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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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ST椰岛(600238)公告正文

海南椰岛:2009年年度报告

公告日期 2010-03-31
股票简称:ST椰岛 股票代码:600238
    海南椰岛(集团)股份有限公司
    600238
    2009 年年度报告海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    1
    目录
    一、重要提示.......................................................................... 2
    二、公司基本情况...................................................................... 2
    三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 3
    四、股本变动及股东情况................................................................ 4
    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 9
    六、公司治理结构..................................................................... 12
    七、股东大会情况简介................................................................. 16
    八、董事会报告....................................................................... 17
    九、监事会报告....................................................................... 24
    十、重要事项......................................................................... 25
    十二、备查文件目录................................................................... 35海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司负责人姓名 张春昌
    主管会计工作负责人姓名 伍绍远
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名 郑 璧
    公司负责人张春昌、主管会计工作负责人伍绍远及会计机构负责人(会计主管人员)郑 璧声明:保
    证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 海南椰岛(集团)股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 海南椰岛
    公司的法定英文名称 HAI NAN YEDAO (GROUP) CO.,LTD.
    公司法定代表人 张春昌
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书
    姓名 张春昌
    联系地址
    海南省海口市龙昆北路13-1
    号
    电话 089866532987
    传真 089866780881
    (三) 基本情况简介
    注册地址 海南省海口市龙昆北路13-1 号
    注册地址的邮政编码 570105
    办公地址 海南省海口市龙昆北路13-1 号
    办公地址的邮政编码 570105
    公司国际互联网网址 www.yedao.com
    电子信箱 info@yedao.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点 海南椰岛董事会办公室海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    3
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股
    上海证券交易
    所
    海南椰岛 600238
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期 1993 年3 月27 日
    公司首次注册登记地点 海南省海口市龙华路43 号
    首次变更
    公司变更注册登记日期 2005 年10 月20 日
    公司变更注册登记地点 海南省海口市龙昆北路13-1 号
    企业法人营业执照注册号 460000000123647
    税务登记号码 460100284077383
    组织机构代码 28407738-3
    公司聘请的会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址
    武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B 座
    16-18 层
    三、会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    营业利润 103,196,840.18
    利润总额 125,273,302.27
    归属于上市公司股东的净利润 114,165,285.56
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,665,522.85
    经营活动产生的现金流量净额 175,161,245.36
    (二) 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额
    非流动资产处置损益 2,419,975.17
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 79,285.79
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    6,559,112.71
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
    价值产生的收益
    12,789,022.27
    债务重组损益 800,000.00
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
    值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
    负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    83,915,999.67
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 25,340,863.36
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -570,933.86
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,042,449.97
    所得税影响额 -21,397,806.86
    少数股东权益影响额(税后) -2,478,205.51
    合计 110,499,762.71海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    4
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    主要会计数据 2009 年 2008 年
    本期比上年
    同期增减(%)
    2007 年
    营业收入 1,466,041,662.01 1,089,590,493.07 34.55 1,129,943,326.90
    利润总额 125,273,302.27 -224,154,152.71 亏转盈 69,728,526.56
    归属于上市公司股东
    的净利润
    114,165,285.56 -225,616,474.32 亏转盈 56,559,591.81
    归属于上市公司股东
    的扣除非经常性损益
    的净利润
    3,665,522.85 -225,977,486.42 亏转盈 38,311,706.42
    经营活动产生的现金
    流量净额
    175,161,245.36 -50,121,911.98 负变正 118,561,281.58
    2009 年末 2008 年末
    本期末比上
    年同期末增
    减(%)
    2007 年末
    总资产 1,332,730,651.20 1,034,148,372.68 28.87 1,062,695,844.76
    所有者权益(或股东
    权益)
    630,019,302.19 418,074,414.42 50.70 587,688,901.23
    主要财务指标 2009 年2008 年
    本期比上年同期增减
    (%)
    2007 年
    基本每股收益(元/股) 0.69 -1.36 亏转盈 0.34
    稀释每股收益(元/股) 0.69 -1.36 亏转盈 0.34
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元
    /股)
    0.02 -1.36 亏转盈 0.23
    加权平均净资产收益率(%) 24.03 -49.26 亏转盈 10.18
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产
    收益率(%)
    0.77 -49.06 亏转盈 6.89
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/
    股)
    1.06 -0.30 负变正 0.71
    2009 年
    末
    2008 年
    末
    本期末比上年同期末增
    减(%)
    2007 年
    末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/
    股)
    3.80 2.52 50.79 3.48
    (四) 采用公允价值计量的项目
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
    对当期利润的影
    响金额
    金融资产 63,590,750.00 178,019,012.00 114,428,262.00
    其中:1、交易性
    权益工具投资
    522,550.00 -522,550.00 164,223.51
    2、可供出
    售金融资产
    63,068,200.00 178,019,012.00 114,950,812.00 77,223,673.97
    金融负债 134,860.00 -134,860.00
    四、股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、股份变动情况表海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    5
    单位:万股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限
    售条件股
    份
    21,283,853 12.82 -10,466,825 -10,466,825 10,817,028 6.52
    1、国家持
    股
    2、国有法
    人持股
    16,077,358 9.69 -7,680,330 -7,680,330 8,397,028 5.06
    3、其他内
    资持股
    5,206,495 3.13 -2,786,495 -2,786,495 2,420,000 1.46
    其中: 境
    内非国有
    法人持股
    5,206,495 3.13 -2,786,495 -2,786,495 2,420,000 1.46
    境
    内自然人
    持股
    4、外资
    持股
    其中: 境
    外法人持
    股
    境
    外自然人
    持股
    二、无限
    售条件流
    通股份
    144,716,147 87.18 10,466,825 10,466,825 155,182,972 93.48
    1、人民币
    普通股
    144,716,147 87.18 10,466,825 10,466,825 155,182,972 93.48
    2、境内上
    市的外资
    股
    3、境外上
    市的外资
    股
    4、其他
    三、股份
    总数
    166,000,000 100.00 166,000,000 100.00
    2、限售股份变动情况
    单位:股
    股东名称
    年初限售股
    数
    本年解除限
    售股数
    本年增加限
    售股数
    年末限售股
    数
    限售原因
    解除限售日
    期
    海口市国16,077,358 8,300,000 619,670 8,397,028 股权分置改2010 年2 月海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    6
    有资产经
    营有限公
    司
    革承诺 15 日
    (二) 证券发行与上市情况
    1、前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
    3、现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 24,566 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内增
    减
    持有有限
    售条件股
    份数量
    质押
    或冻
    结的
    股份
    数量
    海口市国有资产经营有限公司
    国有法
    人
    13.06 21,682,078 -1,082,330 8,397,028 无
    深圳市富安控股有限公司
    境内非
    国有法
    人
    9.83 16,312,680 无
    中国工商银行-诺安平衡证券投资基金 未知 2.65 4,394,839
    未
    知
    杨玉清
    境内自
    然人
    1.05 1,745,900
    未
    知
    海口宜轩实业有限公司 未知 0.90 1,497,550
    未
    知
    深圳市众之鑫投资有限责任公司 未知 0.86 1,424,400
    未
    知
    上海健顺投资管理有限公司 未知 0.74 1,227,000
    未
    知
    冯国新
    境内自
    然人
    0.72 1,188,400
    未
    知
    刘长坤
    境内自
    然人
    0.68 1,131,370
    未
    知
    于桂芝
    境内自
    然人
    0.62 1,027,788
    未
    知
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份的
    数量
    股份种类及数量
    深圳市富安控股有限公司 16,312,680 人民币普通股
    海口市国有资产经营有限公司 13,285,050 人民币普通股海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    7
    中国工商银行-诺安平衡证券投资基金 4,394,839
    人民币普
    通股
    杨玉清 1,745,900
    人民币普
    通股
    海口宜轩实业有限公司 1,497,550
    人民币普
    通股
    深圳市众之鑫投资有限责任公司 1,424,400
    人民币普
    通股
    上海健顺投资管理有限公司 1,227,000
    人民币普
    通股
    冯国新 1,188,400
    人民币普
    通股
    刘长坤 1,131,370
    人民币普
    通股
    于桂芝 1,027,788
    人民币普
    通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    公司未知上述股东之间是否存在关联交易或一致
    行动关系。
    公司未知上述股东之间是否存在关联交易或一致行动关系。
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    有限售条件股份可上市交易情况
    序
    号
    有限售条
    件股东名
    称
    持有的有限
    售条件股份
    数量
    可上市交易时间
    新增可上市
    交易股份数
    量
    限售条件
    1
    海口市国
    有资产经
    营有限公
    司
    8,397,028
    2010 年
    2 月15 日
    8,397,028
    1、现持有的公司非流通股份自获得上
    市流通权之日(即送股完成之日)起,
    至少在24 个月内不在交易所上市竞价
    交易;2、自上述限售期满后,通过证
    券交易所挂牌交易出售股份,出售数量
    占公司股份总数的比例在12 个月内不
    超过5%,在24 个月内不超过10%,且在
    此24 个月内,只有在任一连续5 个交
    易日(公司全天停牌的,该日不计入5
    个交易日)公司二级市场股票收盘价格
    不低于公司股权分置改革前最后一天
    的收盘价(若此期间有派息、送股、资
    本公积金转增股份等除权事项,应对该
    价格进行除权处理)的时候,海口市国
    有资产经营有限公司方可通过上海证
    券交易所挂牌交易出售所持有的非流
    通股股份。
    2
    海南金泰
    房地产开
    发公司
    1,000,000 1,000,000
    偿还公司第一大股东因股权分置改革
    替其代垫的股份后经申请方可流通。
    3
    海南永信
    房地产开
    发公司
    500,000 500,000
    偿还公司第一大股东因股权分置改革
    替其代垫的股份后经申请方可流通。
    4
    海口市银
    建装修工
    250,000 250,000
    偿还公司第一大股东因股权分置改革
    替其代垫的股份后经申请方可流通。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    8
    程公司
    5
    海南恒生
    贸易公司
    200,000 200,000
    偿还公司第一大股东因股权分置改革
    替其代垫的股份后经申请方可流通。
    6
    海口东影
    科投有限
    公司
    100,000 100,000
    偿还公司第一大股东因股权分置改革
    替其代垫的股份后经申请方可流通。
    7
    海口市房
    地产投资
    交易中心
    100,000 100,000
    偿还公司第一大股东因股权分置改革
    替其代垫的股份后经申请方可流通。
    8 彭武胜 68,000 68,000
    偿还公司第一大股东因股权分置改革
    替其代垫的股份后经申请方可流通。
    9
    海南艺恒
    环境艺术
    公司
    49,000 49,000
    偿还公司第一大股东因股权分置改革
    替其代垫的股份后经申请方可流通。
    10
    海南证通
    租赁公司
    44,900 44,900
    偿还公司第一大股东因股权分置改革
    替其代垫的股份后经申请方可流通。
    2、控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    公司的控股股东为海口市国有资产经营有限公司(国有独资公司),持有公司股份21,682,078 股,
    占公司股份总额的13.06%。
    公司的实际控制人为海口市人民政府,持有海口市国有资产经营有限公司100%股权。
    (2) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:元 币种:人民币
    名称 海口市国有资产经营有限公司
    单位负责人或法定代表人 雷立
    成立日期 1998 年9 月28 日
    注册资本 300,000,000
    主要经营业务或管理活动
    集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资
    金、管理组织实施政府性投资项目建设、受政府
    委托经营国有资产、对所属企业实施产权管理、
    产权租赁、拍卖、转让和并购、信息咨询中介服
    务等
    (3) 实际控制人情况
    ○ 法人
    单位:元 币种:人民币
    名称 海口市人民政府
    (4) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    9
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    姓名 职务 性别 年龄
    任期起
    始日期
    任期终
    止日期
    年初
    持股数
    年末
    持股数
    变动
    原因
    报告期
    内从公
    司领取
    的报酬
    总额(万
    元)(税
    前)
    是否在
    股东单
    位或其
    他关联
    单位领
    取报酬、
    津贴
    张春昌 董事长 男 57
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    6,800 6,800 40.2 否
    梁 耀 董事 男 59
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    12.79 否
    黎炎君 董事 男 60
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    3,900 3,900 6.9 否
    饶 哲 董事 男 44
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    5 是
    张军 董事 男 38
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    30.28 否
    张烨炜
    独立董
    事
    男 42
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    5 否
    薛旭
    独立董
    事
    男 55
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    5 否海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    10
    严世芸
    独立董
    事
    男 70
    2008 年
    12 月14
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    5 否
    冷明权
    独立董
    事
    男 55
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    5 否
    李树春
    监事会
    主席
    男 54
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    9.55 否
    左道平 监事 男 54
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    5.85 否
    刘文寿 监事 男 62
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    3 否
    马贤明 总经理 男 42
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    57.15 否
    李大刚
    副总经
    理
    男 43
    2009 年
    12 月8
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    否
    司徒功
    云
    副总经
    理
    男 47
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    26.9 否
    葛振愉
    副总经
    理
    男 51
    2008 年
    6 月16
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    1,768 1,768 18.7 否
    伍绍远
    财务总
    监
    男 47
    2009 年
    12 月29
    日
    2011 年
    6 月16
    日
    12.5 否
    张春昌:1993 年3 月至今,任本公司董事长。
    梁 耀:1993 年3 月至今,历任本公司财务经理、财务总监、董事。
    黎炎君:1993 年3 月至今,任本公司董事。
    饶 哲:1989 年—2001 年10 月在海口市发展计划局历任工交计划科、综合科和工交农业科科长,2001
    年10 月至今,任海口市国有资产经营有限公司总经理助理。2002 年3 月至今,任本公司董事。
    张军:2003 至2007 年在复旦大学管理学院企业管理系攻读管理学博士学位,2008 年1 月任本公司董
    事会秘书。
    张烨炜:现任四川英济华律师事务所律师合伙人。
    薛旭:现任北京大学经济学院教授。
    严世芸:现任国务院学位委员会学科评议组召集人。
    冷明权:现任海南省企业家协会副会长兼秘书长。
    李树春:1999 年9 月至今,任本公司监事会召集人。
    左道平:2002 年10 月至今任本公司法务部主任,2005 年5 月至今,任本公司监事。
    刘文寿:现任海口北国工贸公司总经理。
    马贤明:1995 年9 月至2007 年12 月,上海国家会计学院任教,2007 年12 月至今任本公司总经理。
    李大刚:现任中国宝安集团海南实业有限公司董事长。
    司徒功云:1998 年至2006 年任中国(海南)改革发展研究院院长助理、副院长、海南新鑫发展有限
    公司总经理,2006 年4 月至今任本公司副总经理。
    葛振愉:2003 年至2006 年任本公司总经理助理,2006 年4 月至今任本公司副总经理。
    伍绍远:历任海南椰岛(集团)股份有限公司华东区财务总监、滋补酒事业部财务财务总监,现任本
    公司财务总监。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    11
    (二) 在股东单位任职情况
    姓名
    股东单位名
    称
    担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
    是否领取报酬津
    贴
    饶 哲
    海口市国有
    资产经营有
    限公司
    总经理助理
    2001 年10 月1
    日
    是
    在其他单位任职情况
    姓名
    其他单位名
    称
    担任的职务 任期起始日期任期终止日期
    是否领取报酬津
    贴
    张烨炜
    四川英济华
    律师事务所
    律师、合伙人
    2004 年1 月1
    日
    是
    薛旭
    北京大学经
    济学院
    教授 是
    冷明权
    在海南省企
    业家
    副会长兼秘书
    长
    是
    严世芸
    国务院学位
    委员会学科
    评设组
    召集人
    2001 年10 月5
    日
    是
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人
    员报酬的决策程序
    董事、监事的报酬由董事会决定;高级管理人员的报酬由公司董事会及
    经理层决定。
    董事、监事、高级管理人
    员报酬确定依据
    根据公司的年度经营目标的完成情况。
    董事、监事和高级管理人
    员报酬的实际支付情况
    根据公司的年度经营目标的完成情况,以及对董事、监事和高级管理人
    员年度绩效的考核情况,已经足额支付。
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
    高伟 独立董事 离任 个人原因
    张军 董事会秘书 离任 工作调动
    邵祖权 财务总监 离任 工作调动
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数 563
    公司需承担费用的离退休职工人数 11
    专业构成
    专业构成类别 专业构成人数
    财务人员 17
    销售人员 128
    行政人员 56
    技术人员 58
    生产人员 304
    教育程度
    教育程度类别 数量(人)
    大专及大专以上 168
    中专 89
    高中 134
    初中及以下 172海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    12
    六、公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况
    (1)关于股东与股东大会
    报告期内,公司定期召开年度股东大会,聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书。公司严
    格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等有关规定,规范股
    东大会召集、召开和表决程序,平等对待所有股东,确保所有股东特别是中小股东能充分行使其合法
    权利。
    (2)关于控股股东与上市公司的关系
    公司具有独立的业务及自主经营能力,公司控股股东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出
    资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资
    产、财务、机构各自独立核算,独立承担责任和风险,公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
    公司一直以来得到了控股股东在各方面的大力支持和帮助,未发生过大股东占用公司资金和资产的情
    况,公司从未对控股股东及关联方提供担保。
    (3)关于董事与董事会
    报告期内,公司共召开了13 次董事会会议。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董
    事会议事规则》和《独立董事工作制度》的规定规范运作。公司独立董事4 名,占董事会9 名董事的
    三分之一以上,董事会人数和人员构成以及董事的选聘程序符合法律法规的要求,公司董事均能认真、
    诚信、勤勉地履行职务,对董事会和股东大会负责。公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、提
    名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,对董事会的科学决策发挥了重要的作用。
    (4)关于监事与监事会
    报告期内,公司共召开了3 次监事会会议。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监
    事会议事规则》有关法律法规的规定运行。监事会成员的产生和人员构成符合法律、法规的要求;公
    司监事能够认真履行自己的职责,本着为股东负责的态度,对公司财务、重大事项以及公司董事、经
    理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。
    (5)关于信息披露与透明度
    公司严格按照法律、法规的有关规定,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。在上海证
    券交易所网站和中国证监会指定的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露公司
    相关信息,力求全体股东享有平等获得信息的权利。
    (6)关于投资者关系管理
    公司注重加强投资者关系管理,严格按照《投资者关系管理制度》的要求,不断规范和强化信息披
    露工作,不断完善信息披露管理制度。公司已建立了与投资者之间便捷、有效的沟通渠道,增进投资
    者对公司的了解。
    (7)关于利益相关者
    公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商、客户等其他利益相关者的合法权益,
    共同推动公司持续、健康、稳定的发展。
    2、2009 年度公司治理专项活动深入情况
    2009 年公司相继出台了《海南椰岛(集团)股份有限公司对外投资管理制度》,《海南椰岛(集
    团)股份有限公司关联交易管理制度》,《海南椰岛(集团)股份有限公司信息披露事务管理制度》。
    为深入完善公司治理结构,保障投资者利益奠定了制度基础。
    3、公司的整改情况
    海南证监局报在上一告期内对公司进行了现场检查,于2008 年12 月下达了《关于要求海南椰岛(集
    团)股份有限公司限期整改的通知》(琼证监发【2008】272 号文,以下简称“《整改通知》”)。
    结合《整改通知》提出的问题,公司制定了具体整改措施(已报海南证监局,并经董事会审议通过后
    披露,详见《海南椰岛(集团)股份有限公司关于海南证监局巡检发现问题的整改报告》)。截止本
    报告期结束,各项整改工作已经完成。
    海南证监局于 2009 年 8 月 28 日下发的《行政监管措施决定书》——《关于对海南椰岛(集团)
    股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(【2009】3 号)、《关于对海南椰岛(集团)股份有限
    公司采取责令改正措施的决定》(【2009】4 号)。已经如期在9 月末完成整改工作。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    13
    (二) 董事履行职责情况
    1、董事参加董事会的出席情况
    董事姓名
    是否独立
    董事
    本年应参
    加董事会
    次数
    亲自出席
    次数
    以通讯方
    式参加次
    数
    委托出席
    次数
    缺席次数
    是否连续
    两次未亲
    自参加会
    议
    张春昌 否 13 1 12
    梁 耀 否 13 1 12
    黎炎君 否 13 1 12
    饶 哲 否 13 1 12
    张军 否 13 1 12
    张烨炜 是 13 1 12
    薛旭 是 12 1 11 1
    严世芸 是 11 11 1 1
    冷明权 是 13 1 12
    年内召开董事会会议次数 13
    其中:现场会议次数 1
    通讯方式召开会议次数 12
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    公司根据财政部等部联合发布的《企业内部控制基本规范》及上海证券交易所发布的《上市公司内部
    控制指引》的要求,结合公司实际情况,不断完善公司内部控制制度,健全内部控制检查监督机构。
    保持公司持续、稳定、健康发展。
    报告期内,在公司独立董事参与下完成了《海南椰岛(集团)股份有限公司对外投资管理制度》,《海
    南椰岛(集团)股份有限公司关联交易管理制度》,《海南椰岛(集团)股份有限公司信息披露事务
    管理制度》。并且,及时准确的做出独立意见,为完善公司治理结构以及企业的经营发展都做出了积
    极贡献。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    是否独立完整 情况说明
    对公司产生的影
    响
    改进措施
    业务方面独立完
    整情况
    是
    本公司与控股股
    东的主营业务不
    存在相同或相近
    的情况。拥有独立
    的采购、销售和生
    产系统,主要原材
    料和产品的采购、
    生产、销售均通过
    自身的采购、生
    产、销售系统完
    成。本公司在业务
    方面独立于控股
    股东,具有独立完
    整的业务及自主
    经营能力。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    14
    人员方面独立完
    整情况
    是
    公司建立了独立
    的劳动、人事及工
    资管理制度,建立
    了独立的劳动人
    事职能部门,不存
    在与控制人混合
    经营的情况。
    资产方面独立完
    整情况
    是
    (1)公司产权关
    系明确。各股东注
    入公司的资产和
    业务均独立完整。
    (2)公司建立了
    较为科学完整的
    职能部门架构,拥
    有独立的采购和
    销售系统,独立的
    生产系统、辅助生
    产系统和配套设
    施,土地使用权、
    商标、非专利技术
    等无形资产由公
    司拥有。
    机构方面独立完
    整情况
    是
    公司机构设置独
    立、完整、科学,
    具有良好的运作
    机制与运行效率,
    公司法人治理结
    构的建立及运作
    严格按照《公司章
    程》执行,生产经
    营和行政管理完
    全独立于控股股
    东,建立了符合公
    司自身发展需求
    的组织机构。
    财务方面独立完
    整情况
    是
    公司设有独立的
    财务部门,包括子
    公司、分公司在内
    均设立了独立的
    会计核算体系,开
    设有独立的银行
    帐户,依法单独纳
    税,建立了《财务
    管理制度》和《内
    部审计制度》等加
    强财务控制,实现
    了公司财务与直
    接控股股东和实
    际控制人严格分
    开,保证了独立运
    作。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    15
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    内部控制建设的总体方案
    在本会计年度内出台了《海南椰岛(集团)股份
    有限公司对外投资管理制度》,《海南椰岛(集
    团)股份有限公司关联交易管理制度》,《海南
    椰岛(集团)股份有限公司信息披露事务管理制
    度》三大内控制度。
    内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况
    根据证监会和上交所的要求将不断完善和健全企
    业的内控制度,以求达到制度制定后马上进行实
    施。
    内部控制检查监督部门的设置情况
    公司设立了监事会、审计委员会、内部审计机构,
    负责公司内部控制的检查监督。
    内部监督和内部控制自我评价工作开展情况
    在公司领导的关怀和指导下,内控制度不断完善,
    自我评价工作稳步开展。
    董事会对内部控制有关工作的安排
    董事会要求各部门各事业部在生产、经营、销售
    的各个环节都明确要求制定完善的操作流程和监
    管制度。
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标,根据各高级管理人员的具体分工
    进行细分,分别按季度、半年及年度进行检查与考核。公司将进一步完善考评、激励机制,建立相关
    的奖励制度,以对高级管理人员起到更好的激励作用。
    (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    截止2009 年年报披露前,关于《海南椰岛(集团)股份有限公司报信息披露重大差错责任追究制度》
    已经董事会审议通过并实施。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    16
    七、股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
    公司2008 年度
    股东大会
    2009 年5 月16 日
    《中国证券报》、《上海证券
    报》、《中国证券时报》
    2009 年4 月25 日海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    17
    八、董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    1、报告期内公司总体经营情况
    2009 年,公司实现营业收入1,466,041,662.01 元,同比增加34.55%;利润总额125,273,302.27 元;
    实现净利润114,165,285.56 元。报告期内公司总体经营业绩实现扭亏为盈,主要原因是:(1)2009
    年公司保健酒销售增长;(2)三安光电股票解禁流通。
    2、报告期内公司开展的主要工作
    (1)逆境中求发展,增强保健酒业务发展后劲。
    2009 年,在董事会的正确领导下,公司克服了外部大环境的种种不利因素,重新明确了做强保健酒主
    业的发展战略,采取了多项得力措施,进一步夯实了保健酒业务的发展基础。具体包括:一、保健酒
    营销中心正式从上海回迁至总部,加强保健酒营销工作的领导力度。通过统一营销思路,开发市场适
    销品种,调整激励政策,加大品牌宣传等,实现了保健酒销售的稳步增长。2009 年全年实现保健酒大
    陆市场销售收入增长10%左右;海南市场销售增长56.38%。二、保健酒全年生产量同比增长14.5 %;
    在生产成本控制方面,通过建立原材料成本控制体系、单位成本分解控制程序等手段,实现了对产品
    生产成本的全方位控制。09 年全年包装材料采购平均价格降幅为6.06%;人工成本降幅15.42%。强化
    安全生产。09 年酒厂安全生产事故为零。在全国“安康杯”竞赛活动中荣获优胜企业荣誉称号和“2009
    年年度中国食品安全年会食品安全示范单位”称号。三、全力推进保健酒异地扩建项目建设。2009 年
    9 月,保健酒异地扩建、技改项目正式开工建设。项目建设各所属子项目的对外招标、酒厂搬迁组织、
    布局及规划等正紧张有序进行。目前,土方工程、 围墙工程,发酵车间、混合车间、罐区基础工程已
    经完成。四、为进一步增强产品的竞争力,实现保健酒产业的可持续发展,公司投资设立了技术中心,
    引进各类专业技术人员20 人。新产品开发和现有产品改进、产品生产技术、生产工艺、质量控制、基
    础研究等方面的一系列研究课题陆续展开。
    (2)燃料乙醇项目报批核准工作情况
    2009 年度,燃料乙醇项目报批核准工作正常进行。与此同时,项目征地、工艺设计等开工准备工作也
    在有条不紊的展开。为进一步保障项目原料供应,公司加快了老挝基地的建设步伐,进一步加大了对
    老挝基地的投入力度。随着老挝项目的快速推进,公司最终将在老挝建设三至四个木薯种植、加工和
    收储基地,同时建立越南、泰国木薯干片收购、储运网络。
    省内原料工作方面,公司提早布局,通过两年的试验性耕种,培养了一批专业队伍。公司将紧密围绕
    木薯资源的战略核心,通过建立木薯收购网络和示范基地、带动农民种植、建设木薯干片晒场等措施,
    争取在全省中西部的木薯主要产区设立网络化的集木薯种植、收购、加工、运输为一体的体系,为燃
    料乙醇项目的原料供应提供全面保障。
    (3)稳步推进资产盘活工作,优化资产结构
    2009 年度,在对资产进行充分调查摸底的基础上,公司采取各种有效措施盘活存量资产,具体包括:
    一、海口酒厂地块房地产项目正在报建、规划设计工作,预计2010 年上半年开工,年底开盘销售。儋
    州别墅区房地产项目明确了发展思路,进入实质性开发阶段。二、公司下属的荆州油脂项目实现与央
    企的成功合作;三、公司资本运作获得巨大收益,给公司带来丰厚的回报;上述举措进一步优化了资
    产结构,为落实做强做大保健酒主业的发展战略打下了坚实的基础。
    (4)强化内部各项管理、打造核心竞争力
    2009 年度,围绕做强做大保健酒主业的发展战略,公司有针对性的采取了系列改革措施,各项管理工
    作得到加强,竞争力进一步提高。一是优化管理架构,理顺管理体系。09 年公司以发展战略为依据,
    分步骤实施了“三定”改革(定岗、定编、定员)、薪酬制度、绩效责任考核等三方面的改革。通过
    上述改革措施,公司的岗位职责更为清晰、考核激励体制更加健全、管理程序更加规范;二是在全集
    团范围内加强了计划管理、财务管理、成本管理、人力资源管理,完成公司管理的体系化,真正做到
    集团管理制度规范化和系统化。三是切实贯彻“人在事在、人走事了”的原则,对公司固定资产全面
    清查中发现的历史遗留问题进行了全面清理。同时进一步规范公司对外投资和签订重大合同的决策审
    批程序,通过上述举措,有效的规避了公司经营过程中的各种风险。
    3、对公司未来发展的展望
    (1)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    18
    市场调查显示,我国保健酒市场目前正以每年30%的增长率高速发展,到2015 年,保健酒市场容量将
    达180 亿元以上。随着社会经济的快速发展,生活水平不断提高使人民的保健意识也逐渐增强。保健
    酒作为酒类市场的细分产品,其滋补强身的功效也必将引发市场的追捧,市场竞争也不可避免进一步
    加剧。中国的保健酒已打造出劲酒、椰岛鹿龟酒、致中和、宁夏红、张裕三鞭酒、无比养生酒等品牌。
    茅台集团和五粮液集团等大型白酒企业也纷纷加入到保健酒行业中来,目前这些知名品牌占据了保健
    酒市场70%左右的市场份额。中小型保健酒企业更如雨后春笋。据最新统计数据显示,全国共有保健
    酒5000 多个品牌,通过国家有关部门审批由“药健字号”改为“卫健字号”的有500 多个;从政策角
    度看,国家为应对国际金融危机、促进经济平稳较快发展而采取的一系列扩大内需政策有利于促进保
    健酒消费,支撑保健酒行业继续快速发展。但同时随着国家对食品安全问题的高度重视和行业准入门
    槛的提高,不符合政策和产业发展要求的小型保健酒生产企业将被逐步淘汰,保健酒行业的集中度将
    进一步提高。
    总体来看,未来保健酒行业的发展既有很大的发展空间,也将面临着激烈的竞争,公司将在塑造品牌、
    生产管理、营销战略和内部管理等方面做出持续性的努力,增强核心竞争能力,为迎接新挑战做好充
    分的准备。
    (2)公司新年度经营计划
    1.贯彻做强做大保健酒主业的公司发展战略。公司将整合各项资源,进一步聚焦核心主业—保健酒板
    块;重点推进生物能源项目筹建;关停非核心业务。同时公司将进一步加强自身建设,建立公司管理
    体系的动态适应机制,不断提高经营决策科学性和前瞻性。
    2.进一步完善公司治理结构,提高风险控制能力、规范各项管理工作。公司将以“三定”改革、薪酬
    制度改革及绩效考核体系改革等为突破口,结合内部控制建设,全面提升公司管理水平。
    3.巩固保健酒产品市场占有率,争取营销工作的主动,维护公司市场优势地位。为应对日趋激烈的市
    场竞争,公司将继续调整销售体制和机制,加强营销总部职能部门建设;做透重点区域市场,适时开
    发新市场,强化营销管理,提高媒体广告投放效率;提高渠道控制力,降低销售管理成本。同时以保
    健酒异地搬迁、技术改造项目为契机,构建市场对生产的正反馈机制,进一步优化产品品系、保证资
    源向主导产品集中。
    4.完成燃料乙醇项目申报核准工作,进入项目建设阶段。
    5.继续稳步实施资产盘活工作,为公司积累更多的发展资源。
    (3)风险因素分析及应对措施
    1.保健酒产业市场风险
    2010 年,公司仍将面临多重市场风险。一是宏观经济走势尚不明朗,直接影响到保健酒市场的发展;
    二是保健酒行业竞争格局发生变化,随着大型白酒集团如茅台、五粮液的进入,未来市场竞争更加激
    烈。三是相对于白酒、啤酒等替代品而言,保健酒的细分目标市场较为集中,产品价格敏感度更大,
    需求受到多重因素影响。公司作为行业龙头企业之一,经过近20 年的积累,现已形成包括品牌、技术、
    营销网络在内的综合竞争优势。但与劲酒等一线品牌相比较,仍有很大差距。公司未来将通过以下措
    施规避市场风险:依托海南特有医药资源进一步强化品牌内涵;优化渠道建设、调整营销策略、对重
    点市场进行精细化营销;强化产品品质控制体系,加大新产品研发,构建弹性生产机制。
    2.业务经营风险
    2010 年的宏观经济走势的不确定性使得公司的管理能力面临更大的考验。2009 年,经过调整组织架构、
    强化内控制度、重建绩效考核制度等措施,公司的整体管理能力和运营能力得到了较大的提升。在新
    的形势下,公司将通过进一步强化管理、加大人才引进、完善绩效考核制度等几方面,积极应对新的
    困难和挑战。
    3.关联产业波动的风险
    除保健酒业务外,燃料乙醇业务板块和淀粉业务板块还存在一定的系统性风险;燃料乙醇板块的风险
    点主要集中在原料保障方面,为此,公司将进一步加大老挝和海南省内的原料组织工作,切实加强原
    料保障能力;对淀粉板块,公司将通过“公司+农户”合作模式等手段逐步提高公司木薯原淀粉产能,
    未来五年内成为国内最大的木薯淀粉生产和供应商之一。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    19
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    1、公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、产品情况
    单位:元 币种:人民币
    分行业
    或分产
    品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率
    (%)
    营业收
    入比上
    年增减
    (%)
    营业成
    本比上
    年增减
    (%)
    营业利润率
    比上年增减
    (%)
    分行业
    1、酒类 545,323,217.52 229,109,472.46 57.99 12.23 15.44
    减少1.17 个
    百分点
    2、贸易 672,504,817.97 667,197,118.66 0.79 28.27 24.74
    增加2.80 个
    百分点
    3、淀粉 6,466,579.61 7,965,301.44 -23.18 -33.68 -30.37
    减少5.85 个
    百分点
    4、保健
    品
    4,572,268.55 1,826,782.98 60.05 -79.41 -77.39
    减少3.57 个
    百分点
    5、油类 216,440,404.05 217,166,004.80 -0.34 446.19 273.00
    增加46.59
    个百分点
    6、其他 20,734,374.31 13,680,809.59 34.02 165.10 168.20
    减少0.76 个
    百分点
    合计 1,466,041,662.01 1,136,945,489.93 22.45 34.55 39.30
    减少2.65 个
    百分点
    本期油类、贸易类及酒类收入比上年同期有所增加,逐步收缩淀粉和保健品业务。
    (2) 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    华东地区 314,801,052.35 14.89
    华南地区 773,613,085.54 50.15
    华北地区 7,038,143.42 -64.32
    华中地区 348,077,176.63 36.89
    西南地区 11,776,582.22 96.53
    其他地区 10,735,621.85 -47.28
    合计 1,466,041,662.01 34.55
    华南、华中地区营业收入的增长,主要分别为贸易类、油类收入的增长所致。
    2、对公司未来发展的展望
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    (二) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    雅星淀粉厂改扩建 1,710,474.11 99.00% 未投产
    荆州食用油项目 308,151.00 100.00%
    老挝木薯项目 511,603.24 20.00%海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    20
    保健酒易地扩产项目 3,057,757.04 30.00% 未投产
    龙华路43 号土地使用权 60,975,535.28 100%
    其他 3,292,008.08
    合计 69,855,528.75 / /
    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预
    告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
    公司第五届董事会于2009 年4 月23 日召开第十二次会议,审议通过了《关于公司会计估计变更
    的议案》。会计估计变更的基本情况如下:
    会计估计变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    应收款项会计估计政策变更如下:1
    年以内的应收款项为10%,1-2 年的
    应收款项为30%,2-3 年的应收款项
    为50%,3年以上的应收款项为
    100%。
    应收账款、其他应收款 无影响
    公司此次会计估计变更之前,已根据当时的应收款的回收情况分析,认为应遵循谨慎性的原则,
    按帐龄追加个别计提比例。其标准为:1 年以内的应收款项追加个别计提比例7%,1-2 年的应收款项
    追加个别计提比例20%,2-3 年的应收款项追加个别计提比例20%,3 年以上的应收款项追加个别计提
    比例50%。在按上述标准追加个别计提比例之后,公司2007 年度、2008 年度的坏账准备总的计提比例
    为:1 年以内的应收款项为10%,1-2 年的应收款项为30%,2-3 年的应收款项为50%,3 年以上的应
    收款项为100%。因此,此次会计估计变更无影响金额。
    公司董事会认为:此次会计估计变更遵循了谨慎性原则,客观公正地反映了公司的财务状况和经
    营成果,更加有效的防范公司经营风险。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    会议届次 召开日期 决议内容
    决议刊登的信息披
    露报纸
    决议刊登的信
    息披露日期
    第五届董事会
    第11 次会议
    2009 年3 月27
    日
    通过《海南椰岛(集团)股
    份有限公司关于海南证监
    局巡检发现问题的整改报
    告》
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年3 月31
    日
    第五届董事会
    第12 次会议
    2009 年4 月23
    日
    通过《公司2008 年度董事
    会工作报告》等
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年4 月25
    日
    第五届董事会
    第13 次会议
    2009 年5 月12
    日
    通过关于向中国工商银行
    海南省分行申请2000 万元
    流动资金贷款的议案》
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年5 月13
    日
    第五届董事会
    第14 次会议
    2009 年5 月27
    日
    通过《关于向海口市城郊农
    村信用合作社联合社申请
    5000 万元流动资金贷款的
    议案》
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年6 月2
    日
    第五届董事会
    第15 次会议
    2009 年6 月26
    日
    通过《关于向中国工商银行
    海南省分行申请 4000 万元
    流动资金贷款的议案》
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年6 月27
    日
    第五届董事会
    第16 次会议
    2009 年7 月24
    日
    通过《关于向中国工商银行
    海南省分行申请 2000 万元
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    2009 年7 月29
    日海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    21
    流动资金贷款的议案》 《中国证券时报》
    第五届董事会
    第17 次会议
    2009 年8 月14
    日
    通过《海南椰岛(集团)股
    份有限公司关于海南证监
    局巡检和公司自查发现问
    题的整改进展情况报告》
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年8 月15
    日
    第五届董事会
    第18 次会议
    2009 年8 月17
    日
    通过《公司2009 年半年度
    报告及摘要》等
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年8 月19
    日
    第五届董事会
    第19 次会议
    2009 年9 月7
    日
    通过《关于向中国工商银行
    海南省分行申请 2000 万元
    流动资金贷款的议案》
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年9 月8
    日
    第五届董事会
    第20 次会议
    2009 年10 月
    14 日
    通过《关于向中国工商银行
    海南省分行申请3000 万元
    流动资金贷款的议案》等
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年10 月14
    日
    第五届董事会
    第21 次会议
    2009 年10 月
    26 日
    通过《海南椰岛(集团)股
    份有限公司第三季度报告》
    等
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年10 月26
    日
    第五届董事会
    第22 次会议
    2009 年12 月8
    日
    通过《关于聘任李大刚先生
    担任公司常务副总经理的
    决议》等
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年12 月10
    日
    第五届董事会
    第23 次会议
    2009 年12 月
    31 日
    通过《关于聘任伍绍远先生
    担任公司财务总监的决议》
    《中国证券报》、
    《上海证券报》、
    《中国证券时报》
    2009 年12 月31
    日
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,董事会按照股东大会决议及授权,取消了发行公司债券融资的计划。
    3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告
    根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作制度、
    董事会审计委员会年报工作程序,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,主要履行了以下工作
    职责:
    (1)、认真审阅了公司2009 年度审计工作计划及相关资料,与负责公司年度审计工作的武汉众环会
    计师事务所有限责任公司年审注册会计师协商确定了公司2009 年度会计报表审计工作的时间安排。
    (2)、在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的会计报表,认为公司会计报表能够如实反映公司的
    财务状况和经营成果,并出具了《关于编制公司2009 年度会计报表的审阅意见》:
    公司董事会:
    我们在年审注册会计师进场前审阅了公司财务部门编制的2009 年度会计报表,并同意将其提交给
    年审注册会计师进行审计。
    根据中国证监会、上海证券交易所关于2009 年年度报告编制的相关规定,结合公司特点,提请公
    司财务部门重点关注计提资产减值准备、合并会计报表合并范围调整、关联方资金往来、内控制度有
    效性等问题。
    目前距公司披露年报还有一段时间,提请公司财务部门严格按照企业会计准则处理好资产负债表日
    后事项,以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。
    董事会审计委员会
    二○一○年一月二十六日
    (3)、年审注册会计师进场后,审计委员会召开会议,再一次审阅了公司2009 年度会计报表,提请
    年审注册会计师在审计工作中严格遵守国家相关法律法规,严格按照会计准则、审计准则及相关规定海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    22
    开展审计工作,要求公司相关部门按照相关要求积极配合审计工作。并就审计过程中发现的问题持续
    与年审会计师进行了沟通和交流,与会计师事务所协商确定了公司本年度审计报告提交的时间。
    (4)、出具了《关于年报审计工作进展情况的审阅意见》。
    公司董事会:
    2010 年3 月1 日,审计委员会与年审注册会计师召开会议,就年审注册会计师审计工作进展情况、
    审计工作中法律法规遵守情况及重大问题解决情况与年审注册会计师进行了沟通。
    审计委员会一致认为,公司相关部门能够积极配合审计工作,年审注册会计师在审计工作中遵守了
    国家法律法规及会计准则、审计准则等相关规定,审计过程中发现的问题已得到解决。
    审计委员会提请年审注册会计师严格按照审计工作计划的时限要求开展审计工作。
    董事会审计委员会
    二○一○年三月一日
    (5)、在年审注册会计师出具初步审计意见后,审计委员会召开会议,再一次审阅了公司2009 年度
    会计报表,出具了《关于公司2009 年度会计报表的审阅意见》,认为公司会计报表真实、准确、完整
    的反映了公司的整体情况。
    公司董事会:
    2010 年3 月23 日,审计委员会与年审注册会计师就其出具的初步审计意见进行了沟通交流,并再
    次审阅了公司2009 年度会计报表,包括资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表以及会计
    报表附注。
    审计委员会一致认为公司会计会计报表真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果及现
    金流量情况。
    审计委员会提请年审注册会计师严格按照审计工作计划的时限要求向公司提交年度审计报告。
    董事会审计委员会
    二○一○年三月二十三日
    (6)、在武汉众环会计师事务所有限责任公司出具2009 年度审计报告后,董事会审计委员会召开会
    议,对武汉众环会计师事务所有限责任公司对公司本年度的审计工作进行了总结,并形成《关于武汉
    众环会计师事务所有限责任公司对公司2009 年度审计工作的总结报告》。
    公司董事会:
    我们审阅了武汉众环会计师事务所有限责任公司提交的《2009 年度会计报表审计工作计划》后,
    于2010 年1 月26 日就上述审计工作计划与武汉众环会计师事务所有限责任公司项目负责人进行了充
    分沟通,并达成一致意见,认为该计划制订详细、责任到人,可有力保障2009 年报审计工作的顺利完
    成。
    武汉众环会计师事务所有限责任公司审计人员共10 人(含项目负责人)按照上述审计工作计划约
    定,于2010 年1 月28 日进场审计,2010 年2 月22 日完成纳入合并报表范围的各分、子公司的现场
    审计工作,2010 年3 月6 日基本完成外勤工作,2010 年3 月23 日出具了初步审计意见。同时,项目
    负责人就会计报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情
    况与公司及我们作了持续、充分的沟通。
    在年审注册会计师现场审计期间,审计委员会高度关注审计过程中发现的问题,通过电话和见面会
    等形式与年审注册会计师就以下几方面问题进行了沟通和交流:
    (1).会计报表是否按照企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有关财务制度规定编制;
    (2).对法律法规的遵守情况;
    (3).公司内部控制制度是否建立健全并有效执行;
    (4).公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的审计证据和相关数据。
    年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极回复,并于2010 年3 月23 日提出初步审计意见,拟出
    具标准无保留意见的审计报告。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    23
    我们认为,年审注册会计师在为公司提供2009 年度审计服务期间,严格按照中国注册会计师独立
    审计准则的规定执行了审计工作程序,审计时间充分,审计人员配置合理,执业能力胜任,出具的审
    计报告能够真实反映公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。
    董事会审计委员会
    二○一○年三月二十八日
    董事会审计委员会审议并通过以下议案:1、《关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年
    度审计工作的总结报告》;2、《公司2009 年财务报告》。
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    报告期内,薪酬与考核委员会对公司董事会成员和高管人员进行了考核和评价,认为考核体现了责
    任、风险和收益对等的原则,决策程序符合有关规定,并将绩效考核结果以及薪酬分配情况向董事会
    汇报。薪酬与考核委员会对2009 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员薪酬情况进行了审
    核,认为:公司高级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制度的规定,不存在违反公司薪酬管理制
    度及与公司薪酬管理制度不一致的情形。
    (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
    本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因未用于分红的资金留存公司的用途
    根据公司的资金状况(弥补2008 年亏损以及2010 年
    酒厂异地搬迁改扩建的用款需要),董事会同意公司
    2009 年度不进行利润分配。
    未分红的资金用于弥补2008 年亏损以及2010
    年酒厂异地搬迁改扩建
    (六) 公司前三年分红情况
    单位:元 币种:人民币
    分红年度 现金分红的数额(含税)
    分红年度合并报表中归
    属于上市公司股东的净
    利润
    占合并报表中归属于上
    市公司股东的净利润的
    比率(%)
    2008
    2007 13,280,000.00 56,559,591.81 23.48
    2006 13,280,000.00 38,938,836.63 34.10
    (七) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况
    截止2009 年年报披露前,关于《海南椰岛(集团)股份有限公司外部信息报送和使用管理规定》已经
    出台。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    24
    九、监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    监事会会议情况 监事会会议议题
    第五届监事会第四次会议于4 月23 日在公司会议
    室召开
    审议并通过了公司2008 年年度报告及摘要、2008
    年监事会工作报告、关于同意核销坏帐的议案、
    公司2009 年第一季度报告
    第五届监事会第五次会议于8 月17 日在公司会议
    室召开
    审议并通过公司2009 年半年度报告及摘要、
    公司监事会特别会议于2009 年8 月26 日在公司
    十二楼会议室召开
    审议并通过关于对公司财务进行检查的决定
    第五届监事会第六次会议于10 月23 日在公司会
    议室召开
    审议并通过公司2009 年第三季度报告
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内监事会列席了董事会会议。对会议议题、表决程序及信息披露方面进行监督,未发现有违法、
    违规和损害公司及股东利益的行为;监事会参加公司在重大人事安排及投资决策方面的会议,认为会
    议的召开程序及所作的决定合法有效。对于公司董事、经理及其他高级管理人员,在履行职责情况进
    行监督,未发现有违法违纪的行为;监事会认为本报告期内公司及董事会、经理及其他高管人员,认
    真勤勉地履行了公司职责。公司经过经营团队调整、经营战略调整、主营产业调整,公司未来还有很
    大的发展空间。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    本着对全体股东负责的精神,监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查,认为公
    司2009 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果,对有关事项作出的评价是客观公正
    的;公司的信息披露做到了及时、准确、真实、全面。监事会同意武汉众环会计师事务所出具的标准
    无保留意见审计报告。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内公司无募集资金。
    (五) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    1、2009 年度公司实现扭亏为盈主要原因是:(1)经过对销售部门结构调整,销售渠道得到理顺;(2)
    三安光电股票流通上市。
    2、建议董事会和经营班子在2010 年继续努力不骄不躁、把公司的主业保健酒做大做强。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    25
    十、重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    单位:万元 币种:人民币
    起诉
    (申请)
    方
    应诉
    (被申
    请)方
    承担
    连带
    责任
    方
    诉讼仲
    裁类型
    诉讼(仲裁)基本情
    况
    诉讼(仲
    裁)涉及
    金额
    诉讼(仲裁)
    进展
    诉讼(仲裁)
    审理结果及
    影响
    诉讼
    (仲裁)
    判决执
    行情况
    海南椰
    岛(集
    团)股
    份有限
    公司
    三安光
    电股份
    有限公
    司
    诉讼
    本公司持有的
    660.4 万三安光电
    小额非流通股限售
    期限2009 年7 月8
    日届满。按照上交
    所关于股改限售股
    份上市流通的有关
    规定(股权分置改
    革工作备忘录(第
    14 号):股改形成
    的有限售条件的流
    通股上市流通有关
    事宜),三安光电
    董事会应在三安小
    非上市流通日5个
    交易日前向上交所
    上市公司部提交有
    限售条件的流通股
    上市流通申请材
    料,并在3个交易
    日前刊登有限售条
    件的流通股上市流
    通公告。本公司在
    三安小非限售期届
    满前后,通过电话、
    发函、派专人到访
    等方式多次提示三
    安光电董事会尽快
    为本公司办理三安
    小非申请上市流通
    手续,但三安光电
    方面至今仍无理拒
    绝执行上交所的有
    关规定。本公司向
    海南省海口市中级
    人民法院递交了民
    事起诉状,已确认
    公司正当权益。
    1,511.11
    海口市中级
    人民法院正
    式受理
    本公司持有
    的三安小非
    上市流通对
    公司正常生
    产经营影响
    巨大,公司
    在今年
    年初制定资
    金计划时就
    已做了相关
    安排。如果
    三安光电继
    续无理拖延
    办理小非上
    市流通手
    续,公司可
    能面临资金
    链断裂的财
    务风险。
    海南椰
    岛(集
    团)股
    份有限
    公司
    三安光
    电股份
    有限公
    司
    撤诉
    三安光电立即向上
    交所申请本
    公司所持有的
    460.40 万股三安光
    电股票上市流通,
    剩余200 万股三安
    光电股票
    1,511.11
    海南省海口
    市中级人民
    法院2009
    年8 月25
    日
    签发的民事
    裁定书海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    26
    本公司自愿锁定壹
    年。本公司于2009
    年8 月25 日向海
    南省海口市中级人
    民法院
    提交了撤诉报告,
    并于近日收到海南
    省海口市中级人民
    法院2009 年8 月
    25 日
    签发的民事裁定书
    (【2009】海中法
    民一初字第39
    号),准许本公司
    撤回起诉。
    (【2009】
    海中法民一
    初字第39
    号),准许
    本公司撤回
    起诉。
    海南椰
    岛(集
    团)股
    份有限
    公司
    广东中
    谷糖业
    集团有
    限公司
    仲裁
    公司向海口仲裁委
    员会申请仲裁,要
    求中谷公司归还购
    糖款。
    4,228.43
    海口仲裁委
    员会于
    2009 年12
    月25 日做
    出终局裁决
    ((2009)
    海仲裁字第
    123 号《裁
    决书》),
    裁定中谷公
    司偿还申请
    人椰岛公司
    4228.43 万
    元。
    (二) 破产重整相关事项
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    证券代
    码
    证
    券
    简
    称
    最初投资成本
    占该公
    司股权
    比例
    (%)
    期末账面价值 报告期损益
    报告期所有者
    权益变动
    会
    计
    核
    算
    科
    目
    股
    份
    来
    源
    600703
    三
    安
    光
    电
    6,693,114.00 1.22 178,019,012.00 77,223,673.97 91,061,673.15
    可
    供
    出
    售
    金
    融
    资
    产
    参
    与
    破
    产
    重
    组
    合计 6,693,114.00 / 178,019,012.00 77,223,673.97 91,061,673.15 / /海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    27
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    关联
    交易
    方
    关联
    关系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交
    易金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    关联交
    易结算
    方式
    市场
    价格
    交易价
    格与市
    场参考
    价格差
    异较大
    的原因
    北京
    京椰
    岛商
    贸有
    限公
    司
    其他
    销售
    商品
    酒类
    产品
    市场
    定价
    120.69 0.08
    荆州
    润昌
    商贸
    有限
    公司
    其他
    销售
    商品
    食用
    油
    市场
    定价
    353.98 0.24
    合计 / / 474.67 / / /
    2、关联债权债务往来
    单位:元 币种:人民币
    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
    关联方 关联关系
    发生额 余额 发生额 余额
    北京京椰岛
    商贸有限公
    司
    其他关联人 27,418,488.80 82,380.10
    四川邛崃市
    川源酒业有
    限公司
    其他 7,251,794.54
    四川椰岛绿
    洲商贸有限
    公司
    其他 11,383.05
    海口锦欣贸
    易有限公司
    其他关联人 48,473.78
    荆州润昌商
    贸有限公司
    其他 5,024,800.00
    上海兆佳贸
    易有限公司
    其他 8,145,707.35
    海南椰岛神
    特饮料有限
    公司
    合营公司 197,174.05
    上海丰德企
    业发展有限
    公司
    关联人(与公司
    同一董事长)
    1,507,864.20海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    28
    上海幼辉投
    资发展有限
    公司
    合营公司 100,000.00
    海南椰岛力
    迅房地产开
    发有限公司
    合营公司 4,500,000.00
    合计 34,670,283.34 19,617,782.53
    公司向控股股东及其子公司提
    供资金的余额(元)
    34,670,283.34
    关联债权债务形成原因 经营性占用、非经营性占用
    报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    单位:元 币种:人民币
    控股股东及其他关联方非经营性占用上报告期内已清欠情况
    市公司资金的余额
    报告期初
    报告
    期内
    发生
    额
    报告期末
    报告期
    内发生
    的期间
    占用、
    期末归
    还的总
    金额
    报告期内清欠
    总额
    清欠方式 清欠金额
    清欠时间
    (月份)
    35,822,939.44 7,199,036.94 35,822,939.44
    以资抵债清偿 27,767,844.73
    现金偿还 8,055,094.71
    3、其他重大关联交易
    2009 年度 2008 年度
    关联方
    关联交
    易内容
    关联交
    易类型
    关联交
    易定价
    原则
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    金
    额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    北京京椰岛
    商贸有限公
    司
    资产抵
    债
    资产转
    让
    评估价
    值为基
    础
    3,189,300.00 11.68%
    海南椰岛工
    贸有限公司
    资产抵
    债
    资产转
    让
    仲裁 24,108,685.75 88.32%
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    单位:元 币种:人民币
    出租
    方名
    称
    租赁
    方名
    称
    租赁
    资产
    情况
    租赁
    资产
    涉及
    金额
    租赁
    起始
    日
    租赁
    终止
    日
    租赁收益
    租赁
    收益
    确定
    依据
    租赁收
    益对公
    司影响
    是否关
    联交易
    关联
    关系
    荆州
    金楚
    油脂
    科技
    有限
    公司
    中纺
    油脂
    有限
    公司
    食用
    植物
    油生
    产经
    营资
    产
    2009
    年5 月
    18 日
    2019
    年5 月
    18 日
    每年按运
    营公司税
    后利润的
    45%(需扣
    除约定款
    项)
    是海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    29
    海南椰岛(集团)股份有限公司控股子公司荆州金楚油脂科技有限公司(下称:金楚油脂)于2009 年5
    月18 日与中纺油脂有限公司(下称:中纺油脂)签订《租赁协议》,金楚油脂将其食用植物油生产经
    营
    资产【包括厂房、设备和土地(面积分别为239070.88 平方米,134475.45 平方米)使用权等】出租
    给
    中纺油脂,租赁期限为10 年,自交接完成日起算;中纺油脂单独设立运营公司负责租赁资产的运营,
    每年按运营公司税后利润的45%扣除相关约定款项后向金楚油脂支付租金。
    2、担保情况
    单位:元 币种:人民币
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 56,000,000.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 56,000,000.00
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B) 56,000,000.00
    担保总额占公司净资产的比例(%) 8.89
    3、委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺
    公司第一大股东海口市国有资产经
    营有限公司承诺:1、现持有的公司
    非流通股份自获得上市流通权之日
    (即送股完成之日)起,至少在 2
    个月内不在交易所上市竞价交易;2、
    自上述限售期满后,通过证券交易所
    挂牌交易出售股份,出售数量占公司
    股份总数的比例在 12 个月内不超过
    5%,在 24 个月内不超过 10%,且在
    此24 个月内,只有在任一连续 5 个
    交易日(公司全天停牌的,该日不计
    入5 个交易日)公司二级市场股票收
    盘价格不低于公司股权分置改革前
    最后一天的收盘价(若此期间有派息
    送股、资本公积金转增股份等除权事
    项,应对该价格进行除权处理)的时
    候,海口市国有资产经营有限公司方
    可通过上海证券交易所挂牌交易出
    售所持有的非流通股股份。
    公司第一大股东自股权分置改革完成之
    日至今未违反承诺。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    30
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所: 否
    原聘任 现聘任
    境内会计师事务所名称
    武汉众环会计师事务所有限责
    任公司
    武汉众环会计师事务所有限责
    任公司
    境内会计师事务所报酬 350,000.00
    境内会计师事务所审计年限 2
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政
    处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 其他重大事项的说明
    本年度公司无其他重大事项。
    (十一) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
    海南椰岛2008 年度
    业绩预亏公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年1 月22
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛有限售条
    件的流通股上市公
    告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年2 月12
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛有限售条
    件的流通股上市公
    告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年2 月28
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛关于海南
    证监局巡检发现问
    题的整改报告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年3 月31
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛2008 年度
    业绩快报
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年4 月9
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第一季度
    季报
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年4 月25
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛年报摘要
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年4 月25
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛年报
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年4 月25
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛对外投资
    管理制度
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年4 月25
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛控股股东
    及其他关联方占用
    资金及对外担保情
    况的专项说明
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年4 月25
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛关联交易
    管理制度
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    2009 年4 月25
    日
    www.sse.com.cn海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    31
    券时报》
    海南椰岛信息披露
    事务管理制度
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年4 月25
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届监
    事会第四次会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年4 月25
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛关于召开
    公司2008 年度股东
    大会的通知
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年4 月25
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第十二次会议
    决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年4 月25
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛股票交易
    异常波动公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年5 月8
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛2008 年度
    股东大会会议资料
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年5 月12
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第十三次会议
    决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年5 月13
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛2009 年度
    投资者关系管理计
    划
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年5 月15
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛股东减持
    股份公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年5 月16
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛公司章程
    (2009 修订)
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年5 月19
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛2008 年度
    股东大会的法律意
    见书
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年5 月19
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛2008 年年
    度股东大会会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年5 月19
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第十四次会议
    决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年6 月2
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛2009 年度
    中期业绩预亏公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年6 月12
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第十五次会议
    决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年6 月27
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛出租资产
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年6 月27
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第十六次会议
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    2009 年7 月29
    日
    www.sse.com.cn海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    32
    决议公告 券时报》
    海南椰岛重大诉讼
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年8 月11
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛关于海南
    证监局巡检和公司
    自查发现问题的整
    改进展情况报告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年8 月15
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第18 次会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年8 月19
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛半年报摘
    要
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年8 月19
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛半年报
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年8 月19
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛简式权益
    变动报告书
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年9 月1
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛关于收到
    海南证监局《行政
    监管措施决定书》
    的公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年9 月3
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛监事会会
    议决议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年9 月3
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛关于对媒
    体报道进行核实及
    申请停牌的公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年9 月7
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛独立董事
    辞职公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年9 月8
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第19 次会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年9 月8
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛澄清公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年9 月8
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛关于重大
    诉讼撤诉的公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年9 月9
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛监事会公
    告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年9 月9
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛关于监事
    会暂缓对公司进行
    财务检查的公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年9 月9
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛有限售条
    件的流通股上市公
    告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年9 月23
    日
    www.sse.com.cn海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    33
    海南椰岛关联交易
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年10 月14
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第20 次会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年10 月14
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛2008 年年
    度报告更正补充公
    告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年10 月26
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第21 次会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年10 月26
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛2008 年年
    报(修订版)
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年10 月26
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第三季度
    季报
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年10 月26
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛高管辞职
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年11 月12
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第22 次会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年12 月10
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛高管辞职
    公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年12 月31
    日
    www.sse.com.cn
    海南椰岛第五届董
    事会第23 次会议决
    议公告
    《中国证券报》、《上
    海证券报》、《中国证
    券时报》
    2009 年12 月31
    日
    www.sse.com.cn海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    34
    十一、财务会计报告
    (一) 审计报告
    审 计 报 告
    众环审字(2010)398 号
    海南椰岛(集团)股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称“椰岛公司”)财务报表,包括2009
    年12 月31 日的资产负债表和合并的资产负债表,2009 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动
    表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是椰岛公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实
    施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
    (2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计
    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
    于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
    时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评
    价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,椰岛公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了椰
    岛公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。
    武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 谢 峰
    中国注册会计师 肖昊来
    中国 武汉 2010 年3 月29 日海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    35
    (二) 财务报表
    合并资产负债表
    2009 年12 月31 日
    编制单位: 海南椰岛(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 298,794,155.07 102,690,697.20
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产 522,550.00
    应收票据 188,139.00 1,700,000.00
    应收账款 81,906,090.96 142,453,445.24
    预付款项 22,900,353.11 37,026,627.65
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利 691,725.07 691,725.07
    其他应收款 103,554,983.32 103,446,596.09
    买入返售金融资产
    存货 152,337,747.85 197,519,204.77
    一年内到期的非流动
    资产
    14,637.58
    其他流动资产
    流动资产合计 660,373,194.38 586,065,483.60
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产 178,019,012.00 63,068,200.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 7,113,298.89 4,735,870.94
    投资性房地产
    固定资产 247,270,097.64 230,507,288.36
    在建工程 38,115,387.18 84,940,891.88
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 201,839,661.11 64,830,387.90
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    36
    递延所得税资产 250.00
    其他非流动资产
    非流动资产合计 672,357,456.82 448,082,889.08
    资产总计 1,332,730,651.20 1,034,148,372.68
    流动负债:
    短期借款 276,000,000.00 280,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债 134,860.00
    应付票据 15,000,000.00 21,500,000.00
    应付账款 85,777,876.40 63,166,095.44
    预收款项 55,685,992.85 85,207,171.00
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 17,663,284.35 14,442,563.54
    应交税费 48,356,628.83 -1,983,043.55
    应付利息 381,890.74 472,598.22
    应付股利 27,648,774.00 32,892,771.52
    其他应付款 75,737,552.98 90,371,200.90
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    15,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 617,252,000.15 586,204,217.07
    非流动负债:
    长期借款 15,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 42,800,000.00
    预计负债
    递延所得税负债 42,587,460.91 11,281,329.20
    其他非流动负债
    非流动负债合计 85,387,460.91 26,281,329.20
    负债合计 702,639,461.06 612,485,546.27
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 166,000,000.00 166,000,000.00
    资本公积 329,246,421.50 238,184,748.35海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    37
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 44,106,290.46 35,140,366.06
    一般风险准备
    未分配利润 91,369,367.74 -20,556,659.16
    外币报表折算差额 -702,777.51 -694,040.83
    归属于母公司所有者
    权益合计
    630,019,302.19 418,074,414.42
    少数股东权益 71,887.95 3,588,411.99
    所有者权益合计 630,091,190.14 421,662,826.41
    负债和所有者权益
    总计
    1,332,730,651.20 1,034,148,372.68
    法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    38
    母公司资产负债表
    2009 年12 月31 日
    编制单位: 海南椰岛(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 123,196,666.04 21,048,050.95
    交易性金融资产 522,550.00
    应收票据
    应收账款 39,181,802.33 26,443,401.72
    预付款项 7,341,088.12 19,397,269.91
    应收利息
    应收股利 106,876,269.14 164,876,269.14
    其他应收款 354,735,060.88 333,800,853.66
    存货 69,507,858.07 79,305,358.04
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 700,838,744.58 645,393,753.42
    非流动资产:
    可供出售金融资产 178,019,012.00 63,068,200.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 413,025,263.53 324,890,945.63
    投资性房地产
    固定资产 88,788,350.21 77,040,785.83
    在建工程 28,895,177.02 75,591,099.20
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 133,982,033.14 36,705,834.15
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
    非流动资产合计 842,709,835.90 577,296,864.81
    资产总计 1,543,548,580.48 1,222,690,618.23
    流动负债:
    短期借款 235,000,000.00 230,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 15,000,000.00 21,500,000.00海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    39
    应付账款 62,035,109.80 30,083,788.74
    预收款项 248,806,508.98 242,173,225.50
    应付职工薪酬 9,708,787.29 8,496,656.48
    应交税费 35,216,355.97 9,885,482.61
    应付利息 363,250.00 410,880.00
    应付股利 20,707,412.61 25,951,410.13
    其他应付款 213,008,127.16 200,442,519.92
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债
    流动负债合计 839,845,551.81 768,943,963.38
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 42,400,000.00
    预计负债
    递延所得税负债 38,411,715.12 11,281,329.20
    其他非流动负债
    非流动负债合计 80,811,715.12 11,281,329.20
    负债合计 920,657,266.93 780,225,292.58
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本) 166,000,000.00 166,000,000.00
    资本公积 295,792,312.14 205,472,702.01
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 44,106,290.46 35,140,366.06
    一般风险准备
    未分配利润 116,992,710.95 35,852,257.58
    所有者权益(或股东权益)
    合计
    622,891,313.55 442,465,325.65
    负债和所有者权益
    (或股东权益)总计
    1,543,548,580.48 1,222,690,618.23
    法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    40
    合并利润表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 1,466,041,662.01 1,089,590,493.07
    其中:营业收入 1,466,041,662.01 1,089,590,493.07
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 1,449,092,988.76 1,308,940,058.95
    其中:营业成本 1,136,945,489.93 816,177,830.95
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 37,286,291.09 28,012,436.71
    销售费用 198,666,525.84 200,457,790.07
    管理费用 72,510,673.95 65,462,562.94
    财务费用 20,545,586.95 31,715,242.43
    资产减值损失 -16,861,579.00 167,114,195.85
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    303,275.00 -748,016.87
    投资收益(损失以“-”号填
    列)
    85,944,891.93 -7,955,583.95
    其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益
    1,758,484.05 -2,481,638.29
    汇兑收益(损失以“-”号填
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 103,196,840.18 -228,053,166.70
    加:营业外收入 23,001,750.10 6,325,441.14
    减:营业外支出 925,288.01 2,426,427.15
    其中:非流动资产处置损失 241,319.01 195,123.64
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    125,273,302.27 -224,154,152.71
    减:所得税费用 10,785,058.79 6,586,625.10
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 114,488,243.48 -230,740,777.81
    归属于母公司所有者的净利润 114,165,285.56 -225,616,474.32
    少数股东损益 322,957.92 -5,124,303.49
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.69 -1.36海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    41
    (二)稀释每股收益 0.69 -1.36
    七、其他综合收益 97,779,602.21 44,431,275.97
    八、综合收益总额 212,267,845.69 -186,309,501.84
    归属于母公司所有者的综合收益
    总额
    211,944,887.77 -181,185,198.35
    归属于少数股东的综合收益总额 322,957.92 -5,124,303.49
    法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    42
    母公司利润表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 255,694,547.67 204,404,586.08
    减:营业成本 189,643,578.84 178,325,400.46
    营业税金及附加 30,128,620.50 22,629,367.81
    销售费用 6,471,308.40 38,915,049.38
    管理费用 28,150,667.11 24,340,323.65
    财务费用 16,963,649.66 19,800,665.84
    资产减值损失 -17,885,348.58 52,192,763.47
    加:公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)
    327,450.00 -312,830.87
    投资收益(损失以“-”号
    填列)
    71,419,931.53 166,945,705.56
    其中:对联营企业和合营
    企业的投资收益
    -641,515.95 -2,481,638.29
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 73,969,453.27 34,833,890.16
    加:营业外收入 1,415,578.95 154,847.20
    减:营业外支出 620,717.47 2,066,035.63
    其中:非流动资产处置损失 69,102.16
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    填列)
    74,764,314.75 32,922,701.73
    减:所得税费用 27,690.24
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 74,764,314.75 32,895,011.49
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.45 0.20
    (二)稀释每股收益 0.45 0.20
    六、其他综合收益 105,214,539.37 45,125,316.80
    七、综合收益总额 179,978,854.12 78,020,328.29
    法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    43
    合并现金流量表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    1,757,982,236.56 1,245,303,051.52
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还 79,285.79 3,673,276.67
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    58,148,318.79 100,696,656.27
    经营活动现金流入
    小计
    1,816,209,841.14 1,349,672,984.46
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    1,220,368,691.90 936,541,135.71
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    44
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    60,496,593.66 57,226,094.52
    支付的各项税费 69,716,387.35 105,743,087.13
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    290,466,922.87 300,284,579.08
    经营活动现金流出
    小计
    1,641,048,595.78 1,399,794,896.44
    经营活动产生的
    现金流量净额
    175,161,245.36 -50,121,911.98
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 4,189,300.78 2,153,290.00
    取得投资收益收到的
    现金
    83,982,957.04
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    103,610.00 55,150.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    42,400,000.00
    投资活动现金流入
    小计
    130,675,867.82 2,208,440.00
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    69,855,528.75 65,495,496.19
    投资支付的现金 6,050,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    业单位支付的现金净额
    3,605,932.68
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    6,986,596.38
    投资活动现金流出
    小计
    80,448,057.81 71,545,496.19
    投资活动产生的
    现金流量净额
    50,227,810.01 -69,337,056.19
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金 3,000,000.00
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    3,000,000.00
    取得借款收到的现金 316,000,000.00 410,000,000.00
    发行债券收到的现金海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    45
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    316,000,000.00 413,000,000.00
    偿还债务支付的现金 320,000,000.00 375,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    25,423,539.76 43,736,307.20
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    345,423,539.76 418,736,307.20
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -29,423,539.76 -5,736,307.20
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    137,942.26 -323,054.95
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    196,103,457.87 -125,518,330.32
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    102,690,697.20 228,209,027.52
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    298,794,155.07 102,690,697.20
    法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    46
    母公司现金流量表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    收到的现金
    290,742,964.94 317,751,914.59
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    有关的现金
    16,507,692.74 46,324,023.00
    经营活动现金流入
    小计
    307,250,657.68 364,075,937.59
    购买商品、接受劳务
    支付的现金
    145,181,872.66 213,856,565.56
    支付给职工以及为职
    工支付的现金
    30,530,612.10 30,240,004.52
    支付的各项税费 32,477,310.78 30,974,431.11
    支付其他与经营活动
    有关的现金
    17,359,326.79 49,347,793.17
    经营活动现金流出
    小计
    225,549,122.33 324,418,794.36
    经营活动产生的
    现金流量净额
    81,701,535.35 39,657,143.23
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金 3,290,300.78
    取得投资收益收到的
    现金
    135,278,088.50
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回
    的现金净额
    12,810.00
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    有关的现金
    42,400,000.00
    投资活动现金流入
    小计
    180,981,199.28
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付
    的现金
    65,685,563.72 46,380,963.34
    投资支付的现金 78,120,000.00 63,220,607.06
    取得子公司及其他营海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    47
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    小计
    143,805,563.72 109,601,570.40
    投资活动产生的
    现金流量净额
    37,175,635.56 -109,601,570.40
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 275,000,000.00 240,000,000.00
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    小计
    275,000,000.00 240,000,000.00
    偿还债务支付的现金 270,000,000.00 210,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    付利息支付的现金
    21,728,555.82 29,771,357.26
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    小计
    291,728,555.82 239,771,357.26
    筹资活动产生的
    现金流量净额
    -16,728,555.82 228,642.74
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    增加额
    102,148,615.09 -69,715,784.43
    加:期初现金及现金
    等价物余额
    21,048,050.95 90,763,835.38
    六、期末现金及现金等价
    物余额
    123,196,666.04 21,048,050.95
    法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧合并所有者权益变动表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末
    余额
    166,000,000.00 238,184,748.35 35,140,366.06 -20,556,659.16 -694,040.83 3,588,411.99 421,662,826.41
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年初
    余额
    166,000,000.00 238,184,748.35 35,140,366.06 -20,556,659.16 -694,040.83 3,588,411.99 421,662,826.41
    三、本期增减
    变动金额(减
    少以“-”号
    填列)
    91,061,673.15 8,965,924.40 111,926,026.90 -8,736.68 -3,516,524.04 208,428,363.73
    (一)净利润 114,165,285.56 322,957.92 114,488,243.48
    (二)其他综
    合收益
    91,061,673.15 1,489,492.92 5,237,172.82 -8,736.68 97,779,602.21
    上述(一)和
    (二)小计
    91,061,673.15 1,489,492.92 119,402,458.38 -8,736.68 322,957.92 212,267,845.69
    (三)所有者 -3,839,481.96 -3,839,481.96海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    1
    投入和减少
    资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他 -3,839,481.96 -3,839,481.96
    (四)利润分
    配
    7,476,431.48 -7,476,431.48
    1.提取盈余
    公积
    7,476,431.48 -7,476,431.48
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)的
    分配
    4.其他
    (五)所有者
    权益内部结
    转
    1.资本公积
    转增资本(或
    股本)
    2.盈余公积
    转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储
    备海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    2
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末
    余额
    166,000,000.00 329,246,421.50 44,106,290.46 91,369,367.74 -702,777.51 71,887.95 630,091,190.14
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 其他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 221,629,316.31 10,244,893.95 587,688,901.23
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    额
    166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 221,629,316.31 10,244,893.95 587,688,901.23
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    80,220,922.29 3,289,501.15 -242,185,975.47 -694,040.83 -6,656,481.96 -166,026,074.82
    (一)净利润 -225,616,474.32 -5,124,303.49 -230,740,777.81
    (二)其他综合
    收益
    45,125,316.80 -694,040.83 44,431,275.97
    上述(一)和(二)
    小计
    45,125,316.80 -225,616,474.32 -694,040.83 -5,124,303.49 -186,309,501.84海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    3
    (三)所有者投
    入和减少资本
    35,095,605.49 -1,532,178.47 33,563,427.02
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他 35,095,605.49 -1,532,178.47 33,563,427.02
    (四)利润分配 3,289,501.15 -16,569,501.15 -13,280,000.00
    1.提取盈余公积 3,289,501.15 -3,289,501.15
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    -13,280,000.00 -13,280,000.00
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余
    额
    166,000,000.00 238,184,748.35 35,140,366.06 -20,556,659.16 -694,040.83 3,588,411.99 421,662,826.41
    法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    4
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额166,000,000.00 205,472,702.01 35,140,366.06 35,852,257.58 442,465,325.65
    加:会计政策
    变更
    前期差
    错更正
    其他
    二、本年年初余额166,000,000.00 205,472,702.01 35,140,366.06 35,852,257.58 442,465,325.65
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    90,319,610.13 8,965,924.40 81,140,453.37 180,425,987.90
    (一)净利润 74,764,314.75 74,764,314.75
    (二)其他综合收
    益
    90,319,610.13 1,489,492.92 13,405,436.32 105,214,539.37
    上述(一)和(二)
    小计
    90,319,610.13 1,489,492.92 88,169,751.07 179,978,854.12
    (三)所有者投入
    和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    5
    (四)利润分配 7,476,431.48 -7,476,431.48
    1.提取盈余公积 7,476,431.48 -7,476,431.48
    2.提取一般风险准
    备
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    447,133.78 447,133.78
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    2.盈余公积转增资
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他 447,133.78 447,133.78
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额166,000,000.00 295,792,312.14 44,106,290.46 116,992,710.95 622,891,313.55
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 19,526,747.24 375,341,438.21
    加:会计政策海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    6
    变更
    前期差
    错更正
    其他
    二、本年年初余额166,000,000.00 157,963,826.06 31,850,864.91 19,526,747.24 375,341,438.21
    三、本期增减变动
    金额(减少以“-”
    号填列)
    47,508,875.95 3,289,501.15 16,325,510.34 67,123,887.44
    (一)净利润 32,895,011.49 32,895,011.49
    (二)其他综合收
    益
    45,125,316.80 45,125,316.80
    上述(一)和(二)
    小计
    45,125,316.80 32,895,011.49 78,020,328.29
    (三)所有者投入
    和减少资本
    2,383,559.15 2,383,559.15
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所
    有者权益的金额
    3.其他 2,383,559.15 2,383,559.15
    (四)利润分配 3,289,501.15 -16,569,501.15 -13,280,000.00
    1.提取盈余公积 3,289,501.15 -3,289,501.15
    2.提取一般风险准
    备
    -13,280,000.00 -13,280,000.00
    3.对所有者(或股
    东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益
    内部结转
    1.资本公积转增资
    本(或股本)
    2.盈余公积转增资海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    7
    本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏
    损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额166,000,000.00 205,472,702.01 35,140,366.06 35,852,257.58 442,465,325.65
    法定代表人: 张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧财务报表附注
    (2009 年12 月31 日)
    (一) 公司的基本情况
    海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《中华人民共和国
    公司法》,经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准,由海南海口椰岛饮料公司、
    海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投
    资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993
    年3 月27 日在海南省工商行政管理局登记注册,原名海南椰岛股份有限公司。
    1、 公司注册资本。
    1999 年9 月8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准,公司采用“上
    网定价”方式向社会公开发行人民币普通股5,000 万股,股本由原来的11,600 万股增至16,600
    万股。2006 年4 月10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司,并向海南省工商行政管理局办理
    了变更注册登记,注册号460000000123647。
    2、 公司注册地、组织形式和总部地址。
    公司注册地:海南省海口市龙昆北路13-1 号。
    组织形式:股份有限公司。
    总部地址:海南省海口市龙昆北路13-1 号椰岛办公大楼。
    3、 公司的业务性质和主要经营活动。
    经营范围包括:室内外装饰装修;餐饮、住宿服务;道路运输服务;粮食、药酒、含酒精饮
    料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、
    化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、
    保健制品的销售;淀粉及其制品生产和销售;商品信息咨询服务等(凡须行政许可的项目凭许可
    证经营)。
    4、 公司以及集团最终母公司的名称。
    公司的母公司为海口市国有资产经营有限公司,海口市国有资产经营有限公司的实际控制人
    为海口市人民政府。
    5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
    本财务报告于2010年3月29日经公司第五届第28次董事会批准报出。
    (二) 公司重要会计政策、会计估计
    1、 财务报表的编制基础海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第13 页
    本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》
    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。
    2、 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
    营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、 会计期间
    本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
    4、 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方
    在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
    账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积
    不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业
    合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行
    的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
    业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足
    冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,按照本公司
    制定的“合并财务报表”会计政策执行。
    (2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方
    区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取
    得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
    通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企
    业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合
    并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
    能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第14 页
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
    允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
    产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
    额的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
    份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
    计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,
    其差额计入当期损益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨
    认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各
    项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制
    定的“合并财务报表”会计政策执行。
    6、 合并财务报表的编制方法
    (1)合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投
    资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位
    半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位
    认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
    (2)合并财务报表编制方法
    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资
    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发
    生内部交易对合并报表的影响编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
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    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
    权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
    损益”项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
    额时,如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该超
    额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益,该子公司在以后期间实
    现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前,全部归属于母公司所
    有者权益。
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产
    负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合
    并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负
    债表的年初余额。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期
    末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自
    购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期
    初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的
    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报
    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现
    金流量纳入合并现金流量表。
    7、 现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务核算方法
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
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    (1)汇兑差额的处理
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币
    性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
    债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,
    仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性
    项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
    额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本
    金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
    (2)外币财务报表的折算
    本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,
    采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
    生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
    折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表
    的折算比照上述规定处理。
    9、 金融工具的确认和计量
    (1)金融工具的确认
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    (2)金融资产的分类和计量
    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
    至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确
    认金额。
    ③金融资产的后续计量
    A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成
    的利得或损失,计入当期损益。
    B.持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊
    销形成的利得或损失,计入当期损益。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
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    C.贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊
    销形成的利得或损失,计入当期损益。
    D.可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可
    供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
    利息或现金股利,计入当期损益。
    ④金融资产的减值准备
    A.本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    B.本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其
    进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如
    该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
    在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资
    人可能无法收回投资成本;
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    C.金融资产减值损失的计量
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金
    融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独
    或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
    产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
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    试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
    值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
    值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期
    损益。
    b)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接
    计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工
    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍
    生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
    间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且
    客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价
    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
    的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    (3)金融负债的分类和计量
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
    金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成
    的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (4)金融工具公允价值的确定方法
    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第19 页
    (5) 金融资产转移确认依据和计量
    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
    产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
    资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
    额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
    分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资
    产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确
    认为一项金融负债。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
    融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
    10、 应收款项坏账准备的确认和计提
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项的前五名及单项计提坏账准备的客户
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 个别认定计提及账龄分析法
    (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
    定依据、计提方法:
    除上述(1)点所述之外的其他客户,公司将期定义为单项金额不重大但按信用风险特征组
    合后该组合的风险较大的应收款项
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    1年以内(含1年) 10% 10%
    1-2年(含2年) 30% 30%海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
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    账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    2-3年(含3年) 50% 50%
    3年以上 100% 100%
    11、 存货的分类和计量
    (1)存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
    程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、
    库存商品、发出商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、在途物资、包装物、委托加工物资、
    消耗性生物资产。
    (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平
    均法确定发出存货的实际成本。
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一
    次摊销法进行摊销。
    (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于
    其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    ①可变现净值的确定方法:
    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产
    负债表日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本
    计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
    格为基础计算。
    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
    (6)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。
    12、 长期股权投资的计量海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第21 页
    (1) 初始计量
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A.同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
    并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
    成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
    间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
    接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计
    入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初
    始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
    收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入
    不足冲减的,冲减留存收益。
    B.非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;
    c)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本;
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来
    事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
    其初始投资成本:
    A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
    销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣
    除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
    C.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合
    同或协议约定价值不公允的除外。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第22 页
    D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号
    -非货币性资产交换》确定。
    E.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务
    重组》确定。
    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有
    被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股
    权投资的初始投资成本。
    (2)后续计量
    本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
    价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控
    制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,
    以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
    计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ①采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
    资收益。
    ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担
    的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面
    价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失
    义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
    恢复确认收益分享额。
    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
    量的长期股权投资,其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理;其他按照公
    司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
    ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益
    法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
    的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能
    单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第23 页
    意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
    理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事
    会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;
    ③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技
    术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般
    认为对被投资单位具有重大影响。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减
    值应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理;其他长期股权投资,其减值按照本公
    司制定的“资产减值”会计政策执行。
    13、 投资性房地产的确认和计量
    (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主
    要包括:
    ①已出租的土地使用权;
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
    ③已出租的建筑物。
    (2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    (3)初始计量
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
    构成;
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (4)后续计量
    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
    采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
    摊销。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第24 页
    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金
    额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
    (5)转换
    如有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,公司将投资性房地产转换为
    其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:
    ① 投资性房地产开始自用;
    ② 作为存货的房地产,改为出租;
    ③ 自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值;
    ④ 自用建筑物停止自用,改为出租。
    公司将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    (6)处置
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,公司将
    终止确认该项投资性房地产。
    公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,将处置收入扣除其账面价
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    14、 固定资产的确认和计量
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
    计年度的有形资产。
    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产折旧
    与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规
    定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
    本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
    各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
    类 别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率
    房屋及建筑物 20-40 5 4.75%-2.375%
    机器设备 10-20 5 9.5%-4.75%
    运输设备 8-10 5 11.875%-9.5%海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第25 页
    其他设备 5-10 5 19%-9.5%
    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
    用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异
    的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折
    旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
    (3)融资租入固定资产
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
    的租赁为融资租赁。
    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
    现值两者中较低者确定。
    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
    期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届
    满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
    旧。
    (4)固定资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
    15、 在建工程的核算方法
    (1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
    (2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
    的借款费用和汇兑损益。
    (3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达
    到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折
    旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (4)在建工程的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
    16、 借款费用的核算方法
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足
    下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    ① 资产支出已经发生;
    ② 借款费用已经发生;海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第26 页
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
    的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产
    的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
    使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
    化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
    费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
    的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    17、 无形资产的确认和计量
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的确认
    本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
    支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
    资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
    售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第27 页
    (2)无形资产的计量
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
    ②无形资产的后续计量
    A.对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
    内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产
    不摊销。
    B.无形资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
    18、 长期待摊费用的核算方法
    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
    入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。
    19、 预计负债的确认标准和计量方法
    (1)预计负债的确认标准
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
    续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
    在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
    素。货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够
    收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
    反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第28 页
    20、 股份支付的确认和计量
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
    益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
    立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相
    关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
    工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的
    最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
    本公积。
    权益工具的公允价值,应当按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。
    (2)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
    公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允
    价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
    换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最
    佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
    负债。
    21、 与回购本公司股份相关的会计处理方法
    回购本公司股份,应按照成本法确定对应的库存股成本。
    注销的库存股成本高于对应股本成本的,依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额;
    注销的库存股成本低于对应股本成本的,增加资本公积。
    转让的库存股,转让收入高于库存股成本的,增加资本公积;转让收入低于库存股成本的,
    依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,
    同时进行备查登记。
    22、 收入确认方法和原则
    (1)销售商品收入海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第29 页
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联
    系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的
    成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    (2)提供劳务收入
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
    够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
    收入,并按相同金额结转劳务成本。
    B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
    确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使
    用权收入。
    23、 政府补助的确认和计量
    (1)政府补助的确认
    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府
    补助:
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的计量:
    ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
    按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    ② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态
    时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出
    售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收
    益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直
    接计入当期损益。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第30 页
    ③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24、 所得税会计处理方法
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    (1)递延所得税资产
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的
    用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
    税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
    获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (2)递延所得税负债
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿
    该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    25、 经营租赁和融资租赁会计处理
    (1)经营租赁
    经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
    本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
    内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费
    用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提
    折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入
    当期损益。
    (2)融资租赁
    融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
    两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第31 页
    作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手
    续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资费用在租
    赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金应当在实际发生
    时计入当期损益。
    承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内
    含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的
    租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
    时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
    得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
    应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
    余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间
    进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    26、 主要会计政策和会计估计的变更
    (1)公司本报告期无会计政策变更事项。
    (2)会计估计变更
    会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
    应收款项会计估计政策变更如
    下:1 年以内的应收款项为10%,
    1-2 年的应收款项为30%,2-3 年
    的应收款项为50%,3年以上的应
    收款项为100%。
    经公司于2009年
    4月23日召开的
    第五届董事会第
    十二次会议批准
    应收账款、其他应收款 无影响
    注:本公司此次会计估计变更之前,已根据当时的应收款的回收情况分析,认为应遵循谨慎
    性的原则,按帐龄追加个别计提比例。其标准为:1 年以内的应收款项追加个别计提比例7%,1-2
    年的应收款项追加个别计提比例20%,2-3 年的应收款项追加个别计提比例20%,3 年以上的应收
    款项追加个别计提比例50%。在按上述标准追加个别计提比例之后,公司2007年度、2008年度的
    坏账准备总的计提比例为:1 年以内的应收款项为10%,1-2 年的应收款项为30%,2-3 年的应收
    款项为50%,3年以上的应收款项为100%。因此,此次会计估计变更无影响金额。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
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    27、 前期会计差错更正
    公司本报告期无会计估计变更。
    28、 持有待售资产的确认标准和会计处理方法
    (1)持有待售资产的确认标准
    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议;
    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    ③该项转让很可能在一年内完成。
    (2)持有待售资产的会计处理方法
    公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净
    残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
    的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。持
    有待售的固定资产不计折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    29、 资产减值
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
    跌。
    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
    重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计
    未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的
    净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用
    寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号-资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第33 页
    迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
    净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值
    的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
    时计提相应的资产减值准备。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
    额。
    资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
    资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入
    是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
    每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    30、 公司年金计划的主要内容及重大变化
    本公司的年金计划正在研究,尚未确定。
    (三) 税项
    1、 增值税:产品销售收入按13%、17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后
    的余额交纳;其中,自营出口按“免、抵、退”办法征收;
    2、 消费税:白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的20%计征,定额税率按0.50 元/斤
    (500 克)或0.50 元/500 毫升从量计征;三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的10%
    计征;
    3、 营业税:按应税收入的5%计征。
    4、 城市维护建设税:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的7%或5%计征;上海
    地区按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计征;
    5、 教育费附加:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的3%计征;上海地区按主营
    业务收入的0.03%计征;
    6、 房产税:按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计征;
    7、 河道维护建设费:按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计征。
    8、 企业所得税:海南地区适用的企业所得税税率为20%;上海地区按营业收入的1%核定征
    收;其他地区适用的企业所得税税率为25%。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第34 页
    (四) 企业合并及合并财务报表
    1、 子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    币种:人民币
    子公司全称 子公司
    类型
    注册地 业务性质 注册资本
    (万元)
    经营范围
    上海椰岛企业
    发展有限公司
    有限责
    任公司
    上海市青
    浦区
    贸易 5,000.00 销售预包装食品、装饰材料、
    室内装潢
    上海翔风物流
    有限公司
    有限责
    任公司
    上海市青
    浦区
    物流与贸
    易
    1,000.00 仓储服务,销售物流设备、
    化妆品及原料
    上海椰岛贸易
    有限公司
    有限责
    任公司
    上海市青
    浦区
    贸易 1,000.00 销售预包装食品、酒、机械
    设备、室内装潢
    上海椰鹏商贸
    有限公司
    有限责
    任公司
    上海市青
    浦区
    贸易 600.00 销售服装鞋帽、化妆品、洗
    涤用品
    上海椰昌贸易
    有限公司
    有限责
    任公司
    上海市青
    浦区
    贸易 500.00 服装鞋帽、化妆品、洗涤用
    品销售
    上海言实贸易
    有限公司
    有限责
    任公司
    上海市青
    浦区
    贸易 500.00 销售酒、预包装食品、散装
    食品
    上海椰阔商贸
    有限公司
    有限责
    任公司
    上海市青
    浦区
    贸易 500.00 酒类批发、酒类商品零售、
    销售预包装食品
    上海元朗实业
    有限公司
    有限责
    任公司
    上海市青
    浦区
    贸易 300.00 绿化工程、室内外装潢、预
    包装食品
    上海云方起工
    贸有限公司
    有限责
    任公司
    上海市青
    浦区
    贸易 300.00 食品销售管理、酒类、商务
    信息咨询
    上海盈动物流
    有限公司
    有限责
    任公司
    上海市普
    陀区
    贸易 300.00 货运代理、食品、瓶装酒销
    售
    海南椰岛酒业
    有限公司
    有限责
    任公司
    海南省澄
    迈县
    酒类生产
    与销售
    1,000.00 保健品、白酒、饮料、啤酒
    的生产、销售
    海口椰岛酒厂
    有限公司
    有限责
    任公司
    海南省海
    口市
    酒类生产
    与销售
    400.00 酒类生产、销售、饮料、食
    品销售
    海南椰岛昌源
    商贸有限公司
    有限责
    任公司
    海南省海
    口市
    贸易 100.00 酒类、食品、饮料、保健食
    品销售
    海南洋浦椰岛
    淀粉工业有限
    公司
    有限责
    任公司
    洋浦开发
    区
    农产品生
    产与销售
    6,000.00 木薯淀粉开发与加工及销售海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第35 页
    子公司全称 子公司
    类型
    注册地 业务性质 注册资本
    (万元)
    经营范围
    儋州椰岛淀粉
    有限公司
    有限责
    任公司
    海南省儋
    州市
    农产品生
    产与销售
    100.00 木薯淀粉加工、销售、木薯
    种植
    上海力是力工
    贸有限公司
    有限责
    任公司
    上海市闵
    行区
    贸易 300.00 销售食品、电子产品、包装
    设计、咨询
    上海积谷贸易
    有限公司
    有限责
    任公司
    上海市闵
    行区
    贸易 300.00 食品销售管理、商务咨询、
    投资管理咨询
    海南椰岛积谷
    科工贸有限公
    司
    有限责
    任公司
    海南省澄
    迈县
    贸易 115.00 保健品、食品及包装材料生
    产、销售
    海南椰岛益得
    商贸有限公司
    有限责
    任公司
    海南省海
    口市
    贸易 5,000.00 建筑材料、装饰材料、日用
    百货销售
    椰岛(集团)洋
    浦物流有限公
    司
    有限责
    任公司
    洋浦开发
    区
    贸易 5,000.00 农副产品、化工原料及产品
    销售
    上海申麒工贸
    有限公司
    有限责
    任公司
    上海市普
    陀区
    贸易 30.00 农畜产品、金属材料、建材
    销售
    重庆椰岛房地
    产信息咨询公
    司
    有限责
    任公司
    重庆市渝
    北区
    房地产中
    介
    500.00 房地产信息咨询
    中山市椰岛饮
    料有限公司
    有限责
    任公司
    广东省中
    山市
    饮料生产 225.00 生产经营各种易拉罐装果汁
    饮料
    杭州椰岛贸易
    有限公司
    有限责
    任公司
    杭州江干
    区
    贸易 100.00 批发、零售:定型包装食品,
    日用百货,其他无需报经审
    批的一切合法项目
    南京海椰商贸
    有限公司
    有限责
    任公司
    南京白下
    区
    贸易 100.00 酒类、定型包装食品销售、
    化妆品、日用百货、服装鞋
    帽、洗涤用品、五金工具、
    钢材、建筑材料、装饰材料、
    机械设备销售、室内装璜
    广西椰岛淀粉
    工业有限公司
    有限责
    任公司
    广西武鸣
    县宁武镇
    唐村
    淀粉生产
    与销售
    1,300.00 木暮淀粉生产、销售、种植
    业;木薯淀粉购销、仓储
    老挝椰岛农业
    开发有限公司
    有限责
    任公司
    老挝沙湾
    拿吉省
    淀粉生产
    与销售
    美元
    197.336
    木暮淀粉生产、销售、种植
    业;木薯淀粉购销、仓储
    荆州金楚油脂
    科技有限公司
    有限责
    任公司
    湖北省荆
    州市开发
    区
    食用油生
    产与销售
    2,000.00 生产、加工、销售食用植物
    油、饲料原料;批零兼营精
    细化工产品;自有场地及设
    施租赁与经营;仓储业务服海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第36 页
    子公司全称 子公司
    类型
    注册地 业务性质 注册资本
    (万元)
    经营范围
    务;货物进出口;技术进出
    口;代理进出口
    海南椰岛房地
    产开发有限公
    司
    有限责
    任公司
    海南省海
    口市
    房地产开
    发
    3,000.00 房地产开发经营、物业服务、
    装饰装修工程,房屋出租
    海口海王酒业
    有限公司
    有限责
    任公司
    海南省海
    口市
    酒类生产
    与销售
    5,000.00 酒类、保健品生产、销售、
    饮料、矿泉水、果汁、食品、
    包装材料销售
    持股比例(%)
    子公司全称
    期末实际出
    资额(万元)
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    直接 间接
    表决权比例
    (%)
    是否合并报
    表
    上海椰岛企
    业发展有限
    公司
    5,000 100 100 是
    上海翔风物
    流有限公司
    1,000 100 100 是
    上海椰岛贸
    易有限公司
    740 49 25 74 是
    上海椰鹏商
    贸有限公司
    600 100 100 是
    上海椰昌贸
    易有限公司
    500 100 100 是
    上海言实贸
    易有限公司
    500 100 100 是
    上海椰阔商
    贸有限公司
    500 100 100 是
    上海元朗实
    业有限公司
    300 100 100 是
    上海云方起
    工贸有限公
    司
    300 100 100 是
    上海盈动物
    流有限公司
    180 60 60 是
    海南椰岛酒
    业有限公司
    1,000 100 100 是
    海口椰岛酒400 100 100 是海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第37 页
    持股比例(%)
    子公司全称
    期末实际出
    资额(万元)
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    直接 间接
    表决权比例
    (%)
    是否合并报
    表
    厂有限公司
    海南椰岛昌
    源商贸有限
    公司
    100 100 100 是
    海南洋浦椰
    岛淀粉工业
    有限公司
    6,000 100 100 是
    儋州椰岛淀
    粉有限公司
    100 100 100 是
    上海力是力
    工贸有限公
    司
    300 100 100 是
    上海积谷贸
    易有限公司
    300 100 100 是
    海南椰岛积
    谷科工贸有
    限公司
    115 100 100 是
    海南椰岛益
    得商贸有限
    公司
    5,000 100 100 是
    椰岛(集团)
    洋浦物流有
    限公司
    4,700 97 97 是
    上海申麒工
    贸有限公司
    29.70 99 99 是
    重庆椰岛房
    地产信息咨
    询公司
    500 100 100 是
    中山市椰岛
    饮料有限公
    司
    225 83 17 100 是
    杭州椰岛贸
    易有限公司
    100 100 100 是
    南京海椰商100 100 100 是海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第38 页
    持股比例(%)
    子公司全称
    期末实际出
    资额(万元)
    实质上构成
    对子公司净
    投资的其他
    项目余额
    直接 间接
    表决权比例
    (%)
    是否合并报
    表
    贸有限公司
    广西椰岛淀
    粉工业有限
    公司
    1,300 100 100 是
    老挝椰岛农
    业开发有限
    公司
    美元
    197.336
    100 100 是
    荆州金楚油
    脂科技有限
    公司
    1,900 95 95 是
    海南椰岛房
    地产开发有
    限公司
    3,000 90 10 100 是
    海口海王酒
    业有限公司
    5,000 95 5 100 是
    子公司全称 少数股东权益
    少数股东权益中
    用于冲减少数股
    东损益的金额
    从母公司所有者权益冲减子公司
    少数股东分担的本期亏损超过少
    数股东在该子公司期初所有者权
    益中所享有份额后的余额
    上海椰岛贸易有限公司 74,225.45 4,604,891.48
    椰岛(集团)洋浦物流有
    限公司
    2,221,535.98 151,277.77
    上海申麒工贸有限公司 51,409.59
    荆州金楚油脂科技有限
    公司
    20,478.36 2,826,658.77
    (2)非同一控制下企业合并取得的子公司
    币种:人民币
    子公司全称 子公司
    类型
    注册地 业务性质 注册资本
    (万元)
    经营范围
    海南椰岛酒精
    工业有限公司
    有限责
    任公司
    海南澄迈 生产及销
    售
    3,100.00 二氧化碳、干冰、有机肥料
    等生产及销售、糖蜜、食糖、
    粮油、橡胶及橡胶制品、化
    工原料及产品、煤、焦碳、
    建筑材料、机电产品等购销
    及进出口贸易海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第39 页
    持股比例(%)
    子公司全称
    期末实际出资
    额(万元)
    实质上构成对子公
    司净投资的其他项
    目余额 直接 间接
    表决权比
    例(%)
    是否合
    并报表
    海南椰岛酒精
    工业有限公司
    1,822 100 100 是
    2、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1)本期新纳入合并范围的子公司
    名称 期末净资产 本期净利润
    海南椰岛房地产开发有限公司 29,496,675.31 -503,324.69
    海口海王酒业有限公司 49,953,637.13 -46,362.87
    海南椰岛酒精工业有限公司 -4,633,228.84 -5,682,557.45
    (2)本期不再纳入合并范围的子公司
    名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
    四川邛崃市川源酒业有限公司 -4,870,810.35 2,012,660.39
    上海幼辉投资发展有限公司 12,798,273.22 2,362,297.94
    荆州润昌商贸有限公司 -3,042,643.79
    上海积玉贸易有限公司 1,996,028.99 -32,913.47
    (五) 合并财务报表主要项目附注
    1、 货币资金
    项 目 2009年12月31日 2008年12月31日
    现 金 3,898,994.79 1,000,405.23
    银行存款 291,213,385.45 94,261,433.53
    其他货币资金 3,681,774.83 7,428,858.44
    合 计 298,794,155.07 102,690,697.20
    (1)期末账面余额分币种明细:海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第40 页
    2009 年12 月31 日
    项 目
    币种 原币 汇率 人民币
    现 金 RMB 3,588,835.82 3,588,835.82
    USD 45,423.24 6.8282 310,158.97
    小计 3,898,994.79
    银行存款 RMB 291,072,005.59 291,072,005.59
    USD 20,705.29 6.8282 141,379.86
    小计 291,213,385.45
    其他货币资金 RMB 3,681,774.83 3,681,774.83
    合 计 298,794,155.07
    (2)年初账面余额分币种明细:
    2008 年12 月31 日
    项 目
    币种 原币 汇率 人民币
    现 金 RMB 1,000,405.23 1,000,405.23
    银行存款 RMB 92,932,240.04 92,932,240.04
    USD 194,480.07 6.8346 1,329,193.49
    小计 94,261,433.53
    其他货币资金 RMB 7,428,858.44 7,428,858.44
    合 计 102,690,697.20
    (3)货币资金期末账面余额较期初增加了190.97%,系本期出售部分可供出售金融资产及加
    大收款力度所致。
    2、 交易性金融资产
    项 目 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
    交易性权益工具投资 522,550.00
    合 计 522,550.00
    3、 应收票据
    票据种类 2009年12月31日 2008年12月31日
    银行承兑汇票 188,139.00 1,700,000.00
    合 计 188,139.00 1,700,000.00海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第41 页
    4、 应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    2009 年12 月31 日
    类 别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大 94,087,623.51 53.58% 66,886,252.32
    单项金额不重大但信用风险特征
    组合后该组合的风险较大
    81,512,419.68 46.42% 26,807,699.91
    其他不重大
    合 计 175,600,043.19 100.00% 93,693,952.23
    2008 年12 月31 日
    类 别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大 111,406,821.93 40.49% 96,928,614.00
    单项金额不重大但信用风险特征
    组合后该组合的风险较大
    163,769,328.73 59.51% 35,794,091.42
    其他不重大
    合 计 275,176,150.66 100.00% 132,722,705.42
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
    广东中谷糖业集团有限公司 39,500,000.00 29,625,000.00 75% 财务状况不佳
    北京京椰岛商贸有限公司 27,418,488.80 25,225,009.69 92% 财务状况不佳
    广州市中淏化工有限公司 11,372,064.41 3,661,603.32 账龄计提
    陕西椰岛贸易有限公司 8,328,529.51 7,126,794.19 账龄计提
    申光辉 6,911,884.08 691,188.41 账龄计提
    武汉康瑞达营销有限公司 498,492.36 498,492.36 100% 工商已注销
    柳州海椰商贸有限公司 58,164.35 58,164.35 100% 工商已注销
    合 计 94,087,623.51 66,886,252.32
    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第42 页
    2009 年12 月31 日
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年)
    44,157,932.98 25.15%
    4,415,793.30
    1年至2年(含2年)
    10,762,738.70 6.13%
    3,228,821.61
    2年至3年(含3年)
    14,857,326.01 8.46%
    7,428,663.01
    3年以上 11,734,421.99 6.68% 11,734,421.99
    合 计 81,512,419.68 46.42% 26,807,699.91
    2008 年12 月31 日
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 115,093,121.56 41.83% 11,509,312.16
    1年至2年(含2年)
    27,264,208.11 9.90%
    8,179,262.43
    2年至3年(含3年)
    10,612,964.45 3.86%
    5,306,482.22
    3年以上 10,799,034.61 3.92% 10,799,034.61
    合 计 163,769,328.73 59.51% 35,794,091.42
    (4)本报告期实际核销的应收账款情况
    单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因
    是否因关联
    交易产生
    上海大华乐客多商业有限公司 货款 58,739.23 公司已倒闭 否
    重庆渝海椰岛贸易有限公司 货款 16,776,003.13 公司已注销 否
    广州海椰贸易有限公司 货款 3,232,463.91 公司已注销 否
    江西椰霖实业有限公司 货款 9,041,659.88 公司已注销 否
    泉州海椰营销有限公司 货款 4,278,378.75 公司已注销 否
    兰州椰岛商贸有限责任公司 货款 555,269.60 公司已注销 否海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第43 页
    单位名称 应收账款性质核销金额 核销原因
    是否因关联
    交易产生
    重庆安通贸易有限公司 货款 697,868.40 公司已注销 否
    安徽康达椰岛营销有限公司 货款 3,392,031.70 公司已注销 否
    武汉鼎典贸易有限公司 货款 2,273,758.69 公司已注销 否
    怀化椰岛营销有限公司 货款 21,728.00 公司已注销 否
    潮州椰岛贸易有限公司 货款 887,551.00 公司已注销 否
    武汉鼎点贸易有限公司 货款 1,633,595.08 公司已注销 否
    武汉椰岛贸易有限公司 货款 833,765.43 公司已注销 否
    湛江南方椰岛贸易有限公司 货款 493,534.84 公司已注销 否
    合 计 44,176,347.64
    (5)应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;
    (6)应收账款金额前五名单位情况
    欠款单位名称 与本公司
    关系
    欠款金额 占应收账款
    总额的比例
    欠款时间
    广东中谷糖业集团有限公司 无关联 39,500,000.00 22.49% 2008 年
    北京京椰岛商贸有限公司 关联自然人
    企业
    27,418,488.80 15.61% 2006 年至2009 年
    广州市中淏化工有限公司 无关联 11,372,064.41 6.48% 2007 年至2008 年
    陕西椰岛贸易有限公司 无关联 8,328,529.51 4.74% 2006 年至2007 年
    申光辉 无关联 6,911,884.08 3.94% 2009 年
    合 计 93,530,966.80 53.26%
    (7)应收关联方账款情况
    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
    北京京椰岛商贸有限公司 关联自然人企业 27,418,488.80 15.61%
    注:应收账款中应收关联方款项金额详见附注(六)6(3)。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第44 页
    5、 预付款项
    (1)预付账款按账龄结构列示:
    2009年12月31日 2008年12月31日
    账龄结构
    金额 占总额的比例金额 占总额的比例
    1年以内(含1年) 16,546,754.57 72.26% 35,806,304.22 96.70%
    1-2年(含2年) 6,038,921.92 26.37% 171,465.22 0.46%
    2-3年(含3年) 33,925.20 0.15% 818,947.03 2.22%
    3年以上 280,751.42 1.22% 229,911.18 0.62%
    合 计 22,900,353.11 100.00% 37,026,627.65 100.00%
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    欠款单位名称 与本公
    司关系
    欠款金额 欠款时间 未结算原因
    山东十方圆通环保有限公司 无关联7,530,000.00 2009 年
    未到结算
    期
    海南琪琳包装有限公司 无关联2,975,021.58 2008 年至2009 年 未到结算期
    徐泾经济城 无关联2,107,276.00 2008 年 未到结算期
    泸州万泉坊酒业有限公司 无关联1,845,079.80 2009 年 未到结算期
    儋州浩源废水处理工程有限公司 无关联1,422,120.00 2008 年至2009 年 未到结算期
    (3)本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项;
    (4)预付账款期末余额较上年末余额减少了38.15%,主要系本期完成结算所致;
    6、 应收股利
    项目 2009年12月31日 2008年12月31日 未收因原因 是否发生减值
    应收股利 691,725.07 691,725.07 未发放 否
    合计 691,725.07 691,725.07海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第45 页
    7、 其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    2009 年12 月31 日
    类 别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大 161,462,581.37 75.76% 84,619,063.58
    单项金额不重大但信用风险特征
    组合后该组合的风险较大
    51,651,947.97 24.24% 24,940,482.44
    其他不重大
    合 计 213,114,529.34 100.00% 109,559,546.02
    2008 年12 月31 日
    类 别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大 167,692,884.43 70.43% 104,596,195.79
    单项金额不重大但信用风险特征
    组合后该组合的风险较大
    70,390,845.25 29.57% 30,040,937.80
    其他不重大
    合 计 238,083,729.68 100.00% 134,637,133.59
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
    广东中谷糖业集团有限公司 129,058,338.57 71,598,468.17 50%、75% 财务状况不佳
    海口鸿益达贸易有限公司 8,799,625.20 879,962.52 账龄计提
    海南洋浦椰岛贸易有限公司 8,438,730.00 2,531,619.00 账龄计提
    海口南茂化工有限公司 7,641,494.00 7,641,494.00 账龄计提
    四川邛崃川源酒业有限公司 7,199,036.94 1,642,163.23 账龄计提
    个人借支 325,356.66 325,356.66 100% 已离职
    合 计 161,462,581.37 84,619,063.58海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第46 页
    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:
    2009 年12 月31 日
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年)
    20,769,886.50 9.75%
    2,076,988.65
    1年至2年(含2年)
    6,188,580.45 2.90%
    1,856,574.13
    2年至3年(含3年)
    7,373,122.72 3.46%
    3,686,561.36
    3年以上 17,320,358.30 8.13% 17,320,358.30
    合 计 51,651,947.97 24.24% 24,940,482.44
    2008 年12 月31 日
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 33,927,731.42 14.25% 3,392,773.14
    1年至2年(含2年) 10,162,158.14 4.27% 3,048,647.44
    2年至3年(含3年) 5,402,876.94 2.27% 2,701,438.47
    3年以上 20,898,078.75 8.78% 20,898,078.75
    合 计 70,390,845.25 29.57% 30,040,937.80
    (4)本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回
    或转回
    单位 账面金额 已提坏账 本期收回金额 收回方式
    海南椰岛工贸有限公司
    27,378,063.34 23,271,353.84 27,378,063.34
    货币及仲裁抵
    债
    合计 27,378,063.34 23,271,353.84 27,378,063.34
    注:海南椰岛工贸有限公司上年度按其账面可变现资产估计其可收回金额,本期主要依据海
    口仲裁委员会相关仲裁裁定以抵债的方式,并收取部分货币资金的方式予以收回;海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第47 页
    (5)本报告期实际核销的其他应收款情况
    单位名称
    应收账款
    性质
    核销金额 核销原因
    是否因关联
    交易产生
    肖尧 借支 2,895.00 已离职 否
    重庆市江北区积谷保健食品经营部 往来款 160,422.46 公司已注销 否
    重庆安通贸易有限公司 往来款 277,085.71 公司已注销 否
    重庆渝海椰岛贸易有限公司 往来款 218,430.00 公司已注销 否
    湛江南方椰岛贸易有限公司 往来款 1,170,429.70 公司已注销 否
    合 计 1,829,262.87
    (6)其他应收款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    (7)其他应收款金额前五名单位情况
    欠款单位名称
    与本公司
    关系
    欠款金额
    占其他应收款
    总额的比例
    欠款时间
    广东中谷糖业集团有限公司 无关联 129,058,338.57 60.56% 2008 年
    海口鸿益达贸易有限公司 无关联 8,799,625.20 4.13% 2009 年
    海南洋浦椰岛贸易有限公司 无关联 8,438,730.00 3.96% 2008 年
    海口南茂化工有限公司 无关联 7,641,494.00 3.59% 2004 年以前
    四川邛崃川源酒业有限公司 本期转让
    子公司
    7,199,036.94 3.38% 2006 年至2009 年
    合 计 161,137,224.71 75.62%
    (8)其他应收关联方账款情况
    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
    四川邛崃市川源酒业有限公司 本期转让子公司7,199,036.94 3.38%
    合 计 7,199,036.94 3.38%
    注:其他应收款中应收关联方款项金额详见附注(六)6(3)。
    8、 存货
    (1)存货分类:海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第48 页
    项2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
    目
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    原
    材
    料
    18,982,902.39 1,094,504.56 17,888,397.83 13,479,648.33 1,162,854.85 12,316,793.48
    在
    产
    品
    52,530,818.41 52,530,818.41 57,824,832.90 57,824,832.90
    库
    存
    商
    品
    76,029,973.99 382,187.19 75,647,786.80 136,514,159.90 21,881,160.32 114,632,999.58
    发
    出
    商
    品
    706,783.10 706,783.10 613,293.87 613,293.87
    低
    值
    易
    耗
    品
    321,465.29 23,898.70 297,566.59 273,597.18 273,597.18
    开
    发
    产
    品
    687,979.88 687,979.88
    在
    途
    物
    资
    3,675,269.07 3,675,269.07 2,167,698.74 2,167,698.74
    包
    装
    物
    242,536.87 242,536.87 8,424,198.56 8,424,198.56
    委
    托
    加
    工
    物
    资
    672.03 672.03海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第49 页
    消
    耗
    性
    生
    物
    资
    产
    660,609.30 660,609.30 1,265,118.43 1,265,118.43
    合
    计
    153,838,338.30 1,500,590.45 152,337,747.85 220,563,219.94 23,044,015.17 197,519,204.77
    (2)存货跌价准备
    本期减少
    存货种类
    2008 年12 月31
    日
    本期计提
    额
    转回 转销
    合并范围变化
    影响
    2009 年12 月31
    日
    原材料 1,162,854.85 -68,350.29 1,094,504.56
    库存商品 21,881,160.32 837,759.48 17,730,511.60 -2,930,702.05 382,187.19
    低值易耗品 23,898.70 23,898.70
    合 计 23,044,015.17 23,898.70 837,759.48 17,730,511.60 -2,999,052.34 1,500,590.45
    (3)存货跌价准备情况
    项目 计提存货跌价准备的依据本期转回存货
    跌价准备的原因
    本期转回金额占该项
    存货期末余额的比例(%)
    库存商品(淀粉) 市场价格 价格回升 3.41%
    9、 一年内到期的非流动资产
    项目 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
    金 额 14,637.58
    合计 14,637.58
    10、 可供出售金融资产
    项目 2009年12月31日公允价值2008年12月31日公允价值
    可供出售权益工具 178,019,012.00 63,068,200.00
    合计 178,019,012.00 63,068,200.00
    注:该权益性工具系持有三安光电股份有限公司限售及流通股份。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第50 页
    11、 长期股权投资
    (1)长期股权投资情况
    被投资单
    位名称
    初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
    在被投
    资单位
    持股比
    例
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    一、权益
    法核算的
    长期股权
    投资
    23,600,000.00 4,428,339.51 2,565,837.90 6,994,177.41
    海南椰岛
    神特饮料
    有限公司
    5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 40% 40%
    海南椰岛
    酒精工业
    有限公司
    14,600,000.00 447,133.78 -447,133.78 100.00% 100.00%
    海南椰岛
    力迅房地
    产开发有
    限公司
    3,000,000.00 2,850,787.21 -194,382.17 2,656,405.04 30% 30%
    衡阳汇盈
    油茶科技
    有限公司
    900,000.00 900,000.00 -900,000.00 30% 30%
    上海幼辉
    投资发展
    有限公司
    4,107,353.85 4,107,353.85 35% 35%
    二、成本
    法核算的
    长期股权
    投资
    1,349,540.00 1,349,540.00 1,349,540.00
    海南珠江
    建设股份
    有限公司
    349,540.00 349,540.00 349,540.00
    四川椰岛
    绿洲商贸
    有限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    合计 24,949,540.00 5,777,879.51 2,565,837.90 8,343,717.41海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第51 页
    减值准备
    被投资单位名称
    年初余额 本年增加 本年
    减少
    年末余额
    本年收
    到现金
    红利金
    额
    一、权益法核算的长期股权投
    资
    230,418.52 230,418.52
    海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 230,418.52
    二、成本法核算的长期股权投
    资
    811,590.05 188,409.95 1,000,000.00
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 811,590.05 188,409.95 1,000,000.00
    合计 1,042,008.57 188,409.95 1,230,418.52
    (2)重要合营、联营企业情况
    被投资单位名
    称
    企业类
    型
    注册地法人代
    表
    业务性质注册资本本企业
    持股比
    例(%)
    本企业在被
    投资单位表
    决权比例
    (%)
    一、合营企业
    海南椰岛神
    特饮料有限
    公司
    有限责
    任
    海口市 生产企业150万美
    元
    40% 40%
    海南椰岛力
    迅房地产开
    发有限公司
    有限责
    任
    海口市 房地产 1,000万
    元
    30% 30%
    上海幼辉投
    资发展有限
    公司
    有限责
    任
    上海市
    青浦区
    投资 3,000万 35% 35%
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总
    额
    本年营业收入总
    额
    本年净利润 关
    联
    关
    系
    一、合营企业
    海南椰岛力迅房地
    产开发有限公司
    8,859,096.48 4,413.00 8,854,683.48 -647,940.57 合
    营
    企
    业
    上海幼辉投资发展
    有限公司
    21,171,274.93 9,435,978.18 11,735,296.75 121,569,166.67 -1,062,976.47 合
    营
    企
    业海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第52 页
    12、 固定资产
    项目 2008年12月31日本期增加额 本期减少额 合并范围
    变化影响
    2009年12月31日
    一、原价合计 351,589,484.24 27,288,467.13 8,285,259.16 50,549,857.56 421,142,549.77
    其中:房屋建筑物 163,816,376.26 14,394,927.27 3,001,347.71 12,806,704.92 188,016,660.74
    机器设备 155,510,599.43 11,663,540.02 1,407,962.73 37,559,868.70 203,326,045.42
    运输设备 18,515,638.52 747,673.67 3,807,919.00 116,476.73 15,571,869.92
    工具器具 13,746,870.03 482,326.17 68,029.72 66,807.21 14,227,973.69
    二、累计折旧合计 120,736,537.61 23,720,539.54 2,957,432.56 32,027,149.27 173,526,793.86
    其中:房屋建筑物 30,455,773.22 6,524,124.43 858,348.30 2,094,608.92 38,216,158.27
    机器设备 73,724,926.31 14,516,341.29 905,557.70 29,772,391.82 117,108,101.72
    运输设备 8,523,455.84 1,430,089.50 1,145,276.99 81,451.73 8,889,720.08
    工具器具 8,032,382.24 1,249,984.32 48,249.57 78,696.80 9,312,813.79
    三、固定资产账面净值合计 230,852,946.63 3,567,927.59 5,327,826.60 18,522,708.29 247,615,755.91
    其中:房屋建筑物 133,360,603.04 7,870,802.84 2,142,999.41 10,712,096.00 149,800,502.47
    机器设备 81,785,673.12 -2,852,801.27 502,405.03 7,787,476.88 86,217,943.70
    运输设备 9,992,182.68 -682,415.83 2,662,642.01 35,025.00 6,682,149.84
    工具器具 5,714,487.79 -767,658.15 19,780.15 -11,889.59 4,915,159.90
    四、固定资产减值准备累计金
    额合计 345,658.27 345,658.27
    其中:房屋建筑物
    机器设备
    运输设备 20,436.62 20,436.62
    工具器具 325,221.65 325,221.65
    五、固定资产账面价值合计 230,507,288.36 3,567,927.59 5,327,826.60 18,522,708.29 247,270,097.64
    其中:房屋建筑物 133,360,603.04 7,870,802.84 2,142,999.41 10,712,096.00 149,800,502.47
    机器设备 81,785,673.12 -2,852,801.27 502,405.03 7,787,476.88 86,217,943.70
    运输设备 9,971,746.06 -682,415.83 2,662,642.01 35,025.00 6,661,713.22
    工具器具 5,389,266.14 -767,658.15 19,780.15 -11,889.59 4,589,938.25
    注1:本期折旧和摊销额23,720,539.54元;海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第53 页
    注2:本期由在建工程转入固定资产原价为4,976,092.49元;
    注3:固定资产期末无暂时闲置和准备处置的事项;
    注4:固定资产期末未发现减值迹象;
    (3)期末余额中尚未办妥产权证书的固定资产有关情况:该类固定资产为房屋建筑物,期
    初原值金额80,369,558.13 元,本期原值增加金额779,698.01 元,本期减少原值金额
    17,799,254.01 元,期末原值金额63,350,002.13 元,详见附注(五)17。
    13、 在建工程
    (1)在建工程项目
    项目 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
    账面余额 减值
    准备
    账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    椰岛公寓 4,371,787.85 1,768,791.25 2,602,996.60
    雅星淀粉厂改扩建 4,969,404.76 4,969,404.76 4,215,480.02 4,215,480.02
    八一厂污水处理 766,457.45 766,457.45
    荆州食用油项目 25,050,727.98 25,050,727.98
    老挝木薯项目 3,935,200.71 3,935,200.71 3,423,597.47 3,423,597.47
    老城镇房产项目 12,139,500.00 12,139,500.00 12,139,500.00 12,139,500.00
    锅炉环保项目 8,000.00 8,000.00
    保健酒易地扩产项目 2,262,764.32 2,262,764.32 21,199,974.00 21,199,974.00
    环保及车间技改工程 176,767.40 176,767.40
    其他 14,631,749.99 14,631,749.99 15,534,158.36 15,534,158.36
    合计 38,115,387.18 38,115,387.18 86,709,683.13 1,768,791.25 84,940,891.88
    (2)重大在建工程项目变动情况a
    工程项目名称
    2008 年12 月31
    日
    本期增加额
    本期转入资产
    额
    其他减少额
    2009 年12 月31
    日
    本期利
    息资本
    化率
    椰岛公寓 4,371,787.85 4,371,787.85
    雅星淀粉厂改扩建 4,215,480.02 1,710,474.11 956,549.37 0 4,969,404.76
    八一厂污水处理 766,457.45 766,457.45
    荆州食用油项目 25,050,727.98 308,151.00 25,145,319.48 213,559.50
    老挝木薯项目 3,423,597.47 511,603.24 3,935,200.71
    老城镇房产项目 12,139,500.00 12,139,500.00海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第54 页
    锅炉环保项目 8,000.00 8,000.00
    保健酒易地扩产项目 21,199,974.00 3,057,757.04 21,994,966.72 2,262,764.32
    环保及车间技改工程 176,767.40 176,767.40
    其他 15,534,158.36 4,417,347.75 4,019,543.12 1,300,213.00 14,631,749.99
    其中:
    借款费用资本化金额
    合 计 86,709,683.13 10,182,100.54 52,116,378.69 6,660,017.80 38,115,387.18
    重大在建工程项目变动情况b
    项目名称 预算数 资金来源
    工程投入占
    预算的比例
    工程进度 利息资本化
    累计金额
    其中:本期利息
    资本化金额
    雅星淀粉厂改扩
    建
    6,890,000.00 其他来源 100.00% 99.00%
    荆州食用油项目 41,000,000.00 其他来源 100.00% 100.00%
    老挝木薯项目 180,000,000.00 其他来源 7.27% 20.00%
    老城镇房产项目 15,000,000.00 其他来源 80.93% 80.93%
    保健酒易地扩产
    项目
    200,000,000.00 其他来源 12.13% 30.00%
    (3)在建工程减值准备
    项 目 2008 年12 月
    31 日
    本年
    增加
    本年减少 2009 年12 月31 日 计提原因
    椰岛公寓 1,768,791.25 1,768,791.25 预计变现价值低于
    建设成本
    合 计 1,768,791.25 1,768,791.25
    (4)重大在建工程的工程进度情况
    项目 工程进度 备注
    雅星淀粉厂改扩建 95.00%
    荆州食用油项目 100.00%
    老挝木薯项目 20.00%
    老城镇房产项目 80.93%
    保健酒易地扩产项目 30.00%海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第55 页
    14、 无形资产
    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额合并范围变化
    影响
    期末账面余额
    一、原价合计 79,541,851.71 123,501,467.03 800,000.00 16,842,350.66 219,085,669.40
    中山沙朗第三工业区土
    地 3,921,420.00 3,921,420.00
    儋州那大土地使用权 3,678,375.30 3,678,375.30
    海口滨濂土地使用权 4,281,354.57 4,281,354.57
    包装专利权 26,590.00 26,590.00
    软件 65,760.00 732,405.00 798,165.00
    老城土地 7,395,117.95 14,742,973.50 22,138,091.45
    龙华路43 号土地使用权 32,661,654.50 60,975,535.28 93,637,189.78
    商标使用权 265,981.00 265,981.00
    洋浦开发区土地使用权 7,020,348.39 7,020,348.39
    土地使用权 800,000.00 800,000.00
    三湾路土地 15,902,700.00 15,902,700.00
    商标 260,130.00 -260,130.00
    澄迈老城土地使用权 3,234,000.00 126,179.00 3,360,179.00
    包装设计专利 6,420.00 6,420.00
    商标使用权 22,000.00 22,000.00
    虾子沟土地 24,935,307.53 24,935,307.53
    马村土地 17,102,480.66 17,102,480.66
    药谷保健酒用地 21,989,066.72 21,989,066.72
    二、累计摊销额合计 12,258,270.81 2,385,457.36 149,333.30 298,420.42 14,792,815.29
    中山沙朗第三工业区土
    地 1,163,663.50 78,428.40 1,242,091.90
    儋州那大土地使用权 768,722.76 81,741.67 850,464.43
    海口滨濂土地使用权 764,333.46 20,690.28 785,023.74
    包装专利权 26,590.00 - 26,590.00
    软件 65,760.00 23,810.08 89,570.08海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第56 页
    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额合并范围变化
    影响
    期末账面余额
    老城土地 339,858.52 442,761.83 782,620.35
    龙华路43 号土地使用权 6,993,729.25 552,718.68 7,546,447.93
    商标使用权 256,812.18 3,549.22 260,361.40
    洋浦开发区土地使用权 536,288.83 120,260.76 656,549.59
    土地使用权 134,666.67 14,666.63 149,333.30 0.00
    三湾路土地 414,122.12 415,860.16 829,982.28
    商标 260,130.00 -260,130.00 -
    澄迈老城土地使用权 517,440.00 67,193.50 584,633.50
    包装设计专利 6,420.00 6,420.00
    商标使用权 9,733.52 9,733.52
    虾子沟土地 332,471.12 332,471.12
    马村土地 190,495.24 558,550.42 749,045.66
    药谷保健酒用地 40,809.79 40,809.79
    二、无形资产账面净值合
    计 67,283,580.90 121,116,009.67 650,666.70 16,543,930.24 204,292,854.11
    中山沙朗第三工业区土
    地 2,757,756.50 -78,428.40 2,679,328.10
    儋州那大土地使用权 2,909,652.54 -81,741.67 2,827,910.87
    海口滨濂土地使用权 3,517,021.11 -20,690.28 3,496,330.83
    包装专利权 -
    软件 708,594.92 708,594.92
    老城土地 7,055,259.43 14,300,211.67 21,355,471.10
    龙华路43 号土地使用权 25,667,925.25 60,422,816.60 86,090,741.85
    商标使用权 9,168.82 -3,549.22 5,619.60
    洋浦开发区土地使用权 6,484,059.56 -120,260.76 6,363,798.80
    土地使用权 665,333.33 -14,666.63 650,666.70 -
    三湾路土地 15,488,577.88 -415,860.16 15,072,717.72
    商标 -海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第57 页
    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额合并范围变化
    影响
    期末账面余额
    澄迈老城土地使用权 2,716,560.00 58,985.50 2,775,545.50
    包装设计专利 -
    商标使用权 12,266.48 12,266.48
    虾子沟土地 24,602,836.41 24,602,836.41
    马村土地 -190,495.24 16,543,930.24 16,353,435.00
    药谷保健酒用地 21,948,256.93 21,948,256.93
    三、无形资产减值准备累
    计金额合计
    2,453,193.00 2,453,193.00
    海口滨濂土地使用权 2,453,193.00 2,453,193.00
    四、无形资产账面价值合
    计 64,830,387.90 121,116,009.67 650,666.70 16,543,930.24 201,839,661.11
    中山沙朗第三工业区土
    地 2,757,756.50 -78,428.40 2,679,328.10
    儋州那大土地使用权 2,909,652.54 -81,741.67 2,827,910.87
    海口滨濂土地使用权 1,063,828.11 -20,690.28 1,043,137.83
    包装专利权 -
    软件 708,594.92 708,594.92
    老城土地 7,055,259.43 14,300,211.67 21,355,471.10
    龙华路43 号土地使用权 25,667,925.25 60,422,816.60 86,090,741.85
    商标使用权 9,168.82 -3,549.22 5,619.60
    洋浦开发区土地使用权 6,484,059.56 -120,260.76 6,363,798.80
    土地使用权 665,333.33 -14,666.63 650,666.70
    三湾路土地 15,488,577.88 -415,860.16 15,072,717.72
    商标
    澄迈老城土地使用权 2,716,560.00 58,985.50 2,775,545.50
    包装设计专利
    商标使用权 12,266.48 12,266.48
    虾子沟土地 24,602,836.41 24,602,836.41海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第58 页
    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额合并范围变化
    影响
    期末账面余额
    马村土地 -190,495.24 16,543,930.24 16,353,435.00
    药谷保健酒用地 21,948,256.93 21,948,256.93
    注1:本期摊销额2,385,457.36元;
    注2:以上未办理土地使用权证的土地原价金额11,881,149.87元,本期土地原价金额减少
    3,921,420.00元;年初账面价值6,731,237.15元,本期摊销102,431.95元,本期减少账面价值
    2,757,756.5元,期末账面价值3,871,048.70元,详见附注五(17)。
    15、 递延所得税资产和递延所得税负债
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项 目 2009年12月31日 2008年12月31日
    递延所得税资产:
    资产减值准备 250.00
    小 计 250.00
    递延所得税负债:
    可供出售金融资产公允价值变动
    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 38,411,715.12 11,281,329.20
    非同一控制资产公允价值大于账面价值 4,175,745.79
    小 计 42,587,460.91 11,281,329.20
    (2)未确认递延所得税资产明细
    项 目 2009年12月31日 2008年12月31日
    可抵扣暂时性差异 168,448,498.01 210,409,072.93
    可抵扣亏损 230,958,993.04 224,877,164.92
    合 计 399,407,491.05 435,286,237.85海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第59 页
    (3)引起暂时性差异的资产或负债项目
    项目 暂时性差异金额
    2009年12月31日 2008年12月31日
    一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
    应收款项坏账准备的计提 1,000.00
    合 计 1,000.00
    二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项目
    可供出售金融资产公允价值变动 174,598,705.07 56,406,646.00
    非同一控制资产公允价值大于账面价值 18,980,662.68
    合 计 193,579,367.75 56,406,646.00
    16、 资产减值准备
    本期减少额 项目 2008年12月31日 本期计提额
    转回 转销
    合并范围变化
    影响
    2009年12月31日
    一、坏账准备 267,359,839.01 17,718,914.22 33,955,042.39 46,005,610.51 -1,864,602.08 203,253,498.25
    其中:1.应
    收账款坏账
    准备
    132,722,705.42 6,481,559.79 44,176,347.64 -1,333,965.34 93,693,952.23
    2.其
    他应收账款
    坏账准备
    134,637,133.59 11,237,354.43 33,955,042.39 1,829,262.87 -530,636.74 109,559,546.02
    二、存货跌价
    准备
    23,044,015.17 813,860.78 17,730,511.60 -2,999,052.34 1,500,590.45
    三、长期股权
    投资减值准
    备
    1,042,008.57 188,409.95 1,230,418.52
    四、固定资产
    减值准备
    345,658.27 345,658.27
    五、在建工程
    减值准备
    1,768,791.25 1,768,791.25
    六、无形资产
    减值准备
    2,453,193.00 2,453,193.00
    合计 296,013,505.27 17,907,324.17 34,768,903.17 65,504,913.36 -4,863,654.42 208,783,358.49
    注1:本年度下属子公司根据相关决议核销无法收回的应收款项46,005,610.51 元;
    注2:本年度出售存货而转销原已计提的存货跌价准备17,730,511.60 元;
    注3:本年度由于处置在建工程而转销已计提的在建工程减值准备1,768,791.25 元;
    17、 所有权受到限制的资产
    (1)资产所有权受到限制的原因:
    公司部分房屋建筑物及土地使用权未办理产权证明。
    (2)所有权受到限制的资产金额如下:海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第60 页
    所有权受到限制的资产类别 2008年12月31日本期增减额 2009年12月31日
    一、用于担保的资产
    二、其他原因造成所有权受到限制资产
    1.未办理权证房屋建筑物 63,855,052.41 -15,801,900.04 48,053,152.37
    2.未办理权证的土地使用权 6,731,237.15 -2,860,188.45 3,871,048.70
    合计 70,586,289.56 -18,662,088.49 51,924,201.07
    注:上述资产权证尚在办理中。
    18、 短期借款
    借款条件 2009年12月31日 2008年12月31日
    信用借款 235,000,000.00 230,000,000.00
    保证借款 41,000,000.00 50,000,000.00
    合 计 276,000,000.00 280,000,000.00
    19、 交易性金融负债
    项 目 2009年12月31日 2008年12月31日
    衍生金融负债 134,860.00
    20、 应付票据
    种 类 2009年12月31日 2008年12月31日 下一会计期间将到期的金额
    银行承兑汇票 21,500,000.00
    信用证 15,000,000.00 15,000,000.00
    合 计 15,000,000.00 21,500,000.00 15,000,000.00
    注:期末账面余额中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    21、 应付账款
    项 目 2009年12月31日 2008年12月31日
    金 额 85,777,876.40 63,166,095.44
    注1:期末余额中,无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;
    注2:应付账款期末余额较上年增加了35.80%,主要系年末材料购进增加所致;海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第61 页
    22、 预收账款
    项 目 2009年12月31日 2008年12月31日
    金 额 55,685,992.85 85,207,171.00
    注1:期末账面余额中无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项;
    注2:预收账款期末余额较上年减少了34.65%,主要系收入增加,发货量增大所致;
    23、 职工薪酬
    项目 2008年12月31
    日
    本期增加额 本期支付额 合并范围
    变化影响
    2009年12月31
    日
    一、工资、奖
    金、津贴和补
    贴
    9,985,211.34 49,868,610.43 48,387,485.82 -47,686.00 11,418,649.95
    二、职工福利
    费 3,929,346.44 3,929,346.44
    三、社会保险
    费 116,899.14 6,290,088.91 6,406,988.05
    四、住房公积
    金 59,141.97 2,237,234.23 2,296,376.20
    五、工会经费
    和职工教育
    经费
    5,098,626.13 1,414,926.02 270,042.81 1,125.06 6,244,634.40
    六、非货币性
    福利
    七、辞退福利 2,358,620.24 2,358,620.24
    八、其他 -817,315.04 939,601.80 122,286.76
    其中:以现金
    结算的股份
    支付
    合计 14,442,563.54 67,038,428.07 63,771,146.32 -46,560.94 17,663,284.35
    注1:应付职工薪酬中属于无拖欠性质的金额;
    注2:工会经费和职工教育经费金额6,244,634.40元,因解除劳动关系给予补偿2,358,620.24元。
    注3:工资、资金、津贴和补贴余额为下月实际需发放额。
    24、 应交税费
    税 种 2009年12月31日 2008年12月31日 计缴标准
    增值税 21,745,071.08 -10,975,796.52
    营业税 274,358.97 225,749.12
    消费税 13,462,886.93 6,186,012.47
    附注(三)海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第62 页
    企业所得税 7,088,071.94 67,666.06
    教育费附加 1,041,336.10 485,130.72
    城市维护建设税 2,381,159.27 862,982.15
    房产税 140,733.33 107,948.03
    土地使用税 390,408.75 44,412.50
    河道维护建设费 196,739.90 137,617.36
    代扣代缴个人所得税 1,403,011.96 954,404.76
    其他 232,850.60 -79,170.20
    合 计 48,356,628.83 -1,983,043.55
    注:应交税费期末余额较上年有大幅增加系收入、盈利增加所致。
    25、 应付利息
    项目 2009年12月31日 2008年12月31日
    借款应付利息 381,890.74 472,598.22
    合 计 381,890.74 472,598.22
    26、 应付股利
    项目 2009年12月31日 2008年12月31日 尚未支付的原因
    金额 27,648,774.00 32,892,771.52
    合 计 27,648,774.00 32,892,771.52
    注:应付股利系部分法人股东及内部职工股尚未领取的股利。
    27、 其他应付款
    项 目 2009年12月31日 2008年12月31日
    金 额
    75,737,552.98
    90,371,200.90
    注:期末余额中,无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项;
    金额较大的其他应付款详细情况:海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第63 页
    税 种 金 额 性质或内容
    海南金椰林有限公司 16,584,340.00 往来款
    肖坤平 4,762,467.00 往来款
    海南椰岛力迅房地产开发有限公司 4,500,000.00 往来款
    海口开福商贸有限公司 3,113,629.85 往来款
    江苏椰宁公司 2,991,828.90 往来款
    合 计 31,952,265.75
    28、 一年内到期的长期负债
    (1)明细情况
    类 别 2009年12月31日 2008年12月31日
    长期借款 15,000,000.00
    合 计 15,000,000.00
    (2)一年内到期的长期借款
    项目 2009年12月31日 2008年12月31日
    保证借款 15,000,000.00
    合计 15,000,000.00
    金额前五名的1 年内到期的长期借款情况
    2009 年12 月31 日 2008 年12 月
    31 日
    贷款单位 借款起始日 借款终止日
    币
    种
    利率
    外币
    金额
    本币金额
    外币
    金额
    本币
    金额
    儋州市农村信
    用合作社联合
    社
    2007/12/10 2010/12/10 RMB 7.84% 15,000,000.00
    合 计 15,000,000.00
    29、 长期借款
    项 目 2009年12月31日 2008年12月31日
    保证借款 15,000,000.00
    合 计 15,000,000.00海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第64 页
    30、 专项应付款
    项 目 2009年12月31日 2008年12月31日
    酒厂拆迁补偿款 42,400,000.00
    污水处理改造拨款 400,000.00
    合 计 42,800,000.00
    注:公司收到海口市财政局的批复,将公司所有的位于海口市龙华路43号土地由工业用地变
    更为商业、住宅混合用地,补交土地出让金59,169,920.80元上缴市财政。海口市政府为了扶持
    公司发展,尽快完成市政府交给公司酒厂的搬迁任务,市政府拨付土地成本的88%部分
    52,069,530.00元对公司搬迁老酒厂予以补偿。截至2010年3月12日补偿款52,069,530.00元已全
    部到账。
    31、 股本
    (1)股份变动情况表 单位:万股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    项 目
    数量 比例
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其他 小计 数量 比例
    一、有限售条件股
    份
    2,128.39 12.82% -1,046.68 -1,046.68 1,081.70 6.52%
    1、国家持股
    2、国有法人持股 1,607.74 9.69% -768.03 -768.03 839.70 5.06%
    3、其他内资持股 520.65 3.13% -278.65 -278.65 242.00 1.46%
    其中:
    境内法人持股 520.65 3.13% -278.65 -278.65 242.00 1.46%
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中:
    境外法人持股
    境外自然人持股海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第65 页
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    项 目
    数量 比例
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其他 小计 数量 比例
    二、无限售条件股
    份
    14,471.61 87.18% 1,046.68 1,046.68 15,518.30 93.48%
    1、人民币普通股 14,471.61 87.18% 1,046.68 1,046.68 15,518.30 93.48%
    2、境内上市的外资
    股
    3、境外上市的外资
    股
    4、其他
    三、股份总数 16,600.00 100.00% 16,600.00 100.00%
    (2)有限售条件股份可上市交易时间
    单位:万股
    时 间
    限售期满新增可
    上市交易股份数量
    有限售条件
    股份数量余额
    无限售条件
    股份数量余额
    说 明
    2010 年2 月15 日 839.70 242.00 16,358.00
    32、 资本公积
    项 目
    2008 年12 月31
    日
    本年增加额
    本年
    减少
    额
    2009 年12 月31
    日
    股本溢价 157,963,826.06 157,963,826.06
    其他资本公积 80,220,922.29 91,061,673.15 171,282,595.44
    其中:①权益法核算的长期股权
    投资,被投资单位除净损
    益以外所有者权益的其他
    变动
    35,095,605.49 35,095,605.49海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第66 页
    项 目
    2008 年12 月31
    日
    本年增加额
    本年
    减少
    额
    2009 年12 月31
    日
    ②可供出售金融资产公允
    价值变动
    45,125,316.80 91,061,673.15 136,186,989.95
    合 计 238,184,748.35 91,061,673.15 329,246,421.50
    33、 盈余公积
    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年12 月31 日
    法定盈余公积 35,140,366.06 8,965,924.40 44,106,290.46
    合 计 35,140,366.06 8,965,924.40 44,106,290.46
    34、 未分配利润
    项 目 金 额
    年初未分配利润 -20,556,659.16
    加:本年归属于母公司所有者的净利润 114,165,285.56
    其他综合收益 5,237,172.82
    盈余公积补亏
    减:提取法定盈余公积 7,476,431.48
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润 91,369,367.74
    注:盈余公司的提取是按母公司实际的净利润提取的。
    35、 营业收入
    (1)营业收入明细:
    项目 2009年度 2008年度
    主营业务收入 1,461,216,293.81 1,078,508,467.34
    其他业务收入 4,825,368.20 11,082,025.73海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第67 页
    合 计 1,466,041,662.01 1,089,590,493.07
    营业成本 1,136,945,489.93 816,177,830.95
    (2)按行业、产品或地区类别列示:
    行业、产品或地本年发生额 上期发生额
    区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    1、酒类 545,323,217.52 229,109,472.46 485,877,748.70 198,462,694.59
    2、贸易 672,504,817.97 667,197,118.66 524,307,223.85 534,874,394.40
    3、淀粉 6,466,579.61 7,965,301.44 9,750,540.40 11,440,095.56
    4、保健品 4,572,268.55 1,826,782.98 22,206,464.19 8,078,414.34
    5、油类 216,440,404.05 217,166,004.80 39,627,128.68 58,221,339.90
    6、其他 20,734,374.31 13,680,809.59 7,821,387.25 5,100,892.16
    合计 1,466,041,662.01 1,136,945,489.93 1,089,590,493.07 816,177,830.95
    (3)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
    海南鸿顺达贸易有限公司 624,441,591.91 42.59%
    湖南长沙东晖贸易有限公司 197,123,022.74 13.45%
    江西广威贸易有限公司 39,676,230.00 2.71%
    上海海烟物流发展有限公司 17,439,777.55 1.19%
    海口吴多轩 13,665,983.34 0.93%
    合计 892,346,605.54 60.87%
    36、 营业税金及附加
    项 目 2009 年度 2008 年度 计缴标准
    营业税 63,682.71 9,891.36
    消费税 30,189,934.37 23,130,425.87
    城市维护建设税 4,467,775.41 3,054,648.06
    教育费附加 2,211,921.79 1,381,991.69
    详见附注(三)海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第68 页
    河道维护费 352,976.81 435,101.02
    其他 378.71
    合 计 37,286,291.09 28,012,436.71
    37、 销售费用
    项 目 2009 年度 2008 年度
    金 额 198,666,525.84 200,457,790.07
    38、 管理费用
    项 目 2009 年度 2008 年度
    金 额 72,510,673.95 65,462,562.94
    39、 财务费用
    类 别 2009 年度 2008 年度
    利息支出 20,089,023.96 32,539,119.88
    减:利息收入 411,502.76 1,031,020.40
    汇兑损失 28,064.42 7,652.19
    减:汇兑收益
    其他 840,001.33 199,490.76
    合 计 20,545,586.95 31,715,242.43
    注:本年财务费用发生数较上年减少了35.22%,为本期归还部分贷款而相应造成利息支出减
    少所致。
    40、 资产减值损失
    项目 2009 年度 2008 年度
    一、坏账损失 -16,236,128.17 145,583,356.28
    二、存货跌价损失 -813,860.78 18,950,458.27
    三、长期股权投资减值损失
    188,409.95
    811,590.05海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第69 页
    项目 2009 年度 2008 年度
    四、在建工程减值损失
    1,768,791.25
    合计
    -16,861,579.00
    167,114,195.85
    注:资产减值损失较上期大幅减少,其主要原因系本期公司加大了应收款项的催收力度,收
    回部分欠款所致。
    41、 公允价值变动收益
    产生公允价值变动收益的来源 2009 年度 2008 年度
    交易性金融资产 303,275.00 -748,016.87
    42、 投资收益
    (1)投资收益的来源:
    产生投资收益的来源 2009 年度 2008 年度
    1、处置长期股权投资损益(损失“-”) 3,345,724.97 65,227.36
    2、持有交易性金融资产期间取得的投资收益 11,865.27
    3、权益法核算的长期股权投资收益 -1,013,557.71 -2,481,638.29
    4、处置交易性金融资产取得的投资收益 6,377,185.43 -5,539,173.02
    5、可供出售金融资产取得的投资收益 77,223,673.97
    合 计 85,944,891.93 -7,955,583.95
    注1:处置长期投资股权投资损益系本期出售部分子公司及权益法核算的投资单位的股所得;
    注2:处置交易性金融资产取得的投资收益系期货形成的损益;
    注3:可供出售金融资产取得的投资收益系卖出部分三安光电股票所得。
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益:
    被投资单位
    2009 年度 2008 年度
    本年比上期增减变动的原
    因
    海南椰岛力迅房地产开发有
    限公司
    -194,382.17 -149,212.79 按其实现利润计算
    上海幼辉投资发展有限公司 -372,041.76 本期新增权益法核算单位
    海南椰岛酒精工业有限公司 -447,133.78 -2,302,043.57 本期减少权益法核算单位海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第70 页
    被投资单位
    2009 年度 2008 年度
    本年比上期增减变动的原
    因
    威海紫薇生物科技有限公司
    -30,381.93
    上年度减少权益法核算单
    位
    合 计 -1,013,557.71 -2,481,638.29
    (3)投资收益汇回不存在重大限制。
    43、 营业外收入
    (1)明细项目金额
    项目 2009 年度 2008 年度
    1.非流动资产处置利得合计 2,661,294.18 76,221.32
    其中:固定资产处置利得 1,233,455.88 76,221.32
    无形资产处置利得 1,427,838.30
    2.债务重组利得 800,000.00
    3.政府补助 6,638,398.50 6,061,010.43
    4.盘盈利得 1,050.59
    5.非同一控制企业合并购入股权价格低于公允价值 12,789,022.27
    5.其他 113,035.15 187,158.80
    合计 23,001,750.10 6,325,441.14
    (2)政府补助明细
    政府补助的种类 2009 年度 2008 年度
    与收益相关的1.税收返还款 79,285.79 3,673,276.67
    政府补助 2.政府扶持基金 5,659,112.71 2,387,733.76
    3.环保补贴 600,000.00
    4.名牌产品奖金 300,000.00
    合 计 6,638,398.50 6,061,010.43
    44、 营业外支出
    项目 2009 年度 2008 年度
    1.非流动资产处置损失合计 241,319.01 195,123.64
    其中:固定资产处置损失 241,319.01 195,123.64海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第71 页
    项目 2009 年度 2008 年度
    无形资产处置损失
    2.捐赠支出 120,000.00 839,101.54
    3.诉讼支出 1,180,000.00
    4.罚没支出 439,644.98
    5.其他 124,324.02 212,201.97
    合计 925,288.01 2,426,427.15
    45、 所得税费用
    项 目 2009 年度 2008 年度
    按税法及相关规定计算的当期所得税 6,938,642.75 3,904,547.56
    加:递延所得税费用(收益以“-”列示) 3,846,416.04 2,682,077.54
    所得税费用 10,785,058.79 6,586,625.10
    46、 每股收益
    项 目 2009 年度 2008 年度
    基本每股收益 0.69 -1.36
    稀释每股收益 0.69 -1.36
    注:基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
    A.基本每股收益=P÷S=114,165,285.56÷166,000,000=0.69元
    S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
    润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股
    票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等
    减少股份数;Sk为报告期缩股数;MO报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的
    月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
    B.稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/
    (SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
    数)= 114,165,285.56÷166,000,000=0.69元
    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
    润。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第72 页
    最小。
    报告期内发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期
    末的基本每股收益时,应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理(按权重为1进行
    加权平均)。计算比较期间的基本每股收益时,应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的
    普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份从
    合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行
    的新股份不予加权计算(权重为零)。
    报告期发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期和
    比较期间的稀释每股收益时,比照计算基本每股收益的原则处理。
    报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的,计算报
    告期的每股收益时:
    报告期的普通股加权平均股数=报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数+购买日起
    次月至报告期期末的加权平均股数
    报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数=购买方(法律上子公司)加权平均股数×收
    购协议中的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数
    购买日起次月至报告期期末的加权平均股数=被购买方(法律上母公司)加权平均股数×购
    买日起次月到报告期期末的累计月数÷报告期月份数
    报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的,计算比较期间的每股收
    益时:
    比较期间的普通股加权平均股数=购买方(法律上子公司)加权平均股数×收购协议中的换股比
    例
    47、 其他综合收益
    项 目 2009 年度 2008 度
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 174,598,705.07 56,406,646.00
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响 38,411,715.12 11,281,329.20
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -45,125,316.80
    小 计 91,061,673.15 45,125,316.80
    2.外币财务报表折算差额 -8,736.68 -694,040.83
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小 计 -8,736.68 -694,040.83
    3.增持股权对权益法核算被投资单位恢复为成本法核算盈余公积调整 1,489,492.92
    减:增持股权对权益法核算被投资单位恢复为成本法核算未分配利润调整-1,489,492.92
    小 计
    4.因出售合并范围内的被投资单位2006 年前亏损转回 6,726,665.74海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第73 页
    项 目 2009 年度 2008 度
    小 计 6,726,665.74
    合 计 97,779,602.21 44,431,275.97
    注1:其他综合收益第3点:本期因增加对海南椰岛酒精工业有限公司的持股,将其纳入合并
    报表范围,而由原权益法核算变更为成本法核算,按照相关企业会计准则的要求,转回其原确认
    的损益调整,相应调整盈余积及未分配利润;
    注2:其他综合收益第4点:本期因出售原合并范围内的子公司四川邛崃川源酒业有限公司,
    按照相关企业会计准则的要求,将原2006年前超额亏损予以转回。
    48、 现金流量表相关项目
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年度 2008 年度
    收到的的其他与经营活动有关的现金 58,148,318.79 100,696,656.27
    其中:利息收入 411,502.76 1,031,020.40
    政府扶持款项 6,959,112.71 2,387,733.76
    往来款等 50,777,703.32 97,277,902.11
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009 年度 2008 年度
    支付的其他与经营活动有关的现金 290,466,922.87 300,284,579.08
    其中:往来款 78,684,152.00 112,418,000.03
    广告宣传费 72,647,090.66 78,898,928.70
    运输费 20,710,499.19 28,910,922.23
    咨询及聘请中介机构费用 2,712,240.93 5,628,849.79
    差旅费 7,766,873.51 9,439,503.97
    办公费 3,277,118.97 3,393,586.35
    业务招待费 4,456,959.97 5,078,211.38
    邮电通讯费 1,371,509.53 1,319,745.28
    汽车费用 5,013,131.64 5,523,738.55
    制作展览及促销费 46,542,741.84海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第74 页
    项 目 2009 年度 2008 年度
    劳务费 22,112,141.07
    其他 25,172,463.56
    49,673,092.80
    (3)收到的的其他与投资动有关的现金
    项 目 2009年度 2008年度
    收到的其他与投资活动有关的现金 42,400,000.00
    其中:酒厂搬迁补偿款 42,400,000.00
    注:公司收到海口市财政局的批复,将公司所有的位于海口市龙华路43号土地由工业用地变
    更为商业、住宅混合用地,补交土地出让金59,169,920.80元上缴市财政。海口市政府为了扶持公
    司发展,尽快完成市政府交给公司酒厂的搬迁任务,市政府拨付土地成本的88%部分52,069,530.00
    元对公司搬迁老酒厂予以补偿。截至2010年3月12日补偿款52,069,530.00元已全部到账。
    (4)支付的的其他与投资动有关的现金
    项 目 2009年度 2008年度
    支付的其他与投资活动有关的现金 6,986,596.38
    其中:处置子公司货币资金账面金额大于处置金额6,986,596.38
    (5)现金流量表补充资料
    补充资料 2009 年度 2008 年度
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 114,488,243.48 -230,740,777.81
    加:资产减值准备 -16,861,579.00 167,114,195.85
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,720,539.54 19,818,612.66
    无形资产摊销 2,385,457.36 1,481,976.93
    长期待摊费用摊销 87,871.46
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    “-”号填列)
    -2,419,975.17 118,902.32
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -303,275.00 748,016.87
    财务费用(收益以“-”号填列) 20,089,023.96 32,539,119.88
    投资损失(收益以“-”号填列) -85,944,891.93 7,955,583.95海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第75 页
    补充资料 2009 年度 2008 年度
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 250.00 2,189,353.47
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 31,306,131.71 11,281,329.20
    存货的减少(增加以“-”号填列) 44,995,425.07 -41,918,705.85
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 29,695,603.48 -92,703,523.04
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 53,929,700.05 83,187,461.33
    其他 -39,919,408.19 -11,281,329.20
    经营活动产生的现金流量净额 175,161,245.36 -50,121,911.98
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 298,794,155.07 102,690,697.20
    减:现金的期初余额 102,690,697.20 228,209,027.52
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 196,103,457.87 -125,518,330.32
    注:表中其他为可供出售金融资产期末确认递延所得税负债的调整,及非同一控制企业合并
    购入股权价格低于公允价值所确认的资产增值部分应确认的递延所得税负债的调整。
    (5)现金和现金等价物:
    项目 2009 年度 2008 年度
    一、现金 298,794,155.07 102,690,697.20
    其中:库存现金 3,898,994.79 1,000,405.23
    可随时用于支付的银行存款 291,213,385.45 94,261,433.53
    可随时用于支付的其他货币资金 3,681,774.83 7,428,858.44
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本报告书共95 页第76 页
    项目 2009 年度 2008 年度
    三、期末现金及现金等价物余额 298,794,155.07 102,690,697.20
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
    物海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    49、 分部报告
    项目 酒类 油类 淀粉类 贸易类 其他 抵销 合计
    本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
    一、营业收入 545,323,217.52 485,877,748.70 216,440,404.05 39,627,128.68 6,466,579.61 9,750,540.40 672,504,817.97 525,657,650.95 25,306,642.86 28,677,424.34 1,466,041,662.01 1,089,590,493.07
    其中:对外交易收入 545,323,217.52 485,877,748.70 216,440,404.05 39,627,128.68 6,466,579.61 9,750,540.40 672,504,817.97 525,657,650.95 25,306,642.86 28,677,424.34 1,466,041,662.01 1,089,590,493.07
    分部间交易收入
    二、营业成本 229,109,472.46 198,462,694.60 217,166,004.80 58,221,339.90 7,965,301.44 11,440,095.56 667,197,118.66 534,874,394.40 15,507,592.57 13,179,306.49 1,136,945,489.93 816,177,830.95
    三、营业利润(亏损) 86,310,187.76 283,025,610.33 -11,548,012.80 -50,992,821.69 -14,854,610.64 -21,926,620.81 29,430,367.68 -101,748,006.82 -1,573,964.29 5,470,900.59 -15,432,872.47 341,882,228.30 103,196,840.18 -228,053,166.70
    四、资产总额 2,505,645,745.82 2,118,427,862.92 78,668,161.24 109,873,581.26 200,101,397.42 143,672,135.54 99,683,456.64 99,359,395.97 58,563,510.21 29,439,809.71 1,609,931,620.13 1,466,624,412.72 1,332,730,651.20 1,034,148,372.68
    五、负债总额 1,505,936,129.86 1,410,073,612.13 78,258,594.03 104,041,120.61 182,302,431.13 119,770,540.61 104,726,048.89 126,437,502.11 21,146,725.58 2,113,085.34 1,189,730,468.43 1,149,950,314.53 702,639,461.06 612,485,546.27
    六、补充信息
    1.折旧和摊销费用 14,198,588.94 13,420,021.42 5,738,648.80 3,841,158.49 5,448,284.81 1,785,194.82 260,861.74 1,758,540.58 459,612.60 495,674.28 26,105,996.90 21,300,589.59
    2.资本性支出
    3.折旧和摊销以外的非现
    金费用(六) 关联方关系及其交易
    1. 本公司关联方的认定标准:
    本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定,确定关联方的认定标准为:一方控制、共同
    控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,
    构成关联方。
    2. 本公司的母公司有关信息:
    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
    海口市国有资产经营有限公司 海南省海口市 资产管理 30,000万
    母公司名称
    母公司对本企业的
    持股比例(%)
    母公司对本企业的
    表决权比例(%)
    本企业最终控
    制方
    组织机构代码
    海口市国有资产经
    营有限公司
    13.06% 13.06%
    海南省海口市
    人民政府
    70889547-9
    3. 本公司的子公司有关信息披露:
    子公司名称 注册地 组织机构代
    码
    业务性质注册资本
    (万元)
    本公司
    合计持
    股比例
    本公司合计享
    有的表决权比
    例
    上海椰岛企业发展有限公司 上海市青浦区72935763-7 贸易 5,000.00 100% 100%
    上海翔风物流有限公司 上海市青浦区75504561-0 物流与贸
    易
    1,000.00 100% 100%
    上海椰岛贸易有限公司 上海市青浦区63059561-9 贸易 1,000.00 74% 74%
    上海椰鹏商贸有限公司 上海市青浦区77933423-0 贸易 600.00 100% 100%
    上海椰昌贸易有限公司 上海市青浦区78284394-1 贸易 500.00 100% 100%
    上海言实贸易有限公司 上海市青浦区78311914-6 贸易 500.00 100% 100%
    上海椰阔商贸有限公司 上海市青浦区77933422-2 贸易 500.00 100% 100%
    上海元朗实业有限公司 上海市青浦区78958297-5 贸易 300.00 100% 100%
    上海云方起工贸有限公司 上海市青浦区76221268-3 贸易 300.00 100% 100%
    上海盈动物流有限公司 上海市普陀区77764055-x 贸易 300.00 60% 60%
    海南椰岛酒业有限公司 海南省澄迈县72129734-2 酒类生产
    与销售
    1,000.00 100% 100%
    海口椰岛酒厂有限公司 海南省海口市71385435-6 酒类生产
    与销售
    400.00 100% 100%
    海南椰岛昌源商贸有限公司 海南省海口市76035980-9 贸易 100.00 100% 100%
    海南洋浦椰岛淀粉工业有限
    公司
    洋浦开发区 73005381-7 农产品生
    产与销售
    6,000.00 100% 100%
    儋州椰岛淀粉有限公司 海南省儋州市76036413-0 农产品生
    产与销售
    100.00 100% 100%
    上海力是力工贸有限公司 上海市闵行区77579693-x 贸易 300.00 100% 100%
    上海积谷贸易有限公司 上海市闵行区79561274-7 贸易 300.00 100% 100%海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    子公司名称 注册地 组织机构代
    码
    业务性质注册资本
    (万元)
    本公司
    合计持
    股比例
    本公司合计享
    有的表决权比
    例
    海南椰岛积谷科工贸有限公
    司
    海南省澄迈县73004420-8 贸易 115.00 100% 100%
    海南椰岛益得商贸有限公司 海南省海口市75437280-4 贸易 5,000.00 100% 100%
    椰岛(集团)洋浦物流有限公
    司
    洋浦开发区 74259419-4 贸易 5,000.00 97% 97%
    上海申麒工贸有限公司 上海市普陀区77854221-4 贸易 30.00 99% 99%
    重庆椰岛房地产信息咨询公
    司
    重庆市渝北区20282131-7 房地产中
    介
    500.00 100% 100%
    中山市椰岛饮料有限公司 广东省中山市75454398-4 饮料生产225.00 100% 100%
    杭州椰岛贸易有限公司 杭州市江干区67061471-4 贸易 100.00 100% 100%
    南京海椰商贸有限公司 南京市白下区67132495-4 贸易 100.00 100% 100%
    荆州金楚油脂科技有限公司 湖北省荆州市
    开发区
    66769522-6 生产 2,000.00 95% 95%
    广西椰岛淀粉工业有限公司 广西武鸣县宁
    武镇唐村
    67248853-9 生产 1,300.00 100% 100%
    老挝椰岛农业开发有限公司 老挝沙湾拿吉
    省
    非中国境内
    法人单位
    生产 美元
    197.336
    100% 100%
    海南椰岛酒精工业有限公司 海南澄迈 73583782-1 生产 3,100.00 100% 100%
    海南椰岛房地产开发有限公
    司
    海南省海口市68728718-2 房地产开
    发
    3,000.00 100% 100%
    海口海王酒业有限公司 海南省海口市68119433-X 酒类生产
    与销售
    5,000.00 100% 100%
    4. 本公司的合营、联营企业有关信息:
    被投资单位
    名称
    注册
    地
    组织机构代
    码
    业务
    性质
    注册资
    本
    本公司
    持股比
    例
    本公司在被
    投资单位表
    决权比例
    期末资产总额期末负债总额 本期营业收入总
    额
    本期净利润
    海南椰岛神
    特饮料有限
    公司
    海口
    市
    生产 150万
    美元
    40% 40%
    海南椰岛力
    迅房地产开
    发有限公司
    海口
    市
    67609496-7 房地
    产
    1,000万 30% 30% 8,854,683.48 4,413.00 -647,940.57
    上海幼辉投
    资发展有限
    公司
    上海
    市青
    浦区
    68099478-1 投资 3,000万 35% 35% 9,435,978.18 11,735,296.75 121,569,166.67 -1,062,976.47
    5. 其他关联方
    被投资单位名称 与本公司关系
    北京京椰岛商贸有限公司 关联自然人企业
    海南椰岛工贸有限公司 子公司关联自然人控制企业 注3
    海口锦欣贸易有限公司 关联自然人控制企业
    上海兆佳贸易有限公司 注2
    上海丰德企业发展有限公司 代垫出资款之企业
    四川邛崃市川源酒业有限公司 本期转让之子公司
    荆州润昌商贸有限公司 本期转让之子公司
    注1:公司为上海丰德企业发展有限公司代垫出资款项已全部收回;
    注2:上海兆佳贸易有限公司为:公司下属子公司上海企业发展有限公司收购上海普跃实业发展有海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    限公司所持上海兆佳贸易有限公司60%的股权,工商信息已变更,但未支付股权转让款项之企业,公
    司将与上海普跃实业发展有限公司进行协商,撤销签订的股权转让协议并向工商管理部门申请变更上
    海兆佳贸易有限公司的工商登记;
    注3:海南椰岛工贸有限公司为本公司子公司-“椰岛(集团)洋浦物流有限公司”关联自然人控制
    之企业。
    6. 关联方交易
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    2009 年度 2008 年度
    关联方
    关联交易
    类型
    关联交易
    内容
    关联交易
    定价原则
    金额(万
    元)
    占同类交
    易金额的
    比例
    金额(万
    元)
    占同类交
    易金额的
    比例
    北京京椰
    岛商贸有
    限公司
    销售货物 酒类产品 市场定价120.69 0.08% 516.27 1.06%
    荆州润昌
    商贸有限
    公司
    销售货物 食用油 市场定价353.98 0.24%
    (2) 关联方资产转让、债务重组情况
    2009 年度 2008 年度
    关联方
    关联交
    易内容
    关联交
    易类型
    关联交
    易定价
    原则
    金额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    金
    额
    占同类交易金
    额的比例(%)
    北京京椰岛
    商贸有限公
    司
    资产抵
    债
    资产转
    让
    评估价
    值为基
    础
    3,189,300.00 11.68%
    海南椰岛工
    贸有限公司
    资产抵
    债
    资产转
    让
    仲裁 24,108,685.75 88.32%
    (3) 关联方应收应付款项余额
    期末余额
    项 目
    2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
    应收账款:
    北京京椰岛商贸有限公司 27,418,488.80 30,688,053.00
    小 计 27,418,488.80 30,688,053.00
    预付账款:
    四川邛崃市川源酒业有限公司 52,757.60
    小 计 52,757.60海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    期末余额
    项 目
    2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
    其他应收款:
    海南椰岛工贸有限公司 27,378,063.34
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 140,626.81
    海口锦欣贸易有限公司 185,717.12
    荆州润昌商贸有限公司 8,745,200.00
    北京京椰岛商贸有限公司 8,118,532.17
    四川邛崃市川源酒业有限公司 7,199,036.94 13,249,732.82
    小 计 7,199,036.94 57,817,872.26
    预收账款
    海口锦欣贸易有限公司 34,300.90
    上海兆佳贸易有限公司 8,145,707.35 9,170,412.00
    北京京椰岛商贸有限公司 16,279.30
    小 计 8,161,986.65 9,204,712.90
    其他应付款:
    海南椰岛神特饮料有限公司 197,174.05 197,174.05
    上海丰德企业发展有限公司 1,507,864.20 1,507,864.20
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 11,383.05
    海口锦欣贸易有限公司 48,473.78
    荆州润昌商贸有限公司 5,024,800.00
    北京京椰岛商贸有限公司 66,100.80
    上海幼辉投资发展有限公司 100,000.00
    海南椰岛力迅房地产开发有限公司 4,500,000.00
    小 计 11,455,795.88 1,705,038.25
    (七) 或有事项
    1、 对外担保海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    本公司为子公司椰岛(集团)洋浦物流有限公司向中国银行申请1.5 亿元短期流动资金贷款提供
    连带责任担保,担保期限为2 年。截至2009 年12 月31 日,椰岛(集团)洋浦物流有限公司实际借款
    1,100 万元。
    本公司为子公司海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司向儋州农村信用联合申请1 亿元贷款提供连带责
    任担保。截至2009 年12 月31 日,海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司实际借款4,500 万元。
    2、 诉讼事项
    1、本公司及控股子公司椰岛(集团)洋浦物流有限公司存放于广东中谷糖业集团有限公司(以下
    简称“中谷糖业”)及其下属糖厂仓库的共计34508 吨,价值10,078.12 万元白砂糖已由海口仲裁委
    员会裁决((2008)海仲裁字第208 号《裁决书》)归本公司所有。该部分白糖已被湛江中院拍卖,
    拍卖款约8900 万元暂由湛江中院保存,该标的物还有其他的债权人同时主张权利,收回的金额需等待
    海南省洋浦经济开发区中级人员法院与广东省湛江市中级人民法院交涉,湛江市中级人民法院及其他
    法院判决后才能确定。
    2、海口仲裁委员会于2009 年12 月25 日下达了(2009)海仲裁字第123 号《裁决书》,裁决
    本公司及控股子公司椰岛(集团)洋浦物流有限公司与被申请人广东中谷糖业集团有限公司解除三方
    当事人2008 年10 月6 日订立的《协议书》。被申请人广东中谷糖业集团有限公司偿还申请人本公
    司及控股子公司椰岛(集团)洋浦物流有限公司4,228.43 万元。
    (八) 承诺事项
    截止报告日公司无重大承诺事项。
    (九) 资产负债表日后事项
    (1)海南大印房地产开发有限公司(以下简称“海南大印”)”在琼海市市区拥有权属下的一块
    建设用地,自愿引进资金共同开发,公司对此项目有意投资合作。公司向海南大印一次性支付投资款
    伍仟万元整(¥50,000,000.00)汇入海南大印指定项目专用账户。公司可获得建筑面积13,500 平方
    米商品住宅对外销售的销售收入作为投资回报。公司第五届董事会第26 次会议次董事会会议已于3 月
    3 日已通过上述投资合作方案。
    (2)公司于2010 年3 月5 日与质权人中融国际信托有限公司签署了《中融·三安光电股权收益
    权转让及回购合同》海南椰岛将其合法持有的200 万股三安光电股份有限公司限售流通股的股权收益
    权以主合同约定的转让价款转让给质权人;同时,回购方海南椰岛须按照主合同中约定的时间(期限
    为一年)和回购价款回购已转让的股票收益权。为保证上述合同的履行,双方签订《股权质押合同》。
    公司于2010 年3 月8 日在中国登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押手续。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    (3)公司收到海口市财政局的批复,将公司所有的位于海口市龙华路43 号土地由工业用地变更
    为商业、住宅混合用地,补交土地出让金59,169,920.80 元上缴市财政。海口市政府为了扶持公司的
    发展,尽快完成市政府交给公司酒厂的搬迁任务,市政府拨付土地成本的88%部分52,069,530.00 元
    对公司搬迁老酒厂予以补偿。截至2010 年3 月12 日补偿款52,069,530.00 元已全部到账。
    (4)根据海口市总体规划和产业布局做出的“工业向园区集中”的重大决策,公司酒厂需从市区
    搬迁到工业园区,因此公司位于龙华路老酒厂将自2010 年3 月24 日起停产,并于近日进行搬迁。新
    酒厂预计8 月份达产,停产5 个月。公司酒厂已经将未来所需供应市场的鹿龟酒、海王酒和三椰春酒
    等加以备货。
    (十) 其他重要事项
    公司于2010 年1 月25 日接到本公司股东深圳市富安控股有限公司(以下简称“富安控股”)通
    知:富安控股于2010 年1 月22 日将持有本公司的16,000,000 股股份质押给华能贵诚信托有限公司,
    并于2010 年1 月22 日在中国登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押手续。
    (十一) 母公司会计报表主要项目附注
    1、 应收账款
    (1)应收账款按种类披露:
    2009 年12 月31 日
    类 别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大 41,601,418.22 94.11% 2,865,681.50
    单项金额不重大但信用风险特征组
    合后该组合的风险较大 2,605,355.17 5.89% 2,159,289.56
    其他不重大
    合 计 44,206,773.39 100.00% 5,024,971.06
    2008 年12 月31 日
    类 别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大 5,582,368.80 15.92% 4,745,013.48
    单项金额不重大但信用风险特征组
    合后该组合的风险较大
    29,485,841.35 84.08% 3,879,794.95
    其他不重大
    合 计 35,068,210.15 100.00% 8,624,808.43海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
    上海元朗实业有限公司 29,526,415.53 并表子公司
    海南椰岛昌源商贸有限公司 8,241,781.65 并表子公司
    海南洋浦椰岛富美实业有限公司 1,308,364.35 1,308,364.35 100% 财务状况不佳
    北京京椰岛商贸有限公司 1,692,736.03 1,557,317.15 92% 财务状况不佳
    海南椰岛益得商贸有限公司 832,120.66 并表子公司
    合 计 41,601,418.22 2,865,681.50
    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    2009 年12 月31 日
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 225,893.00 0.51% 22,589.30
    1年至2年(含2年) 5,736.43 0.01% 1,720.93
    2年至3年(含3年) 394,822.01 0.89% 197,411.00
    3年以上 1,978,903.73 4.48% 1,937,568.33
    合 计 2,605,355.17 5.89% 2,159,289.56
    2008 年12 月31 日
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 24,069,119.13 68.64% 573.64
    1年至2年(含2年) 394,822.01 1.12% 118,446.60
    2年至3年(含3年) 1,607,459.54 4.58% 387,669.44
    3年以上 3,414,440.67 9.74% 3,373,105.27
    合 计 29,485,841.35 84.08% 3,879,794.95
    (4)本报告期无实际核销的应收账款;
    (5)应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    (6)应收账款金额前五名单位情况
    欠款单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账
    款总额
    的比例
    欠款时间
    上海元朗实业有限公司 子公司 29,526,415.53 66.80% 2009 年
    海南椰岛昌源商贸有限公司 子公司 8,241,781.65 18.64% 2009 年
    北京京椰岛商贸有限公司 关联自然人企业 1,692,736.03 3.83% 2005 年
    海南洋浦椰岛富美实业有限公司 无关联 1,308,364.35 2.96% 2006 年
    海南椰岛益得商贸有限公司 子公司 832,120.66 1.88% 2006 年
    合 计 41,601,418.22 94.11%
    (7)应收关联方账款情况
    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
    北京京椰岛商贸有限公司 关联自然人企业 1,692,736.03 3.83%
    注:应收账款中应收关联方款项金额详见附注(六)6(3)。
    2、 其他应收款
    (1)其他应收款按种类披露:
    2009 年12 月31 日
    类 别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大 329,848,107.45 78.68% 41,089,947.96
    单项金额不重大但信用风险特征组
    合后该组合的风险较大
    89,385,378.31 21.32% 23,408,476.92
    其他不重大
    合 计 419,233,485.76 100.00% 64,498,424.88
    2008 年12 月31 日
    类 别
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    单项金额重大 72,888,408.66 17.66% 45,099,730.55
    单项金额不重大但信用风险特征组
    合后该组合的风险较大
    339,884,791.04 82.34% 33,872,615.49
    其他不重大
    合 计 412,773,199.70 100.00% 78,972,346.04海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    (2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
    椰岛(集团)洋浦物流有限公司 83,570,873.18 并表子公司
    海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 76,811,815.97 并表子公司
    中山市椰岛饮料有限公司 18,374,201.83 并表子公司
    荆州金楚油脂科技有限公司 83,049,918.31 并表子公司
    广东中谷糖业集团有限公司 68,041,298.16 41,089,947.96 50%、75% 财务状况不佳
    合 计 329,848,107.45 41,089,947.96
    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:
    2009 年12 月31 日
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 55,466,611.44 13.22% 1,013,302.57
    1年至2年(含2年) 7,614,793.34 1.82% 1,023,784.94
    2年至3年(含3年) 6,536,983.93 1.56% 1,604,399.81
    3年以上 19,766,989.60 4.72% 19,766,989.60
    合 计 89,385,378.31 21.32% 23,408,476.92
    2008 年12 月31 日
    账龄结构
    金 额 占总额的比例 坏账准备
    1年以内(含1年) 270,634,614.07 65.56% 671,271.16
    1年至2年(含2年) 35,586,141.02 8.62% 1,219,818.03
    2年至3年(含3年) 3,365,019.30 0.82% 1,682,509.65
    3年以上 30,299,016.65 7.34% 30,299,016.65
    合 计 339,884,791.04 82.34% 33,872,615.49
    (4)本报告期无实际核销的其他应收款;
    (5)其他应收款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    (6)其他应收款金额前五名单位情况
    欠款单位名称
    与本公
    司关系
    欠款金额
    占其他应收款
    总额的比例
    欠款时间
    椰岛(集团)洋浦物流有限公司 子公司83,570,873.18 19.93% 2008 年至2009 年
    荆州金楚油脂科技有限公司 子公司83,049,918.31 19.81% 2008 年至2009 年
    海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 子公司76,811,815.97 18.32% 2008 年至2009 年
    广东中谷糖业集团有限公司 无关联68,041,298.16 16.23% 2008 年
    中山市椰岛饮料有限公司 子公司18,374,201.83 4.38% 2007 年至2009 年
    合 计 329,848,107.45 78.67%
    (7)其他应收关联方账款情况
    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
    四川邛崃川源酒业有限公司 本期转让子公司 7,199,036.94 1.72%
    合 计 7,199,036.94 1.72%
    注:其他应收款中应收关联方款项金额详见附注(六)6(3)。
    3、 长期股权投资
    (1)长期股权投资情况
    被投资单位名称 初始投资金额 2008年12月31日增减变动 2009年12月31日 在被投资
    单位持股
    比例
    在被投资单
    位表决权比
    例
    一、权益法核算
    的长期股权投资
    8,100,000.00 3,081,205.73 -194,382.17 2,886,823.56
    海南椰岛神特饮
    料有限公司
    5,100,000.00 230,418.52 230,418.52 40% 40%
    海南椰岛力迅房
    地产开发有限公
    司
    3,000,000.00 2,850,787.21 -194,382.17 2,656,405.04 30% 30%
    二、成本法核算
    的长期股权投资
    402,749,614.69 322,851,748.47 88,517,110.02 411,368,858.49
    海南珠江建设股
    份有限公司
    349,540.00 349,540.00 349,540.00
    四川椰岛绿洲商
    贸有限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    海口椰岛酒厂有
    限公司
    4,002,033.95 4,002,033.95 4,002,033.95 100% 100%
    海南椰岛酒业有
    限公司
    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
    海南椰岛昌源商
    贸有限公司
    900,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    上海椰岛企业发
    展有限公司
    40,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%
    上海椰岛贸易有
    限公司
    4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 49% 74%
    上海翔风物流有9,350,000.00 10,075,000.00 10,075,000.00 100% 100%海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    被投资单位名称 初始投资金额 2008年12月31日增减变动 2009年12月31日 在被投资
    单位持股
    比例
    在被投资单
    位表决权比
    例
    限公司
    上海云方起工贸
    有限公司
    2,550,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    四川邛崃川源酒
    业有限公司
    5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 100% 100%
    海南椰岛积谷科
    工贸有限公司
    1,670,560.03 1,670,560.03 1,670,560.03 100% 100%
    上海积谷贸易有
    限公司
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    上海力是力工贸
    有限公司
    2,400,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    海南椰岛益得商
    贸有限公司
    48,975,637.68 48,975,637.68 48,975,637.68 100% 100%
    椰岛(集团)洋浦
    物流有限公司
    49,285,176.82 49,285,176.82 49,285,176.82 97% 97%
    海南洋浦椰岛淀
    粉工业有限公司
    59,500,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100% 100%
    重庆椰岛房地产
    信息咨询公司
    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%
    中山市椰岛饮料
    有限公司
    1,867,500.00 1,867,500.00 1,867,500.00 83% 100%
    上海椰阔商贸有
    限公司
    5,225,129.79 5,225,129.79 5,225,129.79 100% 100%
    上海言实贸易有
    限公司
    6,052,419.00 6,052,419.00 6,052,419.00 100% 100%
    上海椰昌贸易有
    限公司
    5,488,114.75 5,488,114.75 5,488,114.75 100% 100%
    上海椰鹏商贸有
    限公司
    6,542,895.61 6,542,895.61 6,542,895.61 100% 100%
    上海元朗实业有
    限公司
    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 100%
    杭州椰岛贸易有
    限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    南京海椰商贸有
    限公司
    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
    老挝椰岛农业开
    发有限公司
    12,970,607.06 12,970,607.06 1,244,243.80 14,214,850.86 100% 100%
    荆州金楚油脂科
    技有限公司
    19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95% 95%
    海南椰岛酒精工
    业有限公司
    18,220,000.00 447,133.78 17,772,866.22 18,220,000.00 100% 100%
    海口海王酒业有
    限公司
    47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95% 95%
    海南椰岛房地产
    开发有限公司
    27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90% 90%
    合计 410,849,614.69 325,932,954.20 88,322,727.85 414,255,682.05海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    减值准备
    被投资单位名称 2008年12月31
    日
    本年增加 本年
    减少
    2009年12月31
    日
    本年收到
    现金红利
    金额
    一、权益法核算的长期股权投资 230,418.52 230,418.52
    海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 230,418.52
    二、成本法核算的长期股权投资 811,590.05 188,409.95 1,000,000.00
    四川椰岛绿洲商贸有限公司 811,590.05 188,409.95 1,000,000.00
    合计 1,042,008.57 188,409.95 1,230,418.52
    (2)重要合营、联营企业情况
    被投资单位名称 企业
    类型
    注册地 法人代表业务性质注册资本本企业
    持股比
    例(%)
    本企业在被
    投资单位表
    决权比例(%)
    一、合营企业
    海南椰岛神特
    饮料有限公司
    有限
    责任
    海口市 生产企业150万美元40% 40%
    海南椰岛力迅
    房地产开发有
    限公司
    有限
    责任
    海口市 房地产 1,000万元30% 30%
    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总
    额
    期末净资产总
    额
    本年营业
    收入总额
    本年净利润关联
    关系
    一、合营企业
    海南椰岛力迅房
    地产开发有限公
    司
    8,859,096.48 4,413.00 8,854,683.48 -647,940.57 合营
    企业
    4、 营业收入和营业成本
    (1)营业收入明细:
    项目 2009年度 2008年度
    1.主营业务收入 255,294,216.70 203,482,266.55
    2.其他业务收入 400,330.97 922,319.53
    合 计 255,694,547.67 204,404,586.08
    主营业务成本 189,643,578.84 178,325,400.46海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    (2)按行业、产品或地区类别列示:
    2009年度 2008年度
    行业、产品或地区类别
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    1.酒类 255,294,216.70 189,408,507.44 203,482,266.55 177,751,961.03
    2.其他 400,330.97 235,071.4 922,319.53 573,439.43
    合计 255,694,547.67 189,643,578.84 204,404,586.08 178,325,400.46
    (3)公司前五名客户的营业收入情况
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
    海南椰岛昌源商贸有限公司 62,454,970.02 24.43%
    上海元朗实业有限公司 41,905,816.60 16.39%
    上海言实贸易有限公司 40,231,300.27 15.73%
    上海翔风物流有限公司 38,121,772.42 14.91%
    上海椰阔商贸有限公司 25,609,307.82 10.02%
    合 计 208,323,167.13 81.48%
    5、 投资收益
    (1)投资收益的来源:
    产生投资收益的来源 2009年度 2008年度
    1、处置长期股权投资损益(损失“-”) -4,999,000.00 65,227.36
    2、持有交易性金融资产期间取得的投资收益 11,865.27
    3、权益法核算的长期股权投资收益 -641,515.95 -2,481,638.29
    4、成本法核算的被投资单位分回利润 169,362,116.49
    5、处置交易性金融资产取得的投资收益 -175,091.76
    6、可供出售金融资产取得的投资收益 77,223,673.97
    合计 71,419,931.53 166,945,705.56
    (2)投资收益汇回不存在重大限制。海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    6、 现金流量表相关信息
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009年度 2008年度
    收到的的其他与经营活动有关的现金 16,507,692.74 46,324,023.00
    其中:利息收入 226,192.61 413,084.57
    往来款 15,687,549.33 45,776,091.23
    其他 593,950.80 134,847.20
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项 目 2009年度 2008年度
    支付的其他与经营活动有关的现金 17,359,326.79 49,347,793.17
    其中:广告宣传费 4,569,690.00 37,583,720.00
    运输费 642,710.91 113,589.22
    咨询及聘请中介机构费用 1,577,684.90 3,028,248.84
    差旅费 1,712,151.12 2,960,213.40
    办公费 1,161,489.64 838,724.15
    业务招待费 1,041,374.85 1,234,263.64
    邮电通讯费 249,944.90 286,993.20
    汽车费用 648,003.63 655,368.05
    制作展览及促销费 161,698.00
    劳务费 199,069.47
    其他 5,395,509.37 2,646,672.67
    (3)收到的其他与投资活动有关的现金
    项 目 2009年度 2008年度
    收到的其他与投资活动有关的现金 42,400,000.00
    其中:酒厂搬迁补偿款 42,400,000.00
    注:公司收到海口市财政局的批复,将公司所有的位于海口市龙华路43 号土地由工业用地变更为
    商业、住宅混合用地,补交土地出让金59,169,920.80 元上缴市财政。海口市政府为了扶持公司的发海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    展,尽快完成市政府交给公司酒厂的搬迁任务,市政府拨付土地成本的88%部分52,069,530.00 元对
    公司搬迁老酒厂予以补偿。截至2010 年3 月12 日补偿款52,069,530.00 元已全部到账。
    (4)现金流量表补充资料
    补充资料 2009年度 2008年度
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 74,764,314.75 32,895,011.49
    加:资产减值准备 -17,885,348.58 52,192,763.47
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,335,452.44 6,592,305.15
    无形资产摊销 1,163,781.52 774,397.32
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”
    号填列)
    47,474.01 -20,000.00
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -327,450.00 312,830.87
    财务费用(收益以“-”号填列) 16,436,928.30 20,123,439.24
    投资损失(收益以“-”号填列) -71,419,931.53 -166,945,705.56
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 27,130,385.92 11,281,329.20
    存货的减少(增加以“-”号填列) 9,797,499.97 -20,941,595.45
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -7,404,401.48 -54,910,977.76
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 71,193,215.95 169,584,674.46
    其他 -27,130,385.92 -11,281,329.20
    经营活动产生的现金流量净额 81,701,535.35 39,657,143.23
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 123,196,666.04 21,048,050.95海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    补充资料 2009年度 2008年度
    减:现金的期初余额 21,048,050.95 90,763,835.38
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 102,148,615.09 -69,715,784.43
    (5)现金和现金等价物:
    项目 2009年度 2008年度
    一、现金 123,196,666.04 21,048,050.95
    其中:库存现金 41,182.47 68,996.74
    可随时用于支付的银行存款 119,519,075.18 20,979,054.21
    可随时用于支付的其他货币资金 3,636,408.39
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 123,196,666.04 21,048,050.95
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
    (十二) 补充资料
    1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收益的
    计算及披露(2010 年修订)》的要求计算净资产收益率、每股收益:
    净资产收益率% 每股收益
    2009 年
    全面摊薄 加权平均
    基本每股
    收益
    稀释每股
    收益
    归属于公司普通股股东的净利润 18.12% 24.03% 0.69 0.69
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润
    0.58% 0.77% 0.02 0.02海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    净资产收益率% 每股收益
    2008 年
    全面摊薄 加权平均
    基本每股
    收益
    稀释每股
    收益
    归属于公司普通股股东的净利润 -53.97% -49.26% -1.36 -1.36
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润
    -53.75% -49.06% -1.36 -1.36
    2、非经常性损益
    (1)根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
    1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期公司非经常性损益发生情况如下:
    (收益以正数列示,损失以负数列示)
    项 目 本年发生额
    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,419,975.17
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 79,285.79
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按
    照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    6,559,112.71
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
    可辨认净资产公允价值产生的收益
    12,789,022.27
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益 800,000.00
    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金
    融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
    出售金融资产取得的投资收益
    83,915,999.67
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 25,340,863.36
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -570,933.86
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,042,449.97
    小 计 134,375,775.08
    减:非经常性损益的所得税影响数 21,397,806.86
    少数股东损益的影响数 2,478,205.51
    合 计 110,499,762.71海南椰岛(集团)股份有限公司 2009 年年度报告
    十二、备查文件目录
    1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:张春昌
    海南椰岛(集团)股份有限公司
    2010 年3 月29 日
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