凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
黄河旋风(600172)公告正文

河南黄河旋风股份有限公司2005年年度报告

公告日期 2006-03-09
股票简称:黄河旋风 股票代码:600172

              河南黄河旋风股份有限公司2005年年度报告

  一、重要提示
  1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  2、公司全体董事出席董事会会议,其中独立董事李春彦先生因公务不能亲自参加会议,特书面委托独立董事徐兴恩先生参加会议,并代为行使表决权。
  3、深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
  4、公司负责人乔秋生,主管会计工作负责人刘建设,会计机构负责人(会计主管人员)张永建声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
  二、公司基本情况简介
  1、公司法定中文名称:河南黄河旋风股份有限公司
  公司法定中文名称缩写:黄河旋风
  公司英文名称:HENAN HUANGHE WHIRLWIND CO., LTD.
  公司英文名称缩写:HHWW
  2、公司法定代表人:乔秋生
  3、公司董事会秘书:李建中
  联系地址:河南省长葛市人民路200号
  电话:0374—6108532
  传真:0374—6108986
  E-mail:lijz0026@sina.com
  公司证券事务代表:张伟
  联系地址:河南省长葛市人民路200号
  电话:0374—6165530
  传真:0374—6108986
  E-mail:pxuanfeng@yahoo. com.cn
  4、公司注册地址:河南省长葛市人民路200号
  公司办公地址:河南省长葛市人民路200号
  邮政编码:461500
  公司国际互联网网址:HTTP://WWW.HHXF.COM
  公司电子信箱:pxuanfeng@yahoo.com.cn
  5、公司信息披露报纸名称:《上海证券报》
  登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
  公司年度报告备置地点:公司证券部
  6、公司A股上市交易所:上海证券交易所
  公司A股简称:G旋风
  公司A股代码:600172
  7、其他有关资料
  公司首次注册登记日期:1998年11月3日
  公司首次注册登记地点:河南省长葛市人民路200号
  公司法人营业执照注册号:豫工商企4100001004495-1/2
  公司税务登记号码:国税许外字411082706788733
  公司聘请的境内会计师事务所名称:深圳市鹏城会计师事务所有限公司
  公司聘请的境内会计师事务所办公地址:深圳市罗湖区东门南路2006号宝丰大厦5楼
  三、会计数据和业务数据摘要
  (一)本报告期主要财务数据
  单位:元     币种:人民币
  项目                                                      金额
  利润总额                                                                                        108,959,678.08
  净利润                                                                                           71,237,731.58
  扣除非经常性损益后的净利润                                                                       70,822,565.85
  主营业务利润                                                                                    204,447,976.13
  其他业务利润                                                                                     13,300,322.20
  营业利润                                                                                        109,720,645.35
  投资收益                                                                                           -156,351.92
  补贴收入                                                                                            965,000.00
  营业外收支净额                                                                                   -1,569,615.35
  经营活动产生的现金流量净额                                                                       58,187,571.11
  现金及现金等价物净增加额                                                                           -838,914.91
  (二)扣除非经常性损益项目和金额
  单位:元     币种:人民币
  非经常性损益项目                                                  金额
  各种形式的政府补贴                                                                                  965,000.00
  扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
  -328,191.81
  的其他各项营业外收入、支出
  所得税影响数                                                                                       -221,642.46
  合计                                                               415,165.73
  (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
  单位:元      币种:人民币
  本年比上年
  2005年             2004年                             2003年
  增减(%)
  主营业务收入                                  622,551,857.96     537,849,350.61           15.75     348,285,447.28
  利润总额                                      108,959,678.08      87,211,711.58           24.94      48,480,663.55
  净利润                                         71,237,731.58      60,093,665.09           18.54      32,404,314.75
  扣除非经常性损益的净利润                       70,822,565.85      56,648,035.81           25.02      32,842,043.43
  每股收益                                                0.27               0.22           22.73               0.12
  最新每股收益
  增加0.80个
  净资产收益率(%)                                       7.81               7.01                               4.07
  百分点
  扣除非经常性损益的净利润为基础计算的                                              增加1.15个
  7.76               6.61                               4.12
  净资产收益率(%)                                                                    百分点
  扣除非经常性损益后净利润为基础计算的                                               增加1.15个
  8.00               6.85                               4.07
  加权平均净资产收益率(%)                                                                百分点
  经营活动产生的现金流量净额                     58,187,571.11      67,692,978.54          -14.04      30,803,205.66
  每股经营活动产生的现金流量净额                         0.217               0.25          -13.20              0.115
  本年末比上
  2005年末           2004年末                           2003年末
  年末增减(%)
  总资产                                      1,591,342,664.26   1,404,302,895.50           13.32   1,282,770,282.42
  股东权益(不含少数股东权益)                  912,444,901.45     857,263,956.74            6.44     797,122,690.38
  每股净资产                                              3.40               3.20            6.25               2.97
  调整后的每股净资产                                      3.36               3.19            5.33               2.97
  (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
  单位:元    币种:人民币
  项目         股本             资本公积          盈余公积        法定公益金        未分配利润       股东权益合计
  期初
  268,000,000.00    392,849,347.46     59,543,927.86    29,771,963.93     136,870,681.42    857,263,956.74
  数
  本期
  23,213.13    14,247,546.32     7,123,773.16      71,237,731.58     85,508,491.03
  增加
  本期
  30,327,546.32     30,327,546.32
  减少
  期末
  268,000,000.00    392,872,560.59     73,791,474.18    36,895,737.09     177,780,866.68    912,444,901.45
  数
  1、资本公积增加是因为子公司接受捐赠形成。
  2、盈余公积本年增加是根据本公司章程从本年度净利润中提取10%的法定盈余公积和10%的法定公益金。
  3、未分配利润增加是因为本年度实现的利润增加所致。
  4、股东权益增加是因为销售收入及利润增加所致。
  四、股本变动及股东情况
  (一)股本变动情况
  1、股份变动情况表
  单位:股
  本次变动前                  本次变动增减(+,-)                   本次变动后
  比例    发行新            公积金                                    比例
  数量                          送股              其他     小计        数量
  (%)      股               转股                                     (%)
  一、有限售条件股份
  1、国家持股
  2、国有法人持股            9,296,000     3.48                                                  9,296,000     3.48
  3、其他内资持股           90,304,000    33.70                                                 90,304,000    33.70
  其中:境内法人持股         90,304,000    33.70                                                 90,304,000    33.70
  境内自然人持股
  4、外资持股               33,200,000    12.39                                                 33,200,000    12.39
  其中:境外法人持股        33,200,000    12.39                                                 33,200,000    12.39
  境外自然人持股
  有限售条件股份合计      132,800,000    49.55                                                132,800,000    49.55
  二、无限售条件股份
  1、人民币普通股           135,200,000    50.45                                                135,200,000    50.45
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  无限售条件股份合计        135,200,000    50.45                                                135,200,000    50.45
  三、股份总数              268,000,000      100                                                268,000,000      100
  有限售条件股份可上市交易时间
  单位:股
  限售期满新增可上市     有限售条件股份      无限售条件股份
  时间                                                                      说明
  交易股份数量            数量余额           数量余额
  2006-11-18               22,696,000         110,104,000       157,896,000
  2007-11-18               13,400,000          96,704,000       171,296,000
  2008-11-18               96,704,000                   0       268,000,000
  2、股票发行与上市情况
  (1)前三年历次股票发行情况
  截止本报告期末至前三年,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
  (2)公司股份总数及结构的变动情况
  2005年10月20日,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《河南黄河旋风股份有限公司股权分置改革方案》,具体内容为由原非流通股股东向原流通股股东每10股送3股。方案实施后,公司股份总数不变,所有股份均为流通股。其中原非流通股转变为有限售条件的流通股,数量由164,000,000股减少为132,800,000股,占公司总股本比例由61.19%降低为49.55%;无限售条件的流通股数量由104,000,000股增加为135,200,000股,占公司总股本比例由38.81%上升为50.45%。
  (3)现存的内部职工股情况
  本报告期末公司无内部职工股。
  (二)股东情况
  1、股东数量和持股情况
  单位:股
  报告期末股东总数                               45,183
  前十名股东持股情况
  持股比                                     持有有限售条   质押或冻结的
  股东名称                股东性质               持股总数        年度内增减
  例(%)                                       件股份数量      股份数量
  质押
  河南黄河实业集团股份有限公司        其他         33.70       90,304,000     -21,216,000     90,304,000
  22,000,000
  无
  日本联合材料公司                    外资股东     12.39       33,200,000      -7,800,000     33,200,000
  无
  郑州磨料磨具磨削研究所              国有股东      2.48        6,640,000      -1,560,000      6,640,000
  银丰证券投资基金                    其他          2.19        5,858,085                               0未知
  中国农业银行-银河稳健证券投资
  其他          1.52        4,067,367                               0未知
  基金
  中国建设银行-长城久恒平衡型证
  其他          0.95        2,545,607                               0未知
  券投资基金
  中国工商银行-银河银泰理财分红
  其他          0.94        2,526,975                               0未知
  证券投资基金
  中国工商银行-国联安德盛小盘精
  其他          0.51        1,360,212                               0未知
  选证券投资基金
  无
  长葛市星星电子制品厂                国有股东      0.50        1,328,000        -312,000      1,328,000
  无
  长葛市树脂磨具厂                    国有股东      0.50        1,328,000        -312,000      1,328,000
  前十名无限售条件股东持股情况
  股东名称                             持有无限售条件股份数量                   股份种类
  银丰证券投资基金                                                              5,858,085                   人民币普通股
  中国农业银行-银河稳健证券投资基金                                            4,067,367                   人民币普通股
  中国建设银行-长城久恒平衡型证券投资基金                                      2,545,607                   人民币普通股
  中国工商银行-银河银泰理财分红证券投资基
  2,526,975                    人民币普通股
  金
  中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券投资
  1,360,212                    人民币普通股
  基金
  金鼎证券投资基金                                                              1,232,780                   人民币普通股
  曾美君                                                                          286,520                   人民币普通股
  徐州市国盛恒泰置业有限公司                                                      276,812                   人民币普通股
  曹志高                                                                          260,000                   人民币普通股
  戴耀刚                                                                          220,000                   人民币普通股
  上述股东关联关
  前十名股东中,第一、二、三、九、十名股东不存在关联关系。前十名无限售条件股东中,未知其
  系或一致行动关
  是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
  系的说明
  2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
  单位:股
  有限售条件股份可上市交
  持有的有限
  易情况
  有限售条件股东名称            售条件股份                                                               限售条件
  可上市交     新增可上市交
  数量
  易时间       易股份数量
  河南黄河实业集团股份有                             2008-11-                      限售条件详见本报告十、重要事项第(十)条承诺事
  90,304,000                        90,304,000
  限公司                                                   18                      项履行情况
  2006-11-                       限售条件详见本报告十、重要事项第(十)条承诺事
  日本联合材料株式会社             13,400,000                        13,400,000
  18                      项履行情况
  2007-11-                       限售条件详见本报告十、重要事项第(十)条承诺事
  日本联合材料株式会社             13,400,000                        13,400,000
  18                      项履行情况
  2008-11-                       限售条件详见本报告十、重要事项第(十)条承诺事
  日本联合材料株式会社              6,400,000                         6,400,000
  18                      项履行情况
  2006-11-                       限售条件详见本报告十、重要事项第(十)条承诺事
  郑州磨料磨具磨削研究所            6,640,000                         6,640,000
  18                      项履行情况
  2006-11-                       限售条件详见本报告十、重要事项第(十)条承诺事
  长葛市星星电子制品厂              1,328,000                         1,328,000
  18                      项履行情况
  2006-11-                       限售条件详见本报告十、重要事项第(十)条承诺事
  长葛市树脂磨具厂                  1,328,000                         1,328,000
  18                      项履行情况
  3、控股股东及实际控制人简介
  (1)法人控股股东情况
  控股股东名称:河南黄河实业集团股份有限公司
  法人代表:乔秋生
  注册资本:145,480,000元人民币
  成立日期:1998年12月28日
  主要经营业务或管理活动:办公机具、电子产品、建材、化工产品(不含易燃易爆及危险品)、冶金粉末、特种车辆零配件的销售;技术服务,技术转让。
  河南黄河旋风股份有限公司实际控制人为乔秋生先生,现为河南黄河实业集团股份有限公司董事长。
  (2)控股股东及实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
  (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
  4、其他持股在百分之十以上的法人股东
  单位:元
  股东名称              法人代表           注册资本            成立日期             主要经营业务或管理活动
  金刚石工具,金属加工制品,
  日本联合材料株式会社          关敦            26亿零7千日元         1938年
  粉末冶金制品,房地产贸易。
  五、董事、监事和高级管理人员
  (一)董事、监事、高级管理人员情况
  单位:股币种:人民币
  性   年   任期起始日     任期终止日      年初持     年末持     股份增    变动   报告期内从公司领取
  姓名              职务
  别   龄        期             期          股数       股数       减数     原因    的报酬总额(万元)
  乔秋生        董事长               男   41   2005-05-10     2008-05-10       22,360      29,068     6,708  送股    10.84(税前)
  刘建设        董事、总经理         男   39   2005-05-10     2008-05-10          800       1,040       240  送股       26.01(税前)
  岛冈宏行      董事                 男   60   2005-05-10     2008-05-10            0           0         0           未在公司领取报酬
  朱峰          董事                 男   43   2005-05-10     2008-05-10            0           0         0           未在公司领取报酬
  王裕昌        副总经理             男   50   2005-05-10     2008-05-10            0           0         0                 28.08(税前)
  徐永杰        副总经理             男   40   2005-05-10     2008-05-10            0           0         0                  5.85(税前)
  董事、董事会秘
  李建中                             男   39   2005-05-10     2008-05-10        3,600       4,680     1,080  送股            6.68(税前)
  书、副总经理
  张永建         董事、财务总监      男   40   2005-05-10     2008-05-10            0           0         0                  7.09(税前)
  吴光伟        独立董事             男   59   2005-05-10     2008-05-10            0           0         0                  3.00(税后)
  徐兴恩        独立董事             男   44   2005-05-10     2008-05-10            0           0         0                  3.00(税后)
  李春彦        独立董事             男   42   2005-05-10     2008-05-10            0           0         0                  3.00(税后)
  马宪军        监事                 男   44   2005-05-10     2008-05-10        1,700       2,210       510  送股            4.67(税前)
  张伟          监事                 男   26   2005-05-10     2008-05-10            0           0         0                  2.92(税前)
  谢小战        监事                 男   30   2005-05-10     2008-05-10            0           0         0                  1.88(税前)
  合计               /            /    /         /              /                                           /
  董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
  (1)乔秋生,男,中国籍,汉族,41岁,中共党员,大专文化,经济师,历任河南黄河磨具厂五分厂厂长,销售公司副总经理、总经理,黄河金刚石事业部副总经理。现任河南黄河旋风股份有限公司董事长。
  (2)刘建设,男,中国籍,汉族,39岁,中共党员,在职硕士研究生,1999年任公司技术中心副主任;2000年至2001年任金刚石事业部负责人、公司副总经理;2002年至2005年任河南黄河旋风股份有限公司董事、总经理。
  (3)岛冈宏行,男,日本籍,60岁,1969年4月进入大阪金刚石工业株式会社,1995年任切削工具事业部长,1999年任董事、切削工具事业部长,2000年任董事、生产技术开发部部长兼品保部长,2001年1任联合材料公司董事、支配人、品保部长,2002年6月联合材料公司任常务董事,2003年4月至今任河南黄河旋风股份有限公司董事。
  (4)朱峰,男,中国籍,汉族,43岁,中共党员,博士研究生毕业,高级工程师,1985年11月参加工作,现任郑州磨料磨具磨削研究所所长,河南黄河旋风股份有限公司董事。
  (5)王裕昌,男,中国籍,汉族,50岁,1996年毕业于日本筑波大学,取得工学博士学位,1996年8月至1998年3月在日本科学技术厅无机材料研究所,博士后,1998年5月为美国夏威夷大学地质物理及行星研究所,博士后,2002回国任河南黄河旋风股份有限公司技术中心主任,公司总工程师,2005年至今任公司副总经理、总工程师。
  (6)徐永杰,男,中国籍,汉族,40岁,助理工程师,他1987年参加工作,1997年加入中国共产党,他从一线工人做起,先后做过合成工,当过班长,任过车间主任、生产科长,后历任河南黄河旋风股份有限公司超硬材料一厂生产厂长、超硬材料二厂副厂长、金刚石三厂厂长、金刚石供应公司经理、金刚石三代压机工程指挥部总指挥、金刚石制造事业部经理助理、经理。现任河南黄河旋风股份有限公司副总经理、金刚石公司经理兼党委书记。
  (7)李建中,男,中国籍,汉族,39岁,大学文化,工程师。历任黄河实业(集团)公司办公室主任,国际部副部长,锯片厂副厂长,自1998年起任河南黄河旋风股份有限公司董事会秘书,现任公司董事、董事会秘书、副总经理。
  (8)张永建,男,中国籍,汉族,40岁,中共党员,会计师,1998年11月至2001年6月,任公司财务部副部长;2001年6月至2002年5月任公司财务部部长;2002年5月至今公司董事、财务总监。
  (9)吴光伟,男,中国籍,59岁,汉族,教授,博士生导师,1990年至1998年任华东师范大学教授,1999年至今任同济大学教授、博士生导师,2003年4月至今任河南黄河旋风股份有限公司独立董事。
  (10)徐兴恩,男,中国籍,44岁,汉族,教授,硕士生导师,1992年7月-1996年10月任郑州航院会计学系副主任,主任;1996年10月-1999年3月任郑州航院副院长;1999年3月-2001年4月任郑州航院党委书记;2001年4月-2003年10月任河南财经学院院长;2003年至今任河南财经学院党委书记,现任河南黄河旋风股份有限公司独立董事。
  (11)李春彦,男、中国籍、汉族、42岁、硕士学位、执业律师(证书编号16191989A0135)、注册会计师(证书编号410000150010)、注册资产评估师(证书编号41000425)、注册税务师、企业法律顾问、经济师、具有证券发行承销、证券交易、投资分析和投资基金从业资格(证书编号41002256)。护照号码G06417799。1984年7月——1988年12月任河南襄城师范学校教师;1989年1月——1995年10月任河南平顶山市经济律师事务所律师;1995年10月——1999年4月任河南亚太会计集团注册会计师、注册资产评估师、、律师、企业法律顾问;1999年4月至今任河南世纪通律师事务所律师;现任河南黄河旋风股份有限公司独立董事。
  (12)马宪军,男,中国籍,汉族,43岁,大专文化,毕业于合肥教育学院政教系,曾任河南黄河旋风股份有限公司办公室副主任。现任河南黄河旋风股份有限公司监事、董事长办公室主任。
  (13)张伟,男,中国籍,26岁,汉族,本科,2000年6月毕业于郑州大学,历任河南黄河旋风股份有限公司金刚石制造事业部分厂办主任,河南黄河旋风股份有限公司加强管理办公室主任,董事长秘书,现任河南黄河旋风股份有限公司证券部部长、黄河旋风国际业务总部总经理助理、监事会主席。
  (14)谢小战,男,中国籍,30岁,汉族,本科,1999年毕业于河南财经学院劳动人事系劳动经济专业,历任河南黄河旋风股份有限公司金刚石事业部分厂办公室主任,河南黄河旋风股份有限公司文化部部长,现任河南黄河旋风股份有限公司监事、人力资源部部长。
  (二)在股东单位任职情况
  是否领取报酬
  姓名           股东单位名称             担任的职务          任期起始日期      任期终止日期
  津贴
  河南黄河实业集团股
  乔秋生                                 董事长                  2003-09-28                           是
  份有限公司
  日本联合材料株式会
  岛冈宏行                               常务董事                2002-06-01                           否
  社
  郑州磨料磨具磨削研
  朱峰                                   所长                    2002-01-01
  究所                                                                                 否
  在其他单位任职情况
  是否领取报
  姓名           其他单位名称              担任的职务          任期起始日期       任期终止日期
  酬津贴
  吴光伟          同济大学                经济研究所所长          1999年                               是
  徐兴恩         河南财经学院            党委书记                 2003年                               是
  河南世纪通律师事务
  李春彦                                 律师                     1999年                               是
  所
  (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
  1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由董事会薪酬委员会提议,经董事会审议决定。
  2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:依据当地的工资水平和企业的实际情况。
  3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
  不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名                   是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
  岛冈宏行                                                  是
  朱峰                                                      是
  (四)公司董事监事高级管理人员变动情况
  姓名                               担任的职务                              离任原因
  谈仲军                                 副总经理                               任期届满
  胡新英                                 副总经理                               任期届满
  袁卫华                                 副总经理                               任期届满
  曹书杰                                 监事会主席                             任期届满
  陈晓                                   独立董事                               任期届满
  宋绪钦                                 独立董事                               任期届满
  2005年5月10日,公司2004年度股东大会审议通过了董事会、监事会换届选举议案,选举乔秋生、岛岗宏行、朱峰、刘建设、李建中、张永建为公司第三届董事会董事。选举吴光伟、徐兴恩、李春彦为公司第三届董事会独立董事;选举马宪军为公司第三届监事会股东代表监事。上述股东大会决议公告已刊登在2005年5月11日的《上海证券报》。
  2005年5月10日,公司第三届董事会第一次会议选举乔秋生为第三届董事会董事长,刘建设为公司总经理,李建中董事为公司第三届董事会秘书,徐永杰、王裕昌、李建中为公司副总经理,张永建董事为公司财务总监,张伟为公司证券事务代表。2005年5月10日,公司第三届监事会第一次会议选举张伟监事为第三届监事会主席,上述会决议公告已刊登在2005年5月11日的《上海证券报》。
  (五)公司员工情况
  截止报告期末,公司在职员工为3,926人,需承担费用的离退休职工为10人。员工的结构如下:
  1、专业构成情况
  专业构成的类别                                专业构成的人数
  生产人员                                                                              2,518
  销售人员                                                                                194
  技术人员                                                                                856
  财务人员                                                                                 89
  行政人员                                                                                269
  2、教育程度情况
  教育程度的类别                                教育程度的人数
  博士                                                                                      8
  硕士                                                                                     65
  本科生                                                                                  612
  大专                                                                                    538
  中专                                                                                    907
  高中及以下                                                                            1,798
  六、公司治理结构
  (一)公司治理的情况
  报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,同时加强信息的披露工作,做好投资者关系管理工作。对照中国证监会《上市公司治理准则》文件的要求,公司董事会认为公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在差异。主要内容如下:
  1、关于股东与股东大会:公司能够根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《股东大会规范意见》的要求召集召开股东大会,使尽可能多的股东参加会议,公司能够平等对待所有股东,特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使自己的权利。公司关联交易遵循“公开、公平、公正”的原则,未损害公司和股东的利益。
  2、关于控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力,控股股东行为规范,通过股东大会行使出资人的权利。没有超越股东大会或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
  3、关于董事与董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度;公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司各位董事能够根据《董事会议事规则》认真负责的出席董事会议。
  4、关于监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定,公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司各位监事能够根据《监事会议事规则》认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
  5、关于绩效与激励约束机制:公司正逐步建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制;经理人员的聘任公开、公正、透明,符合法律法规的规定。
  6、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康地发展。
  7、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询;指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸;公司能够严格按照有关法律、法规、及公司制定的《信息披露管理制度》的要求,真实、准确、及时、完整地披露公司有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。
  (二)独立董事履行职责情况
  1、独立董事参加董事会的出席情况
  独立董事姓名   本年应参加董事会次数    亲自出席(次)   委托出席(次)    缺席(次)  备注
  陈晓                                2                1                             1
  宋绪钦                              2                2
  吴光伟                              6                5                             1
  徐兴恩                              4                4
  李春彦                              4                4
  陈晓先生和宋绪钦先生因公司第二届董事会期限届满,从第三届董事会成立后不再担任公司独立董事。吴光伟先生被继续聘任为第三届独立董事。徐兴恩先生和李春彦先生为第三届董事会新聘独立董事。
  2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
  报告期内,在公司第二届董事会2005年度第一次临时会议上,独立董事陈晓先生以无法判断公司近来担保的必要性、收益和风险,对公司与河南思达高科技股份有限公司签订互保协议的议案投了弃权票。
  (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
  1)、业务方面:公司独立拥有采购和销售系统,具有独立、完整的业务和自主经营能力。
  2)、人员方面:公司劳动、人事及工资管理完全独立,公司的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取报酬,未在股东单位领取报酬或兼任具体管理职务。
  3)、资产方面:公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施;拥有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。
  4)、机构方面:公司设立了健全的组织机构体系,所有机构设置程序和机构职能独立;董事会、监事会等内部机构独立运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
  5)、财务方面:公司设立了独立的财务会计部门(财务部),并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,独立纳税,能独立作出财务决策。
  (四)高级管理人员的考评及激励情况
  公司高级管理人员直接对董事会负责,接受董事会的考核、奖惩。为促进公司可持续发展和维护股东的长期利益,公司内部正在逐步建立对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度,在精神上和物质上将高级管理人员的利益和工作业绩相联系,以便取得更好的效果。
  七、股东大会情况简介
  (一)年度股东大会情况
  公司于2005年5月10日召开2004年度股东大会,决议公告刊登在2005年5月11日的《上海证券报》。
  (二)临时股东大会情况
  1)、第1次临时股东大会情况:
  公司于2005年9月22日召开2005年度第一次临时股东大会,决议公告刊登在2005年9月23日的《上海证券报》。
  2)、股权分置改革相关股东会议情况:
  公司于2005年10月20日召开河南黄河旋风股份有限公司股权分置改革相关股东会议,决议公告刊登在2005年10月21日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》。
  八、董事会报告
  (一)管理层讨论与分析
  一、报告期内公司经营情况的回顾
  1、2005年是公司继续保持稳步发展和管理提升的一年。一年来,面对国内市场日益激烈的竞争和美国对我国金刚石工具公司的反倾销等一些不利因素的影响,公司管理层在董事会的领导下,坚持以客户需求为中心的市场导向,在立足主业,充分发挥自身优势的基础上,大力强化品牌建设,持续进行管理创新,加大研发力度,努力降低生产成本。从而实现了经营业绩的稳步增长。报告期内,公司2005年实现主营业务收入622,551,857.96元,比上年增长15.75%;主营业务利润204,447,976.13元,比上年增长21.37%,本年实现净利润71,237,731.58元,比上年增长18.54%。
  2、主要供应商、客户情况
  单位:元   币种:人民币
  前五名供应商采购金额     177,945,109.33        占采购总额比重                  39.55%
  合计
  前五名销售客户销售金     128,951,478.83        占销售总额比重
  20.71%
  额合计
  3、公司存在的主要优势和困难、经营和盈利能力的连续性和稳定性
  本公司是国内规模最大的人造金刚石生产基地,是世界人造金刚石三强之一。公司拥有国内先进的人造金刚石技术设备,拥有国家级企业技术中心,技术力量雄厚,公司生产的“旋风”牌人造金刚石2004年被国家评为中国名牌产品,近年来“旋风”牌人造金刚石一直以其质量稳定,性能优越,品种齐全而被市场认同,市场占有率一直稳居国内第一。目前,公司正在加大研发力度,提高工艺水平,从而生产出更多的高质量、高性能的符合市场需求的产品。另外,公司董事及高级管理人员均具有多年的行业管理经验及企业基层工作经验,具有相关管理专业背景,公司管理层具有较强的团队协作能力,这都为实现公司经营和盈利能力的连续性和稳定性提供了有力保障。
  2005年国内人造金刚石市场竞争更加激烈,国际上,美国对中国金刚石工具公司实施反倾销,这些都给公司生产经营带来了一定的负面影响。
  4、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
  报告期内公司资产构成同比没有发生重大变动。
  5、报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的说明
  报告期公司主要财务数据同比没有发生重大变化。
  6、报告期公司的现金流量构成情况
  报告期内,经营活动产生的现金流量净额为58,187,571.11元;投资活动产生的现金流量净额为-140,019,334.81元;筹资活动产生的现金流量净额为81,157,464.01元;汇率变动对现金的影响数额为-164,615.22元;现金及现金等价物净增加额为-838,914.91元。
  7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
  单位:万元   币种:人民币
  公司名                                                 注册资
  业务性质           主要产品或服务                       资产规模       净利润
  称                                                     本
  钻石、金刚石及其制品、材料、
  上海黄                功能性材料、机械、工业自动化
  金刚石及
  河旋风                技术、计算机软件、生物制品等
  制品研
  研发中                专业技术的“四技”服务,对高     5,000           5,000
  发、技术
  心有限                技术产品的研制、开发,实业投
  转让等
  公司                  资,本系统资产管理及其以上相
  关业务的咨询、服务
  人造金刚
  河南汇
  石及制
  丰金刚
  品、立方    人造金刚石及制品、立方氮化硼
  石精选                                                 1,000        1,095.25      27.38
  氮化硼及    及制品的生产销售
  有限公
  制品的生
  司
  产销售
  河南黄
  超硬材料
  河超硬
  工具的制    超硬材料工具的制造和销售         150            229.86      -27.74
  刀具有
  造和销售
  限公司
  报告期内,河南汇丰金刚石精选有限公司经营盈利27.38万元;河南黄河超硬刀具有限公司处于发展初期,目前正在开拓市场,本年度经营亏损27.74万元。本公司控股子公司上海黄河旋风研发中心有限公司(以下简称“上海旋风公司”)于2001年成立,在上海浦东购买一块土地后,项目内容发生变动。2005年3月11日,上海旋风公司与上海浦发金桥联合发展有限公司签署了《合资协议书》,约定共同出资建立上海金海潮置业有限公司(暂用名),注册资本2,800万元,双方各占50%股份,上海旋风公司以上海金桥出口加工区76#地块19,156平方米作价1,400万元出资,占注册资本的50%。另一合资方以货币资金出资。截止本报告期,双方股东在推动项目的前期准备工作。
  8、报告期内公司财务状况经营成果分析
  单位:元   币种:人民币
  项目名称             期末数               期初数            增减额       增减幅度(%)
  总资产              1,591,342,664.26     1,404,302,895.50    187,039,768.76   13.32
  主营业务利润        204,447,976.13     168,456,851.06    35,991,125.07    21.37
  净利润              71,237,731.58        60,093,665.09       11,144,066.49    18.54
  现金及现金等价物    -838,914.91         8,899,865.69         -9,738,780.60   -109.43
  净增加额
  股东权益            912,444,901.45       857,263,956.74      55,180,944.71    6.44
  1、总资产增加13.32%的原因:主要是2005年公司自筹资金新建人造金刚石生产线项目工程。
  2、主营业务利润增加21.37%的原因:本年度由于人造金刚石产量的增加而扩大了销售额,同时由于管理、技术和规模原因促使生产成本有一定比例的下降。
  3、净利润增加18.54%的原因:是金刚石生产销售规模扩大带动主营业务利润增加。
  4、现金及现金等价物净增加额减少的原因:报告期内公司货币资金的投入使用致使期末货币资金余额减少。
  5、股东权益变化的主要原因是本年度公司经营实现的盈利。
  二、对公司未来发展的展望
  1、行业的发展趋势以及公司面临的市场竞争格局
  40多年来,我国超硬材料及制品的技术和质量水平不断提高,产品品种不断增多,生产规模不断扩大,形成了一个跨部门、跨行业、跨地区,集科研、设计、生产,且门类齐全、具有相当规模的完整的工业体系,创造了一条中国特色的超硬材料及制品工业的发展道路。
  人造金刚石:
  目前我国人造金刚石产量位居世界第一,成为世界上人造金刚石第一生产大国,在世界超硬材料行业取得了自己应有的地位。在高品级单晶方面,随着金刚石合成设备的大型化,粉状触媒及粉状碳素材料合成技术大面积推广,新型复合传压介质的开发应用,高强度金刚石所占比例逐年提高,部分产品已经能达到高端工具产品的品级要求,质量逐步达到发达国家的水平。金刚石作为一种新型的功能材料,广泛应用于矿山开采、石材切割、基础设施建设、房屋装修、机械加工、地质钻探、光学仪器等;随着科技水平的提高,各种人造金刚石晶体成为微电子、光电子、通讯、航天、宇航等高科技领域所不可替代的关键材料。
  目前,国内人造金刚石市场竞争日益激烈,部分厂商实施低价销售策略,严重扰乱了国内人造金刚石市场竞争秩序,对我公司及整个行业都造成了不利的影响。但随着行业发展对技术、质量要求的不断提高,一部分小规模、低水平重复建设的企业将被淘汰,经过市场资源的逐步整合,我国将最终形成合理、有序、健康的人造金刚石市场。而我公司作为世界上生产规模最大的人造金刚石公司,综合实力排世界三强,拥有先进的技术设备,拥有国家级企业技术中心和一批超硬材料研究专家,再加上公司有一支高效率的管理团队,相信在未来超硬材料行业的发展中,黄河旋风一定会取得持续、健康、稳定的发展。
  金刚石制品:
  (1)随着原材料制备、新型结合剂、专用生产设备、检测仪器等技术的不断完善,超硬材料制品的制造技术水平将会大幅度提高,新品种将不断涌现,具有高速度、高厚度、超薄、复杂型面等特点的产品将会朝更高水平继续发展,产品质量将明显提高。
  (2)超硬材料制品将朝系列化、标准化、专业化方向发展,各生产企业将形成自己的产品特色。
  (3)超硬材料制品的应用技术,包括数控机床、修整技术、专用磨削液等将得到发展和完善。
  (4)超硬材料制品的应用领域将大范围地扩大,在汽车、计算机、微电子、光电子、通讯、家电、新型陶瓷等产业领域将得到更多的应用,CBN制品将会得到更大的普及和发展。
  (5)随着世界制造业中心向中国大陆的转移,我国超硬材料制品在未来10年中将会得到迅速发展,不但产量将跃居世界前列,而且技术水平也将向世界强国迈进。
  2、新年度经营计划
  2006年被公司定为“管理年”,公司将在总结和回顾往年工作的基础上,在管理上采取更加有力的措施,向管理要效益,以管理求发展,以实现企业持续、健康、稳定发展,主要经营计划如下:
  (1)坚持科技创新,继续围绕人造金刚石主业,延伸产业链条,优化产品结构,努力建设创新型企业;
  (2)强化企业品牌建设,大力实施名牌带动策略,树立良好的企业形象;
  (3)加快管理创新步伐,推进管理体制和运行机制的不断改进,使公司能健康、协调发展;
  (4)革新营销理念,一切以客户需求为中心,一切围绕市场,一切为市场服务,注重信用体系的建立,坚持把法律手段与市场营销理念结合起来做好销售工作,同时积极开拓国际市场,增加出口创汇额度。年初充实了监审部力量,重点对市场上的外欠进行清理。
  (5)提高财务管理水平。通过盘活存量资产,加强资金调控,最大限度的降低资金成本,强化财务监督,促进公司生产经营持续健康稳定发展;
  (6)逐步建立绩效考核体制和内部人才培养机制,积极发掘、培养内部管理人才,提高员工的紧迫感、责任感、使命感;选派优秀管理及科技人才进入高等院校学习,培养公司后备人才。为公司实现可持续发展提供必要的人力资源保障;
  (7)强化企业文化建设,大力发扬公司“实干创造未来”的企业理念。进一步树立企业社会品牌,提高企业的社会美誉度;继承和积累优良的文化底蕴,为企业提供不可或缺的精神动力。
  3、资金需求、来源及使用
  为了完成公司2006年工作任务,公司预计2006年资金需求15,000万元人民币。资金主要来源:
  (1)、公司自有资金;(2)、银行贷款。
  4、风险与对策
  公司2006年可能面临的风险因素有:
  1、市场竞争日益加剧的风险。2006年国内人造金刚石市场竞争将会更加激烈,部分厂家的低价销售策略,将使国内人造金刚石市场竞争秩序更加混乱,给本公司“旋风”牌人造金刚石这一“中国名牌”产品的市场巩固和进一步开拓带来了一定的困难。
  2、国际上,美国对我国金刚石工具公司实施反倾销的影响可能会继续。2005年由于国内部分金刚石工具公司的低价销售,致使美国对我国金刚石工具公司实施反倾销,会影响国内一些金刚石锯片生产企业金刚石需求,对本公司造成了不利的影响。2006年这种情况有可能会继续存在。
  针对以上可能存在的风险,公司管理层作了认真地讨论和分析,决心在巩固去年经营成果的基础上,在公司董事会的领导下,进一步强化营销管理,革新营销理念,坚持以客户需求为中心的市场导向,不打价格战,以质量赢得市场。同时,公司将在持续进行管理创新,加大研发力度,调整提高工艺水平的基础上努力减少各项费用开支,降低生产成本,实现规模效益的增加,确保2006年公司业绩的稳步增长。
  (二)公司主营业务及其经营状况
  1、主营业务分行业、分产品情况表
  单位:元   币种:人民币
  主营业务  主营业务
  主营业务                      主营业务利润
  收入比上  成本比上
  分行业或分产品    主营业务收入     主营业务成本    利润率                       率比上年增减
  年增减    年增减
  (%)                           (%)
  (%)    (%)
  行业
  增加2.27个
  超硬材料        565,178,717.33   373,060,928.99     33.99     16.84     12.94
  百分点
  产品
  增加2.27个
  人造金刚石      565,178,717.33   373,060,928.99     33.99     16.84     12.94
  百分点
  (三)公司投资情况
  1、募集资金使用情况
  报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
  2、非募集资金项目情况
  报告期内,新建人造金刚石生产线项目工程。
  (四)董事会日常工作情况
  1、董事会会议情况及决议内容
  1)、公司于2005年3月25日召开第二届董事会第十四次会议,决议公告刊登在2005年3月29日的《上海证券报》。
  2)、公司于2005年4月22日召开第二届董事会第十五次会议,决议公告刊登在2005年4月26日的《上海证券报》。
  3)、公司于2005年5月10日召开第三届董事会第一次会议,决议公告刊登在2005年5月11日的《上海证券报》。
  4)、公司于2005年7月26日召开第三届董事会第二次会议,决议公告刊登在2005年7月29日的《上海证券报》。
  5)、公司于2005年8月18日召开第三届董事会第三次会议,决议公告刊登在2005年8月20日的《上海证券报》。
  6)、公司于2005年10月9日召开第三届董事会第四次会议,决议公告刊登在2005年10月11日的《上海证券报》。
  2、董事会对股东大会决议的执行情况
  报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规要求,严格按照股东大会决议和授权,认真执行股东大会通过的各项决议内容。2005年,公司董事会对股东大会决议的执行情况如下:
  (1)、2005年5月10日,公司2004年年度股东大会通过了公司2004年度利润分配方案的议案。公司董事会于2005年6月21日刊登分红派息实施公告,并通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了股权登记及现金红利的发放工作。
  (2)、2005年10月20日,公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《公司股权分置改革方案》,公司董事会按照股东大会决议要求,经与上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司等协调沟通,随后刊登了有关实施公告,完成了对价支付的股份过户登记和上市流通工作。至此,公司股权分置改革工作圆满完成。
  (五)利润分配或资本公积金转增预案
  根据深圳鹏城会计师事务所出具的审计报告,公司2005年度实现净利润71,237,731.58元,根据《公司法》及《公司章程》的有关规定,提取10%法定盈余公积金和10%法定公益金共计14,247,546.32元,加上年初未分配利润136,870,681.42元,减去2005年分配的2004年度利润(现金红利)16,080,000.00元,本年度实际可供股东分配的利润为177,780,866.68元。
  经公司第三届董事会第五次会议讨论决定2005年度公司不进行现金分红,也不进行资本公积金转增股本。
  (六)公司本报告期盈利,未提出现金利润分配预案
  本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:由于公司2005年投入的项目已经投产,2006年为扩大国内国际市场份额,需要补充流动资金,因此基于企业长远发展考虑,公司未提出利润分配。
  公司未分配利润的用途和使用计划:公司计划将未分配利润补充流动资金,进一步扩大人造金刚石产品的国内国际市场份额,使企业更健康发展,更好维护全体股东的利益。
  九、监事会报告
  (一)监事会的工作情况
  1、公司第二届监事会第八次会议于2005年3月25日上午10:30在公司二楼会议室召开;
  (1)审议通过了公司2004年度报告及摘要;
  (2)审议通过了公司2004年度监事会工作报告;
  (3)审议通过了公司2004年度财务工作报告;
  (4)审议通过了监事会换届议案。
  2、公司第三届监事会第一次会议于2005年5月10日上午11:00在公司二楼会议室召开;
  审议通过了选举公司第三届监事会主席的议案。
  3、公司第三届监事会第二次会议于2005年7月26日上午11:00在公司二楼会议室召开;
  (1)审议通过了河南黄河旋风股份有限公司2005年半年度报告。
  (2)审议通过了河南黄河旋风股份有限公司关于中国证监会河南监管局巡检意见的整改报告。
  4、公司第三届监事会第三次会议于2005年8月18日上午11:00在公司二楼会议室召开;
  审议通过了关于公司配股募集资金项目中“金刚石制品系列产品技改项目”资金3830万元调整至配股项目“高品级人造金刚石生产线技改项目”的议案。
  2005年,公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定,从切实维护公司利益和广大股东权益出发,认真履行监事会的职责,对公司的依法运作情况、公司经营决策程序、公司财务情况、高级管理人员的履职守法情况等各方面进行了全面的检查监督。
  (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
  监事会认为:公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法规和制度进行规范化运作,决策科学合理,决策程序规范合法,公司的内控制度继续完善并得到切实执行。公司董事及高级管理人员在履行职责时,没有发生任何违法违规行为,也没有损害股东权益。
  (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
  经审核,深圳鹏城会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告及所涉及事项是客观公正的,客观、公正、真实反映了公司2005年度的财务状况和经营成果。
  (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
  报告期内,公司未募集资金。前次配股募集资金均已按照股东大会决议投入完毕,募集资金项目已经产生了较好的经济效益。
  (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
  报告期内,公司无收购出售资产情况。
  (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
  报告期内,公司所发生的关联交易均按有关关联交易协议执行,定价公平合理,未发现损害本公司及股东利益的情况。
  (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
  本年度深圳鹏城会计师事务所对公司年度报告出具了标准无保留意见的审计报告。
  (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
  公司利润实现与预测不存在较大差异。
  十、重要事项
  (一)重大诉讼仲裁事项
  本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
  (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
  本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
  (三)报告期内公司重大关联交易事项
  1、与日常经营相关的关联交易
  (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易
  单位:元    币种:人民币
  关联交                                    占同类交易
  关联交                 关联交易价                                     结算方     市场价     对公司利润
  关联方                      易定价                    关联交易金额     额的比重
  易内容                     格                                           式         格         的影响
  原则                                         (%)
  河南汇丰金刚石      购买金      市场价
  2,720,130.83           0.60    现金                   一般
  精选有限公司        刚石        格
  长葛市树脂磨具      购买磨      市场价
  22,592.27          0.005    现金                   较小
  厂                  具          格
  河南黄河超硬磨      购买金      市场价
  18,239.32          0.004    现金                   较小
  料有限公司          刚石        格
  河南黄河汇城进      购买金      市场价
  9,077.78          0.002    现金                   较小
  出口有限公司        刚石        格
  河南联合旋风金      购买金
  市场价
  刚石砂轮有限公      刚石砂                                    13,162.40          0.003    现金                   较小
  格
  司                  轮
  长葛市黄河电气      购买电      市场价
  2,300,000.00            0.5    现金                   一般
  有限公司            气设备      格
  (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
  单位:元    币种:人民币
  关联交                                   占同类交
  关联交                关联交                                      结算方     市场    对公司利润
  关联方                    易定价                 关联交易金额      易额的比
  易内容                易价格                                        式       价格       的影响
  原则                                     重(%)
  河南黄河超硬磨     销售金     市场价
  2,830,289.66          0.45    现金                一般
  料有限公司         刚石       格
  河南黄河汇城进     销售金     市场价
  1,485,319.32          0.23    现金                一般
  出口有限公司       刚石       格
  河南汇丰金刚石     销售金     市场价
  3,446.18        0.0005    现金                较小
  精选有限公司       刚石       格
  河南联合旋风金     销售金     市场价
  730,564.23          0.11    现金                较小
  刚石有限公司       刚石       格
  河南联合旋风金
  销售金     市场价
  刚石砂轮有限公                                           171,119.14          0.03    现金                较小
  刚石       格
  司
  河南黄河超硬刀     销售金     市场价
  112,890.55          0.02    现金                较小
  具有限公司         刚石       格
  河南黄河人防设     销售设     市场价
  927,891.44          0.15    现金                一般
  备有限公司         备         格
  河南黄河汇凯金
  销售金     市场价
  刚石钻头有限公                                            16,024.09         0.003    现金                较小
  刚石       格
  司
  长葛市黄河电气     销售金     市场价
  169,615.38          0.03    现金                较小
  有限公司           刚石       格
  (四)托管情况
  本年度公司无托管事项。
  (五)承包情况
  本年度公司无承包事项。
  (六)租赁情况
  本年度公司无租赁事项。
  (七)担保情况
  单位:元    币种:人民币
  担保类                            担保是否已      是否为关联
  担保对象        发生日期         担保金额                         担保期限
  型                              经履行完毕        方担保
  许继电气股                                         连带责        2004-12-31~2006-
  2004-10-20          170,000,000                                       否             否
  份有限公司                                         任担保                    12-31
  河南思达高
  连带责        2005-01-08~2006-
  科技股份有      2005-01-08           44,000,000                                       是             否
  任担保                    01-08
  限公司
  报告期内担保发生额合计                                                                                214,000,000
  公司对控股子公司的担保情况
  报告期内对控股子公司担保发生额合计                                                                              0
  报告期末对控股子公司担保余额合计                                                                                0
  公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
  担保总额                                                                                              214,000,000
  担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                               23.49
  其中:
  为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额                                                                      0
  直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象
  0
  提供的债务担保金额
  担保总额超过净资产50%部分的金额                                                                                0
  上述三项担保金额合计                                                                                            0
  1)、截至2005年12月31日,河南黄河旋风股份有限公司为许继电器股份有限公司提供担保金额为170,000,000元人民币,担保期限为2004年12月31日至2006年12月31日,该事项已于2004年10月20日刊登在《上海证券报》上。
  2)、截至2005年12月31日,河南黄河旋风股份有限公司为河南思达高科技股份有限公司提供担保金额为44,000,000元人民币,担保期限为2005年1月8日至2006年1月8日,该担保存在反担保,已履行完毕,该事项已于2005年1月8日刊登在《上海证券报》上。
  (八)委托理财情况
  本年度公司无委托理财事项。
  (九)其他重大合同
  本年度公司无其他重大合同。
  (十)承诺事项履行情况
  1、法定承诺事项
  根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的规定,原非流通股股东作出如下法定承诺:
  (1)全体非流通股股东承诺,其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,至少在十二个月内不上市交易或者转让。
  (2)持有公司非流通股股份百分之五以上的股东河南黄河实业集团股份有限公司及日本联合材料公司承诺,其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起十二个月期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
  (3)持有公司非流通股股份百分之五以上的股东河南黄河实业集团股份有限公司及日本联合材料公司承诺,通过证券交易所挂牌交易出售的原黄河旋风非流通股股份数量,达到公司股份总数百分之一时,应当自该事实发生之日起两个工作日内做出公告,但无需停止出售股份。
  2、追加承诺事项
  (1)控股股东河南黄河实业集团股份有限公司进一步承诺,在所持股份获得流通权后三年内不通过上海证券交易所挂牌向社会公众出售。三年禁售期满后的一年内,若其通过上海证券交易所挂牌出售股票,出售价格不能低于每股人民币5.60元。自本公告发布之日起至三年禁售期满后的一年内,当黄河旋风派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时,价格按股权分置改革说明书中的公式作相应调整。
  (2)如果公司2005年度或2006年度实现的净利润(以年度披露的审计报告数据为准)较上年同期增长低于25%,控股股东河南黄河实业集团股份有限公司与第二大股东日本联合材料公司承诺在2005年或2006年年度股东大会结束后10个交易日内披露追加送股的股权登记日的提示性公告,向在该股权登记日登记在册的全体无限售条件的流通股股东追送1040万股作为补偿(上述两大股东分别付出760.44万股和279.56万股),相当于按照股权分置改革方案实施前以流通股股本10400万股为基础每10股追加送股1股,送股实施期限为2005年或2006年年度股东大会后30日内。
  上述两种情况以先发生的情况为准,追加对价只限一次(对价安排执行完毕后,此承诺自动失效)。
  在黄河旋风因利润分配、资本公积金转增股份导致总股本变化时,上述设定的用于追加送股的股份数量将按以下方式增加:Q1=Q*(1+N)
  其中,Q为原设定的追加送股股份数量,Q1为调整后的追加送股股份数量,N为送股率或转增股本率。
  在公司因实施增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致原非流通股股东与流通股股东股本不同比例变动时,前述追加支付对价总数不变,但每10股送1股的追加支付对价比例将作相应调整,并及时履行信息披露。
  3、公司及各法人股东将严格按照上述承诺事项履行职责。
  (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
  报告期内,公司未改聘会计师事务所。
  (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
  报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
  (十三)其它重大事项
  1、大股东及其附属企业非经营性占用资金占用情况
  截止2005年12月31日,黄河旋风公司的控股股东河南黄河实业集团股份有限公司无占用黄河旋风公司资金的情况。黄河旋风的控股股东控制的企业合计占用黄河旋风公司资金21,598,594.87元,均为销售形成的欠款,其中经营性占用为4,309,748.85,非经营性占用为17,288,846.02元。
  2、清理占用资金的清欠方案
  (1)经我公司与黄河汇城及黄河集团三方商议,今后我公司仍将与黄河汇城继续开展产品销售业务,并根据外销业务的实际情况对黄河汇城适度授信,2005年末黄河汇城欠我公司货款18,522,644.63元,将于2006年底前按季度偿还。具体方案如下表:
  计划还款时间           清欠方式     清欠金额(万元)         备注
  2006年第二季度现金/资产                      500
  2006年第三季度现金/资产                     1000
  2006年第四季度现金/资产                      350
  合计                                1850
  (2)经我公司与汇达磨具协商,汇达磨具所欠货款504,025元将于2006年底前按季度偿还。方案如下表:
  计划还款时间           清欠方式     清欠金额(万元)         备注
  2006年第二季度现金/资产                     15
  2006年第三季度现金/资产                     20
  2006年第四季度现金/资产                     15
  合计                                50
  十一、财务会计报告
  (一)、审计报告
  深鹏所股审字[2006]011号
  河南黄河旋风股份有限公司全体股东:
  我们审计了后附的河南黄河旋风股份有限公司(以下简称“黄河旋风公司”)2005年12月31日的资产负债表以及2005年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是黄河旋风公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
  我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了黄河旋风公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
  深圳市鹏城会计师事务所有限公司                                        中国注册会计师
  中国   深圳
  2006年3月6日
  侯立勋
  中国注册会计师
  陈瑞立
  (二)财务报表
  资产负债表
  2005年12月31日
  编制单位:河南黄河旋风股份有限公司                                                      单位:元    币种:人民币
  项目                          附注                   期末数                      期初数
  资产:
  流动资产:
  货币资金                           五.1                            37,933,127.47              42,958,973.69
  短期投资
  应收票据                           五.2                               770,105.00                 563,580.00
  应收股利
  应收利息
  应收账款                           五.3                           238,938,848.49             181,052,444.48
  其他应收款                         五.4                            27,086,727.52              26,844,198.60
  预付账款                           五.5                            23,577,887.73              23,081,742.04
  应收补贴款
  存货                               五.6                           273,282,826.53             231,463,397.57
  待摊费用
  一年内到期的长期债权投资
  其他流动资产
  流动资产合计                                                      601,589,522.74             505,964,336.38
  长期投资:
  长期股权投资                       五.7                            71,955,435.08              72,121,436.87
  长期债权投资
  长期投资合计                                                       71,955,435.08              72,121,436.87
  其中:合并价差(贷差以“-”号
  表示,合并报表填列)
  其中:股权投资差额(贷差以“-
  ”号表示,合并报表填列)
  固定资产:
  固定资产原价                       五.8                        1,139,861,784.49              938,695,639.18
  减:累计折旧                       五.8                           246,536,807.88             190,155,861.59
  固定资产净值                                                      893,324,976.61             748,539,777.59
  减:固定资产减值准备               五.9                            12,431,217.36              11,189,793.82
  固定资产净额                                                      880,893,759.25             737,349,983.77
  工程物资                           五.10                            9,802,450.36              47,577,761.27
  在建工程                           五.11                           17,535,344.20              30,767,788.46
  固定资产清理
  固定资产合计                                                      908,231,553.81             815,695,533.50
  无形资产及其他资产:
  无形资产                           五.12                            9,566,152.63              10,521,588.75
  长期待摊费用
  其他长期资产
  无形资产及其他资产合计                                              9,566,152.63              10,521,588.75
  递延税项:
  递延税款借项
  资产总计                                                        1,591,342,664.26           1,404,302,895.50
  负债及股东权益:
  流动负债:
  短期借款                           五.13                          489,000,000.00             403,500,000.00
  应付票据                           五.14                           14,080,000.00              25,610,000.00
  应付账款                           五.15                           44,714,803.60              45,636,888.90
  预收账款                           五.16                              276,598.60               2,967,457.61
  应付工资                                                            8,220,327.03               8,554,683.65
  应付福利费
  应付股利                           五.17                            1,986,046.49               1,582,000.00
  应交税金                           五.18                           11,905,204.53              -1,740,421.27
  其他应交款
  其他应付款                         五.19                           63,449,882.55              59,652,305.09
  预提费用                           五.20                            1,984,900.01               1,276,024.78
  预计负债
  一年内到期的长期负债
  其他流动负债
  流动负债合计                                                      635,617,762.81             547,038,938.76
  长期负债:
  长期借款                           五.21                           40,000,000.00
  应付债券
  长期应付款
  专项应付款                         五.22                            3,280,000.00
  其他长期负债
  长期负债合计                                                       43,280,000.00
  递延税项:
  递延税款贷项
  负债合计                                                         678,897,762.81              547,038,938.76
  少数股东权益(合并报表填列)
  所有者权益(或股东权益):
  实收资本(或股本)                 五.23                          268,000,000.00             268,000,000.00
  减:已归还投资
  实收资本(或股本)净额
  资本公积                           五.24                          392,872,560.59             392,849,347.46
  盈余公积                           五.25                           73,791,474.18              59,543,927.86
  其中:法定公益金                                                   36,895,737.09              29,771,963.93
  未分配利润                         五.26                          177,780,866.68             136,870,681.42
  拟分配现金股利                                                                                16,080,000.00
  外币报表折算差额(合并报表填
  列)
  减:未确认投资损失(合并报表填
  列)
  所有者权益(或股东权益)合计                                      912,444,901.45             857,263,956.74
  负债和所有者权益(或股东权益)总
  1,591,342,664.26            1,404,302,895.50
  计
  公司法定代表人:乔秋生                  主管会计工作负责人:刘建设                     会计机构负责人:张永建
  利润及利润分配表
  2005年1-12月
  编制单位:河南黄河旋风股份有限公司                                                      单位:元    币种:人民币
  项目                                 附注                   本期数                  上年同期数
  一、主营业务收入                                      五.27                         622,551,857.96            537,849,350.61
  减:主营业务成本                                 五.27                         418,103,881.83            369,392,499.55
  主营业务税金及附加
  二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)                                               204,447,976.13            168,456,851.06
  加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)            五.28                          13,300,322.20              8,038,112.85
  减:营业费用                                                                     22,225,245.71             19,121,188.25
  管理费用                                                                    61,492,752.88             56,860,240.10
  财务费用                                     五.29                          24,309,654.39             17,111,891.73
  三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                   109,720,645.35             83,401,643.83
  加:投资收益(损失以“-”号填列)                五.30                            -156,351.92              6,002,372.16
  补贴收入                                     五.31                             965,000.00
  营业外收入                                   五.32                             215,765.50                427,345.01
  减:营业外支出                                   五.33                           1,785,380.85              2,619,649.42
  四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                               108,959,678.08             87,211,711.58
  减:所得税                                                                      37,721,946.50             27,118,046.49
  减:少数股东损益
  加:未确认投资损失(合并报表填列)
  五、净利润(亏损以“-”号填列)                                                      71,237,731.58             60,093,665.09
  加:年初未分配利润                                                             136,870,681.42             88,795,749.35
  其他转入
  六、可供分配的利润                                                                 208,108,413.00            148,889,414.44
  减:提取法定盈余公积                                                             7,123,773.16              6,009,366.51
  提取法定公益金                                                               7,123,773.16              6,009,366.51
  提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
  提取储备基金
  提取企业发展基金
  利润归还投资
  七、可供股东分配的利润                                                              193,860,866.68            136,870,681.42
  减:应付优先股股利
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利                                                              16,080,000.00
  转作股本的普通股股利
  八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)                                            177,780,866.68            136,870,681.42
  补充资料:
  1.出售、处置部门或被投资单位所得收益                                                                            5,708,747.98
  2.自然灾害发生的损失
  3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
  4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
  5.债务重组损失
  6.其他
  公司法定代表人:乔秋生                  主管会计工作负责人:刘建设                     会计机构负责人:张永建
  现金流量表
  2005年1-12月
  编制单位:河南黄河旋风股份有限公司                                                       单位:元     币种:人民币
  项目                                         附注               本期数
  一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                                                      668,459,602.48
  收到的税费返还
  收到的其他与经营活动有关的现金                                             五.34                    4,302,479.00
  经营活动现金流入小计                                                                         672,762,081.48
  购买商品、接受劳务支付的现金                                                                      430,722,885.43
  支付给职工以及为职工支付的现金                                                                     73,629,755.84
  支付的各项税费                                                                                     70,048,513.44
  支付的其他与经营活动有关的现金                                             五.35                   40,173,355.66
  经营活动现金流出小计                                                                         614,574,510.37
  经营活动现金流量净额                                                                               58,187,571.11
  二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金
  其中:出售子公司收到的现金
  取得投资收益所收到的现金                                                                   154,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金                                                    1,167,964.00
  收到的其他与投资活动有关的现金                                             五.36                    4,797,971.85
  投资活动现金流入小计                                                                           6,119,935.85
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金                                                  146,018,133.66
  投资所支付的现金                                                                                      121,137.00
  支付的其他与投资活动有关的现金
  投资活动现金流出小计                                                                         146,139,270.66
  投资活动产生的现金流量净额                                                                       -140,019,334.81
  三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资所收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
  借款所收到的现金                                                                                  619,000,000.00
  收到的其他与筹资活动有关的现金
  筹资活动现金流入小计                                                                         619,000,000.00
  偿还债务所支付的现金                                                                              493,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                                               44,181,592.58
  其中:支付少数股东的股利
  支付的其他与筹资活动有关的现金                                                                        160,943.41
  其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
  筹资活动现金流出小计                                                                         537,842,535.99
  筹资活动产生的现金流量净额                                                                         81,157,464.01
  四、汇率变动对现金的影响                                                                             -164,615.22
  五、现金及现金等价物净增加额                                                                         -838,914.91
  补充材料
  1、将净利润调节为经营活动现金流量:
  净利润                                                                                             71,237,731.58
  加:少数股东损益(亏损以“-”号填列)
  减:未确认的投资损失
  加:计提的资产减值准备                                                                        16,360,336.47
  固定资产折旧                                                                              57,861,350.89
  无形资产摊销                                                                                 997,436.12
  长期待摊费用摊销
  待摊费用减少(减:增加)
  预提费用增加(减:减少)                                                                     477,710.23
  处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)                                          283,670.81
  固定资产报废损失
  财务费用                                                                                  24,309,654.39
  投资损失(减:收益)                                                                         156,351.92
  递延税款贷项(减:借项)
  存货的减少(减:增加)                                                                   -42,083,392.25
  经营性应收项目的减少(减:增加)                                                           -73,686,553.26
  经营性应付项目的增加(减:减少)                                                             2,273,274.21
  其他(预计负债的增加)
  经营活动产生的现金流量净额                                                                         58,187,571.11
  2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  3、现金及现金等价物净增加情况:
  现金的期末余额                                                             五.1                    33,061,058.78
  减:现金的期初余额                                                    五.1                    33,899,973.69
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                                                                             -838,914.91
  公司法定代表人:乔秋生                    主管会计工作负责人:刘建设                   会计机构负责人:张永建
  资产减值准备明细表
  2005年度
  编制单位:河南黄河旋风股份有限公司                                                       单位:元     币种:人民币
  本年减少数
  因资产
  行                         本年
  项目                     年初余额                        价值回    其他原因转                年末余额
  次                        增加数                                合计
  升转回       出数
  数
  一、坏账准备合计           1   19,667,015.19     14,452,206.22      /           /                  34,119,221.41
  其中:应收账款             2   14,698,913.29     11,034,634.42      /           /                  25,733,547.71
  其他应收款          3    4,968,101.90      3,417,571.80      /           /                   8,385,673.70
  二、短期投资跌价准备
  4
  合计
  其中:股票投资             5
  债券投资            6
  三、存货跌价准备合计       7    7,308,856.74        666,706.71              402,743.42              7,572,820.03
  其中:库存商品             8    4,022,692.50       355,142.96              302,197.19               4,075,638.27
  低值易耗品                 638,119.46         10,464.68                7,224.23                641,359.91
  委托加工物资               100,541.46        196,565.17                   25.92                297,080.71
  原材料              9    2,547,503.32        104,533.90               93,296.08              2,558,741.14
  四、长期投资减值准备
  10
  合计
  其中:长期股权投资        11
  长期债权投资       12
  五、固定资产减值准备
  13   11,189,793.82      1,241,423.54                                     12,431,217.36
  合计
  其中:房屋、建筑物        14      979,397.05                                                          979,397.05
  运输工具                    30,026.13                                                           30,026.13
  电子设备                    84,774.17                                                           84,774.17
  其他设备                   351,186.83                                                          351,186.83
  机器设备           15    9,744,409.64      1,241,423.54                                     10,985,833.18
  六、无形资产减值准备
  16
  合计
  其中:专利权              17
  商标权             18
  七、在建工程减值准备
  19
  合计
  八、委托贷款减值准备
  20
  合计
  九、总计                  21   38,165,665.75     16,360,336.47              402,743.42             54,123,258.80
  公司法定代表人:乔秋生                    主管会计工作负责人:刘建设                   会计机构负责人:张永建
  河南黄河旋风股份有限公司
  会计报表附注
  2005年度
  金额单位:人民币元
  一、公司简介
  本公司系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18号文批准,在对中外合资企业黄河金刚石有限公司整体改组基础上,由黄河金刚石有限公司的各方股东,以其在黄河金刚石有限公司中的权益出资,共同作为发起人,并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于1998年11月26日,本公司普通股(A股)股票在上海证券交易所挂牌交易。本公司持有豫工商企4100001004495-1/2号企业法人营业执照,注册资本为26,800万元。
  本公司经营范围:人造金刚石,人造金刚石磨料磨具磨削及其它金刚石制品,建筑装修磨削机具,与上述经营范围相关的技术服务,经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及相关技术的进口业务;经营进料加工和“三来一补”业务。
  二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
  1.目前执行的会计准则和会计制度
  执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
  2.会计年度
  以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
  3.记账本位币
  以人民币为记账本位币。
  4.记账基础和计价原则
  会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。
  5.外币业务核算方法
  会计年度内涉及的外币经营性业务,按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。年末货币性项目中的非记账本位币余额按年末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外,作为汇兑损益记入当年度财务费用。
  6.现金等价物的确定标准
  将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
  7.坏账核算方法
  (1)坏账确认标准
  a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
  b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
  对确实无法收回的应收款项,经批准后作为坏账损失,并冲销提取的坏账准备。
  (2)坏账准备的计提方法和标准
  对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额(包括应收账款和其他应收款),分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为3%,一至两年的为6%,二至三年的为10%,三年以上的为50%;对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备,计提的坏账准备计入当年度管理费用。
  8.存货核算方法
  存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工材料等五大类。
  存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货按取得时的实际成本计价,在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应分摊的制造费用;发出按移动平均法计价,低值易耗品领用时按一次性摊销法核算。
  期末,对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,预计其成本高于可变现净值部分,提取存货跌价准备,提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值是指以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
  9.长期投资核算方法
  (1)长期股权投资
  a.长期股权投资的计价
  长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
  b.收益确认方法
  对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上,但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算;对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%,但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
  采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值;采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。
  (2)长期投资减值准备
  期末对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备。
  10.固定资产计价及其折旧方法
  固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。
  固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,则应当计入固定资产账面价值,其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。其余的后续支出,应当确认为费用。
  固定资产折旧采用直线法,按其入账价值减去预计净残值后(原值的5%)在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法单独计提折旧;经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法单独计提折旧。
  固定资产的预计使用年限及年折旧率列示如下:
  类别                          估计使用年限                         年折旧率
  房屋及建筑物                         20-40年                         2.375%-4.75%
  机器设备                             10-20年                           4.75%-9.5%
  运输工具                              6-12年                         7.92%-15.83%
  电子设备                              5-8年                           11.875%-19%
  其他设备                              5-8年                           11.875%-19%
  期末按账面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
  11.在建工程核算方法
  在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按实际成本入账。此项目包括直接建筑及安装成本,以及与兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在达到预定可使用状态并交付使用时,确认固定资产,并截止利息资本化。
  期末对在建工程进行全面检查,若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发生减值的,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
  12.借款费用核算方法
  (1)借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额。在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:
  a.资产支出已经发生;
  b.借款费用已经发生;
  c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
  其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在发生当期确认费用。
  (2)资本化金额的确定
  至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以资本化率,资本化率按以下原则确定:
  a.为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率;
  b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。
  (3)暂停资本化
  若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
  (4)停止资本化
  当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
  13.无形资产核算方法
  无形资产按取得时的实际成本计价,并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下:
  类   别                                                     摊销年限
  土地使用权                                                           50年
  工业产权及技术                                                       20年
  专有技术                                                            5-10年
  商标权                                                               10年
  期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下,预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
  14.长期待摊费用核算方法
  长期待摊费用按实际发生额入账,具体待摊方法如下:
  a.开办费:在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益;
  b.长期待摊费用:自受益日起在受益期间内平均摊销。
  不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
  15.收入确认原则
  (1)商品销售
  已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入可以收到,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量,确认收入实现。
  (2)利息收入和使用费收入
  在相关的收入金额能够可靠地计量,相关的经济利益可以收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入,按协议中约定的时间和计算方法确认让渡资产使用权的使用费收入。
  16.所得税的会计处理方法
  本公司的所得税会计处理采用应付税款法。
  17.会计政策和会计估计的变更及重大会计差错更正
  (1)会计政策的变更
  本公司本年度无发生会计政策变更。
  (2)会计估计变更
  本公司本年度无发生会计估计变更。
  (3)重大会计差错更正
  本公司本年度无发生重大会计差错更正。
  18.合并会计报表的编制方法
  (1)合并会计报表原则
  对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。
  根据财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定,当子公司资产总额占母公司及子公司合并资产总额的比率、子公司销售收入占母公司及子公司合并销售收入的比率、子公司净利润占母公司及子公司合并净利润的比率均在10%以下时,该等子公司可以不纳入合并报表范围。
  (2)编制方法
  以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益。
  三、税项
  1、主要税种和税率
  税       种                                                   计税依据                                                 税       率
  增值税                                                           出口销售收入                                                       0
  国内销售收入                                                     17%
  企业所得税                                                       应纳税所得额                                                     30%
  地方所得税                                                       应纳税所得额                                                      3%
  2、税收优惠及批文
  (1)根据国家税务总局国税函[1999]175号《国家税务总局关于河南黄河旋风股份有限公司适用税收法律问题的批复》,本公司依照适用于外商投资企业的税收法规缴纳各项税收。
  (2)根据河南省人民政府1994年6月23日发布的《河南省鼓励外商投资条例》第十九条和第二十三条规定,在河南省内设立的生产性外商投资企业免征地方所得税、土地使用税、房产税及车船使用税。
  四、控股子公司情况及合并范围
  注册资本                        投资额                                              是否
  公司名称                    注册地       (万元)         拥有股权        (万元)                   主营业务                   合并
  上海黄河旋风研发中心有限公司              上海市          5,000          90%          4,500     金刚石及制品研发、技术转让等               否
  河南汇丰金刚石精选有限公司                长葛市          1,000          70%            700     人造金刚石及制品、立方氮化硼及             否
  制品的生产销售
  河南黄河超硬刀具有限公司                  长葛市            150         52%             78     超硬材料工具的制造和销售                   否
  本公司未将以上子公司纳入合并范围的原因是:根据财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定,当子公司资产总额占母公司及子公司合并资产总额的比率、子公司销售收入占母公司及子公司合并销售收入的比率、子公司净利润占母公司及子公司合并净利润的比率(以下统称“相关比率”)均在10%以下时,该等子公司可以不纳入合并报表范围。
  上述子公司于2005年度的财务状况及相关比率列示如下:
  公司名称                           资产总额                 销售收入                 净利润
  上海黄河旋风研发中心有限公司                  50,000,000.00                       -                       -
  河南黄河超硬刀具有限公司                       2,298,594.83                584,345.57            (277,431.20)
  河南旋风金刚石精选有限公司                    10,952,457.19             10,945,838.26             273,808.71
  未合并子公司合计                              63,251,052.02            11,530,183.83               (3,622.49)
  母公司                                      1,591,318,912.75          622,551,857.96          71,237,731.58
  相关比率                                           3.82%                    1.82%                (0.01%)
  由于未合并子公司财务状况的相关比率均在10%以下,因此本公司未将上述子公司的会计报表纳入合并报表范围。
  五、会计报表主要项目注释
  1.货币资金
  2005-12-31                             2004-12-31
  项    目          币  种        原币金额          折合人民币          原币金额           折合人民币
  现金                   人民币      12,249,615.86       12,249,615.86      9,433,523.80        9,433,523.80
  银行存款               人民币      19,450,847.73       19,450,847.73     24,462,377.76       24,462,377.76
  美  元         169,037.97        1,360,595.19             492.38           4,072.13
  银行存款小计                                           20,811,442.92                         24,466,449.89
  其他货币资金           人民币       4,872,068.69        4,872,068.69      9,059,000.00        9,059,000.00
  合    计                                          37,933,127.47                         42,958,973.69
  其他货币资金是银行承兑汇票保证金。
  列示于现金流量表中的现金余额:
  项     目                                     2005-12-31             2004-12-31
  货币资金余额                                                        37,933,127.47          42,958,973.69
  减:不能随时支用的存款(银行承兑汇票保证金)                           4,872,068.69           9,059,000.00
  现金流量表中的现金余额                                              33,061,058.78          33,899,973.69
  2.应收票据
  应收票据年末余额为770,105元,票据种类均为银行承兑汇票。
  3.应收账款
  2005-12-31
  账  龄              金额             比例           坏账准备              净  额
  1年以内           148,575,465.67        56%          4,457,263.97       144,118,201.70
  1-2年              54,814,493.76        21%          3,288,869.63        51,525,624.13
  2-3年              37,947,996.86        14%          3,794,799.68        34,153,197.18
  3年以上            23,334,439.91        9%          14,192,614.43         9,141,825.48
  合  计          264,672,396.20       100%         25,733,547.71       238,938,848.49
  2004-12-31
  账  龄             金   额           比例          坏账准备              净  额
  1年以内           113,574,556.85       58%         3,407,236.71         110,167,320.14
  1-2年              52,189,674.47       27%         3,131,380.47          49,058,294.00
  2-3年             22,025,213.26        11%         2,202,521.33          19,822,691.93
  3年以上            7,961,913.19         4%         5,957,774.78           2,004,138.41
  合  计          195,751,357.77       100%       14,698,913.29         181,052,444.48
  (1)本公司于本年末对账龄超过三年且回收困难的应收账款按100%的比例计提坏账准备,其余的三年以上的应收账款按50%的比例计提坏账准备。
  (2)应收账款年末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款详见附注六(三)1。
  (3)于2005年12月31日,应收账款金额前五名的欠款金额总计为38,044,227.26元,占应收账款账面余额的14%。
  4.其他应收款
  2005-12-31
  账   龄            金额             比例           坏账准备              净额
  1年以内            7,373,414.60        21%            803,202.44         6,570,212.16
  1-2年             12,530,557.63        35%          1,127,833.46        11,402,724.17
  2-3年              9,191,774.96        26%          1,981,177.50         7,210,597.46
  3年以上            6,376,654.03        18%          4,473,460.30         1,903,193.73
  合   计         35,472,401.22       100%          8,385,673.70        27,086,727.52
  2004-12-31
  账  龄             金额             比例           坏账准备              净额
  1年以内         13,307,252.76         42%            399,217.58        12,908,035.18
  1-2年            12,024,069.83        38%          1,830,644.19        10,193,425.64
  2-3年             3,292,899.30        10%            329,289.93         2,963,609.37
  3年以上           3,188,078.61        10%          2,408,950.20           779,128.41
  合  计         31,812,300.50        100%         4,968,101.90        26,844,198.60
  (1)本公司于本年末对账龄超过三年且回收困难的其他应收款按100%的比例计提坏账准备,其余三年以上的其他应收款按50%的比例计提坏账准备。
  (2)其他应收款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
  (3)于2005年12月31日较大金额的欠款单位情况如下:
  欠款人名称            所欠金额                            欠款性质
  赵建华                2,500,000.00        垫付出资款,对方以其拥有的河南汇丰金刚石
  精选有限公司25%股权作质押
  其他应收款年末余额除上述所列,其余主要是本公司销售业务员的备用金及其他欠款。
  (4)于2005年12月31日其他应收款中欠款金额前五名的欠款金额合计5,600,960.60元,占其他应收款余额的16%。
  5.预付账款
  2005-12-31                                    2004-12-31
  账   龄                 金   额                比例                   金    额                 比例
  1年以内                   22,646,335.29               96%                 21,544,675.53              93%
  1-2年                        208,945.01               1%                   1,423,385.08               6%
  2-3年                        665,552.82               3%                       6,389.36                -
  3年以上
  57,054.61                -                    107,292.07                     1%
  合   计
  23,577,887.73               100%                23,081,742.04                   100%
  预付账款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
  账龄超过1年的预付账款,主要是预付购货款,待结算。
  6.存货
  2005-12-31                                            2004-12-31
  项     目         金   额         跌价准备           净  额            金   额          跌价准备            净  额
  原材料            55,039,066.68    2,558,741.15      52,480,325.53     36,894,774.75    2,547,503.32       34,347,271.43
  在产品            34,004,353.37             -        34,004,353.37     63,591,364.38             -         63,591,364.38
  产成品           185,914,226.33    4,075,638.26     181,838,588.07    132,679,261.60    4,022,692.50      128,656,569.10
  低值易耗品         3,124,137.61      641,359.91       2,482,777.70      2,747,795.46      638,119.46        2,109,676.00
  委托加工材料       2,773,862.57      297,080.71       2,476,781.86      2,859,058.12      100,541.46        2,758,516.66
  合     计     280,855,646.56    7,572,820.03     273,282,826.53    238,772,254.31    7,308,856.74      231,463,397.57
  存货跌价准备:
  因资产价值               其他原因
  项    目              2004-12-31                  本年增加                回升转回                  转出数                 2005-12-31
  原材料                     2,547,503.32                 104,533.90                      -                 93,296.08              2,558,741.14
  低值易耗品                   638,119.46                  10,464.68                      -                  7,224.23                641,359.91
  委托加工物资                 100,541.46                 196,565.17                      -                     25.92                297,080.71
  产成品                     4,022,692.50                 355,142.96                      -                302,197.19              4,075,638.27
  合    计              7,308,856.74                 666,706.71                      -                402,743.42              7,572,820.03
  7.长期股权投资
  股权
  被投资单位            比例           投资额           2004-12-31          本年增(减)          本年权益调整       本年分回利润         2005-12-31
  一.对子公司投资
  上海黄河旋风研发             90%        45,000,000.00      45,000,000.00                  -                    -                   -      45,000,000.00
  中心有限公司
  河南汇丰金刚石精选           70%         7,000,000.00       7,550,747.55                  -            194,746.10      (154,000.00)        7,591,493.65
  有限公司
  河南黄河超硬刀具             52%           780,000.00         763,023.40                  -          (144,264.22)                  -         618,759.18
  有限公司
  二.对联营公司投资
  河南联合旋风金刚石           30%        13,902,652.50      15,110,692.32          121,137.00           553,827.09                  -      15,785,656.41
  有限公司
  河南联合旋风金刚石           30%         4,214,997.00       3,490,058.60                 -           (737,447.76)                          2,752,610.84
  砂轮有限公司*
  三.参股投资
  南通康赛克工程工具           5%            206,915.00         206,915.00                  -                    -                   -         206,915.00
  有限公司
  合    计                        71,104,564.50      72,121,436.87          121,137.00         (133,138.79)      (154,000.00)       71,955,435.08
  *2005年10月10日,本公司与联合材料株式会社签订《关于对河南联合旋风金刚石有限公司增资及对投资比例进行变更的协议书》,投资双方约定对河南联合旋风金刚石有限公司(以下简称“联合旋风公司”)在原有注册资本370万美元的基础上,增资到560万美元,其中由本公司增加投资1.5万美元,联合材料株式会社增加投资188.5万美元,增资后本公司拥有联合旋风公司股权由原45%减少到30%。
  8.固定资产及累计折旧
  类     别             2004-12-31             本年增加              本年减少              2005-12-31
  固定资产原值
  房屋及建筑物            346,440,750.00          50,245,819.99                   -            396,686,569.99
  机器设备                515,325,493.39         128,325,055.97          3,174,018.21          640,476,531.15
  运输工具                 23,009,540.89          15,501,050.29            301,066.00           38,209,525.18
  电子设备                 19,313,746.93           4,675,733.31             22,180.00           23,967,300.24
  其他设备                 34,606,107.97           5,915,749.96                   -             40,521,857.93
  合     计          938,695,639.18         204,663,409.52          3,497,264.21        1,139,861,784.49
  累计折旧
  房屋及建筑物             34,234,887.96          10,402,788.60                   -             44,637,676.56
  机器设备                126,626,824.24          37,642,666.64          1,369,438.26          162,900,052.62
  运输工具                  5,015,805.04           3,078,649.73             89,894.94            8,004,559.83
  电子设备                 11,269,007.79           2,668,560.20             21,071.40           13,916,496.59
  其他设备                 13,009,336.56           4,068,685.72                   -             17,078,022.28
  合     计               190,155,861.59          57,861,350.89         1,480,404.60           246,536,807.88
  净     值               748,539,777.59                                                       893,324,976.61
  本年度从在建工程转入固定资产166,106,880.64元。本年度固定资产减少额为3,497,264.21元,均为出售固定资产。
  9.固定资产减值准备
  因资产价值        其他原因转
  项   目             2004-12-31            本年增加           回升转回             出数           2005-12-31
  房屋及建筑物            979,397.05                   -                  -                 -           979,397.05
  机器设备              9,744,409.64          1,241,423.54                -                 -        10,985,833.18
  运输工具                 30,026.13                   -                  -                 -            30,026.13
  电子设备                 84,774.17                   -                  -                 -            84,774.17
  其他设备                351,186.83                   -                  -                 -           351,186.83
  合   计          11,189,793.82          1,241,423.54                -                 -        12,431,217.36
  10.工程物资
  项目                                                  2005-12-31                                                  2004-12-31
  待安装工程设备                                                    9,713,745.51                                               47,410,222.09
  工程材料                                                             88,704.85                                                  167,539.18
  合计                                                 9,802,450.36                                                47,577,761.27
  11.在建工程
  本年转入
  工程名称                     2004-12-31             本年增加             固定资产         本年其它减少        2005-12-31         资金来源
  一、人造金刚石生产线技
  术改造项目
  1、压机                        4,433,301.97          99,325,830.33       102,670,997.18          15,000.00       1,073,135.12      金融机构贷款
  2、厂房                        5,672,325.00           4,395,171.00        10,067,496.00                -                   -       金融机构贷款
  3、配套工程                    1,726,821.00           3,036,813.02         4,603,991.00                -           159,643.02        金融机构贷款
  小        计                11,832,447.97        106,757,814.35       117,342,484.18          15,000.00      1,232,778.14
  其中:借款费用资本化金
  额                               -            4,141,667.77         4,141,667.77                -                   -
  二、生产厂房                          700,000.00          18,477,783.55        18,114,081.88                -         1,063,701.67          企业自筹
  三、职工宿舍楼                      9,776,393.14           7,865,378.81        12,275,593.75                -        5,366,178.20         企业自筹
  四、专家别墅装饰工程                5,804,109.19           3,288,334.71         2,863,739.49                -        6,228,704.41         企业自筹
  五、人造金刚石制品改造                                                                                                                      企业自筹
  项目                                          -           13,413,187.70        13,413,187.70                -                   -
  六、其他                            2,654,838.16           3,086,937.26         2,097,793.64                -         3,643,981.78        企业自筹
  合       计                 30,767,788.46        152,889,436.38       166,106,880.64          15,000.00      17,535,344.20
  12.无形资产
  剩余摊
  类   别           取得方式           原始金额       2004-12-31         本年增加         本年摊销       累计摊销额       2005-12-31        销年限
  工业产权及技术        股东投入资本      6,200,000.00     2,790,000.24                -       309,999.96      3,719,999.72     2,480,000.28       8年
  土地使用权                 购入         4,990,000.00     4,691,000.20                -        99,799.92        398,799.72     4,591,200.28       46年
  专有技术                   购入         4,026,061.75     2,948,627.81          42,000.00     576,710.24      1,612,144.18     2,413,917.57      2-8年
  商标权                  自创注册          109,260.00        91,960.50                -        10,926.00         28,225.50        81,034.50      7.4年
  合   计                          15,325,321.75 10,521,588.75             42,000.00     997,436.12     5,759,169.12     9,566,152.63
  13.短期借款
  借款类别                                                   2005-12-31                                                   2004-12-31
  保证借款                                                         489,000,000.00                                               403,500,000.00
  上述借款中由本公司的母公司河南黄河实业集团股份有限公司提供担保的情况详见附注六(二)6。
  14.应付票据
  应付票据年末余额14,080,000.00元,票据种类均为银行承兑汇票。
  15.应付账款
  应付账款年末余额中欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项详见附注六(三)3。
  16.预收账款
  预收账款年末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
  17.应付股利
  投资者                                                   2005-12-31                                     2004-12-31
  日本联合材料公司                                                         1,582,000.00                                  1,582,000.00
  郑州磨料磨具磨削研究所                                                     404,046.49                                                -
  合         计                                              1,986,046.49                                   1,582,000.00
  18.应交税金
  税    种                           2005-12-31                 2004-12-31
  企业所得税                                 6,310,952.25             (5,410,994.25)
  增值税                                     5,172,545.17              2,731,634.62
  个人所得税                                   421,707.11                938,938.36
  合   计                          11,905,204.53             (1,740,421.27)
  以上各项税种的法定税率参见附注三。
  19.其他应付款
  其他应付款年末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
  20.预提费用
  项   目                          2005-12-31                        2004-12-31
  业务提成                              1,095,297.18                        621,964.78
  利息                                    885,225.00                        654,060.00
  运输费                                    4,377.83                              -
  合   计                          1,984,900.01                      1,276,024.78
  21.长期借款
  借款类别                         2005-12-31                        2004-12-31
  保证借款                              40,000,000.00                               -
  上述借款均由本公司的母公司河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。
  22.专项应付款
  项    目                          2005-12-31         2004-12-31
  国家863项目直径500MM高压合成装配及工艺工程            1,000,000.00                -
  应用研究拨款
  国家科技部科技兴贸项目科研费用拨款                      500,000.00
  项    目                          2005-12-31         2004-12-31
  PCD及CBN复合片项目拨款                                1,100,000.00                -
  其他拨款                                                680,000.00                -
  合    计                          3,280,000.00                -
  23.股本
  项       目             2004-12-31         本年增加(减少)        2005-12-31
  一、有限售条件股份
  1、国有法人持股              11,480,000.00      (2,184,000.00)         9,296,000.00
  2、其他内资持股             111,520,000.00     (21,216,000.00)       90,304,000.00
  其中:境内法人持股         111,520,000.00      (21,216,000.00)       90,304,000.00
  3、外资持股                  41,000,000.00      (7,800,000.00)       33,200,000.00
  其中:境外法人持股         41,000,000.00       (7,800,000.00)       33,200,000.00
  有限售条件股份合计         164,000,000.00      (31,200,000.00)      132,800,000.00
  二、无限售条件股份
  人民币普通股             104,000,000.00       31,200,000.00      135,200,000.00
  无限售条件股份合计         104,000,000.00       31,200,000.00      135,200,000.00
  三、股份总数                 268,000,000.00                -          268,000,000.00
  2005年10月20日,本公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《河南黄河旋风股份有限公司股权分置改革方案》,2005年11月18日,本公司股权分置改革方案实施登记日登记在册的全体流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3股股票。本次股权分置改革方案实施后,本公司股份总数不变。
  24.资本公积
  项   目            2004-12-31           本年增加        本年减少          2005-12-31
  股本溢价
  388,195,012.32               -             -           388,195,012.32
  股权投资准备
  47,601.27        23,213.13            -                70,814.40
  其他*
  4,606,733.87               -             -             4,606,733.87
  合   计
  392,849,347.46        23,213.13            -           392,872,560.59
  *其他资本公积是指本公司于2001年根据《企业会计制度》规定对尚未摊销的无效申购资金冻结利息,扣除应缴所得税后余额一次性转入资本公积。
  25.盈余公积
  项   目           2004-12-31         本年增加        本年减少       2005-12-31
  法定盈余公积         29,771,963.93      7,123,773.16           -      36,895,737.09
  法定公益金           29,771,963.93      7,123,773.16           -      36,895,737.09
  合   计         59,543,927.86     14,247,546.32           -      73,791,474.18
  盈余公积本年增加是根据本公司章程从本年度净利润中提取10%的法定盈余公积和10%的法定公益金。
  26.未分配利润
  项    目                                      备注                     2005年度
  年初未分配利润                                                                         136,870,681.42
  加:本年净利润                                                                          71,237,731.58
  减:提取法定盈余公积                                             (1)                     7,123,773.16
  提取法定公益金                                             (1)                     7,123,773.16
  分配2004年度普通股股利                                     (2)                    16,080,000.00
  年末未分配利润                                                                         177,780,866.68
  (1)本年度根据本公司章程及董事会提议的2005年度利润分配预案,从本年度净利润中提取10%的法定盈余公积和10%的法定公益金。
  (2)本年分配2004年度普通股股利是根据本公司2005年3月25日第二届董事会第十四次会议通过的2004年度利润分配预案,并经本公司2004年年度股东大会决议通过,以本公司2004年末总股本268,000,000股为基数,每10股派现金红利0.60元(含税),总计派发现金红利16,080,000元。
  (3)2006年3月6日本公司第三届董事会第五次会议通过的2005年度利润分配预案详见附注九。
  27.主营业务收入及成本
  主营业务收入                       主营业务成本                      主营业务毛利
  项     目        2005年度          2004年度           2005年度         2004年度         2005年度         2004年度
  金刚石销售       565,178,717.33    483,728,797.46    373,060,928.99    330,305,976.28 192,117,788.34 153,422,821.18
  金刚石制品销售   31,648,149.67      29,404,357.34     22,708,267.08     19,484,989.94 8,939,882.59        9,919,367.40
  建筑机械销售     25,724,990.96      24,693,547.92     22,334,685.76     19,601,533.33 3,390,305.20        5,092,014.59
  来料加工业务               -            22,647.89               -                  -             -           22,647.89
  合     计     622,551,857.96    537,849,350.61   418,103,881.83     369,392,499.55 204,447,976.13 168,456,851.06
  本年度向前五名客户销售的收入总额128,951,478.83元,占公司全部主营业务收入的20.71%。
  28.其他业务利润
  2005年度                                        2004年度
  项目             收入            成本            利润            收入            成本           利润
  销售材料、废料    17,181,742.62    4,000,723.66 13,181,018.96 12,467,421.26        4,477,316.38    7,990,104.88
  其他                 143,399.50        24,096.26     119,303.24      137,341.90       89,333.93       48,007.97
  合计        17,325,142.12    4,024,819.92 13,300,322.20 12,604,763.16        4,566,650.31    8,038,112.85
  29.财务费用
  项  目                         2005年度                          2004年度
  利息支出                             24,595,136.30                     17,354,820.23
  减:利息收入                            611,040.54                        388,961.49
  汇兑净损失                              164,615.22                         14,922.71
  其他                                    160,943.41                        131,110.28
  合  计                       24,309,654.39                    17,111,891.73
  30.投资收益
  项      目                         2005年度                2004年度
  年末调整被投资公司所有者权益净增减额          (156,351.92)               293,624.18
  股权投资转让收益                                        -              5,708,747.98
  合      计                        (156,351.92)             6,002,372.16
  31.补贴收入
  类  别                         2005年度                          2004年度
  财政贴息收入                           965,000.00                                 -
  32.营业外收入
  项  目                         2005年度                          2004年度
  清理固定资产净收益                     158,286.50                         319,280.21
  罚款收入                                48,979.00                         100,914.80
  其他收入                                 8,500.00                           7,150.00
  合  计                         215,765.50                         427,345.01
  33.营业外支出
  项    目                         2005年度                         2004年度
  计提固定资产减值准备                  1,241,423.54                      1,467,212.54
  处理固定资产净损失                      441,957.31                         58,813.96
  捐赠支出                                 52,000.00                         90,000.00
  罚款支出                                 50,000.00                               -
  赔偿支出                                       -                          950,522.92
  其他                                           -                           53,100.00
  合    计                       1,785,380.85                      2,619,649.42
  34.收到的其它与经营活动有关的现金
  项    目                                             2005年度
  收到专项拨款                                                            3,280,000.00
  收到财政贴息                                                              965,000.00
  其它收入                                                                   57,479.00
  合    计                                             4,302,479.00
  35.支付其他与经营活动有关的现金
  项    目                                             2005年度
  支付各项经营管理费用                                                   28,340,979.49
  支付其他单位往来款净额                                                 11,730,376.17
  其他支出                                                                  102,000.00
  合    计                                            40,173,355.66
  36.收到的其它与投资活动有关的现金
  项  目                                              2005年度
  不能随时支用的存款(承兑汇票保证金)本年减少数                             4,186,931.31
  其他收入                                                                   611,040.54
  合  计                                               4,797,971.85
  六、关联方关系及交易
  (一)关联方关系
  1.存在控制关系的关联方
  (1)存在控制关系关联方概况
  与本公司存在关联关系的关联方,包括已于附注四.1列示的存在控制关系的本公司子公司及下列存在控制关系的本公司股东:
  河南黄河实业集团股份有限公司(以下简称“黄河集团”)是本公司第一大股东,持有本公司9,030.40万股份,占本公司股份总数的33.70%。黄河集团有关资料如下:
  持有本公司
  关联方名称     注册地     注册资本   股权比例      主营业务      企业类别   法人代表
  河南黄河实业集团   河南省    14,548万元   33.70%  办公机具、电子等产  股份制     乔秋生
  股份有限公司       长葛市                         品生产销售
  (2)存在控制关系关联方的注册资本及其变化
  存在控制关系的关联方注册资本如附注四.1及附注六(一)1(1)所述,存在控制关系的关联方注册资本本年度无变化。
  (3)存在控制关系关联方所持股份及其变化
  存在控制关系的关联方所持股份如附注四.1及附注六(一)1(1)所述,由于股权分置改革本公司的控股股东黄河集团持有本公司的股份由年初的11,152万股减少到年末的9,030.40万股,本公司对存在控制关系的关联方所持股份本年度无变化。
  2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
  关联方名称                                与本公司的关系
  日本联合材料公司                      持本公司12.39%股权的股东
  长葛市树脂磨具厂                      持本公司0.49%股权的股东
  河南黄河超硬磨料有限公司              与本公司同受河南黄河实业集团股份有限公司控制
  长葛市黄河汇达磨具有限公司            与本公司同受河南黄河实业集团股份有限公司控制
  河南黄河汇城进出口有限公司            与本公司同受河南黄河实业集团股份有限公司控制
  河南须河车辆有限公司                  与本公司同受河南黄河实业集团股份有限公司控制
  关联方名称                                与本公司的关系
  长葛市黄河电气有限公司                与本公司同受河南黄河实业集团股份有限公司控制
  河南黄河人防设备有限公司              与本公司同受河南黄河实业集团股份有限公司控制
  河南黄河汇凯石油钻头有限公司          与本公司同受河南黄河实业集团股份有限公司控制
  河南联合旋风金刚石有限公司            本公司拥有30%股权之联营企业
  河南联合旋风金刚石砂轮有限公司        本公司拥有30%股权之联营企业
  (二)关联方交易
  1.本公司本年度与关联公司交易中,交易价格按正常的市场价格及协商条件制定。
  2.销售货物
  本公司向关联方销售货物有关明细资料如下:
  关联方名称                        2005年度                 2004年度
  河南黄河超硬磨料有限公司                    2,830,289.66                332,574.51
  河南黄河汇城进出口有限公司                  1,485,319.32             19,813,598.77
  河南汇丰金刚石精选有限公司                  2,701,317.41              3,130,396.24
  河南联合旋风金刚石有限公司                    730,564.23                766,439.45
  河南联合旋风金刚石砂轮有限公司                171,119.14                302,685.16
  长葛市黄河汇达磨具有限公司                             -                175,341.79
  河南黄河超硬刀具有限公司                      112,890.55                618,305.12
  河南黄河人防设备有限公司                      927,891.44                         -
  河南黄河汇凯石油钻头有限公司                   16,024.09                         -
  长葛市黄河电气有限公司                        169,615.38                         -
  3.来料加工
  本公司接受关联方来料加工业务收入明细资料如下:
  关联方名称                        2005年度                 2004年度
  日本联合材料公司                                   -                   1,422,128.14
  4.采购货物
  本公司向关联方采购货物有关明细资料如下:
  关联方名称                        2005年度                  2004年度
  河南汇丰金刚石精选有限公司                    2,720,130.83              2,223,699.49
  长葛市树脂磨具厂                                 22,592.27                 13,081.19
  河南黄河超硬磨料有限公司                         18,239.32                220,951.14
  河南黄河汇城进出口有限公司                        9,077.78                      -
  河南联合旋风金刚石砂轮有限公司                   13,162.40                      -
  5.购置设备
  本公司向关联方购置设备有关明细资料如下:
  关联方名称                            2005年度                  2004年度
  长葛市黄河电气有限公司                        2,300,000.00              6,074,000.00
  6.关联担保
  河南黄河实业集团股份有限公司为本公司取得银行承兑汇票和银行借款提供担保情况如下:
  项目                           2005-12-31                        2004-12-31
  银行承兑汇票                          14,080,000.00                     25,610,000.00
  短期借款                             439,000,000.00                    283,500,000.00
  长期借款                              40,000,000.00                               -
  合计                          493,080,000.00                    309,110,000.00
  7.其它交易
  (1)本公司于本年度支付给关键管理人员的报酬(包括采用货币、实物形式及其他形式支付的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为1,030,302元。
  (2)于2005年3月25日,本公司第二届董事会第十四次会议审议通过了修改与河南黄河集团股份有限公司所签《综合服务协议》的议案,鉴于双方原于2001年签订的《综合服务协议》期限已满,且原协议已不适应当前情况,因此需修订部分条款,根据修改后的协议,黄河集团向本公司提供以下服务:(1)黄河集团为本公司从各家银行取得贷款提供担保服务,担保金额为2.5亿元。(2)黄河集团向本公司在职和离、退休员工提供幼儿园、小学等教育设施;向本公司提供食堂、浴室、商店、保洁等配套服务设施。对于以上服务本公司每年应支付集团公司200万元的服务费。本公司本年度已支付黄河集团综合服务费200万元。
  (三)与关联方往来款项余额
  1、应收账款
  关联方名称                         2005-12-31               2004-12-31
  日本联合材料公司                                 84,643.89                  84,643.89
  河南黄河汇城进出口有限公司                   18,522,644.63              18,700,827.04
  河南黄河超硬磨料有限公司                      2,566,145.60                  20,542.60
  河南汇丰金刚石精选有限公司                      460,290.00                  51,662.64
  河南联合旋风金刚石有限公司                       32,675.00                  19,500.00
  河南联合旋风金刚石砂轮有限公司                  144,845.75                  72,036.35
  长葛市黄河汇达磨具有限公司                      504,024.99                 504,024.99
  河南黄河超硬刀具有限公司                        721,636.78                 635,546.62
  河南黄河汇凯石油钻头有限公司                      5,779.65                        -
  2、其他应收款
  项目                             2005-12-31               2004-12-31
  河南黄河超硬磨料有限公司                                   -                 9,588.35
  3、应付账款
  关联方名称                        2005-12-31               2004-12-31
  日本联合材料公司                                  138,038.99             138,038.99
  长葛市树脂磨具厂                                  294,178.77             319,956.15
  河南黄河超硬磨料有限公司                           82,107.53              60,767.53
  河南汇丰金刚石精选有限公司                      4,252,257.41           1,776,251.93
  河南黄河汇城进出口有限公司                         39,399.71              28,778.71
  河南须河车辆有限公司                               40,000.00              40,000.00
  河南黄河人防设备有限公司                          206,714.08                    -
  4、预收账款
  关联方名称                        2005-12-31              2004-12-31
  河南黄河超硬磨料有限公司                               -                  584,024.55
  5、其他应付款
  关联方名称                        2005-12-31              2004-12-31
  长葛市黄河电气有限公司                           235,550.00                     -
  河南黄河汇城进出口有限公司                        86,991.90                     -
  河南联合旋风金刚石有限公司                       450,000.00               500,000.00
  河南黄河实业集团股份有限公司                           -                  732,382.11
  河南汇丰金刚石精选有限公司                             -                  680,000.00
  6、应付股利
  关联方名称                        2005-12-31               2004-12-31
  日本联合材料公司                               1,582,000.00             1,582,000.00
  七、或有事项
  1、本公司于2004年10月20日与许继电器股份有限公司签订了银行信贷互保协议,同意互保金额为2亿元,有效期二年,于2005年12月31日,本公司为许继电器股份有限公司1.7亿元的短期银行借款提供担保。
  2、本公司于2005年1月8日与河南思达高科技股份有限公司签订《互保协议书》,协议约定互保总限额为5,000万元,担保期限为一年,于2005年12月31日,本公司为河南思达高科技股份有限公司4,400万元的短期银行借款提供担保。
  八、承诺事项
  截至2005年12月31日止,本公司无重大承诺事项。
  九、资产负债表日后事项
  本公司于2006年3月6日召开了第三届董事会第五次会议,审议通过了2005年度利润分配预案:2005年度不进行现金分红,也不进行资本公积金转增股本。本公司2005年度利润分配预案尚需提交股东大会审议。
  十、其他重要事项
  本公司控股子公司上海黄河旋风研发中心有限公司(以下简称“上海旋风公司”)于2001年成立,在上海浦东购买一块土地后,未开始经营运作。
  2005年3月11日,上海旋风公司与上海浦发金桥联合发展有限公司签署了《合资协议书》,约定共同出资建立上海金潮置业有限公司(暂用名),注册资本2,800万元,双方各占50%股份,上海旋风公司以上海金桥出口加工区76#地块19,156平方米作价1,400万元出资,占注册资本的50%。另一合资方以货币资金出资。截止本报告日,双方股东仍未完成出资。
  河南黄河旋风股份有限公司
  财务报告补充资料
  一、相关指标计算表
  1、本公司2005年度净资产收益率和每股收益有关指标如下:
  净资产收益率                           每股收益
  报告期利润                    全面摊薄          加权平均          全面摊薄          加权平均
  主营业务利润                              22.41%           23.11%              0.76              0.76
  营业利润                                  12.02%           12.40%              0.41              0.41
  净利润                                    7.81%             8.05%              0.27              0.27
  扣除非经常性损益后的利润                  7.76%             8.00%              0.26              0.26
  2、2005年度非经常性损益金额为415,165.73元,具体项目如下:
  项      目                                                           2005年度
  各项营业外收入                                                                             215,765.50
  扣除计提固定资产减值后的各项营业外支出                                                    (543,957.31)
  补贴收入                                                                                   965,000.00
  所得税影响                                                                                (221,642.46)
  合      计                                                            415,165.73
  二、资产减值准备明细表
  因资产价值            其他原因
  项   目                  2004-12-31                  本年增加                回升转回              转出数                 2005-12-31
  1、坏账准备                      19,667,015.19            14,452,206.22                     -                    -                 34,119,221.41
  其中:应收账款                 14,698,913.29            11,034,634.42                    -                    -                  25,733,547.71
  其他应收款               4,968,101.90             3,417,571.80                    -                    -                   8,385,673.70
  2、短期投资跌价准备                         -                        -                      -                    -                            -
  3、存货跌价准备                   7,308,856.74               666,706.71                     -             402,743.42                7,572,820.03
  其中:原材料                    2,547,503.32               104,533.90                    -               93,296.08                2,558,741.14
  低值易耗品                 638,119.46                10,464.68                    -                7,224.23                  641,359.91
  委托加工物资               100,541.46               196,565.17                    -                   25.92                  297,080.71
  产成品                   4,022,692.50               355,142.96                    -              302,197.19                4,075,638.27
  4、长期投资减值准备                         -                        -                      -                    -                            -
  5、固定资产减值准备              11,189,793.82             1,241,423.54                     -                    -                 12,431,217.36
  其中:房屋及建筑
  物                                   979,397.05                      -                      -                    -                     979,397.05
  机器设备                 9,744,409.64             1,241,423.54                    -                    -                  10,985,833.18
  运输工具                    30,026.13                      -                      -                    -                      30,026.13
  电子设备                    84,774.17                      -                      -                    -                      84,774.17
  其他设备                   351,186.83                      -                      -                    -                     351,186.83
  6、无形资产减值准备                         -                        -                      -                    -                            -
  7、在建工程减值准备                         -                        -                      -                    -                            -
  8、委托贷款减值准备                         -                        -                      -                    -                            -
  合       计               38,165,665.75            16,360,336.47                     -             402,743.42               54,123,258.80
  三、利润表补充资料
  项     目                           2005年度              2004年度
  出售、处置部门或被投资单位所得收益                        -             5,708,747.98
  自然灾害发生的损失                                       -                     -
  会计政策变更增加(或减少)利润总额                       -                     -
  会计估计变更增加(或减少)利润总额                       -                     -
  债务重组损失                                             -                     -
  其他                                                     -                     -
  合     计                                 -             5,708,747.98
  四、年度间报表项目变动异常原因说明
  1.应收帐款年末余额较年初增长了32%,主要原因是本公司本年度进一步拓展市场增加销售客户而增加了对客户的赊销。
  2.固定资产年末余额较年初增长了21%,累计折旧年末余额较年初增长了30%,主要原因是本年度购建固定资产规模增加,致使本期计提折旧增加。
  3.工程物资及在建工程年末余额较年初余额分别下降了79%和43%,原因是本年度在建工程完工转入固定资产所致。
  4.应付票据年末余额较年初下降了45%,主要原因是本公司年末减少采用应付票据结算货款。
  5.应交税金年末余额较年初余额大幅增长,主要原因是本年本公司利润总额增长相应增加应缴所得税额,此外,上年末存在预缴所得税情况致使应交税金余额为负数。
  6.本年末新增专项应付款325万元,主要原因是本年度收到多项专项拨款所致。
  7.本年末新增长期借款4,000万元,主要原因是本年度因增加固定资产投资而增加贷款规模。
  8.其他业务利润本年度较上年度增长了65%,主要原因是本年度本公司销售废料价格上升所致。
  9.财务费用本年度较上年度增长42%,主要原因是本年增加长、短期借款规模而增加利息支出。
  10.投资收益本年度较上年度减少103%,主要原因是上年度出售股权收益571万元,而本年度无转让股权收益。
  11.所得税本年度较上年度增长39%,主要原因是本年度利润总额增长所致。
  十二、备查文件目录
  (一)企业负责人乔秋生、主管会计工作负责人刘建设、会计机构负责人张永建签名并盖章的会计报表。
  (二)载有深圳鹏城会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
  (三)报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告原件。
  董事长:乔秋生
  河南黄河旋风股份有限公司
  2005年3月6日
  河南黄河旋风股份有限公司董事和高级管理人员
  对公司2005年年度报告的书面确认意见
  根据《证券法》68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》(2005年修订)的有关要求,我们作为公司的董事和高级管理人员在全面了解和审核公司2005年年度报告后,认为:
  1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作,公司2005年年度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果;
  2、经深圳鹏城会计师事务所注册会计师审计的《河南黄河旋风股份有限公司2005年度审计报告》是实事求是、客观公正的;
  3、我们保证公司2005年年度报告所披露的信息真实、准确、完整,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  签名:
  董事长:乔秋生                               独立董事:吴光伟
  董事兼总经理:刘建设                         独立董事:徐兴恩
  董事:岛冈宏行                               独立董事:李春彦
  董事:朱峰
  董事兼副总经理:李建中
  董事兼财务总监:张永建
  副总经理:徐永杰
  副总经理:王裕昌
  2006年3月6日
数据加载中...
prevnext
手机查看股票