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黄河旋风(600172)公告正文

黄河旋风2007年半年度报告

公告日期 2007-07-31
股票简称:黄河旋风 股票代码:600172
    河南黄河旋风股份有限公司2007年半年度报告
    一、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、董事岛冈宏行,独立董事吴光伟,因公务未能参加本次董事会议。
    3、公司半年度财务报告未经审计。
    4、公司负责人乔秋生、主管会计工作负责人刘建设及会计机构负责人(会计主管人员)张永建声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一)公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:河南黄河旋风股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:黄河旋风
    公司英文名称:HENAN HUANGHE WHIRLWIND CO., LTD
    公司英文名称缩写:HHWW
    2、公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:黄河旋风
    公司A股代码:600172
    3、公司注册地址:河南省长葛市人民路200号
    公司办公地址:河南省长葛市人民路200号
    邮政编码:461500
    公司国际互联网网址:HTTP://WWW.HHXF.COM
    公司电子信箱:pxuanfeng@yahoo.com.cn
    4、公司法定代表人:乔秋生
    5、公司董事会秘书:李建中
    电话:0374—6108532
    传真:0374—6108986
    E-mail:lijz0026@sina.com
    联系地址:河南省长葛市人民路200号
    公司证券事务代表:张伟
    电话:0374—6165530
    传真:0374—6108986
    E-mail:pxuanfeng@yahoo.com.cn
    联系地址:河南省长葛市人民路200号
    6、公司信息披露报纸名称:《上海证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部
    7、公司其他基本情况:
    公司首次注册登记日期:1998年11月3日
    公司首次注册登记地点:河南省长葛市人民路200号
    公司法人营业执照注册号:豫工商企4100001004495-1/2
    公司税务登记号码:国税许外字411082706788733
    公司聘请的境内会计师事务所名称:深圳市鹏城会计师事务所有限公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址:深圳市罗湖区东门南路2006号宝丰大厦5楼
    (二)主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标

                                                                        单位:元币种:人民币
                                                                      本报告期末比上年度期末
                                  本报告期末         上年度期末
                                                                            增减(%)
 总资产                         1,990,774,798.29   1,852,559,332.22                      7.46
 所有者权益(或股东权益)         973,913,053.45     973,780,229.26                      0.01
 每股净资产(元)                             3.56               3.52                      1.14
                                 报告期(1-6                         本报告期比上年同期增减
                                                       上年同期
                                     月)                                     (%)
 营业利润                          38,557,874.62      54,831,682.48                    -29.68
 利润总额                          38,803,827.48      54,847,147.95                    -29.25
 净利润                            26,932,824.19      37,262,025.78                    -27.72
 扣除非经常性损益的净利润          26,761,311.87      37,232,437.29                    -28.12
 基本每股收益(元)                         0.1005             0.1390                    -27.70
 稀释每股收益(元)                         0.1005             0.1390                    -27.70
 净资产收益率(%)                            2.77               3.89  减少1.12个百分点
 经营活动产生的现金流量净额        21,109,984.86      35,643,117.14                    -40.77
 每股经营活动产生的现金流量
                                            0.08               0.13                    -40.62
 净额
2、非经常性损益项目和金额
                                                                        单位:元币种:人民币
                       非经常性损益项目                                     金额
 各项营业外收入                                                                  248,135.15
 所得税影响                                                                       74,440.55
 各项营业外支出                                                                    2,182.29
 合计                                                                            171,512.32
三、股本变动及股东情况
 (一)股份变动情况表
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
                                                                                                          单位:股
 报告期末股东总数                                                                                            42,186
 前十名股东持股情况
                                                                             持有有限售
                                       持股比                   报告期内
    股东名称            股东性质                  持股总数                   条件股份数     质押或冻结的股份数量
                                        例(%)                      增减
                                                                                  量
 河南黄河实业
 集团股份有限       其他                 30.86    82,699,600                 82,699,600
 公司
 日本联合材料
                    境外法人             11.34    30,404,400                 17,004,400
 公司
 郑州磨料磨具                                                            -
                    国有法人              2.03     5,452,985
 磨削研究所                                                     1,187,015
 全国社保基金
                    其他                  0.48     1,286,159
 一零九组合
 胡鹤庆             其他                  0.30       795,900      795,900
 何国梁             其他                  0.29       785,891       636,091
 河南省兆腾投
                    其他                  0.28       742,157       742,157
 资有限公司
 中国工商银行
 -科翔证券投       其他                  0.24       652,654
 资基金
 刘忠景             其他                  0.17       454,445      169,445
 孔双               其他                  0.16       439,500      439,500
 前十名无限售条件股东持股情况
              股东名称                            持有无限售条件股份数量                          股份种类
 郑州磨料磨具磨削研究所                                                      5,452,985    人民币普通股
 全国社保基金一零九组合                                                      1,286,159    人民币普通股
 胡鹤庆                                                                        795,900    人民币普通股
 何国梁                                                                        785,891    人民币普通股
 河南省兆腾投资有限公司                                                        742,157    人民币普通股
 中国工商银行-科翔证券投资基金                                                652,654    人民币普通股
 刘忠景                                                                        454,445    人民币普通股
 孔双                                                                          439,500    人民币普通股
 黄美媛                                                                        434,300    人民币普通股
 谢长弟                                                                        431,850    人民币普通股
 上述股东关联关系或一致行动关系        前十名无限售条件股东中,未知其是否存在关联关系或属于《上市公司股
 的说明                                东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                                         单位:股
                                           有限售条件股份可上市交易
                            持有的有限                情况
 序     有限售条件股东名
                            售条件股份                    新增可上市                     限售条件
 号            称                          可上市交易
                                数量                      交易股份数
                                               时间
                                                          量
      河南黄河实业集团                    2008年11月                     限售条件详见本报告六、重要事项第(十
 1                          82,699,600                     82,699,600
      股份有限公司                        18日                           一)条承诺事项履行情况
 2    日本联合材料公司      13,400,000    2007年11月       13,400,000    限售条件详见本报告六、重要事项第(十
                                          18日                           一)条承诺事项履行情况
                                          2008年11月                     限售条件详见本报告六、重要事项第(十
 3    日本联合材料公司        3,604,400                      3,604,400
                                          18日                           一)条承诺事项履行情况

    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    由于个人原因公司原独立董事徐兴恩先生辞去独立董事职务,经公司第三届董事会2007年第一次临时会审议,2006年度股东大会表决通过,聘任邹源先生为本公司独立董事,任期同本届董事会任期。
    五、董事会报告
    (一)董事会报告
    本报告期内,实现主营业务收入356,089,443.17元,比去年同期增长10.81%;净利润27,561,917.92元,比去年下降26.02%。在上半年工作中:
    1、公司利润下降的原因主要是金属粉等原材料价格持续上涨。
    2、金刚石新工艺开发取得了阶段性进展,降低了成本,提高了细料工艺的盈利能力。
    3、销售方面,推进合同化管理,加强了公司对货款的有效控制,降低了货款回收风险。在客户管理上,对于对企业的整体利润贡献大,占据企业绝大部分销售额的用户实施优质客户服务战略。
    4、公司直接出口业务取得了较好的成绩,销售额同比增加75.08%。
    下半年,需要进一步加强的工作:
    1、继续深化公司各单位流程再造工作,提高效率,降低生产成本。
    2、公司将继续致力于技术开发,稳定提高产品质量。
    3、提高市场服务水平,不打价格战,维护中国金刚石行业的发展。从上半年市场运行情况看,金刚石市场价格趋稳。
    4、积极参与中国金刚石行业产品标准修订工作。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表

                                                                                          单位:元币种:人民币
  分行
                                                毛利
  业或                                                   营业收入比上         营业成本比上          毛利率比上年
             营业收入          营业成本          率
  分产                                                   年同期增减(%)        年同期增减(%)         同期增减(%)
                                                 (%)
   品
  分行
   业
 人造
                                                                                                  减少5.01个百分
 金刚     306,533,788.30     222,554,487.95     27.40                 5.54                13.36
                                                                                                  点
 石
  分产
   品
 人造
                                                                               减少5.01个百分
 金刚     306,533,788.30     222,554,487.95     27.40                 5.54                 13.36
                                                                               点
 石
2、主营业务分地区情况
                                                                        单位:元币种:人民币
            地区                     营业收入                  营业收入比上年增减(%)
 国内                                   321,100,676.22                                 7.95
 国外                                    34,988,766.95                                75.08

    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内公司投资5142万元用于人造金刚石生产线,和生产厂房等项目,目前正在建设中。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)的要求,公司高度重视,成立了专门工作领导小组,及时召开专题会议,组织相关人员进行认真学习,深刻领会,安排专人落实相关工作。公司董事会于2007年6月26日以通讯方式召开2007年第二次临时会议,会议一致通过了《河南黄河旋风股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》的议案,经中国证监会河南省监管局审核后,于2007年7月3日在《上海证券报》和上海证券交易所网站予以公告,接受广大投资者、社会公众、各界人士评议。公司按上市公司治理专项活动程序,于2007年7月9日接受了中国证监会河南省监管局为期3天的现场检查。
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
    根据深圳鹏城会计师事务所出具的审计报告,公司2006年度实现净利润56,455,209.57元,根据《公司法》及《公司章程》的有关规定,提取10%法定盈余公积金5,645,520.96元,加上年初未分配利润177,780,866.68元,本年度实际可供股东分配的利润为228,590,555.29元。根据公司经营情况,经公司2006年度股东大会审议通过的利润分配方案为:以本公司2006年末总股本268,000,000股为基数,每10股派现金红利1.00元(含税),总计派发现金红利26,800,000.00元。剩余201,790,555.29元结转入下一年度。
    此方案于2007年7月实施完毕。
    (三)重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四)资产交易事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五)报告期内公司重大关联交易事项
    本报告期公司无重大关联交易事项。
    (六)托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (七)承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (八)租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    (九)担保情况

                                                                        单位:元币种:人民币
                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
  担保对    发生日期(协                     担保类                 是否履    是否为关联方担
                               担保金额                 担保期
  象名称     议签署日)                        型                   行完毕     保(是或否)
 许继电                                               2007年4
 气股份    2007年4月7           50,000,000   连带责   月7日~
                                                                   否        否
 有限公    日                                任担保   2007年10
 司                                                   月24日
 许继电                                               2007年5
 气股份    2007年5月21          30,000,000   连带责   月21日~
                                                                   否        否
 有限公    日                                任担保   2008年5
 司                                                   月20日
 报告期内担保发生额合计                                                            80,000,000
 报告期末担保余额合计(A)                                                        250,000,000
                                   公司对子公司的担保情况
 报告期内对子公司担保发生额合计                                                             0
 报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                          0
                             公司担保总额(包括对子公司的担保)
 担保总额(A+B)                                                                  250,000,000
 担保总额占公司净资产的比例                                                            25.67%
 其中:
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                            0
 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
                                                                                            0
 债务担保金额(D)
 担保总额超过净资产50%部分的金额(E)                                                      0
 上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                              0

    1、2007年4月7日,河南黄河旋风股份有限公司为许继电气股份有限公司提供担保,担保金额为50,000,000元,担保期限为2007年4月7日至2007年10月24日。该事项已于2007年4月28日刊登在上海证券报上。
    2、2007年5月21日,河南黄河旋风股份有限公司为许继电气股份有限公司提供担保,担保金额为30,000,000元,担保期限为2007年5月21日至2008年5月20日。该事项已于2007年4月28日刊登在上海证券报上。
    (十)委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (十一)承诺事项履行情况
    公司2005年实施股权分置改革,原非流通股股东作出如下承诺:
    1、法定承诺事项
    根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的规定,原非流通股股东作出如下法定承诺:
    (1)全体非流通股股东承诺,其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,至少在十二个月内不上市交易或者转让。
    (2)持有公司非流通股股份百分之五以上的股东河南黄河实业集团股份有限公司及日本联合材料公司承诺,其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起十二个月期满后,通过上海证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。
    (3)持有公司非流通股股份百分之五以上的股东河南黄河实业集团股份有限公司及日本联合材料公司承诺,通过证券交易所挂牌交易出售的原黄河旋风非流通股股份数量,达到公司股份总数百分之一时,应当自该事实发生之日起两个工作日内做出公告,但无需停止出售股份。
    2、追加承诺事项
    控股股东河南黄河实业集团股份有限公司进一步承诺,在所持股份获得流通权后三年内不通过上海证券交易所挂牌向社会公众出售。三年禁售期满后的一年内,若其通过上海证券交易所挂牌出售股票,出售价格不能低于每股人民币5.60元。自本公告发布之日起至三年禁售期满后的一年内,当黄河旋风派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时,价格按股权分置改革说明书中的公式作相应调整。
    根据以上承诺,在本报告期内:
    1、河南黄河实业集团股份有限公司所持股份仍属于三年禁售期,在本报告期内,没有申请流通。
    2、日本联合材料公司按照承诺持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起十二个月期满后,没有通过上海证券交易所挂牌交易出售股份。
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    报告期内公司无其他重大事项。
    (十四)信息披露索引

                                             刊载的报刊               刊载的互联网网站及检索
                   事项                                   刊载日期
                                             名称及版面                        路径
 河南黄河旋风股份有限公司第三届董事会第     《上海证券    2007年4
                                                                     http://www.sse.com.cn
 十一次会议决议公告                         报》第51版    月21日
 河南黄河旋风股份有限公司第三届监事会第     《上海证券    2007年4
                                                                     http://www.sse.com.cn
 六次会议决议公告                           报》第51版    月21日
 河南黄河旋风股份有限公司关于2006年度日
                                            《上海证券    2007年4
 常关联交易执行情况以及2007年度日常性关                              http://www.sse.com.cn
                                            报》第51版    月21日
 联交易预计的公告
                                            《上海证券    2007年4
 公司2006年度报告摘要                                                http://www.sse.com.cn
                                            报》第51版    月21日
                                            《上海证券    2007年4
 公司2007年第一季度报告                                              http://www.sse.com.cn
                                            报》第51版    月21日
                                            《上海证券
 河南黄河旋风股份有限公司第三届董事会                     2007年4
                                            报》第167                http://www.sse.com.cn
 2007年第一次临时会议决议公告                             月28日
                                            版
                                            《上海证券
 河南黄河旋风股份有限公司关于为许继电气                   2007年4
                                            报》第167                http://www.sse.com.cn
 股份有限公司提供8000万元贷款担保的公告                   月28日
                                            版
                                            《上海证券
 河南黄河旋风股份有限公司关于召开2006年                   2007年4
                                            报》第167                http://www.sse.com.cn
 度股东大会的通知                                         月28日
                                            版
                                            《上海证券
 河南黄河旋风股份有限公司2006年度股东大                   2007年5
                                            报》第D12                http://www.sse.com.cn
 会决议公告                                               月30日
                                            版
 河南黄河旋风股份有限公司2006年度股东大                   2007年5
                                                                     http://www.sse.com.cn
 会法律意见书                                             月30日
 河南黄河旋风股份有限公司股票交易异常波     《上海证券    2007年6
                                                                     http://www.sse.com.cn
 动提示性公告                               报》第18版    月2日
                                            《上海证券
 河南黄河旋风股份有限公司第三届董事会                     2007年6
                                            报》第D27                http://www.sse.com.cn
 2007年第二次临时会议决议公告                             月27日
                                            版
                                            《上海证券
 河南黄河旋风股份有限公司关于为许继电气                   2007年6
                                            报》第D27                http://www.sse.com.cn
 股份有限公司提供4400万元贷款担保的公告                   月27日
                                            版
七、财务会计报告(未经审计)
 (一)财务报表
                                                合并资产负债表
                                               2007年06月30日
                                                                                         单位:元币种:人民币
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
                  项目                      附注              期末余额                        年初余额
 流动资产:
 货币资金                                  (五)1                  188,974,374.43                  141,946,343.71
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 应收票据                                   (五)2                    5,383,346.91                   11,219,741.06
 应收账款                                   (五)3                  427,295,217.30                  343,126,523.65
 预付款项                                   (五)5                   54,308,737.30                   59,473,915.24
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 应收利息
 其他应收款                                 (五)4                   30,562,487.34                   25,884,620.08
 买入返售金融资产
 存货                                       (五)6                  218,079,798.22                  210,139,773.39
 一年内到期的非流动资产
 待摊费用                                                            1,037,119.95
 其他流动资产
 流动资产合计                                                      925,641,081.45                  791,790,917.13
 非流动资产:
 发放贷款及垫款
 可供出售金融资产
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                               (五)8                   32,532,184.88                   32,011,155.89
 投资性房地产
 固定资产                                   (五)9                  921,946,060.06                  935,944,747.46
 在建工程                                  (五)10                   77,002,804.87                   55,648,927.78
 工程物资                                  (五)11                   15,326,380.16                   20,436,531.66
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                  (五)12                    8,738,239.04                    9,208,472.34
 开发支出                                                              113,207.54
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                            (五)14                    8,127,176.35                    7,622,579.96
 其他非流动资产                            (五)13                    1,347,663.94
 非流动资产合计                                                  1,065,133,716.84                1,060,768,415.09
 资产总计                                                        1,990,774,798.29                1,852,559,332.22
 流动负债:
 短期借款                                  (五)16                  394,000,000.00                  489,000,000.00
 向中央银行借款
 吸收存款及同业存放
 拆入资金
 交易性金融负债
 应付票据                                  (五)17                  20,000,000.00                    10,330,000.00
 应付账款                                  (五)18                   71,966,814.80                   56,064,113.03
 预收款项                                  (五)19                      379,122.95                    4,244,905.40
 卖出回购金融资产款
 应付手续费及佣金
 应付职工薪酬                              (五)20                   21,452,737.10                   16,301,791.54
 应交税费                                  (五)21                   -2,909,711.92                      580,401.62
 应付利息                                                            1,493,700.00
 应付股利                                                           26,800,000.00
 其他应付款                                (五)22                   42,007,468.70                   39,964,690.70
 预提费用                                                            1,671,613.21                    2,013,200.67
 应付分保账款
 保险合同准备金
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 一年内到期的非流动负债                    (五)23                   20,000,000.00                   40,000,000.00
 递延收益                                                                                              280,000.00
 其他流动负债
 流动负债合计                                                      596,861,744.84                  658,779,102.96
 非流动负债:
 长期借款                                  (五)24                  420,000,000.00                  220,000,000.00
 应付债券
 长期应付款
 专项应付款
 预计负债
 递延所得税负债
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                    420,000,000.00                  220,000,000.00
 负债合计                                                        1,016,861,744.84                  878,779,102.96
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                        (五)25                  268,000,000.00                  268,000,000.00
 资本公积                                  (五)26                  389,874,366.66                  389,874,366.66
 减:库存股
 盈余公积                                  (五)27                   80,912,166.52                   80,912,166.52
 一般风险准备
 未分配利润                                (五)28                  235,126,520.27                  234,993,696.08
 外币报表折算差额
 归属于母公司所有者权益合计                                        973,913,053.45                  973,780,229.26
 少数股东权益
 所有者权益合计                                                    973,913,053.45                  973,780,229.26
 负债和所有者权益总计                                            1,990,774,798.29                1,852,559,332.22
公司法定代表人:乔秋生            主管会计工作负责人:刘建设              会计机构负责人:张永建
                                               母公司资产负债表
                                               2007年06月30日
                                                                                         单位:元币种:人民币
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
                  项目                      附注              期末余额                        年初余额
 流动资产:
 货币资金                                                          184,678,968.51                  138,641,928.38
 交易性金融资产
 应收票据                                                            5,383,346.91                   11,209,741.06
 应收账款                                                          426,187,515.48                  342,537,855.51
 预付款项                                                           36,308,737.30                   41,489,814.72
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                                                         30,562,487.34                   25,825,766.02
 存货                                                              218,079,798.22                  198,028,522.92
 待摊费用                                                            1,037,119.95
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
 流动资产合计                                                      902,237,973.71                  757,733,628.61
 非流动资产:
 可供出售金融资产
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                               (六)4                   52,525,884.41                   77,994,058.10
 投资性房地产
 固定资产                                                          921,946,060.06                  924,696,470.49
 在建工程                                                           77,002,804.87                   55,648,927.78
 工程物资                                                           15,326,380.16                   20,436,531.66
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                            8,738,239.04                    8,629,800.05
 开发支出                                                              113,207.54
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                                                      8,127,176.35                    7,622,579.96
 其他非流动资产                                                      1,347,663.94
 非流动资产合计                                                  1,085,127,416.37                1,095,028,368.04
 资产总计                                                        1,987,365,390.08                1,852,761,996.65
 流动负债:
 短期借款                                                          394,000,000.00                  489,000,000.00
 交易性金融负债
 应付票据                                                           20,000,000.00                   10,330,000.00
 应付账款                                                           68,921,688.75                   52,146,740.91
 预收款项                                                              379,122.95                    4,843,479.00
 应付职工薪酬                                                       20,584,217.10                   15,652,254.09
 应交税费                                                           -2,188,444.81                    1,560,512.65
 应付利息                                                            1,493,700.00
 应付股利                                                           26,800,000.00
 其他应付款                                                         42,007,468.70                   43,411,312.28
 预提费用                                                            1,671,613.21                    2,013,200.67
 一年内到期的非流动负债                                             20,000,000.00                   40,000,000.00
 递延收益                                                                                              280,000.00
 其他流动负债
 流动负债合计                                                      593,669,365.90                  659,237,499.60
 非流动负债:
 长期借款                                                          420,000,000.00                  220,000,000.00
 应付债券
 长期应付款
 专项应付款
 预计负债
 递延所得税负债
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                    420,000,000.00                  220,000,000.00
 负债合计                                                        1,013,669,365.90                  879,237,499.60
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                                                268,000,000.00                  268,000,000.00
 资本公积                                                          389,874,366.66                  389,874,366.66
 减:库存股
 盈余公积                                                          80,912,166.52                    80,912,166.52
 未分配利润                                (六)8                   234,909,491.00                  234,737,963.87
 所有者权益(或股东权益)合计                                      973,696,024.18                  973,524,497.05
 负债和所有者权益(或股东权益)总计                              1,987,365,390.08                1,852,761,996.65
公司法定代表人:乔秋生            主管会计工作负责人:刘建设              会计机构负责人:张永建
                                         合并利润表
                                       2007年1-6月
                                                                       单位:元币种:人民币
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
                      项目                          附注      本期金额          上期金额
 一、营业总收入                                    (五)29   362,187,779.22   336,153,696.89
 其中:营业收入                                             356,089,443.17   321,339,187.83
 利息收入
 其他业务收入                                                 6,098,336.05    14,814,509.06
 已赚保费
 手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                             260,528,698.65   225,236,255.84
 其中:营业成本                                             258,018,462.81   220,908,606.91
 其他业务成本                                                 2,510,235.84     4,327,648.93
 利息支出
 手续费及佣金支出
 退保金
 赔付支出净额
 提取保险合同准备金净额
 保单红利支出
 分保费用
 营业税金及附加                                    (五)30        10,535.22         9,429.65
 销售费用                                                    13,904,812.12     8,915,349.37
 管理费用                                                    22,370,704.47    24,997,415.64
 财务费用                                                    24,295,717.45    16,455,114.85
 资产减值损失                                      (五)32     3,194,465.68     5,993,299.36
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)                    (五)31       675,028.99       284,850.30
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益                           521,028.98      -115,612.78
 汇兑收益(损失以“-”号填列)
 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                          38,557,874.62    54,831,682.48
 加:营业外收入                                    (五)33       248,135.15       121,534.14
 减:营业外支出                                    (五)34         2,182.29       106,068.67
 其中:非流动资产处置损失
 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      38,803,827.48    54,847,147.95
 减:所得税费用                                    (五)35    11,871,003.29    17,591,200.83
 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                          26,932,824.19    37,255,947.12
 归属于母公司所有者的净利润                                  26,932,824.19    37,262,025.78
 少数股东损益                                                                     -6,078.66
 六、每股收益:
 (一)基本每股收益                                                 0.1005           0.1390
 (二)稀释每股收益                                                 0.1005           0.1390
公司法定代表人:乔秋生      主管会计工作负责人:刘建设      会计机构负责人:张永建
                                        母公司利润表
                                       2007年1-6月
                                                                       单位:元币种:人民币
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
                       项目                         附注      本期金额          上期金额
 一、营业收入                                               340,693,529.13   332,215,080.47
 减:营业成本                                               241,525,392.60   221,430,348.04
 营业税金及附加
 销售费用                                                    12,701,132.48     8,795,166.90
 管理费用                                                    21,244,802.61    24,877,122.21
 财务费用                                                    24,242,675.84    16,456,742.15
 资产减值损失                                                 3,168,116.11     5,993,299.36
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)                                 725,467.16       174,303.91
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益                           521,028.98      -115,612.78
 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          38,536,876.65    54,836,705.72
 加:营业外收入                                                 248,135.15       121,534.14
 减:营业外支出                                                                  105,013.25
 其中:非流动资产处置净损失
 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      38,785,011.80    54,853,226.61
 减:所得税费用                                              11,813,484.67    17,591,200.83
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                          26,971,527.13    37,262,025.78
 五、每股收益:
 (一)基本每股收益                                                 0.1006           0.1390
 (二)稀释每股收益                                                 0.1006           0.1390
公司法定代表人:乔秋生      主管会计工作负责人:刘建设      会计机构负责人:张永建
                                       合并现金流量表
                                       2007年1-6月
                                                                        单位:元币种:人民币
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
                  项目                     附注         本期金额              上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                          347,350,334.22        285,021,688.68
 收到的税费返还                                          1,159,904.73
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保险业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 处置交易性金融资产净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金             (五)36           426,577.59         35,306,783.30
 经营活动现金流入小计                                  348,936,816.54        320,328,471.98
 购买商品、接受劳务支付的现金                          218,437,783.13        181,737,808.29
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金                         37,679,987.56         37,438,350.12
 支付的各项税费                                         41,677,868.71         51,305,891.92
 支付其他与经营活动有关的现金             (五)37        30,031,192.28         14,203,304.51
 经营活动现金流出小计                                  327,826,831.68        284,685,354.84
 经营活动产生的现金流量净额                             21,109,984.86         35,643,117.14
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                        10,900,000.00             55,000.00
 收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净
 额
 收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                                   10,900,000.00             55,000.00
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                        51,589,709.19         54,328,294.64
 支付的现金
 投资支付的现金                                                               21,220,000.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净
 额
 支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                   51,589,709.19         75,548,294.64
 投资活动产生的现金流量净额                            -40,689,709.19        -75,493,294.64
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
 金
 取得借款收到的现金                                    435,000,000.00        395,000,000.00
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金             (五)38           430,131.12            248,954.93
 筹资活动现金流入小计                                  435,430,131.12        395,248,954.93
 偿还债务支付的现金                                    350,000,000.00        245,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     24,242,145.00         17,847,538.51
 其中:子公司支付给少数股东的股利、利
 润
 支付其他与筹资活动有关的现金             (五)39            44,415.61             62,163.67
 筹资活动现金流出小计                                  374,286,560.61        262,909,702.18
 筹资活动产生的现金流量净额                             61,143,570.51        132,339,252.75
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     -300,815.46            -83,639.09
 五、现金及现金等价物净增加额                           41,263,030.72         92,405,436.16
 加:期初现金及现金等价物余额                          137,711,343.71         33,543,230.24
 六、期末现金及现金等价物余额                          178,974,374.43        125,948,666.40
 补充资料
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                                 26,710,754.45         37,255,947.12
 少数股东本期损益                                                                 -6,078.66
 加:资产减值准备                                       -5,862,361.64          5,993,299.36
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        35,845,127.71         32,534,003.40
 物资产折旧
 无形资产摊销                                              480,233.30            499,593.06
 待摊费用减少(增加以“-”号填列)                      -1,037,119.95         -1,619,244.23
 预提费用增加(减少以“-”号填列)                        -341,587.46           -507,699.23
 长期待摊费用摊销
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                          -217,402.71            -21,643.59
 的损失(收益以“-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填
 列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填
 列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                         24,157,244.95         17,340,339.85
 投资损失(收益以“-”号填列)                           -521,028.99           -284,850.30
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填
 列)
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填
                                                          -504,596.39           -559,581.03
 列)
 存货的减少(增加以“-”号填列)                       -7,931,303.18         31,519,436.61
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号
                                                       -66,693,645.42       -129,294,215.97
 填列)
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号
                                                        17,305,670.19         42,825,009.76
 填列)
 其他                                                     -280,000.00            -37,307.67
 经营活动产生的现金流量净额                             21,109,984.86         35,643,117.14
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
 动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                        178,974,374.43        125,948,666.40
 减:现金的期初余额                                    137,711,343.71         33,543,230.24
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                               41,263,030.72         92,405,436.16
公司法定代表人:乔秋生      主管会计工作负责人:刘建设      会计机构负责人:张永建
                                      母公司现金流量表
                                       2007年1-6月
                                                                        单位:元币种:人民币
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
                   项目                    附注         本期金额              上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                          324,640,716.28        280,407,739.03
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金                               29,702.44         35,364,199.86
 经营活动现金流入小计                                  324,670,418.72        315,771,938.89
 购买商品、接受劳务支付的现金                          198,664,954.18        179,016,944.13
 支付给职工以及为职工支付的现金                         36,695,141.60         37,256,944.38
 支付的各项税费                                         41,498,800.72         51,147,354.34
 支付其他与经营活动有关的现金                           28,759,715.61         12,916,704.43
 经营活动现金流出小计                                  305,618,612.11        280,337,947.28
 经营活动产生的现金流量净额                             19,051,806.61         35,433,991.61
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                        10,900,000.00             55,000.00
 收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净
 额
 收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                                   10,900,000.00             55,000.00
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                        51,422,770.10         36,257,973.61
 支付的现金
 投资支付的现金                                                               41,220,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净
 额
 支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                   51,422,770.10         77,477,973.61
 投资活动产生的现金流量净额                            -40,522,770.10        -77,422,973.61
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                    435,000,000.00        395,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                              415,829.11            246,457.11
 筹资活动现金流入小计                                  435,415,829.11        395,246,457.11
 偿还债务支付的现金                                    350,000,000.00        245,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     24,242,145.00         17,847,126.49
 支付其他与筹资活动有关的现金                               40,985.89             61,705.17
 筹资活动现金流出小计                                  374,283,130.89        262,908,831.66
 筹资活动产生的现金流量净额                             61,132,698.22        132,337,625.45
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     -236,901.56            -83,639.09
 五、现金及现金等价物净增加额                           39,424,833.17         90,265,004.36
 加:期初现金及现金等价物余额                          134,406,928.38         33,061,058.78
 六、期末现金及现金等价物余额                          173,831,761.55        123,326,063.14
 补充资料
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                                 26,767,088.90         37,262,025.78
 加:资产减值准备                                       -5,956,780.95          5,993,299.36
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        35,298,394.23         32,470,714.07
 物资产折旧
 无形资产摊销                                              473,176.34            499,593.06
 长期待摊费用摊销
 待摊费用减少(增加以“-”号填列)                      -1,037,119.95         -1,600,331.41
 预提费用增加(减少以“-”号填列)                        -341,587.46           -509,423.23
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                          -217,402.71            -21,643.59
 的损失(收益以“-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填
 列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填
 列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                         24,104,203.34         17,341,967.15
 投资损失(收益以“-”号填列)                           -521,028.99           -174,303.91
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填
 列)
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填
                                                          -504,596.39           -559,581.03
 列)
 存货的减少(增加以“-”号填列)                       -3,740,465.29         31,426,107.94
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号
                                                       -68,916,829.80       -132,390,230.45
 填列)
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号
                                                        13,924,755.28         45,733,105.54
 填列)
 其他                                                     -280,000.00            -37,307.67
 经营活动产生的现金流量净额                             19,051,806.61         35,433,991.61
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
 动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                        173,831,761.55        123,326,063.14
 减:现金的期初余额                                    134,406,928.38         33,061,058.78
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                               39,424,833.17         90,265,004.36
公司法定代表人:乔秋生      主管会计工作负责人:刘建设      会计机构负责人:张永建
                                            合并所有者权益变动表
                                                 2007年1-6月
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                             本期金额
                                          归属于母公司所有者权益
                                                                                                    少
                                                                        一                          数
  项目
                                                                        般                          股
                                               减:                                                      所有者权益合计
           实收资本(或股                                                风                     其   东
                                资本公积       库存      盈余公积              未分配利润
                 本)                                                    险                     他   权
                                                股
                                                                        准                          益
                                                                        备
 一、上
 年年末   268,000,000.00     392,872,560.59            80,862,821.92         234,293,862.45              976,029,244.96
 余额
 加:会
 计政策                       -2,998,193.93                49,344.60             444,101.42               -2,504,747.91
 变更
 前期差
 错更正
 二、本
 年年初   268,000,000.00     389,874,366.66            80,912,166.52         234,993,696.08              973,780,229.26
 余额
 三、本
 年增减
 变动金
 额(减
 少以
 “-”
 号填
 列)
 (一)
                                                                              26,932,824.19               26,932,824.19
 净利润
 (二)
 直接计
 入所有
 者权益
 的利得
 和损失
 (三)
 所有者
 投入和
 减少资
 本
 (四)
 利润分
 配
 1.提
 取盈余
 公积
 2.提
 取一般
 风险准
 备
 3.对
 所有者
 (或股                                                                      -26,800,000.00              -26,800,000.00
 东)的
 分配
 4.其
 他
 (五)
 所有者
 权益内
 部结转
 四、本
 期期末   268,000,000.00     389,874,366.66            80,912,166.52         235,126,520.27              973,913,053.45
 余额
                                                                                        单位:元币种:人民币
                                                           上年同期金额
                                          归属于母公司所有者权益
                                                                                                    少
                                                                        一
                                                                                                    数
                                                                        般
  项目                                         减:                                                 股
           实收资本(或股                                                风                     其        所有者权益合计
                                资本公积       库存      盈余公积              未分配利润           东
                 本)                                                    险                     他
                                                股                                                  权
                                                                        准
                                                                                                    益
                                                                        备
 一、上
 年年末   268,000,000.00     392,872,560.59            73,791,474.18         177,780,866.68              912,444,901.45
 余额
 加:会
 计政策                                                 1,425,826.78           5,703,307.16                7,129,133.94
 变更
 前期差
 错更正
 二、本
 年年初   268,000,000.00     392,872,560.59            75,217,300.96         183,484,173.84              919,574,035.39
 余额
 三、本
 年增减
 变动金
 额(减
 少以
 “-”
 号填
 列)
 净利润                                                                       37,262,025.78               37,262,025.78
 四、本
 期期末   268,000,000.00     392,872,560.59            75,217,300.96         220,746,199.62              956,836,061.17
 余额
公司法定代表人:乔秋生             主管会计工作负责人:刘建设              会计机构负责人:张永建
                                           母公司所有者权益变动表
                                                 2007年1-6月
编制单位:河南黄河旋风股份有限公司
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                             本期金额
      项目                                             减:
                  实收资本(或股
                                        资本公积       库存       盈余公积         未分配利润      所有者权益合计
                        本)
                                                        股
 一、上年年末
                  268,000,000.00    392,872,560.59             80,862,821.92     234,293,862.45    976,029,244.96
 余额
 加:会计政策
                                     -2,998,193.93                 49,344.60         444,101.42     -2,504,747.91
 变更
 前期差错更正
 二、本年年初
                  268,000,000.00    389,874,366.66             80,912,166.52     234,737,963.87    973,524,497.05
 余额
 三、本年增减
 变动金额(减
 少以“-”号
 填列)
 (一)净利润                                                                     26,971,527.13     26,971,527.13
 (二)直接计
 入所有者权益
 的利得和损失
 (三)所有者
 投入和减少资
 本
 (四)利润分
 配
 1.提取盈余
 公积
 2.对所有者
 (或股东)的                                                                    -26,800,000.00    -26,800,000.00
 分配
 3.其他
 (五)所有者
 权益内部结转
 四、本期期末
                  268,000,000.00    389,874,366.66             80,912,166.52     234,909,491.00    973,696,024.18
 余额
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                           上年同期金额
                                                       减:
      项目        实收资本(或股
                                        资本公积       库存       盈余公积         未分配利润      所有者权益合计
                        本)
                                                        股
 一、上年年末
                  268,000,000.00    392,872,560.59             73,791,474.18     177,780,866.68    912,444,901.45
 余额
 加:会计政策
                                                                1,425,826.78       5,703,307.16      7,129,133.94
 变更
 前期差错更正
 二、本年年初
                  268,000,000.00    392,872,560.59             75,217,300.96     183,484,173.84    919,574,035.39
 余额
 三、本年增减
 变动金额(减
 少以“-”号
 填列)
 (一)净利润                                                                     37,262,025.78     37,262,025.78
 (二)直接计
 入所有者权益
 的利得和损失
 (三)所有者
 投入和减少资
 本
 3.其他
 (四)利润分
 配
 (五)所有者
 权益内部结转
 四、本期期末
                  268,000,000.00    392,872,560.59             75,217,300.96     220,746,199.62    956,836,061.17
 余额

    公司法定代表人:乔秋生             主管会计工作负责人:刘建设              会计机构负责人:张永建
    公司概况
    本公司系经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]18号文批准,在对中外合资企业黄河金刚石有限公司整体改组基础上,由黄河金刚石有限公司的各方股东,以其在黄河金刚石有限公司中的权益出资,共同作为发起人,并采取社会募集的方式设立的股份有限公司。于1998年11月26日,本公司普通股(A股)股票在上海证券交易所挂牌交易。本公司持有豫工商企4100001004495-1/2号企业法人营业执照,注册资本为26,800万元。
    本公司经营范围:人造金刚石,人造金刚石磨料磨具磨削及其它金刚石制品,建筑装修磨削机具,与上述经营范围相关的技术服务,经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及相关技术的进口业务;经营进料加和“三来一补”业务。
    (二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
    1、会计准则和会计制度:
    执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及其相关规定。
    2、会计年度:
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    3、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    4、计量属性:
    会计核算以权责发生制为记账基础;资产计价以历史成本为计价原则。
    5、现金及现金等价物的确定标准:
    将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
    6、外币业务核算方法:
    涉及外币的经济业务,在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币计账。
    在资产负债表日,外币货币性项目,采用资产负债表日汇率折算;因资产负债表日汇率与初始确认时或者前一资产负债表日汇率不同而产生的汇兑差额,除筹建期间及符合资本化条件的资产购建期间有关外币货币性项目发生的汇兑差额资本化外,作为汇兑损益计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    7、应收款项坏账损失核算方法
    坏账的确认标准为:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;b、债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收回的应收款项,经批准后做为坏帐损失,并冲消提取的坏帐准备。
    坏账的核算方法:公司的坏账核算采用备抵法,期末公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备,

 账龄分析法
            账龄                    应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
 1年以内(含1年)                                             3                            3
 1-2年                                                       6                            6
 2-3年                                                      10                           10
 3年以上                                                     50                           50

    本公司于期末按照应收款项余额(包括应收账款和其他应收款),分账龄按比例提取一般性坏账准备。对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备,计提的坏账准备计入当年度管理费用。
    8、存货核算方法:
    存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工材料等五大类。
    存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货按取得时的实际成本计价,在产品及产成品的成本包括直接材料、动力、直接人工及应分摊的制造费用;发出按加权平均法计价,低值易耗品领用时采用一次转销法和五五摊销法核算。
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。计提时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    可变现净值,是指在日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额。
    9、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法:
    (1)固定资产计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入帐,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年数平均法)提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:

        类别                折旧年限(年)           残值率(%)          年折旧率(%)
 房屋及建筑物          20-40年                                       2.375%-4.75%
 机器设备              10-20年                                       4.75%-9.5%
 电子设备              5-8年                                         11.875%-19%
 运输设备              6-12年                                        7.92%-15.83%
 其他设备              5-8年                                         11.875%-19%

    固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,则应当计入固定资产账面价值,其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。其余的后续支出,应当确认为费用。
    固定资产折旧采用直线法,按其入账价值减去预计净残值(原值的5%)后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法单独计提折旧;经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法单独计提折旧。
    (2)减值准备的计提方法:
    期末对存在减值迹象的固定资产进行可收回金额的计量,可收回金额低于其账面价值的,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提固定资产减值准备。
    10、在建工程核算方法:
    在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按实际成本入账。此项目包括直接建筑及安装成本,以及与兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在达到预定可使用状态并交付使用时,确认固定资产,并截止利息资本化。
    期末对在建工程进行全面检查,若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发生减值的,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
    11、无形资产计价及摊销方法:
    (一)、无形资产按取得时的实际成本计价,并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下:

类别                 摊销年限
土地使用权            50年
工业产权及技术        20年
专有技术              5-10年
商标权                10年

    期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下,预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
    (二)、研究开发支出核算方法
    (1)企业内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    (2)项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    (3)项目开发阶段的支出,能够符合下列各项条件的,确认为无形资产,予以资本化:
    ①从技术方面,该项无形资产的使用或出售具有可行性;
    ②具有完成该项无形资产并使用或出售的意图;
    ③该项无形资产产生未来经济利益的方式,如运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,内部使用时具有有用性;
    ④有足够的技术、财务和其他资源支持,用以完成该项无形资产的开发,并有能力使用或出售;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
    12、长期股权投资的核算方法:
    (1)长期股权投资的计价
    长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
    (2)核算方法
    对占被投资单位有表决权资本总额50%以上或虽占被投资单位有表决权资本总额50%(含50%)以下,但对被投资单位具有实质控制权的长期股权投资采用成本法核算;编制合并财务报表时,按照权益法进行调整;
    对占被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上,但对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;
    对占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足20%,但对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
    (3)收益确认方法
    采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值;
    采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末(资产负债表日)按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
    处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。
    (4)长期股权投资减值准备
    期末(资产负债表日)对存在减值迹象的长期股权投资进行可收回金额的计量,可收回金额低于其账面价值的,将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。
    13、借款费用的会计处理方法:
    (1)借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:
    a.资产支出已经发生;
    b.借款费用已经发生;
    c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    (2)资本化金额的确定
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照以下原则确定:
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额;资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    (3)暂停资本化若符合资本化条件的资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
    (4)停止资本化当所购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
    14、收入确认原则:
    (1)商品销售
    己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠计量;相关经济利益很可能流入;相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
    (2)提供劳务收入
    收入的金额能够可靠计量;相关的经济利益很可能流入;交易的完工进度能够可靠确定;交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入,在同时满足以下条件时予以确认:相关的经济利益很可能流入;收入的金额能够可靠地计量。
    15、所得税的会计处理方法:
    所得税会计处理采用资产负债表债务法。
    16、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法:
    (1)合并财务报表原则
    对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的长期股权投资单位纳入合并范围。
    但是,按照破产程序,已宣告被清理整顿的子公司、已宣告破产的子公司、非持续经营的所有者权益为负数的子公司、母公司不再控制的子公司、联合控制主体和其他非持续经营的或母公司不能控制的被投资单位不纳入合并范围。
    (2)编制方法
    以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东损益项目,单独列于报表中。
    17、利润分配政策:
    根据公司章程规定,利润分配政策如下:
    ⑴公司交纳所得税后的利润,按下列顺序分配:①弥补上一年度的亏损;②提取法定公积金百分之十;③提取任意公积金;④支付股东股利。
    公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。提取法定公积金、公益金后,是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。
    ⑵公司可以采取现金或者股票方式分配股利。
    ⑶董事会审议通过年度报告后,应当对利润分配方案做出决议,并作为年度股东大会的提案。
    ⑷公司股东大会对利润分配方案、公积金转增股本方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利(或股份)的派发(或转增)事项。
    18、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
    (1)会计政策变更
    无
    (2)会计估计变更
    无
    (3)会计差错更正
    无
    (三)税项:
    1、主要税种及税率

                税种                                计税依据                       税率
 增值税                             国内销售收入                                         17%
 企业所得税                         应纳税所得额                                         30%
 地方所得税                         应纳税所得额                                          3%
 增值税                             出口销售收入                                          0%

    2、优惠税负及批文
    (1)根据国家税务总局国税函[1999]175号《国家税务总局关于河南黄河旋风股份有限公司适用税收法律问题的批复》,本公司依照适用于外商投资企业的税收法规缴纳各项税收。
    (2)根据河南省人民政府1994年6月23日发布的《河南省鼓励外商投资条例》第十九条和第二十三条规定,在河南省内设立的生产性外商投资企业免征地方所得税、土地使用税、房产税及车船使用税。
    (3)根据河南省人民政府2007年4月11日发布《河南省人民政府关于修改〈河南省城镇土地使用税实施办法〉的决定》,在河南省内设立的外商投资企业自2007年7月1日起征收土地使用税。
    (4)根据河南省人民政府2007年5月11日发布《河南省〈车船税暂行条例〉实施办法》,在河南省内的设立的外商投资企业自2007年5月11日起征收车船税。
    3、其他说明
    (四)企业合并及合并财务报表
    单位:元币种:人民币
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

                                   注册   业务
    子公司全称      子公司类型                    注册资本               经营范围
                                    地    性质
 河南汇丰金刚石                    长葛                      人造金刚石及制品、立方氮化硼及
                   全资子公司                    10,000,000
 精选有限公司                      市                        制品的生产销售
 河南黄河超硬刀                    长葛
                   全资子公司                     1,500,000  超硬材料工具的制造和销售
 具有限公司                        市
 河南黄河超硬磨                    长葛                      人造金刚石、金刚石微粉等产品的
                   全资子公司                    15,000,000
 料有限公司                        市                        制造和销售
 河南黄河旋风国                    郑州
                   全资子公司                    20,000,000  货物及技术进出口及技术服务
 际有限公司                        市
    子公司全称         投资额      净投资额    持股比例(%)     表决权比例(%)    是否合并报表
 河南汇丰金刚石
                     10,000,000                         100               100  是
 精选有限公司
 河南黄河超硬刀
                      1,500,000                         100               100  是
 具有限公司
 河南黄河超硬磨
                     18,000,000                         100               100  是
 料有限公司
 河南黄河旋风国
                     20,000,000                         100               100  是
 际有限公司

    (1)合并报表范围发生变更的内容和原因
    根据本公司第三届董事会第十次会议决议,本公司将河南黄河超硬刀具有限公司、河南汇丰金刚石精选有限公司和河南黄河超硬磨料有限公司吸收合并,同时注销上述三家子公司法人资格。截至本年度6月底,已经完成对上述子公司的吸收合并,其法人营业执照已经注销。本期报告将上述子公司合并前的利润表、现金流量表予以合并。
    (五)合并会计报表附注
    1、货币资金

                                                                                     单位:元
                                 期末数                                 期初数
      项目
                   外币金额   折算率     人民币金额      外币金额    折算率     人民币金额
 现金:               --        --       8,512,663.49        --         --       6,607,974.65
 人民币               --        --       8,512,663.49        --         --       6,607,974.65
 银行存款:           --        --     170,461,710.94        --         --     131,103,369.06
 人民币               --        --     170,189,538.62        --         --     130,315,219.44
 美元              35,799.30     7.60       272,172.32   100,932.24     7.81       788,149.62
 其他货币资金:       --        --       10,000,000.00       --         --       4,235,000.00
 人民币               --        --       10,000,000.00       --         --       4,235,000.00
      合计            --        --      188,974,374.43       --         --     141,946,343.71

    其他货币资金是银行承兑汇票保证金。
    2、应收票据

 (1)应收票据分类
                                                                        单位:元币种:人民币
                  种类                            期末数                     期初数
 银行承兑汇票                                        5,383,346.91               11,219,741.06
                  合计                               5,383,346.91               11,219,741.06

    3、应收账款
    (1)应收账款账龄

                                                                                          单位:元币种:人民币
                                期末数                                                期初数
  账龄               账面余额                                             账面余额
                                  比例          坏账准备                               比例          坏账准备
                 金额                                                  金额
                                 (%)                                                 (%)
 一年
           338,053,890.49              74    10,141,616.72      273,449,760.08              72     8,203,492.80
 以内
 一至
            66,532,475.09              14     3,991,948.50       26,477,981.03               7     1,588,678.86
 二年
 二至
            26,247,267.47               6     2,624,726.74       35,786,813.50               9     3,578,681.35
 三年
 三年
            29,220,276.96               6    16,000,400.75       46,256,136.41              12    25,473,314.36
 以上
  合计     460,053,910.01             100   32,758,692.71       381,970,691.02             100   38,844,167.37

    本公司于本年末对账龄超过三年且回收困难的应收账款按100%的比例计提坏账准备,其余的三年以上的应收账款按50%的比例计提坏账准备。
    (2)应收账款按种类披露

                                                                                          单位:元币种:人民币
                                期末数                                                期初数
  种类           账面余额                   坏账准备                   账面余额                   坏账准备
                             比例                      比例                        比例                      比例
               金额                       金额                       金额                       金额
                            (%)                      (%)                      (%)                      (%)
 单项
 金额
 重大
 的应
 收账
 款
  合计   460,053,910.01       --     32,758,692.71      --     381,970,691.02       --     38,844,167.37      --
 (3)应收账款坏帐准备变动情况
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                             本期减少数
           项目                   期初余额             本期增加数                                    期末余额
                                                                                转出数
 应收账款坏帐准备               38,844,167.37          1,664,610.95          7,750,085.61          32,758,692.71
          核销呆坏帐775万。
 (4)应收账款前五名欠款情况
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                          期末数                                         期初数
                               金额                 比例(%)                 金额                比例(%)
 前五名欠款单位
                          154,184,459.28                     33.51         76,406,122.85                        20
 合计及比例

    (5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    4、其他应收款
    (1)其他应收款账龄

                                                                                          单位:元币种:人民币
                                  期末数                                              期初数
   账龄                账面余额                                            账面余额
                                                 坏账准备                                            坏账准备
                                    比例                                                比例
                   金额                                                金额
                                   (%)                                               (%)
 一年以
             15,893,338.32                40     476,800.15      10,485,084.10               30      314,552.54
 内
 一至二
              3,643,511.44                 9     218,610.68       4,285,740.01               12      257,144.40
 年
 二至三
              8,936,160.12                23     893,616.01       9,213,002.20               26      921,300.22
 年
 三年以
             11,036,047.92                28   7,357,543.62      11,412,756.50               32    8,018,965.57
 上
   合计      39,509,057.80              100    8,946,570.46      35,396,582.81              100       9,511,962.73

    本公司于本年末对账龄超过三年且回收困难的其他应收款按100%的比例计提坏账准备,其余三年以上的其他应收款按50%的比例计提坏账准备。
    (2)其他应收账款按种类披露

                                                                                          单位:元币种:人民币
                                  期末数                                              期初数
   种类             账面余额                  坏账准备                  账面余额                   坏账准备
                               比例                     比例                       比例                      比例
                  金额                      金额                      金额                      金额
                              (%)                     (%)                      (%)                    (%)
 单项金
 额重大
 的其他
 应收款
 项
   合计     39,509,057.80       --     8,946,570.46       --     35,396,582.81      --      9,511,962.73      --

    (3)其他应收款坏账准备变动情况
    单位:元币种:人民币

                                                               本期减少数
          项目               期初余额        本期增加数                          期末余额
                                                                 转出数
 其他应收款坏帐准备         9,511,962.73      1,538,576.38     2,103,968.65      8,946,570.46
     核销呆坏帐210万。
 (4)其他应收款前五名欠款情况
                                                                        单位:元币种:人民币
                                 期末数                                期初数
                         金额            比例(%)             金额            比例(%)
 前五名欠款单位
                       6,045,660.60               15.3       4,142,519.90               11.7
 合计及比例

    (5)其他应收款主要单位
    其他应收款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款
    (6)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    其他应收款年末余额主要是本公司销售业务员的备用金及其他欠款。
    5、预付账款
    (1)预付账款帐龄

                                                                        单位:元币种:人民币
                                 期末数                                期初数
       账龄
                         金额            比例(%)             金额            比例(%)
 一年以内             34,472,553.71                 63      57,723,047.80                 97
 一至二年             19,239,930.56                 35       1,230,500.01                  2
 二至三年                204,328.65                  0          78,000.00                  0
 三年以上                391,924.38              0.007         442,367.43              0.007
       合计           54,308,737.30                100      59,473,915.24                100

    预付账款年末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。账龄超过1年的预付账款,主要是子公司预付购房款及待结算预付购货款。
    (2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    6、存货
    (1)存货分类

                                                                                            单位:元币种:人民币
 项                            期末数                                                         期初数
 目                                                                                       
          账面余额            跌价准备           账面价值             账面余额               跌价准备         账面价值
 原     71,794,156.56       3,660,672.67       68,133,483.89        60,438,105.39         3,670,744.37      56,767,361.02
 材
 料
 在
 产     20,552,736.71                          20,552,736.71        34,969,560.19                           34,969,560.19
 品
 产
 成    130,426,966.70       4,279,751.01      126,147,215.69       119,595,730.98        4,278,284.49     115,317,446.49
 品
 低
 值
 易      1,664,081.83         637,777.98        1,026,303.85         1,783,270.78          637,894.45        1,145,376.33
 耗
 品
 委
 托
 加
         3,112,504.74         892,446.66        2,220,058.08         2,832,476.02          892,446.66        1,940,029.36
 工
 材
 料
 合
      227,550,446.54        9,470,648.32      218,079,798.22       219,619,143.36        9,479,369.97     210,139,773.39
 计
7、对合营企业投资和联营企业投资
                                                                                          单位:元币种:人民币
                             业务本企业持股比本企业在被投资单位         期末净资产总本期营业收入总
 被投资单位名称     注册地                                                                               本期净利润
                             性质     例(%)       表决权比例(%)           额              额
一、合营企业
上海吉润置业有限上海市浦服务
                                              50                     50 28,000,000.00                 0             0
公司               东新区    业
二、联营企业
河南联合旋风金刚河南省长
                             制造             30                     30 54,080,666.82    25,322,134.38 1,712,984.19
石有限公司         葛市
河南联合旋风金刚河南省长
                             制造             19                     19 16,008,202.94      4,579,957.87     53,204.02
石砂轮有限公司     葛市
8、长期股权投资
 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                在被投资单位持        在被投资单位表         在被投资单位持股比例与表决权比
        被投资单位
                                     股比例               决权比例                     例不一致的说明
 上海吉润置业有限公司                           50                     50
 河南联合旋风金刚石有
                                                30                     30
 限公司
 河南联合旋风金刚石砂
                                                19                     19
 轮有限公司
 南通康赛克工程工具有
                                                 5                      5
 限公司
 (2)按成本法核算
                                                                        单位:元币种:人民币
          被投资单位            初始投资成本    期初余额    增减变动    期末余额     减值准备
 南通康赛克工程工具有限公司                    206,915.00               206,915.00
 (3)按权益法核算
                                                                        单位:元币种:人民币
                        初始投资                                                减值    现金
      被投资单位                     期初余额      增减变动       期末余额
                          成本                                                  准备    红利
 上海吉润置业有限公
                                   14,000,000.00               14,000,000.00
 司
 河南联合旋风金刚石
                                   15,398,512.34  513,895.26   15,912,407.60
 有限公司
 河南联合旋风金刚石
                                    2,405,728.55    7,133.72    2,412,862.27
 砂轮有限公司
9、固定资产
 (1)固定资产情况
                                                                        单位:元币种:人民币
        项目               期初数           本期增加数       本期减少数           期末数
 一、原价合计:       1,258,168,563.86     24,311,385.24     11,479,424.93   1,271,000,524.17
 其中:房屋及建筑物     443,434,182.35      2,295,705.13                       445,729,887.48
 机器设备               671,378,042.78     20,064,817.55                       691,442,860.33
 运输设备                60,405,281.08        180,180.00     10,961,161.00      49,624,300.08
 电子设备                29,699,707.04        499,753.00                        30,199,460.04
 其他设备                53,251,350.61      1,270,929.56        518,263.93      54,004,016.24
 二、累计折旧合计:     312,702,520.94     27,587,475.35        756,827.64     339,533,168.65
 其中:房屋及建筑物      58,037,990.87      6,712,013.91                        64,750,004.78
 机器设备               204,428,864.38     13,740,105.89                       218,168,970.27
 运输设备                12,537,438.87      3,010,901.34        260,327.58      15,288,012.63
 电子设备                16,403,782.25      1,365,449.38                        17,769,231.63
 其他设备                21,294,444.57      2,759,004.83        496,500.06      23,556,949.34
 三、固定资产净值合
                        945,466,042.92                                         931,467,355.52
 计
 其中:房屋及建筑物
 机器设备
 运输设备
 四、减值准备合计         9,521,295.46                                           9,521,295.46
 其中:房屋及建筑物       1,067,449.75                                           1,067,449.75
 机器设备                 7,941,126.51                                           7,941,126.51
 运输设备                    21,054.51                                              21,054.51
 电子设备                   125,027.47                                             125,027.47
 其他设备                   366,637.22                                             366,637.22
 五、固定资产净额合
                        935,944,747.46                                         921,946,060.06
 计
 其中:房屋及建筑物
 机器设备
 运输设备
10、在建工程
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                   期末数                                              期初数
   项目                            减值准                                              减值准
                 帐面余额                         帐面净额            帐面余额                         帐面净额
                                      备                                                  备
 在建工
              77,002,804.87                    77,002,804.87       55,648,927.78                   55,648,927.78
 程
 (1)在建工程项目变动情况
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                                          资金来
             项目名称                    期初数           本期增加       转入固定资产                    期末数
                                                                                            源
 一、人造金刚石生产线技术改造
                                     31,738,377.57     20,090,976.18     16,908,923.41                34,920,430.34
 项目
                                                                                         企业自
 1、压机                              26,966,064.38    16,565,634.31     16,639,677.51                26,892,021.18
                                                                                         筹
                                                                                         企业自
 2、厂房                                 209,022.50     2,818,697.00                                   3,027,719.50
                                                                                         筹
                                                                                         企业自
 3、配套工程                           4,563,290.69       706,644.87        269,245.90                 5,000,689.66
                                                                                         筹
                                                                                         企业自
 二、生产厂房                         12,659,683.88    12,240,385.29         25,090.00                24,874,979.17
                                                                                         筹
                                                                                         企业自
 三、职工宿舍楼                        2,414,331.10     1,300,000.00                                   3,714,331.10
                                                                                         筹
                                                                                         企业自
 四、专家别墅装饰工程                    210,051.21                                                      210,051.21
                                                                                         筹
                                                                                         企业自
 五、人造金刚石制品改造项目            4,655,287.25       335,789.72                                   4,991,076.97
                                                                                         筹
                                                                                         企业自
 六、其他                              3,971,196.77     4,320,739.31                                   8,291,936.08
                                                                                         筹
               合计                   55,648,927.78    38,287,890.50     16,934,013.41      --        77,002,804.87
11、工程物资
                                                                                          单位:元币种:人民币
         项目                     期初数             本期增加数             本期减少数                期末数
 待安装工程设备              19,844,330.78           30,097,916.45          34,950,958.61          14,991,288.62
 工程材料                        592,200.88              320,409.80             577,519.14             335,091.54
         合计                 20,436,531.66           30,418,326.25          35,528,477.75          15,326,380.16

    12、无形资产
    (1)无形资产情况:
    单位:元币种:人民币

                                                                                                  累计减值准备
    项目        期初账面余额         本期增加额           本期减少额         期末账面余额
                                                                                                       金额
 工业产权
                 2,170,000.32                                154,999.98       2,015,000.34
 及技术
 土地使用
                 5,070,072.65                                 56,956.92       5,013,115.73
 权
 专有技术         1,898,290.87           10,000.00           262,813.40        1,645,477.47
 商标权              70,108.50                                 5,463.00           64,645.50
    合计          9,208,472.34           10,000.00           480,233.30        8,738,239.04
 (2)公司内部研究开发项目支出:
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                                        计入研究和开发阶段总
           项目                计入研究阶段的金额           计入开发阶段的金额
                                                                                                    额
 金刚石TSH工艺                                                          113,207.54                   113,207.54
           合计                                                         113,207.54                   113,207.54
13、其他长期资产
                                                                                          单位:元币种:人民币
                          项目                                           期末数                        期初数
 租赁土地青苗及补偿费                                                          1,347,663.94
                          合计                                                 1,347,663.94
14、递延所得税资产的说明:

    所得税会计处理采用资产负债表债务法后,追溯调整以前年度7,622,579.96元,余为本期递延所得税资产。
    15、资产减值准备明细

                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                          本期减少额
                              年初账面余                                                            期末账面余
           项目                                 本期计提额
                                   额                                                                    额
                                                                     转回             转销
 一、坏账准备                 48,356,130.10     3,203,187.33                       9,854,054.26     41,705,263.17
 二、存货跌价准备              9,479,369.97                          8,721.65                        9,470,648.32
 三、可供出售金融资产减
 值准备
 四、持有至到期投资减值
 准备
 五、长期股权投资减值准
 备
 六、投资性房地产减值准
 备
 七、固定资产减值准备          9,521,295.46                                                          9,521,295.46
 八、工程物资减值准备
 九、在建工程减值准备
 十、生产性生物资产减值
 准备
 其中:成熟生产性生物资
 产减值准备
 十一、油气资产减值准备
 十二、无形资产减值准备
 十三、商誉减值准备
 十四、其他
           合计              67,356,795.53      3,203,187.33         8,721.65      9,854,054.26     60,697,206.95
16、短期借款
 (1)短期借款分类:
                                                                                          单位:元币种:人民币
           项目                               期末数                                      期初数
 担保借款                                           394,000,000.00                              489,000,000.00
           合计                                     394,000,000.00                              489,000,000.00

    上述借款均由本公司的母公司河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。
    17、应付票据

                                                                                          单位:元币种:人民币
               种类                                 期末数                                  期初数
          银行承兑汇票                                    20,000,000.00                          10,330,000.00
               合计                                       20,000,000.00                          10,330,000.00

    应付票据期末余额20,000,000元,票据种类均为银行承兑汇票;由本公司的母公司河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。
    18、应付账款:
    (1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    19、预收账款:
    (1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    20、应付职工薪酬:

                                                                                          单位:元币种:人民币
                项目                     期初账面余额         本期增加额          本期支付额        期末账面余额
 一、工资、奖金、津贴和补贴              14,086,389.82      32,767,954.69       29,199,313.99       17,655,030.51
 二、职工福利费                              58,098.96       3,470,017.25        2,418,555.47        1,109,560.74
 三、社会保险费
 其中:1.医疗保险费                         588,195.46         235,280.09         303,566.48          519,909.07
 2.基本养老保险费                           10,971.15       1,487,534.30          755,349.71          743,155.74
 3.年金缴费
 4.失业保险费                                 3,030.00                            160,000.00         -156,970.00
 5.工伤保险费
 6.生育保险费
 四、住房公积金
 五、工会经费和职工教育经费              1,525,088.92           405,175.70         741,508.00        1,188,756.62
 六、非货币性福利
 七、因解除劳动关系给予的补
 偿
 八、其他                                    30,017.23          480,518.33         117,241.14          393,294.42
 其中:以现金结算的股份支付
                合计                    16,301,791.54        38,846,480.36      33,695,534.79       21,452,737.10
21、应交税费:
                                                                                          单位:元币种:人民币
         项目                       期末数                         期初数                       计缴标准
 增值税                                2,873,238.92                   4,317,446.81      国内销售收入
 营业税                                       212.00                          212.00
 所得税                                -5,990,194.04                   -3,916,306.57    应纳税所得额
 个人所得税                              184,506.05                     163,621.68
 印花税                                     2,023.03                        3,744.69
 其他                                      20,502.12                       11,683.01
         合计                         -2,909,711.92                     580,401.62                  --

    22、其他应付款:
    (1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    (2)预提费用:

                                                                                          单位:元币种:人民币
         项目                        期末数                            期初数                     结存原因
 业务提成                                1,066,072.66                        612,782.49
 利息                                                                      1,355,227.50
 运输费                                     526,540.55                        45,190.68
 其他                                        79,000.00
         合计                             1,671,613.21                     2,013,200.67               --
23、一年到期的长期负债:
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                             期末数                            期初数
   贷款单位       借款起始日      借款终止日
                                                 利率                               利率
                                                          币种      本币金额                币种       本币金额
                                                   (%)                              (%)
 中国建设银行     2005年3月      2007年3月                                                  人民
                                                                                     5.76           10,000,000.00
 长葛支行         23日           22日                                                       币
 中国建设银行     2005年1月      2007年1月                                                  人民
                                                                                     5.76           20,000,000.00
 长葛支行         13日           12日                                                       币
 中国建行银行     2006年1月      2008年1月                人民
                                                 6.615           10,000,000.00
 长葛支行         4日            3日                      币
 中国建行银行     2005年10       2007年10                 人民
                                                 6.615           10,000,000.00      6.615           10,000,000.00
 长葛支行         月20日         月19日                   币
      合计             --             --          --       --    20,000,000.00       --      --     40,000,000.00

    上述一年内到期非流动负债均由本公司的母公司河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。
    24、长期借款
    (1)长期借款分类:

                                                                                          单位:元币种:人民币
           项目                               期末数                                      期初数
 担保借款                                           420,000,000.00                              220,000,000.00
           合计                                     420,000,000.00                              220,000,000.00

    上述长期借款中除26,000万元由许继电气股份有限公司提供担保,其余均由本公司的母公司河南黄河实业集团股份有限公司提供担保。
    (2)长期借款情况:

                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                          期末数                              期初数
  种类      借款起始日        借款终止日
                                              利率                                利率
                                                       币种       本币金额                 币种       本币金额
                                               (%)                                 (%)
 担保借    2006年9月       2008年9月                  人民                                 人民
                                              6.300            10,000,000.00      6.300             10,000,000.00
 款        28日            27日                       币                                   币
 担保借    2006年1月4      2008年1月3                 人民                                 人民
                                                                                  6.048             10,000,000.00
 款        日              日                         币                                   币
 担保借    2006年1月6      2012年1月5                 人民                                 人民
                                              6.120            80,000,000.00      6.120             80,000,000.00
 款        日              日                         币                                   币
 担保借    2006年9月       2008年9月                  人民                                 人民
                                              5.670            20,000,000.00      5.670             20,000,000.00
 款        15日            15日                       币                                   币
 担保借    2006年10月      2008年10月                 人民                                 人民
                                                                                  6.300             30,000,000.00
 款        24日            24日                       币                                   币
 担保借    2006年10月      2009年10月                 人民                                 人民
                                              6.300            40,000,000.00      6.300             40,000,000.00
 款        24日            23日                       币                                   币
 担保借    2006年10月      2009年10月                 人民                                 人民
                                              6.300            30,000,000.00      6.300             30,000,000.00
 款        31日            30日                       币                                   币
 担保借    2007年1月4      2010年1月3                 人民                                 人民
                                              6.300            20,000,000.00
 款        日              日                         币                                   币
 担保借    2007年1月       2009年1月                  人民                                 人民
                                              6.300            20,000,000.00
 款        18日            17日                       币                                   币
 担保借    2007年3月       2009年3月                  人民                                 人民
                                              6.570            10,000,000.00
 款        27日            26日                       币                                   币
 担保借    2006年10月      2008年10月                 人民                                 人民
                                              6.300            30,000,000.00
 款        24日            24日                       币                                   币
 担保借    2007年4月       2009年4月                  人民                                 人民
                                              6.570            50,000,000.00
 款        11日            11日                       币                                   币
 担保借    2007年1月8      2010年1月7                 人民                                 人民
                                              6.300            30,000,000.00
 款        日              日                         币                                   币
 担保借    2007年3月       2011年3月           6.75   人民     40,000,000.00               人民
 款        15日            15日                       币                                   币
 担保借    2007年4月2      2011年3月                  人民                                 人民
                                               6.75            40,000,000.00
 款        日              30日                       币                                   币
  合计          --               --            --       --    420,000,000.00       --       --     220,000,000.00
25、股本
                                                                                                          单位:股
                    本次变动前                     本次变动增减(+,-)                      本次变动后
                                 比例      发行新     送     公积金转     其     小                        比例
                 数量                                                                       数量
                                (%)        股       股        股        他     计                        (%)
 股份总
            268,000,000.00                                                             268,000,000.00
 数
26、资本公积:
                                                                                            单位:元币种:人民币
         项目                    期初数                本期增加           本期减少                期末数
 资本溢价(股本溢
                               388,195,012.32                                                   388,195,012.32
 价)
 其他资本公积                      1,608,539.94                                                     1,608,539.94
 股权投资准备                         70,814.40                                                        70,814.40
         合计                    389,874,366.66                                                   389,874,366.66

    其他资本公积是指本公司于2001年根据《企业会计制度》规定对尚未摊销的无效申购资金冻结利息,扣除应缴所得税后余额一次性转入资本公积。
    27、盈余公积:

                                                                                          单位:元币种:人民币
          项目                   期初数                本期增加              本期减少               期末数
 法定盈余公积                  80,912,166.52                                                     80,912,166.52
          合计                 80,912,166.52                                                     80,912,166.52

    28、未分配利润:

                                                                                          单位:元币种:人民币
                             项目                                                     期末数
 净利润                                                                                          26,932,824.19
 加:年初未分配利润                                                                             234,993,696.08
 其他转入
 减:提取法定盈余公积
 应付普通股股利                                                                                    26,800,000.00
 未分配利润                                                                                     235,126,520.27

    2007年5月29日本公司2006年度股东大会通过2006年度利润分配方案,每10股派现金红利1元(含税),总计派发现金红利26,800,000元。

 29、营业收入
 (1)营业收入
                                                                        单位:元币种:人民币
            项目                       本期发生额                      上期发生额
 主营业务收入                                356,089,443.17                  321,339,187.83
 其他业务收入                                  6,098,336.05                   14,814,509.06
            合计                             356,089,443.17                  321,339,187.83
 (2)主营业务(分行业)
                                                                        单位:元币种:人民币
                                     本期数                           上年同期数
       行业名称
                           营业收入         营业成本          营业收入          营业成本
 金刚石                 306,533,788.30    222,554,487.95   290,441,003.21    196,318,121.07
 金刚石制品              25,190,184.36     19,276,086.81    18,032,150.24     13,462,959.71
 建筑机械                24,365,470.51     16,187,888.05    12,866,034.38     11,127,526.13
         合计           356,089,443.17    258,018,462.81   321,339,187.83    220,908,606.91
 (3)主营业务(分产品)
                                                                        单位:元币种:人民币
                                     本期数                           上年同期数
       产品名称
                           营业收入         营业成本          营业收入          营业成本
 金刚石                 306,533,788.30    222,554,487.95   290,441,003.21    196,318,121.07
 金刚石制品              25,190,184.36     19,276,086.81    18,032,150.24     13,462,959.71
 建筑机械                24,365,470.51     16,187,888.05    12,866,034.38     11,127,526.13
         合计           356,089,443.17    258,018,462.81   321,339,187.83    220,908,606.91
 (4)主营业务(分地区)
                                                                        单位:元币种:人民币
                                     本期数                           上年同期数
       地区名称
                           营业收入         营业成本          营业收入          营业成本
 国内                   321,100,676.22    226,652,046.91   301,007,372.08    203,119,736.08
 国外                    34,988,766.95     31,366,415.90    20,331,815.75     17,788,870.83
         合计           356,089,443.17    258,018,462.81   321,339,187.83    220,908,606.91
 (5)公司前五名客户的销售收入情况
                                                                        单位:元币种:人民币
    客户名称            销售收入总额                   占公司全部销售收入的比例(%)
      合计                   97,466,285.73                                                 27

    30、营业税金及附加:

                                                                        单位:元币种:人民币
            项目                    本期数             上年同期数             计缴标准
 城建税                                 8,006.79              8,360.97
                                                                        子公司缴纳,增值税
 教育费附加                             2,528.43              1,068.68
                                                                        的3%
            合计                       10,535.22              9,429.65           --
     子公司缴纳城建税、教育附加
31、投资收益
                                                                        单位:元币种:人民币
                                                                    本期与上期增减变动的原
              被投资单位                  上期金额     本期金额
                                                                              因
 期末调整被投资公司所有者权益净增减
                                         284,850.30   675,028.99
 额
                                                   -
 其中:对联营企业和合营企业投资收益                   521,028.98   被投资合资企业盈利增长
                                         115,612.78
                 合计                    284,850.30   675,028.99              -
32、资产减值损失
                                                                        单位:元币种:人民币
                      项目                            本期发生额            上期发生额
 一、坏账损失                                            3,203,187.33          5,970,872.97
 二、存货跌价损失                                           -8,721.65             22,426.39
 三、可供出售金融资产减值损失
 四、持有至到期投资减值损失
 五、长期股权投资减值损失
 六、投资性房地产减值损失
 七、固定资产减值损失
 八、工程物资减值损失
 九、在建工程减值损失
 十、生产性生物资产减值损失
 十一、油气资产减值损失
 十二、无形资产减值损失
 十三、商誉减值损失
 十四、其他
                      合计                               3,194,465.68          5,993,299.36

    33、营业外收入
    单位:元币种:人民币

                     项目                            本期发生额             上期发生额
 非流动资产处置利得合计
 其中:固定资产处置利得                                   217,402.71              21,656.84
 无形资产处置利得
 罚款收入                                                  29,144.57              99,327.30
 其他收入                                                   1,587.87                 550.00
                     合计                                 248,135.15             121,534.14

    34、营业外支出

                                                                        单位:元币种:人民币
                     项目                            本期发生额             上期发生额
 非流动资产处置损失合计
 其中:固定资产处置损失                                                               13.25
 无形资产处置损失
 捐赠支出                                                                        105,000.00
 其他支出                                                   2,182.29               1,055.42
                     合计                                   2,182.29             106,068.67

    35、所得税费用:

                                                                        单位:元币种:人民币
               项目                           本期数                     上年同期数
 当期所得税                                      12,375,599.68                18,150,781.86
 递延所得税                                        -504,596.39                  -559,581.03
               合计                              11,871,003.29                17,591,200.83

    36、收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                        单位:元币种:人民币
                        项目                                          金额
 营业外收入                                                                       29,702.44
 收到其他往来款                                                                  396,875.15
                        合计                                                     426,577.59

    37、支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元币种:人民币

                        项目                                          金额
 支付各项经营管理费用                                                         16,463,299.62
 支付其他单位往来款净额                                                       13,169,058.12
 其他支出                                                                          2,182.29
                        合计                                                  30,031,192.28
38、收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                        单位:元币种:人民币
                        项目                                          金额
 利息收入                                                                        430,131.12
                        合计                                                     430,131.12

    39、支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                        单位:元币种:人民币
                        项目                                          金额
 金融机构手续费                                                                   44,415.61
                        合计                                                      44,415.61

    (六)母公司会计报表附注
    1、应收账款
    (1)应收账款账龄
    (2)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    2、其他应收款
    (1)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    3、预付账款
    (1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
    4、长期股权投资
    (1)按成本法核算

                                                                         单位:元币种:人民币
                                                                                         减值准
     被投资单位        初始投资成本      期初余额         增减变动          期末余额
                                                                                           备
 南通康赛克工程工具
                          206,915.00      206,915.00                        206,915.00
 有限公司
 河南汇丰金刚石精选
                        7,000,000.00    9,571,417.11     -9,571,417.11
 有限公司
 河南黄河超硬刀具有
                          780,000.00    1,351,561.80     -1,351,561.80
 限公司
 河南黄河超硬磨料有
                       18,000,000.00   15,066,223.77    -15,066,223.77
 限公司
 河南黄河旋风国际有
                       20,000,000.00   19,993,699.53                     19,993,699.53
 限公司
 (2)按权益法核算
                                                                        单位:元币种:人民币
                                                                                 减值   现金
    被投资单位       初始投资成本      期初余额      增减变动      期末余额
                                                                                 准备   红利
 上海吉润置业有限
                    14,000,000.00   14,000,000.00                14,000,000.00
 公司
 河南联合旋风金刚
                    13,902,652.50   15,398,512.34   513,895.26   15,912,407.60
 石有限公司
 河南联合旋风金刚
                     4,214,997.00    2,405,728.55     7,133.72    2,412,862.27
 石砂轮有限公司

    根据本公司第三届董事会第十次会议决议,本公司于2007年6月底完成对子公司河南黄河超硬刀具有限公司、河南旋风金刚石精选有限公司和河南黄河超硬磨料有限公司的吸收合并。
    5、应付账款:
    (1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    6、预收账款:
    (1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    7、其他应付款:
    (1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
    8、未分配利润:

                                                                         单位:元币种:人民币
                        项目                                         期末数
 净利润                                                                       26,971,527.13
 加:年初未分配利润                                                          234,737,963.87
 其他转入
 减:提取法定盈余公积
 应付普通股股利                                                               26,800,000.00
 未分配利润                                                                  234,909,491.00
 (七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                      单位:万元币种:人民币
                                                                                      本企
             注                                           母公司对本    母公司对本
  母公司名                                                                            业最
             册        业务性质            注册资本       企业的持股    企业的表决
     称                                                                               终控
             地                                            比例(%)      权比例(%)
                                                                                      制方
 河南黄河         实业投资与管理;
             河
 实业集团         产业技术研究开发
             南                                  14,548         30.86         30.86
 股份有限         及推广转让;咨询
             省
 公司             服务。

    河南黄河实业集团股份有限公司(以下简称“黄河集团”)是本公司第一大股东,持有本公司8,269.96万股份,占本公司股份总数的30.86%。
    2、本企业的子公司情况

                                                                        单位:元币种:人民币
          子公司全称            注册地   业务性质    注册资本    持股比例(%)   表决权比例(%)
 河南汇丰金刚石精选有限公司     长葛市              10,000,000            100             100
 河南黄河超硬刀具有限公司       长葛市               1,500,000            100             100
 河南黄河超硬磨料有限公司       长葛市              15,000,000            100             100
 河南黄河旋风国际有限公司       郑州市              20,000,000            100             100
3、本企业的合营和联营企业的情况
                                                                        单位:元币种:人民币
                                   业务                    本企业持股    本企业在被投资单位
   被投资单位名称       注册地               注册资本
                                   性质                      比例(%)        表决权比例(%)
 一、合营企业
 上海吉润置业有限公    上海市浦    服务
                                           28,000,000.00            50                     50
 司                    东新区      业
 二、联营企业
 河南联合旋风金刚石    河南省长
                                   制造    46,195,049.50            30                     30
 有限公司              葛市
 河南联合旋风金刚石    河南省长
                                   制造    22,045,513.00            19                     19
 砂轮有限公司          葛市
                                                               本期营业收入总
        被投资单位名称          期末资产总额    期末负债总额                      本期净利润
                                                                     额
 一、合营企业
 上海吉润置业有限公司          28,000,000.00               0                 0              0
 二、联营企业
 河南联合旋风金刚石有限公司    62,543,642.81    8,462,975.99     25,322,134.38   1,712,984.19
 河南联合旋风金刚石砂轮有限
                               17,711,726.67   1,703,523.73       4,579,957.87      53,204.02
 公司
4、本企业的其他关联方情况
                  其他关联方名称                             其他关联方与本企业关系
 日本联合材料公司                                    参股股东
 长葛市黄河汇达磨具有限公司                          集团兄弟公司
 河南黄河汇城进出口有限公司                          母公司的控股子公司
 河南须河车辆有限公司                                集团兄弟公司
 长葛市黄河电气有限公司                              集团兄弟公司
 河南黄河人防设备有限公司                            母公司的控股子公司
 河南黄河汇凯石油钻头有限公司                        集团兄弟公司

    上述公司与本公司不存在控制关系,但属于有交易往来的关联方。
    5、关联交易情况
    (1)销售商品、提供劳务的关联交易

                                                                        单位:元币种:人民币
                                                 本期数                    上年同期数
                              关联交
                关联交易内
    关联方                    易定价                 占同类交易
                    容                                                          占同类交易金
                               原则        金额      金额的比例       金额
                                                                                 额的比例(%)
                                                          (%)
                本公司向关
 河南黄河人防                市场价
                联方销售货              747,479.49          3.07    352,992.93           2.74
 设备有限公司                格
                物
 河南黄河汇城   本公司向关
                             市场价
 进出口有限公   联方销售货                                          936,780.34           0.33
                             格
 司             物
 长葛市黄河汇   本公司向关
                             市场价
 达磨具有限公   联方销售货              175,886.08          0.06    118,172.47           0.04
                             格
 司             物
                本公司向关
 长葛市黄河电                市场价
                联方销售货               36,807.69          0.01     55,128.21           0.02
 气有限公司                  格
                物
 河南黄河汇凯   本公司向关
                             市场价
 石油钻头有限   联方销售货              474,166.16          0.15      6,129.92          0.002
                             格
 公司           物
 (2)关联担保情况
                                                                        单位:元币种:人民币
                                                             担保金    担保期     是否履行完
            担保方                       被担保方
                                                               额        限           毕
 河南黄河实业集团股份有限公     河南黄河旋风股份有限公
                                                                      —         否
 司                             司
  项目                    2007-6-30          2006-12-31
银行承兑汇票            20,000,000.00       10,330,000.00
一年内到期非流动负债    20,000,000.00       40,000,000.00
短期借款                394,000,000.00      489,000,000.00
长期借款                160,000,000.00      90,000,000.00
合计                    594,000,000.00      629,330,000.00

    (3)其他关联交易
    经本公司第二届董事会第十四次会议审议通过,本公司于2005年与黄河集团签订《综合服务协议》,黄河集团向本公司提供以下服务:(1)黄河集团为本公司从各家银行取得贷款提供担保服务,担保金额为2.5亿元。(2)黄河集团向本公司在职和离、退休员工提供幼儿园、小学等教育设施;向本公司提供食堂、浴室、商店、保洁等配套服务设施。对于以上服务本公司每年应支付黄河集团200万元的服务费;本期已支付黄河集团综合服务费100万元。
    6、关联方应收应付款项
    单位:元币种:人民币

    项目名称                      关联方                        期末金额          期初金额
 应收账款        长葛市黄河汇达磨具有限公司                        734,090.00      302,013.00
 应收账款        河南黄河人防设备有限公司                                          114,225.92
 应收账款        日本联合材料公司                                   84,643.89       84,643.89
 应收账款        河南联合旋风金刚石砂轮有限公司                     79,510.00       48,710.00
 应收账款        河南联合旋风金刚石有限公司                        478,446.40       40,136.76
 应收账款        河南黄河汇凯石油钻头有限公司                      568,756.40       13,347.01
 应收账款        河南黄河汇城进出口有限公司                      2,989,689.26
 应收账款        长葛市黄河电器有限公司                             43,065.00
 其他应收款      河南联合旋风金刚石有限公司                        214,000.00      214,000.00
 应付账款        日本联合材料公司                                  138,038.99      138,038.99
 应付账款        河南黄河汇城进出口有限公司                         39,399.71       39,399.71
 应付账款        河南须河车辆有限公司                               40,000.00       40,000.00
 应付账款        河南黄河人防设备有限公司                          497,765.08
 应付账款        长葛市黄河电气有限公司                              8,750.00       17,750.00
 应付账款        河南联合旋风金刚石砂轮有限公司                     37,640.00       37,640.00
 其他应付款      河南黄河实业集团股份有限公司                    1,280,180.90
 其他应付款      长葛市黄河电气有限公司                            465,825.00      465,825.00
 其他应付款      河南黄河汇城进出口有限公司                         36,991.90       86,991.90
 其他应付款      河南须河车辆有限公司                                              500,000.00

    (八)股份支付:
    无
    (九)或有事项:
    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
    截止2007年6月30日,本公司累计为许继电器股份有限公司提供2.5亿元的短期银行借款提供担保。
    (十)补充资料:
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益:

                                                                        单位:元币种:人民币
                                              净资产收益率(%)            每股收益
                 报告期利润
                                               全面摊    加权平    基本每股收    稀释每股收
                                                 薄        均          益            益
        归属于公司普通股股东的净利润             2.77      2.73        0.1005        0.1005
 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
                                                 2.75      2.71        0.0999        0.0999
                   净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
                                                                        单位:元币种:人民币
                              项目                                           金额
 2006年半年度净利润(原会计准则)                                             36,702,444.75
 追溯调整项目影响合计数                                                          559,581.03
 其中:
 递延所得税费用                                                                  559,581.03
 2006年半年度净利润(新会计准则)                                             37,255,947.12
                             假定全面执行新会计准则的备考信息
 其他项目影响数合计
 其中:

    2006年半年度模拟净利润
    所得税会计处理采用资产负债表债务法后,追溯调整2006年半递延所得税费用559,581.03元。
    八、备查文件目录
    1、1、公司董事长、主管会计工作负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、2、报告期内公司在指定报纸上公开披露过的所有文件的正文及公告原稿。



    董事长:乔秋生
    河南黄河旋风股份有限公司
    2007年7月31日
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