凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
华升股份(600156)公告正文

湖南华升股份有限公司2005年年度报告

公告日期 2006-04-28
股票简称:华升股份 股票代码:600156

              湖南华升股份有限公司2005年年度报告

  一、重要提示
  1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  2、公司全体董事出席董事会会议。
  3、湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
  4、公司负责人徐春生,主管会计工作负责人李新宇,会计机构负责人(会计主管人员)李新宇声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
  二、公司基本情况简介
  1、公司法定中文名称:湖南华升股份有限公司
  公司法定中文名称缩写:华升股份
  公司英文名称:Hunan Huasheng Co.,Ltd
  公司英文名称缩写:HNHS
  2、公司法定代表人:徐春生
  3、公司董事会秘书:朱小明
  联系地址:湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼
  电话:0731-5237877
  传真:0731-5237861
  E-mail:hnhsgf@163.com
  公司证券事务代表:辜东先
  联系地址:湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼
  电话:0731-5237818
  传真:0731-5237861
  E-mail:hnhsgf@163.com
  4、公司注册地址:湖南省长沙市芙蓉中路三段420号
  公司办公地址:湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼
  邮政编码:410015
  公司电子信箱:hnhsgf@163.com
  5、公司信息披露报纸名称:上海证券报
  登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
  公司年度报告备置地点:湖南省长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦七楼公司董事会秘书办公室
  6、公司A股上市交易所:上海证券交易所
  公司A股简称:华升股份
  公司A股代码:600156
  7、其他有关资料
  公司首次注册登记日期:1998年5月19日
  公司首次注册登记地点:湖南省工商行政管理局
  公司变更注册登记日期:2005年9月30日
  公司变更注册登记地点:湖南省工商行政管理局
  公司法人营业执照注册号:4300001000024
  公司税务登记号码:430103183811374
  公司聘请的境内会计师事务所名称:湖南开元有限责任会计师事务所
  公司聘请的境内会计师事务所办公地址:湖南省长沙市芙蓉中路新世纪城大厦19-20层
  三、会计数据和业务数据摘要
  (一)本报告期主要财务数据
  单位:元     币种:人民币
  项目                                                                         金额
  利润总额                                                                                       -195,514,882.79
  净利润                                                                                         -196,440,168.13
  扣除非经常性损益后的净利润                                                                        4,766,705.53
  主营业务利润                                                                                     37,041,192.39
  其他业务利润                                                                                      6,132,238.97
  营业利润                                                                                          7,009,661.84
  投资收益                                                                                       -203,476,522.79
  补贴收入
  营业外收支净额                                                                                      951,978.16
  经营活动产生的现金流量净额                                                                       12,028,885.19
  现金及现金等价物净增加额                                                                       -147,545,526.80
  (二)扣除非经常性损益项目和金额
  单位:元     币种:人民币
  非经常性损益项目                                                               金额
  处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
  952,824.31
  长期资产产生的损益
  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                          497,966.97
  扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
  -90,906.78
  的其他各项营业外收入、支出
  因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
  -204,299,712.00
  备
  以前年度已经计提各项减值准备的转回                                                               1,732,953.84
  合计                                                          -201,206,873.66
  上述非经常性损益项目包含对湘财证券有限责任公司长期股权投资计提的减值准备20429.97万元。
  (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
  单位:元      币种:人民币
  本年比上年增
  2005年            2004年                              2003年
  减(%)
  主营业务收入                                 712,456,831.98     841,358,472.40           -15.32    749,543,043.59
  利润总额                                    -195,514,882.79       8,271,514.13        -2,463.71   -223,652,113.38
  净利润                                      -196,440,168.13       8,155,722.81        -2,508.62   -224,132,144.52
  扣除非经常性损益的净利润                       4,766,705.53       2,380,204.98           100.26   -189,100,916.95
  每股收益                                            -0.4476             0.0186        -2,506.45           -0.5107
  最新每股收益
  净资产收益率(%)                                    -31.21               0.99                             -27.43
  扣除非经常性损益的净利润为基础计算的                                              增加0.47个
  0.76               0.29                             -19.83
  净资产收益率(%)                                                                        百分点
  扣除非经常性损益后净利润为基础计算的
  加权平均净资产收益率(%)
  经营活动产生的现金流量净额                    12,028,885.19      52,368,887.68           -77.03    -17,863,992.92
  每股经营活动产生的现金流量净额                         0.03               0.12           -75.00             -0.04
  本年末比上年
  2005年末          2004年末                            2003年末
  末增减(%)
  总资产                                       851,245,364.32   1,228,039,601.44           -30.68  1,346,608,584.72
  股东权益(不含少数股东权益)                 629,353,669.97     825,147,179.60           -23.73    816,991,456.79
  每股净资产                                             1.43               1.88           -23.94              1.86
  调整后的每股净资产                                     1.43               1.88           -23.94              1.85
  (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
  单位:元     币种:人民币
  项目           股本             资本公积          盈余公积        法定公益金         未分配利润        股东权益合计
  期初数     438,900,000.00     595,459,361.42    41,634,750.62    13,878,250.22     -250,846,932.44     825,147,179.60
  本期增加                           646,658.50     2,347,871.24       782,623.75      454,380,846.67     457,375,376.41
  本期减少                       427,420,950.69    26,959,895.98                       198,788,039.37     653,168,886.04
  期末数     438,900,000.00     168,685,069.23    17,022,725.88    14,660,873.97        4,745,874.86     629,353,669.97
  变动原因分析:
  1、资本公积、盈余公积本年度减少系用于弥补历年累计亏损所致;
  2、盈余公积本年度增加系从利润中提取所致;
  3、未分配利润增加主要系本年度净利润转入及历年累计亏损由公积金弥补所致;
  4、股东权益减少主要系本年度计提对湘财证券有限责任公司长期投资减值准备导致本年度大幅亏损所致。
  四、股本变动及股东情况
  (一)股本变动情况
  1、股份变动情况表
  单位:股
  本次变动前                  本次变动增减(+,-)                    本次变动后
  发行新            公积金
  数量      比例(%)            送股               其他      小计        数量      比例(%)
  股                转股
  一、未上市流通股份
  1、发起人股份          302,900,000     69.01                                                 302,900,000     69.01
  其中:
  国家持有股份          291,200,000     66.35                                                 291,200,000     66.35
  境内法人持有股份       11,700,000      2.66                                                  11,700,000      2.66
  境外法人持有股份
  其他
  2、募集法人股份
  3、内部职工股
  4、优先股或其他
  未上市流通股份合计    302,900,000     69.01                                                 302,900,000     69.01
  二、已上市流通股份
  1、人民币普通股        136,000,000     30.99                                                 136,000,000     30.99
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  已上市流通股份合计   136,000,000     30.99                                                 136,000,000      30.99
  三、股份总数         438,900,000    100.00                                                 438,900,000     100.00
  2、股票发行与上市情况
  (1)前三年历次股票发行情况
  截止本报告期末至前三年,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
  (2)公司股份总数及结构的变动情况
  报告期内,公司股份总数及结构未发生变动。
  (3)现存的内部职工股情况
  报告期内及以前期间公司均无内部职工股。
  (二)股东情况
  1、股东数量和持股情况
  单位:股
  报告期末股东总数                55,102
  前十名股东持股情况
  持股比例                        年度内              持有非流通股数    质押或冻结的
  股东名称         股东性质                   持股总数                 股份类别
  (%)                            增减                     量           股份数量
  湖南华升工贸进出      国有股                                                                          质押
  66.35           291,200,000         0   未流通       291,200,000
  口(集团)公司        东                                                                              14,410,000
  湖南省益阳市财源
  其他           1.63            7,150,000         0   未流通          7,150,000  无
  建设投资有限公司
  中国服装集团公司      其他           1.03            4,550,000         0   未流通          4,550,000  无
  李国芬                其他           0.13              589,219             已流通                   0 未知
  吴畏                  其他           0.10              430,360             已流通                   0 未知
  徐常武                其他           0.10              428,553             已流通                   0 未知
  江星                  其他           0.10              425,600         0   已流通                   0 未知
  粟有和                其他           0.09              414,800             已流通                   0 未知
  四川宝兴三兴汉白
  其他           0.09              396,315             已流通                   0 未知
  玉开发有限公司
  王素芳                其他           0.08              370,000         0   已流通                   0 未知
  前十名流通股股东持股情况
  股东名称                                            持有流通股数量                          股份种类
  李国芬                                                                    589,219                       人民币普通股
  吴畏                                                                      430,360                       人民币普通股
  徐常武                                                                    428,553                       人民币普通股
  江星                                                                      425,600                       人民币普通股
  粟有和                                                                    414,800                       人民币普通股
  四川宝兴三兴汉白玉开发有限公司                                            396,315                       人民币普通股
  王素芳                                                                    370,000                       人民币普通股
  胡兵                                                                      359,000                       人民币普通股
  喻传文                                                                    333,061                       人民币普通股
  朱敏儿                                                                    318,500                       人民币普通股
  上述股
  东关联
  公司前十大股东中的前三位股东为国有法人股股东和境内法人股股东,之间不存在关联关系,也不属于
  关系或
  《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其余均为流通股股东,本公司未知其之间是否
  一致行
  存在关联关系或一致行动人关系。
  动关系
  的说明
  2、控股股东及实际控制人简介
  (1)法人控股股东情况
  公司名称:湖南华升工贸进出口(集团)公司
  法人代表:徐春生
  注册资本:26,124万元人民币
  成立日期:1988年3月12日
  主要经营业务或管理活动:主营:授权范围内的国有资产经营、管理、投资及企业兼并、收购。兼营:经销日用百货、纺织品、日用杂品、工艺美术品、苎麻原料;提供仓储、纺织生产科研及咨询服务。
  (2)法人实际控制人情况
  公司名称:湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
  (3)控股股东及实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
  (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
  3、其他持股在百分之十以上的法人股东
  截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
  五、董事、监事和高级管理人员
  (一)董事、监事、高级管理人员情况
  单位:股币种:人民币
  报告期内从公
  股份
  性   年    任期起始日     任期终止日      年初持    年末持             变动    司领取的报酬
  姓名              职务                                                                           增减
  别   龄        期              期          股数       股数             原因    总额(万元)(税
  数
  前)
  徐春生      董事长                   男   56   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无
  黎晓彤      副董事长                 男   53   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无              17.268
  蒋征球      副董事长                 男   53   2004-12-01     2007-12-01         6,500      6,500       0   无              15.622
  陶石林       董事、总经理            男   49   2004-12-01     2007-12-01         8,000      8,000       0   无               8.722
  邹年满      董事                     男   59   2004-12-01     2007-12-01         4,800      4,800       0   无
  李质仙      独立董事                 男   52   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无               3.000
  江水波      独立董事                 男   52   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无               3.000
  副总经理、董事会秘
  朱小明                               女   47   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无              10.180
  书
  刘国华      副总经理                 男   41   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无               9.680
  李斌        副总经理                 男   42   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无               6.180
  李新宇      财务总监                 男   35   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无              11.180
  陈汉梅       监事会召集人            女   54   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无
  姚令名      监事                     男   57   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无               6.980
  肖介仁      监事                     男   55   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无
  赵又新      监事                     女   35   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无               3.860
  石楠        监事                     女   35   2004-12-01     2007-12-01             0          0       0   无               4.980
  合计                /              /    /         /              /           19,300     19,300             /            100.652
  董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
  (1)徐春生,湖南华升工贸进出口(集团)公司总经理、董事长、党组书记,现任湖南华升工贸进出口(集团)公司董事长、党组书记,湖南华升股份有限公司董事长。
  (2)黎晓彤,曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司副总经理、党组副书记。现任湖南华升工贸进出口(集团)公司总经理、党组副书记,湖南华升股份有限公司副董事长。
  (3)蒋征球,曾任湖南湘维有限公司董事长兼党委书记,湖南华升股份有限公司副董事长、总经理,现任湖南华升工贸进出口(集团)公司副总经理、湖南华升股份有限公司副董事长。
  (4)陶石林,曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司总经理助理兼财务部经理,湖南华升股份有限公司董事、财务总监。现任湖南华升股份有限公司董事、总经理。
  (5)邹年满,曾任湖南省益阳市财政局副局长、局长,湖南省益阳市财源建设投资有限公司董事长,湖南华升股份有限公司董事。现任湖南省益阳市政协副主席、湖南华升股份有限公司董事。
  (6)李质仙,国泰君安证券股份有限公司研究所研究员、所长助理,湖南华升股份有限公司独立董事。
  (7)江水波,曾任湖南省财政厅副厅长、常务副厅长兼党组副书记。现任天兴会计师事务所有限公司董事长,湖南华升股份有限公司独立董事。
  (8)朱小明,曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司财务处处长,湖南华升股份有限公司总经理助理、财务部经理。现任湖南华升股份有限公司副总经理、董事会秘书。
  (9)刘国华,曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司稽核监察部副主任,湖南华升工贸有限公司贸管部经理,湖南华升工贸有限公司总经理助理。现任湖南华升工贸有限公司副总经理,湖南华升股份有限公司副总经理。
  (10)李斌,曾任湖南华升集团华宇分公司副经理、经理,深圳新世瑞投资有限公司总经理。现任湖南华升工贸有限公司副总经理,湖南华升股份有限公司副总经理。
  (11)李新宇,曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司财务部经理助理、副经理。现任湖南华升工贸有限公司董事兼财务部经理,湖南华升股份有限公司财务总监。
  (12)陈汉梅,曾任湖南洞庭苎麻纺织印染厂党委书记,现任湖南华升股份有限公司监事会召集人。
  (13)姚令名,曾任湖南华升工贸进出口(集团)公司财务处副处长,稽核监察部副主任,湖南华升股份有限公司监事。现任湖南华升工贸进出口(集团)公司副总会计师、湖南华升股份有限公司监事。
  (14)肖介仁,湖南华升工贸进出口(集团)公司政治部主任助理,湖南华升股份有限公司监事。
  (15)赵又新,湖南华升工贸进出口(集团)公司财务部会计,湖南华升工贸有限公司财务部会计、工会小组组长,湖南华升股份有限公司监事。
  (16)石楠,湖南华升工贸进出口(集团)公司业务员,业务部门经理。现任湖南华升工贸有限公司纺织品部经理,湖南华升股份有限公司监事。
  (二)在股东单位任职情况
  是否领取报酬
  姓名           股东单位名称             担任的职务          任期起始日期      任期终止日期
  津贴
  湖南华升工贸进出口
  徐春生                                 董事长、党组书记        1998-12-01                           是
  (集团)公司
  湖南华升工贸进出口
  黎晓彤                                 总经理、党组副书记      2001-08-01                           否
  (集团)公司
  湖南华升工贸进出口
  蒋征球                                 副总经理、党组成员      1998-10-01                           否
  (集团)公司
  湖南华升工贸进出口                                                                   否
  姚令名                                 副总会计师              1999-12-01
  (集团)公司
  在其他单位任职情况
  是否领取报
  姓名           其他单位名称              担任的职务          任期起始日期       任期终止日期
  酬津贴
  邹年满         湖南省益阳市政协        副主席                   2002-09-01                           是
  国泰君安证券股份有
  李质仙                                 研究所所长助理           2000-01-01                           是
  限公司
  天兴会计师事务所有
  江水波                                 董事长                   2002-06-01                           是
  限公司
  湖南华升工贸有限公
  黎晓彤                                 董事长                   2004-08-10                           是
  司
  湖南华升株洲雪松有
  黎晓彤                                 董事长                   2003-12-31                           否
  限公司
  (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
  1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:经公司第三届董事会第二次会议和公司二00四年度股东大会审议通过
  2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:公司第三届董事会第二次会议和公司二00四年度股东大会审议通过的《关于公司董事、监事和高级管理人员报酬数额和方式的议案》,并根据公司全年业绩完成情况确定其报酬。
  3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
  不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名        是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
  徐春生                                        是
  邹年满                                        否
  陈汉梅                                        是
  肖介仁                                        是
  (四)公司董事监事高级管理人员变动情况
  报告期内公司董事、监事及高级管理人员未发生变动。
  (五)公司员工情况
  截止报告期末,公司在职员工为2,228人,需承担费用的离退休职工为0人,员工的结构如下:
  1、专业构成情况
  专业构成的类别                                                                     专业构成的人数
  生产人员                                                                              2,037
  销售人员                                                                                 48
  技术人员                                                                                 51
  财务人员                                                                                 28
  行政管理人员及其他                                                                       64
  2、教育程度情况
  教育程度的类别                                                                  教育程度的人数
  研究生                                                                                    2
  大学本科                                                                                 65
  大专                                                                                    111
  中专                                                                                     76
  高中及以下                                                                            1,974
  六、公司治理结构
  (一)公司治理的情况
  公司自创立上市以来,能按照《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。公司按照中国证监会有关文件的要求,建立了一系列的公司治理准则和细则,使公司治理结构日趋合理、完善。
  存在的差异主要表现在:公司控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司持有的国有股比例为66.35%,这种“一股独大”的现状,给公司建立完善的法人治理结构带来一定的影响。公司将通过股权分置改革减持国有股的比例。
  (二)独立董事履行职责情况
  1、独立董事参加董事会的出席情况
  独立董事姓名          本年应参加董事会次数    亲自出席(次)   委托出席(次)    缺席(次)   备注
  李质仙                              6                5                1            0
  江水波                              6                6                0            0
  2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
  独立董事姓名            提出异议的事项              提出异议的具体内容           备注
  李质仙                 无                         无
  江水波                 无                         无
  公司按照中国证监会的要求,建立了《独立董事制度》。独立董事任职以来,亲自出席或委托他人出席了历次董事会会议,按照有关法律法规的要求积极履行了独立董事的职责。报告期内,独立董事就公司一些重大事项,如公司对外担保事项、公司用自有资金收购湖南华升工贸进出口(集团)公司持有的沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司99%的股权、公司用委托世纪证券有限责任公司购买国债款2025万元与湖南华升工贸进出口(集团)公司持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资进行置换、公司以自有资金2165.6万元受让湖南华升工贸进出口(集团)公司持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资等事项公允地发表了书面独立意见,为完善公司治理结构和保护中小投资者的权益发挥了积极的作用。
  (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
  1)、业务方面:本公司拥有独立完整的供应、生产、销售系统和直接面向市场独立经营的能力,在业务方面独立于控股股东。目前,本公司的控股子公司湖南华升工贸有限公司仍然代理湖南华工贸进出口(集团)公司全资子公司湖南洞庭苎麻纺织印染厂、益阳苎麻纺织印染厂的产品出口业务,并按实际结算金额的1.8%收取代理手续费。对该关联交易本公司已履行规范的审批程序和完整的信息披露义务。
  2)、人员方面:本公司在劳动人事及工资管理等方面均独立运作,并设立了独立的劳动人事职能部门。总经理、副总经理和其他高级管理人员未在控股股东单位兼职或领取薪酬。
  3)、资产方面:本公司所拥有的房屋、土地均有国家有关部门颁发的产权证书,设备及其它资产均独立建帐和使用,公司资产独立,产权明晰。
  4)、机构方面:本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构,不存在与控股股东合署办公的情形。
  5)、财务方面:本公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立在银行开户,依法独立纳税。
  (四)高级管理人员的考评及激励情况
  公司建立了目标责任制考核体系,在每个经营年度末,对任职人员的经营业绩进行评估,业绩评估与激励相结合,并实行基本工资加奖金的奖励制度,按照公司董事会和股东大会审议通过的《关于公司董事、监事和高级管理人员报酬数额和方式的议案》对公司高级管理人员实施奖励。
  七、股东大会情况简介
  (一)年度股东大会情况
  1)、公司于2005年5月10日召开2004年年度股东大会,决议公告刊登在2005年5月11日的《上海证券报》。
  (二)临时股东大会情况
  1)、第1次临时股东大会情况:
  公司于2005年9月28日召开2005年第一次临时股东大会,决议公告刊登在2005年9月29日的《上海证券报》。
  2)、第2次临时股东大会情况:
  公司于2005年11月29日召开2005年第二次临时股东大会,决议公告刊登在2005年11月30日的《上海证券报》。
  3)、第3次临时股东大会情况:
  公司于2005年12月30日召开2005年第三次临时股东大会,决议公告刊登在2005年12月31日的《上海证券报》。
  八、董事会报告
  (一)管理层讨论与分析
  1、报告期内公司经营情况的回顾
  报告期内,公司的主营业务为纺织品和国家允许的其它商品的进出口贸易及国内贸易,开发、生产、销售苎麻和竹原纤维纺织品。公司控股子公司湖南华升工贸有限公司抓住全面取消纺织品出口被动配额的机遇,充分发挥自身的资源、技术、管理、人才、品牌的优势和工贸结合的优势,积极拓展远洋市场,扩大自营进出口业务,适时开发、生产市场上需求旺、附加值高的面料及服装,抢占市场份额。报告期内,共完成进出口总额8755.23万美元,实现利润总额520.75万元。公司另一控股子公司湖南华升株洲雪松有限公司积极转变经营观念以市场为导向、销售为龙头、质量为重点,狠抓产品开发,设备更新改造和成本控制等基础管理,取得了较好的经济效益,报告期内共生产各类坯布578万米,印染布386万米,完成主营业务收入7684.68万元,实现利润总额414.50万元。报告期内,全公司共实现主营业务收入71245.68万元,主营业务利润3704.12万元。
  2、公司未来发展展望
  (1)公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
  随着纺织品配额的全面取消,标志着全球纺织品贸易进入到了一个崭新的自由贸易时代,近年来国际经济的持续走强,也为进一步扩大纺织品出口提供了机遇。公司主要经营麻纺织品的进出口贸易及麻纺织品的开发、生产,由于麻纺织品的天然属性,在当今崇尚绿色环保的潮流下,其独特的优势凸显出来,市场发展空间逐步扩大。湖南是我国的苎麻之乡,具有得天独厚的资源优势,公司在产品研发和销售上具有人才、技术、市场网络和品牌优势,在全国同行业中处于领先地位,因此,发展前景看好。
  同时,我们也应当看到,随着纺织品配额的取消,市场准入的条件进一步放宽,特别是民营企业的异军突起,他们有机制活,成本低的优势,因此,未来的市场竞争将更加白热化。
  (2)公司年度计划及工作措施
  年度目标:2006年主营业务收入在2005年基础上有一定幅度的增长,实现扭亏为盈。主要工作措施:
  A、更新经营策略,贸易手段和方法,提升服务质量,广交新客户,拓展公司的营销网络,使公司出口创汇再上新台阶。
  B、在“突出特色,提高档次”上下功夫,加大高档细支苎麻和竹原纤维纺织品的开发和推广力度,以新产品和高质量的产品迅速抢占市场。
  C、在苎麻主产区建立原料加工、储存基地,进一步整合省内苎麻纺织品加工资源,扩大生产规模,降低成本,提高综合效益。
  D、加大对公司房地投资项目的跟踪监管,规避资金风险,确保投资本金和收益按期收回,使房地产投资项目真正成为公司主营业务的重要补充。
  E、加快公司股权分置改革的进度,力争6月底以前完成任务。
  (3)风险因素及应对措施:
  A、政策风险:由于人民币汇率调整,将造成公司的出口业务收入有一定幅度的减少,且进一步压缩了盈利空间。
  措施:挖掘内部潜力,降低生产成本,开辟新的客源,开拓新的市场,增加进出口规模,确保年度计划完成。
  B、市场风险:由于欧美的“特保”、“反倾销”等贸易壁垒没有从根本上消除,可以说贸易摩擦将成为中国纺织在今后相当长的一段时间里必须面对的严酷现实,这样,大大增加了企业经营的风险。
  措施:加大对未设限国家的产品出口比重,积极开拓国内市场。
  C、资金风险:委托贷款对房地产项目的投资易受国家对房地产业宏观调控政策的影响。
  (二)公司主营业务及其经营状况
  1、主营业务分行业、分产品情况表
  单位:元     币种:人民币
  主营业务     主营业务
  主营业务                               主营业务利
  收入比上     成本比上
  分行业或分产品        主营业务收入         主营业务成本        利润率                                润率比上年
  年增减       年增减
  (%)                                 增减(%)
  (%)       (%)
  行业
  增加9.37个
  纺织行业             76,846,836.17        65,624,001.45           14.60      -57.39       -63.33
  百分点
  减少0.15个
  进出口贸易          635,609,995.81       609,571,267.93            4.10       88.66        89.08
  百分点
  减少1.3个
  其中:关联交易        29,460,100.08        27,928,174.88            5.20      -79.34       -79.05
  百分点
  产品
  减少0.21个
  麻绵纱线             95,019,666.39        92,369,076.41            2.79       54.15        54.48
  百分点
  增加0.34个
  麻棉布              334,633,432.64       314,610,915.99            5.98       24.88        25.89
  百分点
  增加3.66个
  服装                119,820,145.28       108,816,764.47            9.18      118.23       109.78
  百分点
  钢材                100,610,713.52         99,206,910.9             1.4       13.31        13.31                0
  2、主营业务分地区情况表
  单位:元     币种:人民币
  地区                                                       主营业务收入                 主营业务收入比上年增减(%)
  湖南地区                                                712,456,831.98                                    -15.32
  (三)公司投资情况
  1、募集资金使用情况
  报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
  2、非募集资金项目情况
  报告期内,公司无非募集资金投资项目。
  (四)公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响
  本公司于2005年9月28日召开的二○○五年度第一次临时股东大会通过决议,为了正确估算应收款项的现值,自本报告期起对坏账准备计提的会计估计作如下变更:在继续采用“账龄分析法”计提坏账准备的基础上,结合“个别认定法”对2004年8月31日本公司实施重大资产重组前因历史原因形成的大股东资金占用2.48亿元采用“个别认定法”单独计提5%的坏账准备。本公司对此项会计估计的变更采用未来适用法处理。
  (五)董事会日常工作情况
  1、董事会会议情况及决议内容
  1)、公司于2005年3月29日召开第三届第二次董事会会议,会议审议通过了公司《二00四年年度报告及摘要》、《二00四年董事会工作报告》、《二00四年度总经理业务报告》、《二00四年度财务决算报告》、《关于计提资产减值准备的报告》、《二00四年度利润分配预案》、《关于申请撤销对公司股票实行退市风险警示及其他特别处理的议案》、《关于调整公司董事会各专门委员会组成成员的议案》、《关于聘任公司名誉董事长的议案》、《关于湖南华升工贸有限公司代理湖南华升工贸进出口(集团)公司下属企业产品出口业务的议案》、《关于公司董事、监事和高级管理人员报酬数额和方式的议案》、《关于调整公司独立董事津贴标准的议案》、《关于续聘公司财务审计机构及支付会计师事务所报酬数额的议案》、《关于召开公司二00五年度股东大会的议案》,决议公告刊登在2005年3月30日的《上海证券报》
  2)、公司于2005年4月20日召开第三届第三次董事会会议,会议审议通过了《二00五年第一季度报告》、《关于修改公司(章程)有关内容的议案》,决议公告刊登在2005年4月21日的《上海证券报》
  3)、公司于2005年8月23日召开第三届第四次董事会会议,会议审议通过了公司《二00五年半年度报告摘要》、《关于变更公司名称的议案》、《关于修改公司(章程)有关条款内容的议案》、《关于拟以自有资金收购湖南华升工贸进出口(集团)公司持有的沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司99%的股权的议案》、《关于变更坏帐准备计提会计估计方法的议案》、《关于召开公司二00五年第一次临时股东大会的议案》,决议公告刊登在2005年8月24日的《上海证券报》
  4)、公司于2005年10月21日召开第三届第五次董事会会议,会议审议通过了公司《二00五年第三季度报告》、《关于拟以公司委托世纪证券有限责任公司购买国债款2025万元与湖南华升工贸进出口(集团)公司持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资进行置换的议案》、《关于拟以公司自有资金2165.6万元受让湖南华升工贸进出口(集团)公司持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资的议案》、《募集资金使用管理制度》、《关于召开公司二00五年第二次临时股东大会的议案》,决议公告刊登在2005年10月22日的《上海证券报》
  5)、公司于2005年11月29日召开第三届第六次董事会会议,会议审议通过了《关于对湘财证券有限责任公司的长期股权投资增提减值准备的议案》、〈关于用公积金弥补公司累计亏损的议案》、《关于召开公司二00五年第三次临时股东大会的议案》,决议公告刊登在2005年11月30日的《上海证券报》
  6)、公司于2005年12月28日召开第三届第七次董事会会议,会议审议通过了《关于拟用自有资金通过银行委托贷款形式投资开发满庭芳住宅小区项目的议案》,决议公告刊登在2005年12月29日的《上海证券报》
  2、董事会对股东大会决议的执行情况
  报告期内,公司董事会认真履行了股东大会授予的职权和公司股东大会通过的各项决议,完成了有关股权收购、受让等事宜,报告期内,公司无利润分配方案,也无资本公积转增股本方案。
  (六)利润分配或资本公积金转增预案
  经湖南开元有限责任会计师事务所审计,公司二○○五年实现利润总额-195,514,882.79元,净利润-196,440,168.13元,加上上年度未分配利润-250,846, 932.44元,经公积金弥补亏损后,可供分配的利润为7,093,746.10元。本年计提法定盈余公积金1,565,247.49元,法定公益金782,623.75元,可供股东分配的利润为4,745,874.86元。由于2005年度累计可供股东分配的利润较少,公司本年度不进行利润分配,亦不进行资本公积金转增股本。
  (七)其他披露事项
  公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》
  九、监事会报告
  (一)监事会的工作情况
  1、二00五年三月二十九日在湖南长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦九楼会议室召开了第三届监事会第二次会议,会议应到监事5名,实到监事5名,出席本次会议的全体监事列席了公司第三届董事会第二次会议。会议由监事召集人陈汉梅女士主持,会议经审议表决,通过了公司《二00四年年度报告及摘》、《二00四年度监事会工作报告》、《二00四年度总经理业务报告》、《二00四年度财务决算报告》、《关于计提资产减值准备的报告》。
  2、二00五年八月二十三日在湖南长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦九楼会议室召开了第三届监事会第三次会议,会议应到监事5名,实到监事5名,出席本次会议的全体监事列席了公司第三届董事会第四次会议。会议由监事会召集人陈汉梅女士主持,会议经审议表决,通过了公司《二00五年半年度报告及摘要》、《关于变更坏帐准备计提会计估计方法的议案》。
  3、二00五年十一月二十九日在湖南长沙市芙蓉中路三段420号华升大厦九楼会议室召开了第三届监事会第四次会议,出席本次会议的全体监事列席了公司第三届董事会第六次会议,会议由监事会召集人陈汉梅女士主持,会议经审议表决,通过了公司《关于用公积金弥补公司累计亏损的议案》。
  (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
  监事会认为:二○○五年公司的经营决策程序均符合公司《章程》和《董事会议事规则》的要求,公司所有的决策程序均没有发生违反国家有关法律法规的行为。公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。
  (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
  湖南开元有限责任会计师事务所对公司二○○五年度的财务出具了标准、无保留意见的审计报告,公司监事会认为:审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
  (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
  公司配股募集资金已在二○○三年度内使用完毕,相关情况公司已作了如实披露,报告期内公司没有募集资金使用情况。
  (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
  报告期内,公司以自有资金收购湖南华升工贸进出口(集团)公司持有的沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司99%的股权,以委托世纪证券有限责任公司购买国债款2025万元与华升工贸进出口(集团)公司所持有的湖南华升株洲雪松有限公司2025万元长期股权投资进行置换,以自有资金2165.6万元受让湖南华升工贸进出口(集团)公司所持有的湖南华升株洲雪松有限公司2165.6万元长期股权投资。
  公司上述置换、受让、收购事项履行了规定的审批程序,其交易定价是以湖南开元有限责任会计师事务所出具的审计报告作为定价依据,交易价格公平合理,其交易方式和交易程序遵循了“公平、公开、公正”的原则,不存在损害上市公司和中小股东利益的情形,也没有内幕交易和造成公司资产流失的现象。
  (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
  公司第三届董事会第二次会议和二00四年度股东大会审议通过了《关于湖南华升工贸有限公司代理湖南华升工贸进出口(集团)公司下属企业湖南洞庭苎麻纺织印染厂和益阳苎麻纺织印染厂产品出口业务的议案》、公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于拟以自有资金收购湖南华升工贸进出口(集团)公司所持有的沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司的99%的股权的议案》、公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于拟以公司委托世纪证券有限责任公司购买国债款2025万元与湖南华升工贸进出口(集团)公司所持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资进行置换的议案》、《关于拟以公司自有资金2165.6万元受让湖南华升工贸进出口(集团)公司所持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资的议案》。上述四个议案的内容均构成关联交易,在公司董事会和股东大会审议表决上述议案时,关联董事和关联股东均按有关法律法规之规定回避了表决,其表决程序合法、规范。公司2005年所发生的上述关联交易均按照协议参照市场价格进行核算,没有损害公司利益和中小股东利益的行为。
  十、重要事项
  (一)重大诉讼仲裁事项
  1、重大诉讼仲裁事项的说明
  本报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。
  (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
  1、收购资产情况
  1)、2005年8月23日,本公司向控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司购买沅江洞庭士达麻纺织厂99%的股权,该资产的帐面价值为1,933.12万元人民币,实际购买金额为1,620万元人民币,本次收购价格的确定依据是其交易价格参照沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司截至2005年7月的净资产,由交易双方协商确定,该事项已于2005年8月25日刊登在《上海证券报上》。公司该项收购事宜将有利于延伸公司工贸结合的产业链,充分发挥公司苎麻纺织品的外贸经营优势和沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司所在地的苎麻资源优势,构建公司稳固的优质苎麻原料基地和优质精干麻生产基地,进一步扩大公司的经营规模,提升公司出口产品的品质,该收购项目已实施完毕,该资产自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为0.00万元人民币。
  2)、2005年10月21日,本公司向控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司购买湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资,该资产的帐面价值为2,041.20万元人民币,实际购买金额为2,025万元人民币,本次收购价格的确定依据是湖南开元有限责任会计师事务所对湖南华升株洲雪松有限公司截止2005年9月财务报表的审计结果,由交易双方协商确定,该事项已于2005年10月24日刊登在《上海证券报》上。该项收购能有效的避免公司2025万元委托购买国债款已经出现的回收风险,同时增加公司对前景看好的湖南华升株洲雪松有限公司的控股度,有利于公司的规范运作和长期稳定发展,减少关联交易,增加主营业务收入,该收购项目已实施完毕,该资产自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为21.98万元人民币。
  3)、2005年10月21日,本公司向控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司购买湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资,该资产的帐面价值为2,182.92万元人民币,实际购买金额为2,165.6万元人民币,本次收购价格的确定依据是湖南开元有限责任会计师事务所对湖南华升株洲雪松有限公司截止2005年9月财务报表的审计结果,由交易双方协商确定,该事项已于2005年10月24日刊登在《上海证券报上》。能有效地减少关联交易,增加公司对前景看好的湖南华升株洲雪松有限公司的控股度,有利于公司的规范运作和长期的稳定发展,减少关联交易,增加主营业务收入,该收购项目已实施完毕,该资产自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为23.51万元人民币。
  2、出售资产情况
  1)、2005年10月21日,本公司向公司控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司转让委托世纪证券有限责任公司购买国债款,该资产的帐面价值为2,025万元人民币,实际出售金额为2,025万元人民币,本次出售价格的确定依据湖南华升股份有限公司的购买国债款按帐面值,该事项已于2005年10月24日刊登在上海证券报上。该出售事项能有效地避免公司2025万元委托购买国债款已经出现的回收风险,同时增加公司对前景看好的湖南华升株洲雪松有限公司的控股度,有利于公司的规范运作和长期稳定发展,减少关联交易,增加主营业务收入,该出售事项已实施完毕。
  3、资产置换情况
  1)、2005年10月21日,本公司将持有的委托世纪证券有限责任公司购买国债款与公司控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资进行置换,本次置换价格的确定依据湖南华升股份有限公司的购买国债款按帐面值,湖南华升工贸进出口(集团)公司所持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资按湖南开元有限责任会计师事务所对湖南华升株洲雪松有限公司截至2005年9月财务报表的审计结果(开元所内审[2005]第288号),由交易双方协商确定,公司置出资产的的帐面价值为2,025万元人民币,作价2,025万元人民币,置入资产的的帐面价值为2,182.92万元人民币,作价2,025万元人民币,该事项已于2005年10月24日刊登在《上海证券报》上。该项置换,能有效地规避公司2025万元委托购买国债款已经出现的回收风险,同时增加公司对前景看好的湖南华升株洲雪松有限公司的控股度,有利于公司的规范运作和长期稳定发展,减少关联交易,增加主营业务收入,该置换事项已实施完毕,置入资产自置换日起至年末为上市公司贡献的净利润为21.98万元人民币。
  (三)报告期内公司重大关联交易事项
  1、与日常经营相关的关联交易
  (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
  单位:元     币种:人民币
  占同类
  关联交
  关联交                  关联交易                       交易额       结算      市场价     对公司利润
  关联方                    易定价                    关联交易金额
  易内容                    价格                         的比重       方式        格         的影响
  原则
  (%)
  湖南洞庭苎麻                 市场公                                                   现金
  纱布等                                 1,914,078.39        2.03
  纺织印染厂                   允价                                                     结算
  (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
  单位:元     币种:人民币
  占同类
  关联交
  关联交                  关联交易                       交易额       结算      市场价     对公司利润
  关联方                   易定价                     关联交易金额
  易内容                    价格                         的比重       方式         格         的影响
  原则
  (%)
  湖南洞庭苎麻                市场公                                                    现金
  纱布等                                21,790,292.05         7.86
  纺织印染厂                  允价                                                      结算
  湖南益阳苎麻                市场公                                                    现金
  纱布等                                 7,669,808.03         7.86
  纺织印染厂                  允价                                                      结算
  2、资产、股权转让的重大关联交易
  1)、本公司以自有资金1620万元收购湖南华升工贸进出口(集团)公司所持有的沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司99%的股权,交易的金额为1,620.00万元人民币,定价的原则是其交易价格参照沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司截至2005年7月的净资产,由交易双方协商确定,资产的帐面价值为1,933.12万元人民币,该事项已于2005年8月25日刊登在《上海证券报》上。
  2)、本公司将持有的委托世纪证券有限责任公司购买国债款2025万元与公司控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司所持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资进行置换,交易的金额为2,025.00万元人民币,定价的原则是其定价原则为本公司的购买国债款按帐面值,湖南华升工贸进出口(集团)公司所持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资按湖南开元有限责任会计师事务所对湖南华升株洲雪松有限公司截至2005年9月财务报表的审计结果(开元所内审[2005]第288号,由交易双方协商确定,资产的帐面价值为2,041.20万元人民币,该事项已于2005年10月24日刊登在《上海证券报》上。
  3)、本公司以自有资金2165.6万元受让湖南华升工贸进出口(集团)公司所持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资,交易的金额为2,182.92万元人民币,定价的原则是本次受让价格确定依据为湖南开元有限责任会计师事务所对湖南华升株洲雪松有限公司截至2005年9月财务报表的审计结果(开元所内审字[2005]第288号),由交易双方协商确定。,资产的帐面价值为2,182.92万元人民币,该事项已于2005年10月24日刊登在《上海证券报》上。
  3、关联债权债务往来
  单位:元     币种:人民币
  向关联方提供资金              关联方向上市公司提供资金
  关联方                关联关系
  发生额             余额             发生额            余额
  湖南华升工贸进出口(集
  控股股东          146,580,347.40     242,413,363.35    144,808,575.62
  团)公司
  母公司的全资
  湖南洞庭苎麻纺织印染厂                         185,665,669.94      26,348,386.31    159,941,701.21
  子公司
  母公司的全资
  湖南益阳苎麻纺织印染厂                          20,582,824.72      -4,700,636.03     25,572,661.82
  子公司
  母公司的控股
  益阳市乐业实业有限公司                          24,524,992.85          14,271.39     24,510,721.46
  子公司
  合计                     /          377,353,834.91     264,075,385.02    354,833,660.11
  报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额377,353,834.91元人民币,上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额264,075,385.02元人民币。
  关联债权债务形成原因:截至2005年12月31日止,本公司控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司占用上市公司的资金额为24,778.88万元,其形成的原因为:公司在2004年9月实施的重大资产重组中,将湖南华升工贸进出口(集团)公司所属三厂(湖南湘维有限公司、湖南洞庭苎麻纺织印染厂、益阳苎麻纺织印染厂)欠上市公司所属的湖南维尼纶分公司、洞庭麻业分公司和湖南益鑫泰纺织印染有限公司的经营性往来款共计24,778.88万元转由公司控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司承接,形成了大股东对上市公司的资金占用,其它为正常结算周转资金往来。
  关联债权债务清偿情况:该笔大股东欠款,虽然是捆绑上市后造成的遗留问题,但重组后湖南华升工贸进出口(集团)公司和本公司都积极寻找清偿途径,华升集团现提出“以资抵债”的清偿方案,即上市公司收购华升工贸进出口(集团)公司下属一大型企业,华升工贸进出口(集团)公司则用应收上市公司的收购款抵偿对上市公司的欠款,解决大股东占用上市公司的资金问题。
  与关联债权债务有关的承诺:华升工贸进出口(集团)公司承诺,以有利于今后上市公司的发展为出发点和目的,在上市公司收购其下属企业优质经营性资产的操作过程中,将严格按照“公平、公正、公开”的原则进行。整个收购和抵债工作确保在2006年9月底前完成。今后,华升工贸进出口(集团)公司不得再以任何形式直接或间接占用本公司及下属控、参股公司的资金。
  关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响:公司控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司在2004年资产重组中承接的24,778.88万元债务如不能予以清偿,将会对公司的资金周转及盈利水平产生一定的影响。报告期末资金被占用情况及清欠方案
  报告期末本公司控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司占用上市公司的资金额为24,778.88万元,对于该笔大股东欠款,湖南华升工贸进出口(集团)公司提出“以资抵债”的清偿方案,即上市公司收购湖南华升工贸进出口(集团)公司下属一家大型企业,华升工贸进出口(集团)公司则用应收上市公司的收购款抵偿对上市公司的欠款,解决大股东占用上市公司的资金问题。整个收购和抵债工作确保在2006年9月底前完成。
  清欠方案实施时间表
  计划还款时间                      清欠方式                        清欠金额(万元)        备注
  2006年1月底                       以资抵债清偿
  2006年2月底                       以资抵债清偿
  2006年3月底                       以资抵债清偿
  2006年4月底                       以资抵债清偿
  2006年5月底                       以资抵债清偿
  2006年6月底                       以资抵债清偿
  2006年7月底                       以资抵债清偿
  2006年8月底                       以资抵债清偿
  2006年9月底                       以资抵债清偿                             24,778.88    一次性清偿
  合计                              /                           24,778.88                /
  (四)托管情况
  本年度公司无托管事项。
  (五)承包情况
  本年度公司无承包事项。
  (六)租赁情况
  本年度公司无租赁事项。
  (七)担保情况
  本年度公司无担保事项。
  (八)委托理财情况
  本年度公司无委托理财事项。
  (九)其他重大合同
  本年度公司无其他重大合同。
  (十)承诺事项履行情况
  本公司承诺2006年6月底之前,全面完成股权分置改革的各项工作。
  (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
  报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司原聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构,公司现聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构,
  报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司原聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构,支付其上一年度审计工作的酬金共约40万元人民币,截止上一报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了自1998年开始至今年审计服务。公司现聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的境内审计机构。根据中国证监会《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》(证监会计字[2003]13号)的要求,原注册会计师李永利的签字年限已到期,现改由注册会计师贺梦然签字。。
  (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
  报告期内,公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚,通报批评,证券交易所公开谴责的情形。
  (十三)其它重大事项
  报告期内,公司对应收款项计提坏帐准备的会计估计进行了变更,影响增加利润12,389,437.97元。公司控股股东已承诺,该应收款项将于2006年9月底之前得到彻底解决。
  十一、财务会计报告
  公司年度财务报告已经湖南开元有限责任会计师事务所注册会计师曹国强、贺梦然审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
  (一)、审计报告
  审计报告
  开元所股审字(2006)第050号
  湖南华升股份有限公司全体股东:
  我们审计了后附的湖南华升股份有限公司2005年12月31日的资产负债表以及合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2005年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是湖南华升股份有限公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
  我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了湖南华升股份有限公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
  湖南开元有限责任会计师事务所
  中国注册会计师:曹国强、贺梦然
  中国长沙市
  2006年4月26日
  (二)财务报表
  资产负债表
  2005年12月31日
  编制单位:湖南华升股份有限公司                                                           单位:元    币种:人民币
  附注                         合并                                   母公司
  项目
  合并     母公司         期末数             期初数              期末数              期初数
  资产:
  流动资产:
  货币资金                                                         60,288,325.98       207,833,852.78     33,815,787.51        46,079,802.02
  短期投资                                                         22,026,882.54        52,736,652.47      9,543,645.67        29,010,916.71
  应收票据                                                            100,000.00
  应收股利
  应收利息
  应收账款                                                          6,636,504.67         3,861,003.87
  其他应收款                                                      247,321,494.67       275,193,226.54    269,008,281.29       297,737,361.02
  预付账款                                                        106,692,030.88        93,877,063.59
  应收补贴款                                                          133,623.16           264,378.44
  存货                                                            118,625,046.24        64,922,882.36
  待摊费用                                                             72,487.72
  一年内到期的长期债权投资                                         15,000,000.00        37,000,000.00     15,000,000.00        37,000,000.00
  其他流动资产
  流动资产合计                                                    576,896,395.86       735,689,060.05    327,367,714.47       409,828,079.75
  长期投资:
  长期股权投资                                                     34,367,582.64       235,626,296.78    298,323,515.09       436,969,385.94
  长期债权投资                                                                          30,000,000.00                          30,000,000.00
  长期投资合计                                                     34,367,582.64       265,626,296.78    298,323,515.09       466,969,385.94
  其中:合并价差(贷差以“-”号表示,合
  并报表填列)
  其中:股权投资差额(贷差以“-”号表
  6,992,697.01         8,190,660.51      6,992,697.01         8,190,660.51
  示,合并报表填列)
  固定资产:
  固定资产原价                                                    148,636,892.79       137,491,406.34      5,373,613.00         5,373,613.00
  减:累计折旧                                                     27,833,870.69        23,026,688.86      1,562,835.14         1,286,733.28
  固定资产净值                                                    120,803,022.10       114,464,717.48      3,810,777.86         4,086,879.72
  减:固定资产减值准备                                              1,348,836.59         1,312,189.04        756,368.22           756,368.22
  固定资产净额                                                    119,454,185.51       113,152,528.44      3,054,409.64         3,330,511.50
  工程物资
  在建工程                                                          4,194,314.87           199,079.91
  固定资产清理
  固定资产合计                                                    123,648,500.38       113,351,608.35      3,054,409.64         3,330,511.50
  无形资产及其他资产:
  无形资产                                                        116,332,885.44       113,372,636.26
  长期待摊费用
  其他长期资产
  无形资产及其他资产合计                                          116,332,885.44       113,372,636.26
  递延税项:
  递延税款借项
  资产总计                                                        851,245,364.32     1,228,039,601.44    628,745,639.20       880,127,977.19
  负债及股东权益:
  流动负债:
  短期借款                                                         36,442,533.13       214,616,201.97                          52,000,000.00
  应付票据
  应付账款                                                         55,244,500.89        49,998,557.53
  预收账款                                                         67,316,058.22        46,298,732.15
  应付工资                                                            475,304.11
  应付福利费                                                        4,932,514.30         3,639,988.98        382,116.64           299,135.08
  应付股利
  应交税金                                                         -5,174,743.71          -899,731.06
  其他应交款                                                            7,252.62            -2,589.41
  其他应付款                                                       36,642,682.74        21,180,578.34        482,813.89         5,208,268.26
  预提费用
  预计负债
  一年内到期的长期负债
  其他流动负债
  流动负债合计                                                    195,886,102.30       334,831,738.50        864,930.53        57,507,403.34
  长期负债:
  长期借款
  应付债券
  长期应付款                                                        1,650,000.00         1,650,000.00
  专项应付款
  其他长期负债
  长期负债合计                                                      1,650,000.00         1,650,000.00
  递延税项:
  递延税款贷项
  负债合计                                                        197,536,102.30       336,481,738.50        864,930.53        57,507,403.34
  少数股东权益(合并报表填列)                                       24,355,592.05        66,410,683.34
  所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                                              438,900,000.00       438,900,000.00    438,900,000.00       438,900,000.00
  减:已归还投资
  实收资本(或股本)净额                                          438,900,000.00      438,900,000.000    438,900,000.00       438,900,000.00
  资本公积                                                        168,685,069.23       595,459,361.42    168,628,052.81       595,459,361.42
  盈余公积                                                         17,022,725.88        41,634,750.62     14,510,854.18        40,439,843.98
  其中:法定公益金                                                 14,660,873.97        13,878,250.22     13,823,583.39        13,479,948.00
  未分配利润                                                        4,745,874.86      -250,846,932.44      5,841,801.68      -252,178,631.55
  拟分配现金股利
  外币报表折算差额(合并报表填列)
  减:未确认投资损失(合并报表填列)
  所有者权益(或股东权益)合计                                    629,353,669.97       825,147,179.60    627,880,708.67       822,620,573.85
  负债和所有者权益(或股东权益)总计                              851,245,364.32     1,228,039,601.44    628,745,639.20       880,127,977.19
  公司法定代表人:徐春生             主管会计工作负责人:李新宇              会计机构负责人:李新宇
  利润及利润分配表
  2005年1-12月
  编制单位:湖南华升股份有限公司                                                           单位:元    币种:人民币
  附注                          合并                                   母公司
  项目
  合并    母公司          本期数           上年同期数             本期数            上年同期数
  一、主营业务收入                                                     712,456,831.98       841,358,472.40                          408,836,996.13
  减:主营业务成本                                                     675,195,269.38       789,791,377.38                          381,105,247.73
  主营业务税金及附加                                                       220,370.21           705,926.17                              547,419.46
  二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                                 37,041,192.39        50,861,168.85                           27,184,328.94
  加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)                                  6,132,238.97         2,162,564.00           48,540.00        2,096,514.64
  减:营业费用                                                           13,479,308.93        15,541,903.35                           11,501,624.23
  管理费用                                                              17,750,449.66        18,662,488.43        2,853,703.21       11,868,122.83
  财务费用                                                               4,934,010.93        11,693,348.26          249,585.26        4,848,586.39
  三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                      7,009,661.84         7,125,992.81       -3,054,748.47        1,062,510.13
  加:投资收益(损失以“-”号填列)                                   -203,476,522.79         1,156,397.26     -192,274,758.79        6,589,669.92
  补贴收入
  营业外收入                                                             1,161,823.15           112,694.83                               99,894.82
  减:营业外支出                                                           209,844.99           123,570.77                              118,570.63
  四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                               -195,514,882.79         8,271,514.13     -195,329,507.26        7,633,504.24
  减:所得税
  减:少数股东损益                                                         925,285.34           115,791.32
  加:未确认投资损失(合并报表填列)
  五、净利润(亏损以“-”号填列)                                     -196,440,168.13         8,155,722.81     -195,329,507.26        7,633,504.24
  加:年初未分配利润                                                  -250,846,932.44      -257,807,748.61     -252,178,631.55     -259,812,135.79
  其他转入                                                             454,380,846.67                           454,380,846.67
  六、可供分配的利润                                                     7,093,746.10      -249,652,025.80        6,872,707.86     -252,178,631.55
  减:提取法定盈余公积                                                   1,565,247.49           796,604.43          687,270.79
  提取法定公益金                                                           782,623.75           398,302.21          343,635.39
  提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
  提取储备基金
  提取企业发展基金
  利润归还投资
  七、可供股东分配的利润                                                 4,745,874.86      -250,846,932.44        5,841,801.68     -252,178,631.55
  减:应付优先股股利
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
  八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)                                4,745,874.86      -250,846,932.44        5,841,801.68     -252,178,631.55
  补充资料:
  1.出售、处置部门或被投资单位所得收益                                     301,888.34
  2.自然灾害发生的损失
  3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
  4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
  5.债务重组损失
  6.其他
  公司法定代表人:徐春生             主管会计工作负责人:李新宇              会计机构负责人:李新宇
  现金流量表
  2005年1-12月
  编制单位:湖南华升股份有限公司                                                           单位:元    币种:人民币
  附注                              本期数
  项目
  合并   母公司         合并数                   母公司数
  一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                       788,416,607.52                       120,000.00
  收到的税费返还                                                      59,507,083.19
  收到的其他与经营活动有关的现金                                      69,262,622.69                    40,149,649.69
  经营活动现金流入小计                                               917,186,313.40                    40,269,649.69
  购买商品、接受劳务支付的现金                                       846,270,083.40
  支付给职工以及为职工支付的现金                                      20,841,272.40                       758,246.30
  支付的各项税费                                                       3,421,586.87                        14,710.00
  支付的其他与经营活动有关的现金                                      34,624,485.54                    17,765,299.53
  经营活动现金流出小计                                               905,157,428.21                   18,538,255.83
  经营活动现金流量净额                                                12,028,885.19                    21,731,393.86
  二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金                                                60,026,886.33                    52,000,000.00
  其中:出售子公司收到的现金
  取得投资收益所收到的现金                                             4,187,296.10                     4,187,296.10
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
  2,029,250.50
  回的现金
  收到的其他与投资活动有关的现金                                         438,558.99
  投资活动现金流入小计                                                66,681,991.92                    56,187,296.10
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
  4,577,106.71
  付的现金
  投资所支付的现金                                                    38,260,330.75                    37,856,097.00
  支付的其他与投资活动有关的现金                                         354,837.79
  投资活动现金流出小计                                                43,192,275.25                    37,856,097.00
  投资活动产生的现金流量净额                                          23,489,716.67                    18,331,199.10
  三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资所收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的
  现金
  借款所收到的现金                                                   196,455,857.68                    20,000,000.00
  收到的其他与筹资活动有关的现金
  筹资活动现金流入小计                                               196,455,857.68                    20,000,000.00
  偿还债务所支付的现金                                               374,629,526.52                    72,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                 4,890,459.82                       326,607.47
  其中:支付少数股东的股利
  支付的其他与筹资活动有关的现金
  其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
  筹资活动现金流出小计                                               379,519,986.34                    72,326,607.47
  筹资活动产生的现金流量净额                                        -183,064,128.66                   -52,326,607.47
  四、汇率变动对现金的影响
  五、现金及现金等价物净增加额                                      -147,545,526.80                   -12,264,014.51
  补充材料
  1、将净利润调节为经营活动现金流量:
  净利润                                                            -196,440,168.13                  -195,329,507.26
  加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)                                    925,285.34
  减:未确认的投资损失
  加:计提的资产减值准备                                             205,967,296.28                  202,450,047.71
  固定资产折旧                                                         5,451,317.98                       276,101.86
  无形资产摊销                                                         2,210,500.82
  长期待摊费用摊销
  待摊费用减少(减:增加)
  预提费用增加(减:减少)
  处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
  -1,157,723.15
  失(减:收益)
  固定资产报废损失                                                       107,852.37
  财务费用                                                             4,890,459.82                       326,607.47
  投资损失(减:收益)                                                -3,282,959.14                   -11,242,224.25
  递延税款贷项(减:借项)
  存货的减少(减:增加)                                             -56,734,300.21
  经营性应收项目的减少(减:增加)                                      27,327,462.12                    29,796,015.06
  经营性应付项目的增加(减:减少)                                      22,763,861.09                    -4,545,646.73
  其他(预计负债的增加)
  经营活动产生的现金流量净额                                          12,028,885.19                    21,731,393.86
  2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  3、现金及现金等价物净增加情况:
  现金的期末余额                                                      60,288,325.98                    33,815,787.51
  减:现金的期初余额                                                 207,833,852.78                    46,079,802.02
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                                          -147,545,526.80                   -12,264,014.51
  公司法定代表人:徐春生             主管会计工作负责人:李新宇              会计机构负责人:李新宇
  合并资产减值准备明细表
  2005年度
  编制单位:湖南华升股份有限公司                                                           单位:元    币种:人民币
  本年减少数
  行                          本年
  项目                        年初余额                         因资产价值    其他原因转出                        年末余额
  次                         增加数                                           合计
  回升转回数          数
  一、坏账准备合计                 1    25,735,195.27        966,742.21         /              /         3,084,556.25      23,617,381.23
  其中:应收账款                   2     2,276,771.19        957,116.59         /              /         2,003,884.51       1,230,003.27
  其他应收款                3    23,458,424.08          9,625.62         /              /         1,080,671.74      22,387,377.96
  二、短期投资跌价准备合计         4     4,354,947.53      3,242,498.89    782,728.96                      782,728.96       6,814,717.46
  其中:股票投资                   5     3,115,864.24      3,242,498.89                                                     6,358,363.13
  债券投资                  6
  三、存货跌价准备合计             7    12,415,823.95       1,664,824.2     11,283.16    2,647,189.15    2,658,472.31      11,422,175.84
  其中:库存商品                   8    11,972,273.95        929,262.56     11,283.16    2,647,189.15    2,658,472.31       10,243,064.2
  原材料                    9       443,550.00        735,561.64                                                     1,179,111.64
  四、长期投资减值准备合计        10    11,349,984.00    204,299,712.00                                                   215,649,696.00
  其中:长期股权投资              11    11,349,984.00    204,299,712.00                                                   215,649,696.00
  长期债权投资             12
  五、固定资产减值准备合计        13    1,312,189.04         592,468.37                    555,820.82      555,820.82       1,348,836.59
  其中:房屋、建筑物              14     1,312,189.04                                      555,820.82      555,820.82         756,368.22
  机器设备                 15                         592,468.37                                                       592,468.37
  六、无形资产减值准备合计        16
  其中:专利权                    17
  商标权                   18
  七、在建工程减值准备合计        19
  八、委托贷款减值准备合计        20
  九、总计                        21    55,168,139.79    210,766,245.67    794,012.12    6,287,566.22    7,081,578.34     258,852,807.12
  公司法定代表人:徐春生             主管会计工作负责人:李新宇              会计机构负责人:李新宇
  母公司资产减值准备明细表
  2005年度
  编制单位:湖南华升股份有限公司                                                           单位:元    币种:人民币
  本年减少数
  其他
  行                          本年
  项目                       年初余额                         因资产价值    原因                       年末余额
  次                         增加数                                  合计
  回升转回数    转出
  数
  一、坏账准备合计                1   20,286,682.10                            /         /     1,066,935.33      19,219,746.77
  其中:应收账款                  2                                            /         /
  其他应收款               3   20,286,682.10                            /         /     1,066,935.33      19,219,746.77
  二、短期投资跌价准备合计        4    1,239,083.29                       782,728.96             782,728.96         456,354.33
  其中:股票投资                  5
  债券投资                 6
  三、存货跌价准备合计            7
  其中:库存商品                  8
  原材料                   9
  四、长期投资减值准备合计       10   11,349,984.00    204,299,712.00                                          215,649,696.00
  其中:长期股权投资             11   11,349,984.00    204,299,712.00                                           215,649,696.00
  长期债权投资            12
  五、固定资产减值准备合计       13      756,368.22                                                                 756,368.22
  其中:房屋、建筑物             14      756,368.22                                                                 756,368.22
  机器设备                15
  六、无形资产减值准备合计       16
  其中:专利权                   17
  商标权                  18
  七、在建工程减值准备合计       19
  八、委托贷款减值准备合计       20
  九、总计                       21   33,632,117.61    204,299,712.00     782,728.96           1,849,664.29     236,082,165.32
  公司法定代表人:徐春生             主管会计工作负责人:李新宇              会计机构负责人:李新宇
  按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
  单位:元     币种:人民币
  净资产收益率(%)                             每股收益
  报告期利润
  全面摊薄            加权平均            全面摊薄            加权平均
  主营业务利润                                     5.89                 5.1                0.08               0.08
  营业利润                                         1.11                0.96                0.02               0.02
  净利润                                         -31.21               -27.02              -0.45              -0.45
  扣除非经常性损益后的净利润                       0.76                 0.74               0.01               0.01
  公司概况
  湖南华升股份有限公司〈以下简称本公司〉原名称为湖南华升益鑫泰股份有限公司,经本公司二○○五年度第三届董事会第四次会议决议通过更名为湖南华升股份有限公司。本公司系1998年3月经湖南省人民政府湘政函(1998)31号文件批准,由湖南华升工贸进出口(集团)公司联合中国服装集团公司、益阳市财源建设投资有限公司共同发起,采用募集方式设立。本公司经中国证监会证监发字(1998)72、73号文批准,公开发行8500万股A股,并于1998年5月27日在上交所上市交易。1999年6月,本公司以总股本31800万股为基数,按每10股送红股1股,同时用资本公积转增2股,送转后股本总额为41340万股。本公司经中国证监会长沙证券监管特派员办事处长特办字
  [2000]22号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]69号文批准,于2000年7月8日(股权登记日)以公司1998年末总股本31800万股为基数,按每10股配3股,即以总股本41340万股为基数,每10股配售2.3077股,配股价为9元/股。控股股东湖南华升工贸进出口(集团)公司和法人股股东均全部放弃应配股份,实际配股2550万股。本次配股后,公司总股本为43890万股,其中:国有法人股29120万股,社会法人股1170万股,社会公众股13600万股。本公司注册号:4300001000024,注册资本43890万元,法定代表人:徐春生,公司住所:长沙市天心区芙蓉中路三段420号华升大厦七层。6号文批准于2004年度实施了重大资产重组。经营范围:本公司属纺织行业,开发、生产、销售苎麻及与棉、化纤混纺的纱布、印染布、服装以及其他纺织品和化纤化工产品。本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字〔2004〕36号文批准于2004年度实施了重大资产重组。目前本公司主要从事纺织品和国家允许的其他商品的进出口贸易和国内贸易以及苎麻纱、布等纺织品的生产销售。
  (三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
  1、会计准则和会计制度
  本公司执行企业会计准则与《企业会计制度》及其补充规定。
  2、会计年度
  本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
  3、记账本位币
  本公司的记账本位币为人民币。
  4、编制基础记账基础和计价原则
  本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
  5、外币业务核算方法
  发生外币业务时,以发生之日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折算为人民币记账,中期期末、年终时,按期末国家外汇市场汇率(中间价)进行调整,调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用;属于筹建期间的,计入长期待摊费用,并于开始生产经营的当月起一次计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照《企业会计准则—借款费用》的相关规定进行处理。
  6、外币会计报表的折算方法
  发生外币业务时,以发生之日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折算为人民币记账,中期期末、年终时,按期末国家外汇市场汇率(中间价)进行调整,调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用;属于筹建期间的,计入长期待摊费用,并于开始生产经营的当月起一次计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照《企业会计准则—借款费用》的相关规定进行处理。
  7、现金及现金等价物的确定标准
  现金等价物指本公司持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
  8、短期投资核算方法
  (1)短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定:
  A、以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用),作为短期投资成本。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
  B、投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值,作为短期投资成本。
  C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资,或以应收债权换入的短期投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价,收到补价的,按应收债权的账面价值减去补价,加上应支付的相关税费,作为短期投资成本;支付补价的,按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费,作为短期投资成本。
  D、非货币性交易换入的短期投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为短期投资成本。若涉及补价,按以下方法确定受让的短期投资成本:收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额,作为短期投资成本;支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为短期投资成本。
  (2)短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收项目外,以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时,按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额,确认为当期投资损益。
  (3)短期投资跌价准备的确认标准:短期投资按成本与市价孰低法计量,期末,当市价低于成本时,计提短期投资跌价准备。
  (4)短期投资跌价准备的计提方法:按投资总体计算并确定所计提的跌价准备,当某项投资占短期投资总额10%及以上的,按单项计提跌价准备。
  9、应收款项坏账损失核算方法
  坏账的核算方法:公司的坏账核算采用备抵法,期末公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备,本公司于2005年9月28日召开的二○○五年度第一次临时股东大会通过决议,为了正确估算应收款项的现值,自本报告期起对坏账准备计提的会计估计作如下变更:在继续采用“账龄分析法”计提坏账准备的基础上,结合“个别认定法”对2004年8月31日本公司实施重大资产重组前形成的应收大股东款项2.48亿元采用“个别认定法”单独计提5%的坏账准备。本公司对此项会计估计的变更采用未来适用法处理。
  帐龄                 应收帐款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)
  1年以内(含1年)                                         5                                  5
  1-2年                                                10                                 10
  2-3年                                                30                                 30
  3-4年                                                50                                 50
  4-5年                                                80                                 80
  5年以上                                              100                                100
  10、存货核算方法
  (1)存货分为原材料及辅助材料、委托加工材料、产成品、低值易耗品、在产品等。
  (2)存货取得的计价方法
  A、外购的存货按实际成本(含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等)计价;
  B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价;
  C、委托加工的存货,按实际耗用的原材料以及加工费等计价;
  D、投资者投入的存货,按投资各方确认的价值计价;
  E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价,捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税费计价;
  F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》有关规定计价。
  (3)存货发出的计价方法:湖南华升株洲雪松有限公司的辅助材料按计划成本进行日常核算,月末根据材料成本差异调整生产成本。其他存货(除深圳华顺达实业有限公司及湖南华升工贸有限公司采用分批认定结转成本外)均按加权平均结转实际成本。低值易耗品采用一次摊销法进行核算。
  (4)存货的期末计价和存货跌价准备的计提方法。存货期末采用历史成本与可变现净值孰低法计价。中期期末或年度终了,对存货进行全面盘点清查,如由于遭受毁损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回部分,本公司按个别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
  11、长期投资核算方法
  A、长期股权投资核算方法(1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:
  A、以现金购入的长期投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。
  B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入长期股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,并减去收到的补价或加上支付的补价作为初始投资成本。
  C、以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费,减去补价后,作为初始投资成本。支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价,作为初始投资成本。
  (2)公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上,或虽投资不足20%但具有重大影响,采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资占20%(含20%)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
  采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益;采用权益法核算的单位,期中或年末,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资损益。
  (3)长期股权投资采用权益法核算时,取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。
  自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额,如初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按合同规定的投资期限或在合同没有规定投资期限时按不超过10年的期限摊销,初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,记入“资本公积—股权投资准备”。
  (4)处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。
  (5)本公司中期期末或年度终了对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按其差额提取长期投资减值准备。
  B、长期债权投资核算方法
  (1)长期债权投资在取得时,按取得的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:
  A、以现金购入的按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债券利息,作为初始投资成本。
  B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入的长期债权投资,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,并减去收到的补价或加上支付的补价,作为初始投资成本。
  C、以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。收到补价的,按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付相关税费减去补价后的余额作为初始投资成本;支付补价的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本。
  (2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入;长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
  (3)处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
  12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
  (1)固定资产计价和折旧方法:
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
  固定资产以取得时的实际成本入帐,并从其达到预定可使用状态的次月起,直线法(年限平均法)提取折旧。
  各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:
  类别          折旧年限(年)           残值率(%)          年折旧率(%)
  房屋及建筑物      30-40                     4                    2.4-3.2
  机器设备        8-16                      4                    6-12
  电子设备        8-16                      4                    6-12
  运输设备        8-12                      4                    9.6-12
  其他           8-12                      4                    8-12
  (1)固定资产标准:使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及单位价值在2000元以上,使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品,作为固定资产核算。(2)固定资产增加的计价方法:购建的固定资产,按购建时的实际成本计价;接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值;以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值,涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。(3)固定资产的折旧方法:固定资产折旧采用直线法,按分类折旧率计提,净残值率为4%。对已提取减值准备的固定资产计提折旧时,按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
  (2)减值准备的计提方法:
  固定资产的期末计价和固定资产减值准备的计提方法:固定资产期末采用历史成本与可变现净值孰低法计价。公司在中期期末或年度终了,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
  13、在建工程核算方法
  (1)在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出,包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。自营在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产,出包在建工程在工程完工交付使用时转为固定资产。
  (2)公司在中期期末或年度终了,对在建工程进行全面清查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,例如长期停建且预计3年内不会重新开工,所建项目无论性能上还是技术上已经落后,其能带来的经济利益具有很大不确定性等,则按减值的金额计提在建工程减值准备。
  14、无形资产计价及摊销方法
  (1)无形资产计价:无形资产在取得时,按实际成本计价。购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入的无形资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本;以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本,涉及补价的,按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
  (2)无形资产的摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限;合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限;合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者;合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。
  (3)公司在中期期末或年度终了,检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力,对已被其他新技术等替代,使其创造经济利益的能力受重大不利影响,市价在当期大幅下跌且在剩余年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值,对预计可收回金额低于其账面价值的,计提无形资产减值准备。
  15、开办费长期待摊费用摊销方法
  (1)长期待摊费用按实际支出入账,在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
  (2)筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,在开始生产经营当月一次计入损益。
  16、借款费用的会计处理方法
  (1)借款费用资本化的确认原则:可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。
  (2)资本化期间:当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,借款费用开始资本化;当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用资本化。(3)借款费用资本化金额确定:A、各期借款利息、折价或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定,汇兑差额按实际发生确定;
  B、借款发生的辅助费用,金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接记入工程成本,金额较小的计入当期财务费用。
  17、收入确认原则
  (1)销售商品:
  本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本公司;销售商品相关的收入和成本能够可靠的计量时,确认收入的实现。
  (2)提供劳务:
  A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
  B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;
  C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入。
  (3)让渡资产使用权:当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时确认利息或使用费收入。
  18、所得税的会计处理方法
  本公司采用应付税款法核算所得税。
  19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法:
  本公司依据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表;合并范围:对直接或间接持股比例50%以上及持股比例虽不足50%、但实际拥有其控制权的子公司纳入合并报表范围;合并方法:先对各子公司会计报表项目按《企业会计制度》的规定进行适当调整,然后将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性资本投资收益,母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。
  20、利润分配政策
  本公司税后利润按下列顺序分配
  项  目                                     比   例
  a、弥补上年亏损
  b、提取法定盈余公积金                       10%
  c、提取法定公益金                           5%
  d、经股东大会批准,提取任意盈余公积金
  e、分配股东股利
  21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
  (1)会计政策变更
  无
  (2)会计估计变更
  1)、本公司于2005年9月28日召开的二○○五年度第一次临时股东大会通过决议,为了正确估算应收款项的现值,自本报告期起对坏账准备计提的会计估计作如下变更:在继续采用“账龄分析法”计提坏账准备的基础上,结合“个别认定法”对2004年8月31日本公司实施重大资产重组前形成的应收大股东款项2.48亿元采用“个别认定法”单独计提5%的坏账准备。本公司对此项会计估计的变更采用未来适用法处理。
  (3)会计差错更正
  无
  (四)税项
  1、主要税种及税率:
  税种             计税依据                                                          税率
  增值税           当期销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额                    17\13
  营业税           营业额                                                            5
  城建税           应缴流转税税额                                                    7
  企业所得税       应纳税所得额                                                      33
  2、优惠税负及批文:
  本公司子公司-湖南华升株洲雪松有限公司经湖南省劳动社会保障厅于2004年10月认定为新办劳动就业服务企业,根据财政部、国家税务总局财税字[1994]001中相关规定,经主管税务机关批准免征企业所得税三年。
  3、其他说明:
  其他税(费)项按国家相关规定计缴。
  (五)控股子公司及合营企业
  单位:万元   币种:人民币
  权益比例    是
  注
  法定代                                                         (%)      否
  单位名称     册            注册资本           经营范围             投资额
  表人                                                              间   合
  地                                                               直接
  接   并
  长
  湖南华升工                              经营进出口业务、对外经济
  沙   黎晓彤        4,000                               7,961.85     99       是
  贸有限公司                              合作业务、国内贸易等
  市
  湖南华升株    株                        纺织品、服装、服饰生产、
  洲雪松有限    洲   黎晓彤   18,289.27   加工、销售;汽车货运、房    16,180.96  87.44       是
  公司          市                        屋租赁。
  沅江洞庭士    沅                        生产和销售精干麻、麻球、
  达麻纺织厂    江   徐春生          600  各类纯麻线、各类混纺纱、     1,686.14    100       是
  有限公司      市                        纺织织物。农产品收购销售
  深圳市华顺    深                        兴办实业;国内商业;物资
  达实业有限    圳   陈湘生          550  供销业(不含专营、专控及          495     90       否
  公司          市                        专卖商品);进出口业务
  1)、合并报表范围发生变更的内容和原因
  (1)深圳市华顺达实业有限公司2005年未进行生产经营。
  (2)根据本公司与湖南华升工贸进出口(集团)签署的《资产置换协议》,并经2005年11月29日召开的二○○五年度第二次临时股东大会批准通过,本公司将委托世纪证券购买国债的2025万元与湖南华升工贸进出口(集团)公司持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资进行等额置换。同时本公司与湖南华升工贸进出口(集团)公司签署了《股权转让协议》,并经2005年11月29日召开的二○○五年度第二次临时股东大会批准通过,本公司以自有资金2165.60万元受让湖南华升工贸进出口(集团)有限公司经上述资产置换后尚余的对湖南华升株洲雪松有限公司的长期股权。上述事项完成后,本公司持有湖南华升株洲雪松有限公司的长期投资股权比例由原来的64.52%增至87.44%。
  (3)本公司及本公司子公司-湖南华升工贸有限公司与湖南华升工贸进出口(集团)公司分别签署了《股权收购协议书》,并经于2005年8月23日召开的第三届董事会第四次会议通过,本公司及本公司子公司-湖南华升工贸有限公司分别以1620万元和11.2万元收购湖南华升工贸进出口(集团)公司持有沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司的99%和1%的股权。至本报告期末止,有关股权转让的批准及变更手续刚办理完毕。
  (4)依据财政部财会字〔1995〕11号《合并会计报表暂行规定》及相关规定,从本年起不再合并深圳市华顺达实业有限公司的报表,将沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司期末的资产负债表纳入了合并报表范围。
  (六)合并会计报表附注:
  1、货币资金:
  单位:元
  期末数                                             期初数
  项目
  外币金额        折算率        人民币金额          外币金额         折算率         人民币金额
  现金:              /              /                                   /              /
  人民币              /              /            719,377.03             /              /           1,541,465.41
  银行存
  /              /                                   /              /
  款:
  人民币              /              /        59,285,859.01              /              /        201,688,306.73
  美元            35,078.43         8.0702        283,089.94       556,283.53          8.2765       4,604,080.64
  其他货币
  /              /                                   /              /
  资金:
  合计                /              /        60,288,325.98              /              /        207,833,852.78
  期末余额较期初余额减少70.99%,主要系在本期偿还银行贷款所致。
  2、短期投资:
  (1)短期投资分类
  单位:元     币种:人民币
  期初数                                             期末数                        期末
  项目                                                                                                               市价
  帐面余额         跌价准备         帐面净额         帐面余额         跌价准备        帐面净额
  总额
  股权投资合计       18,841,600.00    3,115,864.24    15,725,735.76    18,841,600.00     6,358,363.13    12,483,236.87
  其中:股票投资     18,841,600.00    3,115,864.24    15,725,735.76    18,841,600.00     6,358,363.13    12,483,236.87
  基金投资           10,000,000.00    1,239,083.29     8,760,916.71    10,000,000.00       456,354.33     9,543,645.67
  其他投资           28,250,000.00                    28,250,000.00
  合计          57,091,600.00    4,354,947.53    52,736,652.47    28,841,600.00     6,814,717.46    22,026,882.54
  (2)短期股票投资
  单位:元     币种:人民币
  股票名称             投资金额              期末市价总额                跌价准备                帐面净额
  18,841,600.00             12,483,236.87           6,358,363.13             12,483,236.87
  合计              18,841,600.00             12,483,236.87           6,358,363.13             12,483,236.87
  股票投资跌价准备本期增加系本公司子公司—湖南华升工贸有限公司根据上海证券交易所和深圳证券交易所2005年12月31日收盘价,按照市价与成本孰低原则计提短期投资跌价准备。
  (3)其他短期投资
  单位:元   币种:人民币
  被投资单位名称                     期末数                       期初数
  世纪证券有限责任公司                                                         20,250,000.00
  湘财证券有限责任公司                                                          8,000,000.00
  合计                                                      28,250,000.00
  3、应收票据:
  (1)应收票据分类
  单位:元   币种:人民币
  种类                                                     期末数
  银行承兑汇票                                                  100,000.00
  合计                                                      100,000.00
  4、应收账款:
  (1)应收账款帐龄
  单位:元   币种:人民币
  期末数                                 期初数
  账龄              账面余额                              账面余额
  坏账准备                               坏账准备
  金额       比例(%)                    金额       比例(%)
  一年以内         6012098.15     76.44    300604.91     1954764.14     31.85       97738.21
  一至二年           91374.50      1.16      9137.45      254679.75      4.15       25467.97
  二至三年          180484.95      2.29     54145.49
  三至四年       1,432,869.84     18.21   716,434.92   3,396,786.74     55.34   1,698,393.37
  四至五年                                               381,863.93      6.22     305,491.14
  五年以上         149,680.50      1.90   149,680.50     149,680.50      2.44     149,680.50
  合计             7866507.94    100.00   1230003.27     6137775.06    100.00     2276771.19
  期末数与期初数之间的账龄不勾稽,系期末合并报表范围与期初合并报表范围不一致所致。
  (2)应收帐款坏帐准备变动情况
  单位:元   币种:人民币
  本期减少数
  项目            期初余额     本期增加数                                  期末余额
  转出数         合计
  应收帐款坏帐准备     2,276,771.19   957,116.59   2,003,884.51  2,003,884.51   1,230,003.27
  (3)应收账款前五名欠款情况
  单位:元   币种:人民币
  期末数                        期初数
  金额          比例(%)         金额         比例(%)
  前五名欠款单位合计及比例          3,517,767.76       44.72     3,987,797.98       64.97
  (4)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  5、其他应收款:
  (1)其他应收款帐龄
  单位:元   币种:人民币
  期末数                                   期初数
  账面余额                                 账面余额
  账龄
  比例       坏账准备                       比例      坏账准备
  金额                                     金额
  (%)                                     (%)
  一年以内     1,555,690.67     0.59      77,784.53   286,302,140.60    95.87  14,315,107.00
  一至二年    258,404,235.3    95.80  13,450,985.55     2,373,767.51     0.79      237,376.75
  二至三年       787,397.29     0.29     236,219.19     1,265,920.83     0.42     379,776.25
  三至四年       671,281.35     0.25     335,640.67        96,194.50     0.03       48,097.25
  四至五年        17,600.00     0.01      14,080.00       677,801.75     0.23     542,241.40
  五年以上     8,272,668.02     3.06   8,272,668.02     7,935,825.43     2.66   7,935,825.43
  合计       269,708,872.63   100.00  22,387,377.96   298,651,650.62   100.00  23,458,424.08
  注:期末余额1-2年中有应收湖南华升工贸进出口(集团)公司欠款247,788,759.46元单独按5%计提坏账准备。
  (2)其他应收款坏帐准备变动情况
  单位:元   币种:人民币
  本期增加           本期减少数
  项目             期初余额                                                期末余额
  数         转出数         合计
  其他应收款坏帐准备   23,458,424.08   9,625.62   1,080,671.74   1,080,671.74  22,387,377.96
  (3)其他应收款前五名欠款情况
  单位:元   币种:人民币
  期末数                        期初数
  金额          比例           金额           比例
  前五名欠款单位合计及比例          262,047,413.62     97.16      289,800,225.23    97.04
  (4)其他应收款主要单位
  单位:元   币种:人民币
  欠款时   欠款原                    计提坏帐比例
  单位名称              欠款金额                         计提坏帐金额
  间        因                         (%)
  湖南华升工贸进出口(集
  247,788,759.46   2004年   往来款   12,389,437.97               5
  团)公司
  庆泰信托投资有限责任公
  8,201,038.00   2004年   往来款      820,103.80              10
  司
  中国服装集团公司             4,545,642.00   1999年   往来款    4,545,642.00             100
  湖南省省直住房公积金管
  897,814.66   2005年   往来款       44,890.73               5
  理中心
  株洲京华纺织有限公司           614,159.50   2004年   往来款       30,707.98               5
  合计             262,047,413.62      /        /     17,830,782.48         /
  6、预付帐款:
  (1)预付帐款帐龄
  单位:元     币种:人民币
  期末数                                         期初数
  账龄
  金额                  比例(%)                  金额                 比例(%)
  一年以内                        106,692,030.88              100.00             93,868,511.49               99.99
  一至二年                                                                              8,552.10              0.01
  二至三年
  三年以上
  合计                            106,692,030.88              100.00             93,877,063.59              100.00
  注:本项目有持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口(集团)公司全资子公司的欠款,具体见附注8关联方其交联交易。
  7、应收补贴款:
  单位:元     币种:人民币
  项目                 期初数              本期增加数                本期减少数                期末数
  出口退税款                  264,378.44            58,950,426.6             59,081,181.88            133,623.16
  合计                 264,378.44            58,950,426.6             59,081,181.88            133,623.16
  8、存货:
  (1)存货分类
  单位:元     币种:人民币
  期末数                                               期初数
  项目
  账面余额          跌价准备          账面价值          账面余额         跌价准备          账面价值
  原材料      4,567,439.71      1,179,111.64      3,388,328.07        857,441.03       443,550.00       413,891.03
  库存商
  109,478,598.29      10,243,064.2     99,235,534.09     69,307,750.35    11,972,273.95    57,335,476.40
  品
  在产品     12,501,638.03                       12,501,638.03      3,792,446.17                      3,792,446.17
  低值易
  18,908.68                         18,908.68
  耗品
  其他        3,499,546.05                        3,499,546.05      3,362,160.08                      3,362,160.08
  合计     130,047,222.08     11,422,175.84    118,625,046.24     77,338,706.31    12,415,823.95    64,922,882.36
  注:(1)存货期末数比期初数增加68.15%,主要系主要系本公司原材料、产成品等库存增加及期末期初合并报表范围不一致所致。
  (2)存货可变现净值按各存货项目估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
  (3)存货跌价准备本期减少主要系本公司子公司—深圳市华顺达实业有限公司本期未再纳入合并范围而转出其存货跌价准备所致。
  9、待摊费用:
  单位:元     币种:人民币
  类别           期初数     本期增加数      本期摊销数        期末数                期末结存原因
  保险费                            72,487.72                      72,487.72            应由以后会计期间承担的费用
  合计                       72,487.72                      72,487.72                      /
  10、一年内到期的长期债权投资:
  受托单位               期初余额                    本期收回成本                  本期利息              累计已收利息               期末余额
  住友地产                  20,000,000.00        20,000,000.00                 1,033,698.40             14,794,794.81
  和达物业           17,000,000.00               17,000,000.00                     395,000.00            3,744,800.00
  委托贷款                           0.00        15,000,000.00                 2,758,597.70              5,491,555.44               15,000,000.00
  合         计             37,000,000.00        52,000,000.00                 4,187,296.10             24,031,150.25               15,000,000.00
  注:(1)委托贷款系由本公司委托中国光大银行长沙华丰支行贷款给湖南鸿运投资有限公司,于2006年1月到期。
  (2)到期投资变现及投资收益的汇回无重大限制。
  11、长期投资:
  (1)长期股权投资分类
  单位:元         币种:人民币
  项目                                期初数                    本期增加                   本期减少                    期末数
  对子公司投资                                                                    4,229,022.82                                      4,229,022.82
  对联营公司投资                                 238,785,620.27                       9,938.54                                    238,795,558.81
  股权投资差额                                     8,190,660.51                                         1,197,963.50                6,992,697.01
  合计                                           246,976,280.78                   4,238,961.36          1,197,963.50              250,017,278.64
  减:长期股权投资减值准备                        11,349,984.00                 204,299,712.00                                    215,649,696.00
  -
  长期股权投资净值合计                        235,626,296.78                                         1,197,963.50               34,367,582.64
  200,060,750.64
  (2)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
  单位:元         币种:人民币
  占被
  投资
  公司
  与母公司                                                                                                                       核算
  被投资单位名称                          注册          投资成本              期初余额           本期增减额        累计增减额           期末余额
  关系                                                                                                                         方法
  资本
  比例
  (%)
  湘财证券有限责任         对联营企                                                                                                                        成本
  8.75       226,999,680.00        226,999,680.00                                           226,999,680.00
  公司                     业投资                                                                                                                          法
  北京公联实业有限         对联营企                                                                                                                        成本
  1.00           100,000.00            100,000.00                                               100,000.00
  公司                     业投资                                                                                                                          法
  湖南银洲股份有限         对联营企                                                                                                                        成本
  1.65         2,391,700.00           2,391,700.00                                             2,391,700.00
  公司                     业投资                                                                                                                          法
  对联营企                                                                                                                        成本
  株洲市商业银行                             0.01             7,920.00               7,920.00                                                 7,920.00
  业投资                                                                                                                          法
  深圳市华顺达实业         对子公司                                                                                                                        权益
  90.00         4,950,000.00           4,778,752.88      -549,730.06       -720,977.18          4,229,022.82
  有限公司                 投资                                                                                                                            法
  湖南英捷高科技有         对联营企                                                                                                                        权益
  32.80        10,000,000.00           9,286,320.27         9,938.54       -703,741.19          9,296,258.81
  限公司                   业投资                                                                                                                          法
  (3)其他股权投资
  单位:元         币种:人民币
  占被投
  资公司
  被投资单位名                                                                                                                                  核算方
  注册资           投资成本               期初余额           本期增减额           累计增减额             期末余额
  称                                                                                                                                         法
  本比例
  (%)
  合计                              244,449,300.00         243,564,373.15        -539,791.52        -1,424,718.37         243,024,581.63
  减值准备
  被投资单位名称
  期初数                   本期增加                    期末数
  湘财证券有限责任公司                       11,349,984.00            204,299,712.00             215,649,696.00
  合计                                       11,349,984.00            204,299,712.00             215,649,696.00
  本公司对湘财证券有限责任公司的长期股权投资金额为226,999,680.00元,,根据湘财证券有限责任公司本年情况,预计该长期股权投资将会继续发生减值。通过对湘财证券有限责任公司的价值分析及近期状况判断,本公司对该公司的长期股权投资共计提了215,649,696.00元的减值准备,其中本期补提204,299,712.00元。
  (4)股权投资差额
  单位:元     币种:人民币
  被投资单位名称            期初金额        初始余额       本期减少      摊销金额       期末余额      摊销年限
  湖南华升工贸有限公司       6,313,047.15     6,530,738.43                  653,073.84    5,659,973.31           10
  湖南华升株洲雪松有限
  1,877,613.36     1,527,872.42    365,519.20    179,370.46     1,332,723.7           10
  公司
  合计             8,190,660.51     8,058,610.85    365,519.20    832,444.30    6,992,697.01        /
  注:(1)本公司2004年度进行资产置换换入湖南华升工贸有限公司99%股权,形成股权投资差额6,530,738.43元,自置换进入起按10年摊销。
  (2)本公司2004年度新增对湖南华升株洲雪松有限公司64.52%的投资,形成股权投资差额1,893,391.62元,自投资开始日起按10年摊销;2005年以委托贷款2025万元及自有资金2165.6万元置换和收购湖南华升工贸进出口(集团)公司持有湖南华升株洲雪松有限公司的股权,本次追加投资形成股权投资差额贷差365,519.20元。原摊余的股权投资差额余额在冲减了新增的贷差后按原规定摊销年限的剩余年限进行摊销。
  (5)长期债权投资分类
  单位:元     币种:人民币
  项目                             期初数           本期增加           本期减少          期末数
  其他债权投资                                   30,000,000.00                         30,000,000.00
  合计                                           30,000,000.00                         30,000,000.00
  减:长期债权投资减值准备
  长期债权投资净值合计                           30,000,000.00                         30,000,000.00
  (6)委托贷款
  单位:元     币种:人民币
  年
  到期日
  借款单位          投资成本          利                   应计利息            期末余额             备注说明
  期
  率
  已转到一年内到
  湖南鸿运投                                  2006-
  30,000,000.00         10                2,758,597.70      15,000,000.00       期的长期债权投
  资有限公司                                  01-13
  资
  12、固定资产:
  单位:元     币种:人民币
  项目                       期初数            本期增加数          本期减少数             期末数
  一、原价合计:                       137,491,406.34       23,166,434.19       12,020,947.74       148,636,892.79
  其中:房屋及建筑物                   109,384,571.75        7,015,806.49        7,838,826.51       108,561,551.73
  机器设备                       21,019,472.78        15,603,116.4        1,935,942.98        34,686,646.20
  电子设备                        2,231,927.26          339,018.30          692,883.00         1,878,062.56
  运输设备                        4,829,034.55          208,493.00        1,526,895.25         3,510,632.30
  二、累计折旧合计:                    23,026,688.86        8,680,835.27        3,873,653.44        27,833,870.69
  其中:房屋及建筑物                    12,858,230.39        4,072,437.36        1,489,410.77        15,441,256.98
  机器设备                        6,564,566.10        3,844,208.44          556,093.15         9,852,681.39
  电子设备                        1,458,765.73          333,801.30          639,954.94         1,152,612.09
  运输设备                        2,118,726.64          430,388.17        1,161,794.58         1,387,320.23
  三、固定资产净值合计                 114,464,717.48                                               120,803,022.10
  其中:房屋及建筑物
  机器设备
  电子设备
  运输设备
  四、减值准备合计                       1,312,189.04          592,468.37          555,820.82         1,348,836.59
  其中:房屋及建筑物                     1,312,189.04                              555,820.82           756,368.22
  机器设备                                              592,468.37                               592,468.37
  电子设备
  运输设备
  五、固定资产净额合计                 113,152,528.44                                               119,454,185.51
  其中:房屋及建筑物
  机器设备
  电子设备
  运输设备
  注:(1)固定资产原值、减值准备本期增加主要系本期新增子公司――沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司并入,同时湖南华升株洲雪松有限公司增加机器设备所致。
  (2)本期由在建工程完工转入3,697,267.18元。
  (3)固定资产原值、累计折旧、减值准备本期减少主要系本公司子公司—深圳市华顺达实业有限公司本期未再纳入合并范围而转出所致。
  13、在建工程:
  单位:元     币种:人民币
  期末数                                         期初数
  项目                               减值准                                         减值准
  帐面余额                       帐面净额         帐面余额                     帐面净额
  备                                            备
  在建工程         4,194,314.87                   4,194,314.87       199,079.91                  199,079.91
  (1)在建工程项目变动情况:
  单位:元     币种:人民币
  转入固定资      资金来
  项目名称             期初数        本期增加        本期减少                                     期末数
  产            源
  华升雪松生产设备改造        199,079.91    4,849,830.37    3,697,267.18    3,697,267.18   其他来源     1,351,643.10
  沅江洞庭士达技术改造                      2,842,671.77                                   其他来源     2,842,671.77
  合计              199,079.91    7,692,502.14    3,697,267.18    3,697,267.18       /        4,194,314.87
  14、无形资产:
  单位:元         币种:人民币
  期末数                                                         期初数
  减                                                              减
  项目                                           值                                                              值
  帐面余额                            帐面净额                    帐面余额                           帐面净额
  准                                                              准
  备                                                              备
  无形资产               116,332,885.44                     116,332,885.44              113,372,636.26                             113,372,636.26
  (1)无形资产变动情况:
  单位:元         币种:人民币
  取得                                                                                                                             剩余摊
  种类                      实际成本              期初数             本期增加           本期摊销          累计摊销             期末数
  方式                                                                                                                             销期限
  长沙土地
  出让          3,680,499.36         2,892,020.36                             73,609.99        862,088.99         2,818,410.37      38年
  使用权
  株洲土地     股东                                                                                                                              38-48
  111,322,773.00        110,480,615.90                          2,136,890.83      2,979,047.93       108,343,725.07
  使用权       投入                                                                                                                              年
  沅江土地
  出让          5,550,000.00                           5,170,750.00                            379,250.00         5,170,750.00      47年
  使用权
  合计          /        120,553,272.36       113,372,636.26      5,170,750.00        2,210,500.82      4,220,386.92       116,332,885.44          /
  15、短期借款:
  (1)短期借款分类:
  单位:元         币种:人民币
  项目                                                          期末数                                                       期初数
  质押借款                                                             11,442,533.13                                                   65,216,201.97
  担保借款                                                             25,000,000.00                                                  119,400,000.00
  信用借款                                                                                                                             30,000,000.00
  合计                                                     36,442,533.13                                                  214,616,201.97
  注:(1)期末借款余额中有美元借款1,417,874.88元,按期末汇率1:8.0702折合为人民币11,442,533.13元。
  (2)期末保证借款余额由湖南华升工贸进出口(集团)公司提供连带责任保证。
  (3)期末数比期初数减少83.02%主要系本期偿还了贷款所致。
  16、应付帐款:
  (1)应付帐款帐龄
  单位:元         币种:人民币
  期末数                                                          期初数
  账龄
  金额                          比例(%)                           金额                          比例(%)
  一年以内                                  52,147,659.06                        94.40                          45,306,935.94                    90.62
  一至二年                                   1,935,208.50                         3.50                           1,465,862.63                     2.93
  二至三年                                     264,341.32                         0.48                           1,094,999.96                     2.19
  三年以上                                     897,292.01                         1.62                           2,130,759.00                     4.26
  合计                              55,244,500.89                       100.00                          49,998,557.53                    100.00
  注:(1)期末数中有欠持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口(集团)公司全资子公司的款项,具体见附注8关联方及关联交易。                                      (2)本项目无账龄在三年以上的大额欠款。
  17、预收帐款:
  (1)预收帐款帐龄
  单位:元     币种:人民币
  期末数                                          期初数
  账龄
  金额                          比例(%)           金额                          比例(%)
  一年以内                        66,683,292.26              99.06               44,122,322.57               95.30
  一至二年                            30,320.85               0.05                  924,255.62                2.00
  二至三年                            62,130.48               0.09                  931,087.75                2.01
  三年以上                           540,314.63               0.80                  321,066.21                0.09
  合计                           67,316,058.22              100.00               46,298,732.15              100.00
  注:(1)期末数中有欠持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口(集团)公司全资子公司的款项,具体见附注8关联方及关联交易。
  (2)期末余额中美元余额为7,999,440.63元,期末汇率为1:8.0702,折算人民币金额为64,557,085.79元。
  (3)本项目无账龄在一年以上的大额款项。
  (4)期末数比期初数增加45.39%主要系国外客户预付货款增多所致。
  18、应交税金:
  单位:元     币种:人民币
  项目                         期末数            期初数                      计缴标准
  增值税                                    -5,364,332.30      -1,701,432.64   17%、13%
  营业税                                        20,125.15                      5%
  所得税                                                          692,262.70   33%、15%
  个人所得税                                    38,036.46          97,777.04
  城建税                                        51,463.96          -6,041.93   7%
  土地使用税                                    79,963.02
  房产税                                                           13,620.68
  合计                      -5,174,743.71        -899,731.06                     /
  注期末数较期初数减少475.14%,主要系本公司本期购入较多存货,相应增值税进项税额增加较多所致。
  19、其他应交款:
  单位:元     币种:人民币
  项目                     期末数             期初数                       费率说明
  教育费附加                              7,252.62         -2,589.41      5%、3%
  合计                      7,252.62         -2,589.41
  20、其他应付款:
  (1)其他应付款帐龄
  单位:元     币种:人民币
  期末数                                          期初数
  账龄
  金额                  比例(%)                   金额                  比例(%)
  一年以内                       26,040,859.69               71.07               15,338,945.46               72.42
  一至二年                        9,022,517.86               24.62                4,432,721.44               20.93
  二至三年                        1,148,611.21                3.13                1,223,601.22                5.78
  三年以上                           430,693.98               1.18                  185,310.22                0.87
  合计                      36,642,682.74             100.00               21,180,578.34              100.00
  (2)对于金额较大的款项,应说明其性质和内容:
  其他应付款大额单位如下:
  单位名称                           内容               金    额
  深圳市新世瑞投资有限公司               往来款          14,478,983.38
  湖南华升工贸进出口(集团)公司            往来款          5,375,396.11
  (3)其他应付款的说明:
  注:(1)期末数中有欠持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口(集团)公司及其全资子公司的款项,具体见附注8关联方及关联交易。
  (2)无账龄在三年以上的大额应付款项。
  (3)期末数比期初数增加73.00%,主要系本期合并范围新增子公司沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司而形成。
  21、长期应付款:
  单位:元     币种:人民币
  借款单位                                           初始金额                     期末余额
  湖南省财政厅外经处周转金借款                                          1,650,000.00                1,650,000.00
  22、股本:
  单位:股
  本次变动前                 本次变动增减(+,-)                   本次变动后
  比例   发行新           公积金                                      比例
  数量                          送股             其他    小计         数量
  (%)      股             转股                                       (%)
  一、未上市流通股份
  1、发起人股份         302,900,000.00     69.01                                             302,900,000.00    69.01
  其中:
  国家持有股份         291,200,000.00     66.35                                             291,200,000.00    66.35
  境内法人持有股份      11,700,000.00      2.67                                              11,700,000.00     2.67
  境外法人持有股份
  其他
  2、募集法人股份
  3、内部职工股
  4、优先股或其他
  未上市流通股份合计    302,900,000.00     69.01                                             302,900,000.00    69.01
  二、已上市流通股份
  1、人民币普通股       136,000,000.00     30.99                                             136,000,000.00    30.99
  2、境内上市的外资
  股
  3、境外上市的外资
  股
  4、其他
  已上市流通股份合计    136,000,000.00     30.99                                                136,000,000    30.99
  三、股份总数          438,900,000.00    100.00                                            438,900,000.00    100.00
  23、资本公积:
  单位:元   币种:人民币
  项目              期初数           本期增加         本期减少              期末数
  股本溢价             602,533,761.48                     436,696,533.75      165,837,227.73
  股权投资准备                            646,658.50                              646,658.50
  关联交易差价           2,201,183.00                                           2,201,183.00
  拨款转入                  60,000.00                          60,000.00
  其他资本公积          -9,335,583.06                      -9,335,583.06
  合计            595,459,361.42     646,658.50      427,420,950.69      168,685,069.23
  注:(1)本期增加系本期对沅江士达麻纺织厂有限公司投资而形成的股权投资差额贷差。(2)本期减少系本期经2005年12月30日召开的2005年第三次临时股东大会通过《关于用公积金弥补公司累计亏损的议案》,同意用资本公积427,420,950.69元弥补本公司累计亏损。
  24、盈余公积:
  单位:元   币种:人民币
  项目             期初数           本期增加           本期减少            期末数
  法定盈余公积         27,756,500.40      1,565,247.49      26,959,895.98       2,361,851.91
  法定公益金           13,878,250.22        782,623.75                         14,660,873.97
  合计           41,634,750.62      2,347,871.24      26,959,895.98      17,022,725.88
  注:(1)期初数比上年期末数减少555,347.56元,原因系原纳入合并范围的深圳市华顺达实业有限公司因已停业经营本期而未纳入合并报表范围,本期编制合并报表时不再补提以前年度计提的深圳市华顺达实业有限公司盈余公积中属于本公司的份额。
  (2)本期增加系按本公司利润分配政策按10%和5%分别计提法定盈余公积和法定公益金。
  (3)本期减少系本期经2005年12月30日召开的2005年第三次临时股东大会通过《关于用公积金弥补公司累计亏损的议案》,同意用盈余公积金26,959,895.98元弥补本公司累计亏损。
  25、未分配利润:
  单位:元   币种:人民币
  项目                              期末数                  期初数
  净利润                                             -196,440,168.13            8,155,722.81
  加:年初未分配利润                                 -250,846,932.44         -258,363,096.17
  其他转入                                        454,380,846.67
  减:提取法定盈余公积                                  1,565,247.49              796,604.43
  提取法定公益金                                      782,623.75              398,302.21
  未分配利润                                            4,745,874.86         -251,402,280.00
  注:(1)本项目期初数比上年期末数增加了555,347.56元,原因系原纳入合并范围的深圳市华顺达实业有限公司因已停业经营本期而未纳入合并报表范围,本期编制合并报表时不再补提以前年度计提的深圳市华顺达实业有限公司盈余公积中属于本公司的份额。
  (2)“其他转入”系公积金弥补累计亏损数。
  26、主营业务收入及主营业务成本:
  (1)分行业主营业务
  单位:元   币种:人民币
  本期数                            上年同期数
  行业名称
  营业收入          营业成本          营业收入          营业成本
  纺织行业               76,846,836.17     65,624,001.45    180,351,993.83    170,612,257.13
  化工行业                                                  324,093,416.27    296,586,736.22
  进出口贸易            635,609,995.81    609,571,267.93     336,913,062.3    322,592,384.03
  其中:关联交易          29,460,100.08     27,928,174.88    142,582,906.70    133,314,583.46
  合计           712,456,831.98    675,195,269.38     841,358,472.4    789,791,377.38
  (2)分产品主营业务
  单位:元   币种:人民币
  本期数                              上年同期数
  产品名称
  营业收入           营业成本           营业收入           营业成本
  麻绵纱线          95,019,666.39        92,369,076.41    61,642,239.16        59,692,971.99
  麻棉布           334,633,432.64       314,610,915.99   267,972,673.33       249,772,098.75
  苎麻衬衫面料                                            67,392,813.61        62,642,709.47
  聚乙烯醇                                               233,347,259.52       213,633,502.46
  服装             119,820,145.28       108,816,764.47    54,904,244.69        51,871,894.89
  钢材             100,610,713.52        99,206,910.90    88,793,718.91        87,551,129.97
  其他              67,305,523.18        60,191,601.61    67,305,523.18        64,627,069.85
  其中:关联交易     29,460,100.08        27,928,174.88   142,582,906.70       133,314,583.46
  合计        712,456,831.98       675,195,269.38   841,358,472.40       789,791,377.38
  (3)分地区主营业务
  单位:元   币种:人民币
  本期数                              上年同期数
  地区名称
  营业收入           营业成本         营业收入           营业成本
  湖南地区             712,456,831.98   675,195,269.38   841,358,472.40       789,791,377.38
  合计            712,456,831.98   675,195,269.38   841,358,472.40       789,791,377.38
  27、主营业务税金及附加:
  单位:元   币种:人民币
  项目                  本期数                上年同期数              计缴标准
  城建税                            150,992.00             447,506.97   7%
  教育费附加                         69,378.21             258,419.20   5%.3%
  合计                      220,370.21             705,926.17             /
  28、其他业务利润:
  单位:元     币种:人民币
  本期数                                          上年同期数
  项目
  收入            成本             利润            收入              成本            利润
  材料让售         3,032,445.37    2,226,177.78      806,267.59     11,624,047.36     9,778,588.19    1,845,459.17
  水电销售         2,197,204.60    2,243,520.10      -46,315.50     2,334,019.74      3,070,228.73     -736,208.99
  租赁收入         5,707,718.58    2,391,770.47    3,315,948.11      2,872,092.05     2,210,198.12      661,893.93
  代理业务收
  2,138,547.06                    2,138,547.26
  入
  其他               206,263.44      288,471.93      -82,208.49        670,887.23       279,467.34      391,419.89
  合计        13,282,179.25    7,149,940.28    6,132,238.97     17,501,046.38    15,338,482.38    2,162,564.00
  注:本期数比上年同期数增加183.56%,主要系合并范围不一致,办公楼租赁收入增加及进口代理收取手续费较多所致。
  29、财务费用:
  单位:元     币种:人民币
  项目                                  本期数                              上年同期数
  利息支出                                                    4,890,459.82                         13,357,805.45
  减:利息收入                                                1,124,222.56                          2,277,644.16
  汇兑损失                                                      917,660.09                            435,328.55
  减:汇兑收益
  其他                                                          250,113.58                             177,858.42
  合计                                                        4,934,010.93                          11,693,348.26
  注:本期数比上年同期数减少57.81%,主要系合并范围不一致及本年度贷款减少所致。
  30、投资收益:
  单位:元     币种:人民币
  项目                                  本期数                              上年同期数
  短期投资收益                                              -2,459,769.93                           3,848,581.57
  短期投资收益跌价准备                                      -2,459,769.93                           -3,106,543.03
  其他短期投资收益                                                                                   6,955,124.60
  长期投资收益                                            -201,016,752.86                           -2,692,184.31
  长期股权投资差额摊销                                        -832,444.30                             -233,469.54
  期末调整被投资公司所有者权
  -539,791.52                                7,434.49
  益增减金额
  债权投资收益                                               1,428,698.40                            6,150,877.00
  长期投资收益减值准备                                    -204,299,712.00                          -11,349,984.00
  其他长期投资收益                                           3,226,496.56                            2,732,957.74
  合计                                     -203,476,522.79                           1,156,397.26
  注:(1)债权投资收益系本期对湖南住友房地产开发公司和湖南和达物业发展有限公司的债权投资所获得的投资收益。
  (2)其他长期投资收益中含有:A、委托贷款收益2758597.70元,系本年度通过中国光大银行长沙华丰支行对湖南鸿运投资有限公司贷款3000万元,用于白沙饭店项目的开发。合同约定收益率10%,本年度共计收到收益2,758,597.70元;B、子公司清算收益467898.86元,系本公司子公司湖南华升株洲雪松有限公司本期清算原投资的株洲纺织印染有限公司而产生的收益。
  (3)股权投资差额摊销系对湖南华升工贸有限公司和湖南华升株洲雪松有限公司投资时产生的股权投资差额,自投资开始日起按10年摊销。
  (4)计提的短期投资跌价准备系根据期末市价与成本孰低原则对自营证券和基金计提的跌价准备。
  (5)计提的长期投资减值准备详见长期投资附注。
  (6)投资收益汇回不存在重大限制。
  31、营业外收入:
  单位:元   币种:人民币
  项目                                   本期数                       上年同期数
  罚款收入                                           4,100.00                         800.01
  处理固定资产净收益                             1,157,723.15                     111,894.82
  合计                               1,161,823.15                     112,694.83
  32、营业外支出:
  单位:元   币种:人民币
  项目                                  本期数                       上年同期数
  处理固定资产净收益                               107,852.37                     111,679.16
  罚款支出                                          88,992.62                      11,340.89
  捐赠支出                                          13,000.00
  其他                                                                                550.72
  合计                                 209,844.99                     123,570.77
  33、收到的其他与经营活动有关的现金
  收到的其他与经营活动有关的现金69,262,622.69元主要系收庆泰信托投资有限公司1174.89万元、收深圳市新世瑞投资有限公司4179.69万元、收湖南华升工贸进出口(集团)公司511.73万元、收深圳市华顺达实业有限公司237.02万元、收租赁客户押金126万元、利息收入137.46万元、生活水电费117万元、收株洲雪松子弟学校往来款128万元、从厂工会借支80万元等。
  34、支付的其他与经营活动有关的现金
  支付的其他与经营活动有关的现金34,624,485.54元主要系支付沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司1350万元、还株洲雪松子弟学校借支82万元、还工会40万元、退客户押金100万元、支付手续费115.42万元、运输费442.99万元、应酬费151.69万元、办公费126.92万元、审计及咨询费284.38万元、差旅费131.45万元、交易出国费77.27万元、车辆使用费23.61万元、排污费32.01万元、商检报关费70.44万元、贸管费40万元、邮电费24.15万元、展览费17.11万元等。
  35、收到的其他与投资活动有关的现金
  收到的其他与投资活动有关的现金438,558.99元系本期新增子公司沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司的期末现金余额。
  36、支付的其他与投资活动有关的现金
  支付的其他与投资活动有关的现金354,837.79元系本期未纳入合并报表范围的深圳市华顺达实业有限公司期初现金余额。
  (七)母公司会计报表附注:
  1、其他应收款:
  (1)其他应收款帐龄
  单位:元   币种:人民币
  期末数                                   期初数
  账面余额                                 账面余额
  账龄
  比例       坏账准备                       比例      坏账准备
  金额                                     金额
  (%)                                     (%)
  一年以内    27,372,854.29     9.50   1,368,642.71   312,135,999.46    98.15  15,606,799.97
  一至二年   255,989,797.46    88.81  13,209,541.77     1,342,401.66     0.42     134,240.13
  二至三年       319,734.31     0.11      95,920.29
  五年以上     4,545,642.00     1.58   4,545,642.00     4,545,642.00     1.43   4,545,642.00
  合计       288,228,028.06   100.00  19,219,746.77   318,024,043.12   100.00  20,286,682.10
  (2)其他应收款前五名欠款情况
  单位:元   币种:人民币
  期末数                        期初数
  金额          比例(%)          金额          比例(%)
  前五名欠款单位合计及比例        287,953,694.77       99.90     316,678,641.86       99.58
  (3)其他应收款主要单位
  单位:元   币种:人民币
  与本公                    欠款时    欠款                   计提坏帐
  单位名称                      欠款金额                      计提坏帐金额
  司关系                       间     原因                    比例(%)
  湖南华升工贸进出口                               2004    往来
  母公司     247,788,759.46                   12,389,437.97            5
  (集团)公司                                    年       款
  湖南华升工贸有限公                               2005    往来
  子公司     13,918,255.31                       695,912.77            5
  司                                              年       款
  沅江洞麻士达麻纺织                              2005     往来
  子公司     13,500,000.00                       675,000.00            5
  厂有限公司                                      年       款
  庆泰信托投资有限责                              2004     往来
  8,201,038.00                      820,103.80           10
  任公司                                          年       款
  1999     往来
  中国服装集团公司                  4,545,642.00                    4,545,642.00          100
  年       款
  合计              /      287,953,694.77     /       /     19,126,096.54       /
  (4)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
  注:(1)有持本公司66.35%股份的股东单位湖南华升工贸进出口(集团)公司的欠款,具体见附注8关联方及关联方交易。
  (2)期末余额1-2年中有应收湖南华升工贸进出口(集团)公司的欠款247,788,759.46元单独按5%计提坏账准备。
  (3)前五名欠款金额合计为287,905,293.75元,占期末余额的99.90%。
  2、长期投资:
  (1)长期股权投资分类
  单位:元         币种:人民币
  项目                                期初数                    本期增加                   本期减少                    期末数
  对子公司投资                                  203,842,709.16                67,401,534.71                 549,730.06            270,694,513.81
  对联营公司投资                                236,286,000.27                                                                    236,286,000.27
  股权投资差额                                     8,190,660.51                                         1,197,963.50                6,992,697.01
  合计                                           448,319,369.94               67,401,534.71             1,747,693.56              513,973,211.09
  减:长期股权投资减值准备                        11,349,984.00              204,299,712.00                                       215,649,696.00
  -
  长期股权投资净值合计                        436,969,385.94                                         1,747,693.56              298,323,515.09
  136,898,177.29
  (2)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
  单位:元         币种:人民币
  占被                                                                             分
  投资                                                                             得
  核
  与母      公司                                                                             的
  被投资单                                                                                                                                            算
  公司      注册        投资成本         追加投资额         期初余额         本期增减额      现      累计增减额          期末余额
  位名称                                                                                                                                             方
  关系      资本                                                                             金
  法
  比例                                                                             红
  (%)                                                                             利
  湖南华升     对子                                                                                                                                  权
  工贸有限     公司         99     73,087,805.80                       81,053,850.14     5,155,411.12            13,121,455.46      86,209,261.26    益
  公司         投资                                                                                                                                  法
  湖南华升     对子                                                                                                                                  权
  株洲雪松     公司      87.44    160,281,722.34    42,271,616.20     118,010,106.14     3,271,752.85             3,271,752.85     163,553,475.19    益
  有限公司     投资                                                                                                                                  法
  沅江洞庭
  对子                                                                                                                                  权
  士达麻纺
  公司        100     16,692,816.00                                                                                    16,692,816.00    益
  织厂有限
  投资                                                                                                                                  法
  公司
  深圳华顺     对子                                                                                                                                  权
  达实业有     公司         90      4,950,000.00                        4,778,752.88      -549,730.06              -720,977.18       4,229,022.82    益
  限公司       投资                                                                                                                                  法
  对联
  湘财证券                                                                                                                                           成
  营企
  有限责任                8.75    226,999,680.00                      226,999,680.00                                               226,999,680.00    本
  业投
  公司                                                                                                                                               法
  资
  对联
  湖南英捷                                                                                                                                           权
  营企
  高科技有               32.80     10,000,000.00                        9,286,320.27         9,938.54              -703,741.19       9,296,258.81    益
  业投
  限公司                                                                                                                                             法
  资
  (3)其他股权投资
  单位:元         币种:人民币
  占被                                                                                      分
  投资                                                                                      得
  被投                                                                                                                                                核
  公司                                                                                      的
  资单                                                                                                                                                算
  注册        投资成本            追加投资额           期初余额           本期增减额        现       累计增减额            期末余额
  位名                                                                                                                                                方
  资本                                                                                      金
  称                                                                                                                                                 法
  比例                                                                                      红
  (%)                                                                                     利
  合
  492,012,024.14       42,271,616.20       440,128,709.43       7,887,372.45              14,968,489.94       506,980,514.08
  计
  减值准备
  被投资单位名称
  期初数                           本期增加                              期末数
  湘财证券有限责任公司                                     11,349,984.00                     204,299,712.00                      215,649,696.00
  合计                                                     11,349,984.00                     204,299,712.00                       215,649,696.00
  (4)股权投资差额
  单位:元     币种:人民币
  被投资单位                                      本期                                                形成    摊销
  期初金额        初始余额               本期减少      摊销金额       期末余额
  名称                                         增加                                                原因    年限
  湖南华升工                                                                                          资产
  6,313,047.15    6,530,738.43                          653,073.84    5,659,973.31               10
  贸有限公司                                                                                          置换
  湖南华升株
  资产
  洲雪松有限      1,877,613.36    1,527,872.42            365,519.20    179,370.46    1,332,723.70               10
  置换
  公司
  合计        8,190,660.51    8,058,610.85            365,519.20    832,444.30    6,992,697.01      /       /
  注:(1)本公司及本公司子公司-湖南华升工贸有限公司与湖南华升工贸进出口(集团)公司分别签署了《股权收购协议书》,并经于2005年8月23日召开的第三届董事会第四次会议通过,本公司及本公司子公司-湖南华升工贸有限公司分别以1620万元和11.2万元收购湖南华升工贸进出口(集团)公司持有沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司的99%和1%的股权。
  (2)本公司与湖南华升工贸进出口(集团)签署的《资产置换协议》,并经2005年11月29日召开的二○○五年度第二次临时股东大会批准通过,本公司将委托世纪证券购买国债的2025万元与湖南华升工贸进出口(集团)公司持有的湖南华升株洲雪松有限公司长期股权投资进行等额置换。同时本公司与湖南华升工贸进出口(集团)公司签署了《股权转让协议》,并经2005年11月29日召开的二○○五年度第二次临时股东大会批准通过,本公司以自有资金2165.60万元受让湖南华升工贸进出口(集团)有限公司经上述资产置换后尚余的对湖南华升株洲雪松有限公司的长期股权。上述事项完成后,本公司持有湖南华升株洲雪松有限公司的长期投资股权比例由原来的64.52%增至87.44%。
  (3)本公司2004年度进行资产置换换入湖南华升工贸有限公司99%股权,形成股权投资差额6,530,738.43元,自置换进入起按10年摊销。
  (4)本公司2004年度新增对湖南华升株洲雪松有限公司64.52%的投资,形成股权投资差额1,893,391.62元,自投资开始日起按10年摊销;2005年以委托贷款2025万元及自有资金2165.6万元置换和收购湖南华升工贸进出口(集团)公司持有湖南华升株洲雪松有限公司的股权,本次追加投资形成股权投资差额贷差365,519.20元。原摊余的股权投资差额余额在冲减了新增的贷差后按原规定摊销年限的剩余年限进行摊销。
  (5)本公司对湘财证券有限责任公司的长期股权投资金额为226,999,680.00元,根据湘财证券有限责任公司本年情况,预计该长期股权投资将会继续发生减值。通过对湘财证券有限责任公司的价值分析及近期状况判断,本公司对该公司的长期股权投资共计提了215,649,696.00元的减值准备,其中本期补提204,299,712.00元。
  3、主营业务收入及主营业务成本:
  (1)分行业主营业务
  单位:元     币种:人民币
  本期数                                    上年同期数
  行业名称
  营业收入            营业成本               营业收入                 营业成本
  纺织类产品销售                                                      84,743,579.86               84,488,702.80
  化工类产品销售                                                     324,093,416.27              296,616,544.93
  合计                                                     408,836,996.13               381,105,247.73
  (2)分地区主营业务
  单位:元     币种:人民币
  本期数                                    上年同期数
  地区名称
  营业收入            营业成本         营业收入                 营业成本
  湖南地区                                                           408,836,996.13              381,105,247.73
  注:本期数与上年同期数差异原因系报表合并范围不一致所致,本公司本部无主营业务。
  4、投资收益:
  单位:元   币种:人民币
  项目                                  本期数                        上年同期数
  短期投资收益                                    782,728.96                    5,716,041.31
  短期投资收益跌价准备                            782,728.96                   -1,239,083.29
  其他短期投资收益                                                              6,955,124.60
  长期投资收益                               -193,057,487.75                      873,628.61
  其中:按权益法确认
  7,887,372.45                    3,573,247.41
  收益
  长期股权投资差额摊销                           -832,444.30                     -233,469.54
  债权投资收益                                  1,428,698.40                    6,150,877.00
  长期投资收益减值准备                       -204,299,712.00                  -11,349,984.00
  其他长期投资收益                              2,758,597.70                    2,732,957.74
  合计                            -192,274,758.79                    6,589,669.92
  注:本期数比上注年同期数减少19886.44万元,主要系本期对湘财证券有限公司长期投资计提减值所致。
  (八)关联方及关联交易
  1、存在控制关系关联方的基本情况
  关联方名称      注册地址           主营业务         与本公司关系     经济性质       法人代表
  经营除国家组织统一
  联合经营的16种出口
  商品和国家实行拟定
  湖南华升工贸   长沙市天心区                                         国有企业(全
  公司经营的几种进出
  进出口(集     芙蓉中路三段                          母公司         民所有制企     徐春生
  口商品之外的进出口
  团)公司       420号                                                业)
  业务,承办中外合资
  合作及“三来一补”
  业务
  兴办实业;国内商
  深圳市罗湖区
  深圳市华顺达                  业;物资供销业(不
  深南东路文华                          控股子公司     有限责任公司   陈湘生
  实业有限公司                  含专营、专控及专卖
  大厦
  商品);进出口业务
  经营核定范围内的进
  长沙市天心区   出口业务和对外经济
  湖南华升工贸
  芙蓉中路三段   合作业务;国内贸       控股子公司     有限责任公司   黎晓彤
  有限公司
  420号          易;收购、加工、销
  售麻等纺织原料
  纺织品、服装、服饰
  株洲市芦淞区
  湖南华升株洲                  生产、加工、销售;
  建设中路90                            控股子公司     有限责任公司   黎晓彤
  雪松有限公司                  汽车货运、房屋租
  号
  赁。
  生产和销售精干麻、
  沅江洞庭士达                  麻球、各类混纺纱
  沅江市黄茅洲
  麻纺织厂有限                  线、纺织织物。政策     全资子公司     有限责任公司   徐春生
  镇
  公司                          允许的农副产品购
  销。
  2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
  单位:元   币种:人民币
  关联方名称               注册资本期初数       注册资本增减      注册资本期末数
  湖南华升工贸进出口(集团)公
  261,240,000.00                         261,240,000.00
  司
  深圳市华顺达实业有限公司               5,500,000.00                           5,500,000.00
  湖南华升工贸有限公司                  40,000,000.00                          40,000,000.00
  湖南华升株洲雪松有限公司             182,892,727.38                         182,892,727.38
  沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司           6,000,000.00                           6,000,000.00
  3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
  单位:元   币种:人民币
  关联方所                 关联方所                 关联方所
  关联方所持股份持股份比    关联方所持股   持股份增关联方所持股份持股份比
  关联方名称
  期初数      例期初数     份增减       减比例      期末数      例期末数
  (%)                   (%)                   (%)
  湖南华升工贸进
  出口(集团)公291,200,000.00        66.35                          291,200,000.00     66.35
  司
  深圳市华顺达实
  4,950,000.00     90.00                            4,950,000.00     90.00
  业有限公司
  湖南华升工贸有
  39,600,000.00     99.00                           39,600,000.00     99.00
  限公司
  湖南华升株洲雪
  118,010,106.14     64.52 41,906,097.00      22.92 159,916,203.14     87.44
  松有限公司
  沅江洞庭士达麻
  6,000,000.00    100.00   6,000,000.00    100.00   6,000,000.00    100.00
  纺织厂有限公司
  注:本公司直接持有沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司99%的股权,本公司控股子公司――湖南华升工贸有限公司持有沅江洞庭士达麻纺织厂有限公司1%的股权。
  4、不存在控制关系关联方的基本情况
  关联方名称                                关联方与本公司关系
  湖南益阳苎麻纺织印染厂                             母公司的全资子公司
  益阳市乐业实业有限公司                             母公司的全资子公司
  湖南洞庭苎麻纺织印染厂                             母公司的全资子公司
  湖南湘维有限责任公司                               母公司的全资子公司
  5、关联交易情况
  (1)购买商品、接受劳务的关联交易
  单位:元   币种:人民币
  本期数                      上年同期数
  关联交
  关联交                            占同类交易
  关联方               易定价                                                 占同类交易金
  易事项                 金额       金额的比例         金额
  原则                                                  额的比例(%)
  (%)
  湖南洞庭
  市场公
  苎麻纺织    落麻                                              17,274,988.44          80.65
  允价
  印染厂
  湖南洞庭
  市场公
  苎麻纺织    蒸汽                                                 311,097.50         100.00
  允价
  印染厂
  湖南洞庭
  市场公
  苎麻纺织    纱.布等             1,914,078.39          0.48    42,815,437.14          73.63
  允价
  印染厂
  湖南洞庭
  苎麻纺织    小计                1,914,078.39                  60,401,523.08
  印染厂
  乙炔.醋
  湖南湘维              市场公
  酸等材                                           225,587,076.07         100.00
  有限公司              允价
  料
  湖南湘维    水.电.    市场公
  47,724,433.07         100.00
  有限公司    汽        允价
  湖南湘维
  小计                                             273,311,509.14
  有限公司
  湖南益阳
  市场公
  苎麻纺织    纱.布等                                           13,335,504.79          23.51
  允价
  印染厂
  湖南益阳
  苎麻纺织    小计                                              13,335,504.79
  印染厂
  合计                1,914,078.39                 347,048,537.01
  (2)销售商品、提供劳务的关联交易
  单位:元   币种:人民币
  本期数                       上年同期数
  关联交
  关联交                             占同类交易
  关联方              易定价                                                  占同类交易金
  易事项                 金额        金额的比例        金额
  原则                                                    额的比例(%)
  (%)
  湖南洞庭
  市场公
  苎麻纺织    纱                 19,795,639.81           7.86   18,161,224.35          69.31
  允价
  印染厂
  湖南洞庭
  市场公
  苎麻纺织    布                  1,994,652.24           2.03   33,727,988.09          76.25
  允价
  印染厂
  湖南洞庭
  市场公
  苎麻纺织    自来水                                             2,937,480.29          98.58
  允价
  印染厂
  湖南洞庭
  污水处   市场公
  苎麻纺织                                                       3,583,502.28          97.37
  理       允价
  印染厂
  湖南洞庭
  苎麻纺织    小计               21,790,292.05                  58,410,195.01
  印染厂
  湖南湘维    聚乙烯   市场公
  3,650,990.29           1.56
  有限公司    醇       允价
  湖南湘维             市场公
  化纤                                              20,154,480.11          58.61
  有限公司             允价
  湖南湘维             市场公
  化工料                                            17,726,369.00          89.13
  有限公司             允价
  湖南湘维
  小计                                              41,531,839.40
  有限公司
  湖南益阳
  面料.    市场公
  苎麻纺织                        7,669,808.03           7.86   45,936,702.86          63.88
  纱等     允价
  印染厂
  湖南益阳
  市场公
  苎麻纺织    水电气                                             5,473,511.53          96.43
  允价
  印染厂
  湖南益阳
  苎麻纺织    小计                7,669,808.03                  51,410,214.39
  印染厂
  合计               29,460,100.08                 151,352,248.80
  (3)关联担保情况
  湖南华升工贸进出口(集团)公司为本公司控股子公司—湖南华升工贸有限公司的部份银行贷款提供连带责任保证,至2005年12月31日止,由该公司提供保证的贷款余额为25,000,000.00元。
  (4)其他关联交易
  A.提供资金
  湖南华升工贸有限公司在经营结算过程中,为湖南洞庭苎麻纺织印染厂、益阳市乐业实业有限公司代垫资金,2005年度分别收取代垫款利息411,694.23元和91,302.71元。
  B、湖南华升工贸有限公司代理出口业务
  货物名称                  代理出口额                          收取的代理费
  本年数            上年数             本年数         上年数
  麻、棉、纱、布     84,181,737.22     124,399,109.44    1,515,271.27     2,239,183.97
  注:本公司子公司-湖南华升工贸有限公司为湖南华升工贸进出口(集团)公司下属企业代理出口货物,按结算金额的1.8%收取代理费。
  6、关联方应收应付款项
  单位:元   币种:人民币
  应收应付款项名称                 关联方                    期初金额          期末金额
  应收帐款            湖南洞庭苎麻纺织印染厂                     17,760.16        636,399.73
  湖南益阳苎麻纺织印染厂                      5,869.77          4,990.85
  预付帐款            湖南洞庭苎麻纺织印染厂                  3,850,094.40     28,867,557.59
  湖南益阳苎麻纺织印染厂                  1,124,336.35
  益阳市乐业实业有限公司                                       14,271.39
  其他应收款          湖南华升工贸进出口(集团)公司        247,788,759.46    247,788,759.46
  深圳市华顺达实业有限公司                                    219,734.31
  湖南洞庭苎麻纺织印染厂                     25,038.00
  预付帐款            湖南洞庭苎麻纺织印染厂                  3,268,474.98      1,018,999.99
  湖南益阳苎麻纺织印染厂                    841,005.05      4,705,626.88
  湖南华升工贸进出口(集团)公司          1,076,800.00
  预收帐款            湖南洞庭苎麻纺织印染厂                                      324,370.45
  其他应付款          湖南洞庭苎麻纺织印染厂                                    1,812,200.57
  湖南华升工贸进出口(集团)公司          6,070,367.89      5,375,396.11
  (九)或有事项
  无
  (十)承诺事项
  本公司无需要披露的承诺事项。
  (十一)资产负债表日后事项
  本公司无需披露的资产负债表日后事项
  (十二)其他重要事项
  本公司无需要披露的其他重要事项。
  十二、备查文件目录
  (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的会计报表
  (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
  (三)报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
  董事长:徐春生
  湖南华升股份有限公司
  2006年4月28日
数据加载中...
prevnext
手机查看股票