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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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华升股份(600156)公告正文

华升股份:2011年半年度报告

公告日期 2011-08-18
股票简称:华升股份 股票代码:600156
    湖南华升股份有限公司
    600156
    2011 年半年度报告
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、   重要提示 ................................................................................................................................2
    二、   公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、   股本变动及股东情况.............................................................................................................4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
    五、   董事会报告 ............................................................................................................................5
    六、   重要事项 ................................................................................................................................7
    七、   财务会计报告 ......................................................................................................................10
    八、   备查文件目录………………………………………………………………………………62
    1
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 独立董事陈树津因病请假,未参加董事会会议,全权委托独立董事汤健出席会议并表
    决。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                     刘政
    主管会计工作负责人姓名                             王庆文
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                 王庆文
    公司负责人刘政、主管会计工作负责人王庆文及会计机构负责人(会计主管人员)王庆文声
    明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                  湖南华升股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                              华升股份
    公司的法定英文名称                                  Hunan Huasheng Co.,Ltd
    公司的法定英文名称缩写                              HNHS
    公司法定代表人                                      刘政
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                       证券事务代表
    姓名                               朱小明                          段传华
    湖南省长沙市芙蓉中路三段 420    湖南省长沙市芙蓉中路三段 420
    联系地址
    号华升大厦                      号华升大厦
    电话                               0731-85237818                   0731-85237818
    传真                               0731-85237861                   0731-85237861
    电子信箱                           hnhsgf@163.com                  hnhsgf@163.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                            湖南省长沙市芙蓉中路三段 420 号华升大厦
    注册地址的邮政编码                                  410015
    2
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    办公地址                                                   湖南省长沙市芙蓉中路三段 420 号华升大厦
    办公地址的邮政编码                                         410015
    电子信箱                                                   hnhsgf@163.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                                 上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                   http://www.sse.com.cn
    湖南省长沙市芙蓉中路三段 420 号华升大厦九楼
    公司半年度报告备置地点
    公司董事会秘书办公室
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所               股票简称                股票代码         变更前股票简称
    A                    上海证券交易所         华升股份                  600156               益鑫泰
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末                        上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                             1,045,152,980.40                  984,661,084.45                      6.14
    所有者权益(或股东权益)                604,857,933.10               602,629,958.57                      0.37
    归属于上市公司股东的每
    1.5041                          1.4987                    0.36
    股净资产(元/股)
    本报告期比上年同期
    报告期(1-6 月)                      上年同期
    增减(%)
    营业利润                                 -6,935,257.83                  2,001,951.13                  -446.42
    利润总额                                  3,731,563.23                  3,204,611.30                   16.44
    归属于上市公司股东的净
    2,227,974.53                  1,269,071.23                   75.56
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    -8,146,305.24                 -2,102,095.54                  不适用
    除非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                               0.0055                          0.0032                  71.88
    扣除非经常性损益后的基
    -0.0203                      -0.0052                   不适用
    本每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                               0.0055                          0.0032                  71.88
    加权平均净资产收益率
    0.37                         0.21     增加 0.16 个百分点
    (%)
    经营活动产生的现金流量
    -26,240,148.29                12,845,104.11                   -304.28
    净额
    每股经营活动产生的现金
    -0.0653                         0.0319                 -304.70
    流量净额(元)
    3
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                                金额
    非流动资产处置损益                                                                                  202,521.70
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    3,775,719.40
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    对外委托贷款取得的损益                                                                             1,458,333.33
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                               6,688,579.96
    所得税影响额                                                                                     -1,266,125.05
    少数股东权益影响额(税后)                                                                         -484,749.57
    合计                                                                    10,374,279.77
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                      39,284 户
    前十名股东持股情况
    持股                                         持有有限
    质押或冻结的股份
    股东名称        股东性质    比例         持股总数         报告期内增减   售条件股
    数量
    (%)                                           份数量
    质
    湖南华升集团公司        国有法人   44.42        178,598,898                                         45,000,000
    押
    中国工商银行-招商
    核心价值混合型证                      2.74          11,014,224                              未知
    券投资基金
    中国信达资产管理
    国有法人      2.24           9,000,000                              未知
    公司长沙办事处
    国信证券股份有限
    0.83           3,353,205                              未知
    公司
    中国服装集团公司        国有法人      0.58           2,344,120                              未知
    齐丽萍                境内自然人      0.55           2,195,226                              未知
    湖南省益阳市财源
    国有法人      0.45           1,822,074                              未知
    建设投资有限公司
    北京中咨信贸易有      境内非国有
    0.32           1,300,000                              未知
    限公司                      法人
    肖荣英                境内自然人      0.27           1,082,490                              未知
    杨静雅                境内自然人      0.24            973,700                               未知
    4
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称                    持有无限售条件股份的数量                股份种类及数量
    湖南华升集团公司                                           178,598,898   人民币普通股
    中国工商银行-招商核心价值混合型
    11,014,224   人民币普通股
    证券投资基金
    中国信达资产管理公司长沙办事处                               9,000,000   人民币普通股
    国信证券股份有限公司                                         3,353,205   人民币普通股
    中国服装集团公司                                             2,344,120   人民币普通股
    齐丽萍                                                       2,195,226   人民币普通股
    湖南省益阳市财源建设投资有限公
    1,822,074   人民币普通股
    司
    北京中咨信贸易有限公司                                       1,300,000   人民币普通股
    肖荣英                                                       1,082,490   人民币普通股
    杨静雅                                                         973,700   人民币普通股
    公司前十大股东中第 1、5、7 位为国有法人股股东,之间不存在关联关系,
    上述股东关联关系或一致行动的说
    也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人,其
    明
    余股东本公司未知其之间是否存在关联关系或一致行动关系。
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1、2011 年 1 月 31 日,公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司董事会换届
    选举的提案》,下列人员当选为公司第五届董事会董事:刘政、黎晓彤、蒋征球、刘少波、
    黄云晴、邹年满、陈树津、王其林、汤健。其中,陈树津、王其林、汤健为独立董事。
    2、2011 年 1 月 31 日,公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司监事会换届
    选举的提案》。下列人员当选为第五届监事会监事:张小静、邓铁淳、肖介仁。此外,经公
    司职工代表大会选举,石楠、蒋江华当选为公司第五届监事会职工代表监事。
    3、2011 年 1 月 31 日,公司第五届董事会第一次会议选举刘政为公司董事长、蒋征球、黄
    云晴为公司副董事长。聘任刘少波为公司总经理、朱小明、黄云晴为公司副总经理,聘任朱
    小明为公司董事会秘书。
    4、2011 年 1 月 31 日,公司第五届监事会第一次会议选举张小静为公司监事会主席。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    今年以来,公司所处的纺织外贸行业仍然是在十分困难的环境下运行的。一是国际市场没有
    明显好转,且形势复杂多变;二是原材料及人工成本节节攀升;三是"招工难"、"用工荒"的
    矛盾日益突出;四是人民币持续升值,出口退税速度减缓。这些不利因素对企业的经营效益
    影响很大。面对诸多的困难和不利因素,公司上下积极应对,迎难而上,通过调整产品结构,
    5
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    开展技术创新,保持了生产经营的正常运转。1-6 月份共完成营业收入 4.02 亿元,同比增长
    15.66%,完成进出口总额 5650.22 万美元,同比增长 24.10%,实现利润 373.16 万元,同比
    增长 16.44%。在这里要特别提出来的是:纺织生产情况与去年相比有了明显好转,生产规
    模有所扩大,纱和布的产量明显提高,纺织生产收入同比增长 32.5%。上半年生产经营中的
    主要问题是,纺织生产主业盈利水平仍然不太理想,主要是受外部环境的影响较大。下半年,
    我们要在调整产品结构,推进品牌建设,提高产品附加值,控制生产成本,转变外贸增长方
    式等方面狠下功夫,进一步提升公司效益水平。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业利润    营业收入    营业成本    营业利润率比
    分行业或
    营业收入       营业成本             率       比上年同    比上年同    上年同期增减
    分产品
    (%)       期增减(%)   期增减(%)       (%)
    分行业
    增加 1.36 个百
    纺织业务     340,380,987.37   315,861,914.32            7.20       14.74       13.08
    分点
    增加 0.65 个百
    其他业务      53,852,567.35    49,306,071.52            8.44       16.16       15.34
    分点
    分产品
    增加 2.09 个百
    纱            26,809,948.87    26,053,438.05            2.82       31.43       28.66
    分点
    增加 1.88 个百
    布           236,916,903.84   224,860,721.88            5.09       35.74        33.1
    分点
    增加 3.90 个百
    服装          76,654,134.66    64,947,754.39           15.27      -24.63       27.95
    分点
    增加 0.65 个百
    其他          53,852,567.35    49,306,071.52            8.44       16.16       15.34
    分点
    2、 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                         营业收入                      营业收入比上年增减(%)
    境外销售                                    333,994,148.43                                     12.97
    境内销售                                       60,239,406.29                                   27.20
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
    6
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国
    证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,不断完善公司法人
    治理结构,建立了一系列公司治理的细则和内控制度,并严格依法运作。公司股东大会、董
    事会、监事会和经营班子的各项工作都是在《公司法》和《公司章程》规定的范围内进行。
    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况
    报告期内公司未分红
    (三) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 持有非上市金融企业股权情况
    占该公                             报告期
    所持                                                              报告期
    最初投资成本       持有数量      司股权    期末账面价               所有者 会计核     股份来
    对象                                                              损益
    (元)             (股)      比例        值(元)               权益变 算科目       源
    名称                                                              (元)
    (%)                              动(元)
    湘财
    证券
    长期股
    有限   226,999,680.00   73,333,300.00     2.45    11,349,984.00     0.00     0.00            投入
    权投资
    责任
    公司
    合计   226,999,680.00   73,333,300.00     /       11,349,984.00     0.00     0.00     /        /
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 重大关联交易
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    7
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3) 租赁情况
    湖南华升股份有限公司将部分房屋建筑物租赁给有关单位,该资产涉及的金额 6188.04 万元,
    本报告期收到的租金为 186.83 万元。租金的确认依据是有关的租赁合同。
    2、 担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                           3,000
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                       12,000
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                         12,000
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                            18.49
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、 本报告期或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:            否
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    8
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十三) 信息披露索引
    事项           刊载的报刊名称及版面        刊载日期          刊载的互联网网站及检索路径
    第四届董事会第二
    十四次会议决议暨
    2011 年 1 月 14
    召开 2011 年第一次    《上海证券报》B1 版                         http://www.sse.com.cn
    日
    临时股东大会的通
    知
    关于为控股子公司
    2011 年 1 月 14
    提供授信担保的公      《上海证券报》B1 版                         http://www.sse.com.cn
    日
    告
    第四届监事会第十                                2011 年 1 月 14
    《上海证券报》B1 版                         http://www.sse.com.cn
    五次会议决议公告                                日
    2011 年第一次临时                               2011 年 2 月 1
    《上海证券报》17 版                         http://www.sse.com.cn
    股东大会决议公告                                日
    第五届董事会第一                                2011 年 2 月 1
    《上海证券报》17 版                         http://www.sse.com.cn
    次会议决议公告                                  日
    第五届监事会第一                                2011 年 2 月 1
    《上海证券报》17 版                         http://www.sse.com.cn
    次会议决议公告                                  日
    2010 年年度报告摘                               2011 年 3 月 30
    《上海证券报》B143 版                       http://www.sse.com.cn
    要                                              日
    第五届董事会第二
    次会议决议公告暨                                2011 年 3 月 30
    《上海证券报》B143 版                       http://www.sse.com.cn
    召开 2010 年度股东                              日
    大会的通知
    第五届监事会第二                                2011 年 3 月 30
    《上海证券报》B143 版                       http://www.sse.com.cn
    次会议决议公告                                  日
    2011 年第一季度报                               2011 年 4 月 21
    《上海证券报》B22 版                        http://www.sse.com.cn
    告摘要                                          日
    2010 年年度股东大                               2011 年 4 月 21
    《上海证券报》B22 版                        http://www.sse.com.cn
    会决议公告                                      日
    关于公司名誉董事                                2011 年 5 月 28
    《上海证券报》B29 版                        http://www.sse.com.cn
    长辞职的公告                                    日
    第五届董事会第四                                2011 年 7 月 28
    《上海证券报》B56 版                        http://www.sse.com.cn
    次会议决议公告                                  日
    9
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    财务会计报告
    (十四) 财务报表
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:湖南华升股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目              附注                期末余额                           年初余额
    流动资产:
    货币资金                                             113,549,871.56                  76,393,897.20
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                                 500,000.00                   3,275,685.40
    应收账款                                              12,559,282.59                   9,905,980.81
    预付款项                                             180,736,667.38                 153,897,879.55
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                            29,954,793.29                  29,511,035.20
    买入返售金融资产
    存货                                                 272,070,454.75                 266,601,499.89
    一年内到期的非流动
    20,000,000.00
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                       609,371,069.57                 559,585,978.05
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                          25,553,256.48                  25,111,130.85
    投资性房地产                                          39,250,624.57                  41,659,584.82
    固定资产                                             160,847,062.90                 157,762,940.07
    在建工程                                               8,272,999.93                   6,202,798.55
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                             171,682,675.57                 164,230,153.77
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                        30,175,291.38                  30,108,498.34
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                   435,781,910.83                   425,075,106.40
    资产总计                                    1,045,152,980.40                   984,661,084.45
    10
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    流动负债:
    短期借款                                     50,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                     62,389,825.70       59,914,488.84
    预收款项                                   196,249,566.39       193,086,646.53
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                 22,065,360.47       22,218,428.70
    应交税费                                        220,507.87        3,207,046.81
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                   13,510,230.30       17,484,516.95
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                             344,435,490.73       295,911,127.83
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款                                   29,183,193.26       22,867,353.76
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                               22,612,903.45       23,426,062.85
    非流动负债合计                             51,796,096.71       46,293,416.61
    负债合计                               396,231,587.44       342,204,544.44
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                         402,110,702.00       402,110,702.00
    资本公积                                   105,480,539.92       105,480,539.92
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                     19,011,947.62       19,011,947.62
    一般风险准备
    未分配利润                                   78,254,743.56       76,026,769.03
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    604,857,933.10       602,629,958.57
    权益合计
    少数股东权益                                 44,063,459.86       39,826,581.44
    所有者权益合计                         648,921,392.96       642,456,540.01
    负债和所有者权益
    1,045,152,980.40       984,661,084.45
    总计
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:王庆文 会计机构负责人:王庆文
    11
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:湖南华升股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目                  附注                期末余额                           年初余额
    流动资产:
    货币资金                                               10,248,125.65                   9,557,553.19
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项                                               16,394,900.00
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                            117,653,009.12                  62,059,382.75
    存货
    一年内到期的非流动
    20,000,000.00
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                        144,296,034.77                  91,616,935.94
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                          444,858,732.60                 444,416,606.97
    投资性房地产                                              380,424.87                   2,028,688.16
    固定资产                                                 484,162.30                          2,070.07
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                         20,832,076.40                  20,832,076.40
    其他非流动资产
    非流动资产合计                                     466,555,396.17                 467,279,441.60
    资产总计                                         610,851,430.94                 558,896,377.54
    12
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    流动负债:
    短期借款                                    50,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项                                     2,775,418.69         5,000,000.00
    应付职工薪酬                                   205,748.14           96,180.11
    应交税费                                     1,313,371.92          604,441.81
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                   1,005,705.59         1,055,705.59
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                              55,300,244.34         6,756,327.51
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计
    负债合计                               55,300,244.34         6,756,327.51
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                         402,110,702.00       402,110,702.00
    资本公积                                   105,423,523.50       105,423,523.50
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                    19,011,947.62        19,011,947.62
    一般风险准备
    未分配利润                                  29,005,013.48        25,593,876.91
    所有者权益(或股东权益)
    555,551,186.60       552,140,050.03
    合计
    负债和所有者权益
    610,851,430.94       558,896,377.54
    (或股东权益)总计
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:王庆文 会计机构负责人:王庆文
    13
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                 附注                  本期金额                 上期金额
    一、营业总收入                                               402,607,255.87           348,084,674.93
    其中:营业收入                                          402,607,255.87           348,084,674.93
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                      411,442,972.66                   349,226,413.17
    其中:营业成本                                 371,613,404.55                   324,821,623.91
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                691,350.85                       486,721.81
    销售费用                                   14,375,140.83                    11,272,430.57
    管理费用                                   19,902,083.53                    13,382,213.97
    财务费用                                    4,583,326.53                       593,036.28
    资产减值损失                                  277,666.37                    -1,329,613.37
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    1,900,458.96                     3,143,689.37
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    -6,935,257.83                     2,001,951.13
    加:营业外收入                                   10,847,553.74                     1,237,536.55
    减:营业外支出                                      180,732.68                        34,876.38
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    3,731,563.23                     3,204,611.30
    填列)
    减:所得税费用                                    1,743,710.95                     2,679,895.65
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     1,987,852.28                       524,715.65
    归属于母公司所有者的净利润                        2,227,974.53                     1,269,071.23
    少数股东损益                                       -240,122.25                      -744,355.58
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                      0.0055                          0.0032
    (二)稀释每股收益                                      0.0055                          0.0032
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额
    归属于母公司所有者的综合收益
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:王庆文 会计机构负责人:王庆文
    14
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注          本期金额                上期金额
    一、营业收入                                                    3,000.00                120,000.00
    减:营业成本
    营业税金及附加                                              430.50                 6,690.00
    销售费用
    管理费用                                            2,366,506.96             1,893,927.14
    财务费用                                             604,402.22                -21,482.10
    资产减值损失                                         964,662.79                590,568.45
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    1,900,458.96             3,097,729.69
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          -2,032,543.51               748,026.20
    加:营业外收入                                           6,754,904.66
    减:营业外支出
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    4,722,361.15               748,026.20
    填列)
    减:所得税费用                                           1,311,224.58               171,063.35
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                           3,411,136.57               576,962.85
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:王庆文 会计机构负责人:王庆文
    15
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                            附注   本期金额          上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                          476,683,668.80    422,407,740.92
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                         52,510,898.57     48,498,931.04
    收到其他与经营活动有关的现金                            7,758,606.89     21,802,466.84
    经营活动现金流入小计                               536,953,174.26    492,709,138.80
    购买商品、接受劳务支付的现金                          491,640,833.98    423,763,001.26
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                         39,861,253.39     32,856,828.53
    支付的各项税费                                         13,071,980.73      9,000,100.55
    支付其他与经营活动有关的现金                           18,619,254.45     14,244,104.35
    经营活动现金流出小计                               563,193,322.55    479,864,034.69
    经营活动产生的现金流量净额                       -26,240,148.29     12,845,104.11
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                     20,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                  1,458,333.33      3,079,916.57
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    6,151,225.25       254,406.00
    资产收回的现金净额
    16
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                          27,609,558.58    3,334,322.57
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    975,114.82    3,868,784.66
    资产支付的现金
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                    16,394,900.00
    投资活动现金流出小计                          17,370,014.82    3,868,784.66
    投资活动产生的现金流量净额                  10,239,543.76     -534,462.09
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                               4,400,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到
    的现金
    取得借款收到的现金                              50,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                          54,400,000.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现
    1,243,421.11
    金
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           1,243,421.11
    筹资活动产生的现金流量净额                  53,156,578.89
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                         37,155,974.36   12,310,642.02
    加:期初现金及现金等价物余额                    76,393,897.20   80,295,558.29
    六、期末现金及现金等价物余额                        113,549,871.56   92,606,200.31
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:王庆文 会计机构负责人:王庆文
    17
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                   附注              本期金额           上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                         3,000.00             120,000.00
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                            23,214,830.93
    经营活动现金流入小计                               3,000.00           23,334,830.93
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                   1,266,460.00            1,081,068.63
    支付的各项税费                                     710,823.96              176,853.17
    支付其他与经营活动有关的现金                    57,908,449.30            6,300,613.05
    经营活动现金流出小计                          59,885,733.26            7,558,534.85
    经营活动产生的现金流量净额                 -59,882,733.26           15,776,296.08
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                              20,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                           1,458,333.33            3,033,956.89
    处置固定资产、无形资产和其他长
    6,126,337.50
    期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
    现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                          27,584,670.83            3,033,956.89
    购建固定资产、无形资产和其他长
    期资产支付的现金
    投资支付的现金                                                          14,700,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的
    现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                       16,394,900
    投资活动现金流出小计                          16,394,900.00           14,700,000.00
    投资活动产生的现金流量净额                  11,189,770.83          -11,666,043.11
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                              50,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                       626,956.00
    筹资活动现金流入小计                          50,626,956.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的
    1,243,421.11
    现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           1,243,421.11
    筹资活动产生的现金流量净额                  49,383,534.89
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影
    响
    五、现金及现金等价物净增加额                            690,572.46            4,110,252.97
    加:期初现金及现金等价物余额                     9,557,553.19           16,222,612.17
    六、期末现金及现金等价物余额                         10,248,125.65           20,332,865.14
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:王庆文 会计机构负责人:王庆文
    18
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                                     少数股         所有者权益
    实收资本                          减:        专项                    一般风
    资本公积                              盈余公积                未分配利润      其他     东权益            合计
    (或股本)                         库存股      储备                    险准备
    一、上年年末余额        402,110,702.00   105,480,539.92                         19,011,947.62            76,026,769.03          39,826,581.44   642,456,540.01
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额        402,110,702.00   105,480,539.92                         19,011,947.62            76,026,769.03          39,826,581.44   642,456,540.01
    三、本期增减变动金
    额(减少以“-”号                                                                                        2,227,974.53          4,236,878.42     6,464,852.95
    填列)
    (一)净利润                                                                                              2,227,974.53           -240,122.25     1,987,852.28
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)
    2,227,974.53           -240,122.25     1,987,852.28
    小计
    (三)所有者投入和
    4,477,000.67     4,477,000.67
    减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他                                                                                                                         4,477,000.67     4,477,000.67
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内
    部结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额        402,110,702.00   105,480,539.92                         19,011,947.62            78,254,743.56          44,063,459.86   648,921,392.96
    19
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                                               所有者权益
    实收资本                        减:     专项                     一般风                   其   少数股东权益
    资本公积                           盈余公积               未分配利润                               合计
    (或股本)                       库存股   储备                     险准备                   他
    一、上年年末余额         402,110,702.00   105,480,539.92                     19,011,947.62            72,712,071.00         38,918,188.15   638,233,448.69
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额         402,110,702.00   105,480,539.92                     19,011,947.62            72,712,071.00         38,918,188.15   638,233,448.69
    三、本期增减变动金额
    1,269,071.23            -744,355.58      524,715.65
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                          1,269,071.23            -744,355.58      524,715.65
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小
    1,269,071.23            -744,355.58      524,715.65
    计
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额         402,110,702.00   105,480,539.92                     19,011,947.62            73,981,142.23         38,173,832.57   638,758,164.34
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:王庆文 会计机构负责人:王庆文
    20
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目                       实收资本                         减:     专项                   一般风
    资本公积                       盈余公积                 未分配利润      所有者权益合计
    (或股本)                        库存股   储备                   险准备
    一、上年年末余额          402,110,702.00   105,423,523.50                   19,011,947.62            25,593,876.91       552,140,050.03
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额          402,110,702.00   105,423,523.50                   19,011,947.62            25,593,876.91       552,140,050.03
    三、本期增减变动金额
    3,411,136.57         3,411,136.57
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                          3,411,136.57         3,411,136.57
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小
    3,411,136.57         3,411,136.57
    计
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额          402,110,702.00   105,423,523.50                   19,011,947.62            29,005,013.48       555,551,186.60
    21
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目                     实收资本                          减:     专项储                    一般风
    资本公积                            盈余公积                 未分配利润       所有者权益合计
    (或股本)                        库存股   备                        险准备
    一、上年年末余额         402,110,702.00   105,423,523.50                      19,011,947.62             32,448,875.48         558,995,048.60
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额         402,110,702.00   105,423,523.50                      19,011,947.62             32,448,875.48         558,995,048.60
    三、本期增减变动金额
    576,962.85             576,962.85
    (减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                              576,962.85             576,962.85
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小
    576,962.85             576,962.85
    计
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有
    者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额         402,110,702.00   105,423,523.50                      19,011,947.62             33,025,838.33         559,572,011.45
    法定代表人:刘政 主管会计工作负责人:王庆文 会计机构负责人:王庆文
    22
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十五) 公司概况
    湖南华升股份有限公司(原名湖南华升益鑫泰股份有限公司,以下简称公司或本公司)系
    1998 年 3 月经湖南省人民政府湘政函(1998)31 号文件批准,由湖南华升工贸进出口(集
    团)公司(2007 年 6 月更名为"湖南华升集团公司")联合中国服装集团公司、益阳市财源
    建设投资有限公司共同发起,采用募集方式设立的股份有限公司。于 1998 年 5 月 19 日在 湖
    南省工商行政管理局登记注册,取得注册号为 4300001000024 的《企业法人营业执照》,股
    票已于 1998 年 5 月 27 日在上海证券交易所挂牌上市交易。公司现有股份总数 40,211.07 万
    股(每股面值 1 元)。其中:有限售条件的流通股股份 A 股 3,794,120.00 股;无限售条件的流
    通股股份 398,316,582.00 股。
    本公司属纺织行业,经营范围:开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱布、印染布、
    服装以及其他纺织品和化纤化工产品。目前本公司主要从事纺织品和国家允许的其他商品的
    进出口贸易和国内贸易以及苎麻纱、布等纺织品的生产销售。
    (十六) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、 财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    2、 遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、 会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、 记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下企业合并的会计处理
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净
    资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;
    资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2)非同一控制下企业合并的会计处理
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
    认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取
    得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,
    经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
    当期损益。
    6、 合并财务报表的编制方法:
    (1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
    其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资
    后,由母公司按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》编制。
    23
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    7、 现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务和外币报表折算:
    (1)外币业务折算
    对发生的外币业务,采用业务发生当期期初中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折算为
    人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折
    算,除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额
    计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以
    公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价
    值变动损益。
    (2)外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"
    未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,
    采用交易发生日的即期汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中
    所有者权益项目下单独列示;现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
    现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
    9、 金融工具:
    (1)金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    (包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有
    至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    (包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他
    金融负债。
    (2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
    负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
    负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费
    用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
    易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊
    余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及
    与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负
    债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值
    计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所
    需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项
    24
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    金额之中的较高者进行后续计量。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法
    处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
    的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为
    投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调
    整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实
    际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣
    告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公
    积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
    报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止
    确认该金融负债或其一部分。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资
    产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将
    收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
    风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;
    (2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
    并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移
    金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动
    累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
    在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项
    金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原
    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    (4) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场
    的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
    期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场
    交易价格作为确定其公允价值的基础。
    (5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
    价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进
    行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未
    发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险
    特征的金融资产组合中再进行减值测试。
    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计
    未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
    计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
    生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收
    益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公
    允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计
    25
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    10、 应收款项:
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    将应收款项前 5 名和单项金额占应收款项 10%以
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    上的确定为单项金额重大的应收款项。
    单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低
    于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试
    未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
    应收款项组合中计提坏账准备,具体方法见单项
    金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏
    账准备的确认标准和计提方法。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合名称                                           依据
    信用风险特征组合的确定依据                       单项金额不重大且账龄三年以上的应收款项
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                         计提方法
    根据信用风险特征组合确定的计提方法               账龄分析法
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                  应收账款计提比例说明               其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)       5                                   5
    1-2 年                   10                                  10
    2-3 年                   30                                  30
    3-4 年                   50                                  50
    4-5 年                   80                                  80
    5 年以上                  100                                 100
    11、 存货:
    (1) 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
    程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,对主要存货按照单个存货成本高于可
    变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货
    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存
    货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
    26
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中
    一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应
    的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    12、 长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
    A. 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
    权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
    总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    B.非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接
    相关费用作为其初始投资成本。
    C. 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资
    成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投
    资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不
    公允的除外)。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权
    益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
    可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,
    采用权益法核算。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
    的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
    或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
    权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量
    折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的减值,
    按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
    27
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    13、 投资性房地产:
    (1) 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
    的建筑物。
    (2) 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产
    和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生
    减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
    14、 固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位
    价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年
    限平均法)提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别               折旧年限(年)            残值率(%)        年折旧率(%)
    房屋及建筑物         30-40 年                   4                 2.4-3.2
    机器设备             8-16 年                    4                 6.0-12.0
    电子设备             5-10 年                    4                 9.6-19.2
    运输设备             8-10 年                    4                 9.6-12.0
    其他设备             8-12 年                    4                 8.0-12.0
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法
    计提固定资产减值准备。
    15、 在建工程:
    (1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
    造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    (2) 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
    态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调
    整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    (3)资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述
    方法计提在建工程减值准备。
    16、 借款费用:
    (1)借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,
    计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    (2)借款费用资本化期间
    A. 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已
    经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    B.若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超
    过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的
    28
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    购建或者生产活动重新开始。
    C.当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
    停止资本化。
    (3)借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
    费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银
    行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金
    额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
    借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
    利息金额。
    17、 无形资产:
    (1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    (2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
    现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
    项 目                 摊销年限(年)
    土地使用权            50 年
    (3)资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注
    二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
    (4)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
    段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:A. 完成该无形资产以使其能够使用或
    出售在技术上具有可行性;B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C. 无形资产产生
    经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
    场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;D. 有足够的技术、财务资源和其他资源
    支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E. 归属于该无形资产
    开发阶段的支出能够可靠地计量。
    18、 长期待摊费用:
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
    费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    19、 预计负债:
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
    承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计
    量时,公司将该项义务确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产
    负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
    20、 收入:
    (1)销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
    给购货方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实
    施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的
    已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    29
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2)提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
    量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的
    成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工作的测量/已经
    提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易
    的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成
    本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳
    务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
    不确认劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让
    渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;
    使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    21、 政府补助:
    (1)政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    (2) 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,
    按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    (3)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期
    损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
    在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿以前的相关费用或损失的,直接计入当期
    损益。
    22、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
    照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该
    资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    (2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
    产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
    性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。
    在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况
    产生的所得税;A. 企业合并;B. 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    23、 经营租赁、融资租赁:
    (1)经营租赁
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租金计入相关资产成本或确
    认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期
    损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租金确认为当期损益,发生
    的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁
    30
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
    现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
    值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期
    间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
    作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用
    及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实
    际利率法计算确认当期的融资收入。
    24、 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    25、 前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    (十七) 税项:
    1、 主要税种及税率
    税种                          计税依据                   税率
    增值税                             销售货物或提供劳务      17%、13%
    营业税                             应纳税营业额            5%
    城市维护建设税                     应缴流转税税额          7%
    企业所得税                         应纳税所得额            25%
    教育费附加                         应缴流转税税额          3%
    地方教育费附加                     应缴流转税税额          1.5%
    2、 其他说明
    出口销售增值税退税率为 13%、14%、16%等, 出口退税的计税基础为出口货物的采购价。
    (十八) 企业合并及合并财务报表
    1、 子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    31
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    从母公司所
    有者权益冲
    实质上                                           少数股   减子公司少
    构成对                                           东权益   数股东分担
    子公司            表决权                         中用于   的本期亏损
    子公司   子公司            业务     注册                     期末实际出               持股              是否合   少数股东
    注册地                        经营范围                     净投资   比例     比例                           冲减少   超过少数股
    全称     类型             性质     资本                          资额                                  并报表     权益
    (%)
    的其他             (%)                           数股东   东在该子公
    项目余                                           损益的   司期初所有
    额                                              金额     者权益中所
    享有份额后
    的余额
    兴办实业;
    国内商业;
    深圳市
    深圳市                                          物资供销
    罗湖区
    华顺达   控股子                   5,500,000.0   业(不含专
    深南东   商业                               4,950,000.00             90.00    90.00   是        81,570.72
    实业有   公司                              0    营、专控及
    路文华
    限公司                                          专 卖 商
    大厦
    品);进出
    口业务。
    长沙市
    开发、生
    湖南华            芙蓉中
    产、销售纺
    升服饰   控股子   路三段          21,000,000.
    商业                 织品、针织   14,700,000.00             70.00    70.00   是       486,014.04
    股份有   公司     420 号                   00
    品及原料
    限公司            华升大
    服装等
    厦
    服装服饰
    的设计、制
    造、销售;
    湖南省
    湖南华                                          纺织品、针
    衡山县
    升金爽                                          织品的开
    控股子   开云镇   制造   10,000,000.
    纺织服                                          发、制造、    3,000,000.00             90.00    90.00   是        39,214.96
    公司     经济开   业              00
    装有限                                          销售;纺织
    发区工
    公司                                            服装原辅
    业大道
    材料及技
    术的进出
    口业务
    株洲华                                          纸张、纸制
    株洲县
    伦纸业   控股子            制造   10,000,000.   品销售;造
    渌口镇                                     10,000,000.00            100.00   100.00   是
    有限公   公司              业              00   纸原料销
    大石围
    司                                              售
    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司
    32
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    从母公司所
    实质                                         少数
    有者权益冲
    上构                                         股东
    减子公司少
    成对                    是                   权益
    数股东分担
    子公           表决     否                   中用
    子公                                                                              持股                                         的本期亏损
    子公司          注册    业务                                       期末实际出资     司净           权比     合    少数股东       于冲
    司类                    注册资本         经营范围                                 比例                                         超过少数股
    全称             地     性质                                            额          投资            例      并       权益        减少
    型                                                                                (%)                                          东在该子公
    的其           (%)      报                   数股
    司期初所有
    他项                    表                   东损
    者权益中所
    目余                                         益的
    享有份额后
    额                                           金额
    的余额
    经营核定范围
    长沙
    内的进出口业
    湖南华          市芙
    控股                                   务和对外经济
    升工贸          蓉中
    子公           商业   40,000,000.00    合作业务、国内     73,087,805.80           99.00   99.00    是   1,593,428.61
    有限公          路三
    司                                     贸易;收购、加
    司             段420
    工、销售麻等纺
    号
    织原料。
    株洲
    纺织品、服装、
    湖南华          市芦
    控股                                   服饰生产、加
    升株洲          淞区    制造
    子公                  182,892,700.00   工、销售;汽车     160,281,722.34          87.44   87.44    是   24,236,571.37
    雪松有          建设    业
    司                                     货运、房屋租
    限公司          中路
    赁。
    90 号
    生产和销售精
    沅江洞
    沅江                            干麻、麻球、各
    庭士达   全资
    市黄    制造                    类纯麻线、各类                             100.0   100.0
    麻纺织   子公                   6,000,000.00                       16,692,816.00                            是
    茅洲    业                      混纺纱、纺织织                              0       0
    厂有限   司
    镇                             物。政策允许的
    公司
    农副产品购销。
    纯麻纺织品、湿
    纺织品、印染纺
    湖南华
    控股   岳阳                            织品、服装、服
    升洞庭                  制造
    子公   市鹰           160,000,000.00   饰的生产、销       153,731,695.18          89.85   89.85    是   11,350,042.77
    麻业有                  业
    司      山                             售;收购、加工、
    限公司
    销售麻类等纺
    织原料。
    岳阳华
    一房地   控股   岳阳    房地
    房地产开发经
    产开发   子公   市北    产开    8,000,000.00                        6,400,000.00           80.00   80.00    是   6,276,617.39
    营
    有限责   司     环路    发
    任公司
    33
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 合并范围发生变更的说明
    1. 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
    (1)本期公司控股子公司湖南华升工贸有限公司、湖南华升服饰股份有限公司共同出资设
    立湖南华升金爽纺织服装有限公司,于 2011 年 2 月 23 日办妥工商设立登记手续,并取得注
    册号为 430423000006200 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 1000 万元,首期出资
    300 万元,实际出资 300 万元,占其首期出资的 100% ,拥有对其的实质控制权,故自该公
    司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
    (2)本期公司控股子公司湖南华升雪松有限公司与自然人唐承寿签订股权转让协议,约定
    以 1680 万元的价格收购其持有株洲华伦纸业有限公司 100%的股权,公司于 2011 年 1 月 30
    日支付股权转让款 1530 万元,并于 2 月 25 日办妥工商登记变更手续,该公司《企业法人营
    业执照》注册号为 430221000006052,注册资本 1000 万元,湖南华升雪松有限公司占注册
    资本的 100%,拥有对其的实质控制权,故自收购日起,将其纳入合并财务报表范围。
    3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
    的经营实体
    单位:元 币种:人民币
    名称                               期末净资产                        本期净利润
    湖南华升金爽纺织服装有限公司                                2,778,640.84                         -221,359.16
    株洲华伦纸业有限公司                                       16,828,317.50                         -152,183.00
    (十九) 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    单位:元
    期末数                                         期初数
    项目
    外币金额     折算率          人民币金额       外币金额      折算率      人民币金额
    现金:                  /               /                                /          /
    人民币                  /               /           218,628.33           /          /             326,193.07
    人民币                                              218,628.33                                    326,193.07
    银行存款:              /               /                                /          /
    人民币                  /               /    112,346,586.22              /          /        64,753,753.71
    人民币                                       111,007,117.73                                  64,515,294.78
    美元                 202,254.14     6.6227        1,339,468.49     36,006.30       6.6227         238,458.93
    其他货币资金:          /               /                                /          /
    人民币                  /               /           984,657.01           /          /        11,313,950.42
    人民币                                              984,657.01                               11,313,950.42
    合计             /               /    113,549,871.56              /          /        76,393,897.20
    2、 应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类                                期末数                                期初数
    银行承兑汇票                                                500,000.00                           3,275,685.40
    合计                                          500,000.00                           3,275,685.40
    34
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                   期初数
    账面余额                       坏账准备                   账面余额                      坏账准备
    种类
    比例                          比例                      比例                          比例
    金额                          金额                        金额                         金额
    (%)                           (%)                       (%)                           (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    账龄分
    析法组     15,945,155.54    99.63      3,385,872.95         21.23    13,068,167.55   99.55      3,162,186.74       24.20
    合
    组合小
    15,945,155.54    99.63      3,385,872.95         21.23    13,068,167.55   99.55      3,162,186.74       24.20
    计
    单项金
    额虽不
    重大但
    单项计
    58,745.00      0.37           58,745.00      100.00       58,745.00     0.45           58,745.00    100.00
    提坏账
    准备的
    应收账
    款
    合计      16,003,900.54       /       3,444,617.95          /       13,126,912.55      /       3,220,931.74         /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    账龄                    账面余额                                              账面余额
    坏账准备                                            坏账准备
    金额              比例(%)                                金额             比例(%)
    1 年以内小
    9,742,163.65                 61.10        487,108.18     7,652,208.67            58.56        382,610.43
    计
    1至2年          1,865,492.24                 11.70        186,549.22     1,284,285.66                9.83     128,428.57
    2至3年          1,785,639.69                 11.20        535,691.91     1,604,945.08            12.28        481,483.52
    3至4年           705,487.10                   4.42        352,743.55       658,865.24                5.04     329,432.62
    4至5年            112,963.85                  0.71         90,371.08       138,156.52                1.05     110,525.22
    5 年以上        1,733,409.01                 10.87      1,733,409.01     1,729,706.38            13.24       1,729,706.38
    合计        15,945,155.54                100.00      3,385,872.95    13,068,167.55           100.00       3,162,186.74
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    35
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称             与本公司关系                   金额                    年限
    的比例(%)
    愉悦家纺有限公
    非关联方                          2,193,850.46    1 年以内                                   13.71
    司
    潮州新高峰珠绣
    非关联方                          1,029,467.68    1 年以内                                    6.43
    有限公司
    荆州市津津纺织
    非关联方                            928,956.55    1 年以内                                    5.80
    有限公司
    抚州佳诚麻业有
    非关联方                            339,846.88    1 年以内                                    2.12
    限公司
    绍兴金炎麻棉纺
    非关联方                            310,705.75    3-4 年                                      1.94
    织品有限公司
    合计                   /                        4,802,827.32               /                               30.00
    4、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                期初数
    账面余额                     坏账准备                 账面余额                      坏账准备
    种类
    比例                         比例                        比例                       比例
    金额                         金额                     金额                       金额
    (%)                          (%)                         (%)                        (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    账龄分析
    38,280,621.06    100       8,325,827.77      21.75   37,782,882.81        100    8,271,847.61       21.89
    法组合
    组合小计      38,280,621.06    100       8,325,827.77      21.75   37,782,882.81        100    8,271,847.61       21.89
    合计        38,280,621.06       /      8,325,827.77        /     37,782,882.81        /      8,271,847.61         /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账龄                  账面余额                                              账面余额
    坏账准备                                            坏账准备
    金额            比例(%)                                金额           比例(%)
    1 年以内小
    28,016,542.38              73.19    1,400,827.12     27,369,221.19               72.44     1,368,461.05
    计
    1至2年         2,198,547.20               5.74        219,854.72      2,404,920.26              6.36      240,492.03
    2至3年           104,571.23               0.27         31,371.37        75,498.73               0.20       22,649.62
    3至4年         1,992,458.36               5.21        996,229.18      2,013,916.77              5.33     1,006,958.39
    4至5年         1,454,782.54               3.80    1,163,826.03        1,430,196.70              3.79     1,144,157.36
    5 年以上       4,513,719.35              11.79    4,513,719.35        4,489,129.16             11.88     4,489,129.16
    合计       38,280,621.06             100.00    8,325,827.77     37,782,882.81              100.00     8,271,847.61
    36
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收款总
    单位名称           与本公司关系                金额                    年限
    额的比例(%)
    应收出口退税         非关联方                      8,880,640.20   1 年以内                           23.20
    五桥征地拆迁指
    非关联方                      1,897,800.00   1-2 年                              4.96
    挥部
    上海华升有限责
    非关联方                      1,323,598.57   5 年以上                            3.46
    任公司
    上海潇湘有限责
    非关联方                       990,688.87    5 年以上                            2.59
    任公司
    株洲市电业局         非关联方                       222,818.84    1 年以内                            0.58
    合计                     /                 13,315,546.48              /                       34.79
    5、 预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                        期初数
    账龄
    金额                比例(%)                  金额                 比例(%)
    1 年以内              163,404,020.98                   90.41        137,079,047.85                   89.07
    1至2年                  3,885,838.35                      2.15        3,955,528.33                    2.57
    2至3年                 13,446,808.05                      7.44       12,863,303.37                    8.36
    合计             180,736,667.38                  100.00        153,897,879.55                  100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称           与本公司关系                金额                    时间            未结算原因
    上海华汇流行面
    料工程发展有限       非关联方                     16,394,900.00   1 年以内             交易未完成
    公司
    潘迪纺织实业(邳
    非关联方                     11,652,363.22   1 年以内             交易未完成
    州)有限公司
    宜兴金云纺织有
    非关联方                      8,869,263.22   1 年以内             交易未完成
    限公司
    长沙天为工程机
    非关联方                      8,684,853.78   1 年以内             交易未完成
    械造制有限公司
    株洲高新园区董
    家段高科园发展       非关联方                      7,000,000.00   2-3 年               权证未办理
    有限公司
    合计                     /                 52,601,380.22              /                 /
    37
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    6、 存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    项目
    账面余额         跌价准备        账面价值          账面余额          跌价准备             账面价值
    原材
    43,621,754.32    2,846,950.70    40,774,803.62     46,366,265.69      2,846,950.70        43,519,314.99
    料
    在产
    15,241,025.69      117,444.43    15,123,581.26     16,757,735.39          117,444.43      16,640,290.96
    品
    库存
    129,725,950.55   20,625,855.97   109,100,094.58    136,847,920.17     20,625,855.97       116,222,064.20
    商品
    开发
    77,109,845.57                    77,109,845.57     56,018,608.57                          56,018,608.57
    成本
    委托
    加工      11,854,796.58      853,881.07    11,000,915.51     13,080,718.45          853,881.07      12,226,837.38
    物资
    发出
    18,961,214.21                    18,961,214.21     21,906,810.75                          21,906,810.75
    商品
    下脚
    9,931.95        9,931.95                            9,931.95           9,931.95
    料
    在途
    67,573.04                             67,573.04
    材料
    合计     296,524,518.87   24,454,064.12   272,070,454.75    291,055,564.01     24,454,064.12       266,601,499.89
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类        期初账面余额         本期计提额                                             期末账面余额
    转回              转销
    原材料                2,846,950.70                                                                2,846,950.70
    在产品                 117,444.43                                                                  117,444.43
    库存商品           20,625,855.97                                                                 20,625,855.97
    委托加工物
    853,881.07                                                                  853,881.07
    资
    下脚料                    9,931.95                                                                    9,931.95
    合计           24,454,064.12                                                                 24,454,064.12
    7、 对合营企业投资和联营企业投资:
    38
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本企业在
    本企业持
    被投资单                    被投资单         期末资产     期末负债     期末净资     本期营业
    股                                                                                   本期净利润
    位名称                      位表决权           总额         总额       产总额       收入总额
    比例(%)
    比例(%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    湖南英捷
    高科技有           22.99         22.99
    限公司
    8、 长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投资    在被投资
    被投资
    投资成本         期初余额         增减变动     期末余额         减值准备       单位持股    单位表决
    单位
    比例       权比例
    湘财证
    券有限
    226,999,680.00   226,999,680.00                226,999,680.00   215,649,696.00       2.45         2.45
    责任公
    司
    北京公
    联实业
    100,000.00       100,000.00                    100,000.00       100,000.00        1.00         1.00
    有限公
    司
    湖南银
    州股份
    2,391,700.00     2,391,700.00                  2,391,700.00     2,391,700.00       1.65         1.65
    有限公
    司
    四川雪
    松麻业
    800,000.00       800,000.00                    800,000.00                        10.00        10.00
    有限公
    司
    湖南洞
    庭长兴
    3,239,015.01     3,239,015.01                  3,239,015.01     3,239,015.01      46.25        46.25
    印染有
    限公司
    长沙洞
    麻工贸
    245,000.00       245,000.00                    245,000.00       245,000.00       49.00        49.00
    有限公
    司
    39
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投      在被投
    被投资                                                                   减值准      资单位      资单位
    投资成本        期初余额      增减变动       期末余额
    单位                                                                       备        持股比      表决权
    例          比例
    湖南英
    捷高科
    10,000,000.00    12,961,146.85   442,125.63   13,403,272.48                  22.99       22.99
    技有限
    公司
    9、 投资性房地产:
    (1) 按成本计量的投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    项目              期初账面余额        本期增加额           本期减少额            期末账面余额
    一、账面原值合计           61,880,399.41                              3,545,507.00        58,334,892.41
    1.房屋、建筑物             55,846,804.68                              3,545,507.00        52,301,297.68
    2.土地使用权                6,033,594.73                                                   6,033,594.73
    二、累计折旧和累
    18,908,625.55          812,946.10          1,337,899.06        18,383,672.59
    计摊销合计
    1.房屋、建筑物             17,407,734.73          752,323.32          1,337,899.06        16,822,158.99
    2.土地使用权                1,500,890.82           60,622.78                               1,561,513.60
    三、投资性房地产
    42,971,773.86          -812,946.10         2,207,607.94        39,951,219.82
    账面净值合计
    1.房屋、建筑物             38,439,069.95          -752,323.32         2,207,607.94        35,479,138.69
    2.土地使用权                4,532,703.91           -60,622.78                              4,472,081.13
    四、投资性房地产
    减值准备累计金              1,312,189.04                                 611,593.79             700,595.25
    额合计
    1.房屋、建筑物              1,312,189.04                                 611,593.79             700,595.25
    2.土地使用权
    五、投资性房地产
    41,659,584.82          -812,946.10         1,596,014.15        39,250,624.57
    账面价值合计
    1.房屋、建筑物             37,126,880.91          -752,323.32         1,596,014.15        34,778,543.44
    2.土地使用权                4,532,703.91           -60,622.78                              4,472,081.13
    本期折旧和摊销额:812,946.10 元。
    10、 固定资产:
    (1) 固定资产情况
    40
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目            期初账面余额                  本期增加                本期减少             期末账面余额
    一、账面原值合计:          252,778,078.50               11,504,388.26              1,377,824.43      262,904,642.33
    其中:房屋及建筑物          134,854,807.92                5,703,802.71                                140,558,610.63
    机器设备                109,300,700.99                4,134,143.87              1,142,332.55      112,292,512.31
    运输工具                    5,436,547.66              1,423,508.91               109,480.00         6,750,576.57
    电子设备                    3,186,021.93                  242,932.77             126,011.88         3,302,942.82
    本期新
    本期计提
    增
    二、累计折旧合计:             90,555,553.28              7,523,470.41               481,029.41        97,597,994.28
    其中:房屋及建筑物             31,109,504.72              2,154,769.72                                 33,264,274.44
    机器设备                   53,741,121.20              4,921,827.22               254,957.21        58,407,991.21
    运输工具                    3,280,216.45                  339,686.31             105,100.80         3,514,801.96
    电子设备                    2,424,710.91                  107,187.16             120,971.40         2,410,926.67
    三、固定资产账面净
    162,222,525.22                /                          /                165,306,648.05
    值合计
    其中:房屋及建筑物          103,745,303.20                /                          /                107,294,336.19
    机器设备                   55,559,579.79              /                          /                 53,884,521.10
    运输工具                    2,156,331.21              /                          /                  3,235,774.61
    电子设备                     761,311.02               /                          /                   892,016.15
    四、减值准备合计                4,459,585.15              /                          /                  4,459,585.15
    其中:房屋及建筑物              1,613,460.81              /                          /                  1,613,460.81
    机器设备                    2,799,771.55              /                          /                  2,799,771.55
    运输工具                                              /                          /
    电子设备                      46,352.79               /                          /                     46,352.79
    五、固定资产账面价
    157,762,940.07                /                          /                160,847,062.90
    值合计
    其中:房屋及建筑物          102,131,842.39                /                          /                105,680,875.38
    机器设备                   52,759,808.24              /                          /                 51,084,749.55
    运输工具                    2,156,331.21              /                          /                  3,235,774.61
    电子设备                     714,958.23               /                          /                   845,663.36
    本期折旧额:7,523,470.41 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:690,244.65 元。
    11、 在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                期初数
    项目
    账面余额         减值准备        账面净值               账面余额        减值准备      账面净值
    在建工程        8,272,999.93                     8,272,999.93        6,202,798.55                     6,202,798.55
    41
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称           期初数             本期增加         转入固定资产            资金来源        期末数
    沅江洞庭士达
    麻纺织厂有限           44,673.33                                              自筹                   44,673.33
    公司布机安装
    华升雪松生产
    44,203.01         736,857.30                 459.28    自筹               780,601.03
    设备改造
    华升洞麻技术
    137,950.42                                              自筹               137,950.42
    改造
    华升洞麻污水
    1,767,391.55         215,812.00                           自筹             1,983,203.55
    改造工程
    华升洞麻生产
    4,208,580.24        1,807,776.73         689,785.37       自筹             5,326,571.60
    设备改造
    合计           6,202,798.55        2,760,446.03         690,244.65              /         8,272,999.93
    12、 无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目            期初账面余额             本期增加                 本期减少           期末账面余额
    一、账面原值合计        183,352,761.59             9,274,309.00                              192,627,070.59
    长沙土地使用权                785,050.51                                                         785,050.51
    株洲土地使用权          101,119,707.96             9,274,309.00                              110,394,016.96
    岳阳土地使用权            79,036,149.00                                                       79,036,149.00
    沅江土地使用权             2,411,854.12                                                        2,411,854.12
    二、累计摊销合计          19,122,607.82            1,821,787.20                               20,944,395.02
    长沙土地使用权                262,388.74                7,850.82                                 270,239.56
    株洲土地使用权            11,609,204.84             999,742.68                                12,608,947.52
    岳阳土地使用权             6,849,804.00             790,362.00                                 7,640,166.00
    沅江土地使用权                401,210.24               23,831.70                                 425,041.94
    三、无形资产账面
    164,230,153.77             7,452,521.80                              171,682,675.57
    净值合计
    长沙土地使用权                522,661.77                -7,850.82                                514,810.95
    株洲土地使用权            89,510,503.12            8,274,566.32                               97,785,069.44
    岳阳土地使用权            72,186,345.00            -790,362.00                                71,395,983.00
    沅江土地使用权             2,010,643.88                -23,831.70                              1,986,812.18
    四、减值准备合计
    长沙土地使用权
    株洲土地使用权
    岳阳土地使用权
    沅江土地使用权
    五、无形资产账面
    164,230,153.77             7,452,521.80                              171,682,675.57
    价值合计
    42
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    长沙土地使用权               522,661.77               -7,850.82                                  514,810.95
    株洲土地使用权            89,510,503.12          8,274,566.32                            97,785,069.44
    岳阳土地使用权            72,186,345.00             -790,362.00                          71,395,983.00
    沅江土地使用权              2,010,643.88             -23,831.70                              1,986,812.18
    本期摊销额:1,821,787.20 元。
    13、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                                 期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                           25,371,740.75                     25,304,947.71
    可抵扣亏损                                              4,014,980.49                         4,014,980.49
    房产公司预交所得税                                        788,570.14                             788,570.14
    小计                                                   30,175,291.38                     30,108,498.34
    (2) 未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                                 期初数
    可抵扣暂时性差异                                      162,134,732.04                    162,124,237.83
    可抵扣亏损                                             34,407,794.57                     34,407,794.57
    合计                                     196,542,526.61                    196,532,032.40
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    单位:元 币种:人民币
    年份                   期末数                       期初数                    备注
    2013 年                              7,521,999.30                  7,521,999.30
    2014 年                            15,067,537.96                  15,067,537.96
    2015 年                             11,818,257.31                 11,818,257.31
    合计                     34,407,794.57                  34,407,794.57              /
    (4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                    金额
    可抵扣差异项目:
    资产减值准备                                                                            263,344,028.67
    可抵扣亏损                                                                               50,745,382.90
    小计                                                               314,089,411.57
    14、 资产减值准备明细:
    43
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目           期初账面余额       本期增加                                    期末账面余额
    转回          转销
    一、坏账准备            11,492,779.35        277,666.37                              11,770,445.72
    二、存货跌价准
    24,454,064.12                                                24,454,064.12
    备
    三、可供出售金
    融资产减值准备
    四、持有至到期
    投资减值准备
    五、长期股权投
    221,625,411.01                                               221,625,411.01
    资减值准备
    六、投资性房地
    1,312,189.04                                  611,593.79         700,595.25
    产减值准备
    七、固定资产减
    4,459,585.15                                                    4,459,585.15
    值准备
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产
    减值准备
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计             263,344,028.67        277,666.37                611,593.79   263,010,101.25
    15、 短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目                           期末数                             期初数
    保证借款                                           50,000,000.00
    合计                                 50,000,000.00
    16、 应付账款:
    (1) 应付账款情况
    44
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                 期初数
    1 年以内                                                40,869,787.26                          38,999,420.24
    1-2 年                                                  11,386,431.12                          11,127,251.90
    2-3 年                                                      5,434,869.86                           5,196,643.46
    3 年以上                                                    4,698,737.46                           4,591,173.24
    合计                                      62,389,825.70                          59,914,488.84
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
    项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项。
    17、 预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                                 期初数
    1 年以内                                               178,343,915.45                         175,647,762.36
    1-2 年                                                      5,869,211.32                           5,612,551.66
    2-3 年                                                      9,348,304.67                           9,264,598.49
    3 年以上                                                    2,688,134.95                           2,561,734.02
    合计                                    196,249,566.39                         193,086,646.53
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                                期末数                                 期初数
    华盛佳园                                                60,402,889.00                          53,373,521.00
    合计                                      60,402,889.00                          53,373,521.00
    18、 应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初账面余额             本期增加           本期减少       期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴              2,116,399.75    31,699,304.12         33,542,519.07         273,184.80
    二、职工福利费                                               517,830.90         517,830.90
    三、社会保险费                      16,632,092.79           6,289,502.56       4,702,589.23    18,219,006.12
    医疗保险费                          1,626,163.33        1,327,577.35       1,776,468.43        1,177,272.25
    基本养老保险费                  14,424,273.40           4,056,676.04       2,480,879.83    16,000,069.61
    失业保险费                           357,503.63          533,085.12         306,822.60          583,766.15
    工伤保险费                           224,152.43          372,164.05         138,418.37          457,898.11
    四、住房公积金                          2,500,932.41         888,366.00         792,675.00         2,596,623.41
    五、辞退福利
    六、其他                                 969,003.75          313,181.58         305,639.19          976,546.14
    合计                  22,218,428.70       39,708,185.16         39,861,253.39    22,065,360.47
    45
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    19、 应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                                期初数
    增值税                                               -2,324,401.65                         -1,529,501.55
    营业税                                                     12,458.20                       -2,318,614.82
    企业所得税                                               1,809,701.72                          5,628,246.10
    城市维护建设税                                             91,901.15                             -75,404.04
    教育费附加                                                 93,163.32                             -37,198.59
    其他                                                      537,685.13                           1,539,519.71
    合计                                      220,507.87                           3,207,046.81
    20、 其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                            期末数                                期初数
    押金保证金                                               2,235,856.38                          2,474,334.93
    应付暂收款                                               5,168,761.53                          5,624,646.98
    其他                                                     6,105,612.39                          9,385,535.04
    合计                                 13,510,230.30                         17,484,516.95
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
    况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                            期末数                                期初数
    湖南华升集团公司                                          250,000.00                            706,274.89
    湖南洞庭苎麻纺织印染厂                                   5,356,891.20                          3,144,961.80
    合计                                     5,606,891.20                          3,851,236.69
    21、 长期应付款:
    (1) 金额前五名长期应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位              初始金额             利率(%)                应计利息              期末余额
    湖南省财政厅外经
    550,000.00                                                          550,000.00
    处周转金借款
    湖南华升集团公司           22,317,353.76                                                       28,633,193.26
    22、 其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目                           期末账面余额                        期初账面余额
    环保拨                                                      700,000.00                          800,000.00
    超高支及新型含麻多元复合纤维纺
    2,100,000.00                        2,400,000.00
    织印染技术
    09 年新增技术改造资金                                       800,000.00                          900,000.00
    46
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    高档苎麻生产线节能改造                                   4,960,000.00                     5,670,000.00
    高档苎麻针织面料生产线                                    160,000.00                       180,000.00
    技改拨款                                                 1,455,999.86                     1,567,999.88
    环保改造拨款                                             3,983,500.02                     4,050,000.00
    高档面料关键技术项目                                     1,008,583.43                     1,008,583.43
    新型工业化项目拨款                                       1,587,820.07                     1,658,479.49
    节能减排项目拨款                                         1,352,000.07                     1,456,000.05
    创新能力建设项目拨款                                     2,630,000.00                     3,600,000.00
    高档生态麻制品加工技术成果转换                           1,000,000.00
    嵌入式纺纱关键技术研究补助                                470,000.00
    株洲市三项科技经费                                         90,000.00                       135,000.00
    科学技术与设备(与武大合作项目)                          315,000.00
    合计                                    22,612,903.45                   23,426,062.85
    项   目                                 期初数              本期增加       本期减少          期末数
    1)与资产相关的政府补助
    环保拨款                                 800,000.00                         100,000.00        700,000.00
    超高支及新型含麻多元复合纤维纺织印
    2,400,000.00                             300,000.00        2,100,000.00
    染技术
    09 年新增技术改造资金                    900,000.00                         100,000.00        800,000.00
    高档苎麻生产线节能改造                   5,670,000.00                       710,000.00        4,960,000.00
    高档苎麻针织面料生产线                   180,000.00                         20,000.00         160,000.00
    技改拨款                                 1,567,999.88                       112,000.02        1,455,999.86
    环保改造拨款                             4,050,000.00                       66,499.98         3,983,500.02
    高档面料关键技术项目                     1,008,583.43                                         1,008,583.43
    新型工业化项目拨款                       1,658,479.49                       70,659.42         1,587,820.07
    节能减排项目拨款                         1,456,000.05                       103,999.98        1,352,000.07
    创新能力建设项目拨款                     3,600,000.00                       970,000.00        2,630,000.00
    高档生态麻制品加工技术成果转换                               1,000,000.00                     1,000,000.00
    嵌入式纺纱关键技术研究补助                                   470,000.00                       470,000.00
    科学技术与设备(与武大合作项目)                             350,000.00     35,000.00         315,000.00
    2)与收益相关的政府补助
    株洲市三项科技经费                       135,000.00                         45,000.00         90,000.00
    4050 社保费补贴款                                            1,000,560.00   1,000,560.00
    小火电容量补助                                               722,000.00     722,000.00
    环保补贴款                                                   240,000.00     240,000.00
    产业技术研究与开发                                           150,000.00     150,000.00
    合 计                                  23,426,062.85       3,932,560.00   4,745,719.40      22,612,903.45
    23、 股本:
    47
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数                                   公积金转                                       期末数
    发行新股       送股                      其他              小计
    股
    股份总数    402,110,702.00                                                                             402,110,702.00
    24、 资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                    期初数                 本期增加             本期减少                期末数
    资本溢价(股本溢价)            105,423,523.50                                                       105,423,523.50
    其他资本公积                           57,016.42                                                          57,016.42
    合计                 105,480,539.92                                                       105,480,539.92
    25、 盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                   期初数                 本期增加                本期减少                 期末数
    法定盈余公积                  19,011,947.62                                                           19,011,947.62
    合计                   19,011,947.62                                                           19,011,947.62
    26、 未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                    金额                   提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                       76,026,769.03                      /
    调整后 年初未分配利润                                         76,026,769.03                      /
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                             2,227,974.53                      /
    期末未分配利润                                                78,254,743.56                      /
    27、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  本期发生额                            上期发生额
    主营业务收入                                                 394,233,554.72                          343,003,198.55
    其他业务收入                                                   8,373,701.15                            5,081,476.38
    营业成本                                                     371,613,404.55                          324,821,623.91
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                     上期发生额
    行业名称
    营业收入                营业成本                营业收入                营业成本
    纺织业务                     340,380,987.37          315,861,914.32       296,644,021.07             279,330,484.65
    其他业务                      53,852,567.35             49,306,071.52         46,359,177.48           42,747,142.02
    合计                  394,233,554.72          365,167,985.84       343,003,198.55             322,077,626.67
    48
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                        上期发生额
    产品名称
    营业收入               营业成本                 营业收入             营业成本
    纱                       26,809,948.87         26,053,438.05            20,398,463.23            20,250,402.38
    布                      236,916,903.84        224,860,721.88           174,543,431.04        168,940,581.73
    服装                     76,654,134.66         64,947,754.39           101,702,126.80            90,139,500.54
    其他                     53,852,567.35         49,306,071.52            46,359,177.48            42,747,142.02
    合计             394,233,554.72        365,167,985.84           343,003,198.55        322,077,626.67
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                        上期发生额
    地区名称
    营业收入               营业成本                 营业收入             营业成本
    境外销售                333,994,148.43        310,625,474.47           295,646,059.96        277,598,045.05
    境内销售                 60,239,406.29         54,542,511.37            47,357,138.59            44,479,581.62
    合计             394,233,554.72        365,167,985.84           343,003,198.55        322,077,626.67
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                          营业收入                   占公司全部营业收入的比例(%)
    第一名                                                 72,926,479.56                                      18.50
    第二名                                                 36,453,259.98                                        9.25
    第三名                                                 24,866,754.19                                        6.31
    第四名                                                 22,179,564.37                                        5.63
    第五名                                                 18,368,943.01                                        4.66
    合计                                    174,795,001.11                                      44.35
    28、 营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目                 本期发生额                   上期发生额                    计缴标准
    营业税                                    91,401.00                    135,945.11    应纳税营业额
    城市维护建设税                           352,907.13                    216,870.75    应缴流转税税额
    教育费附加                               247,042.72                    133,905.95    应缴流转税税额
    合计                          691,350.85                    486,721.81                 /
    29、 销售费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                               上期发生额
    工资及福利费                                              3,593,210.54                            2,445,631.89
    运费                                                      3,206,251.46                            2,835,736.12
    差旅费                                                      894,132.13                                715,342.66
    社保费                                                      812,465.76                                485,675.12
    49
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    办公费                                               313,646.89                          314,652.86
    代垫费                                               732,455.38                          602,380.63
    杂费                                             1,712,488.73                           1,342,883.56
    委托代销手续费                                       405,434.77                          356,738.91
    交易会及出国费                                       627,867.12                          342,568.73
    其他                                             2,077,188.05                           1,830,820.09
    合计                               14,375,140.83                          11,272,430.57
    30、 管理费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                       本期发生额                              上期发生额
    工资及福利                                       7,291,648.72                           4,624,916.35
    业务招待费                                           425,634.53                          397,261.64
    差旅费                                               792,894.42                          574,913.49
    办公费                                               896,409.58                          614,823.82
    折旧费                                           3,176,498.17                           3,112,617.89
    社保费                                           1,203,587.78                            616,094.03
    税金                                                 863,589.77                          459,463.16
    无形资产摊销                                     1,821,787.20                           1,707,005.82
    其他                                             3,430,033.36                           1,275,117.77
    合计                               19,902,083.53                         13,382,213.97
    31、 财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                       本期发生额                             上期发生额
    利息支出                                         1,243,421.11
    减:利息收入                                      -152,581.76                           -134,672.29
    汇兑损失                                         3,124,609.01                            384,910.53
    其他                                                  367,878.17                         342,798.04
    合计                               4,583,326.53                            593,036.28
    32、 投资收益:
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                       442,125.63                63,772.80
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                                             45,959.68
    委托贷款收益                                                   1,458,333.33             3,033,956.89
    合计                                 1,900,458.96             3,143,689.37
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    50
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    被投资单位              本期发生额                上期发生额         本期比上期增减变动的原因
    湖南英捷高科技有限公
    442,125.63                 63,772.80    经营状况好于上年
    司
    合计                     442,125.63                 63,772.80                 /
    33、 资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 本期发生额                    上期发生额
    一、坏账损失                                                   277,666.37                        -1,903.25
    二、存货跌价损失                                                                             -1,327,710.12
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                         277,666.37                    -1,329,613.37
    34、 营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额                   上期发生额
    的金额
    非流动资产处置利得合
    207,562.18                  199,027.15                207,562.18
    计
    其中:固定资产处置利
    207,562.18                  199,027.15                207,562.18
    得
    政府补助                                3,775,719.40                 966,709.40               3,775,719.40
    拆迁补偿                                6,754,904.66                                          6,754,904.66
    其他                                     109,367.50                   71,800.00                109,367.50
    合计                     10,847,553.74                   1,237,536.55             10,847,553.74
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    51
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    项目                 本期发生额          上期发生额                    说明
    1、与资产相关的政府补助
    环保拨款                                100,000.00           50,000.00
    超高支及新型含麻多元复合纤
    300,000.00          300,000.00    湘财企指[2008]120 号
    维纺织印染项目款
    09 年新增技术改造资金                   100,000.00                        湘财企指(2009)176 号
    株发改(2010)194 号,发
    高档苎麻生产线节能改造                  710,000.00
    改投资(2010)451 号
    高档苎麻针织面料生产线                   20,000.00                        湘财企指(2010)88 号
    财政部、发改委、财企
    技改资金拨款                            112,000.02
    [2008]418 号
    环保改造拨款                             66,499.98
    新型工业化                               70,659.42          424,959.40    湘财企指(2009)176 号
    节能减排                                103,999.98                        湘经环资[2009]126 号
    2、与收益相关的政府补助
    中国农科院麻类研究所科研经
    88,750.00    农科麻科(2010)14 号
    费
    重建纺织工程技术中心专项拨
    100,000.00    芦科字(2009)7 号
    款
    芦淞区科技局专利申请资助费                                    3,000.00
    株洲市三项科技经费                       45,000.00
    4050 社保费补贴款                  1,000,560.00                           湘劳社工字[2009]86 号
    小火电容量补助                          722,000.00
    环保补贴款                              240,000.00
    产业技术研究与开发                      150,000.00
    科学技术与设备(与武大合作项
    35,000.00
    目)
    合计                 3,775,719.40             966,709.40                 /
    35、 营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额               上期发生额
    的金额
    非流动资产处置损失合
    5,040.48            13,871.50
    计
    其中:固定资产处置损
    5,040.48            13,871.50
    失
    罚款支出                                  172,148.56                1,004.88
    其他                                        3,543.64            20,000.00
    合计                           180,732.68            34,876.38
    36、 所得税费用:
    52
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                      本期发生额                            上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    1,810,503.99                     2,679,895.65
    所得税
    递延所得税调整                                         -66,793.04
    合计                                   1,743,710.95                     2,679,895.65
    37、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    加权平均净资产每股收益
    报告期利润
    收益率(%) 基本每股收益            稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利
    0.37          0.0054                0.0054
    润
    扣除非经常性损益后归属于公
    -1.36         -0.0204               -0.0204
    司普通股股东的净利润
    (1)加权平均净资产收益率的计
    算过程
    项 目                      序号           本期数
    归属于公司普通股股东的净利
    A             2,227,974.53
    润
    非经常性损益                B             10,374,279.77
    扣除非经营性损益后的归属于
    C=A-B         -8,146,305.24
    公司普通股股东的净利润
    归属于公司普通股股东的期初                                      发行新股或债转股等新增的、
    D                  602,629,958.57
    净资产                                                          归属于公司普通股股东的净E
    资产
    新增净资产次月起至报告期期
    F
    末的累计月数
    回购或现金分红等减少的、归属
    G
    于公司普通股股东的净资产
    减少净资产次月起至报告期期
    H
    末的累计月数
    因其他交易或事项引起的、归属
    于公司普通股股东的净资产增I
    减变动
    发生其他净资产增减变动次月
    J
    起至报告期期末的累计月数
    报告期月份数                 K              12
    L= D+A/2
    + E × F/K-G ×
    加权平均净资产                              603,743,945.84
    H/K±I×J/K
    加权平均净资产收益率            M=A/L         0.37
    扣除非经常损益加权平均净资N=C/L               -1.35
    53
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    产收益率
    (2)基本每股收益的计算过程
    项 目                       序号           2011 年 1-6 月
    归属于公司普通股股东的净利
    A               2,227,974.53
    润
    非经常性损益                B               10,374,279.77
    扣除非经营性损益后的归属于
    C=A-B          -8,146,305.24
    公司普通股股东的净利润
    期初股份总数                D               402,110,702.00
    因公积金转增股本或股票股利
    E
    分配等增加股份数
    发行新股或债转股等增加股份
    F
    数
    增加股份次月起至报告期期末
    G
    的累计月数
    因回购等减少股份数          H
    减少股份次月起至报告期期末
    I
    的累计月数
    报告期缩股数                J
    报告期月份数                K               12
    L=D+E+F      ×
    发行在外的普通股加权平均数                  402,110,702.00
    G/K-H×I/K-J
    基本每股收益                M=A/L           0.0055
    扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L            -0.0203
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
    38、 现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                        金额
    政府补贴                                                                      3,932,560.00
    利息收入                                                                        152,581.76
    收到的其他往来款                                                              3,673,465.13
    合计                                                    7,758,606.89
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                                        金额
    管理费用中的付现费用                                                          7,125,874.36
    营业费用中的付现费用                                                          8,386,154.18
    支付往来款及其他                                                              3,107,225.91
    合计                                                   18,619,254.45
    (3) 支付的其他与投资活动有关的现金
    54
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  金额
    上海华汇流行面料工程发展有限公司                                      16,394,900.00
    合计                                            16,394,900.00
    39、 现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                  本期金额               上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                          1,987,852.28             524,715.65
    加:资产减值准备                                  277,666.37           -1,329,613.37
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    8,336,416.51           8,309,942.24
    折旧
    无形资产摊销                                    1,821,787.70           1,707,005.82
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -6,962,466.84          2,305,542.67
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)              5,040.48                 13,871.5
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                   1,243,421.11
    投资损失(收益以“-”号填列)                  -1,900,458.96          -3,143,689.37
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                  -11,406.21
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)                -5,468,954.86         22,898,580.47
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)     -29,623,366.33         -21,407,815.66
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)      4,042,914.25           2,977,970.37
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                     -26,240,148.29         12,845,104.11
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                113,549,871.56          92,606,200.31
    减:现金的期初余额                             76,393,897.20          80,295,558.29
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                       37,155,974.36          12,310,642.02
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    55
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    项目                                               期末数                           期初数
    一、现金                                                                        113,549,871.56                      76,393,897.20
    其中:库存现金                                                                      218,628.33                         326,193.07
    可随时用于支付的银行存款                                               112,346,586.22                      64,753,753.71
    可随时用于支付的其他货币资金                                               984,657.01                      11,313,950.42
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                                    113,549,871.56                      76,393,897.20
    (二十) 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司对本     母公司对本        本企业
    母公司      企业       注册          法人        业务                                                                   组织机构
    注册资本        企业的持股     企业的表决        最终控
    名称       类型         地          代表        性质                                                                     代码
    比例(%)       权比例(%)          制方
    长 沙
    国有企      市 天
    湖南华     业(全      心 区                 投        生
    湖南省
    升集团     民所有      芙 蓉       刘政      产、贸         26,124.00             44.42            44.42                18376300X
    国资委
    公司       制     企   中 路                 易、资
    业)        三 段
    420 号
    2、 本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全                                                                                   持股比例        表决权比     组织机构
    企业类型        注册地      法人代表             业务性质     注册资本
    称                                                                                        (%)            例(%)         代码
    深圳市罗
    深圳华顺
    有限责任      湖区深南
    达实业有                                    陈湘生           外贸                550.00       90.00            90.00    192211266
    公司          东路文华
    限公司
    大厦
    湖南华升                      长沙市芙
    有限责任
    工贸有限                      蓉中路三      刘少波           外贸              4,000.00       99.00            99.00    717053097
    公司
    公司                          段 420 号
    株洲市芦
    湖南华升
    有限责任      淞区建设
    株洲雪松                                    肖群锋           制造业           18,289.27       87.44            87.44    758038037
    公司          中 路 90
    有限公司
    号
    沅江洞庭        有限责任      沅江市黄      耿    灏         制造业              600.00      100.00           100.00    743174052
    56
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    士达麻纺     公司       茅洲镇
    织厂有限
    公司
    湖南华升
    有限责任   岳阳市鹰
    洞庭麻业                            黄云晴      制造业     16,000.00       89.85        89.85    792380856
    公司       山
    有限公司
    长沙市芙
    湖南华升
    有限责任   蓉中路三
    服饰股份                            刘少波      商业        2,100.00       70.00        70.00    55071338x
    公司       段 420 号
    有限公司
    华升大厦
    3、 本企业的合营和联营企业的情况
    单位:万元 币种:人民币
    本企业
    被投资                                                                本企业      在被投
    企业类                 法人代      业务性   注册资                                  组织机构
    单位名                 注册地                                         持股比      资单位
    型                     表          质       本                                      代码
    称                                                                  例(%)       表决权
    比例(%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    湖南英
    捷高科     有限责
    湖南省      蒋辉珍      制造业   5,097.80        22.99        22.99     71705208-6
    技有限     任公司
    公司
    4、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                   其他关联方与本公司关系                     组织机构代码
    湖南洞庭苎麻纺织印染厂              母公司的全资子公司                  186082509
    5、 关联交易情况
    报告期内无关联交易情况。
    6、 关联方应收应付款项
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                     关联方               期末账面余额                 期初账面余额
    其他应付款                   湖南华升集团公司                    250,000.00                 706,274.89
    湖南洞庭苎麻纺织印染
    其他应付款                                                       5,356,891.20                  3,144,961.80
    厂
    其他应付款                   湖南华升集团公司                 28,633,193.26                   22,317,353.76
    (二十一) 股份支付:
    57
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    无
    (二十二) 或有事项:
    无
    (二十三) 承诺事项:
    无
    (二十四) 母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款:
    (1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    2、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                      期初数
    账面余额                    坏账准备                    账面余额                       坏账准备
    种类
    比例                         比例                     比例                            比例
    金额                        金额                        金额                           金额
    (%)                          (%)                      (%)                             (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    账龄
    分析
    132,249,362.55     100.00     22,096,353.43      16.71   83,191,073.39    100.00      21,131,690.64       25.40
    法组
    合
    组合
    132,249,362.55     100.00     22,096,353.43      16.71   83,191,073.39    100.00      21,131,690.64       25.40
    小计
    合计    132,249,362.55       /        22,096,353.43        /     83,191,073.39        /       21,131,690.64         /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                              期初数
    账面余额                                          账面余额
    账龄
    比例          坏账准备                             比例        坏账准备
    金额                                             金额
    (%)                                                (%)
    1 年以内小计         111,785,515.47       79.99        5,589,275.77   17,962,193.20          21.59          898,109.67
    1至2年                 5,200,000.00        3.72         520,000.00    42,465,033.11          51.05     4,246,503.31
    3至4年                 7,480,000.00        5.35        3,740,000.00    7,480,000.00           8.99     3,740,000.00
    4至5年                15,183,847.08       10.87    12,147,077.66      15,183,847.08          18.25    12,147,077.66
    5 年以上                 100,000.00        0.07         100,000.00      100,000.00            0.12          100,000.00
    合计          139,749,362.55      100.00    22,096,353.43      83,191,073.39         100.00    21,131,690.64
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    58
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款
    单位名称                     与本公司关系                         金额                            年限
    总额的比例(%)
    湖南华升工贸有限公
    子公司                             67,489,515.47            1 年以内                                           48.29
    司
    480,000.00 为 3-4
    沅江洞庭士达麻纺织
    子公司                             15,663,847.08            年 ,15,183,847.08                                  11.21
    厂有限公司
    为 4-5 年
    15,100,000.00 为 1
    湖南华升株洲雪松有                                                                                 年              以
    子公司                             22,100,000.00                                                               15.81
    限公司                                                                                             内,7,000,000.00 为
    3-4 年
    29,177,000.00 为 1
    湖南华升洞庭麻业有                                                                                 年              以
    子公司                             34,377,000.00                                                               24.60
    限公司                                                                                             内,5,200,000.00 为
    1-2 年
    陈建强                                 子公司                            100,000.00                5 年以上                                            0.07
    合计                                    /              139,730,362.55                         /                                         99.98
    (4) 其他应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                            与本公司关系                          金额                 占其他应收账款总额的比例(%)
    湖南华升工贸有限公司                                 子公司                         67,489,515.47                                                      48.29
    沅江洞庭士达麻纺织厂有限
    子公司                         15,663,847.08                                                       11.21
    公司
    湖南华升株洲雪松有限公司                             子公司                         22,100,000.00                                                      15.81
    湖南华升洞庭麻业有限公司                             子公司                         34,377,000.00                                                      24.60
    合计                                        /                  139,630,362.55                                                       99.91
    3、 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    本期计提减值准   在被投资单位持   在被投资单位表
    被投资单位         投资成本          期初余额            增减变动         期末余额           减值准备
    备          股比例(%)     决权比例(%)
    深圳市华顺达实
    4,950,000.00     4,950,000.00                          4,950,000.00                                                 90.00            90.00
    业有限公司
    湖南华升工贸有
    73,087,805.80    73,087,805.80                         73,087,805.80                                                 99.00            99.00
    限公司
    湖南华升株洲雪
    160,281,722.34   160,281,722.34                        160,281,722.34                                                 87.44            87.44
    松有限公司
    湖南华升洞庭麻
    153,731,695.18   153,731,695.18                        153,731,695.18                                                 89.85            89.85
    业有限公司
    沅江洞庭士达麻
    16,692,816.00    16,692,816.00                         16,692,816.00       3,338,563.20                              99.00            99.00
    纺织厂有限公司
    湘财证券有限责     226,999,680.00   226,999,680.00                        226,999,680.00     215,649,696.00                               2.45             2.45
    59
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    任公司
    湖南华升服饰股
    14,700,000.00        14,700,000.00                         14,700,000.00                                        70.00               70.00
    份有限公司
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投资单位
    本期计提减值              在被投资单位
    被投资单位        投资成本             期初余额            增减变动      期末余额          减值准备                   现金红利                     表决权比例
    准备                   持股比例(%)
    (%)
    湖南英捷高科
    技有限责任公     10,000,000.00        12,961,146.85        442,125.63   13,403,272.48                                               22.99             22.99
    司
    4、 投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                  上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                                                                     442,125.63                     63,772.80
    其他                                                                                                         1,458,333.33                   3,033,956.89
    合计                                                         1,900,458.96                   3,097,729.69
    5、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                                                                        本期金额                         上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                                                                  3,411,136.57                          576,962.85
    加:资产减值准备                                                                                          964,662.79                          590,568.45
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    71,345.37                              57,211.88
    折旧
    无形资产摊销
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -6,754,904.66
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)
    投资损失(收益以“-”号填列)                                                                         -1,900,458.96                     -3,097,729.69
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                                            -53,399,933.06                    18,325,247.25
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                                             -2,274,581.31                      -675,964.66
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                                                                            -59,882,733.26                    15,776,296.08
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    60
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                        10,248,125.65                20,332,865.14
    减:现金的期初余额                                                     9,557,553.19                16,222,612.17
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                                690,572.46                  4,110,252.97
    (二十五) 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                          金额
    非流动资产处置损益                                                                                    202,521.70
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
    3,775,719.40
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    对外委托贷款取得的损益                                                                              1,458,333.33
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                6,688,579.96
    所得税影响额                                                                                       -1,266,125.05
    少数股东权益影响额(税后)                                                                            -484,749.57
    合计                                                                  10,374,279.77
    2、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收                                    每股收益
    报告期利润
    益率(%)                      基本每股收益                稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    0.37                      0.0055                      0.0055
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    -1.36                    -0.0203                     -0.0203
    公司普通股股东的净利润
    3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    资产负债表项目                 期末数                  期初数               变动幅度%     变动原因说明
    货币资金                       113,549,871.56          76,393,897.20        48.64         主要系银行贷款增加
    应收票据                       500,000.00              3,275,685.40         -84.74        银行承兑汇票减少
    一年内到期的非流动资产                                 20,000,000.00        -100.00       收委托贷款
    在建工程                       8,272,999.93            6,202,798.55         33.38         固定资产投资增加
    短期借款                       50,000,000.00                                              银行贷款增加
    应交税费                       220,507.87              3,207,046.81         -93.12        本年度实际缴纳的税费增加
    利润表项目                     本期数                  上年同期数           变动幅度%     变动原因说明
    管理费用                       19,902,083.53           13,382,213.97        48.72         人工费用及相关费增加
    财务费用                       4,583,326.53            593,036.28           672.86        主要系利息支出及汇兑损失增加
    资产减值损失                   277,666.37              -1,329,613.37        -120.88       去年同期冲回部分坏帐准备
    61
    湖南华升股份有限公司 2011 年半年度报告
    投资收益                       1,900,458.96          3,143,689.37    -39.55         委托贷款收益减少
    营业外收入                     10,847,553.74         1,237,536.55    776.54         主要系政府补助及拆迁补偿增加
    所得税费用                     1,743,710.95          2,679,895.65    -34.93         当期所得税减少
    净利润                         1,987,852.28          524,715.65      278.84
    上述因素综合影响
    归属于母公司所有者的净利润     2,227,974.53          1,269,071.23    75.56
    现金流量表表项目               本期数                上年同期数      变动幅度%
    经营活动产生的现金流量净额     -26,240,148.29        12,845,104.11   -304.28        经营活动支付的款项较多
    投资活动产生的现金流量净额     10,239,543.76         -534,462.09     -2,015.86      主要系收委托贷款
    筹资活动产生的现金流量净额     53,156,578.89                                        主要系银行贷款增加
    现金流量净增加额               37,155,974.36         12,310,642.02   201.82         上述因素综合影响
    八、备查文件目录
    (一)载有公司董事长签名的 2011 年半年度报告文本。
    (二)载有公司董事长、主管会计工作负责人,会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
    (三)报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的文件正本及公告原件。
    董事长:刘政
    湖南华升股份有限公司
    2011 年 8 月 18 日
    62
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