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华升股份(600156)公告正文

湖南华升益鑫泰股份有限公司2004年半年度报告

公告日期 2004-08-27
股票简称:华升股份 股票代码:600156

                湖南华升益鑫泰股份有限公司2004年半年度报告

    重要提示
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    董事李质仙、贺正龙、胡资生、伍中信因公事未能出席审议本报告的董事会议,分别全权委托刘郁文、凌翠娟、蒋征球、陶石林董事出席并行使表决权。
    公司董事长刘郁文先生、总经理蒋征球先生、财务总监陶石林先生、总经理助理兼财务部经理朱小明女士声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    公司半年度财务报告未经审计。
    释义:
    本报告中,下列词语具有如下特定意义:
    公司:指湖南华升益鑫泰股份有限公司
    华升集团:指湖南华升工贸进出口(集团)公司
    湖南华升益鑫泰股份有限公司
    董事会
    董事长(签名):刘郁文
    目  录
    第一章:公司基本情况
    第二章:股本变动和主要股东持股情况
    第三章:董事、监事、高级管理人员情况
    第四章:管理层讨论与分析
    第五章:重要事项
    第六章:财务报告
    第七章:备查文件
    第一章   公司基本情况
    (一)公司法定中文名称:湖南华升益鑫泰股份有限公司
    公司中文名称缩写:益鑫泰
    公司法定英文名称:Hunan  Huasheng  Yixintai Co., Ltd
    英文缩写:HSYXT
    (二)公司股票上市证券交易所:上海证券交易所
    股票简称:*ST鑫泰
    股票代码:600156
    (三)公司注册地址:湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段420号
    公司办公地址:湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段420号华升大厦七楼
    邮政编码:410015
    互联网网址:无
    电子信箱:hnyxt@public.cs.hn.cn
    (四)法定代表人:刘郁文
    (五)公司董事会秘书:郝利民
    联系地址:湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段420号华升大厦七楼
    电话:0731-5237867
    传真:0731-5237861
    电子信箱:hnyxt@public.cs.hn.cn
    公司证券事务代表:辜东先
    电话:0731-5237818
    传真:0731-5237861
    电子信箱:hnyxt@public.cs.hn.cn
    (六)公司信息披露报纸:《上海证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段420号华升大厦七楼公司董事会秘书办公室
    (七)其它有关资料
    公司首次注册登记日期、地点:公司于一九九八年五月十九日在湖南省工商行政管理局注册登记,取得营业执照。
    公司企业法人执照注册号:18381137-4
    公司税务登记号码:430102183811374
    公司聘请的会计师事务所名称、办公地址:公司聘请的会计师事务所为湖南开元有限责任会计师事务所,办公地址为湖南省长沙市芙蓉中路新世纪城大厦19-20层
    (八)主要财务数据和指标
                                                          单位:人民币元
                                                           2004年6月30日
流动资产                                                  718,140,715.85
流动负债                                                  555,506,415.97
总资产                                                  1,369,029,618.95
股东权益(不含少数股东权                                  810,833,111.40
益)
每股净资产                                                          1.85
调整后的每股净资产                                                  1.83
                                                             2004年1-6月
净利润                                                     -6,158,345.39
扣除非经常性损益后的净利                                   -8,377,821.84

每股收益                                                         -0.0140
净资产收益率(%)                                                  -0.76
经营活动产生的现金流量净                                   60,826,685.18


                                                          2003年12月31日
流动资产                                                  712,116,429.95
流动负债                                                  529,120,742.58
总资产                                                  1,346,608,584.72
股东权益(不含少数股东权                                  816,991,456.79
益)
每股净资产                                                          1.86
调整后的每股净资产                                                  1.85
                                                             2003年1-6月
净利润                                                        816,973.12
扣除非经常性损益后的净利                                   -7,249,276.33

每股收益                                                          0.0019
净资产收益率(%)                                                   0.08
经营活动产生的现金流量净                                  -48,873,892.80


                                                            本报告期末比
                                                         年初数增减(%)
流动资产                                                            0.85
流动负债                                                            4.99
总资产                                                              1.67
股东权益(不含少数股东权                                           -0.75
益)
每股净资产                                                         -0.54
调整后的每股净资产                                                 -1.08
                                                            本报告期比上
                                                         年同期增减(%)
净利润                                                           -853.80
扣除非经常性损益后的净利
                                                                       /

每股收益                                                         -836.84
净资产收益率(%)                                                1050.00
经营活动产生的现金流量净
                                                                       /

    扣除非经常性损益的项目和金额
                                                          单位:人民币元
非经常性损益项目                                                  金  额
购买基金收益                                                1,395,481.65
委托国债投资收益                                              733,300.00
营业外收支净额                                                 90,694.80
合   计                                                     2,219,476.45
    第二章      股本变动和主要股东持股情况
    一、报告期内,公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股或可转换公司债券转股,以及因其它原因引起公司股份总数及结构发生变化的情况。
    二、报告期期末公司股东总数为60294户。
    三、报告期期末前十名股东、前十名流通股股东持股表
    1、报告期期末公司前十名股东持股情况
                                                                  报告期
             股东名称
                                                                  内增减
湖南华升工贸进出口(集团)公司                                           0
益阳市财源建设投资有限公司                                             0
中国服装集团公司                                                       0
郭才顺                                                                 0
王德常                                                              未知
河北省冀东水泥集团有限责任公司职工                                  未知
江星                                                                未知
贾瑞凡                                                              未知
田永成                                                                 0
王素芳                                                             93107

                                                                期末持股
股东名称
                                                              数量(股)
湖南华升工贸进出口(集团)公司                                   291200000
益阳市财源建设投资有限公司                                       7150000
中国服装集团公司                                                 4550000
郭才顺                                                            660928
王德常                                                            473792
河北省冀东水泥集团有限责任公司职工                                472000
江星                                                              421900
贾瑞凡                                                            372100
田永成                                                            370020
王素芳                                                            370000

                                                                    比例
股东名称
                                                                   (%)
湖南华升工贸进出口(集团)公司                                       66.35
益阳市财源建设投资有限公司                                          1.63
中国服装集团公司                                                    1.04
郭才顺                                                              0.15
王德常                                                              0.11
河北省冀东水泥集团有限责任公司职工                                  0.11
江星                                                                0.10
贾瑞凡                                                              0.08
田永成                                                              0.08
王素芳                                                              0.08

                                                                质押或冻
股东名称                                                        结的股份
                                                                    数量
湖南华升工贸进出口(集团)公司                                    13500000
益阳市财源建设投资有限公司                                             0
中国服装集团公司                                                       0
郭才顺                                                              未知
王德常                                                              未知
河北省冀东水泥集团有限责任公司职工                                  未知
江星                                                                未知
贾瑞凡                                                              未知
田永成                                                              未知
王素芳                                                              未知

                                                                股份类别
股东名称                                                       (已流通或
                                                                 未流通)
湖南华升工贸进出口(集团)公司                                      未流通
益阳市财源建设投资有限公司                                        未流通
中国服装集团公司                                                  未流通
郭才顺                                                          已流通股
王德常                                                          已流通股
河北省冀东水泥集团有限责任公司职工                              已流通股
江星                                                            已流通股
贾瑞凡                                                          已流通股
田永成                                                          已流通股
王素芳                                                          已流通股

             股东名称                                           股东性质
湖南华升工贸进出口(集团)公司                                    国有股东
益阳市财源建设投资有限公司                                      法人股东
中国服装集团公司                                                法人股东
郭才顺                                                        自然人股东
王德常                                                        自然人股东
河北省冀东水泥集团有限责任公司职工                            自然人股东
江星                                                          自然人股东
贾瑞凡                                                        自然人股东
田永成                                                        自然人股东
王素芳                                                        自然人股东
前十名股东关联关系或一致行动的说   公司前三位股东为国有法人股股东和境
                                   内法人股股东,其间以及与其他
明                                 股东之间不存在关联关系,也不属于
                                   《上市公司持股变动信息披露管理办法》
                                   中规定的一致行动人;第四位至第十位为
                                   流通股股东,本公司未知其之间是否存在
                                   关联关系或一致行动人关系。
    2、前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称)                              年末持有流通股的数量(股)
郭才顺                                                            660928
王德常                                                            473792
河北省冀东水泥集团有限责任公司职工                                472000
江星                                                              421900
贾瑞凡                                                            372100
田永成                                                            370020
王素芳                                                            370000
李萍                                                              368000
胡兵                                                              363977
吉仙珍                                                            357800

股东名称(全称)                                 种类(A、B、H股或其它)
郭才顺                                                               A股
王德常                                                               A股
河北省冀东水泥集团有限责任公司职工                                   A股
江星                                                                 A股
贾瑞凡                                                               A股
田永成                                                               A股
王素芳                                                               A股
李萍                                                                 A股
胡兵                                                                 A股
吉仙珍                                                               A股
前十名流通股股东关联关系的说明          本公司未知其之间是否存在关联关系
    四、报告期内公司控股股东未发生变化。
    第三章     董事、监事、高级管理人员情况
    一、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票变动情况。
姓  名                                                            职  务
刘郁文                                                            董事长
蒋征球                                                  副董事长、总经理
胡资生                                                          副董事长
高佩琪                                                              董事
贺正龙                                                              董事
邹年满                                                              董事
夏建华                                                              董事
陶石林                                                    董事、财务总监
郝利民                                        董事、副总经理、董事会秘书
凌翠娟                                                              董事
张小静                                                              董事
李质仙                                                          独立董事
伍中信                                                          独立董事
朱小明                                                        总经理助理
陈汉梅                                                监事、监事会召集人
梁  勇                                                              监事
姚令名                                                              监事
谭文举                                                              监事
刘才保                                                              监事
宋学军                                                              监事
李新宇                                                              监事

姓  名                                                        年初持股数
刘郁文                                                              8000
蒋征球                                                              6500
胡资生                                                              8000
高佩琪                                                              4800
贺正龙                                                                 0
邹年满                                                              4800
夏建华                                                                 0
陶石林                                                              8000
郝利民                                                              6500
凌翠娟                                                              3900
张小静                                                              4800
李质仙                                                                 0
伍中信                                                                 0
朱小明                                                                 0
陈汉梅                                                                 0
梁  勇                                                                 0
姚令名                                                                 0
谭文举                                                                 0
刘才保                                                                 0
宋学军                                                                 0
李新宇                                                                 0

姓  名                                                    报告期末持股数
刘郁文                                                              8000
蒋征球                                                              6500
胡资生                                                              8000
高佩琪                                                              4800
贺正龙                                                                 0
邹年满                                                              4800
夏建华                                                                 0
陶石林                                                              8000
郝利民                                                              6500
凌翠娟                                                              3900
张小静                                                              4800
李质仙                                                                 0
伍中信                                                                 0
朱小明                                                                 0
陈汉梅                                                                 0
梁  勇                                                                 0
姚令名                                                                 0
谭文举                                                                 0
刘才保                                                                 0
宋学军                                                                 0
李新宇                                                                 0

姓  名                                                          增减变动
刘郁文                                                                无
蒋征球                                                                无
胡资生                                                                无
高佩琪                                                                无
贺正龙                                                                无
邹年满                                                                无
夏建华                                                                无
陶石林                                                                无
郝利民                                                                无
凌翠娟                                                                无
张小静                                                                无
李质仙                                                                无
伍中信                                                                无
朱小明                                                                无
陈汉梅                                                                无
梁  勇                                                                无
姚令名                                                                无
谭文举                                                                无
刘才保                                                                无
宋学军                                                                无
李新宇                                                                无
    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况
    第四章  管理层讨论与分析
    一、报告期内经营情况
    (一)主营业务的范围及经营情况
    公司的主营业务范围为:开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱、布、印染布、服装以及其它纺织品和化纤化工产品。
    报告期内,原辅材料特别是能源价格上涨的趋势仍未得到有效遏制,企业生产成本居高不下,加上民营企业迅猛发展,同行业竞争不断加剧,产品价格在低位上徘徊,使公司的生产经营仍然面临很大的困难和压力。面对困难和压力,公司采取了一些行之有效的措施来强化主业经营,努力实现减亏:一是加大品种结构调整的力度,增加高支苎麻布及其混纺品等技术含量和附加值比较高的产品的生产量,减少初加工和技术含量低的产品的销量,力求保证公司产品市场占有率的稳定;二是切实落实内部挖潜的措施,努力降低成本,面对原材料价格大幅上涨的压力,公司在狠抓企业管理,努力挖掘内部潜力上下功夫,通过推行企业内部模拟市场的“毛利率”核算,把市场压力传感到各生产单位和全体员工,通过奖罚兑现,有效地调动了员工挖潜降耗的积极性,同时严格执行“物价审核”制度和目标成本管理,严格控制各项非生产性开支,努力使生产成本处于受控状态;三是加大资产重组力度,提升公司资产质量,公司第二届董事会第十七次会议审议通过了公司《重大资产重组暨关联交易报告书(草案)》,公司拟通过资产重组,向公司置入盈利能力强的优质资产,置出亏损的资产,从而提升公司持续经营和盈利的能力,确保公司2004年能实现扭亏为盈,报告期内,公司实现主营业务收入345,801,614.96元,比上年同期下降9.97%,实现净利润-6,158,345.39元,比上年同期下降853.80%,
    报告期内经营成果及财务状况简析如下:
                                                          单位:人民币元
      项   目                                                2004年1-6月
                                                          345,801,614.96
主营业务收入
主营业务利润                                               22,556,675.37
净利润                                                     -6,158,345.39
现金及现金等价物
                                                         -141,342,116.70
增加额
                                                             2004年1-6月
总资产                                                  1,369,029,618.95
股东权益                                                  810,833,111.40

      项   目                                                2003年1-6月
                                                          384,090,829.08
主营业务收入
主营业务利润                                               27,844,335.10
净利润                                                        816,973.12
现金及现金等价物
                                                         -155,196,145.66
增加额
                                                            2003年1-12月
总资产                                                  1,346,608,584.72
股东权益                                                  816,991,456.79

                             增(+)
      项   目                                   增减变化的原因
                            减(-)%
                               -9.97            主要系纺织类主导产品麻、
主营业务收入                                    棉布及苎麻衬衫面料毛利
                                                率下降,销售萎缩所致。
主营业务利润                  -18.99            原因同上
                                                主要系主营业务利润下降
净利润                       -853.80
                                                及投资收益减少所致
现金及现金等价物
                                   /
增加额
                             增(+)

                            减(-)%
                                                主要系流动负债中预收帐
总资产                          1.67
                                                款增加所致
股东权益                       -0.75            主要系本报告期亏损所致
    (二)报告期主营业务收入或主营业务利润占10%以上的行业或产品情况
                                                                主营业务
 分行业或分产品                                                收     入
                                                                  (元)
     1、行业
纺织                                                      116,903,037.71
化工                                                      228,898,577.25
其中:关联交易                                              98,011,476.13
2、产品
麻、棉纱                                                   27,887,698.51
麻、棉布                                                   67,803,761.87
苎麻衬衫面料                                               14,028,364.53
聚乙烯醇                                                  167,095,961.21
其中:关联交易                                             75,782,081.89

                                                                主营业务
 分行业或分产品                                                  成   本
                                                                  (元)
     1、行业
纺织                                                      113,221,333.91
化工                                                      209,515,617.44
其中:关联交易                                              91,474,110.67
2、产品
麻、棉纱                                                   27,592,088.91
麻、棉布                                                   65,661,163.00
苎麻衬衫面料                                               13,318,529.28
聚乙烯醇                                                  152,759,127.74
其中:关联交易                                             70,727,417.03

                                                                    毛利
 分行业或分产品
                                                                   率(%)
     1、行业
纺织                                                                3.15
化工                                                                8.47
其中:关联交易                                                       6.67
2、产品
麻、棉纱                                                            1.06
麻、棉布                                                            3.16
苎麻衬衫面料                                                        5.06
聚乙烯醇                                                            8.58
其中:关联交易                                                      6.67

                                                              主营业务收
 分行业或分产品                                               入比上年同
                                                            期增减(%)
     1、行业
纺织                                                              -40.25
化工                                                               21.47
其中:关联交易                                                       5.57
2、产品
麻、棉纱                                                          -25.04
麻、棉布                                                          -41.50
苎麻衬衫面料                                                      -30.06
聚乙烯醇                                                           16.47
其中:关联交易                                                    -18.37

                                                              主营业务成
 分行业或分产品                                               本比上年同

                                                            期增减(%)
     1、行业
纺织                                                              -36.79
化工                                                               18.87
其中:关联交易                                                       6.26
2、产品
麻、棉纱                                                          -28.28
麻、棉布                                                          -38.65
苎麻衬衫面料                                                      -22.32
聚乙烯醇                                                           15.74
其中:关联交易                                                     17.84

                                                              毛利率比上
 分行业或分产品                                               年同期增减
                                                                  (%)
     1、行业
纺织                                                              -62.72
化工                                                               30.91
其中:关联交易                                                      -8.38
2、产品
麻、棉纱                                                               /
麻、棉布                                                          -58.69
苎麻衬衫面料                                                      -65.22
聚乙烯醇                                                            7.12
其中:关联交易                                                     -8.38
                         本公司与关联方签订了《生产经营辅助协作协议》、
                         《产品、原材料、辅料、委托
 关联交易的定价
                         加工及水电供应协作协议》,协议依照公平、合理、
                         互惠、互利、等价、有偿的原则订
      原则
                         立,有关交易价格参照市场价格执行。
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为107,857,378.02元。
    (三)主营业务分地区情况
地区              主营业务收入(元)    主营业务收入比上年同期增减(%)
湖南地区             345,801,614.96                               -9.97
    (四)报告期内,公司主营业务及其结构没有发生变化
    (五)报告期内利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析。
                                                          单位:人民币元
     项目                                                    2004年1-6月
主营业务利润                                               22,556,675.37
其它业务利润                                                  944,859.33
期间费用                                                   31,816,482.30
投资收益                                                    1,970,627.86
营业外收支净额                                                 90,694.80
利润总额                                                   -6,253,624.94

     项目                                                   2003年1-12月
主营业务利润                                              -42,417,199.64
其它业务利润                                                1,823,241.41
期间费用                                                  129,108,340.83
投资收益                                                    7,593,753.07
营业外收支净额                                            -61,543,567.39
利润总额                                                 -223,652,113.38

                                 占利润总额的比例(%)
     项目
                    2004年              2003年                   增(+)
                    1-6月               1-12月                  减(-)%
主营业务利润          /                    /                           /
其它业务利润          /                    /                           /
期间费用              /                    /                           /
投资收益              /                    /                           /
营业外收支净额        /                    /                           /
利润总额              /                    /                           /
    重大变动的原因说明:
    1、主营业务利润比上年度大幅增加,主要系上年度主导产品销售毛利率为负数,而本报告期主导产品毛利率有所回升所致;
    2、期间费用比上年度下降,主要系上年度因部分应收帐款帐龄增加增提坏帐准备及计提存货跌价准备所致;
    3、营业外收支净额比上年度增加,主要系上年度处理报废固定资产及计提固定资产减值准备所致。
    (六)报告期内,主营业务盈利能力变化情况
    由于公司主导产品售价在经过2003年大幅下跌后,今年上半年略有回升,同时,公司大力调整产品结构,狠抓节能降耗,努力降低成本,致使主导产品毛利率有所上升,公司主导产品毛利率由上年度的-5.44%上升到6.67%。
    (七)经营中的困难与问题
    报告期内,公司生产经营遇到的困难主要有两个:一是公司主导产品所耗苎麻等原辅材料价格自去年下半年开始大幅上涨之后一直居高不下,能源价格也一直在不断上升,这使企业的生产成本不堪重负;二是公司所处行业是传统的竞争性行业,市场进入障碍低,在中国加入世界贸易组织(WTO),政府的行政管制逐步取消后,众多的中小企业、民营企业及棉纺企业迅速进入这一产业,使本已十分激烈的市场竞争更趋恶化,产品价格一直在低位徘徊,这导致公司继2003年度严重亏损之后,报告期内又出现亏损。
    二、报告期内投资情况
    (一)募集资金运用情况
    报告期内,公司无募集资金投资项目情况
    (二)报告期内,公司无非募集资金投资项目情况
    三、关于预测本年至下一报告期期末净利润为亏损或者可能与上年同期相比发生大幅度变动的警示。
    由于今年以来公司主导产品所耗苎麻等原材料价格自上年下半年开始大幅上涨之后一直居高不下,能源价格也一直在不断上升,这使企业的生产成本不堪重负,加上行业竞争不断加剧,产品价格一直在低位徘徊,预计公司2004年1-9月可能略为亏损。
    第五章   重要事项
    一、公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求的差异及整改措施
    本公司是由湖南华升工贸进出口(集团)公司及其下属国有企业经资产剥离、部分改制后捆绑上市的,其国有股比例高达66.35%,这对建立完善的现代企业制度带来一定的影响,公司将在国家政策允许的范围内,采取“以股抵债”等积极的措施,逐步解决国有股“一股独大”的问题。由于公司上市时剥离改制不彻底,造成了公司在“五分开”上存在一些需要改进的问题,如公司部分下属企业的负责人和部分中层干部兼任存续企业的负责人和中层干部;部分下属企业的劳动人事关系统一管理;公司部分下属单位和存续企业之间存在统一核算管理费用再按一定比例分摊的现象;部分下属单位与存续企业之间由于管理重叠,存在机构不够独立的现象;以及公司与存续企业之间购销业务频繁,公司产、供、销的独立性不强等问题。这些问题影响到了公司的独立性。在国有企业捆绑上市、存续企业与上市企业并存的状况下,要彻底解决上述问题,其难度非常大。公司于2004年6月18日召开公司第二届董事会第十七次会议,审议通过了公司《重大资产重组暨关联交易报告书(草案)》,如公司重大资产重组方案能获准实施,随着公司下属企业洞庭麻业分公司、湖南维尼纶分公司和湖南益鑫泰纺织印染有限公司资产的置出,将彻底解决捆绑上市的问题,公司“五分开”方面存在的问题亦将随之解决。
    二、公司以前期间拟定,在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况,中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
    经公司第二届董事会第十五次会议审议通过,公司二○○三年度股东大会审议批准,公司在二○○三年度不实施利润分配,亦不进行资本公积金转增股本。
    经公司第二届董事会第十八次会议审议通过:公司二○○四年中期不实施利润分配,亦不进行资本公积金转增股本。
    三、重大诉讼、仲裁事项。
    公司先后于二○○二年十一月十二日和二○○二年十一月二十七日与庆泰信托投资有限责任公司签订了两份总金额为3000万元人民币的《资金信托合同》,合同约定信托资产管理的期限为12个月,运作范围为证交所上市交易的国债。合同约定期满后,上述信托资金还有2850万元未能如期收回。公司多次向庆泰信托投资有限责任公司追索未果,便于二○○三年十二月九日依法向湖南省长沙中级人民法院提呈《民事起诉状》,请求判令庆泰信托投资有限责任公司依法偿还公司应得的全部信托资产,并承担本案诉讼费。湖南省长沙市中级人民法院受理了公司的诉讼申请,于二○○三年十二月十日分别以[2003]长中民二初字第516号、[2003]长中民二初字第517号下达《民事裁定书》,裁定冻结庆泰信托投资有限责任公司银行存款叁仟万元或查封、扣押其等值的其它财产。目前,本案还在进行之中。
    四、公司在报告期内以及以前期间均无重大资产收购、出售及资产重组事项。
    五、重大关联交易事项
    本公司是由湖南华升工贸进出口(集团)公司及其所属企业经资产重组剥离后组建的上市公司,存续企业仍保留了部分的生产经营,由于纺织企业生产的连续性和产品的关联度,本公司与控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司及其所属企业洞庭苎麻纺织印染厂、益阳苎麻纺织印染厂、湖南湘维有限公司存在一定的关联关系和关联交易,对所发生的关联交易,本公司与关联方签订了《生产经营辅助协作协议》、《产品、原材料、辅料、委托加工及水电供应协作协议》等相关的协议,协议依照公平、合理、互惠、互利、等价、有偿的原则订立,有关交易价格参照市场价格执行。关联交易采用按月结算的方式,报告期内,本公司与关联企业的交易事项有:
    (1)、销售货物
    本公司为湖南洞庭苎麻纺织印染厂(以下简称洞麻厂)供应苎麻纱、苎麻布、麻棉纱、自来水和进行污水处理;为湖南湘维有限责任公司(以下简称湘维公司)的树脂分厂、无纺布分厂、怀化分厂供应聚乙烯醇、醋酸乙烯、甲醛等化工料以及短纤、水溶纤维、长丝等化纤;为湖南益阳苎麻纺织印染厂(以下简称益麻厂)供应材料、水、电、汽等;以上关联方交易事项按市场交易公允价格进行。
                                                          单位:人民币元
                                                             2004年1-6月
销售对象         品       名
                                                                    金额
                 纱                                        15,229,419.17
                 布                                        19,787,812.76
洞麻厂           自来水                                     2,174,240.20
                 污水处理                                     668,586.40
                 小         计                             37,860,058.53
                 聚乙烯醇                                   6,677,786.20
                 化纤                                      16,068,842.75
湘维公司
                 化工料                                    13,556,839.00
                 小       计                               36,303,467.95
                 面料、纱等                                32,193,115.26
益麻厂           水电汽                                     1,500,736.28
                 小       计                               33,693,851.54
合     计                                                 107,857,378.02

销售对象         品       名
                                                      占同类产品销售的比
                                                                 例(%)
                 纱                                                 57.9
                 布                                                60.15
洞麻厂           自来水                                            88.50
                 污水处理                                          98.00
                 小         计
                 聚乙烯醇                                           4.18
                 化纤                                              57.67
湘维公司
                 化工料                                            90.21
                 小       计
                 面料、纱等                                        54.84
益麻厂           水电汽                                            84.32
                 小       计
合     计

                                                             2003年1-6月
销售对象         品       名
                                                                    金额
                 纱                                        10,349,010.87
                 布                                         9,094,806.26
洞麻厂           自来水                                     2,234,424.80
                 污水处理                                     612,519.20
                 小         计                             22,290,761.13
                 聚乙烯醇                                   2,324,500.12
                 化纤                                      10,632,279.58
湘维公司
                 化工料                                     6,589,815.11
                 小       计                               19,546,594.81
                 面料、纱等                                60,667,348.12
益麻厂           水电汽                                     3,980,884.23
                 小       计                               64,648,232.35
合     计                                                 106,485,588.29
    (2)、购进货物
    本公司从洞麻厂购进纱、落麻和蒸汽等;从湘维公司的电石厂、水气厂、热电厂购进乙炔、蒸汽、动力电、水等产品和劳务;从益麻厂购进麻棉纱、印染布等。以上关联方交易事项按市场交易公允价格进行。
                                                          单位:人民币元
                                                             2004年1-6月
购货单位               品       名
                                                                    金额
                       纱、布等                            16,704,286.97
                       落麻                                13,178,315.49
洞麻厂
                       蒸汽                                   269,248.00
                       小计                                30,151,850.46
                       乙炔、醋酸等材料                    89,177,785.50
湘维公司               水、电、汽                          34,889,838.90
                       小计                               124,067,624.40
                       纱、布等                            33,225,882.56
益麻厂
                       小计                                33,225,882.56
                       总     计                          187,445,357.30

购货单位               品       名
                                                      占同类产品交易的比
                                                                 例(%)
                       纱、布等                                    51.23
                       落麻                                        49.38
洞麻厂
                       蒸汽                                        98.89
                       小计
                       乙炔、醋酸等材料                             6.78
湘维公司               水、电、汽                                 100.00
                       小计
                       纱、布等                                    61.28
益麻厂
                       小计
                       总     计

                                                             2003年1-6月
购货单位               品       名
                                                                    金额
                       纱、布等                            10,186,079.00
                       落麻                                 7,264,608.00
洞麻厂
                       蒸汽                                   289,030.00
                       小计                                17,739,717.00
                       乙炔、醋酸等材料                    88,116,365.48
湘维公司               水、电、汽                          35,585,579.17
                       小计                               123,701,944.65
                       纱、布等                            52,005,715.76
益麻厂
                       小计                                52,005,715.76
                       总     计                          193,447,377.41
   (3)、湖南华升工贸有限公司代理出口业务
                                                          单位:人民币元
                                           代理出口额
货物名称
                               2004年1-6月                   2003年1-6月
麻棉纱、布等                 48,736,036.11                 65,124,991.07

                                            收取的代理费
货物名称
                               2004年1-6月                   2003年1-6月
麻棉纱、布等                    877,248.65                  1,172,249.84
    注:按结算金额的1.8%收取代理费。
    (4)、债权债务往来
                                                          单位:人民币元
                                                                    关联
   关联方
                                                                    关系
应收帐款
—湖南华升工                                                      同一母
贸有限公司                                                          公司
—湖南湘维有                                                      同一母
限公司                                                              公司
—湖南洞庭苎                                                      同一母
麻纺织印染厂                                                        公司
—湖南益阳苎                                                      同一母
麻纺织印染厂                                                        公司
其他应收款
—湖南益阳苎                                                      同一母
麻纺织印染厂                                                        公司
预收帐款
—湖南华升工                                                      同一母
贸有限公司                                                          公司
   合   计

                                                        向关联方提供资金
   关联方
                                                                  发生额
应收帐款
—湖南华升工                                               54,473,407.18
贸有限公司
—湖南湘维有                                              256,628,817.80
限公司
—湖南洞庭苎                                               75,317,305.45
麻纺织印染厂
—湖南益阳苎                                               40,251,802.15
麻纺织印染厂
其他应收款
—湖南益阳苎                                               40,377,867.48
麻纺织印染厂
预收帐款
—湖南华升工
贸有限公司
   合   计                                                467,049,200.06

   关联方
                                                                    余额
应收帐款
—湖南华升工                                                2,210,283.85
贸有限公司
—湖南湘维有                                               52,450,348.16
限公司
—湖南洞庭苎                                               86,371,599.43
麻纺织印染厂
—湖南益阳苎                                               42,554,618.91
麻纺织印染厂
其他应收款
—湖南益阳苎                                               48,107,324.17
麻纺织印染厂
预收帐款
—湖南华升工
贸有限公司
   合   计                                                231,694,174.52

                                       关联方向上市公司提供资金
   关联方
                               发生额                               余额
应收帐款
—湖南华升工            65,159,733.23
贸有限公司
—湖南湘维有           272,543,943.70
限公司
—湖南洞庭苎            72,211,533.21
麻纺织印染厂
—湖南益阳苎            36,947,476.04
麻纺织印染厂
其他应收款
—湖南益阳苎            49,059,108.52
麻纺织印染厂
预收帐款
—湖南华升工                                               31,197,306.53
贸有限公司
合   计                495,921,794.70                      31,197,306.53
    其中:报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为40,377,867.48元,余额为48,107,324.17元。
    六、独立董事对公司对外担保的专项说明和独立意见
    经查,湖南华升益鑫泰股份有限公司迄今为止没有为控股股东及本公司持股50%以下的其它关联方、任何非法人单位或个人提供担保的行为,亦没有任何违反证监发(2003)56号文中有关对外担保规定的现象。
    独立董事:李质仙  伍中信
    七、重大合同及其履行情况
    (一)报告期内或以前期间,公司均没有发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    (二)报告期内或以前期间公司没有重大担保事项发生。
    (三)报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
    1、公司第二届董事会第十五次会议和公司二○○三年度股东大会审议批准了公司以自有资金13000万元购买国债,公司于2004年1月9日与世纪证券有限责任公司签订了金额为5000万元的《购买国债协议》,购买国债的期限为2004年1月9日起至2004年12月15日止;于2004年1月12日与亚洲证券有限责任公司签订了金额为3000万元的《购买国债协议》,购买国债的期限为自公司汇出资金之日起至2004年12月12日止;于2004年1月8日与泰阳证券有限责任公司签订了金额为5000万元的《购买国债协议》,购买国债的期限为2004年1月8日起至2004年12月15日止。
    2、经公司第二届董事会第九次会议审议通过,公司先后于二○○二年十一月十二日和二○○二年十一月二十七日与庆泰信托投资有限责任公司签订了两份总金额为3000万元人民币的《资金信托合同》,合同约定信托资产管理的期限为12个月,运作范围为在证交所上市交易的国债。合同约定期满后,上述信托资金尚有2850万元未能如期收回。公司多次向庆泰信托投资有限责任公司追索未果,便于二○○三年十二月九日依法向湖南省长沙市中级人民法院提呈《民事起诉状》,请求判令庆泰信托投资有限责任公司依法偿还公司应得的全部信托资产,并承担本案诉讼费。湖南省长沙市中级人民法院受理了公司的诉讼申请,于二○○三年十二月十日分别以[2003]长中民二初字第516号、[2003]长中民二初字第517号下达《民事裁定书》,裁定冻结庆泰信托投资有限责任公司银行存款叁仟万元或查封、扣押其等值的其它财产。2003年,公司已对该笔委托理财资金计提投资减值准备855万元。目前,公司已保全庆泰信托投资有限责任公司有效资产1200余万元,保全庆泰信托投资有限责任公司股权700万股(原值1000万股),现庆泰信托投资有限责任公司正在进行资产重组,公司将继续与之交涉,尽量减少公司该笔委托理财的损失。
    八、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内或以前期间均没有承诺事项。
    九、报告期内,公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处置、通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
    十、其它重大事项
    (一)公司于2004年6月18日召开第二届董事第十七次会议,审议通过了公司《关于债权债务重组暨关联交易的议案》、《关于重大资产置换暨关联交易的议案》和《重大资重组暨关联交易报告书(草案)》,同日召开的公司第二届监事会第六次会议亦审议通过了上述文件。董事会决议公告、监事会决议公告、公司《重大资产重组暨关联交易报告书(草案)》和公司独立董事《关于重大资产重组暨关联交易的独立意见》刊登在2004年6月22日的《上海证券报》上,上述文件及天相投资顾问有限公司出具的《关于湖南华升益鑫泰股份有限公司重大资产重组暨关联交易的独立财务顾问报告》、湖南博鳌律师事务所出具《关于湖南华升益鑫泰股份有限公司重大资产重组暨关联交易的法律意见书》、湖南开元有限责任会计师事务所出具的《审计报告》和湖南湘资有限责任会计师事务所出具的《资产评估报告》均刊登在《上海证券交易所》国际互联网站:http://www.sse.com.cn。
    (二)公司第二届董事会第十五次会议决议公告暨召开公司二○○三年度股东大会通知刊登在2004年3月17日的《上海证券报》上。
    公司第二届监事会第五次会议决议公告刊登在2004年3月17日的《上海证券报》上。
    公司《关于公司股票交易实行退市风险的警示公告》刊登在2004年3月17日的《上海证券报》上。
    公司2003年度股东大会决议公告刊登在2004年4月21日的《上海证券报》上。
    公司2004年第一季度报告刊登在2004年4月28日的《上海证券报》上。
    以上公告均刊载在上海证券交易所国际互联网站:http://www.sse.com.cn。
    第六章   财务报告
    一、公司半年度财务报告未经审计
    二、会计报表(见附表)
    三、会计报表附注
    附注1、公司概况
    湖南华升益鑫泰股份有限公司〈以下简称本公司〉系1998年3月经湖南省人民政府湘政函(1998)31号文件批准,由湖南华升工贸进出口(集团)公司联合中国服装集团公司、益阳市财源建设投资有限公司共同发起,采用募集方式设立。本公司经中国证监会证监发字(1998)72、73号文批准,公开发行8500万股A股新股,并于1998年5月27日在上交所上市交易。1999年6月,本公司以总股本31800万股为基数,按每10股送红股1股,同时用资本公积转增2股,送转后股本总额为41340万股。
    本公司经中国证监会长沙证券监管特派员办事处长特办字[2000]22号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]69号文批准,于2000年7月8日(股权登记日)以公司1998年末总股本31800万股为基数,按每10股配3股,即以总股本41340万股为基数,每10股配售2.3077股,配股价为9元/股。控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司和法人股股东均全部放弃应配股份,实际配股2550万股。本次配股后,公司总股本为43890万股,其中:国有法人股29120万股,社会法人股1170万股,社会公众股13600万股。本公司注册号:4300001000024,注册资本43890万元,法定代表人:刘郁文,公司住所:长沙市天心区芙蓉中路三段420号华升大厦七层。
    公司经营范围:本公司属纺织行业,开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱布、印染布、服装以及其他纺织品和化纤化工产品。本公司生产的主要产品:聚乙烯醇,苎麻纱、布,衬衫面料等。
    附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1、会计准则与会计制度
    本公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》及其补充规定。
    2、会计年度
    本公司采用公历年制,即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    4、计账基础和计价原则
    本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    5、外币业务核算方法
    发生的外币业务,以业务发生当日市场汇率折合为人民币记账,每月终了,对外币性资产账户的外币余额按当月末市场汇率进行调整,因汇率变动发生的差额,作为汇兑损益计入财务费用。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物指本公司持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
    7、短期投资核算方法
    (1)短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定:
    A、现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用,但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
    B、投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本。
    C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价,收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为短期投资成本;支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费,作为短期投资成本。
    D、以非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。若涉及补价,按以下方法确定受让的短期投资成本:收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为短期投资成本;支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为短期投资成本。
    (2)短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收项目外,以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时,按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额,确认为当期投资损益。
    (3)短期投资跌价准备的确认标准:短期投资按成本与市价孰低法计量,期末,当市价低于成本时,计提短期投资跌价准备。
    (4)短期投资跌价准备的计提方法:按投资总体计算并确定所计提的跌价准备,当某项投资占短期投资总额10%及以上的,按单项计提跌价准备。
    8、坏账核算方法
    (1)坏账的确认标准:
    因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部分;
    因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收款项;
    (2)以上确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏账,冲销提取的坏账准备;
    (3)本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备,具体标准为:账龄1年内按其余额的5%计提坏账准备、1至2年的按10%计提、2至3年按30%计提、3至4年的按50%计提、4至5年的按80%计提、5年以上按100%计提。
    9、存货核算方法
    (1)存货分为原材料及辅助材料、委托加工材料、产成品、低值易耗品、在产品等。
    (2)存货取得的计价方法
    A、外购的存货按实际成本(含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等)计价;
    B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价;
    C、委托加工的存货,按实际耗用的原材料以及加工费等计价;
    D、投资者投入的存货,按投资各方确认的价值计价;
    E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价,捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加
    上应支付的相关税费计价;
    F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》有关规定计价。
    (3)存货发出的计价方法:辅助材料按计划成本进行日常核算,月末根据材料成本差异调整生产成本。其他存货(除深圳华顺达实业有限公司采用分批认定结转成本外)均按加权平均结转实际成本。低值易耗品采用一次摊销法进行核算。
    (4)存货的期末计价和存货跌价准备的计提方法。存货期末采用历史成本与可变现净值孰低法计价。中期期末或年度终了,对存货进行全面盘点清查,如由于遭受毁损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回部分,本公司按个别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    10、长期股权投资核算方法
    (1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:
    A、以现金购入的长期投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
    B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入长期股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,并减去收到的补价或加上支付的补价作为初始投资成本。
    C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费,减去补价后,作为初始投资成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资成本。
    (2)公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上,或虽投资不足20%但具有重大影响,采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资占20%(含20%)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
    采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益;采用权益法核算的单位,期中或年末,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
    (3)长期股权投资采用权益法核算时,取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额为“股权投资差额”。“股权投资差额”借方发生额按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定投资期限的按不超过10年的期限摊销;“股权投资差额”贷方发生额计入资本公积。
    (4)本公司中期期末或年度终了对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按其差额提取长期投资减值准备。
    11、长期债权投资核算方法
    (1)长期债权投资在取得时,按取得的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:
    A、以现金购入的按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。
    B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长期债权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,并减去收到的补价或加上支付的补价,作为初始投资成
    C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付相关税费减去补价后的余额作为初始投资成本;支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本。
    (2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入;债券的溢价或折价在债券存续期间于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
    12、固定资产计价和折旧方法
    (1)固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及单位价值在2000元以上,使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品,作为固定资产核算。
    (2)固定资产增加的计价方法:购建的固定资产,按购建时的实际成本计价;接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值;以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值,涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。
    (3)固定资产的折旧方法:固定资产折旧采用直线法,按分类折旧率计提,净残值率为4%,其分类折旧率如下:
固定资产类别                                              折旧年限(年)
房屋建筑物                                                         30-40
机器设备                                                            8-16
运输设备                                                            8-12
电子设备                                                            8-10
其他仪器设备                                                        8-12

固定资产类别                                               年折旧率(%)
房屋建筑物                                                       2.4-3.2
机器设备                                                            6-12
运输设备                                                            8-12
电子设备                                                          9.6-12
其他仪器设备                                                        8-12
    对已提取减值准备的固定资产计提折旧时,按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
    (4)固定资产的期末计价和固定资产减值准备的计提方法:固定资产期末采用历史成本与可变现净值孰低法计价。公司在中期期末或年度终了,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
    13、在建工程核算方法
    (1)在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出,包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。自营在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产,出包在建工程在工程完工交付使用时转为固定资产。
    (2)公司在中期期末或年度终了,对在建工程进行全面清查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,例如长期停建且预计3年内不会重新开工,所建项目无论性能上还是技术上已经落后,其能带来的经济利益具有很大不确定性等,则按减值的金额计提在建工程减值准备。
    14、无形资产计价和摊销方法
    (1)无形资产计价:无形资产在取得时,按实际成本计价。购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入的无形资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本;以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本,涉及补价的,按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
    (2)无形资产的摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限;合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者;合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。
    (3)公司在中期期末或年度终了,检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力,对已被其他新技术等替代,使其创造经济利益的能力受重大不利影响,市价在当期大幅下跌且在剩余年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值,对预计可收回金额低于其账面价值的,计提无形资产减值准备。
    15、长期待摊费用摊销方法
    按不超过5年期限分期摊销。
    16、借款费用的会计处理方法
    (1)借款费用资本化的确认原则:可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。
    (2)资本化期间:当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,借款费用开始资本化;当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用资本化。
    (3)借款费用资本化金额确定:
    A、各期借款利息、折价或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定,汇兑差额按实际发生确定;
    B、借款发生的辅助费用,金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接记入工程成本,金额较小的计入当期财务费用。
    17、收入确认原则
    (1)销售商品:
    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本公司;销售商品相关的收入和成本能够可靠的计量时,确认收入的实现。
    (2)提供劳务:
    A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
    B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;
    C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入。
      (3)让渡资产使用权:当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时确认利息或使用费收入。
    18、所得税的会计处理方法
    本公司采用应付税款法核算所得税。
    19、合并会计报表编制方法
    本公司依据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表;合并范围:对持股比例50%以上及持股比例虽不足50%、但实际拥有其控制权的子公司纳入合并报表范围;合并方法:先对各子公司会计报表项目按《企业会计制度》的规定进行适当调整,然后将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益,母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。
    附注3、税项
    (1)流转税及其他地方税,均按国家有关税法规定并由税务部门稽核计缴,主要税种及税率如下:
税         种          税    率                     计    税    依    据
增值税                   17%                                  应税销售额
营业税                    5%                                  应税营业额
城建税                    7%                      增值税、营业税应纳税额
教育费附加                3%                      增值税、营业税应纳税额
    *出口产品增值税实行先征后退,根据财税[2003]222号文,我公司2004年度出口退税率调整为13%。
    (2)所得税
    本公司子公司——深圳市华顺达实业有限公司,根据深圳市特区的有关规定,按15%计缴企业所得税;本公司其他单位按33%计缴企业所得税。
    附注4、控股子公司
                                                              本公司投资
企业名称              注册资本                注册地
                                                                      额
深圳市华顺达实
                      550万元                 深圳市             495万元
业有限公司
湖南益鑫泰纺织
                    18303.90万元              益阳市         17994.4万元
印染有限公司

                    本公司所占
企业名称                                     经营范围           业务性质
                     权益比例
                                   兴办实业;国内商业;物
深圳市华顺达实                     资供销业(不含专营、专
                       90%                                      商业贸易
业有限公司                         控及专卖商品);进出口
                                   业务
                                   苎麻及其与棉、化纤混纺
湖南益鑫泰纺织                     的纱、布、印染布、服装
                      98.31%                                        纺织
印染有限公司                       、化纤产品的开发生产和
                                   销售
    附注5、合并会计报表主要项目注释                  (金额单位:人民币元)
        1、货币资金
项   目                                                           期末数
现   金                                                        54,535.82
银行存款                                                   60,743,953.52
其他货币资金
合   计                                                    60,798,489.34

项   目                                                           期初数
现   金                                                        81,067.27
银行存款                                                  201,954,847.54
其他货币资金                                                  104,691.23
合   计                                                   202,140,606.04
    注:现金中含有外币26.90美元,按期末汇率1:8.2773折合为人民币222.66元;含有港币2,165.79港元,按期末汇率1:1.0613折合为人民币2,298.56元。
    2、短期投资及短期投资跌价准备
    (1)短期投资
                                               期末数
项目                            投资金额                        跌价准备
其他投资                  170,620,000.00                    8,550,000.00
合计                      170,620,000.00                    8,550,000.00

                                                期初数
项目                             投资金额                       跌价准备
其他投资                    38,620,000.00                   8,550,000.00
合计                        38,620,000.00                   8,550,000.00
    其他投资明细
其他投资项目                                                        金额
A、基金投资合计                                            12,120,000.00
银华优势基金                                               10,000,000.00
博时现金收益基金                                            2,000,000.00
华安现利富利基金                                              120,000.00
B、委托投资合计                                            28,500,000.00
庆泰信托投资有限公司                                       19,000,000.00
庆泰信托投资有限公司                                        9,500,000.00
C、委托购买国债合计                                       130,000,000.00
泰阳证券有限责任公司                                       50,000,000.00
世纪证券有限责任公司                                       50,000,000.00
亚洲证券有限责任公司                                       30,000,000.00
合      计                                                170,620,000.00

其他投资项目                                                     期   限
A、基金投资合计
银华优势基金
博时现金收益基金
华安现利富利基金
B、委托投资合计
庆泰信托投资有限公司                      2002年11月12日至2003年11月11日
庆泰信托投资有限公司                      2002年12月16日至2003年12月15日
C、委托购买国债合计
泰阳证券有限责任公司                        2004年1月8日至2004年12月15日
世纪证券有限责任公司                        2004年1月9日至2004年12月15日
亚洲证券有限责任公司                       2004年1月10日至2004年12月15日
合      计
    (2)短期投资跌价准备:
项   目                                                           期初数
委托投资                                                    8,550,000.00
合    计                                                    8,550,000.00

项   目            本期增加           本期减少                    期末数
委托投资                                                    8,550,000.00
合    计                                                    8,550,000.00
    注:委托庆泰信托投资有限公司3000万元信托资产管理的有关说明:
    经公司第二届董事会第九次会议审议通过,公司先后于二○○二年十一月十二日和二○○二年十一月二十七日与庆泰信托投资有限责任公司签订了两份总金额为3000万元人民币的《资金信托合同》,合同约定信托资产管理的期限为12个月,运作范围为在证交所上市交易的国债。合同约定期满后,上述信托资金尚有2850万元未能如期收回。公司多次向庆泰信托投资有限责任公司追索未果,便于二○○三年十二月九日依法向湖南省长沙市中级人民法院提呈《民事起诉状》,请求判令庆泰信托投资有限责任公司依法偿还公司应得的全部信托资产,并承担本案诉讼费。湖南省长沙市中级人民法院受理了公司的诉讼申请,于二○○三年十二月十日分别以[2003]长中民二初字第516号、[2003]长中民二初字第517号下达《民事裁定书》,裁定冻结庆泰信托投资有限责任公司银行存款叁仟万元或查封、扣押其等值的其它财产。2003年,公司已对该笔委托理财资金计提投资减值准备855万元。目前,公司已保全庆泰信托投资有限责任公司有效资产1200余万元,保全庆泰信托投资有限责任公司股权700万股(原值1000万股),现庆泰信托投资有限责任公司正在进行资产重组,公司将继续与之交涉,尽量减少公司该笔委托理财的损失。
    3、应收票据
项      目                 期   末    数                    期   初   数
银行承兑汇票                5,176,198.43                    4,355,691.00
    4、应收账款
账   龄
                                                                    金额
1年以内                                                   206,585,143.69
1-2年                                                      11,790,120.88
2-3年                                                       7,986,431.16
3年以上                                                    10,062,446.39
合  计                                                    236,424,142.12

                                期末数
账   龄
                                所占比
                                                                  计提比
                                  例%
                                                                    例%
1年以内                          87.38                                 5
1-2年                             4.98                                10
2-3年                             3.38                                30
3年以上                           4.26                            50-100
合  计                             100

账   龄                                                         坏账准备
                                                                    金额
1年以内                                                    10,329,257.18
1-2年                                                       1,179,012.09
2-3年                                                       2,395,929.35
3年以上                                                     9,047,967.19
合  计                                                     22,952,165.81

账   龄
                                                                    金额
1年以内                                                   207,212,626.13
1-2年                                                      11,683,542.17
2-3年                                                       8,098,258.59
3年以上                                                    10,578,367.94
合  计                                                    237,572,794.83

                                               期初数
账   龄
                                  所占比
                                                                  计提比
                                    例%
                                                                    例%
1年以内                            87.22                               5
1-2年                               4.92                              10
2-3年                               3.41                              30
3年以上                             4.45                          50-100
合  计                               100

账   龄                                                         坏账准备
                                                                  金  额
1年以内                                                    10,360,631.31
1-2年                                                       1,168,354.22
2-3年                                                       2,429,477.58
3年以上                                                     9,153,962.34
合  计                                                     23,112,425.45
    注:(1)本项目有持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口(集团)公司的全资子公司的欠款,具体见附注7-2(1);
    (2)前五名欠款金额205,835,898.65元,占期末余额的87.06%。
    5、其他应收款
账   龄
                                                                    金额
1年以内                                                    58,335,818.93
1-2年                                                         598,312.46
2-3年                                                       3,062,213.45
3年以上                                                    24,549,447.97
合  计                                                     86,545,792.81

                                                   期末数
账   龄
                                     所占比
                                       例%                       计提比
                                                                    例%
1年以内                               67.40                            5
1-2年                                  0.69                           10
2-3年                                  3.54                           30
3年以上                               28.37                       50-100
合  计                               100.00

账   龄                                                         坏账准备
                                                                    金额
1年以内                                                     2,916,790.95
1-2年                                                          59,831.25
2-3年                                                         918,664.04
3年以上                                                    20,733,737.61
合  计                                                     24,629,023.85

账   龄
                                                                    金额
1年以内                                                    71,426,577.46
1-2年                                                         486,001.45
2-3年                                                       3,558,923.18
3年以上                                                    24,463,414.07
合  计                                                     99,934,916.16

                                               期初数
账   龄
                                  所占比
                                    例%                          计提比
                                                                    例%
1年以内                            71.47                               5
1-2年                               0.49                              10
2-3年                               3.56                              30
3年以上                            24.48                          50-100
合  计                            100.00

账   龄                                                         坏账准备
                                                                    金额
1年以内                                                     3,571,328.86
1-2年                                                          48,600.15
2-3年                                                       1,067,676.95
3年以上                                                    19,938,816.65
合  计                                                     24,626,422.61
    注:(1)本项目有持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口(集团)公司的全资子公司的欠款,具体见附注7-2(1);
    (2)前五名欠款金额73,470,111.37元,占期末余额的84.89%,大额往来单位明细如下:
单位名称                                                        业务内容
湖南益阳苎麻纺织印染厂                                            往来款
株洲雪松实业有限公司                                              往来款
中国服装集团公司                                                  往来款
长沙天河公司                                                      往来款
能源发展公司                                                      往来款

单位名称                                                            金额
湖南益阳苎麻纺织印染厂                                     48,107,324.17
株洲雪松实业有限公司                                       16,412,516.87
中国服装集团公司                                            4,555,642.00
长沙天河公司                                                2,323,000.00
能源发展公司                                                2,071,628.33
    6、预付账款
                                                   期末数
账   龄
                                      金额                         比例%
1年以内                       2,798,592.72                           100
1-2年
合   计                       2,798,592.72                           100

                                                   期初数
账   龄
                                      金额                         比例%
1年以内                       1,369,105.86                           100
1-2年
合   计                       1,369,105.86                           100
    7、存货及存货跌价准备
    (1)存货
                                                                  期末数
项     目
                                                                    存货
原材料                                                     40,556,340.50
在产品                                                     19,256,348.77
产成品                                                    166,276,716.36
委托加工物资                                                7,070,238.84
包装物                                                        188,095.08
合    计                                                  233,347,739.55

项     目
                                                                跌价准备
原材料                                                     10,240,051.86
在产品
产成品                                                     59,617,789.56
委托加工物资
包装物
合    计                                                   69,857,841.42

                                                                  期初数
项     目
                                                                    存货
原材料                                                     34,718,042.53
在产品                                                     21,675,762.66
产成品                                                    138,177,271.82
委托加工物资                                               10,921,303.76
包装物                                                        242,304.63
合    计                                                  205,734,685.40

项     目
                                                                跌价准备
原材料                                                      9,799,465.80
在产品
产成品                                                     59,617,789.56
委托加工物资
包装物
合    计                                                   69,417,255.36
    (2)存货跌价准备
项目                                 期初数                     本期增加
原材料                         9,799,465.80                   440,586.06
产成品                        59,617,789.56
合计                          69,417,255.36                   440,586.06

项目                               本期减少                       期末数
原材料                                                     10,240,051.86
产成品                                                     59,617,789.56
合计                                                       69,857,841.42
    注:存货可变现净值按各存货项目估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定;
    8、待摊费用
类别                                                              期末数
固定资产修理费                                              1,088,900.00
财产保险                                                      822,524.48
其他                                                          164,644.48
合计                                                        2,076,068.96

类别                              期初数              期末结存的原因
固定资产修理费
财产保险                    1,036,945.13
                                                   应由2004年6月以后负担
其他                           91,666.67
                                                          的费用
合计                        1,128,611.80
    9、一年内到期的长期债权投资
                                             预计年           本期收回成
  受托单位           初始投资成本
                                             收益率                   本
湖南住友房地        80,000,000.00             10%              50,000.00
产开发公司
湖南和达物业
                    20,000,000.00             10%
发展有限公司
 合      计        100,000,000.00                              50,000.00

                   本期利
  受托单位                            累计已收利息          累计收回成本
                     息
湖南住友房地                         10,960,019.41         52,479,477.00
产开发公司
湖南和达物业
                                                            1,177,800.00
发展有限公司
 合      计                          10,960,019.41         53,657,277.00

  受托单位                期末余额              到期日              备注
湖南住友房地         27,520,523.00                                房地产
                                        2004年12月30日
产开发公司                                                          开发
湖南和达物业                                                      房地产
                     18,822,200.00       2004年8月25日
发展有限公司                                                        开发
 合      计          46,342,723.00
    注:到期投资变现不存在重大限制。
    10、长期股权投资
                                                期末数
长期股权投资类别
                                  金额                          减值准备
对联营企业投资              236,120,411.99
合    计                    236,120,411.99

                                                 期初数
长期股权投资类别
                                  金额                          减值准备
对联营企业投资              236,278,565.78
合    计                    236,278,565.78
    (1)按成本法核算的股权投资
被投资单位名称                   投资期限                   初始投资成本
湘财证券有限责任公司                                      226,999,680.00
合        计                                              226,999,680.00

                             占被投资公司
被投资单位名称                                                    期末数
                             注册资本比例
湘财证券有限责任公司               9%                    226,999,680.00
合        计                       9%                    226,999,680.00
    (2)按权益法核算的股权投资
被投资公司名                                                      股权投
                                   初始投资额
称                                                                资比例
湖南英捷高科                    10,000,000.00                     32.80%
技有限公司
合计                            10,000,000.00                     32.80%

被投资公司名                    追加投                        被投资单位
称                               资额                         权益增加额
湖南英捷高科                                                 -158,153.79
技有限公司
合计                                                         -158,153.79

                   分得的
被投资公司名
                   现金红             累计增加额                期末余额

                    利额
湖南英捷高科                         -879,268.01            9,120,731.99
技有限公司
合计                                 -879,268.01            9,120,731.99
    11、长期债权投资
项    目                               期末数                     期初数
委托贷款                        30,000,000.00
合    计                        30,000,000.00
    注:系委托中国光大银行长沙华丰支行贷款给湖南鸿运投资有限公司用于白沙饭店项目开发,金额3000万元,期限:2004年1月13日至2006年1月13日,贷款年利率9.027%。
    12、固定资产及累计折旧
项     目                                                       期初余额
(1)原值
房屋建筑物                                                278,563,302.19
机器设备                                                  413,985,200.35
电子设备                                                   11,053,533.78
运输工具                                                    4,522,880.50
其     他                                                  51,391,847.27
合      计                                                759,516,764.09
(2)累计折旧
房屋建筑物                                                119,573,092.82
机器设备                                                  172,227,539.73
电子设备                                                    8,988,935.51
运输工具                                                    2,669,379.53
其     他                                                  21,249,113.50
合     计                                                 324,708,061.09
(3)净值                                                 434,808,703.00
(4)减值准备
房屋建筑物                                                 15,463,556.96
机器设备                                                   38,039,567.81
合     计                                                  53,503,124.77
(5)固定资产净额                                         381,305,578.23

项     目                                                     本期增加额
(1)原值
房屋建筑物
机器设备                                                      261,696.78
电子设备                                                       22,300.00
运输工具                                                      667,000.00
其     他
合      计                                                    950,996.78
(2)累计折旧
房屋建筑物                                                  3,639,026.24
机器设备                                                   13,177,060.40
电子设备                                                      224,683.78
运输工具                                                      266,783.96
其     他                                                     931,918.53
合     计                                                  18,239,472.91
(3)净值
(4)减值准备
房屋建筑物
机器设备
合     计
(5)固定资产净额
项     目                   本期减少额                          期末余额
(1)原值
房屋建筑物                                                278,563,302.19
机器设备                                                  414,246,897.13
电子设备                                                   11,075,833.78
运输工具                                                    5,189,880.50
其     他                                                  51,391,847.27
合      计                                                760,467,760.87
(2)累计折旧
房屋建筑物                                                123,212,119.06
机器设备                                                  185,404,600.13
电子设备                                                    9,213,619.29
运输工具                                                    2,936,163.49
其     他                                                  22,181,032.03
合     计                                                 342,947,534.00
(3)净值                                                 417,520,226.87
(4)减值准备
房屋建筑物                                                 15,463,556.96
机器设备                                                   38,039,567.81
合     计                                                  53,503,124.77
(5)固定资产净额                                         364,017,102.10
    注:本公司有房屋11,248.00万元、机器设备12,732.40万元,合计23,980.40万元用于获得抵押借款。期末抵押借款余额为16,539.00万元。
    13、在建工程
                     预算数
工程名称                               期初余额                 本期增加
                   (万元)
高档苎麻特种
整理面料生产          12900        3,736,791.80               681,616.00
线技改工程
有机厂扩改工
                       2000       11,833,056.16             2,699,962.00
程完善
维尼仑单身宿            120          452,406.40
舍改造
维尼纶厂1000
                                                              450,630.15
吨生产线改造
70至80度水溶
                        4.8            5,756.40                 6,423.60
开发
洞麻设备改造                         880,000.00
安装工程
其他                                                            4,746.50
合   计                           16,908,010.76             3,843,378.25

                         本期转入               其他减
工程名称                                                        期末余额
                         固定资产                 少数
高档苎麻特种
整理面料生产                                                4,418,407.80
线技改工程
有机厂扩改工
                                                           14,533,018.16
程完善
维尼仑单身宿                                                  452,406.40
舍改造
维尼纶厂1000
                                                              450,630.15
吨生产线改造
70至80度水溶
                                                               12,180.00
开发
洞麻设备改造                                                  880,000.00
安装工程
其他                                                            4,746.50
合   计                                                    20,751,389.01

                                                                工程投入
工程名称                          资金来源                      占预算的
                                                                  比例%
                                  募股资金
高档苎麻特种                    4300万元银
整理面料生产                                                       31.88
                                行贷款8600
线技改工程
                                      万元
有机厂扩改工
                                  其他来源                         72.67
程完善
维尼仑单身宿                      其他来源                          37.7
舍改造
维尼纶厂1000
                                  其他来源
吨生产线改造
70至80度水溶
                                  其他来源                         25.38
开发
洞麻设备改造                      其他来源
安装工程
其他                              其他来源
合   计
    14、短期借款
借款类别                                                      期  末  数
信用借款                                                   61,785,239.20
抵押借款                                                  150,890,000.00
保证借款                                                  121,000,000.00
合  计                                                    333,675,239.20

借款类别                                                      期初    数
信用借款                                                  198,500,000.00
抵押借款                                                  162,640,000.00
保证借款
合  计                                                    361,140,000.00
    15、应付票据
项      目                          期末数          本年度内将到期的金额
银行承兑汇票                  8,250,000.00                  8,250,000.00
合    计                      8,250,000.00                  8,250,000.00
    16、预收账款100,807,002.70元
    注:(1)比上年增加53.94%,主要是通过湖南华升工贸有限公司出口收到的外汇帐款及收到国内客户预付的货款。
    (2)预收账款中有欠持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口(集
团)公司的全资子公司的款项,具体见附注7-2(1);
    17、应交税金
税    种                                                      期  末  数
增值税                                                      5,301,130.02
营业税                                                         10,525.63
城建税                                                         71,162.97
企业所得税                                                  4,214,682.94
个人所得税
房产税                                                         78,529.04
车船使用税
合   计                                                     9,676,030.60

税    种                                期初数              本期法定税率
增值税                           -1,701,298.38                  17%、13%
营业税                               21,065.68                        5%
城建税                              122,659.14                        7%
企业所得税                        6,087,562.05                  33%、15%
个人所得税                            5,086.26
房产税                              111,951.78
车船使用税                           27,120.02
合   计                           4,674,146.55
    18、其他应交款
项      目                                                        期末数
教育费附加                                                     83,883.30
住房公积金                                                    340,336.00
防洪保安基金                                                   55,147.96
合       计                                                   479,367.26

项      目                           期初数                     计缴标准
教育费附加                        -9,793.10                       5%、3%
住房公积金                       161,608.00                     工资的5%
防洪保安基金                      55,147.96                  收入的0.06%
合       计                      206,962.86
    19、预提费用
项     目                                                         期末数
机器设备检修费                                              2,450,000.00
利息支出                                                      733,545.00
其     他                                                     400.000.00
合      计                                                  3,583,545.00

项     目                           期初数                    备      注
机器设备检修费
利息支出                        475,850.91
                                                                预提未付
其     他
合      计                      475,850.91
    20、一年内到期的长期负债
项目                      币         种      借款条件             期末数
一年内到期的长期借款      人    民   币     抵      押     14,500,000.00
合         计                                              14,500,000.00
    21、专项应付款:2,288,985.78元
    系我公司所属维尼纶分公司根据国务院国发[2004]2号文,湘财企[2004]13号文的规定按销售收入1%计提的安全生产专项资金。
    22、股本
                                                    本期变动增减(+、-)
项     目                      期初数
                                              配股    送股    公积金转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份                 302,900,000.00
其中:
国家拥有股份                 291,200,000.00
境内法人持有股份              11,700,000.00
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计           302,900,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币          136,000,000.00
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计           136,000,000.00
三、股份总额                 438,900,000.00

项     目                                                         期末数
                            发行新股        小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份                                              302,900,000.00
其中:
国家拥有股份                                              291,200,000.00
境内法人持有股份                                           11,700,000.00
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计                                        302,900,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币                                       136,000,000.00
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                        136,000,000.00
三、股份总额                                              438,900,000.00
    注:注册资本已经湖南开元有限责任会计师事务所(2000)内验字第035号验资报告验证。
    23、资本公积
项       目                                                       期初数
股本溢价                                                  602,533,761.48
拨款转入                                                       60,000.00
弥补住房周转金                                             -9,355,997.70
关联交易差价                                                2,201,183.00
其他资本公积                                                   20,414.64
合       计                                               595,459,361.42

项       目             本期增加          本期减少                期末数
股本溢价                                                  602,533,761.48
拨款转入                                                       60,000.00
弥补住房周转金                                             -9,355,997.70
关联交易差价                                                2,201,183.00
其他资本公积                                                   20,414.64
合       计                                               595,459,361.42
    24、盈余公积
项       目               期初数    本期增加    本期减少          期末数
法定盈余公积       28,074,441.08                           28,074,441.08
法定公益金         14,037,220.54                           14,037,220.54
合      计         42,111,661.62                           42,111,661.62
    25、未分配利润
项    目                       计提比例                             金额
上年期末数                                               -259,479,566.25
加:本期调整上年数
年初未分配利润                                           -259,479,566.25
加:本期净利润                                             -6,158,345.39
期末未分配利润                                           -265,637,911.64
    26、主营业务收入、主营业务成本
    地区分部报表
                                         主营业务收入
项   目
                             本期发生数                   上年同期发生数
湖南地区                 345,801,614.96                   384,090,829.08
合计                     345,801,614.96                   384,090,829.08

                                  主营业务成本
项   目
                            本期发生数                    上年同期发生数
湖南地区                322,736,951.35                    355,358,194.26
合计                    322,736,951.35                    355,358,194.26
    业务分部报表
                                          主营业务收入
项   目
                              本期发生数                  上年同期发生数
纺织行业                  116,903,037.71                  195,642,694.61
化工行业                  228,898,577.25                  188,448,134.47
合    计                  345,801,614.96                  384,090,829.08

                                            主营业务成本
项   目
                              本期发生数                  上年同期发生数
纺织行业                  113,221,333.91                  179,105,733.60
化工行业                  209,515,617.44                  176,252,460.66
合    计                  322,736,951.35                  355,358,194.26
    注:本公司向前五名销售商销售总额为139,565,531.80元,占本公司全部销售收入的40.36%。
    27、主营业务税金及附加
项       目                       计提标准                     金     额
城建税                               7%                       335,272.24
教育费附加                         5%、3%                     172,716.00
合       计                                                   507,988.24
    28、其他业务利润
项     目
                                                            其他业务收入
材料让售                                                   10,627,010.08
水电销售                                                    4,403,870.30
租赁收入                                                    1,263,075.96
其   他                                                        64,542.76
合   计                                                    16,358,499.10

                                                              本期发生数
项     目
                                                            其他业务支出
材料让售                                                   10,002,599.08
水电销售                                                    4,094,180.45
租赁收入                                                    1,127,846.57
其   他                                                       189,013.67
合   计                                                    15,413,639.77

项     目
                                                            其他业务利润
材料让售                                                      624,411.00
水电销售                                                      309,689.85
租赁收入                                                      135,229.39
其   他                                                      -124,470.91
合   计                                                       944,859.33
    29、财务费用
项    目                                                      本期发生数
利息支出                                                   10,919,785.80
减:利息收入                                                3,653,558.21
金融机构手续费                                                  9,634.11
合   计                                                     7,275,861.70

项    目                                                  上年同期发生数
利息支出                                                    8,851,614.52
减:利息收入                                                  279,799.33
金融机构手续费                                                 54,290.93
合   计                                                     8,626,106.12
    注:利息收入比上年同期大幅增加,主要系本报告期收到湖南鸿仪投资发展有限公司资金占用费3,420,000.00元。
    30、投资收益
项       目                                                   本期发生数
购买基金投资收益                                            1,395,481.65
债权投资收益
期末调整被投资单位所有者权
                                                             -158,153.79
益净增减额
委托国债投资收益                                              733,300.00
合     计                                                   1,970,627.86

项       目                                               上年同期发生数
购买基金投资收益
债权投资收益                                               12,060,019.41
期末调整被投资单位所有者权
                                                             -249,217.10
益净增减额
委托国债投资收益
合     计                                                  11,810,802.31
    注:本报告期比上年同期大幅减少,主要系上年同期收到投资湖南住友房地产开发有限公司、长沙友荣房地产开发公司的地产投资收益1206万元,而本报告期无此项收益。
    31、营业外收入
项        目                    本期发生数                上年同期发生数
处理固定资产净收益               99,894.82                     24,700.13
其       他                         800.01                      2,094.93
合        计                    100,694.83                     26,795.06
    32、营业外支出
项         目                   本期发生数                上年同期发生数
捐赠支出                                                       25,000.00
罚款支出                         10,000.03                     20,000.00
其他                                                            2,636.18
合        计                     10,000.03                     47,636.18
    附注6、母公司会计报表主要项目注释。              (金额单位:人民币元)
    1、应收账款
                                                        期末数
账   龄
                                                  所占比
                                 金额
                                                    例%          计提比
                                                                    例%
1年以内                158,052,151.42              93.77               5
1-2年                    7,696,300.12               4.57              10
2-3年                      409,826.38               0.24              30
3年以上                  2,399,281.24               1.42          50-100
合   计                168,557,559.16                100

                            坏账准备
账   龄
                                                                    金额
                                   金额
1年以内                    7,902,607.57                   162,257,636.90
1-2年                        769,630.01                     5,695,000.00
2-3年                        122,947.91                         1,242.00
3年以上                    2,376,194.86                     2,291,577.76
合   计                   11,171,380.35                   170,245,456.66

                                期初数
                                                     坏账准备
账   龄
                    所占比
                      例%                计提比
                                                                    金额
                                            例%
1年以内              95.31                     5            8,112,881.85
1-2年                 3.35                    10              569,500.00
2-3年                 0.01                    30                  372.60
3年以上               1.33                50-100            2,262,283.69
合   计                100                                 10,945,038.14
    注:(1)有持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口(集团)公司的全资子公司的欠款,具体见附注7-2(1)。
    (2)前五名欠款金额合计为158,578,951.66元,占期末余额的94.08%。
    2、其他应收款
                                                      期末数
账   龄
                                              所占比
                               金额                               计提比
                                                例%
                                                                    例%
1年以内                8,029,311.89            16.27                   5
1-2年                 20,197,338.56            40.93                  10
2-3年                     58,116.41             0.12                  30
3年以上               21,063,616.77            42.68              50-100
合  计                49,348,383.63              100

账   龄        坏账准备
                                                                    金额
                                金额
1年以内                   401,465.59                       13,030,169.83
1-2年                   2,019,733.86                       19,357,474.64
2-3年                      17,434.92                           33,116.41
3年以上                16,981,968.65                       20,958,158.87
合  计                 19,420,303.02                       53,378,919.75

                               期初数
账   龄                                                 坏账准备
                      所占比
                                         计提比
                        例%                                        金额
                                           例%
1年以内                24.41                  5               651,508.49
1-2年                  36.26                 10             1,935,747.46
2-3年                   0.06                 30                 9,934.92
3年以上                39.27             50-100            16,766,527.10
合  计                   100                               19,363,717.97
    注:(1)有持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口(集团)公司的全资子公司的欠款,具体见附注7-2(1)。
    (2)前五名欠款金额合计为48,599,173.59元,占本户总额的98.48%。
    (3)大额客户单位明细:
位名称                                                              金额
湖南益鑫泰纺织印染有限公司                                 24,472,671.24
株洲雪松实业有限公司                                       16,412,516.87
中国服装集团公司                                            4,555,642.00
宏纳公司                                                    1,715,942.22
深圳市华顺达实业有限公司                                    1,442,401.26

单位名称                                                        业务内容
湖南益鑫泰纺织印染有限公司                                        往来款
株洲雪松实业有限公司                                              往来款
中国服装集团公司                                                  往来款
宏纳公司                                                          往来款
深圳市华顺达实业有限公司                                          往来款
    3、长期股权投资
                                                  期末数
长期股权投资类别
                                        金额                    减值准备
对子公司投资                    5,235,876.89
对联营企业投资                236,120,411.99
合   计                       241,356,288.88

                                                  期初数
长期股权投资类别
                                        金额                    减值准备
对子公司投资                    9,221,975.49
对联营企业投资                236,278,565.78
合   计                       245,500,541.27
    (1)对子公司投资
                                                          被投资单位权益
被投资公司名称           初始投资额        追加投资额
                                                                  增加额
深圳市华顺达实业
                       4,950,000.00                          -209,864.72
有限公司
湖南益鑫泰纺织印
                     136,944,138.10     43,000,000.00      -3,776,233.08
染有限公司
合计                 141,894,138.10     43,000,000.00      -3,986,098.60

                     分得的现
被投资公司名称                            累计增加额            期末余额
                     金红利额
深圳市华顺达实业
                                       -1,562,625.94        3,387,374.06
有限公司
湖南益鑫泰纺织印
                                     -178,095,635.27        1,848,502.83
染有限公司
合计                                 -179,658,261.21        5,235,876.89
    (2)对联营企业投资
    A、按成本法核算的股权投资
                                   投资期限                 初始投资成本
被投资单位名称
湘财证券有限责任公司                                      226,999,680.00
合       计                                               226,999,680.00

                                 占被投资公司
被投资单位名称                   注册资本比例                     期末数
湘财证券有限责任公司                  9%                 226,999,680.00
合       计                           9%                 226,999,680.00
    B、按权益法核算的股权投资
被投资公司名称                                                初始投资额
湖南英捷高科技
                                                           10,000,000.00
有限公司
合计                                                       10,000,000.00

                       股权投资追加投      被投资单位
被投资公司名称
                          比例               资额             权益增加额
湖南英捷高科技
                         32.80%                              -158,153.79
有限公司
合计                                                         -158,153.79

                        分得的
被投资公司名称          现金红           累计增加额             期末余额
                         利额
湖南英捷高科技
                                        -879,268.01         9,120,731.99
有限公司
合计                                    -879,268.01         9,120,731.99
    4、营业务收入及主营业务成本
    地区分部报表
                                        主营业务收入
项    目
                            本期发生数                    上年同期发生数
湖南地区                287,114,430.65                    268,758,699.18
合      计              287,114,430.65                    268,758,699.18

                                          主营业务成本
项    目
                            本期发生数                    上年同期发生数
湖南地区                269,344,001.16                    251,864,820.13
合      计              269,344,001.16                    251,864,820.13
    业务分部报表
                                         主营业务收入
    项   目
                             本期发生数                   上年同期发生数
纺织类产品销售            58,215,853.40                    80,310,564.71
化工类产品销售           228,898,577.25                   188,448,134.47
   合     计             287,114,430.65                   268,758,699.18

                                          主营业务成本
    项   目
                            本期发生数                    上年同期发生数
纺织类产品销售           59,828,283.72                     75,612,359.47
化工类产品销售          209,515,617.44                    176,252,460.66
   合     计            269,344,001.16                    251,864,820.13
    注:前五名销售商销售总额为88,948,050.41元,占本公司全部销售收入的30.98%。
    5、投资收益
项      目                             本期发生数         上年同期发生数
购买基金投资收益                     1,395,481.65
债权投资收益                                               12,060,019.41
期末调整的被投资公司所有者
                                    -4,144,252.39          -5,632,700.19
权益净增减额
委托国债投资收益                       733,300.00
    注:本报告期比上年同期大幅减少,主要系上年同期收到投资湖南住友房地产开发有限公司、长沙友荣房地产开发公司的地产投资收益1206万元,而本报告期无此项收益。
    附注7、关联方关系及其交易
    1、关联方关系
    (1)、存在控制关系的关联方
企业名称                                                      注册地址
湖南华升工贸进出                                            长沙市芙蓉南
口(集团)公司                                                路257号
                                                            深圳市罗湖区
深圳市华顺达实业
                                                            深南东路文华
有限公司
                                                                大厦
湖南益鑫泰纺织印                                            益阳市长益路
染有限公司                                                      13号

企业名称                                     主营业务
                                             经营除国家组织统一联合经营
                                             的16种出口商品和国家实行拟
湖南华升工贸进出
                                             定公司经营的几种进出口商品
口(集团)公司
                                             之外的进出口业务,承办中外
                                             合资合作及“三来一补”业务
                                             兴办实业;国内商业;物资供
深圳市华顺达实业
                                             销业(不含专营、专控及专卖
有限公司
                                             商品);进出口业务
                                             苎麻及其与棉、化纤混纺的纱
湖南益鑫泰纺织印
                                             、布、印染布、服装、化纤产
染有限公司
                                             品的开发生产和销售

                      与本公             经济性质或
企业名称                                                        法定代表
                      司关系                类型
湖南华升工贸进出
                      母公司             全民所有制               徐春生
口(集团)公司
深圳市华顺达实业                         有限责任公
                      子公司                                      陈湘生
有限公司                                     司
湖南益鑫泰纺织印                         有限责任公
                      子公司                                      胡资生
染有限公司                                   司
    (2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称                                                          期初数
湖南华升工贸进出口(集团)公司                            261,240,000.00
深圳市华顺达实业有限公司                                    5,500,000.00
湖南益鑫泰纺织印染有限公司                                140,039,000.00

企业名称                          本期增加数  本期减少数          期末数
湖南华升工贸进出口(集团)公司                            261,240,000.00
深圳市华顺达实业有限公司                                    5,500,000.00
湖南益鑫泰纺织印染有限公司     43,000,000.00              183,039,000.00
    (3)、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                                   期初数
企业名称
                                          金额                         %
湖南华升工贸进出
                                291,200,000.00                     66.35
口(集团)公司
深圳市华顺达实业
                                  4,950,000.00                     90.00
有限公司
湖南益鑫泰纺织印
                                179,944,138.10                     98.31

                       本期增加          本期减少            期末数
企业名称
                     金额     %   金额       %        金额             %
湖南华升工贸进出
                                                  291,200,000.00   66.35
口(集团)公司
深圳市华顺达实业
                                                    4,950,000.00   90.00
有限公司
湖南益鑫泰纺织印
                                                 179,944,138.10    98.31
染有限公司
    (4)不存在控制关系的关联方
       企业名称                                                 注册地址
                                                            湖南溆浦县大
 湖南湘维有限责任公司
                                                                  江口镇
湖南益阳苎麻纺织印染厂                                      益阳市赫山镇
湖南洞庭苎麻纺织印染厂                                        岳阳市鹰山
                                                            湖南省岳麓山
湖南英捷高科技有限公司
                                                            大学高科技园
                                                            长沙市天心区
 湖南华升工贸有限公司                                        芙蓉南路257
                                                                      号

       企业名称                                         主营业务
                                                 维尼纶纤维聚乙烯醇系列
 湖南湘维有限责任公司
                                                    产品的生产、销售
湖南益阳苎麻纺织印染厂                                  苎麻纺织
                                                 纯麻、纺织品、混纺织品
湖南洞庭苎麻纺织印染厂
                                                      及印染纺织品
                                                 开发、生产、销售合金钢
                                                 、不锈钢等材质的粉末注
湖南英捷高科技有限公司
                                                 射成形产品以及其他粉末
                                                     冶金深加工产品
                                                 自营和代理各类商品及技
                                                 术的进出口业务,经营进
 湖南华升工贸有限公司
                                                 料加工和“三来一补”业
                                                          务等

                                           经济性质或类
       企业名称           与本公司关系                        法定代表人
                                                型
                          与本公司同一     国有独资(有
 湖南湘维有限责任公司                                             贺正龙
                             母公司        限责任公司)
                          与本公司同一
湖南益阳苎麻纺织印染厂                       国有企业             胡资生
                             母公司
                          与本公司同一
湖南洞庭苎麻纺织印染厂                       国有企业             夏建华
                             母公司
湖南英捷高科技有限公司      联营企业       有限责任公司           黄伯云
                          与本公司同一     国有独资(有
 湖南华升工贸有限公司                                             徐春生
                             母公司        限责任公司)
    2、关联方交易事项
    (1)、关联方往来
项    目                                                          期末数
应收账款
—湖南华升工贸有限公司                                      2,210,283.85
—湖南湘维有限责任公司                                     52,450,348.16
—湖南洞庭苎麻纺织印染厂                                   86,371,599.43
—湖南益阳苎麻纺织印染厂                                   42,554,618.91
其他应收款
—湖南益阳苎麻纺织印染厂                                   48,107,324.17
—湖南洞庭苎麻纺织印染厂
其他应付款
—湖南华升工贸有限公司
预收账款
—湖南华升工贸有限公司                                     31,197,306.53

项    目                                                          期初数
应收账款
—湖南华升工贸有限公司                                     12,896,609.90
—湖南湘维有限责任公司                                     68,365,474.06
—湖南洞庭苎麻纺织印染厂                                   83,265,827.19
—湖南益阳苎麻纺织印染厂                                   39,250,292.80
其他应收款
—湖南益阳苎麻纺织印染厂                                   56,788,565.41
—湖南洞庭苎麻纺织印染厂                                      118,600.00
其他应付款
—湖南华升工贸有限公司                                      1,547,510.35
预收账款
—湖南华升工贸有限公司                                     33,181,688.31
    (2)、关联方销售
    本公司为湖南洞庭苎麻纺织印染厂(以下简称洞麻厂)供应苎麻纱、苎麻布、麻棉纱、自来水和进行污水处理;为湖南湘维有限责任公司(以下简称湘维公司)的树脂分厂、无纺布分厂、怀化分厂供应聚乙烯醇、醋酸乙烯、甲醛等化工料以及短纤、水溶纤维、长丝等化纤;为湖南益阳苎麻纺织印染厂(以下简称益麻厂)供应材料、水、电、汽等;以上关联方交易事项按市场交易公允价格进行。
                                                             2004年1-6月
销售对象            品    名
                                                                    金额
                    纱                                     15,229,419.17
                    布                                     19,787,812.76
洞麻厂              自来水                                  2,174,240.20
                    污水处理                                  668,586.40
                    小    计                               37,860,058.53
                    聚乙烯醇                                6,677,786.20
                    化纤                                   16,068,842.75
湘维公司
                    化工料                                 13,556,839.00
                    小    计                               36,303,467.95
                    面料、纱等                             32,193,115.26
益麻厂              水电汽                                  1,500,736.28
                    小    计                               33,693,851.54
合   计                                                   107,857,378.02

销售对象            品    名
                                                        占同类产品销售的
                                                               比例(%)
                    纱                                              57.9
                    布                                             60.15
洞麻厂              自来水                                          88.5
                    污水处理                                       98.00
                    小    计
                    聚乙烯醇                                        4.18
                    化纤                                           57.67
湘维公司
                    化工料                                         90.21
                    小    计
                    面料、纱等                                     54.84
益麻厂              水电汽                                         84.32
                    小    计
合   计

                                                             2003年1-6月
销售对象            品    名
                                                                    金额
                    纱                                     10,349,010.87
                    布                                      9,094,806.26
洞麻厂              自来水                                  2,234,424.80
                    污水处理                                  612,519.20
                    小    计                               22,290,761.13
                    聚乙烯醇                                2,324,500.12
                    化纤                                   10,632,279.58
湘维公司
                    化工料                                  6,589,815.11
                    小    计                               19,546,594.81
                    面料、纱等                             60,667,348.12
益麻厂              水电汽                                  3,980,884.23
                    小    计                               64,648,232.35
合   计                                                   106,485,588.29
    (3)、关联方购进
    本公司从洞麻厂购进纱、落麻和蒸汽等;从湘维公司的电石厂、水气厂、热电厂购进乙炔、蒸汽、动力电、水等产品和劳务;从益麻厂购进麻棉纱、印染布等。以上关联方交易事项按市场交易公允价格进行。
                                                             2004年1-6月
购货单位           品  名
                                                                    金额
                   纱、布等                                16,704,286.97
                   落麻                                    13,178,315.49
洞麻厂
                   蒸汽                                       269,248.00
                   小计                                    30,151,850.46
                   乙炔、醋酸等材
                                                           89,177,785.50
                   料
湘维公司           水、电、汽                              34,889,838.90
                   小计                                   124,067,624.40
                   纱、布等                                33,225,882.56
益麻厂
                   小计                                    33,225,882.56
                   总计                                   187,445,357.30

购货单位           品  名
                                                      占同类产品交易的比
                                                                 例(%)
                   纱、布等                                        51.23
                   落麻                                            49.38
洞麻厂
                   蒸汽                                            98.89
                   小计
                   乙炔、醋酸等材
                                                                    6.78
                   料
湘维公司           水、电、汽                                     100.00
                   小计
                   纱、布等                                        61.28
益麻厂
                   小计
                   总计

                                                             2003年1-6月
购货单位           品  名
                                                                    金额
                   纱、布等                                10,186,079.00
                   落麻                                     7,264,608.00
洞麻厂
                   蒸汽                                       289,030.00
                   小计                                    17,739,717.00
                   乙炔、醋酸等材
                                                           88,116,365.48
                   料
湘维公司           水、电、汽                              35,585,579.17
                   小计                                   123,701,944.65
                   纱、布等                                52,005,715.76
益麻厂
                   小计                                    52,005,715.76
                   总计                                   193,447,377.41
    (4)、提供资金
    本公司之子公司湖南益鑫泰纺织印染有限公司向湖南华升工贸有限公司借款,期末余额1,785,239.20元,按银行一年期流动资金贷款利率5.31%(借款平均占用约725万元)本报告期向其支付借款利息193,000.00元。
    (5)、湖南华升工贸有限公司代理出口业务
                                         代理出口额
货物名称
                            本期发生数                    上年同期发生数
麻棉纱、布等             48,736,036.11                     65,124,991.07

                                       收取的代理费
货物名称
                         本期发生数                       上年同期发生数
麻棉纱、布等            877,248,.65                         1,172,249.84
    注:按结算金额的1.8%收取代理费。
    附注8、或有事项
    本公司先后于二○○二年十一月十二日和二○○二年十一月二十七日与庆泰信托投资有限责任公司签订了两份总金额为3000万元人民币的《资金信托合同》,合同约定信托资产管理的期限为12个月,运作范围为在证交所上市交易的国债。合同约定期满后,上述信托资金还有2850万元未能如期收回。本公司多次向庆泰信托投资有限责任公司追索未果,便于二○○三年十二月九日依法向湖南省长沙市中级人民法院提呈《民事起诉状》,请求判令庆泰信托投资有限责任公司依法偿还公司应得的全部信托资产,并承担本案诉讼费。湖南省长沙市中级人民法院受理了本公司的诉讼申请,于二○○三年十二月十日分别以[2003]长中民二初字第516号、[2003]长中民二初字第517号下达《民事裁定书》,裁定冻结庆泰信托投资有限责任公司银行存款叁仟万元或查封、扣押其等值的其它财产。目前,本案正在进行之中。
    附注9、承诺事项
    本公司不存在需要说明的承诺事项。
    第七章   备查文件
    一、载有董事长签名的半年度报告文本;
    二、载有单位负责人、主菅会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    三、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
    四、公司章程文本;
    五、其他有关资料。
    湖南华升益鑫泰股份有限公司
    二〇〇四年八月二十七日
    资产负债表
编制单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司    2004年6月30日     单位:人民币元
                                                                    合并
序号   项目
                                                                  期末数
       资产
       流动资产:
1      货币资金                                            60,798,489.34
2      短期投资                                           162,070,000.00
3      应收票据                                             5,176,198.43
4      应收股利
5      应收利息
6      应收账款                                           213,471,976.31
7      其他应收款                                          61,916,768.96
8      预付账款                                             2,798,592.72
9      应收补贴款
10     存货                                               163,489,898.13
11     待摊费用                                             2,076,068.96
21     一年内到期的长期债权投资                            46,342,723.00
24     其他流动资产
30          流动资产合计                                  718,140,715.85
       长期投资:
31     长期股权投资                                       236,120,411.99
32     长期债权投资                                        30,000,000.00
33     长期投资合计                                       266,120,411.99
34     其中:合并价差(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
35     其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
      固定资产:
39     固定资产原值                                       760,467,760.87
40       减:累计折旧                                     342,947,534.00
41     固定资产净值                                       417,520,226.87
42       减:固定资产减值准备                              53,503,124.77
43     固定资产净额                                       364,017,102.10
44     工程物资
45     在建工程                                            20,751,389.01
46     固定资产清理
50          固定资产合计                                  384,768,491.11
      无形资产及其他资产:
51     无形资产
52     长期待摊费用
53     其他长期资产
54        无形资产及其他资产合计
      递延税项:
55     递延税款借项
60           资产总计                                   1,369,029,618.95

                                                                     合并
序号   项目
                                                                  期初数
       资产
      流动资产:
1      货币资金                                           202,140,606.04
2      短期投资                                            30,070,000.00
3      应收票据                                             4,355,691.00
4      应收股利
5      应收利息
6      应收账款                                           214,460,369.38
7      其他应收款                                          75,308,493.55
8      预付账款                                             1,369,105.86
9      应收补贴款                                             123,399.28
10     存货                                               136,317,430.04
11     待摊费用                                             1,128,611.80
21     一年内到期的长期债权投资                            46,842,723.00
24     其他流动资产
30          流动资产合计                                  712,116,429.95
      长期投资:
31     长期股权投资                                       236,278,565.78
32     长期债权投资
33     长期投资合计                                       236,278,565.78
34     其中:合并价差(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
35     其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
      固定资产:
39     固定资产原值                                       759,516,764.09
40       减:累计折旧                                     324,708,061.09
41     固定资产净值                                       434,808,703.00
42       减:固定资产减值准备                              53,503,124.77
43     固定资产净额                                       381,305,578.23
44     工程物资
45     在建工程                                            16,908,010.76
46     固定资产清理
50          固定资产合计                                  398,213,588.99
      无形资产及其他资产:
51     无形资产
52     长期待摊费用
53     其他长期资产
54        无形资产及其他资产合计
      递延税项:
55     递延税款借项
60           资产总计                                   1,346,608,584.72

                                                                  母公司
序号   项目
                                                                  期末数
       资产
      流动资产:
1      货币资金                                            60,063,369.14
2      短期投资                                           161,950,000.00
3      应收票据                                             5,176,198.43
4      应收股利
5      应收利息
6      应收账款                                           157,386,178.81
7      其他应收款                                          29,928,080.61
8      预付账款                                                 4,328.81
9      应收补贴款
10     存货                                                87,846,684.78
11     待摊费用                                               972,263.67
21     一年内到期的长期债权投资                            46,342,723.00
24     其他流动资产
30          流动资产合计                                  549,669,827.25
      长期投资:
31     长期股权投资                                       241,356,288.88
32     长期债权投资                                        30,000,000.00
33     长期投资合计                                       271,356,288.88
34     其中:合并价差(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
35     其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
      固定资产:
39     固定资产原值                                       501,130,006.06
40       减:累计折旧                                     193,321,205.56
41     固定资产净值                                       307,808,800.50
42       减:固定资产减值准备                              38,244,465.83
43     固定资产净额                                       269,564,334.67
44     工程物资
45     在建工程                                            16,332,981.21
46     固定资产清理
50          固定资产合计                                  285,897,315.88
      无形资产及其他资产:
51     无形资产
52     长期待摊费用
53     其他长期资产
54        无形资产及其他资产合计
      递延税项:
55     递延税款借项
60           资产总计                                   1,106,923,432.01

                                                                  母公司
序号   项目
                                                                  期初数
       资产
      流动资产:
1      货币资金                                           198,687,404.40
2      短期投资                                            29,950,000.00
3      应收票据                                             4,355,691.00
4      应收股利
5      应收利息
6      应收账款                                           159,300,418.52
7      其他应收款                                          34,015,201.78
8      预付账款                                                13,281.07
9      应收补贴款
10     存货                                                66,641,443.93
11     待摊费用                                               921,001.22
21     一年内到期的长期债权投资                            46,842,723.00
24     其他流动资产
30          流动资产合计                                  540,727,164.92
      长期投资:
31     长期股权投资                                       245,500,541.27
32     长期债权投资
33     长期投资合计                                       245,500,541.27
34     其中:合并价差(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
35     其中:股权投资差额(贷差以“-”号表示,合并报表填列)
      固定资产:
39     固定资产原值                                       500,179,009.28
40       减:累计折旧                                     179,469,794.28
41     固定资产净值                                       320,709,215.00
42       减:固定资产减值准备                              38,244,465.83
43     固定资产净额                                       282,464,749.17
44     工程物资
45     在建工程                                            13,171,218.96
46     固定资产清理
50          固定资产合计                                  295,635,968.13
      无形资产及其他资产:
51     无形资产
52     长期待摊费用
53     其他长期资产
54        无形资产及其他资产合计
      递延税项:
55     递延税款借项
60           资产总计                                   1,081,863,674.32

                                                                    合并
序号             项目
                                                                  期末数
                 负债及股东权益
61               短期借款                                 333,675,239.20
62               应付票据                                   8,250,000.00
63               应付账款                                  30,547,411.19
64               预收账款                                 100,807,002.70
65               应付工资                                   9,054,362.52
66               应付福利费                                21,095,770.81
67               应付股利
68               应交税金                                   9,676,030.60
69               其他应交款                                   479,367.26
70               其他应付款                                23,837,686.69
71               预提费用                                   3,583,545.00
72               预计负债
78               一年内到期的长期负债                      14,500,000.00
79               其他流动负债
80               流动负债合计                             555,506,415.97
                 长期负债:
81               长期借款
82               应付债券
83               长期应付款
84               专项应付款                                 2,288,985.78
85               其他长期负债
87               长期负债合计                               2,288,985.78
88               递延税款:
89               递延税款贷项
90               负债合计                                 557,795,401.75
91               少数股东权益(合并报表填列)
                                                              401,105.80
                 股东权益:
92               股本                                     438,900,000.00
93               资本公积                                 595,459,361.42
94               盈余公积                                  42,111,661.62
95               其中:法定公益金                          14,037,220.54
96               减:未确认投资损失(合并报表填列)
97               未分配利润                              -265,637,911.64
98               外币报表折算差额(合并报表填列)
99               股东权益合计                             810,833,111.40
100              负债和股东权益总计                     1,369,029,618.95

                                                                    合并
序号             项目
                                                                  期初数
                 负债及股东权益
61               短期借款                                 361,140,000.00
62               应付票据                                   6,550,000.00
63               应付账款                                  26,067,489.78
64               预收账款                                  65,485,833.36
65               应付工资                                   7,279,813.11
66               应付福利费                                18,950,294.62
67               应付股利
68               应交税金                                   4,674,146.55
69               其他应交款                                   206,962.86
70               其他应付款                                23,790,351.39
71               预提费用                                     475,850.91
72               预计负债
78               一年内到期的长期负债                      14,500,000.00
79               其他流动负债
80               流动负债合计                             529,120,742.58
                 长期负债:
81               长期借款
82               应付债券
83               长期应付款
84               专项应付款
85               其他长期负债
87               长期负债合计
88               递延税款:
89               递延税款贷项
90               负债合计                                 529,120,742.58
91               少数股东权益(合并报表填列)
                                                              496,385.35
                 股东权益:
92               股本                                     438,900,000.00
93               资本公积                                 595,459,361.42
94               盈余公积                                  42,111,661.62
95               其中:法定公益金                          14,037,220.54
96               减:未确认投资损失(合并报表填列)
97               未分配利润                              -259,479,566.25
98               外币报表折算差额(合并报表填列)
99               股东权益合计                             816,991,456.79
100              负债和股东权益总计                     1,346,608,584.72

                                                                  母公司
序号             项目
                                                                  期末数
                 负债及股东权益
61               短期借款                                 211,000,000.00
62               应付票据                                   8,250,000.00
63               应付账款                                   4,178,753.06
64               预收账款                                  44,564,640.86
65               应付工资                                   6,033,340.77
66               应付福利费                                10,731,017.49
67               应付股利
68               应交税金                                   3,048,247.28
69               其他应交款                                   414,762.13
70               其他应付款                                 4,001,415.42
71               预提费用                                   3,583,545.00
72               预计负债
78               一年内到期的长期负债
79               其他流动负债
80               流动负债合计                             295,805,722.01
                 长期负债:
81               长期借款
82               应付债券
83               长期应付款
84               专项应付款                                 2,288,985.78
85               其他长期负债
87               长期负债合计                               2,288,985.78
88               递延税款:
89               递延税款贷项
90               负债合计                                 298,094,707.79
91               少数股东权益(合并报表填列)
                 股东权益:
92               股本                                     438,900,000.00
93               资本公积                                 595,459,361.42
94               盈余公积                                  40,439,843.98
95               其中:法定公益金                          13,479,948.00
96               减:未确认投资损失(合并报表填列)
97               未分配利润                              -265,970,481.18
98               外币报表折算差额(合并报表填列)
99               股东权益合计                             808,828,724.22
100              负债和股东权益总计                     1,106,923,432.01

                                                                  母公司
序号             项目
                                                                  期初数
                 负债及股东权益
61               短期借款                                 226,200,000.00
62               应付票据                                   6,550,000.00
63               应付账款                                   2,807,082.29
64               预收账款                                  10,208,639.27
65               应付工资                                   5,314,913.11
66               应付福利费                                 9,593,082.46
67               应付股利
68               应交税金                                     538,367.90
69               其他应交款                                   174,553.16
70               其他应付款                                 5,377,571.52
71               预提费用                                     112,395.00
72               预计负债
78               一年内到期的长期负债
79               其他流动负债
80               流动负债合计                             266,876,604.71
                 长期负债:
81               长期借款
82               应付债券
83               长期应付款
84               专项应付款
85               其他长期负债
87               长期负债合计
88               递延税款:
89               递延税款贷项
90               负债合计                                 266,876,604.71
91               少数股东权益(合并报表填列)

                 股东权益:
92               股本                                     438,900,000.00
93               资本公积                                 595,459,361.42
94               盈余公积                                  40,439,843.98
95               其中:法定公益金                          13,479,948.00
96               减:未确认投资损失(合并报表填列)
97               未分配利润                              -259,812,135.79
98               外币报表折算差额(合并报表填列)
99               股东权益合计                             814,987,069.61
100              负债和股东权益总计                     1,081,863,674.32
    企业负债人:刘郁文         主管会计工作负责人:陶石林            会计机构负责人:朱小明
    利润及利润分配表
    编制单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司       2004年1-6月          单位:人民币元
                                                                    合并
序号    项目
                                                                  本期数
1       一、主营业务收入                                  345,801,614.96
2       减:主营业务成本                                  322,736,951.35
3       主营业务税金及附加                                    507,988.24
4       二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                22,556,675.37
5       加:其他业务利润(亏损以“-”号填列                    944,859.33
6       减:营业费用                                        9,554,592.53
7       管理费用                                           14,986,028.07
8       财务费用                                            7,275,861.70
10      三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    -8,314,947.60
11      加:投资收益(亏损以“-”号填列)                     1,970,627.86
12      补贴收入
13      营业外收入                                            100,694.83
14      减:营业外支出                                         10,000.03
15      四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                -6,253,624.94
16      减:所得税
17      少数股东损益(合并报表填列)                            -95,279.55
18      加:未确认投资损失(合并报表填列)
20      五、净利润(亏损总额以“-”号填列)                  -6,158,345.39
21      加:年初未分配利润                               -259,479,566.25
22      其他转入
25      六、可供分配的利润                               -265,637,911.64
26      减:提取法定盈余公积
27      提取法定公益金
28      提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
35      七、可供股东分配的利润                           -265,637,911.64
36      减:应付优先股股利
37      提取任意盈余公积
38      应付普通股股利
39      转作股本的普通股股利
40      八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列           -265,637,911.64
        补充资料:
41      1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42      2.自然灾害发生的损失
43      3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44      4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45      5.债务重组损失
46      6.其他

                                                                    合并
序号    项目
                                                              上年同期数
1       一、主营业务收入                                  384,090,829.08
2       减:主营业务成本                                  355,358,194.26
3       主营业务税金及附加                                    888,299.72
4       二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                27,844,335.10
5       加:其他业务利润(亏损以“-”号填列                  1,052,016.35
6       减:营业费用                                       11,388,710.15
7       管理费用                                           16,880,921.88
8       财务费用                                            8,626,106.12
10      三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    -7,999,386.70
11      加:投资收益(亏损以“-”号填列)                    11,810,802.31
12      补贴收入
13      营业外收入                                             26,795.06
14      减:营业外支出                                         47,636.18
15      四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 3,790,574.49
16      减:所得税                                          3,176,704.76
17      少数股东损益(合并报表填列)                           -203,103.39
18      加:未确认投资损失(合并报表填列)
20      五、净利润(亏损总额以“-”号填列)                     816,973.12
21      加:年初未分配利润                                -28,126,511.09
22      其他转入
25      六、可供分配的利润                                -27,309,537.97
26      减:提取法定盈余公积
27      提取法定公益金
28      提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
35      七、可供股东分配的利润                            -27,309,537.97
36      减:应付优先股股利
37      提取任意盈余公积
38      应付普通股股利
39      转作股本的普通股股利
40      八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列            -27,309,537.97
        补充资料:
41      1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42      2.自然灾害发生的损失
43      3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44      4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45      5.债务重组损失
46      6.其他

                                                                  母公司
序号    项目
                                                                  本期数
1       一、主营业务收入                                  287,114,430.65
2       减:主营业务成本                                  269,344,001.16
3       主营业务税金及附加                                    351,748.56
4       二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                17,418,680.93
5       加:其他业务利润(亏损以“-”号填列                  1,744,231.35
6       减:营业费用                                        7,882,705.56
7       管理费用                                           12,315,175.94
8       财务费用                                            3,207,800.25
10      三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    -4,242,769.47
11      加:投资收益(亏损以“-”号填列)                    -2,015,470.74
12      补贴收入
13      营业外收入                                             99,894.82
14      减:营业外支出
15      四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                -6,158,345.39
16      减:所得税
17      少数股东损益(合并报表填列)
18      加:未确认投资损失(合并报表填列)
20      五、净利润(亏损总额以“-”号填列)                  -6,158,345.39
21      加:年初未分配利润                               -259,812,135.79
22      其他转入
25      六、可供分配的利润                               -265,970,481.18
26      减:提取法定盈余公积
27      提取法定公益金
28      提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
35      七、可供股东分配的利润                           -265,970,481.18
36      减:应付优先股股利
37      提取任意盈余公积
38      应付普通股股利
39      转作股本的普通股股利
40      八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列           -265,970,481.18
        补充资料:
41      1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42      2.自然灾害发生的损失
43      3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44      4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45      5.债务重组损失
46      6.其他

                                                                  母公司
序号    项目
                                                              上年同期数
1       一、主营业务收入                                  268,758,699.18
2       减:主营业务成本                                  251,864,820.13
3       主营业务税金及附加                                    724,620.39
4       二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                16,169,528.66
5       加:其他业务利润(亏损以“-”号填列                    948,073.37
6       减:营业费用                                        7,176,844.19
7       管理费用                                            7,258,194.36
8       财务费用                                            5,141,934.82
10      三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    -2,459,641.34
11      加:投资收益(亏损以“-”号填列)                     6,427,319.22
12      补贴收入
13      营业外收入                                             26,000.00
14      减:营业外支出
15      四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 3,993,677.88
16      减:所得税                                          3,176,704.76
17      少数股东损益(合并报表填列)
18      加:未确认投资损失(合并报表填列)
20      五、净利润(亏损总额以“-”号填列)                     816,973.12
21      加:年初未分配利润                                -26,473,944.94
22      其他转入
25      六、可供分配的利润                                -25,656,971.82
26      减:提取法定盈余公积
27      提取法定公益金
28      提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
35      七、可供股东分配的利润                            -25,656,971.82
36      减:应付优先股股利
37      提取任意盈余公积
38      应付普通股股利
39      转作股本的普通股股利
40      八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列            -25,656,971.82
        补充资料:
41      1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
42      2.自然灾害发生的损失
43      3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
44      4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
45      5.债务重组损失
46      6.其他
    企业负债人:刘郁文          主管会计工作负责人:陶石林           会计机构负责人:朱小明
    现金流量表
    编制单位:湖南华升益鑫泰股份有限公司        2004年1-6月         单位:人民币元
序号项目                                                      合并期末数
    一、经营活动产生的现金流量:
1   销售商品、提供劳务收到的现金                          387,743,554.65
2   收到的税费返还                                            123,399.28
3   收到的其他与经营活动有关的现金                         26,135,923.20
5   经营活动现金流入小计                                  414,002,877.13
6   购买商品、接受劳务支付的现金                          304,919,220.12
7   支付给职工以及为职工支付的现金                         26,745,569.15
8   支付的各项税费                                          7,791,750.66
9   支付的其他与经营活动有关的现金                         13,719,652.02
10  经营活动现金流出小计                                  353,176,191.95
11  经营活动现金流量净额                                   60,826,685.18
    二、投资活动产生的现金流量:
12  收回投资所收到的现金                                   65,500,000.00
13  其中:出售子公司收到的现金
14  取得投资收益所收到的现金                                2,128,781.65
15  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金           99,894.82
16  收到的其他与投资活动有关的现金
17  投资活动现金流入小计                                   67,728,676.47
18  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金        4,512,931.75
19  投资所支付的现金                                      227,000,000.00
20  支付的其他与投资活动有关的现金
22  投资活动现金流出小计                                  231,512,931.75
25  投资活动产生的现金流量净额                           -163,784,255.28
    三、筹资活动产生的现金流量:
26  吸收投资所收到的现金
27  其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
28  借款所收到的现金                                      164,890,000.00
29  收到其他与筹资活动有关的现金
30  筹资活动现金流入小计                                  164,890,000.00
31  偿还债务所支付的现金                                  192,354,760.80
32  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                   10,919,785.80
33  其中:支付少数股东的股利
34  支付的其他与筹资活动有关的现金
35  其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
36  筹资活动现金流出小计                                  203,274,546.60
40  筹资活动产生的现金流量净额                            -38,384,546.60
41  四、汇率变动对现金的影响
42  五、现金及现金等价物净增加额                         -141,342,116.70

序号项目                                                    母公司期末数
    一、经营活动产生的现金流量:
1   销售商品、提供劳务收到的现金                          324,877,890.20
2   收到的税费返还
3   收到的其他与经营活动有关的现金                         26,099,370.20
5   经营活动现金流入小计                                  350,977,260.40
6   购买商品、接受劳务支付的现金                          268,705,480.99
7   支付给职工以及为职工支付的现金                         15,407,352.36
8   支付的各项税费                                          5,565,905.88
9   支付的其他与经营活动有关的现金                         14,685,944.72
10  经营活动现金流出小计                                  304,364,683.95
11  经营活动现金流量净额                                   46,612,576.45
    二、投资活动产生的现金流量:
12  收回投资所收到的现金                                   65,500,000.00
13  其中:出售子公司收到的现金
14  取得投资收益所收到的现金                                2,128,781.65
15  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金           99,894.82
16  收到的其他与投资活动有关的现金
17  投资活动现金流入小计                                   67,728,676.47
18  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金        3,926,315.75
19  投资所支付的现金                                      227,000,000.00
20  支付的其他与投资活动有关的现金
22  投资活动现金流出小计                                  230,926,315.75
25  投资活动产生的现金流量净额                           -163,197,639.28
    三、筹资活动产生的现金流量:
26  吸收投资所收到的现金
27  其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
28  借款所收到的现金                                       90,000,000.00
29  收到其他与筹资活动有关的现金
30  筹资活动现金流入小计                                   90,000,000.00
31  偿还债务所支付的现金                                  105,200,000.00
32  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                    6,838,972.43
33  其中:支付少数股东的股利
34  支付的其他与筹资活动有关的现金
35  其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
36  筹资活动现金流出小计                                  112,038,972.43
40  筹资活动产生的现金流量净额                            -22,038,972.43
41  四、汇率变动对现金的影响
42  五、现金及现金等价物净增加额                         -138,624,035.26

序号项目                                                      合并期末数
    1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
43  净利润(亏损以“-”号填列)
                                                           -6,158,345.39
44  加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)
                                                              -95,279.55
45  减:未确认的投资损失
46  加:计提的资产减值准备                                    282,927.76
47  固定资产折旧                                           18,239,472.91
48  无形资产摊销
49  长期待摊费用摊销
50  待摊费用的减少(减:增加)
                                                             -947,457.16
51  预提费用的增加(减:减少)
                                                            3,107,694.09
52  处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收          -99,894.82
53  固定资产报废损失
54  财务费用                                               10,919,785.80
55  投资损失(减:收益)
                                                           -1,970,627.86
56  递延税款贷项(减:借项)
57  存货的减少(减:增加)
                                                          -27,613,054.15
58  经营性应收项目的减少(减:增加)
                                                           18,333,770.85
59  经营性应付项目的增加(减:减少)
                                                           46,827,692.70
60  其他(预计负债的增加)
65  经营活动产生的现金流量净额                             60,826,685.18
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
66  债务转为资本
67  一年内到期的可转换公司债券
68  融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净增加情况:
69  现金的期末余额                                         60,798,489.34
70  减:现金的期初余额                                    202,140,606.04
71  加:现金等价物的期末余额
72  减:现金等价物的期初余额
73  现金及现金等价物净增加额                             -141,342,116.70

序号项目                                                    母公司期末数
    1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
43  净利润(亏损以“-”号填列)
                                                           -6,158,345.39
44  加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)

45  减:未确认的投资损失
46  加:计提的资产减值准备                                    282,927.76
47  固定资产折旧                                           13,851,411.28
48  无形资产摊销
49  长期待摊费用摊销
50  待摊费用的减少(减:增加)
                                                              -51,262.45
51  预提费用的增加(减:减少)
                                                            3,471,150.00
52  处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收          -99,894.82
53  固定资产报废损失
54  财务费用                                                6,838,972.43
55  投资损失(减:收益)
                                                            2,015,470.74
56  递延税款贷项(减:借项)
57  存货的减少(减:增加)
                                                          -21,645,826.91
58  经营性应收项目的减少(减:增加)
                                                           17,791,722.17
59  经营性应付项目的增加(减:减少)
                                                           30,316,251.64
60  其他(预计负债的增加)
65  经营活动产生的现金流量净额                             46,612,576.45
    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
66  债务转为资本
67  一年内到期的可转换公司债券
68  融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净增加情况:
69  现金的期末余额                                         60,063,369.14
70  减:现金的期初余额                                    198,687,404.40
71  加:现金等价物的期末余额
72  减:现金等价物的期初余额
73  现金及现金等价物净增加额                             -138,624,035.26
    企业负债人:刘郁文        主管会计工作负责人:陶石林          会计机构负责人:朱小明
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