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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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ST椰岛(600238)公告正文

海南椰岛:2009年半年度报告

公告日期 2009-08-19
股票简称:ST椰岛 股票代码:600238
海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 1 页 共 97 页
    海南椰岛(集团)股份有限公司
    600238
    2009 年半年度报告海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 2 页 共 97 页
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 3
    二、公司基本情况...................................................................... 4
    三、股本变动及股东情况................................................................ 6
    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 8
    五、董事会报告........................................................................ 9
    六、重要事项......................................................................... 12
    七、财务会计报告(未经审计) ......................................................... 17
    八、备查文件目录..................................................................... 97海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 3 页 共 97 页
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人张春昌、主管会计工作负责人邵祖权及会计机构负责人(会计主管人员)刘志华声明:
    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 4 页 共 97 页
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:海南椰岛(集团)股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:海南椰岛
    公司英文名称:HAI NAN YEDAO (GROUP)CO.,LTD.
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:海南椰岛
    公司A 股代码:600238
    3、 公司注册地址:海南省海口市龙昆北路13-1 号
    公司办公地址:海南省海口市龙昆北路13-1 号
    邮政编码:570105
    公司国际互联网网址:www.yedao.com
    公司电子信箱:info@yedao.com
    4、 法定代表人:张春昌
    5、 公司董事会秘书: 张军
    电话: 0898-66532987
    传真: 0898-66532908
    E-mail:info@yedao.com
    联系地址: 海南省海口市龙昆北路13-1 号
    公司证券事务代表:王国盛
    电话:0898-66532987
    传真:0898-66532908
    E-mail:wang_gs@yedao.com
    联系地址:海南省海口市龙昆北路13-1 号
    6、 公司信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 1,178,424,856.62 1,030,650,318.88 14.34
    所有者权益(或股东权益) 503,196,847.27 416,970,783.82 20.68
    每股净资产(元) 3.0313 2.5119 20.68
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 -33,327,764.76 33,604,931.92 -199.18
    利润总额 -27,479,817.02 37,285,347.11 -173.70
    净利润 -28,070,388.87 34,359,946.42 -181.70
    扣除非经常性损益后的净
    利润
    -38,746,334.63 21,435,165.53 -280.76
    基本每股收益(元) -0.1691 0.2070 -181.70
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    -0.2334 0.1291 -280.79
    稀释每股收益(元) -0.1691 0.2070 -181.70
    净资产收益率(%) -5.58 5.37 减少10.95 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    -39,962,390.38 -234,815,397.53 82.98海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 5 页 共 97 页
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    -0.2407 -1.4146 82.98
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 -178,133.47
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、
    减免
    5,252,321.26
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
    量持续享受的政府补助除外
    870,000.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
    值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
    负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    6,737,746.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -96,240.05
    少数股东权益影响额 -265,336.35
    所得税影响额 -1,644,411.63
    合计 10,675,945.76海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 6 页 共 97 页
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限
    售条件股
    份
    1、国家持
    股
    2、国有法
    人持股
    15,813,853 9.52 -7,602,147 -7,602,147 8,211,706 4.95
    3、其他内
    资持股
    5,470,000 3.30 -2,410,000 -2,410,000 3,060,000 1.84
    其中: 境
    内非国有
    法人持股
    5,470,000 3.30 -2,410,000 -2,410,000 3,060,000 1.84
    境
    内自然人
    持股
    4、外资
    持股
    其中: 境
    外法人持
    股
    境
    外自然人
    持股
    有限售条
    件股份合
    计
    21,283,853 12.82 -10,012,147 -10,012,147 11,271,706 6.79
    二、无限
    售条件流
    通股份
    1、人民币
    普通股
    144,716,147 87.18 10,012,147 10,012,147 154,728,294 93.21
    2、境内上
    市的外资
    股
    3、境外上
    市的外资
    股
    4、其他
    无限售条
    件流通股
    份合计
    144,716,147 87.18 10,012,147 10,012,147 154,728,294 93.21
    三、股份
    总数
    166,000,000 100.00 0 0 166,000,000 100.00海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 7 页 共 97 页
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 23,548 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东
    性质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内
    增减
    持有有限
    售条件股
    份数量
    质押或冻结
    的股份数量
    海口市国有资产经营有限公司
    国有
    法人
    13.15 21,821,756 -942,652 8,211,706 无
    交通银行-华安创新证券投资
    基金
    其他 2.69 4,467,800 4,467,800 0 未知
    中国工商银行-诺安平衡证券
    投资基金
    其他 1.78 2,954,409 2,954,409 0 未知
    长城证券有限责任公司 其他 1.20 1,999,971 1,999,971 0 未知
    华夏银行股份有限公司-德盛
    精选股票证券投资基金
    其他 1.20 1,999,901 1,999,901 0 未知
    上海证券有限责任公司 其他 0.90 1,498,909 1,498,909 0 未知
    中国平安财产保险股份有限公
    司-传统-普通保险产品
    其他 0.85 1,417,600 1,417,600 0 未知
    中国平安人寿保险股份有限公
    司-投连-团体退休金进取
    其他 0.82 1,356,316 1,356,316 0 未知
    中国农业银行-大成积极成长
    股票型证券投资基金
    其他 0.78 1,300,000 1,300,000 0 未知
    上海健顺投资管理有限公司 其他 0.78 1,290,590 1,290,590 0 未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件
    股份的数量
    股份种类
    海口市国有资产经营有限公司 13,610,050 人民币普 通股
    交通银行-华安创新证券投资基金 4,467,800 人民币 普通股
    中国工商银行-诺安平衡证券投资基金 2,954,409 人民币 普通股
    长城证券有限责任公司 1,999,971 人民币 普通股
    华夏银行股份有限公司-德盛精选股票证券投资基金 1,999,901 人民币 普通股
    上海证券有限责任公司 1,498,909 人民币 普通股
    中国平安财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品 1,417,600 人民币 普通股
    中国平安人寿保险股份有限公司-投连-团体退休金进取 1,356,316 人民币 普通股
    中国农业银行-大成积极成长股票型证券投资基金 1,300,000 人民币 普通股
    上海健顺投资管理有限公司 1,290,590 人民币 普通股
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 8 页 共 97 页
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    因工作原因,公司董事谢德全先生于2009 年4 月23 日辞去董事职务。公司第五届董事会第十二
    次会议审议通过了《关于谢德全董事辞职的议案》。海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 9 页 共 97 页
    五、董事会报告
    (一) 公司主营业务及其经营状况
    为克服国际金融风暴给国内实体经济造成的不利影响,确保实现年初确定的“力保保健酒行业龙
    头企业地位”目标,公司在今年上半年重点推进了以下几项工作:(1)优化酒类产品的品系、品规,
    达到产能限制、成本控制、市场供应三者之间的动态平衡;(2)加大以海南为中心的北部湾区域市场
    开发力度,在巩固、提高市场覆盖率的同时,适时调整产品结构,增加中高档产品的比重;(3)调整
    销售管理体制和机制,理顺各管理层级的责权利关系,整合渠道资源,压缩销售管理费用;(4)加强
    公司在酒类产品企划、规划、考核等方面的总部管理职能;(5)组建技术中心,强化酒类产品质量管
    理和新产品研发;(6)积极做好保健酒厂搬迁的各项准备工作;(7)成立新的机构,专门负责保健
    酒厂原址商业开发的前期报建工作;(8)借助中纺油脂有限公司的资金实力和专业管理能力,通过合
    作经营,共同做强食用油业务;(9)对盈利能力弱的业务实行关停,保证有限的资源向核心业务集中;
    (10)20 万吨燃料乙醇项目年初通过国家环保部审核,在此基础上全力做好后续报批工作;(11)2008
    年年底,海南证监局根据对公司的现场检查情况下达了《限期整改通知》。收到《限期整改通知》后,
    公司立即成立了由董事长、总经理任正副组长,相关部门负责人参加的整改领导小组,并按照措施到
    位、责任到人、时限到点的原则制定了具体的《整改计划》。根据《整改计划》,公司补充披露了应
    披露未披露信息,清理了由公司垫资的经销商的工商登记,加大了酒类销售逾期应收帐款的清收力度,
    补充完善了子公司股权转让的外部审计程序,对自查发现的关联方资金占用问题制定了具体的清收方
    案,建立健全了关联交易管理、应收帐款管理、对外投资管理等方面的规章制度;(12)以整改为契
    机,组织公司董事、监事、高级管理人员和业务骨干参加了公司治理方面的专项培训,有效提高了公
    司管理者的规范运作意识,为公司的可持续发展夯实了基础。
    由于受国际金融危机冲击,今年1-6 月份,公司经营面临较大的压力,销售收入和净利润两项指
    标与去年同期相比均有较大幅度的下滑。报告期内,公司实现主营业务收入222,060,896.38 元,净利
    润-28,070,388.87 元,分别比上年同期增长-42.10%%和-181.70%。公司在报告期内的主营业务经营情
    况,以及面临的主要问题简要分析如下:
    1、主营业务分行业、产品情况
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率比
    上年增减(%)
    分行业
    酒 类 139,579,044.58 53,802,325.04 61.45 -46.07 -46.24
    增加0.12 个
    百分点
    贸 易 41,439,332.26 41,313,620.30 0.30 -59.60 -59.19
    减少1.00 个
    百分点
    淀 粉 6,219,203.20 7,744,683.34 -24.53 1,887.07 4,210.21
    减少67.12 个
    百分点
    保健品 11,193,268.56 4,349,437.01 61.14 -37.51 -39.76
    增加1.44 个
    百分点
    油类 18,919,027.95 20,618,358.42 -8.98
    减少8.98 个
    百分点
    其 他 4,711,019.83 2,772,310.89 41.15 19.71 15.32
    增加2.24 个
    百分点海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 10 页 共 97 页
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    华东地区 99,502,137.64 -28.56
    华中地区 70,315,244.38 -19.84
    华北地区 6,880,657.14 48.69
    华南地区 39,855,845.95 -72.83
    西南地区 767,790.07 -58.45
    其他地区 4,739,221.20 40.17
    3、财务指标变动原因
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末余额 年初余额 变动率 变动原因
    交易性金融资产 701,600.00 522,550.00 34.26% 市场价格回升
    预付款项 58,944,624.06 37,026,627.65 59.20% 预付货款增加
    在建工程 58,106,301.85 84,940,891.88 -31.59% 主要是荆州油脂项目土地款转
    入无形资产
    无形资产 88,442,540.20 64,165,054.57 37.84% 主要是荆州油脂项目土地款转
    入无形资产
    资本公积 352,487,948.35 238,184,748.35 47.99% 主要是持有三安光电股票升值
    未分配利润 -49,703,295.78 -21,632,906.91 -129.76% 本期亏损增加
    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月变动率 变动原因
    营业收入 222,060,896.38 383,552,982.48 -42.10% 酒类和贸易收入下降
    营业成本 130,600,735.00 211,119,082.64 -38.14% 收入下降对应成本减少
    营业税金及附加 7,320,299.04 12,290,658.52 -40.44% 收入下降对应税金减少
    财务费用 10,139,483.88 15,554,669.11 -34.81% 贷款额减少所致
    投资收益 5,925,905.43 8,424,073.19 -29.66% 上年主要是处置子公司收益
    营业外收入 6,372,948.35 4,800,410.06 32.76% 本年收到税收返还增加
    经营活动产生的
    现金流量净额 -39,962,390.38 -234,815,397.53 -82.98% 主要系本期购买商品支付的现
    金比上年同期减少
    投资活动产生的
    现金流量净额 5,712,289.81 -55,920,280.66 -110.22%
    主要是本期购建固定资产和无
    形资产支付的现金比上年同期
    减少
    筹资活动产生的
    现金流量净额 59,329,921.38 154,661,712.77 -61.64% 主要是本期取得借款收到的现
    金比上年同期减少
    4、经营中的问题与困难
    公司经营中面临的困难主要表现在:(1)未来宏观经济环境的不确定因素增多,消费品行业在经
    济回暖过程中可能会出现较大起伏;(2)行业竞争加剧,公司要维持现有的市场地位,需要在提高资
    源利用效率的同时,加大外部资源的投入;(3)保健酒搬迁、技改项目进展受到公司资金状况的制约,
    短时期内难以有效解决;(4)公司目前的经营管理水平与行业内的先进企业相比还存在较大差距,向
    管理要效益依然有很大的潜力可挖。
    (二) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 11 页 共 97 页
    2、非募集资金项目情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    雅星淀粉厂改扩建 111,395.00 99.62%
    项目尚未完工,未有收
    益。
    老挝木薯项目 186,336.66 7.09%
    项目尚未完工,未有收
    益。
    保健酒易地扩产项目 282,102.00 10.74%
    项目尚未完工,未有收
    益。
    其他 2,494,305.42
    合计 3,074,139.08 / /海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 12 页 共 97 页
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事
    会议事规则》的规定程序,召集、召开股东大会、董事会和监事会。
    报告期内,公司修订完善了《信息披露事务管理制度》、《关联交易管理制度》和《对外投资管
    理制度》等规章制度;按照中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》,对《公
    司章程》进行了修订,进一步明确了现金分红政策。
    报告期内,公司遵照相关法规不断完善法人治理结构,提高公司治理水平。公司治理结构的实际
    情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
    海南证监局于2008 年12 月下达了《关于要求海南椰岛(集团)股份有限公司限期整改的通知》
    (琼证监发【2008】272 号文,以下简称“《整改通知》”)。收到《整改通知》后,公司立即成立
    了由董事长、总经理任正副组长,相关部门负责人参加的整改领导小组,并按照措施到位、责任到人、
    时限到点的原则制定了具体的《整改计划》。公司于2009 年3 月31 日在指定媒体披露了《整改计划》,
    目前正积极组织落实各项整改措施。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    无
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    无
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、证券投资情况
    序
    号
    证券品
    种
    证券代
    码
    证券简
    称
    初始投资金
    额
    (元)
    持有数量
    (股)
    期末账面值
    (元)
    占期末
    证券投
    资比例
    (%)
    报告期损益
    (元)
    1 基金 070099
    嘉实优
    质基金
    700,000.00 700,000.00 497,000.00 82.35 -203,000.00
    2 基金 519696
    交银环
    球基金
    150,000.00 150,000.00 195,600.00 17.65 45,600.00
    合计 850,000.00 / 692,600.00 100 -157,400.00
    2、持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    证券代
    码
    证
    券
    简
    称
    初始投资金额
    占该公
    司股权
    比例
    (%)
    期末账面值
    报告
    期损
    益
    报告期所有者权
    益变动
    会计
    核算
    科目
    股份
    来源
    600703
    三
    安
    光
    电
    6,693,114.00 2.68 205,978,760.00 114,303,200.00
    可供
    出售
    金融
    资产
    合计 6,693,114.00 / 205,978,760.00 114,303,200.00 / /海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 13 页 共 97 页
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    关联
    交易
    方
    关联
    关系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交
    易金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    关联交
    易结算
    方式
    市场
    价格
    交易价
    格与市
    场参考
    价格差
    异较大
    的原因
    北京
    京椰
    岛商
    贸有
    限公
    司
    其他
    关联
    人
    销售
    商品
    酒类
    产品
    市场
    定价
    52.15 0.37
    合计 / / 52.15 / / /
    2、非经营性关联债权债务往来
    单位:万元 币种:人民币
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额 余额 发生额 余额
    北京京椰岛
    商贸有限公
    司
    其他关联人 -331.11 480.74
    海南椰岛酒
    精工业有限
    公司
    其他关联人 1.79 197.9
    四川椰岛绿
    洲商贸有限
    公司
    其他关联人 -9.44 4.62
    海口锦欣贸
    易有限公司
    其他关联人 -23.43 -4.86
    海南椰岛工
    贸有限公司
    其他关联人 -200.06 2,537.75
    合计 -562.25 3,216.15
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 14 页 共 97 页
    单位:元 币种:人民币
    出租
    方名
    称
    承租
    方名
    称
    租赁
    资产
    情况
    租赁
    资产
    涉及
    金额
    租赁
    起始
    日
    租赁
    终止
    日
    租赁
    收益
    租赁
    收益
    确定
    依据
    租赁收
    益对公
    司影响
    是否关
    联交易
    关联
    关系
    荆州
    金楚
    油脂
    科技
    有限
    公司
    中纺
    油脂
    有限
    公司
    食用
    植物
    油生
    产经
    营资
    产
    2009
    年5 月
    18 日
    2019
    年5 月
    18 日
    每年
    按运
    营公
    司税
    后利
    润的
    45%
    (需
    扣除
    约定
    款项)
    否
    2、担保情况
    单位:元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担
    保)
    0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司
    的担保)
    0
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 0
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 6,000.00
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 6,000.00
    担保总额占公司净资产的比例(%) 14.39
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    公司第一大股东海口市国有资产经
    营有限公司承诺:1、现持有的公司
    非流通股份自获得上市流通权之日
    (即送股完成之日)起,至少在24
    个月内不在交易所上市竞价交易;2、
    自上述限售期满后,通过证券交易所
    挂牌交易出售股份,出售数量占公司
    股份总数的比例在12 个月内不超过
    5%,在24 个月内不超过10%,且在此
    24 个月内,只有在任一连续5 个交
    易日(公司全天停牌的,该日不计入
    公司第一大股东自股权分置改革完成之
    日至今未违反承诺。海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 15 页 共 97 页
    5 个交易日)公司二级市场股票收盘
    价格不低于公司股权分置改革前最
    后一天的收盘价(若此期间有派息、
    送股、资本公积金转增股份等除权事
    项,应对该价格进行除权处理)的时
    候,海口市国有资产经营有限公司方
    可通过上海证券交易所挂牌交易出
    售所持有的非流通股股份。
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    本报告期公司无其他重大事项。
    (十三) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    海南椰岛2008 年度
    业绩预亏公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2009 年1 月22
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛有限售条
    件的流通股上市公
    告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2009 年2 月12
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛有限售条
    件的流通股上市公
    告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2009 年2 月28
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛关于海南
    证监局巡检发现问
    题的整改报告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2009 年3 月31
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛2008 年度
    业绩快报
    《中国证券报》、《上
    海证券报》
    2009 年4 月9
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛第一季度
    季报
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年4 月25
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第十二次会议
    决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年4 月25
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛年报
    2009 年4 月25
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛年报摘要
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年4 月25
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛控股股东 2009 年4 月25 http://www.sse.com.cn海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 16 页 共 97 页
    及其他关联方占用
    资金及对外担保情
    况的专项说明
    日
    海南椰岛信息披露
    事务管理制度
    2009 年4 月25
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛对外投资
    管理制度
    2009 年4 月25
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛关联交易
    管理制度
    2009 年4 月25
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛关于召开
    公司2008 年度股东
    大会的通知
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年4 月25
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届监
    事会第四次会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年4 月25
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛股票交易
    异常波动公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年5 月8
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛2008 年度
    股东大会会议资料
    2009 年5 月12
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第十三次会议
    决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年5 月13
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛2009 年度
    投资者关系管理计
    划
    2009 年5 月15
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛股东减持
    股份公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年5 月16
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛2008 年年
    度股东大会会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年5 月19
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛2008 年度
    股东大会的法律意
    见书
    2009 年5 月19
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛公司章程
    (2009 修订)
    2009 年5 月19
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第十四次会议
    决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年6 月2
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛2009 年度
    中期业绩预亏公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年6 月12
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛出租资产
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年6 月27
    日
    http://www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第十五次会议
    决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《证券时
    报》
    2009 年6 月27
    日
    http://www.sse.com.cn海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 17 页 共 97 页
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一)财务报表
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 127,022,421.09 101,980,467.75
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 701,600.00 522,550.00
    应收票据 75,000.00 1,700,000.00
    应收账款 130,671,562.65 142,453,445.24
    预付款项 58,944,624.06 37,026,627.65
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利 691,725.07 691,725.07
    其他应收款 97,666,359.99 108,132,958.06
    买入返售金融资产
    存货 179,391,339.24 193,357,941.35
    一年内到期的非流动
    资产
    12,889.90 14,637.58
    其他流动资产
    流动资产合计 595,177,522.00 585,880,352.70
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产 205,978,760.00 63,068,200.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 6,722,569.25 4,735,870.94
    投资性房地产
    固定资产 223,988,050.82 227,859,698.79
    在建工程 58,106,301.85 84,940,891.88
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 88,442,540.20 64,165,054.57
    开发支出
    商誉海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 18 页 共 97 页
    长期待摊费用
    递延所得税资产 9,112.50 250.00
    其他非流动资产
    非流动资产合计 583,247,334.62 444,769,966.18
    资产总计 1,178,424,856.62 1,030,650,318.88
    流动负债:
    短期借款 350,000,000.00 280,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债 134,860.00
    应付票据 18,500,000.00 21,500,000.00
    应付账款 48,145,795.71 63,162,695.44
    预收款项 73,331,963.96 85,207,171.00
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 9,586,753.68 14,411,182.32
    应交税费 -19,655,869.57 -1,254,074.75
    应付利息 485,920.72 472,598.22
    应付股利 31,972,267.20 32,892,771.52
    其他应付款 107,766,445.98 87,282,590.12
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 620,133,277.68 583,809,793.87
    非流动负债:
    长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 39,857,129.20 11,281,329.20
    其他非流动负债
    非流动负债合计 54,857,129.20 26,281,329.20
    负债合计 674,990,406.88 610,091,123.07
    股东权益:
    股本 166,000,000.00 166,000,000.00
    资本公积 352,487,948.35 238,184,748.35海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 19 页 共 97 页
    减:库存股
    盈余公积 35,112,983.21 35,112,983.21
    一般风险准备
    未分配利润 -49,703,295.78 -21,632,906.91
    外币报表折算差额 -700,788.51 -694,040.83
    归属于母公司所有者
    权益合计
    503,196,847.27 416,970,783.82
    少数股东权益 237,602.47 3,588,411.99
    股东权益合计 503,434,449.74 420,559,195.81
    负债和股东权益合计 1,178,424,856.62 1,030,650,318.88
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 20 页 共 97 页
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 87,485,939.35 21,048,050.95
    交易性金融资产 692,600.00 522,550.00
    应收票据
    应收账款 23,392,495.73 26,443,401.72
    预付款项 34,823,072.02 19,397,269.91
    应收利息
    应收股利 164,876,269.14 164,876,269.14
    其他应收款 307,400,073.59 338,190,797.55
    存货 90,706,934.36 79,305,358.04
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 709,377,384.19 649,783,697.31
    非流动资产:
    可供出售金融资产 205,978,760.00 63,068,200.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 366,910,490.00 319,890,945.63
    投资性房地产
    固定资产 76,610,287.84 77,040,785.83
    在建工程 49,356,637.48 75,591,099.20
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 36,346,721.19 36,705,834.15
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 735,202,896.51 572,296,864.81
    资产总计 1,444,580,280.70 1,222,080,562.12
    流动负债:
    短期借款 305,000,000.00 230,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 18,500,000.00 21,500,000.00海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 21 页 共 97 页
    应付账款 21,401,207.89 30,083,788.74
    预收款项 269,213,448.91 242,173,225.50
    应付职工薪酬 4,937,039.52 8,496,656.48
    应交税费 592,517.15 9,885,482.61
    应付利息 436,725.00 410,880.00
    应付股利 25,030,905.81 25,951,410.13
    其他应付款 236,530,777.89 200,106,292.33
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 881,642,622.17 768,607,735.79
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债 39,857,129.20 11,281,329.20
    其他非流动负债
    非流动负债合计 39,857,129.20 11,281,329.20
    负债合计 921,499,751.37 779,889,064.99
    股东权益:
    股本 166,000,000.00 166,000,000.00
    资本公积 319,775,902.01 205,472,702.01
    减:库存股
    盈余公积 35,112,983.21 35,112,983.21
    未分配利润 2,191,644.11 35,605,811.91
    外币报表折算差额
    股东权益合计 523,080,529.33 442,191,497.13
    负债和股东权益合
    计
    1,444,580,280.70 1,222,080,562.12
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 22 页 共 97 页
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 222,060,896.38 383,552,982.48
    其中:营业收入 222,060,896.38 383,552,982.48
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 261,493,616.57 358,145,242.88
    其中:营业成本 130,600,735.00 211,119,082.64
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 7,320,299.04 12,290,658.52
    销售费用 63,415,777.05 76,748,639.23
    管理费用 33,610,467.56 28,146,732.95
    财务费用 10,139,483.88 15,554,669.11
    资产减值损失 16,406,854.04 14,285,460.43
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    179,050.00 -226,880.87
    投资收益(损失以“-”号填列) 5,925,905.43 8,424,073.19
    其中:对联营企业和合营企业的投
    资收益
    -632,790.57 -1,232,527.01
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -33,327,764.76 33,604,931.92
    加:营业外收入 6,372,948.35 4,800,410.06
    减:营业外支出 525,000.61 1,119,994.87
    其中:非流动资产处置净损失 207,447.94 403,580.09
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -27,479,817.02 37,285,347.11
    减:所得税费用 781,027.49 2,374,332.57
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -28,260,844.51 34,911,014.54
    归属于母公司所有者的净利润 -28,070,388.87 34,359,946.42
    少数股东损益 -190,455.64 551,068.12
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 -0.1691 0.2070
    (二)稀释每股收益 -0.1691 0.2070
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 23 页 共 97 页
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 53,870,999.39 90,612,391.07
    减:营业成本 50,873,638.24 72,987,404.50
    营业税金及附加 6,089,726.83 9,823,734.41
    销售费用 5,146,975.65 19,858,841.12
    管理费用 13,101,030.87 12,670,329.73
    财务费用 8,514,993.93 9,494,036.44
    资产减值损失 3,515,928.64 11,295,099.19
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    170,050.00 -226,880.87
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    -476,006.15 152,387,938.48
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    -480,455.63 -1,232,527.01
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -33,677,250.92 106,644,003.29
    加:营业外收入 483,950.80 127,447.20
    减:营业外支出 220,867.68 701,034.28
    其中:非流动资产处置净损
    失
    65,575.37
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    -33,414,167.80 106,070,416.21
    减:所得税费用 27,690.24
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -33,414,167.80 106,042,725.97
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 24 页 共 97 页
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 244,208,891.71 334,265,536.40
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 5,252,321.26 4,238,634.12
    收到其他与经营活动有关的现金 56,176,118.71 19,410,943.66
    经营活动现金流入小计 305,637,331.68 357,915,114.18
    购买商品、接受劳务支付的现金 175,771,153.98 406,107,585.00
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 31,277,900.64 30,067,917.83
    支付的各项税费 43,978,409.69 68,250,173.08
    支付其他与经营活动有关的现金 94,572,257.75 88,304,835.80
    经营活动现金流出小计 345,599,722.06 592,730,511.71
    经营活动产生的现金流量净额 -39,962,390.38 -234,815,397.53
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 4,039,631.42 10,749,785.87
    取得投资收益收到的现金 6,558,696.00 883,568.69
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    91,560.00 32,750.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    1,923,461.81
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 12,613,349.23 11,666,104.56
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    支付的现金
    6,869,499.42 64,811,346.72
    投资支付的现金 31,560.00 2,300,000.00海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 25 页 共 97 页
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金 475,038.50
    投资活动现金流出小计 6,901,059.42 67,586,385.22
    投资活动产生的现金流量净额 5,712,289.81 -55,920,280.66
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
    金
    取得借款收到的现金 196,000,000.00 296,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 196,000,000.00 296,000,000.00
    偿还债务支付的现金 126,000,000.00 116,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,670,078.62 25,338,287.23
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利
    润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 136,670,078.62 141,338,287.23
    筹资活动产生的现金流量净额 59,329,921.38 154,661,712.77
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -37,867.47 -636,921.63
    五、现金及现金等价物净增加额 25,041,953.34 -136,710,887.05
    加:期初现金及现金等价物余额 101,980,467.75 228,209,027.52
    六、期末现金及现金等价物余额 127,022,421.09 91,498,140.47
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 26 页 共 97 页
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 74,951,077.51 126,685,998.76
    收到的税费返还 7,538.70
    收到其他与经营活动有关的现金 130,052,613.03 42,584,113.97
    经营活动现金流入小计 205,003,690.54 169,277,651.43
    购买商品、接受劳务支付的现金 95,032,116.02 87,704,122.08
    支付给职工以及为职工支付的现金 5,791,055.14 8,014,610.35
    支付的各项税费 17,534,570.06 19,065,292.62
    支付其他与经营活动有关的现金 57,640,310.43 31,597,179.35
    经营活动现金流出小计 175,998,051.65 146,381,204.40
    经营活动产生的现金流量净额 29,005,638.89 22,896,447.03
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 4,449.48
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产 21,210,534.00 20,000.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 21,214,983.48 20,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产 2,230,915.09 44,723,384.06
    投资支付的现金 47,531,560.00 65,256,529.81
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 226,880.87
    投资活动现金流出小计 49,762,475.09 110,206,794.74
    投资活动产生的现金流量净额 -28,547,491.61 -110,186,794.74
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 185,000,000.00 160,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 185,000,000.00 160,000,000.00
    偿还债务支付的现金 110,000,000.00 100,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,020,258.88 19,251,075.78
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 119,020,258.88 119,251,075.78
    筹资活动产生的现金流量净额 65,979,741.12 40,748,924.22
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 66,437,888.40 -46,541,423.49
    加:期初现金及现金等价物余额 21,048,050.95 90,763,835.38
    六、期末现金及现金等价物余额 87,485,939.35 44,222,411.89
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 27 页 共 97 页
    合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
    少数股东权
    益
    所有者权益合
    计
    一、上年年末余额 166,000,000.00 238,184,748.35 35,112,983.21 -21,632,906.91 -694,040.83 3,588,411.99 420,559,195.81
    加:同一控制下企业
    合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 166,000,000.00 238,184,748.35 35,112,983.21 -21,632,906.91 -694,040.83 3,588,411.99 420,559,195.81
    三、本期增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    114,303,200.00 -28,070,388.87 -6,747.68 -3,350,809.52 82,875,253.93
    (一)净利润 -28,070,388.87 -190,455.64 -28,260,844.51
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    114,303,200.00 -6,747.68 114,296,452.32
    1.可供出售金融资产公允
    价值变动净额
    114,303,200.00 114,303,200.00
    2.权益法下被投资单位其
    他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目
    相关的所得税影响
    4.其他 -6,747.68 -6,747.68
    上述(一)和(二)小计 114,303,200.00 -28,070,388.87 -6,747.68 -190,455.64 86,035,607.81
    (三)所有者投入和减少
    资本
    -3,160,353.88 -3,160,353.88
    1.所有者投入资本 -3,160,353.88 -3,160,353.88
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 28 页 共 97 页
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 166,000,000.00 352,487,948.35 35,112,983.21 -49,703,295.78 -700,788.51 237,602.47 503,434,449.74
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 归属于母公司所有者权益
    股本 资本公积 减:库存股盈余公积
    一般风险准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权
    益
    所有者权益合
    计
    一、上年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 221,629,316.31 10,244,893.95 587,688,901.23
    加:同一控制下企业
    合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 221,629,316.31 10,244,893.95 587,688,901.23
    三、本期增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    41,524,197.38 21,079,946.42 -636,921.63 -5,466,505.91 56,500,716.26
    (一)净利润 34,359,946.42 551,068.12 34,911,014.54
    (二)直接计入所有者权
    益的利得和损失
    -636,921.63 -636,921.63
    1.可供出售金融资产公允
    价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其
    他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目
    相关的所得税影响海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 29 页 共 97 页
    4.其他 -636,921.63 -636,921.63
    上述(一)和(二)小计 34,359,946.42 -636,921.63 551,068.12 34,274,092.91
    (三)所有者投入和减少
    资本
    41,524,197.38 -1,836,422.02 39,687,775.36
    1.所有者投入资本 39,140,638.23 -1,836,422.02 37,304,216.21
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    2,383,559.15 2,383,559.15
    3.其他
    (四)利润分配 -13,280,000.00 -4,181,152.01 -17,461,152.01
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    -13,280,000.00 -4,181,152.01 -17,461,152.01
    4.其他
    (五)所有者权益内部结
    转
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 166,000,000.00 199,488,023.44 31,850,864.91 242,709,262.73 -636,921.63 4,778,388.04 644,189,617.49
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 30 页 共 97 页
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
    一、上年年末余额 166,000,000.00 205,472,702.01 35,112,983.21 35,605,811.91 442,191,497.13
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 166,000,000.00 205,472,702.01 35,112,983.21 35,605,811.91 442,191,497.13
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 114,303,200.00 -33,414,167.80 80,889,032.20
    (一)净利润 -33,414,167.80 -33,414,167.80
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 114,303,200.00 114,303,200.00
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 114,303,200.00 114,303,200.00
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 114,303,200.00 -33,414,167.80 80,889,032.20
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 166,000,000.00 319,775,902.01 35,112,983.21 2,191,644.11 523,080,529.33海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 31 页 共 97 页
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
    一、上年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 19,526,747.24 375,341,438.21
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 19,526,747.24 375,341,438.21
    二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 19,526,747.24 375,341,438.21
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 2,383,559.15 92,762,725.97 95,146,285.12
    (一)净利润 106,042,725.97 106,042,725.97
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 106,042,725.97 106,042,725.97
    (三)所有者投入和减少资本 2,383,559.15 2,383,559.15
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他 2,383,559.15 2,383,559.15
    (四)利润分配 -13,280,000.00 -13,280,000.00
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分配 -13,280,000.00 -13,280,000.00
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 166,000,000.00 160,347,385.21 31,850,864.91 112,289,473.21 470,487,723.33
    公司法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:邵祖权 会计机构负责人:刘志华海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 32 页 共 97 页 32
    (二)附注
    财务报表附注
    (2009 年6 月30 日)
    (一) 公司的基本情况
    海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《中华人民共和国
    公司法》,经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准,由海南海口椰岛饮料公司、
    海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投
    资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993
    年3 月27 日在海南省工商行政管理局登记注册,原名海南椰岛股份有限公司。
    1、 公司注册资本。
    1999 年9 月8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准,公司采用“上
    网定价”方式向社会公开发行人民币普通股5,000 万股,股本由原来的11,600 万股增至16,600
    万股。2006 年4 月10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司,并向海南省工商行政管理局办理
    了变更注册登记,注册号4600001005483。
    2、 公司注册地、组织形式和总部地址。
    公司注册地:海南省海口市龙昆北路13-1 号。
    组织形式:股份有限公司。
    总部地址:海南省海口市龙昆北路13-1 号椰岛办公大楼。
    3、 公司的业务性质和主要经营活动。
    经营范围包括:室内外装饰装修;餐饮、住宿服务;道路运输服务;粮食、药酒、含酒精饮
    料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、
    化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、
    保健制品的销售;淀粉及其制品生产和销售;商品信息咨询服务等(凡须行政许可的项目凭许可
    证经营)。
    4、 公司以及集团最终母公司的名称。
    公司的母公司为海口市国有资产经营有限公司,海口市国有资产经营有限公司的实际控制人
    为海口市人民政府。
    5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
    本财务报表于2009年8月17日经公司第五届董事会第18次会议批准报出。
    (二) 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 33 页 共 97 页 33
    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    (三) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
    营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    (四) 公司重要会计政策、会计估计
    1、 会计期间
    本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
    2、 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    3、 会计要素计量属性
    (1)计量属性
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为历史计量属性,当所确定
    的会计要素金额符合企业会计准则的要求,能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净
    值、现值、公允价值计量。
    (2)计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性
    本年报表项目的计量属性未发生变化。
    4、 现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    5、 外币业务核算方法
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
    (1)汇兑差额的处理
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币
    性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 34 页 共 97 页 34
    债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,
    仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性
    项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
    额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本
    金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
    (2)外币财务报表的折算
    本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,
    采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
    生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
    折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表
    的折算比照上述规定处理。
    6、 金融工具的确认和计量
    (1)金融工具的确认
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    (2)金融资产的分类和计量
    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
    至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确
    认金额。
    ③金融资产的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成
    的利得或损失,计入当期损益。
    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊
    销形成的利得或损失,计入当期损益。
    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊
    销形成的利得或损失,计入当期损益。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 35 页 共 97 页 35
    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可
    供出售金融资产发行减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
    利息或现金股利,计入当期损益。
    ④金融资产的减值准备
    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其
    进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如
    该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
    在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资
    人可能无法收回投资成本;
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    C、金融资产减值损失的计量
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本计量的金融资产)的减值准备,按该金融资
    产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独
    或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
    产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
    试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
    值测试。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 36 页 共 97 页 36
    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试,计提坏账准备(合并报表范围内各公司之
    间往来不计提坏账准备)。对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明
    其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准
    备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,按类
    似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确
    定减值损失,计提坏账准备。
    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
    失率,结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏
    账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下:
    应收款项账龄 坏账准备计提比例
    1年以内 10%
    1-2年 30%
    2-3年 50%
    3年以上 100%
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
    值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期
    损益。
    b)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接
    计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工
    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍
    生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
    间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且
    客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价
    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
    的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    (3)金融负债的分类和计量海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 37 页 共 97 页 37
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
    金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成
    的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (4)金融工具公允价值的确定方法
    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
    7、 金融资产转移确认依据和计量
    (1)本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
    融资产的确认。
    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
    资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
    额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
    分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资
    产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    (2)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的
    对价确认为一项金融负债。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 38 页 共 97 页 38
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
    融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
    8、 存货的分类和计量
    (1) 存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
    程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、
    库存商品、发出商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、在途物资、包装物、委托加工物资、
    消耗性生物资产。
    (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平
    均法确定发出存货的实际成本。
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品在领用时采用五五摊销法进行摊销,包
    装物在领用时一次摊销。
    (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于
    其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    ①可变现净值的确定方法:
    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产
    负债表日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本
    计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
    格为基础计算。
    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照
    存货类别计提存货跌价准备。
    (6) 存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。
    9、 长期股权投资的计量海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 39 页 共 97 页 39
    (1) 初始计量
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
    并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
    成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
    间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
    接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计
    入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初
    始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
    收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入
    不足冲减的,冲减留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;
    c)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本;
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来
    事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
    其初始投资成本:
    A、 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
    销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣
    除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 40 页 共 97 页 40
    C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合
    同或协议约定价值不公允的除外。
    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
    -非货币性资产交换》确定。
    E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务
    重组》确定。
    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有
    被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股
    权投资的初始投资成本。
    (2) 后续计量
    本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
    价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位能够实施控
    制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ①采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
    资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获
    得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担
    的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面
    价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失
    义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
    恢复确认收益分享额。
    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
    量的长期股权投资,其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理;其他按照公
    司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
    ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益
    法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
    的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 41 页 共 97 页 41
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能
    单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
    意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
    理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事
    会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;
    ③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技
    术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般
    认为对被投资单位具有重大影响。
    10、 固定资产的确认和计量
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
    计年度的有形资产。
    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产折旧
    与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规
    定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
    类 别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率
    房屋及建筑物 20-40 5 4.75%-2.375%
    机器设备 10-20 5 9.5%-4.75%
    运输设备 8-10 5 11.875%-9.5%
    其他设备 5-10 5 19%-9.5%
    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
    用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 42 页 共 97 页 42
    的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折
    旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
    (3)融资租入固定资产
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
    的租赁为融资租赁。
    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
    现值两者中较低者确定。
    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
    期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届
    满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
    旧。
    (4)固定资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
    11、 在建工程的核算方法
    (1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
    (2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
    的借款费用和汇兑损益。
    (3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达
    到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折
    旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (4)在建工程的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
    12、 无形资产的确认和计量
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的确认
    本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
    支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 43 页 共 97 页 43
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
    资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
    售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (2)无形资产的计量
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
    ②无形资产的后续计量
    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
    内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
    摊销。
    B、无形资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
    13、 长期待摊费用的核算方法
    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的费用确认为长期
    待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
    14、 资产减值
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
    跌。
    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
    重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计
    未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 44 页 共 97 页 44
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的
    净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用
    寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在
    减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用
    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价
    值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,
    同时计提相应的资产减值准备。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
    额。
    资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
    资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入
    是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
    每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    15、 借款费用的核算方法
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足
    下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    ① 资产支出已经发生;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
    的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 45 页 共 97 页 45
    的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
    使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
    化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
    费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
    的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    16、 股份支付的确认和计量
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
    益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益工具结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
    立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相
    关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
    工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的
    最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
    本公积。
    (2)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
    公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允
    价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
    换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最
    佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
    负债。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 46 页 共 97 页 46
    17、 收入确认方法和原则
    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    (1)销售商品收入
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联
    系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的
    成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    (2)提供劳务收入
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
    够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定提供劳务交易完工进度的方法:已经发生的成本占估计总成本的比例。
    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
    收入,并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
    确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使
    用权收入。
    18、 所得税会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    (1)递延所得税资产
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的
    用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
    税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 47 页 共 97 页 47
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
    获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (2)递延所得税负债
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿
    该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    19、 合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投
    资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位
    半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位
    认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
    (2)合并财务报表编制方法
    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资
    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发
    生内部交易对合并报表的影响编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
    权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
    损益”项目列示。
    (4)超额亏损的处理海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 48 页 共 97 页 48
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
    额时,如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该超
    额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益,该子公司在以后期间实
    现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前,全部归属于母公司所
    有者权益。
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产
    负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并
    资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表
    的期初数。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期
    末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自
    购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期
    初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的
    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报
    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现
    金流量纳入合并现金流量表。
    20、 公司年金计划的主要内容及重大变化
    本公司的年金计划正在研究,尚未确定。
    (五) 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
    1、会计政策变更
    公司本期间无会计政策变更事项。
    2、本公司在报告期内会计估计变更事项
    经公司于2009年4月23日召开的第五届董事会第十二次会议批准,公司对于应收款项会计估
    计政策变更如下:海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 49 页 共 97 页 49
    变更前采用的会计估计
    (1)、对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值
    的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    (2)、对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
    项,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比
    例计算确定减值损失,计提坏账准备。
    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
    失率,结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏
    账准备。应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下:
    应收款项账龄 坏账准备计提比例
    1年以内 3%
    1-2年 10%
    2-3年 30%
    3年以上 50%
    (3)、公司对纳入合并会计报表范围的内部关联企业间发生的应收款项不计提坏账准备。
    变更后的坏账计提估计
    (1)、对于本公司单项金额重大的应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款
    项的原有条款收回所有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值
    测试,计提坏账准备。
    (2)、对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
    险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项
    组合的实际损失率,结合以前年度及现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例,据此计
    算本年度应计提的坏账准备。本公司应收款项资产组合划分方法及坏账准备计提比例如下:
    应收款项账龄 坏账准备计提比例
    1年以内 10%
    1-2年 30%
    2-3年 50%
    3年以上 100%
    (3)、公司对纳入合并会计报表范围的内部关联企业间发生的应收款项不计提坏账准备。
    变更适用日期及其相关影响海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 50 页 共 97 页 50
    本次会计估计的变更日为 2009 年1月1日,因采用未来适用法,不会对公司已披露的财务报
    表产生影响。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,
    本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整。
    3、本公司在报告期内会计差错更正事项
    公司本期间无会计差错更正事项。
    (六) 税项
    1、 增值税:产品销售收入按17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余
    额交纳;其中,自营出口销项税额按“免、抵、退”办法抵减内销产品应纳增值税额;
    2、 消费税:白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的20%计征,定额税率按0.50 元/斤
    (500 克)或0.50 元/500 毫升从量计征;三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的10%
    或5%计征;
    3、 营业税:按应税收入的5%计征。
    4、 城市维护建设税:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的7%或5%计征;上海
    地区按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计征;
    5、 教育费附加:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的1%或3%计征;上海地区
    按主营业务收入的0.03%计征;
    6、 房产税:按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计征;
    7、 河道维护建设费:按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计征。
    8、 企业所得税:海南地区2007 年前已成立企业适用的企业所得税税率为20%,新成立企业
    适用的企业所得税税率为25%;上海地区按营业收入的1%核定征收;其他地区适用的企业所得税
    税率为25%。
    (七) 企业合并及合并财务报表
    1、 控股子公司及合营企业
    截至2009 年6 月30 日,本公司的控股子公司概况如下:
    控股子公司名称 注册地址 业务性质注册资本
    (万元)
    经营范围
    (1)通过企业合并取得的子公司
    A、通过同一控制下的企业合并取得海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 51 页 共 97 页 51
    控股子公司名称 注册地址 业务性质注册资本
    (万元)
    经营范围
    无。
    B、通过非同一控制下的企业合并取得
    无。
    (2)通过企业合并以外其他方式取得
    的子公司
    上海椰岛企业发展有限公司 上海市青浦区贸易 5,000.00 销售预包装食品、装饰材料、
    室内装潢
    上海翔风物流有限公司 上海市青浦区物流与贸
    易
    1,000.00 仓储服务,销售物流设备、化
    妆品及原料
    上海椰岛贸易有限公司 上海市青浦区贸易 1,000.00 销售预包装食品、酒、机械设
    备、室内装潢
    上海椰鹏商贸有限公司 上海市青浦区贸易 600.00 销售服装鞋帽、化妆品、洗涤
    用品
    上海椰昌贸易有限公司 上海市青浦区贸易 500.00 服装鞋帽、化妆品、洗涤用品
    销售
    上海言实贸易有限公司 上海市青浦区贸易 500.00 销售酒、预包装食品、散装食
    品
    上海椰阔商贸有限公司 上海市青浦区贸易 500.00 酒类批发、酒类商品零售、销
    售预包装食品
    上海元朗实业有限公司 上海市青浦区贸易 300.00 绿化工程、室内外装潢、预包
    装食品
    上海云方起工贸有限公司 上海市青浦区贸易 300.00 食品销售管理、酒类、商务信
    息咨询
    上海盈动物流有限公司 上海市普陀区贸易 300.00 货运代理、食品、瓶装酒销售
    海南椰岛酒业有限公司 海南省澄迈县酒类生产
    与销售
    1,000.00 保健品、白酒、饮料、啤酒的
    生产、销售
    海口椰岛酒厂有限公司 海南省海口市酒类生产
    与销售
    400.00 酒类生产、销售、饮料、食品
    销售
    海南椰岛昌源商贸有限公司 海南省海口市贸易 100.00 酒类、食品、饮料、保健食品
    销售
    海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 洋浦开发区 农产品生
    产与销售
    6,000.00 木薯淀粉开发与加工及销售
    儋州椰岛淀粉有限公司 海南省儋州市农产品生
    产与销售
    100.00 木薯淀粉加工、销售、木薯种
    植
    上海力是力工贸有限公司 上海市闵行区贸易 300.00 销售食品、电子产品、包装设
    计、咨询
    上海积谷贸易有限公司 上海市闵行区贸易 300.00 食品销售管理、商务咨询、投
    资管理咨询
    海南椰岛积谷科工贸有限公司 海南省澄迈县贸易 115.00 保健品、食品及包装材料生
    产、销售
    海南椰岛益得商贸有限公司 海南省海口市贸易 5,000.00 建筑材料、装饰材料、日用百
    货销售
    椰岛(集团)洋浦物流有限公司 洋浦开发区 贸易 5,000.00 农副产品、化工原料及产品销
    售
    上海申麒工贸有限公司 上海市普陀区贸易 30.00 农畜产品、金属材料、建材销
    售
    重庆椰岛房地产信息咨询公司 重庆市渝北区房地产中
    介
    500.00 房地产信息咨询
    中山市椰岛饮料有限公司 广东省中山市饮料生产225.00 生产经营各种易拉罐装果汁
    饮料
    杭州椰岛贸易有限公司 杭州江干区 贸易 100.00 批发、零售:定型包装食品,
    日用百货,其他无需报经审批
    的一切合法项目海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 52 页 共 97 页 52
    控股子公司名称 注册地址 业务性质注册资本
    (万元)
    经营范围
    南京海椰商贸有限公司 南京白下区 贸易 100.00 酒类、定型包装食品销售、化
    妆品、日用百货、服装鞋帽、
    洗涤用品、五金工具、钢材、
    建筑材料、装饰材料、机械设
    备销售、室内装璜
    广西椰岛淀粉工业有限公司 广西武鸣县宁
    武镇唐村
    淀粉生产
    与销售
    1,300.00 木暮淀粉生产、销售、种植业;
    木薯淀粉购销、仓储
    老挝椰岛农业开发有限公司 老挝沙湾拿吉
    省
    淀粉生产
    与销售
    美元
    179.116
    木暮淀粉生产、销售、种植业;
    木薯淀粉购销、仓储
    荆州金楚油脂科技有限公司
    湖北省荆州市
    开发区
    食用油生
    产与销售
    2,000.00
    生产、加工、销售食用植物油、
    饲料原料;批零兼营精细化工
    产品;自有场地及设施租赁与
    经营;仓储业务服务;货物进
    出口;技术进出口;代理进出
    口
    荆州润昌商贸有限公司
    湖北省荆州市
    开发区
    贸易 300.00
    批零兼营粮食、食用植物油、
    饲料原料、精细化工产品;仓
    储业务服务;货物进出口、技
    术进出口、代理进出口
    海口海王酒业有限公司 海南省海口市酒类生产
    与销售
    5000.00 酒类、保健品生产、销售,饮
    料、矿泉水、果汁、食品、包
    装材料销售
    持股比例%
    控股子公司名称
    本公司投资额
    (万元)
    直接
    持股
    间接
    持股
    表决权比
    例%
    是否纳入
    合并报表
    范围
    (1)通过企业合并取得的子公司
    A、通过同一控制下的企业合并取得
    无
    B、通过非同一控制下的企业合并取得
    无
    (2)通过企业合并以外其他方式取得
    的子公司
    上海椰岛企业发展有限公司 5,000 100 100 是
    上海翔风物流有限公司 1,000 100 100 是
    上海椰岛贸易有限公司 740 49 25 74 是
    上海椰鹏商贸有限公司 600 100 100 是
    上海椰昌贸易有限公司 500 100 100 是
    上海言实贸易有限公司 500 100 100 是海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 53 页 共 97 页 53
    持股比例%
    控股子公司名称
    本公司投资额
    (万元)
    直接
    持股
    间接
    持股
    表决权比
    例%
    是否纳入
    合并报表
    范围
    上海椰阔商贸有限公司 500 100 100 是
    上海元朗实业有限公司 300 100 100 是
    上海云方起工贸有限公司 300 100 100 是
    上海盈动物流有限公司 180 60 60 是
    海南椰岛酒业有限公司 1,000 100 100 是
    海口椰岛酒厂有限公司 400 100 100 是
    海南椰岛昌源商贸有限公司 100 100 100 是
    海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 6,000 100 100 是
    儋州椰岛淀粉有限公司 100 100 100 是
    上海力是力工贸有限公司 300 100 100 是
    上海积谷贸易有限公司 300 100 100 是
    海南椰岛积谷科工贸有限公司 115 100 100 是
    海南椰岛益得商贸有限公司 5,000 100 100 是
    椰岛(集团)洋浦物流有限公司 4,850 97 97 是
    上海申麒工贸有限公司 29.70 99 99 是
    重庆椰岛房地产信息咨询公司 500 100 100 是
    中山市椰岛饮料有限公司 225 83 17 100 是
    杭州椰岛贸易有限公司 100 100 100 是
    南京海椰商贸有限公司 100 100 100 是
    广西椰岛淀粉工业有限公司 1,300 100 100 是
    老挝椰岛农业开发有限公司 美元179.116 100 100 是
    荆州金楚油脂科技有限公司 1,900 95 95 是
    荆州润昌商贸有限公司 285 95 95 是
    海口海王酒业有限公司 5000 95 5 100 是
    2、 合并范围变更情况
    (1) 报告期内新纳入合并范围公司海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 54 页 共 97 页 54
    公司名称 变更原因 变更日期 本年净利润 期末净资产
    海口海王酒业有限公司 新设 2009.03.18 2,771.37 50,002,771.37
    (2) 报告期内不再纳入合并范围公司
    ①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况
    公司名称 注册地 业务性质 上年净利润 上年期末净资产
    上海幼辉投资发展有限
    公司 上海青浦区 投资 435,975.28 10,435,975.28
    上海积玉贸易有限公司
    上海 贸易 435,232.82 2,019,335.21
    ②其他相关信息
    公司名称 变更
    原因
    转让日期 母公司原
    持股比例
    母公司原表
    决权比例
    本期期初至
    处置日净利
    润
    处置日净资产
    上海幼辉投资发展
    有限公司
    转让 2009.05.05 -253,541.17 10,182,434.11
    上海积玉贸易有限
    公司
    注销 2009.02.20 -32,913.47
    3、 控股子公司少数股东权益相关信息
    控股子公司名称
    少数股东权
    益
    少数股东权益
    中用于冲减少
    数股东损益的
    金额
    从母公司所有者权益中冲减子公司
    少数股东分担的本期亏损超过少数
    股东在该子公司期初所有者权益中
    所享有份额后的余额
    椰岛(集团)洋浦物流有
    限公司
    765,960.09
    上海椰岛贸易有限公司 4,131,816.61
    上海盈动物流有限公司 8,471.85
    上海申麒工贸有限公司 51,415.37 3.27
    荆州金楚油脂科技有限
    公司
    172,477.29 110,435.93
    荆州润昌商贸有限公司 13,709.81 150,000.00
    合计 237,602.47 260,439.20 4,906,248.55
    (八) 合并财务报表主要项目附注
    (以下附注未经特别说明,期末账面余额指2009 年6 月30 日账面余额,年初账面余额指2008
    年12 月31 日账面余额,金额单位为人民币元)
    1、 货币资金
    项 目 期末账面余额 年初账面余额
    现 金 502,803.58 947,006.20海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 55 页 共 97 页 55
    银行存款 121,354,622.55 93,604,603.11
    其他货币资金 5,164,994.96 7,428,858.44
    合 计 127,022,421.09 101,980,467.75
    (1)期末账面余额分币种明细:
    期末账面余额
    项 目
    币种 原币 汇率 人民币
    现 金 RMB 502,803.58 502,803.58
    银行存款 RMB 120,451,216.98 120,451,216.98
    USD 132,233.43 6.8319 903,405.57
    小计 120,583,450.41 121,354,622.55
    其他货币资金 RMB 5,164,994.96 5,164,994.96
    合 计 126,251,248.95 127,022,421.09
    (2)年初账面余额分币种明细:
    期末账面余额
    项 目
    币种 原币 汇率 人民币
    现 金 RMB 947,006.20 947,006.20
    银行存款 RMB 92,275,409.62 92,275,409.62
    USD 194,480.07 6.8346 1,329,193.49
    小计 93,604,603.11
    其他货币资金 RMB 7,428,858.44 7,428,858.44
    合 计 101,980,467.75
    2、 交易性金融资产
    项 目 期末公允价值 年初公允价值
    1.交易性债券投资
    2.交易性权益工具投资 692,600.00 522,550.00
    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    4.衍生金融资产 9,000.00
    5.其他
    合 计 701,600.00 522,550.00海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 56 页 共 97 页 56
    3、 应收票据
    票据种类 期末账面余额 年初账面余额
    银行承兑汇票 75,000.00 1,700,000.00
    商业承兑汇票
    合 计 75,000.00 1,700,000.00
    4、 应收账款
    (1) 应收账款按账龄列示如下
    期末账面余额
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 135,343,030.17 48.27% 44,178,277.73
    1-2年(含2年) 51,175,080.49 18.25% 21,982,985.42
    2-3年(含3年) 39,581,441.47 14.12% 30,246,820.49
    3年以上 54,297,526.89 19.36% 53,317,432.73
    合计 280,397,079.02 100.00% 149,725,516.37
    年初账面余额
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 158,946,402.42 57.79% 45,638,093.79
    1-2年(含2年) 43,370,578.13 15.77% 21,845,140.29
    2-3年(含3年) 45,340,684.62 16.48% 38,749,704.24
    3年以上 27,387,263.84 9.96% 26,358,545.45
    合计 275,044,929.01 100.00% 132,591,483.77
    (2)应收账款按类别列示如下:
    期末账面余额
    类别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大
    单项金额不重大但信用风险特征组合后
    该组合的风险较大
    115,567,950.94 41.22% 100,453,490.72
    其他不重大 164,829,128.08 58.78% 49,272,025.65
    合 计 280,397,079.02 100.00% 149,725,516.37海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 57 页 共 97 页 57
    年初账面余额
    类别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大
    单项金额不重大但按信用风险特征组合
    后该组合的风险较大
    111,126,269.17 40.40% 96,648,061.22
    其他不重大 163,918,659.84 59.60% 35,943,422.55
    合 计 275,044,929.01 100.00% 132,591,483.77
    (3)应收账款其他说明事项:
    A. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提:
    欠款单位名称 欠款金额 坏账金额 计提比例 理由
    广东中谷糖业集团有限公司 39,500,000.00 29,625,000.00 75.00% 财务状况恶化
    北京京椰岛商贸有限公司 34,929,734.77 29,690,274.55 85.00% 财务状况恶化
    重庆渝海椰岛贸易有限公司 16,776,003.13 16,776,003.13 100.00% 债务人已注销
    江西椰霖实业有限公司 9,041,659.88 9,041,659.88 100.00% 债务人已注销
    泉州海椰营销有限公司 4,278,378.75 4,278,378.75 100.00% 债务人已注销
    安徽康达椰岛营销有限公司 3,404,434.20 3,404,434.20 100.00% 债务人已注销
    广州海椰贸易有限公司 3,181,290.54 3,181,290.54 100.00% 债务人已注销
    柳州海椰商贸有限公司 2,229,449.65 2,229,449.65 100.00% 债务人已注销
    潮州椰岛贸易有限公司 899,699.75 899,699.75 100.00% 债务人已注销
    武汉椰岛贸易有限公司 833,765.43 833,765.43 100.00% 债务人已注销
    湛江南方椰岛贸易有限公司 493,534.84 493,534.84 100.00% 债务人已注销
    合 计 115,567,950.94 100,453,490.72
    B.应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    C.金额较大(前5 名)的应收账款详细情况:
    欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
    广东中谷糖业集团有限公司 39,500,000.00 14.09% 2008 年
    北京京椰岛商贸有限公司 34,929,734.77 12.46% 2005 年至2009 年
    重庆渝海椰岛贸易有限公司 16,776,003.13 5.98% 2005 年至2008 年
    广州市中淏化工有限公司 11,372,064.41 4.06% 2008 年
    江西椰霖实业有限公司 9,041,659.88 3.22% 2005 年至2006 年
    合 计 111,619,462.19 39.81%海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 58 页 共 97 页 58
    D.应收账款余额中应收关联方余额详见附注(十)、6(2)。
    5、 预付款项
    (1)预付账款按账龄结构列示:
    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
    金额 占总额的比例金额 占总额的比例
    1年以内(含1年) 47,797,594.90 81.09% 35,806,304.22 96.70%
    1年至2年(含2年) 10,054,906.15 17.06% 171,465.22 0.46%
    2年至3年(含3年) 43,875.37 0.07% 818,947.03 2.22%
    3年以上 1,048,247.64 1.78% 229,911.18 0.62%
    合计 58,944,624.06 100.00% 37,026,627.65 100.00%
    (2)预付账款说明事项
    A.预付款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    B.预付账款期末余额较上期增加了59.20%,系本期预付货款所致;
    C.预付账款余额中无应收关联方余额。
    6、 应收股利
    项目 期末账面价值 年初账面价值
    应收股利 691,725.07 691,725.07
    合计 691,725.07 691,725.07
    7、 其他应收款
    (1)其他应收款按账龄列示如下
    期末账面余额
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 169,005,745.82 69.12% 92,202,128.54
    1-2年(含2年) 35,374,052.85 14.47% 15,313,388.86
    2-3年(含3年) 1,529,507.44 0.63% 832,428.72
    3年以上 38,611,352.08 15.79% 38,506,352.08
    合 计 244,520,658.19 100.00% 146,854,298.20海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 59 页 共 97 页 59
    年初账面余额
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 189,116,363.96 73.89% 97,191,525.03
    1-2年(含2年) 27,361,809.52 10.69% 13,250,272.51
    2-3年(含3年) 6,053,135.27 2.37% 3,956,553.15
    3-年以上 33,415,126.57 13.06% 33,415,126.57
    合计 255,946,435.32 100.00% 147,813,477.26
    (2)其他应收款按类别列示如下:
    期末账面余额
    类别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大
    单项金额不重大但信用风险特征组合
    后该组合的风险较大
    162,022,557.30 66.26% 99,723,889.64
    其他不重大 82,498,100.89 33.74% 47,130,408.56
    合 计 244,520,658.19 100.00% 146,854,298.20
    年初账面余额
    类别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大
    单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大
    167,433,736.28 65.42% 104,337,047.63
    其他不重大 88,512,699.04 34.58% 43,476,429.63
    合 计 255,946,435.32 100.00% 147,813,477.26
    (3)其他应收款其他说明事项:
    A. 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提:
    欠款单位名称 欠款金额 坏账金额 计提比例 理由
    广东中谷糖业集团有限公司 130,302,582.37 72,531,651.02 50%、75% 财务状况恶化
    海南椰岛工贸有限公司 25,377,462.32 21,570,842.97 85.00% 财务状况恶化海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 60 页 共 97 页 60
    欠款单位名称 欠款金额 坏账金额 计提比例 理由
    北京京椰岛商贸有限公司 4,807,446.40 4,086,329.44 85.00% 财务状况恶化
    湛江南方椰岛贸易有限公司 1,270,429.70 1,270,429.70 100.00% 债务人已注销
    重庆渝海椰岛贸易有限公司 218,430.00 218,430.00 100.00% 债务人已注销
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 46,206.51 46,206.51 100.00% 已停业
    合 计 162,022,557.30 99,723,889.64
    B.其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    C.金额较大(前5 名)的其他应收款详细情况:
    欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间
    广东中谷糖业集团有限公司 130,302,582.37 53.29% 2008 年
    海南椰岛工贸有限公司 25,377,462.32 10.38% 2007 年至2008 年
    四川邛崃川源酒业有限公司 12,749,732.82 5.21% 2005 年至2007 年
    海南洋浦椰岛贸易有限公司 8,285,606.70 3.39% 2008 年
    海口南茂化工有限公司 7,641,494.00 3.13% 2003 年
    合计 184,356,878.21 75.40%
    D. 其他应收款期末余额较上期减少了9.68%,系本期收回部分款项所致;
    E. 其他应收款余额中应收关联方余额详见附注(十)、6(2)。
    8、 存货
    (1) 明细情况
    存货种类 年初账面余额 期末账面余额
    其中:含有借
    款费用资本
    化的金额
    本期转回跌价
    准备金额占期
    末余额的比例
    1、原材料 13,213,138.48 10,485,079.76
    2、在产品 50,931,026.99 68,615,148.90
    3、库存商品 136,514,159.90 91,485,148.23
    4、发出商品 613,293.87 661,068.86
    5、低值易耗品 273,597.18 397,268.32
    6、开发产品
    7、在途物资 2,167,698.74 2,322,438.66海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 61 页 共 97 页 61
    存货种类 年初账面余额 期末账面余额
    其中:含有借
    款费用资本
    化的金额
    本期转回跌价
    准备金额占期
    末余额的比例
    8、包装物 8,424,198.56 8,954,617.25
    9、委托加工物资 672.03 672.03
    10、消耗性生物资产 1,265,118.43 1,061,970.08
    合计 213,402,904.18 183,983,412.09
    (2)消耗性生物资产:
    存货
    种类
    年初余额 本年增加额本年减少额年末余额
    其中含有
    借款费用
    资本化的
    金额
    本年转回跌
    价准备金额
    占期末余额
    的比例
    木薯种
    植
    1,265,118.43 138,973.94 342,122.29 1,061,970.08
    (3)存货跌价准备
    本期减少额
    存货种类 年初账面余额
    本期计提
    额 转回转销
    合并范围
    减少的影
    响
    期末账面余额
    计提存
    货跌价
    准备的
    依据
    1、原材料
    2、包装物 1,094,504.56 1,094,504.56
    3、在产品
    4、库存商品 18,950,458.27 15,452,889.98 3,497,568.29
    5、低值易耗
    品
    6、开发成本
    合计 20,044,962.83 15,452,889.98
    4,592,072.85海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 62 页 共 97 页 62
    注:该转销额主要为库存商品食用油本期实现销售后转销已计提的存货跌价准备所致。
    9、 一年内到期的非流动资产
    项目 期末账面价值 年初账面价值
    金 额 12,889.90 14,637.58
    合计 12,889.90 14,637.58
    注:该款项本期由长期待摊费用转入。
    10、 可供出售金融资产
    项目 期末公允价值 年初公允价值
    可供出售权益工具 205,978,760.00 63,068,200.00
    合计 205,978,760.00 63,068,200.00
    注:该权益性工具系持有三安光电股份有限公司限售股。
    11、 长期股权投资
    (1)长期股权投资情况
    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
    在被投资
    单位持股
    比例
    在被投资单
    位表决权比
    例
    一、权益法核算
    的长期股权投资
    26,200,000.00 3,528,339.51 2,739,734.82 6,268,074.33
    海南椰岛神特饮
    料有限公司
    5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 40% 40%
    海南椰岛酒精工
    业有限公司
    14,600,000.00 447,133.78 -447,133.78 47.10% 47.10%
    海南椰岛力迅房
    地产开发有限公
    司
    3,000,000.00 2,850,787.21 -33,321.85 2,817,465.36 30% 30%
    上海幼辉投资发
    展有限公司
    3,500,000.00 3,220,190.45 3,220,190.45 35% 35%
    二、成本法核算
    的长期股权投资
    2,249,540.00 2,249,540.00 -753,036.51 1,496,503.49
    海南珠江建设股
    份有限公司
    349,540.00 349,540.00 349,540.00
    四川椰岛绿洲商
    贸有限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    衡阳汇盈茶油科
    技有限公司
    900,000.00 900,000.00 -753,036.51 146,963.49 5% 5%
    合 计 28,449,540.00 5,777,879.51 1,986,698.31 7,764,577.82
    被投资单位名称 减值准备 本年收到现金红利金海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 63 页 共 97 页 63
    年初余额 本年增
    加
    本年减少年末余额 额
    一、权益法核算的长期股权投资 230,418.52 230,418.52
    海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 230,418.52
    二、成本法核算的长期股权投资 811,590.05 811,590.05
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 811,590.05 811,590.05
    合计 1,042,008.57 1,042,008.57
    (2)重要合营、联营企业情况
    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业在被投
    资单位表决权
    比例(%)
    一、合营企业
    海南椰岛神特饮
    料有限公司
    有限责任 海口市 生产企业 150万美元40% 40%
    海南椰岛酒精工
    业有限公司
    有限责任 海南澄迈 生产企业 3,100万元47.10% 47.10%
    海南椰岛力迅房
    地产开发有限公
    司
    有限责任 海口市 房地产 1,000万元30% 30%
    上海幼辉投资发
    展有限公司
    有限责任 上海青浦 投资 1,000万元35% 35%
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总
    额
    本年营业收入
    总额
    本年净利润 关
    联
    关
    系
    海南椰岛神特饮料
    有限公司
    合
    营
    企
    业
    海南椰岛酒精工业
    有限公司
    17,663,139.47
    18,957,948.42
    -1,294,808.95
    -2,244,137.56
    合
    营
    企
    业
    海南椰岛力迅房地
    产开发有限公司
    9,391,726.22
    175.00
    9,391,551.22
    -111,072.83
    合
    营
    企
    业
    上海幼辉投资发展
    有限公司
    24,437,777.00
    15,237,232.85
    9,200,544.15
    73,022,099.25
    -1,235,431.13
    合
    营
    企
    业
    12、 固定资产
    (1)固定资产明细:海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 64 页 共 97 页 64
    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 合并范围
    减少的影
    响
    期末账面余额
    一、原价合计 347,430,263.30 6,477,580.47 1,558,973.07 29,911.79 352,318,958.91
    其中:房屋建筑物 161,187,292.05 1,168,947.76 372,263.50 161,983,976.31
    机器设备 154,832,133.43 4,826,937.21 159,659,070.64
    运输设备 18,393,464.52 275,651.99 1,139,959.85 17,529,156.66
    工具器具 13,017,373.30 206,043.51 46,749.72 29,911.79 13,146,755.30
    二、累计折旧合计 119,224,906.24 9,626,517.03 862,997.89 3,175.56 127,985,249.82
    其中:房屋建筑物 29,822,188.24 2,645,484.57 148,467.64 32,319,205.17
    机器设备 73,447,654.25 5,657,087.97 79,104,742.22
    运输设备 8,459,619.98 715,990.14 670,118.02 8,505,492.10
    工具器具 7,495,443.77 607,954.35 44,412.23 3,175.56 8,055,810.33
    三、固定资产减值准备累计
    金额合计 345,658.27 345,658.27
    其中:房屋建筑物
    机器设备
    运输设备 20,436.62 20,436.62
    工具器具 325,221.65 325,221.65
    四、固定资产账面价值合计 227,859,698.79 -3,148,936.56 695,975.18 26,736.23 223,988,050.82
    其中:房屋建筑物 131,365,103.81 -1,476,536.81 223,795.86 129,664,771.14
    机器设备 81,384,479.18 -830,150.76 80,554,328.42
    运输设备 9,913,407.92 -440,338.15 469,841.83 9,003,227.94
    工具器具 5,196,707.88 -401,910.84 2,337.49 26,736.23 4,765,723.32
    (2)本期在建工程完工转入固定资产2,808,399.13元,详见附注(八)13;
    (3)期末余额中尚未办妥产权证书的固定资产有关情况:该类固定资产为房屋建筑物,期
    初原值金额80,369,558.13 元,本期增加原值金额377,343.80 元,期末原值金额80,746,921.93
    元,详见附注(八)17。
    (4)期末余额中通过经营租赁租出的固定资产账面价值:房屋及建筑物12,275,180.27 元,
    机器设备20,673,482.98 元,工具器具273,892.28 元。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 65 页 共 97 页 65
    13、 在建工程
    (1)在建工程明细情况a
    工程项目名称 年初账面余额 本期增加额
    本期转入
    固定资产额
    其他减少额 期末账面余额
    利息资
    本化率
    椰岛公寓 4,371,787.85 942,602.00 3,429,185.85
    雅星淀粉厂改扩建 4,215,480.02 111,395.00 171,046.46 4,155,828.56
    八一厂污水处理 766,457.45 766,457.45
    荆州食用油项目 25,050,727.98 25,050,727.98
    老挝木薯项目 3,423,597.47 186,336.66 3,609,934.13
    老城镇房产项目 12,139,500.00 12,139,500.00
    锅炉环保项目 8,000.00 8,000.00
    保健酒易地扩产项目 21,199,974.00 282,102.00 21,482,076.00
    其他 15,534,158.36 2,494,305.42 1,870,895.22 1,099,000.00 15,058,568.56
    合 计 86,709,683.13 3,074,139.08 2,808,399.13 27,100,329.98 59,875,093.10
    其中:
    借款费用资本化金额
    注1:荆州食用油项目其他减少额,系将支付的土地款转入无形资产;
    在建工程明细情况b
    工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
    椰岛公寓 21,000,000.00 其他来源 42.78%
    雅星淀粉厂改扩建 6,890,000.00 其他来源 99.62%
    八一厂污水处理 2,000,000.00 其他来源 90.92%
    荆州食用油项目 41,000,000.00 其他来源 99.64%
    老挝木薯项目 180,000,000.00 其他来源 7.09%
    老城镇房产项目 15,000,000.00 其他来源 80.93%
    保健酒易地扩产项目 200,000,000.00 其他来源 10.74%
    合 计 465,890,000.00
    (2) 在建工程减值准备
    a.明细情况
    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    椰岛公寓 1,768,791.25 1,768,791.25海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 66 页 共 97 页 66
    合 计 1,768,791.25 1,768,791.25
    b.在建工程减值准备计提原因说明:椰岛公寓可收回净值下跌。
    14、 无形资产
    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额合并范围减
    少的影响
    期末账面余额
    一、原价合计 78,481,721.71 25,061,486.53 103,543,208.24
    中山沙朗第三工业区土地 3,921,420.00 3,921,420.00
    儋州那大土地使用权 3,678,375.30 3,678,375.30
    海口滨濂土地使用权 4,281,354.57 4,281,354.57
    包装专利权 26,590.00 26,590.00
    软件 65,760.00 65,760.00
    老城土地 7,395,117.95 7,395,117.95
    龙华路43 号土地使用权 32,661,654.50 32,661,654.50
    商标使用权 265,981.00 265,981.00
    洋浦开发区土地使用权 7,020,348.39 7,020,348.39
    三湾路土地 15,902,700.00 15,902,700.00
    虾子沟土地 24,935,307.53 24,935,307.53
    澄迈老城土地使用权 3,234,000.00 126,179.00 3,360,179.00
    包装设计专利 6,420.00 6,420.00
    商标使用权 22,000.00 22,000.00
    二、累计摊销额合计 11,863,474.14 784,000.90 12,647,475.04
    中山沙朗第三工业区土地 1,163,663.50 39,214.20 1,202,877.70
    儋州那大土地使用权 768,722.76 38,623.68 807,346.44
    海口滨濂土地使用权 764,333.46 10,345.14 774,678.60
    包装专利权 26,590.00 26,590.00
    软件 65,760.00 65,760.00
    老城土地 339,858.52 73,951.20 413,809.72海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 67 页 共 97 页 67
    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额合并范围减
    少的影响
    期末账面余额
    龙华路43 号土地使用权 6,993,729.25 233,297.52 7,227,026.77
    商标使用权 256,812.18 2,895.42 259,707.60
    洋浦开发区土地使用权 536,288.83 60,130.38 596,419.21
    三湾路土地 414,122.12 207,930.24 622,052.36
    虾子沟土地 83,117.70 83,117.70
    澄迈老城土地使用权 517,440.00 33,345.40 550,785.40
    包装设计专利 6,420.00 6,420.00
    商标使用权 9,733.52 1,150.02 10,883.54
    三、无形资产减值准备累计
    金额合计 2,453,193.00 2,453,193.00
    海口滨濂土地使用权 2,453,193.00 2,453,193.00
    四、无形资产账面价值合计 64,165,054.57 24,277,485.63 88,442,540.20
    中山沙朗第三工业区土地 2,757,756.50 -39,214.20 2,718,542.30
    儋州那大土地使用权 2,909,652.54 -38,623.68 2,871,028.86
    海口滨濂土地使用权 1,063,828.11 -10,345.14 1,053,482.97
    包装专利权
    软件
    老城土地 7,055,259.43 -73,951.20 6,981,308.23
    龙华路43 号土地使用权 25,667,925.25 -233,297.52 25,434,627.73
    商标使用权 9,168.82 -2,895.42 6,273.40
    洋浦开发区土地使用权 6,484,059.56 -60,130.38 6,423,929.18
    三湾路土地 15,488,577.88 -207,930.24 15,280,647.64
    虾子沟土地 24,852,189.83 24,852,189.83
    澄迈老城土地使用权 2,716,560.00 92,833.60 2,809,393.60
    包装设计专利
    商标使用权 12,266.48 -1,150.02 11,116.46
    注:以上未办理土地使用权证的土地原价金额14,334,342.87元,年初账面价值6,731,237.15元,海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 68 页 共 97 页 68
    本期摊销88,183.02元,期末账面价值6,643,054.13元,详见附注八(17)。
    15、 递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)引起暂时性差异的资产或负债项目
    项目 暂时性差异金额
    年末余额 年初余额
    一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
    应收款项坏账准备的计提 38,475.00 1,000.00
    在建工程计提减值准备
    合 计 38,475.00 1,000.00
    二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目
    可供出售金融资产公允价值变动 199,285,646.00 56,406,646.00
    合 计 199,285,646.00 56,406,646.00
    (2)已确认递延所得税资产和递延所得税负债
    项目 年末余额 年初余额
    一、递延所得税资产
    应收款项坏账准备的计提 9,112.50 250.00
    在建工程计提减值准备
    合 计 9,112.50 250.00
    二、递延所得税负债
    可供出售金融资产公允价值变动 39,857,129.20 11,281,329.20
    合 计 39,857,129.20 11,281,329.20
    16、 资产减值准备
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额 转
    回
    转销
    合并范围减
    少的影响
    期末账面余额
    一、坏账准备 280,404,961.03 16,406,854.04 232,000.50 296,579,814.57
    其中:1.应收账款
    坏账准备 132,591,483.77 17,364,033.10 230,000.50 149,725,516.37
    2.其他应收
    账款坏账准备 147,813,477.26 -957,179.06 2,000.00 146,854,298.20
    二、存货跌价准备 20,044,962.83 15,452,889.98 4,592,072.85海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 69 页 共 97 页 69
    本期减少额
    项目 年初账面余额 本期计提额 转
    回
    转销
    合并范围减
    少的影响
    期末账面余额
    三、长期股权投资减
    值准备 1,042,008.57 1,042,008.57
    四、固定资产减值准
    备
    345,658.27 345,658.27
    五、在建工程减值准
    备
    1,768,791.25 1,768,791.25
    六、无形资产减值准
    备
    2,453,193.00 2,453,193.00
    合计 306,059,574.95 16,406,854.04 15,452,889.98 232,000.50 306,781,538.51
    注1:存货跌价准备转销额主要为库存商品食用油本期实现销售后转销已计提的跌价准备。
    17、 所有权受到限制的资产
    (1)资产所有权受到限制的原因:
    (2)所有权受到限制的资产金额如下:
    所有权受到限制的资产类别 年初账面价值本期增减额 期末账面价值
    一、用于担保的资产
    二、其他原因造成所有权受到限制的资产
    1.未办理权证房屋建筑物 63,855,052.41 -3,026,844.34 60,828,208.07
    2.未办理权证的土地使用权 6,731,237.15 -88,183.02 6,643,054.13
    合计 70,586,289.56 -3,115,027.36 67,471,262.20
    18、 短期借款
    借款条件 期末账面余额 年初账面余额
    信用借款
    305,000,000.00 230,000,000.00
    保证借款
    45,000,000.00 50,000,000.00
    合 计
    350,000,000.00 280,000,000.00
    19、 交易性金融负债
    项 目 期末公允价值 年初公允价值
    衍生金融负债 134,860.00
    20、 应付票据海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 70 页 共 97 页 70
    种 类 期末账面余额 年初账面余额下一会计期间将到期的金额
    银行承兑汇票 18,500,000.00 21,500,000.00
    商业承兑汇票
    合 计 18,500,000.00 21,500,000.00
    注:期末账面余额中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    21、 应付账款
    项 目 期末账面余额 年初账面余额
    金 额 48,145,795.71 63,162,695.44
    注:期末余额中,无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    22、 预收账款
    项 目 期末账面余额 年初账面余额
    金 额 73,331,963.96 85,207,171.00
    注1:期末账面余额中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    23、 职工薪酬
    应付职工薪酬明细:
    项目 年初账面余额本期增加额 本期支付额 合并范围
    变化影响
    期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 9,985,211.34 19,499,404.20 24,616,297.25 47,686.00 4,820,632.29
    二、职工福利费 728,910.67 728,910.67
    三、社会保险费 116,899.14 3,017,111.91 3,085,780.54 48,230.51
    四、住房公积金 59,141.97 1,133,440.33 1,231,974.24 -39,391.94
    五、工会经费和职工教育经费 5,067,244.91 495,184.77 137,163.11 4,570.51 5,420,696.06
    六、非货币性福利
    七、因解除劳动关系给予的补
    偿 2,133,736.39 2,133,736.39
    八、其他 -817,315.04 -153,901.80 -663,413.24
    其中:以现金结算的股份支付
    合计 14,411,182.32 27,007,788.27 31,779,960.40 52,256.51 9,586,753.68海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 71 页 共 97 页 71
    24、 应交税费
    税 种 期末账面余额 年初账面余额 计缴标准
    增值税 -22,147,457.23 -10,170,642.46
    营业税 222,588.16 225,749.12
    消费税 2,953,946.26 6,167,627.85
    企业所得税 -1,764,723.88 65,742.98
    教育费附加 52,529.41 484,395.33
    土地增值税
    城市维护建设税 65,029.06 862,062.92
    房产税 -174,155.84 98,137.59
    土地使用税
    河道维护建设费 -15,339.07 137,617.36
    代扣代缴个人所得税 1,148,525.79 954,404.76
    其他 3,187.77 -79,170.20
    附注(六)
    合 计 -19,655,869.57 -1,254,074.75
    25、 应付股利
    项目 期末账面余额 年初账面余额 尚未支付的原因
    金额 31,972,267.20 32,892,771.52
    合 计 31,972,267.20 32,892,771.52
    注:应付股利系部分法人股东及内部职工股尚未领取的股利。
    26、 其他应付款
    项 目 期末账面余额 期初账面余额
    金 额 107,766,445.98 87,282,590.12
    注1:期末余额中,无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
    27、 长期借款
    (1)借款分类:
    项 目 期末账面余额 年初账面余额
    保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 72 页 共 97 页 72
    合 计 15,000,000.00 15,000,000.00
    (2)明细情况:
    贷款单位 贷款金额
    儋州市农村信用社合作社联合社 15,000,000.00
    合 计 15,000,000.00
    28、 股本
    (1)股份变动情况表 单位:万股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    项 目
    数量 比例
    发行新
    股
    送股
    公积金
    转股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股份 2,128.39 12.82% -1,001.22 -1,001.22 1,127.17 6.79%
    1、国家持股
    2、国有法人持股 1,581.39 9.52% -760.22 -760.22 821.17 4.95%
    3、其他内资持股 547.00 3.30% -241.00 -241.00 306.00 1.84%
    其中:
    境内非国有法人持股 547.00 3.30% -241.00 -241.00 306.00 1.84%
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件股份 14,471.61 87.18% 1,001.22 1,001.22 15,472.83 93.21%
    1、人民币普通股 14,471.61 87.18% 1,001.22 1,001.22 15,472.83 93.21%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数 16,600.00 100.00% 16,600.00 100.00%
    (2)有限售条件股份可上市交易时间
    单位:万股
    时 间 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 说 明海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 73 页 共 97 页 73
    上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额
    2010 年2 月15 日 777.74 520.64 16,079.36
    29、 资本公积
    项 目 年初余额 本年增加额
    本年
    减少
    额
    年末余额
    股本溢价 157,963,826.06 157,963,826.06
    其他资本公积 80,220,922.29 114,303,200.00 194,524,122.29
    其中:①权益法核算的长期股权投资,被投资
    单位除净损益以外所有者权益的其他变
    动 35,095,605.49 35,095,605.49
    ②可供出售金融资产公允价值变动 45,125,316.80 114,303,200.00 159,428,516.80
    合 计 238,184,748.35 114,303,200.00 352,487,948.35
    30、 盈余公积
    项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    法定盈余公积 35,112,983.21 35,112,983.21
    合 计 35,112,983.21 35,112,983.21
    31、 未分配利润
    项 目 金 额
    年初未分配利润 -21,632,906.91
    加:本年净利润转入 -28,070,388.87
    其他转入(处置子公司2007 年以前产生的亏损)
    盈余公积补亏
    减:提取法定盈余公积
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 -49,703,295.78海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 74 页 共 97 页 74
    32、 营业收入
    (1)营业收入明细:
    项目 本期发生额 上期发生额
    1.主营业务收入 220,349,187.56 380,395,356.97
    2.其他业务收入 1,711,708.82 3,157,625.51
    合计 222,060,896.38 383,552,982.48
    (2)按产品或业务类别列示:
    产品或业务种类 营业收入 营业成本 营业利润
    1、酒类 139,579,044.58 53,802,325.04 85,776,719.54
    2、贸易 41,439,332.26 41,313,620.30 125,711.96
    3、淀粉 6,219,203.20 7,744,683.34 -1,525,480.14
    4、保健品 11,193,268.56 4,349,437.01 6,843,831.55
    5、油类 18,919,027.95 20,618,358.42 -1,699,330.47
    6、其他 4,711,019.83 2,772,310.89 1,938,708.94
    合计 222,060,896.38 130,600,735.00 91,460,161.38
    注:公司前五名客户销售的收入总额为68,651,092.76 元,占公司全部销售收入的比例为
    30.92%。
    33、 营业税金及附加
    项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准
    营业税 11,911.90 4,444.00
    消费税 6,058,779.40 10,209,530.39
    城建税 827,694.89 1,403,026.42
    教育费附加 401,669.74 673,657.71
    河道维护费 20,243.11
    其他
    详见附注(六)
    合 计 7,320,299.04 12,290,658.52海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 75 页 共 97 页 75
    34、 销售费用
    项 目 本年发生数 上年发生数
    金 额
    63,415,777.05
    76,748,639.23
    注:本期销售费用较上期减少了17.37%,主要原因为本期减少广告费支出所致。
    35、 管理费用
    项 目 本年发生数 上年发生数
    金 额 33,610,467.56 28,146,732.95
    注:本期管理费用较上期增加了19.41%,主要原因为本期荆州金楚公司减少人员支付辞退补
    偿金等增加费用所致。
    36、 财务费用
    类 别 本年发生数 上年发生数
    利息支出 9,942,658.94 16,226,364.54
    减:利息收入 198,872.85 753,180.35
    汇兑损失 37,867.47
    减:汇兑收益
    其他 357,830.32 81,484.92
    合 计 10,139,483.88 15,554,669.11
    注:本年财务费用发生数较上年减少了34.81%,为公司贷款额减少相应造成利息支出减少所
    致。
    37、 资产减值损失
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、坏账损失 16,406,854.04 14,285,460.43
    二、存货跌价损失
    三、长期股权投资减值损失
    四、在建工程减值损失
    合计 16,406,854.04 14,285,460.43
    注:资产减值损失较上期增加了14.85%,主要系本期应收款坏账准备增加所致。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 76 页 共 97 页 76
    38、 公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
    交易性金融资产 179,050.00 -226,880.87
    39、 投资收益
    (1)投资收益的来源:
    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
    1.股权转让收益 209,545.36 8,773,031.51
    2、权益法核算的被投资公司权益净增减的金额 -842,335.93 -1,232,527.01
    3、股票投资收益
    4、期货投资收益 6,554,246.52
    5、其他投资收益 4,449.48 883,568.69
    合计 5,925,905.43 8,424,073.19
    (2)投资收益汇回不存在重大限制。
    40、 营业外收入
    项目 本期发生额 上期发生额
    1.非流动资产处置利得合计 25,354.20 20,090.00
    其中:固定资产处置利得 25,354.20 20,090.00
    2.政府补助 6,122,321.26 4,238,634.12
    3.盘盈利得
    4.其他 225,272.89 541,685.94
    合计 6,372,948.35 4,800,410.06
    注:政府补助详见附注(八)、43。
    41、 营业外支出
    项目 本期发生额 上期发生额
    1.非流动资产处置损失合计 207,447.94 403,580.09
    其中:固定资产处置损失 207,447.94 403,580.09
    无形资产处置损失
    2.捐赠支出 660,000.00
    3.诉讼支出
    4.其他 317,552.67 56,414.78海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 77 页 共 97 页 77
    项目 本期发生额 上期发生额
    合计 525,000.61 1,119,994.87
    42、 所得税费用
    项 目 本期发生额 上期发生额
    当期所得税 790,139.99 2,736,138.76
    加:递延所得税费用
    减:递延所得税收益 9,112.50 361,806.19
    所得税费用 781,027.49 2,374,332.57
    43、 政府补助
    政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额
    政府补助的种类 本期发生额 上期发生额
    与收益相关的1.税收返还款 5,252,321.26 4,238,634.12
    政府补助 2.政府扶持基金 870,000.00
    合 计 6,122,321.26
    4,238,634.12
    44、 每股收益
    项 目 本年每股收益 上期每股收益
    基本每股收益 -0.1691 0.2070
    稀释每股收益 -0.1691 0.2070
    注:基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
    A. 基本每股收益=P÷S= -28,070,388.87÷166,000,000.00= -0.1691元
    B. 稀释每股收益=P÷S= -28,070,388.87÷166,000,000.00= -0.1691元
    S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
    润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股
    票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等
    减少股份数;Sk为报告期缩股数;MO报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的
    月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/
    (SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 78 页 共 97 页 78
    数)
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。
    公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。
    45、 现金流量表相关项目
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额 上期金额
    收到的的其他与经营活动有关的现金 56,176,118.71 19,410,943.66
    其中:利息收入 189,640.22 753,180.35
    政府扶持款 870,000.00
    往来款 55,116,478.49 16,500,000.00
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额 上期金额
    支付的其他与经营活动有关的现金 94,572,257.75 88,304,835.80
    其中:往来款 22,357,562.60
    广告宣传费 18,236,856.75 38,496,775.46
    运输费 14,027,433.45 9,133,014.34
    咨询及聘请中介机构费用 2,146,288.60 2,684,931.00
    差旅费 3,228,099.86 4,578,359.69
    办公费 1,558,586.69 1,661,012.05
    业务招待费 2,399,702.35 2,503,015.86
    其他 30,617,727.45 29,247,727.40
    (3)现金流量表补充资料
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -28,260,844.51 34,911,014.54
    加:资产减值准备 16,406,854.04 14,285,460.43
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,626,517.03 8,627,624.42
    无形资产摊销 784,000.90 572,799.30海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 79 页 共 97 页 79
    补充资料 本期金额 上期金额
    长期待摊费用摊销 1,747.68 430,837.58
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    “-”号填列) 153,049.61 211,721.98
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 54,398.33 171,768.11
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -179,050.00 226,880.87
    财务费用(收益以“-”号填列) 9,942,658.94 16,226,364.54
    投资损失(收益以“-”号填列) -5,925,905.43 -8,424,073.19
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -8,862.50 -361,806.19
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 28,575,800.00
    存货的减少(增加以“-”号填列) 29,419,492.09 -167,677,779.57
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -16,102,323.52 -109,575,952.47
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -55,874,123.04 -24,440,257.88
    其他 -28,575,800.00
    经营活动产生的现金流量净额 -39,962,390.38 -234,815,397.53
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 127,022,421.09 91,498,140.47
    减:现金的期初余额 101,980,467.75 228,209,027.52
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 25,041,953.34 -136,710,887.05
    注:表中其他为可供出售金融资产期末确认递延所得税负债的调整。
    (4)现金和现金等价物:
    项目 本期金额 上期金额
    一、现金
    127,022,421.09
    91,498,140.47
    其中:库存现金
    502,803.58
    1,637,692.93
    可随时用于支付的银行存款
    126,519,617.51
    89,815,081.10海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 80 页 共 97 页 80
    项目 本期金额 上期金额
    可随时用于支付的其他货币资金
    45,366.44
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额
    127,022,421.09
    91,498,140.47
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
    物海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 81 页 共 97 页
    46、 分部报告
    项目 酒类 油类 淀粉类 贸易类 其他 抵销 合计
    本期 上期 本期 上
    期
    本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
    一、营业
    收入
    139,579,044.58 258,818,774.05 18,919,027.95 6,219,203.20 312,982.90 41,439,332.26 102,572,265.61 15,904,288.39 21,848,959.92 222,060,896.38 383,552,982.48
    其中:对
    外交易
    收入
    139,579,044.58 258,818,774.05 18,919,027.95 6,219,203.20 312,982.90 41,439,332.26 102,572,265.61 15,904,288.39 21,848,959.92 - - 222,060,896.38 383,552,982.48
    分部间
    交易收
    入
    二、营业
    成本
    53,802,325.04 100,077,347.21 20,618,358.42 7,744,683.34 179,682.39 41,313,620.30 101,238,146.43 7,121,747.90 9,623,906.61 130,600,735.00 211,119,082.64
    三、营业
    利润(亏
    损)
    -38,937,020.82 206,340,167.60 -2,591,694.20 -5,318,055.12 -11,036,288.25 -2,111,568.94 -10,715,089.24 -2,866,042.80 97,636,297.64 -18,496,617.12 248,620,155.83 -33,327,764.76 33,604,931.92
    四、资产
    总额
    2,199,544,302.13 1,789,212,499.49 90,021,078.72 153,437,471.51 198,347,518.51 119,995,730.84 244,905,646.14 197,231,247.71 308,952,641.91 1,581,804,974.29 1,284,674,628.34 1,178,424,856.62 1,256,743,677.71
    五、负债
    总额
    1,506,238,255.74 1,209,423,232.35 83,297,336.70 123,126,409.20 140,265,970.52 102,568,115.33 129,086,425.53 34,063,259.87 252,290,751.86 1,174,302,969.96 1,118,512,320.04 674,990,406.88 612,554,060.22
    六、补充
    信息
    1.折旧
    和摊销
    费用
    5,359,142.24 6,639,211.74 2,593,257.73 1,744,899.10 1,661,433.85 135,327.39 143,033.95 579,639.15 1,187,581.76 10,412,265.61 9,631,261.30
    2.资本
    性支出
    3.折旧
    和摊销
    以外的
    非现金
    费用海南椰岛(集团)股份有限公司2009 年半年度报告
    第 82 页 共 97 页
    (九) 母公司会计报表主要项目附注
    1、 应收账款
    (1)应收账款按账龄列示如下:
    期末账面余额
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 21,546,144.77 66.29% 58,625.59
    1-2年(含2年) 254,550.93 0.78% 106,061.15
    2-3年(含3年) 200,000.00 0.62% 100,000.00
    3 年以上 10,501,684.28 32.31% 8,845,197.51
    合 计 32,502,379.98 100.00% 9,109,884.25
    年初账面余额
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 24,069,119.13 68.64% 573.64
    1-2年(含2年) 448,814.50 1.28% 164,340.22
    2-3年(含3年) 1,607,459.54 4.58% 387,669.44
    3 年以上 8,942,816.98 25.50% 8,072,225.13
    合 计 35,068,210.15 100.00% 8,624,808.43
    (2)应收账款按类别列示如下:
    期末账面余额
    类别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大
    单项金额不重大但信用风险特征组合后
    该组合的风险较大 5,584,767.30 17.18% 4,745,013.48
    其他不重大 26,917,612.68 82.82% 4,364,870.77
    合 计 32,502,379.98 100.00% 9,109,884.25
    类别 年初账面余额海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 83 页 共 97 页
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大
    单项金额不重大但信用风险特征组
    合后该组合的风险较大
    5,584,767.30 15.93% 4,747,411.98
    其他不重大 29,483,442.85 84.07% 3,877,396.45
    合 计 35,068,210.15 100.00% 8,624,808.43
    (3)应收账款其他说明事项:
    A.应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    B.金额较大(前5 名)的应收账款详细情况:
    欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
    上海元朗实业有限公司 16,038,006.53 49.34% 2009 年
    北京京椰岛商贸有限公司 5,582,368.80 17.18% 2005 年
    海南椰岛昌源商贸有限公司 4,013,265.30 12.35% 2009 年
    海南洋浦椰岛富美实业有限公司 2,210,875.82 6.80% 2005-2006 年
    上海椰鹏商贸有限公司 1,273,058.80 3.92% 2009 年
    合 计 29,117,575.25 89.59%
    2、 其他应收款
    (1)其他应收款按账龄列示如下:
    期末账面余额
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 305,582,410.42 78.37% 43,031,354.95
    1-2年(含2年) 31,013,815.42 7.95% 5,633,966.62
    2-3年(含3年) 19,875,403.86 5.10% 513,964.12
    3 年以上 33,455,471.27 8.58% 33,347,741.69
    合 计 389,927,100.97 100.00% 82,527,027.38
    年初账面余额
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 346,928,945.06 83.06% 45,131,733.01海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 84 页 共 97 页
    1-2年(含2年) 36,499,570.80 8.74% 1,863,494.95
    2-3年(含3年) 3,859,439.60 0.92% 2,116,929.95
    3 年以上 30,399,016.65 7.28% 30,384,016.65
    合 计 417,686,972.11 100.00% 79,496,174.56
    (2)其他应收款按类别列示如下:
    期末账面余额
    类别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大
    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组
    合的风险较大
    73,992,988.36 18.98% 46,039,460.25
    其他不重大 315,934,112.61 81.02% 36,487,567.13
    合 计 389,927,100.97 100.00% 82,527,027.38
    年初账面余额
    类别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大
    单项金额不重大但信用风险特征组合后该组
    合的风险较大
    72,988,408.66 17.47% 45,199,730.55
    其他不重大 344,698,563.45 82.53% 34,296,444.01
    合 计 417,686,972.11 100.00% 79,496,174.56
    (3)其他应收款其他说明事项:
    A. 其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    B.金额较大(前5 名)的其他应收款详细情况:
    欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款
    总额的比例
    欠款时间
    荆州金楚油脂科技有限公司 87,050,198.31 22.32% 2008-2009 年
    广东中谷糖业集团有限公司 69,285,541.96 17.77% 2008 年
    椰岛(集团)洋浦物流有限公司 66,948,335.50 17.17% 2008 年
    海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 51,008,522.84 13.08% 2008 年
    中山市椰岛饮料有限公司 18,374,201.83 4.71% 2007-2008 年
    合 计 292,666,800.44 75.05%海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 85 页 共 97 页
    3、 长期股权投资
    (1)长期股权投资情况
    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
    在被投资
    单位持股
    比例
    在被投资单
    位表决权比
    例
    一、权益法核算
    的长期股权投资
    22,700,000.00 3,528,339.51 -480,455.63 3,047,883.88
    海南椰岛神特饮
    料有限公司
    5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 40% 40%
    海南椰岛酒精工
    业有限公司
    14,600,000.00 447,133.78 -447,133.78 47.10% 47.10%
    海南椰岛力迅房
    地产开发有限公
    司
    3,000,000.00 2,850,787.21 -33,321.85 2,817,465.36 30% 30%
    二、成本法核算
    的长期股权投资
    352,529,614.69 317,404,614.69 47,500,000.00 364,904,614.69
    海南珠江建设股
    份有限公司
    349,540.00 349,540.00 349,540.00
    四川椰岛绿洲商
    贸有限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    海口椰岛酒厂有
    限公司
    4,002,033.95 4,002,033.95 4,002,033.95 100% 100%
    海南椰岛酒业有
    限公司
    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
    海南椰岛昌源商
    贸有限公司
    900,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    上海椰岛企业发
    展有限公司
    40,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%
    上海椰岛贸易有
    限公司
    4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 49% 74%
    上海翔风物流有
    限公司
    9,350,000.00 10,075,000.00 10,075,000.00 100% 100%
    上海云方起工贸
    有限公司
    2,550,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    海南椰岛积谷科
    工贸有限公司
    1,670,560.03 1,670,560.03 1,670,560.03 100% 100%
    上海积谷贸易有
    限公司
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 86 页 共 97 页
    被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
    在被投资
    单位持股
    比例
    在被投资单
    位表决权比
    例
    上海力是力工贸
    有限公司
    2,400,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    海南椰岛益得商
    贸有限公司
    48,975,637.68 48,975,637.68 48,975,637.68 100% 100%
    椰岛(集团)洋浦
    物流有限公司
    49,285,176.82 49,285,176.82 49,285,176.82 97% 97%
    海南洋浦椰岛淀
    粉工业有限公司
    59,500,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100% 100%
    重庆椰岛房地产
    信息咨询公司
    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%
    中山市椰岛饮料
    有限公司
    1,867,500.00 1,867,500.00 1,867,500.00 83% 100%
    上海椰阔商贸有
    限公司
    5,225,129.79 5,225,129.79 5,225,129.79 100% 100%
    上海言实贸易有
    限公司
    6,052,419.00 6,052,419.00 6,052,419.00 100% 100%
    上海椰昌贸易有
    限公司
    5,488,114.75 5,488,114.75 5,488,114.75 100% 100%
    上海椰鹏商贸有
    限公司
    6,542,895.61 6,542,895.61 6,542,895.61 100% 100%
    上海元朗实业有
    限公司
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    杭州椰岛贸易有
    限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    南京海椰商贸有
    限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    老挝椰岛农业开
    发有限公司
    12,970,607.06 12,970,607.06 12,970,607.06 100% 100%
    荆州金楚油脂科
    技有限公司
    19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95% 95%
    海口海王酒业有
    限公司
    47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95% 100%
    合计 375,229,614.69 320,932,954.20 47,019,544.37 367,952,498.57
    减值准备
    被投资单位名称
    年初余额 本年增加本年减年末余额
    本年收到现金红利金额海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 87 页 共 97 页
    少
    一、权益法核算的长期股权投资 230,418.52 230,418.52
    海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 230,418.52
    二、成本法核算的长期股权投资 811,590.05 811,590.05
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 811,590.05 811,590.05
    合计 1,042,008.57 1,042,008.57
    (2)重要合营、联营企业情况
    被投资单位名称 企业
    类型
    注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持
    股比例
    (%)
    本企业在被投
    资单位表决权
    比例(%)
    一、合营企业
    海南椰岛神特饮料
    有限公司
    有限
    责任
    海口市 生产企业 150万美元 40% 40%
    海南椰岛酒精工业
    有限公司
    有限
    责任
    海南澄迈 生产企业 3100万元 47.10% 47.10%
    海南椰岛力迅房地
    产开发有限公司
    有限
    责任
    海口市 房地产 1,000万元 30% 30%
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总
    额
    本年营业收
    入总额
    本年净利润 关联
    关系
    一、合营企业
    海南椰岛神特饮料有限
    公司
    合营
    企业
    海南椰岛酒精工业有限
    公司
    17,663,139.47
    18,957,948.42
    -1,294,808.95
    -2,244,137.56
    合营
    企业
    海南椰岛力迅房地产开
    发有限公司
    9,391,726.22
    175.00
    9,391,551.22
    -111,072.83
    合营
    企业
    4、 营业收入和营业成本
    (1)营业收入明细:
    项目 本期发生额 上期发生额
    1.主营业务收入 53,768,137.42 89,914,549.85
    2.其他业务收入 102,861.97 697,841.22
    合计 53,870,999.39 90,612,391.07
    (2)按产品或业务类别列示:
    产品或业务种类 营业收入 营业成本 主营业务利润
    1.酒类 53,768,137.42 50,775,668.72 2,992,468.70
    2.贸易类
    3.其他 102,861.97 97,969.52 4,892.45
    合计 53,870,999.39 50,873,638.24 2,997,361.15海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 88 页 共 97 页
    注:公司前五名客户销售的收入总额为48,450,278.79 元,占公司全部销售收入的比例为89.94%。
    5、 投资收益
    (1)投资收益的来源:
    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
    1、股权转让收益 -4,500,000.00
    2、权益法核算下的投资收益 -480,455.63 -1,232,527.01
    3、成本法核算的被投资单位分回利润 158,120,465.49
    4、其他投资收益 4,449.48
    合计 -476,006.15 152,387,938.48
    投资收益汇回不存在重大限制。
    6、 现金流量表相关信息
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额 上期金额
    收到的的其他与经营活动有关的现金 130,052,613.03 42,584,113.97
    其中:利息收入 94,457.44 311,081.82
    往来款 128,409,771.20 41,862,142.19
    其他 1,548,384.39 410,889.96
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 本期金额 上期金额
    支付的其他与经营活动有关的现金 57,640,310.43 31,597,179.35
    其中:往来款 46,557,701.41 6,387,164.26
    广告宣传费 3,678,990.00 19,851,180.00
    运输费 274,435.76 25,930.86
    咨询及聘请中介机构费用 1,440,454.10 1,569,714.10
    差旅费 1,190,907.32 1,642,119.18
    办公费 546,630.74 394,635.34
    业务招待费 453,629.02 505,484.79
    邮电通讯费 177,941.97 151,165.70
    汽车费用 354,029.79 360,834.22
    其他 2,965,590.32 708,950.90海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 89 页 共 97 页
    (3)现金流量表补充资料
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -33,414,167.80 106,042,725.97
    加:资产减值准备 3,515,928.64 11,295,099.19
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,533,536.46 2,230,374.79
    无形资产摊销 359,112.96 324,696.15
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    号填列) 13,514.53
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 52,060.84
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 170,050.00 -226,880.87
    财务费用(收益以“-”号填列) 8,292,650.00 9,782,061.67
    投资损失(收益以“-”号填列) 476,006.15 152,387,938.48
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 28,575,800.00
    存货的减少(增加以“-”号填列) -11,401,576.32 -44,120,783.47
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 61,945,003.25 25,746,265.56
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -3,536,479.82 -240,565,050.44
    其他 -28,575,800.00
    经营活动产生的现金流量净额 29,005,638.89 22,896,447.03
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 87,485,939.35 44,222,411.89
    减:现金的期初余额 21,048,050.95 90,763,835.38
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 66,437,888.40 -46,541,423.49海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 90 页 共 97 页
    (5)现金和现金等价物:
    项目 本期金额 上期金额
    一、现金 87,485,939.35 44,222,411.89
    其中:库存现金 25,734.81 402,955.87
    可随时用于支付的银行存款 87,460,204.54 43,819,456.02
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 87,485,939.35 44,222,411.89
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    (十) 关联方关系及其交易
    1. 本公司关联方的认定标准:
    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定,确定关联方的认定标准为:一方控制、共同
    控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,
    构成关联方。
    2. 本公司的母公司有关信息:
    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
    海口市国有资产经营有限公司 海南省海口市 资产管理 30,000万
    母公司名称 母公司对本企业的
    持股比例(%)
    母公司对本企业的
    表决权比例(%)
    本企业最终控
    制方
    组织机构代码
    海口市国有资产经
    营有限公司 13.27% 13.27% 海南省海口市
    人民政府 70889547-9
    3. 本公司的子公司有关信息披露:
    子公司名称 注册地 组织机构代
    码
    业务性质 注册资本
    (万元)
    本公司合计
    持股比例
    本公司合计
    享有的表决
    权比例海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 91 页 共 97 页
    子公司名称 注册地 组织机构代
    码
    业务性质 注册资本
    (万元)
    本公司合计
    持股比例
    本公司合计
    享有的表决
    权比例
    上海椰岛企业发展有限公
    司
    上海市青浦区 72935763-7 贸易 5,000.00 100% 100%
    上海翔风物流有限公司 上海市青浦区 75504561-0 物流与贸
    易
    1,000.00 100% 100%
    上海椰岛贸易有限公司 上海市青浦区 63059561-9 贸易 1,000.00 74% 74%
    上海椰鹏商贸有限公司 上海市青浦区 77933423-0 贸易 600.00 100% 100%
    上海椰昌贸易有限公司 上海市青浦区 78284394-1 贸易 500.00 100% 100%
    上海言实贸易有限公司 上海市青浦区 78311914-6 贸易 500.00 100% 100%
    上海椰阔商贸有限公司 上海市青浦区 77933422-2 贸易 500.00 100% 100%
    上海元朗实业有限公司 上海市青浦区 78958297-5 贸易 300.00 100% 100%
    上海云方起工贸有限公司 上海市青浦区 76221268-3 贸易 300.00 100% 100%
    上海盈动物流有限公司 上海市普陀区 77764055-x 贸易 300.00 60% 60%
    海南椰岛酒业有限公司 海南省澄迈县 72129734-2 酒类生产
    与销售
    1,000.00 100% 100%
    海口椰岛酒厂有限公司 海南省海口市 71385435-6 酒类生产
    与销售
    400.00 100% 100%
    海南椰岛昌源商贸有限公
    司
    海南省海口市 76035980-9 贸易 100.00 100% 100%
    海南洋浦椰岛淀粉工业有
    限公司
    洋浦开发区 73005381-7 农产品生
    产与销售
    6,000.00 100% 100%
    儋州椰岛淀粉有限公司 海南省儋州市 76036413-0 农产品生
    产与销售
    100.00 100% 100%
    上海力是力工贸有限公司 上海市闵行区 77579693-x 贸易 300.00 100% 100%
    上海积谷贸易有限公司 上海市闵行区 79561274-7 贸易 300.00 100% 100%
    海南椰岛积谷科工贸有限
    公司
    海南省澄迈县 73004420-8 贸易 115.00 100% 100%
    海南椰岛益得商贸有限公
    司
    海南省海口市 75437280-4 贸易 5,000.00 100% 100%
    椰岛(集团)洋浦物流有限
    公司
    洋浦开发区 74259419-4 贸易 5,000.00 97% 97%
    上海申麒工贸有限公司 上海市普陀区 77854221-4 贸易 30.00 99% 99%
    重庆椰岛房地产信息咨询
    公司
    重庆市渝北区 20282131-7 房地产中
    介
    500.00 100% 100%
    中山市椰岛饮料有限公司 广东省中山市 75454398-4 饮料生产 225.00 100% 100%
    杭州椰岛贸易有限公司 杭州市江干区 67061471-4 贸易 100.00 100% 100%
    南京海椰商贸有限公司 南京市白下区 67132495-4 贸易 100.00 100% 100%
    荆州金楚油脂科技有限公
    司
    湖北省荆州市开
    发区
    66769522-6 生产 2,000.00 95% 95%
    荆州润昌商贸有限公司 荆州市开发区 67647275-3 贸易 300.00 95% 95%
    广西椰岛淀粉工业有限公
    司
    广西武鸣县宁武
    镇唐村
    67248853-9 生产 1,300.00 100% 100%
    老挝椰岛农业开发有限公
    司
    老挝沙湾拿吉省 非中国境内
    法人单位
    生产 美元
    179.116
    100% 100%
    海口海王酒业有限公司 海南省海口市 68119433-X 生产 5,000.00 100% 100%
    4. 本公司的合营企业有关信息:
    被投资单位名称 注册地 组织机构代
    码
    业务
    性质
    注册资
    本
    本公司
    持股比
    例
    本公司在
    被投资单
    位表决权
    比例
    期末资产
    总额(万
    元)
    期末负债
    总额(万
    元)
    本期营业
    收入总额
    (万元)
    本期净利
    润(万元)
    海南椰岛神特饮
    料有限公司
    海口市 生产 150万美
    元
    40% 40%
    海南椰岛力迅房
    地产开发有限公
    司
    海口市 67609496-7 房地
    产 1000万 30% 30% 931.17 0.02 -11.11海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 92 页 共 97 页
    海南椰岛酒精工
    业有限公司
    海南澄
    迈
    73583782-1 生产 3100万 47.1% 47.1% 1,766.31 1,895.79 -224.41
    上海幼辉投资发
    展有限公司
    上海青
    浦
    68099478-1 投资 1000万 35% 35%
    2,443.78
    1,523.72
    7,302.21
    -123.54
    5. 其他关联方
    被投资单位名称 与本公司关系
    北京京椰岛商贸有限公司 关联自然人企业
    海南椰岛工贸有限公司 子公司关联自然人控制企业 注1
    上海普跃实业发展有限公司 关联自然人企业 注2
    海口锦欣贸易有限公司 关联自然人控制企业
    上海兆佳贸易有限公司 注3
    上海丰德企业发展有限公司 代垫出资款之企业 注4
    注1:海南椰岛工贸有限公司为本公司子公司-“椰岛(集团)洋浦物流有限公司”关联自然人控制
    之企业;
    注2:上海普跃实业发展有限公司工商营业执照已被吊销;
    注3:上海兆佳贸易有限公司:为公司下属子公司上海企业发展有限公司收购上海普跃实业发展有
    限公司所持上海兆佳贸易有限公司60%的股权,工商信息已变更,但未支付股权转让款项之企业,公
    司将与上海普跃实业发展有限公司进行协商,撤销签订的股权转让协议并向工商管理部门申请变更上
    海兆佳贸易有限公司的工商登记;
    注4:公司为上海丰德企业发展有限公司代垫出资款项及利息已全部收回。
    6. 关联方交易
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    本年数 上年同期数
    关联方
    关联交易类
    型
    关联交易内
    容
    关联交易定
    价原则 金额(万元)
    占同类交易
    金额的比例
    金额(万元)
    占同类交易
    金额的比例
    北京京椰岛
    商贸有限公
    司
    销售货物 酒类产品 市场定价 52.15 0.37% 365.04 1.41%
    (2) 关联方应收应付款项余额
    期末余额
    项 目
    本期 上期
    应收账款:
    北京京椰岛商贸有限公司 34,929,734.77 30,688,053.00海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 93 页 共 97 页
    期末余额
    项 目
    本期 上期
    小 计 34,929,734.77 30,688,053.00
    其他应收款:
    海南椰岛酒精工业有限公司 1,978,981.14 1,961,076.74
    海南椰岛工贸有限公司 25,377,462.32 27,378,063.34
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 46,206.51 140,626.81
    北京京椰岛商贸有限公司 4,807,446.40 8,118,532.17
    海口锦欣贸易有限公司 185,717.12
    小 计 32,210,096.37 37,784,016.18
    预收账款
    上海兆佳贸易有限公司 9,160,412.00 9,170,412.00
    海口锦欣贸易有限公司 34,300.90
    小 计 9,160,412.00 9,204,712.90
    其他应付款:
    海南椰岛神特饮料有限公司 197,174.05 197,174.05
    上海丰德企业发展有限公司 1,507,864.20 1,507,864.20
    海口锦欣贸易有限公司 48,583.78
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 27,286.26
    小 计 1,780,908.29 1,705,038.25
    (十一) 或有事项
    1、 对外担保
    本公司为子公司椰岛(集团)洋浦物流有限公司向中国银行申请1.5 亿元短期流动资金贷款提供
    连带责任担保,担保期限为2 年。截至2009 年6 月30 日,椰岛(集团)洋浦物流有限公司实际借款
    2,500 万元。
    本公司为子公司海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司向儋州农村信用联合申请1 亿元贷款提供连带责
    任担保,担保期限为1 年。截至2009 年6 月30 日,海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司实际借款3,500
    万元。
    2、 诉讼事项
    本公司及控股子公司椰岛(集团)洋浦物流有限公司存放于广东中谷糖业集团有限公司(以下简
    称“中谷糖业”)及其下属糖厂仓库的共计34508 吨,价值10,078.12 万元白砂糖已由海口仲裁委员
    会裁决((2008)海仲裁字第208 号《裁决书》)归本公司所有。该部分白糖已被湛江中院拍卖,拍
    卖款约8900 万元暂由湛江中院保存,该标的物还有其他的债权人同时主张权利,收回的金额需等待海海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 94 页 共 97 页
    南省洋浦经济开发区中级人员法院与广东省湛江市中级人民法院交涉,湛江市中级人民法院及其他法
    院判决后才能确定。
    (十二) 承诺事项
    截止报告日公司无重大承诺事项。
    (十三) 资产负债表日后事项
    海南椰岛(集团)股份有限公司(原告)于2009 年8 月6 日向海南省海口市中级人民法院(下称:
    法院)递交了民事起诉状,对三安光电股份有限公司(被告,下称:三安光电)的侵权行为提出有关
    诉讼请求。案件基本情况如下:
    公司于2007 年参与了天颐科技股份有限公司(后更名为三安光电)的重组,受让其660.4 万股非流
    通股(相关过户手续已于2008 年办理完毕,下称: 三安小非)。该公司实施股权分置改革(下称:股
    改)方案后,公司已履行了股改方案约定的全部义务。根据相关安排,公司持有的三安小非限售期限
    于2009 年7 月8 日届满。按照上海证券交易所(下称:上证所)有关规定,三安光电董事会应在三安
    小非上市流通日5 个交易日前向上证所上市公司部提交有限售条件的流通股上市流通申请材料,并在
    3 个交易日前刊登有限售条件的流通股上市流通公告。公司在三安小非限售期届满前后,通过多种方
    式多次提示三安光电董事会尽快为公司办理三安小非申请上市流通手续,但三安光电方面至今仍无理
    拒绝执行上证所的有关规定。
    公司诉讼请求判令:三安光电排除妨害无条件向上证所申请公司所持三安小非上市流通;三安光电
    向公司赔偿因三安小非延迟流通所造成股价损失1386.84 万元及利息损失124.27 万元; 三安光电赔偿
    公司至持有的三安光电股票解禁上市流通日所造成的股价及利息的实际损失;本案诉讼费由三安光电
    承担。
    法院已于2009 年8 月10 日向公司下达了有关《受理案件通知书》,正式受理该案。
    (十四) 其他重要事项
    海南椰岛(集团)股份有限公司控股子公司荆州金楚油脂科技有限公司(下称:金楚油脂)于2009年5
    月18日与中纺油脂有限公司(下称:中纺油脂)签订《租赁协议》,金楚油脂将其食用植物油生产经营
    资产【包括厂房、设备和土地(面积分别为239070.88平方米,134475.45平方米)使用权等】出租给
    中纺油脂,租赁期限为10年,自交接完成日起算;中纺油脂单独设立运营公司负责租赁资产的运营,
    每年按运营公司税后利润的45%扣除相关约定款项后向金楚油脂支付租金。
    公司内部审计部门已经对金楚油脂移交日资产负债及经营状况进行审计,后续将根据审计情况对
    其遗留资产负债进行清理。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
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    (十五) 补充资料
    1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收益的
    计算及披露(2007 年修订)》的要求计算净资产收益率、每股收益:
    净资产收益率 每股收益
    2009 年上半年
    全面摊薄 加权平均
    基本每股
    收益
    稀释每股
    收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -5.58% -6.10% -0.17 -0.17
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润
    -7.70% -8.42% -0.23 -0.23
    净资产收益率 每股收益
    2008 年上年同期
    全面摊薄 加权平均
    基本每股
    收益
    稀释每股
    收益
    归属于公司普通股股东的净利润 5.37% 5.65% 0.21 0.21
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润
    3.35% 3.52% 0.13 0.13
    2、非经常性损益
    (1)根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
    1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期公司非经常性损益发生情况如下:
    (收益以正数列示,损失以负数列示)
    项 目 本年发生额
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -178,133.47
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 5,252,321.26
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额
    或定量持续享受的政府补助除外 870,000.00
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
    允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
    第 96 页 共 97 页
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
    允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    6,737,746.00
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -96,240.05
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小 计 12,585,693.74
    减:非经常性损益的所得税影响数 1,644,411.63
    少数股东损益的影响数 265,336.35
    合 计 10,675,945.76
    法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年半年度报告
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    八、备查文件目录
    1.载有董事长签名的半年度报告文本;
    2.经公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
    4.公司章程文本;
    5.其他有关资料。
    董事长:张春昌
    海南椰岛(集团)股份有限公司
    2009 年8 月19 日
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