凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
ST椰岛(600238)公告正文

海南椰岛股份有限公司2002年半年度报告

公告日期 2002-08-12
股票简称:ST椰岛 股票代码:600238
                        海南椰岛股份有限公司2002年半年度报告
    目录
    一、重要提示
    二、公司基本情况
    三、股本变动及主要股东持股情况
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    五、管理层讨论与分析
    六、重要事项
    七、财务报告
    八、备查文件
    一、重要提示
    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司半年度财务报告经五洲联合会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
    公司董事刘益谦、于宏英、饶哲因工作原因未能出席董事会,委托董事王光新代为出席并行使表决权。公司董事谢德全因工作原因未能出席董事会,委托董事张春昌代为出席并行使表决权。
    二、公司基本情况
    (一) 公司法定中文名称:海南椰岛股份有限公司
    公司中文名称缩写:海南椰岛
    公司法定英文名称:HAINAN YEDAO COMPANY LIMITED
    公司英文名称缩写:HAINAN YEDAO CO.,LTD.
    (二)公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:海南椰岛
    股票代码:600238
    (三)公司注册地址:海南省海口市龙华路43 号
    公司办公地址:海南省海口市世界贸易中心F 楼
    邮政编码:570125
    国际互联网网址:http:\\www.yedao.com
    公司电子信箱:hnydlgj@hq.cninfo.net
    (四)法定代表人姓名:张春昌
    (五)公司董事会秘书:王光新
    董事会证券事务代表:王国盛
    联系地址:海南省海口市世界贸易中心F 楼1101 房
    联系电话:0898-68520319
    传真:0898-68520851
    电子信箱:hnydlgj@hq.cninfo.net
    (六) 公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》、《中国证券报》
    刊登公司年度报告的国际互联网网站:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:海南椰岛证券部
    (七) 主要财务数据和指标
财务指标                                    2002年1-6月    2001年1-6月
净利润(元)                                20,773,756.41    19,985,409.34
扣除非经常性损益后的净利润*               27,311,532.76    19,102,993.57
全面摊薄每股收益(元/股)                            0.125            0.120
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)              0.133           -0.224
全面摊薄净资产收益率(%)                            4.80             5.07
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%)          6.47             4.98

财务指标                       2002年6月30日               2001年12月31日
每股净资产                              2.60                         2.55
调整后每股净资产                        2.54                         2.48
股东权益(不含少数股东权益)    432,336,754.22               411,562,997.81
    *扣除非经常性损益金额合计-6,537,776.35 元,涉及项目有:
    1、营业外收支净额(扣除所得税影响) -961,254.53
    2、计提的固定资产减值准备-5,577,058.50
    3、委托理财收益536.68
    三、股本变动及主要股东持股情况
    (一)报告期内公司股本结构未发生变动
    (二)股东总数:共32811 户
    (三)公司前十名股东持股情况
序号           股东名称            股份类别  期末持股数量(万股)   比例(%)
1     海口市国有资产经营有限公司    国家股            4639         27.95
2     贵阳神采广告有限公司          法人股             760          4.58
3     上海新理益投资管理有限公司    法人股             674.46       4.06
4     海口金利隆实业公司            法人股             587.99       3.54
5     海南金椰城工艺陶瓷有限公司    法人股             300          1.81
6     海南华侨投资股份有限公司      法人股             250          1.51
7     海口市社会保障局              法人股             180          1.08
8     上海丰德发展企业有限公司      法人股             154.38       0.93
9     深圳市慧能(集团)有限公司      法人股             150          0.90
10    新海达公司                    法人股             140          0.84
    注:1、持股5%(含5%)以上的股东为海口市国有资产经营有限公司,持有国家股4639万股。
    2、海口市国有资产经营有限公司所持有的国家股中的2000万股于1999年2月9日和1999年5月27日质押到海南省工行营业部,到2002年4月28日为止已解除质押。
    3、海南华侨投资股份有限公司所持有的250万股法人股于1999年9月1日因质押而被冻结。
    4、本公司前10 名股东之间并不存在关联关系。
    (四)公司控股股东情况
    报告期内,公司控股股东未发生变化。
    四、董事、监事、高级管理人员情况
    (一) 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。
    (二) 董事、监事、高级管理人员变动情况
    1、2002年3月12日,公司2002年第一次临时股东大会选举张春昌、刘建国、谢德全、黎炎君、饶哲、刘益谦、梁耀、王光新为公司第三届董事会董事,习坤、于宏英为第三届董事会独立董事;选举赵国平、李健为公司第三届监事会监事。
    2、2002年3月12日,公司第三届董事会第一次会议选举张春昌为公司董事长,聘任刘建国为公司总经理,聘任黎炎君、梁耀、蒋献瑜为副总经理,聘任王光新为公司董事会秘书。
    3、2002年3月12日,公司第三届监事会第一次会议选举李树春为公司第三届监事会召集人。
    五、管理层讨论与分析
    (一) 经营成果以及财务状况简要分析
    报告期内,公司经营稳定增长,主要财务指标均无出现重大变化:
    1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化:
                                      金额(元)
项目                           本期数          上年同期数            增减
                                                                  比率(%)
主营业务收入              174,924,779.48      133,411,269.88        31.12
主营业务利润               92,835,505.05       61,457,486.60        51.06
净利润                     20,773,756.41       19,985,409.34         3.94
现金及现金等价物净增加额   56,489,704.41      -97,745,093.05         ――
    其中:1)主营业务收入增长31.12%,主要是因为报告期内,公司进一步完善公司营销管理制度,加强公司营销力量,销售情况良好,市场占有率有所提高。
    2)主营业务利润有较大幅度提高,是由于高中档产品所占比例增加,且成本降低所致。
    3)净利润同比增长3.94%,主要是因为主营业务收入增长所致。净利润增长幅度较主营业务收入和主营业务利润增长幅度小,是由于酒类消费税率提高,以及坏帐准备多提等因素导致。
    4)现金及现金等价物净增加额同比大幅增长,是因为营业收入增长带来的现金流入及短期借款增加,以及回收货款力度加大所致。
    2、总资产、股东权益与期初相比的变化
                                      金额(元)
项目                       本期数              期初数         增减比率(%)
总资产                787,289,827.30      710,198,445.21         10.85
股东权益              432,336,754.22      411,562,997.81          5.05
    其中:1)总资产同比增加10.85%主要是本报告期实现利润及短期借款所致。
    2)股东权益同比增长5.05%主要是本报告期实现利润所致。
    (二) 报告期内主要经营情况
    1、公司主营业务范围为药酒、饮料、医疗保健品、营养食品的生产与销售,属酒类行业。报告期内公司基本保持稳定的态势,各项经营活动按计划有步骤进行。强化了公司总部所在地海南省市场的开发。上半年完成了海南市场销售板块的调整,按产品类型设置销售机构,改变销售模式,提高销售效率,促进本地市场大幅度的发展。同时,加大了公司形象、产品品牌宣传的力度,树立海南省保健品、酒类行业龙头企业的形象。
    新产品开发和投放市场取得成效。健脑保健品——金思力在确定的区域推进顺利,市场反应良好。椰岛海王酒在海南及其他试销省份市场开始全面铺开,市场前景看好。另外,新产品——胃肠保健品也正在开发之中。
    报告期内实现主营业务收入17,492.48 万元,与去年同期相比增长31.12%。
    1、公司主营业务行业及地区构成情况
    主营业务行业构成情况                                       单位:万元
行业                     主营业务收入                       主营业务成本
酒类                      16,486.83                           6,079.25
饮料                           5.98                              10.76
保健品                       993.76                             214.76
    主营业务地区分布情况                                       单位:万元
地区                        主营业务收入                     主营业务成本
华南地区                      1,484.86                         1,139.87
华东地区                      9,690.28                         1,188.00
西南地区                        140.21                            30.34
华中地区                      6,150.09                         3,941.91
华北地区                          9.49                             7.69
其他地区                         17.55                             3.85
    2、主营业务构成变化情况
                    占主营收入的比例(%)            占主营成本的比例(%)
行业              本期数           期初数          本期数          期初数
酒类              94.28            99.66           96.42           98.76
饮料               0.03             0.25            0.17            0.95
保健品             5.69             0.09            3.41            0.29
    4、市场占有率情况:公司保健酒产量在该行业中居全国首位,但目前缺乏相关资料,暂无法确切估算。
    5、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
    (三) 投资情况
    1、报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的。
    2、重大非募集资金投资项目情况:
    公司2002年6月对海南椰岛酒精工业有限公司投资2460 万元,占该公司注册资本的60%。目前该公司尚未正式运营,无经营效益产生。
    (四) 报告期实际经营成果与期初计划比较
    针对2001年度报告中披露的有关2002年计划,公司进行了全面对比分析,具体情况如下:
    1、期初提出力争在2002年白酒营销有较大增长,报告期内实现销售收入732 万元。由于酒类产品的营销旺季在下半年,上半年主营业务收入和利润完成全年计划的40%。
    2、期初提出推进椰岛鹿龟酒的市场建设,力争在湖北、江西两个省级市场上有重大突破,报告期内湖北市场实现销售收入1249 万元,江西市场实现销售收入585 万元,获得良好效益。
    3、加大了公司形象、产品品牌宣传的力度,树立海南省保健品、酒类行业龙头企业的形象。
    4、期初提出继续加大健脑保健品-- 金思力的市场推广力度,报告期内实现销售收入993 万元,市场推广情况良好。
    5、在内部管理方面,对公司管理体系进行全面改组,按现化企业管理制度科学、合理设置机构,建立完善的激励、培训、考核、约束机制,提高市场竞争力保障公司快速发展。
    6、在完善法人治理结构方面,按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关规定,做好董事会、监事会和股东大会工作,完善董事会工作管理,建立独立董事制度,更好地规范信息披露工作。
    (五)下半年经营计划
    1、力争实现2002年主营业务收入较2001年增长5~10%,同时力争公司的费用成本较2001年增长5%左右。
    2、继续巩固椰岛鹿龟酒华东、湖南等传统强势市场,在成熟的市场把营销网络的作用充分发挥,并进一步规范和完善营销机制。此外,对刚起步的江西、湖北市场进行有效监控,力争下半年出好的效益。下半年还试点进入安徽市场。
    3、继续完善公司总部机构改革,加大实施力度,全面提高工作效率。
    4、争取核心企业海口椰岛酒厂通过ISO9000 认证。
    5、继续加大新产品的市场开发力度,完善各项配套工作,尽快形成规模,增强在保健品市场的综合竞争力。
    6、在白酒市场上争取产值、效益上有重大突破。
    7、继续加强在保健品领域内的开发和合作力度,同时,力争淀粉、酒精等新项目建设上有实质性进展。
    六、重要事项
    (一) 公司治理方面
    报告期内,进一步完善了公司治理规则制度和实施细则,根据有关法律法规,制定了《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》和《监事会议事规则》,完成了《上市公司建立企业现代化制度的自查报告》。公司治理结构较为完善。
    (二) 报告期内,公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转赠股本或发行新股方案的执行情况。
    (三) 报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四) 报告期内,公司无重大资产收购、出售或处置。
    (五) 报告期内,公司无重大关联交易。
    (六) 重大合同
    1、报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
    2、报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
    3、报告期内或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行资产管理情况:
    公司与上海中安投资管理顾问有限公司签订的为期一年的《资产委托管理合同》,于2002年4月30日终止,收回本金3,000 万元,投资收益536.68 元。
    (七) 报告期内,公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
    (八) 公司本期财务报告经五洲联合会计师事务所注册会计师吴齐渊、王祖平审计,本期审计费用为15 万元。
    (九) 其他重大事项
    本公司全资子公司重庆椰岛房地产开发公司与重庆银泰物业发展有限公司签订《关于以房产抵偿转让费的协议》,重庆椰岛房地产开发公司系债权方,重庆银泰物业发展有限公司系债务方,此协议已执行,有关房产登记手续正在办理之中。
    (十) 其他重要事项信息索引
    报告期内,公司在《中国证券报》、《上海证券报》上披露的公告索引
日期                               公告内容
2月9日             2002年第一次董事会决议公告暨召开股东大会的通知
2月9日             2002年第一次监事会决议公告
2月26日            关于董事会决议的补充公告
3月13日            2002年第一次临时股东大会决议公告
3月13日            2002年第二次监事会决议公告
3月15日            2002年第二次董事会决议公告
3月15日            关于委托理财的重要事项公告
3月15日            《关于中国证监会海口特派办巡检情况的整改报告》的补充公
                   告
4月16日            关于推迟公告年报的公告
4月20日            2002年第三次董、监事会决议公告暨召开股东大会的通知
4月29日            2002年第一季度季报
5月29日            2002年度股东大会决议公告
5月29日            董事会决议公告暨召开临时股东大会的通知
6月22日            董事会关于取消公募增发的决议公告
    七、财务报告
    (一) 审计报告
    本公司2002年半年度财务报告已经五洲联合会计师事务所审计,并出具标准无保留意见的审计报告(五洲会字[2002]6—第154 号)。
    审计报告
    海南椰岛股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司2002年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2002年1-6月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002年1-6月的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年6月30日的财务状况及2002年1-6月的经营成果和2002年1-6月现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    (二)会计报表
    资产负债表(2002年6月30日)                                    单位:人民币元
资产                            附注                       合并数
                                        2002年6月30日     2001年12月31日
流动资产
货币资金                         5.1     149,152,132.88     92,662,428.47
短期投资                         5.2      32,941,095.07     30,349,540.00
应收票据                                                       693,638.50
应收股利
应收利息
应收帐款                         5.3     165,357,345.64    200,377,863.43
其他应收款                       5.4      69,790,563.74     47,648,514.59
预付帐款                         5.5      66,925,326.29     56,113,969.66
应收补贴款
存货                             5.6      81,286,081.80     87,707,464.26
待摊费用                         5.7         275,615.83        572,636.13
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                             565,728,161.25    516,126,055.04
长期投资
长期股权投资                     5.8      48,465,000.00     23,865,000.00
长期债权投资
长期投资合计                     5.8      48,465,000.00     23,865,000.00
其中:合并价差(贷差以"-"号表示)
股权投资差额(贷差"-"号表示)
固定资产
固定资产原价                     5.9     142,644,367.08    110,484,184.30
减:累计折旧                     5.9      29,496,302.75     26,374,088.60
固定资产净值                     5.9     113,148,064.33     84,110,095.70
减:固定资产减值准备             5.10      6,359,634.16        782,575.66
固定资产净额                             106,788,430.17     83,327,520.04
工程物资
在建工程                         5.11     13,549,629.78     34,836,890.77
固定资产清理
固定资产合计                             120,338,059.95    118,164,410.81
无形资产及其他资产
无形资产                         5.12     52,396,826.34     51,749,290.32
长期待摊费用                     5.13        361,779.76        293,689.04
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                    52,758,606.10     52,042,979.36
递延税项
递延税款借项
资产总计                                 787,289,827.30    710,198,445.21

资产                                              母公司数
                                        2002年6月30日     2001年12月31日
流动资产
货币资金                              117,597,241.29        70,595,857.06
短期投资                                  349,540.00           349,540.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款                               38,161,654.10        75,759,063.02
其他应收款                             78,449,411.69        77,213,677.47
预付帐款                              281,068,903.54       253,817,467.93
应收补贴款
存货                                    6,660,701.74        11,190,179.84
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                          522,287,452.36       488,925,785.32
长期投资
长期股权投资                          130,806,534.26        99,782,457.30
长期债权投资
长期投资合计                          130,806,534.26        99,782,457.30
其中:合并价差(贷差以"-"号表示)
股权投资差额(贷差"-"号表示)
固定资产
固定资产原价                           75,909,404.83        65,939,559.18
减:累计折旧                           16,077,597.37        14,102,429.21
固定资产净值                           59,831,807.46        51,837,129.97
减:固定资产减值准备                      325,221.65           325,221.65
固定资产净额                           59,506,585.81        51,511,908.32
工程物资
在建工程                                8,528,385.46        31,261,162.98
固定资产清理
固定资产合计                           68,034,971.27        82,773,071.30
无形资产及其他资产
无形资产                               38,943,481.90        39,194,370.70
长期待摊费用                              100,722.86
其他长期资产
无形资产及其他资产合计                 39,044,204.76        39,194,370.70
递延税项
递延税款借项
资产总计                              760,173,162.65       710,675,684.62
    资产负债表(续)                                       单位:人民币元
负债和所有者权益(或股东权益)     附注                 合并数
                                          2002年6月30日    2001年12月31日
流动负债
短期借款                         5.14     155,000,000.00    80,000,000.00
应付票据                         5.15      10,600,000.00     9,500,000.00
应付帐款                         5.16      45,700,667.85    50,800,122.81
预收帐款                         5.17      24,865,582.39    46,199,248.15
应付工资                         5.18       1,356,387.33     2,403,819.94
应付福利费                                  5,076,576.96     3,948,114.78
应付股利                         5.19      19,282,386.13    19,476,986.13
应交税金                         5.20      12,817,300.93    27,980,981.74
其他应交款                       5.21         458,425.40       756,273.50
其他应付款                       5.22      12,074,981.69    13,813,307.90
预提费用                         5.23      53,772,582.37    31,517,201.76
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                              341,004,891.05   286,396,056.71
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计                                  341,004,891.05   286,396,056.71
少数股东权益                               13,948,182.03    12,239,390.69
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)                 5.24     166,000,000.00   166,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额             5.24     166,000,000.00   166,000,000.00
资本公积                         5.25     159,374,294.49   159,374,294.49
盈余公积                         5.26      41,390,719.36    34,851,829.98
其中:法定公益金                 5.26      13,795,906.45    11,617,276.66
未分配利润                       5.27      65,571,740.37    51,336,873.34
所有者权益(或股东权益)合计                432,336,754.22   411,562,997.81
负债和所有者权益(或股东权益)总计          787,289,827.30   710,198,445.21

负债和所有者权益(或股东权益)                      母公司数
                                      2002年6月30日     2001年12月31日
流动负债
短期借款                             130,000,000.00         80,000,000.00
应付票据                              10,600,000.00          2,500,000.00
应付帐款                             128,246,923.82        107,900,470.19
预收帐款                                 110,244.47         41,616,030.10
应付工资                                 627,523.34            358,504.67
应付福利费                             3,729,569.64          1,643,418.88
应付股利                              19,282,386.13         19,476,986.13
应交税金                              -1,763,696.10          9,584,241.63
其他应交款                                24,770.67            213,186.94
其他应付款                             8,234,430.26         16,881,983.33
预提费用                              25,017,464.68         25,978,301.76
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计                         324,109,616.91        306,153,123.63
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计                             324,109,616.91        306,153,123.63
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本)                     166,000,000.00        166,000,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额                 166,000,000.00        166,000,000.00
资本公积                             159,374,294.49        159,374,294.49
盈余公积                              27,775,575.65         23,044,427.93
其中:法定公益金                       9,257,525.22          7,681,475.98
未分配利润                            82,913,675.60         56,103,838.57
所有者权益(或股东权益)合计           436,063,545.74        404,522,560.99
负债和所有者权益(或股东权益)总计     760,173,162.65        710,675,684.62
    利润及利润分配表(2002年1-6月)                       单位:人民币元
项目                                 附注                 合并数
                                              2002年1-6月     2001年1-6月
一、主营业务收入                     5.28  174,924,779.48  133,411,269.88
减:主营业务成本                     5.28   63,116,588.98   56,782,386.01
主营业务税金及附加                   5.29   18,972,685.45   15,171,397.27
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)           92,835,505.05   61,457,486.60
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)              117,356.31
减:营业费用                                50,417,870.96   39,045,475.10
管理费用                                    19,595,018.15    5,424,764.21
财务费用                             5.30    2,606,018.04    2,477,100.65
三、营业利润(亏损以"-"号填列)               20,333,954.21   14,510,146.64
加:投资收益(损失以"-"号填列)        5.31    2,790,695.69
补贴收入                             5.32    7,842,785.14    8,482,399.05
营业外收入                           5.33       82,052.99      922,615.77
减:营业外支出                       5.34    6,659,177.19       40,200.00
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)           24,390,310.84   23,874,961.46
减:所得税                                   1,907,763.09    3,165,143.38
少数股东损益                                 1,708,791.34      724,408.74
五、净利润(净亏损以"-"号填列)               20,773,756.41   19,985,409.34
加:年初未分配利润                          51,336,873.34   35,147,074.23
其他转入
六、可供分配的利润                          72,110,629.75   55,132,483.57
减:提取法定盈余公积                         4,359,259.59    2,897,220.56
提取法定公益金                               2,179,629.79    1,448,610.29
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                      65,571,740.37   50,786,652.72
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润                       5.27   65,571,740.37   50,786,652.72

项目                                                  母公司数
                                             2002年1-6月     2001年1-6月
一、主营业务收入                           26,880,341.64    87,612,903.94
减:主营业务成本                           10,789,800.67    27,747,965.16
主营业务税金及附加                          3,171,830.61     9,671,723.72
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)          12,918,710.36    50,193,215.06
加:其他业务利润(亏损以"-"号填列)
减:营业费用                                2,186,240.48    29,192,267.72
管理费用                                    8,905,904.32     3,812,694.35
财务费用                                    2,696,338.52     2,494,321.36
三、营业利润(亏损以"-"号填列)                -869,772.96    14,693,931.63
加:投资收益(损失以"-"号填列)              31,177,618.50     1,973,287.03
补贴收入                                    1,710,550.94     5,533,061.49
营业外收入                                                     914,162.77
减:营业外支出                                258,741.12        40,200.00
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)          31,759,655.36    23,074,242.92
减:所得税                                    218,670.61     3,165,143.38
少数股东损益
五、净利润(净亏损以"-"号填列)              31,540,984.75    19,909,099.54
加:年初未分配利润                         56,103,838.57    35,801,184.04
其他转入
六、可供分配的利润                         87,644,823.32    55,710,283.58
减:提取法定盈余公积                        3,154,098.48     1,990,909.95
提取法定公益金                              1,577,049.24       995,454.98
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润                     82,913,675.60    52,723,918.65
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
八、未分配利润                             82,913,675.60    52,723,918.65
    现金流量表(2002年1-6月)                              单位:人民币元
项目                                            附注            合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                               229,264,224.73
收到的税费返还                                                 381,482.71
收到的其他与经营活动有关的现金                  5.35        58,193,548.47
现金流入小计                                               287,839,255.91
购买商品、接受劳务支付的现金                                96,443,346.71
支付给职工以及为职工支付的现金                              12,862,374.76
支付的的各项税款                                            49,608,740.04
支付的其他与经营活动有关的现金                  5.36       103,033,729.60
现金流出小计                                               261,948,191.11
经营活动产生的现金流量净额                                  25,891,064.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金                                     2,790,695.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计                                                 2,790,695.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            15,666,515.67
投资所支付的现金                                            27,191,555.07
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                42,858,070.74
投资活动产生的现金流量净额                                 -40,067,375.05
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           165,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               165,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                        90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         4,333,988.85
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                                94,333,988.85
筹资活动产生的现金流量净额                                  70,666,011.15
四、汇率变动对现金的影响                                             3.51
五、现金及现金等价物净增加额                                56,489,704.41

项目                                                         母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金                                48,493,893.31
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金                             235,306,700.59
现金流入小计                                               283,800,593.90
购买商品、接受劳务支付的现金                                57,760,501.70
支付给职工以及为职工支付的现金                               9,413,252.38
支付的的各项税款                                            23,633,056.06
支付的其他与经营活动有关的现金                             158,658,489.31
现金流出小计                                               249,465,299.45
经营活动产生的现金流量净额                                  34,335,294.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金            12,467,204.55
投资所支付的现金                                            24,600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计                                                37,067,204.55
投资活动产生的现金流量净额                                 -37,067,204.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金                                           140,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计                                               140,000,000.00
偿还债务所支付的现金                                        90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         4,120,300.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计                                                94,120,300.00
筹资活动产生的现金流量净额                                  45,879,700.00
四、汇率变动对现金的影响                                             3.51
五、现金及现金等价物净增加额                                43,147,793.41
    现金流量表(续)                                       单位:人民币元
补充资料                                        附注            合并数
1、将利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                                      20,773,756.41
加:少数股东损益                                             1,708,791.34
加:计提的资产减值准备                                      10,848,162.12
固定资产折旧                                                 3,692,967.35
无形资产摊销                                                   466,455.98
长期待摊费用摊销                                                32,632.14
待摊费用减少(减:增加)                                         297,020.30
预提费用增加(减:减少)                                      22,255,380.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)             117,239.92
固定资产报废损失
财务费用                                                     4,139,388.85
投资损失(减收益)                                            -2,790,695.69
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                                           6,556,443.40
经营性应收项目的减少(减增加)                                -3,175,463.22
经营性应付项目的增加(减减少)                               -39,031,014.71
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  25,891,064.80
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                             149,152,132.88
减:现金的期初余额                                          92,662,428.47
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    56,489,704.41

补充资料                                                       母公司数
1、将利润调节为经营活动的现金流量
净利润                                                      31,540,984.75
加:少数股东损益
加:计提的资产减值准备                                         677,886.14
固定资产折旧                                                 1,975,168.16
无形资产摊销                                                   360,888.80
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)                                        -960,837.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用                                                     3,925,700.00
投资损失(减收益)                                           -31,177,618.50
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                                           4,529,478.10
经营性应收项目的减少(减增加)                                 8,432,352.95
经营性应付项目的增加(减减少)                                18,884,881.95
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  38,188,885.27
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额                                             117,597,241.29
减:现金的期初余额                                          70,595,857.06
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                    47,001,384.23
    (三)财务报表附注
    海南椰岛股份有限公司
    会计报表附注
    附注1 公司简介
    海南椰岛股份有限公司(以下简称本公司)系于1993年3月27日经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准、由海南海口椰岛饮料公司、海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人、以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年9月8日经中国证监会证监发行字(1999)119号文件批复,本公司公开发行流通A股5,000 万股, 发行价每股人民币4.10 元,注册资本由原来的11,600 万元增至16,600 万元。2000年1月20日,经上海证券交易所上证上交[2000]第3 号文件批复,本公司发行的流通A 股在上海证券交易所正式挂牌交易,证券代码:600238。营业执照号:4600001005483;法定代表人:张春昌;注册地:海口市龙华路43号。
    本公司经营范围:主营药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品的生产销售。兼营房地产开发、室内外装饰装修;餐饮、住宿服务;粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销售。
    附注2 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    2.1 会计制度
    执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
    2.2 会计年度
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    2.3 记帐本位币
    以人民币为记帐本位币。
    2.4 记帐基础及计价原则
    以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
    2.5 外币业务核算方法
    对发生的外币经济业务,采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记帐。期末按期末汇率折合人民币与帐面人民币金额之差作为汇兑损益入帐,汇兑损益分别按下列情况处理:筹建期间发生的汇兑损益,计入长期待摊费用;与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,计入相关资产价值;除上述情况外,汇兑损益均计入财务费用。
    2.6 外币会计报表的折算方法:
    按照财政部财会字(1995)11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》,除所有者权益类项目(不含未分配利润项目)以发生时的市场汇价折算为人民币外,资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
    2.7 现金等价物的确认标准
    以期限短(一般是指从购买之日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
    2.8 坏帐核算方法
    2.8.1 坏帐的确认标准:
    1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的款项;
    2)债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的款项;
    2.8.2 坏帐损失采用备抵法核算
    对本公司的应收款项按帐龄分析法计提坏账准备,对坏帐准备计提比例如下:
帐龄                                                             计提比例
1年以内                                                                5%
1—2年                                                                10%
2—3年                                                                30%
3年以上                                                              100%
    2.9 存货核算方法
    2.9.1 存货分类:原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、开发成本等。
    2.9.2 存货按取得时的实际成本计价,存货发出按加权平均法计价。低值易耗品采用五·五摊销法核算。
    债务重组取得债务人用以抵债的存货,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
    2.9.3 存货跌价准备:期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备按各类存货项目成本高于其可变现净值的差额提取。
    2.9.4 存货的盘存制度:采用永续盘存制。
    2.10 短期投资核算方法
    短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息入帐;债务重组取得债务人用以抵债的股权投资,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的股权投资,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值;处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确定为当期的投资收益。
    期末短期投资按总体成本与市价孰低计价,按其差额计提跌价准备。
    2.11 长期投资核算方法
    2.11.1 长期债券投资
    按取得时实际支付的全部价款(包含支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账,并按权责发生制原则按期计提利息,并计入投资收益。
    对长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期日止的期间内按直线法于确认相关债券利息收入的同时摊销。
    2.11.2 长期股权投资
    长期股权投资,按投资时支付的全部价款入账(包含支付的税金、手续费等各项附加费用)。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的股权投资,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。对占被投资单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;对占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;对占被投资单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上或对被投资单位有实质控制权的,采用权益法核算,并合并会计报表。
    采用权益法核算时,长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额有差额的,通过“股权投资差额”进行核算。股权投资差额的摊销期限,合同规定有投资期限的,按投资期限摊销;没有规定的其借方差额一般按不超过10年的期限摊销,其贷方差额一般按不低于10年的期限摊销。
    2.11.3 长期投资减值准备
    长期投资减值准备,对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资帐面价值的,按该投资可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
    2.12 委托贷款核算方法:
    对委托金融机构贷出的款项,按实际委托的贷款金额入账。期末,按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回,则停止计息并冲回原已计提的利息。
    中期末及年末,对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。
    2.13 固定资产计价和折旧方法
    2.13.1 固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备、但单位价值在2000 元以上,且使用年限超过两年的,也列为固定资产;
    2.13.2 固定资产的分类:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具。
    2.13.3 固定资产取得的计价:
    按实际成本计价。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的固定资产,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值,如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的,则按最低租赁付款额作为入账价值。
    2.13.4 折旧采用直线法分类计提,预留残值率为5%。各类固定资产预计经济使用年限及折旧率如下:
类别                           估计使用年限                   年折旧率(%)
房屋及建筑物                      20--40                       2.38--4.75
机器设备                          10--20                       4.75--9.50
运输设备                           8--10                      9.50--11.90
工具器具                           5--10                      9.50--19.00
    2.13.5 固定资产减值准备:企业的固定资产实质上已经发生减值时,计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产,应当全额计提减值准备:
    1)长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    2)由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    3)虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    4)已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
    2.14 在建工程核算方法
    2.14.1 在建工程按各项工程实际发生的支出入帐,并在完工交付使用时,按工程的实际成本结转固定资产。因在建工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额及相关辅助费用在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本。
    2.14.2 在建工程减值准备:在建工程存在下列一项或若干项应计提在建工程减值准备:
    1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    2.15 无形资产计价和摊销方法
    2.15.1 取得的计价方法:按实际支付的价款计价。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
    2.15.2 摊销方法:采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的,按不超过规定年数的期限平均摊销;两者均规定年限的按孰低者平均摊销;两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
    2.15.3 无形资产减值准备:无形资产存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备:
    1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
    2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
    3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    2.16 长期待摊费用摊销方法
    长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期分期平均摊销;开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
    2.17 借款费用的会计处理方法
    2.17.1 借款费用资本化的确认原则:
    专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前,予以资本化,若金额较小则直接计入当期损益。
    专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时,借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后,借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用,均计入发生当期损益。
    2.17.2 借款费用资本化期间:
    按季度计算借款费用资本化金额。
    2.17.3 专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
    每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。
    允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
    2.18 收入确认原则
    销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
    提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务的总收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的价款能够流入,劳务的完成程度能够可靠确定,公司按完工百分比法确认相关劳务收入。
    让渡资产使用权:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时,按合同或协议规定确认为收入。
    2.19 所得税的会计处理方法
    采用应付税款法核算。
    2.20 合并会计报表的编制方法
    合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表以及其他有关资料为依据,根据财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定进行编制。对合营企业,则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定,在合并过程中,各公司间的重大内部交易、资金往来、投资及其他权益等均互相抵销。
    2.21 会计政策、会计估计或合并范围的变更
    2.21.1 会计政策变更及影响:本公司本期未发生会计政策变更及影响
    2.21.2 会计估计变更及影响:本公司本期会计估计未发生变更。
    2.21.3 合并范围变更:本公司本期合并范围增加了海南威海清华紫光科技开发有限公司。
    2.22 重大会计差错更正
    2.22.1 重大会计差错的内容
    本公司本年度根据海口市国家税务局稽查局文件,补缴2000年度及以前年度税金及附加1,509,283.70 元,冲销已提的盈余公积226,392.56 元。调减2001年年初留存收益1,282,891.14元。
    在编制2001年1-6月份及2002年1-6月份可比会计报表时,对以上会计差错进行更正。更正后,调减2001年初留存收益1,282,891.14 元。
    附注3税(费)项
    3.1 增值税:以销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳;
    3.2 消费税:
    白酒、大曲酒:按主营业务收入的25%计征;
    三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒:按销售收入的10%或5%计征;
    3.3 营业税:以营业额的5%计算缴纳;
    3.4 城市维护建设税:海南地区以应纳流转税额的7%或5%计算缴纳;
    上海地区以应纳流转税额的1%计算缴纳;
    3.5 教育费附加: 海南地区以应纳流转税额的3%计算缴纳;
    上海地区以主营业务收入的0.03%计算缴纳;
    3.6 交通重点建设基金:以应纳流转税额的5%计算缴纳;
    3.7 义务兵优待金: 以应纳流转税额的1.5%计算缴纳;
    3.8 小区管理费:以应纳流转税额的4%计算缴纳;
    3.9 河道维护建设费:以应纳流转税额的0.25%计算缴纳;
    3.10 企业所得税:
    海南地区:以应纳税所得额的15%计算缴纳;
    上海地区:以主营业务收入的0.5%计算缴纳;
    其他地区:以应纳税所得额的33%计算缴纳。
    附注4 控股子公司及合营企业
    4.1 纳入合并报表范围的子公司:
公司名称                       注册资本            投资金额      所占权益
海口黄酒酿造有限公司         RMB1,800,000.00     RMB1,800,000.00     100%
海口市华美保健用品公司         RMB300,000.00       RMB300,000.00     100%
海南椰岛神特饮料有限公司     USD1,500,000.00       USD600,000.00      40%
中山市椰岛饮料有限公司      RMB17,500,000.00    RMB13,000,000.00   74.29%
北海椰岛房地产开发公司      RMB14,500,000.00    RMB14,500,000.00     100%
重庆椰岛房地产开发公司       RMB5,000,000.00     RMB5,000,000.00     100%
四川邛崃川源酒业有限公司     RMB5,000,000.00     RMB4,500,000.00      90%
海口椰岛酒厂有限公司         RMB4,000,000.00     RMB3,600,000.00      90%
海南椰岛酒业有限公司        RMB10,000,000.00     RMB9,500,000.00      95%
上海椰岛企业发展有限公司    RMB50,000,000.00    RMB40,000,000.00      80%
上海椰岛贸易有限公司        RMB10,000,000.00     RMB8,000,000.00      80%
海南威海清华紫光科技开发
有限公司                     RMB2,000,000.00     RMB1,000,000.00      50%
海南威海清华紫光科技开发
有限公司                     RMB2,000,000.00     RMB1,000,000.00      50%

公司名称                                                 经营范围
海口黄酒酿造有限公司                                 配制酒生产
海口市华美保健用品公司                               瓦楞纸、包装物生产
海南椰岛神特饮料有限公司                             饮料生产、销售
中山市椰岛饮料有限公司                               饮料生产、销售
北海椰岛房地产开发公司                               房地产开发、销售
重庆椰岛房地产开发公司                               房地产开发、销售
四川邛崃川源酒业有限公司                             酒类产品、组织调剂
                                                     酿酒原辅材料
海口椰岛酒厂有限公司                                 酒类、饮料生产、销售
海南椰岛酒业有限公司                                 保健品、白酒、饮料的
                                                     生产、销售
上海椰岛企业发展有限公司                             销售酒、保健食品、保
                                                     健用品等
上海椰岛贸易有限公司                                 销售酒、保健食品、保
                                                     健用品等
海南威海清华紫光科技开发
有限公司                                             保健品、食品及包装材
                                                     料、生产、销售等
海南威海清华紫光科技开发
有限公司                                             保健品、食品及包装材
                                                     料、生产、销售等
    注1:本公司虽拥有海南椰岛神特饮料有限公司40%的股份,但对海南椰岛神特饮料有限公司拥有实际控制权,因此纳入合并报表范围。
    注2:合并范围变更:本期合并报表范围增加了海南威海清华紫光科技开发有限公司,本公司虽拥有海南威海清华紫光科技开发有限公司50%的股份,但对海南威海清华紫光科技开发有限公司拥有控制权,因此纳入合并报表范围。
    注3:本公司2001年投资设立了海南儋州椰岛高效农业开发有限公司,对其直接拥有95%的股权,通过子公司海南椰岛酒业有限公司间接拥有5%的股权,合计拥有100%的股权。因海南儋州椰岛高效农业开发有限公司尚未正式运营,故本期未纳入合并报表范围。
    注4:本公司2002年6月投资设立了海南椰岛酒精工业有限公司,拥有其60%的股权。因海南椰岛酒精工业有限公司尚未正式运营,故本期未纳入合并报表范围。
    附注5 合并会计报表主要项目注释
    5.1 货币资金
                                             2002.6.30
项目                         原币             汇率              人民币
现金                                                           528,281.44
银行存款-人民币                                            147,925,897.16
银行存款-美元               7,018.11         8.2771             58,089.60
其他货币资金                                                   639,864.68
合计                                                       149,152,132.88

                                             2001.12.31
项目                         原币             汇率               人民币
现金                                                           567,568.11
银行存款-人民币                                             91,737,674.27
银行存款-美元              7,018.11           8.2766            58,086.09
其他货币资金                                                   299,100.00
合计                                                        92,662,428.47

    5.1.1 货币资金期末数比期初数增加56,489,704.41 元,主要原因系本公司本期新增短期借款所致。
    5.1.2 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项。
    5.2 短期投资和短期投资跌价准备
                         2002.6.30                      2001.12.31
项目            投资金额           跌价准备        投资金额      跌价准备
股票投资      32,941,095.07                        349,540.00
其他投资                                        30,000,000.00
合计          32,941,095.07                     30,349,540.00
    5.2.1 本公司股票投资系投资珠江建设法人股349,540.00 及上市流通股票32,591,555.07,期末市价均高于成本,未发生跌价。
    5.2.2 本公司投资变现无重大限制。
    5.3 应收帐款
    5.3.1 账龄分析
                                       2002.6.30
帐龄                        金额                比例          坏帐准备
1年以内                62,706,313.57           33.12%        3,135,315.73
1-2年                 114,815,840.52           60.64%       11,481,583.98
2-3年                   3,502,987.52            1.85%        1,050,896.26
3年以上                 8,307,076.33            4.39%        8,307,076.33
合计                  189,332,217.94         100%           23,974,872.30

                                       2001.12.31
帐龄                        金额                 比例         坏帐准备
1年以内               159,548,393.03           71.58%        7,977,419.68
1-2年                  51,505,332.01           23.11%        5,150,533.19
2-3年                   3,502,987.52            1.57%        1,050,896.26
3年以上                 8,334,554.12            3.74%        8,334,554.12
合计                  222,891,266.68         100%           22,513,403.25

    5.3.2 欠款前五名的单位明细
单位名称                           欠款金额         欠款时间     欠款原因
无锡椰岛贸易有限公司             30,534,101.75       1年以内       货款
海南椰岛股份有限公司武汉
分公司                           21,498,209.56       1年以内       货款
湖南长沙东晖贸易有限公司         13,436,597.34       1年以内       货款
汕头市椰岛营销有限公司           12,771,428.02       1年以内       货款
杭州海椰营销有限公司             10,189,890.89       1年以内       货款
    5.3.3 无持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。
    5.3.4 应收帐款期末数比期初数减少33,559,048.74 元,主要原因系本公司本期收回货款所致。
    5.3.5 应收帐款前五名欠款金额合计为88,430,227.56 元,占应收帐款总额的46.71%。
    5.4 其他应收款
    5.4.1 账龄分析
                                            2002.6.30
帐龄                      金额               比例              坏帐准备
1年以内              54,672,219.98            69.20%         2,733,611.01
1-2年                11,184,488.38            14.16%         1,118,448.85
2-3年                11,122,736.05            14.08%         3,336,820.81
3年以上               2,027,303.05             2.56%         2,027,303.05
合计                 79,006,747.46          100%             9,216,183.72

                                             2001.12.31
帐龄                      金额               比例              坏帐准备
1年以内              39,177,248.60            73.80%         1,958,862.43
1-2年                10,677,600.43            20.11%         1,067,760.05
2-3年                 1,171,840.05             2.21%           351,552.01
3年以上               2,056,903.05             3.88%         2,056,903.05
合计                 53,083,592.13          100%             5,435,077.54

    5.4.2 其他应收款中欠款金额较大的明细:
单位名称                          所欠金额         欠款时间      欠款原因
上海丰德企业发展有限公司         7,469,357.60       1年以内        往来款
北京京椰商贸有限公司             5,783,000.00       1年以内        往来款
上海椰岛贸易公司南京分公司       4,840,312.00       1年以内        往来款
海南金点激光工程公司            10,000,000.00     2-3年以内        往来款
海口南茂化工厂                   9,786,077.35     1-2年以内        往来款
    5.4.3 无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    5.4.4 其他应收款期末数比期初数增加25,923,155.33 元,主要原因系本期往来款增加所致。
    5.4.5 其他应收款中欠款金额前五名合计为24,906,735.92 元,占其他应收款总额的31.52%。
    5.5 预付账款
    5.5.1 账龄分析
                       2002.6.30                       2001.12.31
账龄            金额               比例           金额           比例
1年以内      63,797,191.82         95.33%     55,050,504.50        98.11%
1-2年         2,187,595.87          3.27%         97,130.00         0.17%
2-3年
3年以上         940,538.60          1.40%        966,335.16         1.72%
合计         66,925,326.29       100%         56,113,969.66      100%
    5.5.2 无持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。
    5.5.3 预付账款期末数比期初数增加10,811,356.63 元,主要原因系本期预付货款增加所致。
    5.5.4 账龄超过一年的预付账款3,128,134.47 元,主要系预付南京电视台广告费1,223,610.50 元和预付梁昌标的酒精款769,469.60 元及预付设备款、汽油费等零星款项。
    5.6 存货及存货跌价准备
                                                2002.6.30
项目                             金额                        存货跌价准备
原材料                       10,546,626.82
包装物                        8,735,260.33                   1,950,198.12
在产品                        9,030,047.15
产成品                       26,674,648.19                   3,494,000.00
低值易耗品                      119,241.96
开发成本                     16,419,015.44                  13,135,363.47
自制半成品                   14,526,815.89
委托代销商品                 13,729,460.72
材料物资                         84,526.89
合计                         99,865,643.39                  18,579,561.59

                                                2001.12.31
项目                             金额                        存货跌价准备
原材料                       16,322,844.15                       8,347.38
包装物                       10,119,934.37                   1,977,562.27
在产品                        8,709,108.95
产成品                       49,314,628.36                   3,593,349.41
低值易耗品                      118,404.36                         151.12
开发成本                     16,419,015.44                  13,135,212.35
自制半成品                    5,418,151.16
委托代销商品
材料物资
合计                        106,422,086.79                  18,714,622.53
    5.6.1 存货可变现净值按照正常经营过程中,存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
    5.7待摊费用
项目                2001.12.31             本期增加            本期摊销
酒窖整修            246,661.47             206,401.86          177,447.50
广告费             325,974.66        3,201,904.00       3,527,878.66
合计                572,636.13           3,408,305.86        3,705,326.16

项目                           本期减少                        2002.6.30
酒窖整修                                                       275,615.83
广告费
合计                                                           275,615.83

    5.8 长期投资
                             2001.12.31             本期增加     本期减少
项目                     金额       减值准备
长期股权投资       23,865,000.00                  24,600,000.00
合计               23,865,000.00                  24,600,000.00

                                                        2002.6.30
项目                                           金额              减值准备
长期股权投资                               48,465,000.00
合计                                       48,465,000.00

    5.8.1 长期股权投资
被投资单位名称                   投资期限        投资金额      占被投资单
                                                               位注册资本
                                                               比例
南京椰宁工业发展公司             1993年起         190,000.00          19%
威海紫薇生物科技有限公司         2000年起         875,000.00       10.57%
海南椰卉股份有限公司             2000年起       2,800,000.00       18.64%
海南儋州椰岛高效农业开发有
限公司                           2001年起      10,000,000.00          95%
海南椰岛酒精工业有限公司         2002年起      24,600,000.00          60%
上海金诚昌投资管理有限公司       2001年起      10,000,000.00          25%
合计                                           48,465,000.00

被投资单位名称                   本期权益  累计权益
                                 增减数     增减数       减值准备    备注

南京椰宁工业发展公司
威海紫薇生物科技有限公司
海南椰卉股份有限公司
海南儋州椰岛高效农业开发有
限公司
海南椰岛酒精工业有限公司
上海金诚昌投资管理有限公司
合计
    注:长期投资期末数比期初数增加主要原因系本期新增对海南椰岛酒精工业有限公司的投资。
    5.9 固定资产及累计折旧
    固定资产原值
类别                   2001.12.31           本期增加          本期减少
房屋及建筑物          34,598,489.48      17,482,706.58       1,740,000.00
机器设备              61,424,044.83      14,871,146.13         331,423.60
运输设备              10,970,081.04       1,533,242.67
工具器具               3,491,568.95         344,511.00
合计                 110,484,184.30      34,231,606.38       2,071,423.60

类别                                                            2002.6.30
房屋及建筑物                                                 50,341196.06
机器设备                                                    75,963,767.36
运输设备                                                    12,503,323.71
工具器具                                                     3,836,079.95
合计                                                       142,644,367.08
    累计折旧
类别                   2001.12.31             本期增加        本期减少
房屋及建筑物         6,298,659.30             752,478.48       406,484.00
机器设备            16,050,806.03           2,193,251.44       164,268.76
运输设备             3,191,998.67             531,938.38
工具器具               832,624.60             215,298.61
合计                26,374,088.60           3,692,966.91       570,752.76

类别                                                           2002.6.30
房屋及建筑物                                                 6,644,653.78
机器设备                                                    18,079,788.71
运输设备                                                     3,723,937.05
工具器具                                                     1,047,923.21
合计                                                        29,496,302.75
    固定资产净值84,110,095.70       113,148,064.33
    注1:本期增加数中包含从在建工程完工转入32,089,285.74 元。
    注2:本期无融资租赁租入的固定资产。
    注3:本期无经营租赁租出的固定资产。
    5.10 固定资产减值准备
类别             2001.12.31      本期增加        本期减少     2002.6.30
房屋及建筑物                      874,994.17                   874,994.17
机器设备         782,575.66     4,598,212.55                 5,380,788.21
运输设备                           31,602.46                    31,602.46
工具器具                           72,249.32                    72,249.32
合计             782,575.66     5,577,058.50                 6,359,634.16
    注:固定资产减值准备本期增加数系经五洲联合会计师事务所五洲评报字[2002]6-第003 号评估确认减值而计提的减值准备。
    5.11 在建工程
工程名称               2001.12.31           本期增加          本期减少
2万吨/年鹿龟酒
技改项目                 36,362.00
5000吨清酒项目        9,116,285.64        8,482,453.00
1万吨果酒项目        18,414,331,93        3,490,490.93       8,082,147.00
新建厂房              3,277,301.76        1,356,016.00
设备安装费              263,162.07           64,497.05
安建工程                                    224,097.00
湖北大厦              2,665,642.86
地下酒库                 22,149.46          963,489.00
零星材料                 13,114.50           11,243.46
其他                  1,028,540.55        4,303,570.31          11,685.00
合计                 34,836,890.77       18,895,856.75       8,093,832.00

工程名称            本期转入固定资产     2002.6.30     资金来源  工程进度
2万吨/年鹿龟酒
技改项目                                   36,362.00     募股      100%
5000吨清酒项目       17,598,738.64                 -     募股      100%
1万吨果酒项目        13,316,721.12        505,954.74     募股       99%
新建厂房                                4,633,317.76     自筹       95%
设备安装费              163,829.56        163,829.56     自筹       95%
安建工程                                  224,097.00
湖北大厦                                2,665,642.86     自筹
地下酒库                985,638.46                 -     自筹      100%
零星材料                 24,357.96                 -     自筹      100%
其他                                    5,320,425.86     自筹
合计                  2,089,285.74     13,549,629.78
    注1:本公司在建工程无利息资本化情况。
    注2:在建工程期末数比期初数减少主要原因系5000 吨清酒项目及1 万吨果酒项目转入固定资产形成;本期减少数主要原因系1 万吨果酒项目转入5000吨清酒项目而形成。
    注3:在建工程未发生减值,因而未计提在建工程减值准备。
    5.12 无形资产
    5.12.1 无形资产
类别                      原始金额          2001.12.31         本期增加

龙华路土地使用权        35,440,660.00      31,832,196.30
儋州那大土地使用权       3,841,000.00       3,566,088.88       110,000.00
中山土地使用权           3,921,400.00       3,300,219.60
上海土地使用权           6,097,268.00       5,093,276.00     1,003,992.00
国贸中心土地使用权       2,253,717.85       2,211,579.64
澄迈老城土地使用权       3,234,000.00       3,169,320.00
海口滨濂村土地使用权     4,281,354.57       3,892,410.36
邛崃川源土地使用权         800,000.00         784,000.02
川源商标使用权             260,130.00         208,104.00
山兰玉液商标权             155,500.00         118,476.20
商标使用权                  71,150.80           3,388.40
外观专利权                   9,590.00           8,448.33
品牌商标权                  17,000.00          14,975.59
合计                    60,382,771.22      54,202,483.32     1,113,992.00

类别                       本期摊销          累计摊销         2002.6.30

龙华路土地使用权           253,147.56      3,861,611.26     31,579,048.74
儋州那大土地使用权          42,735.56        207,646.68      3,633,353.32
中山土地使用权              39,214.20        660,394.60      3,261,005.40
上海土地使用权                                               6,097,268.00
国贸中心土地使用权          18,029.74         60,167.95      2,193,549.90
澄迈老城土地使用权          32,340.00         97,020.00      3,136,980.00
海口滨濂村土地使用权        30,581.10        419,525.31      3,861,829.26
邛崃川源土地使用权           7,999.98         23,999.96        776,000.04
川源商标使用权              26,013.00         78,039.00        182,091.00
山兰玉液商标权              11,107.14         48,130.94        107,369.06
商标使用权                   3,388.40         71,150.80                 -
外观专利权                     685.01          1,826.68          7,763.32
品牌商标权                   1,214.29          3,238.70         13,761.30
合计                       466,455.98      5,532,751.88     54,850,019.34

类别                                       剩余摊销                  取得
                                             年限                    方式
龙华路土地使用权                           63年5个月                 购入
儋州那大土地使用权                         42年6个月                 偿债
中山土地使用权                             41年6个月                 购入
上海土地使用权                                                       购入
国贸中心土地使用权                         60年6个月                 购入
澄迈老城土地使用权                         48年6个月                 购入
海口滨濂村土地使用权                       62年6个月                 购入
邛崃川源土地使用权                         48年6个月                 购入
川源商标使用权                              3年6个月                 购入
山兰玉液商标权                             4年10个月                 购入
商标使用权                                                           购入
外观专利权                                 5年2个月                  购入
品牌商标权                                 6年2个月                  购入
合计
    5.12.2 无形资产减值准备
类别                    2001.12.31   本期增加     本期减少    2002.6.30
海口滨濂村土地使用权  2,453,193.00                           2,453,193.00
合计                  2,453,193.00                           2,453,193.00
    注:无形资产减值准备系根据期末可收回金额低于账面价值的差额计提。
    5.13 长期待摊费用
项目              原始金额         2001.12.31     本期增加      本期摊销
路面工程         107,922.34                       107,922.34     7,199.48
房屋维修费       326,321.18        293,689.04                   32,632.14
合计             434,243.52        293,689.04     107,922.34    39,831.62

项目                        累计摊销          2002.6.30      剩余摊销年限
路面工程                     7,199.48        100,722.86      4年8个月
房屋维修费                  65,264.28        261,056.90         4年
合计                        72,463.76        361,779.76
    5.14 短期借款
借款类别                     2002.6.30                       2001.12.31
担保借款                   85,000,000.00
质押借款                                                    50,000,000.00
信用借款                   70,000,000.00                    30,000,000.00
合计                      155,000,000.00                    80,000,000.00
    注:无外币借款及逾期借款。
    5.15 应付票据
类别                         2002.6.30                        2001.12.31
银行承兑汇票               10,600,000.00                     9,500,000.00
合计                       10,600,000.00                     9,500,000.00
    5.15.1 无欠持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位的款项。
    5.15.2 应付票据期末数比期初数增加1,100,000.00 元,主要原因系本期以银行承兑汇票支付货款。
    5.16 应付帐款
                             2002.6.30                        2001.12.31
                           45,700,667.85                    50,800,122.81
    5.16.1 无欠持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位的款项。
    5.16.2 无账龄超过3年的大额应付账款。
    5.17 预收账款
                             2002.6.30                        2001.12.31
                           24,865,582.39                    46,199,248.15
    5.17.1 无欠持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位的款项。
    5.17.2 预收账款期末数比期初数减少21,333,665.76 元,主要原因系已实现销售转销预收货款所致。
    5.17.3 账龄超过1年的预收账款系未结算的预收货款。
    5.18 应付工资
                             2002.6.30                        2001.12.31
                            1,356,387.33                     2,403,819.94
    注:应付工资期末余额1,356,387.33 元主要系计提的尚未发放的职工工资。
    5.19 应付股利
主要投资者名称                         2002.6.30              2001.12.31
海口市国有资产经营有限公司            5,566,800.00           5,566,800.00
贵州神采广告有限公司                    912,000.00             912,000.00
海口金利隆实业公司                      705,588.00             705,588.00
海南金椰城工艺陶瓷有限公司              360,000.00             360,000.00
其他法人股共计150户                   4,953,241.00           5,097,841.00
内部职工股及流通股                    6,784,757.13           6,834,757.13
合计                                 19,282,386.13          19,476,986.13
    注:应付股利期末结存主要原因系部分法人股股东未及时领取2001年度及以前年度股利和2001年度股利未发放所致。
    5.20 应交税金
税种                 2002.6.30            2001.12.31       执行的法定税率
增值税            3,052,211.21         11,955,820.34          见附注3税项
营业税              368,510.38            369,860.38          见附注3税项
消费税            9,924,164.41         10,755,515.83          见附注3税项
城建税              698,120.02          1,037,670.38          见附注3税项
企业所得税       -1,505,423.83          3,346,460.92          见附注3税项
个人所得税          279,718.74            515,653.89
合计             12,817,300.93         27,980,981.74
    5.21 其他应交款
项目                  2002.6.30         2001.12.31         执行的法定税率
教育费附加           374,373.32         519,164.62            见附注3税项
义务兵优待金          62,437.36         138,720.75            见附注3税项
河道维护建设费        10,406.23          23,120.13            见附注3税项
堤围费                                        4.00            见附注3税项
副食品调节基金                           64,055.51            见附注3税项
交通重点建设基金      11,208.49          11,208.49            见附注3税项
合计                 458,425.40         756,273.50
    5.22 其他应付款
                         2002.6.30                             2001.12.31
                       12,074,981.69                        13,813,307.90
    5.22.1 无欠持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位的款项。
    5.22.2 无账龄超过3年的大额其他应付款。
    5.23 预提费用
项目                     2002.6.30          2001.12.31       期末结存原因
广告费                 52,668,262.85       31,517,201.76     本期应计未付
运杂费                  1,100,000.00                         本期应计未付
技术开发费                  4,319.52                         本期应计未付
合计                   53,772,582.37       31,517,201.76
    注:广告费本期比上年同期增加21,151,061.09 元,主要原因系上年度本公司根据董事会议案,按实际销量预提应返还给各地经销商的保证金本期基本尚未结算及本期预提增加保证金所致。
    5.24 股本(单位:股)
                                             本次变动增减(+,-)
类别                 本次变动前   配股 送股 公积金转股 增发数量 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份       58,990,000.00
其中:
国家持有股份        46,390,000.00
境内法人持有股份    12,600,000.00
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股        33,010,000.00
3.内部职工股        24,000,000.00
4.优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计 116,000,000.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股      50,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计  50,000,000.00
三、股份总数       166,000,000.00

类别                                                         本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                               58,990,000.00
其中:
国家持有股份                                                46,390,000.00
境内法人持有股份                                            12,600,000.00
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股                                                33,010,000.00
3.内部职工股                                                24,000,000.00
4.优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计                                         116,000,000.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股                                              50,000,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计                                          50,000,000.00
三、股份总数                                               166,000,000.00
    5.25 资本公积
项目                2001.12.31   本期增加     本期减少        2002.6.30
股本溢价        150,454,362.82                             150,454,362.82
资产评估增值      8,281,603.21                               8,281,603.21
其他资本公积        638,328.46                                 638,328.46
合计            159,374,294.49                             159,374,294.49
    5.26 盈余公积:
项目               2001.12.31    本期增加      本期减少       2002.6.30
法定盈余公积    23,234,553.32   4,359,259.59                27,593,812.91
法定公益金      11,617,276.66   2,179,629.79                13,796,906.45
合计            34,851,829.98   6,538,889.38                41,390,719.36
    5.27 未分配利润:
项目                                                            金额
调整前年初未分配利润                                        52,619,764.48
调整年初未分配利润                                          -1,282,891.14
调整后年初未分配利润                                        51,336,873.34
加:本期净利润                                              20,773,756.41
可供分配利润                                                72,110,629.75
减:提取法定盈余公积                                         4,359,259.59
提取法定公益金                                               2,179,629.79
可供股东分配的利润                                          65,571,740.37
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润                                              65,571,740.37
    注1:年初未分配利润调整-1,282,891.14 元,系由于税务核查补缴税款作为重大会计差错更正,详见附注2.22。
    注2:根据本公司董事会决议,按2002年1-6月实现净利润的10%、5%提取法定盈余公积及法定公益金。
    5.28 主营业务收入、主营业务成本
    5.28.1 业务分部
                    主营业务收入                    主营业务成本
项目       2002年1-6月     2001年1-6月      2002年1-6月      2001年1-6月
酒类     164,868,268.74   132,576,245.57   60,792,462.63    55,817,269.47
加工          59,068.72                        68,956.25
饮料          59,812.65       788,323.34      107,573.90       937,597.37
保健品     9,937,629.37        46,700.97    2,147,596.20        27,519.17
合计     174,924,779.48   133,411,269.88   63,116,588.98    56,782,386.01
    5.28.2 地区分部
                    主营业务收入                    主营业务成本
项目        2002年1-6月      2001年1-6月    2002年1-6月      2001年1-6月
华南地区   14,848,599.67    31,123,806.22   11,398,689.49   24,818,123.53
华东地区  226,376,954.16   111,922,587.57  136,903,236.10   42,198,015.24
西南地区       94,871.79       189,220.51       76,938.92       59,928.21
华中地区   61,500,897.71       671,135.38   39,419,051.51      212,672.53
华北地区    1,402,116.92        17,305.12      303,430.77        6,431.42
其他地区    175,502.67                        38,487.65
小计      304,398,942.92   143,924,054.80  188,139,834.44   67,295,170.93
抵销      129,474,163.44    10,512,784.92  125,023,245.46   10,512,784.92
合计      174,924,779.48   133,411,269.88   63,116,588.98   56,782,386.01
    注:本公司前五名客户销售总额为70,961,538.25 元,占全部主营业务收入的40.57%。
    5.29 主营业务税金及附加
项目                          2002年1-6月             2001年1-6月
消费税                        16,945,621.88           13,023,350.97
城建税                         1,266,233.73            1,366,956.65
教育费附加                       655,037.50              465,607.55
义务兵优待金                     135,298.16
河道维护建设费                    22,549.69
副食品调节基金                   -64,055.51              315,482.10
交通重点建设基金见附注3税项
区管费                            12,000.00
合计                          18,972,685.45           15,171,397.27

项目                                                       执行的法定税率
消费税                                                       见附注3税项
城建税                                                       见附注3税项
教育费附加                                                   见附注3税项
义务兵优待金                                                 见附注3税项
河道维护建设费                                               见附注3税项
副食品调节基金                                               见附注3税项
交通重点建设基金                                             见附注3税项
区管费                                                       见附注3税项
合计

    5.30 财务费用
类别                                2002年1-6月               2001年1-6月
利息支出                           4,139,388.85              3,427,435.50
减:利息收入                         857,289.57                963,866.21
汇兑损失                                                             7.55
减:汇兑收益                               3.51
贴现息                                50,375.00
减:购货现金折扣                     742,700.31
其他                                  16,247.58                 13,523.81
合计                               2,606,018.04              2,477,100.65
    5.31 投资收益
项目                                2002年1-6月               2001年1-6月
股票转让收益                        2,790,159.01
理财投资收益                              536.68
合计                                2,790,695.69
    5.32 补贴收入
项目                                 2002年1-6月             2001年1-6月
地产地销增值税减免                   7,461,302.43            8,482,399.05
企业所得税返还                         381,482.71
合计                                 7,842,785.14            8,482,399.05
    5.33 营业外收入
项目                                 2002年1-6月              2001年1-6月
冻结资金利息收入                                               914,162.77
废品收入                               12,052.99
罚款收入                               50,000.00
违约金收入                             20,000.00
其他                                                             8,453.00
合计                                   82,052.99               922,615.77
    5.34 营业外支出
项目                                  2002年1-6月             2001年1-6月
赔偿支出                                                        20,200.00
罚款支出                                604,632.12
捐赠支出                                 15,800.00
非常损失                                114,327.65
征文奖金支出                             29,050.00
赞助款                                  201,069.00              20,000.00
处置固定资产                            117,239.92
计提的固定资产减值准备                5,577,058.50
合计                                  6,659,177.19              40,200.00
    5.35 收到的其他与经营活动有关的现金58,193,548.47 元,其中数额较大的项目如下:
往来款                                                      36,768,824.87
利息收入                                                       559,003.14
    5.36 支付的其他与经营活动有关的现金113,887,320.42 元,其中数额较大的项目如下:
往来款                                                      42,188,022.49
广告费                                                      10,246,655.07
运费                                                         7,018,726.05
展览费                                                       6,374,368.71
中介费                                                       3,060,000.00
办公费                                                       1,918,433.95
保险费                                                         748,805.65
差旅费                                                         620,524.88
招待费                                                         541,551.10
物料消耗                                                       523,684.59
修理费                                                         303,500.87
赞助费                                                         226,869.00
    附注6 母公司会计报表主要项目注释
    6.1 应收帐款
    6.1.1 账龄分析
                                    2002.6.30
帐龄                   金额                      比例            坏帐准备
1年以内           35,186,961.00                 72.86%       1,759,348.05
1-2年              2,621,153.74                  5.43%         262,115.37
2-3年              3,392,861.12                  7.02%       1,017,858.34
3年以上            7,095,376.72                 14.69%       7,095,376.72
合计              48,296,352.58               100%          10,134,698.48

                                    2001.12.31
帐龄                       金额                  比例            坏帐准备
1年以内           74,763,180.92                 85.08%       3,738,159.05
1-2年              2,621,153.74                  2.98%         262,115.37
2-3年              3,392,861.12                  3.86%       1,017,858.34
3年以上            7,095,376.72                  8.08%       7,095,376.72
合计              87,872,572.50               100%          12,113,509.48

    6.1.2 欠款前五名的单位明细
单位名称                        欠款金额         欠款时间        欠款原因
上海椰岛企业发展有限公司      13,396,645.53       1年以内          货款
湖南长沙东晖贸易有限公司       9,520,000.00       1年以内          货款
扬州椰岛商贸有限公司           4,649,035.24       1年以内          货款
南京--吴东                     3,485,295.26       3年以上          货款
芜湖椰岛贸易有限公司           3,305,239.16       1年以内          货款
    6.1.3 无持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。
    6.1.4 应收帐款期末数比期初数减少39,576,219.92 元,主要原因系收回销货款所致。
    6.1.5 应收帐款前五名欠款金额合计为34,356,215.19 元,占应收帐款总额的71.14%。
    6.2 其他应收款
    6.2.1 账龄分析
                                      2002.6.30
帐龄                    金额                   比例            坏帐准备
1年以内             64,500,028.03              72.43%        3,225,001.40
1-2年               10,433,620.65              11.72%        1,043,362.07
2-3年               11,120,180.68              12.49%        3,336,054.20
3年以上              2,994,022.50               3.36%        2,994,022.50
合计                89,047,851.86            100%           10,598,440.17

                                      2001.12.31
帐龄                    金额                   比例            坏帐准备
1年以内             70,381,908.07              82.65%        3,519,095.40
1-2年               10,629,709.25              12.48%        1,062,970.93
2-3年                1,120,180.68               1.32%          336,054.20
3年以上              3,023,622.50               3.55%        3,023,622.50
合计                85,155,420.50            100%            7,941,743.03
    6.2.2 其他应收款中欠款金额较大的明细:
单位名称                           所欠金额        欠款时间      欠款原因
上海椰岛企业发展有限公司        12,851,234.78       1年以内        往来款
中山椰岛饮料有限公司            12,148,052.66       1年以内        往来款
海南金点激光工程公司            10,000,000.00       1年以内        往来款
海口南茂化工公司                 9,786,077.35       1年以内        往来款
海南椰岛神特饮料有限公司         5,690,410.87       3年以上        往来款
    6.2.3 无持有本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。
    6.2.4 其他应收款前五名欠款金额合计为50,475,775.66 元,占其他应收款总额的56.68%。
    6.3 长期投资
                         2001.12.31                本期增加      本期减少
项目                  金额       减值准备
长期股权投资    99,782,457.30  37,738,821.42     6,714,744.46
合计            99,782,457.30  37,738,821.42     6,714,744.46

                                                       2002.6.30
项目                                           金额              减值准备
长期股权投资                              130,806,534.26
合计                                      130,806,534.26

    6.3.1 长期股权投资
被投资单位名称                投资期限       投资金额        占被投资单位
                                                             注册资本比例
海口黄酒酿造有限公司          1995年起      1,800,000.00             100%
中山市椰岛饮料有限公司        1993年起     13,000,000.00           74.29%
海口市华美保健用品公司        1992年起        300,000.00             100%
江苏椰宁工业发展公司          1993年起        190,000.00              19%
北海椰岛房地产开发公司        1993年起     14,500,000.00             100%
重庆椰岛房地产开发公司        1993年起      5,000,000.00             100%
海南椰岛神特饮料有限公司      1993年起      5,100,000.00              40%
威海紫薇生物科技有限公司      2000年起        875,000.00              25%
海南椰卉股份有限公司          2000年起      2,800,000.00           18.64%
四川邛崃川源酒业有限公司      2000年起      4,500,000.00              90%
海口椰岛酒厂有限公司          2001年起      3,600,000.00              90%
海南椰岛酒业有限公司          2001年起      9,500,000.00              95%
上海椰岛贸易有限公司          2001年起      8,000,000.00              80%
上海椰岛企业发展有限公司      2001年起     40,000,000.00              80%
海南威海清华紫光科技开
发有限公司                    2001年起      1,000,000.00              50%
海南儋州椰岛高效农业开
发有限公司                    2001年起      9,500,000.00              95%
海南椰岛酒精工业有限公司      2002年起     24,600,000.00              60%
合计                                      144,265,000.00

被投资单位名称                         本期权益                  累计权益
                                         增减额                    增减额
海口黄酒酿造有限公司                                         1,350,000.00
中山市椰岛饮料有限公司            -5,092,361.11            -10,941,247.31
海口市华美保健用品公司                                         171,821.44
江苏椰宁工业发展公司
北海椰岛房地产开发公司                                     -13,680,813.47
重庆椰岛房地产开发公司               -22,854.96               -858,849.42
海南椰岛神特饮料有限公司            -114,213.26             -4,983,794.74
威海紫薇生物科技有限公司
海南椰卉股份有限公司
四川邛崃川源酒业有限公司            -514,979.15             -1,857,877.71
海口椰岛酒厂有限公司                                         2,785,580.61
海南椰岛酒业有限公司                                         7,500,000.00
上海椰岛贸易有限公司                -970,335.98             -4,994,896.15
上海椰岛企业发展有限公司          12,900,536.90             12,037,047.96
海南威海清华紫光科技开
发有限公司                           238,284.52                 14,563.05
海南儋州椰岛高效农业开
发有限公司
海南椰岛酒精工业有限公司          24,600,000.00
合计                              31,024,076.96            -13,458,465.74

被投资单位名称                               期末数          减值      备
                                                             准备      注
海口黄酒酿造有限公司                        3,150,000.00
中山市椰岛饮料有限公司                      2,058,752.69
海口市华美保健用品公司                        471,821.44
江苏椰宁工业发展公司                          190,000.00
北海椰岛房地产开发公司                        819,186.53
重庆椰岛房地产开发公司                      4,141,150.58
海南椰岛神特饮料有限公司                      116,205.26
威海紫薇生物科技有限公司                      875,000.00
海南椰卉股份有限公司                        2,800,000.00
四川邛崃川源酒业有限公司                    2,642,122.29
海口椰岛酒厂有限公司                        6,385,580.61
海南椰岛酒业有限公司                       17,000,000.00
上海椰岛贸易有限公司                        3,005,103.85
上海椰岛企业发展有限公司                   52,037,047.96
海南威海清华紫光科技开
发有限公司                                  1,014,563.05
海南儋州椰岛高效农业开
发有限公司                                  9,500,000.00
海南椰岛酒精工业有限公司                   24,600,000.00
合计                                      130,806,534.26

    6.4 主营业务收入
项目                         2002年1-6月                     2001年1-6月
酒类                        26,880,341.64                   87,612,903.94
合计                        26,880,341.64                   87,612,903.94
    6.4.1 本公司前五名客户销售总额为26,875,017.55 元,占全部主营业务收入的99.98%。
    6.5 主营业务成本
项目                         2002年1-6月                     2001年1-6月
酒类                        10,789,800.67                   27,747,965.16
合计                        10,789,800.67                   27,747,965.16
    6.6 投资收益
项目                                     2002年1-6月          2001年1-6月
期末调整被投资单位所有者权益            31,177,618.50        1,973,287.03
合计                                    31,177,618.50        1,973,287.03
    附注7 关联方及其交易
    7.1 存在控制关系的关联方
企业名称                   注册地址             主营业务
海口市国有资产经营有        海口市   集中管理财政性建设资金、统筹安
限公司                               排各种专项资金、借资、融资等
海口黄酒酿造有限公司        海口市   米酒、黄酒、配制酒生产、销售
海口市华美保健用品公司      海口市   印刷、瓦楞纸制品加工
海南椰岛神特饮料有限公司    海口市   天然芒果汁加工及果汁饮料生产、销售
中山市椰岛饮料有限公司      中山市   生产经营各种易拉罐装果汁饮料
北海椰岛房地产开发公司      北海市   房地产开发经营
重庆椰岛房地产开发公司      重庆市   城市建设综合开发
四川邛崃川源酒业有限公司    邛崃市   酒类产品、组织调剂酿酒原辅材料
海口椰岛酒厂有限公司        海口市   酒类、饮料生产、销售
海南椰岛酒业有限公司        澄迈县   保健品、白酒、饮料的生产、销售
上海椰岛贸易有限公司        上海市   销售酒、保健食品、保健用品等
上海椰岛企业发展有限公司    上海市   酒类、保健品、日用百货销售及实业投资
海南威海清华紫光科技开发
有限公司                    澄迈县   保健品、食品及包装材料、生产、销售
海南椰岛酒精工业有限公司    澄迈县   酒精、二氧化碳、干冰、有机肥料等生产
                                     及销售
企业名称                     与本企业关系   经济性质或类型     法定代表人
海口市国有资产经营有
限公司                       第一大股东      有限责任公司        冷晓明
海口黄酒酿造有限公司           子公司        有限责任公司        庞林保
海口市华美保健用品公司         子公司        有限责任公司        颜圣清
海南椰岛神特饮料有限公司       子公司        有限责任公司        张春昌
中山市椰岛饮料有限公司         子公司        有限责任公司        张春昌
北海椰岛房地产开发公司         子公司        有限责任公司        张春昌
重庆椰岛房地产开发公司         子公司        有限责任公司          孙渝
四川邛崃川源酒业有限公司       子公司        有限责任公司        龚长彪
海口椰岛酒厂有限公司           子公司        有限责任公司        黎炎君
海南椰岛酒业有限公司           子公司        有限责任公司        张春昌
上海椰岛贸易有限公司           子公司        有限责任公司        王黎明
上海椰岛企业发展有限公司       子公司        有限责任公司        张春昌
海南威海清华紫光科技开发
有限公司                       子公司        有限责任公司        郭元林
海南椰岛酒精工业有限公司       子公司        有限责任公司        张春昌

    7.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
企业名称                         2001.12.31       本期增加       本期减少
海口市国有资产经营有限公司      30,000,000.00
海口黄酒酿造有限公司             1,800,000.00
海口市华美保健用品公司             300,000.00
海南椰岛神特饮料有限公司            150万美元
中山市椰岛饮料有限公司          17,500,000.00
北海椰岛房地产开发公司          14,500,000.00
重庆椰岛房地产开发公司           5,000,000.00
四川邛崃川源酒业有限公司         5,000,000.00
海口椰岛酒厂有限公司             4,000,000.00
海南椰岛酒业有限公司            10,000,000.00
上海椰岛贸易有限公司            10,000,000.00
上海椰岛企业发展有限公司        50,000,000.000
海南威海清华紫光科技开发
有限公司                         2,000,000.00
海南椰岛酒精工业有限公司                         41,000,000.00

企业名称                                                      2002.6.30
海口市国有资产经营有限公司                                  30,000,000.00
海口黄酒酿造有限公司                                         1,800,000.00
海口市华美保健用品公司                                         300,000.00
海南椰岛神特饮料有限公司                                        150万美元
中山市椰岛饮料有限公司                                      17,500,000.00
北海椰岛房地产开发公司                                      14,500,000.00
重庆椰岛房地产开发公司                                       5,000,000.00
四川邛崃川源酒业有限公司                                     5,000,000.00
海口椰岛酒厂有限公司                                         4,000,000.00
海南椰岛酒业有限公司                                        10,000,000.00
上海椰岛贸易有限公司                                        10,000,000.00
上海椰岛企业发展有限公司                                    50,000,000.00
海南威海清华紫光科技开发
有限公司                                                     2,000,000.00
海南椰岛酒精工业有限公司                                    41,000,000.00

    7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
                                        2001.12.31            本期增加
企业名称                           金额           比例      金额    比例
海口市国有资产经营有限公司     46,390,000.00        27.95%
海口黄酒酿造有限公司            1,800,000.00          100%
海口市华美保健用品公司            300,000.00          100%
海南椰岛神特饮料有限公司         60万美元              40%
中山市椰岛饮料有限公司         13,000,000.00        74.29%
北海椰岛房地产开发公司         14,500,000.00          100%
重庆椰岛房地产开发公司          5,000,000.00          100%
四川邛崃川源酒业有限公司        4,500,000.00           90%
海口椰岛酒厂有限公司            3,600,000.00           90%
海南椰岛酒业有限公司            9,500,000.00           95%
上海椰岛贸易有限公司            8,000,000.00           80%
上海椰岛企业发展有限公司       40,000,000.00           80%
海南威海清华紫光科技开发有      1,000,000.00           50%
海南椰岛酒精工业有限公司       24,600,000.00           60%
                                    本期减少              2002.6.30
企业名称                          金额    比例         金额       比例
海口市国有资产经营有限公司                        46,390,000.00    27.95%
海口黄酒酿造有限公司                               1,800,000.00      100%
海口市华美保健用品公司                               300,000.00      100%
海南椰岛神特饮料有限公司                            60万美元          40%
中山市椰岛饮料有限公司                            13,000,000.00    74.29%
北海椰岛房地产开发公司                            14,500,000.00      100%
重庆椰岛房地产开发公司                             5,000,000.00      100%
四川邛崃川源酒业有限公司                           4,500,000.00       90%
海口椰岛酒厂有限公司                               3,600,000.00       90%
海南椰岛酒业有限公司                               9,500,000.00       95%
上海椰岛贸易有限公司                               8,000,000.00       80%
上海椰岛企业发展有限公司                          40,000,000.00       80%
海南威海清华紫光科技开发有                         1,000,000.00       50%
限公司
海南椰岛酒精工业有限公司                          24.600,000.00       60%
    7.4 不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称                                                   与本公司关系
威海紫薇生物科技有限公司                                       联营企业
    7.5 关联方应收应付款项
                                                      金额
项目                                     2002.6.30             2001.12.31
其他应收款
威海清华紫薇科技开发有限公司                                   600,000.00
合计                                                           600,000.00
    7.6 关键管理人员报酬:
    2002年1-6月支付给关键管理人员的报酬为人民币150,000.00 元,2001年1-6月人民币335,000.00 元。
    附注8 承诺事项
    本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
    附注9 或有事项
    本公司在1996年4月26日向海口市中级人民法院提起民事诉讼,要求山西太原彩虹九姑娘贸易有限公司支付拖欠的货款本息合计8,296,975.47 元,其中本金6,763,501.56 元,山西汽车制造厂承担连带清偿责任。海口市中级人民法院于1997年7月14日将案件移交司法机关查处,目前该案仍在调查取证过程中。本公司经董事会确认已将该笔款项予以核销。
    附注10 债务重组事项
    本公司无应予披露而未披露的重大债务重组事项。
    附注11 资产负债表日后事项
    本公司无应予披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
    附注12 其他事项
    本公司全资子公司重庆椰岛房地产开发公司与重庆银泰物业发展有限公司签订《关于以房产抵偿转让费的协议》,重庆椰岛房地产开发公司系债权方,重庆银泰物业发展有限公司系债务方,此协议已执行,有关房产登记手续正在办理之中。
    八、备查文件
    (一) 载有董事长签名的半年度报告文本;
    (二) 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    (三) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本;
    (四) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
    (五) 公司章程文本;
    (六) 其他有关资料。
    法定代表人:张春昌
    海南椰岛股份有限公司
    2002年8月7日
数据加载中...
prevnext
手机查看股票