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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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华升股份(600156)公告正文

华升股份:2008年年度报告

公告日期 2009-03-20
股票简称:华升股份 股票代码:600156
湖南华升股份有限公司

    
    600156
    
    2008 年年度报告湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    1
    
    目 录
    
    一、重要提示.......................................................................... 2
    
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    
    三、会计数据和业务数据摘要: .......................................................... 3
    
    四、股本变动及股东情况................................................................ 4
    
    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 7
    
    六、公司治理结构..................................................................... 10
    
    七、股东大会情况简介................................................................. 12
    
    八、董事会报告....................................................................... 13
    
    九、监事会报告....................................................................... 17
    
    十、重要事项......................................................................... 18
    
    十一、财务会计报告…………………………………………………………………………………………22
    
    十二、备查文件目录................................................................... 69湖南华升股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    2
    
    一、重要提示
    
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
    
    载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    
    (三) 开元信德会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    (四) 公司负责人刘政、主管会计工作负责人李新宇及会计机构负责人(会计主管人员)李新宇声明:
    
    保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    
    二、公司基本情况
    
    公司法定中文名称 湖南华升股份有限公司
    
    公司法定中文名称缩写 华升股份
    
    公司法定英文名称 Hunan Huasheng Co.,Ltd
    
    公司法定英文名称缩写 HNHS
    
    公司法定代表人 刘政
    
    公司董事会秘书情况
    
    董事会秘书姓名 朱小明
    
    董事会秘书联系地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段420 号华升大厦
    
    董事会秘书电话 0731-5237818
    
    董事会秘书传真 0731-5237861
    
    董事会秘书电子信箱 hnhsgf@163.com
    
    公司注册地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段420 号华升大厦
    
    公司办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段420 号华升大厦
    
    公司办公地址邮政编码 410015
    
    公司电子信箱 hnhsgf@163.com
    
    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
    
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    
    公司年度报告备置地点
    
    湖南省长沙市芙蓉中路三段420 号华升大厦九楼公司董
    
    事会秘书办公室
    
    公司股票简况
    
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    
    A 股 上海证券交易所 华升股份 600156 益鑫泰
    
    其他有关资料
    
    公司首次注册日期 1998 年5 月19 日
    
    公司首次注册地点 湖南长沙市建湘南路131 号
    
    公司变更注册日期 2000 年4 月11 日
    
    公司变更注册地点 湖南长沙市建湘南路131 号
    
    企业法人营业执照注册号 4300001000024
    
    税务登记号码 430103183811374
    
    组织机构代码 18381137-4
    
    公司聘请的会计师事务所情况
    
    公司聘请的境内会计师事务所名称 开元信德会计师事务所有限公司
    
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街甲18 号国际大厦B 座17 层湖南华升股份有限公司 2008 年年度
报告
    
    3
    
    三、会计数据和业务数据摘要
    
    (一) 主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 金额
    
    营业利润 -19,043,155.11
    
    利润总额 1,212,364.31
    
    归属于上市公司股东的净利润 10,197,548.84
    
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -15,505,603.30
    
    经营活动产生的现金流量净额 -50,314,848.11
    
    (二) 非经常性损益项目和金额:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    非经常性损益项目 金额
    
    非流动资产处置损益 2,795,725.59
    
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
    
    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    
    7,300,000.00
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
    
    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
    
    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    
    9,932,459.69
    
    对外委托贷款取得的损益 9,137,385.10
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,606.17
    
    少数股东权益影响额 -1,090,983.74
    
    所得税影响额 -2,369,828.33
    
    合计 25,703,152.14
    
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    
    单位:元 币种:人民币
    
    2008 年 2007 年
    
    本年比上年增减
    
    (%)
    
    2006 年
    
    营业收入 858,743,849.41 796,227,184.91 7.85 784,801,706.66
    
    利润总额 1,212,364.31 23,607,262.16 -94.86 11,109,634.46
    
    归属于上市公司股东的净利润 10,197,548.84 14,675,196.32 -30.51 2,664,330.86
    
    归属于上市公司股东的扣除非经常性
    
    损益的净利润
    
    -15,505,603.30 -7,822,223.31 -98.23 -5,305,918.21
    
    基本每股收益(元/股) 0.0254 0.0365 -30.41 0.0062
    
    稀释每股收益(元/股) 0.0254 0.0365 -30.41 0.0062
    
    扣除非经常性损益后的基本每股收益
    
    (元/股)
    
    -0.0386 -0.0195 -97.95 -0.0132
    
    全面摊薄净资产收益率(%) 1.72 2.51 减少0.79 个百分点 0.47
    
    加权平均净资产收益率(%) 1.73 2.54 减少0.81 个百分点 0.42
    
    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产
    
    收益率(%)
    
    -2.61 -1.34 减少1.27 个百分点 -0.93
    
    扣除非经常性损益后的加权平均净资
    
    产收益率(%)
    
    -2.63 -1.36 减少1.27 个百分点 -0.84
    
    经营活动产生的现金流量净额 -50,314,848.11 -20,067,648.72 -150.73 -24,991,879.76
    
    每股经营活动产生的现金流量净额
    
    (元/股)
    
    -0.1251 -0.0499 -150.70 -0.0622
    
    2008 年末 2007 年末
    
    本年末比上年末增
    
    减(%)
    
    2006 年末
    
    总资产 942,741,789.12 918,753,180.11 2.61 887,598,981.48
    
    所有者权益(或股东权益) 593,752,109.08 583,554,560.24 1.75 570,525,654.63
    
    归属于上市公司股东的每股净资产
    
    (元/股)
    
    1.48 1.45 2.07 1.42湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    4
    
    四、股本变动及股东情况
    
    (一) 股本变动情况
    
    1、股份变动情况表
    
    单位:股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    数量
    
    比例
    
    (%)
    
    发
    
    行
    
    新
    
    股
    
    送
    
    股
    
    公
    
    积
    
    金
    
    转
    
    股
    
    其他 小计 数量
    
    比例
    
    (%)
    
    一、有限售条件
    
    股份
    
    1、国家持股 178,553,898 44.41 -21,945,000 -21,945,000 156,608,898 38.95
    
    2、国有法人持股 3,794,120 0.94 0 3,794,120 0.94
    
    3、其他内资持股
    
    其中: 境内非国
    
    有法人持股
    
    境内自然人持股
    
    4、外资持股
    
    其中: 境外法人
    
    持股
    
    境外自然人持股
    
    有限售条件股份
    
    合 计
    
    182,348,018 45.35 -21,945,000 -21,945,000 160,403,018 39.89
    
    二、无限售条件
    
    流通股份
    
    1、人民币普通股 219,762,684 54.65 21,945,000 21,945,000 241,707,684 60.11
    
    2、境内上市的外
    
    资 股
    
    3、境外上市的外
    
    资 股
    
    4、其 他
    
    无限售条件流通
    
    股份合计
    
    219,762,684 54.65 21,945,000 21,945,000 241,707,684 60.11
    
    三、股份总数 402,110,702.00 100.00 402,110,702.00 100.00湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    5
    
    2、限售股份变动情况
    
    单位:股
    
    股东名称 年初限售股数
    
    本年解除限售
    
    股数
    
    本年增加限售
    
    股 数
    
    年末限售股数 限售原因
    
    解除限售
    
    日 期
    
    湖南华升集团公司 178,553,898 -21,945,000 156,608,898 股改承诺
    
    2008 年
    
    6 月27 日
    
    合 计 178,553,898 -21,945,000 156,608,898 / /
    
    (二) 证券发行与上市情况
    
    1、前三年历次证券发行情况
    
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    
    3、现存的内部职工股情况
    
    本报告期末公司无内部职工股。
    
    (三) 股东和实际控制人情况
    
    1、股东数量和持股情况
    
    单位:股
    
    报告期末股东总数 59,589 户
    
    前十名股东持股情况
    
    股东名称 股东性质
    
    持股
    
    比例
    
    (%)
    
    持股总数
    
    报告期内
    
    增减
    
    持有有限售条
    
    件股份数量
    
    质押或冻结的股份数量
    
    湖南华升
    
    集团公司
    
    国家 44.41 178,598,898 156,608,898 质押 80,000,000
    
    中国信达
    
    资产管理
    
    公司长沙
    
    办事处
    
    国有法人 2.98 12,000,000 0
    
    中国服装
    
    集团公司
    
    国有法人 0.94 3,794,120 3,794,120
    
    湖南省益
    
    阳市财源
    
    建设投资
    
    有限公司
    
    国有法人 0.45 1,822,074 0
    
    刘德芳 境内自然人 0.19 776,800 0
    
    胡兵 境内自然人 0.17 699,830 0
    
    成都彩虹
    
    电器(集
    
    团)股份有
    
    限公司
    
    国有法人 0.12 490,500 0
    
    戴晓帆 境内自然人 0.12 490,099 0
    
    于国强 境内自然人 0.10 410,000 0
    
    温宇 境内自然人 0.09 380,400 0湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    6
    
    前十名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
    
    湖南华升集团公司 21,990,000 人民币普通股
    
    中国信达资产管理公司长
    
    沙办事处
    
    12,000,000 人民币普通股
    
    湖南省益阳市财源建设投
    
    资有限公司
    
    1,822,074 人民币普通股
    
    刘德芳 776,800 人民币普通股
    
    胡 兵 699,830 人民币普通股
    
    成都彩虹电器(集团)股份
    
    有限公司
    
    490,500 人民币普通股
    
    戴晓帆 490,099 人民币普通股
    
    于国强 410,000 人民币普通股
    
    温 宇 380,400 人民币普通股
    
    姜兆林 321,000 人民币普通股
    
    上述股东关联关系或一致
    
    行动的说明
    
    公司前十大股东中的前4 位为国有法人股股东,之间不存在关联关系,也不属于《上
    
    市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人,其余股东本公司未知其之间
    
    是否存在关联关系或一致行动关系。
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    单位:股
    
    有限售条件股份可上市交易情况
    
    序
    
    号
    
    有限售条件股东名称
    
    持有的有限售
    
    条件股份数量 可上市交易时间
    
    新增可上市交
    
    易股份数量
    
    限售条件
    
    1. 湖南华升集团公司 156,608,898
    
    2009 年
    
    6 月27 日
    
    156,608,898
    
    股改方案实施后,其所持
    
    有限售条件的股份在十二个
    
    月内不上市交易或者转让,在
    
    前项限售期满后,通过交易所
    
    挂牌交易出售股份,出售数量
    
    占公司股份总数的比例在十
    
    二个月内不超过5%,在二十
    
    四个月内不超过10%。
    
    2. 中国服装集团公司 3,794,120
    
    2、控股股东及实际控制人情况
    
    (1) 法人控股股东情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
    
    湖南华升集团公司 徐春生 26,124 1988 年3 月12 日
    
    授权范围内的国有资产经营、
    
    管理、投资及企业兼并、收购
    
    (2) 法人实际控制人情况
    
    单位: 元 币种:人民币
    
    名 称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
    
    湖南省人民政府国有
    
    资产监督管理委员会
    
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    7
    
    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    
    五、董事、监事和高级管理人员
    
    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况
    
    单位:股
    
    姓名 职务
    
    性
    
    别
    
    年
    
    龄
    
    任期起止日期
    
    年初
    
    持股
    
    数
    
    年末
    
    持股
    
    数
    
    股
    
    份
    
    增
    
    减
    
    数
    
    变
    
    动
    
    原
    
    因
    
    是否
    
    在公
    
    司领
    
    取报
    
    酬、
    
    津贴
    
    报告期
    
    内从公
    
    司领取
    
    的报酬
    
    总额(万
    
    元)(税
    
    前)
    
    是否在
    
    股东单
    
    位或其
    
    他关联
    
    单位领
    
    取报酬、
    
    津贴
    
    徐春生
    
    董事长(从2009
    
    年1 月5 日起任名
    
    誉董事长)
    
    男 59
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2009 年1 月5 日
    
    0 0 否 是
    
    刘 政 董事长 男 46
    
    2009 年1 月5 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 否 是
    
    黎晓彤 董事、总经理 男 56
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 是 15.2 否
    
    蒋征球 董 事 男 56
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    6,705 6,705 是 13.29 否
    
    邹年满 董 事 男 62
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 否 否
    
    陈树津 独立董事 男 59
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 是 5 否
    
    胡金亮 独立董事 男 64
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 是 5 否
    
    汤 健 独立董事 女 42
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 是 5 否
    
    朱小明 董事会秘书 女 52
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 是 14.16 否
    
    黄云晴 副总经理 男 44
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 否 是
    
    张小静 监事会主席 女 53
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 是 12.1 否
    
    李新宇 财务总监 男 38
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 是 13.07 否
    
    蒋江华 监 事 男 46
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 是 否
    
    赵又新 监 事 女 38
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 是 5.4 否
    
    彭兴华 监 事 男 43
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2008 年7 月8 日
    
    0 0 否 否
    
    石 楠 监事 女 38
    
    2007 年12 月28 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 是 6.7 否
    
    易建军 监事 男 41
    
    2008 年7 月8 日
    
    ~2010 年12 月28 日
    
    0 0 否 否湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    8
    
    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:
    
    1.徐春生:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司总经理、董事长、党组书记,现任湖南华升集团公司董事
    
    长、湖南华升股份有限公司董事长(从2009 年1 月5 日起任湖南华升股份有限公司名誉董事长)。
    
    2.刘 政:曾任株洲苎麻纺织印染厂副总经济师、副厂长、厂长,株洲雪松麻业有限公司董事长、总经理、
    
    湖南华升集团公司董事、湖南华升股份有限公司副总经理、湖南华升株洲雪松有限公司总经理
    
    兼党委副书记,现任湖南华升股份有限公司董事长。
    
    3.黎晓彤:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司副总经理、总经理、党组副书记、湖南华升股份有限公
    
    司副董事长。现任湖南华升集团公司党组书记、湖南华升股份有限公司董事、总经理。
    
    4.蒋征球:曾任湖南湘维有限公司董事长兼党委书记,湖南华升股份有限公司副董事长、总经理,现任湖
    
    南华升集团公司总经理、湖南华升股份有限公司董事。
    
    5.邹年满:曾任湖南省益阳市财政局副局长、局长,湖南省益阳市财源建设投资有限公司董事长、湖南省
    
    益阳市政协党组副书记、常务副主席,现任湖南华升股份有限公司董事。
    
    6.陈树津:曾任国家纺织工业部办公厅副处长、处长,中国纺织总会办公厅副主任、国家纺织工业局企业
    
    改革司司长、中国纺织工业协会秘书长。现任中国纺织工业协会副会长、湖南华升股份有限公
    
    司独立董事。
    
    7.胡金亮:曾任湖南省审计局处长、副局长,湖南省财政厅副厅长、湖南省国税局局长、湖南省政协常委,
    
    现任湖南华升股份有限公司独立董事。
    
    8.汤 健:湖南商学院副教授、教授、会计学院副院长、湖南华升股份有限公司独立董事。
    
    9.朱小明:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司财务处处长,湖南华升股份有限公司总经理助理、财务
    
    部经理、副总经理兼董事会秘书。现任湖南华升股份有限公司董事会秘书。
    
    10.黄云晴:曾任湖南洞庭麻业有限公司总经理助理、副总经理、湖南洞庭苎麻纺织印染厂副厂长、厂长。
    
    现任湖南华升洞庭麻业有限公司董事长、湖南华升股份有限公司副总经理。
    
    11.张小静:曾任湖南华升股份有限公司董事、湖南华升集团公司技术中心主任、湖南华升股份有限公司发
    
    展部经理。现任湖南华升股份有限公司企业管理和审计稽核部经理、监事会主席、总工程师。
    
    12.李新宇:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司财务部经理助理、副经理。现任湖南华升工贸有限公
    
    司财务部经理、湖南华升股份有限公司财务总监。
    
    13.蒋江华:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司科技处副科长、工程师,科技开发公司副科长。现任湖南
    
    华升工贸有限公司华信分公司部门经理、工会小组组长、湖南华升股份有限公司监事。
    
    14.赵又新:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司财务部会计,现任湖南华升工贸有限公司财务部会计、
    
    工会小组组长、湖南华升股份有限公司监事。
    
    15.彭兴华:任湖南省政府派驻重点国有企业监事会专职监事。
    
    16.石 楠:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司业务员,业务部门经理。现任湖南华升工贸有限公司
    
    纺织品部经理,湖南华升股份有限公司监事。
    
    17.易建军:任湖南省政府派驻重点国有企业监事会专职监事湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    9
    
    (二) 在股东单位任职情况
    
    姓名
    
    股东单位名
    
    称
    
    担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
    
    是否领取
    
    报酬津贴
    
    徐春生
    
    湖南华升集
    
    团公司
    
    董事长
    
    1998 年
    
    12 月1 日
    
    是
    
    蒋征球
    
    湖南华升集
    
    团公司
    
    总经理
    
    2007 年
    
    12 月29 日
    
    否
    
    在其他单位任职情况
    
    姓 名
    
    其他单位
    
    名称
    
    担任的职务
    
    任期起始
    
    日 期
    
    任期终止
    
    日 期
    
    是否领取
    
    报酬津贴
    
    陈树津 中国纺织工业协会 副 会 长 是
    
    汤 健 湖南商学院 会计学院副院长 是
    
    彭兴华
    
    湖南省政府派驻重
    
    点国有企业监事会
    
    专职监事 是
    
    易建军
    
    湖南省政府派驻重
    
    点国有企业监事会
    
    专职监事 是
    
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
    
    由董事会薪酬与考核委员会提出方案,经公司董事会和股东大会审议批准后执行。
    
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
    
    公司董事、监事、高级管理人员的报酬以市场报酬水平为参考,根据公司全年业绩完成情况考核确定。
    
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
    
    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
    
    徐 春 生 是
    
    邹 年 满 否
    
    刘 政 是
    
    黄 云 晴 是
    
    彭 兴 华 否
    
    易 建 军 否
    
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    姓名 担任的职务 离任原因
    
    彭兴华 监事 工作变动湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    10
    
    (五) 公司员工情况
    
    在职员工总数 3,441 公司需承担费用的离退休职工人数 0
    
    员工的结构如下:
    
    1、专业构成情况
    
    专业类别 人数
    
    生产人员 3,003
    
    销售人员 58
    
    技术人员 162
    
    财务人员 34
    
    行政管理人员及其他 184
    
    2、教育程度情况
    
    教育类别 人数
    
    研究生 5
    
    大学本科 145
    
    大专 254
    
    中专 81
    
    高中及以下 2,956
    
    六、公司治理结构
    
    (一) 公司治理的情况
    
    报告期内,公司能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监
    
    会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,建立了
    
    一系列公司治理的细则和内控制度,并严格依法运作。公司股东大会、董事会、监事会和经营班子的各项
    
    工作都是在《公司法》和《公司章程》规定的范围内进行。根据中国证监会《关于2008 年进一步深入推
    
    进公司治理专项活动的通知》和湖南证监局《关于2008 年进一步深入推进辖区公司治理专项活动的通知》
    
    等文件精神,报告期内,公司董事会对开展公司治理专项活动以来的整改落实情况和效果进行了分析总结,
    
    并针对需持续改进性的问题制订了整改计划,整改报告已经公司第四届董事会第七次会议审议通过,并在
    
    上海证券交易所网站上披露。
    
    持续改进性问题的整改效果
    
    1、内控制度建设得到进一步加强
    
    我们以公司治理专项活动为契机,对公司各项内控制度进行了一次全面清理,并根据国家有关新的法
    
    规和文件规定进行了修订完善,如“三会”的相关制度、财务管理制度、信息披露制度、投资者关系管理
    
    制度等,公司内控制度得以不断充实和完善,为公司的规范运作提供了制度保障。
    
    2、信息披露更加及时、透明
    
    在公司治理专项活动中,我们修订了公司《信息披露事务管理制度》,制订了公司《重大事项内部报湖南华升股份有限公司 2008 年
年度报告
    
    11
    
    告制度》,进一步明确了定期报告的编制、审议、披露程序,重大事项的报告、传递、审核、披露程序,
    
    建立了信息披露的责任追究机制,保证了信息披露的真实、及时、准确和完整。到目前为止,公司信息披
    
    露没有出现打补丁的现象,也没有出现受到监管部门批评、谴责的情形。
    
    3、规范运作意识得到了进一步提高
    
    通过开展公司治理专项活动,促进了规范运作意识的提高。公司在“三会”运作、资本市场投资、对
    
    外担保等重大事项上,严格遵守《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的规定,严格履行审议审批程
    
    序,没有出现违规情形,目前,公司不存在违规担保和大股东资金占用等问题。
    
    下一步改进计划
    
    根据中国证监会、湖南证监局和上海交易所的要求,我们将认真落实《企业内部控制基本规范》,进
    
    一步深入开展公司治理活动,并重点抓好以下几方面的工作:
    
    1、进一步健全内部控制制度,完善问责机制,规范关联交易,建立防止大股东及其附属企业占用上
    
    市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。
    
    2、进一步完善信息披露制度,强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度,杜绝内幕交易、股价操
    
    纵行为,切实保护中小投资者利益。
    
    3、进一步强化独立董事、董事会各专门委员会在决策过程中的作用,充分发挥监事会的监督职能。
    
    4、抓紧对公司董事、监事、高级管理人员以及各控股子公司和各部门负责人的学习培训,进一步增
    
    强综合素质,提高规范运作水平。
    
    5、进一步完善风险控制制度和应急机制,强化管理、落实责任,规避各类风险,保护公司及投资者
    
    利益。
    
    (二) 独立董事履行职责情况
    
    1、独立董事参加董事会的出席情况
    
    独立董事姓名
    
    本年应参加
    
    董事会次数
    
    亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
    
    缺席原因及其
    
    他说明
    
    陈树津 9 7 2 0 出差
    
    胡金亮 9 8 1 0 出差
    
    汤 健 9 8 1 0 出差
    
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    
    业务方面独立情况
    
    本公司拥有独立完整的供应、生产、销售系统和直接面向市场独立经营
    
    的能力,在业务方面独立于控股股东。
    
    人员方面独立情况
    
    本公司在劳动人事及工资管理等方面均独立运作,并设立了独立的劳动
    
    人事职能部门。总经理、副总经理和其他高级管理人员未在控股股东单位
    
    兼职或领取薪酬。
    
    资产方面独立情况
    
    本公司所拥有的房屋、土地均有国家有关部门颁发的产权证书,设备及
    
    其它资产均独立建帐和使用,公司资产独立,产权明晰。
    
    机构方面独立情况
    
    本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构,不存在与控股股东合署
    
    办公的情形。
    
    财务方面独立情况
    
    本公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制
    
    度,独立在银行开户,依法独立纳税。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    12
    
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    
    报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关规定,制定、修改、完
    
    善了各项内部管理制度,如《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经
    
    理工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《关于对控股子公司委派财务总监制度》以及董事会各专门
    
    委员会工作细则,财务管理制度,物资采购管理制度,合同管理制度等,内控制度涵盖日常管理的各个方
    
    面和生产经营活动的各个环节。使公司的各项工作做到有章可循,基本形成了规范的管理体系,公司企管
    
    审计稽核部、人力资源部负责对各项制度的执行情况进行定期或不定期的检查,并将检查情况作为年度绩
    
    效考评的依据,促进了内控制度的有效实施。
    
    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    
    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。
    
    公司建立了内部控制制度。
    
    公司设立了名为企管审计稽核部的内部控制检查监督部门。
    
    公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。
    
    2、审计机构的核实评价意见:详见年报附件。
    
    (六) 高级管理人员的考评及激励情况
    
    公司建立了目标责任制考核体系,在每个经营年度末,对任职人员的经营业绩进行评估,业绩评估与
    
    激励相结合,并实行基本工资加奖金的薪酬制度。
    
    (七) 公司是否披露履行社会责任的报告:否
    
    七、股东大会情况简介
    
    (一) 年度股东大会情况
    
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    
    2007 年年度股
    
    东大会
    
    2008 年4 月23 日 《上海证券报》 2008 年4 月24 日
    
    (二) 临时股东大会情况
    
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    
    2008 年第1 次
    
    临时股东大会
    
    2008 年7 月8 日 《上海证券报》 2008 年7 月9 日湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    13
    
    八、董事会报告
    
    (一) 管理层讨论与分析
    
    1、报告期内公司经营情况的回顾
    
    报告期内,在董事会的正确决策和领导下,公司上下齐心协力,积极进取,迎难而上,较好地完成了
    
    年度生产经营目标。共实现营业收入85874 万元,归属于母公司的净利润1020 万元。
    
    报告期内,由于国际金融危机的蔓延、人民币升值、原材料及人工成本的上涨等因素的影响,加上年
    
    初遭受百年不遇的冰冻灾害,给公司的生产经营带来了前所未有的困难。在困难的环境中,公司采取一系
    
    列的应对措施,确保了生产经营的正常运转,取得了一定的经济效益。一是调整营销策略,力保出口收入
    
    增长。通过增加服装及高档面料等深加工产品的出口比重,提高了产品的附加值。开辟欧美以外的国际市
    
    场,拓宽了销售渠道。同时,积极参加国内外纺织服装展览会,广泛收集市场信息,推介公司产品,获取
    
    新的商机。全年完成进出口总额1.1 亿美元,同比增长32.37%。二是发挥工贸结合的优势,组织新产品开
    
    发。报告期内,公司及所属企业共开发16 大系列500 多个新产品,部分产品已投入批量生产,新产品销
    
    售收入达5883 万元。三是实施多元化经营,开辟新的利润增长点。报告期内,公司利用自有资金进行房
    
    地产委托贷款,收到了较好的回报。
    
    2、技术创新情况
    
    报告期内,公司依托国家级技术中心这一平台,瞄准国际市场,以“高品质、差异化、多风格”为目
    
    标,积极开发适销对路的新品种,如蝉翼麻系列产品、梦竹系列产品、云彩麻系列产品、冰牛仔系列产品
    
    等,全年共开发16 大系列500 多个新产品。为配合产品结构调整,提升产品档次,公司筹集资金对现有
    
    的生产装备和通用设施进行升级改造,引进了具有国际先进水平的自动络筒机,完成了长麻纺细纱机改造、
    
    实验仪器更新等项目,使全公司生产装备水平上升到了新的高度。公司控股子公司株洲雪松公司“亚麻苎
    
    麻复合纤维纺织染整关键技术研究及产品开发”分别获得中国纺织工业科技进步三等奖和湖南省科技进步
    
    三等奖,“苎麻金线提花面料”和“竹原纤维金线色织波纹面料”获湖南省优秀新产品奖。
    
    节能减排方面:公司投资对控股子公司洞庭麻业公司的脱胶污水处理设施进行升级改造和对控股子公
    
    司株洲雪松公司的印染污水处理设施的升级改造项目已经投入正常运转,污水排放达到国家规定的相关标
    
    准。
    
    3、公司未来发展的展望
    
    (1)公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
    
    公司的主营业务为苎麻纺织品的开发、生产和进出口贸易。苎麻纺织业是我国具资源优势的特色产
    
    业,我国是世界上出产苎麻最多的国家,湖南又是我国苎麻的主要种植区和加工基地,苎麻纤维产量占全
    
    国的一半,加工能力占全国的近40%。我公司作为湖南乃至全国的苎麻纺织龙头企业,在技术、质量、产
    
    品开发及市场占有率等方面具有十分明显的优势,年出口量和利润水平连续多年处在全国同行业的前列。
    
    随着社会的进步和人民生活水平的日益提高,人类的环保意识也在不断增强,对天然纺织品的需求日益增
    
    多。苎麻纺织品作为天然纤维素纤维,具有其它纤维不可替代的服用性能和保健功能,因此,有着巨大的
    
    市场空间。纺织工业是我国国民经济的传统支柱产业和重要的民生产业,最近,国务院原则通过了《纺织
    
    工业调整和振兴规划》,出台了一系列扶持政策和措施,这无疑给公司主业的发展带来了广阔的前景。
    
    由于受国际金融危机的冲击,以出口为主的苎麻纺织业面临着市场萎缩、风险增大的困难和压力,企
    
    业与企业之间的竞争也将会进一步加剧。
    
    (2)公司新的一年工作计划和措施
    
    指导思想:以科学发展观为指导,加快结构调整和资源整合,强化技术创新、产品开发和品牌建设,
    
    积极拓展国际国内市场,以土地开发和资本市场运作为突破口,实施多元化经营战略,稳步推进公司更快
    
    更好地发展。
    
    经营目标:预计2009 年营业总收入8 亿元左右,营业总成本7.9 亿元左右。
    
    工作重点和措施
    
    A、整合资源,促进主业发展。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    14
    
    加大资源整合力度,使公司内部资源配置更合理,效率更高,成本更低。一是加强“工”与“贸”
    
    的结合,以“贸”带“工”,以“工”促“贸”,实现从产品开发、生产到市场推广一条龙的整合。二是
    
    加强工厂与工厂之间的整合,形成合力,在新产品开发、技术改造、服饰品牌推广等方面做到资源共享,
    
    减少重复劳动和资源浪费。三是进一步完善集中采购的措施,加强公司内部各单位对外采购产品和加工的
    
    资源整合,降低成本和控制风险。
    
    B、自主创新,促产业升级
    
    一是在产品创新、技术改造中,依托公司高支纺织技术进行复合创新、工艺创新,尽快从产品单一性
    
    向多样性转变,使现有设备的适应性更广,销售接单的范围更大。
    
    二是加快对新纤维的研究,特别是原创纤维的研究,增加纺织产品的赢利能力。
    
    三是走集成创新之路,充分发挥生产企业的作用,依托公司的优势与行业中的先进企业进行联合集成
    
    创新,进行上下游产业链的集成创新,创建新的生产和营销模式。
    
    四是针对国内市场进行专项创新,重点抓好职业面料、针织产品,小批量色织产品和特色印染后整理
    
    面料的重点开发。
    
    五是推进人力资源管理和培训创新,进一步完善绩效管理体制,为公司造就一支高素质职工队伍和科
    
    技人员的队伍。
    
    C、多元经营,加快发展步伐。
    
    一是要尽量盘活资产,尤其是做好控股子公司洞麻和雪松的现有土地开发,以增强公司的发展后劲;
    
    二是引进战略合作伙伴,实现雪松公司的退二进三,加快工厂的整体搬迁;三是盘活自有资金,搞活资本
    
    运营,在危机之中寻找发展机会。
    
    D、加强管理,控制风险。
    
    一是完善公司财务制度、风险控制制度和成本管理制度,并严格管理,责任到人。
    
    二是加强对进口商资质的收集和评估,根据情况的变化,及时更新客户的信用信息,实行动态的客户
    
    信息管理。
    
    三是根据当前国际金融环境的变化,及时调整出口收汇方式,加快资金流转速度,同时,做好出口信
    
    用保险,确保出口收汇安全。
    
    四是加强对应收账款的追偿力度,确保资金安全。
    
    五是切实做好以销定产工作,降低库存,确保现金流正常运转。
    
    E、切实抓好节能环保和安全生产工作。
    
    一是进一步完善现有的环保设施,确保正常运行;二是大力推行企业清洁化生产;三是加强节能新技
    
    术、新工艺的研究和推广;四是强化责任,严格管理,杜绝各类安全事故。
    
    (3)风险因素及应对措施
    
    A、市场风险:由于国际金融危机的进一步蔓延,国际纺织品市场不确定、不稳定的因素增多,国际
    
    贸易保护主义加剧等,给公司的生经营带来了较大的风险。
    
    应对措施:及时调整营销策略,开辟新兴市场,做好信用保险,规避收汇风险。同时,加快内销市场
    
    开发的步伐。
    
    B、政策风险:由于人民币持续升值,国际货币汇率也不稳定,影响了公司的进出口贸易。
    
    应对措施:及时收集、整理和跟踪各方面的信息,建立预警机制,防范汇率风险。同时,进一步降
    
    低生产成本,增加产品附加值。
    
    C、投资风险:由于目前全球经济不景气,给公司对外投资带来较大的风险。
    
    应对措施:加强对投资项目的前期调查和研究,谨慎投入,精心操作,跟踪管理,确保资金安全和
    
    收益回笼。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    15
    
    1、公司主营业务及其经营状况
    
    (1) 主营业务分行业、产品情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    分行业或分
    
    产品
    
    营业收入 营业成本
    
    营业利
    
    润率(%)
    
    营业收入比
    
    上年增减
    
    (%)
    
    营业成本比
    
    上年增减
    
    (%)
    
    营业利润率比上年
    
    增减(%)
    
    分行业
    
    纺织业务 178,173,058.88 169,399,755.54 4.92 -17.60 -13.50 减少4.51 个百分点
    
    进出口业务 669,877,655.32 610,865,523.82 8.80 18.17 17.08 增加0.84 个百分点
    
    合计 848,050,714.20 780,265,279.36 7.99 8.29 8.73 减少0.37 个百分点
    
    分产品
    
    纱 64,531,150.48 61,993,864.73 3.93 3.00 2.60 增加0.38 个百分点
    
    布 539,679,302.45 499,535,034.16 7.44 7.94 9.10 减少0.98 个百分点
    
    服装 190,943,931.58 170,557,068.94 10.68 27.85 28.31 减少0.32 个百分点
    
    钢材 5,784,799.58 5,704,894.74 1.38 -77.19 -77.00 减少0.79 个百分点
    
    其他 47,111,530.11 42,474,416.79 9.84 2.89 2.17 增加0.64 个百分点
    
    合计 848,050,714.20 780,265,279.36 7.99 8.29 8.73 减少0.37 个百分点
    
    (2) 主营业务分地区情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    
    湖南地区 848,050,714.20 8.29
    
    合 计 848,050,714.20 8.29
    
    与公允价值计量相关的项目
    
    单位:万元
    
    项目
    
    (1)
    
    期初金额
    
    (2)
    
    本期公允价值
    
    变动损益
    
    (3)
    
    计入权益的累
    
    计公允价值变
    
    动
    
    (4)
    
    本期计提的减
    
    值
    
    (5)
    
    期末金额
    
    (6)
    
    金融资产
    
    其中:1.以
    
    公允价值计量
    
    且其变动计入
    
    当期损益的金
    
    融资产
    
    27,237,242.2 -6,072,066.3 383,731
    
    其中:衍
    
    生金融资产
    
    2.可供出
    
    售金融资产
    
    金融资产小计
    
    2、持有外币金融资产、金融负债情况
    
    3、对公司未来发展的展望
    
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    
    (二) 公司投资情况
    
    1、募集资金使用情况
    
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    
    2、非募集资金项目情况湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    16
    
    2008 年3 月,经公司第四届董事会第三次会议审议批准,公司用自有资金4000 万元通过中国建设银行
    
    股份有限公司湖南省分行营业部,以委托贷款形式投入湖南人健企业集团用于开发“山水华景”住宅项目,
    
    报告期内项目建设资金使用情况良好。
    
    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    
    前期差错更正:
    
    本公司对湖南英捷高科技有限公司的长期股权投资按权益法核算,根据天职国际会计师事务所出具
    
    的天职湘审字[2008]第0067 号审计报告,对公司2007 年度以前的投资收益进行追溯调整,调减以前年
    
    度投资收益2,195,054.28 元,同时调增期初递延所得税资产548,763.57 元,调减期初未分配利润
    
    1,646,290.71 元。
    
    (四) 董事会日常工作情况
    
    1、董事会会议情况及决议内容
    
    会议届次 召开日期 决议内容
    
    决议刊登的信
    
    息披露报纸
    
    决议刊登的信
    
    息披露日期
    
    第四届董事会第
    
    二次会议
    
    2008 年
    
    1 月24 日
    
    审议通过了公司《关于向中国银行申请壹亿叁
    
    仟万元贷款授信的议案》
    
    《上海证券报》
    
    2008 年
    
    1 月26 日
    
    第四届董事会第
    
    三次会议
    
    2008 年
    
    3 月5 日
    
    审议通过了公司《关于拟用自有资金4000 万元
    
    通过银行委托贷款的形式投资“山水华景”住宅项
    
    目的议案》
    
    《上海证券报》
    
    2008 年
    
    3 月7 日
    
    第四届董事会第
    
    四次会议
    
    2008 年
    
    4 月1 日
    
    审议通过了《2007 年度报告及摘要》、《2007
    
    年度董事会工作报告》、《2007 年度总经理业务报
    
    告》、《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利
    
    润分配预案》、《2007 年提取资产减值准备的报告》、
    
    《关于制订<独立董事年报工作制度>的议案》、《关
    
    于修订<审计委员会工作细则>的议案》、《关于续
    
    聘公司财务审计机构及支付会计师事务所报酬数额
    
    的议案》、《关于公司经营班子成员薪酬与目标考
    
    核挂钩的议案》、《关于为公司控股子公司提供担
    
    保的议案》、《关于年度财务报告投资性房地产、
    
    递延所得税资产期初数与半年度报告期初数差异的
    
    说明的议案》、《关于召开公司2007 年度股东大会
    
    的议案》
    
    《上海证券报》
    
    2008 年
    
    4 月3 日
    
    第四届董事会第
    
    五次会议
    
    2008 年
    
    4 月24 日
    
    审议通过了《2008 年第一季度报告及摘要》 《上海证券报》
    
    2008 年
    
    4 月25 日
    
    第四届董事会第
    
    六次会议
    
    2008 年
    
    6 月19 日
    
    审议通过了《湖南华升股份有限公司巡检整改
    
    报告》、《关于调整公司独立董事、监事风险津贴
    
    的议案》、《关于召开公司2008 年第一次临时股东
    
    大会的议案》
    
    《上海证券报》
    
    2008 年
    
    6 月20 日
    
    第四届董事会第
    
    七次会议
    
    2008 年
    
    7 月23 日
    
    审议通过了《2008 年半年度报告及摘要》、《关
    
    于进一步深入推进公司治理整改情况的报告》、《关
    
    于修订<公司章程>有关内容的议案》
    
    《上海证券报》
    
    2008 年
    
    7 月25 日
    
    第四届董事会第
    
    八次会议
    
    2008 年
    
    10 月27
    
    日
    
    审议通过了《2008 年第三季度报告及摘要》、
    
    《关于向中国银行湖南省分行贷款叁仟万元的议
    
    案》
    
    《上海证券报》
    
    2008 年
    
    10 月28 日
    
    第四届董事会第
    
    九次会议
    
    2008 年
    
    11 月24
    
    日
    
    审议通过了《关于为湖南华升工贸有限公司提
    
    供担保的议案》
    
    《上海证券报》
    
    2008 年
    
    11 月25 日
    
    第四届董事会第
    
    十次会议
    
    2008 年
    
    12 月19
    
    日
    
    审议通过了《关于修改<公司章程>有关条款的
    
    议案》、《关于同意徐春生先生辞去公司董事、董
    
    事长职务的议案》、《关于提名公司董事候选人的
    
    议案》、《关于召开公司2009 年第一次临时股东大
    
    会的议案》
    
    《上海证券报》
    
    2008 年
    
    12 月20 日湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    17
    
    `2、董事会对股东大会决议的执行情况
    
    报告期内,公司董事会认真履行了股东大会授予的职权和公司股东大会通过的各项决议。
    
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    
    报告期内,公司董事会审计委员会充分发挥其辅助决策职能,认真监督公司的内部审计制度及其实施;
    
    负责内部审计与外部审计之间的沟通;审核公司的财务信息及其披露,审查公司的内控制度。
    
    在年度财务报告的编制和审计过程中,审计委员会及时与会计师事务所协商确定财务报告审计工作的时间
    
    安排并进行了督促,对未经审计及经初审的年度财务报告分别进行了审阅,并出具了书面审核报告。对会
    
    计师事务所的年度审计工作进行了总结,并出具了总结报告,对续聘会计师事务所形成了决议。
    
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    
    报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会认真履行如下职责:研究并制定了董事及经理人员的薪酬标
    
    准与考核方案,就公司董事及其他高级管理人员年度考核与薪酬情况进行了审查。
    
    (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
    
    本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途
    
    公司赢利较少,累计可供股东分配的利润较少。 补充公司流动资金。
    
    九、监事会报告
    
    (一) 监事会的工作情况
    
    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
    
    (1)公司于2008 年4 月1 日召开第四届监事会
    
    第二次会议
    
    审议通过了《2007 年度报告及摘要》、《2007
    
    年度监事会工作报告》、《2007 年度总经理业务
    
    报告》、《2007 年度财务决算报告》、《2007
    
    年度提取资产减值准备的报告》
    
    (2)公司于2008 年4 月24 日召开第四届监事会
    
    第三次会议
    
    审议通过了《2008 年第一季度报告及摘要》
    
    (3)公司于2008 年6 月19 日召开第四届监事会
    
    第四次会议
    
    审议通过了《关于补选监事的议案》
    
    (4)公司于2008 年7 月23 日召开第四届监事会
    
    第五次会议
    
    审议通过了《2008 年半年度报告及摘要》
    
    (5)公司于2008 年10 月27 日召开第四届监事
    
    会第六次会议
    
    审议通过了《2008 年第三季度报告及摘要》
    
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    
    监事会认为:2008 年公司的经营决策程序均符合公司《章程》和《董事会议事规则》的要求,公司
    
    的所有决策程序均没有违反国家法律、法规的行为。公司董事、经理及其他高级管理人员执行公司职务时
    
    没有违反公司《章程》和国家法律法规的行为,也没有损害公司和股东利益。
    
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    
    开元信德会计师事务所对公司2008 年度财务报告出具了标准、无保留意见的审计报告,监事会认为:
    
    审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
    
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    
    报告期内,公司无募集资金使用情况。
    
    (五) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    
    会计师事务所没有对公司财务报告出具非标意见。
    
    (六) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
    
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    
    公司利润实现与预测没有存在较大差异
    
    (七) 监事会对公司信息披露工作的评价意见
    
    监事会认为:公司2008 度的信息披露工作能严格执行《信息披露事务管理制度》的规定,定期
    
    报告和临时公告的披露真实、准确、完整、及时,没有应披露而未披露的信息,没有违规披露信息,
    
    公司董事及高级管理人员在信息披露工作中认真履行自己的职责。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    18
    
    十、重要事项
    
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    
    (二) 破产重整相关事项
    
    本年度公司无破产重整相关事项。
    
    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    
    1、证券投资情况
    
    序
    
    号
    
    证券品种
    
    证券
    
    代码
    
    证券简称
    
    初始投资金
    
    额
    
    (元)
    
    持有数
    
    量
    
    (股)
    
    期末账面值
    
    (元)
    
    占期末
    
    证券投
    
    资比例
    
    (%)
    
    报告期损益
    
    (元)
    
    1.
    
    交易性金融
    
    资产
    
    600030 中信证券 89,809.30 5,000 89,850.00 23.41 40.70
    
    2.
    
    交易性金融
    
    资产
    
    600861 北京城乡 88,426.68 15,000 81,600 21.26 -6,826.68
    
    3.
    
    交易性金融
    
    资产
    
    000338 潍柴动力 254,317.08 11,200 201,376.00 52.48 -52,941.08
    
    4.
    
    交易性金融
    
    资产
    
    002257 立立电子 10,905.00 500 10,905.00 2.85
    
    报告期已出售证券投资损益 / / / / -169,213.25
    
    合计 443,458.06 / 383,731.00 100% -228,940.31
    
    2、持有非上市金融企业股权情况
    
    所
    
    持
    
    对
    
    象
    
    名
    
    称
    
    初始投资金额
    
    (元)
    
    持有数量
    
    (股)
    
    占该
    
    公司
    
    股权
    
    比例
    
    (%)
    
    期末账面值
    
    (元)
    
    报告期
    
    损益
    
    (元)
    
    报告期
    
    所有者
    
    权益变
    
    动(元)
    
    会计
    
    核算
    
    科目
    
    股
    
    份
    
    来
    
    源
    
    湘
    
    财
    
    证
    
    券
    
    有
    
    限
    
    责
    
    任
    
    公
    
    司
    
    226,999,680.00 73,333,300.00 2.24 11,349,984.00
    
    长期
    
    股权
    
    投资
    
    投
    
    入
    
    合
    
    计
    
    226,999,680.00 73,333,300.00 / 11,349,984.00 / /
    
    3、买卖其他上市公司股份的情况
    
    股份名称
    
    期初股份
    
    数量(股)
    
    报告期买
    
    入/卖出股
    
    份数量
    
    (股)
    
    期末股份
    
    数量(股)
    
    使用的资金数
    
    量(元)
    
    产生的投资
    
    收益(元)
    
    买入
    
    新股申购中
    
    签
    
    591,990.00湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    19
    
    卖出
    
    新股申购中
    
    签
    
    308,343.64
    
    卖出 中兴通讯 7,000 7,000 34,790.21
    
    卖出 原水股份 1,145,000 1,145,000 -790,493.77
    
    卖出 天通股份 20,000 20,000 33,982.48
    
    买入 凤竹纺织 440,555 9,400 84,499.19
    
    卖出 凤竹纺织 449,955 158,365.86
    
    买入 红豆股份 330,000 3,187,698.69
    
    卖出 红豆股份 330,000 34,583.40
    
    买入 伟星股份 40,000 311,245.20
    
    卖出 伟星股份 40,000 27,013.17
    
    买入 50ETF 4,366,800 12,119,433.22
    
    卖出 50ETF 4,366,800 300,781.08
    
    买入 浦发银行 20,000 376,322.11
    
    卖出 浦发银行 20,000 -88,573.86
    
    买入 中信银行 10,000 182,628.80
    
    卖出 中信银行 10,000 58,538.40
    
    买入 香江控股 90,000 1,852,036.84
    
    卖出 香江控股 90,000 -250,687.57
    
    买入 兴业银行 20,000 388,830.47
    
    卖出 兴业银行 20,000 -90,867.06
    
    买入 中国远洋 25,000 338,069.69
    
    卖出 中国远洋 25,000 -41,556.37
    
    买入 建设银行 300,000 2,091,724.93
    
    卖出 建设银行 300,000 63,697.80
    
    买入 中国中铁 300,000 2,150,076.20
    
    卖出 中国中铁 300,000 -84,920.32
    
    买入 中信证券 5,000 5,000 89,809.30 40.70
    
    买入 北京城乡 135,000 668,847.37
    
    卖出 北京城乡 120,000 15,000 134,586.60
    
    买入 潍柴动力 23,400 472,303.14
    
    卖出 潍柴动力 12,200 11,200 -36,564.70
    
    买入 立立电子 500 500 10,905.00
    
    合 计 24,916,420.15 -228,940.31
    
    报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额308,343.64 元。
    
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    
    本年度公司无重大关联交易事项。
    
    (六) 重大合同及其履行情况
    
    1、托管、承包、租赁事项
    
    (1) 托管情况
    
    本年度公司无托管事项。
    
    (2) 承包情况
    
    本年度公司无承包事项。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    20
    
    (3) 租赁情况
    
    湖南华升股份有限公司将房屋建筑物租赁给有关单位,该资产涉及的金额为59,678,734.79 元,租
    
    赁的期限为2008 年1 月1 日到2008 年12 月31 日,租金为4,500,864.77 元。租金的确认依据是有关
    
    的租赁合同。
    
    2、担保情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    公司对子公司的担保情况
    
    报告期内对子公司担保发生额合计 5,000.00
    
    报告期末对子公司担保余额合计 5,000.00
    
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    
    担保总额 5,000.00
    
    担保总额占公司净资产的比例(%) 7.88
    
    3、委托理财情况
    
    本年度公司无委托理财事项。
    
    4、其他重大合同
    
    本年度公司无其他重大合同。
    
    (七) 承诺事项履行情况
    
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    
    股改承诺
    
    公司控股股东湖南华升集团在股
    
    改方案中承诺其所持有限售条件的
    
    股份在十二个月内不上市交易或者
    
    转让,在前项限售期满后,通过交易
    
    所挂牌交易出售股份,出售数量占公
    
    司股份总数的比例在十二个月内不
    
    超过5%,在二十四个月内不超过
    
    10%。
    
    信守承诺,未发生违反承诺的情况
    
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    
    原聘任 现聘任
    
    境内会计师事务所名称 开元信德会计师事务所有限公司 开元信德会计师事务所有限公司
    
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
    
    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    
    (十) 其他重大事项的说明
    
    本年度公司无其他重大事项。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    21
    
    (十一) 信息披露索引
    
    事 项
    
    刊载的报刊名称
    
    及版面
    
    刊载日期
    
    刊载的互联网网站
    
    及检索路径
    
    第四届董事会第二次会议决议公告 《上海证券报》20 版
    
    2008 年
    
    1 月26 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    关于控股股东股权质押解除和股权重新质
    
    押的公告
    
    《上海证券报》20 版
    
    2008 年
    
    1 月26 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    关于开元信德会计师事务所有限公司为我
    
    公司2007 年度财务报表审计机构的公告
    
    《上海证券报》56 版
    
    2008 年
    
    2 月2 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第三次会议决议公告 《上海证券报》封十一
    
    2008 年
    
    3 月7 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第四次会议决议公告暨召开
    
    公司2007 年年度股东大会的通知
    
    《上海证券报》D33 版
    
    2008 年
    
    4 月3 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    2007 年度报告摘要 《上海证券报》D33 版
    
    2008 年
    
    4 月3 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    第四届监事会第二次会议决议公告 《上海证券报》D33 版
    
    2008 年
    
    4 月3 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    关于为控股子公司提供担保的公告 《上海证券报》D33 版
    
    2008 年
    
    4 月3 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    2007 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》封十四
    
    2008 年
    
    4 月24 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    2008 年第一季度报告 《上海证券报》D64 版
    
    2008 年
    
    4 月25 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第六次会议决议公告暨召开
    
    2008 年第一次临时股东大会的通知
    
    《上海证券报》D13 版
    
    2008 年
    
    6 月20 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    第四届监事会第四次会议决议公告 《上海证券报》D13 版
    
    2008 年
    
    6 月20 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》D22 版
    
    2008 年
    
    6 月25 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    关于变更保荐代表人的公告 《上海证券报》D22 版
    
    2008 年
    
    6 月25 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    2008 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》D16 版
    
    2008 年
    
    7 月9 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第七次会议决议公告 《上海证券报》C24 版
    
    2008 年
    
    7 月25 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    2008 年半年度报告 《上海证券报》C24 版
    
    2008 年
    
    7 月25 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    澄清公告 《上海证券报》25 版
    
    2008 年
    
    8 月2 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    关于调整纺织品服装出口退税率对公司业
    
    绩影响的公告
    
    《上海证券报》C25 版
    
    2008 年
    
    8 月6 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第八次会议决议公告 《上海证券报》C11 版
    
    2008 年
    
    10 月28 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    2008 年第三季度报告 《上海证券报》C11 版
    
    2008 年
    
    10 月28 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第九次会议(临时)决议公告 《上海证券报》封十二
    
    2008 年
    
    11 月25 日
    
    http://www.sse.com.cn
    
    第四届董事会第十次会议决议公告暨召开
    
    2009 年第一次临时股东大会的通知
    
    《上海证券报》17 版
    
    2008 年
    
    12 月20 日
    
    http://www.sse.com.cn湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    22
    
    十一、财务会计报告
    
    公司年度财务报告已经开元信德会计师事务所有限公司注册会计师曹国强、李雄审计,并出具了标准
    
    无保留意见的审计报告。
    
    (一) 审计报告
    
    审 计 报 告
    
    开元信德湘审字(2009)第030 号
    
    湖南华升股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的湖南华升股份有限公司(以下简称“湖南华升公司”)财务报表,包括2008 年12 月
    
    31 日合并及母公司的资产负债表,2008 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
    
    母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是 湖南华升公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实
    
    施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)
    
    选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
    
    的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对
    
    财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会
    
    计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑
    
    与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
    
    计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列
    
    报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、审计意见
    
    我们认为,湖南华升公司财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了湖南华升
    
    公司2008 年12 月31 日合并及母公司的财务状况、2008 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
    
    开元信德会计师事务所有限公司
    
    中国注册会计师:曹国强、李 雄
    
    中国北京海淀区中关村南大街甲18 号北京国际大厦B 座17F
    
    2009 年3 月18 日湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    23
    
    (二) 财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2008 年12 月31 日
    
    编制单位:湖南华升股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 期末余额 年初余额
    
    流动资产:
    
    货币资金 七-1 27,420,608.35 41,100,357.59
    
    结算备付金
    
    拆出资金
    
    交易性金融资产 七-2 383,731.00 27,237,242.20
    
    应收票据 七-3 340,000.00 500,000.00
    
    应收账款 七-4 14,294,460.11 11,812,818.00
    
    预付款项 七-6 193,873,665.41 112,404,072.97
    
    应收保费
    
    应收分保账款
    
    应收分保合同准备金
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    其他应收款 七-5 16,138,290.07 15,875,340.94
    
    买入返售金融资产
    
    存货 七-7 172,138,131.21 167,932,623.20
    
    一年内到期的非流动资产 七-8 30,000,000.00 40,000,000.00
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 454,588,886.15 416,862,454.90
    
    非流动资产:
    
    发放贷款及垫款
    
    可供出售金融资产
    
    持有至到期投资 七-9 40,000,000.00 30,000,000.00
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 七-11 21,476,972.78 24,194,547.59
    
    投资性房地产 七-12 43,054,044.03 49,451,298.81
    
    固定资产 七-13 171,520,293.53 179,347,600.46
    
    在建工程 七-14 2,860,938.87 1,665,141.78
    
    工程物资
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产 七-15 174,139,527.31 184,342,278.43
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用
    
    递延所得税资产 七-16 35,101,126.45 32,889,858.14
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 488,152,902.97 501,890,725.21
    
    资产总计 942,741,789.12 918,753,180.11湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    24
    
    流动负债:
    
    短期借款 七-18 38,798,330.39 26,526,661.40
    
    向中央银行借款
    
    吸收存款及同业存放
    
    拆入资金
    
    交易性金融负债
    
    应付票据
    
    应付账款 七-19 42,162,483.27 49,168,091.84
    
    预收款项 七-20 137,160,491.26 112,275,135.71
    
    卖出回购金融资产款
    
    应付手续费及佣金
    
    应付职工薪酬 七-21 17,991,222.73 19,201,544.35
    
    应交税费 七-22 8,048,288.58 9,724,488.82
    
    应付利息
    
    应付股利
    
    其他应付款 七-23 18,666,280.96 36,862,044.87
    
    应付分保账款
    
    保险合同准备金
    
    代理买卖证券款
    
    代理承销证券款
    
    一年内到期的非流动负债
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 262,827,097.19 253,757,966.99
    
    非流动负债:
    
    长期借款
    
    应付债券
    
    长期应付款 七-24 30,183,193.26 30,283,193.26
    
    专项应付款
    
    预计负债
    
    递延所得税负债 1,506,691.29
    
    其他非流动负债 七-25 15,240,000.00 7,690,000.00
    
    非流动负债合计 45,423,193.26 39,479,884.55
    
    负债合计 308,250,290.45 293,237,851.54
    
    股东权益:
    
    股本 七-27 402,110,702.00 402,110,702.00
    
    资本公积 七-28 105,480,539.92 105,480,539.92
    
    减:库存股
    
    盈余公积 七-29 19,011,947.62 18,185,891.53
    
    一般风险准备
    
    未分配利润 七-30 67,148,919.54 57,777,426.79
    
    外币报表折算差额
    
    归属于母公司所有者权益
    
    合计
    
    593,752,109.08 583,554,560.24
    
    少数股东权益 七-26 40,739,389.59 41,960,768.33
    
    股东权益合计 634,491,498.67 625,515,328.57
    
    负债和股东权益合计 942,741,789.12 918,753,180.11
    
    公司法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    25
    
    母公司资产负债表
    
    2008 年12 月31 日
    
    编制单位:湖南华升股份有限公司
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 期末余额 年初余额
    
    流动资产:
    
    货币资金 2,502,274.84 3,486,820.62
    
    交易性金融资产 23,471,780.00
    
    应收票据
    
    应收账款
    
    预付款项
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    其他应收款 八-1 43,847,660.77 24,593,504.73
    
    存货
    
    一年内到期的非流动资产 30,000,000.00 40,000,000.00
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 76,349,935.61 91,552,105.35
    
    非流动资产:
    
    可供出售金融资产
    
    持有至到期投资 40,000,000.00 30,000,000.00
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 八-2 424,482,448.90 427,354,571.90
    
    投资性房地产 2,237,684.72 2,342,183.00
    
    固定资产 80,679.84 214,842.29
    
    在建工程
    
    工程物资
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用
    
    递延所得税资产 20,832,076.40 23,245,591.51
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 487,632,889.86 483,157,188.70
    
    资产总计 563,982,825.47 574,709,294.05湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    26
    
    流动负债:
    
    短期借款
    
    交易性金融负债
    
    应付票据
    
    应付账款
    
    预收款项
    
    应付职工薪酬 128,930.10 120,594.85
    
    应交税费 82,052.32 31,727.74
    
    应付利息
    
    应付股利
    
    其他应付款 1,095,705.59 18,634,703.65
    
    一年内到期的非流动负债
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 1,306,688.01 18,787,026.24
    
    非流动负债:
    
    长期借款
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    专项应付款
    
    预计负债
    
    递延所得税负债 1,506,691.29
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计 1,506,691.29
    
    负债合计 1,306,688.01 20,293,717.53
    
    股东权益:
    
    股本 402,110,702.00 402,110,702.00
    
    资本公积 105,423,523.50 105,423,523.50
    
    减:库存股
    
    盈余公积 19,011,947.62 18,185,891.53
    
    未分配利润 36,129,964.34 28,695,459.49
    
    外币报表折算差额
    
    股东权益合计 562,676,137.46 554,415,576.52
    
    负债和股东权益合计 563,982,825.47 574,709,294.05
    
    公司法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    27
    
    合 并 利 润 表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、营业总收入 七-31 858,743,849.41 796,227,184.91
    
    其中:营业收入 七-31 858,743,849.41 796,227,184.91
    
    利息收入
    
    已赚保费
    
    手续费及佣金收入
    
    二、营业总成本 887,698,677.87 797,110,772.39
    
    其中:营业成本 七-31 785,296,656.08 725,855,848.10
    
    利息支出
    
    手续费及佣金支出
    
    退保金
    
    赔付支出净额
    
    提取保险合同准备金净额
    
    保单红利支出
    
    分保费用
    
    营业税金及附加 七-32 1,469,343.11 1,337,257.85
    
    销售费用 31,211,713.27 27,797,316.00
    
    管理费用 33,860,988.96 26,135,001.31
    
    财务费用 25,462,293.66 11,154,827.55
    
    资产减值损失 七-35 10,397,682.79 4,830,521.58
    
    加:公允价值变动收益(损失以
    
    “-”号填列)
    
    七-33 -6,072,066.30 5,793,675.15
    
    投资收益(损失以“-”号填
    
    列)
    
    七-34 15,983,739.65 13,225,027.76
    
    其中:对联营企业和合营企
    
    业的投资收益
    
    汇兑收益(损失以“-”号填
    
    列)
    
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -19,043,155.11 18,135,115.43
    
    加:营业外收入 七-36 20,296,157.11 6,184,024.91
    
    减:营业外支出 七-37 40,637.69 711,878.18
    
    其中:非流动资产处置净损失
    
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    
    填列)
    
    1,212,364.31 23,607,262.16
    
    减:所得税费用 七-38 -7,763,805.79 9,045,807.61
    
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,976,170.10 14,561,454.55
    
    归属于母公司所有者的净利润 10,197,548.84 14,675,196.32
    
    少数股东损益 -1,221,378.74 -113,741.77
    
    六、每股收益:
    
    (一)基本每股收益 七-39 0.0254 0.0365
    
    (二)稀释每股收益 七-39 0.0254 0.0365
    
    公司法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    28
    
    母公司利润表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、营业收入 八-3 120,000.00 90,000.00
    
    减:营业成本
    
    营业税金及附加 26,202.50 17,550.00
    
    销售费用
    
    管理费用 3,110,671.70 2,182,959.97
    
    财务费用 -3,718,472.82 -506,195.89
    
    资产减值损失 4,385,204.96 564,000.00
    
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -6,026,765.14 6,026,765.14
    
    投资收益(损失以“-”号填列) 八-4 15,308,156.24 8,306,678.95
    
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 5,597,784.76 12,165,130.01
    
    加:营业外收入 3,569,600.00
    
    减:营业外支出
    
    其中:非流动资产处置净损失
    
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 9,167,384.76 12,165,130.01
    
    减:所得税费用 906,823.82 4,728,534.29
    
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,260,560.94 7,436,595.72
    
    公司法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    29
    
    合并现金流量表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 949,124,638.16 882,260,856.91
    
    客户存款和同业存放款项净增加额
    
    向中央银行借款净增加额
    
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    
    收到原保险合同保费取得的现金
    
    收到再保险业务现金净额
    
    保户储金及投资款净增加额
    
    处置交易性金融资产净增加额
    
    收取利息、手续费及佣金的现金
    
    拆入资金净增加额
    
    回购业务资金净增加额
    
    收到的税费返还 64,856,532.82 63,691,214.20
    
    收到其他与经营活动有关的现金 七-40 21,590,504.41 9,906,584.23
    
    经营活动现金流入小计 1,035,571,675.39 955,858,655.34
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 972,782,369.11 830,670,122.44
    
    客户贷款及垫款净增加额
    
    存放中央银行和同业款项净增加额
    
    支付原保险合同赔付款项的现金
    
    支付利息、手续费及佣金的现金
    
    支付保单红利的现金
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 63,295,468.94 63,804,780.68
    
    支付的各项税费 20,185,227.24 14,708,400.13
    
    支付其他与经营活动有关的现金 七-40 29,623,458.21 66,743,000.81
    
    经营活动现金流出小计 1,085,886,523.50 975,926,304.06
    
    经营活动产生的现金流量净额 七-41 -50,314,848.11 -20,067,648.72
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金 66,853,571.20 50,470,782.00
    
    取得投资收益收到的现金 9,137,285.10 8,039,487.43
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资 661,808.00 6,279,903.49湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    30
    
    产收回的现金净额
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    
    金净额
    
    收到其他与投资活动有关的现金 七-40 7,600,000.00
    
    投资活动现金流入小计 84,252,664.30 64,790,172.92
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    
    产支付的现金
    
    7,987,041.97 10,962,617.89
    
    投资支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
    
    质押贷款净增加额
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    
    金净额
    
    支付其他与投资活动有关的现金 七-40 10,355,910.37
    
    投资活动现金流出小计 58,342,952.34 50,962,617.89
    
    投资活动产生的现金流量净额 25,909,711.96 13,827,555.03
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金
    
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    
    现金
    
    取得借款收到的现金 80,757,830.76 42,398,576.95
    
    发行债券收到的现金
    
    收到其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流入小计 80,757,830.76 42,398,576.95
    
    偿还债务支付的现金 69,004,457.39 55,306,804.45
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,027,986.46 2,737,367.83
    
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    
    利润
    
    支付其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流出小计 70,032,443.85 58,044,172.28
    
    筹资活动产生的现金流量净额 10,725,386.91 -15,645,595.33
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    
    五、现金及现金等价物净增加额 七-41 -13,679,749.24 -21,885,689.02
    
    加:期初现金及现金等价物余额 七-41 41,100,357.59 62,986,046.61
    
    六、期末现金及现金等价物余额 七-41 27,420,608.35 41,100,357.59
    
    公司法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    31
    
    母公司现金流量表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 120,000.00 90,000.00
    
    收到的税费返还
    
    收到其他与经营活动有关的现金 8,496,306.74 9,546,195.89
    
    经营活动现金流入小计 8,616,306.74 9,636,195.89
    
    购买商品、接受劳务支付的现金
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 1,003,655.22 977,468.30
    
    支付的各项税费 669,156.91 220,729.91
    
    支付其他与经营活动有关的现金 36,725,501.81 11,045,188.74
    
    经营活动现金流出小计 38,398,313.94 12,243,386.95
    
    经营活动产生的现金流量净额 八-5 -29,782,007.20 -2,607,191.06
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金 63,471,780.00 30,000,000.00
    
    取得投资收益收到的现金 9,137,285.10 8,039,487.43
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
    
    净额
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    
    收到其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流入小计 72,609,065.10 38,039,487.43
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,427.68 28,928.00
    
    投资支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    
    支付其他与投资活动有关的现金 3,567,840.00
    
    投资活动现金流出小计 43,583,267.68 40,028,928.00
    
    投资活动产生的现金流量净额 29,025,797.42 -1,989,440.57
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金
    
    取得借款收到的现金 30,000,000.00
    
    收到其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流入小计 30,000,000.00
    
    偿还债务支付的现金 30,000,000.00
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 228,336.00
    
    支付其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流出小计 30,228,336.00
    
    筹资活动产生的现金流量净额 -228,336.00
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    
    五、现金及现金等价物净增加额 八-5 -984,545.78 -4,596,631.63
    
    加:期初现金及现金等价物余额 八-5 3,486,820.62 8,083,452.25
    
    六、期末现金及现金等价物余额 八-5 2,502,274.84 3,486,820.62
    
    公司法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    32
    
    合并所有者权益变动表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    本年金额
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目
    
    股本 资本公积
    
    减:
    
    库存
    
    股
    
    盈余公积
    
    一般
    
    风险
    
    准备
    
    未分配利润
    
    其
    
    他
    
    少数股东权益
    
    所有者权益
    
    合计
    
    一、上年年末余额 402,110,702.00 105,480,539.92 18,185,891.53 57,777,426.79 41,960,768.33 625,515,328.57
    
    加:同一控制下企业
    
    合并产生的追溯调整
    
    会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 402,110,702.00 105,480,539.92 18,185,891.53 57,777,426.79 41,960,768.33 625,515,328.57
    
    三、本年增减变动金
    
    额(减少以“-”号
    
    填列)
    
    826,056.09 9,371,492.75 -1,221,378.74 8,976,170.10
    
    (一)净利润 10,197,548.84 -1,221,378.74 8,976,170.10
    
    (二)直接计入所有
    
    者权益的利得和损失
    
    1.可供出售金融资产
    
    公允价值变动净额
    
    2.权益法下被投资单
    
    位其他所有者权益变
    
    动的影响
    
    3.与计入所有者权益
    
    项目相关的所得税影
    
    响
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)
    
    小计
    
    10,197,548.84 -1,221,378.74 8,976,170.10
    
    (三)所有者投入和
    
    减少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所有
    
    者权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 826,056.09 -826,056.09
    
    1.提取盈余公积 826,056.09 -826,056.09
    
    2.提取一般风险准备
    
    3.对所有者(或股东)
    
    的分配
    
    4.其他
    
    (五)所有者权益内
    
    部结转
    
    1.资本公积转增资本
    
    (或股本)
    
    2.盈余公积转增资本
    
    (或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 402,110,702.00 105,480,539.92 19,011,947.62 67,148,919.54 40,739,389.59 634,491,498.67湖南
华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    33
    
    单位:元 币种:人民币
    
    上年金额
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目
    
    股本 资本公积
    
    减
    
    :
    
    库
    
    存
    
    股
    
    盈余公积
    
    一
    
    般
    
    风
    
    险
    
    准
    
    备
    
    未分配利润
    
    其
    
    他
    
    少数股东权益 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 402,110,702.00 111,015,645.69 18,676,881.35 10,708,909.96 41,163,719.46 583,675,858.46
    
    加:同一控制下企
    
    业合并产生的追溯调整
    
    -5,535,105.77 -1,234,649.39 33,136,980.08 910,790.64 27,278,015.56
    
    会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 402,110,702.00 105,480,539.92 17,442,231.96 43,845,890.04 42,074,510.10 610,953,874.02
    
    三、本年增减变动金额
    
    (减少以“-”号填列)
    
    743,659.57 13,931,536.75 -113,741.77 14,561,454.55
    
    (一)净利润 14,675,196.32 -113,741.77 14,561,454.55
    
    (二)直接计入所有者
    
    权益的利得和损失
    
    1.可供出售金融资产公
    
    允价值变动净额
    
    2.权益法下被投资单位
    
    其他所有者权益变动的
    
    影响
    
    3.与计入所有者权益项
    
    目相关的所得税影响
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)小计 14,675,196.32 -113,741.77 14,561,454.55
    
    (三)所有者投入和减
    
    少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所有者
    
    权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 743,659.57 -743,659.57
    
    1.提取盈余公积 743,659.57 -743,659.57
    
    2.提取一般风险准备
    
    3.对所有者(或股东)
    
    的分配
    
    4.其他
    
    (五)所有者权益内部
    
    结转
    
    1.资本公积转增资本
    
    (或股本)
    
    2.盈余公积转增资本
    
    (或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 402,110,702.00 105,480,539.92 18,185,891.53 57,777,426.79 41,960,768.33 625,515,328.57
    
    公司法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    34
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    本年金额
    
    项目
    
    股本 资本公积
    
    减:
    
    库存
    
    股
    
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 402,110,702.00 105,423,523.50 18,185,891.53 28,695,459.49 554,415,576.52
    
    加:会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 402,110,702.00 105,423,523.50 18,185,891.53 28,695,459.49 554,415,576.52
    
    三、本年增减变动金额(减少
    
    以“-”号填列)
    
    826,056.09 7,434,504.85 8,260,560.94
    
    (一)净利润 8,260,560.94 8,260,560.94
    
    (二)直接计入所有者权益的
    
    利得和损失
    
    1.可供出售金融资产公允价
    
    值变动净额
    
    2.权益法下被投资单位其他
    
    所有者权益变动的影响
    
    3.与计入所有者权益项目相
    
    关的所得税影响
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)小计 8,260,560.94 8,260,560.94
    
    (三)所有者投入和减少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所有者权益
    
    的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 826,056.09 -826,056.09
    
    1.提取盈余公积 826,056.09 -826,056.09
    
    2.对所有者(或股东)的分
    
    配
    
    3.其他
    
    (五)所有者权益内部结转
    
    1.资本公积转增资本(或股
    
    本)
    
    2.盈余公积转增资本(或股
    
    本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 402,110,702.00 105,423,523.50 19,011,947.62 36,129,964.34 562,676,137.46湖南华升股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    35
    
    单位:元 币种:人民币
    
    上年金额
    
    项目
    
    股本 资本公积
    
    减:
    
    库存
    
    股
    
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 402,110,702.00 110,958,629.27 15,494,771.97 13,050,771.12 541,614,874.36
    
    加:会计政策变更 -5,535,105.77 1,947,459.99 8,951,752.22 5,364,106.44
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 402,110,702.00 105,423,523.50 17,442,231.96 22,002,523.34 546,978,980.80
    
    三、本年增减变动
    
    金额(减少以“-”
    
    号填列)
    
    743,659.57 6,692,936.15 7,436,595.72
    
    (一)净利润 7,436,595.72 7,436,595.72
    
    (二)直接计入所
    
    有者权益的利得
    
    和损失
    
    1.可供出售金融
    
    资产公允价值变
    
    动净额
    
    2.权益法下被投
    
    资单位其他所有
    
    者权益变动的影
    
    响
    
    3.与计入所有者
    
    权益项目相关的
    
    所得税影响
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)
    
    小计
    
    7,436,595.72 7,436,595.72
    
    (三)所有者投入
    
    和减少资本
    
    1.所有者投入资
    
    本
    
    2.股份支付计入
    
    所有者权益的金
    
    额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 743,659.57 -743,659.57
    
    1.提取盈余公积 743,659.57 -743,659.57
    
    2.对所有者(或
    
    股东)的分配
    
    3.其他
    
    (五)所有者权益
    
    内部结转
    
    1.资本公积转增
    
    资本(或股本)
    
    2.盈余公积转增
    
    资本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补
    
    亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 402,110,702.00 105,423,523.50 18,185,891.53 28,695,459.49 554,415,576.52
    
    公司法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    36
    
    (三) 公司基本情况
    
    湖南华升股份有限公司(以下简称本公司)原名称为湖南华升益鑫泰股份有限公司,经本公司二○○
    
    五年度第三届董事会第四次会议决议通过更名为湖南华升股份有限公司。本公司系1998 年3 月经湖南省
    
    人民政府湘政函(1998)31 号文件批准,由湖南华升工贸进出口(集团)公司(注:2007 年6 月更名为
    
    “湖南华升集团公司”)联合中国服装集团公司、益阳市财源建设投资有限公司共同发起,采用募集方式
    
    设立的股份有限公司。注册地为中华人民共和国湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段420 号华升大厦七层,
    
    注册号:4300001000024, 注册资本40211.07 万元,法定代表人:刘政,公司住所为中华人民共和国湖
    
    南省长沙市天心区芙蓉中路三段420 号华升大厦七层。湖南华升集团公司为本公司的控股公司及最终控制
    
    方。本公司设立时总股本为23300 万元,每股面值1 元。经中国证监会证监发字(1998)72、73 号文件批
    
    准,本公司于1998 年4 月27 日向境内投资者发行了8500 万股人民币普通股,于1998 年5 月27 日在上
    
    海证券交易所挂牌上市交易,发行后总股本增至31800 万元。1999 年6 月,本公司以总股本31800 万股为
    
    基数,按每10 股送红股1 股,同时用资本公积转增2 股,送转后股本总额为41340 万股。2000 年7 月经
    
    中国证监会长沙证券监管特派员办事处长特办字[2000]22 号文和中国证券监督管理委员会证监公司字
    
    [2000]69 号文批准,以公司1998 年末总股本31800 万股为基数,按每10 股配3 股,配股价为9 元/股,
    
    控股股东湖南华升集团公司和法人股股东均全部放弃应配股份,实际配股2550 万股。本次配股后,公司
    
    总股本为43890 万股,其中:国有法人股29120 万股,社会法人股1170 万股,社会公众股13600 万股。
    
    2006 年9 月25 日本公司二○○六年第一次临时股东大会决议审议批准通过《关于实施大股东以股抵债的
    
    议案》,2006 年9 月27 日中国证券监督管理委员会证监公司字〔2006〕211 号《关于同意湖南华升股份
    
    有限公司注销以股抵债股份的批复》同意湖南华升集团公司以所持本公司36,789,298.00 股股份抵偿其所
    
    欠本公司债务,抵债后本公司总股本为402,110,702.00 股。
    
    根据湖南省人民政府国有资产监督管理委员会湘国资产权[2006]160 号文《关于湖南华升股份有限公
    
    司股权分置改革有关问题的批复》,本公司于2006 年5 月15 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股
    
    股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日(2006 年6 月2 日)登记在册的流通A 股股东每10 股支
    
    付3.7 股对价股份,共5032 万股企业法人股。自2006 年6 月27 日起,本公司所有企业法人股即获得上
    
    交所上市流通权,但根据约定的限售条件,由原非流通股股东所持有的160,403,018.00 股企业法人股目
    
    前暂未实现流通。
    
    经营范围:本公司属纺织行业,开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱布、印染布、服装以及
    
    其他纺织品和化纤化工产品。目前本公司主要从事纺织品和国家允许的其他商品的进出口贸易和国内贸易
    
    以及苎麻纱、布等纺织品的生产销售。
    
    本财务报表由本公司董事会于2009 年3 月18 日批准报出。
    
    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    
    1、遵循企业会计准则的声明:
    
    本公司截至2008 年12 月31 日止期间合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整
    
    地反映了本公司2008 年12 月31 日合并及母公司的财务状况以及2008 年1-12 月合并及母公司的经营成
    
    果和现金流量等有关信息。
    
    2、财务报表的编制基础:
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,自2007 年1 月1 日起,本公司执行财政部于
    
    2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
    
    用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”) 进行确认和计量,在此基础上
    
    按照附注四所述的会计政策编制财务报表。
    
    3、会计年度:湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    37
    
    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    
    4、记账本位币:
    
    记账本位币为人民币。
    
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性:
    
    (1) 计量属性
    
    本公司采用权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产等金融工具以公允价值计
    
    量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    
    6、现金及现金等价物的确定标准:
    
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短、
    
    流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
    
    7、外币业务核算方法:
    
    (1)外币交易
    
    外币交易采用发生当期期初中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折算为人民币入账。
    
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为
    
    购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计
    
    入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
    
    ⑵外币财务报表的折算
    
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分
    
    配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易
    
    发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中以单独项目列示。
    
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
    
    额,在现金流量表中单独列示。
    
    8、金融资产和金融负债的核算方法:
    
    ⑴金融资产的分类
    
    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款
    
    项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能
    
    力。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产及直接
    
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产
    
    负债表中以交易性金融资产列示。
    
    ② 应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应
    
    收款等(有关会计政策详见附注七)。
    
    ③可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资
    
    产。
    
    ④ 持有至到期投资湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    38
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的
    
    非衍生金融资产。
    
    ⑵金融资产的确认和计量
    
    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
    
    动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费
    
    用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有
    
    的风险和报酬已转移至转入方的,终止确认该金融资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在
    
    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到
    
    期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期
    
    间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。
    
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益,待
    
    该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在
    
    持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告
    
    发放股利时计入投资收益。
    
    ⑶金融资产减值
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
    
    值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
    
    低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损
    
    失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下
    
    降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客
    
    观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减值
    
    损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原
    
    确认的减值损失予以转回,直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
    
    工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
    
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    
    单项金额重大的应收款项
    
    坏账准备的确认标准
    
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账
    
    款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利
    
    率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
    
    根据本公司的实际情况,将应收款项前5 名和单项金额占应收款项10%以上的确定为单项金
    
    额重大的应收款项,其他的确定为单项金额非重大的应收款项。对于单项金额重大的应收款
    
    项,单独进行减值测试,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有
    
    款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。
    
    单项金额重大的应收款项
    
    坏账准备的计提方法
    
    对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,当存在客观证据表明本公司将无法
    
    按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
    
    额,计提坏账准备。
    
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    
    提方法:湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    39
    
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    
    账龄分析法
    
    账龄分析法
    
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    
    1 年以内(含1 年) 5 5
    
    1-2 年 10 10
    
    2-3 年 30 30
    
    3-4 年 50 50
    
    4-5 年 80 80
    
    5 年以上 100 100
    
    计提坏账准备的说明
    
    对于单项金额非重大的外部应收款项,与经单独测试后未减值
    
    的应收款项(不包括内部应收款、应收关联公司的应收款项)一起
    
    按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似
    
    的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,
    
    结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本
    
    期应计提的坏账准备。
    
    10、存货核算方法:
    
    (1) 存货的分类
    
    本公司的存货主要包括原材料及辅助材料、委托加工材料、产成品、低值易耗品、在产品等。按照实
    
    际成本进行初始计量。
    
    ①湖南华升株洲雪松有限公司的辅助材料按计划成本进行日常核算,月末根据材料成本差异调整为实
    
    际成本。其他存货均于取得时按实际成本进行初始计量;
    
    ②计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理;
    
    ③投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允
    
    的除外;
    
    ④非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本,分别按照《企业会计准则第7 号——
    
    非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业合并》
    
    确定。
    
    (2) 发出存货的计价方法
    
    存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算计价核算。周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时
    
    采用一次摊销法核算成本。
    
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售
    
    价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末对主要存货按单
    
    项存货项目的成本对比其可变现净值,对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别比较,成本高于可变
    
    现净值的差额计提存货跌价准备。下列情况按全额计提存货跌价准备:
    
    ①已霉烂或已变质的;
    
    ②已过期且无出售或转让价值的;
    
    ③生产已不需要且无出售或转让价值的;
    
    ④已无使用价值和无出售或转让价值的。
    
    (4) 存货的盘存制度
    
    永续盘存制湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    40
    
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    一次摊销法
    
    11、长期股权投资的核算方法:
    
    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司
    
    对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
    
    长期股权投资。
    
    ⑴子公司
    
    子公司是指本公司能够对其实施控制,即有权决定其财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取
    
    利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
    
    认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资,在本公司个别财务报表中按照成本法确定的
    
    金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
    
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确
    
    认为当期投资收益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得
    
    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    
    购买少数股东权益
    
    财政部于2008 年8 月7 日发布了《企业会计准则解释第2 号》,发布日之前向子公司的少数股东购
    
    买其持有的少数股权,在编制合并财务报表时,因购买少数股权增加的长期股权投资成本,与按照新取得
    
    的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,确认为商誉。与按照
    
    新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的
    
    差额,除确认为商誉的部分以外,依次调整资本公积及留存收益。
    
    《企业会计准则解释第2 号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股权,在编制合并财
    
    务报表时,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
    
    并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,
    
    调整留存收益。
    
    ⑵合营企业和联营企业
    
    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位;联营企业是指本公司对其财务和经营
    
    决策具有重大影响的被投资单位。
    
    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量,并采用权益法进行后续计量。初始投资成本
    
    大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在初始投资成本中;初始投资成
    
    本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
    
    投资成本。
    
    采用权益法核算时,本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被
    
    投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
    
    减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续
    
    确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本
    
    公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
    
    分派时按照本公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间发生的内
    
    部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投
    
    资单位发生的内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认该损失,相应的未实现损益不予抵消。
    
    股权分置
    
    为取得所持有的上市公司股份在证券交易所挂牌交易的流通权(以下简称“流通权”),公司将所支付
    
    的现金记入相关的长期股权投资的账面价值。
    
    ⑶其他长期股权投资
    
    其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值
    
    不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    
    ⑷长期股权投资减值湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    41
    
    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注四(十七))。
    
    ⑸长期股权投资处置
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
    
    投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所
    
    有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    
    12、投资性房地产的核算方法:
    
    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物,以
    
    实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
    
    能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。
    
    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
    
    地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
    
    类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
    
    建 筑 物 30-40 年 4% 2.4%至3.2%
    
    土地使用权 50 年 - 2%
    
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
    
    自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房
    
    地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调
    
    整。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
    
    资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
    
    当期损益。
    
    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
    
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法:
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    
    的有形资产。
    
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    
    提取折旧。
    
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
    
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    
    房屋及建筑物 30-40 年 4% 2.4%至 3.2%
    
    机器设备 8-16 年 4% 6.0%至12.0%
    
    运输设备 8-10 年 4% 9.6%至12.0%
    
    办公电子设备 5-10 年 4% 9.6%至19.2%
    
    其他 8-12 年 4% 8.0%至12.0%
    
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或新建
    
    的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,国有股股东投入的固定资产,
    
    按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
    
    与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入
    
    固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减
    
    值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额
    
    于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。湖南华升股份有限公司 2008 年年度
报告
    
    42
    
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
    
    符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去
    
    处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产
    
    出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    14、在建工程核算方法:
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所
    
    发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达
    
    到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
    
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
    
    15、无形资产的核算方法:
    
    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入
    
    的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。使用寿命不确定的无形资产不摊销,使用
    
    寿命有限的资产在使用寿命期内以相关经济利益实现方式为基础合理摊销。其中:
    
    ⑴土地使用权
    
    土地使用权按使用年限50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
    
    理分配的,全部作为固定资产。
    
    ⑵专利权
    
    专利权按法律规定的有效年限10 年平均摊销。
    
    ⑶无形资产减值
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
    
    ⑷定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
    
    每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命
    
    是有限的,按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的,则进行减值测试。
    
    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限:
    
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
    
    一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    
    17、资产减值的核算方法:
    
    除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法:
    
    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值
    
    测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减
    
    值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准
    
    备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
    
    两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行
    
    估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
    
    合。
    
    上述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。
    
    18、借款费用资本化的核算方法:
    
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
    
    借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,
    
    开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用湖南华升股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    43
    
    计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资
    
    本化,直至资产的购建活动重新开始。
    
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
    
    归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在所构建或者生产的符合资本化条件的资产达
    
    到预定可使用状态或者可销售状态前,按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化,计入该项资产成本。
    
    其余借款费用在发生当期确认为费用。
    
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
    
    态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的,
    
    暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    19、股份支付及权益工具的处理方法:
    
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
    
    的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    ⑴以权益结算的股份支付
    
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
    
    公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权
    
    益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,
    
    相应调整资本公积;在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方
    
    服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可
    
    靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    
    ⑵以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确定的负债的公允价值计
    
    量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达
    
    到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照
    
    本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    
    20、收入确认原则:
    
    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允
    
    价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
    
    ⑴ 商品销售收入
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,
    
    也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的
    
    已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    
    ⑵ 提供劳务收入
    
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收
    
    入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确定。
    
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供的
    
    劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收
    
    入。
    
    本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能
    
    够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够
    
    区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    
    ⑶ 建造合同收入
    
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费湖南华升股份有限公司 2008 年
年度报告
    
    44
    
    用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预
    
    计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
    
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本
    
    予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同
    
    费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确
    
    定与建造合同有关的收入和费用。
    
    ⑷ 让渡资产使用权
    
    利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。
    
    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
    
    21、确认递延所得税资产的依据:
    
    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂
    
    时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特
    
    征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
    
    ① 该项交易不是企业合并;
    
    ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    
    (2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相
    
    应的递延所得税资产:
    
    ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    
    ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    (3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
    
    的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    
    (4)资产负债表日,公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
    
    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足
    
    够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。
    
    22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    
    (1) 会计政策变更: 无
    
    (2) 会计估计变更: 无
    
    (3) 会计差错更正
    
    本公司对湖南英捷高科技有限公司的长期股权投资按权益法核算,根据天职国际会计师事务所出具的
    
    天职湘审字[2008]第0067 号审计报告,对公司2007 年度以前的投资收益进行追溯调整,调减以前年度投
    
    资收益2,195,054.28 元,同时调增期初递延所得税资产548,763.57 元,调减期初未分配利润1,646,290.71
    
    元。
    
    年初余额
    
    项目
    
    调整前 调整后 更正金额
    
    长期股权投资 26,389,601.87 24,194,547.59 -2,195,054.28
    
    递延所得税资产 32,341,094.57 32,889,858.14 548,763.57
    
    未分配利润 59,423,717.94 57,777,426.79 -1,646,290.71
    
    合 计 118,154,413.94 114,861,832.52 -3,292,581.42湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    45
    
    (五) 税项:
    
    1、主要税种及税率
    
    税种 计税依据 税率
    
    增值税
    
    应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计
    
    抵扣的进项税后的余额计算)
    
    17%、13%
    
    消费税 应纳税销售额
    
    营业税 应纳税营业额 5%
    
    城建税 以实际缴纳的流转税为计征基础 7%
    
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    
    教育费附加 以实际缴纳的流转税为计征基础 3%
    
    2、其他说明
    
    出口销售增值税退税率为14%、13%、11%、6%等,计税基础为出口货物的采购价。
    
    全国人民代表大会于2007 年3 月17 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”),新所
    
    得税法自2008 年1 月1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1 日从33%调整为25%。
    
    (六) 企业合并及合并财务报表
    
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    子公司全称 子公司类型 注册地
    
    业务
    
    性质
    
    注册资本 经营范围
    
    湖南华升工贸
    
    有限公司
    
    控股子公司
    
    长沙市天心区芙蓉
    
    中路三段420 号
    
    外贸 4,000.00
    
    经营核定范围内的进出口
    
    业务和对外经济合作业务、
    
    国内贸易;收购、加工、销
    
    售麻等纺织原料。
    
    湖南华升株洲
    
    雪松有限公司
    
    控股子公司
    
    株洲市芦淞区建设
    
    中路90 号
    
    工业 18,289.27
    
    纺织品、服装、服饰生产、
    
    加工、销售;汽车货运、房
    
    屋租赁。
    
    湖南华升洞庭
    
    麻业有限公司
    
    控股子公司 岳阳市鹰山 工业 16,000.00
    
    纯麻纺织品、湿纺织品、印
    
    染纺织品、服装、服饰的生
    
    产、销售;收购、加工、销
    
    售麻类等纺织原料。
    
    沅江洞庭士达
    
    麻纺织厂有限
    
    公司
    
    控股子公司 沅江市黄茅洲镇 工业 600.00
    
    生产和销售精干麻、麻球、
    
    各类纯麻线、各类混纺纱、
    
    纺织织物。政策允许的农副
    
    产品购销。
    
    深圳华顺达实
    
    业有限公司
    
    控股子公司
    
    深圳市罗湖区深南
    
    东路文华大厦
    
    外贸 550.00
    
    兴办实业;国内商业;物资
    
    供销业(不含专营、专控及
    
    专卖商品);进出口业务。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    46
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    子公司全称
    
    期末实际投
    
    资额
    
    (分期出资适
    
    用)
    
    实质上构成对子公司的
    
    净投资的余额
    
    (资不抵债子公司适用)
    
    持股比例(%)
    
    表决权比
    
    例
    
    (%)
    
    是否合并报表
    
    湖南华升工贸
    
    有限公司
    
    7,308.78 99.00 99.00 是
    
    湖南华升株洲
    
    雪松有限公司
    
    16,028.17 87.44 87.44 是
    
    湖南华升洞庭
    
    麻业有限公司
    
    15,373.17 88.85 89.85 是
    
    沅江洞庭士达
    
    麻纺织厂有限
    
    公司
    
    1,669.28 99.00 100.00 是
    
    深圳华顺达实
    
    业有限公司
    
    495.00 90.00 90.00 是
    
    2、合并报表范围发生变更的内容和原因:无
    
    (七) 合并会计报表附注
    
    1、货币资金:
    
    单位:元
    
    期末数 期初数
    
    项目
    
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
    
    现金: / / / /
    
    人民币 / / 299,117.43 / / 952,197.60
    
    人民币 299,117.43 952,197.60
    
    银行存款: / / / /
    
    人民币 / / 16,753,704.47 / / 17,892,840.01
    
    人民币 16,477,502.58 17,176,497.39
    
    美元 40,412.30 6.8346 276,201.89 98,067.33 7.3046 716,342.62
    
    其他货币资
    
    金:
    
    / / / /
    
    人民币 / / 10,367,786.45 / / 22,255,319.98
    
    人民币 10,367,786.45 22,255,319.98
    
    合计 / / 27,420,608.35 / / 41,100,357.59
    
    2、交易性金融资产:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    
    1.交易性债券投资
    
    2.交易性权益工具投资 383,731.00 27,237,242.20
    
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
    
    益的金融资产
    
    4.衍生金融资产
    
    5.其他
    
    合计 383,731.00 27,237,242.20
    
    交易性债券投资和交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所年度最后一个交易日收盘价
    
    确定。
    
    上述金融资产无投资变现的重大限制。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    47
    
    3、应收票据:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    种类 期末数 期初数
    
    银行承兑汇票 340,000.00 500,000.00
    
    合计 340,000.00 500,000.00
    
    4、应收账款:
    
    (1) 应收账款按种类披露:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    期末数 期初数
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    种类
    
    金额
    
    比例
    
    (%)
    
    金额
    
    比例
    
    (%)
    
    金额 比例(%) 金额
    
    比例
    
    (%)
    
    单项金额重大的应
    
    收账款
    
    2,741,069.03 16.12 160,519.84 5.91 6,710,860.11 46.07 335,543.01 12.18
    
    单项金额不重大但
    
    按信用风险特征组
    
    合后该组合的风险
    
    较大的应收账款
    
    2,015,122.04 11.85 1,852,563.62 68.24 2,044,183.91 14.03 1,871,112.25 67.91
    
    其他不重大应收账
    
    款
    
    12,253,224.45 72.03 701,871.95 25.85 5,813,078.14 39.90 548,648.90 19.91
    
    合计 17,009,415.52 / 2,714,955.41 / 14,568,122.16 / 2,755,304.16 /
    
    ①单项金额重大的外部应收款项,是指应收款项前5 名和单项金额占应收款项10%以上的金额的应收款
    
    项,经单独测试未发生减值但按账龄风险组合计提了坏账准备160,519.84 元,计提比例为5.86%;
    
    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,是指单项金额不重大但账
    
    龄3 年及以上的应收款项(但不包括内部应收款项和应收关联方款项);
    
    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    期末数 期初数
    
    账面余额 账面余额
    
    账龄
    
    金额 比例(%)
    
    坏账准备
    
    金额
    
    比例
    
    (%)
    
    坏账准备
    
    三年以上 2,015,122.04 100.00 1,852,563.62 2,044,183.91 100.00 1,871,112.25
    
    合计 2,015,122.04 100.00 1,852,563.62 2,044,183.91 100.00 1,871,112.25
    
    (2) 本报告期实际核销的应收款项情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
    
    是否因关联交易
    
    产生
    
    江阴金达有限公司 货款 6,757.30
    
    公司确认款项无
    
    法收回
    
    否
    
    洞庭士达麻纺厂 货款 464,515.65
    
    公司确认款项无
    
    法收回
    
    否
    
    合计 / 471,272.95 / /
    
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    48
    
    (4)应收账款中包括以下外币余额:
    
    币种 期末余额 年初余额
    
    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
    
    美元 172,125.19 6.8346 1,176,406.82 172,125.19 7.3046 1,257,305.66
    
    港元 2,880.61 0.8819 2,540.41 2,880.61 0.9333 2,688.47
    
    合计 1,178,946.93 1,259,994.13
    
    (5) 应收账款前五名欠款情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    
    占应收账款总额
    
    的比例(%)
    
    绍兴苏丰纺织品
    
    有限公司
    
    购货方 788,303.99 1 年 4.63
    
    绍兴鑫龙麻棉纺
    
    织有限公司
    
    购货方 583,053.49 1 年 3.43
    
    绍兴新三江印染
    
    有限公司
    
    购货方 479,604.34 1 年 2.82
    
    绍兴金炎麻棉纺
    
    织品有限公司
    
    购货方 462,231.70 1-2 年 2.72
    
    绍兴市誉诚麻棉
    
    纺织有限公司
    
    购货方 427,875.51 1 年、1-2 年 2.52
    
    合计 / 2,741,069.03 / 16.12
    
    5、其他应收款:
    
    (1) 其他应收账款按种类披露:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    期末数 期初数
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    种类
    
    金额
    
    比例
    
    (%)
    
    金额
    
    比例
    
    (%)
    
    金额 比例(%) 金额
    
    比例
    
    (%)
    
    单项金额重大的其他应收
    
    款项
    
    5,639,849.77 25.09 703,971.51 11.11 10,616,348.48 40.21 6,269,578.59 59.55
    
    单项金额不重大但按信用
    
    风险特征组合后该组合的
    
    风险较大的其他应收款项
    
    4,810,594.93 21.40 4,453,935.44 70.25 3,228,711.44 12.33 2,986,764.72 28.37
    
    其他不重大的其他应收款
    
    项
    
    12,028,200.60 53.51 1,182,448.28 18.64 12,558,328.84 47.56 1,271,704.51 12.08
    
    合 计 22,478,645.30 / 6,340,355.23 / 26,403,388.76 / 10,528,047.82 /
    
    ①单项金额重大的外部应收款项,是指应收款项前5 名和单项金额占应收款项10%以上的金额的应收
    
    款项,经单独测试未发生减值但按账龄风险组合计提了坏账准备703,971.51 元,计提比例为12.48%;
    
    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,是指单项金额不重大但账
    
    龄3 年及以上的应收款项(但不包括内部应收款项和应收关联方款项)湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    49
    
    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    
    单位:元 币种:人民币
    
    期末数 期初数
    
    账面余额 账面账龄 余额
    
    金额 比例(%)
    
    坏账准备
    
    金额 比例(%)
    
    坏账准备
    
    三年以上 4,810,594.93 100.00 4,453,935.44 3,228,711.44 100.00 2,986,764.72
    
    合计 4,810,594.93 100.00 4,453,935.44 3,228,711.44 100.00 2,986,764.72
    
    (2) 本报告期实际核销的其他应收款项情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
    
    是否因关联交易
    
    产生
    
    岳阳市织布厂 货款 9,102.84 公司破产 否
    
    胡东群 欠款 60,000.00 无法收回 否
    
    合计 / 69,102.84 / /
    
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    
    (4) 其他应收账款前五名欠款情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    
    占其他应收账款
    
    总额的比例(%)
    
    昆山华阳纺织品
    
    有限公司
    
    1,730,335.02 1-2 年 7.70
    
    省直住房公积金
    
    中心
    
    851,874.66
    
    3-4 年,4-5 年,5
    
    年以上
    
    3.79
    
    邓林霞 800,000.00 1 年 3.56
    
    范小谋 749,478.63 1 年 3.33
    
    广东奥安公司 683,618.50 2-3 年 3.04
    
    合计 / 4,815,306.81 / 21.42
    
    6、预付账款:
    
    (1) 预付账款账龄
    
    单位:元 币种:人民币
    
    期末数 期初数
    
    账龄
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    一年以内 193,200,415.54 99.65 112,404,072.97 100.00
    
    一至二年 673,249.87 0.35
    
    合计 193,873,665.41 100.00 112,404,072.97 100.00
    
    (2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
    
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    
    (3) 预付账款的说明:
    
    预付款项中预付无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    50
    
    7、存货:
    
    (1) 存货分类
    
    单位:元 币种:人民币
    
    期末数 期初数
    
    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 24,609,591.70 2,470,634.71 22,138,956.99 29,588,881.91 1,260,692.21 28,328,189.70
    
    在产品 19,140,337.70 22,192.07 19,118,145.63 23,005,600.89 23,005,600.89
    
    库存商品 141,367,163.32 18,994,588.34 122,372,574.98 118,127,351.12 12,269,704.18 105,857,646.94
    
    委托加工物资 9,346,916.11 838,462.50 8,508,453.61 11,689,449.45 948,263.78 10,741,185.67
    
    合计 194,464,008.83 22,325,877.62 172,138,131.21 182,411,283.37 14,478,660.17 167,932,623.20
    
    (2) 存货跌价准备情况
    
    项目 计提存货跌价准备的依据
    
    本期转回存货跌价准备的
    
    原因
    
    本期转回金额占该项存货期末余
    
    额的比例(%)
    
    原材料 存货帐面价值低于可变现净值
    
    库存商品 存货帐面价值低于可变现净值
    
    委托加工物资 存货帐面价值低于可变现净值 实现销售 2.39
    
    8、一年内到期的其他非流动资产:
    
    项目 期末账面价值 年初账面价值
    
    委托贷款—湖南楚盛园置业发展有限公司 40,000,000.00
    
    委托贷款—湖南省中欣房地产开发有限公司 30,000,000.00
    
    合计 30,000,000.00 40,000,000.00
    
    9、持有至到期投资:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期末账面余额 年初账面余额
    
    委托贷款—湖南省中欣房地产
    
    开发有限公司
    
    30,000,000.00
    
    委托贷款-湖南人健企业集团有
    
    限公司
    
    40,000,000.00
    
    合计 40,000,000.00 30,000,000.00
    
    10、对合营企业投资和联营企业投资:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    被投资单位
    
    名称
    
    注册地
    
    业务
    
    性质
    
    本企业
    
    持股比
    
    例(%)
    
    本企业在
    
    被投资单
    
    位表决权
    
    比例(%)
    
    期末净资产
    
    总 额
    
    本期营业收入总额
    
    本期
    
    净利润
    
    二、联营企业
    
    湖南英捷高科
    
    技有限公司
    
    湖南长沙
    
    中南大学
    
    32.8 32.8 23,557,892.63 12,007,856.44 1,422,073.77湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    51
    
    11、长期股权投资:
    
    按成本法核算:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    
    其中:本期减
    
    值准备
    
    减值准备
    
    在被投
    
    资单位
    
    持股比
    
    例(%)
    
    在被投
    
    资单位
    
    表决权
    
    比例
    
    (%)
    
    湘财证券有限责
    
    任公司
    
    226,999,680.00 226,999,680.00 226,999,680.00 215,649,696.00 2.24 2.24
    
    北京公联实业有
    
    限公司
    
    100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 1.00 1.00
    
    湖南银州股份有
    
    限公司
    
    2,391,700.00 2,391,700.00 2,391,700.00 2,391,700.00 1.65 1.65
    
    四川雪松麻业有
    
    限公司
    
    800,000.00 800,000.00 800,000.00 10.00 10.00
    
    湖南洞庭长兴印
    
    染有限公司
    
    3,239,015.01 3,239,015.01 3,239,015.01 2,239,015.01 3,239,015.01 46.25 45.25
    
    上海洞麻工贸有
    
    限公司
    
    800,000.00 800,000.00 -800,000 0.00
    
    长沙洞麻工贸有
    
    限公司
    
    245,000.00 245,000.00 245,000.00 145,000.00 245,000.00 59.00 59.00
    
    岳阳华一房地产
    
    开发有限公司
    
    1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 20.00 20.00
    
    本公司无境外投资,不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
    
    12、投资性房地产:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    
    一、原价合计 64,629,452.86 6,323,692.81 11,274,410.88 59,678,734.79
    
    1.房屋、建筑物 61,734,004.01 3,185,546.93 11,274,410.88 53,645,140.06
    
    2.土地使用权 2,895,448.85 3,138,145.88 6,033,594.73
    
    二、累计折旧和累
    
    计摊销合计
    
    13,865,965.01 2,834,603.56 1,388,066.85 15,312,501.72
    
    1.房屋、建筑物 13,071,941.65 2,370,227.22 1,388,066.85 14,054,102.02
    
    2.土地使用权 794,023.36 464,376.34 1,258,399.70
    
    三、投资性房地产
    
    净值合计
    
    50,763,487.85 3,489,089.25 9,886,344.03 44,366,233.07
    
    1.房屋、建筑物 48,662,062.36 815,319.71 9,886,344.03 39,591,038.04
    
    2.土地使用权 2,101,425.49 2,673,769.54 4,775,195.03
    
    四、投资性房地产
    
    减值准备累计金额
    
    合计
    
    1,312,189.04 1,312,189.04
    
    1.房屋、建筑物 1,312,189.04 1,312,189.04
    
    2.土地使用权
    
    五、投资性房地产
    
    账面价值合计
    
    49,451,298.81 3,489,089.25 9,886,344.03 43,054,044.03
    
    1.房屋、建筑物 47,349,873.32 815,319.71 9,886,344.03 38,278,849.00
    
    2.土地使用权 2,101,425.49 2,673,769.54 4,775,195.03
    
    (1)本期折旧和摊销额2,834,603.56 元。
    
    (2)截至2008 年12 月31 日止,本公司将净值为9,886,344.03 元(原价:11,274,410.88 元)的房屋改
    
    为自用,于改变用途之日起,转换为固定资产核算。
    
    (3)截至2008 年12 月31 日止,本公司将净值为2,453,132.78 元(原价:3,185,546.93 元)的房屋及湖南华升股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    52
    
    2,731,678.50 元(原价:3,138,145.88 元)的土地使用权改为出租,于改变用途之日起,分别自固定资产
    
    及无形资产转换为投资性房地产核算。
    
    13、固定资产:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    
    一、原价合计: 225,355,423.61 22,257,330.24 7,266,417.26 240,346,336.59
    
    其中:房屋及建筑物 128,324,731.58 1,113,205.23 5,690,419.06 123,747,517.75
    
    机器设备 89,343,580.34 20,049,987.03 108,956.20 109,284,611.17
    
    运输工具 4,702,786.64 1,005,216.05 424,673.47 5,283,329.22
    
    办公电子设备 2,984,325.05 88,921.93 1,042,368.53 2,030,878.45
    
    二、累计折旧合计: 45,415,354.78 20,364,247.99 1,422,546.18 64,357,056.59
    
    其中:房屋及建筑物 15,757,216.87 7,213,914.85 1,146,040.55 21,825,091.17
    
    机器设备 26,071,789.28 12,166,815.72 55,670.90 38,182,934.10
    
    运输工具 2,284,327.60 682,777.30 102,210.01 2,864,894.89
    
    办公电子设备 1,302,021.03 300,740.12 118,624.72 1,484,136.43
    
    三、固定资产净值合计 179,940,068.83 1,893,082.25 5,843,871.08 175,989,280.00
    
    其中:房屋及建筑物 112,567,514.71 -6,100,709.62 4,544,378.51 101,922,426.58
    
    机器设备 63,271,791.06 7,883,171.31 53,285.30 71,101,677.07
    
    运输工具 2,418,459.04 322,438.75 322,463.46 2,418,434.33
    
    办公电子设备 1,682,304.02 -211,818.19 923,743.81 546,742.02
    
    四、减值准备合计 592,468.37 3,876,518.10 4,468,986.47
    
    其中:房屋及建筑物 1,056,007.74 1,056,007.74
    
    机器设备 557,453.07 2,785,199.64 3,342,652.71
    
    运输工具 20,443.39 9,401.32 29,844.71
    
    办公电子设备 14,571.91 25,909.40 40,481.31
    
    五、固定资产净额合计 179,347,600.46 -1,983,435.85 5,843,871.08 171,520,293.53
    
    其中:房屋及建筑物 112,567,514.71 -7,156,717.36 4,544,378.51 100,866,418.84
    
    机器设备 62,714,337.99 5,097,971.67 53,285.30 67,759,024.36
    
    运输工具 2,398,015.65 313,037.43 322,463.46 2,388,589.62
    
    办公电子设备 1,667,732.11 -237,727.59 923,743.81 506,260.71
    
    (1)旧额20,364,247.99 元。
    
    (2)加的固定资产原值中,在建工程转入4,235,475.79 元。
    
    (3)2008 年12 月31 日止,净值约为 7,151,395.39 元(原价7,449,370.20 元)的房屋、建筑物及设备
    
    已提足折旧但仍在继续使用。
    
    (4)本期计提固定资产折旧20,364,247.99 元,计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为:
    
    14,738,351.97 元、15,257.64 元及5,610,638.38 元。 (上期为:18,239,455.74 元、13,209,962.38 元、
    
    14,257.64 元及5,015,235.72 元)湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    53
    
    14、在建工程:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    期末数 期初数
    
    项目
    
    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
    
    在建工程 2,860,938.87 2,860,938.87 1,665,141.78 1,665,141.78
    
    在建工程项目变动情况:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
    
    华升雪松生产设备
    
    改造
    
    998,967.01 2,197,952.94 3,130,986.49 自筹 65,933.46
    
    华升洞麻技术改造 517,281.10 1,648,627.05 1,104,489.30 自筹 1,061,418.85
    
    沅江洞庭士达麻纺
    
    织有限公司
    
    44,673.33 自筹 44,673.33
    
    华升洞麻污水改造
    
    工程
    
    148,893.67 1,540,019.56 自筹 1,688,913.23
    
    合计 1,665,141.78 5,431,272.88 4,235,475.79 / 2,860,938.87
    
    15、无形资产:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    
    一、原价合计 193,847,716.51 7,033,846.70 186,813,869.81
    
    1、长沙土地使用权 785,050.51 785,050.51
    
    2、株洲土地使用权 108,476,517.00 3,895,700.82 104,580,816.18
    
    3、岳阳土地使用权 79,036,149.00 79,036,149.00
    
    4、沅江土地使用权 5,550,000.00 3,138,145.88 2,411,854.12
    
    二、累计摊销合计 9,505,438.08 3,575,371.80 406,467.38 12,674,342.50
    
    1、长沙土地使用权 215,285.62 15,701.04 230,986.66
    
    2、株洲土地使用权 6,581,169.64 1,867,946.76 8,449,116.40
    
    3、岳阳土地使用权 2,107,632.00 1,580,724.00 3,688,356.00
    
    4、沅江土地使用权 601,350.82 111,000.00 406,467.38 305,883.44
    
    三、无形资产净值合计 184,342,278.43 -3,575,371.80 6,627,379.32 174,139,527.31
    
    1、长沙土地使用权 569,764.89 -15,701.04 554,063.85
    
    2、株洲土地使用权 101,895,347.36 -1,867,946.76 3,895,700.82 96,131,699.78
    
    3、岳阳土地使用权 76,928,517.00 -1,580,724.00 75,347,793.00
    
    4、沅江土地使用权 4,948,649.18 -111,000.00 2,731,678.50 2,105,970.68
    
    四、减值准备合计
    
    1、长沙土地使用权
    
    2、株洲土地使用权
    
    3、岳阳土地使用权
    
    4、沅江土地使用权
    
    五、无形资产净额合计 184,342,278.43 -3,575,371.80 6,627,379.32 174,139,527.31
    
    1、长沙土地使用权 569,764.89 -15,701.04 554,063.85
    
    2、株洲土地使用权 101,895,347.36 -1,867,946.76 3,895,700.82 96,131,699.78
    
    3、岳阳土地使用权 76,928,517.00 -1,580,724.00 75,347,793.00
    
    4、沅江土地使用权 4,948,649.18 -111,000.00 2,731,678.50 2,105,970.68
    
    本期摊销额3,575,371.80 元。湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    54
    
    16、递延所得税资产:
    
    (1) 明细情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期末数 期初数
    
    资产减值准备 25,974,181.66 26,274,565.05
    
    公允价值变动 14,931.77 3,606.48
    
    其他 9,112,013.02 6,611,686.61
    
    合计 35,101,126.45 32,889,858.14
    
    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 暂时性差异金额
    
    资产减值准备 103,896,726.64
    
    公允价值变动 59,727.08
    
    其他 36,448,052.08
    
    合计 140,404,505.80
    
    17、资产减值准备明细:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    本期减少额
    
    项目 年初账面余额 本期计提额
    
    转回 转销 合计
    
    期末账面余额
    
    一、坏账准备 13,283,351.98 521,422.31 4,231,490.08 517,973.57 4,749,463.65 9,055,310.64
    
    二、存货跌价准备 14,478,660.17 8,070,155.54 222,938.09 22,325,877.62
    
    三、可供出售金融资产减
    
    值准备
    
    四、持有至到期投资减值
    
    准备
    
    五、长期股权投资减值准
    
    备
    
    219,241,396.00 2,384,015.01 221,625,411.01
    
    六、投资性房地产减值准
    
    备
    
    1,312,189.04 1,312,189.04
    
    七、固定资产减值准备 592,468.37 3,876,518.10 4,468,986.47
    
    八、工程物资减值准备
    
    九、在建工程减值准备
    
    十、生产性生物资产减值
    
    准备
    
    其中:成熟生产性生物资
    
    产减值准备
    
    十一、油气资产减值准备
    
    十二、无形资产减值准备
    
    十三、商誉减值准备
    
    十四、其他
    
    合计 248,908,065.56 14,852,110.96 4,231,490.08 763,313.88 4,749,463.65 258,787,774.78湖南华升股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    55
    
    18、短期借款:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期末数 期初数
    
    质押借款 8,798,330.39 1,526,661.40
    
    保证借款 30,000,000.00 25,000,000.00
    
    合计 38,798,330.39 26,526,661.40
    
    (1)银行质押借款8,798,330.39 元(年初数为:1,526,661.40 元)系美元借款,以出口信用证作为质押。
    
    (2)银行保证借款30,000,000.00 元(年初数为:25,000,000.00 元)系由本公司为下属子公司湖南华升
    
    工贸有限公司提供连带责任保证。
    
    (3)短期借款中包括以下外币余额:
    
    币种 期末余额 年初余额
    
    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
    
    美元 1,287,321.92 6.8346 8,798,330.39 209,000.00 7.3046 1,526,661.40
    
    合计 8,798,330.39 1,526,661.40
    
    19、应付账款:
    
    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    
    (2) 应付账款分类说明如下:
    
    款项性质或内容 期末余额 年初余额
    
    1 年以内 33,676,508.89 41,532,071.65
    
    1-2 年 3,416,648.77 4,545,115.39
    
    2-3 年 2,985,556.25 612,646.52
    
    3 年以上 2,083,769.36 2,478,258.28
    
    合计 42,162,483.27 49,168,091.84
    
    20、预收账款:
    
    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况:
    
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    
    (2) 预收账款分类说明如下:
    
    款项性质或内容 期末余额 年初余额
    
    1 年以内 132,440,052.89 104,465,244.72
    
    1-2 年 2,172,278.31 6,114,065.84
    
    2-3 年 1,412,562.58 674,456.17
    
    3 年以上 1,135,597.48 1,021,368.98
    
    合计 137,160,491.26 112,275,135.71湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    56
    
    21、应付职工薪酬
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,347,022.96 52,603,410.67 53,120,559.97 2,829,873.66
    
    二、职工福利费 1,778,890.22 1,778,890.22
    
    三、社会保险费 12,230,241.87 9,075,727.72 10,042,117.04 11,263,852.55
    
    其中:医疗保险费 1,698,377.91 1,743,837.79 2,604,561.10 837,654.60
    
    其本养老保险 10,574,508.58 5,390,911.67 5,978,089.87 9,987,330.38
    
    失业保险费 2,472.37 1,452,759.42 1,055,707.15 399,524.64
    
    工伤保险费 -33,923.94 453,296.17 380,029.30 39,342.93
    
    生育保险费 -11,193.05 34,922.67 23,729.62
    
    四、住房公积金 1,299,706.95 2,072,088.40 1,458,121.80 1,913,673.55
    
    五、其他 2,324,572.57 758,372.10 1,099,121.70 1,983,822.97
    
    合计 19,201,544.35 66,288,489.11 67,498,810.73 17,991,222.73
    
    22、应交税费:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    
    增值税 -223,993.34 -133,688.11
    
    应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
    
    乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税
    
    后的余额计算)
    
    消费税 应纳税销售额
    
    营业税 57,634.17 64,264.15 应纳税营业额
    
    所得税 4,504,551.81 8,550,398.00 应纳税所得额
    
    城建税 157,065.10 70,053.40 以实际缴纳的流转税为计征基础
    
    教育费附加 163,647.44 171,094.41 以实际缴纳的流转税为计征基础
    
    其他 3,389,383.40 1,002,366.97
    
    合计 8,048,288.58 9,724,488.82 /
    
    23、其他应付款:
    
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    
    (2) 其他应付款分类说明如下:
    
    款项性质或内容 期末余额 年初余额
    
    1 年以内 12,021,999.53 28,880,686.47
    
    1-2 年 1,577,948.74 2,228,758.74
    
    2-3 年 484,172.00 121,325.29
    
    3 年以上 4,582,160.69 5,631,274.37
    
    合计 18,666,280.96 36,862,044.87
    
    24、长期应付款:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    借款单位 期限 初始金额
    
    利率
    
    (%)
    
    应计
    
    利息
    
    期末余额
    
    借款
    
    条件
    
    湖南省财政厅外经处周转金借款 1,650,000.00 1,550,000.00
    
    湖南华升集团公司 28,633,193.26 28,633,193.26
    
    合 计 30,283,193.26 30,183,193.26湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    57
    
    25、递延所得税负债:
    
    (1) 明细情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期末数 期初数
    
    公允价值变动 1,506,691.29
    
    合计 1,506,691.29
    
    26、少数股东权益:
    
    归属于各子公司少数股东的少数股东权益
    
    少数股东名称 期末余额 年初余额
    
    湖南华升集团公司 24,999,018.30 17,582,415.55
    
    上海潇湘国际贸易发展有限公司 148,252.42 331,918.44
    
    肖群峰等自然人 15,592,118.87 24,046,434.34
    
    合计 40,739,389.59 41,960,768.33
    
    27、股本:
    
    单位:股
    
    期初数 变动增减 期末数
    
    数量
    
    比例
    
    (%)
    
    发行
    
    新股
    
    送股
    
    公积
    
    金转
    
    股
    
    其
    
    他
    
    小计 数量
    
    比例
    
    (%)
    
    股份
    
    总数
    
    402,110,702.00 100.00 402,110,702.00 100.00
    
    28、资本公积:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    资本溢价(股本溢价) 105,423,523.50 105,423,523.50
    
    其他资本公积 57,016.42 57,016.42
    
    合计 105,480,539.92 105,480,539.92
    
    29、盈余公积:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
    法定盈余公积 18,185,891.53 826,056.09 19,011,947.62
    
    合计 18,185,891.53 826,056.09 19,011,947.62
    
    30、未分配利润:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    
    调整前 上年末未分配利润(2007 年期末数) 57,777,426.79 /
    
    调整后 年初未分配利润 57,777,426.79 /
    
    加:本期净利润 10,197,548.84 /
    
    减:提取法定盈余公积 826,056.09
    
    期末未分配利润 67,148,919.54 /湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    58
    
    调整年初未分配利润明细:
    
    (1) 本公司对湖南英捷高科技有限公司的长期股权投资按权益法核算,根据天职国际会计师事务所出
    
    具的天职湘审字[2008]第0067 号审计报告,对公司2007 年度以前的投资收益进行追溯调整,调减以前年
    
    度投资收益2,195,054.28 元,同时调增期初递延所得税资产548,763.57 元,调减期初未分配利润
    
    1,646,290.71 元。
    
    (2)根据2009 年3 月18 日董事会决议,董事会提议本公司2008 年度公司拟不进行现金分红,也不
    
    实施公积金和未分配利润转增股本。
    
    31、营业收入:
    
    (1) 营业收入
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    主营业务收入 848,050,714.20 783,109,916.47
    
    其他业务收入 10,693,135.21 13,117,268.44
    
    合计 858,743,849.41 796,227,184.91
    
    (2) 主营业务(分行业)
    
    单位:元 币种:人民币
    
    本期数 上年同期数
    
    行业名称
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    纺织业务 178,173,058.88 169,399,755.54 216,234,974.96 195,847,157.21
    
    进出口业务 669,877,655.32 610,865,523.82 566,874,941.51 521,757,781.26
    
    合计 848,050,714.20 780,265,279.36 783,109,916.47 717,604,938.47
    
    (3) 主营业务(分产品)
    
    单位:元 币种:人民币
    
    本期数 上年同期数
    
    产品名称
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    纱 64,531,150.48 61,993,864.73 62,648,793.32 60,423,161.66
    
    布 539,679,302.45 499,535,034.16 499,964,117.42 457,877,150.52
    
    服装 190,943,931.58 170,557,068.94 149,352,726.72 132,923,926.78
    
    钢材 5,784,799.58 5,704,894.74 25,358,143.52 24,806,888.49
    
    其他 47,111,530.11 42,474,416.79 45,786,135.49 41,573,811.02
    
    合计 848,050,714.20 780,265,279.36 783,109,916.47 717,604,938.47
    
    (4) 主营业务(分地区)
    
    单位:元 币种:人民币
    
    本期数 上年同期数
    
    地区名称
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    湖南地区 848,050,714.20 780,265,279.36 783,109,916.47 717,604,938.47
    
    合计 848,050,714.20 780,265,279.36 783,109,916.47 717,604,938.47
    
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    
    合计 401,284,617.20 46.73湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    59
    
    32、营业税金及附加:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    
    消费税 应纳税销售额
    
    营业税 410,397.85 371,300.65 应纳税营业额
    
    城建税 654,701.84 676,051.97
    
    以实际缴纳的流转税为
    
    计征基础
    
    教育费附加 404,243.42 289,905.23
    
    以实际缴纳的流转税为
    
    计征基础
    
    合计 1,469,343.11 1,337,257.85 /
    
    33、公允价值变动收益:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    
    交易性金融资产 -6,072,066.30 5,793,675.15
    
    合计 -6,072,066.30 5,793,675.15
    
    34、投资收益:
    
    (1) 会计报表中的投资收益项目分类:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    本期金额 上期金额
    
    权益法核算的长期股权投资收益 466,440.20 142,761.25
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 536,888.36 -7,920.00
    
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 8,085,951.77 3,398,639.16
    
    处置交易性金融资产取得的投资收益 5,843,125.99 5,253,878.99
    
    处置持有至到期投资取得的投资收益 1,051,333.33 4,437,668.36
    
    合 计 15,983,739.65 13,225,027.76
    
    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    
    湖南英捷高科技有限公
    
    司
    
    142,761.25 466,440.20 公司赢利能力增强
    
    合计 142,761.25 466,440.20 /
    
    35、资产减值损失:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    一、坏账损失 -3,710,067.77 -28,965.49
    
    二、存货跌价损失 7,847,217.45 3,759,487.07
    
    三、可供出售金融资产减值损失
    
    四、持有至到期投资减值损失
    
    五、长期股权投资减值损失 2,384,015.01 1,100,000.00
    
    六、投资性房地产减值损失
    
    七、固定资产减值损失 3,876,518.10
    
    八、工程物资减值损失
    
    九、在建工程减值损失
    
    十、生产性生物资产减值损失
    
    十一、油气资产减值损失
    
    十二、无形资产减值损失
    
    十三、商誉减值损失
    
    十四、其他
    
    合计 10,397,682.79 4,830,521.58湖南华升股份有限公司 2008 年年度报告
    
    60
    
    36、营业外收入:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    非流动资产处置利得合计 2,824,459.69 4,640,024.91
    
    其中:固定资产处置利得 2,824,459.69 3,573,414.22
    
    无形资产处置利得 1,066,610.69
    
    政府补贴收入-高档面料关键技
    
    术项目
    
    4,950,000.00
    
    政府补贴收入- 技改拔款 200,000.00
    
    政府补贴收入- 新型工业化
    
    补助
    
    2,000,000.00
    
    政府补贴收入- 竹纤维项目 150,000.00
    
    政府补贴收入- 高新技术产品
    
    促进资金
    
    50,000.00
    
    政府补贴收入- 贸易发展资
    
    金
    
    1,311,000.00
    
    政府补贴收入- 品牌建设资
    
    助资金
    
    167,000.00
    
    政府补贴收入- 科技奖 16,000.00
    
    其他 10,171,697.42
    
    合计 20,296,157.11 6,184,024.91
    
    37、营业外支出:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    非流动资产处置损失合计 28,734.10 59,557.04
    
    其中:固定资产处置损失 28,734.10 59,557.04
    
    对外捐赠 203,169.45
    
    罚款支出 8,903.58
    
    其他 3,000.01 449,151.69
    
    合计 40,637.69 711,878.18
    
    38、所得税费用:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    按《企业所得税法》等规定的当
    
    期所得税
    
    -4,045,846.19 6,980,245.85
    
    递延所得税调整 -3,717,959.60 2,065,561.76
    
    合计 -7,763,805.79 9,045,807.61
    
    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    
    (1)基本每股收益
    
   &n