /     17,553,921.66
              单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款期末较期初增加 962,318.00 元,系应收
          常德市财政局市级储备粮油补贴及贴息款,该类补贴及贴息款按规定于年末结算到位,经减值测
          试不存在坏账风险。
          期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款:
          √适用 □不适用
                                                                     58 / 117
                                                  2018 年半年度报告



                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                    期末余额
 其他应收款(按单位)        其他应收款          坏账准备         计提比例(%)              计提理由
常德市路桥建设开发公司       27,348,129.89    27,348,129.89           100.00       预计无法收回
朱元发                        1,071,729.84     1,071,729.84           100.00       预计无法收回
                                                                                   储备粮油补贴及贴息款,经减值测
湖南省财政厅                  7,493,640.18                              /
                                                                                   试不存在坏账风险
         合计                35,913,499.91    28,419,859.73             /                         /


           组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
           √适用□不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                      期末余额
                    账龄
                                          其他应收款                  坏账准备            计提比例(%)
                  1 年以内
           其中:1 年以内分项
                  1 年以内                   17,081,717.05               341,634.34           2.00


                1 年以内小计                 17,081,717.05               341,634.34           2.00
                  1至2年                       923,112.72                   92,311.27         10.00
                  2至3年                        27,800.00                    5,560.00         20.00
                  3 年以上
                  3至4年                         2,600.00                    1,300.00         50.00
                  4至5年                        20,370.00                   16,296.00         80.00
                  5 年以上                    1,056,916.63             1,056,916.63          100.00
                    合计                     19,112,516.40             1,514,018.24           7.92


           组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
           □适用√不适用
           组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
           □适用 √不适用


           (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
           本期计提坏账准备金额-31,499.29 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
           其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
           □适用 √不适用


           (3). 本期实际核销的其他应收款情况
           □适用 √不适用


           (4). 其他应收款按款项性质分类情况
           √适用 □不适用
                                                       59 / 117
                                                   2018 年半年度报告



                                                                                      单位:元 币种:人民币
                      款项性质                      期末账面余额                         期初账面余额
      押金保证金                                              2,931,545.00                         1,575,175.00
      应收暂付款                                            39,544,876.88                         29,101,299.50
      储备粮油补贴及贴息款                                    8,455,958.18                        14,071,400.00
      其他                                                    5,409,855.52                         3,125,325.69
                        合计                                56,342,235.58                         47,873,200.19


      (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
      √适用 □不适用
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                       占其他应收款
                                                                                                          坏账准备
          单位名称                    款项的性质        期末余额              账龄     期末余额合计
                                                                                                          期末余额
                                                                                       数的比例(%)
常德市路桥建设开发公司                应收暂付款     27,348,129.89        5 年以上         48.54        27,348,129.89
                                     储备粮油补贴
湖南省财政厅                                          7,493,640.18        1 年以内         13.30
                                       及贴息款
重庆市四季风日用品有限公司            应收暂付款      3,023,562.50        1 年以内         5.37             60,471.25
湖南中金食品科技股份有限公司             其他         1,660,360.00        1 年以内         2.95             33,207.20
重庆市涪陵新城区管委会财政金
                                        保证金        1,300,000.00        1 年以内         2.31             26,000.00
融管理部
               合计                       /          40,825,692.57             /           72.47        27,467,808.34


      (6). 涉及政府补助的应收款项
      √适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                预计收取的时间、金
    单位名称                   政府补助项目名称                    期末余额          期末账龄
                                                                                                      额及依据
 湖南省财政厅          省级储备粮补贴及贴息款                        889,440.18      1 年以内      预计年末收取到账
 湖南省财政厅          省级储备油补贴及贴息款                      1,384,200.00      1 年以内      预计年末收取到账
 湖南省财政厅          省级调节储备粮利息补贴款                    5,220,000.00      1 年以内      预计年末收取到账
 常德市财政局          市级储备粮补贴及贴息款                        411,018.00      1 年以内      预计年末收取到账
 常德市财政局          市级储备油补贴及贴息款                        551,300.00      1 年以内      预计年末收取到账
      合计                    /                     8,455,958.18      /               /
      其他说明:
          公司根据储备粮油相关文件规定的储备粮油补贴及贴息标准、公司实际储备规模和储备时间,
      计算出本报告期分别应收湖南省财政厅和常德市财政局储备粮油补贴及贴息款金额,该类补贴及
      贴息款按规定于年末结算到位。


      (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
      □适用 √不适用



                                                        60 / 117
                                                 2018 年半年度报告



     (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
     □适用 √不适用
     其他说明:
     □适用 √不适用


     10、         存货
     (1). 存货分类
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                          期末余额                                     期初余额
         项目
                          账面余额        跌价准备      账面价值        账面余额       跌价准备     账面价值
原材料                   116,156,360.67              116,156,360.67 192,799,539.37                192,799,539.37
在产品                    1,562,651.11                 1,562,651.11       859,853.81                  859,853.81
库存商品                 229,317,928.58 495,176.45 228,822,752.13 241,809,561.47 1,622,025.91 240,187,535.56
周转材料                  19,313,343.58                19,313,343.58   21,333,450.31              21,333,450.31
消耗性生物资产               489,060.70                   489,060.70      489,060.70                  489,060.70
在途物资                                                               13,126,262.32              13,126,262.32
发出商品
静态储备[注]             132,669,590.40              132,669,590.40 128,568,238.67                128,568,238.67
建造合同形成的已
完工未结算资产
         合计            499,508,935.04 495,176.45 499,013,758.59 598,985,966.65 1,622,025.91 597,363,940.74
         [注]:静态储备包括:市级储备粮 800 吨、省级储备油 6,000 吨、市级储备油 1,400 吨、省
     级储备小麦 15,147 吨、县级储备粮 5,500 吨。


     (2). 存货跌价准备
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                本期增加金额                本期减少金额
           项目                期初余额                                                             期末余额
                                                计提        其他       转回或转销        其他
原材料
在产品
库存商品                     1,622,025.91                              1,126,849.46                 495,176.45
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
           合计              1,622,025.91                              1,126,849.46                 495,176.45
     确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明:
         期末存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
     估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期转回或转销 1,126,849.46 元中转回金额 640,649.60
     元、转销金额 486,199.86 元,本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。

                                                       61 / 117
                                                 2018 年半年度报告




   (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
   □适用 √不适用


   (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
   □适用 √不适用
   其他说明:
   □适用 √不适用


   11、 持有待售资产
   □适用 √不适用


   12、 一年内到期的非流动资产
   □适用 √不适用


   13、 其他流动资产
   √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                     项目                                期末余额                        期初余额
  待摊费用                                                    2,895,040.28                   1,215,419.46
  预交房产税、企业所得税等                                      181,100.05
  待抵扣增值税进项税                                         31,308,939.33                   36,806,629.54
                合计                                         34,385,079.66                   38,022,049.00


   14、 可供出售金融资产
   (1).    可供出售金融资产情况
   √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                             期末余额                                   期初余额
          项目
                              账面余额      减值准备       账面价值       账面余额      减值准备    账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具:          25,334,000.00                 25,334,000.00 25,334,000.00              25,334,000.00
   按公允价值计量的
   按成本计量的             25,334,000.00                 25,334,000.00 25,334,000.00              25,334,000.00
          合计              25,334,000.00                 25,334,000.00 25,334,000.00              25,334,000.00


   (2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
   □适用 √不适用


   (3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
   √适用 □不适用
                                                        62 / 117
                                                       2018 年半年度报告



                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                         账面余额                                 减值准备               在被投
                                                                                                                  本期
       被投资                                                                                            资单位
                                                                                                                  现金
         单位                           本期   本期                           本期    本期               持股比
                            期初                          期末         期初                     期末              红利
                                        增加   减少                           增加    减少               例(%)
湖南嘉业达电子有限公
                         3,234,000.00                  3,234,000.00                                       9.80

湖南金健米制食品有限
                         9,000,000.00                  9,000,000.00                                       18.00
公司
汉寿县金泽福民种粮专
                           100,000.00                    100,000.00                                       8.93
业合作社
湖南金健速冻食品有限
                        13,000,000.00                 13,000,000.00                                       18.00
公司
        合计            25,334,000.00                 25,334,000.00                                         /


               (4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
               □适用 √不适用


               (5).    可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
               □适用 √不适用
               其他说明
               □适用 √不适用


               15、 持有至到期投资
               (1).持有至到期投资情况:
               □适用 √不适用

               (2).期末重要的持有至到期投资:
               □适用 √不适用

               (3).本期重分类的持有至到期投资:
               □适用 √不适用
               其他说明:
               □适用 √不适用


               16、 长期应收款
               (1) 长期应收款情况:
               √适用 □不适用
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                                     期初余额                     折现
        项目                                                                                                      率区
                          账面余额      坏账准备      账面价值         账面余额      坏账准备          账面价值
                                                                                                                   间
融资租赁款
其中:未实现融资收益
分期收款销售商品
                                                            63 / 117
                                                             2018 年半年度报告



分期收款提供劳务
其他                       1,382,383.96    38,632.84         1,343,751.12    2,764,765.96     75,165.09     2,689,600.87 5.75%
         合计              1,382,383.96    38,632.84         1,343,751.12    2,764,765.96     75,165.09     2,689,600.87       /
                     2015 年 1 月,本公司之全资子公司湖南金健米业营销有限公司和荆门市玉竹商贸有限公司、
                荆门市泽宏商贸有限公司签订《债权转让协议》,协议约定:营销公司将拥有荆门市小明工贸有
                限公司的债权 411,406.01 元和荆门市玉竹商贸有限公司的债权 6,118,123.95 元,转让给荆门市
                泽宏商贸有限公司。荆门市泽宏商贸有限公司同意以 6,529,529.96 元受让上述债权,并在 2015
                年 1 月至 2019 年 1 月期间分期支付债权转让款。截至 2018 年 6 月 30 日,应收荆门市泽宏商贸有
                限公司款项 1,382,383.96 元,期末余额按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
                备。


                (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
                □适用 √不适用


                (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
                □适用 √不适用
                其他说明:
                □适用 √不适用


                17、 长期股权投资
                √适用 □不适用
                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                本期增减变动
                                    追    减                    其他             宣告发
                       期初                    权益法下确             其他                                        期末             减值准备
   被投资单位                       加    少                    综合             放现金     计提减
                       余额                    认的投资损             权益                           其他         余额             期末余额
                                    投    投                    收益             股利或     值准备
                                                   益                 变动
                                    资    资                    调整               利润
一、合营企业



小计
二、联营企业
湖南华悦酒店有限
                    22,467,496.97                 6,072.05                                                     22,473,569.02
公司
中南粮油食品科学
研究院有限公司       4,449,982.70                61,206.49                                                      4,511,189.19
[注]
金健米业泰国有限
                       453,854.36                -9,588.22                                                        444,266.14
公司
       小计         27,371,334.03                57,690.32                                                     27,429,024.35
       合计         27,371,334.03                57,690.32                                                     27,429,024.35
                其他说明:
                    [注]本公司持有中南粮油食品科学研究院有限公司 18%的股权,董事会成员中有一名董事,
                对该公司有重大影响,故采用权益法核算。


                18、 投资性房地产
                    投资性房地产计量模式
                                                                  64 / 117
                                                  2018 年半年度报告



             不适用。


       19、 固定资产
       (1). 固定资产情况
       √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
       项目             房屋及建筑物      机器设备           运输工具          电子设备       其他设备          合计
一、账面原值:
1.期初余额               538,681,441.60 362,885,956.92      6,167,429.97 22,274,734.68        26,450,933.90 956,460,497.07
2.本期增加金额               321,035.06    4,038,189.98         97,151.35       413,950.53    1,052,042.55    5,922,369.47
(1)购置                    101,941.75    2,386,534.14         97,151.35       250,037.45      405,437.36    3,241,102.05
(2)在建工程转入            141,423.41    1,651,655.84                         144,222.21      666,296.06    2,603,597.52
(3)企业合并增加
(4)其他增加                77,669.90                                           19,690.87      -19,690.87       77,669.90
3.本期减少金额                               147,000.00         90,061.61                                       237,061.61
(1)处置或报废                              147,000.00         90,061.61                                       237,061.61
4.期末余额               539,002,476.66 366,777,146.90      6,174,519.71 22,688,685.21        27,502,976.45 962,145,804.93
二、累计折旧
1.期初余额               116,309,844.51 172,011,983.24      2,956,423.13 16,107,466.47        13,405,926.17 320,791,643.52
2.本期增加金额             6,346,755.98    8,082,690.26       270,100.45        910,332.97      991,737.48   16,601,617.14
(1)计提                  6,346,755.98    8,082,690.26       270,604.52        909,686.80      991,879.58   16,601,617.14
(2)其他增加                                                        -504.07        646.17         -142.10
3.本期减少金额                               104,214.83         66,240.49                                       170,455.32
(1)处置或报废                              104,214.83         66,240.49                                       170,455.32
4.期末余额               122,656,600.49 179,990,458.67      3,160,283.09 17,017,799.44        14,397,663.65 337,222,805.34
三、减值准备
1.期初余额                10,170,815.42   30,554,166.00         32,399.00       254,310.96      363,947.95   41,375,639.33
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额                               42,785.17                                                           42,785.17
(1)处置或报废                              42,785.17                                                           42,785.17
4.期末余额                10,170,815.42   30,511,380.83         32,399.00       254,310.96      363,947.95   41,332,854.16
四、账面价值
1.期末账面价值           406,175,060.75 156,275,307.40      2,981,837.62       5,416,574.81   12,741,364.85 583,590,145.43
2.期初账面价值           412,200,781.67 160,319,807.68      3,178,607.84       5,912,957.25   12,681,059.78 594,293,214.22


       (2). 暂时闲置的固定资产情况
       □适用 √不适用


       (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
       □适用 √不适用

                                                          65 / 117
                                                                2018 年半年度报告



                  (4). 通过经营租赁租出的固定资产
                  √适用 □不适用
                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                           项目                                                期末账面价值
                                           厂房                                                5,357,804.16
                                           粕房                                                 573,861.36
                                         成品仓库                                              1,380,296.83
                                           合计                                                7,311,962.35


                  (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
                  √适用 □不适用
                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                  项目                               账面价值                     未办妥产权证书的原因
                            金健面制品 6 仓                         4,187,089.99                       正在办理之中
                            金健面制品 7 仓                         4,187,090.00                       正在办理之中
                                  合计                              8,374,179.99
                  其他说明:
                  □适用 √不适用


                  20、 在建工程
                  (1). 在建工程情况
                  √适用 □不适用
                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                    期末余额                                    期初余额
                             项目                                     减值                                            减值
                                                     账面余额                     账面价值       账面余额                         账面价值
                                                                      准备                                            准备
              金健乳业牧场改造工程                   240,000.00                   240,000.00
              金健乳业一牧观光牧场改建工程          4,846,484.54                4,846,484.54    1,075,400.00                   1,075,400.00
              金健乳业车间改建工程                  6,808,413.45                6,808,413.45    3,569,773.46                   3,569,773.46
              金健粮食(益阳)车间仓库改造工程         164,744.67                   164,744.67      170,744.67                      170,744.67
              金健重庆粮油食品基地建设工程        44,130,469.67                44,130,469.67    5,184,991.53                   5,184,991.53
              金健乳业一牧取水点工程                 547,090.23                   547,090.23
              其他[注]                              1,677,267.52                1,677,267.52    1,287,708.00                   1,287,708.00
                             合计                 58,414,470.08                58,414,470.08   11,288,617.66                  11,288,617.66
                   [注]:其他主要系待安装设备。


                  (2). 重要在建工程项目本期变动情况
                  √适用 □不适用
                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                                            工程累计
                                         期初                          本期转入固定资产        期末
      项目名称           预算数                      本期增加金额                                           投入占预     工程进度     资金来源
                                         余额                                  金额            余额
                                                                                                            算比例(%)
金健乳业牧场改造工程     6,916,987.49                     456,101.71            216,101.71     240,000.00     90.37          100.00     自筹
                                                                       66 / 117
                                                                    2018 年半年度报告


金健乳业一牧观光牧场
                               19,500,000    1,075,400.00    4,101,507.95           330,423.41       4,846,484.54        72.89   90.00      自筹
改建工程
                                                                                                                                          自筹、银行
金健乳业车间改建工程         34,945,300.40   3,569,773.46    4,711,592.39         1,472,952.40       6,808,413.45        68.82   95.00
                                                                                                                                            借款
金健粮食(益阳)车间仓
                                 5,062,000     170,744.67                               6,000.00          164,744.67     46.46   97.00      自筹
库改造工程
金健重庆粮油食品基地
                               115,000,000   5,184,991.53    38,945,478.14                           44,130,469.67       38.37   51.60      自筹
建设工程
金健乳业一牧取水点工
                                 2,000,000                     547,090.23                                 547,090.23     27.35   100.00     自筹

其他                                         1,287,708.00      967,679.52           578,120.00       1,677,267.52                           自筹
           合计             183,424,287.89   11,288,617.66   49,729,449.94        2,603,597.52       58,414,470.08       /        /          /



                      (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
                      □适用 √不适用
                      其他说明:
                      □适用 √不适用


                      21、 工程物资
                      □适用 √不适用


                      22、 固定资产清理
                      □适用 √不适用


                      23、 生产性生物资产
                      (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
                      √适用□不适用
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                             种植业              畜牧养殖业                  林业              水产业
                     项目                                                                                                          合计
                                        类别        类别         奶牛           类别     类别      类别     类别       类别
           一、账面原值
                  1.期初余额                                 9,373,552.53                                                        9,373,552.53
                  2.本期增加金额
                     (1)外购
                     (2)自行培育
                  3.本期减少金额
                     (1)处置
                     (2)其他
                  4.期末余额                                 9,373,552.53                                                        9,373,552.53
           二、累计折旧
                  1.期初余额                                 6,056,968.62                                                        6,056,968.62
                  2.本期增加金额                               223,457.78                                                          223,457.78
                   (1)计提                                     223,457.78                                                          223,457.78

                                                                             67 / 117
                                                2018 年半年度报告



    3.本期减少金额
       (1) 处置
       (2)其他
    4.期末余额                            6,280,426.40                                        6,280,426.40
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
       (1)处置
       (2)其他
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                        3,093,126.13                                        3,093,126.13
    2.期初账面价值                        3,316,583.91                                        3,316,583.91



        (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
        □适用 √不适用
        其他说明:
        □适用 √不适用


        24、 油气资产
        □适用 √不适用


        25、 无形资产
        (1). 无形资产情况
        √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                 项目        土地使用权         专利权           专有技术        商标权           合计
      一、账面原值
          1.期初余额        236,800,585.42    1,500,000.00      4,195,869.00   9,709,164.65   252,205,619.07
          2.本期增加金额
          (1)购置
          (2)内部研发
          (3)企业合并增加

          3.本期减少金额
               (1)处置
         4.期末余额         236,800,585.42    1,500,000.00      4,195,869.00   9,709,164.65   252,205,619.07
      二、累计摊销


                                                     68 / 117
                                              2018 年半年度报告



        1.期初余额         25,531,572.25      605,000.00      3,515,203.47    2,284,616.19   31,936,391.91
        2.本期增加金额       2,835,876.12      45,000.00       198,795.96      468,601.50      3,548,273.58
         (1)计提           2,835,876.12      75,000.00       168,795.96      468,601.50      3,548,273.58
         (2)其他增加                        -30,000.00          30,000.00
        3.本期减少金额
           (1)处置
        4.期末余额         28,367,448.37      650,000.00      3,713,999.43    2,753,217.69   35,484,665.49
    三、减值准备
        1.期初余额
        2.本期增加金额
         (1)计提
        3.本期减少金额
         (1)处置
        4.期末余额
    四、账面价值
        1.期末账面价值     208,433,137.05     850,000.00       481,869.57     6,955,946.96   216,720,953.58
        2.期初账面价值     211,269,013.17     895,000.00       680,665.53     7,424,548.46   220,269,227.16



      (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
      □适用 √不适用
      其他说明:
      □适用 √不适用


      26、 开发支出
      □适用 √不适用


      27、 商誉
      (1). 商誉账面原值
      √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                      本期增加                  本期减少
被投资单位名称或形成商誉
                                 期初余额       企业合并                                       期末余额
        的事项                                                                处置
                                                形成的
湖南金山粮油食品有限公司
                               4,352,615.00                                                       4,352,615.00
贸易类业务
           合计                4,352,615.00                                                       4,352,615.00


      (2). 商誉减值准备
      √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
 被投资单位名称或形成商誉         期初余额            本期增加                本期减少         期末余额
                                                   69 / 117
                                                  2018 年半年度报告


           的事项                              计提               处置
 湖南金山粮油食品有限公司
                                2,431,620.09                                          2,431,620.09
 贸易类业务
             合计               2,431,620.09                                          2,431,620.09
       说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
       √适用 □不适用
           商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的 5 年
       期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率 14.93%,预测期以后的现金流量根据增长率
       3%-5%推断得出,该增长率和粮油行业总体长期平均增长率相当。经测试,本公司全资子公司金健
       农产品(湖南)有限公司收购的湖南金山粮油食品有限公司贸易类业务的预计未来可收回金额为
       1,920,994.91 元,将商誉原值与预计未来可收回金额之间的差额 2,431,620.09 元确认为商誉减
       值准备。
           减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公
       司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币
       时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
       其他说明:
       □适用 √不适用


        28、 长期待摊费用
        √适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
        项目                期初余额      本期增加金额      本期摊销金额         其他减少金额          期末余额
土地租赁费              2,847,812.37                               24,560.04                       2,823,252.33
其他                        554,160.45        99,946.56        108,306.12                              545,800.89
        合计            3,401,972.82          99,946.56        132,866.16                          3,369,053.22


        29、 递延所得税资产/递延所得税负债
        (1). 未经抵销的递延所得税资产
        √适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                期末余额                                    期初余额
               项目
                                  可抵扣暂时性差异      递延所得税资产         可抵扣暂时性差异   递延所得税资产
       资产减值准备                      2,338,359.56         584,589.89           2,401,039.50         600,259.87
       内部交易未实现利润
       可抵扣亏损
               合计                      2,338,359.56         584,589.89           2,401,039.50         600,259.87


        (2). 未经抵销的递延所得税负债
        □适用 √不适用


        (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
        □适用 √不适用

                                                        70 / 117
                                          2018 年半年度报告




(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
             项目                            期末余额                             期初余额
可抵扣暂时性差异                                 147,843,640.10                       148,981,340.22
可抵扣亏损                                       250,130,872.86                       256,431,135.79
             合计                                397,974,512.96                       405,412,476.01


(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
        年份                   期末金额                   期初金额                     备注
       2018 年                  16,962,328.79              16,962,328.79
       2019 年                  63,464,950.67              63,464,950.67
       2020 年                 101,167,333.31             107,148,917.50
       2021 年                  30,527,911.15              30,774,910.86
       2022 年                  38,008,348.94              38,080,027.97
        合计                   250,130,872.86             256,431,135.79                 /
其他说明:
□适用 √不适用


30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                        项目                              期末余额                   期初余额
黑龙江北大荒湘粮粮食产业有限责任公司投资款                     6,300,000.00             6,300,000.00
受托代储玉米 6,000 吨                                         16,200,000.00            16,200,000.00
                        合计                                  22,500,000.00            22,500,000.00
其他说明:
    (1)本公司持有黑龙江北大荒湘粮粮食产业有限责任公司(以下简称“北大荒湘粮公司”)35%
的股权。根据公司与北大荒湘粮公司的控股股东黑龙江北大荒粮油批发市场有限公司(以下简称
“北大荒粮油公司”)签订的委托协议,公司全权委托北大荒粮油公司代行北大荒湘粮公司的股
东管理权,公司不参与北大荒湘粮公司的日常管理活动,北大荒粮油公司保证公司拥有北大荒湘
粮公司股权的年投资固定回报率为 10%。
    (2)受托代储玉米 6,000 吨情况详见本财务报表附注十二 5(8)②代储玉米调节储备粮关联交
易之说明。


31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                               71 / 117
                                    2018 年半年度报告



            项目                      期末余额               期初余额
质押借款
抵押借款                                  60,000,000.00         60,000,000.00
保证借款                                  95,000,000.00        100,000,000.00
信用借款                                 542,359,030.00        586,300,000.00
抵押兼保证借款                            50,000,000.00         50,000,000.00
            合计                         747,359,030.00        796,300,000.00


(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用


33、 衍生金融负债
□适用 √不适用


34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                          单位:元 币种:人民币
        种类                       期末余额                 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                            50,000,000.00            60,000,000.00
        合计                             50,000,000.00           60,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。


35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                          单位:元 币种:人民币
          项目                       期末余额               期初余额
采购款                                   92,550,699.19           122,303,994.05
工程款、设备款                            1,369,612.20             6,359,310.69
          合计                           93,920,311.39           128,663,304.74


(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


                                         72 / 117
                                                2018 年半年度报告



      36、 预收款项
      (1). 预收账款项列示
      √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                           期末余额                                  期初余额
                  预收货款                      70,723,054.50                         43,431,993.75
                   合计                         70,723,054.50                         43,431,993.75


      (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
      □适用 √不适用


      (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
      □适用 √不适用
      其他说明:
      □适用 √不适用


      37、 应付职工薪酬
      (1).应付职工薪酬列示:
      √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
           项目                   期初余额              本期增加                 本期减少                  期末余额
一、短期薪酬                      13,830,237.50         54,583,554.83             57,127,475.19            11,286,317.14
二、离职后福利-设定提存计划          204,773.18           7,511,523.88             7,370,713.10               345,583.96
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
           合计                   14,035,010.68         62,095,078.71             64,498,188.29            11,631,901.10


      (2).短期薪酬列示:
      √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目               期初余额              本期增加              本期减少          期末余额
     一、工资、奖金、津贴和补贴      9,282,403.59          42,346,923.44       45,567,197.14           6,062,129.89
     二、职工福利费                    572,426.00               4,104,344.10    4,378,385.77            298,384.33
     三、社会保险费                     55,501.50               3,609,633.59    3,492,319.92            172,815.17
     其中:医疗保险费                   37,046.82               2,714,736.77    2,655,308.72             96,474.87
           工伤保险费                   11,087.42                516,403.65       474,331.66             53,159.41
           生育保险费                    3,024.26                183,165.49       169,703.72             16,486.03
           其他                          4,343.00                195,327.68       192,975.82              6,694.86
     四、住房公积金                     55,427.60               2,698,270.00    2,654,540.00             99,157.60
     五、工会经费和职工教育经费      3,864,478.81               1,824,383.70    1,035,032.36           4,653,830.15
     六、短期带薪缺勤

                                                     73 / 117
                                            2018 年半年度报告


七、短期利润分享计划
           合计                  13,830,237.50          54,583,554.83      57,127,475.19      11,286,317.14


(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
         项目                 期初余额            本期增加                本期减少           期末余额
1、基本养老保险                153,887.82        7,190,579.08             7,061,474.72       282,992.18
2、失业保险费                   50,885.36          264,800.29              253,093.87         62,591.78
3、企业年金缴费
4、辞退福利                                         56,144.51                56,144.51
         合计                  204,773.18        7,511,523.88             7,370,713.10       345,583.96
其他说明:
□适用 √不适用


38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                项目                             期末余额                            期初余额
增值税                                                 1,314,753.97                         2,830,457.46
消费税
营业税
企业所得税                                             1,939,996.10                         7,276,095.72
个人所得税                                                   574,537.39                      454,246.68
城市维护建设税                                                32,065.28                      191,824.64
房产税                                                        31,631.73                       31,631.73
土地使用税                                                    19,947.60                       19,947.60
印花税                                                       134,715.25                      162,676.35
教育费附加                                                    20,918.15                       84,469.57
地方教育附加                                                   2,415.24                       54,375.06
其他                                                          36,616.48                       84,295.67
                合计                                   4,107,597.19                        11,190,020.48


39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                项目                                     期末余额                     期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息                                                 65,008.00                 1,051,161.52
划分为金融负债的优先股\永续债利息
                       合计                                      65,008.00                 1,051,161.52
                                                  74 / 117
                                     2018 年半年度报告



要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


40、 应付股利
□适用 √不适用


41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                           期初余额
押金保证金                                   10,350,364.80                     9,897,646.39
应付暂收款                                   16,605,391.76                    15,846,530.37
其他                                         28,917,114.46                    15,998,759.36
             合计                            55,872,871.02                    41,742,936.12


(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
             项目               期末余额                      未偿还或结转的原因
重庆市涪陵区新城区管理委                             协议约定在重庆公司项目建设一期工程竣
                                6,230,000.00
员会                                                 工投产 3 年后还款。
             合计               6,230,000.00                          /
其他说明:
□适用 √不适用


42、 持有待售负债
□适用 √不适用


43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用


44、 其他流动负债
其他流动负债情况:
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:

                                          75 / 117
                                    2018 年半年度报告



□适用 √不适用


45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                     期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                            964,516.45             1,239,971.00
             合计                              964,516.45                 1,239,971.00
其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
     长期借款系公司从常德市财政局借入的国债转贷资金,借款期限为 2005 年 7 月 30 日至 2021
年 9 月 26 日,年利率 5.91%,每年采取还本付息方式偿还借款本息。


46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用


(2).   应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用


(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
□适用 √不适用


(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明:
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况:
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表:
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用


47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款:
□适用 √不适用

                                         76 / 117
                                                     2018 年半年度报告




            48、 长期应付职工薪酬
            □适用 √不适用


            49、 专项应付款
            □适用 √不适用


            50、 预计负债
            □适用 √不适用


            51、 递延收益
            递延收益情况
            √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                项目             期初余额       本期增加          本期减少           期末余额           形成原因
              政府补助        64,698,603.44     120,000.00       1,622,802.28     63,195,801.16         政府补助
                合计          64,698,603.44     120,000.00       1,622,802.28     63,195,801.16             /


            涉及政府补助的项目:
            √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                  本期新增   本期计入营业    其他                   与资产相关/与
                   负债项目                        期初余额                                           期末余额
                                                                  补助金额    外收入金额     变动                     收益相关
沼气项目建设资金[注 1]                            1,620,000.00                  90,000.00            1,530,000.00    与资产相关
大米质量检测平台建设资金[注 2]                      685,714.29                  42,857.14              642,857.15    与资产相关
液态奶检验检测能力项目资金[注 3]                  1,210,119.27                  67,857.12            1,142,262.15    与资产相关
粮食食品安全检测能力专项资金[注 4]                1,019,464.25                  61,785.72              957,678.53    与资产相关
农科院农产品加工研究院投入项目设备[注 5]            896,523.11                  52,736.66              843,786.45    与资产相关
产业振兴和技术改造项目资金[注 6]                  4,150,000.00                  207,500.00           3,942,500.00    与资产相关
改扩建 4.5 万吨粮食仓储项目资金[注 7]             4,750,000.00                  62,500.00            4,687,500.00    与资产相关
危仓老库新建项目资金[注 8]                       32,822,500.00                  431,875.00          32,390,625.00    与资产相关
2014 年第三批推进新型工业化项目[注 9]               900,000.00                  150,000.00             750,000.00    与资产相关
2015 年第二批省级环保专项资金[注 10]                428,571.43                  17,857.14              410,714.29    与资产相关
2015 年粮食仓储设施项目[注 11]                    5,064,062.50                  65,625.00            4,998,437.50    与资产相关
乳品加工改造扩建工程[注 12]                       1,241,071.45                  53,571.42            1,187,500.03    与资产相关
年产 5 万吨挂面生产线升级改造项目[注 13]            117,857.13                   5,357.12              112,500.01    与资产相关
经开区标准化厂房建设补贴资金[注 14]                 612,720.00                   8,280.00              604,440.00    与资产相关
农村沼气项目补助[注 15]                           1,355,714.27                  52,142.88            1,303,571.39    与资产相关
2016 年省预算内“双创”建设专项资金[注 16]          557,142.84                  21,428.58              535,714.26    与资产相关
2016 年第三批战略性新兴产业与新型工业化专项资
                                                    742,857.12                  28,571.44              714,285.68    与资产相关
金[注 17]

                                                           77 / 117
                                                    2018 年半年度报告


1200 头奶牛养殖基地改建项目补贴资金[注 18]       1,804,642.86                  66,428.58     1,738,214.28   与资产相关
节能循环经济和资源节约项目[注 19]                1,230,357.16                  46,428.56     1,183,928.60   与资产相关
粮食产后体系项目[注 20]                          1,000,000.00                  12,499.98       987,500.02   与资产相关
2017 年第一批资源节约循环利用重点工程中央预算
                                                   780,952.38                  28,571.40       752,380.98   与资产相关
内基建资金[注 21]
2017 年第二批企业转型升级专项资金[注 22]           776,190.48                  28,571.40       747,619.08   与资产相关
边坡治理项目[注 23]                                500,000.00                                  500,000.00   与资产相关
农产品外贸转型升级项目[注 24]                      238,095.25                   8,928.56       229,166.69   与资产相关
工业转型升级项目[注 25]                            194,047.65                   7,142.86       186,904.79   与资产相关
2017 年节能专项补贴资金[注 26]                                  120,000.00      4,285.72       115,714.28   与资产相关
合计                                            64,698,603.44 120,000.00     1,622,802.28   63,195,801.16       /
                [注 1]:根据《常德市财政局关于下达 2009 年大中型农村沼气项目建设扩大内需国债投资预
          算的通知》(常财建指〔2009〕28 号),本公司收到沼气项目建设资金 270.00 万元,确认为与
          资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧年限内分期摊销,本期摊销 9.00 万元,期末
          余额 153.00 万元。
                [注 2]:根据《常德市财政局常德市粮食局关于下达 2011 年第一批“粮食千亿产业”专项资
          金的通知》(常财建指〔2011〕68 号),本公司收到大米质量检测平台建设资金 120.00 万元,
          确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧年限内分期摊销,本期摊销 4.29
          万元,期末余额 64.29 万元。
                [注 3]:根据《常德市财政局关于下达 2012 年工业中小企业技术改造项目(第三批)中央预
          算内基建资金的通知》(常财建指〔2012〕151 号),本公司收到液态奶检验检测能力项目资金
          190.00 万元,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧年限内分期摊销,本
          期摊销 6.79 万元,期末余额 114.23 万元。
                [注 4]:根据《常德市财政局关于下达 2011 年重点振兴和技术改造中央预算内基建资金的通
          知》(常财建指〔2012〕14 号),本公司收到粮食食品安全检测能力专项资金 173.00 万元,确
          认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧年限内分期摊销,本期摊销 6.18 万元,
          期末余额 95.77 万元。
                [注 5]:根据《农业部办公厅关于 2007 年全国农产品加工技术研发体系建设项目初步设计及
          概算的批复》(农办计〔2007〕99 号),本公司收到中国农业科学院农产品加工研究院投入项目
          设备价值 147.66 万元,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧年限内分期
          摊销,本期摊销 5.27 万元,期末余额 84.38 万元。
                [注 6]:根据《常德市财政局关于下达 2013 年重点振兴和技术改造中央预算内基建资金的通
          知》(常财建指(2013)82 号),本公司于 2013 年收到产业振兴和技术改造项目资金 581.00 万元,
          确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧年限内分期摊销,本期摊销 20.75
          万元,期末余额 394.25 万元。
                 [注 7]:根据《常德市财政局关于下达 2013 年粮食危仓老库改造资金的通知》(常财建指
          (2013)69 号),子公司金健粮食有限公司于 2013 年收到改扩建 4.5 万吨粮食仓储项目资金 500.00
          万元,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧年限内分期摊销,本期摊销
          6.25 万元,期末余额 468.75 万元。
                [注 8]:根据《湖南省财政厅、湖南省粮食局关于下达 2013 年粮食危仓老库第一批维修改造
          资金的通知》(湘财建函〔2013〕84 号)、《湖南省财政厅、湖南省粮食局关于下达 2013 年粮
          食危仓老库第二批维修改造资金的通知》(湘财建函〔2013〕486 号)、《湖南省财政厅关于下达
          第三批危仓老库维修资金的通知》(湘财建指〔2014〕131 号),公司于 2014 年获得危仓老库新建

                                                         78 / 117
                                    2018 年半年度报告



项目资金 3,000.00 万元、危仓老库维修项目资金 455.00 万元,上述专项资金用于公司危仓老库
的新建或维修,本期摊销 43.19 万元,期末余额 3,239.06 万元。
      [注 9]:根据《常德市财政局、常德市经济和信息化委员会关于下达 2014 年第三批推进新
型工业化项目的资金》(常财企指〔2014〕58 号),本公司于 2014 年 12 月获得 2014 年第三批
推进新型工业化项目 150.00 万元,该专项资金用于金健药业公司软塑输液 GMP 改造项目的建设,
确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧年限内分期摊销,本期摊销 15.00
万元,期末余额 75.00 万元。
    [注 10]:根据《常德市财政局关于下达 2015 年第二批省级环保专项资金的通知》(常财建
指〔2015〕215 号),子公司金健植物油有限公司于 2015 年收到第二批省级环保专项资金 50.00
万元,该专项资金用于排污支出,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧
年限内分期摊销,本期摊销 1.79 万元,期末余额 41.07 万元。
    [注 11]:根据《湖南省财政厅关于下达粮食仓储设施建设中央预算内基建资金的通知》(财
建〔2015〕230 号),子公司金健面制品有限公司于 2015 年收到粮食仓储设施建设中央预算内基
建资金 525.00 万元,该资金用于仓储建设,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的
资产折旧年限内分期摊销,本期摊销 6.56 万元,期末余额 499.84 万元。
    [注 12]:根据《常德市财政局、常德市经济和信息化委员会关于下达 2015 年第三批战略性
新兴产业与新型工业化专项资金的通知》(常财企指〔2015〕26 号),子公司湖南金健乳业股份
有限公司于 2015 年收到第三批战略性新兴产业与新型工业化专项资金 150.00 万元,该资金用于
乳产品加工改造扩建项目,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧年限内
分期摊销,本期摊销 5.36 万元,期末余额 118.75 万元。
    [注 13]:根据《常德市财政局、常德市经济和信息化委员会关于下达 2015 年第三批技术改
造项目资金的通知》(常财企指〔2015〕40 号),子公司金健面制品有限公司于 2015 年收到第
三批技术改造项目(食品医药项目)补助资金 15.00 万元,该资金用于年产 5 万吨挂面生产线升
级改造项目,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧年限内分期摊销,本
期摊销 0.54 万元,期末余额 11.25 万元。
    [注 14]:根据《常德市财政局关于下达标准化厂房建设补贴资金的通知》(常财企指(2015)
7 号),本公司收经开区标准化厂房建设补贴资金 66.24 万元,上述资金用于经开区标准化厂房
建设,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产折旧年限内分期摊销,本期摊销
0.83 万元,期末余额 60.44 万元。
    [注 15]:根据《常德市财政局关于下达农村沼气中央预算投资资金的通知》(常发改农〔2014〕
501 号),本公司收到农村沼气项目补助资金 146.00 万元,确认为与资产相关的递延收益,并在
与该项目相关的资产折旧年限内分期摊销,本期摊销 5.21 万元,期末余额 130.36 万元。
    [注 16]:根据《常德市发展和改革委员会关于下达 2016 年省预算内“双创”建设专项第一
批投资计划的通知》(常发改工〔2016〕348 号),公司收到常德市财政局拨付的省预算内“双
创”建设专项资金 60.00 万元,该补助资金用于技术改造,确认为与资产相关的递延收益,并在
与该项目相关的资产折旧年限内分期摊销,本期摊销 2.14 万元,期末余额 53.57 万元。
    [注 17]:根据《常德市财政局常德市经济和信息化委员会关于下达 2016 年省第三批战略性
新兴产业与新型工业化专项资金的通知(常财企指〔2016〕27 号),公司收到常德市财政局拨付
的新兴产业与新型工业化专项资金 800,000.00 元,该补助资金用于粮油食品兼并重组企业技术改
造,将在项目资产的相关使用年限内确认为损益。本期摊销 2.86 万元,期末余额 71.43 万元。
    [注 18]:根据《关于同意常德市 1200 头奶牛养殖基地改建项目计划调整的批复》(常农综
〔2016〕65 号),公司收到 1200 头奶牛养殖基地改建项目补帖资金 186.00 万元,该项资金用于
奶牛养殖基地建设,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分
期摊销,本期摊销 6.64 万元,期末余额 173.82 万元。
                                         79 / 117
                                    2018 年半年度报告



     [注 19]:根据《常德市财政局关于下达 2015 年节能循环经济和资源节约重大项目(第一批)
中央预算内基建资金的通知》(常财建指〔2015〕110 号),公司收到节能循环经济和资源节约
项目资金 130.00 万元,该项资金用于燃烧锅炉节能改造及余热利用项目,确认为与资产相关的递
延收益,并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分期摊销,本期摊销 4.64 万元,期末余额 118.39
万元。
     [注 20]:根据临澧县商务财政局下发的《2017 年临澧县粮食产后服务体系建设项目实施方案》,
公司收到粮食产后体系项目资金 100.00 万元,该项资金用于临澧县粮食产后服务体系建设项目点,
确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分期摊销,本期摊销
1.25 万元,期末余额 98.75 万元。
     [注 21]:根据《湖南省财政厅关于下达 2017 年第一批资源节约循环利用重点工程中央预算
内基建资金的通知》(湘财建指〔2017〕121 号),公司收到 2017 年第一批资源节约循环利用重
点工程中央预算内基建资金 80.00 万元,该项资金用于湖南新中意食品有限公司新中意综合能效
提升改造建设项目,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分
期摊销,本期摊销 2.86 万元,期末余额 75.24 万元。
     [注 22]:根据《湖南省财政厅湖南省经济和信息化委员会关于下达 2017 年第二批工业转型
升级专项资金》(湘财企指〔2017〕38 号),公司收到 2017 年第二批企业转型升级专项资金资
金 80.00 万元,该项资金用于湖南新中意食品有限公司技术改造支出,确认为与资产相关的递延
收益,并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分期摊销,本期摊销 2.86 万元,期末余额 74.76
万元。
     [注 23]:根据重庆涪陵新城区管委会《2017 年第二次主任办公会议纪要》,公司收到边坡治
理项目资金 50.00 万元,该项资金用于湖南新中意食品有限公司新中意综合能效提升改造建设项
目,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分期摊销。
     [注 24]:根据《常德市财政局关于下达 2017 年农产品外贸转型升级扶持项目资金的通知》
(常财外指〔2017〕16 号),公司收到农产品外贸转型升级项目资金 25.00 万元,该项资金用于
出口半干米粉中试生产线建设项目,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产剩
余折旧年限内分期摊销,本期摊销 0.89 万元,期末余额 22.92 万元。
     [注 25]:根据《湖南省财政厅湖南省经济和信息化委员会关于下达 2017 年第二批工业转型
升级专项资金的通知》(湘财企指〔2017〕38 号),公司收到工业转型升级项目资金 20.00 万元,
该项资金用于挂面生产工艺与设备升级改造项目,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目
相关的资产剩余折旧年限内分期摊销,本期摊销 0.71 万元,期末余额 18.69 万元。
    [注 26]:根据《常德市财政局常德市经济和信息化委员会关于下达 2017 年度节能专项资金的
通知》(常财企指〔2017〕61 号),公司收到节能专项资金 12.00 万元,该项资金用于能源节约
利用,确认为与资产相关的递延收益,并在与该项目相关的资产剩余折旧年限内分期摊销,本期
摊销 0.43 万元,期末余额 11.57 万元。
其他说明:
□适用 √不适用


52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                      期初余额
        受托代储玉米                   81,000,000.00                81,000,000.00
             合计                      81,000,000.00                81,000,000.00

                                         80 / 117
                                                  2018 年半年度报告



      其他说明:
           受托代储玉米情况详见本财务报表附注十二 5(8)②代储玉米调节储备粮关联交易之说明。


      53、 股本
      √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                       本次变动增减(+、一)
                         期初余额        发行                 公积金                              期末余额
                                                   送股                   其他      小计
                                         新股                   转股
     股份总数     641,783,218.00                                                             641,783,218.00


      54、 其他权益工具
      (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
      □适用 √不适用


      (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
      □适用 √不适用
      其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
      □适用 √不适用
      其他说明:
      □适用 √不适用


      55、 资本公积
      √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                      期初余额               本期增加         本期减少       期末余额
  资本溢价(股本溢价)              400,800,524.61                                          400,800,524.61
  其他资本公积                       65,151,747.17                                           65,151,747.17
            合计                    465,952,271.78                                          465,952,271.78


      56、 库存股
      □适用 √不适用


      57、 其他综合收益
      √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                            本期发生金额
                                                                    减:前期计入 减:
                                                期初       本期所                        税后归   税后归     期末
                  项目                                              其他综合收    所得
                                                余额       得税前                        属于母   属于少     余额
                                                                    益当期转入    税费
                                                           发生额                        公司     数股东
                                                                        损益        用
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资
                                                         81 / 117
                                              2018 年半年度报告


产的变动
  权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益     -11,090.00                                                  -11,090.00
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类
                                         -11,090.00                                                  -11,090.00
进损益的其他综合收益中享有的份额
  可供出售金融资产公允价值变动损益
  持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
  现金流量套期损益的有效部分
  外币财务报表折算差额
其他综合收益合计                         -11,090.00                                                  -11,090.00



      58、 专项储备
      □适用 √不适用


      59、 盈余公积
      √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目             期初余额            本期增加                本期减少         期末余额
        法定盈余公积      16,315,761.24                                                16,315,761.24
        任意盈余公积
          储备基金
        企业发展基金
            其他
            合计          16,315,761.24                                                  16,315,761.24


      60、 未分配利润
      √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                       项目                                       本期                       上期
  调整前上期末未分配利润                                         -369,326,090.85           -380,292,060.01
  调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
  调整后期初未分配利润                                           -369,326,090.85           -380,292,060.01
  加:本期归属于母公司所有者的净利润                               5,097,621.75               6,987,650.89
  减:提取法定盈余公积
      提取任意盈余公积
      提取一般风险准备
      应付普通股股利
      转作股本的普通股股利
  期末未分配利润                                                 -364,228,469.10           -373,304,409.12
      调整期初未分配利润明细:
      (1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
      (2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。
      (3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。
                                                      82 / 117
                                               2018 年半年度报告



     (4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。
     (5)其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。


     61、 营业收入和营业成本
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                  本期发生额                                         上期发生额
    项目
                           收入                   成本                      收入                     成本
主营业务            1,403,122,819.09      1,243,312,434.42           1,305,787,055.24        1,183,238,816.33
其他业务               18,236,502.57           14,886,260.23                7,065,465.01            3,312,499.82
    合计            1,421,359,321.66      1,258,198,694.65           1,312,852,520.25        1,186,551,316.15


     62、 税金及附加
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                          本期发生额                           上期发生额
     消费税
     营业税
     城市维护建设税                                       812,862.47                         871,973.11
     教育费附加                                           584,762.23                         631,780.33
     资源税
     房产税                                              1,539,343.64                      1,261,716.82
     土地使用税                                          1,817,633.87                      1,416,289.95
     车船使用税                                                3,120.00                             900.00
     印花税                                               674,916.79                         513,509.81
     其他                                                       545.00
                  合计                                   5,433,184.00                      4,696,170.02


     63、 销售费用
     √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                    项目                            本期发生额                         上期发生额
     运输费                                               24,691,738.96                    17,879,171.37
     业务招待费                                                721,700.92                     655,943.33
     市场及促销费                                         60,213,578.24                    30,156,757.66
     工资及附加                                           11,003,526.70                     9,394,165.78
     广告宣传费                                            2,305,270.19                     2,204,778.20
     装卸费                                                4,378,942.11                     2,222,642.91
     办公费                                                     63,690.60                     151,736.94
     其他                                                  6,238,885.67                     3,607,151.31
                    合计                                 109,617,333.39                    66,272,347.50

                                                    83 / 117
                               2018 年半年度报告




  64、 管理费用
  √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                    项目                   本期发生额                  上期发生额
  工资及附加                                     21,863,826.28           20,575,558.05
  业务招待费                                      2,146,680.52            2,033,893.25
  折旧费                                          5,195,735.38            5,149,488.62
  无形资产及其他摊销                              3,572,833.62            2,522,835.68
  咨询服务费                                        747,853.21              525,683.80
  保险费                                            228,561.70              275,258.38
  差旅费                                          1,746,786.78            1,704,545.74
  研究费                                          1,567,444.29            2,378,248.74
  其他                                            8,970,683.04            6,688,838.34
  合计                                           46,040,404.82           41,854,350.60


  65、 财务费用
  √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                    项目                   本期发生额                  上期发生额
  利息支出                                       18,286,381.23           18,739,516.24
  财政贴息                                       -9,808,565.95           -8,721,187.00
  利息收入                                       -1,595,403.98           -1,005,342.18
  汇兑损益                                          123,796.10               10,885.90
  手续费及其他                                      223,420.71              246,459.83
  合计                                            7,229,628.11            9,270,332.79


  66、 资产减值损失
  √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                  项目                本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                                   1,143,000.22                 1,315,731.28
二、存货跌价损失                                -640,649.60                   137,943.85
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
                                    84 / 117
                                       2018 年半年度报告



十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
                  合计                                  502,350.62                 1,453,675.13


  67、 公允价值变动收益
  √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源              本期发生额                      上期发生额
  以公允价值计量的且其变动计入当
                                                       -852,590.00              -4,033,277.16
  期损益的金融资产
  其中:衍生金融工具产生的公允价
                                                       -852,590.00              -4,033,277.16
  值变动收益
  以公允价值计量的且其变动计入当
  期损益的金融负债
  按公允价值计量的投资性房地产
                  合计                                 -852,590.00              -4,033,277.16


  68、 投资收益
  √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                      项目                         本期发生额                上期发生额
  权益法核算的长期股权投资收益                              57,690.32             -147,255.01
  处置长期股权投资产生的投资收益
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
  金融资产在持有期间的投资收益
  处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                           334,545.44               61,200.00
  益的金融资产取得的投资收益
  持有至到期投资在持有期间的投资收益
  可供出售金融资产等取得的投资收益                                                 187,663.80
  处置可供出售金融资产取得的投资收益
  丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
  计量产生的利得
                      合计                                 392,235.76              101,608.79


  69、 资产处置收益
  √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                      本期发生额                        上期发生额
   固定资产处置损益                                    -18,821.12                  -13,499.26
               合计                                    -18,821.12                  -13,499.26
  其他说明:
                                            85 / 117
                                    2018 年半年度报告



√适用 □不适用
    公司本期将原计入“营业外收入”和“营业外支出”项目的非流动资产处置利得和非流动资
产处置损失计入本项目,上年同期数按相同口径调整列报。


70、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                    项目                                本期发生额          上期发生额
储备粮、储备油补贴款                                      5,814,558.77         2,858,393.00
递延收益摊销                                              1,622,802.28
2017 年第二批中央优质粮食工程专项资金                     1,000,000.00
2017 年常德好粮油工程专项资金                               200,000.00
科技成果转化与扩散资金(学生奶推广)                        300,000.00
支持中小企业发展和管理资金                                  150,000.00
失业保险稳岗补贴资金                                        255,000.00
其他                                                          4,200.00
                    合计                                  9,346,561.05         2,858,393.00
其他说明:
√适用 □不适用
    公司本期将原计入“营业外收入-政府补助”项目的递延收益摊销 1,622,802.28 元、与企业
日常活动相关的政府补助收入 1,909,200.00 元计入本项目。


71、 营业外收入
营业外收入情况:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                           计入当期非经常性
           项目                 本期发生额               上期发生额
                                                                               损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
       无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                          3,001,800.00              8,312,471.85       3,001,800.00
罚没收入                               8,888.29                 8,291.59           8,888.29
其他                                 99,941.70                 19,376.63          99,941.70
           合计                   3,110,629.99              8,340,140.07       3,110,629.99
    公司本期将原计入本项目的非流动资产处置利得计入“资产处置收益”项目,上年同期数按
相同口径调整列报。

计入当期损益的政府补助:
√适用 □不适用
                                         86 / 117
                                          2018 年半年度报告



                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                           与资产相关/与
                       补助项目                       本期发生金额        上期发生金额
                                                                                             收益相关
科技计划项目补助                                                               60,000.00    与收益相关
农产品加工专项奖励资金                                     400,000.00                       与收益相关
十大品牌奖励资金                                           600,000.00                       与收益相关
中小企业发展专项(企业发展扶持资金)                       400,000.00         762,875.00    与收益相关
益阳市大通湖区 2017 年农业“三项奖补”资金                 200,000.00                       与收益相关
2017 年科技创新发展专项资金                                100,000.00                       与收益相关
2017 年产业发展奖励资金                                    531,000.00                       与收益相关
重点外贸企业扶持资金                                       100,000.00                       与收益相关
市级流通产业发展专项资金                                   100,000.00                       与收益相关
研发与技改项目补贴资金                                     150,000.00                       与收益相关
高新技术企业奖励资金                                       104,000.00                       与收益相关
递延收益摊销                                                                   82,846.91    与收益相关
递延收益摊销                                                                1,456,849.94    与资产相关
省级财源建设资金                                           100,000.00         100,000.00    与收益相关
失业保险补贴                                                                   26,900.00    与收益相关
粮油深加工及物流产业发展专项资金                                              200,000.00    与收益相关
16 年度战略性新兴产业引导资金                                                 100,000.00    与收益相关
农村劳动力转移专项经费                                                         10,000.00    与收益相关
2016 年创新能力建设资金第二批(科技创新研发平台)                              50,000.00    与收益相关
常德经开区燃煤锅炉改烧补助资金                                                268,000.00    与收益相关
2016 年商贸流通资金                                                            30,000.00    与收益相关
津市毛里湖政府退养奖补资金                                                  1,090,000.00    与收益相关
开放性经济发展资金-拓展货源补贴项目                                            50,000.00    与收益相关
粮油千亿产业专项资金                                                        3,000,000.00    与收益相关
两型社会建设专项资金(稻谷资源循环利用技术推广)                              200,000.00    与收益相关
中小企业国际市场开拓资金                                      22,000.00        14,000.00    与收益相关
农产品外贸转型升级扶持项目资金                                                100,000.00    与收益相关
省级企业技术中心奖励资金                                                      250,000.00    与收益相关
电子商务资金                                                                  400,000.00    与收益相关
技术改造奖励                                                                   61,000.00    与收益相关
其他                                                       194,800.00                       与收益相关
                         合计                             3,001,800.00      8,312,471.85        /

       其他说明:
       √适用 □不适用
           公司本期将原计入“营业外收入-政府补助”项目的递延收益摊销 1,622,802.28 元、与企业
       日常活动相关的政府补助收入 1,909,200.00 元计入“其他收益”项目。


       72、 营业外支出
       √适用 □不适用
                                               87 / 117
                                       2018 年半年度报告



                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                 计入当期非经常性损
             项目                    本期发生额               上期发生额
                                                                                     益的金额
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
       无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                                                            300,000.00
罚款支出                                                              8,699.00
其他                                       26,367.88                 45,522.35            26,367.88
             合计                          26,367.88                354,221.35            26,367.88
  其他说明:
      公司本期将原计入本项目的非流动资产处置损失计入“资产处置收益”项目,上年同期数按
  相同口径调整列报。


  73、 所得税费用
  (1) 所得税费用表
  √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                项目                       本期发生额                        上期发生额
  当期所得税费用                                  1,427,938.62                     2,284,276.54
  递延所得税费用                                       -15,669.98                    101,086.55
                合计                              1,412,268.64                     2,385,363.09


  (2) 会计利润与所得税费用调整过程:
  √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                              项目                                               本期发生额
  利润总额                                                                         6,289,373.87
  按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  1,572,343.47
  子公司适用不同税率的影响
  调整以前期间所得税的影响
  非应税收入的影响
  不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                   405,626.82
  使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                  -1,575,065.73
  本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                     1,009,364.08
  所得税费用                                                                       1,412,268.64
  其他说明:
  □适用 √不适用


                                            88 / 117
                                     2018 年半年度报告



74、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注 57。


75、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                  上期发生额
银行存款利息收入                                1,595,403.98                1,005,342.18
政府补助                                          26,149,566.54             7,491,193.00
其他收入等                                        15,107,938.85             7,633,285.96
               合计                               42,852,909.37            16,129,821.14


(2).     支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
               项目                         本期发生额                  上期发生额
手续费                                            223,420.71                  246,459.83
付现的管理费用                                   15,408,009.54             13,606,468.25
付现的销售费用                                   98,301,933.57             56,556,321.71
其他                                             15,821,965.20              4,090,656.26
               合计                             129,755,329.02             74,499,906.05


(3).     收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                 上期发生额
与资产相关的政府补助                                 120,000.00             1,550,000.00
               合计                                    120,000.00           1,550,000.00


(4).     支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用


(5).      收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                 上期发生额
收回票据保证金                                   41,523,475.92              35,000,000.00
票据贴现                                           90,000,000.00          120,000,000.00
               合计                              131,523,475.92           155,000,000.00

                                            89 / 117
                                           2018 年半年度报告




(6).     支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                               本期发生额                       上期发生额
应付票据到期兑付                                     100,000,000.00                 120,000,000.00
票据保证金                                             19,373,588.35                    51,000,000.00
票据贴现利息支出                                           2,871,738.89                  5,287,166.67
                 合计                                122,245,327.24                    176,287,166.67


76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                        补充资料                                  本期金额                上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                                4,877,105.23          7,268,109.06
加:资产减值准备                                                          502,350.62        1,453,675.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                       16,825,074.92        16,736,662.21
无形资产摊销                                                          3,548,273.58          2,606,148.80
长期待摊费用摊销                                                          132,866.16          24,560.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                          18,821.12           13,499.26
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                    852,590.00        4,033,277.16
财务费用(收益以“-”号填列)                                       18,286,381.23        18,739,516.25
投资损失(收益以“-”号填列)                                         -392,235.76          -101,608.79
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                  15,669.98           101,086.55
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                                     99,477,031.61        21,664,307.79
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                          -46,873,706.53        -51,320,677.84
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                407,895.76      -26,280,569.25
其他
经营活动产生的现金流量净额                                           97,678,117.92        -5,062,013.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                                      181,009,281.80        117,914,073.67
减:现金的期初余额                                                  163,520,863.19        183,701,275.21
加:现金等价物的期末余额
                                                90 / 117
                                       2018 年半年度报告



  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                                 17,488,418.61       -65,787,201.54


  (2) 本期支付的取得子公司的现金净额
  □适用 √不适用


  (3) 本期收到的处置子公司的现金净额
  □适用 √不适用


  (4) 现金和现金等价物的构成
  √适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                             项目                             期末余额               期初余额
一、现金                                                   181,009,281.80      163,520,863.19
其中:库存现金                                                  192,345.00            208,639.12
    可随时用于支付的银行存款                               180,816,936.80      163,312,224.07
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                               181,009,281.80      163,520,863.19
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
  其他说明:
  √适用 □不适用
      期末其他货币资金余额 17,829,314.11 元,系公司银行承兑汇票保证金、期货保证金等,因
  其使用受到限制,未作为现金及现金等价物。


  77、 所有者权益变动表项目注释
  说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
  □适用 √不适用


  78、 所有权或使用权受到限制的资产
  √适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                 项目                      期末账面价值                    受限原因
  货币资金                                17,829,314.11                     保证金
  应收票据
  存货                                   132,669,590.40                    静态储备
  固定资产                                86,677,713.59                      抵押
                                            91 / 117
                                     2018 年半年度报告



无形资产                                 11,510,582.51                   抵押
其他非流动资产                           16,200,000.00               受托代储玉米
                合计                     264,887,200.61                    /


79、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目:
√适用 □不适用
                                                                                  单位:元
       项目               期末外币余额               折算汇率      期末折算人民币余额
货币资金                     1,018,339.73                                      6,536,152.42
其中:美元                   1,018,339.73                  6.418               6,536,152.42
       欧元
       港币
       人民币
       人民币
应收账款                       623,462.91                                      4,013,583.35
其中:美元                     623,462.91                  6.438               4,013,583.35
       欧元
       港币
       人民币
       人民币
预付账款                        15,500.00                                        97,422.15
其中:美元                      15,500.00                 6.2853                 97,422.15
长期借款
其中:美元
       欧元
       港币
       人民币
       人民币
外币核算-XXX
       人民币
       人民币


(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用


80、 套期
□适用 √不适用




                                          92 / 117
                                           2018 年半年度报告



       81、 政府补助
       1.   政府补助基本情况
       √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                       种类                                金额         列报项目     计入当期损益的金额
2017 年节能专项补贴资金                                    120,000.00    递延收益              4,285.72
递延收益摊销                                                             其他收益          1,618,516.56
储备粮、储备油补贴款                                  5,814,558.77       其他收益          5,814,558.77
2017 年第二批中央优质粮食工程专项资金                 1,000,000.00       其他收益          1,000,000.00
2017 年常德好粮油工程专项资金                              200,000.00    其他收益            200,000.00
科技成果转化与扩散资金(学生奶推广)                       300,000.00    其他收益            300,000.00
支持中小企业发展和管理资金                                 150,000.00    其他收益            150,000.00
失业保险稳岗补贴资金                                       255,000.00    其他收益            255,000.00
其他                                                         4,200.00    其他收益              4,200.00
农产品加工专项奖励资金                                     400,000.00   营业外收入           400,000.00
十大品牌奖励资金                                           600,000.00   营业外收入           600,000.00
中小企业发展专项(企业发展扶持资金)                       400,000.00   营业外收入           400,000.00
益阳市大通湖区 2017 年农业“三项奖补”资金                 200,000.00   营业外收入           200,000.00
2017 年科技创新发展专项资金                                100,000.00   营业外收入           100,000.00
2017 年产业发展奖励资金                                    531,000.00   营业外收入           531,000.00
重点外贸企业扶持资金                                       100,000.00   营业外收入           100,000.00
市级流通产业发展专项资金                                   100,000.00   营业外收入           100,000.00
研发与技改项目补贴资金                                     150,000.00   营业外收入           150,000.00
高新技术企业奖励资金                                       104,000.00   营业外收入           104,000.00
省级财源建设资金                                           100,000.00   营业外收入           100,000.00
中小企业国际市场开拓资金                                    22,000.00   营业外收入            22,000.00
其他                                                       194,800.00   营业外收入           194,800.00
储备粮、储备油利息补贴款                              8,258,565.95       财务费用          8,258,565.95
粮油千亿产业贴息补助                                  1,550,000.00       财务费用          1,550,000.00
                       合   计                       20,654,124.72                        22,156,927.00
            本期计入当期损益的政府补助金额为 22,156,927.00 元。


       2.   政府补助退回情况
       □适用 √不适用


       82、 其他
       □适用 √不适用


       八、合并范围的变更
       1、 非同一控制下企业合并
       □适用 √不适用

                                                93 / 117
                         2018 年半年度报告




2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用


3、 反向购买
□适用 √不适用




                              94 / 117
                                                          2018 年半年度报告




4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形:
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形:
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用




                                                               95 / 117
                                                                     2018 年半年度报告



            九、在其他主体中的权益
            1、 在子公司中的权益
            (1).        企业集团的构成
            √适用 □不适用
                                                                                                                             持股比例(%)               取得
                  子公司名称                              主要经营地                   注册地          业务性质
                                                                                                                          直接        间接             方式
   金健粮食有限公司                                      湖南省常德市             湖南省常德市         制造业            100.00                      设立
   金健面制品有限公司                                    湖南省常德市             湖南省常德市         制造业            100.00                      设立
   金健植物油有限公司                                    湖南省常德市             湖南省常德市         制造业            100.00                      设立
   金健植物油(长沙)有限公司                            湖南省长沙市             湖南省长沙市         制造业                        100.00          设立
   湖南金健乳业股份有限公司                              湖南省常德市             湖南省常德市         制造业             87.08                      设立
   湖南金健药业有限责任公司                              湖南省常德市             湖南省常德市         制造业            100.00                      设立
   湖南金健进出口有限责任公司                            湖南省常德市             湖南省常德市         进出口            100.00                      设立
   湖南乐米乐家庭营销股份有限公司                        湖南省长沙市             湖南省长沙市           商业             90.00       10.00          设立
   湖南金健米业营销有限公司                              湖南省常德市             湖南省常德市           商业            100.00                      设立
   常德金健园林建设有限公司                              湖南省常德市             湖南省常德市         园林绿化          100.00                      设立
   金健农产品(湖南)有限公司                            湖南省长沙市             湖南省长沙市           商业            100.00                      设立
   金健农产品(营口)有限公司                            辽宁省营口市             辽宁省营口市           商业            100.00                      设立
   湖南新中意食品有限公司                                  湖南省津市               湖南省津市         食品业            100.00                      设立
   湖南金健商业管理有限公司                              湖南省长沙市             湖南省长沙市           商业            100.00                      设立
   金健米业(重庆)有限公司                                  重庆市               重庆市涪陵区         制造业             51.00                      设立
   金健粮食(益阳)有限公司                              湖南省益阳市             湖南省益阳市         制造业                        100.00          设立
                                                                                                                                                 非同一控制
   黑龙江金健天正粮食有限公司                            黑龙江省尚志市          黑龙江省尚志市             制造业                    66.00
                                                                                                                                                 下企业合并
   广州金健米业销售有限公司                              广东省佛山市             广东省佛山市               商业                    100.00          设立
   湖北乐米乐家庭营销股份有限公司                        湖北省武汉市             湖北省武汉市               商业            10.00    90.00          设立


            (2).        重要的非全资子公司
            √适用 □不适用
                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                            本期向少数
                                                     少数股东持                本期归属于少数                            期末少数股东权益余
                       子公司名称                                                                           股东宣告分
                                                     股比例(%)                 股东的损益                                       额
                                                                                                            派的股利
       湖南金健乳业股份有限公司        12.92            -98,412.94                                                             12,554,545.01
       黑龙江金健天正粮食有限公司      34.00            121,312.00                                                             21,413,352.10
       金健米业(重庆)有限公司        49.00           -243,415.58                                                             38,341,533.95
           公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
           □适用 √不适用
           其他说明:
           □适用 √不适用


            (3).        重要非全资子公司的主要财务信息
            √适用 □不适用
                                                                                                                单位:元          币种:人民币
                                     期末余额                                                                  期初余额
子公司
           流动资        非流动    资产合    流动          非流动    负债                       非流动资             流动负               非流动负
名称                                                                             流动资产                资产合计                                       负债合计
             产            资产      计      负债            负债    合计                         产                   债                   债
湖南金健
           14,671,84     118,237   132,909,6   28,836,     6,901,5   35,738,     13,239,115.    111,648,6     124,887,740     19,723,08   7,231,547.
乳业股份                                                                                                                                                26,954,629.42
                8.91     ,771.53       20.44    671.57       47.85    219.42             56         24.89              .45         1.57          85
有限公司
黑龙江金   42,631,52     59,490,   102,121,6   39,141,               39,141,     61,347,421.    60,431,12     121,778,545     59,154,89
                                                                                                                                                        59,154,897.90
健天正粮        6.45      120.97       47.42    200.06                200.06             30          3.94              .24         7.90

                                                                            96 / 117
                                                                  2018 年半年度报告


食有限公

金健米业
            30,333,62   55,014,   85,348,22   6,600,1   500,000    7,100,1   5,530,927.7     16,205,85      21,736,779.    6,491,984   500,000.0
(重庆)                                                                                                                                            6,991,984.59
                 2.35    604.27        6.62     98.15       .00      98.15             3          1.82              55           .59           0
有限公司


                                               本期发生额                                                                 上期发生额
   子公司名称                                           综合收益       经营活动现                                              综合收益      经营活动现金流
                         营业收入         净利润                                            营业收入            净利润
                                                          总额           金流量                                                  总额              量
湖南金健乳业股份有
                         40,846,499.65   -761,710.01    -761,710.01     12,923,717.42       51,307,383.56     5,257,639.11    5,257,639.11         11,750,395.91
限公司
黑龙江金健天正粮食
                        107,785,438.92   356,800.02     356,800.02       -1,273,988.00     102,795,672.60      -887,819.46     -887,819.46          1,771,064.34
有限公司
金健米业(重庆)有
                                         -496,766.49    -496,766.49      -4,597,004.52                         -242,248.50     -242,248.50           -170,392.01
限公司



             (4).       使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
             □适用 √不适用

             (5).       向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
             □适用 √不适用
             其他说明:
             □适用 √不适用

             2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
             □适用 √不适用

             3、 在合营企业或联营企业中的权益
             √适用 □不适用
             (1). 重要的合营企业或联营企业
             √适用 □不适用
                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                              持股比例(%)     对合营企业或联
           合营企业或联营企
                                     主要经营地          注册地          业务性质                             营企业投资的会
               业名称                                                                         直接    间接      计处理方法
           湖南华悦酒店有限
                                         长沙市          长沙市          酒店经营            25.00                           权益法核算
                 公司


             (2). 重要合营企业的主要财务信息
             □适用 √不适用

             (3). 重要联营企业的主要财务信息
             √适用 □不适用
                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                        期末余额/ 本期发生额                   期初余额/ 上期发生额
                                     项目
                                                                        湖南华悦酒店有限公司                   湖南华悦酒店有限公司
             流动资产                                                           45,683,661.27                           46,702,373.60
             非流动资产                                                         52,970,600.74                           54,821,578.98
             资产合计                                                           98,654,262.01                          101,523,952.58
                                                                         97 / 117
                                     2018 年半年度报告


流动负债                                              8,759,985.94           11,653,964.70
非流动负债
负债合计                                              8,759,985.94           11,653,964.70
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                 89,894,276.07           89,869,987.88
按持股比例计算的净资产份额                           22,473,569.02           22,467,496.97
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值                         22,473,569.02           22,467,496.97
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入                                             16,982,583.34           18,000,805.51
净利润                                                   24,288.19              110,532.97
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                             24,288.19              110,532.97
本年度收到的来自联营企业的股利


(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                          期末余额/ 本期发生额       期初余额/ 上期发生额
合营企业:

投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额

联营企业:
金健米业(泰国)有限公司
金健米业泰国有限公司
中南粮油食品科学研究院有限公司
投资账面价值合计                                   4,955,455.33               4,903,837.06
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                              51,618.27                -190,795.89
--其他综合收益
--综合收益总额                                        51,618.27                -190,795.89
其他说明:
    2017 年 7 月 14 日,公司全资子公司粮食公司与泉溢有限公司签订《金健米业(泰国)有限
公司股权转让协议》,协议约定:金健粮食有限公司将其所持金健米业(泰国)有限公司 49%的
股权转让给泉溢有限公司,转让基准日为 2017 年 5 月 31 日。
    2017 年 10 月 19 日,公司与 Mr.RathawatKuvijitrsuwan 和 Miss.OnraweeSomyhokwilas 签订
《金健米业泰国有限公司投资合同》,合同约定:公司与上述投资者共同出资设立金健米业泰国
有限公司,注册资本 500 万泰铢,本公司以银行存款出资 245 万泰铢,投资占注册资本比例为 49%。
                                          98 / 117
                                   2018 年半年度报告


    上年同期按持股比例计算的净利润和综合收益总额为投资金健米业(泰国)有限公司和中南
粮油食品科学研究院有限公司的收益合计。
    期初投资账面价值合计、期末投资账面价值合计和本期按持股比例计算的净利润、综合收益
总额均为投资金健米业泰国有限公司和中南粮油食品科学研究院有限公司的账面价值合计和收益
合计。


(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:
□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用

4、 重要的共同经营
□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,
并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:
    (一)信用风险
    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下
措施。
    1.银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
    2.应收款项
    本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大
坏账风险。

                                        99 / 117
                                             2018 年半年度报告


    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2018 年 6 月 30 日,本公
司应收账款的 24.72% (2017 年 12 月 31 日:36.13% )源于余额前五名客户,本公司不存在重大的
信用集中风险。
    (1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分
析如下:
                                                           期末数
     项    目                                            已逾期未减值
                       未逾期未减值                                                   合 计
                                            1 年以内         1-2 年     2 年以上
     应收票据            6,723,338.40                                               6,723,338.40
    其他应收款           8,455,958.18                                               8,455,958.18
     小    计           15,179,296.58                                              15,179,296.58
(续上表)
                                                          期初数
     项    目                                           已逾期未减值
                       未逾期未减值                                                   合 计
                                            1 年以内        1-2 年      2 年以上
    应收票据            14,276,120.33                                              14,276,120.33
   其他应收款           14,071,400.00                                              14,071,400.00
     小    计           28,347,520.33                                              28,347,520.33
     (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
     (二)流动风险
     流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债
务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
     为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融
资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
     (三)市场风险
     市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
     1.利率风险
     利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率计息的借款有关。
     截至 2018 年 6 月 30 日,本公司以基本利率计息的银行借款人民币 74,832.35 万元(2017 年
12 月 31 日:借款人民币 79,754.00 万元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动 50 个基准
点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
     2.外汇风险
     外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如
果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可
接受的水平。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变
动市场风险不重大。
     本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币
货币性项目说明。

十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                               期末公允价值
                项目
                                        第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允       合计

                                                 100 / 117
                                      2018 年半年度报告


                                     值计量           价值计量   价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入当
                                 3,137,904.00                               3,137,904.00
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产                3,137,904.00                               3,137,904.00
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产                3,137,904.00                               3,137,904.00
2. 指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)其他
(三)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
(四)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额       3,137,904.00                             3,137,904.00
(五)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
(六)指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额


  2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
  √适用 □不适用
      对于存在活跃市场的交易性金融资产和衍生金融工具,其公允价值是按资产负债表日的市场
  报价确定的。

  3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
  □适用 √不适用

  4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
  □适用 √不适用

                                          101 / 117
                                          2018 年半年度报告




     5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
         性分析
     □适用 √不适用

     6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
         策
     □适用 √不适用

     7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
     □适用 √不适用

     8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
     □适用 √不适用

     9、 其他
     □适用 √不适用

     十二、 关联方及关联交易
     1、 本企业的母公司情况
     √适用 □不适用
                                                                      单位:万元   币种:人民币
                                                                     母公司对本企业   母公司对本企业
       母公司名称             注册地     业务性质         注册资本
                                                                     的持股比例(%)    的表决权比例(%)

湖南金霞粮食产业有限公司     长沙市    农产品加工     5,000.00         22.34             22.34
      本企业的母公司情况的说明:
          湖南粮食集团有限责任公司系湖南金霞粮食产业有限公司的控股股东。
          根据《湖南省长沙市人民政府办公厅关于进一步做好政资分开政企分开工作的通知》(长政
      办函〔2017〕10 号),长沙市粮食局将其持有的湖南粮食集团有限责任公司 53%股权直接移交给
      长沙市人民政府国有资产监督管理委员会,2017 年 4 月 7 日,湖南粮食集团有限责任公司已完成
      工商变更登记手续。故公司的实际控制人为长沙市人民政府国有资产监督管理委员会。
          本企业最终控制方是长沙市人民政府国有资产监督管理委员会。

     2、 本企业的子公司情况
     本企业子公司的情况详见附注
     √适用 □不适用
     本企业子公司的情况详见附注之相关内容。

     3、 本企业合营和联营企业情况
         本企业重要的合营或联营企业详见附注。
     √适用 □不适用

         本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
     企业情况如下:
     √适用 □不适用

                                              102 / 117
                                          2018 年半年度报告


              合营或联营企业名称                                 与本企业关系
             金健米业泰国有限公司                                  联营企业
     其他说明:
     □适用 √不适用

     4、 其他关联方情况
     √适用 □不适用
                其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
     湖南粮食集团有限责任公司                        关联人(与公司同一董事长)
     湖南金霞放心粮油连锁有限公司                                其他
     湖南裕湘食品有限公司                                        其他
     湖南金山粮油食品有限公司                                    其他
     湖南金健速冻食品有限公司                                    其他
     长沙帅牌油脂有限公司                                    股东的子公司
     湖南银光粮油股份有限公司                                    其他
     湖南金健高科技食品有限责任公司                              其他
     湖南金霞(浏阳)油茶科技有限公司                        股东的子公司
     湖南长沙金霞港口有限公司                                股东的子公司
     湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司                          其他
     湖南湘粮食品科技有限公司                                    其他
     长沙新帅牌油脂有限责任公司                              股东的子公司
     湖南金恒房地产有限公司                                      其他
     湖南省储备粮管理有限公司                                    其他

     5、 关联交易情况
     (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     采购商品/接受劳务情况表:
     √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
             关联方                  关联交易内容             本期发生额         上期发生额
金健米业(泰国)有限公司                   购买商品                                1,239,994.18
金健米业泰国有限公司                     购买商品               6,878,774.82
湖南金霞粮食产业有限公司         购买原材料/接受劳务              331,137.72
湖南金山粮油食品有限公司                 购买商品                 598,339.90     1,160,927.42
长沙帅牌油脂有限公司                   购买原材料                                2,960,049.55
长沙帅牌油脂有限公司                     接受劳务                  35,413.15
长沙新帅牌油脂有限责任公司               接受劳务                 248,778.41
湖南金霞(浏阳)油茶科技有限公司         购买商品               1,151,938.50     1,032,326.75
湖南裕湘食品有限公司                   购买原材料                                2,369,284.25
湖南金健高科技食品有限责任公司           购买商品               4,416,292.86     4,493,191.59
湖南长沙金霞港口有限公司                 接受劳务                 468,688.00         66,710.19
湖南粮食集团有限责任公司               购买原材料                                    24,125.74
湖南金霞放心粮油连锁有限公司     购买原材料/购买商品               37,988.12       338,462.67
湖南金健速冻食品有限公司                 购买商品                 681,324.45          1,611.09

     出售商品/提供劳务情况表:
     √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                              103 / 117
                                            2018 年半年度报告


                  关联方                   关联交易内容           本期发生额     上期发生额
    湖南金霞放心粮油连锁有限公司             销售商品           10,514,469.81    6,207,962.87
    湖南金山粮油食品有限公司                 销售大米                            1,024,188.50
    湖南金健高科技食品有限责任公司           销售商品           18,407,911.52   11,813,434.32
    湖南粮食集团有限责任公司                 销售玉米                           73,274,336.28
    湖南金健速冻食品有限公司                 销售商品              36,676.58         19,157.52
    湖南金霞(浏阳)油茶科技有限公司         提供劳务               1,737.74         51,978.30
    长沙帅牌油脂有限公司                     销售油脂                            4,934,552.21

        购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:
        □适用 √不适用

        (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
        本公司受托管理/承包情况表:
        √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                    受托/承包资 受托/承包 托管收益/承包 本期确认的托管
    委托方/出包方名称        受托方/承包方名称
                                                      产类型      起始日   收益定价依据 收益/承包收益
湖南粮食集团有限责任公司   金健米业股份有限公司       股权托管 2016.3.31     固定收费       23,584.90
湖南金霞粮食产业有限公司   金健米业股份有限公司       股权托管 2016.3.31     固定收费       47,169.80
湖南湘粮食品科技有限公司   金健米业股份有限公司       股权托管 2016.3.31     固定收费       23,584.90
湖南省储备粮管理有限公司   金健米业股份有限公司       股权托管 2018.5.31     固定收费       23,584.90

        关联托管/承包情况说明:
        √适用 □不适用
            2015年12月25日和2016年3月31日,公司分别召开的第六届董事会第四十一次会议和2016年第
        一次临时股东大会审议并通过了《关于公司受托管理控股股东及关联方部分股权资产暨关联交易
        的议案》,同意公司受托管理粮食集团所持有的湖南裕湘食品有限公司100%股权和湖南银光粮油
        股份有限公司51%股权,湖南金霞粮食产业有限公司所持有的长沙新帅牌油脂有限责任公司100%
        股权和湖南金霞(浏阳)油茶科技有限公司100%股权,以及湖南湘粮食品科技有限公司所持有的
        湖南裕湘食品宁乡有限公司82%股权和湖南金健米制食品有限公司82%股权。托管费用为每个标的5
        万元/年,合计30万元/年。
            2018 年 1 月 16 日,公司与湖南湘粮食品科技有限公司签订了《湖南湘粮食品科技有限公司
        与金健米业股份有限公司股权托管协议的补充协议》,由于湖南湘粮食品科技有限公司将湖南裕
        湘食品宁乡公司 82%的股权无偿划转给湖南裕湘食品有限公司后,湖南裕湘食品宁乡公司将成为
        湖南裕湘食品有限公司的全资子公司,且湖南裕湘食品有限公司是由公司受托管理的,故同意解
        除公司与湖南裕湘食品宁乡有限公司的股权托管关系,相应的权利义务也全部终止。
            2018年5月31日,公司和粮食集团、湖南储备粮管理有限公司签订了《股权托管协议之补充协
        议》,由于粮食集团将其所持有的湖南银光粮油股份有限公司51%股权内部无偿划转给粮食集团全
        资子公司湖南省储备粮管理有限公司,故三方约定,在原《湖南粮食集团有限责任公司与金健米
        业股份有限公司股权托管协议》约定的相关事项的前提下,湖南银光粮油股份有限公司51%股权的
        委托方由粮食集团变更为湖南储备粮管理有限公司,相应的权利与义务由湖南储备粮管理公司承
        接,且托管的相关事项仍按照原协议约定的执行。同时,自《股权托管补充协议》生效后,银光
        粮油51%股权托管费用由湖南省储备粮管理有限公司支付。

        本公司委托管理/出包情况表:
        □适用 √不适用
        关联管理/出包情况说明:
        □适用 √不适用

                                                  104 / 117
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 (3). 关联租赁情况
 本公司作为出租方:
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             承租方名称           租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖南金健高科技食品有限责任公司      房屋建筑物             176,190.48

 本公司作为承租方:
 √适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
               出租方名称              租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
 湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司     房屋建筑物           182,677.89         96,137.36
 关联租赁情况说明:
 √适用 □不适用
     本公司全资子公司湖南金健商业管理有限公司租赁湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司位
 于长沙市芙蓉中路一段 88 号天健芙蓉盛世花园二期 C、D、H 栋 112、113、114 的门面房屋经营“奶
 魔方”旗舰店。
     本公司全资子公司金健农产品(湖南)有限公司租赁湖南金霞粮食产业有限公司物业分公司
 位于长沙市芙蓉北路金霞库区综合楼六楼 617 室办公使用。

 (4). 关联担保情况
 本公司作为担保方:
 □适用 √不适用
 本公司作为被担保方:
 □适用 √不适用
 关联担保情况说明:
 □适用 √不适用

 (5). 关联方资金拆借
 □适用 √不适用

 (6). 关联方资产转让、债务重组情况
 □适用 √不适用

 (7). 关键管理人员报酬
 √适用 □不适用
                                                                  单位:万元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                   上期发生额
        关键管理人员报酬                       150.41                       85.12

 (8). 其他关联交易
 √适用 □不适用
     ① 关联方商标使用                                            单位:元     币种:人民币
                                                          本期确认的商标   上年同期确认的商
使用方名称                  使用商标名称
                                                          使用费(不含税) 标使用费(不含税)
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    湖南粮食集团    “金健”商标涉及第 3564256 号第 29 类(茶
                                                                 188,679.23
    有限责任公司    籽油)的商标专有权
                    “金霞”商标涉及第 7976140 号、5913396
    金健米业股份
                    号、7998911 号用 3389911 号第 30 类商标,
    有限公司
                    5381530 号、5913397 号第 29 类商标
          说明:湖南粮食集团使用公司“金健”商标年商标使用费 40 万元(含税)和公司使用金霞公
      司“金霞”商标年商标使用费 10 万元(含税)均于年末总结算。
          ②代储玉米调节储备粮关联交易
          2017 年 7 月 7 日,本公司与湖南粮食集团有限责任公司(以下简称“粮食集团”)签署《长
      沙市市级玉米调节储备粮委托代储合同》,合同约定:粮食集团委托本公司代储长沙市市级玉米
      调节储备粮 3 万吨,公司受托执行的储备粮最低库存为规模总量的 20%,储备粮的所有权仍属于
      粮食集团。储备粮资金及库存玉米由粮食集团一次性划转给公司周转使用,贷款发放和使用严格
      按照粮食集团签约银行相关信贷制度执行。其额度按承储规模、核定的价格由长沙市粮食局会同
      长沙市财政局确认,额度为 8,100 万元。粮食集团委托本公司执行储备粮计划,不用向公司支付
      保管费、轮换费;公司接受粮食集团划转的储备粮收购资金,不用向粮食集团支付利息费用。本
      合同的有效期至粮食集团承储的市级玉米调节储备粮作出调整为止。本合同执行期满后,公司将
      储备粮资金及库存玉米一次性划转给粮食集团。公司已于 2017 年收到粮食集团划转的储备粮收购
      资金 6,480 万元及受托代储的 6,000 吨玉米。
          ③关联方拨付政府补助情况
          2018 年上半年,通过湖南粮食集团有限责任公司拨付到公司的政府补助金额为 255 万元。

      6、 关联方应收应付款项
      (1). 应收项目
      √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                   期末余额                           期初余额
  项目名称             关联方
                                            账面余额       坏账准备            账面余额       坏账准备
           湖南金霞放心粮油连锁有限公司   2,348,363.88     46,967.28           777,444.89     15,548.90
           湖南金恒房地产有限公司            13,384.00       2,676.80            13,384.00      2,676.80
  应收账款 金健米业泰国有限公司             395,228.05       7,904.56          905,024.60     18,100.49
           湖南金健速冻食品有限公司          13,310.00         266.20
           湖南金健高科技食品有限责任公司   386,955.25       7,739.11
    小计                                  3,157,241.18     65,553.95         1,695,853.49     36,326.19
           湖南湘粮食品科技有限公司          23,584.90         471.70
           湖南粮食集团有限责任公司         212,264.13       4,245.28
其他应收款 湖南金霞粮食产业有限公司          47,169.80         943.40             3,040.00       304.00
           湖南省储备粮管理有限公司            23,584.90           471.70
   小计                                       306,603.73         6,132.08         3,040.00       304.00

      (2). 应付项目
      √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
     项目名称                    关联方                   期末账面余额              期初账面余额
                   金健米业泰国有限公司                                                   5,969,841.15
                   湖南金山粮油食品有限公司                     134,600.00
     应付账款      湖南金霞(浏阳)油茶科技有限公司             680,395.80                 475,286.60
                   湖南金健高科技食品有限责任公司             3,710,763.04               4,123,758.02
                   湖南金霞放心粮油连锁有限公司                   1,620.67
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               湖南金健速冻食品有限公司                        419,166.00
               长沙新帅牌油脂有限责任公司                       66,278.93
    小计                                                     5,012,824.44        10,568,885.77
其他非流动负债 湖南粮食集团有限责任公司                     81,000,000.00        81,000,000.00
    小计                                                    81,000,000.00        81,000,000.00

    7、 关联方承诺
    □适用 √不适用

    8、 其他
    □适用 √不适用

    十三、 股份支付
    1、 股份支付总体情况
    □适用 √不适用

    2、 以权益结算的股份支付情况
    □适用 √不适用

    3、 以现金结算的股份支付情况
    □适用 √不适用

    4、 股份支付的修改、终止情况
    □适用 √不适用


    5、 其他
    □适用 √不适用

    十四、 承诺及或有事项
    1、 重要承诺事项
    √适用 □不适用
    资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
        (1) 2016 年 6 月 1 日,本公司与湖南粮食集团有限责任公司、国家粮食局科学研究院、中南
    林业科技大学、湖南省林业科学院、长沙市粮油质量监测站签署《投资合作协议》,协议约定:
    投资人共同出资设立中南粮油食品科学研究院有限公司,注册资本为人民币 5,000 万元,其中湖
    南粮食集团有限责任公司以现金出资 2,600 万元,占出资比例的 52%,本公司以现金出资 900 万
    元,占出资比例的 18%,国家粮食局科学研究院、中南林业科技大学、湖南省林业科学院及长沙
    市粮油质量监测站均以知识产权出资,合计占出资比例的 30%。该项交易已经公司第七届董事会
    第五次会议审议通过。
        2016 年 6 月 20 日,长沙市粮油质量监测站与湖南粮食集团有限责任公司签署《中南粮油食
    品科学研究院有限公司股权转让协议》,双方约定:将长沙市粮油质量监测站持有中南粮油食品
    科学研究院有限公司的 250 万元股权转让给湖南粮食集团有限责任公司,长沙市粮油质量监测站
    未缴付的股本金 250 万元由湖南粮食集团有限责任公司以现金方式在中南粮油食品科学研究院有
    限公司章程规定的出资期限内缴足。经过此次股权转让,中南粮油食品科学研究院有限公司股权
    结构为:湖南粮食集团有限责任公司以现金出资 2,850 万元,占出资比例的 57%,本公司以现金


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                                    2018 年半年度报告


出资 900 万元,占出资比例的 18%,国家粮食局科学研究院、中南林业科技大学及湖南省林业科
学院均以知识产权出资,合计占出资比例的 25%。
     根据《中南粮油食品科学研究院有限公司章程》的规定,所有股东出资认缴时间为 2018 年
12 月 31 日。公司 2016 年以现金出资 450 万元,余下 450 万元于 2018 年 12 月 31 日前缴足。
     (2)根据常德市财政局、常德市粮食局共同下达的市级调节储备粮计划,湖南省财政厅、湖南
省粮食局共同下达的省级调节储备粮计划,公司调节储备粮承储计划合计 103,700 吨。

2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    本公司之子公司湖南乐米乐家庭营销股份有限公司(以下简称“乐米乐公司”)与新一佳超
市有限公司(以下简称“新一佳超市”)及其控股子公司湖南省新一佳商业投资有限公司签订《商
品采购合同》,约定由乐米乐公司向位于长沙市内的新一佳超市门店及湖南区物流配送中心供应
米面油等商品。2016 年新一佳超市资金链出现问题,未能及时清偿乐米乐公司货款 12,194,731.92
元。乐米乐公司于 2016 年 9 月 2 日向长沙市开福区人民法院提起民事诉讼。2017 年 2 月 23 日,
长沙市开福区人民法院民事判决书【(2016)湘 0105 民初 4709 号】判决新一佳超市支付本公司
货款并冻结新一佳超市的部分资产。
    本公司之子公司湖南金健米业营销有限公司(以下简称“金健营销公司”)与新一佳超市签
订《商品采购合同》,约定由金健营销公司向新一佳超市的深圳配送中心供应米面油等商品。2016
年新一佳超市资金链出现问题,未能及时清偿金健营销公司货款 1,487,517.41 元。金健营销公司
已向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼。2016 年 12 月 8 日,深圳市龙岗区人民法院民事判决书
【(2016)粤 0307 民初 13919 号】判决新一佳超市支付本公司货款。
    2017 年 10 月 30 日,广东省深圳市中级人民法院受理福建恒安集团厦门商贸有限公司深圳经
营部申请裁定新一佳超市有限公司破产清算案件,并指定北京市(深圳)律师事务所、深圳市正
源清算事务有限公司、深圳市卓效清算事务有限公司担任新一佳超市有限公司管理人。新一佳超
市有限公司的债权人应于 2018 年 12 月 29 日前向该公司管理人申报债权。广东省深圳市中级人民
法院已于 2018 年 1 月 9 日召开第一次债权人会议。债权人会议上公布了新一佳超市有限公司的财
产状况,具体情况如下:
    ①货币资金银行账户余额 44,835,148.27 元;
    ②不动产情况:新一佳超市有限公司名下登记的房屋建筑物 40 套,共计 21,521.49 平方米,
其中深圳罗湖区深南东路鸿昌广场 26 套,共 3,952.49 平方米;新安街道公园路二十二区自建商
品用房 7 套,共 4,068.9 平方米;新安街道公园路北侧新一佳平价商场,共 6,965.11 平方米;罗
湖区宝安路与红桂路交界东北风格名苑裙楼 1 套,共 6,099.98 平方米;新安办裕安路北侧裕安楼,
商品房 1 套,共 82.8 平方米;宝安区新安办裕安路北侧裕安楼商品房 4 套,共 352.21 平方米。
根据深圳市规划和国土资源委员会文件 2016 年 1 月 26 日《市规划国士委关于批准<宝安区新安街
道 22 区二期城市更新单元规划>的通知》新一佳超市公司名下包括新安街道公园路北侧新一佳平
价商场、新安街道公园路二十二区商业楼在该更新单元规划范围内。
    鉴于新一佳超市有限公司破产清算案件中涉及债权人较多,案情较为复杂,执行过程中存在
较大的不确定性,本着谨慎性原则,本公司按应收货款的 50%计提坏账准备 6,841,124.67 元。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用

3、 其他
□适用 √不适用




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                                   2018 年半年度报告


十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用

2、 利润分配情况
□适用 √不适用

3、 销售退回
□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用

十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用

(2). 未来适用法
□适用 √不适用

2、 债务重组
□适用 √不适用

3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用

(2).   其他资产置换
□适用 √不适用

4、 年金计划
□适用 √不适用

5、 终止经营
□适用 √不适用

6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策:
√适用 □不适用
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部为基
础确定报告分部。分别对粮油业务、药品业务及乳品业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同
使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。


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                                                          2018 年半年度报告


           (2).     报告分部的财务信息
           √适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
    项目       粮油业务         药品业务         乳品业务        休闲食品行业       其他           分部间抵销            合计
营业收入   1,833,480,708.19   100,180,830.43    40,846,499.65    22,448,827.81     530,661.66     5