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黄河旋风(600172)公告正文

河南黄河旋风股份有限公司二○○一年度中期报告

公告日期 2001-08-10
股票简称:黄河旋风 股票代码:600172
           河南黄河旋风股份有限公司二○○一年度中期报告

    重要提示:
    本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    公司中期财务会计报告未经审计
    一、公司简介
    (一)公司法定中文名称:  河南黄河旋风股份有限公司
    A股简称:黄河旋风
    A股代码:600172
    公司法定英文名称:HENAN  HUANGHE  XUANFENG  CO.,LTD
    英文名称缩写:HHXF
    (二)   公司注册地址:河南省长葛市人民路200号
    公司办公地址:河南省长葛市人民路200号
    邮政编码:461500
    公司网址:HTTP://WWW.XUANFENG.COM.CN
    公司电子信箱:PANYUANHUA@371.NET
    (三) 法定代表人姓名:乔金岭
    (四) 公司董事会秘书:李建中
    联系电话:0374-6165530
    传真:0374-6128688
    电子信箱:LIJZ@371.NET
    联系地址:河南省长葛市人民路200号
    证券事务代表:张乔宏
    联系电话:0374-6132809
    传真:0374-6128688
    (五)公司中报备置地点:公司证券部
    (六) 公司股票上市地:上海证券交易所
    (七)   信息披露媒体:
    网站:HTTP://WWW.SSE.COM.CN
    定期报告刊登报刊:《上海证券报》
    (八)经营范围 :本公司经营行业为人造金刚石磨料、磨具行业,主营业务为人造金刚石、人造金刚石磨削切割工具等金刚石制品,以及建筑、装修机具等。
    二、主要财务数据和指标
    1、指标项目
    单位:人民币元
    项目                                2001年6月30日   2000年6月30日
    净利润                               22,146,025.17   33,057,536.04
    扣除非经常性损益后的                 21,955,644.32   31,425,363.54
    净利润
    总资产                              985,963,588.85  676,959,420.84
    资产负债率(%)                                24.41           33.78
    股东权益(不含少数股东               745,309,918.48  448,250,893.86
    权益)
    每股收益                                     0.083            0.14
    变动后每股收益报告期末至披露日股份           0.083            0.14
    净资产收益率(%)                              2.971            7.37
    每股净资产                                   2.781            1.84
    调整后每股净资产                              2.76            1.83
    报告期末至披露日股本                          2.78            1.84
    变化后的每股净资产
    每股经营活动产生的现                        -0.024          -0.044
    金流量净额
    单位:元
    项目                              2000年末
    净利润                            48,848,789.30
    扣除非经常性损益后的净利润        45,228,150.15
    每股收益                                   0.20
    报告期末至披露日股份变动后每股收           0.18
    益
    净资产收益率                              11.18
    单位:元
    扣除的非经常性损益项目  金额
    营业外收支净额           50,565.84
    资金占用利息            139,815.01
    (2)主要财务指标的计算公式如下:
    每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/报告期末股东权益*100%
    每股净资产=报告期末股东权益/报告期末变通股股份总数
    调整后的每股净资产=(报告期末股东权益--三年以上的应收款项-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/报告期末普通股股份总数
    每股经营活动产生的现金流量金额=经营活动产生的现金流量净额/报告期末普通股股份总数
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产*100%
    加权平均净资产收效力率=报告期利润/(期初净资产+报告期净利润/2+报告期发行新股或俩转股等新增净资产*新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数-报告期回购或现金分红等减少净资产*减少净资产下一月起至报告期期末的月份/报告期月份数)*100%
    全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
    加权平均每股收益=报告期利润/(期初股份总数+报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数+报告期因发行新股或债转股等啬股份*增加股下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数-报告期因回购或缩股等减少股份数*减少股份下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数)
    三、股本变动及主要股东持股情况
    (一)股本变动情况
    股本变动情况表                      单位:万股
                                                         本期
                                                   本期  公积
    项 目                     期初数     本期配股  送股  金转  增发
                                                         增股
                                                         本
    一、尚未流通股份
    1.发起人股份              16,400.00
    其中
    国家拥有股份
    境内法人持有股份          12,300.00
    外资法人持有股份           4,100.00
    其他
    2.募集法人股
    3.公司职工股
    4.优先股或其他
    二、已流通股份
    1.境内上市的人民币普通股   8,000.00  2,400.00
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    已流通股份合计             8,000.00  2,400.00
    股份总数                  24,400.00  2,400.00
    股本总数                  24,400.00  2,400.00

                              本期
    项 目                     其他  期末数
                              变动
    一、尚未流通股份
    1.发起人股份                    16,400.00
    其中
    国家拥有股份
    境内法人持有股份                12,300.00
    外资法人持有股份                 4,100.00
    其他
    2.募集法人股
    3.公司职工股
    4.优先股或其他
    二、已流通股份
    1.境内上市的人民币普通股        10,400.00
    2.境内上市的外资股
    3.境外上市的外资股
    4.其他
    已流通股份合计                  10,400.00
    股份总数                        26,800.00
    股本总数                        26,800.00
    本期股份总数及结构变动情况说明:
    注:报告期内本公司2000年度配股工作于2001年2月全部完成,总股本由24400万股变为26800万股。见2001年5月17日《上海证券报》。
    (二)主要股东持股情况介绍
    1、公司主要股东持股情况
    2001年6月30日前在册,拥有公司股份前十名股东情况。
                                            本期持股  持股占    持有股份
    名  股东名称              本期末持股数  变动增减  总股本    的质押或
    次                        (股)        情况(+-) 比例(%)  冻结情况
     1  黄河集团公司           111,520,000               41.61
     2  日本0DK公司             41,000,000               15.30
     3  郑州三磨研究所           8,200,000                3.06
     4  中信证券                 6,960,000                2.60
     5  长葛市树脂磨具厂         1,640,000                0.61
     6  长葛市星星电子制品厂     1,640,000                0.61
     7  鲍存英                     680,000                0.25
     8  展华经贸                   540,000                0.20
     9  代青云                     500,000                0.19
    10  赵金                       370,000                0.14

    名  股东名称             股份性质
    次
     1  黄河集团公司         法人股
     2  日本0DK公司          外资股
     3  郑州三磨研究所       法人股
     4  中信证券             流通股
     5  长葛市树脂磨具厂     法人股
     6  长葛市星星电子制品厂 法人股
     7  鲍存英               流通股
     8  展华经贸             流通股
     9  代青云               流通股
    10  赵金                 流通股
    2、十大股东持股相关情况说明:
    注:a.公司前10名之间不存在关联交易关系。
    b.持股5%以上的法人股东所持股份无质押和冻结。
    四、经营情况的回顾与展望
    (一)公司报告期内主要经营情况:
    1、公司主营业务的范围及其经营状况:
    公司主要业务为人造金刚石、金刚石压机、人造金刚石磨削切割工具及其他金刚石制品、建筑、装修机具及相关技术转让服务。
    公司在稳步发展人造金刚石这一主业的同时,注重金刚石工具、建筑机械等金刚石加工行业的发展,以科技为先导、以市场为导向,利用国际国内两种资源,开拓国际国内两个市场,截止2001年上半年实现销售收入162,267,603.04元,净利润22,146,025.17元。
    2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动:
    报告期内没有对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动。
    (二)公司投资情况
    1、募集资金的运用和结果(单位:万元)
    募集资  承诺投资项  承诺运  项目总投   项目预  实际投  实际投资
    金的方  目          用日期  资         计收益  资项目  金额
    式
    A 股配  高品级人造   2001-  21,700.00  年销售  高品级  11392.86
    股      金刚石生产   01-01             收入 5  人造金
            线技改项目                     亿元    刚石技
                                                   改项目
    A 股配  金刚石制品   2001-   5,030.00
    股      技改项目     01-01

    募集资  实际投
    金的方  资日期
    式
    A 股配  2000-01-
    股            01

    A 股配
    股
    2、尚未使用的募集资金去向:
    全部存放于公司银行专用账户内。
    3、项目进度及收益情况:
    截止2001年上半年公司共投入资金 11392.86万元,厂房等基建项目基本完成,新组装压机122台,2000年6?2月实现利润总额1028万元;2001年1?月实现利润总额459万元。
    4、非募集资金的投资、进度及收益情况:
    根据2000年度股东年会的决议,本公司在上海浦东投资4500万元成立上海黄河旋风研发中心有限公司。目前该公司正处于紧张的筹建阶段。
    (三)经营环境重大变化的影响分析:
    (1)中国加入 WTO 以后,国际贸易壁垒的减少,对公司扩展国际业务是一个机遇,公司将继续依靠其金刚石产品的种类和价格在国际市场上的价格竞争优势,促进出口业务的提高。
    (2)随着我国西部大开发战略的进一步实施,将带动基础建设的投入的增长,公司将因势利导,扩大建设机械、金刚石工具的销售。
    (四)公司财务状况及影响
    项目        2001年1-6月     2000年1-6月     增减(%)
    总资产      985,963,588.85  692,034,112.71       42.47
    货币资金    239,215,091.05   51,206,845.25      367.15
    存货         97,454,392.66   74,625,881.29       30.59
    长期投资     45,000,000.00    5,200,000.00      765.38
    流动负债    130,303,670.37  178,180,917.21      -26.87
    长期负债    110,350,000.00   76,581,048.38       44.10
    资本公积    392,801,746.19  130,910,000.00      200.05
    未分配利润   54,454,736.87   32,308,711.70       68.55
    利润总额     47,418.256.47   24,534,269.31      -48.26
    管理费用     18,718,754.68   10,503,521.38       78.21
    财务费用      4,313,646.14      281,645.85    1,431.59
    所得税        1,388,244.14   14,360,720.43      -83.37
    注:
    (1) 总资产:总资产比期初啬42.47%,主要原因是2000年12月公司实施了配股方案而相应增加了本公司 的资产。
    (2) 货币资金:货币资金比期初增加367.15%,主要原因是2001年2 月公司衽了增资配股,配股资金尚未完全使用。
    (3) 存货:存货比期初增加 28%,主要是为实施高品级人造金刚石生产线技改项目新增两个金刚石配套原材料生产厂,相应增加了存货的储备。
    (4) 长期投资:长期投资比期初增加 765.38%,主要是公司新增对上海风研发中心有限公司的4500万投资,并收回了对广东旋风网络公司的投资。
    (5) 流动负债:比期初减少26.87,主要原因是公司偿还了银行贷款5000万。
    (6) 长期负债:比期初增加44.10%,主要原因是公司新增长期贷款4000万元。
    (7) 股东权益:资本公积比期初增加70.45%,主要原因是2000年12 月实施配股,投资者认购配套股票产生的股本溢价和本报告期内实现的净利润。
    (8) 利润总额:利润总额比去年同期下降了48.26,主要原因是本期销售比去年同期有所价格下降,并且期间费用比去年同期有较大幅度的上升。
    (9) 管理费用:管理费用比去年同期上升了78.21%,主要原因详是人员工资及附加费用比去年同期增加 210 万元;由于应收账款增长;执行新会计制度,将长期待摊费用一次性进入,比去年同期增加154 万元;产品研制费用和资产折旧费用比去年同期增加120万元;其他费用增加230万元。
    (10)财务费用:财务费用比去年同期上升了 1341.59%,本公司去年同期使用银行贷款实施人造金刚石技改项目,将一部分利息费用予以资本化。2001 年2月公司募集资金到位,按着新的会计准则的要求,将银行贷款利息费用全部进入损益项目。
    (11)所得税:所得税费用比去年下降了83.37%,是去年同期本公司执行的是30的所得税税率,今年执行15%的所得税税率。
    (四)下半年计划:
    1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作:
    (1)坚持公司既定的发展方针,根据实际情况的变化,加大企业技术中心和上海黄河研发中心的建设,保持公司在金刚石行业的技术优势。
    (2)针对国家宏观经济环境的变化,以市场为导向,加强在国际市场的竞争,进一步开拓国际国内两个市。
    2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策:
    (1)公司上半年配股资金到位以后,配股项目正在实施,公司将对这些项目进一步
    根据市场需求调整深化,争取为广大股东尽早赢取最大利益。
    (2)以企业研发中心为依托,加强新产品、新工艺、新技术的开发,在突出主业的基础上,寻求新的投资方向,建立新的经济增长点。
    五、重要事项
    (一)公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案:
    公司中期不分配,也不进行公积金转增股本。
    (二)公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况,报告期内配股方案的实施情况:
    公司2000年度利润分配方案于2001年5月16日经公司2000度股东大会审议通过,于7月6日实施,以2001年3月31日总股本26800万股为基数,每10股派发人民币1元(含税),详见2001年6月20日的《上海证券报》。
    (三)报告期内公司重大诉讼、仲裁事项:
    报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项发生。
    (四)报告期内公司重大关联交易事项
    购销商品、提供劳务发生的关联交易:
    报告期内,公司与控股股东下属子公司河南黄河汇城进出口有限公司签署《产品销售协议》,以市场价格向该公司销售产品,截止2001年6月30日,交易金额为34,432,465.37元。
    (五)上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明:
    1、在人员方面,我公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立;公司总经理、副总经理等高级管理人员均在我公司领取薪酬;
    2、在资产方面,我公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施;拥有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产;拥有独立的采购和销售系统。
    3、在财务方面,我公司设立独立的财务部,并建立了独立的会计核算体系和财务制度;在银行独立开户。
    (六)托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项:
    报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产事宜。
    (七)报告期内公司未更改公司股票简称和代码
    (八)报告期内公司聘任的会计事务所没有变更
    (九)公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况:
    报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
    (十)其它重大事项:
    报告期内股东大会通过公司章程部分条款变更及公司利润分配等方案。见2001年5月17日的《上海证券报》。
    (十一)报告期内公司 无委托他人理财情况。
    六、财务报告
    (一)本公司中期财务会计报告未经审计
    (二)会计报表

                     资产负债表
                    2001年06月30日
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司           金额单位:人民币元
    资产                    附注        2000.12.31      2001.06.30
    流动资产:
    货币资金                四(1)    51,206,845.25  239,215,091.05
    应收账款                四(2)   113,574,375.61  144,664,903.70
    其他应收款              四(3)    21,080,242.95   21,491,021.65
    预付账款                四(4)    15,209,675.58   11,700,212.27
    存货                    四(5)    74,625,881.29   97,454,392.66
    待摊费用                四(6)       573,171.58    3,163,388.15
    流动资产合计                    276,270,192.26  517,689,009.48
    长期投资:
    长期股权投资            四(7)     5,200,000.00   45,000,000.00
    固定资产:
    固定资产原价            四(8)   472,586,004.34  499,425,944.91
    减:累计折旧            四(9)    65,704,109.21   77,209,133.49
    固定资产净值            四(10)  406,881,895.13  422,216,811.42
    减:固定资产减值准备             14,530,120.96   14,530,120.96
    固定资产净额                    392,351,774.17  407,686,690.46
    工程物资                          3,132,198.15      418,800.00
    在建工程                四(11)      759,823.46    2,361,672.82
    固定资产合计                    396,243,795.78  410,467,163.28
    无形资产及其他资产:
    无形资产                四(12)   12,381,866.05   12,807,416.09
    长期待摊费用            四(13)    1,938,258.62               -
    无形资产及其他资产合计           14,320,124.67   12,807,416.09
    资产总计                        692,034,112.71  985,963,588.85
    流动负债:
    短期借款                四(14)   60,000,000.00   10,000,000.00
    应付账款                         48,451,316.15   50,678,734.36
    预收账款                            278,998.07      178,775.70
    应付工资                          3,228,392.55    3,633,209.44
    应付福利费                        1,316,232.08    1,340,296.29
    应付股利                四(15)   26,800,000.00   26,800,000.00
    应交税金                四(16)    2,432,470.66    3,369,013.00
    其他应付款              四(17)   35,280,457.70   33,832,858.68
    预提费用                            393,050.00      470,782.90
    预计负债
    流动负债合计                    178,180,917.21  130,303,670.37
    长期负债:
    长期借款                四(18)   70,000,000.00  110,000,000.00
    递延收益                四(19)    6,581,048.38               -
    专项应付款                                          350,000.00
    长期负债合计                     76,581,048.38  110,350,000.00
    负债合计                        254,761,965.59  240,653,670.37
    股东权益:
    股本                    四(20)  244,000,000.00  268,000,000.00
    资本公积                四(21)  130,910,000.00  392,801,746.19
    盈余公积                四(22)   30,053,435.42   30,053,435.42
    其中:公益金                     15,026,717.71   15,026,717.71
    未分配利润              四(23)   32,308,711.70   54,454,736.87
    股东权益合计                    437,272,147.12  745,309,918.48
    负债和股东权益总计              692,034,112.71  985,963,588.85
    法定代表人:乔金岭         财务总监:孟福荣  会计主管人员:张书林
 
                   资产减值准备明细表
                     2001年6月30日
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司       金额单位:人民币元
    项目                      年初余额       本期增加数    本期转回数
    一、坏账准备合计           7,448,750.73  1,580,544.99
    其中:应收账款             6,086,699.76  1,523,618.15
    其他应收款                 1,362,050.97     56,926.84
    二、短期投资跌价准备合计
    其中:股票投资
    债券投资
    三、存货跌价准备合计       6,078,065.28    437,053.02    355,265.66
    其中:库存商品             3,920,915.38                  355,265.66
    原材料                     2,157,149.90    437,053.02
    四、长期投资减值准备合计   4,800,000.00                4,800,000.00
    其中:长期股权投资         4,800,000.00                4,800,000.00
    长期债权投资
    五、固定资产减值准备合计  14,530,120.96
    其中:房屋、建筑物           147,410.08
    机器设备                  13,914,881.67
    六、无形资产减值准备
    其中:专利权
    商标权
    七、在建工程减值准备
    八、委托贷款减值准备

    项目                      本期余额
    一、坏账准备合计           9,029,295.72
    其中:应收账款             7,610,317.91
    其他应收款                 1,418,977.81
    二、短期投资跌价准备合计
    其中:股票投资
    债券投资
    三、存货跌价准备合计       6,159,852.64
    其中:库存商品             3,565,649.72
    原材料                     2,594,202.92
    四、长期投资减值准备合计
    其中:长期股权投资
    长期债权投资
    五、固定资产减值准备合计  14,530,120.96
    其中:房屋、建筑物           147,410.08
    机器设备                  13,914,881.67
    六、无形资产减值准备
    其中:专利权
    商标权
    七、在建工程减值准备
    八、委托贷款减值准备
    法定代表人:                     财务总监:
    乔金岭                                            孟福荣
    会计主管人员:
    张书林
    (附注系会计报表的组成部分)

                所有者权益(股东权益)增减变动表
                                 2001年6月30日
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司    金额单位:人民币元
    项目                                     本期数
    一、股本:
    年初余额                                 244,000,000.00
    本年增加数                                24,000,000.00
    其中:资本公积转入
    盈余公积转入
    利润分配转入
    新增股本                                  24,000,000.00
    本年减少数
    年末余额                                 268,000,000.00
    二、资本公积:
    年初余额                                 130,910,000.00
    本年增加数                               261,891,746.19
    其中:股本溢价                           261,891,746.19
    接受捐赠非现金资产准备
    接受现金捐赠
    股权投资准备
    拨款转入
    外币资本折算差额
    其他资本公积
    本年减少数
    其中:转增股本
    年末余额                                 392,801,746.19
    三、法定和任意盈余公积:
    年初余额                                  15,026,717.71
    本年增加数
    其中:从净利润中提取数
    其中:法定盈余公积
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    法定公益金转入数
    本年减少数
    其中:弥补亏损
    转增股本
    分派现金股利或利润
    分派股票股利
    年末余额                                  15,026,717.71
    其中:法定盈余公积                        15,026,717.71
    储备基金
    企业发展基金
    四、法定公益金:
    年初余额                                  15,026,717.71
    本年增加数
    其中:从净利润中提取数
    本年减少数
    其中:集体福利支出
    年末余额                                  15,026,717.71
    五、未分配利润:
    年初未分配利润                            32,308,711.70
    本年净利润(净亏损以“-”填列)           22,146,025.17
    本年利润分配
    年末未分配利润(未弥补亏损以“-”填列)   54,454,736.87

    项目                                     上期数
    一、股本:
    年初余额                                 244,000,000.00
    本年增加数
    其中:资本公积转入
    盈余公积转入
    利润分配转入
    新增股本
    本年减少数
    年末余额                                 244,000,000.00
    二、资本公积:
    年初余额                                 130,910,000.00
    本年增加数
    其中:股本溢价
    接受捐赠非现金资产准备
    接受现金捐赠
    股权投资准备
    拨款转入
    外币资本折算差额
    其他资本公积
    本年减少数
    其中:转增股本
    年末余额                                 130,910,000.00
    三、法定和任意盈余公积:
    年初余额                                  10,138,838.78
    本年增加数
    其中:从净利润中提取数
    其中:法定盈余公积
    任意盈余公积
    储备基金
    企业发展基金
    法定公益金转入数
    本年减少数
    其中:弥补亏损
    转增股本
    分派现金股利或利润
    分派股票股利
    年末余额                                  10,138,838.78
    其中:法定盈余公积                        10,138,838.78
    储备基金
    企业发展基金
    四、法定公益金:
    年初余额                                  10,138,838.78
    本年增加数
    其中:从净利润中提取数
    本年减少数
    其中:集体福利支出
    年末余额                                  10,138,838.78
    五、未分配利润:
    年初未分配利润                            20,005,680.26
    本年净利润(净亏损以“-”填列)           33,057,536.04
    本年利润分配
    年末未分配利润(未弥补亏损以“-”填列)   53,063,216.30

                  应交增值税明细表
                 2001年6月30日
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司      金额单位:人民币元
    项目                                本期累计数
    一、应交增值税:
    1、年初未抵扣数(以“-”填列)
    2、销项税额                         28,637,877.01
    出口退税
    进项税额转出                             5,618.55
    转出多交增值税
    3、进项税额                         16,303,335.58
    已交税金
    减免税款
    出口抵减内销产品应纳税额
    转出未交增值税                      12,340,159.98
    4、期末未抵扣数(以“-”填列)
    二、未交增值税:
    1、年初未交数(多交数以“-”填列)      64,352.87
    2、本期转入数(多交数以“-”填列)  12,340,159.98
    3、本期已交数                        9,184,598.64
    4、期末未交数(多交数以“-”填列)   3,219,914.21
    法定代表人:                     财务总监:
    乔金岭                           孟福荣
    会计主管人员:张书林
    (附注系会计报表的组成部分)

                  利润及利润分配表
                    2001年1-6月
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司       金额单位:人民币元
                          附注    2000年1-6月     2001年1-6月
    主营业务收入          四(24)  164,930,674.36  162,267,603.04
    减:主营业务成本      四(24)  104,355,382.29  111,246,069.08
    主营业务利润                   60,575,292.07   51,021,533.96
    加:其他业务利润      四(25)    2,301,642.09    4,357,665.93
    减:存货跌价损失                (983,141.00)       81,787.36
    营业费用                        7,988,326.46    7,802,979.32
    管理费用              四(26)   10,503,521.38   18,718,754.68
    财务费用              四(27)      281,645.85    4,313,646.14
    营业利润                       45,086,581.47   24,462,032.39
    加:投资收益
    营业外收入            四(28)    2,352,458.40       84,808.11
    减:营业外支出        四(29)       20,783.40       12,571.19
    利润总额                       47,418,256.47   24,534,269.31
    减:所得税                     14,360,720.43    2,388,244.14
    净利润                         33,057,536.04   22,146,025.17
    加:年初未分配利润             20,005,680.26   32,308,711.70
    可供分配的利润                 53,063,216.30   54,454,736.87
    减:提取法定盈余公积
    提取法定公益金
    可供股东分配的利润             53,063,216.30   54,454,736.87
    减:应付普通股股利
    未分配利润                     53,063,216.30   54,454,736.87

                          2000年
    主营业务收入          318,939,205.39
    减:主营业务成本      219,529,833.20
    主营业务利润           99,409,372.19
    加:其他业务利润        5,682,740.48
    减:存货跌价损失        (983,141.00)
    营业费用               17,624,209.54
    管理费用               25,036,247.98
    财务费用                3,898,779.32
    营业利润               59,516,016.83
    加:投资收益          (4,800,000.00)
    营业外收入              6,185,872.69
    减:营业外支出            319,105.15
    利润总额               60,582,784.37
    减:所得税             11,703,995.07
    净利润                 48,878,789.30
    加:年初未分配利润     20,005,680.26
    可供分配的利润         68,884,469.56
    减:提取法定盈余公积    4,887,878.93
    提取法定公益金          4,887,878.93
    可供股东分配的利润     59,108,711.70
    减:应付普通股股利     26,800,000.00
    未分配利润             32,308,711.70
    法定代表人:                     财务总监:
    乔金岭                                            孟福荣
    会计主管人员:
    张书林
    (附注系会计报表的组成部分)

                  利润及利润分配表附表
                     2001年1-6月
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司       金额单位:人民币元
                     附注    全面摊薄                  加权平均
    报告期利润
                             2001年1-6月  2000年1-6月  2001年1-6月
    净资产收益率     四(30)
    主营业务利润                    6.85        13.51         8.02
    营业利润                        3.28        10.06         3.85
    净利润                          2.97         7.37         3.48
    扣除非经营损                    2.95         7.01         3.45
    益后的净利润
    每股收益(元/股)  四(30)
    主营业务利润                    0.19         0.25         0.20
    营业利润                        0.09         0.18         0.09
    净利润                          0.08         0.14         0.09
    扣除非经营损                    0.08         0.13         0.08
    益后的净利润

    报告期利润
                     2000年1-6月
    净资产收益率
    主营业务利润           14.03
    营业利润               10.44
    净利润                  7.66
    扣除非经营损            7.28
    益后的净利润
    每股收益(元/股)
    主营业务利润            0.25
    营业利润                0.18
    净利润                  0.14
    扣除非经营损            0.13
    益后的净利润

                     现金流量表
                     2001年1-6月
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司    金额单位:人民币元
    项      目                             2001年1-6月      2000年1-6月
    经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金          165,160,375.30   152,840,800.27
    收到的除增值税以外的其它税费返还        5,877,000.00
    收到的其他与经营活动有关的现金             90,710.32     5,435,167.46
    现金流入小计                          171,128,085.62   158,275,967.73
    购买商品、接受劳务支付的现金          124,405,097.35   111,503,515.64
    支付给职工以及为职工支付的现金         15,425,585.46    16,365,255.62
    支付的各项税费                         19,875,290.80    29,748,762.19
    支付的其他与经营活动有关的现金         17,954,257.14    11,404,617.29
    现金流出小计                          177,660,230.75   169,022,150.74
    经营活动产生的现金流量净额            (6,532,145.13)  (10,746,183.01)
    投资活动产生的现金流量:
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    产而收回的现金净额                        216,894.05        33,400.00
    收回投资所收到的现金                    5,200,000.00
    收到的其他与投资活动有关的现金                             105,704.40
    现金流入小计                            5,416,894.05       139,104.40
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产所支付的现金                       31,223,554.79    82,893,192.31
    其他权益性投资所支付的现金             45,000,000.00    10,000,000.00
    现金流出小计                           76,223,554.79    92,893,192.31
    投资活动产生的现金流量净额           (70,806,660.74)  (92,754,087.91)
    筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金                  281,285,012.32
    借款所收到的现金                       40,000,000.00   118,000,000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金          1,087,037.95
    现金流入小计                          322,372,050.27   118,000,000.00
    偿还债务所支付的现金                   50,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金    5,034,885.77       379,364.00
    支付其他与筹资活动有关的现金            1,982,497.34         7,986.25
    现金流出小计                           57,017,383.11       387,350.25
    筹资活动产生的现金流量净额            265,354,667.16   117,612,649.75
    汇率变动对现金的影响                      (7,615.49)
    现金及现金等价物净增加(减少)额        188,008,245.80    14,112,378.83
    将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                 22,146,025.17    33,057,536.04
    加:计提的资产减值准备                  1,662,332.35     (473,054.00)
    固定资产折旧                           11,618,930.90     8,738,024.12
    无形资产摊销                              240,186.96       207,745.66
    长期待摊费用摊销                        1,938,258.62       367,775.00
    待摊费用减少(减:增加)              (2,590,216.57)
    预提费用增加(减:减少)                   77,732.90
    处置固定资产、无形资产和其他长
    期资产的损失(减:收益)                      5,902.21     (626,506.27)
    固定资产报废损失
    财务费用                                4,313,646.14       281,645.85
    投资损失(减:收益)
    递延税款贷项(减:借项)
    存货的减少(减:增加)               (22,910,298.73)   (6,854,134.85)
    经营性应收项目的减少(减:增加)     (29,572,388.47)  (53,074,654.85)
    经营性应付项目的增加(减:减少)        6,537,743.39     9,274,702.33
    其他                                                   (1,645,262.04)
    经营活动产生的现金流量净额            (6,532,145.13)  (10,746,183.01)
    不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额                        239,215,091.05    52,831,254.42
    减:现金的期初余额                     51,206,845.25    38,718,876.59
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额              188,008,245.80    14,112,378.83
    法定代表人:                                  财务总监:
    乔金岭                                            孟福荣
    会计主管人员:张书林
    (附注系会计报表的组成部分)
    (三)会计报表附注(金额单位:人民币元)
    一、公司简介
    本公司系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18 号文批准,在对中外合资企业黄河金刚石有限公司整体改组基础上,由黄河金刚石有限公司的各方股东,以其在黄河金刚石有限公司中的权益出资,共同作为发起人,并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于1998年11月26日,本公司普通股(A股)股票在上海证券交易所挂牌交易。本公司持有豫工商企4100001004495-1/2号企业法人营业执照,注册资本为26800万元。
    本公司经营范围:人造金刚石、磨料、磨具、磨削及其它金刚石制品,建筑装修磨削机具,及相关的技术服务。
    二、公司采用的主要会计政策、会计估计
    (1)会计制度
    公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
    (2)会计期间
    以公历1月1日起至12月31日止为会计年度。
    (3)记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    (4)记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础,各项财产按取得时实际成本计价。
    (5)外币业务核算方法
    以非记账本位币计价的经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的汇率折合为本位币入账。决算日,货币性项目中的非记账本位币余额按当日中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外,作为汇兑损益记入当年度财务费用。
    (6)现金等价物的确定标准
    指本公司持有的期限短(从购买日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括可在证券市场上流通的,购买日起三个月内到期的短期债券投资。
    (7)坏账核算方法
    坏账的确认标准:债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后仍不能收回的应收款项,债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且确实无法收回的应收款项。
    坏账准备计提方法和标准:本公司对坏账核算采用备抵法。本公司于决算日按照应收款项余额(包括应收账款和其他应收款)分账龄按比例提取一般性坏账准备,账龄为1年以内的提取比例为3%,1至2年的为6%,2至3年的为10%,3 年以上的为 50%,特殊情况采用个别认定法计提特别坏账准备。计提的坏账准备计入当年度管理费用。
    (8)存货核算方法
    本公司存货分为:产成品、在产品、原材料、低值易耗品、委托加工材料等五大 类,各类存货按取得时的实际成本计价,在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用;存货发出时按移动平均法计价;低值易耗品领用时按一次性摊销法核算。
    本公司于决算日根据各项存货的可变现净值与账面成本的差额提取存货跌价准备,对于长期积压或借出及发出后无法收回的存货,本公司根据实际情况作出估计后提取专项跌价准备,跌价准备计入当年度损益类账项。
    (9)长期投资核算方法
    ①长期股权投资
    长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
    对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上,但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算;对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%,但具有重大影响的长期投资采用权益法核算,并对占投资单位有表决权资本总额 50%以上或虽不超过50%但具有实际控制股的长期投资单位合并其会计报表。
    根据首届董事会第七次会议提案,并提交 2000 年度股东大会年会审议通过,本公司投资4500万元在上海浦东成立上海黄河旋风研发中心有限公司,占其注册资本总额的 90%,目前该公司仍处于筹建阶段,按照财政部有关规定,未把该公司的会计报表纳入合并范围。
    ②长期投资减值准备
    对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资,本公司根据实际情况作出估计后按可收回金额低于投资账面价值的差额提取长期投资减值准备,并计入当年度损益类账项。
    (10)固定资产计价和折旧方法
    本公司的固定资产指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000元以上但不属于生产经营主要设备的物品。
    固定资产的折旧采用平均年限法计算,并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率如下:
    类        别  估计经济使用年限  年折旧率
    房屋及建筑物  20-40年          2.375%-4.75%
    机器设备      10-20年          4.75%-9.5%
    运输工具      6-12年           7.92%-15.83%
    电子设备      5-8年            11.875%-19%
    其他设备      5-8年            11.875%-19%
    期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低法计量。在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当就可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时,应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备:
    ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的固定资产;
    ④已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    (11)在建工程核算方法
    本公司的在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技改工程的大修理工程等。在建工程按照实际成本入账,包括直接建造和购入有关资产的成本、及外币汇兑差额,并扣除交付使用前取得的收入。在建工程的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则处理。在建工程在达到预定可使用状态后转入固定资产。
    在报告期末,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则对其计提在建工程减值准备。当存在下列情况之一或若干情况时,对在建工程计提在建工程减值准备:
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
    (12)无形资产核算方法
    本公司对购入的无形资产按成本入账。对接受投资转入的无形资产按合同约定及评估确认的价值入账。无形资产按平均年限法摊销,摊销年限如下:
    类别                                      摊销年限
    土地使用权                                    50年
    专有技术(股东投入的人造金刚石及制品生产技术)  20年
    期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按单项无形资产预计可收回金额低于账价值的差额,提取无形资产减值准备。
    (13)长期待摊费用核算方法
    ①长期待摊费用以实际发生额核算,在项目受益期内分期平均摊销。
    ②筹建期内发生的费用(除购建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营当月起一次计入损益。
    (14)收入确认原则
    本公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
    (15)所得税的会计处理方法
    本公司根据会计报表所列的税前利润或亏损金额,对就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整后,计算应纳税所得额。
    本公司的所得税会计处理采用应付税款法。
    (16)会计政策的变更对会计报表的影响
    根据财政部关于印发《企业会计制度》的通知(财会[2000]25号)及关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的通知(财会[2001]17号),本公司变更了有关会计政策,执行新会计制度对公司上半年利润总额影响为320万元。
    ①本公司在编制2000年年报已经执行了财政部关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的通知(财会[2001]17号)中的有关规定,对固定资产、在建工程、无形资产进行了逐项检查,并对固定资产计提了减值准备。上述会计政策采用了追溯调整法,调整了2000年度年初未分配利润及相关会计报表项目。
    ②本公司对开办费原采用五年平均摊销,现采用在生产经营开始当月起一次计入损益;长期待摊费用中的项目原采用五年平均摊销,现改为在项目受益期内分期平均摊销。
    由于执行该政策,影响公司2001年上半年利润总额155.5万元。
    ③对尚未摊销的无效申购资金冻结利息扣除所得税后一次转入资本公积金。按原会计政策,对该部分利息按五年摊销,计入营业外收入。执行新会计制度后,按照2000年年底的余额扣除所得税后全部转入资本公积项目。
    由于执行该政策,影响公司2001年上半年利润总额164.5万元。
    (17)合并报表编制方法
    ①合并会计报表的原则和范围按财政部财会字[1995]11 号《财政部关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会工字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等到文件办理。
    ②合并会计报表的方法是以母公司和纳入合并范围子公司的个别会计报表其他有关资料为依据,按规定的方法编制而成。合并时,纳入合并范围的母公司对子公司权益性投资项目、重大内部交易和资金往来均互相抵消。母公司和纳入合并范围子公司所采用的会计政策和会计处理方法一致。
    三、税项
    (1)主要税种和税率
    税   种     计税依据      税   率
    增值税      出口销售收入        0
                国内销售收入      17%
    企业所得税  应纳税所得额      30%
    地方所得税  应纳税所得额       3%
    (2)税收优惠及批文
    ①根据国家税务总局国税函[1999]175 号《国家税务总局关于河南黄河旋风股份有限公司适用税收法律问题的批复》,本公司依照适用于外商投资企业的税收法规缴纳各项税收。
    ②根据河南省豫政[1987]7 号关于鼓励外商投资优惠办法第二条规定,所有在河南省境内举办的外商投资企业免征地方所得税。本公司按此规定享受本项优惠政策,即可免缴应纳税所得额3%的地方所得税。
    ③经河南省人民政府豫政文[1998]101 号文件批准,本公司自股票发行上市以后,实行“先征后返”的所得税优惠政策,即先按30%的税率征收,返还15%,实际税负15%。
    ④根据财政部财税[2000]99 号文件精神,并经河南省财政厅豫财税政[2000]27 号文批复确认,本公司可以继续实行上述先征后返的优惠政策,执行期为2000年、2001年两年,财政返还的所得税于实际收到时冲减所得税费用。
    四、会计报表主要项目注释
    1、货币资金
    项目              期初数         期末数
    现金            10,781,816.19   12,793,368.88
    银行存款        40,425,029.06  226,421,722.17
    合计            51,206,845.25  239,215,091.05
                               期初折                         期末折
    外币名称及单位  期初原币           期初人民币  期末原币
                               算汇率                         算汇率
    美元(元)      33,186.39    8.27  274,448.20  71,931.94    8.22

    外币名称及单位  期末人民币

    美元(元)      591,008.43
    货币资金期末余额较上年末余额增加367%,主要原因是2001年2 月公司实行了增资配股,配股资金尚未完全使用。
    2、应收账款
    账龄                期初金额        期初比  期初坏账准备
                                        例(%)
    1年以内             103,495,712.13     86%  3,104,871.36
    1-2年                10,798,730.50      9%    647,923.83
    2-3年                 3,004,236.98      3%    311,365.90
    3年以上               2,362,395.76      2%  2,022,538.67
    其中:应收
    上股份股东持股5%以      496,242.60   0.41%     14,850.45
    的金额
    合计                119,661,075.37    100%  6,086,699.76

    账龄                期末金额        期末比例  期末坏账准备
                                             (%)
    1年以内             126,698,469.40       83%  3,800,954.08
    1-2年                17,755,849.92       12%  1,065,351.00
    2-3年                 5,036,258.99        3%    503,625.90
    3年以上               2,784,643.30        2%  2,240,386.93
    其中:应收
    上股份股东持股5%以      496,242.60     0.33%     22,811.07
    的金额
    合计                152,275,221.61      100%  7,610,317.91
    2001年06月30日,前五名欠款单位明细列示如下:
    单位名称                        所欠金额       欠款时间  欠款原因
    河南黄河汇城进出口有限公司      19,687,593.16  2001年    货款
    河南黄河超硬磨料厂               2,345,482.17  2000年    货款
    佛山市恒立信金刚石制品有限公司   2,180,239.90  2001年    货款
    南海市丹灶劲刚陶瓷模具有限公司   1,171,625.00  2001年    货款
    北京金龙金刚石制品有限公司       1,502,365.95  2001年    货款
    3、其他应收款
    账龄                  期初金额       期初比  期初坏账准备
                                         例(%)   (元)
    1年以内               15,574,386.90     69%    432,608.45
    1-2年                  3,686,035.09     17%    221,162.11
    2-3年                  2,206,638.90     10%    220,663.89
    3年以上                  975,233.03      4%    487,616.52
    其中:应收
    上股份股东持股  5%以     146,088.49   0.60%      4,382.65
    的金额
    合计                  22,442,293.92    100%  1,362,050.97

    账龄            期末金额       期末比  期末坏账准备
                                   例(%)   (元)
    1年以内         14,643,521.03     64%    439,305.63
    1-2年            5,539,369.09     15%    332,362.15
    2-3年            1,790,611.59      9%    179,061.16
    3年以上            936,497.75      4%    468,248.87
    其中:应收
    上股份股东持股
    的金额
    合计            22,909,999.46    100%  1,418,977.81
    于2001年06月30日,前五名欠款单位明细如下:
    单位名称      所欠金额      欠款时间     欠款原因
    长葛市乡镇局  1,000,000.00  2000年       暂借款
    邓宝铭          283,687.23  1999-2000年  备用金
    张占奎          207,721.00  2000年       备用金
    张  伟          196,046.34  2000年       备用金
    马玉生          177,832.00  2001年       备用金
    4、预付账款
    账龄     期初金额       占总额比例  期末金额       占总额比例
    1年以内  12,206,741.23         80%   7,993,288.64         68%
    1至2年    3,002,934.35         20%     970,000.00          8%
    2至3年                               2,736,923.63         24%
    合   计  15,209,675.58        100%  11,700,212.27        100%
    于2001年6月30日,前五名欠款单位明细列示如下:
    单位名称                        所欠金额      欠款时间
    长葛市农业技术推广中心          2,930,000.00  1999年
    吉林大学科学技术中心            2,000,000.00  2001年
    长葛市电力工业公司              2,000,000.00  2001年
    长葛市星星电子制品厂              560,000.00  2001年
    辽宁省锦州变压器电炉厂电炉分厂    451,600.00  2001年

    单位名称                        欠款原因
    长葛市农业技术推广中心          预付购地款
    吉林大学科学技术中心            预付技术转让费
    长葛市电力工业公司              预付供电贴费
    长葛市星星电子制品厂            预付设备款
    辽宁省锦州变压器电炉厂电炉分厂  预付设备款
    预付账款中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    5、存货及存货跌价准备
                     2000.12.31                    2001.06.30
    类别
                  金额           跌价准备      金额
    原材料        30,363,643.89  2,535,504.75   38,526,454.84
    在产品        11,207,953.64             -   16,636,965.29
    产成品        33,195,637.38  3,542,560.53   43,995,224.35
    低值易耗品     2,510,260.88             -    2,873,900.22
    委托加工材料   3,426,450.78             -    1,581,700.60
    合计          80,703,946.57  6,078,065.28  103,614,245.30

    类别
                  跌价准备
    原材料        2,594,202.92
    在产品
    产成品        3,565,649.72
    低值易耗品
    委托加工材料
    合计          6,159,852.64
    本期存货比年初增加 28%,主要原因是为实施高品级人造金刚石生产线技改项目,新增两个金刚石配套原材料生产厂,相应增加了存货的储备。
    6、待摊费用
    项目          期初余额    本期增加      本期减少      期末余额
    压机修理费    152,513.39  3,747,454.18  1,048,569.97  2,851,397.60
    工作衣        187,269.68    297,505.10    172,784.23    311,990.55
    新产品开发费  233,388.51     68,388.39    301,776.90
    合     计     573,171.58  4,113,347.67  1,523,131.10  3,163,388.15
    待摊费用增加 452%,主要原因是在 2001 年第一季度,公司在销售淡季对金刚石压机进行了一次大范围的检修。
    7、长期股权投资
    被投资公司            投资  投资金额(元)   持股   本期权益增减额(元)
    名称                  期限                 比例%
    1、广东省旋
    风网络科技发展有限公        10,000,000.00    45%      -10,000,000.00
    司
    2、上海黄河
    心股份有限旋风研发中  20年  45,000,000.00    90%       45,000,000.00
    公司

    被投资公司             累计权益增减额(元)  减值准备  备注
    名称                                       (元)
    1、广东省旋
    风网络科技发展有限公       -10,000,000.00            已收回投资款
    司
    2、上海黄河
    心股份有限旋风研发中        45,000,000.00
    公司
    鉴于本公司结构调整和网络行业的现状,本公司与广东省信息网络有限公司协商退出了该投资项目,由于退出投资本公司承担损失 480 万元,余款 520万元已收回。
    根据首届董事会第七次会议提案,并提交2000年度股东年会审议通过,本公司投资4500万元在上海浦东成立上海黄河旋风研发中心有限公司,占该公司注册资本的90%,目前该公司正处于筹建阶段。
    8、固定资产原值
    项目             期初数          本期增加       本期减少
    1、房屋及建筑物  114,432,093.40   9,682,934.78
    2、机器设备      326,965,973.41  13,071,990.92  101,481.38
    3、运输工具        8,286,429.84     348,500.00  235,221.50
    4、电子设备       10,372,984.53   1,351,796.10
    5、其他设备       12,528,523.16   2,721,421.65
    合计             472,586,004.34  27,176,643.45  336,702.88

    项目             期末数          备注
    1、房屋及建筑物  124,115,028.18
    2、机器设备      339,936,482.95
    3、运输工具        8,399,708.34
    4、电子设备       11,724,780.63
    5、其他设备       15,249,944.81
    合计             499,425,944.91
    9、累计折旧
    项目             期初数         本期增加       本期减少
    1、房屋及建筑物  12,752,106.48   1,592,230.29
    2、机器设备      43,883,336.91   8,355,783.43   66,864.24
    3、运输工具         949,830.60     423,742.07   47,042.38
    4、电子设备       3,077,464.12     827,960.42
    5、其他设备       5,041,371.10     419,214.69
    合计             65,704,109.21  11,618,930.90  113,906.62

    项目             期末数         备注
    1、房屋及建筑物  14,344,336.77
    2、机器设备      52,172,256.10
    3、运输工具       1,326,530.29
    4、电子设备       3,905,424.54
    5、其他设备       5,460,585.79
    合计             77,209,133.49
    10、固定资产净值
    项目             期初数          本期增加  本期减少
    1、房屋及建筑物  101,679,986.92
    2、机器设备      283,082,636.50
    3、运输工具        7,336,599.24
    4、电子设备        7,295,520.41
    5、其他设备        7,487,152.06
    合计             406,881,895.13

    项目                 期末数       备注
    1、房屋及建筑物  109,770,691.41
    2、机器设备      287,764,226.85
    3、运输工具        7,073,178.05
    4、电子设备        7,819,356.09
    5、其他设备        9,789,359.02
    合计             422,216,811.42
    11、在建工程
    工程名称             期初数      本期增加       本期转入
                                                    固定资产
    人造金刚石
    生产线技术           687,510.46      79,888.70     687,510.46
    改造项目-
    压机
    人造金刚石
    改造项目生产线技术-                 489,757.15
    厂房
    人造金刚石
    改造项目生产线技术-               8,782,703.73   8,362,295.92
    配套工程
    人造金刚石
    生产线技术
    改造项目-             65,000.00   1,134,555.76
    金刚石分选
    楼
    专家别墅                          4,480,000.00   4,480,000.00
    职工宿舍楼                        4,380,000.00   4,380,000.00
    其他                   7,313.00     750,837.32     586,086.92
    合计                 759,823.46  20,097,742.66  18,495,893.30

    工程名称             其他减少数  期末数        资金来源  项目进度

    人造金刚石
    生产线技术                          79,888.70  募集资金
    改造项目-
    压机
    人造金刚石
    改造项目生产线技术-                489,757.15  募集资金
    厂房
    人造金刚石
    改造项目生产线技术-                420,407.81  募集资金
    配套工程
    人造金刚石
    生产线技术
    改造项目-                        1,199,555.76  募集资金
    金刚石分选
    楼
    专家别墅                                       自有资金
    职工宿舍楼                                     自有资金
    其他                               172,063.40
    合计                             2,361,672.82
    12、无形资产
    种   类        实际成本       期初数         本期增加    本期转出
    1、专有技术     6,200,000.00   4,030,000.12
    2、土地使用权   8,623,676.30   8,351,865.93  665,737.00
    合计           14,823,676.30  12,381,866.05  665,737.00

    种   类        本期摊销    期末数         销期限剩余摊
    1、专有技术    154,999.98   3,875,000.14  12年
    2、土地使用权   85,186.98   8,932,415.95  48年
    合计           240,186.96  12,807,416.09
    13、长期待摊费用
    类 别                    期初数        本期增加  本期摊销      期末数
    1、金刚石单晶工艺研制费    360,760.43              360,760.43
    2、压机研制费              756,153.76              756,153.76
    3、新产品调试费             56,928.64               56,928.64
    4、开办费                  764,415.79              764,415.79
    合计                     1,938,258.62            1,938,258.62
    长期待摊费用按新的会计制度要求一次性进入当期损益。
    14、短期借款
    借款类别  期初数         期末数         备注
    担保借款  60,000,000.00  10,000,000.00  由集团公司担保
    合计      60,000,000.00  10,000,000.00
    短期借款比年初减少了 83.3%,主要原因是公司上半年归还了到期的银行借款5000万元。
    15、应付股利
    主要投资者                               金 额          欠付原因
    1、河南黄河实业集团股份公司              11,152,000.00  未到支付日
    2、日本国大阪金刚石工业株式会社           4,100,000.00  未到支付日
    3、机械电子工业部郑州磨料磨具磨削研究所     820,000.00  未到支付日
    4、长葛市树脂磨具厂                         164,000.00  未到支付日
    5、长葛市星星电子制品厂                     164,000.00  未到支付日
    6、社会公众股                            10,400,000.00  未到支付日
    合计                                     26,800,000.00
    2001年5月17日召开了2000年度股东大会,会议通过了公司2000年度利润分配方案:以2001年3月31日的总股本26800万股为基数,每10股派现金1元(含税)。股权登记日6月28日,派息日7月6日。目前股利已分配完毕。
    2000年度的分红派息公告刊登在2001年6月20日的《上海证券报》上。
    16、应交税金
    税             项  期初数(元)    期末数(元)
    1、企业所得税      1,839,751.84  (520,034.67)
    2、增值税             64,352.87  3,219,914.21
    3、营业税            531,310.95    531,435.95
    4、印花税            (2,945.00)    137,697.51
    合计               2,432,470.66  3,369,013.00
    17、其他应付款
    其他应付款中应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项详
    见附注五(二)5。
    18、长期借款
    借款单位                       金额            借款期限(年)
    1、中国工商银行长葛市支行       40,000,000.00  2000,9.30-2003.3.29
    2、中国工商银行郑州市紫荆支行   40,000,000.00   2001.4.12-2004.4.9
    3、中国工商银行郑州市紫荆支行   30,000,000.00  2000.4.13-2002.4.12
    合计                           110,000,000.00

    借款单位                       年利率%  借款条件
    1、中国工商银行长葛市支行        5.94%  集团公司担保
    2、中国工商银行郑州市紫荆支行   6.534%  集团公司担保
    3、中国工商银行郑州市紫荆支行   6.534%  集团公司担保
    合计
    19、递延收益
    项目                      原始金额       年初数        本年摊销
    发行股票申购资金利息收入  16,452,620.54  6,581,048.38  6,581,048.38

    项目                      年末数
    发行股票申购资金利息收入
    递延收益系本公司一九九八年度采用“上网定价”方式发行股票,投资者无效申购的资金在冻结期所产生的存款利息收入,根据有关规定将 2000 年 12月31日剩余金额扣除所得税后全部转入资本公积。
    20、股本
    (单位:股)               2001.06.30   2000.12.31
    尚未流通股份
    发起人股份              164,000,000  164,000,000
    其中:境内法人持有股份  123,000,000  123,000,000
    外资法人持有股份          41,000000    41,000000
    内部职工股
    尚未流通股份合计        164,000,000  164,000,000
    已流通股份
    境内上市的人民币普通股  104,000,000   80,000,000
    股份总数                268,000,000  244,000,000
    上列股本已经深圳鹏城会计师事务所验资[2001]19号验资报告验证。
    21、资本公积
    项目                        期初数          本期增加        本期减少
    股本溢价                    130,910,000.00  261,891,746.19
    接收捐赠资产准备
    住房周转金收入
    资产评估增值准备
    股权投资准备
    被投资单位接受捐赠准备
    被投资单位评估增值准备
    被投资单位股权投资准备
    被投资单位外币指标折算差额
    其它资本公积转入
    合计                        130,910,000.00  261,891,746.19

    项目                         期末数
    股本溢价                     392,801,746.19
    接收捐赠资产准备
    住房周转金收入
    资产评估增值准备
    股权投资准备
    被投资单位接受捐赠准备
    被投资单位评估增值准备
    被投资单位股权投资准备
    被投资单位外币指标折算差额
    其它资本公积转入
    合计                         392,801,746.19
    股本溢价比年初数大幅增长的原因主要是2001年元月实施配股,投资者认购配售股票产生的溢价,另外,本公司将2000年12月31日递延收益项目的余额扣除所得税后转入了资本公积。
    22、盈余公积
    项目          期初数         本期增加  本期减少  期末数
    法定公积金    15,026,717.70                      15,026,717.70
    公益金        15,026,717.70                      15,026,717.70
    任意盈余公积
    合计          30,053,435.40                      30,053,435.40
    23、未分配利润
    项  目                        金  额
    未分配利润                  54,454,736.87
    根据本公司首届董事会第八次会议决议,中期利润不分配不转增。
    24、主营业务收入及成本
    本期主营业务收入比上年同期下降了 1.61%,成本比上年同期增长了 6.60%,毛利率下降了 5 个多百分点,主要原因是目前金刚石市场竞争激烈,为了扩大公司市场份额,本公司对客户采取让利销售等营销政策,使得公司销售利润率下降。
    25、其他业务利润
    类  别               收入          成本          利润
    1、原材料及废料收入  5,441,449.18  2,491,753.17  2,949,696.01
    2、来料加工及其他    1,527,814.68    119,844.76  1,407,969.92
    合计                 6,969,263.86  2,611,597.93  4,357,665.93
    其他业务利润比上年同期增加 89%,主要是由于公司本期来料加工业务及销售
    材料业务比去年同期有较大增长。
    26、管理费用
    本年度管理费用比上年度增加78%,主要有以下原因:
    ①人员工资及附加费用比去年同期增加210万元;
    ②由于应收账款增长等因素比去年同期多计提资产减值准备214万元;
    ③由于执行新会计制度,将长期待摊费用一次性进入损益,比去年同期增加 154万元;
    ④产品研制费用和资产折旧费比去年同期增加120万元;
    ⑤其他费用增加230万元。
    27、财务费用
    项目          2001年1-6月   2000年1-6月
    利息支出      5,034,885.77    379,364.00
    减:利息收入  (737,037.95)  (105,704.40)
    汇兑收益          7,615.49
    其他              8,182.83      7,986.25
    合  计        4,313,646.14    281,645.85
    本期财务费用比上年同期大幅增加,主要原因是本公司去年同期使用银行贷款实施人造金刚石技改项目,将一部分利息费用予以资本化。2001 年 2 月公司募集资金到位,按着新的会计准则的要求,将银行贷款利息费用全部进入损益项目。
    28、营业外收入
    项目                      2001年1-6月  2000年1-6月
    发行股票申购资金利息收入               1,645,262.61
    清理固定资产净收益           4,939.94    638,370.67
    无需支付应付款
    罚款收入                    74,672.50     15,228.12
    其他收入                     5,195.67     53,598.00
    合 计                       84,808.11  2,352,458.40
    营业外收入比去年减少 96%,主要因为本公司按照《企业会计制度》的要求,将1998年发行股票时无效申购资金利息收入在扣除所得税后转入了资本公积项目,另外本公司今年上半年基本没有转让固定资产的收益。
    29、营业外支出
    项目                  2001年1-6月  2000年1-6月
    处理固定资产净损失      10,842.15    11,864.40
    计提固定资产减值准备
    捐赠支出                 1,729.04     5,000.00
    罚款支出                              3,919.00
    合  计                  12,571.19    20,783.40
    30、净资产收益率及每股收益
    净资产收益率及每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求编制。具体计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
    全面摊薄第股收益=报告期利润/期末股份总数
    加权平均净资产收益率(RPS)=P/(Eo+NP/2+Ei×Mi/Mo)
    加权平均每股收益(EPS)=P/(So+Si×Mi/Mo)
    其中:
    项目                                       2001年1-6月
    P-报告期利润
    主营业务利润                                51,021,533.96
    营业利润                                    24,462,032.39
    净利润                                      22,146,025.17
    扣除非经营损益后的净利润                    21,955,644.32
    期末净资产                                 745,309,918.48
    期末股份总数                               268,000,000.00
    NP-报告期净利润                             22,146,025.17
    Eo-期初净资产                              437,272,147.12
    So-期初股份总数                            244,000,000.00
    Ei-报告期因发行新股或债转股等新增净资产    281,285,012.32
    Si-报告期因发行新股或债转股等增加股份数     24,000,000.00
    M0-报告期月份数                                         6
    MI-增加股份下一月份起至报告期期末的月份数               4

    项目                                       2000年1-6月
    P-报告期利润
    主营业务利润                                60,575,292.07
    营业利润                                    45,086,581.47
    净利润                                      33,057,536.04
    扣除非经营损益后的净利润                    31,425,363.54
    期末净资产                                 448,250,893.86
    期末股份总数                               244,000,000.00
    NP-报告期净利润                             33,057,536.04
    Eo-期初净资产                              415,193,357.82
    So-期初股份总数                            244,000,000.00
    Ei-报告期因发行新股或债转股等新增净资产
    Si-报告期因发行新股或债转股等增加股份数
    M0-报告期月份数
    MI-增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
    五、关联方关系及其交易
    (一)关联方关系
    1、存在控制关系的关联方
    河南黄河实业集团股份有限公司(以下简称“集团公司”)是本公司第一大股东,持有本公司41.61%的股权,注册资本14,548万元,本期间无变化。
    2、存在控制关系的关联方所占权益情况
                期初数                  本期增加
    关联方名称  金额            比例    金额            比例
    集团公司    199,877,098.45  45.71%  110,260,819.86

                期末数
    关联方名称  金额            比例
    集团公司    310,137,918.31  41.61%
    3、不存在控制关系但有交易往来的关联方
    关联方名称                  与本公司的关系
    日本大阪金刚石工业株式会社  持本公司15.30%股权的股东
    长葛市树脂磨具厂            持本公司0.61%股权的股东
    长葛市星星电子制品厂        持本公司0.61%股权的股东
    长葛市超硬磨料厂            集团公司的全资子公司
    河南黄河汇城进出口有限公司  集团公司的控股子公司
    河南须河车辆有限公司        集团公司的控股子公司
    (二)关联方交易
    1、本公司本期间与关联公司交易中,交易价格按正常的市场及协商条件制定。
    2、销售货物
    本公司本期间及去年同期向关联方销售货物有关明细资料如下:
    关联方名称                  2001年1-6月    2000年1-6月
    日本大阪金刚石工业株式会社     802,088.48             -
    长葛市星星电子制品厂             3,188.64             -
    长葛市超硬磨料厂               364,393.10    493,593.00
    河南黄河汇城进出口有限公司  34,432,465.47  8,405,267.00
    长葛市树脂磨具厂                32,727.69    208,138.00
    合计                        35,634,863.38  9,106,998.00
    3、采购货物
    本公司本期间及去年同期向关联方采购货物有关明细资料如下:
    关联方名称                  2001年1-6月  2000年1-6月
    长葛市树脂磨具厂             651,409.16    865,244.00
    长葛市超硬磨料厂                      -  1,151,189.00
    日本大阪金刚石工业株式会社            -     46,884.00
    合计                         651,409.16  2,063,317.00
    4、购置设备及其他资产
    本公司本期间及去年同期向关联方购置设备及其他资产有关明细资料如下:
    关联方名称            2001年1-6月  2000年1-6月
    长葛市星星电子制品厂   896,046.41   8,755,800.00
    集团公司                        -     562,114.00
    河南须河车辆有限公司    10,000.00              -
    合计                   906,046.41  11,200,000.00
    5、与关联方往来款项余额
                                   2001.06.30    2000.12.31
    应收账款
    日本大阪金刚石工业株式会社     496,242.60    496,242.60
    河南黄河汇城进出口有限公司  19,687,593.16  5,990,876.08
    长葛市超硬磨料厂             2,345,482.17  5,254,348.71
    其他应收款
    集团公司                                -    146,088.49
    河南黄河汇城进出口有限公司              -    119,757.88
    长葛市超硬磨料厂                21,419.50             -
    河南须河车辆有限公司            10,000.00             -
    预付账款
    长葛市超硬磨料厂                        -    217,034.83
    长葛市星星电子制品厂           700,390.70             -
    河南须河车辆有限公司            20,000.00             -
    应付账款
    日本大阪金刚石工业株式会社     110,029.99    110,029.99
    长葛市星星电子制品厂                    -     67,827.30
    长葛市树脂磨具厂               470,918.03    113,605.34
    长葛市超硬磨料厂                20,916.80     60,916.80
    其他应付款
    集团公司                     1,013,216.50             -
    长葛市星星电子制品厂         2,214,663.70  2,569,413.70
    6、与关联方相互信用担保
    本期集团公司为本公司银行借款提供担保情况:
                      2001.06.30      2000.12.31
    短期借款       10,000,000.00   60,000,000.00
    长期借款      110,000,000.00   70,000,000.00
    合        计  120,000,000.00  130,000,000.00
    7、其它交易
    (1)本公司于本期支付给关键管理人员的报酬(包括采用货币、实物形式及其他形式支付的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为153,600元(去年同期为104,400元)。
    (2)本公司与集团公司签订了《综合服务协议》。根据该协议,本公司的职工生活所需的职工住房、水电煤气供应、厂区道路、厂区绿化、职工教育、职工医疗保、保险等,均由集团公司提供,各项服务费分别按工资总额的一定比例提。公司本期根据上述协议的收费标准,应支付集团公司综合服务费共计5,703,933.00元,实际支付了4,690,716.50元 (去年同期为4,370,252元)。
    (3)本公司与集团公司签订了《土地使用权租赁协议》。根据该协议,本公司向集团公司租赁 146,549 平方米的土地,作为生产经营用地,租赁期十年,首三年免交土地租赁费,本期本公司仍处于免租期内。
    六、或有事项
    于2001年6月30日,本公司无应披露的重大或有事项。
    七、承诺事项
    于2001年6月30日,本公司无应披露的重大承诺事项。
    八、资产负债表日后事项中的非调整事项
    本公司根据 2000 年股东大会年会审议通过的股利分配方案,于 2001 年 6月20日在《上海证券报》上刊登了股利分配公告,以2001年3月31日的总股本数26800万股,每10股派红利1元(含税),除权日2001年6月28日,派息日2001年7月6日。目前股利已分配完毕。
    九、比较数据
    二零零零年度的部分比较数据已重新编列,以符合本期的编列方式。
    七、备查文件
    包括下列文件:
    (一)载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
    (二)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表;
    (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
    (四)公司章程.

                            河南黄河旋风股份有限公司
                               2001-08-08
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