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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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ST椰岛(600238)公告正文

海南椰岛:2008年年度报告

公告日期 2009-04-25
股票简称:ST椰岛 股票代码:600238
海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告

    
    0
    
    海南椰岛(集团)股份有限公司
    
    600238
    
    2008 年年度报告海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    1
    
    目录
    
    一、重要提示 …………………………………………………………………………………………………2
    
    二、公司基本情况 ……………………………………………………………………………………………3
    
    三、会计数据和业务数据摘要 ………………………………………………………………………………4
    
    四、股本变动及股东情况 ……………………………………………………………………………………6
    
    五、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………………………………11
    
    六、公司治理结构……………………………………………………………………………………………14
    
    七、股东大会情况简介………………………………………………………………………………………17
    
    八、董事会报告………………………………………………………………………………………………18
    
    九、监事会报告………………………………………………………………………………………………27
    
    十、重要事项…………………………………………………………………………………………………28
    
    十一、财务会计报告…………………………………………………………………………………………34
    
    十二、备查文件目录…………………………………………………………………………………………116海南椰岛(集团)股份有限公
司2008 年年度报告
    
    2
    
    一、重要提示
    
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    
    (三) 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    (四) 公司负责人张春昌、主管会计工作负责人邵祖权及会计机构负责人(会计主管人员)刘志华声明:
    
    保证年度报告中财务报告的真实、完整。海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    3
    
    二、公司基本情况
    
    公司法定中文名称 海南椰岛(集团)股份有限公司
    
    公司法定中文名称缩写 海南椰岛
    
    公司法定英文名称 HAI NAN YEDAO (GROUP)CO.,LTD.
    
    公司法定代表人 张春昌
    
    公司董事会秘书情况
    
    董事会秘书姓名 张军
    
    董事会秘书联系地址 海南省海口市龙昆北路13-1 号
    
    董事会秘书电话 0898-66532925
    
    董事会秘书传真 0898-66532908
    
    董事会秘书电子信箱 zhang_jun@yedao.com
    
    公司证券事务代表情况
    
    证券事务代表姓名 王国盛
    
    证券事务代表联系地址 海南省海口市龙昆北路13-1 号
    
    证券事务代表电话 0898-66532987
    
    证券事务代表传真 0898-66532908
    
    证券事务代表电子信箱 wang_gs@yedao.com
    
    公司注册地址 海南省海口市龙昆北路13-1 号
    
    公司办公地址 海南省海口市龙昆北路13-1 号
    
    公司办公地址邮政编码 570105
    
    公司国际互联网网址 www.yedao.com
    
    公司电子信箱 info@yedao.com
    
    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
    
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    
    公司年度报告备置地点 海南椰岛董事会办公室
    
    公司股票简况
    
    股票种类
    
    股票上市交易
    
    所
    
    股票简称 股票代码 变更前股票简称
    
    A 股
    
    上海证券交易
    
    所
    
    海南椰岛 600238
    
    其他有关资料
    
    公司首次注册日期 1993 年3 月27 日
    
    公司首次注册地点 海南省海口市龙华路43 号
    
    公司变更注册日期 2005 年10 月20 日
    
    公司变更注册地点 海南省海口市龙昆北路13-1 号
    
    企业法人营业执照注册号 460000000123647
    
    税务登记号码 460100284077383
    
    组织机构代码 28407738-3
    
    公司聘请的会计师事务所情况
    
    公司聘请的境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司
    
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址
    
    武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B 座16-
    
    18 层海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    4
    
    三、会计数据和业务数据摘要
    
    (一) 主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 金额
    
    营业利润 -240,892,154.06
    
    利润总额 -236,993,140.07
    
    归属于上市公司股东的净利润 -238,446,770.66
    
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -238,807,782.76
    
    经营活动产生的现金流量净额 -55,502,343.80
    
    (二) 非经常性损益项目和金额:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    非经常性损益项目 金额
    
    非流动资产处置损益 1,742,690.81
    
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、
    
    减免
    
    3,673,276.67
    
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
    
    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
    
    量持续享受的政府补助除外
    
    2,387,733.76
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
    
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
    
    值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
    
    负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    
    -6,287,189.89
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,043,094.12
    
    少数股东权益影响额 -64,385.54
    
    所得税影响额 951,980.41
    
    合计 361,012.10
    
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    
    单位:元 币种:人民币
    
    2006 年
    
    2008 年 2007 年
    
    本年比上
    
    年增减(%) 调整后 调整前
    
    营业收入 1,143,485,364.91 1,129,943,326.90 1.20 1,354,533,549.16 1,353,685,488.92
    
    利润总额 -236,993,140.07 69,728,526.56 -439.88 39,273,659.79 30,262,030.36
    
    归属于上市公司股
    
    东的净利润
    
    -238,446,770.66 56,559,591.81 -521.59 38,938,836.63 32,239,986.15
    
    归属于上市公司股
    
    东的扣除非经常性
    
    损益的净利润
    
    -238,807,782.76 38,311,706.42 -723.33 35,914,307.09 29,215,456.61
    
    基本每股收益(元
    
    /股)
    
    -1.44 0.34 -523.53 0.23 0.194
    
    稀释每股收益(元
    
    /股)
    
    -1.44 0.34 -523.53 0.23 0.194
    
    扣除非经常性损益
    
    后的基本每股收益
    
    (元/股)
    
    -1.44 0.23 -726.09 0.22 0.176
    
    全面摊薄净资产收
    
    益率(%)
    
    -57.19 9.79 减少66.98 7.29 6.053
    
    加权平均净资产收
    
    益率(%)
    
    -52.80 10.18 减少62.98 7.57 6.257
    
    扣除非经常性损益-57.27 6.63 减少63.90 6.72 5.485海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    5
    
    后全面摊薄净资产
    
    收益率(%)
    
    扣除非经常性损益
    
    后的加权平均净资
    
    产收益率(%)
    
    -52.88 6.89 减少59.77 6.98 5.670
    
    经营活动产生的现
    
    金流量净额
    
    -55,502,343.80 118,561,281.58 -146.81 87,997,404.73 87,997,404.73
    
    每股经营活动产生
    
    的现金流量净额
    
    (元/股)
    
    -0.33 0.71 -146.48 0.53 0.53
    
    2006 年末
    
    2008 年末 2007 年末
    
    本年末比
    
    上年末增
    
    减(%)
    
    调整后 调整前
    
    总资产 1,030,650,318.88 1,062,695,844.76 -3.02 974,611,395.28 972,710,751.07
    
    所有者权益(或股
    
    东权益)
    
    416,970,783.82 587,688,901.23 -29.05 544,614,736.54 542,714,092.33
    
    归属于上市公司股
    
    东的每股净资产
    
    (元/股)
    
    2.51 3.48 -27.87 3.22 3.21海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    6
    
    四、股本变动及股东情况
    
    (一) 股本变动情况
    
    1、股份变动情况表
    
    单位:股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    数量
    
    比例
    
    (%)
    
    发
    
    行
    
    新
    
    股
    
    送
    
    股
    
    公
    
    积
    
    金
    
    转
    
    股
    
    其他 小计 数量
    
    比例
    
    (%)
    
    一、有限售
    
    条件股份
    
    1、国家持股
    
    2、国有法人
    
    持股
    
    24,113,853 14.53 -8,300,000 -8,300,000 15,813,853 9.52
    
    3、其他内资
    
    持股
    
    25,914,110 15.61 -20,444,110 -20,444,110 5,470,000 3.30
    
    其中: 境内
    
    非国有法人
    
    持股
    
    25,914,110 15.61 -20,444,110 -20,444,110 5,470,000 3.30
    
    境内
    
    自然人持股
    
    4、外资持
    
    股
    
    其中: 境外
    
    法人持股
    
    境外
    
    自然人持股
    
    有限售条件
    
    股份合计
    
    50,027,963 30.14 -28,744,110 -28,744,110 21,283,853 12.82
    
    二、无限售
    
    条件流通股
    
    份
    
    1、人民币普
    
    通股
    
    115,972,037 69.86 28,744,110 28,744,110 144,716,147 87.18
    
    2、境内上市
    
    的外资股
    
    3、境外上市
    
    的外资股
    
    4、其他
    
    无限售条件
    
    流通股份合
    
    计
    
    115,972,037 69.86 28,744,110 28,744,110 144,716,147 87.18
    
    三、股份总
    
    数
    
    166,000,000 100.00 166,000,000 100.00海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    7
    
    2、限售股份变动情况
    
    单位:股
    
    股东名称
    
    年初限售股
    
    数
    
    本年解除限
    
    售股数
    
    本年增加限
    
    售股数
    
    年末限售股
    
    数
    
    限售原因
    
    解除限售日
    
    期
    
    海口市国
    
    有资产经
    
    营有限公
    
    司
    
    24,113,853 8,300,000 263,505 16,077,358
    
    股权分置改
    
    革承诺
    
    2008 年2 月
    
    15 日
    
    海南欣茂
    
    投资实业
    
    有限责任
    
    公司
    
    7,104,348 7,104,348 0
    
    股权分置改
    
    革承诺
    
    2008 年2 月
    
    15 日
    
    贵阳神采
    
    广告有限
    
    公司
    
    5,399,304 5,399,304 0
    
    股权分置改
    
    革承诺
    
    2008 年2 月
    
    15 日
    
    海南琪琳
    
    包装有限
    
    公司
    
    4,177,285 4,177,285 0
    
    股权分置改
    
    革承诺
    
    2008 年2 月
    
    15 日
    
    化州市乐
    
    岭玻璃厂
    
    2,131,304 2,131,304 0
    
    股权分置改
    
    革承诺
    
    2008 年2 月
    
    15 日
    
    上海丰德
    
    企业发展
    
    有限公司
    
    1,096,769 1,096,769 0
    
    股权分置改
    
    革承诺
    
    2008 年2 月
    
    15 日
    
    合计 44,022,863 28,209,010 263,505 16,077,358 / /
    
    (二) 证券发行与上市情况
    
    1、前三年历次证券发行情况
    
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    
    3、现存的内部职工股情况
    
    本报告期末公司无内部职工股。
    
    (三) 股东和实际控制人情况
    
    1、股东数量和持股情况
    
    单位:股
    
    报告期末股东总数 25,749 户
    
    前十名股东持股情况
    
    股东名称
    
    股东性
    
    质
    
    持股
    
    比例
    
    (%)
    
    持股总数
    
    报告期内增
    
    减
    
    持有有限售
    
    条件股份数
    
    量
    
    质押
    
    或冻
    
    结的
    
    股份
    
    数量
    
    海口市国有资产经营有限公司
    
    国有
    
    法人
    
    13.71 22,764,408 -1,349,445 16,077,358 无
    
    中国工商银行-同益证券投资基金 其他3.07 5,103,900 5,103,900
    
    未
    
    知海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    8
    
    泸州酒业集中发展区有限公司 未知2.83 4,693,997 4,693,997
    
    未
    
    知
    
    海南琪琳包装有限公司 未知1.55 2,581,200 -1,596,085
    
    未
    
    知
    
    邵慧萍
    
    境内自
    
    然人
    
    1.54 2,564,622 2,564,622
    
    未
    
    知
    
    中国银行-友邦华泰积极成长混合
    
    型证券投资基金
    
    其他1.46 2,420,870 2,420,870
    
    未
    
    知
    
    贵阳神采广告有限公司 未知1.21 2,012,100 -3,387,204
    
    未
    
    知
    
    海口市房产开发经营公司 未知0.96 1,600,000 1,600,000
    
    未
    
    知
    
    深圳市慧能(集团)有限公司 未知0.90 1,500,000 0 1,500,000
    
    未
    
    知
    
    袁德宗
    
    境内自
    
    然人
    
    0.82 1,364,249 1,364,249
    
    未
    
    知
    
    前十名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称
    
    持有无限售条件股份的
    
    数量
    
    股份种类
    
    海口市国有资产经营有限公司 6,687,050 人民币普通股
    
    中国工商银行-同益证券投资基金 5,103,900 人民币普通股
    
    泸州酒业集中发展区有限公司 4,693,997 人民币普通股
    
    海南琪琳包装有限公司 2,581,200 人民币普通股
    
    邵慧萍 2,564,622 人民币普通股
    
    中国银行-友邦华泰积极成长混合型证券投资基金2,420,870 人民币普通股
    
    贵阳神采广告有限公司 2,012,100 人民币普通股
    
    海口市房产开发经营公司 1,600,000 人民币普通股
    
    袁德宗 1,364,249 人民币普通股
    
    泸州圣鑫商贸有限公司 1,233,760 人民币普通股
    
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    
    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行
    
    动关系。
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    
    单位:股
    
    有限售条件股份可上市交易情况
    
    序
    
    号
    
    有限售条件股
    
    东名称
    
    持有的有限
    
    售条件股份
    
    数量
    
    可上市交易时间
    
    新增可上市交
    
    易股份数量
    
    限售条件
    
    1.
    
    海口市国有资
    
    产经营有限公
    
    司
    
    16,077,358
    
    2009 年2 月15 日8,300,000
    
    1、现持有的公司非流通股份自获
    
    得上市流通权之日(即送股完成之
    
    日)起,至少在24 个月内不在交
    
    易所上市竞价交易;2、自上述限
    
    售期满后,通过证券交易所挂牌交
    
    易出售股份,出售数量占公司股份
    
    总数的比例在12 个月内不超过
    
    5%,在24 个月内不超过10%,且在
    
    此24 个月内,只有在任一连续5
    
    个交易日(公司全天停牌的,该日
    
    不计入5 个交易日)公司二级市场海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    9
    
    2010 年2 月15 日7,777,358
    
    股票收盘价格不低于公司股权分
    
    置改革前最后一天的收盘价(若此
    
    期间有派息、送股、资本公积金转
    
    增股份等除权事项,应对该价格进
    
    行除权处理)的时候,海口市国有
    
    资产经营有限公司方可通过上海
    
    证券交易所挂牌交易出售所持有
    
    的非流通股股份。
    
    2.
    
    深圳市慧能
    
    (集团)有限公
    
    司
    
    1,500,000
    
    偿还公司第一大股东因股权分置
    
    改革替其代垫的股份后经申请方
    
    可流通。
    
    3.
    
    海南金泰房地
    
    产开发公司
    
    1,000,000
    
    偿还公司第一大股东因股权分置
    
    改革替其代垫的股份后经申请方
    
    可流通。
    
    4.
    
    北京市海淀新
    
    天地电子信息
    
    技术研究所
    
    568,348
    
    偿还公司第一大股东因股权分置
    
    改革替其代垫的股份后经申请方
    
    可流通。
    
    5.
    
    海南永信房地
    
    产开发公司
    
    500,000
    
    偿还公司第一大股东因股权分置
    
    改革替其代垫的股份后经申请方
    
    可流通。
    
    6.
    
    深圳市福田区
    
    园岭实业公司
    
    晶都商场
    
    300,000
    
    偿还公司第一大股东因股权分置
    
    改革替其代垫的股份后经申请方
    
    可流通。
    
    7.
    
    海口市银建装
    
    修工程公司
    
    250,000
    
    偿还公司第一大股东因股权分置
    
    改革替其代垫的股份后经申请方
    
    可流通。
    
    8.
    
    海南迪发天然
    
    剑麻制品有限
    
    公司
    
    200,000
    
    偿还公司第一大股东因股权分置
    
    改革替其代垫的股份后经申请方
    
    可流通。
    
    9.
    
    海南恒生贸易
    
    公司
    
    200,000
    
    偿还公司第一大股东因股权分置
    
    改革替其代垫的股份后经申请方
    
    可流通。
    
    10.
    
    海口东影科投
    
    有限公司
    
    100,000
    
    偿还公司第一大股东因股权分置
    
    改革替其代垫的股份后经申请方
    
    可流通。
    
    2、控股股东及实际控制人情况
    
    (1) 法人控股股东情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
    
    海口市国有资产
    
    经营有限公司
    
    雷立 300,000,000 1998 年9 月28 日
    
    集中管理财政性建设资金、统筹安
    
    排各种专项资金、管理组织实施政
    
    府性投资项目建设、受政府委托经
    
    营国有资产、对所属企业实施产权
    
    管理、产权租赁、拍卖、转让和并
    
    购、信息咨询中介服务等
    
    (2) 法人实际控制人情况
    
    公司实际控制人为海口市人民政府。海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    10
    
    公司的控股股东为海口市国有资产经营有限公司(国有独资公司),持有公司股份22,764,408
    
    股,占公司股份总额的13.71%。
    
    公司的实际控制人为海口市人民政府,持有海口市国有资产经营有限公司100%股权。
    
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    
    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    11
    
    五、董事、监事和高级管理人员
    
    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况
    
    单位:股
    
    姓名 职务
    
    性
    
    别
    
    年
    
    龄
    
    任期起止日期
    
    年初
    
    持股
    
    数
    
    年末
    
    持股
    
    数
    
    股份
    
    增减
    
    数
    
    变动
    
    原因
    
    是否
    
    在公
    
    司领
    
    取报
    
    酬、津
    
    贴
    
    报告
    
    期内
    
    从公
    
    司领
    
    取的
    
    报酬
    
    总额
    
    (万
    
    元)
    
    (税
    
    前)
    
    是否
    
    在股
    
    东单
    
    位或
    
    其他
    
    关联
    
    单位
    
    领取
    
    报
    
    酬、
    
    津贴
    
    张春昌 董事长 男 56
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    6,800 6,800 0 是 39.00 否
    
    梁 耀 董事 男 58
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 12.00 否
    
    黎炎君 董事 男 59
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    5100 3900 -1200
    
    二级
    
    市场
    
    减持
    
    是 7.14 否
    
    谢德全 董事 男 55
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 9.10 否
    
    饶 哲 董事 男 43
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 5.00 是
    
    张军
    
    董事/董事
    
    会秘书
    
    男 37
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 25.50 否
    
    高伟 独立董事 女 54
    
    2008 年12 月14 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 5.00 否
    
    张烨炜 独立董事 男 41
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 5.00 否
    
    薛旭 独立董事 男 54
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 5.00 否
    
    严世芸 独立董事 男 69
    
    2008 年12 月14 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 5.00 否
    
    冷明权 独立董事 男 54
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 5.00 否
    
    李树春 监事会主席 男 53
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 10.00 否
    
    左道平 监事 男 53
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 5.47 否
    
    刘文寿 监事 男 61
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 3.00 否
    
    马贤明 总经理 男 41
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 39.00 否
    
    司徒功
    
    云
    
    副总经理 男 46
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 20.87 否
    
    葛振愉 副总经理 男 50
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    1768 1768 是 18.70 否
    
    邵祖权 财务总监 男 43
    
    2008 年6 月16 日~
    
    2011 年6 月16 日
    
    是 29.75 否
    
    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:
    
    1.张春昌:1993 年3 月至今,任本公司董事长。
    
    2.马贤明:1995 年9 月至2007 年12 月,上海国家会计学院任教,2007 年12 月至今任本公司总经理。
    
    3.梁 耀:1993 年3 月至今,历任本公司财务经理、财务总监、董事。
    
    4.黎炎君:1993 年3 月至今,任本公司董事。
    
    5.谢德全:1993 年7 月至今,任本公司董事、总经理助理。海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    12
    
    6.饶 哲:1989 年—2001 年10 月在海口市发展计划局历任工交计划科、综合科和工交农业科科长,2001
    
    年10 月至今,任海口市国有资产经营有限公司总经理助理。2002 年3 月至今,任本公司董事。
    
    7.张军:2003 至2007 年在复旦大学管理学院企业管理系攻读管理学博士学位,2008 年1 月任本公司
    
    董事会秘书。
    
    8.高伟:现任上海国家会计学院教务部副主任。
    
    9.张烨炜:现任任四川英济华律师事务所律师、合伙人。
    
    10.薛旭:现任北京大学经济学院教授。
    
    11.严世芸:现任国务院学位委员会学科评议组召集人。
    
    12.冷明权:现任海南省企业家协会副会长兼秘书长。
    
    13.李树春:1999 年9 月至今,任本公司监事会召集人。
    
    14.左道平:2002 年10 月至今任本公司法务部主任,2005 年5 月至今,任本公司监事。
    
    15.刘文寿:现任海口北国工贸公司总经理。
    
    16.司徒功云:1998 年至2006 年任中国(海南)改革发展研究院院长助理、副院长、海南新鑫发展
    
    有限公司总经理,2006 年4 月至今任本公司副总经理。
    
    17、葛振愉:2003 年至2006 年任本公司总经理助理,2006 年4 月至今任本公司副总经理。
    
    18、邵祖权:2000 年8 月至2004 年8 月,广州贝龙环保热力设备股份有限公司任财务总监,2004 年
    
    9 月至2006 年12 月,九州通集团有限公司任财务总部部长,2007 年1 月至2007 年11 月,凯恩斯国
    
    际置业(武汉)有限公司任财务总监,2007 年12 月至今任本公司财务总监。
    
    (二) 在股东单位任职情况
    
    姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
    
    任期终止日
    
    期
    
    是否领取
    
    报酬津贴
    
    饶 哲
    
    海口市国有资产经
    
    营有限公司
    
    总经理助理 2001 年10 月1 日 是
    
    在其他单位任职情况
    
    姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
    
    任期终止日
    
    期
    
    是否领取
    
    报酬津贴
    
    高伟
    
    上海国家会计学院
    
    教务部
    
    副主任 2001 年6 月 是
    
    张烨炜
    
    四川英济华律师事
    
    务所
    
    律师、合伙人 2004 年1 月1 日 是
    
    薛旭 北京大学经济学院 教授 是
    
    冷明权 在海南省企业家 副秘书长 是
    
    严世芸
    
    国务院学位委员会
    
    学科评设组
    
    召集人 2001 年10 月 是
    
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
    
    董事、监事的报酬由董事会决定;高级管理人员的报酬由公司董事会及经理层决定。
    
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
    
    根据公司的年度经营目标的完成情况。
    
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    姓名 担任的职务 离任原因
    
    习 坤 独立董事 任期届满
    
    于宏英 独立董事 任期届满
    
    谢 庄 独立董事 任期届满
    
    刘建国 董事 任期届满海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    13
    
    赵国平 监事 任期届满
    
    蒋献瑜 副总经理 任期届满
    
    何利娟 副总经理 任期届满
    
    支源 副总经理 任期届满
    
    1、经公司2008 年6 月16 日召开的公司2008 年第二次临时股东大会审议通过,选举张春昌、饶哲、
    
    梁耀、黎炎君、谢德全、张军、冷明权(独立董事)、薛旭(独立董事)、张烨炜(独立董事)9 人
    
    为公司第五届董事会董事。
    
    2、经公司2008 年6 月16 日召开的公司2008 年第二次临时股东大会审议通过,选举左道平、刘文寿
    
    2 人为第五届监事会监事,并与公司职工代表大会选举产生的1 名监事李树春一起组成公司第五届监
    
    事会。
    
    3、经公司2008 年12 月14 日召开的公司2008 年第三次临时股东大会审议通过,选举严世芸(独立董
    
    事)、高伟(独立董事)为公司第五届董事会董事。
    
    4、经公司2008 年6 月18 日召开的第五届董事会第一次会议决议通过,聘任马贤明为公司总经理、聘
    
    任张军为公司董事会秘书,聘任司徒功云、葛振愉为公司副总经理、聘任邵祖权为公司财务总监。
    
    (五) 公司员工情况
    
    在职员工总数 534 公司需承担费用的离退休职工人数 6
    
    公司员工情况的说明
    
    员工的结构如下:
    
    1、专业构成情况
    
    专业类别 人数
    
    财务人员 17
    
    销售人员 108
    
    行政人员 54
    
    技术人员 51
    
    生产人员 304
    
    2、教育程度情况
    
    教育类别 人数
    
    大专及大专以上 139
    
    中专 89
    
    高中 134
    
    初中及以下 172海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    14
    
    六、公司治理结构
    
    (一) 公司治理的情况
    
    1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况
    
    (1)关于股东与股东大会
    
    报告期内,公司定期召开年度股东大会,聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书。公司严
    
    格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等有关规定,规范股
    
    东大会召集、召开和表决程序,平等对待所有股东,确保所有股东特别是中小股东能充分行使其合法
    
    权利。
    
    (2)关于控股股东与上市公司的关系
    
    公司具有独立的业务及自主经营能力,公司控股股东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出
    
    资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资
    
    产、财务、机构和业务方面严格做到了“五分开”,各自独立核算,独立承担责任和风险,公司董事
    
    会、监事会和内部机构均独立运作。公司一直以来得到了控股股东在各方面的大力支持和帮助,未发
    
    生过大股东占用公司资金和资产的情况,公司从未对控股股东及关联方提供担保。
    
    (3)关于董事与董事会
    
    报告期内,公司共召开了15 次董事会会议。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董
    
    事会议事规则》和《独立董事工作制度》的规定规范运作。公司独立董事五名,占董事会十一名董事
    
    的三分之一以上,董事会人数和人员构成以及董事的选聘程序符合法律法规的要求,公司董事均能认
    
    真、诚信、勤勉地履行职务,对董事会和股东大会负责。公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、
    
    提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,对董事会的科学决策发挥了重要的作用。
    
    (4)关于监事与监事会
    
    报告期内,公司共召开了6 次监事会会议。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监
    
    事会议事规则》有关法律法规的规定运行。监事会成员的产生和人员构成符合法律、法规的要求;公
    
    司监事能够认真履行自己的职责,本着为股东负责的态度,对公司财务、重大事项以及公司董事、经
    
    理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。
    
    (5)关于信息披露与透明度
    
    公司严格按照法律、法规的有关规定,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。在上海证
    
    券交易所网站和中国证监会指定的《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露公司相关信息,力求
    
    全体股东享有平等获得信息的权利。
    
    (6)关于投资者关系管理
    
    公司注重加强投资者关系管理,严格按照《投资者关系管理制度》的要求,不断规范和强化信息披
    
    露工作,不断完善信息披露管理制度。公司已建立了与投资者之间便捷、有效的沟通渠道,增进投资
    
    者对公司的了解。
    
    (7)关于利益相关者
    
    公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商、客户等其他利益相关者的合法权益,
    
    共同推动公司持续、健康、稳定的发展。
    
    2、2008 年度公司治理专项活动深入情况
    
    根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》([2008]27 号)和海南证监局有关要求,
    
    公司在巩固2007 年公司治理专项活动成果的基础上,继续将该项活动推向深入,对公司治理整改报
    
    告的落实情况及整改效果进行了审慎评估,深入自查,并于2008 年7 月30 日在中国证监会指定媒体
    
    披露了《海南椰岛(集团)股份有限公司关于公司治理专项活动的整改情况说明》。
    
    通过此次公司治理专项活动,进一步完善了公司的治理结构,公司的内控管理和规范运作水平较
    
    以往有明显提高;暴露出公司在公司治理方面存在的问题和不足之处;进一步提高了董事、监事和高
    
    级管理人员的规范运作意识。
    
    3、海南证监局巡检发现问题的整改情况
    
    海南证监局报告期内对公司进行了现场检查,并于2008 年12 月下达了《关于要求海南椰岛(集团)
    
    股份有限公司限期整改的通知》(琼证监发【2008】272 号文,以下简称“《整改通知》”)。结合
    
    《整改通知》提出的问题,公司制定了具体整改措施(已报海南证监局,并经董事会审议通过后披露,
    
    详见《海南椰岛(集团)股份有限公司关于海南证监局巡检发现问题的整改报告》)。目前各项整改
    
    措施正在扎实推进中。海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    15
    
    (二) 独立董事履行职责情况
    
    1、独立董事参加董事会的出席情况
    
    独立董事
    
    姓名
    
    本年应参
    
    加董事会
    
    次数
    
    亲自出席
    
    (次)
    
    委托出席
    
    (次)
    
    缺席(次)
    
    缺席原因及
    
    其他说明
    
    备注
    
    习坤 6 6 第四届董事会独立董事
    
    于宏英 6 4 2 第四届董事会独立董事
    
    谢庄 6 4 2 第四届董事会独立董事
    
    冷明权 9 9 第五届董事会独立董事
    
    薛旭 9 8 1 第五届董事会独立董事
    
    张烨炜 9 9 第五届董事会独立董事
    
    高伟 1 1 第五届董事会独立董事
    
    严世芸 1 1 第五届董事会独立董事
    
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    
    业务方面独立情况
    
    本公司与控股股东的主营业务不存在相同或相近的情况。拥有独立的采购、
    
    销售和生产系统,主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采
    
    购、生产、销售系统完成。本公司在业务方面独立于控股股东,具有独立
    
    完整的业务及自主经营能力。
    
    人员方面独立情况
    
    公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度,建立了独立的劳动人事职
    
    能部门,不存在与控制人混合经营的情况。
    
    资产方面独立情况
    
    (1)公司产权关系明确。各股东注入公司的资产和业务均独立完整。
    
    (2)公司建立了较为科学完整的职能部门架构,拥有独立的采购和销售系
    
    统,独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,土地使用权、商标、非
    
    专利技术等无形资产由公司拥有。
    
    机构方面独立情况
    
    公司机构设置独立、完整、科学,具有良好的运作机制与运行效率, 公司
    
    法人治理结构的建立及运作严格按照《公司章程》执行,生产经营和行政
    
    管理完全独立于控股股东,建立了符合公司自身发展需求的组织机构。
    
    财务方面独立情况
    
    公司设有独立的财务部门,包括子公司、分公司在内均设立了独立的会计
    
    核算体系,开设有独立的银行帐户,依法单独纳税,建立了《财务管理制度》
    
    和《内部审计制度》等加强财务控制,实现了公司财务与直接控股股东和
    
    实际控制人严格分开,保证了独立运作。
    
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    
    公司按照上海证券交易所发布《上市公司内部控制指引》针对公司的实际情况制订一系列生产管
    
    理制度、销售管理制度、财务管理制度、供应管理制度等系列管理制度,并严格执行和考核。根据公
    
    司业务发展需要,及时完善和修订各项管理制度。公司设立了专门的内控制度检查监督部门,对制度
    
    的执行情况进行定期或不定期的进行检查,并提出存在的不足,及时反馈给相关部门进行修订。董事
    
    会责成公司管理层,针对公司的实际发展和管里需要,不断完善公司的各项内控制度,特别是与财务
    
    核算相关的内控制度的完善。并对内控制度的实施情况进行监督检查。确保公司各项内控制度的有效
    
    运行。
    
    公司将根据财政部等部联合发布的《企业内部控制基本规范》及上海证券交易所发布的《上市公
    
    司内部控制指引》的要求,结合公司实际情况,不断完善公司内部控制制度,健全内部控制检查监督
    
    机构。保持公司持续、稳定、健康发展。
    
    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    
    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    16
    
    公司建立了内部控制制度。
    
    公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。
    
    公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。
    
    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。
    
    (六) 高级管理人员的考评及激励情况
    
    公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标,根据各高级管理人员的具体
    
    分工进行细分,分别按季度、半年及年度进行检查与考核。公司将进一步完善考评、激励机制,建立
    
    相关的奖励制度,以对高级管理人员起到更好的激励作用。
    
    (七) 公司是否披露履行社会责任的报告:否海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    17
    
    七、股东大会情况简介
    
    (一) 年度股东大会情况
    
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    
    2007 年度股东
    
    大会
    
    2008 年4 月21 日
    
    《中国证券报》、《上海证券
    
    报》
    
    2008 年4 月24 日
    
    (二) 临时股东大会情况
    
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    
    2008 年第一次
    
    临时股东大会
    
    2008 年2 月3 日
    
    《中国证券报》、《上海证券
    
    报》
    
    2008 年2 月5 日
    
    2008 年第二次
    
    临时股东大会
    
    2008 年6 月16 日
    
    《中国证券报》、《上海证券
    
    报》
    
    2008 年6 月17 日
    
    2008 年第三次
    
    临时股东大会
    
    2008 年12 月28 日
    
    《中国证券报》、《上海证券
    
    报》
    
    2008 年12 月30 日海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    18
    
    八、董事会报告
    
    (一) 管理层讨论与分析
    
    1、报告期内公司总体经营情况
    
    2008 年,公司实现营业收入1,143,485,364.91 元,同比增长1.20%;营业利润-240,892,154.06 元,
    
    同比降低469.21%;实现净利润-243,571,074.15 元,同比降低529.47%。报告期内公司总体经营业绩
    
    出现大幅下滑的主要原因是:(1)食糖贸易业务大额计提减值准备;(2)食用油业务亏损;(3)木
    
    薯淀粉业务亏损;(4)三项费用上升。
    
    2、报告期内主营业务及其经营情况
    
    (1)主营业务分行业或分产品构成情况(单位:人民币元)
    
    分行业或营业利润率
    
    分产品
    
    营业收入 营业成本
    
    (%)
    
    营业收入比
    
    上年增减
    
    (%)
    
    营业成本
    
    比上年增
    
    减(%)
    
    营业利润率
    
    比上年增减
    
    (%)
    
    1、酒类 485,413,646.12 198,316,468.90 59.14% 7.73% 20.97% -7.03%
    
    2、贸易 580,016,625.37 589,233,368.82 -1.59% -3.83% 1.10% -147.13%
    
    3、淀粉 9,750,540.40 11,440,095.56 -17.33% -58.87% -44.98% -241.01%
    
    4、保健品 22,206,464.19 8,078,414.34 63.62% 30.56% 73.33% -12.37%
    
    5、油类 39,627,128.68 58,221,339.90 -46.92%
    
    6、其他 6,470,960.15 5,100,892.16 21.17% -81.79% -76.07% -47.08%
    
    合计 1,143,485,364.91 870,390,579.67 23.88% 1.20% 9.69% -19.79%
    
    (2)主营业务分地区情况(单位:人民币元)
    
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    
    华东地区 273,995,924.83 38.31
    
    华南地区 569,183,011.30 -21.43
    
    华北地区 19,723,187.89 83.28
    
    华中地区 254,273,397.63 40.80
    
    西南地区 5,946,071.74 -29.61
    
    其他地区 20,363,771.52 169.28
    
    合计 1,143,485,364.91 1.20
    
    (3)主要供应商、客户情况(单位:人民币元)
    
    前五名供应商采购金额合计 371,410,403.37 占采购总额比重(%) 39.66
    
    前五名销售商销售金额合计 506,645,576.90 占销售总额比重(%) 44.31
    
    (4)报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明(单位:人民币元)
    
    项目 2008 年 2007 年 增减
    
    增减幅度
    
    (%)
    
    变动
    
    原因
    
    货币资金 101,980,467.75 228,209,027.52 -126,228,559.77 -55.31% 注(1)
    
    交易性金融资产 522,550.00 11,152,265.87 -10,629,715.87 -95.31% 注(2)
    
    预付款项 37,026,627.65 130,256,985.00 -93,230,357.35 -71.57% 注(3)
    
    其他应收款 108,132,958.06 52,905,116.53 55,227,841.53 104.39% 注(4)
    
    应付票据 21,500,000.00 32,200,000.00 -10,700,000.00 -33.23% 注(5)海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    19
    
    预收款项 85,207,171.00 27,961,503.22 57,245,667.78 204.73% 注(6)
    
    应付职工薪酬 14,411,182.32 10,729,751.03 3,681,431.29 34.31% 注(7)
    
    应交税费 -1,254,074.75 20,215,182.56 -21,469,257.31 -106.20% 注(8)
    
    其他应付款 87,282,590.12 26,828,383.23 60,454,206.89 225.34% 注(9)
    
    资本公积 238,184,748.35 157,963,826.06 80,220,922.29 50.78% 注(10)
    
    未分配利润 -21,632,906.91 221,629,316.31 -243,262,223.22 -109.76% 注(11)
    
    销售费用 200,457,449.04 121,915,181.20 78,542,267.84 64.42% 注(12)
    
    管理费用 64,885,860.77 43,791,396.06 21,094,464.71 48.17% 注(13)
    
    财务费用 31,718,137.21 21,100,674.75 10,617,462.46 50.32% 注(14)
    
    资产减值损失 182,124,325.87 66,294,720.81 115,829,605.06 174.72% 注(15)
    
    投资收益(损失以
    
    “-”号填列)
    
    -6,159,218.18 6,789,520.82 -12,948,739.00 -190.72% 注(16)
    
    注(1)经营性现金流入减少
    
    注(2)金融衍生工具投资减少
    
    注(3)主要是贸易货款减少
    
    注(4)中谷糖业贸易款因诉讼转入增加
    
    注(5)票据付款减少
    
    注(6)因酒类招商模式变化增加预收款
    
    注(7)人员和人工成本增加
    
    注(8)主要是由于淀粉和食用油业务进项税暂未抵扣
    
    注(9)主要是对其他单位往来款增加
    
    注(10)主要是公司持有的三安光电股票市值增加
    
    注(11)本年亏损和分配2007 度年股利1380 万
    
    注(12)主要是本年广告费、运费和人工费用增加
    
    注(13)主要因本年新增油脂业务和人工等成本增加
    
    注(14)贷款月均同比增长1.1 亿,同时利率上升
    
    注(15)本年贸易业务大额计提导致
    
    注(16)本年金融衍生品投资亏损
    
    (5)报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况(单位:人民币元)
    
    项目 2008 年 2007 年 增减 增减幅度
    
    (%)
    
    变动原因
    
    经营活动产生的现金流
    
    量净额 -55,502,343.80 118,561,281.58 -174,063,625.38 -146.81% 注(1)
    
    筹资活动产生的现金流
    
    量净额 -5,736,307.20 62,874,928.97 -68,611,236.17 -109.12% 注(2)
    
    投资活动产生的现金流
    
    量净额 -64,666,853.82 -76,960,652.23 12,293,798.41 -15.97% 注(3)
    
    注(1)贸易业务大量资金无法回收
    
    注(2)本年借款减少和财务费用增加
    
    注(3)本年度酒厂迁建购地支出及技改投入增加海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    20
    
    (6)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    
    公司名称 业务性质 主要产品 注册资本
    
    (万元)
    
    总资产(元) 净资产(元) 净利润(元)
    
    上海椰岛企业
    
    发展有限公司
    
    贸易 酒类贸易 5,000 159,583,168.54 147,548,299.18 93,313,915.62
    
    上海翔风物流
    
    有限公司
    
    物流与贸
    
    易
    
    酒类贸易 1,000 122,200,012.69 16,898,249.08 25,575,669.70
    
    上海椰岛贸易
    
    有限公司
    
    贸易 酒类贸易 1,000
    
    40,883,686.12 -13,073,863.90 -10,767,224.62
    
    上海椰鹏商贸
    
    有限公司
    
    贸易 酒类贸易 600 57,294,379.14 9,305,050.29 39,403,704.96
    
    上海椰昌贸易
    
    有限公司
    
    贸易 酒类贸易 500 102,050,075.30 33,939,696.85 32,690,701.01
    
    上海言实贸易
    
    有限公司
    
    贸易 酒类贸易 500 43,955,697.06 13,426,953.31 13,134,833.76
    
    上海椰阔商贸
    
    有限公司
    
    贸易 酒类贸易 500 30,495,193.79 11,936,379.77 6,399,728.57
    
    上海元朗实业
    
    有限公司
    
    贸易 酒类贸易 300 31,992,481.64 -755,704.56 -2,639,034.97
    
    上海云方起工
    
    贸有限公司
    
    贸易 酒类贸易 300 134,248,218.99 31,880,161.21 43,751,030.86
    
    海南椰岛酒业
    
    有限公司
    
    酒类生产
    
    与销售
    
    鹿龟酒\
    
    海王酒等
    
    1,000 29,688,139.35 4,866,703.24 -1,876,602.50
    
    海口椰岛酒厂
    
    有限公司
    
    酒类生产
    
    与销售
    
    鹿龟酒\
    
    海王酒等
    
    400 37,582,377.10 8,609,501.28 -945,821.22
    
    海南椰岛昌源
    
    商贸有限公司
    
    贸易 酒类贸易 100 37,727,407.94 8,914,292.12 6,012,106.38
    
    海南洋浦椰岛
    
    淀粉工业有限
    
    公司
    
    农产品生
    
    产与销售
    
    木薯淀粉
    
    生产与销
    
    售
    
    6,000 122,608,503.68 29,485,843.28 -15,313,861.51
    
    儋州椰岛淀粉
    
    有限公司
    
    农产品生
    
    产与销售
    
    木薯淀粉
    
    生产与销
    
    售
    
    100 19,631,595.73 -6,198,737.51 -2,922,736.96
    
    上海力是力工
    
    贸有限公司
    
    贸易 保健品贸
    
    易
    
    300 5,051,415.38 4,860,890.66 2,387,090.63
    
    上海积谷贸易
    
    有限公司
    
    贸易 保健品贸
    
    易
    
    300 5,213,846.09 4,353,009.48 1,352,919.25
    
    海南椰岛益得
    
    商贸有限公司
    
    贸易 5,000 52,109,527.57 45,464,097.60 -830,177.03
    
    椰岛( 集团) 洋
    
    浦物流有限公
    
    司
    
    贸易 糖\橡胶
    
    等贸易
    
    5,000 72,107,211.39 -31,364,542.18 -102,406,266.63
    
    上海申麒工贸
    
    有限公司
    
    贸易 30 5,145,676.25 5,141,864.09 51,640.29
    
    重庆椰岛房地
    
    产信息咨询公
    
    司
    
    房地产中
    
    介
    
    500 4,268,399.70 3,634,224.42 3,621,603.98
    
    中山市椰岛饮
    
    料有限公司
    
    饮料生产 代工生产 225 14,762,311.91 -6,149,339.23 489,855.16
    
    上海积玉贸易
    
    有限公司
    
    贸易 保健品贸
    
    易
    
    200 2,028,942.46 2,019,335.21 435,232.82
    
    上海幼辉投资
    
    发展有限公司
    
    贸易 金属贸易 1,000 12,489,872.66 10,435,975.28 435,975.28海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    21
    
    广西椰岛淀粉
    
    工业有限公司
    
    淀粉生产
    
    与销售
    
    木薯淀粉
    
    生产与销
    
    售
    
    1,300 16,227,443.77 15,409,898.80 -1,635,133.94
    
    老挝椰岛农业
    
    开发有限公司
    
    淀粉生产
    
    与销售
    
    木薯种植
    
    及贸易
    
    179.116
    
    (美元)
    
    10,500,584.93 10,025,581.87 -2,250,984.36
    
    荆州金楚油脂
    
    科技有限公司
    
    食用油生
    
    产与销售
    
    菜籽油生
    
    产与销售
    
    2,000 104,470,933.02 11,975,104.44 -44,967,638.18
    
    荆州润昌商贸
    
    有限公司
    
    贸易 菜籽油贸
    
    易
    
    300 8,402,648.24 -3,042,643.79 -6,042,643.79
    
    (7)与公允价值计量相关的项目
    
    单位:万元
    
    项目
    
    (1)
    
    期初金额
    
    (2)
    
    本期公允价值
    
    变动损益
    
    (3)
    
    计入权益的累
    
    计公允价值变
    
    动
    
    (4)
    
    本期计提的减
    
    值
    
    (5)
    
    期末金额
    
    (6)
    
    金融资产
    
    其中:1.以
    
    公允价值计量
    
    且其变动计入
    
    当期损益的金
    
    融资产
    
    1,115.23 -31.28 52.26
    
    其中:衍
    
    生金融资产
    
    1,074.98
    
    2.可供出
    
    售金融资产
    
    5,640.87 6,307.02
    
    金融资产小计 1,115.23 -31.28 5,640.87 6,359.28
    
    金融负债 13.49 13.49
    
    3、报告期内公司开展的主要工作
    
    (1)积极应对原材料涨价及国际金融危机造成的不利影响,确保保健酒业务持续增长
    
    08 年,保健酒业务经营发展经受住了上半年原材料大幅涨价,下半年受国际金融危机影响保健酒
    
    消费需求萎缩的双重考验。在董事会和经营班子的正确领导下,公司上下团结一致,努力克服外部经
    
    济环境变化带来的困难,保健酒业务继续保持稳定增长。保健酒业务“保增长”所采取的主要措施包
    
    括:一是加大对椰岛海王酒的投入力度,积极抢占餐饮消费市场。通过在央视投放广告,海王酒品牌
    
    知名度有较大幅度提升。餐饮渠道区域代理的招商工作主攻二、三线城市餐饮店,销售网络体系进一
    
    步完善。二是加大对海南市场的开发力度,依托地缘优势扩大产品覆盖范围。海南市场的销售渠道整
    
    合基本完成,以往多头管理、分散经营的状况得以根本扭转。通过统一销售管理、共享销售渠道、健
    
    全激励约束机制,降低了销售管理成本,提高资源利用效率,调动了销售队伍的积极性。在统筹考虑
    
    市场需求、产能匹配、推广费用的基础上,重新调整了面向本岛销售产品的品规、品系,资源逐步向
    
    边际贡献高、成长性好的优势产品集中。三是强化质量管理和安全生产,始终把产品质量视为企业的
    
    生存之本。为加强对质量管理的组织领导,成立了独立于生产体系的质量监督检查机构。通过引进专
    
    业人才充实生产管理岗位,制度建设、流程管理等质量控制基础工作又有了新的提高。四是积极利用
    
    内外部资源,加快提升自主研发能力。为弥补自身研发力量的不足,公司与上海中医药大学中药研究
    
    所等科研机构签订战略合作协议,就产品、工艺研发,产品质量标准化管理,专业技术人才培养、培
    
    训等方面开展全方位合作。充分利用国家、海南省的各项推进企业提高自主创新能力扶持政策,积极
    
    创造条件向有关部门申请省级企业技术中心。五是加强采购、生产、销售环节的协调配合,努力把因
    
    场地限制造成的产能瓶颈影响减少到最低程度。受现有生产场地限制,保健酒产能利用已超负荷,为
    
    在保障供货、控制成本、保证质量的前提下实现产能优化配置,公司建立了相关部门联席会议制度,
    
    定期沟通信息,共同制定产能利用方案,以往产能配置不合理的问题逐步缓和。海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    22
    
    (2)扎实推进燃料乙醇项目报批和开工准备工作
    
    燃料乙醇项目报批取得阶段性进展。目前,项目环境影响评价报告已获国家环保部批复,项目报
    
    批顺利进入国家发改委核准环节。燃料乙醇项目的开工准备工作也在同步展开,现已完成项目征地,
    
    其他准备事项也基本就绪。能源作物的组织是关系到燃料乙醇项目能否顺利投产的核心工作之一。公
    
    司与老挝政府合作的高产木薯种植基地项目,已被列入我国支援老挝经济发展计划。种植基地前期完
    
    成的种苗选育、种植技术规范制定、管理人员培训等工作,为后期大规模开发奠定了较好的基础。在
    
    做好老挝木薯种植基地大规模开发前期准备的同时,大力推动国内的木薯种植基地建设。以申请国家
    
    级农业产业化龙头企业为抓手,把国内的能源作物组织各个环节的主要参与者密切联系起来,为燃料
    
    乙醇项目的能源作物供应提供系统性保障。
    
    (3)加快实施保健酒异地扩建、技改项目
    
    公司保健酒生产厂位于海口市中心城区,周边住宅、办公楼林立,道路交通繁忙。在现有的设备、
    
    技术、管理条件下,产能挖潜基本已达极限,继续维持在原址生产,除需要支付高出行业平均水平数
    
    倍的环境保护、安全生产保障费用外,还需投入大量的精力协调与政府和工厂周边居民的关系。为彻
    
    底解决产能对保健酒业务发展的瓶颈制约问题,公司决定创造一切条件尽快实施保健酒异地扩建、技
    
    改项目。报告期内,保健酒异地扩建、技改项目已顺利完成可行性研究报告编制、立项审批、环保核
    
    查、场地征用等主要准备工作,力争在09 年上半年开工建设。
    
    (4)加强企业管理,夯实未来发展基础
    
    08 年年初,按照年轻化、专业化的原则,公司调整了经营班子。新经营班子到任后,经过细致调
    
    研,针对以往企业管理中存在的主要薄弱环节采取了一系列行之有效的改革、调整措施。一是精简组
    
    织机构,压缩管理层级。根据公司新的战略发展规划重新设计管理架构,撤并职能重叠或职责不明的
    
    部门,消减不必要的中间管理环节。管理架构调整后,过去的因人设岗、设职问题,权责不明,多头
    
    管理问题都有了不同程度地改善;二是清产核资,补齐资产权属证明文件,健全资产管理制度。对公
    
    司的土地、房产等资产进行了全面清理,发现有权属证明缺失或与实际情况不符的,责成专人限期补
    
    办。三是建立健全相关制度,规范公司对外投资和签订重大合同的决策审批程序。四是针对劳动纪律
    
    松懈,重要岗位权力不明、责任不清,基本管理制度缺失,激励机制扭曲、措施不到位等人力资源管
    
    理问题,制定了系统解决方案。五是加强信息化建设,借助信息技术,明晰权责、优化流程、提高效
    
    率。新版办公平台投入使用后,有效增加了公司总部的实时管理半径,节省了管理费用。
    
    (二)对公司未来发展的展望
    
    1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局
    
    据中国酿酒工业协会统计,目前保健酒市场正在以每年30%的增长率高速发展,从保健酒消费情
    
    况来看,到2010 年,保健酒市场容量将达到130 亿元以上。中国保健酒市场可谓是中国酒业的最后一
    
    座“金矿”。保健酒产品符合“低酒度、低粮耗、高营养、高品质”的国家相关产业政策要求,属于
    
    国家重点扶持的酒种。国家《食品工业“十五”发展规划》、《食品工业“十一五”发展纲要》都明
    
    确提出要重点发展包括保健酒在内的果露酒,支持优势企业培育品牌、做大做强。国家为应对国际金
    
    融危机、促进经济平稳较快发展而采取的一系列扩大内需政策有利于提振保健酒消费,支撑保健酒行
    
    业继续快速发展。新近出台的《轻工业产业振兴规划纲要》明确提出要强化食品安全,整顿食品加工
    
    行业,提高准入门槛,健全召回和退市制度,加大对制售假冒伪劣产品违法行为的惩处力度。国家对
    
    食品安全问题的高度重视和行业准入门槛的提高将淘汰相当一批小型保健酒生产企业,使得行业进一
    
    步向优势企业集中。市场竞争环境的优化有利于品牌企业稳步成长。
    
    总体看来,目前保健酒行业仍处于发育期向成长期过渡的阶段,行业集中度低,有上百家生产企
    
    业,上千个品牌。近两年,五粮液集团等大企业的高调进入,一方面证明保健酒行业具有诱人的发展
    
    前景,一方面预示着行业面临重新洗牌,在位者,特别是行业领先品牌必须为迎接新挑战做好充分的
    
    准备。
    
    2、公司新年度经营计划
    
    (1)整合资源,聚焦主业。坚持抓住保健酒、生物质能源两个战略发展方向不动摇,关停非核心业务。
    
    加强公司总部的市场趋势研究和资源管控职能,不断提高经营决策前瞻性、预见性和资源配置效率。
    
    (2)完善公司治理结构,提高规范运作水平和风险管理能力。认真组织落实《限期整改报告》中提出
    
    的各项整改措施,以整改为契机,结合内部控制建设,全面提升公司基础管理水平。海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报

    
    23
    
    (3)扩大保健酒产品市场占有率,确保公司行业龙头地位。面对严峻的市场形势和更加激烈的竞争,
    
    冷静分析、沉着应对。在调整保健酒产品品系、品规前期工作基础上继续压缩产品线,保证资源向主
    
    导产品集中。强化营销管理,提高媒体广告投放效率。调整销售体制和机制,提高公司对渠道控制力,
    
    充分发挥一线销售人员的积极性和创造性,降低销售管理成本。多方筹措建设资金,力保保健酒异地
    
    扩建、技改项目按期开工建设。
    
    (4)充分做好燃料乙醇项目开工准备。
    
    (5)稳步实施非主营业务的资产剥离和人员安置。
    
    3、风险因素分析及应对措施
    
    (1)市场风险
    
    公司面临的市场风险归纳起来主要有这几方面。一是国际金融危机还在蔓延、仍未见底,市场需
    
    求继续萎缩。二是外部经济环境更加严峻,不确定因素显著增多。三是保健酒行业竞争格局发生变化,
    
    竞争更加激烈。四是保健酒相对于葡萄酒、啤酒还属于小酒种,公司在市场竞争中面对的不仅是其他
    
    保健酒厂商,还包括替代品厂商。目前看,保健酒市场还处于市场发育期,保健酒行业未来具有很大
    
    的发展空间。作为行业龙头企业,公司经过近20 年的积累,现已形成包括品牌、技术、营销网络在内
    
    的综合竞争优势。纵观保健酒行业发展态势,公司仍处于重要战略机遇期。国家大规模经济刺激计划
    
    对消费者信心的提振,国家相关产业政策对行业发展的扶持和市场竞争秩序的规范,宏观经济环境变
    
    化引发的行业变革,都为公司未来提供了新的发展机会和成长空间。
    
    公司大力推进的燃料乙醇项目现已被海南省列为地方经济振兴计划重点项目。作为我国的木薯种
    
    植主要区域,海南发展木薯种植、加工具有得天独厚的资源和区位优势。政府介入,把木薯深加工作
    
    为一项海南特色、优势产业来培育,将有利于公司快速完成产业链的整合,使木薯产业成为公司快速
    
    发展的助推器。
    
    (2)业务经营风险
    
    随着大企业接连进入保健酒行业,市场竞争明显加剧。市场竞争格局变化导致的营销费用显著上
    
    升,对公司业务经营产生较大的压力。09 年的经济形势复杂多变,外部环境的不确定因素增多,使得
    
    公司的管理能力面临重大考验。过去一年来,经过调整管理架构、优化业务流程、健全内控制度、完
    
    善激励措施,公司的应变能力、运营管理能力都有了较大的提升。在新的形势下,公司将通过强化基
    
    础管理、充实专业技术岗位、完善激励约束制度和措施等几方面,积极应对新的困难和挑战。
    
    (3)原材料价格波动风险
    
    上游农产品和包装物料价格的波动,会加大公司的成本控制难度,进而影响盈利的稳定性。公司
    
    将通过加强成本控制,提高自主研发能力和运营管理水平化解成本压力。
    
    (三) 公司投资情况
    
    1、募集资金使用情况
    
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    
    2、非募集资金项目情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    
    雅星淀粉厂改扩建 1,191,927.20 98.00% 未投产
    
    荆州食用油项目 852,727.98 99.64%
    
    老挝木薯项目 8,837,324.06 6.99%
    
    老城镇房产项目 8,139,500.00 80.93% 未投产
    
    保健酒易地扩产项目 21,199,974.00 10.60% 未投产
    
    其他 25,105,682.95
    
    合计 65,327,136.19 / /
    
    (四) 董事会日常工作情况
    
    1、董事会会议情况及决议内容海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    24
    
    会议届次 召开日期 决议内容
    
    决议刊登的信息披
    
    露报纸
    
    决议刊登的信
    
    息披露日期
    
    2008 年第一次
    
    会议
    
    2008 年1 月17
    
    日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年1 月19
    
    日
    
    2008 年第二次
    
    会议
    
    2008 年1 月25
    
    日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年1 月26
    
    日
    
    2008 年第三次
    
    会议
    
    2008 年3 月26
    
    日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年3 月31
    
    日
    
    2008 年第四次
    
    会议
    
    2008 年4 月21
    
    日
    
    通过公司2008 年第一季度
    
    报告
    
    2008 年第五次
    
    会议
    
    2008 年5 月28
    
    日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年5 月30
    
    日
    
    2008 年第六次
    
    会议
    
    2008 年5 月29
    
    日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年5 月31
    
    日
    
    第五届董事会
    
    第一次会议
    
    2008 年6 月17
    
    日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年6 月19
    
    日
    
    第五届董事会
    
    第二次会议
    
    2008 年7 月15
    
    日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年7 月18
    
    日
    
    第五届董事会
    
    第三次会议
    
    2008 年7 月29
    
    日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年7 月30
    
    日
    
    第五届董事会
    
    第四次会议
    
    2008 年8 月4
    
    日
    
    通过公司2008 年半年度报
    
    告及摘要
    
    第五届董事会
    
    第六次会议
    
    2008 年10 月
    
    21 日
    
    通过公司2008 年第三季度
    
    报告
    
    第五届董事会
    
    第七次会议
    
    2008 年11 月
    
    27 日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年11 月28
    
    日
    
    第五届董事会
    
    第八次会议
    
    2008 年12 月2
    
    日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年12 月3
    
    日
    
    第五届董事会
    
    第九次会议
    
    2008 年12 月
    
    17 日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年12 月18
    
    日
    
    第五届董事会
    
    第十次会议
    
    2008 年12 月
    
    29 日
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年12 月30
    
    日
    
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    
    报告期内,董事会按照股东大会决议及授权,组织实施了公司2007 年度利润分配方案:
    
    公司以2007 年度利润分配股权登记日(2008 年6 月13 日)的总股本为基数,每10 股派现金0.8
    
    元(含税)。个人股东和投资基金扣税后实际每10 股派现金0.072 元。
    
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    
    公司董事会审计委员会由3名独立董事组成,其中召集人由专业会计背景的独立董事高伟女士担
    
    任。
    
    根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作制
    
    度、董事会审计委员会年报工作程序,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,主要履行了以下
    
    工作职责:
    
    1、认真审阅了公司2008年度审计工作计划及相关资料,与负责公司年度审计工作的武汉众环会计
    
    师事务所有限责任公司年审注册会计师协商确定了公司2008年度财务报告审计工作的时间安排。
    
    2、在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表,认为财务会计报表能够如实反映公
    
    司的财务状况和经营成果,并出具了《关于公司编制的2008年度财务报表的审阅意见》:
    
    公司董事会:
    
    我们在年审注册会计师进场前审阅了公司财务部门编制的2008年度财务报表,并同意将其提交给
    
    年审注册会计师进行审计。海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    25
    
    根据中国证监会、上海证券交易所关于2008年年度报告编制的相关规定,结合公司特点,提请公
    
    司财务部门重点关注计提资产减值准备、合并财务报表合并范围调整、关联方资金往来、内控制度有
    
    效性等问题。
    
    目前距公司披露年报还有一段时间,提请公司财务部门严格按照新企业会计准则处理好资产负债
    
    表日后事项,以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。
    
    董事会审计委员会
    
    二○○九年三月十六日
    
    3、年审注册会计师进场后,董事会审计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度审计报告提
    
    交的时间,并就审计过程中发现的问题不断加强与年审会计师的沟通和交流。
    
    4、在年审注册会计师出具初步审计意见后,审计委员会召开电话会议,再一次审阅了公司2008
    
    年度财务会计报表,出具了《关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司2008年度财务报表的审
    
    阅意见》,认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。
    
    公司董事会:
    
    2009年4月15日,审计委员会与年审注册会计师就其出具的初步审计意见进行了沟通交流,并再次
    
    审阅了公司2008年度财务会计报表,包括资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财
    
    务报表附注。
    
    审计委员会一致认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。
    
    审计委员会提请年审注册会计师严格按照审计工作计划的时限要求向公司提交年度审计报告。
    
    董事会审计委员会
    
    二○○九年四月十五日
    
    5、在武汉众环会计师事务所有限责任公司出具2008年度审计报告后,董事会审计委员会召开会议,
    
    对武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结,并形成《关于武汉众
    
    环会计师事务所有限责任公司从事2008年度审计工作的总结报告》。
    
    公司董事会:
    
    我们审阅了公司提交的《2008年度财务报告审计工作计划》后,于2009年3月16日就上述审计工作
    
    计划与武汉众环会计师事务所有限责任公司项目负责人进行了充分沟通,并达成一致意见,认为该计
    
    划制订详细、责任到人,可有力保障2008年度审计工作的顺利完成。
    
    武汉众环会计师事务所有限责任公司审计人员共11人(含项目负责人)按照上述审计工作计划约
    
    定,于2009年3月9日进场审计。2009年3月31日,完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项
    
    目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况
    
    与公司及我们作了持续、充分的沟通。
    
    在年审注册会计师现场审计期间,审计委员会高度关注审计过程中发现的问题,通过电话和见面
    
    会等形式与年审注册会计师就以下几方面问题进行了沟通和交流:
    
    1、财务报表是否按照新企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有关财务制度规定编制;
    
    2、财务部门对法律法规的遵守情况;
    
    3、公司内部会计控制制度是否建立健全;
    
    4、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。
    
    年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极回复,并于2009年4月15日提出初步审计意见,拟出
    
    具标准无保留意见结论的审计报告。
    
    我们认为,年审注册会计师在为公司提供2008年度审计服务期间,严格按照中国注册会计师独立
    
    审计准则的规定执行了审计工作程序,审计时间充分,审计人员配置合理,执业能力胜任,出具的审
    
    计报表能够真实反映公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。
    
    董事会审计委员会
    
    二○○九年四月二十日
    
    董事会审计委员会第三次会议审议并通过以下议案:1、《关于武汉众环会计师事务所有限责任公
    
    司从事本年度审计工作的总结报告》;2、《关于续聘请武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司
    
    2009年度审计机构的议案》;3、《公司2008年财务报告》。
    
    4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    26
    
    董事会薪酬与考核委员会成员由3 名董事组成,其中2 名为独立董事,召集人由独立董事张烨炜
    
    先生担任。
    
    报告期内,薪酬与考核委员会对公司董事会成员和高管人员进行了考核和评价,认为考核体现了
    
    责任、风险和收益对等的原则,决策程序符合有关规定,并将绩效考核结果以及薪酬分配情况向董事
    
    会汇报。薪酬与考核委员会对2008 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员薪酬情况进行了
    
    审核,认为:公司高级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制度的规定,不存在违反公司薪酬管理
    
    制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形。
    
    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    
    经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计,公司2008年度合并净利润为人民币-243,571,074.15
    
    元,母公司净利润为人民币32,621,182.97元。在提取10%法定盈余公积3,262,118.30元后,加上年初
    
    未分配利润19,526,747.24元,减去2008年度分配股利13,280,000.00元,本年度可供分配的利润为
    
    35,605,811.91元。
    
    根据公司的资金状况,董事会同意公司2008 年度不进行利润分配。
    
    (六) 公司前三年分红情况:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)
    
    2007 年度 13,280,000.00 56,559,591.81 23.48
    
    2006 年度 13,280,000.00 38,938,836.63 34.10
    
    2005 年度 不分配海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    27
    
    九、监事会报告
    
    (一) 监事会的工作情况
    
    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
    
    公司监事会2008 年第一次会议于2008 年3 月26
    
    日在公司会议室召开
    
    审议并通过了《公司2007 年年度报告及摘要》
    
    公司监事会2008 年第二次会议于2008 年4 月21
    
    日在公司会议室召开
    
    审议并通过了《公司2008 年第一季度报告》
    
    公司监事会2008 年第二次会议于2008 年5 月29
    
    日在公司会议室召开
    
    审议并通过了《关于公司监事会换届选举的议案》
    
    第五届监事会第一次会议于2008 年6 月17 日在
    
    公司会议室召开
    
    选举李树春先生任监事会主席
    
    第五届监事会第二次会议于2008 年8 月4 日在公
    
    司会议室召开
    
    审议并通过了《公司2008 年半年度报告及摘要》
    
    第五届监事会第三次会议于2008 年10 月21 日在
    
    公司会议室召开
    
    审议并通过了《公司2008 年第三季度报告》
    
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    
    报告期内监事会列席了董事会会议。对会议议题、表决程序及信息披露方面进行监督,未发现有
    
    违法、违规和损害公司及股东利益的行为;监事会参加公司在重大人事安排及投资决策方面的会议,
    
    认为会议的召开程序及所作的决定合法有效。对于公司董事、经理及其他高级管理人员,在履行职责
    
    情况进行监督,未发现有违法违纪的行为;监事会认为本报告期内公司及董事会、经理及其他高管人
    
    员,认真勤勉地履行了公司职责。公司经营团队经过调整、经营战略经过调整、主营产业经过调整,
    
    公司未来还有很大的发展空间。
    
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    
    本着对全体股东负责的精神,监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查,认
    
    为公司2008 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果,对有关事项作出的评价是客观
    
    公正的;公司的信息披露做到了及时、准确、真实、全面。监事会同意武汉众环会计师事务所出具的
    
    标准无保留意见审计报告。
    
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    
    报告期内公司无募集资金。
    
    (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见
    
    1、武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的《关于海南椰岛(集团)股份有限公司控股股东及
    
    其他关联方占用资金及对外担保情况的专项说明》如实反映了公司2008 年度的关联交易情况。
    
    2、建议公司董事会和经营班子重点关注北京京椰岛商贸有限公司、海南椰岛工贸有限公司经营性
    
    及非经营性资金占用问题。
    
    3、督促董事会和经营班子针对关联方资金占用问题制定切实可行的清收方案。
    
    (六)监事会对公司利润实现与年初预测存在较大差异的独立意见
    
    1、2008 年度公司出现重大亏损的主要原因是:(1)受金融危机影响,大宗农产品价格大幅下降,
    
    导致公司食用油、淀粉业务亏损;(2)因中谷糖业意外事件,白糖业务计提大额资产减值准备。
    
    2、建议董事会和经营班子在2009 年制定切实可行的危机应对措施,努力“化危为机”,坚持做
    
    优做强保健酒主业。海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    28
    
    十、重要事项
    
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    起诉
    
    (申请)
    
    方
    
    应诉
    
    (被申
    
    请)方
    
    承担
    
    连带
    
    责任
    
    方
    
    诉讼
    
    仲裁
    
    类型
    
    诉讼(仲裁)基本情况
    
    诉讼(仲裁)
    
    涉及金额
    
    诉
    
    讼
    
    (仲
    
    裁)
    
    进
    
    展
    
    诉讼(仲
    
    裁)审理结
    
    果及影响
    
    诉讼
    
    (仲
    
    裁)
    
    判决
    
    执行
    
    情况
    
    海南椰
    
    岛(集
    
    团)股
    
    份有限
    
    公司
    
    第一被
    
    申请
    
    人:椰
    
    岛(集
    
    团)洋
    
    浦物流
    
    有限公
    
    司。
    
    第二被
    
    申请
    
    人:广
    
    东中谷
    
    糖业集
    
    团有限
    
    公司。
    
    仲裁
    
    本公司及控股子公司
    
    椰岛(集团)洋浦物
    
    流有限公司共计
    
    34508 吨,价值
    
    10924.40 万元的白砂
    
    糖存放于中谷糖业及
    
    其下属糖厂仓库。因
    
    中谷糖业负责人意外
    
    身亡,中谷糖业债权
    
    人申请查封该公司资
    
    产,连带造成公司上
    
    述货物被法院查封。
    
    中谷糖业意外事件发
    
    生后,公司立即向海
    
    口仲裁委员会申请仲
    
    裁,以确认对上述货
    
    物拥有的所有权。
    
    10,924.40
    
    海口仲裁
    
    委员会于
    
    2008 年11
    
    月11 日做
    
    出终局裁
    
    决((2008)
    
    海仲裁字
    
    第208 号
    
    《裁决
    
    书》),裁
    
    定上述货
    
    物属本公
    
    司所有。
    
    (二) 破产重整相关事项
    
    本年度公司无破产重整相关事项。
    
    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    
    1、证券投资情况
    
    序
    
    号
    
    证
    
    券
    
    品
    
    种
    
    证券代
    
    码
    
    证券
    
    简称
    
    初始投资金额
    
    (元)
    
    持有数量
    
    (股)
    
    期末账面值
    
    (元)
    
    占期末
    
    证券投
    
    资比例
    
    (%)
    
    报告期损益
    
    (元)
    
    1.
    
    限
    
    售
    
    流
    
    通
    
    股
    
    600703
    
    三安
    
    光电
    
    6,661,554.00 6,604,000.00 63,068,200.00 99
    
    期末持有的其他证券投资 850,000.00 / 522,550.00 1 -312,830.87
    
    合计 7,511,554.00 / 63,590,750.00 100% -312,830.87
    
    2、持有其他上市公司股权情况
    
    单位:元
    
    证券代
    
    码
    
    证券
    
    简称
    
    初始投资
    
    金额
    
    占该公
    
    司股权
    
    比例
    
    (%)
    
    期末账面值
    
    报告期
    
    损益
    
    报告期所有者
    
    权益变动
    
    会计
    
    核算
    
    科目
    
    股份
    
    来源
    
    600703
    
    三安
    
    光电
    
    6,661,554 2.68 63,068,200.00 56,406,646.00
    
    可供
    
    出售
    
    金融
    
    资产
    
    参与
    
    破产
    
    重组
    
    取得海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    29
    
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    
    1、与日常经营相关的关联交易
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    关联
    
    交易
    
    方
    
    关联
    
    关系
    
    关联
    
    交易
    
    类型
    
    关联
    
    交易
    内容
    
    关联
    
    交易
    
    定价
    
    原则
    
    关联
    
    交易
    
    价格
    
    关联交
    
    易金额
    
    占同类
    
    交易金
    
    额的比
    
    例(%)
    
    关联交
    
    易结算
    
    方式
    
    市场
    
    价格
    
    交易价
    
    格与市
    
    场参考
    
    价格差
    
    异较大
    
    的原因
    
    北京
    
    京椰
    
    岛商
    
    贸有
    
    限公
    
    司
    
    其他
    
    关联
    
    人
    
    销售
    
    商品
    
    酒类
    
    产品
    
    市场
    
    定价
    
    516.27 1.06
    
    威海
    
    紫薇
    
    生物
    
    科技
    
    有限
    
    公司
    
    合营
    
    公司
    
    购买
    
    商品
    
    保健
    
    品
    
    市场
    
    定价
    
    212.70 34.32
    
    合计 / / 728.97 / / /
    
    2、关联债权债务往来
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    
    关联方 关联关系
    
    发生额 余额 发生额 余额
    
    北京京椰岛商贸
    
    有限公司
    
    其他关联人 481.1 3,880.66
    
    海南椰岛酒精工
    
    业有限公司
    
    合营公司 143.97 196.11
    
    四川椰岛绿洲商
    
    贸有限公司
    
    其他 192.5 14.06
    
    四川邛崃川源酒
    
    业有限公司
    
    其他 -200 1,324.97
    
    海口锦欣贸易有
    
    限公司
    
    其他关联人 18.57 18.57
    
    海南椰岛工贸有
    
    限公司
    
    其他关联人 1,772.23 2,737.81
    
    合计 2,408.37 8,172.18
    
    关联债权债务形成原因 经营性占用、非经营性占用
    
    (六) 重大合同及其履行情况
    
    1、托管、承包、租赁事项
    
    (1) 托管情况
    
    本年度公司无托管事项。海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    30
    
    (2) 承包情况
    
    本年度公司无承包事项。
    
    (3) 租赁情况
    
    本年度公司无租赁事项。
    
    2、担保情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    公司对子公司的担保情况
    
    报告期内对子公司担保发生额合计 65,000,000.00
    
    报告期末对子公司担保余额合计 65,000,000.00
    
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    
    担保总额 65,000,000.00
    
    担保总额占公司净资产的比例(%) 15.46
    
    3、委托理财情况
    
    本年度公司无委托理财事项。
    
    4、其他重大合同
    
    本年度公司无其他重大合同。
    
    (七) 承诺事项履行情况
    
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    
    股改承诺
    
    公司第一大股东海口市国有资产经
    
    营有限公司承诺:1、现持有的公司
    
    非流通股份自获得上市流通权之日
    
    (即送股完成之日)起,至少在24
    
    个月内不在交易所上市竞价交易;2、
    
    自上述限售期满后,通过证券交易所
    
    挂牌交易出售股份,出售数量占公司
    
    股份总数的比例在12 个月内不超过
    
    5%,在24 个月内不超过10%,且在此
    
    24 个月内,只有在任一连续5 个交
    
    易日(公司全天停牌的,该日不计入
    
    5 个交易日)公司二级市场股票收盘
    
    价格不低于公司股权分置改革前最
    
    后一天的收盘价(若此期间有派息、
    
    送股、资本公积金转增股份等除权事
    
    项,应对该价格进行除权处理)的时
    
    候,海口市国有资产经营有限公司方
    
    可通过上海证券交易所挂牌交易出
    
    售所持有的非流通股股份。
    
    股票未发生交易或转让
    
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    是否改聘会计师事务所: 否
    
    现聘任
    
    境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司
    
    境内会计师事务所报酬 35
    
    境内会计师事务所审计年限 2海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    31
    
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    
    (十) 其他重大事项的说明
    
    (十一) 信息披露索引
    
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
    
    刊载的互联网网站及
    
    检索路径
    
    海南椰岛重大合同公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年1 月5 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛股票交易异常波
    
    动公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年1 月17 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛董事会2008 年第
    
    一次会议决议公告暨召开
    
    临时股东大会的通知
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年1 月19 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛关于拍得土地使
    
    用权的提示性公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年1 月25 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛董事会2008 年第
    
    二次会议决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年1 月26 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2008 年第一次临
    
    时股东大会会议资料
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年1 月29 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛有限售条件的流
    
    通股上市公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年2 月1 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2008 年第一次临
    
    时股东大会的法律意见书
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年2 月5 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2008 年第一次临
    
    时股东大会决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年2 月5 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛控股股东及其他
    
    关联方占用资金及对外担
    
    保情况的专项说明
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年3 月31 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛独立董事2007 年
    
    年报工作制度
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年3 月31 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛审计委员会年报
    
    工作规程
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年3 月31 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛监事会决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年3 月31 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2007 年年报
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年3 月31 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2007 年年报摘要
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年3 月31 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛董事会2008 年第
    
    三次会议决议公告暨召开
    
    2007 年度股东大会的通知
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年3 月31 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2008 年第一季度
    
    业绩预增公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年4 月4 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2007 年度股东大
    
    会会议资料
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年4 月15 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛对外投资公告 《中国证券报》、《上海2008 年4 月18 日 www.sse.com.cn海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度
报告
    
    32
    
    证券报》
    
    海南椰岛2007 年度股东大
    
    会的法律意见书
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年4 月22 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2007 年度股东大
    
    会决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年4 月22 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛第一季度季报
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年4 月23 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛关于向四川地震
    
    灾区捐款公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年5 月23 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛董事会印章使用
    
    管理办法
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年5 月30 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛董事会第五次会
    
    议决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年5 月30 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛监事会决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年5 月31 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛董事会第六次会
    
    议决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年5 月31 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛关于召开公司
    
    2008 年第二次临时股东大
    
    会的通知
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年5 月31 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛澄清公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年6 月4 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2007 年度利润分
    
    配实施公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年6 月10 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2008 年第二次临
    
    时股东大会会议资料
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年6 月11 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛关于选举职工监
    
    事的公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年6 月14 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛公司章程(2008
    
    修订)
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年6 月17 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2008 年第二次临
    
    时股东大会的法律意见书
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年6 月17 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2008 年第二次临
    
    时股东大会决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年6 月17 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛监事会决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年6 月19 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛第五届董事会第
    
    一次会议决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年6 月19 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛股票交易异常波
    
    动公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年6 月23 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛第五届董事会第
    
    二次会议决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年7 月18 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛关于公司治理专
    
    项活动的整改情况说明
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年7 月30 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛第五届董事会第
    
    三次会议决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年7 月30 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛半年报摘要
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年8 月6 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛半年报
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年8 月6 日 www.sse.com.cn海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    33
    
    海南椰岛第三季度季报
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年10 月28 日www.sse.com.cn
    
    海南椰岛关于召开公司
    
    2008 年第三次临时股东大
    
    会的通知
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年11 月28 日www.sse.com.cn
    
    海南椰岛第五届董事会第
    
    七次会议决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年11 月28 日www.sse.com.cn
    
    海南椰岛第五届董事会第
    
    八次会议决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年12 月3 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛仲裁公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年12 月6 日 www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2008 年第三次临
    
    时股东大会会议资料
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年12 月10 日www.sse.com.cn
    
    海南椰岛临时股东大会延
    
    迟公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年12 月11 日www.sse.com.cn
    
    海南椰岛第五届董事会第
    
    九次会议决议暨2008 年第
    
    三次临时股东大会增加临
    
    时提案的补充公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年12 月18 日www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2008 年第三次临
    
    时股东大会的法律意见书
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年12 月30 日www.sse.com.cn
    
    海南椰岛第五届董事会第
    
    十次会议决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年12 月30 日www.sse.com.cn
    
    海南椰岛2008 年第三次临
    
    时股东大会决议公告
    
    《中国证券报》、《上海
    
    证券报》
    
    2008 年12 月30 日www.sse.com.cn海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    34
    
    十一、财务会计报告
    
    (一) 审计报告
    
    审 计 报 告
    
    众环审字(2009)463 号
    
    海南椰岛(集团)股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称“椰岛公司”)财务报表,包括2008
    
    年12 月31 日的资产负债表和合并的资产负债表,2008 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动
    
    表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表,以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是椰岛公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实
    
    施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
    
    (2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
    
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
    
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
    
    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
    
    价财务报表的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、审计意见
    
    我们认为,椰岛公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了椰
    
    岛公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
    
    武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 谢峰
    
    中国注册会计师 肖昊来
    
    中国 武汉 2009 年4 月23 日海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    35
    
    (二) 财务报表
    
    合并资产负债表
    
    2008 年12 月31 日
    
    编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 期末余额 年初余额
    
    流动资产:
    
    货币资金 七(1) 101,980,467.75 228,209,027.52
    
    结算备付金
    
    拆出资金
    
    交易性金融资产 七(2) 522,550.00 11,152,265.87
    
    应收票据 七(3) 1,700,000.00 3,780,000.00
    
    应收账款 七(6) 142,453,445.24 141,178,776.94
    
    预付款项 七(8) 37,026,627.65 130,256,985.00
    
    应收保费
    
    应收分保账款
    
    应收分保合同准备金
    
    应收利息
    
    应收股利 七(4) 691,725.07 845,298.97
    
    其他应收款 七(7) 108,132,958.06 52,905,116.53
    
    买入返售金融资产
    
    存货 七(10) 193,357,941.35 174,550,957.19
    
    一年内到期的非流动资
    
    产
    
    14,637.58
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 585,880,352.70 742,878,428.02
    
    非流动资产:
    
    发放贷款及垫款
    
    可供出售金融资产 七(12) 63,068,200.00
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 七(16) 4,735,870.94 4,533,871.92
    
    投资性房地产
    
    固定资产 七(18) 227,859,698.79 186,772,963.24
    
    在建工程 七(19) 84,940,891.88 68,492,313.28
    
    工程物资
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产 七(24) 64,165,054.57 57,726,155.79
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用 102,509.04
    
    递延所得税资产 七(27) 250.00 2,189,603.47
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 444,769,966.18 319,817,416.74
    
    资产总计 1,030,650,318.88 1,062,695,844.76海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    36
    
    流动负债:
    
    短期借款 七(30) 280,000,000.00 245,000,000.00
    
    向中央银行借款
    
    吸收存款及同业存放
    
    拆入资金
    
    交易性金融负债 七(31) 134,860.00
    
    应付票据 七(32) 21,500,000.00 32,200,000.00
    
    应付账款 七(33) 63,162,695.44 71,581,705.96
    预收款项 七(34) 85,207,171.00 27,961,503.22
    
    卖出回购金融资产款
    
    应付手续费及佣金
    
    应付职工薪酬 七(35) 14,411,182.32 10,729,751.03
    
    应交税费 七(36) -1,254,074.75 20,215,182.56
    
    应付利息 472,598.22 457,325.00
    
    应付股利 七(37) 32,892,771.52 25,033,092.53
    
    其他应付款 七(38) 87,282,590.12 26,828,383.23
    
    应付分保账款
    
    保险合同准备金
    
    代理买卖证券款
    
    代理承销证券款
    
    一年内到期的非流动负
    
    债
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 583,809,793.87 460,006,943.53
    
    非流动负债:
    
    长期借款 七(43) 15,000,000.00 15,000,000.00
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    专项应付款
    
    预计负债
    
    递延所得税负债 七(45) 11,281,329.20
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计 26,281,329.20 15,000,000.00
    
    负债合计 610,091,123.07 475,006,943.53
    
    股东权益:
    
    股本 七(47) 166,000,000.00 166,000,000.00
    
    资本公积 七(49) 238,184,748.35 157,963,826.06
    
    减:库存股
    
    盈余公积 七(50) 35,112,983.21 31,850,864.91
    
    一般风险准备
    
    未分配利润 七(51) -21,632,906.91 221,629,316.31
    
    外币报表折算差额 -694,040.83
    
    归属于母公司所有者权
    
    益合计
    
    416,970,783.82 577,444,007.28
    
    少数股东权益 3,588,411.99 10,244,893.95
    
    股东权益合计 420,559,195.81 587,688,901.23
    
    负债和股东权益合计 1,030,650,318.88 1,062,695,844.76
    
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    37
    
    母公司资产负债表
    
    2008 年12 月31 日
    
    编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 期末余额 年初余额
    
    流动资产:
    
    货币资金 21,048,050.95 90,763,835.38
    
    交易性金融资产 522,550.00 685,380.87
    
    应收票据
    
    应收账款 八(1) 26,443,401.72 16,937,715.16
    
    预付款项 19,397,269.91 109,684,864.91
    
    应收利息
    
    应收股利 164,876,269.14 30,484,035.53
    
    其他应收款 八(2) 338,190,797.55 205,116,990.36
    
    存货 79,305,358.04 58,363,762.59
    
    一年内到期的非流动
    
    资产
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 649,783,697.31 512,036,584.80
    
    非流动资产:
    
    可供出售金融资产 63,068,200.00
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 八(3) 319,890,945.63 252,434,780.40
    
    投资性房地产
    
    固定资产 77,040,785.83 76,108,753.69
    
    在建工程 75,591,099.20 63,050,534.79
    
    工程物资
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产 36,705,834.15 37,437,991.47
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用
    
    递延所得税资产
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合计 572,296,864.81 429,032,060.35
    
    资产总计 1,222,080,562.12 941,068,645.15海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    38
    
    流动负债:
    
    短期借款 230,000,000.00 200,000,000.00
    
    交易性金融负债
    
    应付票据 21,500,000.00 32,200,000.00
    
    应付账款 30,083,788.74 41,653,821.17
    
    预收款项 242,173,225.50 159,284,578.24
    
    应付职工薪酬 8,496,656.48 5,860,291.44
    
    应交税费 9,885,482.61 13,249,329.44
    
    应付利息 410,880.00 457,325.00
    
    应付股利 25,951,410.13 22,272,883.15
    
    其他应付款 200,106,292.33 90,748,978.50
    
    一年内到期的非流动
    
    负债
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 768,607,735.79 565,727,206.94
    
    非流动负债:
    
    长期借款
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    专项应付款
    
    预计负债
    
    递延所得税负债 11,281,329.20
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计 11,281,329.20
    
    负债合计 779,889,064.99 565,727,206.94
    
    股东权益:
    
    股本 166,000,000.00 166,000,000.00
    
    资本公积 205,472,702.01 157,963,826.06
    
    减:库存股
    
    盈余公积 35,112,983.21 31,850,864.91
    
    未分配利润 35,605,811.91 19,526,747.24
    
    外币报表折算差额
    
    股东权益合计 442,191,497.13 375,341,438.21
    
    负债和股东权益合计 1,222,080,562.12 941,068,645.15
    
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    39
    
    合并利润表
    
    2008 年1—12 月
    
    编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、营业总收入 1,143,485,364.91 1,129,943,326.90
    
    其中:营业收入 七(52) 1,143,485,364.91 1,129,943,326.90
    
    利息收入
    
    已赚保费
    
    手续费及佣金收入
    
    二、营业总成本 1,377,470,283.92 1,071,772,518.43
    
    其中:营业成本 870,390,579.67 793,506,211.61
    
    利息支出
    
    手续费及佣金支出
    
    退保金
    
    赔付支出净额
    
    提取保险合同准备金净额
    
    保单红利支出
    
    分保费用
    
    营业税金及附加 七(54) 27,893,931.36 25,164,334.00
    
    销售费用 200,457,449.04 121,915,181.20
    
    管理费用 64,885,860.77 43,791,396.06
    
    财务费用 31,718,137.21 21,100,674.75
    
    资产减值损失 七(57) 182,124,325.87 66,294,720.81
    
    加:公允价值变动收益(损失以
    
    “-”号填列)
    
    七(55) -748,016.87 285,706.87
    
    投资收益(损失以“-”号填列) 七(56) -6,159,218.18 6,789,520.82
    
    其中:对联营企业和合营企业的投资
    
    收益
    
    -2,481,638.29 -428,918.06
    
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -240,892,154.06 65,246,036.16
    
    加:营业外收入 七(58) 6,325,441.14 4,978,423.42
    
    减:营业外支出 七(59) 2,426,427.15 495,933.02
    
    其中:非流动资产处置净损失 195,123.64 335,206.76
    
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    
    填列)
    
    -236,993,140.07 69,728,526.56
    
    减:所得税费用 七(60) 6,577,934.08 13,014,367.66
    
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -243,571,074.15 56,714,158.90
    
    归属于母公司所有者的净利润 -238,446,770.66 56,559,591.81
    
    少数股东损益 -5,124,303.49 154,567.09
    
    六、每股收益:
    
    (一)基本每股收益 七(62) -1.44 0.34
    
    (二)稀释每股收益 -1.44 0.34
    
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    40
    
    母公司利润表
    
    2008 年1—12 月
    
    编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、营业收入 204,404,586.08 376,525,773.20
    
    减:营业成本 178,325,400.46 327,574,425.10
    
    营业税金及附加 22,629,367.81 20,348,058.75
    
    销售费用 38,915,049.38 14,390,314.25
    
    管理费用 24,340,323.65 21,092,468.74
    
    财务费用 19,800,665.84 15,804,806.35
    
    资产减值损失 52,716,591.99 -24,828,238.17
    
    加:公允价值变动收益(损失以
    
    “-”号填列)
    
    -312,830.87 -14,619.13
    
    投资收益(损失以“-”号
    
    填列)
    
    167,195,705.56 -7,483,677.10
    
    其中:对联营企业和合营
    
    企业的投资收益
    
    -2,481,638.29 -428,918.06
    
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 34,560,061.64 -5,354,358.05
    
    加:营业外收入 154,847.20 385,736.45
    
    减:营业外支出 2,066,035.63 144,942.74
    
    其中:非流动资产处置净损
    
    失
    
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    
    填列)
    
    32,648,873.21 -5,113,564.34
    
    减:所得税费用 27,690.24
    
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 32,621,182.97 -5,113,564.34
    
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    41
    
    合并现金流量表
    
    2008 年1—12 月
    
    编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注 本期金额 上期金额
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 1,242,953,513.07 1,377,524,666.98
    
    客户存款和同业存放款项净增加额
    
    向中央银行借款净增加额
    
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    
    收到原保险合同保费取得的现金
    
    收到再保险业务现金净额
    
    保户储金及投资款净增加额
    
    处置交易性金融资产净增加额
    
    收取利息、手续费及佣金的现金
    
    拆入资金净增加额
    
    回购业务资金净增加额
    
    收到的税费返还 3,673,276.67 4,400,903.64
    
    收到其他与经营活动有关的现金 101,094,908.49 31,404,151.51
    
    经营活动现金流入小计 1,347,721,698.23 1,413,329,722.13
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 936,435,150.23 1,092,718,835.05
    
    客户贷款及垫款净增加额
    
    存放中央银行和同业款项净增加额
    
    支付原保险合同赔付款项的现金
    
    支付利息、手续费及佣金的现金
    
    支付保单红利的现金
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 57,077,346.07 45,530,977.62
    
    支付的各项税费 105,583,630.13 115,821,860.96
    
    支付其他与经营活动有关的现金 304,127,915.60 40,696,766.92
    
    经营活动现金流出小计 1,403,224,042.03 1,294,768,440.55
    
    经营活动产生的现金流量净额 -55,502,343.80 118,561,281.58
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金 2,153,290.00
    
    取得投资收益收到的现金
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    
    收回的现金净额
    
    55,150.00 2,197,724.81
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    
    净额
    
    4,501,842.37 17,599,094.51
    
    收到其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流入小计 6,710,282.37 19,796,819.32
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    
    支付的现金
    
    65,327,136.19 85,590,586.55海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    42
    
    投资支付的现金 6,050,000.00 11,166,885.00
    
    质押贷款净增加额
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    
    净额
    
    支付其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流出小计 71,377,136.19 96,757,471.55
    
    投资活动产生的现金流量净额 -64,666,853.82 -76,960,652.23
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金 3,000,000.00
    
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
    
    金
    
    3,000,000.00
    
    取得借款收到的现金 410,000,000.00 574,000,000.00
    
    发行债券收到的现金
    
    收到其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流入小计 413,000,000.00 574,000,000.00
    
    偿还债务支付的现金 375,000,000.00 477,000,000.00
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,736,307.20 34,125,071.03
    
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利
    
    润
    
    支付其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流出小计 418,736,307.20 511,125,071.03
    
    筹资活动产生的现金流量净额 -5,736,307.20 62,874,928.97
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -323,054.95
    
    五、现金及现金等价物净增加额 -126,228,559.77 104,475,558.32
    
    加:期初现金及现金等价物余额 228,209,027.52 123,733,469.20
    
    六、期末现金及现金等价物余额 101,980,467.75 228,209,027.52
    
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    43
    
    母公司现金流量表
    
    2008 年1—12 月
    
    编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    
    项目 附注本期金额 上期金额
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 317,751,914.59 611,843,425.57
    
    收到的税费返还
    
    收到其他与经营活动有关的现金 46,324,023.00 163,988,058.02
    
    经营活动现金流入小计 364,075,937.59 775,831,483.59
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 213,856,565.56 494,824,178.72
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 30,240,004.52 23,197,355.73
    
    支付的各项税费 30,974,431.11 36,846,162.34
    
    支付其他与经营活动有关的现金 54,097,793.17 197,245,001.30
    
    经营活动现金流出小计 329,168,794.36 752,112,698.09
    
    经营活动产生的现金流量净额 34,907,143.23 23,718,785.50
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金 24,920,480.59
    
    取得投资收益收到的现金 5,920,744.31
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    
    收回的现金净额
    
    2,026,924.81
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,750,000.00
    
    收到其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流入小计 4,750,000.00 32,868,149.71
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
    
    的现金
    
    46,380,963.34 72,370,406.01
    
    投资支付的现金 63,220,607.06 700,000.00
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    
    支付其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流出小计 109,601,570.40 73,070,406.01
    
    投资活动产生的现金流量净额 -104,851,570.40 -40,202,256.30
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金
    
    取得借款收到的现金 240,000,000.00 440,000,000.00
    
    收到其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 440,000,000.00
    
    偿还债务支付的现金 210,000,000.00 350,000,000.00
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,771,357.26 28,503,129.83
    
    支付其他与筹资活动有关的现金
    
    筹资活动现金流出小计 239,771,357.26 378,503,129.83
    
    筹资活动产生的现金流量净额 228,642.74 61,496,870.17
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    
    五、现金及现金等价物净增加额 -69,715,784.43 45,013,399.37海南椰岛(集团)股份有限公司2008 年年度报告
    
    44
    
    加:期初现金及现金等价物余额 90,763,835.38 45,750,436.01
    
    六、期末现金及现金等价物余额 21,048,050.95 90,763,835.38
    
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华合并所有者权益变动表
    
    2008 年1—12 月
    
    编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    
    本年金额
    
    项目 归属于母公司所有者权益
    
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
    
    少数股东权
    
    益
    
    所有者权益合
    
    计
    
    一、上年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 221,629,316.31 10,244,893.95 587,688,901.23
    
    加:同一控制下企
    
    并产生的追溯调整
    
    会计政策
    
    变更
    
    前期差错
    
    更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 221,629,316.31 10,244,893.95 587,688,901.23
    
    三、本年增减变动金
    
    额(减少以“-”号
    
    填列)
    
    80,220,922.29 3,262,118.30 -243,262,223.22 -694,040.83 -6,656,481.96 -167,129,705.42
    
    (一)净利润 -238,446,770.66 -5,124,303.49 -243,571,074.15
    
    (二)直接计入所有
    
    者权益的利得和损
    
    失
    
    80,220,922.29 11,726,665.74 -694,040.83 -1,532,178.47 89,721,368.73
    
    1.可供出售金融资
    
    产公允价值变动净
    
    额
    
    56,406,646.00 56,406,646.00
    
    2.权益法下被投资
    
    单位其他所有者权
    
    益变动的影响
    
    35,095,605.49 1,847,137.13 36,942,742.62
    
    3.与计入所有者权
    
    益项目相关的所得
    
    税影响
    
    -11,281,329.20 -11,281,329.20
    
    4.其他
    
    11,726,665.74 -694,040.83 -3,379,315.60 7,653,309.31
    
    上述(一)和(二)
    
    小计
    
    80,220,922.29 -226,720,104.92 -694,040.83 -6,656,481.96 -153,849,705.42海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年
度报告
    
    46
    
    (三)所有者投入和
    
    减少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所
    
    有者权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 3,262,118.30 -16,542,118.30 -13,280,000.00
    
    1.提取盈余公积 3,262,118.30 -3,262,118.30
    
    2.提取一般风险准
    
    备
    
    3.对所有者(或股
    
    东)的分配
    
    -13,280,000.00 -13,280,000.00
    
    4.其他
    
    (五)所有者权益内
    
    部结转
    
    1.资本公积转增资
    
    本(或股本)
    
    2.盈余公积转增资
    
    本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏
    
    损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 166,000,000.00 238,184,748.35 35,112,983.21 -21,632,906.91 -694,040.83 3,588,411.99 
420,559,195.81海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    47
    
    单位:元 币种:人民币
    
    上年金额
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目
    
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积
    
    一般风险
    
    准备
    
    未分配利润 其他
    
    少数股东权益
    
    所有者权益合
    
    计
    
    一、上年年末余额 166,000,000.00 174,803,338.56 100,442,652.97 91,408,731.46 10,059,369.34 542,714,092.33
    
    加:同一控制下企业合
    
    并产生的追溯调整
    
    会计政策变更 -16,839,512.50 -68,591,788.06 86,940,993.04 390,951.73 1,900,644.21
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 178,349,724.50 10,450,321.07 544,614,736.54
    
    三、本年增减变动金额(减
    
    少以“-”号填列)
    
    43,279,591.81 -205,427.12 43,074,164.69
    
    (一)净利润 56,559,591.81 154,567.09 56,714,158.90
    
    (二)直接计入所有者权益
    
    的利得和损失
    
    1.可供出售金融资产公允价
    
    值变动净额
    
    2.权益法下被投资单位其他
    
    所有者权益变动的影响
    
    3.与计入所有者权益项目相
    
    关的所得税影响
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)小计 56,559,591.81 154,567.09 56,714,158.90
    
    (三)所有者投入和减少资
    
    本
    
    -359,994.21 -359,994.21
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所有者权益
    
    的金额
    
    3.其他 -359,994.21 -359,994.21
    
    (四)利润分配 -13,280,000.00 -13,280,000.00
    
    1.提取盈余公积
    
    2.提取一般风险准备海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    48
    
    3.对所有者(或股东)的分
    
    配
    
    -13,280,000.00 -13,280,000.00
    
    4.其他
    
    (五)所有者权益内部结转
    
    1.资本公积转增资本(或股
    
    本)
    
    2.盈余公积转增资本(或股
    
    本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 221,629,316.31 10,244,893.95 587,688,901.23
    
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    49
    
    母公司所有者权益变动表
    
    2008 年1—12 月
    
    单位:元 币种:人民币
    
    本年金额
    
    项目
    
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 19,526,747.24 375,341,438.21
    
    加:会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 19,526,747.24 375,341,438.21
    
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 47,508,875.95 3,262,118.30 16,079,064.67 66,850,058.92
    
    (一)净利润 32,621,182.97 32,621,182.97
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 45,125,316.80 45,125,316.80
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 56,406,646.00 56,406,646.00
    
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -11,281,329.20 -11,281,329.20
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)小计 45,125,316.80 32,621,182.97 77,746,499.77
    
    (三)所有者投入和减少资本 2,383,559.15 2,383,559.15
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    
    3.其他 2,383,559.15 2,383,559.15
    
    (四)利润分配 3,262,118.30 -16,542,118.30 -13,280,000.00
    
    1.提取盈余公积 3,262,118.30 -3,262,118.30
    
    2.对所有者(或股东)的分配 -13,280,000.00 -13,280,000.00
    
    3.其他
    
    (五)所有者权益内部结转
    
    1.资本公积转增资本(或股本)
    
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 166,000,000.00 205,472,702.01 35,112,983.21 35,605,811.91 442,191,497.13海南椰岛(集团)股份
有限公司 2008 年年度报告
    
    50
    
    单位:元 币种:人民币
    
    上年金额
    
    项目
    
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 166,000,000.00 174,803,338.56 43,873,795.70 146,126,688.65 530,803,822.91
    
    加:会计政策变更 -16,839,512.50 -12,022,930.79 -108,206,377.07 -137,068,820.36
    
    前期差错更正
    
    其他
    
    二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 37,920,311.58 393,735,002.55
    
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -18,393,564.34 -18,393,564.34
    
    (一)净利润 -5,113,564.34 -5,113,564.34
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    
    4.其他
    
    上述(一)和(二)小计 -5,113,564.34 -5,113,564.34
    
    (三)所有者投入和减少资本
    
    1.所有者投入资本
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    
    3.其他
    
    (四)利润分配 -13,280,000.00 -13,280,000.00
    
    1.提取盈余公积
    
    2.对所有者(或股东)的分配 -13,280,000.00 -13,280,000.00
    
    3.其他
    
    (五)所有者权益内部结转
    
    1.资本公积转增资本(或股本)
    
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    
    3.盈余公积弥补亏损
    
    4.其他
    
    四、本期期末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 19,526,747.24 375,341,438.21
    
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    51
    
    财务报表附注
    
    (2008 年12 月31 日)
    
    (一) 公司的基本情况
    
    海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《中华人民共和国
    
    公司法》,经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准,由海南海口椰岛饮料公司、
    
    海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投
    
    资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993
    
    年3 月27 日在海南省工商行政管理局登记注册,原名海南椰岛股份有限公司。
    
    1、 公司注册资本。
    
    1999 年9 月8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准,公司采用“上
    
    网定价”方式向社会公开发行人民币普通股5,000 万股,股本由原来的11,600 万股增至16,600
    
    万股。2006 年4 月10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司,并向海南省工商行政管理局办理
    
    了变更注册登记,注册号4600001005483。
    
    2、 公司注册地、组织形式和总部地址。
    
    公司注册地:海南省海口市龙昆北路13-1 号。
    
    组织形式:股份有限公司。
    
    总部地址:海南省海口市龙昆北路13-1 号椰岛办公大楼。
    
    3、 公司的业务性质和主要经营活动。
    
    经营范围包括:室内外装饰装修;餐饮、住宿服务;道路运输服务;粮食、药酒、含酒精饮
    
    料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、
    
    化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、
    
    保健制品的销售;淀粉及其制品生产和销售;商品信息咨询服务等(凡须行政许可的项目凭许可
    
    证经营)。
    
    4、 公司以及集团最终母公司的名称。
    
    公司的母公司为海口市国有资产经营有限公司,海口市国有资产经营有限公司的实际控制人
    
    为海口市人民政府。
    
    5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
    
    本财务报表于2009年4月23日经公司第五届董事会第十二次会议批准报出。
    
    (二) 财务报表的编制基础海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    52
    
    本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》
    
    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    
    (三) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
    
    营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    
    (四) 公司重要会计政策、会计估计
    
    1、 会计期间
    
    本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
    
    2、 记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。
    
    3、 会计要素计量属性
    
    (1)计量属性
    
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为历史计量属性,当所确定
    
    的会计要素金额符合企业会计准则的要求,能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净
    
    值、现值、公允价值计量。
    
    (2)计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性
    
    本年报表项目的计量属性未发生变化。
    
    4、 现金等价物的确定标准
    
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
    
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    5、 外币业务核算方法
    
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
    
    (1)汇兑差额的处理海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    53
    
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币
    
    性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
    
    债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,
    
    仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性
    
    项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
    
    额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本
    
    金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
    
    (2)外币财务报表的折算
    
    本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,
    
    采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
    
    生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
    
    折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表
    
    的折算比照上述规定处理。
    
    6、 金融工具的确认和计量
    
    (1)金融工具的确认
    
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    
    (2)金融资产的分类和计量
    
    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
    
    至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确
    
    认金额。
    
    ③金融资产的后续计量
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公
    
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成
    
    的利得或损失,计入当期损益。
    
    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊
    
    销形成的利得或损失,计入当期损益。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    54
    
    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊
    
    销形成的利得或损失,计入当期损益。
    
    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可
    
    供出售金融资产发行减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
    
    利息或现金股利,计入当期损益。
    
    ④金融资产的减值准备
    
    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
    
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    
    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其
    
    进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如
    
    该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
    
    在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资
    
    人可能无法收回投资成本;
    
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    C、金融资产减值损失的计量
    
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本计量的金融资产)的减值准备,按该金融资
    
    产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独
    
    或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
    
    产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测海南椰岛(集团)股份有限公司 
2008 年年度报告
    
    55
    
    试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
    
    值测试。
    
    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试,计提坏账准备(合并报表范围内各公司之
    
    间往来不计提坏账准备)。对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明
    
    其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准
    
    备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,按类
    
    似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确
    
    定减值损失,计提坏账准备。
    
    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
    
    失率,结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏
    
    账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下:
    
    应收款项账龄 坏账准备计提比例
    
    1年以内 3%
    
    1-2年 10%
    
    2-3年 30%
    
    3年以上 50%
    
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
    
    值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期
    
    损益。
    
    b)可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接
    
    计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工
    
    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍
    
    生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
    
    间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且
    
    客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报

    
    56
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价
    
    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
    
    的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    
    (3)金融负债的分类和计量
    
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
    
    金融负债。
    
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ③金融负债的后续计量
    
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公
    
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成
    
    的利得或损失,计入当期损益。
    
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    
    (4)金融工具公允价值的确定方法
    
    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    
    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
    
    7、 金融资产转移确认依据和计量
    
    (1)本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
    
    融资产的确认。
    
    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    
    ①所转移金融资产的账面价值;
    
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
    
    资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    
    止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
    
    额计入当期损益:
    
    ①终止确认部分的账面价值;
    
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
    
    分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    57
    
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资
    
    产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    
    (2)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的
    
    对价确认为一项金融负债。
    
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
    
    融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
    
    8、 存货的分类和计量
    
    (1) 存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
    
    程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、
    
    库存商品、发出商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、在途物资、包装物、委托加工物资、
    
    消耗性生物资产。
    
    (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
    
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    
    (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平
    
    均法确定发出存货的实际成本。
    
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品在领用时采用五五摊销法进行摊销,包
    
    装物在领用时一次摊销。
    
    (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于
    
    其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    
    ①可变现净值的确定方法:
    
    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产
    
    负债表日后事项的影响等因素。
    
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本
    
    计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    
    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
    
    格为基础计算。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    58
    
    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照
    
    存货类别计提存货跌价准备。
    
    (6) 存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。
    
    9、 长期股权投资的计量
    
    (1) 初始计量
    
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
    
    并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
    
    成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
    
    间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
    
    接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计
    
    入当期损益。
    
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    
    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初
    
    始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
    
    收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入
    
    不足冲减的,冲减留存收益。
    
    B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:
    
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
    
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;
    
    c)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本;
    
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来
    
    事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
    
    其初始投资成本:
    
    A、 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
    
    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    59
    
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    
    成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
    
    销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣
    
    除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
    
    C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合
    
    同或协议约定价值不公允的除外。
    
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
    
    -非货币性资产交换》确定。
    
    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务
    
    重组》确定。
    
    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有
    
    被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股
    
    权投资的初始投资成本。
    
    (2) 后续计量
    
    本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
    
    价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位能够实施控
    
    制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、
    
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    
    ①采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
    
    资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获
    
    得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    
    ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担
    
    的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
    
    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    
    采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面
    
    价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失
    
    义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
    
    恢复确认收益分享额。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    60
    
    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
    
    量的长期股权投资,其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理;其他按照公
    
    司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
    
    ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益
    
    法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
    
    的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能
    
    单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
    
    意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
    
    理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事
    
    会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;
    
    ③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技
    
    术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般
    
    认为对被投资单位具有重大影响。
    
    10、 固定资产的确认和计量
    
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
    
    计年度的有形资产。
    
    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    (2)固定资产折旧
    
    与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规
    
    定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
    
    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    61
    
    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
    
    类 别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率
    
    房屋及建筑物 20-40 5 4.75%-2.375%
    
    机器设备 10-20 5 9.5%-4.75%
    
    运输设备 8-10 5 11.875%-9.5%
    
    其他设备 5-10 5 19%-9.5%
    
    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
    
    用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异
    
    的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折
    
    旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
    
    (3)融资租入固定资产
    
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
    
    的租赁为融资租赁。
    
    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
    
    现值两者中较低者确定。
    
    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
    
    期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届
    
    满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
    
    旧。
    
    (4)固定资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
    
    11、 在建工程的核算方法
    
    (1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
    
    (2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
    
    的借款费用和汇兑损益。
    
    (3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达
    
    到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折
    
    旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    (4)在建工程的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    62
    
    12、 无形资产的确认和计量
    
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    (1)无形资产的确认
    
    本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:
    
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
    
    支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
    
    资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
    
    售该无形资产;
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    (2)无形资产的计量
    
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
    
    ②无形资产的后续计量
    
    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
    
    内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
    
    摊销。
    
    B、无形资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
    
    13、 长期待摊费用的核算方法
    
    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的费用确认为长期
    
    待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
    
    14、 资产减值
    
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    63
    
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
    
    跌。
    
    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
    
    重大变化,从而对企业产生不利影响。
    
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计
    
    未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的
    
    净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
    
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用
    
    寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在
    
    减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用
    
    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价
    
    值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,
    
    同时计提相应的资产减值准备。
    
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
    
    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
    
    额。
    
    资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
    
    资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入
    
    是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
    
    每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    
    15、 借款费用的核算方法
    
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    64
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足
    
    下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    
    ① 资产支出已经发生;
    
    ② 借款费用已经发生;
    
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
    
    的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产
    
    的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
    
    使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
    
    化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
    
    费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
    
    的金额确定。
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
    
    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
    
    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    16、 股份支付的确认和计量
    
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
    
    益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    (1)以权益工具结算的股份支付
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
    
    立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相
    
    关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
    
    工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的
    
    最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
    
    本公积。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    65
    
    (2)以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
    
    公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允
    
    价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
    
    换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最
    
    佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
    
    负债。
    
    17、 收入确认方法和原则
    
    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    
    (1)销售商品收入
    
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联
    
    系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的
    
    成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    
    (2)提供劳务收入
    
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
    
    够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    
    确定提供劳务交易完工进度的方法:已经发生的成本占估计总成本的比例。
    
    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
    
    收入,并按相同金额结转劳务成本。
    
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
    
    确认提供劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权收入
    
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    
    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使
    
    用权收入。
    
    18、 所得税会计处理方法
    
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    66
    
    (1)递延所得税资产
    
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的
    
    用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
    
    税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
    
    暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
    
    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
    
    获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    
    (2)递延所得税负债
    
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿
    
    该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    19、 合并财务报表的编制方法
    
    (1)合并范围
    
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投
    
    资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位
    
    半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位
    
    认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
    
    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    
    B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    
    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
    
    (2)合并财务报表编制方法
    
    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资
    
    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发
    
    生内部交易对合并报表的影响编制。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    67
    
    (3)少数股东权益和损益的列报
    
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
    
    权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
    
    损益”项目列示。
    
    (4)超额亏损的处理
    
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
    
    额时,如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该超
    
    额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益,该子公司在以后期间实
    
    现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前,全部归属于母公司所
    
    有者权益。
    
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产
    
    负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并
    
    资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表
    
    的期初数。
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期
    
    末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自
    
    购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期
    
    初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的
    
    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报
    
    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现
    
    金流量纳入合并现金流量表。
    
    20、 公司年金计划的主要内容及重大变化
    
    本公司的年金计划正在研究,尚未确定。
    
    (五) 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    68
    
    1、会计政策变更
    
    公司本期间无会计政策变更事项。
    
    2、本公司在报告期内会计估计变更事项。
    
    公司本期间无会计估计变更事项。
    
    3、本公司在报告期内会计差错更正事项。
    
    公司本期间无会计差错更正事项。
    
    (六) 税项
    
    1、 增值税:产品销售收入按17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余
    
    额交纳;其中,自营出口销项税额按“免、抵、退”办法抵减内销产品应纳增值税额;
    
    2、 消费税:白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的25%计征,定额税率按0.50 元/斤
    
    (500 克)或0.50 元/500 毫升从量计征;三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的10%
    
    或5%计征;
    
    3、 营业税:按应税收入的5%计征。
    
    4、 城市维护建设税:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的7%或5%计征;上海地
    
    区按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计征;
    
    5、 教育费附加:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的1%或3%计征;上海地区按
    
    主营业务收入的0.03%计征;
    
    6、 房产税:按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计征;
    
    7、 河道维护建设费:按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计征。
    
    8、 企业所得税:海南地区适用的企业所得税税率为18%;上海地区按营业收入的1%核定征
    
    收;其他地区适用的企业所得税税率为25%。
    
    (七) 企业合并及合并财务报表海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    69
    
    1、 控股子公司及合营企业
    
    截至2008 年12 月31 日,本公司的控股子公司概况如下:
    
    控股子公司名称 注册地址 业务性质注册资本
    
    (万元)
    
    经营范围
    
    (1)通过企业合并取得的子公司
    
    A、通过同一控制下的企业合并取得
    
    无。
    
    B、通过非同一控制下的企业合并取得
    
    无。
    
    (2)通过企业合并以外其他方式取得
    
    的子公司
    
    上海椰岛企业发展有限公司 上海市青浦区贸易 5,000.00 销售预包装食品、装饰材料、
    
    室内装潢
    
    上海翔风物流有限公司 上海市青浦区物流与贸
    
    易
    
    1,000.00 仓储服务,销售物流设备、化
    
    妆品及原料
    
    上海椰岛贸易有限公司 上海市青浦区贸易 1,000.00 销售预包装食品、酒、机械设
    
    备、室内装潢
    
    上海椰鹏商贸有限公司 上海市青浦区贸易 600.00 销售服装鞋帽、化妆品、洗涤
    
    用品
    
    上海椰昌贸易有限公司 上海市青浦区贸易 500.00 服装鞋帽、化妆品、洗涤用品
    
    销售
    
    上海言实贸易有限公司 上海市青浦区贸易 500.00 销售酒、预包装食品、散装食
    
    品
    
    上海椰阔商贸有限公司 上海市青浦区贸易 500.00 酒类批发、酒类商品零售、销
    
    售预包装食品
    
    上海元朗实业有限公司 上海市青浦区贸易 300.00 绿化工程、室内外装潢、预包
    
    装食品
    
    上海云方起工贸有限公司 上海市青浦区贸易 300.00 食品销售管理、酒类、商务信
    
    息咨询
    
    上海盈动物流有限公司 上海市普陀区贸易 300.00 货运代理、食品、瓶装酒销售
    
    海南椰岛酒业有限公司 海南省澄迈县酒类生产
    
    与销售
    
    1,000.00 保健品、白酒、饮料、啤酒的
    
    生产、销售
    
    海口椰岛酒厂有限公司 海南省海口市酒类生产
    
    与销售
    
    400.00 酒类生产、销售、饮料、食品
    
    销售
    
    海南椰岛昌源商贸有限公司 海南省海口市贸易 100.00 酒类、食品、饮料、保健食品
    
    销售
    
    海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 洋浦开发区 农产品生
    
    产与销售
    
    6,000.00 木薯淀粉开发与加工及销售
    
    儋州椰岛淀粉有限公司 海南省儋州市农产品生
    
    产与销售
    
    100.00 木薯淀粉加工、销售、木薯种
    
    植
    
    上海力是力工贸有限公司 上海市闵行区贸易 300.00 销售食品、电子产品、包装设
    
    计、咨询
    
    上海积谷贸易有限公司 上海市闵行区贸易 300.00 食品销售管理、商务咨询、投
    
    资管理咨询
    
    海南椰岛积谷科工贸有限公司 海南省澄迈县贸易 115.00 保健品、食品及包装材料生
    
    产、销售
    
    海南椰岛益得商贸有限公司 海南省海口市贸易 5,000.00 建筑材料、装饰材料、日用百
    
    货销售
    
    椰岛(集团)洋浦物流有限公司 洋浦开发区 贸易 5,000.00 农副产品、化工原料及产品销
    
    售
    
    上海申麒工贸有限公司 上海市普陀区贸易 30.00 农畜产品、金属材料、建材销
    
    售
    
    重庆椰岛房地产信息咨询公司 重庆市渝北区房地产中
    
    介
    
    500.00 房地产信息咨询
    
    中山市椰岛饮料有限公司 广东省中山市饮料生产225.00 生产经营各种易拉罐装果汁
    
    饮料海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    70
    
    控股子公司名称 注册地址 业务性质注册资本
    
    (万元)
    
    经营范围
    
    上海积玉贸易有限公司 上海 贸易 200.00 食品销售管理、商务咨询、投
    
    资管理咨询
    
    杭州椰岛贸易有限公司 杭州江干区 贸易 100.00 批发、零售:定型包装食品,
    
    日用百货,其他无需报经审批
    
    的一切合法项目
    
    上海幼辉投资发展有限公司 上海青浦区 投资 1,000.00 实业投资、从事货物及技术的
    
    进出口业务、销售橡塑制品、
    
    化工原料及产品、矿产品、建
    
    筑材料、金属材料等
    
    南京海椰商贸有限公司 南京白下区 贸易 100.00 酒类、定型包装食品销售、化
    
    妆品、日用百货、服装鞋帽、
    
    洗涤用品、五金工具、钢材、
    
    建筑材料、装饰材料、机械设
    
    备销售、室内装璜
    
    广西椰岛淀粉工业有限公司 广西武鸣县宁
    
    武镇唐村
    
    淀粉生产
    
    与销售
    
    1,300.00 木暮淀粉生产、销售、种植业;
    
    木薯淀粉购销、仓储
    
    老挝椰岛农业开发有限公司 老挝沙湾拿吉
    
    省
    
    淀粉生产
    
    与销售
    
    美元
    
    179.116
    
    木暮淀粉生产、销售、种植业;
    
    木薯淀粉购销、仓储
    
    荆州金楚油脂科技有限公司 湖北省荆州市
    
    开发区
    
    食用油生
    
    产与销售
    
    2,000.00 生产、加工、销售食用植物油、
    
    饲料原料;批零兼营精细化工
    
    产品;自有场地及设施租赁与
    
    经营;仓储业务服务;货物进
    
    出口;技术进出口;代理进出
    
    口
    
    荆州润昌商贸有限公司 湖北省荆州市
    
    开发区
    
    贸易 300.00 批零兼营粮食、食用植物油、
    
    饲料原料、精细化工产品;仓
    
    储业务服务;货物进出口、技
    
    术进出口、代理进出口
    
    持股比例%
    
    控股子公司名称
    
    本公司投资额
    
    (万元)
    
    直接
    
    持股
    
    间接
    
    持股
    
    表决权比
    
    例%
    
    是否纳入
    
    合并报表
    
    范围
    
    (1)通过企业合并取得的子公司
    
    A、通过同一控制下的企业合并取得
    
    无
    
    B、通过非同一控制下的企业合并取得
    
    无
    
    (2)通过企业合并以外其他方式取得
    
    的子公司
    
    上海椰岛企业发展有限公司 5,000 100 100 是
    
    上海翔风物流有限公司 1,000 100 100 是
    
    上海椰岛贸易有限公司 740 49 25 74 是
    
    上海椰鹏商贸有限公司 600 100 100 是海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    71
    
    持股比例%
    
    控股子公司名称
    
    本公司投资额
    
    (万元)
    
    直接
    
    持股
    
    间接
    
    持股
    
    表决权比
    
    例%
    
    是否纳入
    
    合并报表
    
    范围
    
    上海椰昌贸易有限公司 500 100 100 是
    
    上海言实贸易有限公司 500 100 100 是
    
    上海椰阔商贸有限公司 500 100 100 是
    
    上海元朗实业有限公司 300 100 100 是
    
    上海云方起工贸有限公司 300 100 100 是
    
    上海盈动物流有限公司 180 60 60 是
    
    海南椰岛酒业有限公司 1,000 100 100 是
    
    海口椰岛酒厂有限公司 400 100 100 是
    
    海南椰岛昌源商贸有限公司 100 100 100 是
    
    海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 6,000 100 100 是
    
    儋州椰岛淀粉有限公司 100 100 100 是
    
    上海力是力工贸有限公司 300 100 100 是
    
    上海积谷贸易有限公司 300 100 100 是
    
    海南椰岛积谷科工贸有限公司 115 100 100 是
    
    海南椰岛益得商贸有限公司 5,000 100 100 是
    
    椰岛(集团)洋浦物流有限公司 4,700 97 97 是
    
    上海申麒工贸有限公司 29.70 99 99 是
    
    重庆椰岛房地产信息咨询公司 500 100 100 是
    
    中山市椰岛饮料有限公司 225 83 17 100 是
    
    上海积玉贸易有限公司 200 100 100 是
    
    杭州椰岛贸易有限公司 100 100 100 是
    
    上海幼辉投资发展有限公司 700 70 70 是
    
    南京海椰商贸有限公司 100 100 是
    
    广西椰岛淀粉工业有限公司 1,300 100 100 是
    
    老挝椰岛农业开发有限公司 美元179.116 100 100 是
    
    荆州金楚油脂科技有限公司 1,900 95 95 是
    
    荆州润昌商贸有限公司 285 95 95 是海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    72
    
    2、 合并范围变更情况
    
    (1) 报告期内新纳入合并范围公司
    
    公司名称 变更原因 变更日期 本年净利润 期末净资产
    
    杭州椰岛贸易有限公司 新设 2008.01.23 -3,282,220.93 -2,282,220.93
    
    上海幼辉投资发展有限公司 新设 2008.10.22 435,975.28 10,435,975.28
    
    南京海椰商贸有限公司 新设 2008.03.21 -3,674,553.71 -2,674,553.71
    
    广西椰岛淀粉工业有限公司 新设 2008.04.15 -1,635,133.94 15,409,898.80
    
    老挝椰岛农业开发有限公司 新设 2008.01.01 -2,250,984.36 10,025,581.87
    
    荆州金楚油脂科技有限公司 新设 2008.01.01 -44,967,638.18 11,975,104.44
    
    荆州润昌商贸有限公司 新设 2008.07.16 -6,042,643.79 -3,042,643.79
    
    (2) 报告期内不再纳入合并范围公司
    
    ①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况
    
    公司名称 注册地 业务性质 上年净利润 上年期末净资产
    
    四川邛崃市川源酒业
    
    有限公司
    
    四川省邛
    
    崃市
    
    生产销售酒类产品、批
    
    发零售农副产品
    
    -1,183,038.49 -7,909,704.23
    
    ②其他相关信息
    
    公司名称 变更
    
    原因
    
    转让日期母公司原
    
    持股比例
    
    母公司原表
    
    决权比例
    
    本期期初至
    
    处置日净利
    
    润
    
    处置日净资产
    
    四川邛崃市川源
    
    酒业有限公司
    
    转让
    
    08.05.28 100% 100% -363,327.28 -8,273,031.51
    
    3、 控股子公司少数股东权益相关信息
    
    控股子公司名称 少数股东权益
    
    少数股东权益
    
    中用于冲减少
    
    数股东损益的
    
    金额
    
    从母公司所有者权益中冲减子公司
    
    少数股东分担的本期亏损超过少数
    
    股东在该子公司期初所有者权益中
    
    所享有份额后的余额
    
    椰岛(集团)洋浦物流有
    
    限公司
    
    2,221,535.98 940,936.27
    
    上海椰岛贸易有限公司 74,225.45 3,399,204.61
    
    上海盈动物流有限公司 470,951.27
    
    上海申麒工贸有限公司 51,418.64
    
    上海幼辉商贸有限公司 3,240,370.32海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    73
    
    荆州万福油脂实业有限
    
    公司
    
    296,623.03 2,550,514.10
    
    荆州润昌商贸有限公司 150,000.00 152,132.19
    
    合计 3,588,411.99 4,996,275.53 5,563,224.34
    
    (八) 合并财务报表主要项目附注
    
    (以下附注未经特别说明,期末账面余额指2008 年12 月31 日账面余额,年初账面余额指
    
    2007 年12 月31 日账面余额,金额单位为人民币元)
    
    1、 货币资金
    
    项 目 期末账面余额 年初账面余额
    
    现 金 947,006.20 8,916,754.86
    
    银行存款 93,604,603.11 218,596,365.22
    
    其他货币资金 7,428,858.44 695,907.44
    
    合 计 101,980,467.75 228,209,027.52
    
    (1)期末账面余额分币种明细:
    
    期末账面余额
    
    项 目
    
    币种 原币 汇率 人民币
    
    现 金 RMB 947,006.20 947,006.20
    
    银行存款 RMB 92,275,409.62 92,275,409.62
    
    USD 194,480.07 6.8346 1,329,193.49
    
    小计 93,604,603.11
    
    其他货币资金 RMB 7,428,858.44 7,428,858.44
    
    合 计 101,980,467.75
    
    (2)年初账面余额分币种明细:
    
    年初账面余额
    
    项 目
    
    币种 原币 汇率 人民币
    
    现 金 RMB 8,916,754.86 8,916,754.8
    
    6
    
    银行存款 RMB 218,566,407.27 218,596,365.22
    
    其他货币资金 RMB 695,907.44 695,907.44
    
    合 计 228,209,027.52 228,209,027.52海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    74
    
    (3)货币资金期末账面余额较期初减少了57.03%,系本期受金融危机影响经营活动产生的
    
    现金流量减少和增加固定资产投资所致。
    
    2、 交易性金融资产
    
    项 目 期末公允价值 年初公允价值
    
    1.交易性债券投资
    
    2.交易性权益工具投资 522,550.00 402,480.00
    
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    4.衍生金融资产 10,749,785.87
    
    5.其他
    
    合 计 522,550.00 11,152,265.87
    
    注:交易性金融资产期末余额较上年减少了95.31%,系本期期货平仓所致。
    
    3、 应收票据
    
    票据种类 期末账面余额 年初账面余额
    
    银行承兑汇票 1,700,000.00 2,880,000.00
    
    商业承兑汇票 900,000.00
    
    合 计 1,700,000.00 3,780,000.00
    
    4、 应收账款
    
    (1) 应收账款按账龄列示如下
    
    期末账面余额
    
    账龄结构
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    1年以内(含1年) 158,946,402.42 57.79% 45,638,093.79
    
    1-2年(含2年) 43,370,578.13 15.77% 21,845,140.29
    
    2-3年(含3年) 45,340,684.62 16.48% 38,749,704.24
    
    3年以上 27,387,263.84 9.96% 26,358,545.45
    
    合计 275,044,929.01 100.00% 132,591,483.77海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    75
    
    年初账面余额
    
    账龄结构
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    1年以内(含1年) 130,382,191.94 56.44% 17,165,365.68
    
    1-2年(含2年) 59,487,877.59 25.75% 37,449,035.00
    
    2-3年(含3年) 21,951,616.35 9.50% 16,028,508.26
    
    3年以上 19,206,991.37 8.31% 19,206,991.37
    
    合计 231,028,677.25 100.00% 89,849,900.31
    
    (2)应收账款按类别列示如下:
    
    期末账面余额
    
    类别
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    单项金额重大
    
    单项金额不重大但信用风险特征组合后
    
    该组合的风险较大
    
    111,126,269.17 40.40% 96,648,061.22
    
    其他不重大 163,918,659.84 59.60% 35,943,422.55
    
    合 计 275,044,929.01 100.00% 132,591,483.77
    
    年初账面余额
    
    类别
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    单项金额重大
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    
    后该组合的风险较大
    
    43,613,365.24 18.88% 43,613,365.24
    
    其他不重大 187,415,312.01 81.12% 46,236,535.07
    
    合 计 231,028,677.25 100.00% 89,849,900.31
    
    (3)应收账款其他说明事项:
    
    A. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提:
    
    欠款单位名称 欠款金额 坏账金额 计提比例 理由
    
    广东中谷糖业集团有限公司 39,500,000.00 29,625,000.00 75.00% 财务状况恶化
    
    北京京椰岛商贸有限公司 30,688,053.00 26,084,845.05 85.00% 财务状况恶化
    
    重庆渝海椰岛贸易有限公司 16,776,003.13 16,776,003.13 100.00% 债务人已注销
    
    江西椰霖实业有限公司 9,041,659.88 9,041,659.88 100.00% 债务人已注销海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    76
    
    泉州海椰营销有限公司 4,278,378.75 4,278,378.75 100.00% 债务人已注销
    
    安徽康达椰岛营销有限公司 3,404,434.20 3,404,434.20 100.00% 债务人已注销
    
    广州海椰贸易有限公司 3,181,290.54 3,181,290.54 100.00% 债务人已注销
    
    柳州海椰商贸有限公司 2,029,449.65 2,029,449.65 100.00% 债务人已注销
    
    潮州椰岛贸易有限公司 899,699.75 899,699.75 100.00% 债务人已注销
    
    武汉椰岛贸易有限公司 833,765.43 833,765.43 100.00% 债务人已注销
    
    湛江南方椰岛贸易有限公司 493,534.84 493,534.84 100.00% 债务人已注销
    
    合 计 111,126,269.17 96,648,061.22
    
    B.应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    
    C.金额较大(前5 名)的应收账款详细情况:
    
    欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
    
    广东中谷糖业集团有限公司 39,500,000.00 14.36% 2008 年
    
    北京京椰岛商贸有限公司 30,688,053.00 11.16% 2005 年至2008 年
    
    重庆渝海椰岛贸易有限公司 16,776,003.13 6.10% 2005 年至2008 年
    
    广州市中淏化工有限公司 10,122,144.41 3.68% 2008 年
    
    江西椰霖实业有限公司 9,041,659.88 3.29% 2005 年至2006 年
    
    合 计 106,127,860.42 38.59%
    
    D.应收账款余额中应收关联方余额详见附注(十)、6(2)。
    
    5、 预付款项
    
    (1)预付账款按账龄结构列示:
    
    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
    
    金额 占总额的比例金额 占总额的比例
    
    1年以内(含1年) 35,806,304.22 96.70% 123,559,944.08 94.87%
    
    1年至2年(含2年) 171,465.22 0.46% 6,467,086.24 4.96%
    
    2年至3年(含3年) 818,947.03 2.22% 108,458.34 0.08%
    
    3年以上 229,911.18 0.62% 121,496.34 0.09%
    
    合计 37,026,627.65 100.00% 130,256,985.00 100.00%
    
    (2)预付账款说明事项
    
    A.预付款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    
    B金额较大的预付账款(占期末预付账款总额的30%及以上)详细情况:海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    77
    
    欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
    
    徐泾经济城 8,593,276.00 2008 年 预付土地款
    
    C.预付账款期末余额较上期减少了71.57%,系本期预付中谷糖业的糖款转入其他应收款所
    
    致。
    
    D.预付账款余额中应收关联方余额详见附注(十)、6(2)。
    
    6、 应收股利
    
    项目 期末账面价值 年初账面价值
    
    应收股利 691,725.07 845,298.97
    
    合计 691,725.07 845,298.97
    
    7、 其他应收款
    
    (1)其他应收款按账龄列示如下
    
    期末账面余额
    
    账龄结构
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    1年以内(含1年) 189,116,363.96 73.89% 97,191,525.03
    
    1-2年(含2年) 27,361,809.52 10.69% 13,250,272.51
    
    2-3年(含3年) 6,053,135.27 2.37% 3,956,553.15
    
    3年以上 33,415,126.57 13.06% 33,415,126.57
    
    合 计 255,946,435.32 100.00% 147,813,477.26
    
    年初账面余额
    
    账龄结构
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    1年以内(含1年) 45,427,110.51 53.47% 5,172,711.05
    
    1-2年(含2年) 13,056,814.99 15.37% 4,069,945.50
    
    2-3年(含3年) 7,327,695.17 8.62% 3,663,847.59
    
    3-年以上 19,155,284.36 22.54% 19,155,284.36
    
    合计 84,966,905.03 100.00% 32,061,788.50海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    78
    
    (2)其他应收款按类别列示如下:
    
    期末账面余额
    
    类别
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    单项金额重大
    
    单项金额不重大但信用风险特征组合
    
    后该组合的风险较大
    
    167,433,736.28 65.42% 104,337,047.63
    
    其他不重大 88,512,699.04 34.58% 43,476,429.63
    
    合 计 255,946,435.32 100.00% 147,813,477.26
    
    年初账面余额
    
    类别
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    单项金额重大
    
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    
    合后该组合的风险较大
    
    918,430.00 1.08% 918,430.00
    
    其他不重大 84,048,475.03 98.92% 31,143,358.50
    
    合 计 84,966,905.03 100.00% 32,061,788.50
    
    (3)其他应收款其他说明事项:
    
    A. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提:
    
    欠款单位名称 欠款金额 坏账金额 计提比例 理由
    
    广东中谷糖业集团有限公司 130,307,654.26 72,535,454.94 50%、75% 财务状况恶化
    
    海南椰岛工贸有限公司 27,378,063.34 23,271,353.84 85.00% 财务状况恶化
    
    北京京椰岛商贸有限公司 8,118,532.17 6,900,752.34 85.00% 财务状况恶化
    
    湛江南方椰岛贸易有限公司 1,270,429.70 1,270,429.70 100.00% 债务人已注销
    
    重庆渝海椰岛贸易有限公司 218,430.00 218,430.00 100.00% 债务人已注销
    
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 140,626.81 140,626.81 100.00% 已停业
    
    合 计 167,433,736.28 104,337,047.63
    
    B.其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    
    C.金额较大(前5 名)的其他应收款详细情况:海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    79
    
    欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间
    
    广东中谷糖业集团有限公司 130,307,654.26 50.91% 2008 年
    
    海南椰岛工贸有限公司 27,378,063.34 10.70% 2007 年至2008 年
    
    四川邛崃川源酒业有限公司 13,249,732.82 5.18% 2005 年至2007 年
    
    海南洋浦椰岛贸易有限公司 8,438,730.00 3.30% 2008 年
    
    北京京椰岛商贸有限公司 8,118,532.17 3.17% 2005 年至2008 年
    
    合计 187,492,712.59 73.26%
    
    D. 其他应收款期末余额较上期增加了201.23%,系本期预付中谷糖业的糖款转入其他应收款
    
    所致;
    
    E.本期转让原并表子公司四川邛崃川源酒业有限公司,对其应收款项款项按发生时间确认账
    
    龄;
    
    F.其他应收款余额中应收关联方余额详见附注(十)、6(2)。
    
    8、 存货
    
    (1) 明细情况
    
    存货种类 年初账面余额 期末账面余额
    
    其中:含有借
    
    款费用资本
    
    化的金额
    
    本期转回跌价
    
    准备金额占期
    
    末余额的比例
    
    1、原材料 13,346,552.42 13,213,138.48
    
    2、在产品 36,118,480.06 50,931,026.99
    
    3、库存商品 116,286,364.03 136,514,159.90
    
    4、发出商品 613,293.87
    
    5、低值易耗品 120,237.00 273,597.18
    
    6、开发产品 1,449,344.96
    
    7、在途物资 1,221,796.63 2,167,698.74
    
    8、包装物 10,101,066.96 8,424,198.56
    
    9、委托加工物资 672.03 672.03
    
    10、消耗性生物资产 1,265,118.43
    
    合计 178,644,514.09 213,402,904.18海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    80
    
    (2)消耗性生物资产:
    
    存货种类
    
    年初
    
    余额
    
    本年增加额
    
    本年
    
    减少
    
    额
    
    年末余额
    
    其中含有借款
    
    费用资本化的
    
    金额
    
    本年转回跌价准
    
    备金额占期末余
    
    额的比例
    
    木薯种植 1,265,118.43 1,265,118.43
    
    (3)存货跌价准备
    
    本期减少额
    
    存货种类 年初账面余额 本期计提额
    
    转回转销
    
    合并范围减
    
    少的影响
    
    期末账面余额
    
    计提存货
    
    跌价准备
    
    的依据
    
    1、原材料
    
    2、包装物 1,162,854.85 68,350.29 1,094,504.56
    
    3、在产品
    
    4、库存商品 2,930,702.05 18,950,458.27 2,930,702.05 18,950,458.27
    
    5、低值易耗品
    
    6、开发成本
    
    合计 4,093,556.90 18,950,458.27 2,999,052.34 20,044,962.83
    
    9、 一年内到期的非流动资产
    
    项目 期末账面价值 年初账面价值
    
    金 额 14,637.58
    
    合计 14,637.58
    
    注:该款项本期由长期待摊费用转入。
    
    10、 可供出售金融资产
    
    项目 期末公允价值 年初公允价值
    
    可供出售权益工具 63,068,200.00
    
    合计 63,068,200.00
    
    注:该权益性工具系持有三安光电股份有限公司限售股。海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    81
    
    11、 长期股权投资
    
    (1)长期股权投资情况
    
    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
    
    在被投资
    
    单位持股
    
    比例
    
    在被投资单
    
    位表决权比
    
    例
    
    一、权益法核算
    
    的长期股权投资
    
    24,475,000.00 4,414,750.44 13,589.07 4,428,339.51
    
    海南椰岛神特饮
    
    料有限公司
    
    5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 40% 40%
    
    海南椰岛酒精工
    
    业有限公司
    
    14,600,000.00 2,749,177.35 -2,302,043.57 447,133.78 47.10% 47.10%
    
    威海紫薇生物科
    
    技有限公司
    
    875,000.00 1,435,154.57 -1,435,154.57
    
    海南椰岛力迅房
    
    地产开发有限公
    
    司
    
    3,000,000.00 2,850,787.21 2,850,787.21 30% 30%
    
    衡阳汇盈油茶科
    
    技有限公司
    
    900,000.00 900,000.00 900,000.00 30% 30%
    
    二、成本法核算
    
    的长期股权投资
    
    1,349,540.00 349,540.00 1,000,000.00 1,349,540.00
    
    海南珠江建设股
    
    份有限公司
    
    349,540.00 349,540.00 349,540.00
    
    四川椰岛绿洲商
    
    贸有限公司
    
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    
    合计 25,824,540.00 4,764,290.44 1,013,589.07 5,777,879.51
    
    减值准备
    
    被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减
    
    少
    
    年末余额
    
    本年收到现金红利金
    
    额
    
    一、权益法核算的长期股权投资 230,418.52 230,418.52
    
    海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 230,418.52
    
    二、成本法核算的长期股权投资 811,590.05 811,590.05
    
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 811,590.05 811,590.05
    
    合计 230,418.52 811,590.05 1,042,008.57
    
    (2)重要合营、联营企业情况
    
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本 本企业
    
    持股比
    
    例(%)
    
    本企业在被投
    
    资单位表决权
    
    比例(%)
    
    一、合营企业
    
    海南椰岛神特饮
    
    料有限公司
    
    有限责任 海口市 生产企业 150万美元40% 40%
    
    海南椰岛酒精工
    
    业有限公司
    
    有限责任 海南澄迈 生产企业 3,100万元47.10% 47.10%海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    82
    
    海南椰岛力迅房
    
    地产开发有限公
    
    司
    
    有限责任 海口市 房地产 1,000万元30% 30%
    
    二、联营企业
    
    衡阳汇盈油茶科
    
    技有限公司
    
    有限责任 衡阳市 生产企业 300万元 30% 30%
    
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总
    
    额
    
    本年营业
    
    收入总额
    
    本年净利润 关联
    
    关系
    
    一、合营企业
    
    海南椰岛神特饮料有
    
    限公司
    
    合营
    
    企业
    
    海南椰岛酒精工业有
    
    限公司
    
    20,273,163.69 19,323,835.08 949,328.61 -4,887,565.97 合营
    
    企业
    
    海南椰岛力迅房地产
    
    开发有限公司
    
    9,511,526.75 8,902.70 9,502,624.05 -497,375.95 合营
    
    企业
    
    二、联营企业
    
    衡阳汇盈油茶科技有
    
    限公司
    
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 联营
    
    企业
    
    12、 固定资产
    
    (1)固定资产明细:
    
    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 合并范围减少
    
    的影响
    
    期末账面余额
    
    一、原价合计 288,967,784.30 64,734,267.23 2,280,927.29 3,990,860.94 347,430,263.30
    
    其中:房屋建筑物 145,927,892.79 18,759,806.97 871,323.50 2,629,084.21 161,187,292.05
    
    机器设备 115,462,597.25 39,892,661.83 13,019.65 510,106.00 154,832,133.43
    
    运输设备 15,566,192.85 4,120,321.41 1,170,875.74 122,174.00 18,393,464.52
    
    工具器具 12,011,101.41 1,961,477.02 225,708.40 729,496.73 13,017,373.30
    
    二、累计折旧合计 101,849,162.79 19,638,888.94 930,097.84 1,333,047.65 119,224,906.24
    
    其中:房屋建筑物 25,209,455.53 5,196,185.22 33,099.16 550,353.35 29,822,188.24
    
    机器设备 62,118,084.65 11,525,830.92 2,734.83 193,526.49 73,447,654.25
    
    运输设备 7,690,770.78 1,600,009.78 778,931.24 52,229.34 8,459,619.98
    
    工具器具 6,830,851.83 1,316,863.02 115,332.61 536,938.47 7,495,443.77
    
    三、固定资产减值准备
    
    累计金额合计
    
    345,658.27 345,658.27
    
    其中:房屋建筑物
    
    机器设备
    
    运输设备 20,436.62 20,436.62
    
    工具器具 325,221.65 325,221.65海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    83
    
    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 合并范围减少
    
    的影响
    
    期末账面余额
    
    四、固定资产账面价值
    
    合计 186,772,963.24 45,095,378.29 1,350,829.45 2,657,813.29 227,859,698.79
    
    其中:房屋建筑物 120,718,437.26 13,563,621.75 838,224.34 2,078,730.86 131,365,103.81
    
    机器设备 53,344,512.60 28,366,830.91 10,284.82 316,579.51 81,384,479.18
    
    运输设备 7,854,985.45 2,520,311.63 391,944.50 69,944.66 9,913,407.92
    
    工具器具 4,855,027.93 644,614.00 110,375.79 192,558.26 5,196,707.88
    
    (2)本期在建工程完工转入固定资产29,349,317.44元,详见附注(八)13;
    
    (3)期末余额中尚未办妥产权证书的固定资产有关情况:该类固定资产为房屋建筑物,期
    
    初原值金额92,673,482.37 元,本期减少原值金额12,303,924.24 元,期末原值金额
    
    80,369,558.13 元,详见附注(八)18。
    
    13、 在建工程
    
    (1)在建工程明细情况a
    
    工程项目名称 年初账面余额 本期增加额
    
    本期转入
    
    固定资产额
    
    其他减少额 期末账面余额
    
    利息资
    
    本化率
    
    A 型宿舍工程 1,049,600.00 1,049,600.00
    
    上海办公楼 1,425,291.00 1,425,291.00
    
    椰岛公寓 5,052,171.67 680,383.82 4,371,787.85
    
    雅星淀粉厂改扩建 3,292,070.22 1,191,927.20 268,517.40 4,215,480.02
    
    八一厂污水处理 766,457.45 766,457.45
    
    荆州食用油项目 40,000,000.00 852,727.98 15,802,000.00 25,050,727.98
    
    老挝木薯项目 3,736,110.84 8,837,324.06 9,149,837.43 3,423,597.47
    
    老城镇房产项目 4,000,000.00 8,139,500.00 12,139,500.00
    
    锅炉环保项目 8,000.00 8,000.00
    
    保健酒易地扩产项目 21,199,974.00 21,199,974.00
    
    其他 11,645,503.10 38,415,502.54 29,080,800.04 5,446,047.24 15,534,158.36
    
    合 计 70,967,204.28 78,644,955.78 29,349,317.44 33,553,159.49 86,709,683.13
    
    其中:海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    84
    
    借款费用资本化金额
    
    注1:A 型宿舍工程、上海办公楼其他减少额,为本期将原发生的建造成本进行转销;
    
    注2:荆州食用油项目其他减少额,系将支付的土地款转入无形资产;
    
    注3:老挝木薯项目其他减少数系该项目转化为实际投资项目;
    
    在建工程明细情况b
    
    工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
    
    椰岛公寓 21,000,000.00 其他来源 42.78%
    
    雅星淀粉厂改扩建 6,890,000.00 其他来源 98.00%
    
    八一厂污水处理 2,000,000.00 其他来源 90.92%
    
    荆州食用油项目 41,000,000.00 其他来源 99.64%
    
    老挝木薯项目 180,000,000.00 其他来源 6.99%
    
    老城镇房产项目 15,000,000.00 其他来源 80.93%
    
    保健酒易地扩产项目 200,000,000.00 其他来源 10.60%
    
    合 计 465,890,000.00
    
    (2) 在建工程减值准备
    
    a.明细情况
    
    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    
    A 型宿舍工程 1,049,600.00 1,049,600.00
    
    上海办公楼 1,425,291.00 1,425,291.00
    
    椰岛公寓 1,768,791.25 1,768,791.25
    
    合 计 2,474,891.00 1,768,791.25 2,474,891.00 1,768,791.25
    
    b.在建工程减值准备计提原因说明:椰岛公寓可收回净值下跌。
    
    14、 无形资产
    
    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 合并范围减少
    
    的影响
    
    期末账面余额
    
    一、原价合计 72,831,487.71 15,957,030.00 9,246,666.00 1,060,130.00 78,481,721.71
    
    上海土地使用权 4,864,576.00 4,864,576.00
    
    上海土地使用权 4,370,000.00 4,370,000.00
    
    中山沙朗第三工业区土地 3,921,420.00 3,921,420.00海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    85
    
    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 合并范围减少
    
    的影响
    
    期末账面余额
    
    儋州那大土地使用权 3,678,375.30 3,678,375.30
    
    海口滨濂土地使用权 4,281,354.57 4,281,354.57
    
    包装专利权 26,590.00 26,590.00
    
    软件 23,520.00 42,240.00 65,760.00
    
    老城土地 7,395,117.95 12,090.00 12,090.00 7,395,117.95
    
    龙华路43 号土地使用权 32,661,654.50 32,661,654.50
    
    商标使用权 265,981.00 265,981.00
    
    洋浦开发区土地使用权 7,020,348.39 7,020,348.39
    
    土地使用权 800,000.00 800,000.00
    
    三湾路土地 15,902,700.00 15,902,700.00
    
    商标 260,130.00 260,130.00
    
    澄迈老城土地使用权 3,234,000.00 3,234,000.00
    
    包装设计专利 6,420.00 6,420.00
    
    商标使用权 22,000.00 22,000.00
    
    二、累计摊销额合计 12,652,138.92 1,459,310.00 1,875,845.04 372,129.74 11,863,474.14
    
    上海土地使用权 1,132,275.05 1,132,275.05
    
    上海土地使用权 743,569.99 743,569.99
    
    中山沙朗第三工业区土地 1,085,235.10 78,428.40 1,163,663.50
    
    儋州那大土地使用权 689,977.28 78,745.48 768,722.76
    
    海口滨濂土地使用权 743,905.34 20,428.12 764,333.46
    
    包装专利权 26,590.00 26,590.00
    
    软件 21,560.00 44,200.00 65,760.00
    
    老城土地 191,956.16 147,902.36 339,858.52
    
    龙华路43 号土地使用权 6,527,134.21 466,595.04 6,993,729.25
    
    商标使用权 240,285.86 16,526.32 256,812.18
    
    洋浦开发区土地使用权 416,030.23 120,258.60 536,288.83
    
    土地使用权 111,999.74 111,999.74海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    86
    
    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 合并范围减少
    
    的影响
    
    期末账面余额
    
    三湾路土地 414,122.12 414,122.12
    
    商标 260,130.00 260,130.00
    
    澄迈老城土地使用权 447,370.00 70,070.00 517,440.00
    
    包装设计专利 6,420.00 6,420.00
    
    商标使用权 7,699.96 2,033.56 9,733.52
    
    三、无形资产减值准备累
    
    计金额合计
    
    2,453,193.00 2,453,193.00
    
    海口滨濂土地使用权 2,453,193.00 2,453,193.00
    
    四、无形资产账面价值合
    
    计 57,726,155.79 14,497,720.00 7,370,820.96 688,000.26 64,165,054.57
    
    上海土地使用权 3,732,300.95 3,732,300.95
    
    上海土地使用权 3,626,430.01 3,626,430.01
    
    中山沙朗第三工业区土地 2,836,184.90 -78,428.40 2,757,756.50
    
    儋州那大土地使用权 2,988,398.02 -78,745.48 2,909,652.54
    
    海口滨濂土地使用权 1,084,256.23 -20,428.12 1,063,828.11
    
    包装专利权
    
    软件 1,960.00 -1,960.00
    
    老城土地 7,203,161.79 -135,812.36 12,090.00 7,055,259.43
    
    龙华路43 号土地使用权 26,134,520.29 -466,595.04 25,667,925.25
    
    商标使用权 25,695.14 -16,526.32 9,168.82
    
    洋浦开发区土地使用权 6,604,318.16 -120,258.60 6,484,059.56
    
    土地使用权 688,000.26 688,000.26
    
    三湾路土地 15,488,577.88 15,488,577.88
    
    商标
    
    澄迈老城土地使用权 2,786,630.00 -70,070.00 2,716,560.00
    
    包装设计专利
    
    商标使用权 14,300.04 -2,033.56 12,266.48海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    87
    
    注1:本期将上海土地使用权已付款净值转入预付款项;
    
    注:以上未办理土地使用权证的土地原价金额15,354,847.82元,年初账面价值13,963,049.12
    
    元,本期净值减少7,054,209.97元,本期摊销177,602元,期末账面价值6,731,237.15元,详见附注
    
    八(18)。
    
    15、 其他长期资产
    
    项 目 期末账面价值 年初账面价值
    
    1.开发支出
    
    2.长期待摊费用 102,509.04
    
    3.其他非流动资产
    
    合 计 102,509.04
    
    注:期末余额已转入一年内到期的非流动资产。
    
    16、 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    (1)引起暂时性差异的资产或负债项目
    
    项目 暂时性差异金额
    
    年末余额 年初余额
    
    一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
    
    应收款项坏账准备的计提 1,000.00 6,282,495.68
    
    在建工程计提减值准备 2,474,891.00
    
    合 计 1,000.00 8,757,386.68
    
    二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目
    
    可供出售金融资产公允价值变动 56,406,646.00
    
    合 计 56,406,646.00
    
    (2)已确认递延所得税资产和递延所得税负债
    
    项目 年末余额 年初余额
    
    一、递延所得税资产
    
    应收款项坏账准备的计提 250.00 1,570,880.72
    
    在建工程计提减值准备 618,722.75海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    88
    
    合 计 250.00 2,189,603.47
    
    二、递延所得税负债
    
    可供出售金融资产公允价值变动 11,281,329.20
    
    合 计 11,281,329.20
    
    17、 资产减值准备
    
    本期减少额
    
    项目 年初账面余额 本期计提额 转
    
    回
    
    转销
    
    合并范围减少
    
    的影响
    
    期末账面余额
    
    一、坏账准备 121,911,688.81 160,593,486.30 135,206.08 1,965,008.00 280,404,961.03
    
    其中:1.应收账
    
    款坏账准备
    
    89,849,900.31 44,695,542.79 25,037.68 1,928,921.65 132,591,483.77
    
    2.其他应
    
    收账款坏账准备
    
    32,061,788.50 115,897,943.51 110,168.40 36,086.35 147,813,477.26
    
    二、存货跌价准备 4,093,556.90 18,950,458.27 2,999,052.34 20,044,962.83
    
    三、长期股权投资
    
    减值准备
    
    230,418.52 811,590.05 1,042,008.57
    
    四、固定资产减值
    
    准备
    
    345,658.27 345,658.27
    
    五、在建工程减值
    
    准备
    
    2,474,891.00 1,768,791.25 2,474,891.00 1,768,791.25
    
    六、无形资产减值
    
    准备
    
    2,453,193.00 2,453,193.00
    
    合计 131,509,406.50 182,124,325.87 - 2,610,097.08 4,964,060.34 306,059,574.95
    
    注1:本年度根据公司董事会决议核销无法收回的应收款项120,698.40 元;
    
    注2:本年度因转让部分债权而转销已提坏账14,507.68 元;
    
    注3:本年度由于上海企业发展所建办公楼的用地已被政府收回,故将该办公楼计提的减值
    
    准备2,474,891.00 予以转销;
    
    18、 所有权受到限制的资产
    
    (1)资产所有权受到限制的原因:
    
    (2)所有权受到限制的资产金额如下:
    
    所有权受到限制的资产类别 年初账面价值本期增减额 期末账面价值
    
    一、用于担保的资产
    
    二、其他原因造成所有权受到限制的资产
    
    1.未办理权证房屋建筑物 77,483,251.87 -13,628,199.46 63,855,052.41
    
    2.未办理权证的土地使用权 13,963,049.12 -7,231,811.97 6,731,237.15
    
    合计 91,446,300.99 -20,860,011.43 70,586,289.56海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    89
    
    19、 短期借款
    
    借款条件 期末账面余额 年初账面余额
    
    信用借款 230,000,000.00 230,000,000.00
    
    保证借款 50,000,000.00 15,000,000.00
    
    合 计 280,000,000.00 245,000,000.00
    
    20、 交易性金融负债
    
    项 目 期末公允价值 年初公允价值
    
    衍生金融负债 134,860.00
    
    21、 应付票据
    
    种 类 期末账面余额 年初账面余额下一会计期间将到期的金额
    
    银行承兑汇票 21,500,000.00 30,000,000.00
    
    商业承兑汇票 2,200,000.00
    
    合 计 21,500,000.00 32,200,000.00
    
    注:期末账面余额中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    
    22、 应付账款
    
    项 目 期末账面余额 年初账面余额
    
    金 额 63,162,695.44 71,581,705.96
    
    注:期末余额中,无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;
    
    23、 预收账款
    
    项 目 期末账面余额 年初账面余额
    
    金 额 85,207,171.00 27,961,503.22
    
    注1:期末账面余额中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项;
    
    注2:预收账款期末余额较上年增加了204.73%,主要系客户需年末备货而向公司支付了相
    
    关的预付款所致;海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    90
    
    24、 职工薪酬
    
    应付职工薪酬明细:
    
    项目 年初账面余额本期增加额 本期支付额 合并范围
    
    变化影响
    
    期末账面余额
    
    一、工资、奖金、津贴和补
    
    贴 6,520,430.69 52,929,621.75 49,464,841.10 9,985,211.34
    
    二、职工福利费 493,463.50 493,463.50
    
    三、社会保险费 29,824.84 6,655,955.27 6,568,880.97 116,899.14
    
    四、住房公积金 239.85 1,316,725.97 1,257,823.85 59,141.97
    
    五、工会经费和职工教育经
    
    费 4,179,255.65 1,810,464.18 873,748.06 48,726.86 5,067,244.91
    
    六、非货币性福利
    
    七、因解除劳动关系给予的
    
    补偿 1,016,840.04 1,016,840.04
    
    八、其他 203,221.46 1,020,536.50 -817,315.04
    
    其中:以现金结算的股份支
    
    付
    
    合计 10,729,751.03 64,426,292.17 60,696,134.02 48,726.86 14,411,182.32
    
    25、 应交税费
    
    税 种 期末账面余额 年初账面余额 计缴标准
    
    增值税 -10,170,642.46 9,983,688.95
    
    营业税 225,749.12 222,588.16
    
    消费税 6,167,627.85 3,231,754.46
    
    企业所得税 65,742.98 3,485,385.43
    
    教育费附加 484,395.33 591,992.82
    
    土地增值税
    
    城市维护建设税 862,062.92 1,483,343.68
    
    房产税 98,137.59 130,983.75
    
    土地使用税 54,426.21
    
    河道维护建设费 137,617.36 97,000.32
    
    附注(六)海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    91
    
    代扣代缴个人所得税 954,404.76 922,864.03
    
    其他 -79,170.20 11,154.75
    
    合 计 -1,254,074.75 20,215,182.56
    
    26、 应付股利
    
    项目 期末账面余额 年初账面余额 尚未支付的原因
    
    金额 32,892,771.52 25,033,092.53
    
    合 计 32,892,771.52 25,033,092.53
    
    注:应付股利系部分法人股东及内部职工股尚未领取的股利。
    
    27、 其他应付款
    
    项 目 期末账面余额 期初账面余额
    
    金 额 87,282,590.12 26,828,383.23
    
    注1:期末余额中,无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项;
    
    注2:其他应付款期末余额较上年增加了225.34%,主要系本主要原因为本期公司新成立了
    
    六家子公司,业务范围增加所致。
    
    28、 长期借款
    
    (1)借款分类:
    
    项 目 期末账面余额 年初账面余额
    
    保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00
    
    合 计 15,000,000.00 15,000,000.00
    
    (2)明细情况:
    
    贷款单位 贷款金额
    
    儋州市农村信用社合作社联合社 15,000,000.00
    
    合 计 15,000,000.00海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    92
    
    29、 股本
    
    (1)股份变动情况表 单位:万股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    项 目
    
    数量 比例
    
    发行新
    
    股
    
    送股
    
    公积金
    
    转股
    
    其他 小计 数量 比例
    
    一、有限售条件股份 5,067.87 30.53% -2,939.48 -2,939.48 2,128.39 12.82%
    
    1、国家持股 2,384.86 14.37% -803.47 -803.47 1,581.39 9.53%
    
    2、国有法人持股 2,683.01 16.16% -2,136.01 -2,136.01 547.00 3.30%
    
    3、其他内资持股
    
    其中:
    
    境内法人持股 2,683.01 16.16% -2,136.01 -2,136.01 547.00 3.30%
    
    境内自然人持股
    
    4、外资持股
    
    其中:
    
    境外法人持股
    
    境外自然人持股
    
    二、无限售条件股份 11,532.13 69.47% 2,939.48 2,939.48 14,471.61 87.18%
    
    1、人民币普通股 11,532.13 69.47% 2,939.48 2,939.48 14,471.61 87.18%
    
    2、境内上市的外资股
    
    3、境外上市的外资股
    
    4、其他
    
    三、股份总数 16,600.00 100% 16,600.00 100.00%
    
    (2)有限售条件股份可上市交易时间
    
    单位:万股
    
    时 间
    
    限售期满新增可
    
    上市交易股份数量
    
    有限售条件
    
    股份数量余额
    
    无限售条件
    
    股份数量余额
    
    说 明
    
    2009 年2 月15 日 830.00 1,298.38 15,301.62
    
    2010 年2 月15 日 777.74 520.64 16,079.36海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    93
    
    30、 资本公积
    
    项 目 年初余额 本年增加额
    
    本年减
    
    少额
    
    年末余额
    
    股本溢价 157,963,826.06 157,963,826.06
    
    其他资本公积 80,220,922.29 80,220,922.29
    
    其中:①权益法核算的长期股权投资,被投资单
    
    位除净损益以外所有者权益的其他变动
    
    35,095,605.49 35,095,605.49
    
    ②可供出售金融资产公允价值变动 45,125,316.80 45,125,316.80
    
    合 计 157,963,826.06 80,220,922.29 238,184,748.35
    
    31、 盈余公积
    
    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    
    法定盈余公积 31,850,864.91 3,262,118.30 35,112,983.21
    
    合 计 31,850,864.91 3,262,118.30 35,112,983.21
    
    32、 未分配利润
    
    项 目 金 额
    
    年初未分配利润 221,629,316.31
    
    加:本年净利润转入 -238,446,770.66
    
    其他转入(处置子公司2007 年以前产生的亏损) 11,726,665.74
    
    盈余公积补亏
    
    减:提取法定盈余公积 3,262,118.30
    
    应付普通股股利 13,280,000.00
    
    转作股本的普通股股利
    
    期末未分配利润 -21,632,906.91
    
    注:盈余公司的提取是按母公司实际的净利润提取的。
    
    33、 营业收入
    
    (1)营业收入明细:海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    94
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    1.主营业务收入
    
    1,133,753,766.28 1,124,382,679.11
    
    2.其他业务收入
    
    9,731,598.63 5,560,647.79
    
    合计 1,143,485,364.91 1,129,943,326.90
    
    (2)按产品或业务类别列示:
    
    产品或业务种类 营业收入 营业成本 营业利润
    
    1、酒类 485,413,646.12 198,316,468.90 287,097,177.22
    
    2、贸易 580,016,625.37 589,233,368.82 -9,216,743.45
    
    3、淀粉 9,750,540.40 11,440,095.56 -1,689,555.16
    
    4、保健品 22,206,464.19 8,078,414.34 14,128,049.85
    
    5、油类 39,627,128.68 58,221,339.90 -18,594,211.22
    
    6、其他 6,470,960.15 5,100,892.16 1,370,067.99
    
    合计 1,143,485,364.91 870,390,579.67 273,094,785.24
    
    注:公司前五名客户销售的收入总额为506,645,576.90 元,占公司全部销售收入的比例为
    
    44.31%。
    
    34、 营业税金及附加
    
    项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准
    
    营业税 9,891.36 108,992.64
    
    消费税 23,021,705.35 19,646,213.12
    
    城建税 3,049,212.04 3,653,380.27
    
    教育费附加 1,377,642.88 1,613,894.18
    
    河道维护费 435,101.02 141,853.79
    
    其他 378.71
    
    详见附注(六)
    
    合 计 27,893,931.36 25,164,334.00海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    95
    
    35、 销售费用
    
    项 目 本年发生数 上年发生数
    
    金 额 200,457,449.04 121,915,181.20
    
    注:本期销售费用较上期增加了64.42%,主要原因为本期一方面加大的销售推广的力度,广
    
    告费支出加大,另一方面公司新成立了六家子公司,业务范围增加所致;
    
    36、 管理费用
    
    项 目 本年发生数 上年发生数
    
    金 额 64,885,860.77 43,791,396.06
    
    注:本期管理费用较上期增加了48.17%,主要原因为本期公司新成立了六家子公司,业务范
    
    围增加,各子公司的开办费用增加所致;
    
    37、 财务费用
    
    类 别 本年发生数 上年发生数
    
    利息支出 32,539,119.88 22,645,348.68
    
    减:利息收入 1,027,272.62 1,732,410.55
    
    汇兑损失 7,652.19 4,958.68
    
    减:汇兑收益
    
    其他 198,637.76 182,777.94
    
    合 计 31,718,137.21 21,100,674.75
    
    注:本年财务费用发生数较上年增加了50.32%,为公司贷款增加相应造成利息支出的增加所
    
    致。
    
    38、 资产减值损失
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    一、坏账损失 160,593,486.30 66,014,425.04
    
    二、存货跌价损失 18,950,458.27 280,295.77
    
    三、长期股权投资减值损失
    
    811,590.05
    
    四、在建工程减值损失
    
    1,768,791.25
    
    合计
    
    182,124,325.87 66,294,720.81海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    96
    
    注:资产减值损失较上期增加了174.72%,主要系本期对应收中谷糖业和北京京椰岛商贸款
    
    项分别按照50%、75%及85%的比例个别计提坏账准备所致。
    
    39、 公允价值变动收益
    
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    
    交易性金融资产 -748,016.87 285,706.87
    
    40、 投资收益
    
    (1)投资收益的来源:
    
    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
    
    1.股权转让收益 1,861,593.13 7,005,816.45
    
    2、权益法核算的被投资公司权益净增减的金额 -2,481,638.29 -428,918.05
    
    3、股票投资收益 203,574.68
    
    4、期货投资收益 -5,539,173.02 9,047.74
    
    合计 -6,159,218.18 6,789,520.82
    
    (2)投资收益汇回不存在重大限制。
    
    41、 营业外收入
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    1.非流动资产处置利得合计 76,221.32 368,710.11
    其中:固定资产处置利得 76,221.32 368,710.11
    
    2.政府补助 6,061,010.43 4,400,903.64
    
    3.盘盈利得 1,050.59
    
    4.其他 187,158.80 208,809.67
    
    合计 6,325,441.14 4,978,423.42
    
    注:政府补助详见附注(八)、44。
    
    42、 营业外支出
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    1.非流动资产处置损失合计 195,123.64 335,206.76
    
    其中:固定资产处置损失 195,123.64 335,206.76
    
    无形资产处置损失
    
    2.捐赠支出 839,101.54 151,000.00
    
    3.诉讼支出 1,180,000.00 9,726.26海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    97
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    4.其他 212,201.97
    
    合计 2,426,427.15 495,933.02
    
    43、 所得税费用
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    当期所得税 3,895,856.54 11,735,140.43
    
    加:递延所得税费用 2,682,077.54 1,279,227.23
    
    减:递延所得税收益
    
    所得税费用 6,577,934.08 13,014,367.66
    
    44、 政府补助
    
    政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额
    
    政府补助的种类 本期发生额 上期发生额
    
    与收益相关的1.税收返还款 3,673,276.67 4,265,903.64
    
    政府补助 2.政府扶持基金 2,387,733.76 135,000.00
    
    合 计 6,061,010.43 4,400,903.64
    
    45、 每股收益
    
    项 目 本年每股收益 上期每股收益
    
    基本每股收益 -1.44 0.34
    
    稀释每股收益 -1.44 0.34
    
    注:基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
    
    A. 基本每股收益=P÷S= -238,446,770.66÷166,000,000.00=-1.44元
    
    B. 稀释每股收益=P÷S=-238,446,770.66÷166,000,000.00=-1.44元
    
    S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
    
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
    
    润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股
    
    票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等
    
    减少股份数;Sk为报告期缩股数;MO报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的
    
    月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 
年年度报告
    
    98
    
    (SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
    
    数)
    
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。
    
    公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    
    46、 现金流量表相关项目
    
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    收到的的其他与经营活动有关的现金 101,094,908.49 31,404,151.51
    
    其中:利息收入 1,025,863.85 1,732,410.55
    
    政府扶持款 2,387,733.76
    
    往来款 97,681,310.88 29,671,740.96
    
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    支付的其他与经营活动有关的现金 304,127,915.60 40,696,766.92
    
    其中:往来款 112,418,000.03
    
    广告宣传费 78,898,928.70 4,477,780.03
    
    运输费 28,910,922.23
    
    咨询及聘请中介机构费用 5,628,849.79 5,868,482.64
    
    差旅费 9,439,503.97 5,643,549.76
    
    办公费 3,393,586.35 4,585,982.17
    
    业务招待费 5,078,211.38 3,449,054.96
    
    邮电通讯费 1,319,745.28 1,521,523.22
    
    汽车费用 5,523,738.55
    
    保险费 2,512,043.97
    
    其他 53,516,429.32 12,638,350.17海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    99
    
    (3)现金流量表补充资料
    
    补充资料 本期金额 上期金额
    
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 -243,571,074.15 56,714,158.90
    
    加:资产减值准备 182,124,325.87 66,294,720.81
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,638,888.94 24,479,003.00
    
    无形资产摊销 1,459,310.00 1,325,302.66
    
    长期待摊费用摊销 87,871.46 82,616.33
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    
    “-”号填列)
    
    118,902.32 -33,503.35
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 748,016.87 -285,706.87
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 32,539,119.88 22,645,348.68
    
    投资损失(收益以“-”号填列) 6,159,218.18 -6,789,520.82
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 2,189,353.47 1,279,227.23
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 11,281,329.20
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -34,758,390.09 6,451,617.80
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -103,030,924.68 56,204,637.92
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 80,793,038.13 -109,806,620.71
    
    其他 -11,281,329.20
    
    经营活动产生的现金流量净额 -55,502,343.80 118,561,281.58
    
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 101,980,467.75 228,209,027.52
    
    减:现金的期初余额 228,209,027.52 123,733,469.20
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 -126,228,559.77 104,475,558.32
    
    注:表中其他为可供出售金融资产期末确认递延所得税负债的调整海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    100
    
    (4)现金和现金等价物:
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    一、现金 101,980,467.75 228,209,027.52
    
    其中:库存现金 947,006.20 8,946,712.81
    
    可随时用于支付的银行存款 93,604,603.11 218,566,407.27
    
    可随时用于支付的其他货币资金 7,428,858.44 695,907.44
    
    可用于支付的存放中央银行款项
    
    存放同业款项
    
    拆放同业款项
    
    二、现金等价物
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    三、期末现金及现金等价物余额 101,980,467.75 228,209,027.52
    
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
    
    物海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    101
    
    47、 分部报告
    
    项目 酒类 油类 淀粉类 贸易类 其他 抵销 合计
    
    本期 上期 本期 上
    
    期
    
    本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
    
    一、营
    
    业收
    
    入
    
    485,413,646.12 452,881,927.55 39,627,128.68 9,750,540.40 23,699,375.87 580,016,625.37 603,133,182.60 
28,677,424.34 50,228,840.88 1,143,485,364.91 1,129,943,326.90
    
    其中:
    
    对外
    
    交易
    
    收入
    
    485,413,646.12 452,881,927.55 39,627,128.68 9,750,540.40 23,699,375.87 580,016,625.37 603,133,182.60 
28,677,424.34 50,228,840.88 1,143,485,364.91 1,129,943,326.90
    
    分部
    
    间交
    
    易收
    
    入
    
    - 0.00
    
    二、营
    
    业成
    
    本
    
    198,316,468.90 160,335,714.02 58,221,339.90 11,440,095.56 20,791,289.01 589,233,368.82 582,323,757.37 
13,179,306.49 30,055,451.21 870,390,579.67 793,506,211.61
    
    三、营
    
    业利
    
    润(亏
    
    损)
    
    270,186,622.97 75,885,273.14 -50,992,821.69 -21,926,620.81 -3,461,627.05 -101,748,006.82 14,022,302.96 
5,470,900.59 20,173,389.67 341,882,228.30 41,373,302.56 -240,892,154.06 65,246,036.16
    
    四、资
    
    产总
    
    额
    
    2,114,929,809.12 1,556,033,028.22 109,873,581.26 143,672,135.54 141,599,889.85 99,359,395.97 213,131,512.79 
29,439,809.71 36,610,933.92 1,466,624,412.72 884,679,520.02 1,030,650,318.88 1,062,695,844.76
    
    五、负
    
    债总
    
    额
    
    1,407,679,188.93 811,018,361.54 104,041,120.61 119,770,540.61 99,016,675.69 126,437,502.11 72,471,756.15 
2,113,085.34 40,859,388.53 1,149,950,314.53 548,359,238.38 610,091,123.07 475,006,943.53
    
    六、补
    
    充信
    
    息
    
    1.折
    
    旧和
    
    摊销
    
    费用
    
    13,217,630.77 20,455,702.48 3,841,158.49 1,785,194.82 2,378,319.90 1,758,540.58 403,336.04 495,674.28 
1,241,644.58 21,098,198.94 24,479,003.00
    
    2.资
    
    本性
    
    支出
    
    3.折
    
    旧和
    
    摊销
    
    以外
    
    的非
    
    现金
    
    费用(九) 母公司会计报表主要项目附注
    
    1、 应收账款
    
    (1)应收账款按账龄列示如下:
    
    期末账面余额
    
    账龄结构
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    1年以内(含1年) 24,069,119.13 68.64% 573.64
    
    1-2年(含2年) 448,814.50 1.28% 164,340.22
    
    2-3年(含3年) 1,607,459.54 4.58% 387,669.44
    
    3 年以上 8,942,816.98 25.50% 8,072,225.13
    
    合 计 35,068,210.15 100.00% 8,624,808.43
    
    年初账面余额
    
    账龄结构
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    1年以内(含1年) 8,868,406.38 28.80% 761,064.55
    
    1-2年(含2年) 12,143,459.54 39.44% 3,393,401.66
    
    2-3年(含3年) 104,748.57 0.34% 52,374.29
    
    3 年以上 9,672,652.90 31.42% 9,644,711.73
    
    合 计 30,789,267.39 100.00% 13,851,552.23
    
    (2)应收账款按类别列示如下:
    
    期末账面余额
    
    类别
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    单项金额重大
    
    单项金额不重大但信用风险特征组合后
    
    该组合的风险较大 5,584,767.30 15.93% 4,747,411.98
    
    其他不重大 29,483,442.85 84.07% 3,877,396.45
    
    合 计 35,068,210.15 100.00% 8,624,808.43海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    103
    
    年初账面余额
    
    类别
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    单项金额重大
    
    单项金额不重大但信用风险特征组
    
    合后该组合的风险较大
    
    其他不重大 30,789,267.39 100% 13,879,493.40
    
    合 计 30,789,267.39 100% 13,879,493.40
    
    (3)应收账款其他说明事项:
    
    A.应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    
    B.金额较大(前5 名)的应收账款详细情况:
    
    欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
    
    上海元朗实业有限公司 11,296,610.02 32.21% 2008 年
    
    海南椰岛昌源商贸有限公司 10,569,457.70 30.14% 2008 年
    
    北京京椰岛商贸有限公司 5,582,368.80 15.92% 2005 年
    
    海南洋浦椰岛富美实业有限公司 2,210,875.82 6.30% 2005-2006 年
    
    上海椰鹏商贸有限公司 2,197,314.98 6.27% 2008 年
    
    合 计 31,856,627.32 90.84%
    
    2、 其他应收款
    
    (1)其他应收款按账龄列示如下:
    
    期末账面余额
    
    账龄结构
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    1年以内(含1年) 346,928,945.06 83.06% 45,131,733.01
    
    1-2年(含2年) 36,499,570.80 8.74% 1,863,494.95
    
    2-3年(含3年) 3,859,439.60 0.92% 2,116,929.95
    
    3 年以上 30,399,016.65 7.28% 30,384,016.65
    
    合 计 417,686,972.11 100.00% 79,496,174.56海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    104
    
    年初账面余额
    
    账龄结构
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    1年以内(含1年) 147,617,211.14 64.36% 4,246,015.37
    
    1-2年(含2年) 48,421,725.94 21.11% 2,770,318.62
    
    2-3年(含3年) 4,880,728.57 2.13% 1,611,574.46
    
    3 年以上 28,440,713.18 12.40% 15,615,480.02
    
    合 计 229,360,378.83 100.00% 24,243,388.47
    
    (2)其他应收款按类别列示如下:
    
    期末账面余额
    
    类别
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    单项金额重大
    
    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组
    
    合的风险较大
    
    72,988,408.66 17.47% 45,199,730.55
    
    其他不重大 344,698,563.45 82.53% 34,296,444.01
    
    合 计 417,686,972.11 100.00% 79,496,174.56
    
    年初账面余额
    
    类别
    
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    
    单项金额重大
    
    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组
    
    合的风险较大
    
    其他不重大 229,360,378.83 100.00% 21,950,380.79
    
    合 计 229,360,378.83 100.00% 21,950,380.79
    
    (3)其他应收款其他说明事项:
    
    A. 其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    
    B.金额较大(前5 名)的其他应收款详细情况:
    
    欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款
    
    总额的比例
    
    欠款时间
    
    荆州金楚油脂科技有限公司 98,446,030.78 23.57% 2008 年
    
    椰岛(集团)洋浦物流有限公司 72,988,236.46 17.47% 2008 年海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    105
    
    欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款
    
    总额的比例
    
    欠款时间
    
    广东中谷糖业集团有限公司 69,285,541.96 16.59% 2008 年
    
    海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 62,914,758.96 15.06% 2008 年
    
    上海翔风物流有限公司 22,451,114.77 5.38% 2007-2008 年
    
    合 计 326,085,682.93 78.07%
    
    3、 长期股权投资
    
    (1)长期股权投资情况
    
    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
    
    在被投资
    
    单位持股
    
    比例
    
    在被投资单
    
    位表决权比
    
    例
    
    一、权益法核算
    
    的长期股权投资
    
    23,575,000.00 4,414,750.44 -886,410.93 3,528,339.51
    
    海南椰岛神特饮
    
    料有限公司
    
    5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 40% 40%
    
    海南椰岛酒精工
    
    业有限公司
    
    14,600,000.00 2,749,177.35 -2,302,043.57 447,133.78 47.10% 47.10%
    
    威海紫薇生物科
    
    技有限公司
    
    875,000.00 1,435,154.57 -1,435,154.57
    
    海南椰岛力迅房
    
    地产开发有限公
    
    司
    
    3,000,000.00 2,850,787.21 2,850,787.21 30% 30%
    
    二、成本法核算
    
    的长期股权投资
    
    309,529,614.69 248,250,448.48 69,154,166.21 317,404,614.69
    
    海南珠江建设股
    
    份有限公司
    
    349,540.00 349,540.00 349,540.00
    
    四川椰岛绿洲商
    
    贸有限公司
    
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    
    海口椰岛酒厂有
    
    限公司
    
    4,002,033.95 4,002,033.95 4,002,033.95 100% 100%
    
    海南椰岛酒业有
    
    限公司
    
    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
    
    海南椰岛昌源商
    
    贸有限公司
    
    900,000.00 900,000.00 100,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    
    上海椰岛企业发
    
    展有限公司
    
    40,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%
    
    上海椰岛贸易有
    
    限公司
    
    4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 49% 74%
    
    上海翔风物流有
    
    限公司
    
    9,350,000.00 9,350,000.00 725,000.00 10,075,000.00 100% 100%
    
    上海云方起工贸
    
    有限公司
    
    2,550,000.00 2,550,000.00 450,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    
    四川邛崃川源酒
    
    业有限公司
    
    4,500,000.00 4,500,000.00 -4,500,000.00
    
    海南椰岛积谷科
    
    工贸有限公司
    
    1,670,560.03 1,670,560.03 1,670,560.03 100% 100%
    
    上海积谷贸易有
    
    限公司
    
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    
    上海力是力工贸
    
    有限公司
    
    2,400,000.00 2,400,000.00 600,000.00 3,000,000.00 100% 100%海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    106
    
    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
    
    在被投资
    
    单位持股
    
    比例
    
    在被投资单
    
    位表决权比
    
    例
    
    海南椰岛益得商
    
    贸有限公司
    
    48,975,637.68 48,975,637.68 48,975,637.68 100% 100%
    
    椰岛(集团)洋浦
    
    物流有限公司
    
    49,285,176.82 49,285,176.82 49,285,176.82 97% 100%
    
    海南洋浦椰岛淀
    
    粉工业有限公司
    
    59,500,000.00 59,500,000.00 500,000.00 60,000,000.00 100% 100%
    
    重庆椰岛房地产
    
    信息咨询公司
    
    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%
    
    中山椰岛生物科
    
    技有限公司
    
    1,867,500.00 1,867,500.00 1,867,500.00 83% 100%
    
    上海椰阔商贸有
    
    限公司
    
    5,225,129.79 5,225,129.79 5,225,129.79 100% 100%
    
    上海言实贸易有
    
    限公司
    
    6,052,419.00 6,052,419.00 6,052,419.00 100% 100%
    
    上海椰昌贸易有
    
    限公司
    
    5,488,114.75 5,488,114.75 5,488,114.75 100% 100%
    
    上海椰鹏商贸有
    
    限公司
    
    6,542,895.61 6,542,895.61 6,542,895.61 100% 100%
    
    上海元朗实业有
    
    限公司
    
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    
    杭州椰岛贸易有
    
    限公司
    
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    
    南京海椰商贸有
    
    限公司
    
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    
    老挝椰岛农业开
    
    发有限公司
    
    12,970,607.06 12,970,607.06 12,970,607.06 100% 100%
    
    荆州万福油脂实
    
    业有限公司
    
    19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95% 95%
    
    合计 333,104,614.69 252,665,198.92 68,267,755.28 320,932,954.20
    
    减值准备
    
    被投资单位名称
    
    年初余额 本年增加 本年减少年末余额
    
    本年收到现金红利金额
    
    一、权益法核算的长期股权投资 230,418.52 230,418.52
    
    海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 230,418.52
    
    二、成本法核算的长期股权投资 811,590.05 811,590.05
    
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 811,590.05 811,590.05
    
    合计 230,418.52 811,590.05 1,042,008.57
    
    (2)重要合营、联营企业情况
    
    被投资单位名称 企业
    
    类型
    
    注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持
    
    股比例
    
    (%)
    
    本企业在被投
    
    资单位表决权
    
    比例(%)
    
    一、合营企业
    
    海南椰岛神特饮料
    
    有限公司
    
    有限
    
    责任
    
    海口市 生产企业 150万美元 40% 40%
    
    海南椰岛酒精工业
    
    有限公司
    
    有限
    
    责任
    
    海南澄迈 生产企业 3100万元 47.10% 47.10%
    
    海南椰岛力迅房地有限海口市 房地产 1,000万元 30% 30%海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    107
    
    产开发有限公司 责任
    
    二、联营企业
    
    衡阳汇盈油茶科技
    
    有限公司
    
    有限
    
    责任
    
    衡阳市 生产企业 300万元 30% 30%
    
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总
    
    额
    
    本年营业收
    
    入总额
    
    本年净利润 关联
    
    关系
    
    一、合营企业
    
    海南椰岛神特饮料有限
    
    公司
    
    合营
    
    企业
    
    海南椰岛酒精工业有限
    
    公司
    
    20,273,163.69 19,323,835.08 949,328.61 -4,887,565.97 合营
    
    企业
    
    海南椰岛力迅房地产开
    
    发有限公司
    
    9,511,526.75 8,902.70 9,502,624.05 -497,375.95 合营
    
    企业
    
    二、联营企业
    
    衡阳汇盈油茶科技有限
    
    公司
    
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 联营
    
    企业
    
    4、 营业收入和营业成本
    
    (1)营业收入明细:
    
    项目 本期发生额 上期发生额
    
    1.主营业务收入 203,482,266.55 375,764,508.03
    
    2.其他业务收入 922,319.53 761,265.17
    
    合计 204,404,586.08 376,525,773.20
    
    (2)按产品或业务类别列示:
    
    产品或业务种类 营业收入 营业成本 主营业务利润
    
    1.酒类 203,482,266.55 177,751,961.03 25,730,305.52
    
    2.贸易类
    
    3.其他 922,319.53 573,439.43 348,880.10
    
    合计 204,404,586.08 178,325,400.46 26,079,185.62
    
    注:公司前五名客户销售的收入总额为163,508,626.31,占公司全部销售收入的比例为79.99%。
    
    5、 投资收益
    
    (1)投资收益的来源:
    
    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
    
    1、股权转让收益 315,227.36 -18,727,993.51
    
    2、权益法核算下的投资收益 -2,481,638.29 -428,918.06
    
    3、成本法核算的被投资单位分回利润 169,362,116.49 11,657,563.91
    
    4、金融工具处置收益 15,670.56
    
    合计 167,195,705.56 -7,483,677.10海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    108
    
    投资收益汇回不存在重大限制。
    
    6、 现金流量表相关信息
    
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    收到的的其他与经营活动有关的现金 46,324,023.00 163,988,058.02
    
    其中:利息收入 413,084.57 1,294,101.74
    
    往来款 45,776,091.23 162,693,956.28
    
    其他 134,847.20
    
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 本期金额 上期金额
    
    支付的其他与经营活动有关的现金 54,947,793.17 197,245,001.30
    
    其中:往来款 172,327,997.93
    
    广告宣传费 37,583,720.00 12,628,169.00
    
    运输费 113,589.22 443,061.50
    
    咨询及聘请中介机构费用 3,028,248.84 2,020,480.50
    
    差旅费 2,960,213.40 1,399,471.69
    
    办公费 838,724.15 506,646.81
    
    业务招待费 1,234,263.64 875,480.08
    
    邮电通讯费 286,993.20 277,870.80
    
    汽车费用 655,368.05 621,507.62
    
    保险费 1,204,593.24
    
    其他 8,246,672.67 4,939,722.13
    
    (3)现金流量表补充资料
    
    补充资料 本期金额 上期金额
    
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 32,621,182.97 -5,113,564.34
    
    加:资产减值准备 52,716,591.99 -24,828,238.17
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,592,305.15 9,861,145.16
    
    无形资产摊销 774,397.32 831,106.24海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    109
    
    补充资料 本期金额 上期金额
    
    长期待摊费用摊销
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    
    号填列)
    
    -20,000.00 -368,189.45
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 312,830.87
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 20,123,439.24 16,263,792.48
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -167,195,705.56 -7,483,677.10
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 11,281,329.20
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -20,941,595.45 -7,932,268.47
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -59,324,750.17 -89,815,328.76
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 169,248,446.87 132,304,007.91
    
    其他 -11,281,329.20
    
    经营活动产生的现金流量净额 34,907,143.23 23,718,785.50
    
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 21,048,050.95 90,763,835.38
    
    减:现金的期初余额 90,763,835.38 45,750,436.01
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 -69,715,784.43 45,013,399.37
    
    (5)现金和现金等价物:
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    一、现金 21,048,050.95 90,763,835.38
    
    其中:库存现金 68,996.74 166,049.37
    
    可随时用于支付的银行存款 20,979,054.21 90,597,786.01
    
    可随时用于支付的其他货币资金海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    110
    
    项目 本期金额 上期金额
    
    可用于支付的存放中央银行款项
    
    存放同业款项
    
    拆放同业款项
    
    二、现金等价物
    
    其中:三个月内到期的债券投资
    
    三、期末现金及现金等价物余额 21,048,050.95 90,763,835.38
    
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    
    (十) 关联方关系及其交易
    
    1. 本公司关联方的认定标准:
    
    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定,确定关联方的认定标准为:一方控制、共同
    
    控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,
    
    构成关联方。
    
    2. 本公司的母公司有关信息:
    
    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
    
    海口市国有资产经营有限公司 海南省海口市 资产管理 30,000万
    
    母公司名称 母公司对本企业的
    
    持股比例(%)
    
    母公司对本企业的
    
    表决权比例(%)
    
    本企业最终控
    
    制方
    
    组织机构代码
    
    海口市国有资产经
    
    营有限公司 14.37% 14.37% 海南省海口市
    
    人民政府 70889547-9
    
    3. 本公司的子公司有关信息披露:
    
    子公司名称 注册地 组织机构代
    
    码
    
    业务性质 注册资本
    
    (万元)
    
    本公司合计
    
    持股比例
    
    本公司合计
    
    享有的表决
    
    权比例
    
    上海椰岛企业发展有限公
    
    司
    
    上海市青浦区 72935763-7 贸易 5,000.00 100% 100%
    
    上海翔风物流有限公司 上海市青浦区 75504561-0 物流与贸
    
    易
    
    1,000.00 100% 100%
    
    上海椰岛贸易有限公司 上海市青浦区 63059561-9 贸易 1,000.00 74% 74%
    
    上海椰鹏商贸有限公司 上海市青浦区 77933423-0 贸易 600.00 100% 100%
    
    上海椰昌贸易有限公司 上海市青浦区 78284394-1 贸易 500.00 100% 100%
    
    上海言实贸易有限公司 上海市青浦区 78311914-6 贸易 500.00 100% 100%
    
    上海椰阔商贸有限公司 上海市青浦区 77933422-2 贸易 500.00 100% 100%
    
    上海元朗实业有限公司 上海市青浦区 78958297-5 贸易 300.00 100% 100%
    
    上海云方起工贸有限公司 上海市青浦区 76221268-3 贸易 300.00 100% 100%
    
    上海盈动物流有限公司 上海市普陀区 77764055-x 贸易 300.00 60% 60%海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    111
    
    子公司名称 注册地 组织机构代
    
    码
    
    业务性质 注册资本
    
    (万元)
    
    本公司合计
    
    持股比例
    
    本公司合计
    
    享有的表决
    
    权比例
    
    海南椰岛酒业有限公司 海南省澄迈县 72129734-2 酒类生产
    
    与销售
    
    1,000.00 100% 100%
    
    海口椰岛酒厂有限公司 海南省海口市 71385435-6 酒类生产
    
    与销售
    
    400.00 100% 100%
    
    海南椰岛昌源商贸有限公
    
    司
    
    海南省海口市 76035980-9 贸易 100.00 100% 100%
    
    海南洋浦椰岛淀粉工业有
    
    限公司
    
    洋浦开发区 73005381-7 农产品生
    
    产与销售
    
    6,000.00 100% 100%
    
    儋州椰岛淀粉有限公司 海南省儋州市 76036413-0 农产品生
    
    产与销售
    
    100.00 100% 100%
    
    上海力是力工贸有限公司 上海市闵行区 77579693-x 贸易 300.00 100% 100%
    
    上海积谷贸易有限公司 上海市闵行区 79561274-7 贸易 300.00 100% 100%
    
    海南椰岛积谷科工贸有限
    
    公司
    
    海南省澄迈县 73004420-8 贸易 115.00 100% 100%
    
    海南椰岛益得商贸有限公
    
    司
    
    海南省海口市 75437280-4 贸易 5,000.00 100% 100%
    
    椰岛(集团)洋浦物流有限
    
    公司
    
    洋浦开发区 74259419-4 贸易 5,000.00 97% 97%
    
    上海申麒工贸有限公司 上海市普陀区 77854221-4 贸易 30.00 99% 99%
    
    重庆椰岛房地产信息咨询
    
    公司
    
    重庆市渝北区 20282131-7 房地产中
    
    介
    
    500.00 100% 100%
    
    中山市椰岛饮料有限公司 广东省中山市 75454398-4 饮料生产 225.00 100% 100%
    
    上海积玉贸易有限公司 上海 79896832-7 贸易 200.00 100% 100%
    
    杭州椰岛贸易有限公司 杭州市江干区 67061471-4 贸易 100.00 100% 100%
    
    南京海椰商贸有限公司 南京市白下区 67132495-4 贸易 100.00 100% 100%
    
    荆州金楚油脂科技有限公
    
    司
    
    湖北省荆州市开
    
    发区
    
    66769522-6 生产 2,000.00 95% 95%
    
    荆州润昌商贸有限公司 荆州市开发区 贸易 300.00 95% 95%
    
    上海幼辉投资发展有限公
    
    司
    
    上海市青浦区 68099478-1 投资 3,000.00 70% 70%
    
    广西椰岛淀粉工业有限公
    
    司
    
    广西武鸣县宁武
    
    镇唐村
    
    67248853-9 生产 1,300.00 100% 100%
    
    老挝椰岛农业开发有限公
    
    司
    
    老挝沙湾拿吉省 非中国境内
    
    法人单位
    
    生产 美元
    
    179.116
    
    100% 100%
    
    4. 本公司的合营、联营企业有关信息:
    
    被投资单位名称 注册地 组织机构代
    
    码
    
    业务
    
    性质
    
    注册资
    
    本
    
    本公司
    
    持股比
    
    例
    
    本公司在被
    
    投资单位表
    
    决权比例
    
    期末资
    
    产总额
    
    期末负
    
    债总额
    
    本期营
    
    业收入
    
    总额
    
    本期净
    
    利润
    
    海南椰岛神特饮
    
    料有限公司
    
    海口市 生产 150万美
    
    元
    
    40% 40%
    
    海南椰岛力迅房
    
    地产开发有限公
    
    司
    
    海口市 67609496-7 房地
    
    产
    
    1,000万30% 30% 951.16 0.89 -49.74
    
    衡阳汇盈油茶科
    
    技有限公司
    
    衡阳 68280854-0 生产 300万 30% 30% 300.00 300.00
    
    海南椰岛酒精工
    
    业有限公司
    
    海南澄
    
    迈
    
    73583782-1 生产 3100万 47.1% 47.1% 2,370.05 1,932.38 -53.45海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    112
    
    5. 其他关联方
    
    被投资单位名称 与本公司关系
    
    北京京椰岛商贸有限公司 关联自然人企业
    
    海南椰岛工贸有限公司 子公司关联自然人控制企业 注4
    
    上海普跃实业发展有限公司 关联自然人企业
    
    海口锦欣贸易有限公司 关联自然人控制企业
    
    上海兆佳贸易有限公司 注3
    
    上海丰德企业发展有限公司 代垫出资款之企业
    
    四川邛崃川源酒业有限公司 本期转让之子公司
    
    威海紫薇生物科技有限公司 本期转让之合营企业
    
    注1:上海普跃实业发展有限公司工商银行执照已被吊销;
    
    注2:公司为上海丰德企业发展有限公司代垫出资款项已全部收回;
    
    注3:上海兆佳贸易有限公司为:公司下属子公司上海企业发展有限公司收购上海普跃实业发展有
    
    限公司所持上海兆佳贸易有限公司60%的股权,工商信息已变更,但未支付股权转让款项之企业,公
    
    司将与上海普跃实业发展有限公司进行协商,撤销签订的股权转让协议并向工商管理部门申请变更上
    
    海兆佳贸易有限公司的工商登记;
    
    注4:海南椰岛工贸有限公司为本公司子公司-“椰岛(集团)洋浦物流有限公司”关联自然人控制
    
    之企业。
    
    6. 关联方交易
    
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    本年数 上年同期数
    
    关联方
    
    关联交易类
    
    型
    
    关联交易内
    
    容
    
    关联交易定
    
    价原则
    
    金额(万元)
    
    占同类交易
    
    金额的比例
    
    金额(万元)
    
    占同类交易
    
    金额的比例
    
    威海紫薇生
    
    物科技有限
    
    公司
    
    采购货物 保健品 市场定价 212.70 34.32% 516.82 77.81%
    
    北京京椰岛
    
    商贸有限公
    
    司
    
    销售货物 酒类产品 市场定价 516.27 1.06% 688.99 1.52%海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    113
    
    (2) 关联方应收应付款项余额
    
    期末余额
    
    项 目
    
    本期 上期
    
    应收账款:
    
    上海兆佳贸易有限公司 1,123,218.00
    
    北京京椰岛商贸有限公司 30,688,053.00 28,085,467.43
    
    小 计 30,688,053.00 29,208,685.43
    
    预付账款:
    
    威海紫薇生物科技有限公司 3,378.40
    
    其他应收款:
    
    海南椰岛酒精工业有限公司 1,961,076.74 521,386.94
    
    海南椰岛工贸有限公司 27,378,063.34 9,655,716.79
    
    四川邛崃川源酒业有限公司 13,249,732.82 15,249,732.82
    
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 140,626.81 2,035,611.79
    
    北京京椰岛商贸有限公司 8,118,532.17 5,910,085.77
    
    上海普跃实业发展有限公司 1,125,621.45
    
    海口锦欣贸易有限公司 185,717.12 179,000.00
    
    小 计 51,033,749.00 34,677,155.56
    
    预收账款
    
    上海兆佳贸易有限公司 9,170,412.00
    
    海口锦欣贸易有限公司 34,300.90 34,300.90
    
    小计 9,204,712.90 34,300.90
    
    应付账款:
    
    威海紫薇生物科技有限公司 35,371.00 2,396,606.37
    
    小 计 35,371.00 2,396,606.37
    
    其他应付款:
    
    海南椰岛神特饮料有限公司 197,174.05 197,174.05
    
    上海丰德企业发展有限公司 1,507,864.20 647,864.20
    
    小 计 1,705,038.25 845,038.25海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    114
    
    (十一) 或有事项
    
    1、 对外担保
    
    本公司为子公司椰岛(集团)洋浦物流有限公司向中国银行申请1.5 亿元短期流动资金贷款提供
    
    连带责任担保,担保期限为2 年。截至2008 年12 月31 日,椰岛(集团)洋浦物流有限公司实际借款
    
    3,000 万元。
    
    本公司为子公司海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司向儋州农村信用联合申请1 亿元贷款提供连带责
    
    任担保,担保期限为1 年。截至2008 年12 月31 日,海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司实际借款3,500
    
    万元。
    
    2、 诉讼事项
    
    本公司及控股子公司椰岛(集团)洋浦物流有限公司存放于广东中谷糖业集团有限公司(以下简
    
    称“中谷糖业”)及其下属糖厂仓库的共计34508 吨,价值10,078.12 万元白砂糖已由海口仲裁委员
    
    会裁决((2008)海仲裁字第208 号《裁决书》)归本公司所有。该部分白糖已被湛江中院拍卖,拍
    
    卖款约8900 万元暂由湛江中院保存,该标的物还有其他的债权人同时主张权利,收回的金额需等待海
    
    南省洋浦经济开发区中级人员法院与广东省湛江市中级人民法院交涉,湛江市中级人民法院及其他法
    
    院判决后才能确定。
    
    (十二) 承诺事项
    
    截止报告日公司无重大承诺事项。
    
    (十三) 资产负债表日后事项
    
    截止报告日公司无重大资产负债表日后事项。
    
    (十四) 其他重要事项
    
    截止报告日公司无重大其他重要事项海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    115
    
    (十五) 补充资料
    
    1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收益的
    
    计算及披露(2007 年修订)》的要求计算净资产收益率、每股收益:
    
    净资产收益率% 每股收益
    
    2008 年
    
    全面摊薄 加权平均
    
    基本每股
    
    收益
    
    稀释每股
    
    收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 -57.19% -52.80% -1.44 -1.44
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    
    净利润
    
    -57.27% -52.88% -1.44 -1.44
    
    净资产收益率% 每股收益
    
    2007 年
    
    全面摊薄 加权平均
    
    基本每股
    
    收益
    
    稀释每股
    
    收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 9.79% 10.18% 0.34 0.34
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    
    净利润
    
    6.63% 6.89% 0.23 0.23
    
    2、非经常性损益
    
    (1)根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
    
    1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期公司非经常性损益发生情况如下:
    
    (收益以正数列示,损失以负数列示)
    
    项 目 本年发生额
    
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,742,690.81
    
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 3,673,276.67
    
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额
    
    或定量持续享受的政府补助除外
    
    2,387,733.76
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
    
    允价值产生的收益
    
    非货币性资产交换损益
    
    委托他人投资或管理资产的损益
    
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    
    债务重组损益
    
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益海南椰岛(集团)股份有限公司 2008 年年度报告
    
    116
    
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
    
    允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    
    -6,287,189.89
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    
    对外委托贷款取得的损益
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    
    受托经营取得的托管费收入
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,043,094.12
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    
    小 计 -526,582.77
    
    减:非经常性损益的所得税影响数 -951,980.41
    
    少数股东损益的影响数 64,385.54
    
    合 计 361,012.10
    
    十二、备查文件目录
    
    1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
    
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    
    3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    
    董事长:张春昌
    
    海南椰岛(集团)股份有限公司
    
    2009 年4 月25 日
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