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华升股份(600156)公告正文

湖南华升益鑫泰股份有限公司2002年年度报告

公告日期 2003-04-23
股票简称:华升股份 股票代码:600156
                     湖南华升益鑫泰股份有限公司2002年年度报告

    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    没有董事声明对年度报告的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
    邹年满董事因公未能出席本次董事会议,全权委托刘郁文董事出席并行使表决权。
    湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    公司董事长刘郁文先生、总经理蒋征球先生、财务总监陶石林先生、总经理助理兼财务部经理朱小明女士声明:保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
    湖南华升益鑫泰股份有限公司
    董事会
    董事长(签名):刘郁文
    目录
    第一章:公司基本情况简介
    第二章:会计数据和业务数据摘要
    第三章:股本变动及股东情况
    第四章:董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第五章:公司治理结构
    第六章:股东大会简介
    第七章:董事会报告
    第八章:监事会报告
    第九章:重要事项
    第十章:财务报告
    第十一章:备查文件目录
    第一章公司基本情况简介
    (一)公司法定中文名称:湖南华升益鑫泰股份有限公司
    公司中文名称缩写:益鑫泰
    公司法定英文名称:Hunan  Huasheng  Yixintai  Co., Ltd
    英文缩写:HSYXT
    (二)公司法定代表人:刘郁文
    (三)公司董事会秘书:郝利民
    联系地址:湖南省长沙市芙蓉南路257号华升大厦七楼
    电话:0731-5215526
    传真:0731-5217081
    电子信箱:hnyxt@public.cs.hn.cn
    公司证券事务代表:辜东先
    电话:0731-5213649
    传真:0731-5217081
    电子信箱:hnyxt@public.cs.hn.cn
    (四)公司注册地址:湖南省长沙市天心区芙蓉南路257号
    公司办公地址:湖南省长沙市芙蓉南路257号华升大厦七楼
    邮政编码:410015
    电子信箱:hnyxt@public.cs.hn.cn
    (五)公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:湖南省长沙市芙蓉南路257号
    华升大厦七楼公司董事会秘书办公室
    (六)公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:益鑫泰
    股票代码:600156
    (七)其它有关资料
    公司首次注册登记日期、地点:公司于一九九八年八月十九日在湖南省工商行政管理局注册登记,取得营业执照。
    企业法人执照注册号:18381137-4
    税务登记号码:430102183811374
    公司聘请的会计师事务所名称、办公地址:公司聘请的会计师事务所为湖南开元有限责任会计师事务所,办公地址为湖南省长沙市芙蓉中路490号。
    第二章  会计数据和业务数据摘要
    (一)公司二〇〇二年度主要业务数据
项  目                                        金额(单位:人民币元)
1、利润总额:                                        -150,257,264.30
2、净利润:                                          -147,791,471.63
3、扣除非经常性损益后的净利润:                      -122,754,245.58
4、主营业务利润:                                      40,218,704.41
5、其它业务利润:                                       2,915,509.27
6、营业利润:                                        -127,236,553.74
7、投资收益:                                          10,249,676.42
8、补贴收入:                                             274,600.00
9、营业外收支净额:                                   -33,544,986.98
10、经营活动产生的现金流量净额:                     -119,475,252.20
11、现金及现金等价物净增减额:                        -98,030,020.55
    注:扣除非经营性损益项目和涉及金额
项    目                                                     金    额
①委托理财收益:                                         8,239,538.89
②股票投资收益:                                            -6,377.96
③补贴收入:                                               274,600.00
④营业外收支净额:                                     -33,544,986.98
合  计                                                 -25,037,226.05
    (二)截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标(合并报表)
项目                                    2002年                2001年
1、主营业务收入(元)           707,227,525.96        744,256,503.71
2、净利润(元)                -147,791,471.63         66,348,501.40
3、总资产(元)               1,537,476,156.40      1,497,746,285.29
4、股东权益(不含少数
股东权益)(元)              1,055,990,681.72      1,203,782,153.35
5、每股收益(摊薄)(元)                -0.3367                0.1512
6、每股净资产(元)                       2.41                  2.74
7、调整后的每股净资产
(元)                                    2.38                  2.74
8、每股经营活动产生的
现金流量净额(元)                       -0.27                  0.12
9、净资产收益率
(摊薄)(%)                             -14%                  5.53
10、扣除非经常性损益
后的加权平均净资产收                      -10.86%               4.30%
益率(%)

项目                                                        2000年
1、主营业务收入(元)                                 830,612,964.97
2、净利润(元)                                        68,492,204.11
3、总资产(元)                                     1,486,940,283.07
4、股东权益(不含少数
股东权益)(元)                                    1,152,877,658.25
5、每股收益(摊薄)(元)                                       0.1561
6、每股净资产(元)                                             2.63
7、调整后的每股净资产
(元)                                                          2.62
8、每股经营活动产生的
现金流量净额(元)                                              0.46
9、净资产收益率
(摊薄)(%)                                                   5.94
10、扣除非经常性损益
后的加权平均净资产收
益率(%)
    (三)报告期内股东权益变动情况
项目                 股本           资本公积               盈余公积
                    (股)             (元)                 (元)
期初数         438,900,000     602,593,761.48          42,591,470.74
本期增加                                                   31,960.59
本期减少
期末数         438,900,000     602,593,761.48          42,623,431.33
变动原因                                本年度子公司深圳市华顺达实业
                                                    有限公司计提

项目             法定公益金          未分配利润            股东权益
                      (元)              (元)          合计(元)
期初数         14,197,156.91      119,696,921.13    1,203,782,153.35
本期增加           10,653.53
本期减少                          147,823,432.22      147,791,471.63
期末数         14,207,810.44      -28,126,511.09    1,055,990,681.72
变动原因                                       本年度亏损
    第三章  股本变动及股东情况
    (一)公司股本变动情况表                              数量单位:股
                             本  次         本次变动增减(+,-)
                             变动前        配股 送股 增发 其他 小计
                                                  转  股
一、未上市流通股份
1、 发起人股份             302900000
其中:
国家持有股份               291200000
境内法人持有股份            11700000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计         302900000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股            136000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计         136000000
三、股份总数               438900000

                                                   本次变动后
                                                       公积金
一、未上市流通股份
1、 发起人股份                                      302900000
其中:
国家持有股份                                        291200000
境内法人持有股份                                     11700000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                  302900000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                     136000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                  136000000
三、股份总数                                        438900000
    (二)股票发行与上市情况
    (1)1998年4月22日,经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)72号和证监发(1998)73号文批复,同意公司利用上海证券交易所交易系统,采用“上网定价”的方式发行公司社会公众股8500万股(含公司职工股850万股),发行日期为1998年4月27日,发行价格为5.27元/股,首批获准上市的6800万人民币普通股于1998年5月27日在上海证券交易所挂牌上市,850万基金配售和850万职工股也获准分别于1998年7月27日和1998年11月27日上市流通。
    (2)根据公司一九九八年度股东大会审议通过的《一九九八年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案》,公司于一九九九年六月对全体股东实施了每10股送红股1股,转增2股的分配方案。本次利润分配与资本公积金转增股本的对象为1999年6月21日交易结束后在上海证券中央登记结算公司登记在册的本公司全体股东,除权及送、增股上市交易日为1999年6月22日,实施本次方案后,尚未流动的股份(含国家持有股份、境内法人持有股份)由23300万股增至30290万股,已流通的社会公众股(A股)由8500万股增至11050万股,股份总数由31800万股增至41340万股。
    (3)本公司一九九九年度股东大会审议通过的二000年增资配股方案经中国证监会长沙特派员办事处长特办字(2000)22号文同意,并经中国证监会证监公司字(2000)69号文核准,公司于2000年7月19日至2000年8月1日实施了配股,本次配股以1998年年末总股本31800万股为基数,每10股配3股,配股价为每股人民币9元,本次应配总数为95400000股,其中法人股股东应配售69900000股,均书面承诺全部放弃本次配股。社会公众股股东应配25500000股,实际配售25500000股。实施本次配股后,公司尚未流通的股份(含国家拥有股份、境内法人拥有股份)为302900000股,已流通股份由110500000股增至136000000股,股份总数由413400000股增至438900000股。
    (三)股东情况介绍
    1、报告期末本公司股东总数为81591户
    2、报告期末主要股东持股情况
序号  股东名称                报告期初持股数          报告期末持股数
                                 (股)                    (股)
1.湖南华升工贸进              291200000                 291200000
出口(集团)公司
2.益阳市财源建设                7150000                   7150000
投资有限公司
3.中国服装集团公司              4550000                   4550000
4.景博证券投资基金                                         885632
5.兴和证券投资基金                                         661560
6.郭才顺                                                   660928
7.田永成                                                   370020
8.顾亚娟                                                   320096
9.程国光                                                   315000
10.王治峰                                                  257000

序号  股东名称             增减变动         持股比例        持股性质
                            (股)           (%)
1.湖南华升工贸进             0               66.35            国有股
出口(集团)公司
2.益阳市财源建设             0                1.63            法人股
投资有限公司
3.中国服装集团公司           0                1.04            法人股
4.景博证券投资基金                            0.20            流通股
5.兴和证券投资基金                            0.15            流通股
6.郭才顺                                      0.15            流通股
7.田永成                                      0.08            流通股
8.顾亚娟                                      0.07            流通股
9.程国光                                      0.07            流通股
10.王治峰                                     0.06            流通股
    注:持有本公司5%以上(含5%)股份的股东为湖南华升工贸进出口(集团)公司,其所持股份年度内没有增减变化,亦无质押和冻结的情况。
    公司前三位股东为国有法人股股东和境内法人股股东,其间不存在关联关系。第四位至第十位为流通股股东,本公司未知其之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
    3、控股股东情况简介
    国有独资企业湖南华升工贸进出口(集团)公司在报告期内持有本公司国有法人股291200000股,占本公司股份总额的66.35%,为本公司的控股股东。该公司的法定代表人为徐春生,成立日期为1988年3月12日,注册资本为26124万元,经营范围为:
    主营:经营除国家组织联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的12种进口商品之外的进出口业务,承办中外合资、合作及“三来一补”业务。
    兼营:经营百货、纺织品、日杂、化工、建筑装饰及包装材料、工艺美术品、普通机械、省产汽车、电子产品、苎麻原料和政策允许的进出口商品国内贸易、农副产品、矿产品、金属材料,提供仓储运输和纺织生产的科研、设计咨询。
    第四章  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    (一)现任董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名             性别            年龄                       职务
刘郁文            男             56岁                      董事长
蒋征球            男             50岁            副董事长、总经理
胡资生            男             42岁                    副董事长
高佩琪            女             56岁                        董事
贺正龙            男             46岁                        董事
邹年满            男             56岁                        董事
夏建华            男             39岁                        董事
陶石林            男             47岁                董事财务总监
郝利民            男             56岁                董事副总经理
                                                       董事会秘书
凌翠娟            女             46岁                        董事
张小静            女             48岁                        董事
李质仙            男             47岁                    独立董事
伍中信            男             36岁                    独立董事
蒋维荣            男             48岁                    副总经理
朱小明            女             48岁                  总经理助理
陈汉梅            女             52岁            监事监事会召集人
梁勇              男             40岁                        监事
姚令名            男             54岁                        监事
曾德球            男             55岁                        监事
刘才保            男             42岁                        监事
宋学军            男             38岁                        监事
李新宇            男             32岁                        监事

姓名                      任期起止日期年                  初持股数
                                                           数(股
刘郁文                   2001年11月-2004年11月              8000
蒋征球                   2001年11月-2004年11月              6500
胡资生                   2001年11月-2004年11月              8000
高佩琪                   2001年11月-2004年11月              4800
贺正龙                   2001年11月-2004年11月                 0
邹年满                   2001年11月-2004年11月              4800
夏建华                   2002年05月-2004年11月                 0
陶石林                   2001年11月-2004年11月              8000
郝利民                   2001年11月-2004年11月              6500

凌翠娟                   2001年11月-2004年11月              3900
张小静                   2001年11月-2004年11月              4800
李质仙                   2001年11月-2004年11月                 0
伍中信                   2001年11月-2004年11月                 0
蒋维荣                   2001年11月-2004年11月              8000
朱小明                   2001年11月-2004年11月                 0
陈汉梅                   2002年05月-2004年11月                 0
梁勇                     2001年11月-2004年11月                 0
姚令名                   2001年11月-2004年11月                 0
曾德球                   2001年11月-2004年11月                 0
刘才保                   2001年11月-2004年11月                 0
宋学军                   2001年11月-2004年11月                 0
李新宇                   2001年11月-2004年11月                 0

姓名                               年末持股     股份增
                                    数(股)     变动
刘郁文                               8000          无
蒋征球                               6500          无
胡资生                               8000          无
高佩琪                               4800          无
贺正龙                                  0          无
邹年满                               4800          无
夏建华                                  0          无
陶石林                               8000          无
郝利民                               6500          无

凌翠娟                               3900          无
张小静                               4800          无
李质仙                                  0          无
伍中信                                  0          无
蒋维荣                               8000          无
朱小明                                  0          无
陈汉梅                                  0          无
梁勇                                    0          无
姚令名                                  0          无
曾德球                                  0          无
刘才保                                  0          无
宋学军                                  0          无
李新宇                                  0          无
    (二)董事、监事在股东单位任职情况
姓  名             任职的股东单位                        在股东单位
                                                         担任的职务
高佩琪             湖南华升工贸进出口                   (集团)公司
姚令名             湖南华升工贸进出口                   (集团)公司
李新宇             湖南华升工贸进出口                   (集团)公司

                                                 是否在股东
姓  名          任职期间                         单位领取报
                                                    酬津贴
高佩琪         副总经理                        自1995年8月至今 是
姚令名         副总会计师                      自1999年12月至今 是
李新宇         财务部副经理                    自2000年12月至今 是
    (三)年度报酬情况
    1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据
    公司第二届董事会第四次会议和公司二〇〇一年度股东大会审议通过的《关于公司董
事长和经理人员报酬数额和方式的议案》。
    2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额
年度报酬总额                                                988186元
金额最高的前三名董事的报酬总额                              296535元
金额最高的前三名高级管理人员的
报酬总额                                                    275382元
独立董事津贴                                                 48000元
独立董事其它待遇                                                  无
不在公司领取报酬的董事、监事姓名    高佩琪 梁勇 邹年满 姚令名 李新宇
报酬区间                                                        人数
10万元-11万元                                                    1人
8万元-10万元                                                     4人
6万元-8万元                                                      4人
5万元-6万元                                                      1人
3万元-5万元                                                      3人
1万元-2万元                                                      1人
    (四)报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离职原因。
    董事姚家生先生因工作变动,其本人向公司董事会呈递了辞去公司董事职务的报告。经公司第二届董事会第四次会议审议通过,公司二〇〇一年度股东大会审议批准,同意姚家生先生辞去公司董事职务,补选夏建华先生为公司董事。
    监事江正家先生因工作变动,其本人向公司监事会呈递了辞去公司监事职务的报告。经公司第二届监事会第二次会议审议通过,公司二〇〇一年度股东大会审议批准,同意江正家先生辞去公司监事职务,补选陈汉梅女士为公司监事。
    (五)报告期内,公司没有聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况。
    (六)公司员工情况
    报告期内,公司在职职工人数为5649人,其中生产人员4543人;技术人员485人;销售人员468人;财务人员59人;管理人员294人。大专及以上学历人数1276人。报告期内公司没有需承担费用的离退休职工。
    第五章  公司治理结构
    (一)公司治理情况
    公司自创立上市以来,能按照《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。公司按照中国证监会有关文件的要求,建立了一系列的公司治理准则和规则,使公司治理结构日趋合理、完善。
    1、关于股东与股东大会:公司根据中国证监会颁布的《上市公司股东大会规范意见》,制订并经公司董事会、股东大会审议通过了公司《股东大会议事规则》,公司保证所有股东,特别是中小股东享有平等地位,使所有股东能够充分行使自己的权利;公司能按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会,行使股东的表决权。公司关联交易遵循“公开、公正、公平”的原则,未损害公司和股东的利益。
    2、关于控股股东与上市公司的关系:公司的控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立;公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作,确保公司的重大决策能按照规范的程序作出。
    3、关于董事和董事会:公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事;公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司董事会制订了《董事会议事规则》,报告期内各位董事根据公司和全体股东的最大利益,忠实、诚信、勤勉地履行职责;董事会能按照《董事议事规则》的要求进行富有成效的讨论,作出科学、迅速和谨慎的决策。
    4、关于监事和监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;监事会制订了《监事会议事规则》;报告期内,监事能够认真履行自己的职责,本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效的监督。
    5、关于绩效评估和激励约束机制:公司建立了目标责任制考核体系,在每个经营年度末,对任职人员的经营业绩进行评估,业绩评估与激励相结合,并实行基本工资加奖金的奖励制度;经理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。
    6、关于利益相关者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康地发展。
    7、关于信息披露和透明度:公司指定董事会秘书、证券事务代表负责信息披露工作及接待股东来访和咨询事宜;公司制定了《信息披露规则》;报告期内公司能够按照国家有关法律、法规、上交所《股票上市规则》和公司《章程》的规定,真实、完整、及时披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。
    8、公司董事会设立了审计、战略、提名和薪酬与考核委员会,并按有关规定开展了相关的工作。
    存在的差异主要表现在:本公司是由湖南华升工贸进出口(集团)公司及其下属国有企业经资产剥离、部分改制后捆绑上市的,其国有股比例高达66.35%,这对建立完善的现代企业制度带来一定的影响。公司将在国家政策允许的范围内,采取积极的措施,逐步解决国有股“一股独大”的问题。
    (二)独立董事履行职责情况
    公司按照中国证监会的要求,建立了《独立董事制度》。独立董事任职以来,参加了公司历次董事会议,按照有关法律法规的要求积极履行了自己的职责并发表独立意见,为公司治理结构的完善和保护中小投资者的权益发挥了积极的作用。
    (三)公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、业务等方面做到了“五分开”,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
    在人员分开方面:本公司在劳动人事及工资管理等方面均独立运作,并设立了独立的劳动人事职能部门。总经理、副总经理和其他高级管理人员未在控股股东单位兼职或领取报酬。
    在资产完整方面:本公司拥有完整的供应、生产、销售系统和直接面向市场独立经营的能力,并拥有工业产权、非专利技术等无形资产。
    在财务独立方面:本公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立在银行开户。
    在机构独立方面:本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构,不存在与控股股东合署办公的情形。
    在业务分开方面:本公司在业务方面独立于控股股东,具有完整的业务及自我经营能力。
    (四)对高级管理人员的考评及激励机制,相关奖励制度
    公司建立了目标责任制考核体系,在每个经营年度末,对任职人员的经营业绩进行评估,业绩评估与激励相结合,并实行基本工资加奖金的奖励制度,按照公司董事会和股东大会审议通过的《关于公司董事长和经理人员报酬数额和方式的议案》对公司高级管理人员实施奖励。
    第六章  股东大会情况简介
    (一)股东大会和临时股东大会召开情况
    1、公司二〇〇二年第一次临时股东大会于二〇〇二年二月二十七日在湖南省长沙市芙蓉南路257号华升大厦七楼会议室召开。会议由董事长刘郁文先生主持。出度本次会议的股东及授权代表共6人,代表291233800股,占公司总股本43890万股的66.36%,符合《公司法》和公司《章程》的规定。公司经审议,以记名投票表决的方式通过了《关于以自有资金10800万元投资参股湘财证券有限责任公司第二次增资扩股的提案》。
    本次股东大会及决议由湖南擎宇律师事务所证券从业律师刘彦进行了全过程见证并出具了法律意见书。
    该次股东大会决议公告刊登在二〇〇二年二月二十八日的《上海证券报》上。
    2、公司二〇〇一年年度股东大会于二〇〇二年五月二十八日在湖南省长沙市芙蓉南路257号华升大厦七楼会议室召开。会议由董事长刘郁文先生主持。出席本次会议的股东及授权代表共6人,代表291229100股,占公司总股本43890万股的66.35%,符合《公司法》和公司《章程》的规定。会议经审议,以记名投票表决的方式通过了如下决议:
    ⑴审议批准了公司《二〇〇一年度董事会工作报告》;
    ⑵审议批准了公司《二〇〇一年度监事会工作报告》;
    ⑶审议批准了公司《二〇〇一年度财务决算报告》;
    ⑷审议批准了公司《二〇〇一年度利润分配预案》;
    ⑸审议批准了公司《关于修改公司〈章程〉有关章节内容的提案》;
    ⑹审议批准了《公司治理准则》;
    ⑺审议批准了公司《关于变更部分配股募集资金投资项目的提案》;
    ⑻审议批准了公司《关于以自有资金新增5700万元投资国债市场的提案》;
    ⑼审议批准了《关于公司董事长和经理人员报酬数额和方式的提案》;
    ⑽审议批准了《关于续聘公司财务审计机构的提案》;
    ⑾审议批准了《关于姚家生先生辞去公司董事职务的提案》;
    ⑿审议批准了《关于补选夏建华先生为公司董事的提案》;
    ⒀审议批准了《关于江正家先生辞去公司监事职务的提案》;
    ⒁审议批准了《关于补选陈汉梅女士为公司监事的提案》。
    本次股东大会及决议由湖南擎宇律师事务所证券从业律师刘彦进行了全过程见证并出具了法律意见书。
    该次股东大会决议公告刊登在二〇〇二年五月二十九日的《上海证券报》上。
    (二)选举、更换董事监事情况
    经公司第二届董事会第四次会议审议通过,公司二〇〇一年度股东大会选举,同意姚家生先生辞去公司董事职务,补选夏建华先生为公司董事。
    经公司第二届监事会第二次会议审议通过,公司二〇〇一年度股东大会选举,同意江正家先生辞去公司监事职务,补选陈汉梅女士为公司监事。
    第七章  董事会报告
    (一)报告期整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司的生产经营遇到了前所未有的困难。中国加入WTO以后,由于苎麻纺织产业进入障碍低,原有的政府行政管制逐步取消后,使许多中小企业和乡镇企业迅速进入这一产业,市场竞争日趋激烈,而市场容量不仅没有增加,苎麻纺织品市场的出口的总量还明显下降,据中国海关统计,苎麻纱、布出口总量比上年分别下降12.7%和19.3%。由于市场竞争激烈,导致产品价格大幅下降,2002年,苎麻纱线的平均售价下降17%,苎麻布的平均销售价下跌9%,聚乙烯醇的全年平均价格也较2001年下跌20%,这种状况严重影响了公司的经济效益。面对严峻的形势,公司一方面加大技术创新的力度,通过品牌运作和新产品开发去努力拓展市场,另一方面切实加强了营销管理和成本控制,努力消化产品价格下降带来的不利因素。通过努力,使公司二〇〇二年的主营收入与二〇〇一年基本保持了持平,但由于产品价格下降的幅度太大,并由此造成公司下属企业库存产品计提存货跌价准备,以及应收帐款计提坏帐准备的数额较大等原因,使公司二〇〇二年亏损14,779.15万元。
    (二)公司报告期内经营情况
    1、公司主营业务的范围及其经营情况
    公司的主营业务范围为:开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱、布、印染布、服装以及其它纺织品和化纤化工产品。
    公司本年度实现销售收入70,722.75万元,实现主营业务利润4,021.87万元,利润总额-15,025.73万元,净利润-14,779.15万元。
    (1)主营业务分行业、产品情况
产品                          主营业务收入
                    金额(万元)    占主营收入的         金额(万元)
                                     百分比(%)
1、行业
纺织                   36,415.62           51.49        1,176.16
化工                   34,095.39           48.21        2,759.10
其它                      211.74            0.30           86.61
2、产品
苎麻纱线                6,554.81            9.27         -127.16
苎麻布                 22,577.67           31.92        1,112.68
苎麻衬衫面料            5,462.40            7.72          560.66
聚乙烯醇               30,003.94           42.42        2,627.32

产品                             利润
                             占主营业务利
                            润的百分比(%)
1、行业
纺织                                29.24
化工                                68.60
其它                                 2.16
2、产品
苎麻纱线                            -3.16
苎麻布                              27.67
苎麻衬衫面料                        13.94
聚乙烯醇                            65.33
    (2)主营业务分地区情况
地区         主营业务收             主营业务       主营业务收入比
             入(万元)           利润(万元)        上年增减(%)
湖南地区     69,618.65             3,953.48                -2.14
深圳地区      1,104.11                68.39               -66.42

地区                主营业务利润
                    比上年增减(%)
湖南地区                   -62.93
深圳地区                   -63.13
    (3)生产经营的主要产品情况
产  品               所属行业    产品销售收        产品销售成
                                 入(万元)         本(万元)
苎麻纱线                 纺织      6,554.81           1,681.97
苎麻布                   纺织     22,577.67          21,464.99
苎麻衬衫面料             纺织      5,462.40           4,901.74
聚乙烯醇                 化工     30,003.94          27,376.62

产  品               毛利率(%)          市场占有率
                                             (%)
苎麻纱线                -1.94                   21
苎麻布                   4.93                   29
苎麻衬衫面料            10.26                   60
聚乙烯醇                 8.76                   13
    (4)报告期内主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化,但由于报告期内公司主要产品市场竞争加剧,产品价格大幅下降,并由此造成公司下属企业库存产品计提存货跌价准备,以及应收帐款计提坏帐准备的数额较大等原因,使公司在报告期内亏损14,779.15万元。
    2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
                                                       注册资本占
企业名称                        业务性质或主要产品     (万元)重
湖南益鑫泰纺织                      苎麻纺织、服装
印染有限公司                                              14003
深圳市华顺达实            兴办实业、国内商业、物资
业有限公司               供销业(不含专管、专控及专          550
                             卖商品)、进出口业务。
湖南华望蜂窝制            包装箱、托盘、纸板以及纸
品有限责任公司                蜂窝深加工系列产品。          350
                          开发、生产、销售合金钢、
湖南英捷高科技            不锈钢等材质的粉末注射成
有限责任公司              形产品以及其它粉末冶金深      3050.88
                                          加工产品
湘财证券有限责            投资银行、证券经纪、证券
任公司                  投资、资产管理、基金管理、       251470
                                  证券投资咨询等。
湖南青苹果电子            数据库的设计、制作,电子
图书有限责任公            出版物的制作,计算机软件          500
司                        的开发生产、销售,计算机
                                    及配件的销售。

                            资产规模           净利润       本公司所
企业名称                    (万元)         (万元)         权益比
湖南益鑫泰纺织
印染有限公司                 36797.33      -11,618.97         97.79%
深圳市华顺达实
业有限公司                    4259.05           23.67            90%

湖南华望蜂窝制
品有限责任公司                 917.04          -15.96            60%

湖南英捷高科技
有限责任公司                  3241.88            1.21          32.8%

湘财证券有限责
任公司                      986137.71         5817.77             9%

湖南青苹果电子
图书有限责任公                 484.96          -28.92            51%

    3、主要供应商、客户情况
前五名供应商采购                      占采购总额比重
金额合计(元)     302,576,729.73      (%)               45.48%
前五名销售客户销                      占销售总额比重
售金额合计(元)   222,459,830.60       (%)              31.46%
    4、经营中出现的主要问题、困难及解决方案
    公司主导产品大部分出口到东南亚、港澳和欧美市场,由于2002年公司主导产品市场容量有限,加上国内同行业竞争加剧,产品价格大幅下降,严重影响了公司的经济效益。面对困难,公司及所属企业主要采取了以下措施:
    (1)加大技术创新的力度,大力开发市场需要的新产品。
    去年,针对公司主导产品市场竞争激烈,产品价格大幅下降的严峻形势,公司下属企业均采取了针对性的措施,在适时调整营销策略的同时,加大了技术创新的力度,提高了公司产品的竞争能力。益鑫泰纺织印染有限公司除了加大常规品种结构调整的力度外,还围绕与品牌接轨大力组织科技攻关,去年完成科研攻关项目11个,其中高支纯苎麻色织面料、苎亚麻混纺面料、苎麻棉弹力牛仔布、大麻绢丝混纺面料等四个产品评为省级新产品,2000式公安制服衬衫面料评为国家级新产品,有7个产品入围中国流行面料。洞庭麻业分公司围绕进一步提高企业竞争能力和把企业做强做大,不断加大了技术创新和技术改造的投入,一些新技术的研究有了新的突破,新开发的11×11大麻棉混纺布、苎麻亚麻间织布、100×100纯麻爽丽绸获2002年湖南优秀技术创新项目奖,其中100×100纯麻爽丽绸还被评为2002年国家级新产品,并获湖南省科技进步二等奖,这些产品已经形成了批量生产能力,并投放了市场。
    (2)大力推进企业管理创新,不断提高公司产品的实物质量
    在市场竞争不断加剧的环境中,公司坚持“以质取胜”的方针,确保以优质产品抢占市场先机。去年公司下属企业在通过ISO9002:1994版质量保证体系认证的基础上,积极创造条件,向更高的目标迈进,先后通过了ISO9001:2000版质量保证体系换版认证审核,使公司的质量控制迈上了新的台阶,促进了产品质量的提高。
    (3)切实加强成本控制,努力消化产品价格下降带来的副面影响
    针对去年公司产品价格大幅下降,公司下属企业均切实加强了成本控制,在企业内部建立了一整套降低成本的管理机制和管理办法,强化了目标成本管理,对大宗原辅材料和设备采购进行了公开招标,加强了物价审核,并取得了较好的成效。
    (4)适时调整营销策略,积极主动地开拓市场
    去年,面对市场容量有限,出口量相对减少,行业竞争加剧的情况,公司下属企业均及时调整了营销策略,积极主动地去开拓市场。益鑫泰纺织印染有限责任公司通过拓展西裤,衬衫的产品功能进一步扩大职业服装的销售面和销售量,使全国商检系统、税务系统等方面的职业服面料的销量均较上年有所突破。洞庭麻业分公司不断充实销售人员队伍,扩大市场信息收集和售后服务功能,同时根据市场变化,采取灵活多样的方式,最大限度地发挥规模效益,在产品销售淡季,从保本出发,想方设法抢市场,力争多接单,做到了淡季不淡。湖南维尼纶分公司针对PVA市场出现供大于求,价格下滑,销售不畅的严峻形势,采取了积极的应对措施,通过优化营销策略,强化营销管理,在稳定PVA市场的同时,积极拓展维尼纶、无纺布等产品的销售渠道,采取以产促销,以销定品种的策略,保持了产销的基本平衡。
    5、完成经营计划情况
    本公司在二〇〇一年年度报告中曾披露:力争主营收入和利润总额较上年增长5%以上。但跨入新的年度后,由于国内同行业竞争加剧,公司主导产品价格大幅下降,使公司难以完成公司制订的经营目标。经公司第二届董事会第八次会议审议通过,对公司年度经营计划进行了调整,预计二〇〇二年全年利润总额和净利润较二〇〇一年下降50%以上,并在公司二〇〇二年第三季度报告中作了公司二〇〇二年全年业绩较上年大幅下降的预警,该情况刊登在二〇〇二年十月三十一日的《上海证券报》上。
    (二)公司投资情况
    1、配股募集资金使用情况

募集资金总额  223745032.69元                 本年度已使用募集资金总额
                                               已累计使用募集资金总额
承诺项目                           拟投入          是否变
                                    金额           更项目
益鑫泰高档苎麻特种整
                                  4300万元             否
理面料生产线技改工程
年产1400万米高档苎麻
                                  6700万元             否
面料生产线建设
蜂窝纸板及深加工制品
                                  4900万元           变更
产业化工程
粉末注射成形产业化工
                                  4950万元           变更

合计                             20850万元             —
未达到计划进度和收益              益鑫泰高档苎麻特种整理面料生产线技
                                              改工程:关键设备招投标
的说明(分具体项目)             过程时间较长,影响项目实施进度,目前
                                             还处于试生产阶段,项目未
                                             达到计划进度和预计收益。
                                       年产1400万米高档苎麻面料生产线
                                             建设:由于该项目处于投产
                                                  初期,达产率为80%左
                                              右,故暂未达到预计收益。
变更原因及变更程序说                粉末注射成形产业化工程:变更原因,
                                              不具备产业化改造的基本
明(分具体项目)                  条件和大规模生产的市场环境。变更程
                                          序,公司第二届董事会第一次
                                  会议审议通过《关于变更部分配股募集
                                          资金投资项目的议案》,二〇
                                  〇一年第二次临时股东大会审议批准,
                                          二〇〇一年十一月三日和二〇
                                                  〇一年十二月七日在
                                           《上海证券报》上予以披露。
                                     蜂窝纸板及深加工制品产业化工程:
                                            变更原因,生产技术、设备
                                  不成熟,市场发生变化,为避免投资风
                                          险改为根据项目发展采用自有
                                 资金投入。变更程序,公司第二届董事会
                                            第四次会议审议通过《关于
                               变更部分配股募集资金投资项目的议案》,
                                              公司二〇〇一年度股东大
                                   会审议批准,二〇〇二年四月十一日和
                                           二〇〇二年五月二十九日在
                                          《上海证券报》上予以披露。

                              本年度已使用募集资金总额
                                已累计使用募集资金总额
承诺项目                          实际投入    产生收益
                                   金额         金额
益鑫泰高档苎麻特种整
                                 3870万元
理面料生产线技改工程
年产1400万米高档苎麻
                                 4615万元     150万元
面料生产线建设
蜂窝纸板及深加工制品
                                  670万元
产业化工程
粉末注射成形产业化工
                                        0

合计                             9155万元
未达到计划进度和收益
的说明(分具体项目)
变更原因及变更程序说
明(分具体项目)

                                        7656万元
                                      19729万元
承诺项目                         是否符合计划进度
                                      和预计收益
益鑫泰高档苎麻特种整          未达到计划进度和
理面料生产线技改工程                  预计收益
年产1400万米高档苎麻          符合计划进度未达
面料生产线建设                      到预计收益
蜂窝纸板及深加工制品
产业化工程
粉末注射成形产业化工

合计                                  —
未达到计划进度和收益
的说明(分具体项目)
变更原因及变更程序说
明(分具体项目)
    2、配股募集资金投资项目变更情况
变更投资项目的
资金总额                                    10574万元
                              对应的原     变更项目拟       实际投
变更后的项目                  承诺项目       投入金额       入金额
高强高模聚乙烯              粉末注射成
醇纤维技改工程              形产业化工       2570万元     3921万元
                                    程
湖南维尼纶分公              粉末注射成
司热电厂锅炉更形              产业化工       2000万元     2423万元
新技改工程                          程
扩建8kt/a聚乙               蜂窝纸板及
烯醇多品种生产深              加工制品       4230万元     4230万元
线技改工程产                  业化工程
合计                                —       8800万元    10574万元
未达到计划进度      高强高模聚乙烯醇纤维技改工程:目前还处于进一步
和收益的说明未      开拓市场阶段,暂达到预计收益。
(分具体项目)

变更投资项目的
资金总额                                  10574万元
                            产生收                是否符合计划进
变更后的项目                益金额                  度和预计收益
高强高模聚乙烯                                    符合计划进度未
醇纤维技改工程                                      达到预计收益

湖南维尼纶分公                                    符合计划进度和
司热电厂锅炉更形           170万元                      预计收益
新技改工程
扩建8kt/a聚乙                                     符合计划进度和
烯醇多品种生产深           225万元                      预计收益
线技改工程产
合计
未达到计划进度
和收益的说明未
(分具体项目)
    (3)非募集资金投资项目情况
项目名称                   项目金额         项目进度    项目收益情况
参股湘财证券第二次
                          10800万元           已完成               0
增资扩股
与湖南和达物业公司
合作开发向阳湖花园         4000万元         前期准备
商品房项目
合计                      14800万元               —
    (三)公司财务状况及分析(单位:人民币万元)
                                                             增长比
项  目               2002年度          2001年度               例(%)
总资产             153,747.62        149,774.63                2.65
股东权益           105,599.07        120,378.22              -12.28
主营业务利润         4,021.87         10,849.51              -62.93
净利润             -14,779.15          6,634.85             -322.74
现金及现金等
价物净增加额        -9,803.00             84.37

项  目                               增减变动的主要原因

总资产                                     负债增加所致
股东权益                                       亏损所致
主营业务利润               公司主导产品价格大幅下降所致
净利润                    公司主导产品价格大幅下降并由
                           此造成下属企业库存产品计提存
                         货跌价准备、以及计提坏账准备,
                               投资收益减少等原因所致。
现金及现金等
价物净增加额                        经营性现金回收困难
    (四)生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司经营状况的影响
    跨入新的年度,公司主导产品的国际国内市场容量不会有新的增加,国内同行业的竞争将会更加加剧,产品价格下降的趋势一时难以扭转,这将会对公司的生产经营造成很大影响。公司将采取积极的措施去克服困难,化解危机,力争在困难的环境中取得较好的业绩。
    (五)湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (六)董事会日常工作情况
    1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
    (1)公司于二〇〇二年一月八日至九日以通讯方式召开了第二届董事会第三次会议,公司十三名董事经审议和投票表决,通过了以下议案:
    a.审议通过了《关于以自有资金10800万元参股湘财证券有限责任公司第二次增资扩股的议案》;
    b.审议通过了《关于召开公司二〇〇二年第一次临时股东大会的议案》。
    (2)公司于二〇〇二年四月九日在长沙市湖南金辉大酒店十四楼会议室召开了第二届董事会第四次会议。会议应到董事13名,实到董事12名,另有一名董事委托其他董事出席并行使表决权。出席公司第二届监事会第二次会议的全体监事列席了本次会议。会议由董事长刘郁文先生主持。会议经审议表决,通过了以下决议:
    a.审议通过了公司《二〇〇一年年度报告及摘要》;
    b.审议通过了公司《二〇〇一年度董事会工作报告》;
    c.审议通过了公司《二〇〇一年度总经理业务报告》;
    d.审议通过了公司《二〇〇一年度财务决算报告》;
    e.审议通过了公司《二〇〇一年度提取资产减值准备的报告》;
    f.审议通过了公司《二〇〇一年度利润分配预案》;
    g.审议通过了公司《预计二〇〇二年利润分配政策》;
    h.审议通过了《关于修改公司〈章程〉有关内容的议案》;
    i.审议通过了《公司治理准则》;
    j.审议通过了公司《董事会议事规则〈修订稿〉》;
    k.审议通过了公司《经理工作细则〈修订稿〉》;
    l.审议通过了公司《信息披露规则〈修订稿〉》;
    m.审议通过了公司《关于变更部分配股募集资金投资项目的议案》;
    n.审议通过了公司《关于以自有资金新增5700万元投资国债市场的议案》;
    o.审议通过了《关于设立公司董事会战略委员会的议案》;
    p.审议通过了《关于设立公司董事会提名委员会的议案》;
    q.审议通过了《关于设立公司董事会薪酬与考核委员会的议案》;
    r.审议通过了《关于公司董事长和经理人员报酬数额与方式的议案》;
    s.审议通过了《关于续聘财务审计机构及支付会计师事务所报酬的议案》;
    t.审议通过了《关于姚家生先生辞去公司董事职务的议案》;
    u.审议通过了《关于补选夏建华先生为公司董事的议案》;
    v.审议通过了公司《二〇〇二年度经营目标考核办法》;
    w.审议通过了《关于召开公司二〇〇一年度股东大会的议案》。
    (3)公司于二〇〇二年四月二十五日在长沙市芙蓉南路257号华升大厦七楼会议室召开了第二届董事会第五次会议。会议应到董事13名,实到董事8名,有5名董事因公事委托其他董事出席并行使表决权。公司监事会指定的临时召集人姚令名先生列席了会议。会议由董事长刘郁文先生主持。会议经审议表决,通过了公司《二〇〇二年第一季度报告》。
    (4)公司于二〇〇二年六月十二日至六月二十日以通讯方式召开了第二届董事会第六次会议,公司全体董事在认真审阅《上市公司建立现代企业制度自查报告》的基础上进行了投票表决,以全票赞成,通过了公司《上市公司建立现代企业制度自查报告》。
    (5)公司于二〇〇二年七月二十九日在长沙市湖南金辉大酒店十七楼会议室召开了第二届董事会第七次会议。会议应到董事13名,实到董事11名,有两名董事因工作原因未出席本次会议,其中有一名董事委托其它董事出席会议并行使表决权。出席第二届监事会第三次会议的全体监事列席了本次董事会会议。会议由董事长刘郁文先生主持。会议经审议表决,通过了以下决议:
    a.审议通过了《公司二〇〇二年半年度报告》;
    b.审议通过了《关于以自有资金出资4000万元与湖南和达物业发展有限公司合作开发向阳湖花园小区7.2万平方米商品房项目的议案》;
    c.审议通过了《关于公司下属洞庭麻业分公司、湖南维尼纶分公司改设为有限责任公司的议案》。
    (6)公司于二〇〇二年十月二十九日在长沙市湖南金辉大酒店十七楼会议室召开了公司第二届董事会第八次会议。会议应到董事13名,实到董事12名,另有一名董事因公事委托其他董事出席并行使表决权。公司监事会召集人列席了本次会议。会议由董事长刘郁文先生主持。会议经审议表决,通过了《公司二〇〇二年第三季度报告》。
    (7)公司于二〇〇二年十一月十八日至二十日以通讯方式召开了第二届董事会第九次会议。与会董事经投票表决,审议通过了《关于以自有资金3000万元委托庆泰信托投资有限责任公司进行信托理财的议案》。
    3、董事会对股东大会决议的执行情况
    公司二〇〇一年度股东大会审议通过了公司《二〇〇一年度利润分配方案》,决定以二〇〇一年末总股本43890万股为基数,每10股派发现金红利0.30元(含税)。本次分配现金总额共计12,167,000.00元,发放范围为截止2002年7月24日下午上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东。股权登记日为2002年7月24日,除息日为2002年7月25日,现金红利发放日为2002年7月31日。持有流通股的股东,公司已于红利发放日委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过资金清算系统予以划付,法人股股东的现金红利由本公司于红利发放日直接予以了发放。
    (八)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
    经湖南开元有限责任会计师事务所审计,公司二〇〇二年实现利润-150,257,264.30元,净利润-147,791,471.63元,按10%和5%各提取法定公积金和公益金,二项共计31,960.59元,加上上年度未分配利润119,696,921.13元,可供股东分配的利润为-28,126,511.09元。
    公司二〇〇一年年度报告中预计的分配政策为:拟在二〇〇二年度财务决算后以派发现金的形式分配股利一次;股利分配为公司二〇〇二年度实现净利润中可分配部分的20%以上;公司历年累计未分配利润因公司发展需要,在二〇〇二年度不再进行分配。因公司本年度严重亏损,且累计可供股东分配的利润为负数,公司拟在二〇〇二年度不实施利润分配,亦不进行资本公积金转增股本。该方案需提交公司二〇〇二年度股东大会审议批准。
    (九)公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》。
    第八章  监事会报告
    (一)监事会工作情况
    公司监事会依照《公司法》和公司《章程》赋予的权利,本着对全体股东负责的态度,认真履行了职权,对公司财务以及公司董事和高级管理人员履行职责的合法、合理性实行了有效的监督,维护了公司及股东的合法权益。
    在报告期内,公司监事会共召开了两次会议:
    二〇〇二年四月九日在长沙市湖南金辉大酒店十四楼会议室召开了第二届监事会第二次会议,会议经审议表决,通过了公司《二〇〇一年度监事会工作报告》;《二〇〇一年年度报告及摘要》;《二〇〇一年度总经理业务报告》;《二〇〇一年度财务决算报告》;《二〇〇一年度提取资产减值准备的报告》;《二〇〇一年度利润分配预案》;《预计二〇〇二年利润分配政策》;《关于修改公司章程有关内容的议案》;《公司治理准则》;《关于变更部分配股募集资金投资项目的议案》;《关于江正家先生辞去公司监事和公司监事会召集人职务的议案》;《关于补选陈汉梅女士为公司监事的议案》。
    二〇〇二年七月二十九日在长沙市湖南金辉大酒店十七楼会议室召开了第二届监事会第三次会议,会议经审议表决,通过了《公司二〇〇二年半年度报告》;通过了《关于推选公司监事会召集人的议案》,公司监事会监事推选陈汉梅女士为公司监事会召集人。
    (二)关于公司依法运作情况
    监事会认为:二〇〇二年公司的经营决策程序均符合公司《董事会议事规则》的要求,公司所有的决策程序均没有发生违反国家有关法律法规的行为。公司建立了包括《内部审计制度》在内的完整的内部控制制度,能按照国家有关法律、法规的要求,稳健运作,合法经营,公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。
    (三)关于公司财务情况
    湖南开元有限责任会计师事务所对公司二〇〇二年度的财务出具了标准的、无保留意见的审计报告,公司监事会认为:审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
    (四)公司配股募集资金使用情况
    1、经中国证监会证监公司字(2000)69号文批准,公司于二〇〇〇年七月实施了配股,扣除发行费用后,实际募集资金223,745,032.69元。按公司配股说明书的承诺和经过法定审批程序批准后的变更项目,公司对《益鑫泰高档苎麻特种整理面料生产线技改工程》、《年产1400万米高档苎麻面料生产线建设》、《高强高模聚乙烯醇纤维技改工程》、《湖南维尼纶分公司热电厂锅炉更新技改工程》、《扩建8kt/a聚乙烯醇多品种生产线技改工程》等项目进行了投入,截止2002年底,已累计投入资金19729万元。监事会认为:公司对配股募集资金的使用是审慎负责的,公司制订颁发了《关于配股募集资金投资项目实施的有关规定》,建立了严格的项目责任制度。各企业也能按照公司的规定,加强了对下拨资金的管理,加大了技改工作的力度。目前,绝大部分项目已经竣工验收,形成或部分形成了生产能力,基本上达到了公司规定的进度和质量要求,较大幅度地提升了公司主业的技术创新能力。
    2、公司于二〇〇二年四月九日召开第二届董事会第四次会议,于二〇〇二年五月十八日召开二〇〇一年年度股东大会,审议批准了公司《关于变更部分配股募集资金投资项目的提案》,决定取消配股募集资金对《蜂窝纸板及深加工制品产业化工程》项目4230万元的继续投入,新增《扩建8kt/a聚乙烯醇多品种生产线技改工程》项目,用公司配股募集资金投入4230万元。监事会认为:公司根据个别项目进展的实际情况和强化主业、提高公司整体经济效益的需要,对个别配股募集资金投资项目进行的变更和调整是从实际出发所作出的积极调整,有效地规避了投资风险,是对广大投资者负责的行为。其变更和调整均符合公司《章程》和国家法律、行政法规的要求,履行了规定的审批程序和信息披露义务。
    (五)报告期内,公司没有发生收购、出售资产的交易行为。
    (六)关于公司关联交易
    由于公司是由湖南华升工贸进出口(集团)公司及其所属企业经资产重组剥离后组建的上市公司,因纺织企业生产的连续性和产品的关联度,公司与控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司及其所属企业洞庭苎麻纺织印染厂、益阳苎麻纺织印染厂、湖南湘维有限公司存在一定的关联关系和关联交易,对所发生的关联交易:公司与关联方签订了《生产经营辅助协作协议》、《产品、原材料、辅料、委托加工及水电供应协作协议》等相关的协议,协议均依照公平、合理、互惠、互利、等价、有偿的原则订立。公司二〇〇二年所发生的关联交易均按照协议参照市场价格进行核算,没有损害公司利益的行为。
    (七)关于公司报告期内利润实现数较利润预测数低10%以上的意见
    公司在二〇〇一年度报告中曾披露,力争报告期内主营收入和利润总额较上年增长5%以上。二〇〇二年实际完成情况为:主营收入下降4.98%,利润亏损14779.15万元。利润实现数与利润预测数差异较大的原因主要是由于报告期内国内同行业竞争加剧,公司主导产品价格大幅下降并由此造成公司下属企业库存产品计提存货跌价准备,以及应收帐款计提坏帐准备的数额较大等因素造成。公司董事会在二〇〇二年度报告中所作的说明是符合实际情况的。经公司第二届董事会第八次会议审议通过,对公司年度经营计划进行了调整,并在公司二〇〇二年第三季度报告中作了公司二〇〇二年全年业绩较上年大幅下降的预警。
    第九章  重要事项
    (一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)报告期内公司没有发生收购及出售资产、吸收合并的事项。
    (三)重大关联交易事项
    本公司是由湖南华升工贸进出口(集团)公司及其所属企业经资产重组剥离后组建的上市公司,存续企业仍保留了部分的生产经营,由于纺织企业生产的连续性和产品的关联度,本公司与控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司及其所属企业洞庭苎麻纺织印染厂、益阳苎麻纺织印染厂、湖南维尼纶有限公司存在一定的关联关系和关联交易,对所发生的关联交易,本公司与关联方签订了《生产经营辅助协作协议》、《产品、原材料、辅料、委托加工及水电供应协作协议》等相关的协议,协议依照公平、合理、互惠、互利、等价、有偿的原则订立,有关交易价格参照市场价格执行。二〇〇二年本公司与关联企业的交易事项有:
    (1)、销售货物
    本公司为湖南洞庭苎麻纺织印染厂(以下简称洞麻厂)供应苎麻纱、苎麻布、麻棉纱、自来水和进行污水处理;为湖南湘维有限责任公司(以下简称湘维公司)的树脂分厂、无纺布分厂、怀化分厂供应聚乙烯醇、醋酸乙烯、甲醛等化工料以及短纤、水溶纤维、长丝等化纤;为湖南益阳苎麻纺织印染厂(以下简称益麻厂)供应材料、水、电、汽等;以上关联方交易事项按市场交易公允价格进行。
销售对象            品名                      金额
                                   2002年度                2001年度
                     纱       17,306,365.46            17,786,471.70
                     布       31,506,076.31            38,747,538.39
洞麻厂           自来水        5,198,422.32             4,839,000.10
               污水处理        1,288,440.42             1,197,955.60
                   小计       55,299,304.51            62,570,965.79
湘维公司       聚乙烯醇        9,550,110.77            64,829,398.87
                   化纤       22,375,914.25            19,876,909.85

                 化工料       21,531,467.36             1,616,530.00
                   小计       53,457,492.38            86,322,838.72
益麻厂       面料、纱等      101,262,345.91            90,214,293.65
                 水电汽       12,471,589.61             5,406,801.48
                   小计      113,733,935.52            95,621,095.13
合计                         222,490,732.41           244,514,899.64
    (2)、购进货物
    本公司从洞麻厂购进纱、落麻和蒸汽等;从湘维公司的电石厂、水气厂、热电厂购进乙炔、蒸汽、动力电、水等产品和劳务;从益麻厂购进麻棉纱、印染布等。以上关联方交易事项按市场交易公允价格进行。
购货单位                 品名                       金额
                                        2002年度            2001年度
洞麻厂                   落麻      12,038,487.22       12,884,398.32
                         蒸汽         403,445.00          335,037.50
                     纱、布等      39,927,120.39       37,226,433.18
                         小计      52,369,052.61       50,445,869.00
             乙炔、醋酸等材料    151,716,989.951       52,244,790.47
湘维公司           水、电、汽      49,715,150.10       44,637,673.19
                         小计    201,432,140.051       96,882,463.66
益麻厂               纱、布等      69,765,358.88       67,684,620.78
                         小计      69,765,358.88       67,684,620.78
总计                              323,566,551.54      315,012,953.44
    (3)、提供资金
    本公司之子公司湖南益鑫泰纺织印染有限公司向本公司母公司湖南华升工贸进出口(集团)公司借款期末余额17,177,802.51元,本年度向其支付借款利息1,457,964.76元。
    (4)、湖南华升工贸有限公司代理出口业务
                                代理出口额            收取的代理费
货物名称
                        2002年度          2001年度        2002年度
麻、棉、纱、布    188,035,202.22    152,405,537.55    3,384,633.64

                       收取的代理费
货物名称
                          2001年度
麻、棉、纱、布        3,705,619.55
    注:按结算金额的1.8%收取代理费。
    (5)、关联单位代建    在建工程转入本公司
代建单位                            2002年度                2001年度
洞麻厂                         10,902,104.54           16,872,727.96
湘维公司                       68,545,749.65           34,520,585.50
益麻厂                                                 15,553,543.19
合计                           79,447,854.19           66,946,856.65
    (7)、关联方应收应付款项
项    目                          2002年12月31日    2001年12月31日
应收帐款
—湖南华升工贸有限公司             15,167,116.18      7,778,715.84
—湖南湘维有限责任公司             52,454,241.42     37,158,366.55
—湖南洞庭苎麻纺织印染厂           98,531,672.04     34,270,302.43
预付帐款
—湖南湘维有限责任公司             20,000,000.00     11,130,000.00
其他应收款
—湖南益阳苎麻纺织印染厂           47,163,888.78     33,535,072.74
其他应付款
—湖南华升工贸有限公司              1,461,510.35      3,312,202.47
预收帐款
—湖南华升工贸有限公司             26,270,652.82      7,147,051.59
—湖南益阳苎麻纺织印染厂            7,124,844.73      1,686,119.50
    (四)重大合同及其履行情况
    1、报告期内,公司没有发生托管、承包、租赁其它公司或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
    2、报告期内,公司没有重大担保事项发生。
    3、报告期内委托他人进行现金资产管理事项:
    ①公司于二〇〇一年十二月与新疆金新信托投资股份有限公司签订了《信托资产延期管理合同》,延期信托资产管理的资金为4755万元,延期期限为二〇〇一年十二月二十六月日起至二〇〇二年九月十五日止,延期期间信托资产约定的年收益率为12%。该笔延期信托管理的资金已全部收回,并获投资收益522.95万元。有关延期进行信托资产管理的情况本公司二〇〇二年一月十七日和二〇〇二年八月十日的《上海证券报》上作了详尽披露。
    ②经公司第二届董事会第九次会议审议通过,公司以自有资金3000万元委托庆泰信托投资有限责任公司进行信托理财。公司于二〇〇二年十一月二十日与庆泰信托投资有限责任公司签订了《资金信托合同》,根据协议,信托理财的期限为自受托方开据《信托管理证明书》起为一年。按协议约定,当信托资产年收益率为6%时,其收益为公司所有;当年收益率超过6%而低于10%时,受托方收取相当于信托资产总额2%的管理费,当年收益率超过10%时,受托方收取超过部分作为其管理拥金。该情况本公司在二〇〇二年十一月二十一日的《上海证券报》上作了详尽披露。
    (五)公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内没有承诺事项。
    (六)会计师事务所情况
    公司聘请湖南开元有限责任会计师事务所担任公司的会计审计机构。经公司第二届董事会第十次会议审议批准,报告年度内,给予湖南开元有限责任会计师事务所的审计费为70万元。湖南开元有限责任会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为:自一九九八年至今。
    (七)报告期内,公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    (八)其它重大事项
    ①公司于二〇〇一年十二月二十五日召开第二届董事会第二次会议,审议通过了《关于以自有资金4300万元投资国债市场的议案》,自资金投资国债市场起期限为一年。该笔资金已如期收回,获收益47.35万元。
    ②公司二〇〇二年四月九日召开第二届董事会第四次会议,于二〇〇二年五月二十八日召开二〇〇一年度股东大会,审议通过了《关于以自有资金新增5700万元投资国债市场的议案》。报告期内,该笔资金已收回,获收益153.91万元。
    第十章  财务报告
    (一)审计报告
    开元所(2003)股审字第053号
    审计报告
    湖南华升益鑫泰股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2002年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况以及合并财务状况、2002年度的经营成果以及合并经营成果、2002年度现金流量以及合并现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    湖南开元有限责任会计师事务所        中国注册会计师:周重揆
    湖南·长沙                          中国注册会计师:李永利
    二〇〇三年四月二十日
    (二)会计报表(见附表)
    (三)会计报表附注
    附注1、公司概况
    湖南华升益鑫泰股份有限公司〈以下简称本公司〉系1998年3月经湖南省人民政府湘政函(1998)31号文件批准,由湖南华升工贸进出口(集团)公司联合中国服装集团公司、益阳市财源建设投资有限公司共同发起,采用募集方式设立。本公司经中国证监会证监发字(1998)72、73号文批准,公开发行8500万股A股新股,并于1998年5月27日在上交所上市交易。 1999年6月,本公司以总股本31800万股为基数,按每10股送红股1股,同时用资本公积转增2股,送转后股本总额为41340万股。
    本公司经中国证监会长沙证券监管特派员办事处长特办字[2000]22号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]69号文批准,于2000年7月8日(股权登记日)以公司1998年末总股本31800万股为基数,按每10股配3股,即以总股本41340万股为基数,每10股配售2.3077股,配股价为9元/股。控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司和法人股股东均全部放弃应配股份,实际配股2550万股。本次配股后,公司总股本为43890万股,其中:国有法人股29120万股,社会法人股1170万股,社会公众股13600万股。本公司注册号:4300001000024, 注册资本43890万元,法定代表人:刘郁文,公司住所:长沙市天心区芙蓉南路257号华升大厦七层。
    公司经营范围:本公司属纺织行业,开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱布、印染布、服装以及其他纺织品和化纤化工产品。本公司生产的主要产品:聚乙烯醇,苎麻纱、布,衬衫面料等。
    附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计准则与会计制度
    本公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》。
    2、会计年度
    本公司采用公历年制,即每年公历一月一日起至十二月三十一日止。
    3、记帐本位币
    本公司以人民币为记帐本位币。
    4、计帐基础和计价原则
    本公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
    5、外币业务核算方法
    发生的外币业务,以业务发生当日市场汇率折合为人民币记帐,每月终了,对外币性资产帐户的外币余额按当月末市场汇率进行调整,因汇率变动发生的差额,作为汇兑损益计入财务费用。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物指本公司持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
    7、短期投资核算方法
    (1)短期投资在取得时按照取得时的投资成本入帐。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定:
    A.以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用,但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
    B.投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本。
    C.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费,减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价,收到补价的,按应收债权的帐面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为短期投资成本;支付补价的,按应收债权的帐面价值加上支付的补价和应支付的税费,作为短期投资成本。
    D.以非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。若涉及补价,按以下方法确定受让的短期投资成本:收到补价的,按换出资产的帐面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为短期投资成本;支付补价的,按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价,作为短期投资成本。
    (2)短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收项目外,以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时,按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额,确认为当期投资损益。
    (3)短期投资跌价准备的确认标准:短期投资按成本与市价孰低法计量,期末,当市价低于成本时,计提短期投资跌价准备。
    (4)短期投资跌价准备的计提方法:按投资总体计算并确定所计提的跌价准备,当某项投资占短期投资总额10%及以上的,按单项计提跌价准备。
    8、坏帐核算方法
    (1)坏帐的确认标准:
    因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部分;
    因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项;
    (2)以上确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏帐,冲销提取的坏账准备;
    (3)本公司按应收款项帐龄分析法计提坏帐准备,具体标准为:帐龄1年内按其余额的5%计提坏帐准备、1至2年的按10%计提、2至3年按30%计提、3至4年的按50%计提、4至5年的按80%计提、5年以上按100%计提。
    9、存货核算方法
    (1)存货分为原材料及辅助材料、委托加工材料、产成品、低值易耗品、在产品等。
    (2)存货取得的计价方法
    A、外购的存货按实际成本(含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等)计价;
    B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价;
    C、委托加工的存货,按实际耗用的原材料以及加工费等计价;
    D、投资者投入的存货,按投资各方确认的价值计价;
    E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价,捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税费计价;
    F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》有关规定计价。
    (3)存货发出的计价方法:辅助材料按计划成本进行日常核算,月末根据材料成本差异调整生产成本。其他存货(除深圳华顺达实业有限公司采用分批认定结转成本外)均按加权平均结转实际成本。低值易耗品采用一次摊销法进行核算。
    (4)存货的期末计价和存货跌价准备的计提方法。存货期末采用历史成本与可变现净值孰低法计价。中期期末或年度终了,对存货进行全面盘点清查,如由于遭受毁损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回部分,本公司按个别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    10、长期股权投资核算方法
    (1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法确定:
    A、以现金购入的长期投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
    B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入长期股权投资的,按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费,并减去收到的补价或加上支付的补价作为初始投资成本。
    C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。收到补价的,按换出资产的帐面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费,减去补价后,作为初始投资成本。支付补价的,按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资成本。
    (2)公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上,或虽投资不足20%但具有重大影响,采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资占20%(含20%)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
    采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益;采用权益法核算的单位,期中或年末,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
    (3)长期股权投资采用权益法时,取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,其差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。
    (4)本公司中期期末或年度终了对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值的,按其差额提取长期投资减值准备。
    11、长期债权投资核算方法
    (1)长期债权投资在取得时,按取得的实际成本作为初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法确定:
    A、以现金购入的按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
    B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长期债权投资,按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费,并减去收到的补价或加上支付的补价,作为初始投资成
    C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。收到补价的,按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付相关税费减去补价后的余额作为初始投资成本;支付补价的,按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本。
    (2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入;债券的溢价或折价在债券存续期间于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
    12、固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及单位价值在2000元以上,使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品,作为固定资产核算。
    (2)固定资产增加的计价方法:购建的固定资产,按购建时的实际成本计价;接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费,作为入帐价值;以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费,作为入帐价值,涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。
    (3)固定资产的折旧方法:固定资产折旧采用直线法,按分类折旧率计提,净残值
率为4%,其分类折旧率如下:
固定资产类别                     折旧年限(年)          年折旧率(%)
房屋建筑物                           30-40                 2.4-3.2
机器设备                              8-16                  6-12
运输设备                              8-12                  8-12
电子设备                              8-10                  9.6-12
其他仪器设备                          8-12                  8-12
    对已提取减值准备的固定资产计提折旧时,按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    (4)固定资产的期末计价和固定资产减值准备的计提方法:固定资产期末采用历史成本与可变现净值孰低法计价。公司在中期期末或年度终了,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的,按可收回金额低于其帐面价值的差额提取固定资产减值准备。
    13、在建工程核算方法
    (1)在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出,包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。自营在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产,出包在建工程在工程完工交付使用时转为固定资产。
    (2)公司在中期期末或年度终了,对在建工程进行全面清查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,例如长期停建且预计3年内不会重新开工,所建项目无论性能上还是技术上已经落后,其能带来的经济利益具有很大不确定性等,则按减值的金额计提在建工程减值准备。
    14、无形资产计价和摊销方法
    (1)无形资产计价:无形资产在取得时,按实际成本计价。购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入的无形资产,按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本;以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本,涉及补价的,按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
    (2)无形资产的摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年不超过合同规定的受益年限;合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者;合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。
    (3)公司在中期期末或年度终了,检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力,对已被其他新技术等替代,使其创造经济利益的能力受重大不利影响,市价在当期大幅下跌且在剩余年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值,对预计可收回金额低于其帐面价值的,计提无形资产减值准备。
    15、长期待摊费用摊销方法
    按不超过5年期限分期摊销。
    16、借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用资本化的确认原则:可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。
    (2)资本化期间:当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,借款费用开始资本化;当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用资本化。
    (3)借款费用资本化金额确定:
    A、各期借款利息、折价或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定,汇兑差额按实际发生确定;
    B、借款发生的辅助费用,金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接记入工程成本,金额较小的计入当期财务费用。
    17、收入确认原则
    (1)销售商品:
    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本公司;销售商品相关的收入和成本能够可靠的计量时,确认收入的实现。
    (2)提供劳务:
    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
    B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计
    的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;
    C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入。
    (3)让渡资产使用权:当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时确认利息或使用费收入。
    18、所得税的会计处理方法
    本公司采用应付税款法核算所得税。
    19、合并会计报表编制方法
    本公司依据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表;合并范围:对持股比例50%以上及持股比例虽不足50%、但实际拥有其控制权的子公司纳入合并报表范围;合并方法:先对各子公司会计报表项目按《企业会计制度》的规定进行适当调整,然后将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益,母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。
    20、会计政策变更及其影响
    根据财政部财会〔2002〕18号文关于印发《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答》的通知的规定,本公司变更会计政策如下:
    固定资产折旧的核算方法,原对未使用、不需用固定资产不计提固定资产折旧,现变更为:对未使用、不需用固定资产按直线法计提折旧。
    本公司对上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数、利润及利润分配表的上年数栏。上述会计政策变更的累积影响数为1,544,928.00元,其中调减了2001年度的净利润441,408.00元及2001年度年初留存收益1,103,520.00元。
    附注3、税项
    (1)流转税及其他地方税,均按国家有关税法规定并由税务部门稽核计缴,主要税种及税率如下:
税     种               税率                 计  税  依  据
增值税                  17%                      应税销售额
营业税                   5%                      应税营业额
城建税                   7%          增值税、营业税应纳税额
教育费附加               3%          增值税、营业税应纳税额
    * 出口产品增值税实行先征后退,服装出口退税率17%,其他纺织原料及制品出口退税率15%。
    (2)所得税
    本公司子公司——深圳市华顺达实业有限公司,根据深圳市特区的有关规定,按15%计缴企业所得税;本公司其他单位按33%计缴企业所得税。
    附注4、控股子公司
企业名称                注册资本        注册地            本公司投资
                                                                  额
深圳市华顺达实业
有限公司                 550万元        深圳市               495万元
湖南益鑫泰纺织印
染有限公司             14003万元        益阳市           13694.4万元
湖南华望蜂窝制品
有限公司                 350万元        望城县               210万元
湖南青苹果电子图
书有限责任公司           500万元        长沙市               255万元

企业名称                本公司所占                   经营范围
                        权益比例            兴办实业;国内商业;物
深圳市华顺达实业                            资供销业(不含专营、专
有限公司                     90%            控及专卖商品);进出口
                                                              业务
                          97.79%            苎麻及其与棉、化纤混纺
湖南益鑫泰纺织印                            的纱、布、印染布、服装
染有限公司                   60%            、化纤产品的开发生产和
                                                              销售
湖南华望蜂窝制品             51%            开发、生产销售包装箱、
有限公司                                    托盘、纸板以及纸蜂窝深
                                                      加工系列产品
                                            数据库的设计、制作;电
湖南青苹果电子图                            子出版物的制作;计算机
书有限责任公司
                                              软件的开发、生产、销
                                            售;计算机及配件的销售

企业名称                     业务性质
深圳市华顺达实业
有限公司                    商业贸易
湖南益鑫泰纺织印
染有限公司                      纺织
湖南华望蜂窝制品
有限公司                   生产纸制品
湖南青苹果电子图
书有限责任公司              制作电子图书
    附注5、合并会计报表主要项目注释     (单位:人民币元)
    货币资金
项目                           期末数                     期初数
现金                        16,482.37                  39,811.40
银行存款               181,783,347.25             273,329,093.97
其他货币资金            36,539,055.20              43,000,000.00
合计                   218,338,884.82             316,368,905.37
    注:(1)现金中含有外币26.90美元,按期末汇率1:8.2773折合为人民币222.66元;含有港币2,165.79港元,按期末汇率1:1.0613折合为人民币2,298.56元。
    (2)比期初数减少30.99%,主要系增加固定资产投入及对外投资所致。
    短期投资
                           期末数                     期初数
项目                投资金额   跌价准备       投资金额    跌价准备
股票投资                                      70,000.00
其他投资       30,000,000.00              47,550,000.00
合计           30,000,000.00              47,620,000.00
    注:(1)其他投资系委托投资,明细如下:
受托单位                                                   金额
庆泰信托投资有限公司                              20,000,000.00
庆泰信托投资有限公司                              10,000,000.00

受托单位                                                         期限
庆泰信托投资有限公司                   2002年11月12日至2003年11月11日
庆泰信托投资有限公司                   2002年12月16日至2003年12月15日
   (2)投资变现不存在重大限制。
    3、 应收票据
项目                  期末数        期初数
银行承兑汇票    4,390,800.00    400,000.00
    4、应收账款
                             期末数
账龄                         所占比                    坏账准备
                金额          例%         计提比
                                            例%             金额
1年以内    207,248,906.95     92.49           5       10,362,445.35
1-2年        8,033,265.92      3.58          10          803,326.60
2-3年        4,685,976.01      2.09          30        1,405,792.81
3年以上      4,119,615.58      1.84      50-100        2,983,812.47
合计       224,087,764.46       100                   15,555,377.23

                                         期初数
账龄                                      所占比
                 金额                     例%
1年以内      127,395,074.61               91.16
1-2年          8,790,474.03                6.29
2-3年          1,425,610.93                1.02
3年以上        2,142,037.01                1.53
合计         139,753,196.58                 100

账龄                              坏账准备
                         计提比                金额
                          例%
1年以内                     5                6,369,753.73
1-2年                      10                  879,047.40
2-3年                      30                  427,683.28
3年以上                50-100                1,400,850.28
合计                                         9,077,334.69
    注:(1)本项目无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款;
    (2)前五名客户的合计金额193,377,570.33元,占应收账款总额的86.30%;
    (3)期末3年以上金额大于期初2年以上金额,系对个别往来单位重新划分其账龄所致;
    (4)比上年增长60.35%,主要系市场竞争加剧,款项回收难度加大所致。
    5、其他应收款
                              期末数
账龄                                                 坏账准备
                            所占比
                    金额      例%    计提比
                                       例%            金额
1年以内    49,865,156.63     64.15         5     2,493,257.83
1-2年       3,730,327.73      4.80        10       373,032.77
2-3年         342,014.68      0.43        30       102,604.40
3年以上    23,800,881.32     30.62    50-100    12,763,267.18
合计       77,738,380.36    100.00              15,732,162.18

                                    期初数
账龄                                                坏账准备
                                   所占比
                        金额        例%      计提比
                                               例%        金额
1年以内           37,207,547.75     59.17         5    1,860,377.39
1-2年              3,156,869.94      5.02        10      315,686.99
2-3年             22,076,048.57     35.11        30    6,622,814.57
3年以上              440,226.84      0.70    50-100      394,221.31
合计              62,880,693.10    100.00              9,193,100.26
    注:(1)本项目无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款;
    (2)大额往来单位:
单位名称                  业务内容             金额
湖南益阳苎麻纺织印染厂      往来款    47,163,888.78
株洲雪松实业有限公司        往来款    16,412,516.87
中国服装集团公司            往来款     4,545,642.00
    (3)期末3年以上金额大于期初2年以上金额,系对个别往来单位重新划分账龄所致。
    6、预付账款
                   期末数                    期初数
账龄
                    金额    比例%             金额    比例%
1年以内    36,665,162.14    85.49    53,650,824.80      100
1-2年       6,224,854.67    14.51
合计       42,890,016.81      100    53,650,824.80      100
    7、应收补贴款系应收出口退税款
    8、存货及存货跌价准备
    (1)存货
                                              期末数
项目
                                  存货                     跌价准备
原材料                   33,251,798.51                 3,808,121.81
在产品                   28,204,197.59
产成品                  184,519,229.70                58,309,479.16
委托加工物资              8,112,953.61
低值易耗品                  282,306.16
包装物                      169,988.50
合计                    254,540,474.07                62,117,600.97

                                             期初数
项目
                                  存货                     跌价准备
原材料                   30,718,759.63                   451,761.22
在产品                   21,500,698.01
产成品                  165,491,995.98                 6,497,890.62
委托加工物资              6,676,506.31
低值易耗品                  282,663.13
包装物
合计                    224,670,623.06                 6,949,651.84
    (2)存货跌价准备
项目            期初数         本期增加    本期减少           期末数
原材料      451,761.22     3,356,360.59                 3,808,121.81
产成品    6,497,890.62    51,811,588.54                58,309,479.16
合计      6,949,651.84    55,167,949.13                62,117,600.97
    注:A、存货可变现净值按各存货项目市价减去其变现过程应支付的税费确定;
    B、跌价准备比上年增加55,167,949.13元,主要系产品市场价格下降导致计提产成品跌价准备增加所致。
    9、待摊费用
类别                        期末数        期初数      期末结存的原因
财产保险              1,142,104.82    692,665.64
                                                      应由2003年负担
其他                     92,368.07        858.90
                                                              的费用
合计                  1,234,472.89    693,524.54
    10、一年内到期的长期债权投资
受托单位                                   金额         预计年收益率
湖南住友房地产开发有限公               28,443,172.59          10%
司长沙市友荣房地产开发公司              5,145,348.00          10%
合计                                   33,588,520.59

受托单位                    预计投资回收期               备注
湖南住友房地产开发有限公    2001年9月23日至
司                          2003年3月23日          房地产开发
长沙市友荣房地产开发公司    2001年8月6日至
                            2003年5月31日          房地产开发
                                               到期不存在变现
合计                                               的重大限制
    11、长期股权投资
                                       期末数
长期股权投资类别
                              金额                     减值准备
对联营企业投资      236,273,901.29
合计                236,273,901.29

                                       期初数
长期股权投资类别
                               金额                    减值准备
对联营企业投资       141,774,261.00
合计                 141,774,261.00
    (1)按成本法核算的股权投资
被投资单位名称             投资期限          初始投资成本

湘财证券有限责任公司                       226,999,680.00
合计                                       226,999,680.00

被投资单位名称           占被投资公司           期末数
                         注册资本比例
湘财证券有限责任公司             9%        226,999,680.00
合计                                        226,999,680.00
    (2)按权益法核算的股权投资
                                  股权投资    追加投资   被投资单
被投资公司名称       初始投资额      比例      额        位权益增
                                                            加额
湖南英捷高科技    10,000,000.00    32.80%                3,960.29
有限公司
合计              10,000,000.00                          3,960.29

                          分得的
被投资公司名称            现金红          累计增加额        期末余额
                           利额
                                         -725,778.71    9,274,221.29
湖南英捷高科技
                                         -725,778.71    9,274,221.29
有限公司
合计
    12、长期债权投资
项目                          期末数                      期初数
电力债券                                              116,000.00
其他                   30,000,000.00               86,000,000.00
合计                   30,000,000.00               86,116,000.00
    (1)其他债权投资
受托单位                                金额预        计年收益率
湖南住友房地产开发有限公司         30,000,000.00           10%
合计                               30,000,000.00

受托单位                        预计投资回收期             备注
                               2001年9月23日至
湖南住友房地产开发有限公司       2004年3月31日           房地产开发
合计                             到期不存有变现
                                   的重大限制
    13、固定资产及累计折旧
项目                               期初数                本期增加
(1)原值
房屋建筑物                    277,849,543.12          21,128,096.63
机器设备                      413,883,984.09          67,762,762.40
电子设备                        7,901,800.45              24,960.00
运输工具                        7,043,602.50             287,107.00
其他                           61,611,696.23           1,963,995.97
合计                          768,290,626.39          91,166,922.00
(2)累计折旧
房屋建筑物                    111,167,813.72           8,084,783.53
机器设备                      237,656,783.17          29,758,031.61
电子设备                        6,920,669.94             665,939.89
运输工具                        3,888,776.44             436,288.25
其他                           27,588,896.71           2,391,448.49
合计                          387,222,939.98          41,336,491.77
(3)净值                      381,067,686.41
(4)减值准备
房屋建筑物                     10,451,762.30
机器设备                       22,372,950.65
合计                           32,824,712.95
(5)固定资产净额              348,242,973.46

项目                             本期减少                    期末数
(1)原值
房屋建筑物                  13,197,705.20            285,779,934.55
机器设备                    77,365,157.67            404,281,588.82
电子设备                     1,323,636.82              6,603,123.63
运输工具                     3,311,080.00              4,019,629.50
其他                         3,909,200.00             59,666,492.20
合计                        99,106,779.69            760,350,768.70
(2)累计折旧
房屋建筑物                   6,030,663.40            113,221,933.85
机器设备                    51,674,983.78            215,739,831.00
电子设备                     1,049,662.30              6,536,947.53
运输工具                     2,559,164.40              1,765,900.29
其他                         1,938,356.47             28,041,988.73
合计                        63,252,830.35            365,306,601.40
(3)净值                                             395,044,167.30
(4)减值准备
房屋建筑物                                            10,451,762.30
机器设备                     2,342,683.64             20,030,267.01
合计                         2,342,683.64             30,482,029.31
(5)固定资产净额                                     364,562,137.99
    注:(1)本期在建工程转入82,996,695.87元。
    (2)本公司有房屋11,248万元、机器设备13,000万元,合计24,248万元用
    于获得抵押借款。期末抵押借款余额为14,404万元。
    14、在建工程
                            预算数
工程名称                    (万元)        期初数         本期增加
高档苎麻特种
整理面料生产                12900     30,587,204.68   19,652,682.94
线技改工程
其中:资本
化利息                                                   242,120.00
热电厂锅炉更
新技改工程                  11453     18,104,259.18   71,202,746.67
高强高模聚乙
烯醇技改工程                 2570     32,542,281.42   12,934,932.11
年产1400万米
高档苎麻面料                11818      9,002,727.96   10,902,104.54
生产线
蜂窝纸板及深
加工制品产业                 3934      5,565,581.16      124,062.50
化工程
锻压机安装                                17,200.00      270,000.00
热电联产技改                 3446                        151,026.20
其他                          130                      1,356,221.84
合计                                 95,819,254.401   16,593,776.80

                     本期转入固定
工程名称                     资产      其他减少数          期末余额
高档苎麻特种

整理面料生产                         11,128,891.67     39,110,995.95
线技改工程
其中:资本
化利息                                                    242,120.00
热电厂锅炉更
新技改工程          24,128,428.00                      65,178,577.85
高强高模聚乙
烯醇技改工程        45,477,213.53                               0.00
年产1400万米
高档苎麻面料        12,034,832.50     7,870,000.00              0.00
生产线
蜂窝纸板及深
加工制品产业                            274,097.88      5,415,545.78
化工程
锻压机安装                                                287,200.00
热电联产技改                                              151,026.20
其他                 1,356,221.84                               0.00
合计                82,996,695.87    19,272,989.55    110,143,345.78

                                                   工程投
工程名称                         资金来源         占预算的
                                                     比例
高档苎麻特种                      募股资金
                                4300万元银
整理面料生产                    行贷款8600           30.32
线技改工程                            万元
其中:资本
化利息
热电厂锅炉更
新技改工程                        募股资金              78
高强高模聚乙
烯醇技改工程                      募股资金             100
年产1400万米                      募股资金
高档苎麻面料                    6700万元银
                                行贷款5118
生产线                                万元
蜂窝纸板及深
加工制品产业                      募股资金           13.77
化工程
锻压机安装                        其他来源
热电联产技改                    贷款及其他            0.44
                                      来源
其他                              其他来源             100
合计
    注:本期确认资本化利息为242,120.00元,用于确定的资本化年利率为6.514%。
    15、无形资产
种类          原始金额        期初数    本期增加       本期摊销

专利技术9    52,000.00    761,600.00                190,400.003
合计9        52,000.00    761,600.00                190,400.003

种类            累计摊销       期末数    剩余摊销    取得方式
                                             年限
专利技术9     80,800.005    71,200.00         3年    投资转入
合计9         80,800.005    71,200.00         3年    投资转入
    16、短期借款
借款类别            期末数            期初数
信用借款     87,177,802.51     11,546,451.09
抵押借款    129,540,000.00     64,540,000.00
保证借款    106,200,000.00     60,000,000.00
合计        322,917,802.51    136,086,451.09
    17、应付账款、预收账款、其他应付款
    注:(1)无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项;
   (2)其他应付款大额单位如下:
单位名称                  内容            金额
益阳市赫山区电力局      往来款    1,554,974.12
湖南华升工贸有限公司    往来款    1,461,510.35
士达亚麻有限公司        往来款      1194245.55
    18、应付股利
投资者名称                        期末数           期初数
湖南华升工贸进出口(集团)公司               8,736,000.00
其他                                         4,431,000.00
合计                                        13,167,000.00
     19、应交税金
税种                       期末数             期初数    本期法定税率
增值税               3,821,093.62      14,865,755.68        17%、13%
营业税                  10,119.40           2,343.20              5%
城建税                 -49,739.03         237,039.87              7%
企业所得税             729,378.56       3,407,648.82        33%、15%
个人所得税              10,597.54           3,278.38
房产税                  13,620.68        -199,993.94
车船使用税               8,456.01          -9,576.09
土地使用税              10,000.00          10,000.00
合计                 4,553,526.78      18,316,495.92
    20、预提费用
项目            期末数    期初数        备注
利息支出    351,036.00              预提未付
其他         25,445.83
合计        376,481.83
    21、一年内到期的长期负债
币种      借款条件            金额
人民币        信用    1,200,000.00
合计                  1,200,000.00
    22、长期借款
币种            借款条件             金额
人民币              抵押    14,500,000.00
合计                        14,500,000.00
    23、股本
                                             本期变动增减(+、-)
项目                        期初数  配股 送股 公积金 转发行新股 小计
                                                股
一、尚未流通股份
1.发起人股份            302,900,000.00
其中:
国家拥有股份            291,200,000.00
境内法人持有股份         11,700,000.00
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计      302,900,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
普通股                 136,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计      136,000,000.00
三、股份总额            438,900,000.00

项目                               期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份               302,900,000.00
其中:
国家拥有股份               291,200,000.00
境内法人持有股份            11,700,000.00
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计         302,900,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
                           136,000,000.00
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计         136,000,000.00
三、股份总额               438,900,000.00
    24、资本公积
项目                期初数    本期增加    本期减少            期末数
股本溢价    602,533,761.48                            602,533,761.48
拨款转入         60,000.00                                 60,000.00
合计        602,593,761.48                            602,593,761.48
    25、盈余公积
项目                   期初数   本期增加    本期减少          期末数
法定盈余公积    28,394,313.83  21,307.06               28,415,620.92
法定公益金      14,197,156.91  10,653.53               14,207,810.44
合计            42,591,470.74  31,960.59               42,623,431.36

注:本项目期初数调减了593,607.08元。
    26、未分配利润
项目                  分配比例或分配方案               金额
期初数                                 *     119,696,921.13
本期损益                               *    -147,791,471.63
计提法定盈余公积                     10%          21,307.06
计提法定公益金                        5%          10,653.53
向投资者分配股利
其中:派发现金股利
送红股
期末数                                       -28,126,511.09
    注:本项目期初数减少了-2,157,547.17元,系:
    (1)固定资产折旧会计政策变更减少1,313,188.80元;
    (2)子公司湖南益鑫泰纺织印染有限公司追溯调整了2000年设立时应补计的坏账准备1,233,486.30元,本公司相应追溯调整了期初未分配利润844,358.37元。
    27、主营业务收入、主营业务成本
    地区分部报表
                              主营业务收入
项目
                                本年数               上年数
湖南地区                696,186,458.38       711,378,808.82
深圳地区                 12,948,551.85        38,656,853.77
小计                    709,135,010.23       750,035,662.59
内部业务抵销              1,907,484.27         5,779,158.88
合计                    707,227,525.96       744,256,503.71

                              主营业务成本
项目
                                  本年数                上年数
湖南地区                  654,951,678.66        602,141,253.96
深圳地区                   12,251,166.02         36,801,692.27
小计                      667,202,844.68        638,942,946.23
内部业务抵销                1,907,484.27          5,779,158.88
合计                      665,295,360.41        633,163,787.35
    业务分部报表
                            主营业务收入
项目
                    本年数                  上年数
纺织行业    364,156,207.71          440,015,339.57
化工行业    340,953,932.32          301,790,747.20
其他          2,117,385.93            2,450,416.94
合计        707,227,525.96          744,256,503.71

                    主营业务成本
项目
                          本年数                上年数
纺织行业          351,694,631.58        385,620,057.20
化工行业          312,363,014.98        245,808,858.84
其他                1,237,713.85          1,734,871.31
合计              665,295,360.41        633,163,787.35
    注:本公司向前五名销售商销售总额为222,459,830.60元,占本公司全部销售收入的31.46%。
28、主营业务税金及        附加
项目                  计提标准            金额
城建税                      7%    1,135,610.62
教育费附加              5%、3%      577,850.52
合计                              1,713,461.14
    29、主营业务利润比上年下降62.93%,主要系聚乙烯醇、水溶性纤维、短纤等产品销售单价下降所致。
    30、其他业务利润
项目         其他业务收入     其他业务支出    其他业务利润
材料让售     8,681,986.49     7,608,907.79    1,073,078.70
水电销售    14,835,697.77    13,362,042.44    1,473,655.33
污水处理       189,772.32       189,772.32
其他         2,953,137.26     2,584,362.02      368,775.24
合计        26,660,593.84    23,745,084.57    2,915,509.27
    31、管理费用比上年增加10,115.70万元,主要系本年补计坏账准备1,301.72万元,补提存货跌价准备5,516.79万元,存货盘亏2,913.62万元等所致。
    32、财务费用
项目                 本年发生数       上年发生数
利息支出          14,415,240.87    20,282,176.55
减:利息收入       1,458,954.01     9,328,289.57
汇兑损失              20,866.69        61,671.73
减:汇兑收益                           16,778.53
金融机构手续费        45,828.80       230,214.80
合计              13,022,982.35    11,228,994.98
    33、投资收益
项目                                   本年发生数     上年发生数
股票投资收益                            -6,377.96       1,866,563.63
债券投资收益                         2,012,555.20
其他投资分配来的利润                                   12,504,000.00
年末调整被投资单位所有                   3,960.29        -792,739.00
者权益净增减额
委托理财收益                         8,239,538.89      19,882,361.11
合计                                10,249,676.42      33,523,185.74
     注:(1)债券投资收益系本期自营国债投资所获得的投资收益;
    (2)委托理财收益系委托新疆金新信托投资公司理财所获得的收益。
    34、补贴收入    274,600.00元
    系收到的益阳市赫山区财政局返还的新产品销售增值税。
    35、营业外收入
项目                                   本年发生数
罚款收入                                 1,360.00
处理固定资产净收益                     170,810.66
其他                                    13,866.78
合计                                   186,037.44
    36、营业外支出
项目                     本年发生数               上年发生数
捐赠支出                  30,000.00               551,108.88
处理固定资产净损失    33,409,913.25             3,051,417.40
罚款支出                 288,898.13                39,165.17
非常损失                                           61,016.90
其他                       2,213.04                60,219.15
合计                  33,731,024.42             3,762,927.50
    注:比上年增加29,968,096.92元,主要系本年处置报废固定资产所致。
    37、所得税
    本年技术改造购置固定资产抵免所得税109,452.42元,冲减了所得税费用。
    38、现金流量表有关项目附注:
    (1)支付的其他与经营活动有关的现金主要系支付的运输费及包装费9,145,996.30元、委托出口代理费3,384,633.64元、业务招待费、办公费及差旅费6,042,672.77元、支付湖南益阳苎麻纺织印染厂往来款13,628,816.00元。
    (2)收到的其他与投资活动有关的现金30,000,000.00元,系2001年支付给中国国防科技大学住房投标定金30,000,000.00元在本年度收回。
    附注6、母公司会计报表主要项目注释。   (单位:人民币元)
    1、应收账款
                                期末数
                                                      坏账准备
账龄                            所占比
                     金额        例%        计提比      金额
                                             例%
1年以内    160,048,527.29        99.96            5     8,002,426.36
1-2年            1,242.00         0.01           10     124.20
2-3年           58,588.14         0.03           30     17,576.44
3年以上                                      50-100
合计       160,108,357.43          100                  8,020,127.00

账龄                   期初数
                               所占比                坏账准备
                  金额            例%    计提比
1年以内                                     例%            金额
1-2年         83,773,021.72     99.35         5    4,188,651.09
2-3年            488,476.75      0.58        10       48,847.68
3年以上                                      30
合计              60,838.11      0.07    50-100       48,670.49
              84,322,336.58       100              4,286,169.26
    注:(1)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    (2)前五名客户的金额合计为158,986,514.18元,占本项目总额的99.30%。
    (3)比上年增长89.88%,主要系市场竞争加剧,收款难度增加所致。
    2、其他应收款
                              期末数
账龄                        所占比                   坏账准备
                    金额              计提比
                              例%                       金额
                                        例%
1年以内    70,371,094.33     77.27         5        22,032.34
2-3年
3年以上    20,705,490.99     22.73    50-100    10,352,745.50
合计       91,076,585.32       100              10,374,777.84

                                       期初数
账龄                         所     占比        坏          账准备
                           金额             计提比
                                    例%                      金额
                                              例%
1年以内           78,286,353.07    78.77         5       31,029.06
2-3年             21,094,658.87    21.23        30    6,328,397.63
3年以上
合计              99,381,011.94      100              6,359,426.69
     注:(1)本科目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    (2)前五名往来单位的金额合计为90,888,606.37元,占本户总额的99.79%。
    (3)本科目一年以内的余额中含有对子公司的往来,合并报表已抵销,故未计提坏账准备。
    (4)大额客户单位明细:
单位名称                               金额    业务内容
湖南益鑫泰纺织印染有限公司    57,396,371.24      往来款
株洲雪松实业有限公司          16,412,516.87      往来款
湖南华望蜂窝掣制品有限公司     7,321,675.00      往来款
深圳市华顺达实业有限公司       5,212,401.26      往来款
中国服装集团公司               4,545,642.00      往来款
     3、长期股权投资
                                     期末数
长期股权投资类别
                             金额          减值准备
对子公司投资               40,249,604.36
对联营企业投资            236,273,901.29
合计                      276,523,505.65
                                         期初数
长期股权投资类别
                                      金额    减值准备
对子公司投资                  153,754,210.97
对联营企业投资                141,774,261.00
       合计                   295,528,471.97
    (1)对子公司投资
                                    追加投资     被投资单位权益
被投资公司名称        初始投资额     额             增加额      ?
深圳市华顺达实
                    4,950,000.00                     213,070.60
业有限公司
湖南益鑫泰纺织
                  136,944,138.10                -113,621,944.10
印染有限公司
湖南华望蜂窝制
                    2,100,000.00                     -95,733.11
品有限公司
合计              143,994,138.10                -113,504,606.61

                       分得的现
被投资公司名称        金红利额           累计增加额         期末余?
深圳市华顺达实
                                      3,702,317.04     8,652,317.04
业有限公司
湖南益鑫泰纺织
                                   -106,178,810.17    30,765,327.93
印染有限公司
湖南华望蜂窝制
                                     -1,268,040.61       831,959.39
品有限公司
合计                               -103,744,533.74    40,249,604.36
    (2)对联营企业投资
    A、按成本法核算的股权投资
                        投资                      占被投资公司
                                  初始投资成本
被投资单位名称          期限                      注册资本比例
湘财证券有限责任公司            226,999,680.00             9%
合计                            226,999,680.00

被投资单位名称                      期末数
湘财证券有限责任公司        226,999,680.00
合计                        226,999,680.00
    B、按权益法核算的股权投资
                                   股权投资    追加投资    被投资单
被投资公司名称       初始投资额     比例          额        位权益增?
                                                               加额
湖南英捷高科技
                  10,000,000.00      32.80%                3,960.29
有限公司
合计              10,000,000.00                            3,960.29

                    分得的
被投资公司名称       现金红     累计增加额        期末余?
                      利额
湖南英捷高科技
                              -725,778.71    9,274,221.29
有限公司
合计                          -725,778.71    9,274,221.29
    4、主营业务收入及主营业务成本
                                          业务分部报表
                              主营业务              收入
项目
                                本年数            上年数
纺织类产品销售          146,484,257.76    184,898,995.60
化工类产品销售          340,953,932.32    301,790,747.20
合计                    487,438,190.08    486,689,742.80

                                    业务分部报表
                             主营业务              成本
项目
                               本年数            上年数
纺织类产品销售         134,131,749.39    162,594,607.56
化工类产品销售         312,363,014.98    245,808,858.84
合计                   446,494,764.37    408,403,466.40
    5、投资收益
项目                           本年发生数       上年发生数
股票投资收益                                      525,363.70
债权投资收益                  2,012,555.20
其他投资分配来的利润                           12,504,000.00
年末调整的被投资公司所
有者权益净增减额           -113,500,646.32      6,624,540.66
委托理财收益                  5,229,538.89     12,032,361.11
合计                       -106,258,552.23     31,686,265.47
    附注7、关联方关系及其交易
    1、关联方关系;
    (1)、存在控制关系的关联方
企业名称                  注册地址                    主营业务

                                          经营除国家组织统一联合经营
                                          的16种出口商品和国家实行拟
湖南华升工贸进出      长沙市建湘路
口(集团)公司               131号        定公司经营的几种进出口商品
                                          之外的进出口业务,承办中外
                                          合资合作及“三来一补”业务
                      深圳市罗湖区        兴办实业;国内商业;物资供
深圳市华顺达实业
有限公司              深南东路文华        销业(不含专营、专控及专卖
                              大厦                商品);进出口业务

湖南益鑫泰纺织印      益阳市长益路        苎麻及其与棉、化纤混纺的纱
                                          、布、印染布、服装、化纤产
染有限公司                    13号                品的开发生产和销售

湖南华望蜂窝制品      长沙市望城县        开发、生产、销售包装箱、托
                                          盘、纸板以及纸蜂窝深加工系
有限责任公司              高塘岭镇                            列产品
                                          数据库的设计、制作;电子出
湖南青苹果电子图      长沙市高新技        版物的制作;计算机软件的开
书有限责任公司            术开发区        发、生产、销售;计算机及配
                                                            件的销售

企业名称             与本公司    经济性质或类     法定代表
                        关系              型
湖南华升工贸进出
口(集团)公司           母公司      全民所有制     徐春生
深圳市华顺达实业
有限公司                 子公司    有限责任公司     陈湘生
湖南益鑫泰纺织印
                         子公司    有限责任公司     胡资生
染有限公司
湖南华望蜂窝制品
                         子公司    有限责任公司     陈湘生
有限责任公司

湖南青苹果电子图         子公司    有限责任公司     蒋维荣
书有限责任公司
   (2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                                  期初数    本期增加数
湖南华升工贸进出口(集团)公司    261,240,000.00
深圳市华顺达实业有限公司            5,500,000.00
湖南益鑫泰纺织印染有限公司        140,039,000.00
湖南华望蜂窝制品有限责任公司        3,500,000.00
湖南青苹果电子图书有限责任公司      5,000,000.00

企业名称                            本期减少数            期末数
湖南华升工贸进出口(集团)公司                    261,240,000.00
深圳市华顺达实业有限公司                            5,500,000.00
湖南益鑫泰纺织印染有限公司                        140,039,000.00
湖南华望蜂窝制品有限责任公司                        3,500,000.00
湖南青苹果电子图书有限责任公司                      5,000,000.00
    (3)、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称                               期初数             本期增加
                              金额        %            金额    %
湖南华升工贸进出
                       291,200,000.00    66.35
口(集团)公司
深圳市华顺达实业
                         4,950,000.00    90.00
有限公司
湖南益鑫泰纺织印
                       136,944,138.10    97.79
染有限公司
湖南华望蜂窝制品
                         2,100,000.00    60.00
有限责任公司
湖南青苹果电子图
                         2,550,000.00    51.00
书有限责任公司

企业名称                    本期减少                 期末数
                         金额      %       金额        %
湖南华升工贸进出
                                     291,200,000.00    66.35
口(集团)公司
深圳市华顺达实业
                                       4,950,000.00    90.00
有限公司
湖南益鑫泰纺织印
                                     136,944,138.10    97.79
染有限公司
湖南华望蜂窝制品
                                       2,100,000.00    60.00
有限责任公司
湖南青苹果电子图
                                       2,550,000.00    51.00
书有限责任公司
    (4)、不存在控制关系的关联方:
企业名称                       注册地址                  主营业务
                            湖南溆浦县大     维尼纶纤维聚乙烯醇系列
湖南湘维有限责任公司
                                  江口镇           产品的生产、销售
湖南益阳苎麻纺织印染厂      益阳市赫山镇                   苎麻纺织
                                             纯麻、纺织品、混纺织品
湖南洞庭苎麻纺织印染厂        岳阳市鹰山               及印染纺织品
                                             开发、生产、销售合金钢
                            湖南省岳麓山     、不锈钢等材质的粉末注
湖南英捷高科技有限公司      大学高科技园     射成形产品以及其他粉末
                                                     冶金深加工产品
                                             自营和代理各类商品及技
                            长沙市天心区     术的进出口业务,经营进
湖南华升工贸有限公司       芙蓉南路257号     料加工和“三来一补”业
                                                             务等

企业名称                  与本公司关系    经济性质或类    法定代表人
                                                    型
                          与本公司同一    国有独资(有
湖南湘维有限责任公司                                         贺正龙
                                母公司    限责任公司)
                          与本公司同一
湖南益阳苎麻纺织印染厂                        国有企业       胡资生
                                母公司
                          与本公司同一
湖南洞庭苎麻纺织印染厂                        国有企业       夏建华
                                母公司
湖南英捷高科技有限公司        联营企业    有限责任公司       黄伯云
                          与本公司同一    国有独资(有
湖南华升工贸有限公司            母公司    限责任公司)      徐春生
    2、关联方交易事项
    (1)、销售货物
    本公司为湖南洞庭苎麻纺织印染厂(以下简称洞麻厂)供应苎麻纱、苎麻布、麻棉纱、自来水和进行污水处理;为湖南湘维有限责任公司(以下简称湘维公司)的树脂分厂、无纺布分厂、怀化分厂供应聚乙烯醇、醋酸乙烯、甲醛等化工料以及短纤、水溶纤维、长丝等化纤;为湖南益阳苎麻纺织印染厂(以下简称益麻厂)供应材料、水、电、汽等;以上关联方交易事项按市场交易公允价格进行。
                                      金          额
销售对象          品名
                                2002年度          2001年度
                    纱     17,306,365.46     17,786,471.70
                    布     31,506,076.31     38,747,538.39
洞麻厂          自来水      5,198,422.32      4,839,000.10
              污水处理      1,288,440.42      1,197,955.60
                  小计     55,299,304.51     62,570,965.79
              聚乙烯醇      9,550,110.77     64,829,398.87
                  化纤     22,375,914.25     19,876,909.85
湘维公司
                化工料     21,531,467.36      1,616,530.00
                  小计     53,457,492.38     86,322,838.72
            面料、纱等    101,262,345.91     90,214,293.65
益麻厂          水电汽     12,471,589.61      5,406,801.48
                  小计    113,733,935.52     95,621,095.13
合计                      222,490,732.41    244,514,899.64
    (2)、购进货物
    本公司从洞麻厂购进纱、落麻和蒸汽等;从湘维公司的电石厂、水气厂、热电厂购进乙炔、蒸汽、动力电、水等产品和劳务;从益麻厂购进麻棉纱、印染布等。以上关联方交易事项按市场交易公允价格进行。
                                            金     额
购货单位                品名
                                      2002年度          2001年度
                        落麻     12,038,487.22     12,884,398.32
                        蒸汽        403,445.00        335,037.50
洞麻厂              纱、布等     39,927,120.39     37,226,433.18
                        小计     52,369,052.61     50,445,869.00
            乙炔、醋酸等材料    151,716,989.95    152,244,790.47
湘维公司          水、电、汽     49,715,150.10     44,637,673.19
                        小计    201,432,140.05    196,882,463.66
                    纱、布等     69,765,358.88     67,684,620.78
益麻厂
                        小计     69,765,358.88     67,684,620.78
总计                            323,566,551.54    315,012,953.44
    (3)、提供资金
    本公司之子公司湖南益鑫泰纺织印染有限公司向本公司母公司湖南华升工贸进出口(集团)公司借款期末余额17,177,802.51元,本年度向其支付借款利息1,457,964.76元。
    (4)、湖南华升工贸有限公司代理出口业务
                        代理出口                额           收取的代
货物名称
                        2002年度          2001年度           2002年度
麻、棉、纱、布    188,035,202.22    152,405,537.55       3,384,633.64

                               理费
货物名称
                           2001年度
麻、棉、纱、布         3,705,619.55
    注:按结算金额的1.8%收取代理费。
    (5)、关联单位代建在建    工程转入本公司
代建单位                         2002年度         2001年度
洞麻厂                      10,902,104.54    16,872,727.96
湘维公司                    68,545,749.65    34,520,585.50
益麻厂                                       15,553,543.19
合计                        79,447,854.19    66,946,856.65
    (7)、关联方应收应付款项
项目                        2002年12月31日    2001年12月31日
应收帐款
—湖南华升工贸有限公司       15,167,116.18      7,778,715.84
—湖南湘维有限责任公司       50,388,934.45     37,158,366.55
—湖南洞庭苎麻纺织印染厂     95,612,101.32     34,270,302.43
预付帐款
—湖南湘维有限责任公司       20,000,000.00     11,130,000.00
其他应收款
—湖南益阳苎麻纺织印染厂     47,163,888.78     33,535,072.74
其他应付款
—湖南华升工贸有限公司        1,461,510.35      3,312,202.47
预收帐款
—湖南华升工贸有限公司       26,270,652.82      7,147,051.59
—湖南益阳苎麻纺织印染厂      7,124,844.73      1,686,119.50
    附注8、或有事项
    本公司不存在重大诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等或有事项。
    附注9、承诺事项
    本公司不存在需要说明的承诺事项。
    第十一章  备查文件目录
    (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的会计报
表。
    (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    (三)报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    湖南华升益鑫泰股份有限公司
    二〇〇三年四月二十三日
    合并资产负债表
    会企01表
    编制单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司  2002年12月31日   单位:人民币元
资产                           附注                     期末数
流动资产:
货币资金                       5-1                   218,338,884.82
短期投资                       5-2                    30,000,000.00
应收票据                       5-3                     4,390,800.00
应收股利                                                         -
应收利息                                                         -
应收账款                       5-4                   208,532,387.23
其他应收款                     5-5                    62,006,218.18
预付账款                       5-6                    42,890,016.81
应收补贴款                     5-7                     2,468,248.07
存货                           5-8                   192,422,873.10
待摊费用                       5-9                     1,234,472.89
一年内到期的长期债权投资       5-10                   33,588,520.59
其他流动资产                                                     -
                                                                 -
流动资产合计                                         795,872,421.69
长期投资:
长期股权投资                   5-11                  236,273,901.29
长期债权投资                   5-12                   30,000,000.00
长期投资合计                                         266,273,901.29
固定资产:
固定资产原价                   5-13                  760,350,768.70
减:累计折旧                   5-13                  365,306,601.40
固定资产净值                                         395,044,167.30
减:固定资产减值准备           5-13                   30,482,029.31
固定资产净额                                         364,562,137.99
工程物资                                                  53,149.65
在建工程                       5-14                  110,143,345.78
固定资产清理                                                     -
固定资产合计                                         474,758,633.42
无形资产及其他资产:
无形资产                       5-15                      571,200.00
长期待摊费用                                                     -
其他长期资产                                                     -
无形资产及其他长期资产合                                 571,200.00
递延税项:
递延税款借项                                                     -
资产总计                                           1,537,476,156.40

资产                                                   期初数
流动资产:
货币资金                                             316,368,905.37
短期投资                                              47,620,000.00
应收票据                                                 400,000.00
应收股利                                                         -
应收利息                                                         -
应收账款                                             130,675,861.89
其他应收款                                            53,687,592.84
预付账款                                              53,650,824.80
应收补贴款                                             4,169,549.47
存货                                                 217,720,971.22
待摊费用                                                 693,524.54
一年内到期的长期债权投资                                         -
其他流动资产                                                     -
                                                                 -
流动资产合计                                         824,987,230.13
长期投资:                                                       -
长期股权投资                                         141,774,261.00
长期债权投资                                          86,116,000.00
长期投资合计                                         227,890,261.00
固定资产:                                                       -
固定资产原价                                         768,290,626.39
减:累计折旧                                         387,222,939.98
固定资产净值                                         381,067,686.41
减:固定资产减值准备                                  32,824,712.95
固定资产净额                                         348,242,973.46
工程物资                                                  44,966.30
在建工程                                              95,819,254.40
固定资产清理                                                     -
固定资产合计                                         444,107,194.16
无形资产及其他资产:                                             -
无形资产                                                 761,600.00
长期待摊费用                                                     -
其他长期资产                                                     -
无形资产及其他长期资产合                                 761,600.00
                                                                 -
递延税项:                                                       -
递延税款借项                                                     -
                                                                 -
资产总计                                           1,497,746,285.29

负债及股东权益             附注                     期末数
流动负债:
短期借款                    5-16                  322,917,802.51
应付票据                                                      -
应付账款                    5-17                   26,014,204.22
预收账款                    5-17                   69,798,374.38
应付工资                                            5,016,468.34
应付福利费                                         12,335,342.63
应付股利                    5-18                              -
应交税金                    5-19                    4,553,526.78
其他应交款                                             -7,177.76
其他应付款                  5-17                   20,454,915.15
预提费用                    5-20                      376,481.83
预计负债                                                      -
一年内到期的长期负债       5-21                     1,200,000.00
其他流动负债                                                  -
                                                              -
流动负债合计                                      462,659,938.08
长期负债:
长期借款                    5-22                   14,500,000.00
应付债券                                                      -
长期应付款                                                    -
专项应付款                                                    -
其他长期负债                                                  -
长期负债合计                                       14,500,000.00
递延税项:
递延税款贷项                                                  -
负债合计                                          477,159,938.08

少数股东权益                                        4,325,536.60

股东权益:
股     本                  5-23                   438,900,000.00
减:已归还投资                                                -
股本净额                                          438,900,000.00
资本公积                    5-24                  602,593,761.48
盈余公积                    5-25                   42,623,431.33
其中:法定公益金                                   14,207,810.44
未分配利润                  5-26                  -28,126,511.09
股东权益合计                                    1,055,990,681.72
负债和股东权益总计                              1,537,476,156.40

负债及股东权益                                      期初数
流动负债:
短期借款                                          136,086,451.09
应付票据                                                      -
应付账款                                           23,984,526.19
预收账款                                           42,062,330.00
应付工资                                            7,476,073.77
应付福利费                                         11,287,336.45
应付股利                                           13,167,000.00
应交税金                                           18,316,495.92
其他应交款                                            874,383.99
其他应付款                                         17,934,340.56
预提费用                                                      -
预计负债                                                      -
一年内到期的长期负债                                          -
其他流动负债                                                  -
                                                              -
流动负债合计                                      271,188,937.97
长期负债:                                                    -
长期借款                                           15,700,000.00
应付债券                                                      -
长期应付款                                                    -
专项应付款                                                    -
其他长期负债                                                  -
长期负债合计                                       15,700,000.00
递延税项:                                                    -
递延税款贷项                                                  -
负债合计                                          286,888,937.97
                                                              -
少数股东权益                                        7,075,193.97
                                                              -
股东权益:                                                    -
股     本                                         438,900,000.00
减:已归还投资                                                -
股本净额                                          438,900,000.00
资本公积                                          602,593,761.48
盈余公积                                           42,591,470.74
其中:法定公益金                                   14,197,156.91
未分配利润                                        119,696,921.13
股东权益合计                                    1,203,782,153.35
负债和股东权益总计                              1,497,746,285.29
    公司法定代表人:          主管会计工作负责人:   会计机构负责人:
    合并利润及利润分配表
    会企02表
    编制单位:    湖南华升益鑫泰股份有限公司  2002年度 单位:人民币元
项            目                  附注                   本年数
一、主营业务收入                  5-27               707,227,525.96
减:主营业务成本                  5-27               665,295,360.41
主营业务税金及附加                5-28                 1,713,461.14
二、主营业务利润                  5-29                40,218,704.41
加:其他业务利润                  5-30                 2,915,509.27
减:营业费用                                          19,904,261.28
管理费用                          5-31               137,443,523.79
财务费用                          5-32                13,022,982.35
三、营业利润                                        -127,236,553.74
加:投资收益                      5-33                10,249,676.42
补贴收入                          5-34                   274,600.00
营业外收入                        5-35                   186,037.44
减:营业外支出                    5-36                33,731,024.42
四、利润总额                                        -150,257,264.30
减:所得税                        5-37                   283,864.70
减:少数股东损益                                      -2,749,657.37
五、净利润                                          -147,791,471.63
加:年初未分配利润                                   119,696,921.13
其他转入                                                          -
六、可供分配的利润                                   -28,094,550.50
减:提取法定盈余公积                                      21,307.06
提取法定公益金                                            10,653.53
                                                                  -
七、可供股东分配的利润                               -28,126,511.09
减:应付优先股股利                                                -
提取任意盈余公积金                                                -
应付普通股股利                                                    -
转作股本的普通股股利                                              -
八、未分配利润                                       -28,126,511.09
补充资料:
项目                                                     本年累计数
会计政策变更减少利润总额                                 441,408.00

项            目                                     上年数
一、主营业务收入                                      744,256,503.71
减:主营业务成本                                      633,163,787.35
主营业务税金及附加                                      2,597,604.92
二、主营业务利润                                      108,495,111.44
加:其他业务利润                                        2,525,418.08
减:营业费用                                           17,587,705.68
管理费用                                               36,286,538.39
财务费用                                               11,228,994.98
三、营业利润                                           45,917,290.47
加:投资收益                                           33,523,185.74
补贴收入                                                  300,000.00
营业外收入                                                225,679.34
减:营业外支出                                          3,762,927.50
四、利润总额                                           76,203,228.05
减:所得税                                             10,263,434.28
减:少数股东损益                                         -408,707.63
五、净利润                                             66,348,501.40
加:年初未分配利润                                     77,588,072.31
其他转入                                                           -
六、可供分配的利润                                    143,936,573.71
减:提取法定盈余公积                                    7,381,768.39
提取法定公益金                                          3,690,884.19
                                                                   -
七、可供股东分配的利润                                132,863,921.13
减:应付优先股股利                                                 -
提取任意盈余公积金                                                 -
应付普通股股利                                         13,167,000.00
转作股本的普通股股利                                               -
八、未分配利润                                        119,696,921.13
补充资料:
项目                                                      上年实际数
会计政策变更减少利润总额                                8,272,655.04
    公司法定代表人:     主管会计工作负责人:        会计机构负责人:
    合并现金流量表
    会企03表
    编制单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司     2002年度   单位:人民币元
项目                                                        附注
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金                               5-38
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金                               5-38
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额

项目                                                          金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                          669,980,993.77
收到的税费返还                                          8,827,837.95
收到的其他与经营活动有关的现金                          1,610,810.61
经营活动现金流入小计                                  680,419,642.33
购买商品、接受劳务支付的现金                          661,600,958.25
支付给职工以及为职工支付的现金                         63,568,631.77
支付的各项税费                                         33,979,118.72
支付的其他与经营活动有关的现金                         40,746,185.79
经营活动现金流出小计                                  799,894,894.53
经营活动产生的现金流量净额                           -119,475,252.20
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                  263,099,416.54
取得投资收益所收到的现金                               10,252,094.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额      175,419.87
收到的其他与投资活动有关的现金                         30,000,000.00
投资活动现金流入小计                                  303,526,930.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金      124,217,921.90
投资所支付的现金                                      317,448,535.27
支付的其他与投资活动有关的现金                                     -
投资活动现金流出小计                                  441,666,457.17
投资活动产生的现金流量净额                           -138,139,526.67
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                               -
借款所收到的现金                                      451,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                     -
筹资活动现金流入小计                                  451,500,000.00
偿还债务所支付的现金                                  264,668,648.58
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                   27,231,204.87
支付的其他与筹资活动有关的现金                                     -
筹资活动现金流出小计                                  291,899,853.45
筹资活动产生的现金流量净额                            159,600,146.55
四、汇率变动对现金的影响                                  -15,388.23
五、现金及现金等价物净增加额                          -98,030,020.55
    公司法定代表人:      主管会计工作负责人:       会计机构负责人:
    合并现金流量表补充资料:
项                 目                                  金      额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                             -147,791,471.63
加:少数股东损益                                     -2,749,657.37
计提的资产减值准备                                   65,842,369.95
固定资产折旧                                         41,336,491.77
无形资产摊销                                            190,400.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)                               -540,948.35
预提费用增加(减:减少)                                376,481.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(减:收益)                                     170,810.66
固定资产报废损失                                     33,409,913.25
财务费用                                             14,657,360.87
投资损失(减:收益)                                -10,249,676.42
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                              -29,869,851.01
经营性应收项目的减少(减:增加)                   -100,487,642.61
经营性应付项目的增加(减:减少)                     16,230,166.86
其他
经营活动产生的现金流量净额                         -119,475,252.20
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                      218,338,884.82
减:现金的期初余额                                  316,368,905.37
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                            -98,030,020.55
    资产负债表
    会企01表
    编制单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司    2002年12月31日 单位:人民币元
资  产                          附注                          期末数
流动资产:
货币资金                                              213,313,760.40
短期投资                                               30,000,000.00
应收票据                                                4,390,800.00
应收股利                                                           -
应收利息                                                           -
应收账款                        6-1                   152,088,230.43
其他应收款                      6-2                    80,701,807.48
预付账款                                               39,418,092.42
应收补贴款                                                         -
存货                                                   92,827,068.34
待摊费用                                                  970,510.94
一年内到期的长期债权投资                               33,588,520.59
其他流动资产                                                       -
                                                                   -
流动资产合计                                          647,298,790.60
长期投资:
长期股权投资                    6-3                   276,523,505.65
长期债权投资                                           30,000,000.00
长期投资合计                                          306,523,505.65
固定资产:
固定资产原价                                          531,290,033.14
减:累计折旧                                          229,082,013.53
固定资产净值                                          302,208,019.61
减:固定资产减值准备                                   26,292,024.18
固定资产净额                                          275,915,995.43
工程物资                                                           -
在建工程                                               65,329,604.05
固定资产清理                                                       -
固定资产合计                                          341,245,599.48
无形资产及其他资产:
无形资产                                                           -
长期待摊费用                                                       -
其他长期资产                                                       -
无形资产及其他长期资产合计                                         -
递延税项:
递延税款借项                                                       -
资产总计                                            1,295,067,895.73

资           产                                            期初数
流动资产:
货币资金                                              297,281,703.09
短期投资                                               47,550,000.00
应收票据                                                  400,000.00
应收股利                                                          -
应收利息                                                          -
应收账款                                               80,036,167.32
其他应收款                                             93,021,585.25
预付账款                                               49,670,976.23
应收补贴款                                                        -
存货                                                   59,478,506.52
待摊费用                                                  487,869.15
一年内到期的长期债权投资                                          -
其他流动资产                                                      -
                                                                  -
流动资产合计                                          627,926,807.56
长期投资:                                                        -
长期股权投资                                          295,528,471.97
长期债权投资                                           86,000,000.00
长期投资合计                                          381,528,471.97
固定资产:                                                        -
固定资产原价                                          520,693,339.77
减:累计折旧                                          251,318,219.46
固定资产净值                                          269,375,120.31
减:固定资产减值准备                                   26,292,024.18
固定资产净额                                          243,083,096.13
工程物资                                                          -
在建工程                                               59,649,268.56
固定资产清理                                                      -
固定资产合计                                          302,732,364.69
无形资产及其他资产:                                              -
无形资产                                                          -
长期待摊费用                                                      -
其他长期资产                                                      -
无形资产及其他长期资产合计                                        -
                                                                  -
递延税项:                                                        -
递延税款借项                                                      -
                                                                  -
资产总计                                           1,312,187,644.22

负债及股东权益           附注                             期末数
流动负债:
短期借款                                          206,200,000.00
应付票据                                                       -
应付账款                                            2,562,383.81
预收账款                                           11,604,062.54
应付工资                                            3,776,931.34
应付福利费                                          6,927,236.49
应付股利                                                       -
应交税金                                            3,906,410.86
其他应交款                                            -39,995.38
其他应付款                                          3,868,490.01
预提费用                                              290,945.83
预计负债                                                       -
一年内到期的长期负债                                           -
其他流动负债                                                   -
                                                               -
流动负债合计                                      239,096,465.50
长期负债:
长期借款                                                       -
应付债券                                                       -
长期应付款                                                     -
专项应付款                                                     -
其他长期负债                                                   -
长期负债合计                                                   -
递延税项:
递延税款贷项                                                   -
负债合计                                          239,096,465.50
股东权益:
股     本                                         438,900,000.00
减:已归还投资                                                 -
股本净额                                          438,900,000.00
资本公积                                          602,593,761.48
盈余公积                                           40,951,613.69
其中:法定公益金                                   13,650,537.90
未分配利润                                        -26,473,944.94
股东权益合计                                    1,055,971,430.23
负债和股东权益总计                              1,295,067,895.73

负债及股东权益                                                期初数
流动负债:
短期借款                                               43,000,000.00
应付票据                                                           -
应付账款                                                2,155,203.71
预收账款                                               15,748,868.56
应付工资                                                6,276,073.77
应付福利费                                              5,211,040.77
应付股利                                               13,167,000.00
应交税金                                               14,590,775.95
其他应交款                                                124,153.58
其他应付款                                              8,206,639.53
预提费用                                                           -
预计负债                                                           -
一年内到期的长期负债                                               -
其他流动负债                                                       -
                                                                   -
流动负债合计                                          108,479,755.87
长期负债:                                                         -
长期借款                                                           -
应付债券                                                           -
长期应付款                                                         -
专项应付款                                                         -
其他长期负债                                                       -
长期负债合计                                                       -
递延税项:                                                         -
递延税款贷项                                                       -
负债合计                                              108,479,755.87
                                                                   -
                                                                   -
                                                                   -
股东权益:                                                         -
股     本                                             438,900,000.00
减:已归还投资                                                     -
股本净额                                              438,900,000.00
资本公积                                              602,593,761.48
盈余公积                                               40,951,613.69
其中:法定公益金                                       13,650,537.90
未分配利润                                            121,262,513.18
股东权益合计                                        1,203,707,888.35
负债和股东权益总计                                  1,312,187,644.22
    公司法定代表人:      主管会计工作负责人:           会计机构负责人:
    利润及利润分配表
    2002年度                                                会企02表
    编制单位:       湖南华升益鑫泰股份有限公司       单位:人民币元
项           目            附注                          本年数
一、主营业务收入            6-4                    487,438,190.08
减:主营业务成本            6-4                    446,494,764.37
主营业务税金及附加                                   1,222,675.52
二、主营业务利润                                    39,720,750.19
加:其他业务利润                                     3,456,559.15
减:营业费用                                        13,471,622.10
管理费用                                            37,931,902.71
财务费用                                             6,132,604.80
三、营业利润                                       -14,358,820.27
加:投资收益                6-5                   -106,258,552.23
补贴收入                                                        -
营业外收入                                             166,245.79
减:营业外支出                                      27,285,331.41
四、利润总额                                      -147,736,458.12
减:所得税                                                      -
减:少数股东损益                                                -
五、净利润                                        -147,736,458.12
加:年初未分配利润                                 121,262,513.18
其他转入                                                        -
六、可供分配的利润                                 -26,473,944.94
减:提取法定盈余公积                                            -
提取法定公益金                                                  -
                                                                -
七、可供股东分配的利润                             -26,473,944.94
减:应付优先股股利                                              -
提取任意盈余公积金                                              -
应付普通股股利                                                  -
转作股本的普通股股利                                            -
八、未分配利润                                     -26,473,944.94

项           目                                               上年数
一、主营业务收入                                      486,689,742.80
减:主营业务成本                                      408,403,466.40
主营业务税金及附加                                      1,719,562.33
二、主营业务利润                                       76,566,714.07
加:其他业务利润                                        2,610,487.14
减:营业费用                                           11,064,984.54
管理费用                                               18,700,869.34
财务费用                                                3,255,340.99
三、营业利润                                           46,156,006.34
加:投资收益                                           31,686,265.47
补贴收入                                                           -
营业外收入                                                133,787.09
减:营业外支出                                          3,746,079.23
四、利润总额                                           74,229,979.67
减:所得税                                              7,983,003.32
减:少数股东损益                                                   -
五、净利润                                             66,246,976.35
加:年初未分配利润                                     78,133,112.75
其他转入                                                           -
六、可供分配的利润                                    144,380,089.10
减:提取法定盈余公积                                    6,633,717.28
提取法定公益金                                          3,316,858.64
                                                                   -
七、可供股东分配的利润                                134,429,513.18
减:应付优先股股利                                                 -
提取任意盈余公积金                                                 -
应付普通股股利                                         13,167,000.00
转作股本的普通股股利                                               -
八、未分配利润                                        121,262,513.18
    公司法定代表人:      主管会计工作负责人:           会计机构负责人:
    现金流量表
    会企03表
    编制单位:    湖南华升益鑫泰股份有限公司 2002年度       单位:人民币元
项                目                                               附注
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
公司法定代表人:         主管会计工作负责人:            会计机构负责人:

项                目                                    金     额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                          509,805,780.90
收到的税费返还                                          5,430,671.89
收到的其他与经营活动有关的现金                         11,202,595.58
经营活动现金流入小计                                  526,439,048.37
购买商品、接受劳务支付的现金                          541,108,139.92
支付给职工以及为职工支付的现金                         33,203,272.56
支付的各项税费                                         24,394,949.56
支付的其他与经营活动有关的现金                         18,108,017.07
经营活动现金流出小计                                  616,814,379.11
经营活动产生的现金流量净额                            -90,375,330.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金                                  212,914,334.68
取得投资收益所收到的现金                                7,242,094.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额                                          170,855.00
收到的其他与投资活动有关的现金                         30,000,000.00
投资活动现金流入小计                                  250,327,283.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金                                          120,688,444.80
投资所支付的现金                                      267,448,535.27
支付的其他与投资活动有关的现金                                    -
投资活动现金流出小计                                  388,136,980.07
投资活动产生的现金流量净额                           -137,809,696.30
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                              -
借款所收到的现金                                      330,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                    -
筹资活动现金流入小计                                  330,200,000.00
偿还债务所支付的现金                                  167,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                   18,982,915.65
支付的其他与筹资活动有关的现金                                    -
筹资活动现金流出小计                                  185,982,915.65
筹资活动产生的现金流量净额                            144,217,084.35
四、汇率变动对现金的影响                                          -
五、现金及现金等价物净增加额                          -83,967,942.69
现金流量表补充资料:
项                   目                              金        额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                              -147,736,458.12
加:少数股东损益
计提的资产减值准备                                    17,706,023.34
固定资产折旧                                          31,085,240.21
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)                                -482,641.79
预提费用增加(减:减少)                                 290,945.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(减:收益)                                       166,245.79
固定资产报废损失                                      27,236,533.28
财务费用                                               7,348,786.65
投资损失(减:收益)                                 106,258,552.23
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                               -42,610,947.26
经营性应收项目的减少(减:增加)                     -64,763,374.70
经营性应付项目的增加(减:减少)                     -24,874,236.20
其他
经营活动产生的现金流量净额                           -90,375,330.74
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                       213,313,760.40
减:现金的期初余额                                   297,281,703.09
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             -83,967,942.69
    资产减值准备明细表
    会企01表附表1
    编制单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司   2002年度         单位:元
项                目              年初余额             本年增加数
一、坏帐准备合计                18,270,434.95          13,017,104.46
其中:应收帐款                   9,077,334.69           6,478,042.54
其他应收款                       9,193,100.26           6,539,061.92
二、短期投资跌价准备合计                    -                      -
其中:股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计             6,949,651.84          55,167,949.13
其中:原材料                       451,761.22           3,366,651.67
产成品                           6,497,890.62          51,801,297.46
四、长期投资减值准备合计                    -                      -
其中:长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计        32,824,712.95                      -
其中:房屋、建筑物              10,451,762.30
机器设备                        22,372,950.65
六、无形资产减值准备                        -                      -
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合                计            58,044,799.74          68,185,053.59

项                目               本年转回数               年末余额
一、坏帐准备合计                            -          31,287,539.41
其中:应收帐款                                         15,555,377.23
其他应收款                                             15,732,162.18
二、短期投资跌价准备合计                    -                      -
其中:股票投资                                                     -
债券投资                                                           -
三、存货跌价准备合计                        -          62,117,600.97
其中:原材料                                            3,818,412.89
产成品                                                 58,299,188.08
四、长期投资减值准备合计                    -                      -
其中:长期股权投资                                                 -
长期债权投资                                                       -
五、固定资产减值准备合计         2,342,683.64          30,482,029.31
其中:房屋、建筑物                                     10,451,762.30
机器设备                         2,342,683.64          20,030,267.01
六、无形资产减值准备                        -                      -
其中:专利权                                                       -
商标权                                                             -
七、在建工程减值准备                                               -
八、委托贷款减值准备
合                计             2,342,683.64         123,887,169.69
    公司法定代表人:     主管会计工作负责人:            会计机构负责人:
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