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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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黄河旋风(600172)公告正文

黄河旋风:2011年半年度报告

公告日期 2011-07-27
股票简称:黄河旋风 股票代码:600172
    河南黄河旋风股份有限公司
    600172
    2011 年半年度报告
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    目录
    一、   重要提示 ................................................................................................................................2
    二、   公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、   股本变动及股东情况.............................................................................................................4
    四、   董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................8
    五、   董事会报告 ............................................................................................................................8
    六、   重要事项 ..............................................................................................................................11
    七、   财务会计报告 ......................................................................................................................14
    八、   备查文件目录 ......................................................................................................................85
    1
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四)
    公司负责人姓名                                  乔秋生
    主管会计工作负责人姓名                          刘建设
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名              张永建
    公司负责人乔秋生、主管会计工作负责人刘建设及会计机构负责人(会计主管人员)张永建
    声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                               河南黄河旋风股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                           黄河旋风
    公司的法定英文名称                               HENAN HUANGHE WHIRLWIND CO., LTD
    公司的法定英文名称缩写                           HHWW
    公司法定代表人                                   乔秋生
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书
    姓名                                             杜长洪
    联系地址                                         河南省长葛市人民路 200 号
    电话                                             0374-6165530
    传真                                             0374-6108986
    电子信箱                                         hhxfjlb@163.com
    (三) 基本情况简介
    2
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    注册地址                                                  河南省长葛市人民路 200 号
    注册地址的邮政编码                                        461500
    办公地址                                                  河南省长葛市人民路 200 号
    办公地址的邮政编码                                        461500
    公司国际互联网网址                                        HTTP://WWW.HHXF.COM
    电子信箱                                                  pxuanfeng@yahoo.com.cn
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                                《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                  http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                    公司证券部
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类          股票上市交易所              股票简称                股票代码        变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所         黄河旋风                 600172               G 旋风
    (六) 主要财务数据和指标
    1、 主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末比上年度
    本报告期末                       上年度期末
    期末增减(%)
    总资产                             3,149,760,414.47                2,366,167,944.89                   33.12
    所有者权益(或股东权益)           1,800,770,246.03                1,111,552,016.57                   62.01
    归属于上市公司股东的每
    5.74                        4.148                  38.38
    股净资产(元/股)
    本报告期比上年同期
    报告期(1-6 月)                     上年同期
    增减(%)
    营业利润                               68,457,080.96                 32,782,409.49                  108.82
    利润总额                               73,156,131.89                 33,516,162.97                   118.27
    归属于上市公司股东的净
    62,968,241.58                 21,765,838.78                    189.3
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    59,137,726.79                 21,187,499.05                  179.12
    除非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                               0.2223                         0.0812                173.77
    扣除非经常性损益后的基
    0.2088                         0.0791                163.97
    本每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                               0.2223                         0.0812                173.77
    加权平均净资产收益率
    4.66                         2.03     增加 2.63 个百分点
    (%)
    经营活动产生的现金流量                 88,093,154.86                103,725,847.17                   -15.07
    3
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    净额
    每股经营活动产生的现金
    0.2808                    0.39                         -28.00
    流量净额(元)
    2、 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目                                               金额
    非流动资产处置损益                                                                            1,991,012.37
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    100,000.00
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                          2,433,317.69
    所得税影响额                                                                                     -693,815.27
    合计                                                                3,830,514.79
    三、 股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前                  本次变动增减(+,-)                    本次变动后
    公
    积
    比例                 送        其                                    比例
    数量                  发行新股          金           小计              数量
    (%)                  股        他                                    (%)
    转
    股
    一、有限售条
    17,004,400       6.34   45,742,434                   45,742,434        62,746,834       20
    件股份
    1、国家持股
    2、国有法人
    持股
    3、其他内资
    45,742,434                   45,742,434        45,742,434    14.58
    持股
    其中: 境内
    非国有法人                               45,742,434                   45,742,434        45,742,434    14.58
    持股
    境内
    自然人持股
    4、外资持股     17,004,400       6.34                                                  17,004,400      5.42
    其中: 境外
    法人持股
    境外
    自然人持股
    二、无限售条
    250,995,600      93.66                                                 250,995,600       80
    件流通股份
    4
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    1、人民币普
    250,995,600                                                        250,995,600      80
    通股
    2、境内上市
    的外资股
    3、境外上市
    的外资股
    4、其他
    三、股份总数    268,000,000           45,742,434                      45,742,434   313,742,434
    股份变动的批准情况
    河南黄河旋风股份有限公司非公开发行股票方案经 2010 年 7 月 22 日召开的第四届董事会
    2010 年第三次临时会议,2010 年 8 月 10 日召开的 2010 年第一次临时股东大会审议通过。
    黄河旋风非公开发行股票申请经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")发行审
    核委员会于 2011 年 1 月 14 日审议通过。2011 年 3 月 31 日,黄河旋风收到证监会"证监许
    可[2011] 464 号"文《关于核准河南黄河旋风股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准黄
    河旋风非公开发行股票不超过 11,000 万股。
    股份变动的过户情况
    2011 年 4 月 27 日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了 2011 年非公开
    发行股票特定投资者现金认股的股权登记相关事宜。
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    公司已严格按照相关法律和法规的规定对公司应披露信息进行了披露,无其他应披露而未披
    露事项。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                              43,647 户
    前十名股东持股情况
    股
    东    持股比                       报告期内增    持有有限售条件    质押或冻结的股份
    股东名称                        持股总数
    性    例(%)                            减            股份数量            数量
    质
    境
    内
    河南黄河实       非
    业集团股份       国     24.83     77,895,846         4,574,246         4,574,246   质押   44,021,000
    有限公司         有
    法
    人
    日本联合材       境      7.48     23,463,321                          17,004,400
    5
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    料公司              外
    法
    人
    全国社保基
    其
    金一零八组               3.51     11,000,000       11,000,000       11,000,000
    他
    合
    境
    内
    郑州宝益达          非
    贸易有限公          国   3.51     11,000,000       11,000,000       11,000,000   质押   11,000,000
    司                  有
    法
    人
    博弘数君(天
    津)股权投资
    其
    基金合伙企               3.51     11,000,000       11,000,000       11,000,000
    他
    业(有限合
    伙)
    上海莱乐客
    投资管理合          其
    2.60      8,168,188        8,168,188        8,168,188
    伙企业(有限        他
    合伙)
    全国社保基
    其
    金六零三组               1.56      4,899,627        4,899,627
    他
    合
    中国建设银
    行股份有限
    公司-鹏华          其
    0.48      1,499,997        1,499,997
    精选成长股          他
    票型证券投
    资基金
    长盛成长价
    其
    值证券投资               0.42      1,295,412        1,295,412
    他
    基金
    境
    内
    乔勇                自   0.40      1,250,000        1,250,000
    然
    人
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称         持有无限售条件股份的数量                    股份种类及数量
    河南黄河实业集团股份
    73,321,600     人民币普通股                  73,321,600
    有限公司
    日本联合材料公司                               6,458,921   人民币普通股                   6,458,921
    6
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    全国社保基金六零三组
    4,899,627    人民币普通股                     4,899,627
    合
    中国建设银行股份有限
    公司-鹏华精选成长股                         1,499,997    人民币普通股                     1,499,997
    票型证券投资基金
    长盛成长价值证券投资
    1,295,412    人民币普通股                     1,295,412
    基金
    乔勇                                         1,250,000    人民币普通股                     1,250,000
    华宝投资有限公司                                939,958   人民币普通股                      939,958
    全国社保基金一一四组
    857,451   人民币普通股                      857,451
    合
    吴依忠                                          791,201   人民币普通股                      791,201
    万联证券有限责任公司                            770,700   人民币普通股                      770,700
    河南黄河旋风有限公司与其余股东之间无关联关系,也不属于一致行动人。
    上述股东关联关系或一
    公司未知前十名无限售条件股东之间以及前十名无限售条件股东和前十名
    致行动的说明
    股东之间是否存在关联关系。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    持有的有限     有限售条件股份可上市交易情况
    序     有限售条件股东名
    售条件股份    可上市交易时       新增可上市交易        限售条件
    号           称
    数量            间             股份数量
    2008 年 11 月 18
    1      日本联合材料公司      17,004,400                                         股权分置限售流通
    日
    自公司 2011 年非公
    全国社保基金一零                      2012 年 4 月 27
    2                            11,000,000                                         开发行结束之日起十
    八组合                                             日
    二个月内不得转让
    自公司 2011 年非公
    郑州宝益达贸易有                      2012 年 4 月 27
    3                            11,000,000                                         开发行结束之日起十
    限公司                                             日
    二个月内不得转让
    博弘数君(天津)股                                                       自公司 2011 年非公
    2012 年 4 月 27
    4      权投资基金合伙企      11,000,000                                         开发行结束之日起十
    日
    业(有限合伙)                                                           二个月内不得转让
    上海莱乐客投资管                                                         自公司 2011 年非公
    2012 年 4 月 27
    5      理合伙企业(有限合    8,168,188                                          开发行结束之日起十
    日
    伙)                                                                     二个月内不得转让
    自公司 2011 年非公
    河南黄河实业集团                      2014 年 4 月 28
    6                            4,574,246                                          开发行结束之日起三
    股份有限公司                                       日
    十六个月内不得转让
    河南黄河旋风有限公司与其余股东之间无关联关
    系,也不属于一致行动人。公司未知前十名无限
    上述股东关联关系或一致行动人的说明
    售条件股东之间以及前十名无限售条件股东和前
    十名股东之间是否存在关联关系。
    7
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、 董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    经公司四届董事会第十三次会议提名,2011 年 4 月 21 日召开的公司 2010 年度股东大会通
    过,选举小六修一郎先生为公司第五届董事会董事;原日方董事岛岗宏行先生届满离任。
    五、 董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    在本报告期内,公司根据战略规划继续保持现有主业超硬材料产品在行业中领先地位,着力
    进行工艺改进、流程再造以及市场推进工作,同时积极推进公司募集资金投入的预合金粉项
    目及超硬复合材料项目的建设,以实现公司在超硬材料行业的宽领域、多细分市场的竞争优
    势。
    本报告期内,公司实现营业总收入 49454.02 万元,比去年同期上升 35.10%;净利润 6296.82
    万元,比去年上升 141.37%。产生变化的主要原因有:
    1、公司主营业务收入上升的原因主要是公司积极拓展市场,加强营销管理,以及上半年超
    硬材料产品价格出现上升。
    2、公司利润上升的原因主要是超硬材料、超硬复合材料销以及金属粉末的销售收入的增加。
    另外,资产减值损失的冲回以及实现的投资收益两者也对净利润增加产生了影响。
    3、公司超硬材料产品营业利润率下降的原因在于公司环保节能投入资产折旧的增加以及人
    工成本的增加。
    本报告期后,公司将进一步推进以下工作:
    1、公司将加快推进两募投项目的实施,提高技术工艺并完善流程管理,同时加强市场开发
    力度。
    2、公司将继续致力于新技术的研究和开发,不断改进工艺以提高现有产品的质量。
    3、继续深化公司各单位流程再造工作,在产品质量稳定的前提下提高效率,降低生产成本。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、 主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    营业利润
    营业收入    营业成本    营业利润率比
    分行业或                                          率
    营业收入         营业成本                   比上年同    比上年同    上年同期增减
    分产品
    期增减(%)   期增减(%)       (%)
    (%)
    分产品
    减少 8.45 个百
    超硬材料     358,261,822.18   250,291,703.73        30.14       34.72       53.27
    分点
    8
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    超硬材料                                                                                     减少 8.17 个百
    13,796,241.39      11,444,744.32          17.04           0.00         10.93
    制品                                                                                                   分点
    减少 4.85 个百
    建筑机械      28,148,475.93      24,924,425.36          11.45         -25.23        -20.90
    分点
    减少 4.50 个百
    超硬刀具      11,919,773.09       7,871,309.01          33.96          69.37         81.75
    分点
    超硬复合                                                                                     增加 4.79 个百
    33,542,689.76      24,395,568.66          27.27         118.19        104.71
    材料                                                                                                   分点
    增加 2.11 个百
    金属粉末      40,620,596.37      29,741,480.36          26.78          84.21         79.04
    分点
    减少 5.93 个百
    合计         486,289,598.72   348,669,231.44            28.30          34.40         46.50
    分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
    15.41 万元。
    2、 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                        营业收入                             营业收入比上年增减(%)
    国内销售                                           439,018,753                                        32.77
    出口销售                                            47,270,846                                        51.58
    合计                                               486,289,599                                        34.40
    (三) 公司投资情况
    1、 募集资金使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    尚未使用募集
    募集年     募集方    募集资金     本报告期已使用        已累计使用募          尚未使用募
    资金用途及去
    份         式        总额       募集资金总额            集资金总额          集资金总额
    向
    存于三方监管
    非公开
    2011              62,625.00              6,021.27            23,760.27        38,898.33   账户,继续用于
    发行
    募投项目。
    报告期公司定向增发 45,742,434 股,增发价 14.21 元/股,募集资金总额 649,999,987.14 元,
    扣除相关费用后,募集资金净额为人民币 626,249,987.88 元。
    募集资金到账后置换项目预先投入 177,390,000.00 元,到账后项目投入 60,212,650.36 元,
    累计投入 237,602,650.36 元。
    截止报告期末尚未使用募集资金 388,983,252.72 元(包括收到存款利息 343,949.16 元以及
    支付手续费 8,033.96 元),其中专户存款 188,983,252.72 元,转存定单 200,000,000 元。
    2、 承诺项目使用情况
    9
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    募集                                                                                         变更原
    是否                                      是否
    承诺    是否     资金     募集资金                                       产生                                 因及募
    符合      项目              预计          符合      未达到计划进度
    项目    变更     拟投     实际投入                                       收益                                 集资金
    计划      进度              收益          预计        和收益说明
    名称    项目     入金       金额                                         情况                                 变更程
    进度                                      收益
    额                                                                                         序说明
    根据发行预案的
    规划,2010 年 4
    月—2011 年 4 月
    为两募投项目的
    建设期,公司在
    年 产                                          项       目                               募集资金到位前
    12000                                          建       设                               使用自筹资金先
    吨 合                                          期       预                               行投入,待募集
    金 粉   否       31,625    6,761.79   否       计       在                               资金到位后全额
    体 生                                          四       季                               置换。募集资金
    产 线                                          度       完                               实际到位时间为
    项目                                           成                                        2011 年 4 月 22 日
    以及受公司自筹
    资金能力所限,
    两募投项目前期
    投入较计划进度
    延后。
    根据发行预案的
    规划,2010 年 4
    月—2011 年 4 月
    年 产
    为两募投项目的
    1200
    建设期,公司在
    万 粒
    项       目                               募集资金到位前
    地 质
    建       设                               使用自筹资金先
    矿 产
    期       预                               行投入,待募集
    钻 探
    否       31,000   16,998.48   否       计       在                               资金到位后全额
    级 超
    四       季                               置换。募集资金
    硬 复
    度       完                               实际到位时间为
    合 材
    成                                        2011 年 4 月 22 日
    料 生
    以及受公司自筹
    产 线
    资金能力所限,
    项目
    两募投项目前期
    投入较计划进度
    延后。
    合计         /   62,625   23,760.27        /        /                     /      /               /              /
    10
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    3、 非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称                  项目金额                项目进度               项目收益情况
    22000 吨超硬材料生产线                  7,445.75   在建                     已形成部分生产能力
    六、 重要事项
    (一) 公司治理的情况
    公司治理符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司
    章程指引》等法律法规的要求,公司治理较为完善,运作规范,不存在重大问题或失误。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    2011 年 4 月 21 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过了《公司 2010 年度利润分配预案》:
    根据公司经营情况及发展规划,本年度不进行利润分配。
    董事会在审议本次半年度报告时没有拟定利润分配预案。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    公司章程第一百五十五条明确公司的利润分配政策为:公司重视对投资者的合理回报,采取
    现金或者股票方式分配股利。公司每连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的
    年均可分配利润的 30%,具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规
    定拟定,公司股东大会审议决定。
    由于公司正在积极推进 2011 年非公开发行股票的募投项目,对资金需求较大,因此董事会
    根据公司经营发展状况决定在报告期内不进行现金分红。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 与日常经营相关的关联交易
    11
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    交易
    价格
    占同
    与市
    关联                           类交    关联
    关联               关联    关联             关联                                     市场   场参
    关联                     交易           关联交易金      易金    交易
    交易               交易    交易             交易                                            考价
    关系                     定价               额          额的    结算
    方                 类型    内容             价格                                     价格   格差
    原则                           比例    方式
    异较
    (%)
    大的
    原因
    北    京
    黄    河
    银   行
    旋    风
    购 买                                           转   账
    鑫    纳   合 营   购 买           市 场
    原 材                   87,890,215.89   48.16   或   承
    达    科   公司    商品            价格
    料                                              兑   票
    技    有
    据
    限    公
    司
    (九) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    3、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (2) 委托贷款情况
    本报告期公司无委托贷款事项。
    4、 其他重大合同
    12
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十) 承诺事项履行情况
    1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项                      承诺内容                             履行情况
    (1)全体非流通股股东承诺,其所
    持有的非流通股股份自获得上市流
    通权之日起,至少在十二个月内不上
    市交易或者转让。 (2) 持有公司非
    流通股股份百分之五以上的股东河
    南黄河实业集团股份有限公司及日
    本联合材料公司承诺,其持有的非流
    通股股份自获得上市流通权之日起
    十二个月期满后,通过上海证券交易
    所挂牌交易出售股份,出售数量占公    河南黄河实业集团股份有限公司及日本
    股改承诺              司股份总数的比例在十二个月内不      联合材料公司严格按照上述承诺事项履
    超过百分之五,在二十四个月内不超    行职责。
    过百分之十。(3)持有公司非流通股
    股份百分之五以上的股东河南黄河
    实业集团股份有限公司及日本联合
    材料公司承诺,通过证券交易所挂牌
    交易出售的原黄河旋风非流通股股
    份数量,达到公司股份总数百分之一
    时,应当自该事实发生之日起两个工
    作日内做出公告,但无需停止出售股
    份。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                           否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                             深圳鹏城会计师事务所
    境内会计师事务所报酬                                                                      28
    境内会计师事务所审计年限                         11
    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    13
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    (十三) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十四) 信息披露索引
    事项           刊载的报刊名称及版面         刊载日期          刊载的互联网网站及检索路径
    第四届董事会第十                                 2011 年 3 月 26   上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    B170、171 版
    三次会议决议公告                                 日                http://www.sse.com.cn
    第四届监事会第十                                 2011 年 3 月 26   上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    B170、171 版
    四次会议决议公告                                 日                http://www.sse.com.cn
    关于 2010 年度日常
    关联交易执行情况
    2011 年 3 月 26   上 海 证 券 交 易 所 网 站 :
    以及 2011 年度日常    B170、171 版
    日                http://www.sse.com.cn
    关联交易预计的公
    告
    七、 财务会计报告
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                期末余额                          年初余额
    流动资产:
    货币资金                (六)1                      809,503,837.41                   241,970,981.95
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                (六)2                       73,393,238.24                    35,544,869.82
    应收账款                (六)3                      210,982,255.21                   188,756,318.13
    预付款项                (六)5                      216,326,642.69                   164,961,975.61
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                       0.00                           0.00
    应收股利                                                       0.00                           0.00
    其他应收款              (六)4                        9,258,767.59                     8,197,059.57
    买入返售金融资产
    存货                    (六)6                      398,158,588.54                   366,140,741.67
    一年内到期的非流动
    资产
    14
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    其他流动资产            (六)7                     413,798.22
    流动资产合计                              1,718,037,127.90   1,005,571,946.75
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资            (六)8-9                48,889,719.07      42,482,551.40
    投资性房地产            (六)10                 19,201,956.37      19,541,182.77
    固定资产                (六)11               1,159,553,974.16   1,190,374,257.00
    在建工程                (六)12                142,888,228.91      44,449,855.07
    工程物资                (六)13                    879,487.56                0.00
    固定资产清理            (六)14
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                (六)14                   5,844,122.36       6,210,337.16
    开发支出                (六)14                   7,927,347.37       6,750,382.22
    商誉
    长期待摊费用            (六)15                   4,304,953.91       4,408,652.44
    递延所得税资产          (六)16                   9,828,480.19     11,898,148.79
    其他非流动资产          (六)18                 32,405,016.67      34,480,631.29
    非流动资产合计                            1,431,723,286.57   1,360,595,998.14
    资产总计                                3,149,760,414.47   2,366,167,944.89
    流动负债:
    短期借款                (六)19                624,000,000.00     488,700,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                                0.00               0.00
    应付账款                (六)20                159,039,829.02     107,461,109.27
    预收款项                (六)21                 54,979,447.59      37,877,862.81
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬            (六)22                 19,103,033.13      16,066,968.26
    应交税费                (六)23                  -7,409,802.91      -3,510,613.81
    应付利息                (六)24                   1,843,348.49       1,478,686.76
    应付股利                (六)25                   1,055,849.44       1,173,166.05
    其他应付款              (六)26                 18,336,267.27      19,611,842.29
    应付分保账款                                            0.00               0.00
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    15
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    (六)27                 80,000,000.00        90,000,000.00
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                               950,947,972.03       758,859,021.63
    非流动负债:
    长期借款                (六)28                360,000,000.00       440,000,000.00
    应付债券
    长期应付款              (六)29                   9,042,196.41       26,756,906.69
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债          (六)30                 29,000,000.00        29,000,000.00
    非流动负债合计                             398,042,196.41       495,756,906.69
    负债合计                                1,348,990,168.44     1,254,615,928.32
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)      (六)31                313,742,434.00       268,000,000.00
    资本公积                (六)32                970,224,120.86       389,716,566.98
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                (六)33                 97,442,991.32        97,442,991.32
    一般风险准备
    未分配利润              (六)34                419,360,699.85       356,392,458.27
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    1,800,770,246.03     1,111,552,016.57
    权益合计
    少数股东权益                                            0.00                 0.00
    所有者权益合计                          1,800,770,246.03     1,111,552,016.57
    负债和所有者权益
    3,149,760,414.47     2,366,167,944.89
    总计
    法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
    16
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司资产负债表
    2011 年 6 月 30 日
    编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注               期末余额                       年初余额
    流动资产:
    货币资金                                         801,728,036.43                 238,406,817.09
    交易性金融资产
    应收票据                                          73,393,238.24                  35,544,869.82
    应收账款                (十一)1                  205,093,750.87                 180,610,811.41
    预付款项                                         216,256,441.21                 164,924,299.75
    应收利息
    应收股利                                                   0.00                           0.00
    其他应收款              (十一)2                    9,854,266.42                    8,997,162.97
    存货                                             398,158,588.54                 366,140,741.67
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产                                        413,798.22
    流动资产合计                                1,704,898,119.93                 994,624,702.71
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资            (十一)3                   68,889,719.07                  62,482,551.40
    投资性房地产                                      10,807,153.77                  11,023,738.89
    固定资产                                       1,150,154,905.78                1,180,837,873.42
    在建工程                                         142,888,228.91                  44,449,855.07
    工程物资                                            879,487.56                            0.00
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                           5,844,122.36                    6,210,337.16
    开发支出                                           7,927,347.37                    6,750,382.22
    商誉
    长期待摊费用                                       4,304,953.91                    4,408,652.44
    递延所得税资产                                     9,857,157.36                  11,887,419.34
    其他非流动资产                                    32,405,016.67                  34,480,631.29
    非流动资产合计                              1,433,958,092.76                1,362,531,441.23
    资产总计                                  3,138,856,212.69                2,357,156,143.94
    流动负债:
    短期借款                                         624,000,000.00                 488,700,000.00
    交易性金融负债
    17
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    应付票据
    应付账款                                      151,818,893.70       101,562,276.45
    预收款项                                       54,742,262.92        36,562,102.20
    应付职工薪酬                                   18,922,346.99        15,870,334.22
    应交税费                                        -7,154,568.44        -2,555,878.55
    应付利息                                         1,843,348.49         1,478,686.76
    应付股利                                         1,055,849.44         1,173,166.05
    其他应付款                                     18,336,267.27        19,611,842.29
    一年内到期的非流动
    80,000,000.00        90,000,000.00
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计                               943,564,400.37       752,402,529.42
    非流动负债:
    长期借款                                      360,000,000.00       440,000,000.00
    应付债券
    长期应付款                                       9,042,196.41       26,756,906.69
    专项应付款                                              0.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                 29,000,000.00        29,000,000.00
    非流动负债合计                             398,042,196.41       495,756,906.69
    负债合计                                1,341,606,596.78     1,248,159,436.11
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                            313,742,434.00       268,000,000.00
    资本公积                                      970,224,120.86       389,716,566.98
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                       97,442,991.32        97,442,991.32
    一般风险准备
    未分配利润                                    415,840,069.73       353,837,149.53
    所有者权益(或股东权益)
    1,797,249,615.91     1,108,996,707.83
    合计
    负债和所有者权益
    3,138,856,212.69     2,357,156,143.94
    (或股东权益)总计
    法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
    18
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注       本期金额                上期金额
    一、营业总收入                          (六)35          494,540,209.19           366,063,723.08
    其中:营业收入                      (六)35          494,540,209.19           366,063,723.08
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                          432,490,295.90           316,703,778.02
    其中:营业成本                      (六)35          352,944,252.66           240,483,219.45
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加               (六)36            2,207,102.08                   1,540.90
    销售费用                     (六)37           16,029,848.99            14,459,958.78
    管理费用                     (六)38           39,107,529.11            29,093,162.91
    财务费用                     (六)39           31,279,332.19            30,243,702.96
    资产减值损失                 (六)41           -9,077,769.13             2,422,193.02
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    (六)40            6,407,167.67            -16,577,535.57
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    6,407,167.67               416,225.43
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       68,457,080.96            32,782,409.49
    加:营业外收入                      (六)42            4,911,290.23               933,365.26
    减:营业外支出                      (六)43             212,239.30                199,611.78
    其中:非流动资产处置损失                              30,567.13                   1,415.58
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    73,156,131.89            33,516,162.97
    填列)
    减:所得税费用                      (六)44           10,187,890.31             7,428,232.92
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       62,968,241.58            26,087,930.05
    归属于母公司所有者的净利润                           62,968,241.58            21,765,838.78
    少数股东损益                                                    0.00           4,322,091.27
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                  (六)45                    0.2223                  0.0812
    19
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)稀释每股收益                  (六)45            0.2223            0.0812
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                    62,968,241.58     26,087,930.05
    归属于母公司所有者的综合收益
    62,968,241.58     21,765,838.78
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额                             0.00      4,322,091.27
    法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
    20
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司利润表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                       附注       本期金额                上期金额
    一、营业收入                            (十一)4         475,873,999.10           352,101,137.22
    减:营业成本                        (十一)4         337,711,502.57           257,308,737.47
    营业税金及附加                                   2,124,866.41                      0.00
    销售费用                                        15,501,923.72            13,936,391.45
    管理费用                                        37,420,328.96            25,364,253.40
    财务费用                                        31,136,430.93            30,032,869.01
    资产减值损失                                    -8,831,842.06             1,854,784.90
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    (十一)5           6,407,167.67             -3,333,511.38
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    6,407,167.67               416,225.43
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       67,217,956.24            20,270,589.61
    加:营业外收入                                        4,876,002.23               914,987.26
    减:营业外支出                                         212,239.30                199,415.58
    其中:非流动资产处置损失                            30,567.13                   1,415.58
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    71,881,719.17            20,986,161.29
    填列)
    减:所得税费用                                        9,878,798.97             3,709,859.12
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       62,002,920.20            17,276,302.17
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                            0.2189                  0.0645
    (二)稀释每股收益                                            0.2189                  0.0645
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                         62,002,920.20            17,276,302.17
    法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
    21
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注               本期金额                         上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    533,523,717.59                 381,122,292.18
    收到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还                                      1,869,150.23                     709,168.34
    收到其他与经营活动
    (六)46                       6,324,122.68                  17,108,479.61
    有关的现金
    经营活动现金流入
    541,716,990.50                 398,939,940.13
    小计
    购买商品、接受劳务
    341,508,982.32                 216,690,138.44
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    22
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    支付给职工以及为职
    48,659,129.59     30,026,742.31
    工支付的现金
    支付的各项税费                                34,769,465.96     29,170,612.53
    支付其他与经营活动
    (六)46                28,686,257.77     19,326,599.68
    有关的现金
    经营活动现金流出
    453,623,835.64    295,214,092.96
    小计
    经营活动产生的
    88,093,154.86    103,725,847.17
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                                      0.00              0.00
    取得投资收益收到的
    0.00      1,195,273.83
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                               423,970.49        169,847.38
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    0.00              0.00
    有关的现金
    投资活动现金流入
    423,970.49       1,365,121.21
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                           143,787,560.42    284,008,400.01
    的现金
    投资支付的现金                                          0.00              0.00
    质押贷款净增加额                                        0.00              0.00
    取得子公司及其他营
    0.00              0.00
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    0.00      2,833,106.94
    有关的现金
    投资活动现金流出
    143,787,560.42    286,841,506.95
    小计
    投资活动产生的
    -143,363,589.93   -285,476,385.74
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金                           626,249,987.88               0.00
    其中:子公司吸收少
    0.00              0.00
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                           525,000,000.00    660,000,000.00
    发行债券收到的现金                                      0.00              0.00
    23
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    收到其他与筹资活动
    (六)46                    795,255.74         291,615.27
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    1,152,045,243.62     660,291,615.27
    小计
    偿还债务支付的现金                            479,700,000.00      385,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    31,131,932.46       47,668,626.72
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    0.00      10,255,000.00
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    (六)46                 18,246,495.08       18,204,604.70
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    529,078,427.54      450,873,231.42
    小计
    筹资活动产生的
    622,966,816.08      209,418,383.85
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    -163,525.55           79,379.21
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    567,532,855.46       27,747,224.49
    增加额
    加:期初现金及现金
    241,970,981.95      175,152,427.21
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    809,503,837.41      202,899,651.70
    物余额
    法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
    24
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注               本期金额                           上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    514,864,089.03                 365,778,060.70
    收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    6,276,650.55                  17,084,101.61
    有关的现金
    经营活动现金流入
    521,140,739.58                 382,862,162.31
    小计
    购买商品、接受劳务
    327,778,627.15                 224,149,013.71
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    47,499,127.41                  27,197,080.03
    工支付的现金
    支付的各项税费                                        34,245,297.62                  25,104,297.50
    支付其他与经营活动
    27,879,069.92                  17,834,779.01
    有关的现金
    经营活动现金流出
    437,402,122.10                 294,285,170.25
    小计
    经营活动产生的
    83,738,617.48                  88,576,992.06
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                                             0.00                           0.00
    取得投资收益收到的
    0.00                   1,195,273.83
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                      423,970.49                      169,847.38
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    0.00                           0.00
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    0.00                           0.00
    有关的现金
    投资活动现金流入
    423,970.49                    1,365,121.21
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                   143,787,560.42                 283,997,000.01
    的现金
    投资支付的现金                                                 0.00                           0.00
    取得子公司及其他营                                             0.00                           0.00
    25
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    0.00                0.00
    有关的现金
    投资活动现金流出
    143,787,560.42      283,997,000.01
    小计
    投资活动产生的
    -143,363,589.93      -282,631,878.80
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金                            626,249,987.88                 0.00
    取得借款收到的现金                            525,000,000.00      660,000,000.00
    发行债券收到的现金                                      0.00                 0.00
    收到其他与筹资活动
    779,824.16          277,672.65
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    1,152,029,812.04     660,277,672.65
    小计
    偿还债务支付的现金                            479,700,000.00      385,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    31,131,932.46       37,201,689.02
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    18,238,890.42       18,197,915.89
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    529,070,822.88      440,399,604.91
    小计
    筹资活动产生的
    622,958,989.16      219,878,067.74
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    -12,797.37          85,529.27
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    563,321,219.34       25,908,710.27
    增加额
    加:期初现金及现金
    238,406,817.09      171,091,252.54
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    801,728,036.43      196,999,962.81
    物余额
    法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
    26
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                          减:                                                             少数股
    实收资本(或                             专项                    一般风                                     所有者权益合计
    资本公积       库存            盈余公积                  未分配利润      其他   东权益
    股本)                                 储备                    险准备
    股
    一、上年年末
    268,000,000.00   389,716,566.98                 97,442,991.32              356,392,458.27            0.00   1,111,552,016.57
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    268,000,000.00   389,716,566.98                 97,442,991.32              356,392,458.27            0.00   1,111,552,016.57
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    45,742,434.00   580,507,553.88                          0.00               62,968,241.58            0.00    689,218,229.46
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                                 62,968,241.58            0.00     62,968,241.58
    (二)其他综
    0.00
    合收益
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    上述(一)和
    62,968,241.58   0.00    62,968,241.58
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少      45,742,434.00   580,507,553.88                          0.00   626,249,987.88
    资本
    1.所有者投
    45,742,434.00   580,507,553.88                                 626,249,987.88
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者                                                                               0.00
    权益的金额
    3.其他                                                                                  0.00
    (四)利润分
    0.00            0.00   0.00             0.00
    配
    1.提取盈余
    0.00            0.00
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的                                                     0.00                    0.00
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    28
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    313,742,434.00   970,224,120.86   97,442,991.32   419,360,699.85   0.00   1,800,770,246.03
    余额
    29
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    一
    专                     般
    项目                                             减:
    实收资本(或                             项                     风                           少数股东权益     所有者权益合计
    资本公积       库存         盈余公积               未分配利润      其他
    股本)                                 储                     险
    股
    备                     准
    备
    一、上年年末余
    268,000,000.00   389,716,566.98               92,562,480.78          311,428,295.92          19,901,166.52    1,081,608,510.20
    额
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    268,000,000.00   389,716,566.98               92,562,480.78          311,428,295.92          19,901,166.52    1,081,608,510.20
    额
    三、本期增减变
    动金额(减少以                                                                              8,365,838.78          -19,901,166.52     -11,535,327.74
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                               21,765,838.78           4,322,091.27      26,087,930.05
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和(二)                                                                         21,765,838.78           4,322,091.27      26,087,930.05
    30
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    小计
    (三)所有者投
    -13,968,257.79   -13,968,257.79
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他                                                           -13,968,257.79   -13,968,257.79
    (四)利润分配                                   -13,400,000.00   -10,255,000.00   -23,655,000.00
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    -13,400,000.00   -10,255,000.00   -23,655,000.00
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    31
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    268,000,000.00   389,716,566.98     92,562,480.78   319,794,134.70   1,070,073,182.46
    额
    法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
    32
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    专
    减:                           一般
    项目         实收资本(或                               项
    资本公积        库存           盈余公积        风险      未分配利润      所有者权益合计
    股本)                                   储
    股                           准备
    备
    一、上年年末
    268,000,000.00   389,716,566.98                 97,442,991.32              353,837,149.53   1,108,996,707.83
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其他                                                                                                                      0.00
    二、本年年初
    268,000,000.00   389,716,566.98                 97,442,991.32              353,837,149.53   1,108,996,707.83
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    45,742,434.00   580,507,553.88                            0.00             62,002,920.20      688,252,908.08
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                                 62,002,920.20       62,002,920.20
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    62,002,920.20       62,002,920.20
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少        45,742,434.00   580,507,553.88                                                                626,249,987.88
    资本
    1.所有者投
    45,742,434.00   580,507,553.88                                                                626,249,987.88
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    0.00                      0.00                0.00
    配
    1.提取盈余
    0.00                      0.00
    公积
    2. 提 取 一 般
    风险准备
    3.对所有者
    0.00                0.00
    (或股东)的
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    313,742,434.00   970,224,120.86                     97,442,991.32            415,840,069.73   1,797,249,615.91
    余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    专
    减:                             一般
    项目        实收资本(或                                 项
    资本公积       库存               盈余公积      风险      未分配利润      所有者权益合计
    股本)                                     储
    股                             准备
    备
    一、上年年末
    268,000,000.00   389,716,566.98                     92,562,480.78            314,567,033.68   1,064,846,081.44
    余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其他
    二、本年年初
    268,000,000.00   389,716,566.98                     92,562,480.78            314,567,033.68   1,064,846,081.44
    余额
    三、本期增减
    变动金额(减
    3,876,302.17       3,876,302.17
    少以“-”号
    填列)
    (一)净利润                                                                                 17,276,302.17      17,276,302.17
    34
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二)其他综
    合收益
    上述(一)和
    17,276,302.17     17,276,302.17
    (二)小计
    (三)所有者
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分
    -13,400,000.00     -13,400,000.00
    配
    1.提取盈余
    公积
    2. 提 取 一 般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的                                                                       -13,400,000.00     -13,400,000.00
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末
    268,000,000.00   389,716,566.98                   92,562,480.78   318,443,335.85   1,068,722,383.61
    余额
    法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
    35
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    (二) 公司概况
    1.公司基本情况
    本公司系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18 号文批准,在对中外合资企业黄
    河金刚石有限公司整体改组基础上,由黄河金刚石有限公司的各方股东,以其在黄河金刚石
    有限公司中的权益出资,共同作为发起人,并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于
    1998 年 11 月 26 本公司普通股(A 股)股票在上海证券交易所挂牌交易。本公司持有豫工商企
    410000000023368 号企业法人营业执照,注册资本为 31,374 万元,注册地址为河南省长葛市
    人民路 200 号。
    2.公司经营范围
    本公司经营范围:人造金刚石,人造金刚石磨料磨具磨削及其它金刚石制品,建筑装修磨
    削机具,与上述经营范围相关的技术服务,经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务;
    经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及相关技术的进口业
    务;经营进料加工和"三来一补"业务;塔式起重机生产、安装及销售。
    3.母公司以及最终母公司
    河南黄河实业集团股份有限公司为本公司控股股东,持有本公司 7,789.58 万股份,占本公
    司股份总数的 24.83%。河南黄河实业集团股份有限公司实际控制人为乔秋生先生,现为本
    公司董事长。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、 财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    2、 遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
    经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、 会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、 记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下的企业合并
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合
    并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应
    当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项
    直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当
    于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并日的合并资产
    负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,应
    当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致,按照本准则规定进行调
    整的,应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至
    36
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,应当在合并利润表中
    单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流
    量。
    (2)非同一控制下的企业合并
    购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
    权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并
    对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,
    计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
    差额,应当确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    值份额的时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
    本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
    份额的,其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制购买日
    的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公
    允价值列示。
    6、 合并财务报表的编制方法:
    (1) (1)合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有
    关资料为合并依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,将本公司和纳入合并财务报
    表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销,并计算少数股东损益及少数股东权
    益后合并编制而成。合并时,如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致,按本公司
    执行的会计政策对其进行调整后合并。
    (2)对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的期初已经发
    生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
    (3)同一控制下的企业合并事项的,被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益,并
    在申报财务报表中单独列示。
    (4)重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项,但被重组方重组前一个会计年度
    末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目
    20%的,从合并当期的期初起编制备考利润表。
    (5)对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并报表时,以购买日可辨认
    净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。
    7、 现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务和外币报表折算:
    (1)外币业务核算方法
    本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。
    在资产负债表日:a、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
    日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损
    益。b、以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变
    37
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    其记账本位币金额。c、以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
    汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,
    计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算方法
    以外币为本位币的子公司,在编制折合人民币财务报表时:a、资产负债表中的资产和负
    债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他
    项目采用发生时的即期汇率折算;b、利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方
    法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。因报表折算产生的外币财务报表折算差
    额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
    9、 金融工具:
    (1)金融资产金融负债的分类
    本公司持有的金融资产划分为四类,包括:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    ②持有至到期投资
    ③贷款和应收款项
    ④可供出售金融资产
    本公司持有的金融负债为交易性金融负债和其他金融负债。
    (2)金融工具的确认与计量
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认金融资产或金融负债,初始确认时以公允价值计
    量。
    交易性金融资产和负债是指本公司持有目的为近期内出售或回购取得且公允价值可以可
    靠取得的投资,包括本公司于交易所购入股票、基金和以套期保值为目的持有的期货、期权
    合约等。交易性金融资产和负债以公允价值进行后续计量。
    持有至到期投资是指本公司有明确意图和能力持有至到期、且其到期日和回收金额固定或
    可确定、公允价值可以可靠取得的投资。
    贷款和应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包
    括应收账款、其他应收款、发放的贷款和拆出资金等,贷款和应收款项初始确认后采用实际
    利率法按摊余成本进行计量。
    可供出售金融资产是指其公允价值能够可靠取得,初始确认时即指定为可供出售的非衍生
    金融资产和除上述三类金融资产以外的其他金融资产。主要包括本公司原持有的上市公司法
    人股份,该股份已取得股改流通权,包括尚处于被限制流通的股份。可供出售金融资产以公
    允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积。
    其他金融负债指本公司除交易性金融负债以外的金融负债。其他金融负债初始确认后采用
    实际利率法按摊余成本进行计量。
    (3)金融资产转移与金融负债终止确认
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,则终止确认该金融
    资产;本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的,按照因转移而收到的对价,及原直接计入
    所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和,
    与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终
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    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    止确认条件的,继续确认所转移金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。本
    公司以承兑汇票贴现方式或其他应收账款抵押方式向银行融资时,不终止确认相关金融资
    产,取得的融资款项记录为本公司负债。
    (4)公允价值的确定
    存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
    在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
    易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
    值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (5)金融资产减值
    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生
    减值的客观证据,包括下列各项:
    a、发行方或债务人发生严重财务困难;
    b、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步;
    d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能
    无法收回投资成本;
    g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对
    其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
    量;
    h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    (6)金融资产减值损失的计量
    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试;
    b、持有至到期投资的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额
    计提减值准备;
    c、若可供出售的金融资产公允价值出现持续下降,且其下降属于非暂时性的,则可认定
    该项金融资产发生了减值,原直接计入资本公积的累计损失予以转出计入当期损益。
    10、 应收款项:
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准                 100 万元以上
    若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法         现金流量的现值低于其账面价值,则将其差额确
    认为减值损失并计提坏账准备。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合名称                                        依据
    信用风险特征组合                                 对于经单独减值测试后未发生减值的单项金额重
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    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    大款项和单项金额在 100 万元以下的款项,本公
    司按其账龄期限进行组合,根据本年度该等组合
    的迁徙率和以前年度相同组合的实际损失率为基
    础,确定账龄组合本期应计提坏账准备的比例。
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                         计提方法
    信用风险特征组合                                 账龄分析法
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                  应收账款计提比例说明               其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)       2%                                  2%
    1-2 年                   25%                                 25%
    2-3 年                   45%                                 45%
    3-4 年                   55%                                 55%
    4-5 年                   65%                                 65%
    5 年以上                  100%                                100%
    11、 存货:
    (1) 存货的分类
    存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出采用加权平均法计价。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所
    必须的估计费用后的价值。
    存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基
    础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变
    现净值孰低计量,按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存
    货跌价准备,并计入当期损益。确定可变现净值时,除考虑持有目的和资产负债表日该存货
    的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    存货的盘存制度采用永续盘存制。
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
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    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    2) 包装物
    一次摊销法
    包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
    12、 长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
    A、企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    a、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
    并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资
    成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
    间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
    值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资
    投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
    存收益。
    b、非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成
    本:
    1/ 一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
    2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
    3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
    4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未
    来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成
    本。
    B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其它方式取得的长期股权投资,按照下列规定
    确定其投资成本:
    a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本
    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
    本。
    c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同
    或协议约定价值不公允的除外。
    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换
    入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本;如非货币资产交易不具
    有商业实质,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成
    本。
    e、通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控
    制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
    本法核算;本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
    A、采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权
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    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价
    中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现
    金股利或利润确认当期投资收益。
    B、采用权益法核算的,长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
    资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;长期股权投资的投资成本本小于投
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整
    长期股权投资的成本。
    公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认
    投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
    应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损,以
    长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
    限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益
    分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
    公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会
    计期间与投资企业不一致的,应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务
    报表进行调整,并据以确认投资损益。
    C、处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,应当计入当期损益。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的
    重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企业
    的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
    的制定。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的
    迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额
    的计量结果表明,长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将长期股权投资的账面价
    值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长
    期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    13、 投资性房地产:
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产开发物业。
    投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房
    地产进行后续计量。投资性房地产在预计可使用年限之内分期摊销。
    资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,应当估
    计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,投资性房地产的可收回金额低于其账面价值
    的,应当将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,
    计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    14、 固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    42
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位
    价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年
    限平均法)提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别               折旧年限(年)              残值率(%)       年折旧率(%)
    房屋及建筑物         20-40 年                   5%                 2.375%-4.75%
    机器设备             10-20 年                   5%                 4.75%-9.5%
    电子设备             6-12 年                    5%                 7.92%-15.83%
    运输设备             5-8 年                     5%                 11.875%-19%
    其它                 5-8 年                     5%                 11.875%-19%
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌,
    或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果
    表明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,
    减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移,本公司认定为融资租
    赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的
    较低者,加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用,作为租入资产的入账价值,将最低租
    赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实
    际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率,计提折旧。
    (5) 其他说明
    无法为本公司产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产,作为闲置固定资产。
    闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率,折旧直接计入当期损益。
    本公司至少于每年年度终了,对固定资产使用寿命和折旧进行复核,必要时进行调整。
    15、 在建工程:
    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理
    工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算,并在工程达到预定可使用状态时结转为
    固定资产。与在建工程有关的借款费用(包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等),在相
    关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后的计入当
    期财务费用。
    资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如
    果存在:(1)在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工,(2)所建项目在性能
    上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可
    收回金额。可收回金额的计量结果表明,在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建
    工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时
    43
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    16、 借款费用:
    借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关
    资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    a、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    b、借款费用已经发生;
    c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    借款费用资本化的期间为资产支出已经发生和借款费用已经发生以及相关生产或购建活
    动已经开始至相关资产达到预定可使用或销售状态时的期间,在此期间内,如相关生产或购
    建活动发生非正常的中断且时间超过 3 个月的,则暂停借款费用资本化。
    17、 无形资产:
    无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专有技术、土
    地使用权等。无形资产在取得时按照实际成本计价。
    无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产,自无形资产可供使
    用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊
    销。本公司的无形资产摊销年限如下:
    类       别                                       摊销年限
    土地使用权                                        50 年
    工业产权及技术                                    20 年
    专有技术                                          5-10 年
    商标权                                            10 年
    公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,使用寿命及摊销方法与以
    前估计不同的,则改变摊销期限和摊销方法。
    本公司期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下情形
    之一时:(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到
    重大不利影响;(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    (3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值等减值迹象的,则估计
    其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将
    无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,
    同时计提相应的无形资产减值准备;(4)其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准
    备情形的情况,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减
    值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    18、 长期待摊费用:
    长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    长期待摊费用在取得时按照实际成本计价,开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固
    定资产的装修费用按其在自生产经营之日起 5 年内或租赁期的较短者平均摊销,其他长期待
    摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊
    44
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
    19、 预计负债:
    与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:该义务是本公司
    承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠的计
    量;
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收
    到时,才能作为资产单独确认,同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预
    计负债的账面金额。
    20、 收入:
    (1)销售商品收入
    企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相
    联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相
    关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2)提供劳务收入
    资产负债表日,本公司对提供的劳务交易或建造合同的结果能够可靠估计的,采用完工百分
    比法确认收入实现,完工进度采用已完工作的测量确定。提供的劳务交易或建造合同的结果
    能够可靠估计,是指相关的合同总收入和实际发生以及将发生的成本能够可靠计量,与合同
    相关的经济利益很可能流入。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入在相关的经济利益很可能流入且收入金额能够可靠地计量时,按照合同
    约定的收费时间和方法计算确认。
    21、 政府补助:
    包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
    本公司收到的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态
    时起,在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
    报废或发生毁损的,将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    收到的与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
    在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用或损失的,取得时直接
    计入当期损益。
    22、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (1)递延所得税资产的确认
    a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣
    暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
    认所产生的递延所得税资产不予确认:
    1/ 该项交易不是企业合并;
    2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
    列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    45
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵
    扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (2)递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
    得税负债:
    a、商誉的初始确认;
    b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    1/ 该项交易不是企业合并;
    2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满
    足下列条件的:
    1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    23、 经营租赁、融资租赁:
    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产
    发生的初始直接费用,金额较大时应当资本化,在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的
    基础分期计入当期损益;金额较小时,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期
    损益。
    售后租回交易认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差额予以递延,按照该项租
    赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用调整。
    本公司作为融资租赁的承租人,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较
    低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
    未确认融资费用。
    24、 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    25、 前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    26、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    根据《中华人民共和国公司法》,本公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后,提取
    法定盈余公积 10%,计入当期利润分配;剩余未分配的利润由董事会提出利润分配预案报
    股东大会批准后实施,计入实施当期的利润分配。
    46
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    (四) 税项:
    1、 主要税种及税率
    税种                                计税依据                              税率
    销售收入、加工及修理修配劳务
    增值税                                                                     17%
    收入以及进口货物金额
    应税劳务收入、转让无形资产及
    营业税                                                                     3%、5%
    销售不动产收入 5%
    城市维护建设税                         应纳增值税及营业税额 7%             7%
    企业所得税                             应纳税所得额                        15%、25%
    土地使用税                             土地面积                            每年每平米 3-8 元
    2、 税收优惠及批文
    本公司于 2009 年 12 月 15 日,被河南省科学技术厅认定为高新技术企业,有效期三年,
    根据企业所得税法的有关税收优惠规定,本期本公司按 15%的税率计缴企业所得税。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、 子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    从母公司所
    实质                                   少数
    有者权益冲
    上构                                   股东
    减子公司少
    成对                                   权益
    数股东分担
    期末    子公   持股   表决                     中用
    子公    子公                                                                  是否       少数            的本期亏损
    注册    业务    注册    经营     实际    司净          权比                     于冲
    司全    司类                                                                  合并       股东            超过少数股
    地    性质    资本    范围     出资    投资   比例    例                      减少
    称      型                                                                   报表       权益            东在该子公
    额     的其   (%)    (%)                      数股
    司期初所有
    他项                                   东损
    者权益中所
    目余                                   益的
    享有份额后
    额                                   金额
    的余额
    货 物
    河 南
    及 技
    黄 河
    全 资   河 南   进 出           术 进
    旋 风
    子 公   省 郑   口 贸   2,000   出 口    2,000           100    100   是
    国 际
    司      州市    易              及 技
    有 限
    术 服
    公司
    务
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    47
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元
    期末数                                             期初数
    项目
    外币金额        折算率        人民币金额         外币金额           折算率        人民币金额
    现金:                    /              /            8,010,210.75          /                /             5,145,415.40
    人民币                                                8,010,210.75                                         5,145,415.40
    银行存款:                /              /       595,338,803.87             /                /         236,825,566.55
    人民币                                           595,194,964.56                                        231,824,245.72
    美元                   22,255.33        6.4631         143,839.31     758,856.68            6.5906         5,001,320.83
    其他货币资
    /              /       206,154,822.79             /                /
    金:
    人民币                                           206,154,822.79
    合计               /              /       809,503,837.41             /                /         241,970,981.95
    其他货币资金有 2 亿元系募集资金定单存储,其余为办理信用证的保证金。
    2、 应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类                                   期末数                                      期初数
    银行承兑汇票                                                  73,296,514.21                             35,544,869.82
    商业承兑汇票                                                     96,724.03
    合计                                           73,393,238.24                             35,544,869.82
    3、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    账面余额                   坏账准备                     账面余额                        坏账准备
    种类                           比
    比例                          比例                          比例
    金额             例       金额                         金额                            金额
    (%)                           (%)                           (%)
    (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    按组
    合计
    提坏
    账准     238,404,246.54       100   27,421,991.33     11.50    221,592,171.97      100.00        32,835,853.84   14.82
    备的
    应收
    账款
    合计     238,404,246.54        /    27,421,991.33       /      221,592,171.97         /          32,835,853.84      /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    48
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                               期初数
    账龄                   账面余额                                              账面余额
    坏账准备                                          坏账准备
    金额             比例(%)                                金额          比例(%)
    1 年以内
    195,250,091.50                 81.90    3,905,001.83     174,510,278.46        78.75     3,490,205.57
    小计
    1至2年            15,378,232.83               6.45    3,844,558.21        10,944,892.10       4.94     2,736,223.03
    2至3年             4,509,679.66               1.89    2,029,355.85         4,803,065.69       2.17     2,161,379.56
    3至4年             6,053,660.56               2.54    3,329,513.31         7,174,286.07       3.24     3,945,857.34
    4至5年             8,282,913.90               3.47    5,383,894.04        10,449,889.46       4.72     6,792,428.15
    5 年以上           8,929,668.09               3.75    8,929,668.09        13,709,760.19       6.18    13,709,760.19
    合计       238,404,246.54             100.00      27,421,991.33     221,592,171.97       100.00    32,835,853.84
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                       期初数
    单位名称
    金额                计提坏账金额              金额             计提坏账金额
    日本联合材料公司                      221,514.18                  4,430.28
    合计                       221,514.18                  4,430.28
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称                与本公司关系                   金额                  年限
    的比例(%)
    莱州市志明金刚
    非关联方                          17,989,557.81    1 年以内                            7.55
    石制品有限公司
    柘城县翔泰磨料
    非关联方                          16,759,576.45    1 年以内                            7.03
    磨具有限公司
    长沙佳顺超硬材
    非关联方                          12,786,987.20    1 年以内                            5.36
    料有限公司
    与本公司同受河
    河南黄河人防设          南黄河实业集团
    6,001,107.30    1 年以内                            2.52
    备有限公司              股份有限公司控
    制
    佛山市禅城区协
    源五金塑料磨块          非关联方                           4,308,497.02    1 年以内                            1.81
    厂
    合计                       /                       57,845,725.78               /                      24.27
    (4) 应收关联方账款情况
    49
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额的比例
    单位名称                      与本公司关系                    金额
    (%)
    与本公司同受河南黄河
    河南黄河人防设备有限
    实业集团股份有限公司                     6,001,107.30                             2.52
    公司
    控制
    日本联合材料公司              参股股东                                     221,514.18                           0.09
    河南联合旋风金刚石有
    本公司的联营                                  66,668.01                           0.03
    限公司
    河南联合旋风金刚石砂
    本公司的联营                                  38,225.00                           0.02
    轮有限公司
    长葛市黄河电器有限公          河南黄河实业集团股份
    18,736.46                           0.01
    司                            有限公司持有 50%股权
    合计                              /                          6,346,250.95                             2.67
    4、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                               期初数
    账面余额                        坏账准备                 账面余额                      坏账准备
    种类
    比例                        比例                     比例                          比例
    金额                            金额                     金额                          金额
    (%)                         (%)                      (%)                           (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    按组
    合计
    提坏
    账准
    23,158,497.11       100.00     13,899,729.52     60.02   25,760,695.71    100.00     17,563,636.14      68.18
    备的
    其他
    应收
    款
    合计   23,158,497.11          /       13,899,729.52       /     25,760,695.71      /       17,563,636.14         /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账龄                    账面余额                                          账面余额
    坏账准备                                             坏账准备
    金额             比例(%)                           金额             比例(%)
    1 年以内
    2,870,433.57              12.40        57,408.67   3,330,599.15           12.93          66,611.98
    小计
    1至2年           1,359,875.68               5.87      123,423.90    1,268,250.19             4.92        317,062.54
    2至3年           5,811,525.70              25.09   2,615,186.57     3,434,566.91           13.33      1,545,555.11
    3至4年           3,172,803.05              13.70   1,745,041.68     1,779,081.85             6.91        978,495.02
    50
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    4至5年            1,671,972.60             7.22    1,086,782.19        3,692,246.06           14.33     2,399,959.94
    5 年以上          8,271,886.51            35.72    8,271,886.51     12,255,951.55             47.58    12,255,951.55
    合计       23,158,497.11              100.00   13,899,729.52     25,760,695.71           100.00     17,563,636.14
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收款总
    单位名称              与本公司关系                  金额                     年限
    额的比例(%)
    河南黄河田中科
    美压力设备有限          非关联方                         760,000.00      1 年以内                                3.28
    公司
    朱根东                  非关联方                         687,741.41      5 年以内                                2.97
    吴天才                  非关联方                         589,084.76      5 年以内                                2.54
    岳战军                  非关联方                         516,340.00      5 年以内                                2.23
    高中杰                  非关联方                         428,781.17      5 年以内                                1.85
    合计                        /                    2,981,947.34                /                           12.87
    (4) 应收关联方款项
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款总额的
    单位名称                      与本公司关系                     金额
    比例(%)
    长葛市黄河电器有限公         河南黄河实业集团股份
    66,000.00                         0.28
    司                           有限公司持有 50%股权
    合计                             /                                  66,000.00                         0.28
    5、 预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                            期初数
    账龄
    金额                  比例(%)                       金额                  比例(%)
    1 年以内                 131,328,238.22                     60.71          161,663,330.24                       98.00
    1至2年                    84,998,404.47                     39.29              3,298,645.37                      2.00
    合计                216,326,642.69                    100.00          164,961,975.61                    100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称              与本公司关系                  金额                     时间                 未结算原因
    桂林桂冶实业有          非关联方                      141,074,077.59     1 年以内               预付设备款
    51
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    限公司
    山西天宝桓祥机
    非关联方                   12,173,852.82   1 年以内                  预付设备款
    械制造有限公司
    长沙隆泰微波热
    非关联方                    9,419,933.34   1 年以内                  预付设备款
    工有限公司
    德 国 TRENKER
    非关联方                    4,489,062.55   1 年以内                  预付设备款
    公司
    河南汇凯金刚石
    非关联方                    3,719,020.73   1 年以内                  预付货款
    钻头有限公司
    合计                    /               170,875,947.03                 /                      /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    6、 存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    项                         期末数                                                   期初数
    目       账面余额         跌价准备        账面价值           账面余额             跌价准备         账面价值
    原
    材    83,519,845.98      3,657,438.04    79,862,407.94      61,975,285.62         3,657,438.04    58,317,847.58
    料
    在
    产    35,869,563.66                      35,869,563.66      53,482,817.12                         53,482,817.12
    品
    库
    存
    285,654,738.75      5,395,960.54   280,258,778.21     258,204,712.77         5,395,960.54   252,808,752.23
    商
    品
    委
    托
    加
    4,575,404.43    2,407,565.70     2,167,838.73       3,938,890.44         2,407,565.70     1,531,324.74
    工
    物
    资
    合
    409,619,552.82     11,460,964.28   398,158,588.54     377,601,705.95     11,460,964.28      366,140,741.67
    计
    52
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类         期初账面余额      本期计提额                                           期末账面余额
    转回               转销
    原材料               3,657,438.04                                                              3,657,438.04
    库存商品             5,395,960.54                                                              5,395,960.54
    委托加工物
    2,407,565.70                                                              2,407,565.70
    资
    合计            11,460,964.28                                                             11,460,964.28
    7、 其他流动资产:
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                               期初数
    待摊费用                                                 413,798.22
    合计                                        413,798.22
    8、 对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    本企
    本企     业在
    业持     被投
    被投资单位      股       资单    期末资产总      期末负债总      期末净资产        本期营业收
    本期净利润
    名称                 位表        额              额              总额            入总额
    比例     决权
    (%)      比例
    (%)
    一、合营企业
    河南联合旋
    风金刚石有        30        30   55,173,487.09    3,582,784.70   51,590,702.39     11,588,363.84          4,895.10
    限公司
    河南联合旋
    风金刚石砂        19        19   22,529,276.26    1,896,112.42   20,633,163.84      8,013,584.24      1,222,708.10
    轮有限公司
    北京黄河旋
    风鑫纳达科        45        45   68,108,572.96   14,534,145.26   53,574,427.70     75,119,843.80     12,900,992.23
    技有限公司
    二、联营企业
    9、 长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按权益法核算:
    53
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    在被投   在被投
    被投资                                                                      减值准   资单位   资单位
    投资成本         期初余额       增减变动       期末余额
    单位                                                                          备     持股比   表决权
    例     比例
    河南联
    合旋风
    金刚石    13,902,652.50      14,807,486.63      1,468.53    14,808,955.16                30       30
    有限公
    司
    河南联
    合旋风
    金刚石        4,214,997.00    3,059,290.32    232,314.54     3,291,604.86                19       19
    砂轮有
    限公司
    北京黄
    河旋风
    鑫纳达    22,500,000.00      24,615,774.45   6,173,384.60   30,789,159.05                45       45
    科技有
    限公司
    10、 投资性房地产:
    (1) 按成本计量的投资性房地产
    单位:元 币种:人民币
    项目              期初账面余额          本期增加额           本期减少额        期末账面余额
    一、账面原值合计             23,226,478.53                                              23,226,478.53
    1.房屋、建筑物               23,226,478.53                                              23,226,478.53
    2.土地使用权
    二、累计折旧和累
    3,685,295.76          339,226.40                           4,024,522.16
    计摊销合计
    1.房屋、建筑物                3,685,295.76          339,226.40                           4,024,522.16
    2.土地使用权
    三、投资性房地产
    19,541,182.77                              339,226.40      19,201,956.37
    账面净值合计
    1.房屋、建筑物               19,541,182.77                              339,226.40      19,201,956.37
    2.土地使用权
    四、投资性房地产
    减值准备累计金
    额合计
    1.房屋、建筑物
    2.土地使用权
    五、投资性房地产             19,541,182.77                              339,226.40      19,201,956.37
    54
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    账面价值合计
    1.房屋、建筑物           19,541,182.77                                339,226.40       19,201,956.37
    2.土地使用权
    11、 固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目           期初账面余额               本期增加             本期减少        期末账面余额
    一、账面原值合
    1,740,850,698.24              17,101,068.05       9,452,849.04   1,748,498,917.25
    计:
    其中:房屋及建
    533,405,025.60                   380,268.60                     533,785,294.20
    筑物
    机器设备          896,191,302.06              15,335,753.18       9,299,511.36    902,227,543.88
    运输工具           29,131,053.48                   183,046.06                      29,314,099.54
    电子设备           31,116,838.58                   191,734.09       46,855.00      31,261,717.67
    其他               97,757,737.46               1,010,266.12        106,482.68      98,661,520.90
    融资租赁租
    153,248,741.06                         0.00            0.00     153,248,741.06
    入固定资产
    本期
    本期计提
    新增
    二、累计折旧合
    543,429,983.10              47,668,848.03       6,415,367.32    584,683,463.81
    计:
    其中:房屋及建
    112,990,001.84               7,944,031.67              0.00     120,934,033.51
    筑物
    机器设备          272,694,578.65              28,112,162.01       6,273,461.56    294,533,279.10
    运输工具           17,732,105.73               1,601,661.60              0.00      19,333,767.33
    电子设备           21,825,987.88               1,018,308.24         44,549.19      22,799,746.93
    其他               45,531,422.66               4,504,931.95         97,356.57      49,938,998.04
    融资租赁租
    72,655,886.34               4,487,752.56              0.00      77,143,638.90
    入固定资产
    三、固定资产账
    1,197,420,715.14               /                     /           1,163,815,453.44
    面净值合计
    其中:房屋及建
    420,415,023.76               /                     /            412,851,260.69
    筑物
    机器设备          623,496,723.41               /                     /            607,694,264.78
    运输工具           11,398,947.75               /                     /               9,980,332.21
    电子设备            9,290,850.70               /                     /               8,461,970.74
    其他               52,226,314.80               /                     /             48,722,522.86
    融资租赁租
    80,592,854.72               /                     /             76,105,102.16
    入固定资产
    四、减值准备合
    7,046,458.14               /                     /               4,261,479.28
    计
    55
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    其中:房屋及建
    638,796.30                 /                      /                    638,796.30
    筑物
    机器设备                 6,359,755.52                /                      /                   3,574,776.66
    运输工具                          0.00               /                      /                          0.00
    电子设备                   39,834.25                 /                      /                     39,834.25
    其他                        8,072.07                 /                      /                       8,072.07
    融资租赁租
    0.00               /                      /                          0.00
    入固定资产
    五、固定资产账
    1,190,374,257.00                  /                      /               1,159,553,974.16
    面价值合计
    其中:房屋及建
    419,776,227.46                   /                      /                412,212,464.39
    筑物
    机器设备            617,136,967.89                   /                      /                604,119,488.12
    运输工具             11,398,947.75                   /                      /                   9,980,332.21
    电子设备                 9,251,016.45                /                      /                   8,422,136.49
    其他                 52,218,242.73                   /                      /                 48,714,450.79
    融资租赁租
    80,592,854.72                   /                      /                 76,105,102.16
    入固定资产
    本期折旧额:47,668,848.03 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:113,597.00 元。
    (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                       账面原值                  累计折旧                        账面净值
    机器设备                                153,248,741.06            77,143,638.90                   76,105,102.16
    (3) 通过经营租赁租出的固定资产
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                   账面价值
    房屋及建筑物                                                                                         892,225.49
    机器设备                                                                                            1,025,059.40
    电子设备                                                                                             102,081.11
    其他                                                                                                 245,003.45
    12、 在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                           期初数
    项目
    账面余额          减值准备     账面净值        账面余额            减值准备       账面净值
    在建工程     142,888,228.91                    142,888,228.91   44,449,855.07                     44,449,855.07
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    56
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目名称              预算数            期初数            本期增加        转入固定资产          期末数
    压机              456,637,400.00        14,180,567.22     71,687,521.56                        85,868,088.78
    厂房                  92,038,000.00     15,814,987.82     17,340,000.00                        33,154,987.82
    配套工程               8,967,144.00      6,219,792.03      1,490,849.28         113,597.00       7,597,044.31
    职工宿舍楼              126,000.00        126,176.00                                              126,176.00
    办公楼                32,793,000.00      6,611,200.00      6,030,000.00                        12,641,200.00
    其他                   5,138,000.00      1,497,132.00      2,003,600.00                          3,500,732.00
    合计       595,699,544.00        44,449,855.07     98,551,970.84         113,597.00    142,888,228.91
    (3) 重大在建工程的工程进度情况
    项目                                 工程进度                              备注
    年产 12000 吨合金粉体生产线项
    项目建设期预计在四季度完成
    目
    年产 1200 万粒地质矿产钻探级
    项目建设期预计在四季度完成
    超硬复合材料生产线项目
    公司根据市场需求及技术发展
    22000 吨超硬材料生产线
    状况调整进度
    13、 工程物资:
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初数                本期增加            本期减少                  期末数
    专用设备                               0.00         59,899,471.51         59,019,983.95           879,487.56
    合计                           0.00         59,899,471.51         59,019,983.95           879,487.56
    14、 无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目              期初账面余额             本期增加            本期减少              期末账面余额
    一、账面原值合计            16,385,919.75                     0.00                 0.00        16,385,919.75
    工业产权及技术               6,200,000.00                     0.00                 0.00          6,200,000.00
    土地使用权                   5,695,698.00                     0.00                 0.00          5,695,698.00
    专有技术                     4,314,061.75                     0.00                 0.00          4,314,061.75
    商标权                           176,160.00                   0.00                 0.00           176,160.00
    二、累计摊销合计            10,175,582.59             366,214.80                   0.00        10,541,797.39
    工业产权及技术               5,269,999.48             154,999.98                   0.00          5,424,999.46
    土地使用权                   1,072,964.05               56,956.92                  0.00          1,129,920.97
    专有技术                     3,736,179.06             145,449.90                   0.00          3,881,628.96
    商标权                            96,440.00              8,808.00                  0.00           105,248.00
    三、无形资产账面
    6,210,337.16             -366,214.80                  0.00          5,844,122.36
    净值合计
    工业产权及技术                   930,000.52           -154,999.98                  0.00           775,000.54
    57
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    土地使用权                    4,622,733.95              -56,956.92                0.00            4,565,777.03
    专有技术                       577,882.69              -145,449.90                0.00              432,432.79
    商标权                          79,720.00                -8,808.00                0.00               70,912.00
    四、减值准备合计
    工业产权及技术
    土地使用权
    专有技术
    商标权
    五、无形资产账面
    6,210,337.16             -366,214.80                0.00            5,844,122.36
    价值合计
    工业产权及技术                 930,000.52              -154,999.98                0.00              775,000.54
    土地使用权                    4,622,733.95              -56,956.92                0.00            4,565,777.03
    专有技术                       577,882.69              -145,449.90                0.00              432,432.79
    商标权                          79,720.00                -8,808.00                0.00               70,912.00
    (2) 公司开发项目支出
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目              期初数          本期增加                                                       期末数
    计入当期损益       确认为无形资产
    大直径聚
    6,750,382.22           1,176,965.15                                              7,927,347.37
    晶复合片
    合计          6,750,382.22           1,176,965.15                                              7,927,347.37
    本公司对主要原材料为金刚石的超硬复合材料研究开发已产出相关样品,并进入检测和样
    品试用阶段。该等产品可用于对材料要求较高的勘探,精密加工等方面,市场前景广阔,因
    此公司将其相关支出予以资本化,计入开发支出。
    15、 长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初额          本期增加额        本期摊销额      其他减少额            期末额
    土地青苗补偿费            689,859.83                            35,456.94                         654,402.89
    耕地开垦费               3,718,792.61                           68,241.59                     3,650,551.02
    合计              4,408,652.44                          103,698.53                     4,304,953.91
    16、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                                  期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                               8,577,071.12                       10,359,000.88
    其他                                                       1,251,409.07                           1,539,147.91
    小计                                                       9,828,480.19                       11,898,148.79
    58
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                  金额
    可抵扣差异项目:
    计提的资产减值准备                                                                       57,044,164.41
    其他                                                                                      8,342,727.14
    小计                                                                65,386,891.55
    17、 资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目         期初账面余额            本期增加                                    期末账面余额
    转回              转销
    一、坏账准备          50,399,489.98                       9,077,769.13                   41,321,720.85
    二、存货跌价准
    11,460,964.28                                                      11,460,964.28
    备
    三、可供出售金
    融资产减值准备
    四、持有至到期
    投资减值准备
    五、长期股权投
    资减值准备
    六、投资性房地
    产减值准备
    七、固定资产减
    7,046,458.14                                      2,784,978.86     4,261,479.28
    值准备
    八、工程物资减
    值准备
    九、在建工程减
    值准备
    十、生产性生物
    资产减值准备
    其中:成熟生产
    性生物资产减值
    准备
    十一、油气资产
    减值准备
    十二、无形资产
    减值准备
    十三、商誉减值
    准备
    十四、其他
    合计           68,906,912.40                0.00   9,077,769.13   2,784,978.86    57,044,164.41
    59
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    18、 其他非流动资产:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                           期初数
    未实现售后租回损益                                    32,405,016.67                    34,480,631.29
    合计                                     32,405,016.67                    34,480,631.29
    融资租赁未实现售后租回损益,系 2008 年 8 月,公司采用生产设备售后回租(融资租赁)
    方式,从招银金融租赁有限公司融资一亿元(人民币),出售设备账面净值大于售价部分予
    以递延,按租赁设备折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整;本期末余额 32,405,016.67
    元。
    19、 短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                           期初数
    保证借款                                             624,000,000.00                   488,700,000.00
    合计                                    624,000,000.00                   488,700,000.00
    短期借款系由河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。
    20、 应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                           期初数
    采购款                                               159,039,829.02                   107,461,109.27
    合计                                    159,039,829.02                   107,461,109.27
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
    项情况
    单位: 元 币种:人民币
    单位名称                              期末数                           期初数
    日本联合材料公司                                          53,395.10                           53,395.10
    合计                                         53,395.10                           53,395.10
    (3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
    说明
    21、 预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                           期初数
    预收货款                                              54,979,447.59                    37,877,862.81
    合计                                    54,979,447.59                    37,877,862.81
    60
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项。
    22、 应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初账面余额            本期增加           本期减少       期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴          15,673,061.29      49,462,862.11         47,636,329.81    17,499,593.59
    二、职工福利费                                             2,048,526.46       2,048,526.46               0.00
    三、社会保险费                         393,906.97          2,869,052.47       1,698,969.90        1,563,989.54
    其中:1.医疗保险费                 119,899.30           701,753.22         514,123.55          307,528.97
    2.基本养老保险费                   273,542.98          2,164,084.90       1,181,167.31        1,256,460.57
    3.失业保险费                            464.69             3,214.35           3,679.04               0.00
    四、住房公积金                                              198,338.00         158,888.00           39,450.00
    五、辞退福利
    六、其他
    工会经费和职工教育经费                                  147,538.80         147,538.80                0.00
    合计                  16,066,968.26      54,726,317.84         51,690,252.97    19,103,033.13
    发放时间、金额等安排??
    23、 应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                 期初数
    增值税                                                 -5,748,423.90                          -2,011,327.99
    营业税
    企业所得税                                             -3,651,427.32                          -6,387,146.59
    个人所得税                                                  287,342.59                            1,095,891.59
    城市维护建设税                                             -101,325.94
    土地使用税                                                 1,282,531.44                           2,565,062.88
    房产税                                                      622,903.15                            1,226,906.30
    教育费附加                                                   -67,589.16
    地方教育附加                                                 -33,813.77
    合计                                      -7,409,802.91                          -3,510,613.81
    24、 应付利息:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                 期初数
    分期付息到期还本的长期借款
    795,694.44                             913,538.24
    利息
    短期借款应付利息                                           1,047,654.05                            565,148.52
    合计                                          1,843,348.49                           1,478,686.76
    61
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    25、 应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                 期末数                         期初数              超过 1 年未支付原因
    日本联合材料公司                     1,055,849.44                   1,173,166.05    待支付
    合计                      1,055,849.44                   1,173,166.05                 /
    26、 其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                               期初数
    保证金                                                      2,761,489.49                         4,731,680.37
    往来款                                                  10,474,029.58                            5,742,067.70
    押金                                                                                             5,612,065.51
    其他                                                        5,100,748.20                         3,526,028.71
    合计                                      18,336,267.27                          19,611,842.29
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
    况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
    的款项。
    27、 1 年内到期的非流动负债:
    (1) 1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                               期初数
    1 年内到期的长期借款                                    80,000,000.00                          90,000,000.00
    合计                                      80,000,000.00                          90,000,000.00
    (2) 1 年内到期的长期借款
    1) 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                               期初数
    保证借款                                                80,000,000.00                          90,000,000.00
    合计                                      80,000,000.00                          90,000,000.00
    2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    借款起     借款终止                                       期末数              期初数
    贷款单位                                      币种       利率(%)
    始日         日                                          本币金额            本币金额
    中国工商银行长葛       2006 年    2012 年 1
    人民币             6.40     80,000,000.00
    支行                   1月6日     月5日
    62
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    2009 年
    2011 年 4
    中国银行长葛支行         4 月 16                   人民币                     5.40                      50,000,000.00
    月 16 日
    日
    2007 年
    交通银行郑州分行                    2011 年 3
    3 月 15                   人民币                     5.76                      20,000,000.00
    营业部                              月 15 日
    日
    交通银行郑州分行         2007 年    2011 年 3
    人民币                     5.76                      20,000,000.00
    营业部                   4月2日     月 30 日
    合计                  /           /               /               /            80,000,000.00    90,000,000.00
    1 年内到期的长期借款系由许继电器股份有限公司提供担保。
    28、 长期借款:
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目                                期末数                                         期初数
    质押借款                                                  140,000,000.00                               140,000,000.00
    抵押借款                                                  160,000,000.00                               160,000,000.00
    保证借款                                                      60,000,000.00                            140,000,000.00
    合计                                       360,000,000.00                               440,000,000.00
    质押借款系由河南黄河实业集团股份有限公司用股权质押提供担保;抵押借款系由本公司
    用房屋土地及设备提供担保;保证借款系由河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。
    (2) 金额前五名的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    借款起始    借款终止                                              期末数             期初数
    贷款单位                                        币种         利率(%)
    日          日                                               本币金额            本币金额
    2015 年
    交通银行许昌支        2010 年 3
    10 月 15    人民币                     6.80         90,000,000.00     90,000,000.00
    行                    月 26 日
    日
    中国银行长葛支        2010 年 1   2016 年 1
    人民币                     6.40         80,000,000.00     80,000,000.00
    行                    月 14 日    月 14 日
    中国银行长葛支        2010 年 3   2016 年 1
    人民币                     6.40         50,000,000.00     50,000,000.00
    行                    月 17 日    月 14 日
    2010 年     2015 年
    交通银行许昌支
    11 月 16    11 月 15    人民币                     6.55         50,000,000.00     50,000,000.00
    行
    日          日
    中国银行长葛支        2010 年 2   2016 年 1
    人民币                     6.40         30,000,000.00     30,000,000.00
    行                    月3日       月 14 日
    合计                /           /             /                /               300,000,000.00    300,000,000.00
    29、 长期应付款:
    63
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    (1) 金额前五名长期应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位                期限              初始金额         利率(%)           应计利息         期末余额
    招银金融租赁
    3年                 109,397,468.82                5.76       9,366,768.82     9,042,196.41
    有限公司
    (2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
    单位:元
    期末数                                     期初数
    单位
    外币                 人民币                  外币               人民币
    招银金融租赁有限
    9,042,196.41                              26,756,906.69
    公司
    长期应付款系应付招银金融租赁有限公司的融资租赁款。
    30、 其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末账面余额                     期初账面余额
    大直径聚晶复合片项目补助                                       4,000,000.00                      4,000,000.00
    粗颗粒金刚石产业化项目补助                                    10,000,000.00                     10,000,000.00
    复合材料产业化项目补助                                        15,000,000.00                     15,000,000.00
    合计                                         29,000,000.00                     29,000,000.00
    其他非流动负债系收到政府补助资金,其中“大直径聚晶复合片项目”补助 400 万元,“600
    毫米缸径压机合成优质粗颗粒金刚石高技术产业化示范工程”项目补助资金 1000 万元,“超
    硬复合材料高技术产业化示范工程”项目补助资金 1500 万元。根据规定,补助资金主要用
    于项目的研究开发、购置研究开发及工程化所需的仪器设备、改善工艺设备和测试条件、建
    设产业化或工程化验证成套装置和试验装置、建设必要的配套基础设施、购置必要的技术、
    软件等。
    31、 股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数                                     公积金                                  期末数
    发行新股       送股                  其他           小计
    转股
    股 份
    268,000,000.00    45,742,434.00                                       45,742,434.00   313,742,434.00
    总数
    经公司 2010 年 8 月 10 日 2010 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证
    监许可[2011]464 号文《关于核准河南黄河旋风股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,
    报告期内公司向包括河南黄河实业集团股份有限公司在内的不超过十名特定对象发行不超
    过 110,000,000 股 A 股股票,每股面值 1 元,每股发行价为 14.21 元。扣除相关费用后,实
    际募集资金净额为人民币 626,249,987.88 元,其中新增注册资本 45,742,434.00 元,余额
    580,507,553.88 元转入资本公积。本次发行后公司的注册资本为人民币 313,742,434.00 元。
    公司本次发行业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于 2011 年 4 月 22 日验资,并出具《验
    64
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    资报告》(深鹏所验字[2011]0127 号)。公司于 2011 年 6 月 28 日完成工商变更登记。
    32、 资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                期初数                本期增加               本期减少             期末数
    资本溢价(股本溢价)        392,801,746.19          580,507,553.88                             973,309,300.07
    新准则前资本公积转入               70,814.40                                                        70,814.40
    同一控制下企业合并形
    -3,155,993.61                                                     -3,155,993.61
    成的长期股权投资差额
    合计             389,716,566.98          580,507,553.88                             970,224,120.86
    详见股本之附注。
    33、 盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初数                本期增加               本期减少                 期末数
    法定盈余公积             97,442,991.32                                                          97,442,991.32
    合计              97,442,991.32                                                          97,442,991.32
    34、 未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 金额                         提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                 356,392,458.27                     /
    调整后 年初未分配利润                                   356,392,458.27                     /
    加:本期归属于母公司所有者的
    62,968,241.58                   /
    净利润
    期末未分配利润                                          419,360,699.85                     /
    35、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                              上期发生额
    主营业务收入                                            486,289,598.72                         361,834,722.48
    其他业务收入                                                8,250,610.47                         4,229,000.60
    营业成本                                                352,944,252.66                         240,483,219.45
    (2) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                      上期发生额
    产品名称
    营业收入                营业成本               营业收入                营业成本
    超硬材料                358,261,822.18         250,291,703.73          265,930,471.03          163,306,435.19
    超硬材料制品             13,796,241.39          11,444,744.32              13,796,066.32        10,316,851.97
    建筑机械                 28,148,475.93          24,924,425.36              37,646,293.19        31,510,302.06
    65
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    超硬刀具                 11,919,773.09             7,871,309.01          7,037,897.13            4,330,772.95
    超硬复合材料             33,542,689.76         24,395,568.66            15,373,084.08           11,917,109.65
    金属粉末                 40,620,596.37         29,741,480.36            22,050,910.73           16,611,189.77
    合计              486,289,598.72        348,669,231.44           361,834,722.48       237,992,661.59
    (3) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                       上期发生额
    地区名称
    营业收入               营业成本                营业收入             营业成本
    国内销售                439,018,752.80        308,552,312.58           330,649,846.61       209,714,258.92
    出口销售                 47,270,845.92         40,116,918.86            31,184,875.87           28,278,402.67
    合计              486,289,598.72        348,669,231.44           361,834,722.48       237,992,661.59
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                          营业收入                  占公司全部营业收入的比例(%)
    石家庄海川工具有限公司                                 22,132,311.32                                     4.55
    莱州市志明金刚石制品有限公
    19,578,138.74                                      4.03
    司
    长沙佳顺超硬材料有限公司                              19,501,606.84                                      4.01
    陈全民                                                15,595,554.32                                      3.21
    河北小蜜蜂工具集团有限公司                            14,070,149.57                                      2.89
    合计                                    90,877,760.79                                    18.69
    36、 营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目                 本期发生额                   上期发生额                   计缴标准
    应税劳务收入、转让无
    营业税                                    22,140.00                                 形资产及销售不动产收
    入 5%
    应纳增值税及营业税额
    城市维护建设税                       1,244,110.79                       1,078.63
    7%
    应纳增值税及营业税额
    教育费附加                               533,195.13                       462.27
    3%
    应纳增值税及营业税额
    地方教育附加                             354,520.16
    2%
    出租房屋房产税,按照
    房产税                                    53,136.00                                 房产原值减除 30%的
    1.2%计征
    合计                      2,207,102.08                       1,540.90                 /
    37、 销售费用
    66
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额                      上期发生额
    工资                                                1,641,000.00                    1,082,080.00
    福利费                                                   162,700.00                   106,200.00
    工会经费                                                  15,730.00                        9,910.00
    养老保险                                                 123,016.93                   102,651.69
    职工教育经费                                              23,595.00                       14,865.00
    医疗保险                                                  47,529.28                       36,193.41
    折旧费                                                   137,840.03                            0.00
    办公费                                                    52,527.22                   164,777.01
    差旅费                                              1,894,043.25                    1,254,370.68
    业务费                                              7,825,998.59                    7,900,801.70
    物料消耗                                                  24,357.41                        5,635.36
    修理费                                                     3,850.29                            0.00
    运输费                                              2,513,342.14                    3,547,119.66
    装卸费                                                     4,400.00                        8,400.00
    包装费                                                   615,680.17                       30,323.74
    保险费                                                         0.00                       61,700.00
    展览费                                                    92,218.70                       15,000.00
    广告费                                                   412,335.88                       52,660.91
    电话费                                                     8,914.00                       18,632.48
    其他                                                     430,770.10                       48,637.14
    合计                                  16,029,848.99                   14,459,958.78
    38、 管理费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额                      上期发生额
    工资                                                6,044,014.79                    6,694,025.94
    福利费                                                    12,941.60                   559,526.95
    养老保险                                                 883,912.08                 1,038,700.55
    失待业保险                                               131,471.00                        2,184.70
    医疗保险                                                 257,810.50                   238,338.84
    住房公积金                                                40,038.00                            0.00
    折旧费                                              7,195,553.09                    9,504,465.00
    办公费                                                   571,235.55                   358,446.92
    会议费                                                    24,730.00                       26,165.00
    差旅费                                                   617,045.50                   758,253.90
    修理费                                                    77,677.20                   433,618.28
    水电费                                                   547,292.06                   814,813.84
    物料消耗                                                  65,612.63                       91,188.67
    低值易耗品摊销                                            84,707.00                   136,553.00
    电话费                                                   173,807.80                   168,500.90
    67
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    运输费                                                       1,836.40                                 0.00
    聘请中介机构费                                          230,082.50                           557,000.00
    咨询费                                                  963,558.00                           155,440.00
    诉讼费                                                      85,690.80                            58,044.00
    业务招待费                                             1,455,258.50                        1,046,966.10
    房产税                                                  621,284.50                         1,326,595.08
    土地使用税                                             1,282,531.44                        1,404,007.60
    印花税                                                  168,615.66                           134,566.44
    研究开发费用                                          11,638,809.54                          455,252.54
    排污费                                                       2,000.00                                 0.00
    水资源费                                                     7,360.00                             6,768.00
    土地租赁费                                              103,698.53                           272,426.94
    无形资产摊销                                            366,214.80                           361,774.96
    汽车费用                                                996,236.30                           833,691.62
    其他                                                   4,456,503.34                        1,436,951.14
    合计                                     39,107,529.11                       29,093,162.91
    39、 财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                           上期发生额
    利息支出                                              31,848,301.78                       30,568,893.70
    利息收入                                                -795,255.74                         -291,615.27
    汇兑损益                                                    163,525.55                        -79,379.21
    手续费                                                       62,760.60                           45,803.74
    合计                                     31,279,332.19                       30,243,702.96
    40、 投资收益:
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额             上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                         6,407,167.67            416,225.43
    其他                                                                                      -16,993,761.00
    合计                                       6,407,167.67         -16,577,535.57
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位                本期发生额          上期发生额           本期比上期增减变动的原因
    河南联合旋风金刚石有
    1,468.53             225,980.15
    限公司
    河南联合旋风金刚石砂
    232,314.54             190,245.28
    轮有限公司
    北京黄河旋风鑫纳达科               6,173,384.60                          同期控股合并,按成本法核算
    68
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    技有限公司
    合计                   6,407,167.67             416,225.43                /
    41、 资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                   上期发生额
    一、坏账损失                                              -9,077,769.13                  2,422,193.02
    二、存货跌价损失
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                    -9,077,769.13                  2,422,193.02
    42、 营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额                上期发生额
    的金额
    非流动资产处置利得合
    2,021,579.50                228,075.26
    计
    其中:固定资产处置利
    2,021,579.50                228,075.26              2,021,579.50
    得
    政府补助                               270,000.00                465,000.00                   100,000
    补贴收入                                35,288.00                118,378.00
    其他                                 2,584,422.73                121,912.00              2,584,422.73
    合计                      4,911,290.23                933,365.26
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                本期发生额               上期发生额                  说明
    科技三费                                                     465,000.00
    专利申请专项费用                      50,000.00
    超硬材料及制品创新人                 100,000.00
    69
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    才团队建设资金
    国际人才交流补助                     120,000.00
    合计                      270,000.00             465,000.00                 /
    43、 营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                 本期发生额                上期发生额
    的金额
    非流动资产处置损失合
    30,567.13                   1,415.58
    计
    其中:固定资产处置损
    30,567.13                   1,415.58                 30,567.13
    失
    对外捐赠                                50,000.00               198,000.00                   50,000.00
    其他                                   131,672.17                    196.20                 131,672.17
    合计                        212,239.30               199,611.78
    44、 所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                           本期发生额                         上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    8,118,221.71                          5,376,245.58
    所得税
    递延所得税调整                                       2,069,668.60                          2,051,987.34
    合计                                  10,187,890.31                          7,428,232.92
    45、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    项 目                  序号       本期数
    归属于公司普通股
    1          62,968,241.58
    股东的净利润
    归属于公司普通股
    股 东 的 非 经 常 性 损2          3,830,514.79
    益
    扣除非经营性损益
    后 的 归 属 于 公 司 普3=1-2      59,137,726.79
    通股股东的净利润
    期初股份总数           4          268,000,000.00
    因公积金转增股本
    或 股 票 股 利 分 配 等5                                                                       -
    增加股份数
    发行新股或债转股
    6          45,742,434.00
    等增加股份数
    增加股份次月起至
    报 告 期 期 末 的 累 计7          2
    月数
    70
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    因回购等减少股份
    8
    数
    减少股份次月起至
    报 告 期 期 末 的 累 计9
    月数
    报告期缩股数           10
    报告期月份数           11         6
    12=4+5+6 ×
    发行在外的普通股
    7/11-8   ×283,247,478.00
    加权平均数
    9/11-10
    基本每股收益           13=1/12    0.2223
    扣除非经常损益基
    14=3/12    0.2088
    本每股收益
    46、 现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                              金额
    营业外收入                                                          2,584,422.73
    收到贴息                                                                  35,288.00
    收到补助                                                              270,000.00
    收到往来款                                                          3,434,411.95
    合计                                          6,324,122.68
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                              金额
    费用支出                                                           27,229,010.58
    营业外支出                                                            181,672.17
    支付往来款                                                          1,275,575.02
    合计                                         28,686,257.77
    (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                              金额
    结算账户存款利息                                                      795,255.74
    合计                                            795,255.74
    (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目                              金额
    支付融资租赁款项                                                   18,183,734.48
    71
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    支付金融机构手续费等                                                             62,760.60
    合计                                                18,246,495.08
    47、 现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                      本期金额               上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                             62,968,241.58          26,087,930.05
    加:资产减值准备                                    -9,077,769.13          2,422,193.02
    投资性房地产摊销                                      339,226.40                      0.00
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    49,744,462.65          45,915,402.73
    折旧
    无形资产摊销                                          366,214.80             361,774.96
    长期待摊费用摊销                                      103,698.53             393,422.94
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -1,991,012.37           -226,659.68
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                      0.00                      0.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                      0.00                      0.00
    财务费用(收益以“-”号填列)                     30,914,670.46          29,980,167.74
    投资损失(收益以“-”号填列)                      -6,407,167.67         16,577,535.57
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)            2,069,668.60           1,972,473.24
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                    0.00                      0.00
    存货的减少(增加以“-”号填列)                   -32,017,846.87         -20,987,150.60
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)         -77,522,070.30         -60,225,181.42
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)         68,602,838.18          61,453,938.62
    其他                                                        0.00                      0.00
    经营活动产生的现金流量净额                         88,093,154.86         103,725,847.17
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                    809,503,837.41         202,899,651.70
    减:现金的期初余额                                241,970,981.95         175,152,427.21
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                          567,532,855.46          27,747,224.49
    (2) 现金和现金等价物的构成
    72
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                                       期末数                     期初数
    一、现金                                                           809,503,837.41                241,970,981.95
    其中:库存现金                                                       8,010,210.75                  5,145,415.40
    可随时用于支付的银行存款                                   595,338,803.87                236,825,566.55
    可随时用于支付的其他货币资金                               206,154,822.79
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                                       809,503,837.41                241,970,981.95
    (七) 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司对     母公司对      本企
    母公
    企业    注册       法人      业务     注册          本企业的     本企业的      业最       组织机构
    司名
    类型    地         代表      性质     资本          持股比例     表决权比      终控         代码
    称
    (%)          例(%)       制方
    河 南                                  办 公
    黄 河                                  机具、
    实 业              河 南               电 子
    股 份              乔 秋                                                      乔 秋
    集 团              省 长               等 产    14,548             24.83        24.83               71263539-7
    公司               生                                                         生
    股 份              葛市                品 生
    有 限                                  产 销
    公司                                   售
    河南黄河实业集团股份有限公司是本公司第一大股东,持有本公司股份 7789.58 万股份,
    占有本公司股份总数的 24.83%。
    2、 本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司      企业类                   法人代     业务性          注册资     持股比      表决权       组织机构
    注册地
    全称        型                       表         质              本       例(%)       比例(%)        代码
    货   物   及
    河 南 黄
    技   术   进
    河 旋 风    有 限 责    河南郑
    乔秋生    出   口   及       2,000     100.00      100.00     78624154-2
    国 际 有    任公司      州
    技   术   服
    限公司
    务
    3、 本企业的合营和联营企业的情况
    73
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:美元
    本企业
    被投资                                                                 本企业    在被投
    企业类              法人代      业务性                                        组织机构
    单位名                  注册地                            注册资本     持股比    资单位
    型                  表          质                                            代码
    称                                                                   例(%)     表决权
    比例(%)
    一、合营企业
    河   南   联
    合   旋   风
    中外合   河南省     小六修
    金   刚   石                                  制造        5,600,000         30         30   74405540-x
    资       长葛市     一郎
    有   限   公
    司
    河南联
    合旋风
    中外合   河南省     小六修
    金刚石                                        制造        2,700,000         19         19   75835230-9
    资       长葛市     一郎
    砂轮有
    限公司
    北京黄
    河旋风
    中外合
    鑫纳达                  北京市     乔秋生     制造        1,200,000         45         45   78020109-9
    资
    科技有
    限公司
    二、联营企业
    单位:元 币种:美元
    被投资单位名                                         期末净资产总     本期营业收入
    期末资产总额     期末负债总额                                         本期净利润
    称                                                   额               总额
    一、合营企业
    河南联合旋风
    55,173,487.09    3,582,784.70     51,590,702.39    11,588,363.84
    金刚石有限公                                                                          4,895.10 元人民币
    元人民币        元人民币          元人民币         元人民币
    司
    河南联合旋风
    22,529,276.26    1,896,112.42     20,633,163.84     8,013,584.24   1,222,708.10 元人
    金刚石砂轮有
    元人民币        元人民币          元人民币         元人民币                 民币
    限公司
    北京黄河旋风
    68,108,572.96   14,534,145.26     53,574,427.70    75,119,843.80    12,900,992.23 元
    鑫纳达科技有
    元人民币        元人民币          元人民币         元人民币              人民币
    限公司
    二、联营企业
    4、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称              其他关联方与本公司关系                     组织机构代码
    日本联合材料公司                   参股股东
    河南黄河人防设备有限公司           母公司的控股子公司                   74921257-4
    74
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    长葛市黄河电气有限公司           其他                                  74250418-7
    河南黄河汇城进出口有限公司       母公司的控股子公司                    71264136-7
    5、 关联交易情况
    (1) 采购商品/接受劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                   上期发生额
    关联交易定
    关联交易内                                      占同类交易                     占同类交
    关联方                     价方式及决
    容                              金额        金额的比例          金额       易金额的
    策程序
    (%)                        比例(%)
    北京黄河旋
    风鑫纳达股    采购材料       市场价格       87,890,215.89            48.16   58,194,064.80        52.47
    份有限公司
    河南联合旋
    风金刚石有    采购材料       市场价格             5,360.00            0.02      362,260.00         1.84
    限公司
    长葛市黄河
    电气有限公    采购材料       市场价格            21,580.00            0.05       71,961.08         0.23
    司
    出售商品/提供劳务情况表
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                     上期发生额
    关联交易      关联交易定
    占同类交易                     占同类交易
    关联方                     价方式及决
    金额         金额的比例         金额        金额的比例
    内容         策程序
    (%)                          (%)
    北京黄河旋
    风鑫纳达股    销售货物      市场价格          262,734.76             0.06         8,000.00         0.04
    份有限公司
    河南联合旋
    风金刚石有    销售货物      市场价格        1,010,427.40             0.26      904,119.06          0.34
    限公司
    河南联合旋
    风金刚石砂    销售货物      市场价格             23,375.00           0.17         9,871.79         0.14
    轮有限公司
    河南黄河人
    防设备有限    销售货物      市场价格             87,134.78           0.54    10,097,102.54        26.82
    公司
    长葛市黄河
    电气有限公    销售货物      市场价格             52,715.00           0.01         9,760.69         0.00
    司
    日本联合材
    销售货物      市场价格          379,824.48             1.17
    料公司
    75
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    长葛市黄河
    电气有限公    电费            市场价格              40,496.35           100.00         24,519.50          100.00
    司
    河南联合旋
    风金刚石有    加工费          市场价格               7,242.70           100.00         14,220.51          100.00
    限公司
    (2) 关联租赁情况
    公司出租情况表:
    单位:元 币种:人民币
    租赁资产种       租赁起始           租赁终止         租赁收益      年度确认的租
    出租方名称     承租方名称
    类             日                 日             定价依据          赁收益
    河南黄河旋     长葛市黄河
    厂房 586 平     2009 年 7 月       2019 年 7 月
    风股份有限     电气有限公                                                          市场价格            66,000.00
    方米            18 日              18 日
    公司           司
    河南黄河旋     河南联合旋
    厂房 792 平     2009 年 5 月       2014 年 5 月
    风股份有限     风金刚石砂                                                          市场价格           216,000.00
    方米            18 日              18 日
    公司           轮有限公司
    河南黄河旋     河南黄河人
    厂房 1030 平    2010 年 8 月       2020 年 7 月
    风股份有限     防设备有限                                                          市场价格           110,000.00
    方米            1日                30 日
    公司           公司
    (3) 关联担保情况
    单位:元 币种:人民币
    担保方             被担保方             担保金额                 担保期限                   是否履行完毕
    河南黄河实业
    2009 年 11 月 4 日~
    集团股份有限      本公司                 824,000,000.00                                  否
    2015 年 11 月 15 日
    公司
    河南黄河实业集团股份有限公司为本公司 25 笔借款提供担保,目前这些担保尚在履行中。
    6、 关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末                                     期初
    项目名称           关联方
    账面余额               坏账准备             账面余额            坏账准备
    日本联合材料
    应收账款                              221,514.18                  4,430.28
    公司
    河南黄河人防
    6,001,107.30                120,022.15       6,948,652.52         129,927.95
    设备有限公司
    长葛市黄河电
    18,736.46                 374.73           22,511.46             450.23
    器有限公司
    河南联合旋风           66,668.01                1,333.36         116,632.11           2,332.64
    76
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    金刚石有限公
    司
    河南联合旋风
    金刚石砂轮有       38,225.00    4,180.00         14,850.00            297.00
    限公司
    长葛市黄河电
    其他应收款                               66,000.00    7,185.84         66,000.00           1,320.00
    器有限公司
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                  关联方          期末账面余额             期初账面余额
    北京黄河旋风鑫纳达股
    应付账款                                                 42,107,583.23             16,300,556.14
    份有限公司
    日本联合材料公司                53,395.10                    53,395.10
    河南须河车辆有限公司            39,300.00                    39,300.00
    长葛市黄河电器有限公
    46,087.51
    司
    河南联合旋风金刚石有
    196,964.20
    限公司
    河南联合旋风金刚石砂
    20,215.00                    18,045.00
    轮有限公司
    河南黄河汇城进出口有
    其他应付款                                                   36,991.90                    36,991.90
    限公司
    长葛市黄河电器有限公
    1,188.65                  6,815.00
    司
    河南联合旋风金刚石砂
    200,000.00                200,000.00
    轮有限公司
    河南联合旋风金刚石有
    预收账款                                                  1,309,621.14              1,987,255.34
    限公司
    (八) 股份支付:
    无
    (九) 或有事项:
    无
    (十) 承诺事项:
    无
    (十一) 母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    77
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                 期初数
    种           账面余额                   坏账准备                    账面余额                       坏账准备
    类                        比例                       比例                      比例                           比例
    金额                       金额                       金额                          金额
    (%)                        (%)                       (%)                            (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    按
    组
    合
    计
    提
    坏
    账
    232,356,006.78     100.00   27,262,255.91     11.73   213,257,791.46    100.00     32,646,980.05       15.31
    准
    备
    的
    应
    收
    账
    款
    合
    232,356,006.78       /      27,262,255.91       /     213,257,791.46        /      32,646,980.05         /
    计
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                              期初数
    账龄               账面余额                                          账面余额
    坏账准备                                            坏账准备
    金额            比例(%)                            金额             比例(%)
    1 年以内
    189,298,676.64            81.47    3,785,973.53      166,247,110.77          77.96      3,324,942.22
    小计
    1至2年        15,349,394.35             6.61    3,837,348.59       10,902,715.43            5.11     2,725,678.86
    2至3年         4,470,729.39             1.92       2,011,828.23     4,774,029.54            2.24     2,148,313.29
    3至4年         6,024,624.41             2.59    3,313,543.43        7,174,286.07            3.36     3,945,857.34
    4至5年         8,282,913.90             3.57    5,383,894.04       10,449,889.46            4.90     6,792,428.15
    5 年以上       8,929,668.09             3.84    8,929,668.09       13,709,760.19            6.43    13,709,760.19
    合计    232,356,006.78           100.00   27,262,255.91      213,257,791.46         100.00     32,646,980.05
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    78
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称            与本公司关系                    金额                  年限
    的比例(%)
    莱州市志明金刚石
    非关联方                        17,989,557.81     1 年以内                               7.74
    制品有限公司
    柘城县翔泰磨料磨
    非关联方                        16,759,576.45     1 年以内                               7.21
    具有限公司
    长沙佳顺超硬材料
    非关联方                        12,786,987.20     1 年以内                               5.50
    有限公司
    与本公司同受河
    河南黄河人防设备        南黄河实业集团
    6,001,107.30    1 年以内                               2.58
    有限公司                股份有限公司控
    制
    佛山市禅城区协源
    非关联方                          4,308,497.02    1 年以内                               1.85
    五金塑料磨块厂
    合计                       /                   57,845,725.78                /                          24.88
    (4) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                    与本公司关系                     金额                占应收账款总额的比例(%)
    与本公司同受河南黄
    河南黄河人防设备有限
    河实业集团股份有限                      6,001,107.30                                2.58
    公司
    公司控制
    日本联合材料公司             参股股东                                 221,514.18                                 0.10
    河南联合旋风金刚石有
    本公司的联营                                66,668.01                               0.03
    限公司
    河南联合旋风金刚石砂
    本公司的联营                                38,225.00                               0.02
    轮有限公司
    河南黄河实业集团股
    长葛市黄河电器有限公
    份有限公司持有 50%                          18,736.46                               0.01
    司
    股权
    合计                              /                        6,346,250.95                                2.74
    2、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                       期初数
    账面余额                        坏账准备                  账面余额                   坏账准备
    种类
    比例                            比例                          比例                   比例
    金额                            金额                         金额                       金额
    (%)                             (%)                           (%)                    (%)
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    按组
    24,241,222.25      100.00       14,386,955.83      59.35   26,831,236.72     100.00     17,834,073.75   66.47
    合计
    79
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    提坏
    账准
    备的
    其他
    应收
    款
    合计     24,241,222.25       /       14,386,955.83        /    26,831,236.72           /     17,834,073.75     /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                              期初数
    账龄                  账面余额                                         账面余额
    坏账准备                                       坏账准备
    金额         比例(%)                              金额           比例(%)
    1 年以内小计         2,870,433.57         11.84          57,408.67      3,318,415.02         12.37      66,368.30
    1至2年               2,442,600.82         10.08         610,650.21      2,350,975.33          8.76     587,743.83
    2至3年               5,811,525.70         23.97        2,615,186.57     3,434,566.91         12.80    1,545,555.11
    3至4年               3,172,803.05         13.09        1,745,041.68     1,779,081.85          6.63     978,495.02
    4至5年               1,671,972.60          6.90        1,086,782.19     3,692,246.06         13.76    2,399,959.94
    5 年以上             8,271,886.51         34.12        8,271,886.51    12,255,951.55         45.68   12,255,951.55
    合计         24,241,222.25        100.00   14,386,955.83        26,831,236.72        100.00   17,834,073.75
    (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (3) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款
    单位名称              与本公司关系                  金额                   年限
    总额的比例(%)
    河南黄河田中科
    美压力设备有限           非关联方                        760,000.00     1 年以内                              3.14
    公司
    朱根东                   非关联方                        687,741.41     5 年以内                              2.84
    吴天才                   非关联方                        589,084.76     5 年以内                              2.43
    岳战军                   非关联方                        516,340.00     5 年以内                              2.13
    高中杰                   非关联方                        428,781.17     5 年以内                              1.77
    合计                     /                      2,981,947.34               /                         12.31
    (4) 其他应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                与本公司关系                  金额           占其他应收账款总额的比例(%)
    长葛市黄河电器有限公         河南黄河实业集团
    66,000.00                                     0.27
    司                           股份有限公司持有
    80
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    50%股权
    合计                           /                       66,000.00                                   0.27
    3、 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投
    本期    在被投
    被投                                                                                                   资单位
    增减                         减值    计提    资单位
    资单        投资成本         期初余额                        期末余额                                  表决权
    变动                         准备    减值    持股比
    位                                                                                                   比例
    准备    例(%)
    (%)
    河 南
    黄 河
    旋 风
    20,000,000.00    20,000,000.00          0.00      20,000,000.00                         100        100
    国 际
    有 限
    公司
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投
    减    本期    现   在被投
    资单位
    被投资                                                                             值    计提    金   资单位
    投资成本          期初余额            增减变动          期末余额                                   表决权
    单位                                                                               准    减值    红   持股比
    比例
    备    准备    利   例(%)
    (%)
    河南联
    合旋风
    金刚石     13,902,652.50   14,807,486.63            1,468.53      14,808,955.16                             30          30
    有限公
    司
    河南联
    合旋风
    金刚石      4,214,997.00      3,059,290.32        232,314.54       3,291,604.86                             19          19
    砂轮有
    限公司
    北京黄
    河旋风
    鑫纳达     22,500,000.00   24,615,774.45         6,173,384.60     30,789,159.05                             45          45
    科技有
    限公司
    4、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    81
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    项目                         本期发生额                            上期发生额
    主营业务收入                                         468,066,188.63                      348,093,536.62
    其他业务收入                                            7,807,810.47                         4,007,600.60
    营业成本                                             337,711,502.57                      257,308,737.47
    (2) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                 上期发生额
    产品名称
    营业收入             营业成本          营业收入              营业成本
    超硬材料                  343,193,324.10    238,129,661.59         254,892,859.04        182,553,696.17
    超硬材料制品               10,715,938.46         8,567,909.40          11,193,667.44         8,045,642.72
    建筑机械                   28,053,845.01     24,832,437.56             37,578,755.13        31,432,758.09
    超硬刀具                   11,918,882.88         7,871,638.58           7,035,655.57         4,328,044.82
    超硬复合材料               33,565,684.10     24,417,346.21             15,341,688.71        11,890,274.38
    金属粉末                   40,618,514.08     29,740,129.29             22,050,910.73        16,611,189.77
    合计             468,066,188.63    333,559,122.63         348,093,536.62        254,861,605.95
    (3) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                 上期发生额
    地区名称
    营业收入             营业成本          营业收入              营业成本
    国内销售                  448,548,844.37    318,082,404.15         336,864,916.93        244,090,410.69
    出口销售                   19,517,344.26     15,476,718.48             11,228,619.69        10,771,195.26
    合计             468,066,188.63    333,559,122.63         348,093,536.62        254,861,605.95
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    占公司全部营业收入的比例
    客户名称                         营业收入总额
    (%)
    石家庄海川工具有限公司                                 22,132,311.32                                 4.73
    莱州市志明金刚石制品有限公
    19,578,138.74                                 4.18
    司
    长沙佳顺超硬材料有限公司                               19,501,606.84                                 4.17
    陈全民                                                 15,595,554.32                                 3.33
    河北小蜜蜂工具集团有限公司                             14,070,149.57                                 3.01
    合计                                   90,877,760.79                               19.42
    5、 投资收益:
    (1) 投资收益明细
    82
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额          上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                   6,407,167.67           416,225.43
    其他                                                                                -3,749,736.81
    合计                                6,407,167.67         -3,333,511.38
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位              本期发生额         上期发生额        本期比上期增减变动的原因
    河南联合旋风金刚石有
    1,468.53       225,980.15
    限公司
    河南联合旋风金刚石砂
    232,314.54        190,245.28
    轮有限公司
    北京黄河旋风鑫纳达科
    6,173,384.60                     同期控股合并,按成本法核算
    技有限公司
    合计                    6,407,167.67        416,225.43               /
    6、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                          本期金额                上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                   62,002,920.20             17,276,302.17
    加:资产减值准备                                         -8,831,842.06              1,854,784.90
    投资性房地产摊销                                           216,585.12                       0.00
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    49,607,147.45             44,957,018.41
    折旧
    无形资产摊销                                               366,214.80                 361,774.96
    长期待摊费用摊销                                           103,698.53                 272,426.94
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    -1,991,012.37               -226,659.68
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                             0.00                     0.00
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                             0.00                     0.00
    财务费用(收益以“-”号填列)                           30,771,769.20             29,769,333.79
    投资损失(收益以“-”号填列)                           -6,407,167.67               3,333,511.38
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  2,030,261.98               -216,475.27
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                           0.00                     0.00
    存货的减少(增加以“-”号填列)                        -32,017,846.87              -8,706,226.51
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)              -79,787,869.56             -62,686,397.05
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)               67,675,758.73             62,587,598.02
    其他                                                               0.00                     0.00
    经营活动产生的现金流量净额                               83,738,617.48             88,576,992.06
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    83
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                           801,728,036.43              196,999,962.81
    减:现金的期初余额                                       238,406,817.09              171,091,252.54
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                 563,321,219.34               25,908,710.27
    (十二) 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目                                            金额
    非流动资产处置损益                                                                     1,991,012.37
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
    100,000.00
    一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                   2,433,317.69
    所得税影响额                                                                            -693,815.27
    合计                                                      3,830,514.79
    2、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收                       每股收益
    报告期利润
    益率(%)           基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    4.66             0.2223                    0.2223
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    4.37             0.2088                    0.2088
    公司普通股股东的净利润
    3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    1、货币资金比期初增加 234.55%,主要原因是本期定向增发募集资金专户存储待用。
    2、应收票据比期初增加 106.48%,主要原因是本期销售业务收取票据增加。
    3、预付帐款比期初增加 31.14%,主要原因是预付项目设备款。
    4、在建工程比期初增加 221.46%,主要原因是实施超硬材料以及募投项目工程。
    5、应付帐款比期初增加 48.00%,主要原因是增加采购业务所形成的应付账款。
    6、预收帐款比期初增加 45.15%,主要原因是本期预收款增加。
    7、应交税费比期初减少 111.07%,主要原因是本期所收设备进项税额延期抵扣。
    8、长期应付款比期初减少 66.21%,主要原因是本期偿还融资租赁款。
    9、资本公积比期初增加 148.96%,原因是本期定向增发股票的溢价。
    10、归属于母公司所有者权益比期初增加 62.01%,主要原因是本期定向增发股票募集项目
    资金。
    11、营业收入比同期增加 35.10%,营业成本比同期增加 46.76%,主要原因是报告期超硬材
    84
    河南黄河旋风股份有限公司 2011 年半年度报告
    料、超硬复合材料和金属粉末等产品的销售增加。
    12、营业税金及附加同比增加,主要原因是母公司同期免征城建税和教育附加等。
    13、管理费用同比增加 34.42%,主要原因是母公司本期研究开发费用增加。
    14、资产减值损失比同期减少,主要原因是公司进一步加强了账款回收管理,对于收回账款
    部分的已经计提的坏账准备金予以冲销。
    15、投资收益比同期大幅增加,主要原因是同期对北京黄河旋风鑫纳达科技有限公司的长期
    股权投资,适用成本法核算,2010 年 6 月末出让部分股权后改变为权益法核算;本期实现
    的投资收益在“投资收益项目”核算,而同期则是合并报告,不在“投资收益项目”反映。
    16、营业外收入比同期增加 426.19%,主要原因是本期处置资产收益等增加。
    17、所得税费用比同期增加 37.15%,主要原因是本期盈利增加所致。
    八、 备查文件目录
    1、 2010 年年度报告
    2、 深鹏所股审字[2011]0066 号审计报告
    3、 深鹏所股专字[2011]0224 号控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
    4、 2010 年度股东大会决议
    5、 豫世见字(2011)第 017 号 2010 年度股东大会法律意见书
    6、 2011 年一季报
    7、 深鹏所股专字[2011]0397 号以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告
    8、 募集资金专户存储三方监管协议
    9、 保荐人关于以募集资金置换预先已投入自筹资金的保荐意见
    10、 2011 年度历次公告原件
    董事长:乔秋生
    河南黄河旋风股份有限公司
    2011 年 7 月 26 日
    85
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