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华升股份(600156)公告正文

湖南华升益鑫泰股份有限公司二00一年中期报告

公告日期 2001-08-13
股票简称:华升股份 股票代码:600156
         湖南华升益鑫泰股份有限公司二00一年中期报告

    重要提示
    本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    公司中期财务会计报告未经审计。

                           湖南华升益鑫泰股份有限公司
                                董事会
                            董事长(签名):刘郁文

    一、公司简介
    公司法定中文名称:湖南华升益鑫泰股份有限公司
    公司法定英文名称:Hunan  Huasheng  Yixintai  Co., Ltd
    英文缩写:HSYXT
    公司注册地址:湖南省长沙市芙蓉南路257号
    公司办公地址:湖南省长沙市芙蓉南路257号
    邮政编码:410015
    电子信箱:hnyxt@public.cs.hn.cn
    公司法定代表人:刘郁文
    公司董事会秘书:郝利民
    联 系  地  址:湖南省长沙市芙蓉南路257号七楼
    电         话:0731-5215526
    传         真:0731-5217081
    公司选定的中国证监会指定报纸名称:《上海证券报》
    中国证监会指定国际互联网网址:http//www.sse.com.cn
    公司中期报告备置地点:公司董事会秘书办公室
    公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:益鑫泰
    股票代码:600156
    二、主要财务数据和指标
    1、 主要财务指标(单位:人民币元)
    项    目                  2001年6月30日     2000年6月30日
    利润总额(元)                 34,803,558.34     40,136,936.87
    净利润(元)                 23,869,322.04     28,105,228.10
    扣除非经常性损益后
    的净利润(元)               16,985,931.62     27,058,548.19
    每股收益(加权)                    0.0544            0.0680
    每股收益(摊薄)                    0.0544            0.0680
    净资产收益率(%)(加权)              2.03%             3.88%
    净资产收益率(%)(摊薄)              2.03%             3.88%
    总资产(元)              1,525,610,974.86  1,327,181,517.81
    资产负债率(%)                     22.56%            28.08%
    股东权益(元)            1,177,672,378.55    954,485,087.16
    每股净资产(元)                      2.68              2.31
    调整后的每股净资产(元)              2.67              2.30
    每股经营活动产生的
    现金流量净额                          0.01              0.22

    项    目                  2000年12月31日
    利润总额(元)                 79,579,299.29
    净利润(元)                 69,417,602.37
    扣除非经常性损益后
    的净利润(元)               70,983,224.38
    每股收益(加权)                    0.1645
    每股收益(摊薄)                    0.1582
    净资产收益率(%)(加权)              5.90%
    净资产收益率(%)(摊薄)              6.02%
    总资产(元)              1,486,940,283.07
    资产负债率(%)                     22.16%
    股东权益(元)            1,153,803,056.51
    每股净资产(元)                      2.63
    调整后的每股净资产(元)              2.62
    每股经营活动产生的
    现金流量净额                          0.46
    注:①扣除的非经常性损益项目和涉及金额:
    a、投资收益(其他投资收益)  10,730,207.44
    b、补贴收入                      60,000.00
    c、营业外收入                    93,509.61
    d、营业外支出                   612,318.99
    税后非经常性损益金额          6,883,390.42
    ②2000 年度主要财务数据与指标系根据财政部新会计制度和会计准则及其补充规定对 2000年度财务报告进行调整后的资料。
    ③主要财务指标计算公式如下:
    每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
    每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
    调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/报告期末普通股股份总数
    每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/报告期末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100%
    2、利润表附表
                                 报告期利润     净资产收益率(%)
                                (元)         全面摊薄  加权平均
    主营业务利润                57,466,223.50     4.88%     4.88%
    营业利润                    24,532,160.28     2.08%     2.08%
    净利润                      23,869,322.04     2.03%     2.03%
    扣除非经常性损益后的净利润  16,985,931.62     1.44%

                                    每股收益(元)
                                全面摊薄  加权平均
    主营业务利润                  0.1309    0.1309
    营业利润                      0.0559    0.0559
    净利润                        0.0544    0.0544
    扣除非经常性损益后的净利润    0.0387
    注:全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润/报告期末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润/报告期末股份总数
    加权平均净资产收益率(ROE)的计算公司如下
                         P
    ROE=------------------------------------
            Eo+NP÷2+Ei×Mi÷Mo-Ej×Mj÷Mo
    其中:P为报告期利润;MP为报告期净利润;Eo 为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产;Mo为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
    加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:
                       P
    EPS=------------------------------------
           So+Sl+Si×Mi÷Mo-Sj×Mj÷Mo
    其中:P为报告期报告;So为期初股份总数;Sl为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少份数;Mo为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    三、 股本变动和主要股东持股情况
    1、股份变动情况表                     数量单位:股
                                            本次变动增减(+、-)
                         本次变动前  配股  送股  公积金转股  增发  其他
    一、未上市流通股份
    1、发起人股份         302900000
    其中:
    国家持有股份          291200000
    境内法人持有股份       11700000
    境外法人持有股份
    其他
    2、募集法人股份
    3、优先股或其他
    其中:转配股
    未上市流动股份合计    302900000
    二、已流通股份
    1、人民币普通股       136000000
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    已上市流通股份合计    136000000
    三、股份总数          438900000

                         小计  本次变动后
    一、未上市流通股份
    1、发起人股份               302900000
    其中:
    国家持有股份                291200000
    境内法人持有股份             11700000
    境外法人持有股份
    其他
    2、募集法人股份
    3、优先股或其他
    其中:转配股
    未上市流动股份合计          302900000
    二、已流通股份
    1、人民币普通股             136000000
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    已上市流通股份合计          136000000
    三、股份总数                438900000
    2、主要股东持股情况
    序号  股东名称                        持股数(股)  占总股本比例(%)
    ①    湖南华升工贸进出口(集团)公司     291200000              66.35
    ②    益阳市财源建设投资有限公司           7150000               1.63
    ③    中国服装集团公司                     4550000               1.04
    ④    周孟生                                758400               0.17
    ⑤    郭才顺                                660928               0.15
    ⑥    田永成                                370020               0.08
    ⑦    王治峰                                257000               0.06
    ⑧    陈  铭                                208753               0.05
    ⑨    桂晓航                                193196               0.04
    ⑩    肖  燕                                171156               0.03
    3、公司前三位股东为国有法人股股东和境内法人股股东,其间不存在关联关系;第四位至第十位为流通股股东,本公司未知其之间是否存在关联关系。
    4、湖南华升工贸进出口(集团)公司在报告期内持有本公司国有法人股 29120 万股,为本公司的控股股东。
    5、湖南华升工贸进出口(集团)公司因担保贷款纠纷一案,被长沙市中级人民法院判决承担赔偿责任,并裁定冻结该公司持有本公司价值140万元的股票。
    四、经营情况的回顾与展望
    1、公司报告期内主要经营情况
    公司的主营业务范围为:苎麻纺织品、服装及维尼纶系列产品的生产、销售与进出口业务。
    我公司的主导产品苎麻纺织品绝大部分出口到港澳、东南亚、欧美等国家和地区,今年以来,由于世界经济放缓,给公司主导产品的外贸出口带来一定的压力。面对压力,公司及所属企业按照董事会确定的经营目标,一方面狠抓产品结构的调整,加大产品开发的力度,使内外销产品向系列化、高附加值方向发展,以高档次、多品种、优质名牌产品努力拓展内外销市场;同时强化目标成本管理。通过改进生产工艺,严格操作规程,不断降低原材料及能源消耗,提高制成率,严格控制各项费用支出等措施,最大限度地降低产品成本。通过努力,上半年公司实现主营收入36,131万元,实现净利润2,387万元。
    2、 公司投资情况
    我公司经中国证监会长沙特办(2000)22号文同意,并经中国证监会证监公司字(2000)69号文批准,于2000年7月18日(股权登记日)向社会公众股东实施了配股,共计配售 2550万股,配股缴款工作于 2000年 8月 1日结束,扣除发行费用后,实际募集资金为 223,745,032.69元。
    按公司招股说明书的承诺,配股募集资金拟投入到益鑫泰高档苎麻特种整理面料生产线技改工程,年产 1400 万高档苎麻面料生产线建设,蜂窝纸板及深加工制品产业化工程及粉末注射成形产业化工程等四个项目。截至报告期末,公司实际投入的项目及进展情况如下:
    ①益鑫泰高档苎麻特种整理面料生产线技改工程。该项目计划投入4300万元,实际投入2,600万元。目前已完成部分纺纱、准织、印染以及脱胶污水治理技改项目,其中部分设备已试车投入运行,预计整个项目将于2002年1季度完工,并陆续产生效益。
    ②年产 1400 万米高档苎麻面料生产线建设。该项目计划投入 6700万元, 实际投入 2,500万元。目前已重点实施了短纺分厂的改造,并已完成了大部分技改项目设备的考察和订货工作。预计项目2002年1季度将基本完工。
    ③蜂窝纸板及深加工制品产业化工程。该项目计划投入 4900 万元,实际投入 2,780万元。目前该项目已完成新厂房的征地工作和扩建设计,以及环境评估、调研、报建等前期准备和设备订货工作,下半年将全面进行厂房施工、设备安装和投入试生产。
    ④粉末注射成形产业化工程。根据公司第一届董事会第七次会议和公司二000年第一次临时股东大会决议,公司于2000年七月用自有资金1000万元,与中南工业大学粉末冶金研究所合作开发粉末治金注射成形产业化项目,双方共同出资设立了湖南英捷高科技有限责任公司,并已开始组织试生产。在公司的《配股说明书》中,该项目计划投入 4950 万元,因该项目目前尚不具备产业化的条件,公司的配股募集资金暂未进行投入。
    ⑤公司尚未投入的募集资金144,945,032.69元在银行指定帐户存放。
    3、公司财务状况
    项    目      2001年6月30日     2000年12月31日    增减变动(+、-、%)
    总资产        1,525,610,974.86  1,486,940,283.07  +2.60
    应收帐款        110,464,509.18    109,715,347.14  +0.68
    存货            217,142,680.84    189,579,801.39  +14.54
    长期投资        160,466,000.00    134,878,000.00  +18.97
    固定资产净额    343,387,669.50    363,267,324.46                -5.47
    长期负债          1,200,000.00      1,200,000.00  /
    股东权益      1,177,672,378.55  1,153,803,056.51  +2.07
    项    目      2001年6月30日     2000年6月30日     增减变动(+、-、%)
    主营业务利润     57,466,223.50     58,498,826.42                -1.77
    净利润           23,869,322.04     28,105,228.10               -15.07
    增减变动原因说明:
    ①总资产增加主要系本期净利润转入;
    ②存货增加主要系湘维分公司改变关联销售方式直接对外销售而增加产成品战略库存所致;
    ③长期投资增加主要系本期追加对湖南华望蜂窝制品有限公司的投资所致;
    ④固定资产减少主要系本期计提固定资产折旧;
    ⑤股东权益增加系本期净利润转入;
    ⑥主营业务利润下降主要系主营收入稍有下降所致;
    ⑦净利润下降主要系主营业务利润下降及财务费用增加所致。
    4、下半年计划
    下半年,公司将充分利用我国即将加人WTO的有利因素。紧紧围绕公司董事会确立的“做精主业,多元拓展”的发展思路,在抓好主业经营,提升公司品牌形象,扩大公司主导产品市场份额的同时,切实用好配股募集资金,加大技改和资本营运的力度,使公司在激烈的市场竞争中创造更好的业绩。并将重点抓好以下几项工作。
    ①根据市场的需求,加大产品开发的力度,重点在提高产品的科技含量、档次和附加值上下功夫,通过产品开发,形成新的产品结构格局。同时强化营销管理,优化营销激励机制,进一步拓展国际、国内两个市场,提高公司的创新能力和经济效益。
    ②把成本核算与成本管理作为企业管理创新的关键抓。继续开展深入学邯钢的活动,在企业内部建立一整套降低成本的管理机制和管理办法,健全成本费用管理制度,科学合理地确定各种原材料、能源消耗定额。继续开展目标成本管理,依据产品和市场价格、目标利润和原材料、能源消耗定额等确定目标成本,并把目标成本分解到产品开发和生产经营的各个环节,落实到人,严格考核,奖罚兑现。
    ③提高各项标准与国际接轨的广度和深度。为迎接入世,公司将在通过国际质量体系认证的基础上,不断扩大质量体系的覆盖范围,提高质量体系文件的运行质量,使产品在生产过程中的各个环节受到更为严格的控制。同时,制订并推行高于国家标准的产品内控质量标准,确保产品的内在实物质量有更大幅度的提高。
    ④认真研究世界贸易规则和ATC条款内容,尽快熟悉和掌握世贸组织有关协议所规定的“游戏规则”,同时引进专业人才,做到充分利用对公司有利的贸易规则条款,规避风险,把出口贸易做好做活。
    ⑤抓好品牌战略的实施。“益鑫泰”苎麻服饰品牌继续坚持以麻为根本,向系列化、休闲化的方向发展,在巩固扩大国内市场份额的同时,积极向国际市场拓展。对于已在国内外市场享有盛誉的“洞庭”、“资江”“V”牌等知名品牌,进一步丰富其内涵,使其形成档次高、效益好、批量大的拳头产品。
    ⑥切实用好配股募集资金,加大技改力度。公司将严格按照中国证监会的要求和公司制定的《关于配股募集资金投资项目实施的有关规定》把资金用好。按照“做精主业,多元拓展”的思路,一方面加大对企业的技改投入,用高新技术改造提升传统产业,在不断夯实主业的同时,把股权结构调整与产业升级,技术创新有机的结合起来。另一方面要在充分调研论证的基础上,努力向高技术,高回报的项目拓展,通过择优抉强,重组资本,开拓公司新的产业群,形成更大规模的资本营运效应。
    五、重要事项
    1、公司中期利润分配方案。
    根据公司第一届董事会第十一次会议决议以及公司二 000年度股东大会决议,公司二 00一年的利润分配政策为:公司在二00一年度财务决算后以派发现金或送红股的形式分配股利一次;股利分配为公司二 00一年度实现净利润中可分配部分的 20%以上;公司历年累计未分配利润因公司发展需要,在二00一年度不再进行分配。
    公司第一届董事会第十二次会议决定:公司二 00 一年度中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本;二00一年度利润分配于年终实施。
    2、公司上年度利润分配方案及执行情况
    公司二000年度的利润分配方案为:以二000年末总股本43890万股为基数,每 10股派发现金红利1.5元(含税),本次分配现金总额共计65,835,000.00元。分红派息的股权登记日为2001年5月29日,除息交易日为2001年5月 30日,红利发放日为2001年 6月 15日。公司二000年度《分红派息实施公告》刊登在二00一年五月二十三日的《上海证券报》上。
    3、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    4、本报告期内公司无收购、兼并、出售资产、吸收合并等资产重组事项。
    5、重大关联交易事项。
    本公司是由湖南华升工贸进出口(集团)公司及其所属企业经资产重组剥离后组建的上市公司,由于纺织企业生产的连续性和产品的关联度,本公司与控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司及其所属企业洞庭苎麻纺织印染厂、益阳苎麻纺织印染厂、湖南湘维有限责任公司存在一定的关联关系和关联交易,对所发生的关联交易,本公司与关联方签订了《生产经营辅助协作协议》、《产品、原材料、辅料、委托加工及水电供应协作协议》等相关的协议,协议均依照公平、合理、互惠、互利、等价、有偿的原则订立,有关交易价格参照市场价格执行。二000年本公司与关联企业的交易事项有:
    ①销售货物:本公司为洞庭苎麻纺织印染厂供应苎麻纱、苎麻布、麻棉纱、自来水和进行污水处理;为湖南湘维有限责任公司供应聚乙烯醇、化纤和化工料;为益阳苎麻纺织印染厂供应原材料、苎麻纱、苎麻布、和水电汽等。上述销售货物的关联交易金额为12,967万元。
    ②购进货物:本公司从洞庭苎麻纺织印染厂购进落麻和蒸汽;从湖南湘维有限责任公司购进乙炔、醋酸、动力电、工业水、蒸汽等产品和劳务;从益阳苎麻纺织印染厂购进麻棉纱、印染布等,上述购进货物的关联交易金额为16,135万元。
    ③提供资金:本公司子公司湖南益鑫泰纺织印染有限公司向本公司母公司湖南华升工贸进出口(集团)公司借款1,605万元,报告期内向其支付借款利息98万元。
    ④关联方应收应付款项
    项    目                          2001年6月30日余额
    应收帐款——
    ——湖南洞庭苎麻纺织印染厂            24,877,644.38
    ——湖南湘维有限责任公司              24,706,682.64
    ——湖南益阳苎麻纺织印染厂            28,214,048.16
    其他应收款——
    ——湖南益阳苎麻纺织印染厂            52,459,088.55
    其他应付款——
    ——湖南华升工贸进出口(集团)公司       2,225,373.95
    ——湖南益阳苎麻纺织印染厂            10,000,000.00
    ----湖南湘维有限责任公司                  46,034.92
    预收帐款——
    ——湖南华升工贸进出口(集团)公司      20,606,905.34
    6、本公司具有健全、完善的法人治理结构,在人员、资产、财务上已与控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司分开,公司人员独立、资产完整、财务独立。
    在人员方面,本公司在劳动、人事及工资管理等方面均独立运作;经理、副经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬;除董事长刘郁文先生兼任湖南华升工贸进出口(集团)公司副总经理外,公司其他高级管理人员均未在股东单位担任重要职务。
    在资产方面,本公司拥有独立完整的供应、生产、销售系统和直接面向市场独立经营的能力;本公司拥有工业产权,非专利技术等无形资产;在商标上,我公司与湖南华升工贸进出口(集团)公司签订有《商标无偿使用许可协议》,湖南华升工贸进出口(集团)公司许可本公司无偿使用其所属企业的“益鑫泰”牌、“资江”牌、“洞庭”牌、“V”牌、“维白”牌商标,本公司使用上述注册商标为独立许可,且无偿使用商标的期限与商标的有效期一致且随商标展期而自动延长。
    在财务方面,本公司设有独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,并独立在银行开户。
    7、本公司和持股5%以上的股东在指定报纸和网络上没有披露过承诺事项。
    8、报告期内,公司没有发生托管、承包、租赁其它公司或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
    9、报告期内,公司聘任的会计师事务所为湖南开元有限责任会计师事务所。
    10、报告期内公司没有担保事项发生。
    11、报告期内公司没有更改公司名称及股票简称。
    12、报告期内公司存在如下委托理财事项:
    ①公司于二000年十一月二十九日与湘财证券有限责任公司签订《委托代理国债投资协议》,委托资金额为壹亿元人民币,委托时间为壹年,委托资金的年回报率为 6%,年投资回报率不足6%,由湘财证券负责补足,年投资回报率超过6%,超过部分收益由湘财证券享有30%,本公司享有70%。
    ②公司于二000年十二月二十五日与新疆金新信托投资股份有限公司签订《信托资产管理合同》,将7470万元人民币的资金委托其进行信托管理,运作范围为沪、深两市上市可流通的有价证券。信托资产管理的期限为12个月。新疆金新信托投资股份有限公司承诺 我公司信托资产的年收益率为12%。
    上述委托理财的资金均系公司的自有资金,并已经公司第一届董事会第十一次会议予以确认,委托理财事项在公司二000年度报告中予以了披露。上半年,委托理财的收益为10,730,207.44元。
    13、报告期内的其它重大事项:
    ①报告期内,公司仍然执行湖南省人民政府湘政函(1998)23号文关于所得税先征后返的政策,即公司应纳所得税先按33%计征,然后由湖南省财政厅返还18%,实际税负为15%。
    ②根据公司二000年度股东大会审议通过的《关于修改公司“章程”有关注册资本和股本结构内容的议案》,公司《章程》第五条修改为:公司住所:湖南省长沙市天心区芙蓉南路 257 号华升大厦七楼。
    六、财务会计报告(未经审计)
    (一)会计报表(见附表)
    (二)会计报表附注
    [附注1]、公司概况
    湖南华升益鑫泰股份有限公司〈以下简称本公司〉系 1998 年 3月经湖南省人民政府湘政函(1998)31号文件批准,由湖南华升工贸进出口(集团)公司联合中国服装集团公司、益阳市财源建设投资有限公司共同发起,采用募集方式设立。本公司经中国证监会证监发字(1998)72、73号文批准,公开发行8500万股A股新股,并于1998年5月27日在上交所上市交易。 1999年6月,本公司以总股本31800万股为基数,按每10股送红股1股,同时用资本公积转增2股,送转后股本总额为41340万股。
    本公司经中国证监会长沙证券监管特派员办事处长特办字[2000]22号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]69号文批准,于2000年7月8日(股权登记日)以公司1998年末总股本31800万股为基数,按每10股配3股,即以总股本41340万股为基数,每 10股配售2.3077股,配股价为 9 元/股。控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司和法人股股东均全部放弃应配股份,实际配股2550万股。本次配股后,公司总股本为43890万股,其中:国有法人股 29120万股,社会法人股1170万股,社会公众股13600万股。本公司已于2000年11月13日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记,注册号:4300001000024, 注册资本:43890 万元。公司住所:长沙市天心区芙蓉南路257号华升大厦七层。
    公司经营范围:开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱布、印染布、服装以及其他纺织品和化纤化工产品。
    [附注2]、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计制度
    本公司原执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定,从2001年1月 1日起执行《企业会计制度》及其补充规定。
    2、会计年度
    本公司会计年度采用公历年制,即自公历每年1月1日起至12月31日止。
    3、记账本位币
    本公司以人民币作为记账本位币。
    4、记账基础和计价原则
    本公司以权责发生制作为记账基础,以历史成本作为计价原则。
    5、外币业务核算方法
    本公司发生外币业务时,按外币业务发生当日市场汇率折合人民币记账,月份终了,各种外币账户的外币余额按月末汇率折合人民币,与原账面人民币金额之差作为汇兑损益,分别下列情况处理:
    (1)筹建期间发生的汇兑损益,计入开办费;
    (2)与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按借款费用资本化的原则进行处理;
    (3)除上述情况外,汇兑损益均计入财务费用。
    因银行结售、购入外汇或不同外币兑换而产生的银行买入、卖出价与折合汇率之间的差额,按上述原则分别计入开办费、在建固定资产成本或财务费用。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、坏账核算方法
    (1)本公司坏账采用备抵法核算,本公司的应收款项(包括应收账款和其他应收款)根据债务单位的财务状况、现金流量等情况按账龄分析法计提坏账准备并计入当年度损益类账项。提取比例为:账龄 1年(含1年,以下类推)以内的,按其余额的 5%计提;账龄 1-2年的,按其余额的10%计提;账龄 2-3年的,按其余额的30%计提;账龄3-4年的,按其余额的50%计提;账龄 4-5年的,按其余额的80%计提;账龄 5年以上的,按其余额的100%计提。
    (2)坏帐确认原则:
    因债务人破产或者死亡,以其财产或者遗产仍不足清偿时,或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有明显特征表明无法收回,经董事会批准后确认坏账损失发生。
    8、存货核算方法
    (1)存货包括;原料及主要材料、辅助材料、产成品、在产品、自制半成品、修理用备件、低值易耗品、在途材料、委托加工商品、库存商品等。
    (2)存货实行永续盘存制,辅助材料采用计划价格进行日常核算,月末根据材料成本差异调整为实际成本;其他存货如原料及主要材料,在产品、产成品、低值易耗品等采用实际成本核算,发出和领用存货时,除深圳市华顺达实业有限公司采用分批认定法确定其实际成本外,其他公司采用加权平均法确定其实际成本;低值易耗品采用一次摊销法核算。
    (3)本公司的存货期末按成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    9、短期投资核算方法
    (1)本公司短期投资系以投资取得时的投资成本入账,即企业为取得短期投资时实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用入账。
    (2)本公司短期投资期末按成本与市价孰低法计价。并以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
    10、长期投资核算方法
    (1)长期股权投资核算方法
    本公司长期股权投资以实际支付的价款或确定的价值记账。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上,但不具有重大影响时,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或 20%以上,或虽投资不足 20%,但有重大影响时,采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上的,采用权益法核算,并合并会计报表。采用权益法核算的,期末按所分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的亏损份额,调整长期股权投资的账面价值。
    初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入股权投资差额,股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按合同规定期限摊销;没有规定投资期限的,按 10年平均摊销。
    (2)长期债权投资核算方法
    本公司长期债券按实际支付的价款计价,包括税金、手续费等相关费用。取得的分期付息到期偿还本金的债券,其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息,作为应收项目单独核算;取得的到期还本付息的债券,其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息,在长期债权投资中单独核算。
    (3)长期投资减值准备
    根据《企业会计制度》及其补充规定,本公司在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
    11、委托贷款核算方法
    (1)委托金融机构贷出的款项,按实际委托的贷款金额入账,期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计价。
    (2)委托贷款利息按期计提,计入损益;按期计提的利息到付息期不能收回的,停止计提利息,并冲回原已计提的利息。
    (3)期末,按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。
    12、固定资产及折旧核算方法
    (1)固定资产标准:使用年限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在 2000 元以上,并且使用期限超过2年的物品。
    (2)固定资产按取得时的成本入账,期末按预计可收回金额与资产账面价值孰低计价。
    (3)固定资产折旧采用直线法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧年限和折旧率如下:
    固定资产类别  预计净残值率(%)  预计经济使用年限(年)
    房屋、建筑物                  4                   30-40
    机器设备                      4                    8-16
    运输工具                      4                    8-12
    电子设备                      4                    8-10
    其他                          4                    8-12

    固定资产类别  年折旧率(%)
    房屋、建筑物        2.4-3.2
    机器设备               6-12
    运输工具               8-12
    电子设备             9.6-12
    其他                   8-12
    (4)固定资产减值准备:根据《企业会计制度》及其补充规定,本公司对期末固定资产计提减值准备,并采用追溯调整法进行调整,固定资产减值准备按单项资产计提。
    期末对于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值,按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额,计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时,应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④已遭到毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    13、在建工程核算方法
    (1)在建工程以各项工程实际发生的支出入账,按工程项目分类核算,并在工程达到预定可使用状态时,根据工程实际成本估价转入固定资产,期末按可收回金额与在建工程账面价值孰低计价。
    (2)与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用,在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下,计入所购建固定资产的成本;其他借款费用则直接计入当期财务费用。
    (3)期末,存在下列一项或若干项情况的,按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额,提取在建工程减值准备:
    ①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    14、无形资产核算方法
    (1)无形资产的计价
    购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本;股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入账;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用入账;开发过程中发生的费用,计入当期损益,期末按预计可收回金额与无形资产账面价值孰低计价。
    (2)无形资产摊销方法
    无形资产自取得当月起,在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按如下原则确定:①合同规定了受益年限,但法律没有规定有效年限的,按不超过合同规定的受益年限平均摊销;②合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限平均摊销;③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限,按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限摊销;④合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限平均摊销。
    (3)无形资产减值准备
    根据《企业会计制度》及其补充规定,本公司对无形资产计提减值准备,对于预计可收回金额低于其账面价值的无形资产计提减值准备。
    15、长期待摊费用的核算方法
    (1)长期待摊费用包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在 1 年以上的其他待摊费用。
    (2)长期待摊费用按实际支出入账,在项目的受益期内分期平均摊销。
    (3)筹建期间发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营当月起一次计入损益。
    16、收入确认原则
    商品销售,本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    提供劳务,按以下原则确认:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
    17、借款费用的会计处理方法
    (1)公司所发生的借款费用,除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均应于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的,应于费用发生时资本化,计入所购建固定资产的成本;未满足资本化条件的,于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用;
    (2)借款费用同时满足以下条件时予以资本化;
    ①资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    18、所得税的会计处理方法
    本公司的所得税会计处理采用应付税款法核算。
    19、合并会计报表的编制方法
    根据财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表,其方法为:首先将公司本部和下属各分公司的会计报表在抵销内部债权债务、内部交易事项的基础上汇总编制母公司会计报表,然后与纳入合并范围的子公司会计报表在抵销内部投资与所有者权益、内部债权债务、内部交易事项的基础上,编制合并会计报表。
    本会计期合并会计报表范围与2000年度无变化。
    20、会计政策变更及其影响
    公司原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会[2000]25 号文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》及财政部财会[2001]17号文《关于印发〈贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定〉的通知》,公司从2001年1月 1日起执行《企业会计制度》,并采用追溯调整法相应调整报告期内期初留存收益及相关会计报表项目的期初数,利润及利润分配表相应项目按调整后的数字填列。
    报告期内因上述会计政策的变更影响合并会计报表情况如下:
    项目                    1999年影响数    2000年影响数   累计影响数
    固定资产                -25,484,484.93  -7,935,834.71  -33,420,319.64
    在建工程
    无形资产
    委托贷款
    净资产                  -25,484,484.93  -7,831,247.04  -33,315,731.97
    其中:
    盈余公积—法定盈余公积   -2,548,448.49    -999,968.88   -3,548,417.37
    盈余公积—公益金         -1,274,224.25    -499,984.43   -1,774,208.68
    未分配利润              -21,661,812.19  -6,331,293.73  -27,993,105.92
    少数股东权益                              -104,587.67     -104,587.67
    [附注3]、税项
    (一)流转税及其他地方税
    1、增值税税率为17%,出口产品增值税实行先征后退。根据国家税务总局国税明电[1999]11号文件精神,从1999年7月1日起,服装的出口退税率提高到 17%,服装以外的纺织原料及制品的出口退税率提高到15%。
    2、城建税及教育费附加分别按应纳增值税、营业税额的7%和3%缴纳。
    (二)所得税
    本公司根据湖南省人民政府湘政函[1998]23号文件,先按 33%计征所得税再由省财政返还18%,实际税负为15%。
    [附注4]、控股子公司
    企业名称      注册资本   经营范围                  本公司投资额
                             兴办实业;国内商业;物资
    深圳市华顺达
    实业有限公司  550万元    供销业(不含专营、专控及  495万元
                             专卖商品);进出口业务
    湖南益鑫泰纺             苎麻及其与棉、化纤混纺的
    织印染有限公  14003万元  纱、布、印染布、服装、化  13694.78万元
    司                       纤产品的开发生产和销售
    湖南华望蜂窝             开发、生产、销售包装箱、
    制品有限责任  350万元    托盘、纸板以及纸蜂窝深加  2780万元
    公司                     工系列产品
    湖南青苹果电             数据库的设计、制作;电子
                             出版物的制作;计算机软件
    子图书有限责  500万元    的开发、生产、销售;计算  255万元
    任公司                   机及配件的销售

                  本公司所占  是否
    企业名称
                  权益比例    合并
    深圳市华顺达
    实业有限公司         90%  是
    湖南益鑫泰纺
    织印染有限公      97.79%  是
    司
    湖南华望蜂窝
    制品有限责任         60%  否
    公司
    湖南青苹果电
    子图书有限责         51%  否
    任公司
    *因本会计期湖南华望蜂窝制品有限责任公司的产品仍处于试产阶段,故本期未合并会计报表 。
    *因本会计期湖南青苹果电子图书有限责任公司处于筹备期, 故本期未合并会计报表。
    [附注5]、2001年6月30日合并会计报表主要项目注释     (单位:人民币元)
    1、货币资金
    项    目  期初数          期末数
    现    金       64,642.75      219,942.31
    银行存款  315,460,424.00  341,697,137.30
    合计      315,525,066.75  341,917,079.61
    *银行存款中含有外币存款2,014.64 美元,按汇率 8.2781折合人民币16,677.39元;含有港币存款81.37 港币,按汇率1.0606折合人民币86.30 元。
    *现金中含有外币26.90美元,按汇率8.2781 折合人民币222.68元;含有港币8,527.81 港币,按汇率1.0606折合人民币9,044.60元。
    2、短期投资
              期初数                    期末数
    项  目
              投资金额        跌价准备  投资金额        跌价准备
    其他投资  174,700,000.00            174,700,000.00
    合  计    174,700,000.00            174,700,000.00
    *其他投资系委托下列两单位的委托投资。
    受托单位                      金额(元)        年利率
    湘财证券有限责任公司          100,000,000.00      6%
    新疆金新信托投资股份有限公司   74,700,000.00     12%

    受托单位                      期限
    湘财证券有限责任公司          2000.11.19--2001.11.29
    新疆金新信托投资股份有限公司  2000.12.15--2001.12.25
     3、应收账款
             期初数
    帐龄     金额            比例(%)  坏帐准备      账面价值
    1年以内  110,194,176.49      93.97  5,509,708.82
    1-2年      3,047,437.52       2.60    304,743.75
    2-3年      2,430,923.86       2.07    729,277.16
    3-4年      1,106,491.03       0.94    553,245.52
    4-5年        166,467.44       0.14    133,173.95
    5年以上      319,156.95       0.28    319,156.95
    合计     117,264,653.29     100.00  7,549,306.15  109,715,347.14

             期末数
    帐龄     金额            比例(%)  坏帐准备      账面价值
    1年以内  101,194,256.46      85.78  5,059,712.82
    1-2年     13,588,597.23      11.52  1,358,859.72
    2-3年      2,524,044.46       2.14    757,213.34
    3-4年        666,793.82       0.56    333,396.91
    4-5年
    5年以上
    合计     117,973,691.97     100.00  7,509,182.79  110,464,509.18
    *本项目含持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款,见[附注7]2-(4)。
    *欠款金额前五名的单位:
    单位名称                金额           业务内容  发生时间
    湖南益阳苎麻纺织印染厂  28,214,048.16  货款      2001年
    湖南洞庭苎麻纺织印染厂  24,877,644.38  货款      2001年
    湖南湘维有限责任公司    24,706,682.64  货款      2001年
    南通第三棉纺织厂         2,522,329.33  货款      2001年
    上海光中灯蕊绒厂         1,447,000.00  货款      2001年
    4、其他应收款
             期初数
    帐龄     金额            比例(%)  坏帐准备      账面价值
    1年以内  126,686,837.73      81.42  6,334,341.86
    1-2年     28,535,245.65      18.34  2,853,524.60
    2-3年         97,139.95       0.06     29,141.99
    3-4年
    4-5年          2,000.00                 1,600.00
    5年以上      272,494.39       0.18    272,494.38
    合计     155,593,717.72     100.00  9,491,102.83  146,102,614.89

             期末数
    帐龄     金额           比例(%)  坏帐准备       账面价值
    1年以内  68,131,865.79      72.73   3,406,593.29
    1-2年     4,540,620.60       4.85     454,062.06
    2-3年    21,001,896.27      22.42   6,300,568.88
    3-4年
    4-5年
    5年以上
    合计     93,674,382.66     100.00  10,161,224.23  83,513,158.43
    *本项目含持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款,见[附注7]2-(4)。
    *本项目本期比年初减少42.84%,主要系收回关联方大股东的欠款。
    *欠款金额前五名的单位:
    单位名称                金额           业务内容  发生时间
    湖南益阳苎麻纺织印染厂  52,459,088.55  往来款    2001年
    株洲雪松实业有限公司    25,542,516.87  往来款    1998年、1999年
    省建六公司               1,300,000.00  工程款    2000年
    外国语学校               1,200,000.00  往来款    2001年
    谭雪林                     408,906.54  往来款    2001年
    5、预付帐款
    期初数         期末数
    15,985,409.86  53,029,926.72
    *主要欠款单位
    单 位 名称                      金   额       发生时间  业务内容
    湖南沅江三眼塘农副产品经营部    9,450,000.00  2001年    购麻款
    湖南沅江城郊农副产品经营部      9,450,000.00  2001年    购麻款
    沅江市熙和乡三新农副产品经营部  9,450,000.00  2001年    购麻款
    桃源县湘源农贸有限公司          8,450,000.00  2001年    购麻款
    桃源县理公港中心供销合作社      7,800,000.00  2001年    购麻款
    6、应收补贴款3,417,250.97元系应收出口退税款。
    7、存货
    项  目        存 货           期跌价准备初数  账面价值
    原材料         46,041,864.45    2,202,707.85
    在产品         18,639,285.16
    产成品        117,532,192.67    3,120,082.91
    自制半成品        220,959.77
    委托加工物资   12,185,324.80
    低值易耗品        282,965.30
    包装物
    合 计         194,902,592.15    5,322,790.76  189,579,801.39

    项  目        存 货           期跌价准备末数  账面价值
    原材料         37,784,728.48    1,706,396.84
    在产品         22,055,318.63
    产成品        158,454,330.35    3,983,943.81
    自制半成品        660,719.18
    委托加工物资    3,446,727.31
    低值易耗品        283,087.99
    包装物            148.109.55
    合 计         222,833,021.49    5,690,340.65  217,142,680.84
    8、待摊费用
    项目      期初数        本期增加    本期摊销      期末余额
    财产保险    717,777.84                455,970.66  261,807.18
    评估费       33,333.32                 25,000.02    8,333.30
    其他        372,654.39  434,468.10    584,532.03  222,590.46
    合计      1,123,765.55  434,468.10  1,065,502.71  492,730.94
    9、长期投资
    (1)项目       期初数
                  金额            减值准备  账面价值
    长期股权投资  134,650,000.00                134,659.00
    长期债权投资      228,000.00                228,000.00
    合计          134,878,000.00            134,878,000.00

    (1)项目       本期增加       本期减少                    期末数
                                             金额            减值准备
    长期股权投资  25,700,000.00              160,350,000.00
    长期债权投资                 112,000.00      116,000.00
    合计

    (1)项目
                  账面价值
    长期股权投资  160,350,000.00
    长期债权投资      116,000.00
    合计          160,466,000.00
    (2)长期股权投资-其他股权投资明细
    被投资单位名称                  投资起止期  投资金额

    湘财证券有限责任公司                        120,000,000.00
    湖南华望蜂窝制品有限公司                     27,800,000.00
    湖南英捷高科技有限公司                       10,000,000.00
    湖南青苹果电子图书有限责任公司                2,550,000.00
    合计                                        160,350,000.00

    被投资单位名称                  占被投资单位  减值准备
                                    注册资金比例
    湘财证券有限责任公司                     12%
    湖南华望蜂窝制品有限公司                 60%
    湖南英捷高科技有限公司                 33.6%
    湖南青苹果电子图书有限责任公司           51%
    合计
    (3)长期债权投资-债券投资
    债券种类  期初金额    期末金额
    电力债券  228,000.00  116,000.00
    10、固定资产及累计折旧
    项目            期初数          本期增加        本期减少
    A.原值
    房屋建筑物      259,976,061.17       84,120.03             -
    机器设备        375,819,596.50    1,253,958.58  1,079,940.00
    电子设备         14,637,910.45       23,480.00             -
    运输工具          6,613,084.50               -             -
    其他             86,863,870.92       18,102.48             -
    合计            743,910,523.54    1,379,661.09  1,079,940.00
    B.累计折旧
    房屋建筑物       97,776,394.14    4,533,053.68             -
    机器设备        208,735,261.34   14,162,164.42  1,035,382.15
    电子设备          6,145,847.99      371,019.25             -
    运输工具          3,369,499.46      170,532.70             -
    其他             31,195,876.51    1,977,988.15             -
    合计            347,222,879.44   21.214,758.20  1,035,382.15
    C.净值          396,687,644.10  -19,835,097.11     44,557.85
    D.减值准备
    房屋建筑物       10,530,222.90
    机器设备         22,890,096.74
    合计             33,420,319.64
    E.固定资产净额  363,267,324.46  -19,835,097.11     44,557.85

    项目            期末数
    A.原值
    房屋建筑物      260,060,181.20
    机器设备        375,993,615.08
    电子设备         14,661,390.45
    运输工具          6,613,084.50
    其他             86,881,973.40
    合计            744,210,244.63
    B.累计折旧
    房屋建筑物      102,309,447.82
    机器设备        221,862,043.61
    电子设备          6,516,867.24
    运输工具          3,540,032.16
    其他             33,173,864.66
    合计            367,402,255.49
    C.净值          376,807,989.14
    D.减值准备
    房屋建筑物       10,530,222.90
    机器设备         22,890,096.74
    合计             33,420,319.64
    E.固定资产净额  343,387,669.50

    11、在建工程
    工程名称             期初数         本期增加      本期转入
                                                      固定资产数
    129高档衬衫面料工程   4,090,931.14    321,866.87  144,518.00
    PVA多品种配套工程    26,887,255.59  2,861,458.49
    网络第二期工程          682,068.18                682,068.18
    其他                  3,038,513.21                 18,102.48
    合计                 34,698,768.12  3,183,325.36  844,688.66

    工程名称             期末数         资金来源

    129高档衬衫面料工程   4,268,280.01  募股资金
    PVA多品种配套工程    29,748,714.08  募股资金
    网络第二期工程                      募股资金
    其他                  3,020,410.73  自有资金
    合计                 37,037,404.82
    12、短期借款
    借款类别  期初数          期末数
    抵押借款  120,586,451.48   97,740,000.00
    信用借款                  101,478,269.48
    合计      120,586,451.48  199,218,269.48
    13、应付账款     25,387,625.08元
    *本项目无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    14、预收账款     53,993,417.11元
    *本项目含欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项,见[附注7]2-(4)。
    15、应交税金
    税种        金  额
    增值税       5,217,953.22
    营业税           2,385.65
    城建税         296,156.14
    企业所得税  16,000,688.47
    个人所得税      53,323.33
    房产税        -409,906.38
    车船使用税
    印花税
    合计        21,160,600.43
    16、其他应付款     21,597,207.59元
    *本项目含欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项,见[附注7]2-(4)。
    17、预提费用
    项  目              期 初 数   期末 数
    养老金              33,102.00
    利息                           1,524,256.00
    委托外部加工停检费             3,062,000.00
    合  计              33,102.00  4,586,256.00
    18、未分配利润
    项     目   期 初 数       本期增加       本期减少  期 末  数
    未分配利润  80,184,271.25  23,869,322.04         -  104,053,593.29
    *本期增加系本期净利润转入;
    *期初数与上年会计报表数差异27,993,105.92元,系本期执行《企业会计制度》改变相关会计政策,采用追溯调整法,调减了期初未分配利润。
    19、其他业务利润
              2001年1-6月数                               上年同期数
    类  别    收  入         支  出         净   额       收  入
    材料让售   7,643,338.98   7,165,085.24    478,253.74   5,964,148.62
    水电销售   2,988,117.80   2,974,496.85     13,620.95   3,347,669.81
    污水处理   2,819,156.70   2,054,932.06    764,224.64   3,914,616.96
    加工收入     154,501.02     274,836,87   -120,335.85      77,830.43
    合  计    13,605,114.50  12,469,351.02  1,135,763.48  13,304,265.82

    类  别    支  出         净  额
    材料让售   4,815,512.73  1,148,635.89
    水电销售   3,479,960.58   -132,290.77
    污水处理   2,065,176.21  1,849,440.75
    加工收入     160,126.86    -82,296.43
    合  计    10,520,776.38  2,783,489.44
    20、财务费用
    项   目         2001年1-6月数  上年同期数
    利息支出         7,891,232.37  5,094,223.17
    减:利息收入     1,174,198.44  2,155,403.16
    汇兑损失            27,004.94
    减:汇兑损益
    金融机构手续费      17,845.02     13,398.26
    合   计          6,761,883.89  2,952,218.27
    *本项目本期增加主要系本期短期借款增加所致。
    21、投资收益
    项   目       2001年1-6月数  上年同期数
    股权投资收益                 4,323,766.73
    债权投资收益                 1,355,506.00
    其他投资收益  10,730,207.44  1,512,000.00
    合    计      10,730,207.44  7,191,272.73
    22、补贴收入60,000.00元系政府扶持的科研项目给予的补助。
    23、营业外收入
    项   目           2001年1-6月数  上年同期数
    废品收入                          45,643.02
    固定资产变卖收入       5,450.00
    罚没收入              61,136.66
    其他收入              26,922.95   33,787.26
    合   计               93,509.61   79,430.28
    24、营业外支出
    项   目   2001年1-6月数  上年同期数
    捐赠支出     610,000.00   29,221.46
    罚款支出       1,000.00
    其他支出       1,318.99
    合   计      612,318.99   29,221.46
    25、收到的其它与经营活动有关的现金43,486,299.90元主要系收回的关联方大股东欠款。
    [附注6]、母公司2001年6月30日会计报表主要项目注释。   (单位:人民币元)
    1、短期投资
              期初数                                    期末数
    项目      投资金额        跌价准备  投资金额        跌价准备
    其他投资  174,700,000.00            174,700,000.00
    合计      174,700,000.00            174,700,000.00
    2、应收帐款
                            期初数
    帐龄     金额           比例(%)  坏帐准备      账面价值
    1年以内  63,818,382.44      99.90  3,190,919.12
    1-2年         5,938.14                   593.81
    2-3年        60,838.11       0.10     18,251.43
    合计     63,885,158.69     100.00  3,209,764.36  60,675,394.33

                            期末数
    帐龄     金额           比例(%)  坏帐准备      账面价值
    1年以内  55,771,814.60      98.60  2,788,590.73
    1-2年       731,250.30       1.29     73,125.03
    2-3年        60,838.11       0.11     18,251.43
    合计     56,563,903.01     100.00  2,879,967.19  53,683,935.82
    3、长期投资
    (1)长期投资分类
    项    目      期初数                    本期增加       本期减少
                  金额            减值准备
    长期股权投资  277,606,157.56            31,406,524.97
    合  计        277,606,157.56            31,406,524.97

    项    目      期末数
                  金额            减值准备
    长期股权投资  309,012,682.53
    合  计        309,012,682.53
    *本项目期初数与上年度报表数字不一致,系计提固定资产减值准备追溯调整年初留存利润而相应调减对子公司的投资所致。
    (2)长期股权投资明细项目
    被投资单位名称  投资金额        占被投资单位注  本期权益增减额
                                    册资本比例
    湖南华望蜂窝制   27,800,000.00             60%
    品有限公司
    湘财证券有限责  120,000.000.00             12%
    任公司
    湖南英捷高科技   10,000,000.00          33.60%
    有限公司
    深圳市华顺达实    4,950,000.00             90%      240,521.55
    业有限公司
    湖南益鑫泰纺织  136,944,138.10          97.79%    5,466,003.42
    印染有限公司
    合计            299,694,138.10                    5,706,524.97

    被投资单位名称  累计权益增减额  期末账面余额

    湖南华望蜂窝制                   27,800,000.00
    品有限公司
    湘财证券有限责                  120,000,000.00
    任公司
    湖南英捷高科技                   10,000,000.00
    有限公司
    深圳市华顺达实     -805,554.59    4,144,445.41
    业有限公司
    湖南益鑫泰纺织   10,124,099.02  147,068,237.12
    印染有限公司
    合计              9,318,544.43  309,012,682.53
    4、投资收益
    项目                        2001年1-6月数  上年同期数
    股权投资收益                 5,706,524.97  4,323,766.73
    其中:期末调整的被投资公司
    所有者权益净增减的金额       5,706,524.97
    债权投资收益                               1,355,506.00
    其他投资收益                 9,694,324.44  1,512,000.00
    合计                        15,400,849.41  7,191,272.73
    [附注7]、关联方关系及其交易
    1、关联方关系;
    (1)、存在控制关系的关联方
    企业名称                      注册地址
    湖南华升工贸
    进出口公司  (集团)          长沙市建湘路131号

                                  深圳市罗湖区深南东路
    深圳市华顺达实业有限公司      文华大厦

    湖南益鑫泰纺织                益阳市长益
    印染有限公司                  路13号

    品有限责任公司湖南华望蜂窝制  长沙市望城县高塘岭镇
    湖南青苹果电子
    图书有限责任公                长沙市高新
    司                            技术开发区

    企业名称                       主营业务
    湖南华升工贸                   经营除国家组织统一联合经营的16种出
    进出口公司  (集团)           口商品和国家实行拟定公司经营的几种进
                                   出口商品之外的进出口业务,承办中外
                                   合资合作及“三来一补”业务
    深圳市华顺达实业有限公司       兴办实业;国内商业;物资供销业(不含
                                   专营、专控及专卖商品);进出口业务
    湖南益鑫泰纺织                 苎麻及其与棉、化纤混纺的纱、布、印染
    印染有限公司                   布、服装、化纤产品的开发生产和销售
                                   开发、生产、销售包装箱、托盘、纸板
    品有限责任公司湖南华望蜂窝制   以及纸蜂窝深加工系列产品
    湖南青苹果电子                 数据库的设计、制作;电子出版物的制作;
    图书有限责任公                 计算机软件的开发、生产、销售;计算机
    司                             及配件的销售

    企业名称                       与本公司关系  经济性质或类型  法定代表
    湖南华升工贸
    进出口公司  (集团)
                                   母公司        全民所有制      徐春生

    深圳市华顺达实业有限公司
                                   子公司        有限责任公司    陈湘生
    湖南益鑫泰纺织                 子公司        有限责任公司    胡资生
    印染有限公司
    品有限责任公司湖南华望蜂窝制   子公司        公司有限责任    陈湘生
    湖南青苹果电子
    图书有限责任公                 子公司        有限责任公司    蒋维荣
    司

    (2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企业名称                        期初数          本期增加数
    湖南华升工贸
    进出口(集团)公司              261,240,000.00
    深圳市华顺达实业有限公司          5,500,000.00
    湖南益鑫泰纺织印染有限公司      140,039,000.00
    湖南华望蜂窝制品有限责任公司      3,500,000.00
    湖南青苹果电子图书有限责任公司    5,000,000.00

    企业名称                        本期减少数  期末数
    湖南华升工贸
    进出口(集团)公司                          261,240,000.00
    深圳市华顺达实业有限公司                      5,500,000.00
    湖南益鑫泰纺织印染有限公司                  140,039,000.00
    湖南华望蜂窝制品有限责任公司                  3,500,000.00
    湖南青苹果电子图书有限责任公司                5,000,000.00
    (3)、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                      期初数                 本期增加     本期减少
    企业名称
                      金 额               %  金 额     %  金额      %
    湖南华升工贸进出  291,200,000.00  66.35
    口(集团)公司
    深圳市华顺达实业    4,950,000.00     90
    有限公司
    湖南益鑫泰纺织印  136,947,800.00  97.79
    染有限公司
    湖南华望蜂窝制品    2,100,000.00     60
    有限责任公司
    湖南青苹果电子图    2,550,000.00     51
    书有限责任公司

                      期末数
    企业名称
                      金 额               %
    湖南华升工贸进出  291,200,000.00  66.35
    口(集团)公司
    深圳市华顺达实业    4,950,000.00     90
    有限公司
    湖南益鑫泰纺织印  136,947,800.00  97.79
    染有限公司
    湖南华望蜂窝制品    2,100,000.00     60
    有限责任公司
    湖南青苹果电子图    2,550,000.00     51
    书有限责任公司
    (4)、不存在控制关系的关联方:
    企业名称  注册地址  主营业务          与本公司关系  经济性质或类型
    湖南湘维  湖南溆浦  维尼纶纤维聚      与本公司同    国有独资(有限
    有限责任  县大江口  乙烯醇系列产      一母公司      责任公司)
    公司      镇        品的生产、销售
    湖南益阳  益阳市    苎麻纺织          与本公司同    国有企业
    苎麻纺织  赫山镇                      一母公司
    印染厂
    湖南洞庭  岳阳市    纯麻、纺织品、    与本公司同    国有企业
    苎麻纺织  鹰山      混纺织品及印      一母公司
    印染厂              染纺织品
    湖南英捷  湖南省岳  开发、生产、销售  联营企业      有限责任公司
    高科技有  麓山大学  合金钢、不锈钢等
    限公司    高科技园  材质的粉末注射成
                        形产品以及其他粉
                        末冶金深加工产品

    企业名称  法定代表
    湖南湘维  蒋征球
    有限责任
    公司
    湖南益阳  胡资生
    苎麻纺织
    印染厂
    湖南洞庭  姚家生
    苎麻纺织
    印染厂
    湖南英捷  黄伯云
    高科技有
    限公司
    2、关联方交易事项
    (1)、销售货物
    本公司为湖南洞庭苎麻纺织印染厂(以下简称洞麻厂)供应苎麻纱、苎麻布、麻棉纱、自来水和进行污水处理;为湖南湘维有限责任公司(以下简称湘维公司)的树脂分厂、无纺布分厂、怀化分厂供应聚乙烯醇、醋酸乙烯、甲醛等化工料以及短纤、水溶纤维、长丝等化纤;为湖南益阳苎麻纺织印染厂(以下简称益麻厂)供应材料、水、电、汽等;以上关联方交易事项按市场交易公允价格进行。
                        金 额
    销售对象  品名
                        2001年1-6月数   2000年1-6月数
              苎麻纱      3,134,354.34    2,739,905.47
              苎麻布     10,999,606.06    4,942,553.90
    洞麻      麻棉纱      2,679,935.32    1,821,332.50
    厂        自来水      2,208,005.10    1,985,464.00
              污水处理      552,819.20      523,367.68
              小计       19,574,720.02   12,012,623.55
    湘        聚乙烯醇   58,219,470.26   62,182,065.92
    维        化纤       13,053,344.50    5,857,047.30
    公        化工料      1,616,530.00    1,944,665.84
    司        小计       72,889,344.76   69,983,779.06
              原材料      8,737,400.12    5,945,436.90
    益        苎麻纱      3,598,780.31      106,948.15
    麻        苎麻布     21,986,754.66   25,113,263.76
    厂        水电汽      2,885,680.99    1,925,743.49
              小计       37,208,616.08   33,091,392.30
              总计      129,672,680.86  115,087,794.91
    (2)、购进货物
    本公司从洞麻厂购进纱、落麻和蒸汽等;从湘维公司的电石厂、水气厂、热电厂购进乙炔、蒸汽、动力电、水等产品和劳务;从益麻厂购进麻棉纱、印染布等。以上关联方交易事项按市场交易公允价格进行。
                            金额
    购货单位  品名
                          2000年1-6月数   1999年1-6月数
    洞        落麻(T)     2,338,121.40   1,867,172,54
    麻        汽              203,199.50     133,545.58
    厂        小计          2.541,320.90   2,000,718.12
              乙炔(T)      65,744,242.00  25,977,190.80
              醋酸          5,861,293.60   2,623,632.56
              甲醇          2,371,775.81     607,223.46
              气体            365,659.58     467,078.65
    湘        活性炭        2,685,187.22   2,291,454.72
    维        维修材料      7,346,280.90   1,113,269.40
    公
    司        其他材料        908,358.85   3,511,119.32
              工业水(T)     1,076,528.74     505,762.32
              蒸汽(M3)     17,815,939.70   8,208,028.91
              动力电(度)    2,575,593.86     951,068,98
              小计        106,750,860.26  46,255,829.12
              纱           23,758,468.70   5,955,225.79
              印染布       26,918,144.86  20,371,768.62
    麻厂益    其他          1,388,358.54   2,343,445.34
              小计         52,064,972.10  28,670,439.75
              总计        161.357.153.26  76,926,986.99
    (3)、提供资金
    本公司之子公司湖南益鑫泰纺织印染有限公司向本公司母公司湖南华升工贸进出口(集团)公司借款16,046,451.59元,本年度向其支付借款利息984,017.50元。
    (4)、关联方应收应付款项
    项目                              2001年6月30日余额
    应收款项
    —湖南华升工贸进出口(集团)公司
    —湖南湘维有限责任公司                24,706,682.64
    —湖南益阳苎麻纺织印染                28,214,048.16
    —湖南洞庭苎麻纺织印染厂              24,877,644.38
    预付帐款
    --湖南华升工贸进出口(集团)公司
    其他应收款
    —湖南洞庭苎麻纺织印染厂
    —湖南益阳苎麻纺织印染厂              52,459,088.55
    其他应付款
    —湖南华升工贸进出口(集团)公司       2,225,373.95
    —湖南湘维有限责任公司                    46,034.92
    —湖南益阳苎麻纺织印染厂              10,000,000.00
    预收帐款
    —湖南华升工贸进出口(集团)公司      20,606,905.34

    项目                              2000年12月31日余额
    应收款项
    —湖南华升工贸进出口(集团)公司        4,861,709.25
    —湖南湘维有限责任公司                 58,246,390.16
    —湖南益阳苎麻纺织印染                 30,476,734.43
    —湖南洞庭苎麻纺织印染厂
    预付帐款
    --湖南华升工贸进出口(集团)公司       12,790,400.00
    其他应收款
    —湖南洞庭苎麻纺织印染厂               28,701,108.15
    —湖南益阳苎麻纺织印染厂               44,443,660.09
    其他应付款
    —湖南华升工贸进出口(集团)公司        1,688,270.74
    —湖南湘维有限责任公司
    —湖南益阳苎麻纺织印染厂               10,000,000.00
    预收帐款
    —湖南华升工贸进出口(集团)公司       18,391,989.13
    [附注8]、或有事项
    截至2001年6月30日止,本公司不存在诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等或有事项。
    [附注9]、承诺事项
    截至2001年6月30日止,本公司不存在需要说明的承诺事项。
    七、备查文件
    (一)载有公司董事长亲笔签名的中期报告文本;
    (二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    (三)报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
    (四)公司章程。
    上述备查文件完整地置于公司所在地,在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司将及时提供。

                          湖南华升益鑫泰股份有限公司
                            二00一年八月十三日

    资产负债表
    单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司             2001年6月30日
                              合并
    资  产                    本期期初          本期期末
    流动资产:
    货币资金                    315,525,066.75    341,917,079.61
    短期投资                    174,700,000.00    174,700,000.00
    应收票据                                 0                 0
    应收股利                                 0                 0
    应收利息                                 0                 0
    应收帐款                    109,715,347.14    110,464,509.18
    其他应收款                  146,102,614.89     83,513,158.43
    预付帐款                     15,985,409.86     53,029,926.72
    应收补贴款                    1,364,184.91      3,417,250.97
    存货                        189,579,801.39    217,142,680.84
    待摊费用                      1,123,765.55        492,730.94
    一年内到期的长期债权投资                 0                 0
    其他流动资产                             0                 0
    流动资产合计                954,096,190.49    984,677,336.69
    长期投资:
    长期股权投资                134,650,000.00    160,350,000.00
    长期债权投资                    228,000.00        116,000.00
    长期投资合计                134,878,000.00    160,466,000.00
    其中:合并价差                           0                 0
    固定资产:
    固定资产原价                743,910,523.54    744,210,244.63
    减:累计折旧                347,222,879.44    367,402,255.49
    固定资产净值                396,687,644.10    376,807,989.14
    减:固定资产减值准备         33,420,319.64     33,420,319.64
    固定资产净额                363,267,324.46    343,387,669.50
    工程物资                                 0                 0
    在建工程                     34,698,768.12     37,037,404.82
    固定资产清理                             0         42,563.85
    固定资产合计                397,966,092.58    380,467,638.17
    无形资产及其他资产:
    无形资产                                 0                 0
    长期待摊费用                             0                 0
    其他长期资产                             0                 0
    无形资产及其他资产合计                   0                 0
    递延税项:
    递延税款借项                             0                 0
    资产总计                  1,486,940,283.07  1,525,610,974.86
    流动负债:
    短期借款                    120,586,451.48    199,218,269.48
    应付票据                                 0                 0
    应付帐款                     18,900,475.34     25,387,625.08
    预收帐款                     49,988,109.91     53,993,417.11
    应付工资                      3,901,224.68      5,282,020.11
    应付福利费                    9,352,387.93     10,994,282.28
    应付股利                     65,835,000.00                 0
    应交税金                     23,839,334.75     21,160,600.43
    其他应交款                      858,037.95        734,763.35
    其他应付款                   35,009,200.92     21,597,207.59
    预提费用                         33,102.00      4,586,256.00
    预计负债                                 0                 0
    一年内到期的长期负债                     0                 0
    其他流动负债                             0                 0
    流动负债合计                328,303,324.96    342,954,441.43
    长期负债:
    长期借款                      1,200,000.00      1,200,000.00
    应付债券                                 0                 0
    长期应付款                               0                 0
    专项应付款                               0                 0
    其他长期负债                             0                 0
    长期负债合计                  1,200,000.00      1,200,000.00
    递延税项:
    递延税款贷项                             0                 0
    负债合计                    329,503,324.96    344,154,441.43
    少数股东权益                  3,633,901.60      3,784,154.88
    股东权益:
    股本                        438,900,000.00    438,900,000.00
    减:已归还投资                           0                 0
    股本净额                    438,900,000.00    438,900,000.00
    资本公积                    602,533,761.48    602,533,761.48
    盈余公积                     32,185,023.78     32,185,023.78
    其中:法定公益金             10,728,341.26     10,728,341.26
    未分配利润                   80,184,271.25    104,053,593.29
    外币报表折算差额                         0                 0
    其他权益                                 0                 0
    股东权益合计              1,153,803,056.51  1,177,672,378.55
    负债和股东权益总计        1,486,940,283.07  1,525,610,974.86

                              母公司
    资  产                    本期期初          本期期末
    流动资产:
    货币资金                    302,338,311.48    339,468,897.29
    短期投资                    174,700,000.00    174,700,000.00
    应收票据                                 0                 0
    应收股利                                 0                 0
    应收利息                                 0                 0
    应收帐款                     60,675,394.33     53,683,935.82
    其他应收款                  159,929,228.86     90,175,371.53
    预付帐款                     12,918,997.89     50,124,404.72
    应收补贴款                               0                 0
    存货                         45,338,015.74     63,073,702.40
    待摊费用                        476,201.48        354,796.43
    一年内到期的长期债权投资                 0                 0
    其他流动资产                             0                 0
    流动资产合计                756,376,149.78    771,581,108.19
    长期投资:
    长期股权投资                277,606,157.56    309,012,682.53
    长期债权投资                             0                 0
    长期投资合计                277,606,157.56    309,012,682.53
    其中:合并价差                           0                 0
    固定资产:
    固定资产原价                497,792,507.26    498,981,280.35
    减:累计折旧                220,794,416.70    236,340,831.87
    固定资产净值                276,998,090.56    262,640,448.48
    减:固定资产减值准备         30,647,051.52     30,647,051.52
    固定资产净额                246,351,039.04    231,993,396.96
    工程物资                                 0                 0
    在建工程                     26,887,255.59     29,748,714.08
    固定资产清理                             0          2,281.85
    固定资产合计                273,238,294.63    261,744,392.89
    无形资产及其他资产:
    无形资产                                 0                 0
    长期待摊费用                             0                 0
    其他长期资产                             0                 0
    无形资产及其他资产合计                   0                 0
    递延税项:
    递延税款借项                             0                 0
    资产总计                  1,307,220,601.97  1,342,338,183.61
    流动负债:
    短期借款                     42,000,000.00    121,200,000.00
    应付票据                                 0                 0
    应付帐款                      1,475,936.26      2,390,122.24
    预收帐款                     11,853,862.26      9,268,062.34
    应付工资                      2,563,224.68      4,082,020.11
    应付福利费                    4,394,523.99      5,536,488.96
    应付股利                     65,835,000.00                 0
    应交税金                     18,416,964.67     11,829,152.57
    其他应交款                      140,528.42          9,054.75
    其他应付款                    6,737,505.18      5,888,904.09
    预提费用                                 0      4,462,000.00
    预计负债                                 0                 0
    一年内到期的长期负债                     0                 0
    其他流动负债                             0                 0
    流动负债合计                153,417,545.46    164,665,805.06
    长期负债:
    长期借款                                 0                 0
    应付债券                                 0                 0
    长期应付款                               0                 0
    专项应付款                               0                 0
    其他长期负债                             0                 0
    长期负债合计                             0                 0
    递延税项:
    递延税款贷项                             0                 0
    负债合计                    153,417,545.46    164,665,805.06
    少数股东权益                             0                 0
    股东权益:
    股本                        438,900,000.00    438,900,000.00
    减:已归还投资                           0                 0
    股本净额                    438,900,000.00    438,900,000.00
    资本公积                    602,533,761.48    602,533,761.48
    盈余公积                     31,486,309.45     31,486,309.45
    其中:法定公益金             10,495,436.48     10,495,436.48
    未分配利润                   80,882,985.58    104,752,307.62
    外币报表折算差额                         0                 0
    其他权益                                 0                 0
    股东权益合计              1,153,803,056.51  1,177,672,378.55
    负债和股东权益总计        1,307,220,601.97  1,342,338,183.61
    企业负责人:       财务负责人:        制表人:

    资产负债表(合并)附表1:         资产减值准备明细表
    项 目                     期初余额       本期增加数    本期转回数
    一、坏账准备合计          17,040,408.98  3,421,625.77  2,791,627.73
    其中:应收账款             7,549,306.15    710,394.09    750,517.45
    其他应收款                 9,491,102.83  2,711,231.68  2,041,110.28
    二、短期投资跌价准备合计
    其中:股票投资
    债券投资
    三、存货跌价准备合计       5,322,790.76    863,860.90    496,311.01
    其中:库存商品             3,120,082.91    863,860.90
    原材料                     2,202,707.85                  496,311.01
    四、长期投资减值准备合计
    其中:长期股权投资
    长期债权投资
    五、固定资产减值准备合计  33,420,319.64
    其中:房屋、建筑物        10,530,222.90
    机器设备                  22,890,096.74
    六、无形资产减值准备
    其中:专利权
    商标权
    七、在建工程减值准备
    八、委托贷款减值准备

    项 目                     期末余额
    一、坏账准备合计          17,670,407.02
    其中:应收账款             7,509,182.79
    其他应收款                10,161,224.23
    二、短期投资跌价准备合计
    其中:股票投资
    债券投资
    三、存货跌价准备合计       5,690,340.65
    其中:库存商品             3,983,943.81
    原材料                     1,706,396.84
    四、长期投资减值准备合计
    其中:长期股权投资
    长期债权投资
    五、固定资产减值准备合计  33,420,319.64
    其中:房屋、建筑物        10,530,222.90
    机器设备                  22,890,096.74
    六、无形资产减值准备
    其中:专利权
    商标权
    七、在建工程减值准备
    八、委托贷款减值准备

    资产负债表(合并)附表2:         股东权益增减变动表
    项 目                     本期数          上期数
    一、实收资本(或股本):
    期初余额                  438,900,000.00  438,900,000.00
    本期增加数
    其中:资本公积转入
    盈余公积转入
    利润分配转入
    新增资本(或股本)
    本期减少数
    期末余额                  438,900,000.00  438,900,000.00
    二、资本公积:
    期初余额                  602,533,761.48  602,533,761.48
    本期增加数
    其中:资本(或股本)溢价
    接受损赠非现金资产准备
    接受现金捐赠
    股权投资准备
    拨款转入
    外币资本折算差额
    资本评估增值准备
    其他资本公积
    本期减少数
    其中:转增资本(或股本)
    期末余额                  602,533,761.48  602,533,761.48
    三、法定和任意盈余公积:
    期初余额                   21,456,682.52   14,049,112.73
    本期增加数                                  7,407,569.79
    其中:从净利润中提取数                      7,407,569.79
    其中:法定盈余公积                          7,407,569.79
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    法定公益金转入数
    本期减少数
    其中:弥补亏损
    转增资本(或股本)
    分派现金股利或利润
    分派股票股利
    期末余额                   21,456,682.52   21,456,682.52
    其中:法定盈余公积         21,456,682.52   21,456,682.52
    储备基金
    企业发展基金
    四、法定公益金
    期初余额                   10,728,341.26    7,024,556.36
    本期增加数                                  3,703,784.90
    其中:从净利润中提取数                      3,703,784.90
    本期减少数
    其中:集体福利支出
    期末余额                   10,728,341.26   10,728,341.26
    五、未分配利润:
    期初未分配利润             80,184,271.25   87,713,023.57
    本期净利润                 23,869,322.04   58,306,247.68
    本期利润分配                               65,835,000.00
    期末未分配利润            104,053,593.29   80,184,271.25

    利润及利润分配表
    单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司                     2001年1-6月
    项  目                    合    并
                              上年同期累计    本期累计
    一、主营业务收入          403,214,902.93  361,313,383.83
    减:主营业务成本          343,354,255.33  302,666,009.60
    主营业务税金及附加          1,361,821.18    1,181,150.73
    二、主营业务利润           58,498,826.42   57,466,223.50
    加:其他业务利润            2,783,489.44    1,135,763.48
    减:营业费用                6,724,646.88    6,977,521.12
    管理费用                   18,709,995.39   20,330,421.69
    财务费用                    2,952,218.27    6,761,883.89
    三、营业利润               32,895,455.32   24,532,160.28
    加:投资收益                7,191,272.73   10,730,207.44
    补贴收入                               0       60,000.00
    营业外收入                     79,430.28       93,509.61
    减:营业外支出                 29,221.46      612,318.99
    四、利润总额               40,136,936.87   34,803,558.34
    减:所得税                 12,031,708.77   10,783,983.02
    少数股东损益                           0      150,253.28
    五、净利润                 28,105,228.10   23,869,322.04
    加:年初未分配利润         87,713,023.57   80,184,271.25
    其他转入                               0               0
    六、可供分配的利润        115,818,251.67  104,053,593.29
    减:提取法定盈余公积                   0               0
    提取法定公益金                         0               0
    提取职工奖励及福利基金                 0               0
    提取储备基金                           0               0
    提取企业发展基金                       0               0
    利润归还投资                           0               0
    七、可供投资者分配的利润  115,818,251.67  104,053,593.29
    减:应付优先股股利                     0               0
    提取任意盈余公积                       0               0
    应付普通股股利                         0               0
    转作股本的普通股股利                   0               0
    八、未分配利润            115,818,251.67  104,053,593.29

    项  目                                    母公司
                              上年累计        上年同期累计
    一、主营业务收入          830,612,964.97  403,214,902.93
    减:主营业务成本          719,749,937.32  343,354,255.33
    主营业务税金及附加          2,659,159.58    1,361,821.18
    二、主营业务利润          108,203,868.07   58,498,826.42
    加:其他业务利润            6,592,017.82    2,783,489.44
    减:营业费用               16,284,440.69    6,724,646.88
    管理费用                   38,492,655.82   18,709,995.39
    财务费用                    9,008,830.79    2,952,218.27
    三、营业利润               51,009,958.59   32,895,455.32
    加:投资收益               38,800,402.68    7,191,272.73
    补贴收入                               0               0
    营业外收入                    109,435.19       79,430.28
    减:营业外支出             10,340,497.17       29,221.46
    四、利润总额               79,579,299.29   40,136,936.87
    减:所得税                 10,172,657.22   12,031,708.77
    少数股东损益                  -10,960.30               0
    五、净利润                 69,417,602.37   28,105,228.10
    加:年初未分配利润         87,713,023.57   87,713,023.57
    其他转入                               0               0
    六、可供分配的利润        157,130,625.94  115,818,251.67
    减:提取法定盈余公积        7,407,569.79               0
    提取法定公益金              3,703,784.90               0
    提取职工奖励及福利基金                 0               0
    提取储备基金                           0               0
    提取企业发展基金                       0               0
    利润归还投资                           0               0
    七、可供投资者分配的利润  146,019,271.25  115,818,251.67
    减:应付优先股股利                     0               0
    提取任意盈余公积                       0               0
    应付普通股股利             65,835,000.00               0
    转作股本的普通股股利                   0               0
    八、未分配利润             80,184,271.25  115,818,251.67

    项  目
                              本期累计        上年累计
    一、主营业务收入          219,316,620.72  751,660,257.90
    减:主营业务成本          182,703,745.23  654,890,404.47
    主营业务税金及附加            812,682.79    2,417,552.93
    二、主营业务利润           35,800,192.70   94,352,300.50
    加:其他业务利润            1,041,146.27    6,569,045.67
    减:营业费用                3,902,399.74   14,746,745.45
    管理费用                   12,211,720.15   35,423,646.89
    财务费用                    3,681,949.12    8,210,341.89
    三、营业利润               17,045,269.96   42,540,611.94
    加:投资收益               15,400,849.41   42,412,422.14
    补贴收入                       60,000.00               0
    营业外收入                      5,450.00      107,230.54
    减:营业外支出                611,317.43    7,005,005.05
    四、利润总额               31,900,251.94   78,055,259.57
    减:所得税                  8,030,929.90    8,637,657.20
    少数股东损益                           0               0
    五、净利润                 23,869,322.04   69,417,602.37
    加:年初未分配利润         80,882,985.58   87,713,023.57
    其他转入                               0               0
    六、可供分配的利润        104,752,307.62  157,130,625.94
    减:提取法定盈余公积                   0    6,941,760.24
    提取法定公益金                         0    3,470,880.12
    提取职工奖励及福利基金                 0               0
    提取储备基金                           0               0
    提取企业发展基金                       0               0
    利润归还投资                           0               0
    七、可供投资者分配的利润  104,752,307.62  146,717,985.58
    减:应付优先股股利                     0               0
    提取任意盈余公积                       0               0
    应付普通股股利                         0   65,835,000.00
    转作股本的普通股股利                   0               0
    八、未分配利润            104,752,307.62   80,882,985.58
    企业负责人:          财务负责人:          制表人:

    现金流量表
    单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司             2001年1-6月
    项 目                                                 合并
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                          441,589,887.42
    收到的税费返还                                          3,934,771.52
    收到的其他与经营活动有关的现金                         43,486,299.90
    现金流入小计                                          489,010,958.84
    购买商品、接受劳务支付的现金                          415,341,174.25
    支付给职工以及为职工支付的现金                         27,957,381.01
    支付的各项税费                                         22,724,417.02
    支付的其他与经营活动有关的现金                         17,549,696.46
    现金流出小计                                          483,572,668.74
    经营活动产生的现金流量净额                              5,438,290.10
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金                                   64,812,000.00
    取得投资收益所收到的现金                               34,730,207.44
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额        5,178.00
    收到的其他与投资活动有关的现金                                     0
    现金流入小计                                           99,547,385.44
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金        5,167,355.43
    投资所支付的现金                                       84,700,000.00
    支付的其他与投资活动有关的现金                          1,139,817.33
    现金流出小计                                           91,007,172.76
    投资活动产生的现金流量净额                              8,540,212.68
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金                                               0
    借款所收到的现金                                       87,000,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金                            856,221.58
    现金流入小计                                           87,856,221.58
    偿还债务所支付的现金                                    8,368,182.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                   66,951,746.93
    支付的其他与筹资活动有关的现金                             95,777.63
    现金流出小计                                           75,415,706.56
    筹资活动产生的现金流量净额                             12,440,515.02
    四、汇率变动对现金的影响                                  -27,004.94
    五、现金及现金等价物净增加额                           26,392,012.86
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                                 23,869,322.04
    加:少数股东损益                                          150,253.28
    计提的资产减值准备                                        997,547.93
    固定资产折旧                                           21,174,798.20
    无形资产摊销                                                       0
    长期待摊费用摊销                                                   0
    待摊费用减少(减:增加)                                  631,034.61
    预提费用增加(减:减少)                                4,553,154.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)       -5,178.00
    固定资产报废损失                                                   0
    财务费用                                                5,529,240.47
    投资损失(减:收益)                                    -10,730,207.44
    递延税款贷项(减:借项)                                             0
    存货的减少(减:增加)                                  -27,562,879.45
    经营性应收项目的减少(减:增加)                         -1,373,711.70
    经营性应付项目的增加(减:减少)                        -11,795,083.84
    其他                                                               0
    经营活动产生的现金流量净额                              5,438,290.10
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本                                                       0
    一年内到期的可转换公司债券                                         0
    融资租入固定资产                                                   0
    3.现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额                                        341,917,079.61
    减:现金的期初余额                                     315,525,066.75
    现金等价物的期末余额                                               0
    减:现金等价物的期初余额                                            0
    现金及现金等价物净增加额                               26,392,012.86

    项 目                                                  母公司
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                           277,714,053.77
    收到的税费返还                                           3,342,400.00
    收到的其他与经营活动有关的现金                          42,784,276.21
    现金流入小计                                           323,840,729.98
    购买商品、接受劳务支付的现金                           275,655,165.99
    支付给职工以及为职工支付的现金                          15,481,567.16
    支付的各项税费                                          15,680,905.39
    支付的其他与经营活动有关的现金                           6,395,061.31
    现金流出小计                                           313,212,699.85
    经营活动产生的现金流量净额                              10,628,030.13
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金                                    64,700,000.00
    取得投资收益所收到的现金                                33,694,324.44
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额         5,178.00
    收到的其他与投资活动有关的现金                                      0
    现金流入小计                                            98,399,502.44
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金         3,286,340.99
    投资所支付的现金                                        84,700,000.00
    支付的其他与投资活动有关的现金                                      0
    现金流出小计                                            87,986,340.99
    投资活动产生的现金流量净额                              10,413,161.45
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金                                                0
    借款所收到的现金                                        81,500,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金                             856,221.58
    现金流入小计                                            82,356,221.58
    偿还债务所支付的现金                                     2,300,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                    63,871,049.72
    支付的其他与筹资活动有关的现金                              95,777.63
    现金流出小计                                            66,266,827.35
    筹资活动产生的现金流量净额                              16,089,394.23
    四、汇率变动对现金的影响                                            0
    五、现金及现金等价物净增加额                            37,130,585.81
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                                  23,869,322.04
    加:少数股东损益                                                    0
    计提的资产减值准备                                         997,547.93
    固定资产折旧                                            15,567,023.32
    无形资产摊销                                                        0
    长期待摊费用摊销                                                    0
    待摊费用减少(减:增加)                                   121,405.05
    预提费用增加(减:减少)                                 4,462,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减:收益)        -5,178.00
    固定资产报废损失                                                    0
    财务费用                                                 2,476,310.59
    投资损失(减:收益)                                     -15,400,849.41
    递延税款贷项(减:借项)                                              0
    存货的减少(减:增加)                                   -17,735,686.66
    经营性应收项目的减少(减:增加)                           7,199,169.64
    经营性应付项目的增加(减:减少)                         -10,923,034.37
    其他                                                                0
    经营活动产生的现金流量净额                              10,628,030.13
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本                                                        0
    一年内到期的可转换公司债券                                          0
    融资租入固定资产                                                    0
    3.现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额                                         339,468,897.29
    减:现金的期初余额                                      302,338,311.48
    现金等价物的期末余额                                                0
    减:现金等价物的期初余额                                             0
    现金及现金等价物净增加额                                37,130,585.81
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