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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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华升股份(600156)公告正文

华升股份:2009年年度报告

公告日期 2010-03-31
股票简称:华升股份 股票代码:600156
    湖南华升股份有限公司
    600156
    2009 年年度报告湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 3
    四、股本变动及股东情况................................................................ 4
    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8
    六、公司治理结构..................................................................... 11
    七、股东大会情况简介................................................................. 13
    八、董事会报告....................................................................... 14
    九、监事会报告....................................................................... 19
    十、重要事项......................................................................... 19
    十一、财务会计报告................................................................... 24
    十二、备查文件目录................................................................... 80湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
    陈树津 独立董事 因公出差 汤健
    (三) 天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司负责人姓名 刘政
    主管会计工作负责人姓名 李新宇
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 李新宇
    公司负责人刘政、主管会计工作负责人李新宇及会计机构负责人(会计主管人员)李新宇声明:保证
    年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 湖南华升股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 华升股份
    公司的法定英文名称 Hunan Huasheng Co.,Ltd
    公司的法定英文名称缩写 HNHS
    公司法定代表人 刘政
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 朱小明 段传华
    联系地址
    湖南省长沙市芙蓉中路三段420
    号华升大厦
    湖南省长沙市芙蓉中路三段420
    号华升大厦
    电话 0731-85237818 0731-85237818
    传真 0731-85237861 0731-85237861
    电子信箱 hnhsgf@163.com hnhsgf@163.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段420 号华升大厦
    注册地址的邮政编码 410015
    办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段420 号华升大厦
    办公地址的邮政编码 410015
    电子信箱 hnhsgf@163.com湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    3
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点
    湖南省长沙市芙蓉中路三段420 号华升大厦九楼
    公司董事会秘书办公室
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 华升股份 600156 益鑫泰
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期 1998 年5 月19 日
    公司首次注册登记地点 湖南长沙市建湘南路131 号
    首次变更
    公司变更注册登记日期 2000 年4 月11 日
    公司变更注册登记地点 湖南长沙市建湘南路131 号
    企业法人营业执照注册号 4300001000024
    税务登记号码 430103183811374
    组织机构代码 18381137-4
    公司聘请的会计师事务所名称 天健会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址 杭州市西溪路128 号新湖商务大厦6-10 层
    三、会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    营业利润 -6,416,217.48
    利润总额 9,972,183.79
    归属于上市公司股东的净利润 5,563,151.46
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -15,725,012.09
    经营活动产生的现金流量净额 48,419,361.21
    (二) 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 1,598,665.71
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    9,262,118.35
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
    值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
    负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    4,263,143.23
    对外委托贷款取得的损益 4,922,121.32
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,527,615.21
    所得税影响额 -2,517,236.71
    少数股东权益影响额(税后) -1,768,263.56
    合计 21,288,163.55湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    4
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    主要会计数据 2009 年 2008 年
    本期比上年同
    期增减(%)
    2007 年
    营业收入 755,181,323.29 858,743,849.41 -12.06 796,227,184.91
    利润总额 9,972,183.79 1,212,364.31 722.54 23,607,202.16
    归属于上市公司股东的净
    利润
    5,563,151.46 10,197,548.84 -45.45 14,675,196.32
    归属于上市公司股东的扣
    除非经常性损益的净利
    润
    -15,725,012.09 -15,505,603.30 不适用 -7,822,223.31
    经营活动产生的现金流量
    净额
    48,419,361.21 -50,314,848.11 不适用 -20,067,648.72
    2009 年末 2008 年末
    本期末比上年
    同期末增减(%)
    2007 年末
    总资产 869,403,158.68 942,741,789.12 -7.78 918,753,180.11
    所有者权益(或股东权益) 599,315,260.54 593,752,109.08 0.94 583,554,560.24
    主要财务指标 2009 年 2008 年
    本期比上年同期增减
    (%)
    2007 年
    基本每股收益(元/股) 0.0138 0.0254 -45.67 0.0365
    稀释每股收益(元/股) 0.0138 0.0254 -45.67 0.0365
    扣除非经常性损益后的基本每股收益
    (元/股)
    -0.0391 -0.0386 不适用 -0.0195
    加权平均净资产收益率(%) 0.93 1.73 减少0.80 个百分点 2.54
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产
    收益率(%)
    -2.64 -2.63 减少0.01 个百分点 -1.36
    每股经营活动产生的现金流量净额(元
    /股)
    0.12 -0.13 0.25 -0.05
    2009 年
    末
    2008 年
    末
    本期末比上年同期末
    增减(%)
    2007 年
    末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元
    /股)
    1.49 1.48 0.68 1.45
    四、股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限
    售条件股
    份
    1、国家持
    股
    156,608,898 38.95 -156,608,898 -156,608,898 0 0
    2、国有法
    人持股
    3,794,120 0.94 3,794,120 0.94湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    5
    3、其他内
    资持股
    其中: 境
    内非国有
    法人持股
    境
    内自然人
    持股
    4、外资
    持股
    其中: 境
    外法人持
    股
    境
    外自然人
    持股
    二、无限
    售条件流
    通股份
    1、人民币
    普通股
    241,707,684 60.11 156,608,898 156,608,898 398,316,582 99.06
    2、境内上
    市的外资
    股
    3、境外上
    市的外资
    股
    4、其他
    三、股份
    总数
    402,110,702.00 100 402,110,702.00 100.00
    2、限售股份变动情况
    单位:股
    股东名称
    年初限售股
    数
    本年解除限
    售股数
    本年增加限
    售股数
    年末限售股
    数
    限售原因
    解除限售日
    期
    湖南华升
    集团公司
    156,608,898 156,608,898 0 股改承诺
    2009 年6 月
    29 日
    合计 156,608,898 156,608,898 0 / /
    (二) 证券发行与上市情况
    1、前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    6
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 50,539 户
    前十名股东持股情况
    股东
    名称
    股
    东
    性
    质
    持股比
    例(%)
    持股总数 报告期内增减
    持有有限售条件
    股份数量
    质押或冻结的股份数
    量
    湖南
    华升
    集团
    公司
    国
    家
    44.41 178,598,898 质押 45,000,000
    中国
    信达
    资产
    管理
    公司
    长沙
    办事
    处
    国
    有
    法
    人
    2.24 9,000,000 -3,000,000 无
    中国
    服装
    集团
    公司
    国
    有
    法
    人
    0.94 3,794,120 3,794,120 无
    湖南
    省益
    阳市
    财源
    建设
    投资
    有限
    公司
    国
    有
    法
    人
    0.45 1,822,074 无
    陈成
    境
    内
    自
    然
    人
    0.45 1,802,542 无
    陈奇
    境
    内
    自
    然
    人
    0.37 1,485,900 无
    卢伟
    境
    内
    自
    然
    人
    0.30 1,210,100 无
    陈世
    群
    境
    内
    自
    0.27 1,081,800 无湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    7
    然
    人
    林树
    军
    境
    内
    自
    然
    人
    0.26 1,060,305 无
    林泽
    兴
    境
    外
    自
    然
    人
    0.22 890,000 无
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
    湖南华升集团公
    司
    178,598,898 人民币普通股
    中国信达资产管
    理公司长沙办事
    处
    9,000,000 人民币普通股
    湖南省益阳市财
    源建设投资有限
    公司
    1,822,074 人民币普通股
    陈成 1,802,542 人民币普通股
    陈奇 1,485,900 人民币普通股
    卢伟 1,210,100 人民币普通股
    陈世群 1,081,800 人民币普通股
    林树军 1,060,305 人民币普通股
    林泽兴 890,000 人民币普通股
    陈国权 888,259 人民币普通股
    上述股东关联关
    系或一致行动的
    说明
    公司前十大股东中的前4 位为国有法人股股东,之间不存在关联关系,也不属于
    《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人,其余股东本公司
    未知其之间是否存在关联关系或一致行动关系。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条件股东名
    称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易时间
    新增可上市交易
    股份数量
    限售条件
    1 中国服装集团公司3,794,120
    2、控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:万元 币种:人民币
    名称 湖南华升集团公司
    单位负责人或法定代表人 刘政
    成立日期 1988 年3 月12 日
    注册资本 26,124
    主要经营业务或管理活动
    授权范围内的国有资产经营、管理、投资及企业
    兼并、收购。经销日用百货、纺织品、日用杂品、湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    8
    工艺美术品、苎麻原料;提供仓储,纺织生产科
    研及咨询服务。
    (2) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    姓名 职务 性别 年龄
    任期起
    始日期
    任期终
    止日期
    年初
    持股数
    年末
    持股数
    变动
    原因
    报告期
    内从公
    司领取
    的报酬
    总额(万
    元)(税
    前)
    是否在
    股东单
    位或其
    他关联
    单位领
    取报酬、
    津贴
    刘政 董事长 男 47
    2009 年
    1 月5 日
    2010 年
    12 月28
    日
    14.84 否
    黎晓彤 董事 男 57
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    16.2 否
    蒋征球
    副董事
    长
    男 57
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    6,705 5,105
    二级市
    场减持
    16.5 否
    刘少波
    董事、
    总经理
    男 38
    2009 年
    1 月5 日
    2010 年
    12 月28
    日
    16.7 否湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    9
    黄云晴
    副董事
    长
    男 45
    2009 年
    1 月5 日
    2010 年
    12 月28
    日
    是
    邹年满 董事 男 63
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    5 否
    陈树津
    独立董
    事
    男 60
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    5 否
    胡金亮
    独立董
    事
    男 65
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    5 否
    汤健
    独立董
    事
    女 43
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    5 否
    朱小明
    董事会
    秘书
    女 53
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    14.3 否
    张小静
    监事会
    主席
    女 54
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    13.6 否
    李新宇
    财务总
    监
    男 39
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    14.1 否
    蒋江华 监事 男 47
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    6.04 否
    赵又新 监事 女 39
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    6.69 否
    石楠 监事 女 39
    2007 年
    12 月28
    日
    2010 年
    12 月28
    日
    6.04 否
    易建军 监事 男 42
    2008 年
    7 月8 日
    2010 年
    12 月28
    日
    否
    合计 / / / / / / 145.01 /
    刘政: 曾任株洲苎麻纺织印染厂副总经济师、副厂长、厂长,株洲雪松麻业有限公司董事长、总经理、
    湖南华升集团公司董事、湖南华升股份有限公司副总经理、湖南华升株洲雪松有限公司总经理兼党委
    副书记,现任湖南华升集团公司董事长、湖南华升股份有限公司董事长。
    黎晓彤:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司副总经理、总经理、党组副书记、湖南华升股份有限
    公司副董事长。现任湖南华升集团公司党组书记、湖南华升股份有限公司董事。
    蒋征球:曾任湖南湘维有限公司董事长兼党委书记,湖南华升股份有限公司副董事长、总经理,现任
    湖南华升集团公司总经理、湖南华升股份有限公司副董事长。
    刘少波:曾任湖南华升集团公司海外部经理、湖南华升工贸有限公司董事兼海外部经理、湖南华升工
    贸有限公司副董事长,现任湖南华升工贸有限公司董事长、湖南华升股份有限公司董事、总经理。
    黄云晴:曾任湖南洞庭麻业有限公司总经理助理、副总经理、湖南洞庭苎麻纺织印染厂副厂长、厂长。
    现任湖南华升洞庭麻业有限公司董事长、湖南华升股份有限公司副董事长。
    邹年满:曾任湖南省益阳市财政局副局长、局长,湖南省益阳市财源建设投资有限公司董事长、湖南
    省益阳市政协党组副书记、常务副主席,现任湖南华升股份有限公司董事。
    陈树津:曾任国家纺织工业部办公厅副处长、处长,中国纺织总会办公厅副主任、国家纺织工业局企
    业改革司司长、中国纺织工业协会秘书长。现任中国纺织工业协会副会长、湖南华升股份有限公司独
    立董事。
    胡金亮:曾任湖南省审计局处长、副局长,湖南省财政厅副厅长、湖南省国税局局长、湖南省政协常
    委,现任湖南华升股份有限公司独立董事。
    汤健:湖南商学院副教授、教授、会计学院副院长、湖南华升股份有限公司独立董事。湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    10
    朱小明:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司财务处处长,湖南华升股份有限公司总经理助理、财
    务部经理、副总经理兼董事会秘书。现任湖南华升股份有限公司董事会秘书。
    张小静:曾任湖南华升股份有限公司董事、湖南华升集团公司技术中心主任、湖南华升股份有限公司
    发展部经理。现任湖南华升股份有限公司企业管理和审计稽核部经理、监事会主席、总工程师。
    李新宇:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司财务部经理助理、副经理。现任湖南华升股份有限公
    司财务总监、湖南华升工贸有限公司财务部经理。
    蒋江华:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司科技处副科长、工程师,科技开发公司副科长。现任
    湖南华升工贸有限公司华信分公司部门经理、工会小组组长、湖南华升股份有限公司监事。
    赵又新:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司财务部会计,现任湖南华升工贸有限公司财务部会计、
    工会小组组长、湖南华升股份有限公司监事。
    石楠:曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司业务员,业务部门经理。现任湖南华升工贸有限公司纺
    织品部经理,湖南华升股份有限公司监事。
    易建军:任湖南省政府派驻重点国有企业监事会专职监事、湖南华升股份有限公司监事。
    (二) 在股东单位任职情况
    姓名
    股东单位名
    称
    担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
    是否领取报酬津
    贴
    刘政
    湖南华升集
    团公司
    董事长 2009 年9 月9 日 否
    蒋征球
    湖南华升集
    团公司
    总经理
    2007 年12 月29
    日
    否
    在其他单位任职情况
    姓名
    其他单位名
    称
    担任的职务 任期起始日期任期终止日期
    是否领取报酬津
    贴
    陈树津
    中国纺织工
    业协会
    副会长 是
    汤健 湖南商学院
    会计学院副院
    长
    是
    易建军
    湖南省政府
    派驻重点国
    有企业监事
    会
    专职监事 否
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人
    员报酬的决策程序
    由董事会薪酬与考核委员会提出方案,经公司董事会和股东大会审议批
    准后执行。
    董事、监事、高级管理人
    员报酬确定依据
    公司董事、监事、高级管理人员的报酬以市场报酬水平为参考,根据公
    司全年业绩完成情况考核确定
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
    徐春生 董事长 离任 退休
    黎晓彤 总经理 离任 职务变动
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数 3,437
    公司需承担费用的离退休职工人数 0
    专业构成
    专业构成类别 专业构成人数
    生产人员 3,001湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    11
    销售人员 59
    技术人员 162
    财务人员 33
    行政管理人员及其他 182
    教育程度
    教育程度类别 数量(人)
    研究生 5
    大学本科 147
    大专 254
    中专 81
    高中及以下 2,950
    六、公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监
    会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,建
    立了一系列公司治理的细则和内控制度,并严格依法运作。根据证券监管部门的要求,公司制定了《年
    报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》和《外部信息使用人管理制度》,
    经公司董事会审议批准后实施。公司股东大会、董事会、监事会和经营班子的各项工作都是在《公司
    法》和《公司章程》规定的范围内进行。根据中国证监会《关于2009 年上市公司治理相关工作的通知》
    和湖南证监局《关于2009 年深入推进上市公司治理整改相关工作的通知》精神,公司对截至2009 年
    6 月30 日公司治理整改完成情况进行了梳理自查,未发现已到期未整改的事项,也未发现新增治理问
    题。
    (二) 董事履行职责情况
    1、董事参加董事会的出席情况
    董事姓名
    是否独立
    董事
    本年应参
    加董事会
    次数
    亲自出席
    次数
    以通讯方
    式参加次
    数
    委托出席
    次数
    缺席次数
    是否连续
    两次未亲
    自参加会
    议
    刘政 否 9 9 6 0 0 否
    黎晓彤 否 9 9 6 0 0 否
    蒋征球 否 9 9 6 0 0 否
    刘少波 否 9 9 6 0 0 否
    黄云晴 否 9 9 6 0 0 否
    邹年满 否 9 9 6 0 0 否
    陈树津 是 9 7 6 2 0 否
    胡金亮 是 9 9 6 0 0 否
    汤健 是 9 9 6 0 0 否
    年内召开董事会会议次数 9
    其中:现场会议次数 3
    通讯方式召开会议次数 6
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    12
    公司建立健全了《独立董事制度》、《独立董事年报工作制度》等,公司独立董事能够严格执行各项
    制度,认真履行自己的职责,发挥了较好的作用。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    是否独立完整 情况说明
    对公司产生的影
    响
    改进措施
    业务方面独立完
    整情况
    是
    本公司拥有独立
    完整的供应、生
    产、销售系统和直
    接面向市场独立
    经营的能力,在业
    务方面独立于控
    股股东。
    人员方面独立完
    整情况
    是
    本公司在劳动人
    事及工资管理等
    方面均独立运作,
    并设立了独立的
    劳动人事职能部
    门。总经理、副总
    经理和其他高级
    管理人员未在控
    股股东单位兼职
    或领取薪酬。
    资产方面独立完
    整情况
    是
    本公司所拥有的
    房屋、土地均有国
    家有关部门颁发
    的产权证书,设备
    及其它资产均独
    立建帐和使用,公
    司资产独立,产权
    明晰。
    机构方面独立完
    整情况
    是
    本公司设立了完
    全独立于控股股
    东的组织机构,不
    存在与控股股东
    合署办公的情形。
    财务方面独立完
    整情况
    是
    本公司设有独立
    的财务部门,建立
    了独立的会计核
    算体系和财务管
    理制度,独立在银
    行开户,依法独立
    纳税。
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    内部控制建设的总体方案
    公司依据《公司法》和国家其他有关法律法规以
    及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》和
    国家财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本
    规范》的规定,根据公司实际情况,建立了符合
    现代企业法人治理结构的内部控制体系。其基本
    目标是:合理保证企业经营管理合法合规、资产湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    13
    安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营
    效率和效果,促进企业实现发展战略。
    内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况
    根据内部业务流程的需要,以及相关法规的要求,
    公司计划将内部控制制度不断进行完善。2009
    年,公司已根据业务流程梳理结果完成了对内部
    控制制度的修订,已建立和实施的内部控制制度
    以规范决策、执行、监督为主要内容,涵盖了公
    司治理、业务流程、质量管理、人事管理、财务
    管理等公司整个经营管理过程,目前已形成较为
    健全的内部控制体系。
    内部控制检查监督部门的设置情况
    公司监事会负责对董事及公司高级管理人员的履
    职情况及公司依法运作情况进行监督,对股东大
    会负责。公司董事会下设的审计委员会,负责公
    司内、外部审计的沟通、监督和核查工作,确保
    董事会对公司内部控制制度执行的有效监督。公
    司设立了企业管理和审计稽核部,对公司内部控
    制制度的执行进行日常监管,履行独立的监督和
    评价职能,对公司及子公司内部控制制度的执行
    情况等进行检查和监督,定期对内部控制制度是
    否有效、健全进行评估,并提出改进意见。
    内部监督和内部控制自我评价工作开展情况
    依据公司内部控制制度,企业管理和审计稽核部
    对内部控制制度的执行进行监督和检查,定期对
    内部控制制度是否有效、健全进行评估并提出意
    见。
    董事会对内部控制有关工作的安排
    公司董事会审计委员会和企业管理和审计稽核部
    根据相关要求,将定期对公司内部控制制度的执
    行情况进行监督和检查,形成评估报告,确保内
    部控制制度得到有效实施,规避公司经营风险,
    强化内部流程管理。
    与财务核算相关的内部控制制度的完善情况
    公司按照《公司法》、《会计法》和《企业会计
    准则》等法律法规的规定建立了涉及公司会计核
    算和财务管理等方面的内部控制制度,保证了财
    务信息的真实可靠,明确了各岗位的职责权限,
    严格执行关于公司资产管理控制、全面预算管理
    控制等相关业务及流程,为公司编制真实、完整、
    公允的财务报表提供合理保证。
    内部控制存在的缺陷及整改情况
    截止报告期末,未发现本公司存在内部控制设计
    或执行方面的重大缺陷。
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    公司建立了目标责任制考核体系,在每个经营年度末,对任职人员的经营业绩进行评估,业绩评估与
    激励相结合,并实行基本工资加奖金的薪酬制度。
    (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,对年报信息披露发生重大差错的责任追究作了
    明确的规定,该制度已经公司董事会审议批准后实施。
    七、股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    14
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    2008 年年度股
    东大会
    2009 年4 月9 日 《上海证券报》 2009 年4 月10 日
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    2009 年第1 次
    临时股东大会
    2009 年1 月5 日 《上海证券报》 2009 年1 月6 日
    2009 年第2 次
    临时股东大会
    2009 年12 月30 日 《上海证券报》 2009 年12 月31 日
    八、董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    1、报告期内公司经营情况的回顾
    2009 年是公司生产经营工作遇到较大困难的一年。由于国际金融危机的冲击,出口市场不断萎缩,产
    品价格持续走低,生产成本大幅上升,严重影响了公司的效益。面对不利的形势和困难的环境,在公
    司董事会的正确决策和领导下,公司上下齐心协力,积极应对,按照年初公司的工作部署,进一步优
    化产品结构,调整营销策略,落实目标责任,强化工作措施,保持了生产经营的正常运转,取得了一
    定的效益。报告期内,共实现营业收入75518 万元,完成进出口总额9044 万美元,归属于母公司的净
    利润556 万元。
    报告期内,公司采取一系列行之有效的措施,确保了经营目标的实现,一是调整产品结构,加大营销
    力度。公司千方百计争取客户,争取订单,稳定了产销规模,通过扩大高支细薄产品的开发生产,提
    高了产品的附加值,出口额维持了较好的水平。二是从严管理,控制成本。公司制订了成本目标考核
    办法,在原材料、水、电、汽消耗上,将指标量化到人,大宗物资采购公开招标,堵塞漏洞。公司及
    控股子公司全年累计节约挖潜1000 余万元,费用指标与上年度相比有所下降。三是切实防范经营风险,
    在外贸经营方面,通过跟踪客户信息、调整收汇方式、锁定汇率、投保出口信用保险等措施,规避了
    经营风险,出口收汇率一直保持在98%以上,应收账款同比下降。四是积极开展多元化经营,在房地
    产委托贷款和资本市场投资中均获得了一定的收益。
    2、技术创新和节能减排情况
    2009 年,公司在技术创新方面做了大量工作,取得了较大的成绩。一是实行产学研联合,开展自主创
    新。公司与国内有关高校和科研院所组成了“新型苎麻产业技术创新战略联盟”,利用已有的科研条
    件和科研成果,实施高支低胶苎麻优质品种选育和原料基地建设,推广新型苎麻脱胶、纺纱、织造技
    术,进一步提升产品档次。洞麻公司与东华大学共同承担的“舒适性超薄苎麻面料系列关键技术研发”
    项目获2009 年度中国纺织科技进步一等奖。雪松公司承担的“苎麻高支面料关键技术开发及产业化”
    项目获上海市科学技术进步一等奖。 二是以国家级企业技术中心为创新平台,以“高品质、差异化、
    多风格”为目标,积极开发适销对路的新产品。洞麻公司获得了中国纺织工业协会授予的2009 年度“产
    品开发贡献奖”,“雪松”牌苎麻布、苎麻纱被授予“湖南名牌”称号。目前,公司开发的新产品和
    高附加值产品占销售收入的30%以上。 三是通过自筹资金和申报国家和部省技改项目,对现有装备和
    设施进行升级改造,使企业的生产技术和装备水平得到进一步的提升。
    节能减排方面,公司及控股子公司通过实施燃汽锅炉替代燃煤锅炉,以谷壳代替燃煤用于锅炉燃烧,
    对印染水处理系统进行改造,组织清洁化生产等措施,节能减排效果十分明显,生产过程中产生的废
    水废汽经处理后达到国家一级排放标准。
    3、公司未来发展的展望
    (1)公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
    公司的主营业务为苎麻纺织品的开发、生产、销售及进出口贸易,苎麻纺织业是独具中国特色的传统
    产业,我国的苎麻纤维产量和加工出口能力居世界首位。我公司地处我国苎麻主产区,产品开发、生
    产和出口能力一直在全国同行业中名列前茅。苎麻纤维属天然纤维,具有绿色、环保的功能。产品品
    种由原来的服装领域扩展到家纺、产业用纺织品领域。随着低碳经济时代的到来,人们对天然纤维的
    需求日益增加,苎麻纺织业的发展前景是广阔的。
    从目前的形势来看,我公司的主业仍然是挑战和机遇并存,从有利的方面来看,一是全球经济已经开
    始企稳回升,国际市场需求将逐步出现恢复性增长,为纺织品出口带来利好。二是国家拉动内需,刺湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    15
    激经济的一揽子计划已经开始显示效应,为企业调整产品结构,开发多元市场,提供了新的发展空间。
    三是在金融危机的冲击下,加速了行业的重新洗牌,市场竞争格局发生了变化,为我们进一步提高市
    场占有率提供了机遇。从不利的方面来看,一是全球经济复苏仍然缓慢,不稳定、不确定的因素仍然
    较多,外需难以大幅反弹,近期内,出口量不会有太多增加,出口价格难以回升,形势不容乐观。二
    是贸易保护主义大行其道,国际贸易磨擦频繁发生,对外贸企业的冲击较大。三是原材料涨价以及劳
    动用工成本上升,将大大增加企业的负担。
    (2)公司新的一年工作计划和措施
    总体思路:以做强主业,提升效益为目标,以调整结构,整合资源为重点,突出品牌建设和自主创新,
    大力引进战略合作伙伴,适度开展多元经营,切实加强企业管理,着力培育核心竞争力,实现公司平
    稳较快发展。
    工作措施是:
    ①加快主业发展步伐,增强主业盈利能力
    在苎麻纺织主业方面,重点抓好以下工作:
    A、整合内部资源,加快结构调整
    突破现有生产经营模式,通过产品结构优化,资源优势互补,产业链的延伸,实现“两个转换”:一
    是由单一的市场即出口市场转换为统筹国际国内两个市场,扩大产品的覆盖面,逐步实现内外销平衡。
    二是从单一的苎麻纺纱、织造转换为从原料种植到服饰、家纺、产业用纺织品的生产,使产业链向上
    下游延伸。
    B、加大科技投入,提高自主创新能力
    加快产学研体制建设,加快科技成果的产业化转换。以市场为导向,形成快速反应机制,积极开发适
    销对路的新产品,使新产品产值率达到50%以上。进一步加大投入,提升技术装备水平,公司年内将
    安排专项资金,支持生产企业的技术改造。引进先进的纺纱、织造设备,新增高档功能性染整设备,
    完善高档面料的生产加工手段,实现工艺设备的升级换代,逐步淘汰落后产能。同时,进一步落实各
    项节能减排的措施,创建环保型企业。
    C、强化管理,苦练内功
    一是实施精细化管理,向管理要效益,建立健全各项规章制度,高标准、严要求,用制度管人管事,
    把各项工作落到实处。二是开源节流,控制成本。进一步挖掘内部潜力,继续发扬“拧干毛巾”的精
    神,算细帐、定指标、严考核,努力降低消耗,压缩开支,把成本控制住,把效益提上来。三是落实
    责任,加强防范,切实抓好安全生产。生产要发展,安全是保障,我们要根据纺织企业的特点,加强
    对重点部位的检查和预防,杜绝各类安全事故的发生。
    在外贸主业方面,重点抓好以下工作:
    A、加快增长方式的转变
    通过建立自己的现代化服装生产加工基地,引进专业的研发队伍,提高产品设计研发能力,同时不断
    提高快速反应能力,从设计、开发、打样、生产到出运等各个环节,提高服务效率,帮助客户缩短产
    品上柜的周期,适应全球服装业“快速时尚”的发展潮流,并且给客户提供更多的增值服务。同时,
    通过自主品牌的逐步建设,最终要形成以自主品牌出口的经营模式。
    B、调整外贸业务结构
    一是调整客户结构。有重点、有选择性地开发优质的大客户,集中公司优势资源,对那些世界级的大
    品牌、大连锁店等客户进行重点突破,与之建立长期的战略合作伙伴关系。 二是调整市场结构。2010
    年,公司将组织专门力量,投入专项资金,重点开拓新兴市场。三是调整出口产品结构。2010 年,公
    司将加大针织服装及秋冬季服装的开发,不断完善出口产品的结构。四是努力开拓进口业务。通过参
    加招投标、进行品牌代理、争取进口许可范围等方式,扩大进口。
    C、加强外贸营销队伍建设
    进一步完善考核分配机制,加强外贸营销队伍的建设。要为外贸营销队伍创造一个好的业务环境,在
    严格管理、堵住漏洞的同时,多听取营销人员的意见和想法,努力发挥公司的整体优势,充分调动营
    销人员的积极性,使我们能留得住队伍,引得进人才。
    ②大力推进品牌建设,培育知名品牌
    一是要在认真做好市场调研、吸取国内外品牌运作经验教训的基础上,制定切实可行的品牌运作规划
    和相应的资源配置计划。二是以新成立的服饰公司为品牌建设平台,先以职业服装面料为突破口,带
    动工厂的产品结构调整,形成规模,打好基础,逐步推进品牌建设。三是建立与品牌建设相适应的服
    饰设计师队伍和服饰加工基地,进一步增强优质、高档、流行系列服饰的研发和生产能力。四是充分
    利用现代信息手段,借助互联网速度快、覆盖面广、影响力强的特点,构筑电子商务平台,推广公司湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    16
    产品,宣传公司品牌。
    ③利用现有资源,开展多元化经营
    一是充分利用株洲雪松和洞麻现有的土地资源和“退二进三”的有关优惠政策,加大招商引资力度,
    实施工厂搬迁和土地资源综合开发利用。株洲雪松公司的工厂搬迁工作,今年要进入实质性阶段。
    二是积极寻找和培育优势项目,创造条件,尽快实现再融资,搭建新的快速发展平台。
    三是加大对参股公司的管理力度,进一步提高投资效益。
    (3)风险因素及应对措施
    A、市场风险:国际金融危机尚未过去,市场需求没有实质性好转,尤其是国际贸易磨擦日益加剧,不
    确定的因素还很多,公司的产品以出口为主,贸易风险依然存在。
    应对措施:积极开辟新兴市场,增加市场占有率,加大信用保险的力度,控制贸易风险。同时,开辟
    更广阔的内销市场。
    B、政策风险,对于以进出口贸易为主的公司而言,汇率的不稳定,会对公司的效益产生不利影响。
    应对措施:创新贸易方式,提高快速反应能力,缩短交货周期,同时,进一步降低生产成本和销售成
    本。
    C、投资风险:由于市场的不景气,公司的对外投资仍然存在一定的风险。
    应对措施:加强对投资项目的资金使用跟踪管理。
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    1、公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、产品情况
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    纺织业务 642,325,938.11 608,735,557.50 5.23 -19.22 -16.85
    减少2.7 个百
    分点
    其他业务 101,384,772.23 93,190,793.67 8.08 91.67 93.42
    减少0.84 个
    百分点
    分产品
    纱 45,648,833.12 46,369,986.78 -1.58 -29.26 -25.20
    减少5.51 个
    百分点
    布 387,004,402.33 375,024,997.70 3.10 -28.29 -24.93
    减少4.34 个
    百分点
    服装 209,672,702.66 187,340,573.02 10.65 9.81 9.84
    减少0.03 个
    百分点
    其他 101,384,772.23 93,190,793.67 8.08 91.67 93.42
    减少0.84 个
    百分点
    (2) 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    境外销售 630,036,480.94 -10.48
    境内销售 113,674,229.40 -21.21
    2、对公司未来发展的展望湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    17
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况
    单位:万元
    报告期内投资额 440.27
    投资额增减变动数 440.27
    上年同期投资额 0
    被投资的公司情况
    被投资的公司名称 主要经营活动
    占被投资公司权益的比例
    (%)
    备注
    湖南英捷高科技有限公
    司
    制造业 22.99
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预
    告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预
    告修正。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    会议届次 召开日期 决议内容
    决议刊登的信息披
    露报纸
    决议刊登的信
    息披露日期
    第四届董事会
    第十一次会议
    2009 年1 月5
    日
    审议通过了《关于选举公司
    董事长、副董事长的议案》、
    《关于聘任徐春生先生为
    公司名誉董事长的议案》、
    《关于同意黎晓彤先生辞
    去公司总经理职务的议
    案》、《关于聘任公司总经
    理的议案》、《关于刘政先
    生不再任公司副总经理的
    议案》、《关于调整公司董
    事会各专门委员会的议案》
    《上海证券报》
    2009 年1 月6
    日
    第四届董事会
    第十二次会议
    2009 年3 月18
    日
    审议通过了《2008 年年度
    报告及摘要》、《2008 年
    度董事会工作报告》、《2008
    年度总经理业务报告》、
    《2008 年度财务决算报
    告》、《2008 年度利润分
    配预案》、《2008 年提取
    资产减值准备的报告》、《关
    于修改<公司章程>的议
    案》、《关于调整长期股权
    投资、未分配利润和递延所
    《上海证券报》
    2009 年3 月20
    日湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    18
    得税资产年初数的议案》、
    《关于公司经营班子2009
    年度薪酬与经营目标挂钩
    考核的议案》、《关于续聘
    公司财务审计机构及支付
    会计师事务所报酬数额的
    议案》、《关于召开公司
    2008 年度股东大会的议案》
    第四届董事会
    第十三次会议
    2009 年4 月23
    日
    审议通过了《2009 年第一
    季度报告及摘要》
    《上海证券报》
    2009 年4 月24
    日
    第四届董事会
    第十四次会议
    2009 年5 月6
    日
    审议通过了《关于拟用自有
    资金2000 万元通过银行委
    托贷款的形式投资“上
    东·莱克辛顿”房地产开发
    项目的议案》
    《上海证券报》
    2009 年5 月7
    日
    第四届董事会
    第十五次会议
    2009 年6 月18
    日
    审议通过了《关于拟用自有
    资金2000 万元通过银行委
    托贷款的形式投资“海
    林·馨香雅苑”房地产开发
    项目的议案》、《关于为公
    司控股子公司提供担保的
    议案》
    《上海证券报》
    2009 年6 月19
    日
    第四届董事会
    第十六次会议
    2009 年7 月7
    日
    审议通过了《关于拟对湖南
    英捷高科技有限公司增资
    的议案》
    《上海证券报》
    2009 年7 月8
    日
    第四届董事会
    第十七次会议
    2009 年7 月28
    日
    审议通过了《2009 年半年
    度报告及摘要》
    《上海证券报》
    2009 年7 月30
    日
    第四届董事会
    第十八次会议
    2009 年10 月
    27 日
    审议通过了《2009 年第三
    季度报告及摘要》
    《上海证券报》
    2009 年10 月28
    日
    第四届董事会
    第十九次会议
    2009 年12 月
    14 日
    审议通过了《关于设立湖南
    华升服饰股份有限公司的
    议案》、《关于聘请公司
    2009 年度财务报表审计机
    构的议案》、《关于召开
    2009 年第二次临时股东大
    会的议案》
    《上海证券报》
    2009 年12 月15
    日
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,公司董事会认真履行了股东大会授予的职权和公司股东大会通过的各项决议。
    3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告
    报告期内,公司董事会审计委员会充分发挥其辅助决策职能,认真监督公司的内部审计制度及其实施;
    负责内部审计与外部审计之间的沟通;审核公司的财务信息及其披露,审查公司的内控制度。
    在年度财务报告的编制和审计过程中,严格执行年度报告工作制度,审计委员会及时与会计师事务所
    协商确定财务报告审计工作的时间安排并进行了督促,对未经审计及经初审的年度财务报告分别进行
    了审阅,并出具了书面审核报告。对会计师事务所的年度审计工作进行了总结,并出具了总结报告,
    对续聘会计师事务所形成了决议。
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会认真履行如下职责:研究并制定了董事及经理人员的薪酬标
    准与考核方案,就公司董事及其他高级管理人员年度考核与薪酬情况进行了审查。湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    19
    (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
    本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因未用于分红的资金留存公司的用途
    母公司未实现净利润,故本年不分配。 补充流动资金
    (六) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况
    公司已制定了《外部信息使用人管理制度》,并经公司董事会审议批准后实施。
    九、监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    监事会会议情况 监事会会议议题
    2009 年3 月18 日召开第四届监事会第七次会议
    审议通过了《2008 年年度报告及摘要》、《2008
    年度监事会工作报告》、《2008 年度总经理业务
    报告》、《2008 年度财务决算报告》、《2008
    年度提取资产减值准备的报告》
    2009 年4 月23 日召开第四届监事会第八次会议审议通过了《2009 年第一季度报告及摘要》
    2009 年7 月28 日召开第四届监事会第九次会议审议通过了《2009 年半年度报告及摘要》
    2009 年10 月27 日召开第四届监事会第十次会议审议通过了《2009 年第三季度报告及摘要》
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    2009 年公司的经营决策程序均符合公司《章程》和《董事会议事规则》的要求,公司的所有决策程序
    均没有违反国家法律、法规的行为。公司董事、经理及其他高级管理人员执行公司职务时没有违反公
    司《章程》和国家法律法规的行为,也没有损害公司和股东利益。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    天健会计师事务所有限公司对公司2009 年度财务报告出具了标准、无保留意见的审计报告,监事会认
    为:审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内,公司无募集资金使用情况。
    十、重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有非上市金融企业股权情况
    所
    持
    对
    象
    名
    称
    最初投资成本
    (元)
    持有数量
    (股)
    占该
    公司
    股权
    比例
    (%)
    期末账面价值
    (元)
    报告期
    损益
    (元)
    报告期
    所有者
    权益变
    动(元)
    会
    计
    核
    算
    科
    目
    股份
    来源
    湘
    财
    证
    券
    有
    226,999,680.00 73,333,300.00 2.45 11,349,984.00
    长
    期
    股
    权
    投
    投入湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    20
    限
    责
    任
    公
    司
    资
    合
    计
    226,999,680.00 73,333,300.00 / 11,349,984.00 / /
    2、买卖其他上市公司股份的情况
    买卖方向 股份名称
    期初股份
    数量(股)
    报告期买
    入/卖出股
    份数量
    (股)
    期末股份
    数量(股)
    使用的资金数
    量(元)
    产生的投资收
    益(元)
    买入 常山股份 85,000 3,892,911.84
    卖出 常山股份 85,000 958,488.25
    买入 金融街 354,300 3,831,300.63
    卖出 金融街 354,300 203,734.65
    买入 泸州老窖 15,300 3,414,657.34
    卖出 泸州老窖 15,300 69,040.70
    买入 名流置业 150,000 992,493.36
    卖出 名流置业 150,000 342,399.50
    买入 唐钢股份 120,000 601,280.64
    卖出 唐钢股份 120,000 124,410.67
    买入 罗牛山 30,000 137,509.92
    卖出 罗牛山 30,000 -2,453.45
    买入 凯迪电力 50,000 273,064.56
    卖出 凯迪电力 50,000 54,065.39
    买入 新和成 20,000 597,677.76
    卖出 新和成 20,000 79,204.66
    买入 海特高新 50,000 280,146.74
    卖出 海特高新 50,000 48,220.24
    买入 华孚色纺 100,000 673,943.72
    卖出 华孚色纺 100,000 190,839.87
    买入 报喜鸟 60,000 772,669.75
    卖出 报喜鸟 60,000 52,792.71
    买入 山东如意 40,000 271,816.28
    卖出 山东如意 40,000 36,427.88
    买入 邯郸钢铁 330,000 1,407,855.12
    卖出 邯郸钢铁 330,000 50,584.32
    买入 首创股份 50,000 312,800.00
    卖出 首创股份 50,000 6,074.89
    买入 宝钢股份 464,700 2,723,549.17
    卖出 宝钢股份 464,700 2,467.12
    买入 招商银行 100,000 1,555,893.64
    卖出 招商银行 100,000 192,120.09
    买入 中国联通 150,000 881,854.80
    卖出 中国联通 150,000 -92,927.80
    买入 宇通客车 20,000 204,910.56
    卖出 宇通客车 20,000 3,358.83
    买入 宏图高科 110,000 1,287,866.16湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    21
    卖出 宏图高科 110,000 98,987.80
    买入 香江控股 30,000 252,832.08
    卖出 香江控股 30,000 72,052.02
    买入 华业地产 70,000 524,389.12
    卖出 华业地产 70,000 -31,148.68
    买入 北京城建 120,000 2,120,114.64
    卖出 北京城建 120,000 70,978.97
    买入 赣粤高速 150,000 1,502,851.20
    卖出 赣粤高速 150,000 42,420.06
    买入 振华重工 20,000 258,078.32
    卖出 振华重工 20,000 -6,751.60
    买入 天利高新 50,000 409,374.29
    卖出 天利高新 50,000 -20,707.59
    买入 康缘药业 50,000 704,102.30
    卖出 康缘药业 50,000 -17,300.70
    买入 金枫酒业 43,000 683,239.29
    卖出 金枫酒业 43,000 36,381.51
    买入 中储股份 40,000 326,901.28
    卖出 中储股份 40,000 42,991.64
    买入 马钢股份 130,000 501,831.04
    卖出 马钢股份 130,000 5,224.38
    买入 海通证券 10,000 125,110.00
    卖出 海通证券 10,000 15,127.10
    买入 中国铁建 70,000 715,441.84
    卖出 中国铁建 70,000 -58,296.96
    买入 中国中铁 410,000 2,404,331.60
    卖出 中国中铁 410,000 74,188.12
    买入 中国南车 50,000 240,742.40
    卖出 中国南车 50,000 11,752.00
    买入 建设银行 1,110,000 4,597,772.24
    卖出 建设银行 1,110,000 400,382.84
    卖出 立立电子 500.00 500
    卖出 北京城乡 15,000.00 15,000 93,864.72
    买入 中信证券 5,000.00 199,100 4,702,837.20
    卖出 中信证券 204,100 945,841.23
    卖出 潍柴动力 11,200.00 11,200 57,236.91
    新股申购中
    签
    240,500.00
    新股申购中
    签
    111,070.94
    合 计 44,424,650.83 4,263,143.23
    报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额111,070.94 元。
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    本年度公司无重大关联交易事项。湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    22
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    湖南华升股份有限公司将部分房屋建筑物租赁给有关单位,该资产涉及的金额6188.04 万元,租赁的期
    限为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日,租金为472.99 万元。租金的确认依据是有关的租赁合同。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 8,000
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 3,000
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B) 3,000
    担保总额占公司净资产的比例(%) 4.70
    3、委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    公司控股股东湖南华升集团在股改
    方案中承诺其所持有限售条件的股
    份在十二个月内不上市交易或者转
    让,在前项限售期满后,通过交易所
    挂牌交易出售股份,出售数量占公司
    股份总数的比例在十二个月内不超
    过5%,在二十四个月内不超过10%。
    信守承诺,未发生违反承诺的情况
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    原聘任 现聘任
    境内会计师事务所名称
    开元信德会计师事务所有限公
    司
    天健会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬 55 55
    境内会计师事务所审计年限 10 1
    经公司2008 年度股东大会审议批准,聘请开元信德会计师事务所有限公司为我公司2009 年度财务报
    表审计机构,因该所与浙江天健东方会计师事务所实施合并,合并后名称变更为“天健会计师事务所
    有限公司”,原开元信德会计师事务所有关审计、验资等注册会计师法定业务及其他业务均转由天健
    会计师事务所有限公司承办。为保持工作的连续性,经2009 年12 月30 日召开的公司2009 年第二次
    临时股东大会审议批准,聘请天健会计师事务所有限公司为我公司2009 年度财务报表审计机构。湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    23
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项的说明
    (十一) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    2009 年第一次临时
    股东大会决议公告
    《上海证券报》C8 版
    2009 年1 月6
    日
    http://www.sse.com.cn
    第四届董事会第十
    一次会议决议公告
    《上海证券报》C8 版
    2009 年1 月6
    日
    http://www.sse.com.cn
    第四届董事会第十
    二次会议决议公告
    暨召开公司2008 年
    年度股东大会的通
    知
    《上海证券报》C41 版
    2009 年3 月20
    日
    http://www.sse.com.cn
    第四届监事会第七
    次会议决议公告
    《上海证券报》C41 版
    2009 年3 月20
    日
    http://www.sse.com.cn
    2008 年年度报告摘
    要
    《上海证券报》C41 版
    2009 年3 月20
    日
    http://www.sse.com.cn
    2008 年年度股东大
    会决议公告
    《上海证券报》C4 版
    2009 年4 月10
    日
    http://www.sse.com.cn
    关于控股股东股份
    质押解除和股份重
    新质押的公告
    《上海证券报》C46 版
    2009 年4 月15
    日
    http://www.sse.com.cn
    2009 年第一季度报
    告摘要
    《上海证券报》C15 版
    2009 年4 月24
    日
    http://www.sse.com.cn
    第四届董事会第十
    四次会议决议公告
    《上海证券报》C20 版
    2009 年5 月7
    日
    http://www.sse.com.cn
    第四届董事会第十
    五次会议决议公告
    《上海证券报》C15 版
    2009 年6 月19
    日
    http://www.sse.com.cn
    关于为控股子公司
    提供担保的公告
    《上海证券报》C15 版
    2009 年6 月19
    日
    http://www.sse.com.cn
    有限售条件的流通
    股上市公告
    《上海证券报》C16 版
    2009 年6 月24
    日
    http://www.sse.com.cn
    关于公司联系电话
    变更的公告
    《上海证券报》封五
    2009 年6 月30
    日
    http://www.sse.com.cn
    第四届董事会第十
    六次会议决议公告
    《上海证券报》C11 版
    2009 年7 月8
    日
    http://www.sse.com.cn
    2009 年半年度报告
    摘要
    《上海证券报》C30 版
    2009 年7 月30
    日
    http://www.sse.com.cn
    2009 年第三季度报
    告摘要
    《上海证券报》B15 版
    2009 年10 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    第四届董事会第十
    九次会议决议公告
    暨召开2009 年第二
    次临时股东大会的
    通知
    《上海证券报》B6 版
    2009 年12 月15
    日
    http://www.sse.com.cn
    关于设立湖南华升
    服饰股份有限公司
    《上海证券报》B6 版
    2009 年12 月15
    日
    http://www.sse.com.cn湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    24
    的公告
    2009 年第二次临时
    股东大会决议的公
    告
    《上海证券报》B25 版
    2009 年12 月31
    日
    http://www.sse.com.cn
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经天健会计师事务所有限公司注册会计师曹国强 、黄平审计,并出具了标
    准无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    审计报告
    天健审〔2010〕2-67 号
    湖南华升股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的湖南华升股份有限公司(以下简称华升公司)财务报表,包括2009 年12 月31
    日的合并及母公司资产负债表,2009 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
    母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是华升公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 设计、实施和
    维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选
    择和运用恰当的会计政策;(3) 作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
    的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作
    以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
    价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,华升公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了华升公
    司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。
    天健会计师事务所有限公司
    中国注册会计师:曹国强 、黄平
    中国杭州
    2010 年3 月29 日
    (二) 财务报表湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    25
    合并资产负债表
    2009 年12 月31 日
    编制单位:湖南华升股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 (七)-1 80,295,558.29 27,420,608.35
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 (七)-2 383,731.00
    应收票据 (七)-3 60,000.00 340,000.00
    应收账款 (七)-4 8,008,418.36 14,294,460.11
    预付款项 (七)-6 102,134,871.61 193,873,665.41
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 (七)-5 15,769,370.72 16,138,290.07
    买入返售金融资产
    存货 (七)-7 187,255,389.56 172,138,131.21
    一年内到期的非流动
    资产
    20,000,000.00 30,000,000.00
    其他流动资产
    流动资产合计 413,523,608.54 454,588,886.15
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款 (七)-8 20,000,000.00 40,000,000.00
    长期股权投资
    (七)
    -9.10
    25,879,696.87 21,476,972.78
    投资性房地产 (七)-11 43,226,967.60 43,054,044.03
    固定资产 (七)-12 162,678,203.35 171,520,293.53
    在建工程 (七)-13 3,818,145.01 2,860,938.87
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 (七)-14 167,644,165.41 174,139,527.31
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 (七)-15 32,632,371.90 35,101,126.45
    其他非流动资产
    非流动资产合计 455,879,550.14 488,152,902.97
    资产总计 869,403,158.68 942,741,789.12
    流动负债:
    短期借款 (七)-17 38,798,330.39湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    26
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款 (七)-18 40,305,729.19 42,162,483.27
    预收款项 (七)-19 104,876,313.34 137,160,491.26
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 (七)-20 18,822,122.34 17,991,222.73
    应交税费 (七)-21 10,938,028.03 8,048,288.58
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 (七)-22 16,348,428.18 18,666,280.96
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 191,290,621.08 262,827,097.19
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款 (七)-23 24,979,207.26 30,183,193.26
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 (七)-24 14,899,881.65 15,240,000.00
    非流动负债合计 39,879,088.91 45,423,193.26
    负债合计 231,169,709.99 308,250,290.45
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) (七)-25 402,110,702.00 402,110,702.00
    资本公积 (七)-26 105,480,539.92 105,480,539.92
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 (七)-27 19,011,947.62 19,011,947.62
    一般风险准备
    未分配利润 (七)-28 72,712,071.00 67,148,919.54
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    599,315,260.54 593,752,109.08
    少数股东权益 38,918,188.15 40,739,389.59
    所有者权益合计 638,233,448.69 634,491,498.67
    负债和所有者权益
    总计
    869,403,158.68 942,741,789.12
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    27
    母公司资产负债表
    2009 年12 月31 日
    编制单位:湖南华升股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 16,222,612.17 2,502,274.84
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利
    其他应收款
    (十四)
    -2
    53,169,704.99 43,847,660.77
    存货
    一年内到期的非流动
    资产
    20,000,000.00 30,000,000.00
    其他流动资产
    流动资产合计 89,392,317.16 76,349,935.61
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款 20,000,000.00 40,000,000.00
    长期股权投资
    (十四)
    -3
    428,885,172.99 424,482,448.90
    投资性房地产 2,133,186.44 2,237,684.72
    固定资产 9,606.15 80,679.84
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产 20,832,076.40 20,832,076.40
    其他非流动资产
    非流动资产合计 471,860,041.98 487,632,889.86
    资产总计 561,252,359.14 563,982,825.47
    流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬 128,930.10 128,930.10湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    28
    应交税费 416,710.19 82,052.32
    应付利息
    应付股利
    其他应付款 1,711,670.25 1,095,705.59
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 2,257,310.54 1,306,688.01
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计 2,257,310.54 1,306,688.01
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 402,110,702.00 402,110,702.00
    资本公积 105,423,523.50 105,423,523.50
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 19,011,947.62 19,011,947.62
    一般风险准备
    未分配利润 32,448,875.48 36,129,964.34
    所有者权益(或股东权益)
    合计
    558,995,048.60 562,676,137.46
    负债和所有者权益
    (或股东权益)总计
    561,252,359.14 563,982,825.47
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇
    合并利润表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入
    (七)
    -29
    755,181,323.29 858,743,849.41
    其中:营业收入
    (七)
    -29
    755,181,323.29 858,743,849.41
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 771,185,529.41 887,698,677.87
    其中:营业成本
    (七)
    -29
    707,964,365.63 785,296,656.08
    利息支出
    手续费及佣金支出湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    29
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加
    (七)
    -30
    1,447,823.42 1,469,343.11
    销售费用 27,345,135.80 31,211,713.27
    管理费用 28,838,105.35 33,860,988.96
    财务费用 261,158.21 25,462,293.66
    资产减值损失
    (七)
    -33
    5,328,941.00 10,397,682.79
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    (七)
    -31
    59,727.06 -6,072,066.30
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    (七)
    -32
    9,528,261.58 15,983,739.65
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    402,724.09 466,440.20
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -6,416,217.48 -19,043,155.11
    加:营业外收入
    (七)
    -34
    16,574,577.73 20,296,157.11
    减:营业外支出
    (七)
    -35
    186,176.46 40,637.69
    其中:非流动资产处置损失 54,788.19 28,734.10
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    (七)
    -36
    9,972,183.79 1,212,364.31
    减:所得税费用 6,230,233.77 -7,763,805.79
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 3,741,950.02 8,976,170.10
    归属于母公司所有者的净利润 5,563,151.46 10,197,548.84
    少数股东损益 -1,821,201.44 -1,221,378.74
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (七)
    -37
    0.0138 0.0254
    (二)稀释每股收益
    (七)
    -37
    0.0138 0.0254
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 3,741,950.02 8,976,170.10
    归属于母公司所有者的综合收益
    总额
    5,563,151.46 10,197,548.84
    归属于少数股东的综合收益总额 -1,821,201.44 -1,221,378.74
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    30
    母公司利润表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 120,000.00 120,000.00
    减:营业成本
    营业税金及附加 6,690.00 26,202.50
    销售费用
    管理费用 3,859,478.18 3,110,671.70
    财务费用 -105,064.40 -3,718,472.82
    资产减值损失 5,093,549.09 4,385,204.96
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    -6,026,765.14
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    (十四)
    -4
    5,390,142.72 15,308,156.24
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -3,344,510.15 5,597,784.76
    加:营业外收入 3,569,600.00
    减:营业外支出
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    -3,344,510.15 9,167,384.76
    减:所得税费用 336,578.71 906,823.82
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -3,681,088.86 8,260,560.94
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额 -3,681,088.86 8,260,560.94
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇
    合并现金流量表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    830,625,664.31 949,124,638.16
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    31
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还 81,468,629.67 64,856,532.82
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    (七)
    -38
    23,755,231.23 21,590,504.41
    经营活动现金流入
    小计
    935,849,525.21 1,035,571,675.39
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    780,171,199.85 972,782,369.11
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    62,048,747.62 63,295,468.94
    支付的各项税费 19,931,102.49 20,185,227.24
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    (七)
    -38
    25,279,114.04 29,623,458.21
    经营活动现金流出
    小计
    887,430,164.00 1,085,886,523.50
    经营活动产生的
    现金流量净额
    48,419,361.21 -50,314,848.11
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 84,802,154.08 66,853,571.20
    取得投资收益收到的
    现金
    9,185,264.55 9,137,285.10
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    1,068,000.00 661,808.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    (七)
    -38
    7,530,000.00 7,600,000.00
    投资活动现金流入
    小计
    102,585,418.63 84,252,664.30
    购建固定资产、无形 4,940,352.27 7,987,041.97湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    32
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    投资支付的现金 54,000,000.00 40,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    10,355,910.37
    投资活动现金流出
    小计
    58,940,352.27 58,342,952.34
    投资活动产生的
    现金流量净额
    43,645,066.36 25,909,711.96
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 500,642.43 80,757,830.76
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    500,642.43 80,757,830.76
    偿还债务支付的现金 39,298,972.82 69,004,457.39
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    391,147.24 1,027,986.46
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    39,690,120.06 70,032,443.85
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -39,189,477.63 10,725,386.91
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    52,874,949.94 -13,679,749.24
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    27,420,608.35 41,100,357.59
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    80,295,558.29 27,420,608.35
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    33
    母公司现金流量表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    120,000.00 120,000.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    786,496.72 8,496,306.74
    经营活动现金流入
    小计
    906,496.72 8,616,306.74
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    1,626,137.75 1,003,655.22
    支付的各项税费 224,069.34 669,156.91
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    16,323,370.93 36,725,501.81
    经营活动现金流出
    小计
    18,173,578.02 38,398,313.94
    经营活动产生的
    现金流量净额
    -17,267,081.30 -29,782,007.20
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 70,000,000.00 63,471,780.00
    取得投资收益收到的
    现金
    4,987,418.63 9,137,285.10
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流入
    小计
    74,987,418.63 72,609,065.10
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    15,427.68
    投资支付的现金 44,000,000.00 40,000,000.00
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    3,567,840.00
    投资活动现金流出
    小计
    44,000,000.00 43,583,267.68
    投资活动产生的
    现金流量净额
    30,987,418.63 29,025,797.42湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    34
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 30,000,000.00
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    30,000,000.00
    偿还债务支付的现金 30,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    228,336.00
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    30,228,336.00
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -228,336.00
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    13,720,337.33 -984,545.78
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    2,502,274.84 3,486,820.62
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    16,222,612.17 2,502,274.84
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇35
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    402,110,702.00 105,480,539.92 19,011,947.62 67,148,919.54 40,739,389.59 634,491,498.67
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    402,110,702.00 105,480,539.92 19,011,947.62 67,148,919.54 40,739,389.59 634,491,498.67
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    5,563,151.46 -1,821,201.44 3,741,950.02
    (一)净利润 5,563,151.46 -1,821,201.44 3,741,950.02
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    (二)小计
    5,563,151.46 -1,821,201.44 3,741,950.02
    (三)所有者
    投入和减少
    资本湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    36
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    37
    四、本期期末
    余额
    402,110,702.00 105,480,539.92 19,011,947.62 72,712,071.00 38,918,188.15 638,233,448.69
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    402,110,702.00 105,480,539.92 18,185,891.53 57,777,426.79 41,960,768.33 625,515,328.57
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    402,110,702.00 105,480,539.92 18,185,891.53 57,777,426.79 41,960,768.33 625,515,328.57
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    826,056.09 9,371,492.75 -1,221,378.74 8,976,170.10
    (一)净利润 10,197,548.84 -1,221,378.74 8,976,170.10
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和(二)
    小计
    10,197,548.84 -1,221,378.74 8,976,170.10
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入资湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    38
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配 826,056.09 -826,056.09
    1.提取盈余公积 826,056.09 -826,056.09
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余
    额
    402,110,702.00 105,480,539.92 19,011,947.62 67,148,919.54 40,739,389.59 634,491,498.67
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇39
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    402,110,702.00 105,423,523.50 19,011,947.62 36,129,964.34 562,676,137.46
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    402,110,702.00 105,423,523.50 19,011,947.62 36,129,964.34 562,676,137.46
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    -3,681,088.86 -3,681,088.86
    (一)净利润 -3,681,088.86 -3,681,088.86
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    (二)小计
    -3,681,088.86 -3,681,088.86
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    1.提取盈余
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    40
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末
    余额
    402,110,702.00 105,423,523.50 19,011,947.62 32,448,875.48 558,995,048.60
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    402,110,702.00 105,423,523.50 18,185,891.53 28,695,459.49 554,415,576.52
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    402,110,702.00 105,423,523.50 18,185,891.53 28,695,459.49 554,415,576.52
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    826,056.09 7,434,504.85 8,260,560.94
    (一)净利润 8,260,560.94 8,260,560.94
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    (二)小计
    8,260,560.94 8,260,560.94
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    41
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    配
    826,056.09 -826,056.09
    1.提取盈余
    公积
    826,056.09 -826,056.09
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末
    余额
    402,110,702.00 105,423,523.50 19,011,947.62 36,129,964.34 562,676,137.46
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:李新宇 会计机构负责人:李新宇
    (三) 公司概况
    湖南华升股份有限公司(原名湖南华升益鑫泰股份有限公司,以下简称公司或本公司)系1998 年3
    月经湖南省人民政府湘政函(1998)31 号文件批准,由湖南华升工贸进出口(集团)公司(2007 年6
    月更名为“湖南华升集团公司”)联合中国服装集团公司、益阳市财源建设投资有限公司共同发起,
    采用募集方式设立的股份有限公司。于1998 年5 月19 日在 湖南省工商行政管理局登记注册,取得
    注册号为4300001000024 的《企业法人营业执照》,股票已于1998 年5 月27 日在上海证券交易所挂
    牌上市交易。公司现有股份总数40,211.07 万股(每股面值1 元)。其中:有限售条件的流通股股份A
    股3,794,120.00 股;无限售条件的流通股股份398,316,582.00 股。
    本公司属纺织行业,经营范围:开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱布、印染布、服装以及
    其他纺织品和化纤化工产品。目前本公司主要从事纺织品和国家允许的其他商品的进出口贸易和国内
    贸易以及苎麻纱、布等纺织品的生产销售。
    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    2、遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
    股东权益变动和现金流量等有关信息。湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    42
    3、会计期间:
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 同一控制下企业合并的会计处理
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面
    价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减
    的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
    如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可
    辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并
    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法:
    (1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
    的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照
    《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
    7、现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
    金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算:
    1. 外币业务折算
    对发生的外币业务,采用业务发生当期期初中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折算为人民币记
    账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合
    资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本
    计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,
    采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。
    2. 外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
    润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的
    即期汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示;
    现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流
    量表中单独列示。
    9、金融工具:
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交
    易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款
    和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交
    易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,
    按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费
    用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    43
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,
    但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在
    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交
    付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量
    且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
    易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
    工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利
    率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率
    法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入
    公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收
    到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金
    融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售
    权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额
    与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
    时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其
    一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了
    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一
    项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况
    处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按
    照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产
    的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
    资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确
    认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止
    确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
    对应终止确认部分的金额之和。
    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资
    产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
    格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公
    允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
    查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测
    试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资
    产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
    行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金
    流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
    资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投
    资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
    之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于
    非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
    失。湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    44
    10、应收款项:
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    将应收款项前5 名和单项金额占应收款项10%以
    上的确定为单项金额重大的应收款项
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低
    于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试
    未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的
    应收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项
    金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏
    账准备的确认标准和计提方法。
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
    提方法:
    信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄三年以上的应收款项
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 5% 5%
    1-2 年 10% 10%
    2-3 年 30% 30%
    3-4 年 50% 50%
    4-5 年 80% 80%
    5 年以上 100% 100%
    计提坏账准备的说明
    以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各
    组合计提坏账准备的比例
    11、存货:
    (1) 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
    劳务过程中耗用的材料和物料等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,对主要存货按照单个存货成本高于可变现净值
    的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估
    计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中
    以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
    额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
    格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的
    金额。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    45
    分次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    12、长期股权投资:
    (1) 初始投资成本确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
    券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长
    期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
    积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用
    作为其初始投资成本。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以
    发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照
    投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行
    调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
    权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定
    为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
    共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,
    有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低
    于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的减值,按本财务报表附注二之资
    产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
    13、投资性房地产:
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产
    相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的,按本财务报
    表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
    14、固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
    的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
    提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 30-40 年 4% 2.4%至 3.2%
    机器设备 8-16 年 4% 6.0%至12.0%
    电子设备 5-10 年 4% 9.6%至19.2%
    运输设备 8-10 年 4% 9.6%至12.0%
    其他设备 8-12 年 4% 8.0%至12.0%湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    46
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提固定
    资产减值准备。
    15、在建工程:
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
    达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
    理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不
    再调整原已计提的折旧。
    3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提在
    建工程减值准备
    16、借款费用:
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
    关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2.借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;
    3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,
    暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重
    新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
    化。
    3.借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包
    括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本
    化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一
    般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    17、无形资产:
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
    合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
    项 目 摊销年限(年)
    土地使用权 50 年
    专利权 10 年
    3.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注二之资
    产减值所述方法计提无形资产减值准备。
    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,
    同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
    行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够
    证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证
    明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
    用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    18、长期待摊费用:
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
    不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    47
    19、预计负债:
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
    义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义
    务确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对
    预计负债的账面价值进行复核。
    20、股份支付及权益工具:
    (1) 股份支付的种类:
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    (1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;
    (2) 不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
    易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
    等
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1) 以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入
    相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
    服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估
    计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公
    积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服
    务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够
    可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权
    益。
    (2) 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计
    入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
    务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
    按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    (3) 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
    务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
    为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考
    虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认
    取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司
    将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,
    在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被
    取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    21、收入:
    1. 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    48
    (2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3) 收
    入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够
    可靠地计量。
    2. 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
    济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),
    采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比例
    /已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债
    表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认
    提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发
    生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    3. 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使
    用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关
    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    4. 建造合同
    (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
    建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回
    的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在
    发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相
    关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完
    成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:
    与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同
    工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。
    (4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造
    合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。
    22、政府补助:
    1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    2. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价
    值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    3. 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收
    益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期
    间,计入当期损益;用于补偿以前的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    23、递延所得税资产/递延所得税负债:
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
    可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期
    间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
    日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以
    前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
    税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
    应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得
    税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    24、经营租赁、融资租赁:湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    49
    1. 经营租赁
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
    益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租金确认为当期损益,发生的初始直接
    费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    2. 融资租赁
    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
    者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认
    融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认
    当期的融资费用。
    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
    融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
    与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融
    资收入。
    25、主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    26、前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    (五) 税项:
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
    营业税 应纳税营业额 5%
    城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
    企业所得税 应纳税所得额 25%
    教育费附加 应缴流转税税额 3%
    地方教育附加 应缴流转税税额 1.5%
    2、其他说明
    出口销售增值税退税率为13%、14%、16%等, 出口退税的计税基础为出口货物的采购价。湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    50
    (六) 企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:元 币种:人民币
    子
    公
    司
    全
    称
    子
    公
    司
    类
    型
    注
    册
    地
    业
    务
    性
    质
    注册资本
    经营范
    围
    期末实际出资
    额
    实质上构
    成对子公
    司净投资
    的其他项
    目余额
    持股
    比例
    (%)
    表决
    权比
    例(%)
    是
    否
    合
    并
    报
    表
    少数股东权
    益
    少数股
    东权益
    中用于
    冲减少
    数股东
    损益的
    金额
    从母公司
    所有者权
    益冲减子
    公司少数
    股东分担
    的本期亏
    损超过少
    数股东在
    该子公司
    期初所有
    者权益中
    所享有份
    额后的余
    额
    深
    圳
    市
    华
    顺
    达
    实
    业
    有
    限
    公
    司
    控
    股
    子
    公
    司
    深
    圳
    市
    罗
    湖
    区
    深
    南
    东
    路
    文
    华
    大
    厦
    商
    业
    5,500,000.00
    兴办实
    业;国
    内商
    业;物
    资供销
    业(不
    含专
    营、专
    控及专
    卖商
    品);
    进出口
    业务。
    4,950,000.00 90.00 90.00 是118,477.27
    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司
    单位:元 币种:人民币
    经营范
    围
    期末实际出资额
    子
    公
    司
    全
    称
    子
    公
    司
    类
    型
    注
    册
    地
    业
    务
    性
    质
    注册资本
    实质上
    构成对
    子公司
    净投资
    的其他
    项目余
    额
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例
    (%)
    是
    否
    合
    并
    报
    表
    少数股东权益
    少数股
    东权益
    中用于
    冲减少
    数股东
    损益的
    金额
    从母公
    司所有
    者权益
    冲减子
    公司少
    数股东
    分担的
    本期亏
    损超过
    少数股
    东在该
    子公司
    期初所
    有者权
    益中所
    享有份
    额后的
    余额
    湖
    南
    华
    升
    工
    贸
    控
    股
    子
    公
    司
    长
    沙
    市
    芙
    蓉
    中
    商
    业
    40,000,000.00
    经营核
    定范围
    内的进
    出口业
    务和对
    外经济
    73,087,805.80 99.00 99.00 是 1,481,224.04湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    51
    有
    限
    公
    司
    路
    三
    段
    420
    号
    合作业
    务、国
    内贸
    易;收
    购、加
    工、销
    售麻等
    纺织原
    料。
    湖
    南
    华
    升
    株
    洲
    雪
    松
    有
    限
    公
    司
    控
    股
    子
    公
    司
    株
    洲
    市
    芦
    淞
    区
    建
    设
    中
    路
    90
    号
    制
    造
    业
    182,892,700.00
    纺织
    品、服
    装、服
    饰生
    产、加
    工、销
    售;汽
    车货
    运、房
    屋租
    赁。
    160,281,722.34 87.44 87.44 是 23,962,808.19
    沅
    江
    洞
    庭
    士
    达
    麻
    纺
    织
    厂
    有
    限
    公
    司
    全
    资
    子
    公
    司
    沅
    江
    市
    黄
    茅
    洲
    镇
    制
    造
    业
    6,000,000.00
    生产和
    销售精
    干麻、
    麻球、
    各类纯
    麻线、
    各类混
    纺纱、
    纺织织
    物。政
    策允许
    的农副
    产品购
    销。
    16,692,816.00 100.00 100.00 是 59.12
    湖
    南
    华
    升
    洞
    庭
    麻
    业
    有
    限
    公
    司
    控
    股
    子
    公
    司
    岳
    阳
    市
    鹰
    山
    制
    造
    业
    160,000,000.00
    纯麻纺
    织品、
    湿纺织
    品、印
    染纺织
    品、服
    装、服
    饰的生
    产、销
    售;收
    购、加
    工、销
    售麻类
    等纺织
    原料。
    153,731,695.18 89.85 89.85 是 13,355,619.53
    (七) 合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
    现金: / / / /
    人民币 / / 148,897.16 / / 299,117.43湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    52
    人民币 148,897.16 299,117.43
    银行存款: / / / /
    人民币 / / 74,037,968.85 / / 16,753,704.47
    人民币 73,492,656.92 16,477,502.58
    美元 79,861.74 6.8282 545,311.93 40,412.30 6.8346 276,201.89
    其他货币资
    金:
    / / / /
    人民币 / / 6,108,692.28 / / 10,367,786.45
    人民币 6,108,692.28 10,367,786.45
    合计 / / 80,295,558.29 / / 27,420,608.35
    2、交易性金融资产:
    (1) 交易性金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末公允价值 期初公允价值
    1.交易性债券投资
    2.交易性权益工具投资 383,731.00
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产
    4.衍生金融资产
    5.其他
    合计 383,731.00
    3、应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 60,000.00 340,000.00
    合计 60,000.00 340,000.00
    4、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金
    额重大
    的应收
    账款
    1,919,506.50 18.17 222,990.90 8.73 2,741,069.03 16.12 160,519.84 5.91
    单项金
    额不重
    大但按
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    1,913,240.27 18.11 1,792,972.98 70.23 2,015,122.04 11.85 1,852,563.62 68.24湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    53
    应收账
    款
    其他不
    重大应
    收账款
    6,728,755.87 63.72 537,120.40 21.04 12,253,224.45 72.03 701,871.95 25.85
    合计 10,561,502.64 / 2,553,084.28 / 17,009,415.52 / 2,714,955.41 /
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    张家港新丰纺织
    丝绸制衣公司
    58,745.00 58,745.00 100.00 该公司已破产
    合计 58,745.00 58,745.00 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    3 年以上 1,913,240.27 100 1,792,972.98 2,015,122.04 100 1,852,563.62
    合计 1,913,240.27 100 1,792,972.98 2,015,122.04 100 1,852,563.62
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    愉悦家纺有限公
    司
    非关联方 465,195.53 一年以内 4.40
    深圳市天顺祥贸
    易有限公司
    非关联方 371,100.36 一至两年 3.51
    浙江绍兴新三江
    印染有限公司
    非关联方 365,682.36 一至两年 3.46
    绍兴金炎麻棉纺
    织品有限公司
    非关联方 360,705.75 两至三年 3.42
    浙江嘉欣丝绸进
    出口公司
    非关联方 356,822.50 一年以内 3.38
    合计 / 1,919,506.50 / 18.17湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    54
    5、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金
    额重大
    的其他
    应收款
    3,584,493.16 15.56 1,532,980.98 21.11 5,639,849.77 25.09 703,971.51 11.10
    单项金
    额不重
    大但按
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    其他应
    收款
    5,241,521.95 22.76 4,355,960.91 59.99 4,810,594.93 21.40 4,453,935.44 70.25
    其他不
    重大的
    其他应
    收款
    14,204,748.62 61.68 1,372,451.12 18.90 12,028,200.60 53.51 1,182,448.28 18.65
    合计 23,030,763.73 / 7,261,393.01 / 22,478,645.30 / 6,340,355.23 /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    3 年以上 5,241,521.95 100 4,355,960.91 4,810,594.93 100 4,453,935.44
    合计 5,241,521.95 100 4,355,960.91 4,810,594.93 100 4,453,935.44
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收款总
    额的比例(%)
    株洲新奥燃气有
    限公司
    非关联方 1,099,000.00 一年以内 4.77
    省直住房公积金
    管理中心
    非关联方 851,874.66 四年以上 3.70
    广东奥安公司 非关联方 683,618.50 三至四年 2.97
    沅江汇丰纺织有
    限公司
    非关联方 480,000.00 两至三年 2.08
    山西金达工业集非关联方 470,000.00 两至三年 2.04湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    55
    团有限公司
    合计 / 3,584,493.16 / 15.56
    6、预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 67,990,766.92 66.57 193,200,415.54 99.65
    1 至2 年 34,048,942.49 33.34 673,249.87 0.35
    2 至3 年 95,162.20 0.09
    合计 102,134,871.61 100.00 193,873,665.41 100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
    东台潘迪纺织实
    业有限公司
    非关联方 8,120,020.45 一年以内 交易未完成
    株洲高新园区董
    家段高科园发展
    有限公司
    非关联方 7,000,000.00 一至两年 权证未办理
    东台市天地经纬
    织品有限公司
    非关联方 6,777,024.20 一年以内 交易未完成
    上海安盈贸易有
    限公司
    非关联方 4,649,738.54 一年以内 交易未完成
    无锡方正纺织有
    限公司
    非关联方 4,218,523.71 一年以内 交易未完成
    合计 / 30,765,306.90 / /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    7、存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    项期末数 期初数
    目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原
    材
    料
    38,848,946.21 2,854,414.02 35,994,532.19 24,555,315.45 2,464,388.60 22,090,926.85
    在
    产
    品
    12,228,461.92 117,444.43 12,111,017.49 19,140,337.70 22,192.07 19,118,145.63
    库
    存
    商
    品
    133,770,487.13 23,102,688.11 110,667,799.02 123,760,263.23 18,994,588.34 104,765,674.89
    委
    托
    加
    9,042,468.89 811,173.46 8,231,295.43 9,346,916.11 838,462.50 8,508,453.61湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    56
    工
    物
    资
    发
    出
    商
    品
    20,183,172.39 20,183,172.39 17,606,900.09 17,606,900.09
    下
    脚
    料
    9,931.95 9,931.95 6,246.11 6,246.11 0.00
    在
    途
    材
    料
    67,573.04 67,573.04 48,030.14 48,030.14
    合
    计
    214,151,041.53 26,895,651.97 187,255,389.56 194,464,008.83 22,325,877.62 172,138,131.21
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类 期初账面余额 本期计提额
    转回 转销
    期末账面余额
    原材料 2,464,388.60 390,025.42 2,854,414.02
    在产品 22,192.07 95,252.36 117,444.43
    库存商品 18,994,588.34 4,108,099.77 23,102,688.11
    委托加工物
    资
    838,462.50 27,289.04 811,173.46
    下脚料 6,246.11 3,685.84 9,931.95
    合计 22,325,877.62 4,597,063.39 27,289.04 26,895,651.97
    (3) 存货跌价准备情况
    项目
    计提存货跌价准备的
    依据
    本期转回存货跌价准备的
    原因
    本期转回金额占该项存货期
    末余额的比例(%)
    原材料
    生产工艺调整导致部
    分原材料不适产,同
    时该部分原材料价格
    下降
    在产品 价格下降
    库存商品
    存货成本高于可变现
    净值的差额计提存货
    跌价准备
    周转材料 价格下跌
    消耗性生物资产 市场价格下降
    委托加工物质 市价回升 3.36
    8、长期应收款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    其他 20,000,000.00 40,000,000.00
    合计 20,000,000.00 40,000,000.00湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    57
    9、对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:万元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    名
    称
    企
    业
    类
    型
    注
    册
    地
    法
    人
    代
    表
    业
    务
    性
    质
    注册资
    本
    本企
    业持
    股
    比例
    (%)
    本企
    业在
    被投
    资单
    位表
    决权
    比例
    (%)
    期末资产
    总额
    期末负
    债总额
    期末净资
    产总额
    本期营业
    收入总额
    本期净
    利润
    一、合营企业
    二、联营企业
    湖
    南
    英
    捷
    高
    科
    技
    有
    限
    公
    司
    有
    限
    责
    任
    公
    司
    湖
    南
    省
    蒋
    辉
    珍
    制
    造
    业
    5,097.8 22.99 22.99 5,118.25 255.95 4,862.30 2,003.41 178.02
    10、长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    初始投资成本 期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额 减值准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    湘
    财
    证
    券
    有
    限
    责
    任
    公
    司
    226,999,680.00 226,999,680.00 226,999,680.00 215,649,696.00 2.45 2.45
    北
    京
    公
    联
    实
    业
    有
    100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 1.00 1.00湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    58
    限
    公
    司
    湖
    南
    银
    州
    股
    份
    有
    限
    公
    司
    2,391,700.00 2,391,700.00 2,391,700.00 2,391,700.00 1.65 1.65
    四
    川
    雪
    松
    麻
    业
    有
    限
    公
    司
    800,000.00 800,000.00 800,000.00 10 10
    湖
    南
    洞
    庭
    长
    兴
    印
    染
    有
    限
    公
    司
    3,239,015.01 3,239,015.01 3,239,015.01 3,239,015.01 46.25 46.25
    长
    沙
    洞
    麻
    工
    贸
    有
    限
    公
    司
    245,000.00 245,000.00 245,000.00 245,000.00 49.00 49.00
    岳
    阳
    华
    一
    房
    地
    1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 20.00 20.00湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    59
    产
    开
    发
    有
    限
    公
    司
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    减
    值
    准
    备
    本
    期
    现
    金
    红
    利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    湖
    南
    英
    捷
    高
    科
    技
    有
    限
    公
    司
    10,000,000.00 7,726,988.78 4,402,724.09 12,129,712.87 22.99 22.99
    11、投资性房地产:
    (1) 按成本计量的投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、账面原值合计 59,678,734.79 2,207,946.48 6,281.86 61,880,399.41
    1.房屋、建筑物 53,645,140.06 2,207,946.48 6,281.86 55,846,804.68
    2.土地使用权 6,033,594.73 6,033,594.73
    二、累计折旧和累
    计摊销合计
    15,312,501.72 2,029,980.86 1,239.81 17,341,242.77
    1.房屋、建筑物 14,054,102.02 1,908,735.30 1,239.81 15,961,597.51
    2.土地使用权 1,258,399.70 121,245.56 1,379,645.26
    三、投资性房地产
    账面净值合计
    44,366,233.07 177,965.62 5,042.05 44,539,156.64
    1.房屋、建筑物 39,591,038.04 299,211.18 5,042.05 39,885,207.17
    2.土地使用权 4,775,195.03 -121,245.56 0.00 4,653,949.47
    四、投资性房地产
    减值准备累计金
    额合计
    1,312,189.04 1,312,189.04
    1.房屋、建筑物 1,312,189.04 1,312,189.04
    2.土地使用权
    五、投资性房地产
    账面价值合计
    43,054,044.03 177,965.62 5,042.05 43,226,967.60湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    60
    1.房屋、建筑物 38,278,849.00 299,211.18 5,042.05 38,573,018.13
    2.土地使用权 4,775,195.03 -121,245.56 0.00 4,653,949.47
    本期折旧和摊销额:2,029,980.86 元。
    12、固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合
    计:
    240,346,336.59 8,633,370.54 3,117,834.19 245,861,872.94
    其中:房屋及建筑
    物
    123,747,517.75 124,800.00 2,707,379.67 121,164,938.08
    机器设备 109,284,611.17 8,209,878.48 191,249.52 117,303,240.13
    运输工具 5,283,329.22 125,470.00 162,461.00 5,246,338.22
    电子设备 2,030,878.45 173,222.06 56,744.00 2,147,356.51
    二、累计折旧合
    计:
    64,357,056.59 15,258,922.99 891,895.14 78,724,084.44
    其中:房屋及建筑
    物
    21,825,091.17 4,354,827.59 579,596.20 25,600,322.56
    机器设备 38,182,934.10 10,072,316.52 166,471.34 48,088,779.28
    运输工具 2,864,894.89 530,015.83 91,353.36 3,303,557.36
    电子设备 1,484,136.43 301,763.05 54,474.24 1,731,425.24
    三、固定资产账面
    净值合计
    175,989,280.00 -6,625,552.45 2,225,939.05 167,137,788.50
    其中:房屋及建筑
    物
    101,922,426.58 -4,230,027.59 2,127,783.47 95,564,615.52
    机器设备 71,101,677.07 -1,862,438.04 24,778.18 69,214,460.85
    运输工具 2,418,434.33 -404,545.83 71,107.64 1,942,780.86
    电子设备 546,742.02 -128,540.99 2,269.76 415,931.27
    四、减值准备合计 4,468,986.47 9,401.32 4,459,585.15
    其中:房屋及建筑
    物
    1,056,007.74 1,056,007.74
    机器设备 3,342,652.71 3,342,652.71
    运输工具 29,844.71 9,401.32 20,443.39
    电子设备 40,481.31 40,481.31
    五、固定资产账面
    价值合计
    171,520,293.53 -6,625,552.45 2,216,537.73 162,678,203.35
    其中:房屋及建筑
    物
    100,866,418.84 -4,230,027.59 2,127,783.47 94,508,607.78
    机器设备 67,759,024.36 -1,862,438.04 24,778.18 65,871,808.14
    运输工具 2,388,589.62 -404,545.83 61,706.32 1,922,337.47
    电子设备 506,260.71 -128,540.99 2,269.76 375,449.96
    本期折旧额:15,258,922.99 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:7,939,476.54 元。
    期末,已有账面价值6,719,889.53 元的固定资产及24,785,376.74 元的投资性房地产用于抵押.湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    61
    13、在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    在建工程 3,818,145.01 3,818,145.01 2,860,938.87 2,860,938.87
    (2) 重大在建工程项目变动情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数
    华升雪松生产
    设备改造
    65,933.46 3,809,687.54 3,761,242.09 自筹 114,378.91
    华升洞麻技术
    改造
    1,061,418.85 3,354,651.82 3,729,566.45 自筹 686,504.22
    沅江洞庭士达
    麻纺织有限公
    司
    44,673.33 自筹 44,673.33
    沅江洞庭士达
    污水环保工程
    1,000,000.00 自筹 1,000,000.00
    华升洞麻污水
    改造工程
    1,688,913.23 732,343.32 448,668.00 自筹 1,972,588.55
    合计 2,860,938.87 8,896,682.68 7,939,476.54 / 3,818,145.01
    14、无形资产:
    (1) 无形资产情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 186,813,869.81 3,461,108.22 183,352,761.59
    长沙土地使用权 785,050.51 785,050.51
    株洲土地使用权 104,580,816.18 3,461,108.22 101,119,707.96
    岳阳土地使用权 79,036,149.00 79,036,149.00
    沅江土地使用权 2,411,854.12 2,411,854.12
    二、累计摊销合计 12,674,342.50 3,460,617.36 426,363.68 15,708,596.18
    长沙土地使用权 230,986.66 15,701.04 246,687.70
    株洲土地使用权 8,449,116.40 1,816,528.92 426,363.68 9,839,281.64
    岳阳土地使用权 3,688,356.00 1,580,724.00 5,269,080.00
    沅江土地使用权 305,883.44 47,663.40 353,546.84
    三、无形资产账面
    净值合计
    174,139,527.31 -3,460,617.36 3,034,744.54 167,644,165.41
    长沙土地使用权 554,063.85 -15,701.04 0.00 538,362.81
    株洲土地使用权 96,131,699.78 -1,816,528.92 3,034,744.54 91,280,426.32
    岳阳土地使用权 75,347,793.00 -1,580,724.00 0.00 73,767,069.00
    沅江土地使用权 2,105,970.68 -47,663.40 0.00 2,058,307.28
    四、减值准备合计
    长沙土地使用权
    株洲土地使用权
    岳阳土地使用权
    沅江土地使用权
    五、无形资产账面
    价值合计
    174,139,527.31 -3,460,617.36 3,034,744.54 167,644,165.41湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    62
    长沙土地使用权 554,063.85 -15,701.04 0.00 538,362.81
    株洲土地使用权 96,131,699.78 -1,816,528.92 3,034,744.54 91,280,426.32
    岳阳土地使用权 75,347,793.00 -1,580,724.00 0.00 73,767,069.00
    沅江土地使用权 2,105,970.68 -47,663.40 2,058,307.28
    本期摊销额:3,460,617.36 元。
    15、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备 25,699,949.55 25,974,181.66
    可抵扣亏损 6,932,422.35 9,112,013.02
    预计负债 14,931.77
    小计 32,632,371.90 35,101,126.45
    (2) 未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    可抵扣暂时性差异 40,326,879.06 38,722,762.04
    可抵扣亏损 5,647,384.32
    合计 45,974,263.38 38,722,762.04
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    单位:元 币种:人民币
    年份 期末数 期初数 备注
    2010 年
    2011 年
    2013 年 7,521,999.30
    2014 年 15,067,537.96
    合计 22,589,537.26 /
    (4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    引起暂时性差异的资产项目
    资产减值准备 264,107,314.46
    可抵扣亏损 50,319,226.66
    引起暂时性差异的负债项目
    小计 314,426,541.12
    16、资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目 期初账面余额 本期增加
    转回 转销
    期末账面余额
    一、坏账准备 9,055,310.64 777,351.01 18,184.36 9,814,477.29
    二、存货跌价准
    备
    22,325,877.62 4,597,063.39 27,289.04 26,895,651.97
    三、可供出售金湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    63
    融资产减值准备
    四、持有至到期
    投资减值准备
    五、长期股权投
    资减值准备
    221,625,411.01 221,625,411.01
    六、投资性房地
    产减值准备
    1,312,189.04 1,312,189.04
    七、固定资产减
    值准备
    4,468,986.47 9,401.32 4,459,585.15
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产
    减值准备
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计 258,787,774.78 5,374,414.40 45,473.40 9,401.32 264,107,314.46
    17、短期借款:
    (1) 短期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    质押借款 8,798,330.39
    保证借款 30,000,000.00
    合计 38,798,330.39
    18、应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 23,507,349.92 33,676,508.89
    1-2 年 10,932,251.33 3,416,648.77
    2-3 年 1,769,838.44 2,985,556.25
    3 年以上 4,096,289.50 2,083,769.36
    合计 40,305,729.19 42,162,483.27
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
    账龄超过1 年的大额应付账款系尚未结算的购货款湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    64
    19、预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 87,059,131.72 132,440,052.89
    1-2 年 14,878,827.33 2,172,278.31
    2-3 年 801,609.34 1,412,562.58
    3 年以上 2,136,744.95 1,135,597.48
    合计 104,876,313.34 137,160,491.26
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
    账龄超过1 年的预收款项主要系销售尚未完成。
    (4) 其他说明
    预收款项——外币预收款项
    币 种 期末数 期初数
    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
    美元 13,586,577.96 92,771,871.63 18,424,101.96 125,921,367.28
    小 计 13,586,577.96 92,771,871.63 18,424,101.96 125,921,367.28
    20、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,835,775.02 46,485,929.85 47,294,437.51 2,027,267.36
    二、职工福利费 633,660.68 633,660.68
    三、社会保险费 11,257,951.18 12,270,128.00 10,394,600.60 13,133,478.58
    其中:医疗保险费 837,654.59 3,196,148.58 2,076,928.16 1,956,875.01
    基本养老保险费 9,981,429.02 7,426,925.47 6,889,430.98 10,518,923.51
    失业保险费 399,524.64 1,000,915.49 989,581.01 410,859.12
    工伤保险费 39,342.93 622,003.02 414,525.01 246,820.94
    生育保险费 24,135.44 24,135.44
    四、住房公积金 1,913,673.56 2,339,998.70 1,865,234.65 2,388,437.61
    五、辞退福利
    六、其他 1,983,822.97 623,066.41 1,333,950.59 1,272,938.79
    合计 17,991,222.73 62,352,783.64 61,521,884.03 18,822,122.34
    21、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    增值税 -402,321.60 -223,993.34
    营业税 293,137.70 57,634.17
    企业所得税 8,266,031.03 4,504,551.81
    城市维护建设税 123,816.90 157,065.10
    教育费附加 78,807.61 163,647.44
    其他 2,578,556.39 3,389,383.40
    合计 10,938,028.03 8,048,288.58湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    65
    22、其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    押金保证金 1,936,213.23 3,233,825.24
    应付暂收款 6,694,385.47 3,466,348.67
    其他 7,717,829.48 11,966,107.05
    合计 16,348,428.18 18,666,280.96
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    湖南洞庭苎麻纺织印染厂 3,647,724.32 2,460,867.34
    合计 3,647,724.32 2,460,867.34
    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
    账龄超过1 年的大额其他应付款情况主要系代垫费用、保证金及应付暂收款
    23、长期应付款:
    (1) 金额前五名长期应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
    湖南省财政厅外
    经处周转金借款
    1,550,000.00 1,550,000.00
    湖南华升集团公
    司
    28,633,193.26 23,429,207.26
    小 计 30,183,193.26 24,979,207.26
    24、其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末账面余额 期初账面余额
    环保拨款 900,000.00 1,000,000.00
    科研课题费 177,500.00 460,000.00
    环保拨款 1,799,798.33 2,000,000.00
    技改资金拨款 1,791,999.92 2,240,000.00
    环保改造拨款 4,500,000.00 4,500,000.00
    超高支及新型含麻多元复合纤维纺
    织印染技术
    2,700,000.00 3,000,000.00
    特高支优质细薄苎麻面料 1,800,000.00
    高档面料关键技术项目拨款 1,141,583.39
    节能减排项目拨款 1,664,000.01
    株洲市经济发展局 50,000.00
    株洲市三项科技经费 225,000.00 150,000.00
    省专利局专利申请资助费 40,000.00
    合计 14,899,881.65 15,240,000.00
    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    1)与资产相关的政府补助
    环保拨款 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00
    技改资金拨款 2,240,000.00 448,000.08 1,791,999.92湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    66
    环保改造拨款 4,500,000.00 4,500,000.00
    超高支及新型含麻多
    元复合纤维纺织印染技术 3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00
    新型工艺化项目拨款 2,000,000.00 200,201.67 1,799,798.33
    高档面料关键技术项目拨款 1,330,000.00 188,416.61 1,141,583.39
    节能减排项目拨款 2,200,000.00 535,999.99 1,664,000.01
    2)与收益相关的政府补助
    科研课题费 460,000.00 250,000.00 532,500.00 177,500.00
    特高支优质细薄苎麻面料研
    发项目补助 1,800,000.00 1,800,000.00
    株洲市经济发展局补助资金 50,000.00 50,000.00
    湖南省专利局专利申请资助费 40,000.00 40,000.00
    市科技局专利资助费 6,800.00 6,800.00
    中小企业扶持资金 1,000,000.00 1,000,000.00
    株洲市三项科技经费补助 150,000.00 120,000.00 45,000.00 225,000.00
    国际知名品牌支持资金 200,000.00 200,000.00
    外经贸奖励资金 286,000.00 286,000.00
    农经纺发展资金 400,000.00 400,000.00
    40、50 人员社保补助款 2,556,200.00 2,556,200.00
    待岗培训补助款 273,000.00 273,000.00
    超细薄苎麻面料研发费用补助 300,000.00 300,000.00
    合计 15,240,000.00 8,922,000.00 9,262,118.35 14,899,881.65
    25、股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数 发行新
    股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计
    期末数
    股份总
    数
    402,110,702.00 402,110,702.00
    26、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 105,423,523.50 105,423,523.50
    其他资本公积 57,016.42 57,016.42
    合计 105,480,539.92 105,480,539.92
    27、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 19,011,947.62 19,011,947.62
    合计 19,011,947.62 19,011,947.62
    28、未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润 67,148,919.54 /
    调整后 年初未分配利润 67,148,919.54 /
    加:本期归属于母公司所有者的
    净利润
    5,563,151.46 /
    期末未分配利润 72,712,071.00 /湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    67
    29、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 743,710,710.34 848,050,714.20
    其他业务收入 11,470,612.95 10,693,135.21
    营业成本 707,964,365.63 785,296,656.08
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    纺织业务 642,325,938.11 608,735,557.50 795,154,384.51 732,085,967.83
    其他业务 101,384,772.23 93,190,793.67 52,896,329.69 48,179,311.53
    合计 743,710,710.34 701,926,351.17 848,050,714.20 780,265,279.36
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    纱 45,648,833.12 46,369,986.78 64,531,150.48 61,993,864.73
    布 387,004,402.33 375,024,997.70 539,679,302.45 499,535,034.16
    服装 209,672,702.66 187,340,573.02 190,943,931.58 170,557,068.94
    其他 101,384,772.23 93,190,793.67 52,896,329.69 48,179,311.53
    合计 743,710,710.34 701,926,351.17 848,050,714.20 780,265,279.36
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    境外销售 630,036,480.94 595,159,536.45 703,780,719.28 653,939,121.06
    境内销售 113,674,229.40 106,766,814.72 144,269,994.92 126,326,158.30
    合计 743,710,710.34 701,926,351.17 848,050,714.20 780,265,279.36
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    第一名 160,839,683.30 21.30
    第二名 107,749,566.36 14.27
    第三名 47,112,751.59 6.24
    第四名 41,189,175.35 5.45
    第五名 40,004,608.81 5.30
    合计 396,895,785.41 52.56
    30、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    营业税 561,737.03 410,397.85 应纳税营业额
    城市维护建设税 539,285.91 654,701.84 应缴流转税税额湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    68
    教育费附加 346,800.48 404,243.42 应缴流转税税额
    合计 1,447,823.42 1,469,343.11 /
    31、公允价值变动收益:
    单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    交易性金融资产 59,727.06 -6,072,066.30
    合计 59,727.06 -6,072,066.30
    32、投资收益:
    (1) 投资收益明细情况:
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 402,724.09 466,440.20
    处置长期股权投资产生的投资收益 536,888.36
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 4,922,121.32 8,085,951.77
    处置交易性金融资产取得的投资收益 4,203,416.17 5,843,125.99
    持有至到期投资取得的投资收益 1,051,333.33
    合计 9,528,261.58 15,983,739.65
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益:
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    湖南英捷高科技有限公
    司
    402,724.09 466,440.20
    合计 402,724.09 466,440.20 /
    33、资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 759,166.65 -3,710,067.77
    二、存货跌价损失 4,569,774.35 7,847,217.45
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失 2,384,015.01
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失 3,876,518.10
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计 5,328,941.00 10,397,682.79湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    69
    34、营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 1,653,455.90 2,824,459.69
    其中:固定资产处置利得 1,290,679.20 2,824,459.69
    无形资产处置利得 362,776.70
    政府补助 9,262,118.35 7,300,000.00
    其他 5,659,003.48 10,171,697.42
    合计 16,574,577.73 20,296,157.11
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 说明
    1、与资产相关的政府补
    助
    环保拨款 100,000.00
    技改资金拨款 448,000.08 200,000.00
    财政部、发改委、财企
    [2008]418 号
    超高支及新型含麻多元
    复合纤维纺织印染技术
    改造拨款
    300,000.00 150,000.00 湘财企指[2008]120 号
    新型工艺化项目拨款 200,201.67 2,000,000.00 湘财企指 [2008]120 号
    高档面料关键技术项目
    拨款
    188,416.61 4,950,000.00
    节能减排项目拨款 535,999.99 湘经环资[2009]126 号
    2、与收益相关的政府补
    助
    科研课题费 532,500.00
    特高支优质细薄苎麻面
    料研发项目补助
    1,800,000.00 财建[2008]442 号
    中小企业扶持资金 1,000,000.00 湘财企指[2008]127 号
    株洲市三项科技经费补
    助
    45,000.00 芦科字[2009]7 号
    国际知名品牌支持资金200,000.00 湘商规财[2009]50 号
    外经贸奖励资金 286,000.00 湘商规财[2009]51 号
    农经纺发展资金 400,000.00 湘商规财[2009]52 号
    40、50 人员社保补助款2,556,200.00 湘劳社工字[2009]86 号
    超细薄苎麻面料研发费
    用补助
    300,000.00 湘财企指[2009]22 号
    其他 369,800.00
    合计 9,262,118.35 7,300,000.00 /
    35、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 54,788.19 28,734.10
    其中:固定资产处置损失 54,788.19 28,734.10
    罚款支出 88,375.59 8,903.58
    其他 43,012.68 3,000.01
    合计 186,176.46 40,637.69湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    70
    36、所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    所得税
    3,761,479.22 -4,045,846.19
    递延所得税调整 2,468,754.55 -3,717,959.60
    合计 6,230,233.77 -7,763,805.79
    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    1、基本每股收益的计算过程
    项 目 序号 本期数 上期数
    归属于公司普通股股东的净利润 A 5,563,151.46 10,197,548.84
    非经常性损益 B 21,288,163.55 25,703,152.14
    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
    C=A-B -15,725,012.09 -15,505,603.30
    期初股份总数 D 402,110,702.00 402,110,702.00
    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
    发行新股或债转股等增加股份数 F
    增加股份次月起至报告期期末的累计月 G
    因回购等减少股份数 H
    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
    报告期缩股数 J
    报告期月份数 K
    发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×
    I/K-J 402,110,702.00 402,110,702.00
    基本每股收益 M=A/L 0.0138 0.0254
    扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.0391 -0.0386
    2、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
    38、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收暂存工会账户往来款 9,199,807.44
    与收益相关的补贴政府补贴 5,392,000.00
    收往来款 8,160,000.00
    利息收入 327,559.13
    其他 675,864.66
    合计 23,755,231.23
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    运费 7,447,933.70
    差旅费 2,713,132.65
    杂费 2,458,186.52
    办公费 1,723,041.12
    业务费 1,392,495.53湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    71
    代垫费 785,580.27
    交易会、签证费 726,954.61
    小车费 639,405.18
    聘请中介机构费 629,000.00
    董事会费 609,261.00
    商检费 530,179.00
    修理费 530,093.67
    物管费 1,000,000.00
    付拆迁补偿款 839,111.00
    付备用金 521,000.00
    其他费用及往来 2,733,739.79
    合计 25,279,114.04
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    拆迁补偿款 4,000,000.00
    与资产相关的政府补贴 3,530,000.00
    合计 7,530,000.00
    39、现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 3,741,950.02 8,976,170.10
    加:资产减值准备 5,328,941.00 10,397,389.59
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    17,288,903.85 23,198,851.55
    无形资产摊销 3,460,617.36 3,575,371.80
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    -1,598,667.71 -2,819,293.89
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -59,727.06 6,072,066.30
    财务费用(收益以“-”号填列) 391,729.24 1,027,986.46
    投资损失(收益以“-”号填列) -9,528,261.58 -15,983,739.65
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 2,468,754.55 -2,211,268.31
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -1,506,691.29
    存货的减少(增加以“-”号填列) -19,687,032.70 -12,052,725.46
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -25,556,265.04 -23,241,905.45
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 72,168,419.28 -45,747,059.86
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 48,419,361.21 -50,314,848.11
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    72
    现金的期末余额 80,295,558.29 27,420,608.35
    减:现金的期初余额 27,420,608.35 41,100,357.59
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 52,874,949.94 -13,679,749.24
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一、现金 80,295,558.29 27,420,608.35
    其中:库存现金 148,897.16 299,117.43
    可随时用于支付的银行存款 74,037,968.85 16,753,704.47
    可随时用于支付的其他货币资金 6,108,692.28 10,367,786.45
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 80,295,558.29 27,420,608.35
    (八) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公
    司名
    称
    企业
    类型
    注册
    地
    法人
    代表
    业务
    性质
    注册资本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构
    代码
    湖南
    华升
    集团
    公司
    国有
    企业
    (全
    民所
    有制
    企业)
    长沙
    市天
    心区
    芙蓉
    中路
    三段
    420
    号
    刘政
    生产、
    贸易、
    投资
    26,124.00 44.41 44.41
    湖南
    省国
    资委
    18376300X
    2、本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司
    全称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    持股比
    例(%)
    表决权
    比例(%)
    组织机构
    代码
    深圳华
    顺达实
    业有限
    公司
    有限责
    任公司
    深圳市
    罗湖区
    深南东
    路文华
    大厦
    陈湘生 外贸 550.00 90.00 90.00 192211266
    湖南华
    升工贸
    有限公
    司
    有限责
    任公司
    长沙市
    芙蓉中
    路三段
    420 号
    刘少波 外贸 4,000.00 99.00 99.00 717053097
    湖南华有限责株洲市黎晓彤 制造业 18,289.27 87.44 87.44 758038037湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    73
    升株洲
    雪松有
    限公司
    任公司 芦淞区
    建设中
    路90 号
    沅江洞
    庭士达
    麻纺织
    厂有限
    公司
    有限责
    任公司
    沅江市
    黄茅洲
    镇
    徐春生 制造业 600.00 100.00 100.00 743174052
    湖南华
    升洞庭
    麻业有
    限公司
    有限责
    任公司
    岳阳市
    鹰山
    黄云晴 制造业 16,000.00 89.85 89.85 792380856
    3、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:万元 币种:人民币
    被投资
    单位名
    称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资
    本
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业
    在被投
    资单位
    表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    二、联营企业
    湖南英
    捷高科
    技有限
    公司
    有限责
    任公司
    湖南省 蒋辉珍 制造业 5,097.8 22.99 22.99 71705208-6
    单位:万元 币种:人民币
    被投资单位名
    称
    期末资产总额 期末负债总额
    期末净资产总
    额
    本期营业收入
    总额
    本期净利润
    二、联营企业
    湖南英捷高科
    技有限公司
    5,118.25 255.95 4,862.30 2,003.41 178.02
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
    湖南洞庭苎麻纺织印染厂 母公司的全资子公司 186082509
    5、关联交易情况
    (1) 关联担保情况
    本公司在中国银行股份有限公司湖南省分行办理的2009 年度授信担保、抵押已到期,2010 年度的整
    体授信目前正在办理,拟授信15,000 万元。经本公司、湖南华升集团公司与中国银行股份有限公司湖
    南省分行协商,湖南华升集团公司原来以其持有本公司的4,500.00 万股权设定的质押暂不解除,待新
    的授信批复后一起办理原来的股权质押解除和新的股权质押。湖南华升工贸有限公司以所拥有的华升
    大厦设定的抵押将继续用于2010 年度授信抵押,到期日为2010 年12 月31 日。
    (2) 其他关联交易
    根据湖南国湘国土函(2008)264 号文批复,湖南华升集团公司摘牌受让了在湖南国土资源厅挂牌出
    让的归属于湖南洞庭苎麻纺织印染厂划拨土地。由于该项出让宗地的主业资产归属本公司之子公司湖
    南华升洞庭麻业有限公司,根据湖南华升集团公司、湖南华升洞庭麻业有限公司、湖南洞庭苎麻纺织
    印染厂于2009 年5 月20 日签订的《补偿协议》,约定湖南华升集团公司按264 号文批复的资产评估湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    74
    价5,203,986.00 元作为对湖南华升洞庭麻业有限公司土地上所属主业资产的补偿。补偿款项于2009
    年度以湖南华升洞庭麻业有限公司抵付湖南华升集团公司欠款的方式支付
    6、关联方应收应付款项
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额
    其中:计提减值
    金额
    金额
    其中:计提减值
    金额
    其他应付款
    湖南华升集团
    公司
    883,080.83 4,564,426.47
    其他应付款
    湖南洞庭苎麻
    纺织印染厂
    3,647,724.32
    其他应付款
    湖南华升集团
    公司
    23,429,207.26 28,633,193.26
    (九) 股份支付:
    无
    (十) 或有事项:
    无
    (十一) 承诺事项:
    1、前期承诺履行情况
    本公司控股子公司湖南华升株洲雪松有限公司与株洲高新区董家段高科园管理办公室和株洲芦淞服饰
    发展置业有限责任公司于2007 年11 月5 日签定了《入园协议书》,双方约定由湖南华升株州雪松有
    限公司购买在株州高新技术产业开发区董家段高科技工业园的工业用地66.7 亩,土地总价款为1000.5
    万元人民币,已支付土地款700 万元,截止报告日相关权证手续和后续付款正在进行中。
    (十二) 资产负债表日后事项:
    1、其他资产负债表日后事项说明
    截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项
    (十三) 其他重要事项:
    1、以公允价值计量的资产和负债
    单位:万元 币种:人民币
    项目 期初金额
    本期公允价值
    变动损益
    计入权益的累
    计公允价值变
    动
    本期计提的减
    值
    期末金额
    金融资产
    1、以公允价值
    计量且其变动
    计入当期损益
    的金融资产
    (不含衍生金
    融资产)
    38.37 5.97
    2、衍生金融资
    产
    3、可供出售金
    融资产
    上述合计 38.37 5.97湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    75
    2、其他
    本公司在中国银行股份有限公司湖南省分行办理的2009 年度授信担保、抵押已到期,2010 年度的整
    体授信目前正在办理,拟授信15,000 万元。经本公司、湖南华升集团公司与中国银行股份有限公司湖
    南省分行协商,湖南华升集团公司原来以其持有本公司的4,500.00 万股权设定的质押暂不解除,待新
    的授信批复后一起办理原来的股权质押解除和新的股权质押。湖南华升工贸有限公司以所拥有的华升
    大厦设定的抵押将继续用于2010 年度授信抵押,到期日为2010 年12 月31 日。
    (十四) 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款:
    (1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    2、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单
    项
    金
    额
    重
    大
    的
    其
    他
    应
    收
    款
    65,128,880.19 99.85 11,959,175.20 99.17 50,713,286.88 99.80 6,865,626.11 99.57
    其
    他
    不
    重
    大
    的
    其
    他
    应
    收
    款
    100,000.00 0.15 100,000.00 0.83 100,000.00 0.20 100,000.00 0.43
    合
    计
    65,228,880.19 / 12,059,175.20 / 50,813,286.88 / 6,965,626.11 /
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    76
    (3) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    湖南华升工贸有
    限公司
    子公司 37,265,033.11 1 年以内 57.13
    沅江洞庭士达麻
    纺织厂有限公司
    子公司 15,663,847.08
    480,000.00 为2-3
    年,
    15,183,847.08 为
    3-4 年
    24.02
    湖南华升株洲雪
    松有限公司
    子公司 7,000,000.00 2-3 年 10.73
    湖南华升洞庭麻
    业有限公司
    子公司 5,200,000.00 1 年以内 7.97
    陈建强 100,000.00 5 年以上 0.15
    合计 / 65,228,880.19 / 100.00
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    初始投资成本 期初余额
    增
    减
    变
    动
    期末余额 减值准备
    本
    期
    计
    提
    减
    值
    准
    备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    湖
    南
    华
    升
    工
    贸
    有
    限
    公
    司
    73,087,805.80 73,087,805.80 73,087,805.80 99.00 99.00
    湖
    南
    华
    升
    株
    洲
    雪
    松
    有
    限
    公
    司
    160,281,722.34 160,281,722.34 160,281,722.34 87.44 87.44
    湖153,731,695.18 153,731,695.18 153,731,695.18 88.85 89.85湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    77
    南
    华
    升
    洞
    庭
    麻
    业
    有
    限
    公
    司
    沅
    江
    洞
    庭
    士
    达
    麻
    纺
    织
    厂
    有
    限
    公
    司
    16,692,816.00 16,692,816.00 16,692,816.00 3,338,563.20 99.00 100.00
    深
    圳
    华
    顺
    达
    实
    业
    有
    限
    公
    司
    4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 90.00 90.00
    湘
    财
    证
    券
    有
    限
    责
    任
    公
    司
    226,999,680.00 226,999,680.00 226,999,680.00 215,649,696.00 2.45 2.45湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    78
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    减
    值
    准
    备
    本
    期
    计
    提
    减
    值
    准
    备
    现
    金
    红
    利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    湖
    南
    英
    捷
    高
    科
    技
    有
    限
    公
    司
    7,726,988.78 7,726,988.78 4,402,724.09 12,129,712.87 22.99 22.99
    4、投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益 402,724.09 466,440.20
    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 4,922,121.32 8,085,951.77
    处置交易性金融资产取得的投资收益 65,297.31 5,704,430.94
    持有至到期投资取得的投资收益 1,051,333.33
    合计 5,390,142.72 15,308,156.24
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    湖南英捷高科技有限公
    司
    402,724.09 466,440.20
    合计 402,724.09 466,440.20 /
    5、现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -3,681,088.86 8,260,560.94
    加:资产减值准备 5,093,549.09 4,385,204.96
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    175,571.97 271,504.79
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    79
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 228,336.00
    投资损失(收益以“-”号填列) -5,390,142.72 -15,308,156.24
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,864,751.54
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -1,506,691.29
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -14,415,593.31 -20,300,797.80
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 950,622.53 -7,676,720.10
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -17,267,081.30 -29,782,007.20
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 16,222,612.17 2,502,274.84
    减:现金的期初余额 2,502,274.84 3,486,820.62
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 13,720,337.33 -984,545.78
    (十五) 补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    非流动资产处置损益 1,598,665.71
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    9,262,118.35
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
    得的投资收益
    4,263,143.23
    对外委托贷款取得的损益 4,922,121.32
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,527,615.21
    所得税影响额 -2,517,236.71
    少数股东权益影响额(税后) -1,768,263.56
    合计 21,288,163.55
    2、净资产收益率及每股收益
    每股收益
    报告期利润
    加权平均净资产收
    益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    利润
    0.93 0.0138 0.0138
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润
    -2.64 -0.0391 -0.0391
    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明
    货币资金 80,295,558.29 27,420,608.35 192.83 收回委托贷款、货款回收湖南华升股份有限公司 2009 年年度报告
    80
    应收账款 8,008,418.36 14,294,460.11 -43.97 加快货款回收
    预付款项 102,134,871.61 193,873,665.41 -47.32 采购减少
    短期借款 38,798,330.39 -100.00 偿还到期贷款
    预收款项 104,876,313.34 137,160,491.26 -23.54 年末订货减少
    应交税费 10,938,028.03 8,048,288.58 35.91 所得税费用增加
    利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度(%) 变动原因说明
    营业收入 755,181,323.29 858,743,849.41 -12.06 受金融危机影响,纺织品出口下降
    营业成本 707,964,365.63 785,296,656.08 -9.85
    销售费用 27,345,135.80 31,211,713.27 -12.39 受收入下降影响
    管理费用 28,838,105.35 33,860,988.96 -14.83 公司根据经营计划压缩费用开支
    财务费用 261,158.21 25,462,293.66 -98.97 09 年度汇率相对08 年汇率波动大幅减小
    资产减值损失5,328,941.00 10,397,682.79 -48.75 根据实际情况计提减值准备较上年减少
    所得税费用6,230,233.77 -7,763,805.79 180.25 递延所得税资产较上年大幅下降
    十二、备查文件目录
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的会计报表
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
    3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
    董事长:刘政
    湖南华升股份有限公司
    2010 年3 月31 日
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