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黄河旋风(600172)公告正文

河南黄河旋风股份有限公司2002年半年度报告

公告日期 2002-08-21
股票简称:黄河旋风 股票代码:600172
                         河南黄河旋风股份有限公司2002年半年度报告

    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况
    三、股本变动及主要股东持股情况
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    五、管理层讨论与分析
    六、重要事项
    七、财务报告
    八、备查文件
    一、重要提示
    公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    董事金井敏彦因公务未能出席董事会,也未委托其他董事。
    公司半年度财务报告未经审计。
    二、公司基本情况
    1、公司法定中文名称:河南黄河旋风股份有限公司
    公司法定英文名称:HENAN HUANGHE XUANFENG CO., LTD
    英文缩写:( HHXF )
    2、公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:黄河旋风
    股票代码:600172
    3、公司注册及办公地址:河南省长葛市人民路200 号
    邮编:461500
    公司网址:HTTP://WWW.HHXF.COM
    E-mail:pxuanfeng@sina.com
    4、公司法定代表人:乔秋生
    5、公司董事会秘书:李建中
    E-mail:lijz@371.net
    授权代表:朱宝利
    联系地址:河南省长葛市人民路200 号
    电话:0374—6165530 传真:0374—6128688
    6、公司选定的信息披露报刊为:《上海证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址:HTTP://WWW.SSE.COM.CN
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    7、其他有关资料:
    公司首次注册登记时间:1998 年11 月3 日
    公司注册登记地点:河南省长葛市人民路200 号
    企业法人营业执照注册号:豫工商企4100001004495-1/2
    税务登记号码:国税许外字411082706788733
    公司聘请的会计师事务所名称:深圳市鹏城会计师事务所有限公司
    8、主要财务数据和指标
项目                                     2002年1-6月      2001年1-6月
净利润(元)                                14,479,937.26    22,146,025.17
扣除非经常性损益后的净利润(元)            11,738,970.73    21,955,644.32
全面摊薄每股收益(元/股)                            0.054            0.083
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)             -0.049           -0.024
全面摊薄净资产收益率(%)                            1.89             2.97
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%)          1.54             2.95
项目                                       2002年6月30日  2001年12月31日
股东权益(不包含少数股东权益)(元)         767,183,221.53   752,703,284.27
每股净资产(元/股)                                  2.86             2.81
调整后的每股净资产(元/股)                          2.85             2.80
    注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额(单位:人民币元)
项目                             金额
营业外收支净额                  2,740,966.53
    三、股本变动和主要股东持股情况
    (一)股本变动情况
    报告期内,公司的股本结构未发生变化。
    (二)股东情况介绍
    1、报告期末,公司股东总数为44,740 户。
    2、主要股东持股情况
    报告期末,本公司前10 名股东持股情况如下: (单位:股)
股东名称                         期初数     本期增加    本期减少
河南黄河实业集团股份有限    111,520,000
公司
日本联合材料公司             41,000,000
郑州磨料磨具磨削研究所        8,200,000
中信证券股份有限公司          5,864,323                  3,164,323
长葛市树脂磨具厂              1,640,000
长葛市星星电子制品厂          1,640,000
万恒珍                        1,024,557                      3,163
程厚山                                       812,600
冼光茂                          523,702      228,720
顾贤芝                                       737,796

股东名称                             期末数             占总股本
                                                        (%)
河南黄河实业集团股份有限           111,520,000         41.61
公司
日本联合材料公司                    41,000,000         15.30
郑州磨料磨具磨削研究所               8,200,000          3.06
中信证券股份有限公司                 2,700,000          1.01
长葛市树脂磨具厂                     1,640,000          0.61
长葛市星星电子制品厂                 1,640,000          0.61
万恒珍                               1,021,394          0.38
程厚山                                 812,600          0.30
冼光茂                                 752,422          0.28
顾贤芝                                 737,796          0.28
    注1、公司前①、②、③、⑤、⑥名股东为本公司的发起人股东,不存在关联关系,其中日本联合材料公司为外资股。
    2、前十名股东的其他股东所持股份为流通股,未知其是否存在关联关系。
    3、报告期内持有公司5%以上(含5%)的股东所持股份不存在被质押、冻结和托管等情况。
    (三) 报告期内公司控股股东未发生变化。
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    (一)现任董事、监事、高级管理人员持股情况
姓名     职务              性别          期初数        增减        期末数
乔秋生   董事长             男          22,360           0         22,360
金井敏彦 董事               男               0           0              0
朱峰     董事               男               0           0              0
刘建设   董事、总经理       男               0           0              0
李建中   董事、董秘         男           3,600           0          3,600
张永建   董事、财务总监     男               0           0              0
谈仲军   董事、副总经理     男             300           0            300
陈晓     独立董事           男               0           0              0
宋绪钦   独立董事           男               0           0              0
胡新英   副总经理           女          12,000           0         12,000
袁卫华   副总经理           男               0           0              0
曹书杰   监事会主席         男           6,400           0          6,400
马宪军   监事               男           1,700           0          1,700
谢小战   监事               男               0           0              0
    (二)报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
    报告期内,公司首届董事会、监事会进行换届,并聘任了新一届的高管人员。
    1、经2002 年4 月10 日公司首届董事会第九次会议决议和2002 年5 月16 日公司2001年度股东大会选举产生公司第二届董事会成员:乔秋生、刘建设、金井敏彦、朱峰、李建中、张永建、谈仲军、陈晓(独立董事)、宋绪钦(独立董事);
    2、经2002 年4 月10 日公司首届监事会第七次会议决议和2002 年5 月16 日公司2001年度股东大会选举产生第二届监事会成员:曹书杰、马宪军。
    经公司职工代表大会选举产生谢小战为第二届监事会职工代表监事。
    3、经2002 年5 月16 日第二届董事会第一次会议选举产生乔秋生先生为第二届董事会董事长,经董事长提名,决定聘请刘建设先生为公司总经理,李建中先生为公司董事会秘书,经总经理提名,董事会聘任胡新英女士、谈仲军先生、袁卫华先生为公司副总经理,张永建先生为公司财务总监。
    4、经2002 年5 月16 日第二届监事会第一次会议选举产生曹书杰先生为第二届监事会主席。
    (以上内容详见2002 年4 月12 日和2002 年5 月17 日《上海证券报》)
    五、管理层讨论与分析
    (一)公司经营成果以及财务状况简要分析
    1、主要资产项目及重大变化
    (单位:人民币元)
资产负债表项目            2002年6月30日        2001年12月31日     增减(%)
总资产                  1,022,613,544.42       951,819,303.02        7.44
应付票据                   49,266,540.00         9,560,000.00      415.34
在建工程                   46,247,367.41        23,364,852.51       97.94
工程物资                   28,532,272.94         6,616,139.32      331.25
股东权益                  767,183,221.53       752,703,284.27        1.92
变动说明:
    (1)总资产增加主要是由于负债增加和公司盈利所致;
    (2)应付票据大幅增加主要原因是对供应户大量采用了票据结算方式;
    (3)在建工程与工程物资比年初大幅增加主要原因是公司继续使用募集资金投入到高品级人造金刚石技改项目而新建的厂房和设备;
    (4)股东权益增加是由于未分配利润增加所致。
    2、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化及原因
    (单位:人民币元)
利润表项目            2002年1-6月份         2001年1-6月份        增减(%)
主营业务收入        136,648,738.03        163,708,322.62           -16.53
主营业务利润         40,027,058.00         52,386,869.79           -23.59
营业外收入            3,941,347.67             84,808.11         4,547.37
净利润               14,479,937.26         22,146,025.17           -34.62
现金及现金等价物
净增加额            -36,518,453.35        188,008,245.80          -119.42
变动原因:
    (1)主营业务收入减少主要原因有:一受世界经济下滑的影响,本公司今年金刚石等产品出口较去年有所下降;二机械行业受市场冲击较大,收入较去年同期有所下滑;
    (2)主营业务利润减少主要原因是收入下降所致;
    (3)营业外收入大幅增加的主要原因当期处理了一部分闲置设备而获得的收益;
    (4)净利润减少主要原因一是所得税税率按照30%执行,二是利润总额下降;
    (5)现金及现金等价物减少主要原因是2001 年2 月实施配股新增募集资金2.88 亿元,而本期没有募集资金。
    (二)报告期内主要经营情况
    1、主营业务的范围:人造金刚石,人造金刚石磨料磨具磨削及其它金刚石制品,建筑装修磨削机具;与上述经营范围相关的技术服务,经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及相关技术的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营来料加工和“三来一补”业务。
    公司2002 年1-6 月份实现销售收入136,648,738.03 元,利润总额20,414,807.62 元。其中:人造金刚石实现销售收入102,059,354.34 元,占74.69%;金刚石制品实现销售收入19,517,611.13 元,占14.28%;建筑机械实现销售收入15,071,772.56 元,占11.03%。
    2、占公司主营业务收入或主营利润总额10%以上产品情况:
    (单位:人民币元)
项目                            主营业务收入                主营业务成本
人造金刚石销售                 102,059,354.34               76,638,815.70
建筑机械销售                    15,071,772.56                8,930,957.44
金刚石制品销售                  19,517,611.13               11,051,906.89
    3、报告期内公司主营业务未发生变化。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    本公司1999 年度股东年会及2000 年度第一次临时股东大会审议通过的2000 年度配股方案,于2001 年2 月实施完毕,募集资金共计288,000,000.00 元,扣除发行费用6,714,987.68元,实际募集资金281,285,012.32 元。延续到报告期内募集资金使用情况如下:
    (1)高品级人造金刚石生产线技改项目2002 年1 至6 月共投入资金6,405.88 万元,累计已投入21,491.47 万元,占项目承诺总投资额的99.04%。当期实现收益417.44 万元。
    (2)公司按照配股说明书承诺的投资顺序及产业链的结构,首先实施高品级人造金刚石生产线技改项目,金刚石制品技改项目截止到期末尚未投入。
    (3)尚未使用的募集资金全部存放于公司银行专用账户内。
    (4)高品级人造金刚石项目的进度及收益情况与配股说明书中内容存在一定的差异,主要原因有:a、国内金刚石销售市场竞争日趋激烈,公司为了保证市场份额,采取了降价等一系列市场营销措施,影响了该项目的收益;b、该项目是一个产业化系统工程,由于一些配套工程尚未完工,因此未能发挥出整体效益;c、设备的主要零部件加工精度高,供货商不能及时供货影响了工程进度。
    (5)募集资金投资项目的调整情况
    经2002 年4 月10 日公司首届董事会第九次会议决议和2002 年5 月16 日公司2001 年度股东大会决议,公司决定调整部分高品级人造金刚石生产线技术改造项目。将高品级人造金刚石生产线技术改造项目中的2,068.80 万元(占该项目投资总额的9.53%),投入到公司与韩国星首机械工业株式会社合资组建的河南星河金刚石有限公司。目前就该项目实施的具体细节仍在和韩方进行商榷。
    调整原因:本次资金调整所投项目隶属于高品级金刚石技改项目。此项目的实施,一方面通过引进国外先进的两面顶技术提高公司金刚石单晶强度和品级,加速公司金刚石合成技术同国外技术的接轨;另一方面,可利用韩方现有的销售网络,开拓公司在韩国的金刚石市场。(见2002 年4 月12 日和2002 年5 月17 日《上海证券报》)
    河南星河金刚石有限公司注册资本4,137.60 万元。本公司出资2,068.80 万元人民币,占注册资本的50%,韩国星首机械工业株式会社出资2,068.80 万元人民币,占注册资本的50%。其主要产品为:人造金刚石两面顶压机、人造金刚石和金刚石制品等。(见2002 年3 月8 日《上海证券报》)
    2、非募集资金的投资、进度及收益情况:
    经公司2002 年5 月16 日第二届董事会第一次会议决议,投资成立河南旋风金刚石精选有限公司。新公司于2002 年6 月26 日在河南省工商行政管理局进行了登记注册,并取得企业法人营业执照。新公司注册资本为人民币壹仟万元;法人代表乔秋生;河南黄河旋风股份有限公司实际出资700 万元,占注册资本的70%;公司经营范围为:人造金刚石及制品、立方氮化硼及制品的生产销售(以上内容国家法律法规应经审批的除外)。
    (四)年初本公司制定计划要求成本费用率比去年同期下降3%,由于受国际市场影响,当年销售额较去年有所减少,尽管费用有所下降,但整体成本费用率较去年基本持平,未完成年初制订目标,因此下半年公司将通过对内狠抓成本管理及岗位绩效考核责任制,对外通过结合国家整顿市场经济秩序的时机,打击生产销售假冒本公司产品的行为,整顿销售队伍,多方面确保全年经济目标的实现。
    (五)公司2002 年度下半年经营计划:
    在2002 年下半年,公司将继续以市场为导向,强化基础管理,结合年初既定的生产经营计划及上半年的实际经营情况,确保完成生产经营目标任务,力争在第三季度实现收入6,800 万元,成本费用率比去年同期下降3%,公司下半年将采取如下措施做好下半年的工作:
    1、加紧对高品级人造金刚石生产线技改项目的实施。
    2、广泛开展公司同国内外同行业之间的技术交流,积极稳妥地进行项目合作、开发和应用,开拓新的利润增长点;加大对本公司原有技术的改进力度,提高产品的品级。
    3、继续强化企业成本和质量控制,加大对销售市场的管理,整合优势资源,不断开拓新的市场资源。
    4、继续推行用人制度的改革和企业内部机构的改革;加大对员工的培训力度。
    六、重要事项
    (一)报告期内,公司根据《上市公司治理准则》以及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等文件精神,修订了公司章程,制订和完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理办法》等规章制度,并在2001 年度股东大会上选举产生了两名独立董事。公司以《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》为契机,进一步推动公司全体董事、监事和高管人员的观念转变,增强诚信意识,勤勉尽责,不断增加股东对管理层的约束和管理层的自我约束。
    公司在今后的工作中将积极着手建立董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制,进一步建立和完善公司各项规章制度、董事的选聘程序,积极推行累积投票制度,以期尽快建立良好的公司治理构架。
    (二)报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本的方案或发行新股的方案。
    (三)报告期内公司未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
    (四)报告期内公司未发生、也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购或出售、或处置以及企业收购兼并事项。
    (五)重大关联交易情况:
    河南黄河旋风股份有限公司(以下简称上市公司)于2002 年4 月20 日同河南黄河汇城进出口有限公司(以下简称汇城公司)签定《产品出口框架协议》。交易的金额按实际发生额计算。上市公司和汇城公司均为河南黄河实业集团股份有限公司控股子公司,此项交易构成关联交易。
    2002 年1-6 月份,上市公司和汇城公司之间实际发生额为6,430,697.79 元,期末余额为6,380,411.96 元,占同类交易金额的12.94%。
    (六)重大合同情况
    1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项;
    2、报告期内公司无重大担保合同;
    3、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理情况。
    (七)公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内没有对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
    (八)其他重要事件信息索引
    1、河南黄河旋风股份有限公司董事会公告,主要内容:拟合资组建河南星河金刚石有限公司,公告见2002 年3 月8 日《上海证券报》。
    2、河南黄河旋风股份有限公司首届第九次董事会决议公告,主要内容:《调整部分高品级人造金刚石生产线技术改造项目的议案》;与河南黄河实业集团股份有限公司签订《综合服务协议》和《土地使用权租赁协议》的议案;与河南黄河汇城进出口有限公司签订《产品出口框架协议》及2001 年度关联交易额度认定的议案,公告见2002 年4 月12 日《上海证券报》。
    3、河南黄河旋风股份有限公司2001 年度股东大会决议公告,主要内容:与河南黄河汇城进出口有限公司2001 年度关联交易额度认定的议案;调整部分高品级人造金刚石生产线技术改造项目的议案,公告见2002 年5 月17 日《上海证券报》。
    4、河南黄河旋风股份有限公司第二届董事会第一次会议决议公告,主要内容:拟投资成立河南旋风金刚石精选有限公司,公告见2002 年5 月17 日《上海证券报》。
    5、河南黄河旋风股份有限公司董事会公告,主要内容:河南旋风金刚石精选有限公司取得企业法人营业执照,公告见2002 年6 月29 日《上海证券报》。
    七、财务报告( 未经审计)
    (一)会计报表
    资产负债表
    2002 年6 月30 日
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司  金额单位:人民币元
资产                             附注          2002.6.30      2001.12.31
流动资产:
货币资金                         五(1)     124,568,337.71  161,086,791.06
应收利息                         五(2)         652,500.00
应收账款                         五(3)     155,069,171.02  126,791,955.38
其他应收款                       五(4)      24,153,409.36   20,892,435.89
预付账款                         五(5)      12,931,994.01   11,649,671.40
存货                             五(6)     141,664,315.44  128,378,649.16
待摊费用                         五(7)         354,914.89      972,104.48
流动资产合计                               459,394,642.43  449,771,607.37
长期投资:
长期股权投资                     五(8)      52,000,000.00   45,000,000.00
固定资产:
固定资产原价                     五(9)     539,927,642.40  518,545,532.12
减:累计折旧                     五(9)     101,654,445.28   89,885,970.15
固定资产净值                               438,273,197.12  428,659,561.97
减:固定资产减值准备                        14,916,649.30   14,916,649.30
固定资产净额                               423,356,547.82  413,742,912.67
工程物资                        五(10)      28,532,274.94    6,616,139.32
在建工程                        五(11)      46,247,367.41   23,364,852.51
固定资产合计                               498,136,190.17  443,723,904.50
无形资产及其他资产:
无形资产                        五(12)      13,082,711.82   13,323,791.15
无形资产及其他资产合计                      13,082,711.82   13,323,791.15
资产总计                                 1,022,613,544.42  951,819,303.02
    资产负债表(续)
    2002 年6 月30 日
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司 金额单位:人民币元
负债和股东权益                 附注          2002.6.30     2001.12.31
流动负债:
短期借款                        五(13)      5,789,000.00    5,789,000.00
应付票据                        五(14)     49,266,540.00    9,560,000.00
应付账款                        五(15)     46,717,455.60   41,454,253.89
预收账款                        五(16)      1,006,392.42    3,582,337.08
应付工资                                    4,500,184.83    4,065,394.59
应付福利费                                    707,049.91    1,470,383.63
应交税金                        五(17)        673,369.04     (147,938.66)
其他应付款                      五(18)     35,252,618.36   23,342,588.22
预提费用                                    1,517,712.73            -
一年内到期的长期负债                       40,000,000.00
流动负债合计                              185,430,322.89   89,116,018.75
长期负债:
长期借款                        五(19)     70,000,000.00  110,000,000.00
长期负债合计                               70,000,000.00  110,000,000.00
负债合计                                  255,430,322.89  199,116,018.75
股东权益:
股本                                      268,000,000.00  268,000,000.00
资本公积                                  392,801,746.19  392,801,746.19
盈余公积                                   35,961,313.62   35,961,313.62
其中:公益金                               17,980,656.81   17,980,656.81
未分配利润                      五(20)     70,420,161.72   55,940,224.46
股东权益合计                              767,183,221.53  752,703,284.27
负债和股东权益总计                      1,022,613,544.42  951,819,303.02
    法定代表人:  财务总监:  会计主管人员:
    (附注系会计报表的组成部分)
    利润及利润分配表
    2002 年1-6 月
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司  金额单位:人民币元
项目                           附注        2002年1-6月     2001年1-6月
一.主营业务收入                五(21)     136,648,738.03  163,708,322.62
减:主营业务成本               五(21)      96,621,680.03  111,321,452.83
二.主营业务利润                            40,027,058.00   52,386,869.79
加:其它业务利润               五(22)       2,220,100.79    2,992,330.10
减:营业费用                                7,889,317.81    7,802,979.32
管理费用                                   14,922,130.83   18,800,542.04
财务费用                       五(23)       2,936,569.00    4,313,646.14
三.营业利润                                16,499,141.15   24,462,032.39
加:投资收益
营业外收入                     五(24)       3,941,347.67       84,808.11
减:营业外支出                 五(25)          25,681.20       12,571.19
四.利润总额                                20,414,807.62   24,534,269.31
减:所得税                                  5,934,870.36    2,388,244.14
五.净利润                                  14,479,937.26   22,146,025.17
加:年初未分配利润                         55,940,224.46   32,308,711.70
六.可供分配的利润                          70,420,161.72   54,454,736.87
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七.可供股东分配的利润                      70,420,161.72   54,454,736.87
减:应付普通股股利
八.未分配利润                              70,420,161.72   54,454,736.87
    法定代表人:  财务总监:  会计主管人员:
    (附注是会计报表的组成部分)
    现金流量表
    2002 年1-6 月
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司  金额单位:人民币元
项目                                                 附注     2002年1-6月
经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                              131,653,489.58
收到的除增值税以外的其它税费返还                              933,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金                              3,941,347.67
现金流入小计                                              136,527,837.25
购买商品、接受劳务支付的现金                               97,947,421.66
支付给职工以及为职工支付的现金                             17,466,612.72
支付的各项税费                                             15,192,562.75
支付的其他与经营活动有关的现金                      五(26) 19,077,604.81
现金流出小计                                              149,684,201.94
经营活动产生的现金流量净额                                (13,156,364.69)
投资活动产生的现金流量:
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额        5,783,300.00
收回投资所收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                5,783,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           28,556,319.66
其他权益性投资所支付的现金                                  7,000,000.00
现金流出小计                                               35,556,319.66
投资活动产生的现金流量净额                                (29,773,019.66)
筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           20,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                             10,046,598.88
现金流入小计                                               30,046,598.88
偿还债务所支付的现金                                       19,560,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        4,053,755.70
支付其他与筹资活动有关的现金                                   14,214.27
现金流出小计                                               23,627,969.97
筹资活动产生的现金流量净额                                  6,418,628.91
汇率变动对现金的影响                                           (7,697.91)
现金及现金等价物净增加(减少)额                            (36,518,453.35)
    现金流量表(补充资料)
    2002 年1-6 月
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司  金额单位:人民币元
项目                                                 附注     2002年1-6月
将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润                                                     14,479,937.26
加:计提的资产减值准备                                      1,272,968.54
固定资产折旧                                               13,588,611.26
无形资产摊销                                                  265,494.33
待摊费用减少(减:增加)                                        617,189.59
预提费用增加(减:减少)                                      1,517,712.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)       (3,885,752.27)
固定资产报废损失
财务费用                                                    2,936,569.00
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)                                      (13,293,069.15)
经营性应收项目的减少(减:增加)                            (34,086,077.39)
经营性应付项目的增加(减:减少)                              3,430,051.41
其他
经营活动产生的现金流量净额                                (13,156,364.69)
不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                            124,568,337.71
减:现金的期初余额                                        161,086,791.06
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  (36,518,453.35)
    法定代表人:  财务总监:  会计主管人员:
    (附注系会计报表的组成部分)
    (二)会计报表附注(金额单位:人民币元)
    一、公司简介
    本公司系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18 号文批准,在对中外合资企业黄河金刚石有限公司整体改组基础上,由黄河金刚石有限公司的各方股东,以其在黄河金刚石有限公司中的权益出资,共同作为发起人,并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于1998 年11 月26 日,本公司普通股(A 股)股票在上海证券交易所挂牌交易。本公司持有豫工商企4100001004495-1/2 号企业法人营业执照,注册资本为26,800 万元。
    本公司经营范围:人造金刚石,人造金刚石磨料磨具磨削及其它金刚石制品,建筑装修磨削机具,与上述经营范围相关的技术服务,经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及相关技术的进口业务;经营进料加工和“三来一补”业务。
    二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    1.目前执行的会计准则和会计制度
    执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
    2.会计年度
    以1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    3.记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4.记账基础和计价原则
    会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。
    5.外币业务核算方法
    会计年度内涉及的外币经营性业务,按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。年末货币性项目中的非记账本位币余额按年末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外,作为汇兑损益记入当年度财务费用。
    6.现金等价物的确定标准
    将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
    7.坏账核算方法
    坏账确认标准
    a. 债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
    b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
    对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。
    坏账准备的计提方法和标准
    对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额(包括应收账款和其他应收款),分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为3%,一至两年的为6%,二至三年的为10%,三年以上的为50%;对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备,计提的坏账准备计入当年度管理费用。
    8.存货核算方法
    存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工材料等五大类。
    存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货按取得时的实际成本计价,在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用;发出按移动平均法计价,低值易耗品领用时按一次性摊销法核算。
    期末,对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,预计其成本不可回收的部分,提取存货跌价准备,提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。9.长期投资核算方法
    长期股权投资
    a.长期股权投资的计价
    长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
    b.收益确认方法
    对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上,但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算;对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%,但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
    采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值;采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。
    长期投资减值准备
    期末对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回。
    10.固定资产计价及其折旧方法
    本公司的固定资产指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000 元以上但不属于生产经营主要设备的物品。
    固定资产以实际成本计价。固定资产的折旧采用平均年限法计算,并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率如下:
类别                      估计经济使用年限                年折旧率
房屋及建筑物                 20--40年                 2.375%--4.75%
机器设备                     10--20年                  4.75%--9.5%
运输工具                      6--12年                 7.92%--15.83%
电子设备                       5--8年                  11.875%--19%
其他设备                       5--8年                  11.875%--19%
    固定资产减值准备
    期末按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    11.在建工程核算方法
    在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按实际成本入账。此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时,确认固定资产,并截止利息资本化。
    在建工程减值准备
    期末对在建工程进行全面检查,若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工,所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发生减值的,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    12.借款费用核算方法
    (1)借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列
    三个条件时,借款费用予以资本化:
    a.资产支出已经发生;
    b.借款费用已经发生;
    c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认费用。
    (2)资本化金额的确定
    至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以资本化率,资本化率按以下原则确定:
    a.为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
    b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
    (3)暂停资本化
    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过3 个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    (4)停止资本化
    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
    13.无形资产核算方法
    无形资产按取得时的实际成本计价,并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下:
类别                            摊销年限
土地使用权                         50年
专有技术                         5-20年
    无形资产减值准备
    期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下,预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    14.长期待摊费用核算方法
    长期待摊费用按实际发生额入账,具体待摊方法如下:
    a.开办费:在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益;
    b.长期待摊费用:自受益日起在受益期间内平均摊销。
    不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
    15.收入确认原则
    商品销售
    已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入可以收到,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量,确认收入实现。
    利息收入和使用费收入
    在相关的收入金额能够可靠地计量,相关的经济利益可以收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入,按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
    16.所得税的会计处理方法
    本公司的所得税会计处理采用应付税款法。
    17.会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正
    会计政策和会计估计变更
    本公司本期度没有变更会计政策和会计估计。
    重大会计差错更正
    本公司本期无发生重大会计差错更正。
    18.合并会计报表的编制方法
    合并会计报表原则
    对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。本公司本期未合并控股子公司的会计报表,原因详见附注四。
    三、税项
    1、主要税种和税率
税种                             计税依据           税率
增值税                       出口销售收入              0
                             国内销售收入            17%
企业所得税                   应纳税所得额            30%
地方所得税                   应纳税所得额             3%
    2、税收优惠及批文
    (1)根据国家税务总局国税函[1999]175 号《国家税务总局关于河南黄河旋风股份有限公司适用税收法律问题的批复》,本公司依照适用于外商投资企业的税收法规缴纳各项税收。
    (2)根据河南省豫政[1987]7 号关于鼓励外商投资优惠办法第二条规定,所有在河南省境内举办的外商投资企业免征地方所得税。本公司按此规定享受本项优惠政策,即可免缴应纳税所得额3%的地方所得税。
    四、控股子公司情况及合并范围
                                          注册资本                 投资额
公司名称                         注册地    (万元)     拥有股权     (万元)   
上海黄河旋风研发中心有限公司    上海市    5,000         90%         4,500
河南旋风金刚石精选有限公司       长葛     1,000         70%           700

                                                                     是否
公司名称                            主营业务                         合并
上海黄河旋风研发中心有限公司        金刚石及制品研发、技术转让等       否
河南旋风金刚石精选有限公司          金刚石及制品、氮化硼生产销售       否
    根据首届董事会第七次会议提案,并提交2000 年度股东年会审议通过,本公司联合其他股东共同投资5000 万元在上海浦东成立上海黄河旋风研发中心有限公司(以下简称“上海旋风”),本公司投资4500 万元,拥有该公司90%的股权,目前该公司正处于筹建阶段。
    根据第二届董事会第一次会议决议,本公司与其他出资人投资成立河南旋风金刚石精选有限公司。新公司于2002 年6 月26 日在河南省工商行政管理局进行了登记注册,并取得企业法人营业执照。
    由于上述两子公司尚未正式生产经营,此外根据财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定,当子公司资产总额占母公司及子公司合并资产总额的比率、子公司销售收入占母公司及子公司合并销售收入的比率、子公司净利润占母公司及子公司合并净利润的比率均在10%以下时,该子公司可以不纳入合并报表范围。
    五、会计报表主要项目注释
    1.货币资金
                                       2002-6-30
项目              币种        原币金额              折合人民币
现金            人民币       9,514,650.65            9,514,650.65
银行存款        人民币     111,131,514.62          111,131,514.62
                  美元         474,390.59            3,922,172.44
小计                                               115,053,687.06
合计                                               124,568,337.71

                                2001-12-31
项目                  原币金额                折合人民币
现金                 3,974,875.28              3,974,875.28
银行存款           152,424,216.40            152,424,216.40
                       566,379.84              4,687,699.38
小计                                         157,111,915.78
合计                                         161,086,791.06
    2.应收利息
    应收利息全部为本公司定期存单当期应计利息。
    3.应收账款
                                      2002-6-30
账龄               金额          比例        坏账准备             净额
1年以内     137,897,645.69        84%       4,136,929.37   133,760,716.32
1-2年        15,740,316.18        10%         944,418.97    14,795,897.21
2-3年         6,412,694.27         4%         641,269.42     5,771,424.85
3年以上       3,039,154.73         2%       2,298,022.09       741,132.64
合计        163,089,810.87       100%       8,020,639.85   155,069,171.02
                                    2001-12-31
账龄               金额          比例        坏账准备             净额
1年以内     112,854,662.47        85%       3,385,639.87   109,469,022.60
1-2年        12,041,962.03         9%         722,517.72    11,319,444.31
2-3年         5,862,929.79         4%         586,292.98     5,276,636.81
3年以上       3,014,592.77         2%       2,287,741.11       726,851.66
合计        133,774,147.06       100%       6,982,191.68   126,791,955.38
    (1)本公司于本期末计提应收账款坏账准备比例较大(40%或以上)的欠款单位均为账龄超过3 年,回收困难的欠款,该等欠款单笔金额均未超过30 万元。
    (2)应收账款年末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款详见附注六(三)。
    (3)于2002 年6 月30 日应收账款金额前五名的欠款金额总计为25,633,083.71 元,占应收账款账面余额的15.72%。
    4.其他应收款
                                       2002-6-30
账龄              金额            比例       坏账准备             净额
1年以内     16,463,209.13          64%        493,896.27     5,969,312.86
1-2年        6,081,838.56          24%        364,910.31     5,716,928.25
2-3年        2,212,875.94           8%        221,287.60     1,991,588.34
3年以上        951,159.82           4%        475,579.91       475,579.91
合计        25,709,083.45         100%      1,555,674.09    24,153,409.36
                                      2001-12-31
账龄              金额            比例       坏账准备             净额
1年以内     16,499,569.58          75%        489,846.66    16,009,722.92
1-2年        2,699,920.73          12%        161,995.24     2,537,925.49
2-3年        2,085,090.99           9%        208,509.10     1,876,581.89
3年以上        936,411.18           4%        468,205.59       468,205.59
合计        22,220,992.48         100%      1,328,556.59    20,892,435.89
    (1)其他应收款年末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款详见附注六(三)。
    (2)其他应收款年末余额主要是业务员的备用金及其他欠款。
    (3)于2002 年6 月30 日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额合计3,782,975.10 元,占其他应收款余额的14.71%。
    5.预付账款
                         2002-6-30                        2001-12-31
账龄             金额              比例           金额               比例
1年以内    11,577,004.38            90%     10,765,698.50             92%
1-2年         937,107.53             7%        836,795.13              7%
2-3年         417,882.10             3%         47,177.77              1%
合计       12,931,994.01           100%     11,649,671.40            100%
    预付账款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    账龄超过1 年的预付账款,主要是预付购货款的零星尾款,待结算。
    6.存货
                                       2002-6-30
项目                      金额           跌价准备                 净额
原材料              33,577,672.53       1,872,938.73        31,704,733.80
在产品              20,026,729.69                           20,026,729.69
产成品              87,416,805.62       3,547,753.51        83,869,052.11
低值易耗品           2,833,696.82         671,874.08         2,161,822.74
委托加工材料         3,901,977.10                            3,901,977.10
合计               147,756,881.76       6,092,566.32       141,664,315.44

                                          2001-12-31
项目                       金额          跌价准备                 净额
原材料               33,154,828.21      1,877,926.80        31,276,901.41
在产品               22,803,885.58              -           22,803,885.58
产成品               72,792,247.70      3,522,552.28        69,269,695.42
低值易耗品            2,644,949.89        684,684.37         1,960,265.52
委托加工材料          3,067,901.23              -            3,067,901.23
合计                134,463,812.61      6,085,163.45       128,378,649.16
    存货跌价准备:
项目           2001-12-31         本期增加      本期减少        2002-6-30
原材料       1,877,926.80        59,008.35     63,996.42     1,872,938.73
低值易耗品     684,684.37           392.95     13,203.24       671,874.08
产成品       3,522,552.28       175,784.73    150,583.50     3,547,753.51
合计         6,085,163.45       235,186.03    227,783.16     6,092,566.32
    存货可变现净值的确定依据:本公司的存货按年末可转让价格确定可变现净值,以单项存货的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
    7.待摊费用
项目                 2002-6-30         2001-12-31        年末结余原因
固定资产大修理费    157,278.00         972,104.48        大修间隔期内结余
广告费              191,653.56                           广告期内未摊完
其他                  5,983.33               -
合计                354,914.89         972,104.48
    8. 长期股权投资
被投资单位                 投资期限       股权比例              投资额
一.对子公司投资
上海黄河旋风研发中心              -            90%          45,000,000.00
有限公司*1
河南旋风金刚石精选有                           70%           7,000,000.00
限公司
合计                                                        52,000,000.00

被投资单位           2001-12-31      本期增加     本期减少    2002-6-30
一.对子公司投资
上海黄河旋风研发中心 45,000,000.00                          45,000,000.00
有限公司*1
河南旋风金刚石精选有         -      7,000,000.00             7,000,000.00
限公司
合计                 45,000,000.00  7,000,000.00            52,000,000.00
    *1 本期新增投资详见附注四。
    9.固定资产及累计折旧
类别           2001-12-31       本期增加      本期减少       2002-6-30
固定资产原值
房屋及建筑物  132,438,280.04     494,276.02                132,932,556.06
机器设备      345,997,964.71  23,327,356.75  3,513,046.06  365,812,275.40
运输工具       10,111,856.09                   204,637.80    9,907,218.29
电子设备       13,749,216.13     355,236.93                 14,104,453.06
其他设备       16,248,215.15     922,924.44                 17,171,139.59
合计          518,545,532.12  25,099,794.14  3,717,683.86  539,927,642.40
累计折旧
房屋及建筑物   16,430,686.00   2,119,169.18                 18,549,855.18
机器设备       61,043,992.45   9,288,742.83  1,694,585.66   68,638,149.62
运输工具        1,568,010.38     574,646.63    125,550.47    2,017,106.54
电子设备        4,981,435.02     922,809.28                  5,904,244.30
其他设备        5,861,846.30     683,243.34                  6,545,089.64
合计           89,885,970.15  13,588,611.26  1,820,136.13  101,654,445.28
净值          428,659,561.97                               438,273,197.12
    本期度从在建工程转入固定资产23,210,645.91 元。固定资产本期减少均为对外出售。
    10.工程物资
类别                   2002-6-30               2001-12-31
工程材料               1,467,196.69            491,731.87
工程设备              27,030,353.46          6,111,909.95
其他                      34,724.79             12,497.50
合计                  28,532,274.94          6,616,139.32
    工程物资比年初增加331.25%,主要原因为本公司上半年继续使用募集资金投入到高品级人造金刚石技改项目而购入的设备。
    11.在建工程
工程名称                               2001-12-31             本期增加
一.人造金刚石生产线技术改造项目
1.压机                                6,462,752.30          25,941,914.11
2.厂房                                8,657,161.50           9,673,161.50
3.配套工程                              774,715.64              67,038.55
小计                                 15,894,629.44          35,682,114.16
二.科研楼                             5,542,722.66           8,956,432.00
三.职工宿舍楼                         1,485,604.00           1,147,109.60
四.其他                                 441,896.41             316,388.09
合计                                 23,364,852.51          46,102,043.85

工程名称                          本期转入固定资产              其他减少
一.人造金刚石生产线技术改造项目
1.压机                             23,137,145.91
2.厂房
3.配套工程                             73,500.00                 8,883.04
小计                               23,210,645.91                 8,883.04
二.科研楼
三.职工宿舍楼
四.其他
合计                               23,210,645.91                 8,883.04

工程名称                                  2002-6-30              资金来源
一.人造金刚石生产线技术改造项目
1.压机                                   9,267,520.50            募集资金
2.厂房                                  18,330,323.00            募集资金
3.配套工程                                 759,371.15            募集资金
小计                                    28,357,214.65
二.科研楼                               14,499,154.66            自有资金
三.职工宿舍楼                            2,632,713.60            自有资金
四.其他                                    758,284.50            自有资金
合计                                    46,247,367.41
    12.无形资产
类别                       取得方式   原始金额    2001-12-31     本期增加
工业产权及技术股东投入资本          6,200,000.00  3,715,000.16
土地使用权                    购入  9,751,413.30  9,305,624.33  20,000.00
专有技术                      购入    310,000.00    303,166.66   4,415.00
合计                               16,261,413.30 13,323,791.15  24,415.00

类别                                                               剩余摊
工业产权及技术股东投入资    本期摊销     累计摊销额     2002-6-30  销年限
土地使用权                149,999.98  2,634,999.82   3,565,000.18   11.5
专有技术                   83,994.33    529,783.30   9,241,630.00   47.5
合计                       31,500.02     38,333.36     276,081.64    4.08
                          265,494.33  3,203,116.48  13,082,711.82
    13.短期借款
借款类别               2002-6-30            2001-12-31
保证借款             5,789,000.00           5,789,000.00
    上述借款由本公司的母公司河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。
    14.应付票据
    应付票据期末余额49,266,540.00 元,均为银行承兑汇票。
    15.应付账款
    应付账款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详见附注六(三)。
    16.预收账款
    预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    17.应交税金
税种                    2002-6-30                 2001-12-31
企业所得税             (823,715.04)               (691,585.40)
增值税                1,196,544.38                  12,171.74
营业税                      175.00                 531,075.00
印花税                                                 400.00
个人所得税              300,364.70
合计                    673,369.04                (147,938.66)
    以上各项税种的法定税率参见附注三。
    18.其他应付款
    其他应付款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详见附注六(三)。
    19.长期借款
借款类别                 2002-6-30            2001-12-31
保证借款                 70,000,000.00        110,000,000.00
    上述借款由本公司的母公司河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。
    20.未分配利润
项目        2001-12-31       本期增加          本期减少      2002-6-30
未分配利润  55,940,224.46  14,479,937.26                    70,420,161.72
    (1)未分配利润本期增加均是本期净利润转入。
    21.主营业务收入及成本
                              主营业务收入                   主营业务成本
项目                    本期              去年同期                本期
金刚石销售       102,059,354.34        121,272,125.83       76,638,815.70
建筑机械销售      15,071,772.56         19,689,841.35        8,930,957.44
金刚石制品销售    19,517,611.13         22,746,355.44       11,051,906.89
合计             136,648,738.03        163,708,322.62       96,621,680.03

                    主营业务成本                  主营业务毛利
项目                去年同期                  本期            去年同期
金刚石销售        87,172,183.41         25,420,538.64       34,099,942.42
建筑机械销售      11,840,485.02          6,140,815.12        7,849,356.33
金刚石制品销售    12,308,784.40          8,465,704.24       10,437,571.04
合计             111,321,452.83         40,027,058.00       52,386,869.79
    本期度向前五名客户销售的收入总额35,794,091.19 元,占公司全部主营业务收入的26.19%。
    22.其他业务利润
                                              本期
项目                     收入                 成本                利润
销售材料、废料      3,345,135.40         1,159,129.19        2,186,006.21
其他                   63,554.02            29,459.44           34,094.58
合计                3,408,689.42         1,188,588.63        2,220,100.79

                                             去年同期
项目                      收入                  成本              利润
销售材料、废料       5,441,449.18          2,491,753.17      2,949,696.01
其他                    87,095.10             44,461.01         42,634.09
合计                 5,528,544.28          2,536,214.18      2,992,330.10
    23.财务费用
项目                            本期               去年同期
利息支出                   4,053,755.70           5,034,885.77
减:利息收入              (1,139,098.88)           (737,037.95)
汇兑净损失                     7,697.91               7,615.49
其他                          14,214.27               8,182.83
合计                       2,936,569.00           4,313,646.14
    24.营业外收入
项目                              本期               去年同期
清理固定资产净收益           3,892,137.80            4,939.94
罚款收入                        48,953.87           74,672.50
其他收入                           256.00            5,195.67
合计                         3,941,347.67           84,808.11
    25.营业外支出
项目                             本期              去年同期
处理固定资产净损失            4,681.20             10,842.15
捐赠支出                     13,000.00              1,729.04
其他                          8,000.00
合计                         25,681.20             12,571.19
    26.支付其他与经营活动有关的现金
项目                                    本期
支付各项经营管理费用              14,002,151.64
支付其他单位往来款                 3,488,090.97
其他                               1,587,362.20
合计                              19,077,604.81
    六、关联方关系及交易
    (一) 关联方关系
    1.存在控制关系关联方
    (1)存在控制关系关联方
关联方名称                     注册地                      主营业务
河南黄河实业集团股份有    长葛市人民路200号        办公机具、电子产品生产
限公司                                             销售
上海黄河旋风研发中心有    上海市浦东金桥路         金刚石及制品、材料科学
限公司                    179号                    研发
河南旋风金刚石精选有限    长葛市人民路200号        人造金刚石及制品生产
公司                                               销售

关联方名称                       与公司关系      性质类别        法人代表
河南黄河实业集团股份有            母公司          股份制           乔金岭
限公司
上海黄河旋风研发中心有            子公司          有限责任         乔金岭
限公司
河南旋风金刚石精选有限            子公司          有限责任         乔秋生
公司
    (2)存在控制关系关联方的注册资本及其变化
关联方名称                               期初数             本期增加
河南黄河实业集团股份有限公司        145,480,000.00
上海黄河旋风研发中心有限公司         50,000,000.00
河南旋风金刚石精选有限公司                    -           10,000,000.00

关联方名称                           本期减少                期末数
河南黄河实业集团股份有限公司                            145,480,000.00
上海黄河旋风研发中心有限公司
河南旋风金刚石精选有限公司                               10,000,000.00
    (3)存在控制关系关联方所持股份及其变化
                                       期初数                 本期增加数
关联方名称                        金额    比例
                                            %          金额         比例%
河南黄河实业集团股份       111,520,000      41.61
有限公司
上海黄河旋风研发中心        45,000,000      90
有限公司
河南旋风金刚石精选有                 -                7,000,000      70
限公司                                       -

                                 本期减少数                期末数
关联方名称
                               金额      比例%        金额         比例%
河南黄河实业集团股份                             111,520,000        41.61
有限公司
上海黄河旋风研发中心                              45,000,000        90
有限公司
河南旋风金刚石精选有                               7,000,000        70
限公司
    2.不存在控制关系关联方的性质
关联方名称                                       与本公司的关系
日本大阪金刚石工业株式会社                       持本公司15.30%股权的股东
长葛市树脂磨具厂                                 持本公司0.61%股权的股东
长葛市星星电子制品厂                             持本公司0.61%股权的股东
长葛市超硬磨料厂                                 集团公司的全资企业
河南黄河汇城进出口有限公司                       集团公司的控股子公司
河南须河车辆有限公司                             集团公司的控股子公司
    (二)关联方交易
    1.本公司本期度与关联公司交易中,交易价格按正常的市场及协商条件制定。
    2.销售货物
    本公司向关联方销售货物有关明细资料如下:
关联方名称                            本期               去年同期
长葛市超硬磨料厂                                          364,393.10
河南黄河汇城进出口有限公司       6,430,697.79          34,432,465.47
合计                             6,430,697.79          34,796,858.57
    3.来料加工
    本公司接受关联方来料加工业务收入明细资料如下:
关联方名称                               本期             去年同期
日本大阪金刚石工业株式会社          1,937,309.09          802,088.48
    4.采购货物
    本公司向关联方采购货物有关明细资料如下:
关联方名称                             本期            去年同期
长葛市树脂磨具厂                   476,609.47          651,409.16
    5.购置设备及其他资产
    本公司向关联方购置设备及其他资产有关明细资料如下:
关联方名称                        本期          去年同期
长葛市星星电子制品厂         3,731,800.00        896,046.41
    6.关联担保
    集团公司为本公司银行借款提供担保情况如下:
项目                             2002-6-30             2001-12-31
短期借款                      5,789,000.00           5,789,000.00
长期借款1*                 110,000,000.00         110,000,000.00
合计                        115,789,000.00         115,789,000.00
    1*包含一年内到期的长期借款40,000,000.00 元。
    7.其它交易
    (1)本公司于2001 年与集团公司签订了《综合服务协议》。根据该协议,本公司的职工生活所需的职工住房、水电煤气供应、厂区道路、厂区绿化、职工教育、职工医疗保健等,均由集团公司提供,各项服务费总计每年260 万元。根据该协议,本公司上半年度应向集团公司支付服务费130 万元。
    (2)本公司与2002 年4 月与集团公司签订了《土地使用权租赁协议》。根据该协议,本公司向集团公司租赁146,549 平方米的土地,作为生产经营用地,租赁期十年,每年租赁费用100 万元。根据该协议,本公司上半年度应向集团公司支付土地租赁费25 万元。
    (3)为了降低财务费用,本公司与2002 年5 月16 日向上海黄河旋风研发中心暂借1,000万元还掉未到期贷款。本公司已与2002 年7 月16 日归还研发中心借款。
    (三)与关联方往来款项余额
项目                                      2002-6-30            2001-12-31
应收帐款:
日本大阪金刚石工业株式会社               668,143.63            597,225.95
河南黄河汇城进出口有限公司             6,380,411.96          4,164,801.69
长葛市超硬磨料厂                       1,891,596.65          1,913,969.55
其他应收款:
集团公司                                       -               171,347.59
河南黄河汇城进出口有限公司                49,735.73             49,735.73
应付帐款:
日本大阪金刚石工业株式会社               108,529.99            110,029.99
长葛市星星电子制品厂                     178,259.31            106,959.31
长葛市树脂磨具厂                         378,420.35             84,764.20
长葛市超硬磨料厂                          53,733.81             72,616.80
河南须河车辆有限公司                      40,000.00
其他应付款:
上海黄河旋风研发中心                  10,000,000.00
集团公司                               1,064,022.16                  -
    七、或有事项
    截至2002 年6 月30 日止,本公司无重大或有事项。
    八、承诺事项
    截至2002 年6 月30 日止,本公司无重大对外承诺事项。
    九、资产负债表日后事项
    本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
    八、备查文件目录
    1、法定代表人乔秋生、财务负责人张永建、会计主管人员张书林签名并盖章的会计报表。
    2、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告原件。
    3、公司章程文本。
    河南黄河旋风股份有限公司董事会
    2002 年8 月18 日
    河南黄河旋风股份有限公司
    财务报告补充资料
    一、相关指标计算表
    1. 本公司2002 年半年度净资产收益率和每股收益有关指标如下:
                               净资产收益率(%)        每股收益(元/股)
报告期利润                 全面摊薄  加权平均     全面摊薄      加权平均
主营业务利润                5.22      5.27         0.15             0.15
营业利润                    2.15      2.17         0.06             0.06
净利润                      1.89      1.91         0.054            0.054
扣除非经常性损益后的利润    1.53      1.54         0.044            0.044
    2.计算方法
    (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷年末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润÷年末股份总数
    (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
                    P
    ROE=
     E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
    其中:P 为报告期利润;NP 为报告期净利润;E0 为年初净资产;Ei 为当期发行新股或债转股等新增净资产;Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份至报告期年末的月份数;Mj 为自减少净资产下一月份至报告期年末的月份数。
    (3)加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:
                    P
    EPS=
     S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
    其中:P 为报告期利润;S0 为年初股份总数;S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数;M0 为报告期月份数;Mi 为自增加股份下一月份至报告期年末的月份数;Mj 为自减少股份下一月份至报告期年末的月份数。
    二、资产减值准备明细表
项目                  2001-12-31     本期增加    本期减少      2002-6-30
1、坏账准备          8,310,748.27 1,265,565.67               9,576,313.94
其中:应收账款       6,982,191.68 1,038,448.17               8,020,639.85
其他应收款           1,328,556.59   227,117.50               1,555,674.09
2、短期投资跌价准备          -
其中:股票投资               -
3、存货跌价准备      6,085,163.45   235,186.03  227,783.16   6,092,566.32
其中:原材料         1,877,926.80    59,008.35   63,996.42   1,872,938.73
低值易耗品             684,684.37       392.95   13,203.24     671,874.08
产成品               3,522,552.28   175,784.73  150,583.50   3,547,753.51
4、长期投资减值准备          -
其中:长期股权投资           -
长期债权投资                 -
5、固定资产减值准备 14,916,649.30                           14,916,649.30
其中:房屋建筑物       306,666.32                              306,666.32
机器设备            14,124,506.06                           14,124,506.06
运输工具                 8,530.08                                8,530.08
电子设备                58,084.96                               58,084.96
其他设备               418,861.88                              418,861.88
6、无形资产减值准备          -
7、在建工程减值准备          -
8、委托贷款减值准备          -
合计                29,312,561.02 1,500,751.70  227,783.16  30,585,529.56
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