凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
ST椰岛(600238)公告正文

海南椰岛:2010年年度报告

公告日期 2011-03-31
股票简称:ST椰岛 股票代码:600238
    海南椰岛(集团)股份有限公司
    600238
    2010 年年度报告
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    目录
    一、 重要提示 ................................................................................................................................2
    二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
    三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................3
    四、 股本变动及股东情况.............................................................................................................5
    五、 董事、监事和高级管理人员...............................................................................................10
    六、 公司治理结构 ......................................................................................................................13
    七、 股东大会情况简介...............................................................................................................17
    八、 董事会报告 ..........................................................................................................................18
    九、 监事会报告 ..........................................................................................................................28
    十、 重要事项 ..............................................................................................................................29
    十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................40
    十二、 备查文件目录 ................................................................................................................137
    1
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
    连带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司负责人姓名                                                                     张春昌
    主管会计工作负责人姓名                                                             伍绍远
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                                                 郑   璧
    公司负责人张春昌、主管会计工作负责人伍绍远及会计机构负责人(会计主管人员)郑 璧
    声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                  海南椰岛(集团)股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                              海南椰岛
    公司的法定英文名称                                  HAI NAN YEDAO (GROUP) CO.,LTD
    公司法定代表人                                      张春昌
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                    证券事务代表
    姓名                              李勇                             齐苗苗
    联系地址                          海南省海口市龙昆北路 13-1 号     海南省海口市龙昆北路 13-1 号
    电话                              0898-66532987                    0898-66532987
    传真                              0898-66780881                    0898-66780881
    电子信箱                          info@yedao.com                   info@yedao.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                            海南省海口市龙昆北路 13-1 号
    注册地址的邮政编码                                  570105
    2
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    办公地址                                               海南省海口市龙昆北路 13-1 号
    办公地址的邮政编码                                     570105
    公司国际互联网网址                                     www.yedao.com
    电子信箱                                               info@yedao.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                             《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                 http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                                   海南椰岛董事会秘书处
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所               股票简称           股票代码            变更前股票简称
    A股                  上海证券交易所      海南椰岛                600238
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期                                   1993 年 3 月 27 日
    公司首次注册登记地点                                   海南省海口市龙华路 43 号
    公司变更注册登记日期              2005 年 10 月 20 日
    公司变更注册登记地点              海南省海口市龙昆北路 13-1 号
    首次变更             企业法人营业执照注册号            460000000123647
    税务登记号码                      460100284077383
    组织机构代码                      28407738-3
    公司聘请的会计师事务所名称                             武汉众环会计师事务所有限责任公司
    湖北省武汉市武昌东湖路 169 号知音传媒集团东
    公司聘请的会计师事务所办公地址
    湖办公区 3 号楼众环大厦 6 楼
    三、 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                   金额
    营业利润                                                                                   251,814,331.30
    利润总额                                                                                   216,770,780.18
    归属于上市公司股东的净利润                                                                 196,398,899.28
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                               7,456,756.02
    经营活动产生的现金流量净额                                                                  40,497,085.42
    3
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (二) 扣除非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  金额                                          说明
    非流动资产处置损益                                                  -11,471,031.53    主要为老酒厂搬迁非流动资产损失
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,
    主要为政府对老酒厂搬迁损失及费用的专
    按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除                           37,834,477.92
    项搬迁补偿收入。
    外)
    主要为根据法院裁定书确认中谷债权损
    债务重组损益                                                        -31,434,647.18    失、根据协议确认的中山椰岛、川源酒业
    债权损失
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
    外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
    的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、                        257,097,951.37    处置持有的大部分三安光电股票收益
    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
    收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                -18,127,656.72    主要为捐赠支出及老酒厂搬迁费用支出
    所得税影响额                                                        -44,676,761.50
    少数股东权益影响额(税后)                                             -280,189.10
    合计                                           188,942,143.26
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    2009 年                         本期比上
    主要会计数据                  2010 年                                                        年同期增              2008 年
    调整后               调整前
    减(%)
    营业收入                1,604,934,829.52        1,466,041,662.01   1,466,041,662.01                 9.47    1,089,590,493.07
    利润总额                 216,770,780.18          125,273,302.27     125,273,302.27                 73.04     -224,154,152.71
    归属于上市公司
    196,398,899.28          114,770,835.02     114,165,285.56                 71.12     -225,616,474.32
    股东的净利润
    归属于上市公司
    股东的扣除非经
    7,456,756.02          4,271,072.31         3,665,522.85              74.59     -225,977,486.42
    常性损益的净利
    润
    经营活动产生的
    40,497,085.42          175,161,245.36     175,161,245.36                -76.88          -50,121,911.98
    现金流量净额
    2009 年末                        本期末比
    2010 年末                                                       上年同期             2008 年末
    调整后               调整前
    末增减(%)
    总资产                  1,298,352,365.45        1,332,730,651.20   1,332,730,651.20                -2.58    1,034,148,372.68
    所有者权益(或股
    736,402,517.65          634,775,471.44     630,019,302.19                 16.01      418,074,414.42
    东权益)
    4
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    2009 年
    主要财务指标            2010 年                                                               本期比上年同期增减(%)                      2008 年
    调整后                  调整前
    基本每股收益(元/股)                  0.66                     0.38                     0.38                            73.68                           -0.76
    稀释每股收益(元/股)                  0.66                     0.38                     0.38                            73.68                           -0.76
    扣除非经常性损益后的基本
    0.02                     0.01                     0.01                           100.00                           -0.76
    每股收益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)             28.60                  24.03                       24.03          增加 4.57 个百分点                               -49.26
    扣除非经常性损益后的加权
    1.09                     0.77                     0.77          增加 0.32 个百分点                               -49.06
    平均净资产收益率(%)
    每股经营活动产生的现金流
    0.14                     1.06                     1.06                            -86.79                          -0.30
    量净额(元/股)
    2009 年末                        本期末比上年同期末增
    2010 年末                                                                                                      2008 年末
    调整后                  调整前                         减(%)
    归属于上市公司股东的每股
    2.46                     3.82                     3.80                            -35.60                          2.52
    净资产(元/股)
    (四) 采用公允价值计量的项目
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                  期初余额                           期末余额                         当期变动                对当期利润的影响金额
    可供出售金融资产                     178,019,012.00                     45,860,000.00                -132,159,012.00                     252,484,718.37
    合计                       178,019,012.00                     45,860,000.00                -132,159,012.00                     252,484,718.37
    四、 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、 股份变动情况表
    单位:万股
    本次变动前                                  本次变动增减(+,-)                                     本次变动后
    数量        比例(%)        发行新股        送股      公积金转股         其他         小计              数量        比例(%)
    一、有限售条件股份           1,081.70            6.52                     68.54           114.23     -853.24       -670.47           411.23          1.38
    1、国家持股
    2、国有法人持股               839.70             5.06                                                -839.70       -839.70
    3、其他内资持股               242.00             1.46                     68.54           114.23      -13.54           169.23        411.23          1.38
    其中: 境内非国有法人持股     242.00             1.46                     68.54           114.23      -13.54           169.23        411.23          1.38
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持股
    境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份      15,518.30           93.48                   4,911.46         8,185.77     853.24     13,950.47         29,468.77        98.62
    1、人民币普通股             15,518.30           93.48                   4,911.46         8,185.77     853.24     13,950.47         29,468.77        98.62
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数                16,600.00          100.00                   4,980.00         8,300.00                13,280.00         29,880.00       100.00
    5
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    股份变动的批准情况
    公司于 2010 年 5 月 6 日召开的 2009 年度股东大会审议通过了《二〇〇九年度利润分配临时
    提案》,以 2009 年 12 月 31 日的总股本 166,000,000.00 股为基数,向股权登记日在册的
    全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股,以未分配利润每 10 股送红股 3 股。新增无限售条
    件流通股份上市流通日为 2010 年 5 月 25 日,变动后的股份总数为 298,800,000 股。
    股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
    股本变动对 2009 年的基本每股收益和稀释每股收益的影响:
    2009 年度基本每股收益(元/股)                     2009 年度稀释每股收益(元/股)
    变动前                  变动后                     变动前            变动后
    0.69                    0.38                       0.69              0.38
    2、 限售股份变动情况
    单位:股
    年初限售股      本年解除限      本年增加限    年末限售股                   解除限售日
    股东名称                                                                    限售原因
    数            售股数          售股数          数                           期
    海口市国
    有资产经                                                                                 2010 年 2 月
    8,397,028      8,397,028                             0
    营有限公                                                                                 15 日
    司
    合计       8,397,028      8,397,028                             0         /              /
    (二) 证券发行与上市情况
    1、 前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、 公司股份总数及结构的变动情况
    公司于 2010 年 5 月 6 日召开的 2009 年度股东大会审议通过了《二〇〇九年度利润分配临时
    提案》,以 2009 年 12 月 31 日的总股本 166,000,000.00 股为基数,向股权登记日在册的
    全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股,以未分配利润每 10 股送红股 3 股。新增无限售条
    件流通股份上市流通日为 2010 年 5 月 25 日,变动后的股份总数为 298,800,000 股。 所
    有者权益结构变动如下:
    变动科目        增减变动金额(万元)
    股本                                  13280
    资本公积                              -8300
    未分配利润                            -4980
    3、 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    6
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数                                                                                           40,561 户
    前十名股东持股情况
    持有有限售
    股东性    持股比                       报告期内增                    质押或冻结的股份
    股东名称                                   持股总数                      条件股份数
    质    例(%)                            减                               数量
    量
    海口市国有资产经营有限      国 有 法
    13.41       40,073,385       1,045,645                  无
    公司                        人
    境 内 非
    深圳市富安控股有限公司      国 有 法     13.11       39,162,184       9,799,360                  质押    28,800,000
    人
    中国工商银行-诺安平衡
    未知          2.22        6,625,894       -1,284,816                 未知
    证券投资基金
    海南佳扬农业开发有限公
    未知          1.80        5,371,922       5,371,922                  未知
    司
    全国社保基金一零七组合      未知          1.20        3,586,709       3,586,709                  未知
    海南绿杰农业开发有限公
    未知          1.16        3,465,646       3,465,646                  未知
    司
    海口宜轩实业有限公司        未知          0.83        2,472,969        -222,621                  未知
    海口万和通信息咨询有限
    未知          0.69        2,056,500         279,097                  未知
    公司
    中海信托股份有限公司-
    未知          0.50        1,500,027       1,500,027                  未知
    新股约定申购资金信托(9)
    彭少贤                      未知          0.49        1,461,940       1,461,940                  未知
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股份的数
    股东名称                                                               股份种类及数量
    量
    海口市国有资产经营有限公司                                     40,073,385     人民币普通股
    深圳市富安控股有限公司                                         39,162,184     人民币普通股
    中国工商银行-诺安平衡证券投资基金                                6,625,894   人民币普通股
    海南佳扬农业开发有限公司                                          5,371,922   人民币普通股
    全国社保基金一零七组合                                            3,586,709   人民币普通股
    海南绿杰农业开发有限公司                                          3,465,646   人民币普通股
    海口宜轩实业有限公司                                              2,472,969   人民币普通股
    海口万和通信息咨询有限公司                                        2,056,500   人民币普通股
    中海信托股份有限公司-新股约定申购资金
    1,500,027   人民币普通股
    信托(9)
    彭少贤                                                            1,461,940   人民币普通股
    上述股东关联关系或一致行动的说明           公司未知上述股东之间是否存在关联交易或者一致行动关系
    7
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位:股
    持有的有限         有限售条件股份可上市交易情况
    序   有限售条件股东名
    售条件股份                         新增可上市交易        限售条件
    号         称                                 可上市交易时间
    数量                               股份数量
    偿还公司第一大股
    海口东影科技有限                                                            东因股权分置改革
    1                          180,000                                     180,000
    公司                                                                        替其代垫的股份后
    经申请方可流通
    偿还公司第一大股
    中国信达资产管理                                                            东因股权分置改革
    2                          180,000                                     180,000
    有限公司                                                                    替其代垫的股份后
    经申请方可流通
    偿还公司第一大股
    海南艺恒环境艺术                                                            东因股权分置改革
    3                          88,200                                       88,200
    公司                                                                        替其代垫的股份后
    经申请方可流通
    偿还公司第一大股
    海南证通租赁有限                                                            东因股权分置改革
    4                          80,820                                       80,820
    公司                                                                        替其代垫的股份后
    经申请方可流通
    偿还公司第一大股
    海南中电摩森贸易                                                            东因股权分置改革
    5                          3,600                                         3,600
    公司                                                                        替其代垫的股份后
    经申请方可流通
    偿还公司第一大股
    海南五环高科技发                                                            东因股权分置改革
    6                          3,420                                         3,420
    展公司                                                                      替其代垫的股份后
    经申请方可流通
    偿还公司第一大股
    海南省畜牧兽医药                                                            东因股权分置改革
    7                          1,800                                         1,800
    械公司                                                                      替其代垫的股份后
    经申请方可流通
    2、 控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    公司的控股股东为海口市国有资产经营有限公司(国有独资公司),持有公司股份 40,073,385
    股,占公司股份总额的 13.41%。
    公司的实际控制人为海口市人民政府,持有海口市国有资产经营有限公司 100%股权。
    (2) 控股股东情况
    ○ 法人
    8
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    名称                                              海口市国有资产经营有限公司
    单位负责人或法定代表人                            雷立
    成立日期                                          1998 年 9 月 28 日
    注册资本                                                                           300,000,000
    集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资
    金、管理组织实施政府性投资项目建设、受政府
    主要经营业务或管理活动                            委托经营国有资产、对所属企业实施产权管理、
    产权租赁、拍卖、转让和并购、信息咨询中介服
    务等
    (3) 实际控制人情况
    ○ 法人
    单位:元 币种:人民币
    名称                                              海口市人民政府
    (4) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    9
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    五、 董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    报告期内从     是否在股东
    任期起始         任期终止    年初持股   年末持股              公司领取的     单位或其他
    姓名         职务           性别   年龄                                                           变动原因
    日期          日期        数         数                  报酬总额(万   关联单位领
    元)(税前)   取报酬、津贴
    2008 年 6        2011 年 6
    张春昌    董事长         男                 58                                   6,800      6,800                     45.71   否
    月 16 日         月 16 日
    2008 年 6        2011 年 6
    梁耀      董事           男                 60                                                                         12.1   否
    月 16 日         月 16 日
    2008 年 6        2011 年 6                         二级市场
    黎炎君    董事           男                 61                                   3,900      3,000                        10   否
    月 16 日         月 16 日                          买卖
    2008 年 6        2011 年 6
    饶哲      董事           男                 45                                                                                是
    月 16 日         月 16 日
    2010 年 5        2011 年 6
    邱仁初    董事           男                 50                                                                                是
    月6日            月 16 日
    2010 年 5        2011 年 6
    李大刚    董事、总经理   男                 44                                                                         32.2   否
    月6日            月 16 日
    2008 年 6        2011 年 6
    张烨炜    独立董事       男                 43                                                                            5   否
    月 16 日         月 16 日
    2008 年 6        2011 年 6
    薛旭      独立董事       男                 56                                                                            5   否
    月 16 日         月 16 日
    2008        年
    2011 年 6
    严世芸    独立董事       男                 71   12 月 14                                                                 5   否
    月 16 日
    日
    2008 年 6        2011 年 6
    冷明权    独立董事       男                 56                                                                            5   否
    月 16 日         月 16 日
    2010 年 5        2011 年 6
    雷小玲    独立董事       女                 41                                                                                否
    月6日            月 16 日
    2008 年 6        2011 年 6
    李树春    监事会主席     男                 55                                                                        21.72   否
    月 16 日         月 16 日
    2008 年 6        2011 年 6
    左道平    监事           男                 55                                                                         7.79   否
    月 16 日         月 16 日
    2008 年 6        2011 年 6                         二级市场
    刘文寿    监事           男                 63                                       0     14,500                         3   否
    月 16 日         月 16 日                          买卖
    2008 年 6        2011 年 6
    葛振愉    副总经理       男                 52                                   1,768      1,768                     37.73   否
    月6日            月 16 日
    副总经理、董                           2010 年 1        2011 年 6
    李勇                     男                 38                                                                        25.67   否
    秘                                     月4日            月 16 日
    2010 年 8        2011 年 6
    王峰      副总经理       男                 55                                                                        17.67   否
    月 31 日         月 16 日
    2010 年 8        2011 年 6
    武晖      副总经理       女                 44                                                                         29.5   否
    月 31 日         月 16 日
    10
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    2009     年
    2011 年 6
    伍绍远    财务总监    男               48   12 月 29                                           26.3   否
    月 16 日
    日
    合计         /           /       /             /            /        12,468   26,068   /   289.39        /
    张春昌:1993 年 3 月起,历任海南椰岛股份 有限公司总经理、党委书记、董事、董事长。 现
    任海南椰岛(集团)股份有限公司董事长。
    梁耀:1993 年以来,历任海南椰岛股份有限公司财务经理、财务总监、副总经理、董事。现
    任海南椰岛(集团)股份有限第五届董事会董事。
    黎炎君:1982 年起在海口市饮料厂工作,历任机修车间副主任、工会副主席,现任海南椰岛股
    份有限公司第五届董事会董事。
    饶哲:2001 年 10 月至今,任海口市、国有资产经营有限公司总经理助理。现任海南椰岛(集
    团)股份有限公司第五届董事会董事。
    邱仁初:曾任河源县粮食局会计、宝安企业集团公司会计、宝安企业集团计财部副部长、中
    国宝安集团计财部部长、中国宝安集团总会计师、董事局副主席、监事长、中国宝安集团董
    事局常、务副主席兼财务总监、党委书记。现任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事
    会董事。
    李大刚:曾任中国宝安集团海南实业公司经营部部长、中国宝安集团深圳五星企业公司物业
    部部长、中国宝安集团咸阳宝安物业公司副总经理、武汉宝安房地产开发有限公司副总经理、
    中国宝安集团海南实业公司总经理,中国宝安集团海南实业有限公司董事长。2009 年 12 月
    至 2010 年 6 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司常务副总经理。2010 年 6 月至今,任海
    南椰岛(集团)股份有限公司总经理。
    张烨炜:曾任川投能源等多家上市公司和大型国企的专职法律顾问,四川英济律师事务所律
    师。现任四川央济华律师事务所主任律师及海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会独立
    董事。
    薛旭:1992 年至今,北京大学经济学院国际经济贸易系副教授,现任海南椰岛(集团)股
    份有限公司第五届董事会独立董事。
    严世芸:曾任上海中医药大学校长、上海市中医药研究院院长、上海市学位委员会副主任、
    上海市第八、第九届政协委员。现任国务院学位委员会学科评审组召集人、全国高等医学教
    育学会常务理事、全国高等中医教育学会副理事长、国家药典委员会委员、上海中医学会副
    会长、上海市卫生改革与发展专家咨询组成员,《辞海》中医学科主编、《中华医学杂志》编
    委。现任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会独立董事。
    冷明权:曾任随州市委宣传部秘书、随州市政府协作办科长、随州市政府驻海口办事处主任
    等职务,现任海南省企业家协会副理事长兼秘书、法人代表、海南省第三届政协委员、海南
    省政协提案委员会副主任、海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会独立董事。
    雷小玲:2005 年 6 月至今,中审亚太会计师事务所海南分所注册会计师、负责人,现兼任
    海南海药股份有限公司、海南椰岛(集团)股份有限公司、深圳市裕同印刷股份有限公司独
    立董事。
    李树春:1999 年 9 月 27 日至今任海南椰岛股份有限公司监事会召集人。现任海南椰岛(集
    团)股份有限公司第五届监事会主席。
    左道平:2002 年 10 月至今任海南椰岛股份有限公司法务部主任。现任海南椰岛(集团)股
    份有限公司第五届监事会监事。
    刘文寿:1992 年至今,任海口北国工贸公司总经理。现任海南椰岛(集团)股份有限公司
    第五届监事会监事。
    葛振愉:2003 年 11 月,任海南椰岛股份有限公司总经理助理。现任海南椰岛(集团)股份
    11
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    有限公司副总经理。
    李勇:1992 年 12 月参加工作,曾任中国宝安集团海南实业有限公司总经理、公司党支部书
    记。2006 年 11 月当选海口市美兰区第五届人大代表。现任海南椰岛(集团)股份有限公司
    副总经理、董事会秘书。
    王峰:2008 年 12 月 15 日至今,任海南椰岛(集团)股份有限公司海口酒厂厂长。现任海
    南椰岛(集团)股份有限公司副总经理。
    武晖:曾任海口饮料厂质检科科长、公关部经理、办公室主任、团支部书记;椰岛集团北海
    房地产公司经理;椰岛集团湖南分公司经理;海南椰岛滋补酒营销总部副总经理;2009 年
    10 月至今,任海南椰岛滋补酒营销总部总经理。现任海南椰岛(集团)股份有限公司副总
    经理。
    伍绍远:曾任四川省仪陇县农资集团公司总会计师、副总经理,海南从信会计师事务所项目
    经理、部门经理,汉唐证券有限责任公司财务会计总部副总经理、总经理,海南椰岛(集团)
    股份有限公司华东区财务总监、滋补酒事业部财务总监,现任海南椰岛(集团)股份有限公
    司财务总监。
    (二) 在股东单位任职情况
    股东单位名                                                              是否领取报酬津
    姓名                        担任的职务           任期起始日期      任期终止日期
    称                                                                        贴
    海口市国有
    2001 年 10 月 1
    饶哲         资产经营有      总经理助理                                               是
    日
    限公司
    在其他单位任职情况
    其他单位名                                                             是否领取报酬津
    姓名                       担任的职务           任期起始日期      任期终止日期
    称                                                                       贴
    四川英济华                       2004 年 1 月 1
    张烨炜                       律师、合伙人                                            是
    律师事务所                       日
    北京大学经
    薛旭                         教授                                                    是
    济学院
    海南省企业     副会长兼秘书
    冷明权                                                                               是
    家协会         长
    国务院学位
    2001 年 10 月 5
    严世芸        委员会学评     召集人                                                  是
    日
    审组
    中审亚太会
    注册会计师、
    雷小玲        计师事务所                                                             是
    负责人
    海南分所
    中国宝安集     常务副主席、
    邱仁初                                                                               是
    团董事局       董事
    12
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人      董事、监事的报酬由董事会决定;高级管理人员的报酬由公司董事会及
    员报酬的决策程序            经理层决定。
    董事、监事、高级管理人
    根据公司的年度经营目标的完成情况。
    员报酬确定依据
    董事、监事和高级管理人      根据公司的年度经营目标的完成情况,以及对董事、监事和高级管理人
    员报酬的实际支付情况        员年度绩效考核情况,已经足额支付。
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名                   担任的职务                 变动情形                  变动原因
    张军                     董事                       离任                    工作调动
    马贤明                   总经理                     离任                    工作调动
    司徒功云                 副总经理                   离任                    工作调动
    李大刚                   董事、总经理               聘任
    邱仁初                   董事                       聘任
    雷小玲                   独立董事                   聘任
    李勇                     副总经理、董秘             聘任
    王峰                     副总经理                   聘任
    武晖                     副总经理                   聘任
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数                                                                                    582
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                                    2
    专业构成
    专业构成类别                                         专业构成人数
    中层管理人员                                                                                    46
    其它管理人员                                                                                    154
    工勤岗位                                                                                        31
    生产工人                                                                                        351
    教育程度
    教育程度类别                                          数量(人)
    本科以上                                                                                        105
    大专                                                                                            94
    高中及中专以下                                                                                  383
    六、 公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况
    (1)关于股东与股东大会
    报告期内,公司定期召开年度股东大会,聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书。
    公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等有关
    规定,规范股东大会召集、召开和表决程序,平等对待所有股东,确保所有股东特别是中小
    13
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    股东能充分行使其合法权利。
    (2)关于控股股东与上市公司的关系
    公司具有独立的业务及自主经营能力,公司控股股东严格规范自己的行为,通过股东大会
    行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股
    股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到了"五分开",各自独立核算,独立承担
    责任和风险,公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司一直以来得到了控股股东在
    各方面的大力支持和帮助,未发生过大股东占用公司资金和资产的情况。
    (3)关于董事与董事会
    报告期内,公司共召开了 16 次董事会会议。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、
    《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》的规定规范运作。公司独立董事五名,占董事
    会十一名董事的三分之一以上,董事会人数和人员构成以及董事的选聘程序符合法律法规的
    要求,公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职务,对董事会和股东大会负责。公司董事会
    下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,对董事
    会的科学决策发挥了重要的作用。
    (4)关于监事与监事会
    报告期内,公司共召开了 4 次监事会会议。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》
    和《监事会议事规则》有关法律法规的规定运行。监事会成员的产生和人员构成符合法律、
    法规的要求;公司监事能够认真履行自己的职责,本着为股东负责的态度,对公司财务、重
    大事项以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司
    及股东的合法权益。
    (5)关于信息披露与透明度
    公司严格按照法律、法规的有关规定,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。在
    上海证券交易所网站和中国证监会指定的《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露公司相
    关信息,力求全体股东享有平等获得信息的权利。
    (6)关于投资者关系管理
    公司注重加强投资者关系管理,严格按照《投资者关系管理制度》的要求,不断规范和强
    化信息披露工作,不断完善信息披露管理制度。公司已建立了与投资者之间便捷、有效的沟
    通渠道,增进投资者对公司的了解。
    (7)关于利益相关者
    公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、供应商、客户等其他利益相关者的合
    法权益,共同推动公司持续、健康、稳定的发展。
    2、2010 年度公司治理专项活动深入情况
    2010 年公司出台了《海南椰岛(集团)股份有限公司内幕信息及知情人管理制度》;《海南
    椰岛(集团)股份有限公司外部信息报送和使用管理规定》;《海南椰岛(集团)股份有限公
    司内部审计制度》;《海南椰岛(集团)股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》 ,
    为深入完善公司治理结构,保障投资者利益奠定了制度基础。
    3、公司的整改情况
    2010 年 9 月 16 日,公司第五届董事会第 35 次会议审议通过了《关于公司整改进展报告的
    议案》。根据海南证监局琼证监发【2008】272 号文及公司董事会批准的《整改计划》的要
    求,公司整改领导小组对尚需继续完成的整改事项进行了整改,截止 2010 年 8 月 31 日,除
    对北京京椰岛的后期还款尚需继续追偿外,其余整改工作已全部完成。
    14
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (二) 董事履行职责情况
    1、 董事参加董事会的出席情况
    是否连续
    本年应参                     以通讯方
    是否独立                  亲自出席                   委托出席               两次未亲
    董事姓名                  加董事会                     式参加次               缺席次数
    董事                      次数                       次数                 自参加会
    次数                           数
    议
    张春昌       否                   16               1         15
    梁耀         否                   16               1         14          1
    黎炎君       否                   16               1         15
    饶哲         否                   16               1         15
    邱仁初       否                   10                         10
    李大刚       否                   10                         10
    张烨炜       是                   16                         15          1
    薛旭         是                   16               1         15
    冷明权       是                   16               1         15
    严世芸       是                   16                         15          1
    雷小玲       是                   10                         10
    年内召开董事会会议次数                                                                         16
    其中:现场会议次数                                                                              1
    通讯方式召开会议次数                                                                           15
    2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    报告期内,公司所有独立董事均严格按照《海南椰岛(集团)股份有限公司独立董事工作细
    则》等规定认真履行其职责,参加了公司召开的董事会会议,参与了《海南椰岛(集团)股
    份有限公司内幕信息及知情人管理制度》等制度的制定,对公司业务的发展进行监督并及时
    准确的做出独立意见,为完善公司治理结构及企业的经营发展都做出了极大贡献。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    对公司产生的影
    是否独立完整             情况说明                                   改进措施
    响
    本公司于控股股东的主
    营业务不存在相同或相
    近的情况。拥有独立的
    业务方面独立完                         采购、销售和生产系统,
    是
    整情况                                 主要原材料和产品的采
    购、生产、销售均通过
    自身的采购、生产、销
    售系统完成。本公司在
    15
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    业务方面独立于控股股
    东,具有独立完整的业
    务及自主经营能力。
    公司建立了独立的劳
    动、人事及工资管理制
    人员方面独立完                         度,建立了独立的劳动
    是
    整情况                                 人事职能部门,不存在
    与控制人混合经营的情
    况。
    (1)公司产权关系明
    确。各股东注入公司的
    资产和业务均独立完
    整。(2)公司建立了较
    为科学完整的职能部门
    资产方面独立完                         架构,拥有独立的采购
    是
    整情况                                 和销售系统,独立的生
    产系统、辅助生产系统
    和配套设施,土地使用
    权、商标、非专利技术
    等无形资产由公司拥
    有。
    公司机构设置独立、完
    整、科学,具有良好的
    运作机制与运行效率,
    公司法人治理结构的建
    机构方面独立完                         立及运作严格按照《公
    是
    整情况                                 司章程》执行,生产经
    营和行政管理完全独立
    于控股股东,建立了符
    合公司自身发展需求的
    组织机构。
    公司设有独立的财务部
    门,包括子公司、分公
    司在内均设立了独立的
    会计核算体系,开设有
    独立的银行账户,依法
    财务方面独立完                         单独纳税,建立了《财
    是
    整情况                                 务管理制度》和《内部
    审计制度》等加强财务
    控制,实现了公司财务
    与直接控股股东和实际
    控制人严格分开,保证
    了独立运作。
    16
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    在本会计年度内出台了《海南椰岛(集团)股份
    有限公司内幕信息及知情人管理制度》;《海南椰
    岛(集团)股份有限公司外部信息报送和使用管
    内部控制建设的总体方案                               理规定》;《海南椰岛(集团)股份有限公司内部
    审计制度》;《海南椰岛(集团)股份有限公司年
    报信息披露重大差错责任追究制度》四大内控制
    度
    根据证监局和上交所的 要求,将不断完善和健全
    内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况
    企业的内控制度,制度制定后马上进行实施。
    公司设立了监事会、审计委员会、内部审计机构,
    内部控制检查监督部门的设置情况
    负责公司内部控制的检查监督。
    在公司领导的关怀和指导下,内控制度不断完善,
    内部监督和内部控制自我评价工作开展情况
    自我评价工作稳步开展。
    董事会要求各部门各事业部在生产、经营、销售
    董事会对内部控制有关工作的安排                       的各个环节都严格制定完善的操作流程和监管制
    度。
    公司报告期内建立了《海南椰岛(集团)股份有
    与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情
    限公司内部审计制度》,并严格按照该制度进行财
    况
    务审计工作。
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的绩效考核责任书,根据各高级管理人员的具
    体分工进行细分,分别按季度、半年及年度进行检查与考核。公司将进一步完善绩效考核制
    度并建立相关激励制度,以便进一步激发高级管理人员的主观能动性,提高其工作效率和业
    绩。
    (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    公司 2010 年 3 月 17 日召开的第五届董事会第 27 次会议通过了《海南椰岛(集团)股份有
    限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,报告期内,公司严格按照该制度的相关规定
    开展各项工作。
    七、 股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次            召开日期            决议刊登的信息披露报纸               决议刊登的信息披露日期
    共 2009 年度股                          《 中 国 证 券 报 》、《 上 海 证 券
    2010 年 5 月 6 日                                            2010 年 5 月 7 日
    东大会                                  报》、《证券时报》
    17
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (二) 临时股东大会情况
    会议届次           召开日期           决议刊登的信息披露报纸       决议刊登的信息披露日期
    2010 年第一次                           《中国证券报》、《上海证券
    2010 年 10 月 9 日                                 2010 年 10 月 12 日
    临时股东大会                            报》、《证券时报》
    2010 年第二次                           《中国证券报》、《上海证券
    2010 年 12 月 27 日                                2010 年 12 月 28 日
    临时股东大会                            报》、《证券时报》
    八、 董事会报告
    (一) 管理层讨论与分析
    一、2010 年集团总体经营情况:
    2010 年,公司实现营业收入 1,604,934,829.52 元,同比增加 9.47%;利润总额 216,770,780.18
    元;实现净利润 195,521,587.09 元。报告期内公司业绩增长的主要原因是出售三安光电
    (600703)股票产生的投资收益。
    二、报告期内公司开展的主要工作:
    1、酒类业务:公司酒类主营业务平稳发展,主要的工作体现在以下方面:
    ⑴酒类生产
    2010 年 3 月根据保健酒易地扩建技改项目建设计划,开始拆迁海口酒厂,同时在澄迈县老
    城工业开发区的老城酒厂实行了临时应急生产,以保证海口酒厂在拆迁期间生产不间断。6
    月份全面完成了海口酒厂的拆迁工作,8 月份在海口高新区药谷二期进行的扩建技改项目一
    期工程开始投产。由于计划周密,精心组织,虽然搬迁、生产、建设同时进行,但市场供货
    一直都没有中断,在销售旺季也能确保有充足的货源,保证了酒类主业生产、销售的经营活
    动正常有序进行,椰岛鹿龟酒、海王酒、海南米酒、三椰春、宝岛白等酒类产品产量均比上
    年度有所增长,为集团公司实现主营业务的稳步发展做出了重要的贡献。
    保健酒易地扩建技改项目是公司做大、做强酒类主业的重要战略目标,工程建设一直在加快
    进行,8 月份项目一期工程中的二号联合包装车间、发酵车间、灌区及过滤车间、洗瓶车间、
    污水处理站、锅炉房、门房及大门、厂区管网等基本竣工,并实现了部分投产;2010 年底,
    灌装生产线全部恢复生产,发酵车间、配制车间也开始恢复生产。一期工程建设厂区布局合
    理,引进了先进生产设备,生产工艺更加流畅、短捷,充分地考虑了环境保护因素,严格按
    照环评要求组织施工,完善废水和固体废弃物的处理工艺,各项环保指标均达到环保部门的
    检测标准。
    保健酒易地扩建技改项目十分重视节能节水降耗,按照国家节能设计规范要求,采用先进、
    节能、可靠的新工艺、新技术、新设备,合理配置,提高生产效率,降低能耗;设置综合利
    用设施和循环系统,提高能源的利用率;采用高效节能灯具、低损耗环保型变压器等节能设
    施,设计尽量优化平面布置,缩短能耗途径;建立能源管理工作体系和能源管理制度,把能
    源管理纳入正常的生产轨道。
    在节水方面,主要通过洗瓶水回用、纯化水的浓水再利用、 中水回用和节水器具的使用等
    措施达到节水目的。
    保健酒易地技改项目一期工程申报了海南省重点建设项目,获得了 2010 年中央预算内投资
    专项资金 1472 万元补贴。项目一期工程预计将于 2011 年初全面竣工,届时生产能力达到年
    产 3 万吨。
    公司为了从根本上解决保健酒基酒的供应问题,确保酒类成品质量稳定,启动了小曲酒项目
    建设,以老城酒厂作为小曲酒项目的建设基地,开始进行小试,并取得了成功,在完成了项
    目论证后,进入实质运作阶段。小曲酒项目计划年产 4500 吨基酒,建成后将有效缓解基酒
    供应问题,为提升产品质量、扩大生产和市场规模提供更加有利的条件。
    18
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    ⑵酒业技术
    公司在不断加大生产硬件建设的同时,也加大了产品科研、技术创新力度。新建的技术中心
    6 月份正式投入使用,技术中心配置了高端的精密仪器和各类实验设备,硬件配备处于行业
    领先水平;技术中心还引进了大批技术人才,强化自身技术开发的能力,加强与科研机构的
    合作,不断完善技术研发的软硬件体系。开展了在产品改进及新产品开发所需的各项基础研
    究和应用研究,制定了《椰岛集团酒业技术工作五年规划》,开展了包括《小曲酒基酒酒体》
    在内的 20 项研发项目,开发出系列酒类新产品,并完成了产品中试和市场测试,能随时投
    放市场。通过产品配方、原材料选择与检测、基酒工艺及调配、提取工艺、质量分析控制等
    全过程、全方位的立体改进,使现有产品技术含量达到更高的水平,全面提升产品功效和口
    感,为产品市场拓展奠定坚实的技术基础。
    ⑶酒业销售
    酒业销售在岛外市场克服了不利因素的影响,进行了营销系统的整合、战略模式的调整,初
    步实现了营销模式的转型和队伍的整合与改造,完善了基础制度建设,重新进行产品规划,
    确立品牌推广战略,给市场注入了新的动力和活力。
    在湖南、广东、广西、江西、淅江等传统市场,椰岛鹿龟酒依然保持着良性、稳健的发展,
    有效地巩固了市场份额。
    海南岛内市场依然保持了良好的发展态势,三椰春等系列低端产品市场份额实现了稳步的增
    长,海口大曲系列产品市场份额也大幅增长,椰岛产品在海南有了更加牢固的市场基础,公
    司形象、品牌得到了大力的提升。
    2、淀粉业务
    木薯原淀粉生产正常,为了减轻淀粉事业部的包袱,对淀粉事业部的闲置资产进行剥离,
    进一步明确经营责任和考核目标,淀粉事业部也加强内部管理,降低生产成本,减少费用开
    支,积极开拓销售市场,在产品质量、生产管理和市场建设上取得较为明显的成效,经营情
    况有所好转,逐步摆脱长期亏损的局面。
    3、贸易业务:
    全年实现贸易额 8.5 亿元,保证了公司的销售规模,资金的使用率有所提高,并有效控制
    了贸易风险,业务水平得到了进一步的提升。
    4、房地产项目
    海口酒厂搬迁后,在原址上进行了"椰岛广场"的房地产项目开发;启动了儋州别墅区房地
    产项目,对原有的别墅进行改造,并建设新的"椰岛星汇花园"。在完成了相关规划报建手续
    后,此两项房地产项目开工建设,通过落实工程招标、成本审核、安全施工等各项制度,规
    范运作,严格控制建设成本,房地产项目预计 2011 年底开始销售。
    在启动"椰岛广场"项目建设的过程中,根据国家的相关政策法规,在土地过户、规划报建
    过程中向海口市政府提出了减免税和减免市政配套费的申请,减免了相关土地过户增值税和
    2600 多万的市政建设配套费,为房地产项目未来取得良好的效益打下了基础。
    5、燃料乙醇项目
    燃料乙醇项目的审批工作仍在推进中。在省内加强与相关部门沟通和联系,项目得到了相
    关部门的大力支持。在项目原料基地建设上,对海南省内主要木薯种植区域及木薯种植潜力
    进行综合分析,做好高产木薯示范基地建设;在老挝基地建设上,逐步完善土地的租赁手续,
    加强与老挝政府的沟通和联系,取得了政府的认可和支持,积极摸索木薯种植的方式、经营
    模式,为下一步原料产业的发展打好基础。
    6、食品和饮料项目
    食品项目:抓住海南建设国际旅游岛的机遇,启动海南特色食品项目,完成了项目组织架
    构和团队建设,开发具有海南地域特色的水果糖、咖啡等特色食品,推出了糖果、咖啡、饮
    19
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    料、饼干四个类别的 130 种产品系列,同时在省内外进行强有力的品牌宣传和市场推广,借
    助"椰岛"品牌的影响力,快速占领市场,富有成效的基础性工作为下年度全面、深入开拓市
    场创造了有利条件。
    饮料项目:饮料行业市场容量大,成长空间巨大,饮料开发定位于充分利用海南丰富的农业
    水果资源,开发椰子、芒果等具有海南地域特色的果汁饮品,逐步奠定特色农业整合的战略
    基础,快速扩大公司规模。饮料作为大众消费品,能有效提升企业形象和产品品牌形象,推
    动企业形象和品牌形象升级和创新。饮料项目在充分论证的基础上,已构建了组织架构,选
    定了新品的研发方向,选择了新品研发合作伙伴,确定了新产品采用易拉罐、PET、利乐包
    三种包装形态,并在充分的市场调研基础上,进行了产品命名与产品包装设计,完善品牌商
    标储备和品牌策略定位,为体现包装升级、健康升级和工艺升级,采取 PET 无菌冷灌装工
    艺,同时在全国范围内选择 OEM 代工工厂,组织了产品小试,筹备中试,为"椰岛"系列饮
    料投放市场作好充分准备。
    同时,公司将根据产品在市场的表现,不断调整产品定位,提升产品质量,逐步加大对食品、
    饮料产业的投入,力争把食品饮料产业培育成海南椰岛又一支柱产业。
    7、继续推进资产盘活工作,进一步优化资产结构。
    ⑴公司持有的"三安光电"股票变现取得了可观的收益。
    ⑵稳妥处置在中山、新疆等地的闲置资产和各地的零星房产,进一步优化资产结构;对闲
    置的土地资产进行梳理,在土地置换和转变性质等问题上取得了较大的进展。
    8、基础管理取得成效
    ⑴ 基本完成了集团及各所属公司的定岗、定编、定员"三定"工作,制定各部门、各所属
    公司的年度绩效责任书,为绩效考核确定了标准;完成了对全集团的薪酬体系调整,理顺了
    集团的薪酬管理体系。
    ⑵明确了集团及所属公司的资金、财务管理权限及流程,集中对集团及所属公司的资金统
    一管理,提高资金效率。加强财务内控制度的建设,逐步推行预算管理,加强财务分析,有
    效合理调拨资金,拓宽融资渠道。
    ⑶内部审计、财务检查工作逐步走上正规,不断规范各所属公司的经营管理活动,为绩效
    考核提供客观依据。
    ⑷对建设项目实行立项管理和成本管理,保证项目的合理和必要性,有效控制建设成本。
    ⑸加强品牌建设,不断提升椰岛品牌形象。2010 年公司荣获海南省唯一一家"国家商标战
    略实施示范企业"称号,在第二届中国酒类品牌价值评定中,以 43.85 亿元的品牌价值荣膺
    中国保健酒品牌价值第一。
    三、新年度经营计划
    2011 年工作方针是"抓管理、调结构、增效率"。抓管理包括"三定"、绩效、薪酬等基础管理
    和资金、成本、品牌等经营管理,还包括生产、技术、销售等业务管理的全面提升;调结构
    是指对产业、企业、组织构架以及产品、经营、盈利模式等进行多方面结构调整,使之更适
    应集团发展规划、产业规划的需求;增效率是指提高管理效率、经营效率、生产效率等,整
    体提升企业的管理效率、盈利水平。力争实现销售收入 18 亿元。
    1、酒类产业:按照保健酒易地扩建技改项目建设工程计划稳步推进,2011 年初全面完成一
    期工程建设,计划年内启动二期工程建设,二期工程预计建设周期一年,工程建设主要包括
    一号联合车间和综合楼,投产后新酒厂产能共计将达到 8 万吨/年,酒业产值可达 18 亿元以
    上。
    完成小曲厂一期建设并投产,保证基酒质量和供应。
    充分发挥技术中心的技术优势及作用,提升产品质量和质量监控水平。
    继续完善酒业销售系统的考核体系,实现市场管理模式的转型,保证酒类产业销售收入稳中
    20
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    有升。
    2、大力发展食品、饮料产业,科学论证、准确定位、稳步推进,提炼核心价值,形成市
    场竞争能力,加强产品定位、开发及营销网络建设和终端管理,力争特色食品销售收入达到
    2000 万元,饮料销售收入超过一亿,探索椰岛产业园建设的模式。
    3、加快已开工的房地产项目建设,完成儋州别墅项目一、二期工程及三期大部分工程,完
    成"椰岛广场"部分土建工程封顶,年内实现销售回笼。
    4、力争通过燃料乙醇项日的审批,推动项目尽快上马,确立并落实木薯原料产业发展的
    有效经营及盈利模式,形成产业上、下联动的格局。
    5、明确淀粉产业发展及盈利模式,制订并落实淀粉产业的生产、经营方针及实施步骤,全
    面扭损,实现利润。
    6、进一步完善"三定"、绩效考核、薪酬体系;实施立项管理、全面成本管理,把成本管理
    从工程建设项目延伸到生产和销售业务板块;实行全面预算管理,加强集团财务垂直管理,
    降低管理费用,提高资金使用效率;加强对所属公司的审计及财务检查工作。
    7、制定公司 5 年发展战略及规划,制订各产业发展目标及实施步骤。
    四、对公司未来的展望
    1、保健酒产业仍有很大的发展空间
    中国保健酒市场仍在不断发展,"椰岛"鹿龟酒经过多年积累,仍是保健酒的知名品牌,在江
    西、湖南、福建、淅江等早期开发的传统市场还有很大的市场影响力,通过产品结构、市场
    策略的合理调整,营销手段的创新,将更加有效地提高"椰岛"鹿龟酒、海王酒的市场占有率,
    促进酒类主业的健康发展。
    保健酒易地扩建技改项目全面竣工后,一个现代化的酒类生产基地为保健酒产业的健康发展
    奠定更加坚实的基础。
    2、对现有房地产项目的开发将为公司创造良好的收益,有力支撑酒类主业的市场培育和技
    术改造,促进酒类主业的健康发展。
    3、食品饮料项目依托海南丰富的农业水果资源,借助海南建设国际旅游岛的良机, 凭借资
    金优势、品牌影响、模式创新,迅速壮大规模,改变主业单一的格局,有利于公司长远发展。
    五、风险因素分析及应对措施:
    1、保健酒产业的市场风险:保健酒市场竞争局越来越激烈,虽然经过 20 年的积累,公司有
    较强的综合竞争优势,但品牌提升力度不足,产品有老化趋向,市场营销手段缺少创新。需
    要通过精心的品牌策划、及时调整营销模式、加快易地扩建技改项目二期工程建设,突破产
    能瓶颈、丰富产品结构、加大技术和产品研发力度等措施予以应对,保持和提升在保健酒行
    业的地位。
    2、房地产业的风险:
    随着国家对房地产调控的力度不断加大,后续影响逐步体现,将对公司刚起步的房地产项目
    开发收益预期产生影响,公司将采取严格控制建设成本,控制规模,逐步开发的方法审慎经
    营房地产业务。
    3、关联产业的风险:
    燃料乙醇项目审批仍存在不确定性,在项目原料保障方面仍需确定原料供应的长效机制,公
    司将通过在省内和老挝的木薯基地建设探索原料种植、收购、加工、运输等各个环节的保障
    体系,确保原料供应。
    食品饮料:新产品的推广,市场接受能力和消费者认可度存在不确定性,市场渠道刚建立,
    渠道运行的有效性有待市场检验,食品饮料产业竞争也非常激烈。公司将通过专业的分析和
    科学论证,制定严谨的市场推广策略,借助"椰岛"品牌深厚底蕴和专业团队的运作,依托海
    南丰富的资源优势,用好海南特色这张牌,在市场站稳脚根。
    21
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    公司是否披露过盈利预测或经营计划:否
    1、 公司主营业务及其经营状况
    (1) 主营业务分行业、产品情况
    单位:元 币种:人民币
    营业收入    营业成本
    分行业或                                              营业利润                            营业利润率比
    营业收入           营业成本                    比上年增    比上年增
    分产品                                                  率(%)                             上年增减(%)
    减(%)       减(%)
    分行业
    减少 3.46 个百
    1、酒类        526,180,899.22       239,252,908.89        54.53       -3.51        4.43
    分点
    减少 0.42 个百
    2、贸易        849,849,778.99       846,742,322.76         0.37      26.37       26.91
    分点
    增加 13.74 个
    3、淀粉            21,206,708.23     23,207,831.18        -9.44     227.94      191.36
    百分点
    减少 60.05 个
    4、保健品                                                           -100.00     -100.00
    百分点
    增加 1.98 个百
    5、油类        197,293,181.02       194,055,548.16         1.64       -8.85      -10.64
    分点
    减少 2.29 个百
    6、其他            10,404,262.06      7,102,821.84        31.73      -49.82      -48.08
    分点
    减少 4.09 个百
    合计         1,604,934,829.52      1,310,361,432.83       18.35        9.47      15.25
    分点
    说明:本期贸易类收入及淀粉类收入比上年同期增加,酒类及油类收入略微下降,停止保健品类业务。
    (2) 主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区                         营业收入                    营业收入比上年增减(%)
    华东地区                                       260,933,307.90                                     -17.11
    华南地区                                       988,244,249.71                                     27.74
    华北地区                                         19,198,593.78                                   172.78
    西南地区                                          3,049,250.57                                    -74.11
    华中地区                                       329,813,479.02                                      -5.25
    其他地区                                          3,695,948.54                                   -65.57
    合计                                         1,604,934,829.52                                      9.47
    说明:华北地区收入增长主要由于淀粉收入增长,华南地区收入增长主要由于贸易收入的增长。
    华东地区收入的减少主要为滋补酒部分市场营销模式改变造成该地区酒类收入减少。
    2、 对公司未来发展的展望
    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    22
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (二) 公司投资情况公司投资情况
    单位:万元
    报告期内投资额                                                                                        5,000
    投资额增减变动数                                                                                   -2,000
    被投资的公司情况
    占被投资公司权益的比例
    被投资的公司名称            主要经营活动                                                 备注
    (%)
    琼海大印明豪广场项目       房地产
    1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、 非募集资金项目情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                     项目金额                项目进度                  项目收益情况
    荆州食用油技改工程                     3,563,952.00    98%                      待投产
    老挝木薯项目                           1,128,902.67    26.00%                   待投产
    环保及车间技改工程                     9,517,886.17
    保健酒易地扩产项目                    81,946,693.23    70.00%                   试产
    其他                                   5,699,941.65
    合计                       101,857,375.72             /                            /
    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充
    以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及
    业绩预告修正。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、 董事会会议情况及决议内容
    决议刊登的信息披       决议刊登的信
    会议届次          召开日期                   决议内容
    露报纸           息披露日期
    《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会       2010 年 1 月 4     通过《关于聘任李勇先生担                             2010 年 1 月 6
    《 上 海 证 券 报 》、
    第 24 次会议       日                 任公司副总经理的决议》                               日
    《证券时报》
    通过《关于选举薛旭先生担      《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会       2010 年 2 月 10                                                         2010 年 2 月 12
    任公司第五届董事会审计        《 上 海 证 券 报 》、
    第 25 次会议       日                                                                      日
    委员会主任委员的决议》        《证券时报》
    通过《关于公司所持 200 万
    《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会       2010 年 3 月 4     股三安光电股份有限公司                               2010 年 3 月 11
    《 上 海 证 券 报 》、
    第 26 次会议       日                 的限售流通股股票质押给                               日
    《证券时报》
    中融国际信托有限公司的
    23
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    决议》;《关于公司与海南大
    印房地产开发有限公司、海
    南大印集团有限公司共同
    投资琼海市银海路房地产
    开发项目的决议》
    通过《海南椰岛(集团)股
    份有限公司内幕信息及知
    情人管理制度》;《海南椰岛
    (集团)股份有限公司内部
    《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会      2010 年 3 月 17   审计制度》;《海南椰岛(集                          2010 年 3 月 18
    《 上 海 证 券 报 》、
    第 27 次会议      日                团)股份有限公司外部信息                            日
    《证券时报》v
    报送和使用管理规定》;《海
    南椰岛(集团)股份有限公
    司年报信息披露重大差错
    责任追究制度》
    通过《公司 2009 年度董事
    会工作报告》;《公司 2009
    年年度报告及摘要》;《公司
    2009 年度财务决算报告》;
    《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会      2010 年 3 月 29   《公司 2009 年度利润分配                            2010 年 3 月 31
    《 上 海 证 券 报 》、
    第 28 次会议      日                预案》;《关于增补公司董事                          日
    《证券时报》
    成员的议案》;《关于召开
    2009 年 度 股 东 大 会 的 议
    案》;《关于聘任李勇先生为
    公司董事会秘书的议案》
    通过《海南椰岛(集团)股
    份有限公司 2010 年第一季 《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会      2010 年 4 月 19                                                      2010 年 4 月 21
    度报告》; 海南椰岛(集团) 《 上 海 证 券 报 》、
    第 29 次会议      日                                                                   日
    股份有限公司 2010 年度投 《证券时报》
    资者关系管理计划》;
    通过《关于向光大银行海口     《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会      2010 年 6 月 8                                                        2010 年 6 月 9
    分行申请 5000 万元流动资     《 上 海 证 券 报 》、
    第 30 次会议      日                                                                    日
    金贷款的议案》               《证券时报》
    通过《关于对公司第五届董
    《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会      2010 年 6 月 11   事会第 22 次会议第四条第                            2010 年 6 月 18
    《 上 海 证 券 报 》、
    第 31 次会议      日                二项决议内容进行补充的                              日
    《证券时报》
    议案》
    通过《关于聘任李大刚先生     《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会      2010 年 6 月 22                                                       2010 年 6 月 24
    担任海南椰岛(集团)股份     《 上 海 证 券 报 》、
    第 32 次会议      日                                                                    日
    有限公司总经理的议案》       《证券时报》
    通过《公司 2010 年半年度
    《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会      2010 年 8 月 16   报告全文及摘要》;《关于聘                          2010 年 8 月 18
    《 上 海 证 券 报 》、
    第 33 次会议      日                任齐苗苗同志为公司证券                              日
    《证券时报》
    事务代表的议案》
    24
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    通过《关于聘任王峰先生任
    海南椰岛(集团)股份有限
    《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会      2010 年 8 月 31   公司副总经理的议案》;《关                          2010 年 9 月 2
    《 上 海 证 券 报 》、
    第 34 次会议      日                于聘任武晖女士任海南椰                              日
    《证券时报》
    岛(集团)股份有限公司副
    总经理的议案》
    通过《关于修改<公司章程>
    的议案》;《关于召开公司     《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会      2010 年 9 月 16                                                       2010 年 9 月 20
    2010 年第一次临时股东大      《 上 海 证 券 报 》、
    第 35 次会议      日                                                                    日
    会的议案》;《关于公司整改   《证券时报》
    进展报告的议案》
    第五届董事会      2010 年 9 月 28   通过《关于司徒功云先生辞
    第 36 次会议      日                职的议案》
    第五届董事会      2010 年 10 月     通过《公司 2010 年第三季
    第 37 次会议      22 日             度报告全文及正文》
    通过《关于公司向工商银行     《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会      2010 年 10 月                                                         2010 年 10 月 27
    国贸支行申请 3000 万元融     《 上 海 证 券 报 》、
    第 38 次会议      25 日                                                                 日
    资的议案》                   《证券时报》
    通过《关于将公司所属海口
    酒厂原位于海口市龙华路       《 中 国 证 券 报 》、
    第五届董事会      2010 年 12 月 8                                                       2010 年 12 月 9
    43 号土地转让给海南椰岛      《 上 海 证 券 报 》、
    第 39 次会议      日                                                                    日
    房地产开发有限公司的议       《证券时报》
    案》
    2、 董事会对股东大会决议的执行情况
    报告期内,董事会按照股东大会决议及授权,组织实施了公司 2009 年度利润分配方案:
    公司一 2009 年度利润分配配股权登记日(2010 年 5 月 21 日)的总股本 166,000,000.00
    股为基数,以资本公积金每 10 股转增 5 股,以未分配利润每 10 股送红股 3 股。
    3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报
    告
    根据中国证监会、上交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工
    作制度、董事会审计委员会年报工作程序,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,主
    要履行了以下工作职责:
    1、认真审阅了公司 2010 年度审计工作计划及相关资料,与负责公司年度审计工作的武汉众
    环会计师事务所有限责任公司年审注册会计师协商确定了公司 2010 年度财务报告审计工作
    的时间安排。
    2、在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表,认为财务会计报表能够反映
    公司的财务状况和经营成果,并出具了《关于公司编制的 2010 年度财务报表的审阅意见》:
    公司董事会:
    我们在年审注册会计师进场前审阅了公司财务部门编制的 2010 年度财务报表,并同意将其
    提交给年审注册会计师进行审计。
    根据中国证监会、上海证券交易所关于 2010 年年度报告编制的相关规定,结合公司特点,
    25
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    提请公司财务部门重点关注应收账款 、营业收入;可供出售金融资产 、投资收益; 在建
    工程;应交税费;专项应付款;递延所得税负债;营业外收入、营业外支出等问题。
    目前距公司披露年报还有一段时间,提请公司财务部门严格按照新企业会计准则处理好资产
    负债表日后事项,以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。
    董事会审计委员会
    二○一一年一月三十日
    3、年审注册会计师进场后,董事会审计委员会与会计师事务所协商确定了公司本年度审计
    报告提交的时间,并就审计过程中发现的问题不断加强与年审会计师的沟通和交流。
    4、在年审注册会计师出具初步审计意见后,审计委员会召开电话会议,再一次审阅了公司
    2010 年度财务会计报表,出具了《关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司 2010 年
    度财务报表的审阅意见》,认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情
    况。
    公司董事会:
    2010 年 2 月 26 日,审计委员会与年审注册会计师就其出具的初步审计意见进行了沟通交流,
    并再次审阅了公司 2010 年度财务会计报表,包括资产负债表、利润表、股东权益变动表、
    现金流量表以及财务报表附注。
    审计委员会一致认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成
    果。
    审计委员会提请年审注册会计师严格按照审计工作计划的时限要求向公司提交年度审计报
    告。
    董事会审计委员会
    二○一一年二月二十六日
    5、在武汉众环会计师事务所有限责任公司出具 2010 年度审计报告后,董事会审计委员会召
    开会议,对武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行了总结,出
    具了《关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事 2010 年度审计工作的总结报告》。
    公司董事会:
    我们审阅了公司提交的《2010 年度财务报告审计工作计划》后,于 2011 年 3 月 15 日就上
    述审计工作计划与武汉众环会计师事务所有限责任公司项目负责人进行了充分沟通,并达成
    一致意见,认为该计划制订详细、责任到人,可有力保障 2010 年度审计工作的顺利完成。
    武汉众环会计师事务所有限责任公司审计人员共人(含项目负责人)按照上述审计工作计划
    约定,于 2011 年 2 月 14 日进场。2011 年 3 月 15 日,完成纳入合并报表范围的各公司的现
    场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有
    待完善的会计工作等情况与公司及我们作了持续、充分的沟通。
    在年审注册会计师现场审计期间,审计委员会高度关注审计过程中发现的问题,通过电话和
    见面会等形式与年审注册会计师就以下几方面问题进行了沟通和交流:
    1、财务报表是否按照新企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有关财务制度规定编
    制;
    2、财务部门对法律法规的遵守情况;
    3、公司内部会计控制制度是否建立健全;
    4、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。
    年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极回复,并于 2011 年 3 月 15 日提出初步审计意
    见,拟出具标准无保留意见结论的审计报告。
    我们认为,年审注册会计师在为公司提供 2010 年度审计服务期间,严格按照中国注册会计
    26
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    师独立审计准则的规定执行了审计工作程序,审计时间充分,审计人员配置合理,执业能力
    胜任,出具的审计报表能够真实反映公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经
    营成果和现金流量。
    董事会审计委员会
    二○一一年三月二十日
    同时,董事会审计委员会向董事会提交了就公司年度财务报告以及关于 2010 年度聘请会计
    师事务所的议案进行表决并形成的决议:
    《海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会审计委员会第四次会议决议》
    海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会审计委员会第四次会议于 2011 年 3 月 20 日在
    公司 11 楼会议室召开,会议应到委员 2 名,实到 2 名。会议审议并一致通过了以下议案:
    1、《关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告》
    2、《关于续聘请武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司 2011 年度审计机构的议案》。
    公司聘请的武汉众环会计师事务所有限责任公司在为公司提供 2010 年度审计服务工作中,
    较好地完成了各项受托工作。同意公司继续聘请武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公
    司 2011 年度审计机构。
    3、《公司 2010 年财务报告》
    《公司 2010 年财务报告》符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,真实地反映
    了公司 2010 年度的经营成果和财务状况。
    董事会审计委员会
    二○一一年三月二十日
    4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    董事会薪酬与考核委员会由 3 名董事组成,其中 2 名为独立董事,召集人由独立董事张烨炜
    先生担任。
    报告期内,薪酬与考核委员会对公司董事会成员和高管人员进行了考核和评价,认为考核体
    现了责任、风险和收益对等的原则,决策程序符合有关规定,并将绩效考核结果以及薪酬分
    配情况向董事会汇报。薪酬与考核委员会对 2010 年年度报告中披露的董事、监事及高级管
    理人员薪酬情况进行了审核,认为:公司高级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制度的
    规定,不存在违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形。
    5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    本报告期内,公司出台了《海南椰岛(集团)股份有限公司外部信息报送和使用管理规定》
    6、 董事会对于内部控制责任的声明
    公司董事会严格按照《企业内部控制基本规范》的规定,及时建立、修正和并完善公司的各
    项相关制度,有效实施并监督各项控制政策和程序得到持续有效的执行。
    7、 内幕信息知情人管理制度的执行情况
    公司自查,内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公
    司股份的情况?否
    本报告期内,公司出台了《海南椰岛(集团)股份有限公司内幕信息及知情人管理制度》,
    27
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    并严格按照该制度开展各项工作。
    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计,海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年度
    合并净利润为 195,521,587.09 元,母公司净利润为 201,802,189.94 元。在提取 10%法定盈余
    公积 20,180,218.99 元及送红股 49,800,000.00 元后,加上年初未分配利润 116,992,710.95 元,
    本年度可供分配的利润为 248,814,681.90 元。
    海南椰岛(集团)股份有限公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 298,800,000.00 股为基
    数,向全体股东以未分配利润每 10 股送红股 5 股派现金 0.5 元。
    (六) 公司前三年分红情况
    单位:元 币种:人民币
    分红年度合并报表中归     占合并报表中归属于上
    分红年度          现金分红的数额(含税)        属于上市公司股东的净     市公司股东的净利润的
    利润                   比率(%)
    2009
    2008
    2007                                13,280,000.00            56,559,591.81                   23.48
    九、 监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    监事会会议情况                                    监事会会议议题
    审议通过了《2009 年监事会工作报告》;《公司
    第五届监事会第七次会议于 2010 年 3 月 29 日在
    2009 年年度报告及摘要》;《公司 2009 年度利润
    公司会议室召开
    分配预案》;
    第五届监事会第八次会议于 2010 年 4 月 19 日在
    审议通过了《公司 2010 年第一季度报告》
    公司会议室召开
    第五届监事会第九次会议于 2010 年 8 月 16 日在       审议通过了《公司 2010 年半年度报告全文及摘
    公司会议室召开                                      要》
    第五届监事会第十次会议于 2010 年 10 月 22 日在      审议通过了《公司 2010 年第三季度报告全文及正
    公司会议室召开                                      文》
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,监事会列些了董事会会议。对会议议题、表决程序及信息披露方面进行监督,未
    发现有违法、违规和损害公司及股东利益的行为;监事会参加公司在重大人事安排及投资决
    策方面的会议,认为会议的召开程序及所作的决定合法有效。对于公司董事及高级管理人员
    履行职责情况进行监督,未发现有违法违纪的行为;监事会认为本报告期内公司、董事会以
    及其他高管人员均认真勤勉的履行了各自职责。公司经过经营团队调整、经营战略调整,未
    来还有很大的发展空间。
    28
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    本着对全体股东负责的精神,监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查,
    认为公司 2010 年度财务报告能够真实的反映公司的财务状况和经营成果,对有关事项做出
    的评价是客观公正的;公司的信息披露做到了及时、准确、真实、全面。监事会同意武汉众
    环会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内公司无募集资金。
    十、 重要事项
    29
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    单位:万元 币种:人民币
    诉讼(仲                                         诉讼(仲裁)   诉讼(仲裁)
    应诉(被    承担连带        诉讼仲
    起诉(申请)方                                           诉讼(仲裁)基本情况    裁)涉及              诉讼(仲裁)进展             审理结果     判决执行情
    申请)方      责任方        裁类型
    金额                                            及影响         况
    2010 年 9 月 19 日海南椰岛(集团)
    股份有限公司收到广东省湛
    广 东 中                                                               江市中级人民法院(2009)湛中法民破
    海南椰岛(集                                           公司向海口仲裁委员会
    谷 糖 业                                                               字第 13—18 号《民事裁定书》
    团)股份有限公                            仲裁         申请仲裁,要求中谷公   4,228.43
    集 团 有                                                               裁定:
    司                                                     司归还购糖款
    限公司                                                                 一、 批准对广东中谷糖业集团有限公
    司的重整计划。
    二、 终止本案重整程序。
    30
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    一、2010 年 9 月 19 日海南椰岛(集团)股份有限公司收到广东省湛江市中级人民法院
    (2009)湛中法民破字第 13—18 号《民事裁定书》裁定:
    1、 批准对广东中谷糖业集团有限公司的重整计划。
    2、 终止本案重整程序。
    根据 2010 年 8 月 27 日广东中谷糖业集团有限公司破产管理人制定的《广东中谷糖业集团
    有限公司及其下属公司重整计划》(以下简称《重整计划》)及《关于广东中谷糖业集团有限
    公司债权人资格和破产债权数额的(汇总)审核报告》的确定,对海南椰岛(集团)股份有
    限公司及其子公司的债权确认为普通债权, 确认金额为 147007933.26 元。《重整计划》第
    六项:债权受偿方案的规定,第一次清偿时间为自《重整计划》经湛江中院裁定批准之日起
    45 日内。每位普通债权人可领取的清偿款=普通债权额×28.35%×50%。第二次清偿时间为
    自《重整计划》经湛江中院裁定批准之日起 120 日内。每位普通债权人可领取的清偿款=普
    通债权额×28.35%×50%。重整计划通过债权人表决并经湛江中院批准后生效。
    2010 年 8 月 27 日召开的第二次债权人会议上,各表决组均通过《重整计划》。2010 年 8 月
    31 日,广东省湛江市中级人民法院民事裁定书(2009)湛中法院民破字第 13—18 号裁定
    批准了《重整计划》。
    二、2010 年 11 月 24 日, 海南椰岛(集团)股份有限公司收到广东中谷糖业集团有限公
    司破产管理人债权清偿款共 20280780.89 元。
    三、2010 年 12 月 21 日, 海南椰岛(集团)股份有限公司收到广东中谷糖业集团有限公
    司破产管理人债权清偿款共 20280780.89 元。
    (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    会
    证                占该公                                                       计
    证券代     券   最初投资     司股权    期末账面价                       报告期所有者      核   股份
    报告期损益
    码       简     成本       比例          值                             权益变动        算   来源
    称                (%)                                                       科
    目
    可
    供
    三                                                                             出
    参与
    安                                                                             售
    600703          506,746.97      0.15   45,860,000.00   252,484,718.37   -101,718,517.65        破产
    光                                                                             金
    重组
    电                                                                             融
    资
    产
    合计        506,746.97      /      45,860,000.00   252,484,718.37   -101,718,517.65    /    /
    31
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (四) 资产交易事项
    1、 出售资产情况
    单位:元 币种:人民币
    资   所涉     所涉   该资产
    是否为    产   及的     及的   出售贡
    被                                 本年初起至
    交                                                                             关联交    出   资产     债权   献的净    关
    出                                 出售日该资
    易             出售                                          出售产生的        易(如    售   产权     债务   利润占    联
    售               出售价格          产为上市公
    对              日                                                损益         是,说    定   是否     是否   上市公    关
    资                                 司贡献的净
    方                                                                             明定价    价   已全     已全   司净利    系
    产                                    利润
    原则)    原   部过     部转   润的比
    则    户        移   例(%)
    中
    中
    山
    山
    国
    市
    方
    椰
    企             2010                                                                      协
    岛
    业             年 4                                                                      议
    饮               13,000,000.00        208,603.05      11,791,492.28     否             是       是       6.03
    投             月 30                                                                     定
    料
    资             日                                                                        价
    有
    有
    限
    限
    公
    公
    司
    司
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
    单位:万元 币种:人民币
    控股股东及其他关联方非经营性            报告期内                                报告期内已清欠情况
    占用上市公司资金的余额             发生的期
    间占用、期    报告期内                                                清欠时间(月
    报告期内                                                        清欠方式          清欠金额
    报告期初                 报告期末       末归还的      清欠总额                                                   份)
    发生额
    总金额
    现金偿还                  1,162.07
    1,837.42                        0        1,837.42     1,837.42
    其它                      675.35
    1、 其他重大关联交易
    (1)         关联方债务重组情况
    往来单位                       欠款金额               重 组 前 累 计 已 本 期 通 过 重 本 期 确 认 债 累计损失
    计提坏账准备 组收回金额 务重组损失
    中山市椰岛饮料有限公司 18,374,201.83                  3,276,761.37        11,620,679.09 3,476,761.37 6,753,522.74
    四川邛崃川源酒业有限公
    7,429,753.54                   275,136.43          4,854,852.62 2,299,764.49 2,574,900.92
    司
    32
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)关联方担保
    海口市国有资产经营有限公司为本公司全资子公司老挝椰岛农业开发有限公司向国家开发
    银行海南省分行申请人民币 1400 万元人民币中长期项目贷款提供连带责任担保,期限为 5
    年;同时,本公司为海口市国有资产经营有限公司提供反担保。截至 2010 年 12 月 31 日,
    老挝椰岛农业开发有限公司实际借款金额为 600 万元。
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                          600
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                       600
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                         600
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                           0.95
    本公司和海口市国有资产经营有限公司共同为全资子公司老挝椰岛农业开发有限公司向国
    家开发银行海南省分行申请人民币 1400 万元人民币中长期项目贷款提供连带责任担保,担
    保期限为 5 年;同时,公司为海口市国有资产经营有限公司此项贷款担保提供反担保。截
    至 2010 年 12 月 31 日,老挝椰岛农业开发有限公司实际借款人民币 600 万元。
    3、 委托理财情况
    本年度公司无委托理财事项。
    4、 其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项                    承诺内容                            履行情况
    公司第一大股东海口市国有资产经    公司第一大股东自股权分置改革完成之
    股改承诺
    营有限公司承诺:1、现持有的公司   日至今未违反承诺。
    33
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    非流通股份自获得上市流通权之日
    (即送股完成之日)起,至少在 24
    个月内不在交易所上市竞价交易;2、
    自上述限售期满后,通过证券交易所
    挂牌交易出售股份,出售数量占公司
    股份总数的比例在 12 个月内不超过
    5%,在 24 个月内不超过 10%,且在
    此 24 个月内,只有在任一连续 5 个
    交易日(公司全天停牌的,该日不计
    入 5 个交易日)公司二级市场股票收
    盘价格不低于公司股权分置改革前
    最后一天的收盘价(若此期间有派
    息、送股、资本公积金转增股份等除
    权事项,应对该价格进行除权处理)
    的时候,海口市国有资产经营有限公
    司方可通过上海证券交易所挂牌交
    易出售所持有的非流通股股份。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                             否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                               武汉众环会计师事务所有限责任公司
    境内会计师事务所报酬                                                                   52
    境内会计师事务所审计年限                           4年
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单:否
    (十一) 其他重大事项的说明
    食品项目:抓住海南建设国际旅游岛的机遇,启动海南特色食品项目,完成了项目组织架构
    和团队建设,开发具有海南地域特色的水果糖、咖啡等特色食品,推出了糖果、咖啡、饮料、
    饼干四个类别的 130 种产品系列,同时在省内外进行强有力的品牌宣传和市场推广,借助"
    椰岛"品牌的影响力,快速占领市场,富有成效的基础性工作为下年度全面、深入开拓市场
    创造了有利条件。
    饮料项目:饮料行业市场容量大,成长空间巨大,饮料开发定位于充分利用海南丰富的农业
    水果资源,开发椰子、芒果等具有海南地域特色的果汁饮品,逐步奠定特色农业整合的战略
    基础,快速扩大公司规模。饮料作为大众消费品,能有效提升企业形象和产品品牌形象,推
    动企业形象和品牌形象升级和创新。饮料项目在充分论证的基础上,已构建了组织架构,选
    定了新品的研发方向,选择了新品研发合作伙伴,确定了新产品采用易拉罐、PET、利乐包
    三种包装形态,并在充分的市场调研基础上,进行了产品命名与产品包装设计,完善品牌商
    标储备和品牌策略定位,为体现包装升级、健康升级和工艺升级,采取 PET 无菌冷灌装工
    艺,同时在全国范围内选择 OEM 代工工厂,组织了产品小试,筹备中试,为"椰岛"系列饮
    34
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    料投放市场作好充分准备。
    同时,公司将根据产品在市场的表现,不断调整产品定位,提升产品质量,逐步加大对食品、
    饮料产业的投入,力争把食品饮料产业培育成海南椰岛又一支柱产业。
    椰岛保健酒易地扩建、技改工程:2011 年 3 月 1 日,椰岛保健酒易地扩建、技改工程(一
    期)已按时竣工并正式投产。目前,公司拟启动酒厂二期工程建设,二期工程预计建设周期
    一年,工程建设主要包括一号联合车间和综合楼,投产后新酒厂产能共计将达到 8 万吨/年,
    酒业产值可达 18 亿元以上。二期工程属重大投资,具体投资额待投资预算完成后,按公司
    章程相关规定审批实施。
    (十二) 信息披露索引
    事项           刊载的报刊名称及版面           刊载日期         刊载的互联网网站及检索路径
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 1 月 6
    事会第 24 次会议决                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    海南椰岛简式权益      《中国证券报》、《上海       2010 年 1 月 15
    www.sse.com.cn
    变动报告书            证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛股东增持      《中国证券报》、《上海       2010 年 1 月 15
    www.sse.com.cn
    公告                  证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛股东股权      《中国证券报》、《上海       2010 年 1 月 27
    www.sse.com.cn
    质押公告              证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛业绩预告      《中国证券报》、《上海       2010 年 1 月 30
    www.sse.com.cn
    公告                  证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 2 月 12
    事会第 25 次会议决                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    海南椰岛高管辞职      《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 4
    www.sse.com.cn
    公告                  证券报》、《证券时报》       日
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 4
    海南椰岛仲裁公告                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛关于质押      《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 11
    www.sse.com.cn
    三安光电股权公告      证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛对外投资      《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 11
    www.sse.com.cn
    公告                  证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 11
    事会第 26 次会议决                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    海南椰岛关于收到
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 13
    海口市财政局搬迁                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    补偿款公告
    海南椰岛外部信息
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 18
    报送和使用管理规                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    定
    海南椰岛内幕信息      《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 18   www.sse.com.cn
    35
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    及知情人管理制度      证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛内部审计      《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 18
    www.sse.com.cn
    制度                  证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛年报信息
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 18
    披露重大差错责任                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    追究制度
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 18
    事会第 27 次会议决                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 18
    海南椰岛澄清公告                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛有限售条
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 18
    件的流通股上市公                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    告
    海南椰岛关于海口
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 24
    市龙华路老酒厂停                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    产公告
    海南椰岛关于召开
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 31
    公司 2009 年度股东                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    大会的通知
    海南椰岛第五届监
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 31
    事会第七次会议决                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议的公告
    海南椰岛控股股东
    及其他关联方占用      《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 31
    www.sse.com.cn
    资金及对外担保情      证券报》、《证券时报》       日
    况的专项说明
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 31
    海南椰岛年报                                                         www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 31
    海南椰岛年报摘要                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 3 月 31
    事会第 28 次会议决                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    《中国证券报》、《上海       2010 年 4 月 9
    海南椰岛更正公告                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 4 月 21
    事会第 29 次会议决                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    海南椰岛 2010 年度
    《中国证券报》、《上海       2010 年 4 月 21
    投资者关系管理计                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    划
    海南椰岛第一季度      《中国证券报》、《上海       2010 年 4 月 21   www.sse.com.cn
    36
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    季报                  证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛关于 2009
    年度股东大会增加      《中国证券报》、《上海       2010 年 4 月 21
    www.sse.com.cn
    临时提案的补充通      证券报》、《证券时报》       日
    知
    海南椰岛 2009 年度    《中国证券报》、《上海       2010 年 5 月 4
    www.sse.com.cn
    股东大会会议资料      证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛 2009 年度
    《中国证券报》、《上海       2010 年 5 月 7
    股东大会的法律意                                                     www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    见书
    海南椰岛 2009 年度    《中国证券报》、《上海       2010 年 5 月 7
    www.sse.com.cn
    股东大会决议公告      证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛 2009 年度
    利润分配及资本公      《中国证券报》、《上海       2010 年 5 月 18
    www.sse.com.cn
    积金转增股本实施      证券报》、《证券时报》       日
    公告
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 6 月 9
    事会第 30 次会议决                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 6 月 18
    事会第 31 次会议决                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 6 月 24
    事会第 32 次会议决                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    《中国证券报》、《上海
    海南椰岛公司章程      证券报》、《证券时报》 2010 年 7 月 2
    www.sse.com.cn
    (2010 修订)         《中国证券报》、《上海 日
    证券报》、《证券时报》
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 8 月 18
    事会第 33 次会议决                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    海南椰岛半年报摘      《中国证券报》、《上海       2010 年 8 月 18
    www.sse.com.cn
    要                    证券报》、《证券时报》       日
    《中国证券报》、《上海       2010 年 8 月 18
    海南椰岛半年报                                                       www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 9 月 2
    事会第 34 次会议决                                                   www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    海南椰岛关于召开
    公司 2010 年第一次    《中国证券报》、《上海       2010 年 9 月 20
    www.sse.com.cn
    临时股东大会的通      证券报》、《证券时报》       日
    知
    37
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 9 月 20
    事会第 35 次会议决                                                    www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    海南椰岛关于对广
    《中国证券报》、《上海       2010 年 9 月 27
    东中谷糖业集团的                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    债权确认受偿公告
    海南椰岛高管辞职      《中国证券报》、《上海       2010 年 9 月 29
    www.sse.com.cn
    公告                  证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛 2010 年第
    《中国证券报》、《上海       2010 年 10 月 11
    一次临时股东大会                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    会议资料
    海南椰岛 2010 年第
    《中国证券报》、《上海       2010 年 10 月 12
    一次临时股东大会                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    的法律意见书
    海南椰岛 2010 年第
    《中国证券报》、《上海       2010 年 10 月 12
    一次临时股东大会                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    决议公告
    海南椰岛公司章程      《中国证券报》、《上海       2010 年 10 月 14
    www.sse.com.cn
    (2010 修订)         证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛关于海南
    《中国证券报》、《上海       2010 年 10 月 15
    水灾对公司影响的                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    公告
    海南椰岛第三季度      《中国证券报》、《上海       2010 年 10 月 25
    www.sse.com.cn
    季报                  证券报》、《证券时报》       日
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 10 月 27
    事会第 38 次会议决                                                    www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    海南椰岛关于《椰
    岛广场》项目通过
    《中国证券报》、《上海       2010 年 11 月 18
    规划审批及免除项                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    目城市设施建设配
    套费的公告
    海南椰岛关于收到
    广东中谷糖业集团
    《中国证券报》、《上海       2010 年 11 月 26
    有限公司破产管理                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    人债权清偿款的公
    告
    海南椰岛关于收到
    《海口市科学技术
    工业信息化局关于
    《中国证券报》、《上海       2010 年 12 月 9
    下达重点产业振兴                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    和技术改造 2010 年
    中央预算内投资计
    划的通知》的公告
    38
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    海南椰岛关于召开
    公司 2010 年第二次    《中国证券报》、《上海       2010 年 12 月 9
    www.sse.com.cn
    临时股东大会的通      证券报》、《证券时报》       日
    知
    海南椰岛第五届董
    《中国证券报》、《上海       2010 年 12 月 9
    事会第 39 次会议决                                                    www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    议公告
    海南椰岛 2010 年第
    《中国证券报》、《上海       2010 年 12 月 17
    二次临时股东大会                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    会议资料
    海南椰岛关于收到
    广东中谷糖业集团
    《中国证券报》、《上海       2010 年 12 月 22
    有限公司破产管理                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    人债权清偿款的公
    告
    海南椰岛 2010 年第
    《中国证券报》、《上海       2010 年 12 月 28
    二次临时股东大会                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    的法律意见书
    海南椰岛 2010 年第
    《中国证券报》、《上海       2010 年 12 月 28
    二次临时股东大会                                                      www.sse.com.cn
    证券报》、《证券时报》       日
    决议公告
    39
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    十一、 财务会计报告
    公司年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师王郁、汤家俊审
    计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一) 审计报告
    审 计 报 告
    众环审字(2011)310 号
    海南椰岛(集团)股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称"椰岛公司")财务报表,包括
    2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表,2010 年度的利润表和合并的利润表、
    股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表,以及财务报表
    附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是椰岛公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、
    实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的
    重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
    审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计
    划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
    取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
    进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目
    的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和
    作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,椰岛公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映
    了椰岛公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。
    武汉众环会计师事务所有限责任公司               中国注册会计师   王郁
    中国注册会计师     汤家俊
    中国          武汉            2011 年 3 月 29 日
    (二) 财务报表
    40
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目            附注                期末余额                               年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                   368,024,544.29                         298,794,155.07
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据                                                    23,658,308.47                            188,139.00
    应收账款                                                   103,064,579.64                          81,906,090.96
    预付款项                                                    20,400,330.48                          22,900,353.11
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利                                                      691,725.07                             691,725.07
    其他应收款                                                  22,220,381.08                         103,554,983.32
    买入返售金融资产
    存货                                                       246,638,900.30                         152,337,747.85
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                             784,698,769.33                         660,373,194.38
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                                            45,860,000.00                         178,019,012.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                                 3,241,786.80                           7,113,298.89
    投资性房地产
    固定资产                                                   236,208,392.43                         247,270,097.64
    在建工程                                                    70,693,420.20                          38,115,387.18
    工程物资                                                        53,623.62
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                   117,768,576.47                         201,839,661.11
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                               9,827,796.60
    41
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    其他非流动资产                                   30,000,000.00
    非流动资产合计                                513,653,596.12     672,357,456.82
    资产总计                                   1,298,352,365.45   1,332,730,651.20
    流动负债:
    短期借款                                        205,000,000.00     276,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                         25,823,382.31      15,000,000.00
    应付账款                                         71,286,167.36      85,777,876.40
    预收款项                                         50,863,897.21      55,685,992.85
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                     21,431,725.95      17,663,284.35
    应交税费                                         65,953,491.24      48,356,628.83
    应付利息                                            285,861.11         381,890.74
    应付股利                                         18,784,633.80      27,648,774.00
    其他应付款                                       65,491,466.77      75,737,552.98
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债                                              15,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                                  524,920,625.75     617,252,000.15
    非流动负债:
    长期借款                                           5,864,862.05
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                                       17,484,769.74      42,800,000.00
    预计负债
    递延所得税负债                                   15,280,784.70      42,587,460.91
    其他非流动负债                                      800,000.00
    非流动负债合计                                 39,430,416.49      85,387,460.91
    负债合计                                    564,351,042.24     702,639,461.06
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                              298,800,000.00     166,000,000.00
    资本公积                                        144,527,903.85     329,246,421.50
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                         64,286,509.45      44,106,290.46
    42
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    一般风险准备
    未分配利润                                                 229,715,291.67                          96,125,536.99
    外币报表折算差额                                              -927,187.32                            -702,777.51
    归属于母公司所有者权益合计                                 736,402,517.65                         634,775,471.44
    少数股东权益                                                -2,401,194.44                          -4,684,281.30
    所有者权益合计                                         734,001,323.21                         630,091,190.14
    负债和所有者权益总计                                 1,298,352,365.45                       1,332,730,651.20
    法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧
    母公司资产负债表
    2010 年 12 月 31 日
    编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目             附注               期末余额                               年初余额
    流动资产:
    货币资金                                                   167,595,346.56                         123,196,666.04
    交易性金融资产
    应收票据                                                     1,000,000.00
    应收账款                                                    42,530,867.07                          39,181,802.33
    预付款项                                                     6,536,591.93                           7,341,088.12
    应收利息
    应收股利                                                    50,833,807.49                         106,876,269.14
    其他应收款                                                 338,820,281.15                         354,735,060.88
    存货                                                       153,436,165.26                          69,507,858.07
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计                                             760,753,059.46                         700,838,744.58
    非流动资产:
    可供出售金融资产                                            45,860,000.00                         178,019,012.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                               434,289,658.92                         413,025,263.53
    投资性房地产
    固定资产                                                    99,500,391.49                          88,788,350.21
    在建工程                                                    60,698,881.27                          28,895,177.02
    工程物资                                                        53,623.62
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                    44,186,515.30                         133,982,033.14
    开发支出
    商誉
    43
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                     7,305,449.48
    其他非流动资产                                   30,000,000.00
    非流动资产合计                                721,894,520.08     842,709,835.90
    资产总计                                   1,482,647,579.54   1,543,548,580.48
    流动负债:
    短期借款                                        175,000,000.00     235,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据                                         25,823,382.31      15,000,000.00
    应付账款                                         47,052,652.73      62,035,109.80
    预收款项                                        108,662,582.43     248,806,508.98
    应付职工薪酬                                     12,424,307.89        9,708,787.29
    应交税费                                         58,060,646.37      35,216,355.97
    应付利息                                            285,861.11         363,250.00
    应付股利                                         11,843,272.41      20,707,412.61
    其他应付款                                      292,550,337.98     213,008,127.16
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
    流动负债合计                                  731,703,043.23     839,845,551.81
    非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款                                       17,084,769.74      42,400,000.00
    预计负债
    递延所得税负债                                   10,884,780.73      38,411,715.12
    其他非流动负债
    非流动负债合计                                 27,969,550.47      80,811,715.12
    负债合计                                    759,672,593.70     920,657,266.93
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                              298,800,000.00     166,000,000.00
    资本公积                                        111,073,794.49     295,792,312.14
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                         64,286,509.45      44,106,290.46
    一般风险准备
    未分配利润                                      248,814,681.90     116,992,710.95
    所有者权益(或股东权益)合计                        722,974,985.84     622,891,313.55
    负债和所有者权益(或股东
    1,482,647,579.54   1,543,548,580.48
    权益)总计
    法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧
    44
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                        附注         本期金额                    上期金额
    一、营业总收入                                                   1,604,934,829.52             1,466,041,662.01
    其中:营业收入                                               1,604,934,829.52             1,466,041,662.01
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                   1,622,298,984.96             1,449,092,988.76
    其中:营业成本                                               1,310,361,432.83             1,136,945,489.93
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加                                            37,373,374.29                  37,286,291.09
    销售费用                                                 159,773,414.80              198,666,525.84
    管理费用                                                  84,851,152.73                  72,510,673.95
    财务费用                                                  20,441,185.56                  20,545,586.95
    资产减值损失                                               9,498,424.75               -16,861,579.00
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                                       303,275.00
    投资收益(损失以“-”号填列)                               269,178,486.74                  85,944,891.93
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益                             235,841.76                 1,758,484.05
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 251,814,331.30              103,196,840.18
    加:营业外收入                                                  41,267,485.93                  23,001,750.10
    减:营业外支出                                                  76,311,037.05                    925,288.01
    其中:非流动资产处置损失                                      26,082,282.44                    241,319.01
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                             216,770,780.18              125,273,302.27
    减:所得税费用                                                  21,249,193.09                  10,785,058.79
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 195,521,587.09              114,488,243.48
    归属于母公司所有者的净利润                                     196,398,899.28              114,770,835.02
    少数股东损益                                                         -877,312.19                 -282,591.54
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                          0.66                        0.38
    (二)稀释每股收益                                                          0.66                        0.38
    七、其他综合收益                                                   -94,771,853.07                  97,779,602.21
    八、综合收益总额                                                   100,749,734.02              212,267,845.69
    归属于母公司所有者的综合收益总额                               101,627,046.21              211,944,887.77
    归属于少数股东的综合收益总额                                         -877,312.19                 322,957.92
    法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧
    45
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司利润表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注          本期金额               上期金额
    一、营业收入                                             361,052,422.90          255,694,547.67
    减:营业成本                                         275,681,105.67          189,643,578.84
    营业税金及附加                                   32,097,832.26           30,128,620.50
    销售费用                                         10,992,469.99            6,471,308.40
    管理费用                                         43,271,649.42           28,150,667.11
    财务费用                                         17,940,431.80           16,963,649.66
    资产减值损失                                      2,679,084.13           -17,885,348.58
    加:公允价值变动收益(损失以
    327,450.00
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    261,643,060.13           71,419,931.53
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    235,841.76              -641,515.95
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       240,032,909.76           73,969,453.27
    加:营业外收入                                        37,284,280.05            1,415,578.95
    减:营业外支出                                        59,858,098.16              620,717.47
    其中:非流动资产处置损失                         23,918,486.91                  69,102.16
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    217,459,091.65           74,764,314.75
    填列)
    减:所得税费用                                        15,656,901.71
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       201,802,189.94           74,764,314.75
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                             0.68                       0.25
    (二)稀释每股收益                                             0.68                       0.25
    六、其他综合收益                                        -101,718,517.65          105,214,539.37
    七、综合收益总额                                         100,083,672.29          179,978,854.12
    法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧
    46
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注                 本期金额                        上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    1,872,707,741.59                 1,757,982,236.56
    收到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还                                        637,299.40                          79,285.79
    收到其他与经营活动
    100,405,072.01                  58,148,318.79
    有关的现金
    经营活动现金流入
    1,973,750,113.00                 1,816,209,841.14
    小计
    购买商品、接受劳务
    1,600,330,714.33                 1,220,368,691.90
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    47
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    支付给职工以及为职
    74,809,536.64      60,496,593.66
    工支付的现金
    支付的各项税费                                  116,174,214.91      69,716,387.35
    支付其他与经营活动
    141,938,561.70     290,466,922.87
    有关的现金
    经营活动现金流出
    1,933,253,027.58   1,641,048,595.78
    小计
    经营活动产生的
    40,497,085.42     175,161,245.36
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                              124,598,454.62        4,189,300.78
    取得投资收益收到的
    252,584,986.37      83,982,957.04
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                 3,450,698.79        103,610.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    3,236,214.49
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    9,669,530.00     42,400,000.00
    有关的现金
    投资活动现金流入
    393,539,884.27     130,675,867.82
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                              106,595,359.85      69,855,528.75
    的现金
    投资支付的现金                                  118,940,702.73
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    3,605,932.68
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    30,000,000.00        6,986,596.38
    有关的现金
    投资活动现金流出
    255,536,062.58      80,448,057.81
    小计
    投资活动产生的
    138,003,821.69      50,227,810.01
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                              166,764,862.05     316,000,000.00
    发行债券收到的现金
    48
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    166,764,862.05    316,000,000.00
    小计
    偿还债务支付的现金                             246,900,000.00    320,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    28,988,438.74     25,423,539.76
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    275,888,438.74    345,423,539.76
    小计
    筹资活动产生的
    -109,123,576.69   -29,423,539.76
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    -146,941.20       137,942.26
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    69,230,389.22    196,103,457.87
    增加额
    加:期初现金及现金
    298,794,155.07    102,690,697.20
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    368,024,544.29    298,794,155.07
    物余额
    法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧
    49
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司现金流量表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                附注                 本期金额                        上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    277,660,235.75                 290,742,964.94
    收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    102,014,981.94                  16,507,692.74
    有关的现金
    经营活动现金流入
    379,675,217.69                 307,250,657.68
    小计
    购买商品、接受劳务
    308,957,629.22                 145,181,872.66
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    35,039,769.43                  30,530,612.10
    工支付的现金
    支付的各项税费                                       54,441,128.78                  32,477,310.78
    支付其他与经营活动
    37,090,391.67                  17,359,326.79
    有关的现金
    经营活动现金流出
    435,528,919.10                 225,549,122.33
    小计
    经营活动产生的
    -55,853,701.41                  81,701,535.35
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                                  134,667,227.68                   3,290,300.78
    取得投资收益收到的
    304,014,215.02                 135,278,088.50
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                                                         12,810.00
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    9,669,530.00                  42,400,000.00
    有关的现金
    投资活动现金流入
    448,350,972.70                 180,981,199.28
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                   86,925,486.16                  65,685,563.72
    的现金
    投资支付的现金                                      144,836,756.35                  78,120,000.00
    取得子公司及其他营
    50
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    30,000,000.00
    有关的现金
    投资活动现金流出
    261,762,242.51    143,805,563.72
    小计
    投资活动产生的
    186,588,730.19     37,175,635.56
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                             130,900,000.00    275,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    130,900,000.00    275,000,000.00
    小计
    偿还债务支付的现金                             190,900,000.00    270,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    26,336,348.26     21,728,555.82
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    217,236,348.26    291,728,555.82
    小计
    筹资活动产生的
    -86,336,348.26    -16,728,555.82
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    44,398,680.52    102,148,615.09
    增加额
    加:期初现金及现金
    123,196,666.04     21,048,050.95
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    167,595,346.56    123,196,666.04
    物余额
    法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧
    51
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    合并所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                                                                                  所有者权益合
    实收资本(或股                                                                                                                     少数股东权益
    资本公积        减:库存股    专项储备        盈余公积        一般风险准备   未分配利润       其他                                  计
    本)
    一、上年年末余额                      166,000,000.00   329,246,421.50                                44,106,290.46                     91,369,367.74      -702,777.51       71,887.95   630,091,190.14
    加:会计政策变更                                                                                                                   4,756,169.25                    -4,756,169.25
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                      166,000,000.00   329,246,421.50                                44,106,290.46                     96,125,536.99      -702,777.51   -4,684,281.30   630,091,190.14
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    132,800,000.00   -184,718,517.65                               20,180,218.99                    133,589,754.68      -224,409.81    2,283,086.86   103,910,133.07
    号填列)
    (一)净利润                                                                                                                          196,398,899.28                      -877,312.19   195,521,587.09
    (二)其他综合收益                                     -101,718,517.65                                                                  7,171,074.39      -224,409.81                   -94,771,853.07
    上述(一)和(二)小计                                 -101,718,517.65                                                                203,569,973.67      -224,409.81     -877,312.19   100,749,734.02
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                                                                               3,160,399.05     3,160,399.05
    1.所有者投入资本                                                                                                                                                        3,295,700.00     3,295,700.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                                                                                                                                   -135,300.95      -135,300.95
    (四)利润分配                         49,800,000.00                                                 20,180,218.99                    -69,980,218.99
    1.提取盈余公积                                                                                      20,180,218.99                    -20,180,218.99
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配            49,800,000.00                                                                                  -49,800,000.00
    52
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转               83,000,000.00   -83,000,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本)          83,000,000.00   -83,000,000.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                      298,800,000.00   144,527,903.85                               64,286,509.45                    229,715,291.67          -927,187.32   -2,401,194.44   734,001,323.21
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                                                                                        所有者权益合
    实收资本(或股                                                                                                                        少数股东权益
    资本公积        减:库存股   专项储备      盈余公积         一般风险准备   未分配利润         其他                                      计
    本)
    一、上年年末余额                      166,000,000.00   238,184,748.35                             35,140,366.06                    -20,556,659.16            -694,040.83    3,588,411.99   421,662,826.41
    加:会计政策变更                                                                                                          4,150,619.79                          -4,150,619.79
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                      166,000,000.00   238,184,748.35                             35,140,366.06                    -16,406,039.37            -694,040.83     -562,207.80   421,662,826.41
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    91,061,673.15                              8,965,924.40                    112,531,576.36              -8,736.68   -4,122,073.50   208,428,363.73
    号填列)
    (一)净利润                                                                                                                       114,770,835.02                            -282,591.54   114,488,243.48
    53
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (二)其他综合收益                                  91,061,673.15       1,489,492.92     5,237,172.82     -8,736.68                    97,779,602.21
    上述(一)和(二)小计                              91,061,673.15       1,489,492.92   120,008,007.84     -8,736.68    -282,591.54    212,267,845.69
    (三)所有者投入和减少资本                                                                                            -3,839,481.96    -3,839,481.96
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                                                                               -3,839,481.96    -3,839,481.96
    (四)利润分配                                                          7,476,431.48    -7,476,431.48
    1.提取盈余公积                                                         7,476,431.48    -7,476,431.48
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                  166,000,000.00   329,246,421.50      44,106,290.46    96,125,536.99   -702,777.51   -4,684,281.30   630,091,190.14
    法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧
    54
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2010 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    专
    一般
    项目                      实收资本(或                        减:库   项                                            所有者权益合
    资本公积                         盈余公积      风险    未分配利润
    股本)                            存股     储                                                计
    准备
    备
    一、上年年末余额                              166,000,000.00    295,792,312.14                   44,106,290.46          116,992,710.95   622,891,313.55
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                              166,000,000.00    295,792,312.14                   44,106,290.46          116,992,710.95   622,891,313.55
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
    132,800,000.00    -184,718,517.65                  20,180,218.99          131,821,970.95   100,083,672.29
    列)
    (一)净利润                                                                                                            201,802,189.94   201,802,189.94
    (二)其他综合收益                                              -101,718,517.65                                                          -101,718,517.65
    上述(一)和(二)小计                                          -101,718,517.65                                         201,802,189.94   100,083,672.29
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                 49,800,000.00                                     20,180,218.99          -69,980,218.99
    1.提取盈余公积                                                                                  20,180,218.99          -20,180,218.99
    2.提取一般风险准备
    55
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    3.对所有者(或股东)的分配                    49,800,000.00                                                           -49,800,000.00
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转                       83,000,000.00   -83,000,000.00
    1.资本公积转增资本(或股本)                  83,000,000.00   -83,000,000.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                              298,800,000.00   111,073,794.49                   64,286,509.45          248,814,681.90   722,974,985.84
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    一般
    项目                      实收资本(或                      减:库   专项                                           所有者权益合
    资本公积                         盈余公积      风险    未分配利润
    股本)                          存股     储备                                                 计
    准备
    一、上年年末余额                              166,000,000.00   205,472,702.01                   35,140,366.06           35,852,257.58   442,465,325.65
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额                              166,000,000.00   205,472,702.01                   35,140,366.06           35,852,257.58   442,465,325.65
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填                          90,319,610.13                    8,965,924.40           81,140,453.37   180,425,987.90
    56
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    列)
    (一)净利润                                                                                     74,764,314.75    74,764,314.75
    (二)其他综合收益                                              90,319,610.13    1,489,492.92    13,405,436.32   105,214,539.37
    上述(一)和(二)小计                                          90,319,610.13    1,489,492.92    88,169,751.07   179,978,854.12
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配                                                                   7,476,431.48    -7,476,431.48
    1.提取盈余公积                                                                  7,476,431.48    -7,476,431.48
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转                                                                           447,133.78       447,133.78
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他                                                                                            447,133.78       447,133.78
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余额                              166,000,000.00   295,792,312.14   44,106,290.46   116,992,710.95   622,891,313.55
    法定代表人:张春昌 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:郑 璧
    57
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (三) 公司概况
    海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")根据《中华人民共和国公司
    法》,经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准,由海南海口椰岛饮料公司、
    海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信
    托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。
    公司于 1993 年 3 月 27 日在海南省工商行政管理局登记注册,原名海南椰岛股份有限公司。
    1、 公司注册资本。
    1999 年 9 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准,公司采用"上网
    定价"方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股,股本由原来的 11,600 万股增至 16,600
    万股。2006 年 4 月 10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司,并向海南省工商行政管理局
    办理了变更注册登记,注册号 4600001005483。
    2、 公司注册地、组织形式和总部地址。
    公司注册地:海南省海口市龙昆北路 13-1 号。
    组织形式:股份有限公司。
    总部地址:海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼。
    3、 公司的业务性质和主要经营活动。
    经营范围包括:室内外装修;房地产开发;道路运输服务;粮食、药酒、含酒精饮料、啤酒、
    不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆
    品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、
    保健制品的销售;淀粉及其制品生产和销售;
    商品信息咨询服务;文具、服饰、糖及制品代理销售。
    4、 公司以及集团最终母公司的名称。
    公司的母公司为海口市国有资产经营有限公司,海口市国有资产经营有限公司的实际控制人
    为海口市人民政府。
    5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
    本财务报表于 2011 年 3 月 29 日经公司第五届董事会第四十二次会议批准报出。
    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、 财务报表的编制基础:
    本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本准则》
    和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。
    2、 遵循企业会计准则的声明:
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
    营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、 会计期间:
    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    4、 记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。
    58
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方
    在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
    资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;
    资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包
    括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务
    的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券
    溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应
    当编制合并报表,按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
    (2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方
    区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日
    为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
    价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,
    应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
    增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
    他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资
    产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
    B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日
    的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持
    有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当
    期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
    允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
    应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
    用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响
    合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影
    响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
    允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
    产、负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    值份额的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
    公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
    及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
    公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨
    认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定
    的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照
    本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
    6、 合并财务报表的编制方法:
    (1) (1)合并范围
    59
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投
    资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资
    单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被
    投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
    B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
    有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
    (2)合并财务报表编制方法
    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资
    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之
    间发生内部交易对合并报表的影响编制。
    (3)少数股东权益和损益的列报
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
    权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东
    损益"项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
    权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产
    负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调
    整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合
    并资产负债表的年初余额。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期
    末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公
    司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该
    子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的
    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日
    至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处
    置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    7、 现金及现金等价物的确定标准:
    60
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、 外币业务和外币报表折算:
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
    (1)汇兑差额的处理
    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币
    性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资
    产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币
    性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的
    外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记
    账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期
    间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成
    本。
    (2)外币财务报表的折算
    本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,
    采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用
    发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按
    照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比
    较财务报表的折算比照上述规定处理。
    9、 金融工具:
    (1)金融工具的确认
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
    (2)金融资产的分类和计量
    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
    至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初
    始确认金额。
    ③金融资产的后续计量
    A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动
    形成的利得或损失,计入当期损益。
    B.持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊
    销形成的利得或损失,计入当期损益。
    C.贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊
    销形成的利得或损失,计入当期损益。
    D.可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可
    供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
    现的利息或现金股利,计入当期损益。
    ④金融资产的减值准备
    A.本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
    面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    61
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    B.本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其
    进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
    量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担
    保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资
    人可能无法收回投资成本;
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    C.金融资产减值损失的计量
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金
    融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独
    或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
    融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
    行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
    组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
    值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入
    当期损益。
    b)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接
    计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工
    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资
    或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
    的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且
    客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价
    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
    结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
    (3)金融负债的分类和计量
    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
    金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认
    金额。
    62
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动
    形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (4)金融工具公允价值的确定方法
    ①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
    (5) 金融资产转移确认依据和计量
    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
    产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损
    益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
    资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额
    的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
    分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资
    产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确
    认为一项金融负债。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
    融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
    10、 应收款项:
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    应收款项前五名且绝对金额不小于公司资产总额
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    的千分之五
    公司司对于单项金额重大的应收款项,单独进行
    减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根
    据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
    确认减值损失,计提坏账准备;如果没有客观证
    据表明其发生了减值的,纳入账龄组合计提坏账
    准备。
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项:
    确定组合的依据:
    组合名称                                          依据
    合并报表范围内应收款项组合                         合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款
    63
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    项
    除已单独计提及减值准备的应收款项外,公司根
    据以前年度与之相同或相类似的,按账龄段划分
    应收款项账龄组合
    的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
    损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备
    按组合计提坏账准备的计提方法:
    组合名称                                           计提方法
    合并报表范围内应收款项组合
    应收账款账龄组合                                   账龄分析法
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账龄                  应收账款计提比例说明                 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)       10%                                   10%
    1-2 年                   30%                                   30%
    2-3 年                   50%                                   50%
    3 年以上                  100%                                  100%
    (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
    公司对单项金额虽不重大,但有确凿证据证明难
    单项计提坏账准备的理由
    以收回的应收款项单项计提坏账准备
    对此类应收款项单独进行减值测试,根据测试结
    坏账准备的计提方法
    果计提坏账准备
    11、 存货:
    (1) 存货的分类
    本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在
    生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、
    发出商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、在途物资、包装物、委托加工物资、消耗性
    生物资产。
    存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    (2) 发出存货的计价方法
    加权平均法
    本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变
    现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    ①可变现净值的确定方法:
    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产
    64
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    负债表日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本
    计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
    格为基础计算。
    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
    项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    (4) 存货的盘存制度
    永续盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    一次摊销法
    2) 包装物
    一次摊销法
    12、 长期股权投资:
    (1) 投资成本确定
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A.同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
    并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
    面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并
    发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
    用等,于发生时计入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投
    资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
    调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收
    入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    B.非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:
    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;
    c)购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本;
    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来
    事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
    65
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
    其初始投资成本:
    A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
    成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证
    券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行
    收入中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
    C.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合
    同或协议约定价值不公允的除外。
    D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
    号-非货币性资产交换》确定。
    E.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务
    重组》确定。
    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有
    被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长
    期股权投资的初始投资成本。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允
    价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共
    同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位能够实施控制的长期股
    权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允
    价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ①采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
    尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
    润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
    公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,应当考虑长期股权投资是
    否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时,应当关注长期股权投资的账面
    价值是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等类似情况。出现类
    似情况时,应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可
    收回金额低于长期股权投资账面价值的,应当计提减值准备。
    ②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担
    的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司
    按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账
    面价值。
    采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面
    价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外
    损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分
    担额后,恢复确认收益分享额。
    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
    量的长期股权投资,其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理;其他按照
    公司会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
    ④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益
    66
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
    益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能
    单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
    同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
    进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
    本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事
    会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的
    制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位
    提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的
    表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减
    值应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理;其他长期股权投资,其减值按照本
    公司制定的"资产减值"会计政策执行。
    13、 投资性房地产:
    (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主
    要包括:
    ①已出租的土地使用权;
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
    ③已出租的建筑物。
    (2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    (3)初始计量
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
    构成;
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (4)后续计量
    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
    采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
    摊销。
    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金
    额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
    (5)转换
    如有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,公司将投资性房地产转换为
    其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:
    ① 投资性房地产开始自用;
    67
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    ② 作为存货的房地产,改为出租;
    ③ 自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值;
    ④ 自用建筑物停止自用,改为出租。
    公司将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    (6)处置
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,公司将
    终止确认该项投资性房地产。
    公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,将处置收入扣除其账面价
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    14、 固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位
    价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年
    限平均法)提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别                 折旧年限(年)             残值率(%)       年折旧率(%)
    房屋及建筑物         20-40                         5                 4.75%-2.375%
    机器设备             10-20                         5                 9.5%-4.75%
    运输设备             8-10                          5                 11.875%-9.5%
    其它设备             5-10                          5                 19%-9.5%
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    固定资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
    的租赁为融资租赁。
    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
    现值两者中较低者确定。
    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
    期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁
    期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
    内计提折旧。
    15、 在建工程:
    (1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
    (2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
    的借款费用和汇兑损益。
    (3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达
    到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计
    68
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提
    的折旧额。
    (4)在建工程的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
    16、 借款费用:
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足
    下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    ① 资产支出已经发生;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
    的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至
    资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
    到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
    化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
    费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
    益后的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本
    化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    17、 无形资产:
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的确认
    本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
    支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
    资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
    售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (2)无形资产的计量
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
    69
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    ②无形资产的后续计量
    A.对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命
    内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形
    资产不摊销。
    B.无形资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
    18、 长期待摊费用:
    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
    入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊
    销。
    19、 预计负债:
    (1)预计负债的确认标准
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
    续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值
    确定。在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
    素。货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够
    收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
    反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    20、 股份支付及权益工具:
    (1) 股份支付的种类:
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
    益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
    立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计
    入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
    的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权
    益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相
    关成本或费用和资本公积。
    70
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
    公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的
    公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
    可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可
    行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成
    本或费用和相应的负债。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    权益工具的公允价值的确定:
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据
    的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应
    按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价模型
    来估计所授予的期权的公允价值。
    企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市
    场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所
    有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本费
    用。
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
    佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
    21、 回购本公司股份:
    回购本公司股份,应按照成本法确定对应的库存股成本。
    注销的库存股成本高于对应股本成本的,依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额;
    注销的库存股成本低于对应股本成本的,增加资本公积。
    转让的库存股,转让收入高于库存股成本的,增加资本公积;转让收入低于库存股成本的,
    依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,
    同时进行备查登记。
    22、 收入:
    (1)销售商品收入
    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联
    系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发
    生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    (2)提供劳务收入
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
    够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
    收入,并按相同金额结转劳务成本。
    71
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
    确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使
    用权收入。
    23、 政府补助:
    (1)政府补助的确认
    本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府
    补助:
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的计量:
    ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
    按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    ② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态
    时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前
    被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的
    损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收
    益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得
    时直接计入当期损益。
    ③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
    A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
    B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (1)递延所得税资产
    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的
    用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
    适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很
    可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    (2)递延所得税负债
    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿
    该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    72
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    25、 经营租赁、融资租赁:
    (1)经营租赁
    经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
    本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目
    内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直
    接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧
    政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实
    际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁
    融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
    两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
    差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁
    项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认
    融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租
    金应当在实际发生时计入当期损益。
    承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内
    含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租
    人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
    承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
    时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
    够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
    应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
    担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内
    各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入
    当期损益。
    26、 持有待售资产:
    (1)持有待售资产的确认标准
    本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
    ①企业已经就处置该非流动资产作出决议;
    ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    ③该项转让很可能在一年内完成。
    (2)持有待售资产的会计处理方法
    公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净
    残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定
    资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期
    损益。持有待售的固定资产不计折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
    进行计量。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    73
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    27、 主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    单位:元 币种:人民币
    会计政策变更的内容和
    审批程序          受影响的报表项目名称          影响金额
    原因
    公司原在编制合并财务
    报表中,子公司少数股
    东分担的当期亏损超过
    了少数股东在该子公司
    期初所有者权益中所享
    有的份额的,如果子公
    司章程或协议规定少数
    股东有义务承担,并且
    少数股东有能力予以弥                               年初未分配利润                   4,756,169.25
    补的,该超额亏损冲减
    该少数股东权益。否则
    该超额亏损均冲减母公
    司所有者权益,现根据
    根据财会(2010)15 号
    文有关规定,变更为超
    额亏损仍冲减少数股东
    权益
    公司原在编制合并财务
    报表中,子公司少数股
    东分担的当期亏损超过
    了少数股东在该子公司
    期初所有者权益中所享
    有的份额的,如果子公
    司章程或协议规定少数
    股东有义务承担,并且
    少数股东有能力予以弥                               少数股东权益                     -4,756,169.25
    补的,该超额亏损冲减
    该少数股东权益。否则
    该超额亏损均冲减母公
    司所有者权益,现根据
    根据财会(2010)15 号
    文有关规定,变更为超
    额亏损仍冲减少数股东
    权益
    (2) 会计估计变更
    无
    74
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    28、 前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    29、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
    29、 资产减值
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
    跌。
    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
    重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计
    未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的
    净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用
    寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第 8 号-资产减值》的各项资产进行判断,当存
    在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处
    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低
    于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,
    计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
    难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
    回金额。
    资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
    资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金
    流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
    每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
    75
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (五) 税项:
    1、 主要税种及税率
    税种                             计税依据                     税率
    增值税                            产品销售收入                   13%、17%
    消费税                            营业收入、重量                 10%、20%、0.50 元/斤
    营业税                            应税收入                       5%
    当期应交增值税、消费税和营业
    城市维护建设税                                                   7%、5%、1%
    税
    企业所得税                        应纳税所得额、营业收入         22%、25%、1%
    当期应交增值税、消费税和营业
    教育费附加                                                       3%
    税
    2、 其他说明
    1、 增值税:产品销售收入按 13%、17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额
    后的余额交纳;其中,自营出口按"免、抵、退"办法征收;
    2、 消费税:白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的 20%计征,定额税率按 0.50 元/斤
    (500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征;三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的
    10%计征;
    3、 营业税:按应税收入的 5%计征。
    4、 城市维护建设税:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%或 5%计征;上
    海地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征;
    5、 教育费附加:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 3%计征;上海地区按主
    营业务收入的 0.03%计征;
    6、 房产税:按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计征;
    7、 河道维护建设费:按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征。
    8、 企业所得税:海南地区适用的企业所得税税率为 22%;上海地区按营业收入的 1%核定
    征收;其他地区适用的企业所得税税率为 25%。
    76
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (六) 企业合并及合并财务报表
    1、 子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    实质上
    是                               从母公司所有者权益
    构成对
    持股           否                 少数股东权    冲减子公司少数股东
    子公司          表决
    子公司    注册    业务    注册资                      期末实际                                合   少数股东权    益中用于冲    分担的本期亏损超过
    子公司全称                                               经营范围                    净投资          权比
    类型      地     性质         本                      出资额                  比例           并       益        减少数股东    少数股东在该子公司
    的其他          例(%)
    (%)            报                 损益的金额    期初所有者权益中所
    项目余
    表                                享有份额后的余额
    额
    上海椰岛企               上 海                      销售预包装食
    全 资 子
    业发展有限               市 青   贸易    5,000.00   品、装饰材料、      5,000                  100     100   是
    公司
    公司                     浦区                       室内装潢
    上 海   物 流              仓储服务,销售
    上海翔风物    全 资 子
    市 青   与 贸   1,000.00   物流设备、化妆      1,000                  100     100   是
    流有限公司    公司
    浦区    易                 品及原料
    上 海                      销售预包装食
    上海椰岛贸    控 股 子
    市 青   贸易    1,000.00   品、酒、机械设        740                   74      74   是       -562.93       -127.16
    易有限公司    公司
    浦区                       备、室内装潢
    上 海                      销售服装鞋帽、
    上海椰鹏商    全 资 子
    市 青   贸易     600.00    化妆品、洗涤用        600                  100     100   是
    贸有限公司    公司
    浦区                       品
    上海椰昌贸    全 资 子   上 海                      服装鞋帽、化妆
    贸易     500.00                          500                  100     100   是
    易有限公司    公司       市 青                      品、洗涤用品销
    77
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    浦区                       售
    上 海
    上海言实贸    全 资 子                              销售酒、预包装
    市 青   贸易     500.00                        500         100   100   是
    易有限公司    公司                                  食品、散装食品
    浦区
    上 海                      酒类批发、酒类
    上海椰阔商    全 资 子
    市 青   贸易     500.00    商品零售、销售      500         100   100   是
    贸有限公司    公司
    浦区                       预包装食品
    上 海                      绿化工程、室内
    上海元朗实    全 资 子
    市 青   贸易     300.00    外装潢、预包装      300         100   100   是
    业有限公司    公司
    浦区                       食品
    上海云方起               上 海                      食品销售管理、
    参 股 子
    工贸有限公               市 青   贸易     300.00    酒类、商务信息      300         100   100   是
    公司
    司                       浦区                       咨询
    控 股 子
    上 海
    上海盈动物    公 司 的                              货运代理、食品、
    市 普   贸易     300.00                        180          60    60   是   0.0125   38.26
    流有限公司    控 股 子                              瓶装酒销售
    陀区
    公司
    酒 类
    海 南                      保健品、白酒、
    海南椰岛酒    全 资 子           生 产
    省 澄           1,000.00   饮料、啤酒的生     1,000        100   100   是
    业有限公司    公司               与 销
    迈县                       产、销售
    售
    酒 类
    海 南
    海口椰岛酒    全 资 子           生 产              酒类生产、销售、
    省 海            400.00                        400         100   100   是
    厂有限公司    公司               与 销              饮料、食品销售
    口市
    售
    海南椰岛昌    全 资 子   海 南   贸易     100.00    酒类、食品、饮      100         100   100   是
    78
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    源商贸有限     公司       省 海                       料、保健食品销
    公司                      口市                        售
    农 产
    海南洋浦椰                洋 浦
    全 资 子           品 生               木薯淀粉开发与
    岛淀粉工业                开 发           6,000.00                       6,000        100   100   是
    公司               产 与               加工及销售
    有限公司                  区
    销售
    农 产
    海 南
    儋州椰岛淀     全 资 子           品 生               木薯淀粉加工、
    省 儋            100.00                         100         100   100   是
    粉有限公司     公司               产 与               销售、木薯种植
    州市
    销售
    上海力是力                上 海                       销售食品、电子
    全 资 子
    工贸有限公                市 闵   贸易     300.00     产品、包装设计、    300         100   100   是
    公司
    司                        行区                        咨询
    海南椰岛积                海 南                       保健品、食品及
    全 资 子
    谷科工贸有                省 澄   贸易     115.00     包装材料生产、      115         100   100   是
    公司
    限公司                    迈县                        销售
    海南椰岛益                海 南                       建筑材料、装饰
    全 资 子
    得商贸有限                省 海   贸易    5,000.00    材料、日用百货     5,000        100   100   是
    公司
    公司                      口市                        销售
    椰岛(集团)洋              洋 浦
    控 股 子                               农副产品、化工
    浦物流有限                开 发   贸易    5,000.00                       4,700         97    97   是   9.04    24.17
    公司                                   原料及产品销售
    公司                      区
    上 海
    上海申麒工     控 股 子                               农畜产品、金属
    市 普   贸易        30.00                      29.70         99    99   是   5.14   -0.0001
    贸有限公司     公司                                   材料、建材销售
    陀区
    重庆椰岛房     全 资 子   重 庆   房 地    500.00     房地产信息咨询      500         100   100   是
    79
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    地产信息咨    公司       市 渝   产 中
    询公司                   北区    介
    批发、零售:定
    杭 州                       型包装食品,日
    杭州椰岛贸    全 资 子
    江 干   贸易     100.00     用百货,其他无       100         100   100   是
    易有限公司    公司
    区                          需报经审批的一
    切合法项目
    酒类、定型包装
    食品销售、化妆
    品、日用百货、
    南 京                       服装鞋帽、洗涤
    南京海椰商    全 资 子
    白 下   贸易     100.00     用品、五金工具、     100         100   100   是
    贸有限公司    公司
    区                          钢材、建筑材料、
    装饰材料、机械
    设备销售、室内
    装璜
    广 西
    淀 粉               木暮淀粉生产、
    广西椰岛淀               武 鸣
    全 资 子           生 产               销售、种植业;
    粉工业有限               县 宁           1,300.00                        1,300        100   100   是
    公司               与 销               木薯淀粉购销、
    公司                     武 镇
    售                  仓储
    唐村
    老 挝   淀 粉               木暮淀粉生产、
    老挝椰岛农
    全 资 子   沙 湾   生 产        美元   销售、种植业;      美元
    业开发有限                                                                            100   100   是
    公司       拿 吉   与 销    258.62     木薯淀粉购销、     258.62
    公司
    省      售                  仓储
    荆州金楚油    控 股 子   湖 北   食 用   2,000.00    生产、加工、销      1,900         95    95   是   -11.10   -13.15
    80
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    脂科技有限    公司       省 荆   油 生              售食用植物油、
    公司                     州 市   产 与              饲料原料;批零
    开 发   销售               兼营精细化工产
    区                         品;自有场地及
    设施租赁与经
    营;仓储业务服
    务;货物进出口;
    技术进出口;代
    理进出口
    房地产开发经
    海南椰岛房               海 南   房 地
    全 资 子                              营、物业服务、
    地产开发有               省 海   产 开   3,000.00                       3,000          100      100    是
    公司                                  装饰装修工程,
    限公司                   口市    发
    房屋出租
    酒类、保健品生
    酒 类
    海南椰岛食               海 南                      产、销售、饮料、
    全 资 子           生 产
    品饮料有限               省 海           5,000.00   矿泉水、果汁、      5,000          100      100    是
    公司               与 销
    公司                     口市                       食品、包装材料
    售
    销售、普通货运
    农业开发,水产、
    畜牧养殖、加工、
    儋州椰岛生                       生 物
    海 南                      销售,中草药种
    物质能源原    控 股 子           质 原
    省 儋           1,000.00   植,石油原料销     670.43        67.043   67.043   是   319.72   -9.85
    料发展有限    公司               料 种
    州市                       售。 以上项目涉
    公司                             植
    及许可证的凭证
    经营)
    上海椰吉贸    全 资 子   上 海   贸易     300.00    销售服装鞋帽、     300.00          100      100    是
    81
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    易有限公司    公司       市                        化妆品、洗涤用
    品、日用百货、
    五金交电、金属
    制品、橡塑制品、
    金属材料、建材、
    机械设备、工艺
    礼品、室内装潢、
    绿化工程、投资
    咨询、投资管理,
    仓储服务,批发
    非实物方式预包
    装食品(不含熟
    食卤味、冷冻冷
    藏),零售酒类商
    品(不含散装酒)
    【企业经营涉及
    行政许可的,凭
    许可证件经营】
    销售服装鞋帽、
    化妆品、洗涤用
    品、日用百货、
    上海椰祥贸    全 资 子   上 海                     五金交电、金属
    贸易     300.00                      300.00        100   100   是
    易有限公司    公司       市                        制品、橡塑制品、
    金属材料、建材、
    机械设备、工艺
    礼品、室内装潢、
    82
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    绿化工程、投资
    咨询、投资管理,
    仓储服务,批发
    非实物方式预包
    装食品(不含熟
    食卤味、冷冻冷
    藏),零售酒类商
    品(不含散装酒)
    【企业经营涉及
    行政许可的,凭
    许可证件经营】
    销售服装鞋帽、
    化妆品、洗涤用
    品、日用百货、
    五金交电、金属
    制品、橡塑制品、
    金属材料、建材、
    机械设备、工艺
    上海椰健贸    全 资 子   上 海
    贸易     300.00   礼品、室内装潢、   300.00        100   100   是
    易有限公司    公司       市
    绿化工程、投资
    咨询、投资管理,
    仓储服务,批发
    非实物方式预包
    装食品(不含熟
    食卤味、冷冻冷
    藏),零售酒类商
    83
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    品(不含散装酒)
    【企业经营涉及
    行政许可的,凭
    许可证件经营】
    零售酒类食品
    (不含散装酒),
    批发非实物方式
    预包装食品(不
    含熟食卤味,冷
    冻冷藏),销售服
    装鞋帽、化妆品、
    洗涤用品、日用
    百货、五金交电、
    上海椰康贸    全 资 子   上 海
    贸易     300.00   金属制品、橡塑     300.00        100   100   是
    易有限公司    公司       市
    制品、金属材料、
    建材、机械设备、
    工艺礼品,市内
    装潢,绿化工程,
    投资咨询,投资
    管理,仓储服务
    【企业经营涉及
    行政许可的,凭
    许可证件经营】
    销售服装鞋帽、
    上海椰久贸    全 资 子   上 海
    贸易     300.00   化妆品、洗涤用     300.00        100   100   是
    易有限公司    公司       市
    品、日用百货、
    84
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    五金交电、金属
    制品、橡塑制品、
    金属材料、建材、
    机械设备、工艺
    礼品、室内装潢、
    绿化工程、投资
    咨询、投资管理,
    仓储服务,批发
    非实物方式预包
    装食品(不含熟
    食卤味、冷冻冷
    藏),零售酒类商
    品(不含散装酒)
    【企业经营涉及
    行政许可的,凭
    许可证件经营】
    合计                                                                 -240.12   -87.73
    85
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
    单位:万元 币种:人民币
    从母公司所有者权益
    实质上构
    持股   表决                                  冲减子公司少数股东
    期末实     成对子公                   是否   少数   少数股东权益中
    子公司    注册    业务    注册资                                                      权比                                  分担的本期亏损超过
    子公司全称                                           经营范围        际出资     司净投资                   合并   股东   用于冲减少数股
    类型      地     性质         本                                              比例    例                                   少数股东在该子公司
    额       的其他项                   报表   权益    东损益的金额
    (%)    (%)                                   期初所有者权益中所
    目余额
    享有份额后的余额
    二氧化碳、干冰、
    有机肥料等生产
    及销售、糖蜜、
    食糖、粮油、橡
    生 产
    海南椰岛酒精   全资子   海 南                      胶及橡胶制品、
    及 销   3,100.00                        1,822                  100    100   是
    工业有限公司   公司     澄迈                       化工原料及产
    售
    品、煤、焦碳、
    建筑材料、机电
    产品等购销及进
    出口贸易
    86
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    2、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
    的经营实体
    单位:元 币种:人民币
    名称                                期末净资产                           本期净利润
    儋州椰岛生物质能源原料发展有
    9,701,128.76                           -298,871.24
    限公司
    上海椰吉贸易有限公司                                        3,019,193.40                              19,193.40
    上海椰祥贸易有限公司                                        3,023,136.74                              23,136.74
    上海椰健贸易有限公司                                        3,012,945.44                              12,945.44
    上海椰康贸易有限公司                                        3,029,339.75                              29,339.75
    上海椰久贸易有限公司                                        3,028,555.23                              28,555.23
    (2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
    权的经营实体
    单位:元 币种:人民币
    名称                            处置日净资产                         期初至处置日净利润
    上海积谷贸易有限公司                                        2,312,972.76                           -126,338.59
    中山市椰岛饮料有限公司                                      -5,580,066.67                           208,603.05
    (七) 合并财务报表项目注释
    1、 货币资金
    单位:元
    期末数                                             期初数
    项目
    外币金额      折算率          人民币金额       外币金额          折算率       人民币金额
    现金:                    /            /             4,018,783.71           /             /           3,898,994.79
    人民币                    /            /             3,737,690.76           /             /           3,588,835.82
    美元                   42,443.86      6.6227          281,092.95      45,423.24          6.8282        310,158.97
    银行存款:                /            /           358,325,202.78           /             /        291,213,385.45
    人民币                    /            /           352,680,472.12           /             /        291,072,005.59
    美元                  852,330.72      6.6227         5,644,730.66     20,705.29          6.8282        141,379.86
    其他货币资金:            /            /             5,680,557.80           /             /           3,681,774.83
    人民币                    /            /             5,680,557.80           /             /           3,681,774.83
    合计               /            /           368,024,544.29           /             /        298,794,155.07
    2、 应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币
    种类                                 期末数                                 期初数
    银行承兑汇票                                             23,658,308.47                              188,139.00
    合计                                       23,658,308.47                              188,139.00
    87
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    3、 应收股利:
    单位:元 币种:人民币
    未收回的原             相关款项是
    项目              期初数            本期增加          本期减少              期末数
    因                 否发生减值
    账龄一年
    以内的应          691,725.07                                                  691,725.07        未发放                否
    收股利
    合计           691,725.07                                                  691,725.07                /                        /
    4、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                           期初数
    账面余额                          坏账准备                      账面余额                               坏账准备
    种类
    比例                                                              比例
    金额                             金额           比例(%)          金额                                 金额             比例(%)
    (%)                                                              (%)
    单项金额
    重大并单
    项计提坏           27,412,709.50    16.04          27,412,709.50    100.00         66,918,488.80     38.11              54,850,009.69          81.97
    账准备的
    应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    按账龄组
    合计提坏
    账准备的          143,493,905.67    83.96          40,429,326.03     28.17        108,124,897.68     61.57              38,287,285.83          35.41
    应收账款
    组合
    组合小计          143,493,905.67    83.96          40,429,326.03     28.17        108,124,897.68     61.57              38,287,285.83          35.41
    单项金额
    虽不重大
    但单项计
    556,656.71        0.32               556,656.71         100.00
    提坏账准
    备的应收
    账款
    合计            170,906,615.17     /             67,842,035.53      /           175,600,043.19       /                93,693,952.23            /
    单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容                  账面余额                  坏账金额                计提比例(%)                               理由
    北京京椰岛商贸
    27,412,709.50                27,412,709.50                         100         预计无法收回
    有限公司
    合计                       27,412,709.50                27,412,709.50                /                                 /
    88
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                    期初数
    账龄                       账面余额                                              账面余额
    坏账准备                                                 坏账准备
    金额              比例(%)                                金额               比例(%)
    1 年以内
    其中:
    95,946,756.53             56.14      9,594,675.65      51,069,817.06             29.08       5,106,981.71
    1 年以内
    95,946,756.53             56.14      9,594,675.65      51,069,817.06             29.08       5,106,981.71
    小计
    1至2年              12,567,765.40                7.36    3,770,329.62      20,884,883.11             11.89       6,265,464.93
    2至3年              15,830,125.96                9.26    7,915,062.98      18,510,716.65             10.54       9,255,358.33
    3 年以上            19,149,257.78             11.20     19,149,257.78      17,659,480.86             10.06     17,659,480.86
    合计           143,493,905.67              83.96     40,429,326.03    108,124,897.68              61.57     38,287,285.83
    (2) 本期转回或收回情况
    单位:元 币种:人民币
    转回或收回前
    转回或收回原          确定原坏账准                                                     转回坏账准备
    应收账款内容                                                    累计已计提坏              收回金额
    因                  备的依据                                                           金额
    账准备金额
    广东中谷糖业
    诉讼                                                               9,732,328.85
    集团有限公司
    (3) 本报告期实际核销的应收账款情况
    本报告期内公司无实际核销的应收账款
    (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额的比例
    单位名称                 与本公司关系                金额                        年限
    (%)
    王淑莲                        非关联方                         34,912,771.22   1 年以内                                      20.43
    北京京椰岛商贸有限公司        非关联方                         27,412,709.50   1-2 年至 3 年以上                             16.04
    公安县金阳油脂有限公司        非关联方                         12,038,400.00   1 年以内                                       7.04
    广州市中淏化工有限公司        非关联方                         11,372,064.41   2-3 年至 3 年以上                              6.65
    常州紫光酒业有限公司          非关联方                          6,993,980.17   1 年以内                                       4.09
    合计                          /                     92,729,925.30               /                                 54.25
    89
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (6) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额的比例
    单位名称                     与本公司关系                              金额
    (%)
    上海兆佳贸易有限公司                其他关联方                                         102,169.00                                       0.06
    合计                                   /                                  102,169.00                                       0.06
    5、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                         期初数
    种类                  账面余额                       坏账准备                     账面余额                           坏账准备
    金额         比例(%)            金额        比例(%)        金额            比例(%)            金额            比例(%)
    单项金额重大并
    单项计提坏账准
    129,058,338.57         60.56        71,598,468.17         55.48
    备的其他应收账
    款
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    按账龄组合计提
    坏账准备的其他      61,560,601.33           100    39,340,220.25       63.90    83,730,834.11         39.29        37,635,721.19         44.95
    应收款
    组合小计            61,560,601.33           100    39,340,220.25       63.90    83,730,834.11         39.29        37,635,721.19         44.95
    单项金额虽不重
    大但单项计提坏
    325,356.66              0.15       325,356.66         100.00
    账准备的其他应
    收账款
    合计          61,560,601.33       /          39,340,220.25       /       213,114,529.34         /           109,559,546.02         /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                         期初数
    账龄                      账面余额                                                   账面余额
    坏账准备                                                      坏账准备
    金额             比例(%)                                      金额                 比例(%)
    1 年以内
    其中:
    12,030,016.02                    19.54        1,203,001.60    35,318,815.82                     16.57       3,531,881.58
    1 年以内
    12,030,016.02                    19.54        1,203,001.60    35,318,815.82                     16.57       3,531,881.58
    小计
    1至2年              7,763,960.62                  12.61        2,329,188.19    14,627,310.45                      6.87       4,388,193.13
    2至3年           11,917,188.45                    19.36        5,958,594.22     8,138,122.72                      3.82       4,069,061.36
    3 年以上         29,849,436.24                    48.49    29,849,436.24       25,646,585.12                     12.03     25,646,585.12
    合计        61,560,601.33                 100.00      39,340,220.25       83,730,834.11                     39.29     37,635,721.19
    90
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2) 本期转回或收回情况
    单位:元 币种:人民币
    转回或收回前
    其他应收账款     转回或收回原       确定原坏账准                                                 转回坏账准备
    累计已计提坏              收回金额
    内容             因               备的依据                                                       金额
    账准备金额
    广东中谷糖业
    诉讼                                                        31,944,420.23
    集团有限公司
    中山市椰岛饮
    债务重组           账龄分析法                               11,620,679.09
    料有限公司
    四川邛崃川源
    债务重组           账龄分析法                                    4,854,852.62
    酒业有限公司
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收款总
    单位名称            与本公司关系                金额                    年限
    额的比例(%)
    海南洋浦椰岛贸
    非关联方                       8,438,730.00   2-3 年                                  13.71
    易有限公司
    海口南茂化工有
    非关联方                       7,641,494.00   3 年以上                                12.41
    限公司
    万宁椰春矿产品
    非关联方                       1,819,033.53   3 年以上                                 2.95
    有限公司
    万宁隆泰矿业有
    非关联方                       1,700,000.00   3 年以上                                 2.76
    限公司
    刘德明               非关联方                       1,320,000.00   1-3 年                                   2.14
    合计                      /                  20,919,257.53              /                            33.97
    6、 预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                             期初数
    账龄
    金额                 比例(%)                  金额                      比例(%)
    1 年以内                14,955,886.27                   73.31         16,546,754.57                        72.26
    1至2年                   2,245,839.04                   11.01          6,038,921.92                        26.37
    2至3年                   2,920,917.95                   14.32                33,925.20                      0.15
    3 年以上                  277,687.22                       1.36             280,751.42                      1.22
    合计               20,400,330.48                  100.00         22,900,353.11                    100.00
    91
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                 与本公司关系                  金额                              时间                      未结算原因
    泸州万泉坊酒业有限公司        非关联方                              1,845,079.80      1-2 年                        货物未交付
    吴川市宏泰甘化设备有限公司    非关联方                               797,498.10       1 年以内                      设备未交付
    海口广电广告有限公司          非关联方                               484,120.00       1 年以内                      未到结算期
    海南华亭嘉园实业有限公司      非关联方                               408,288.50       1 年以内                      未到结算期
    广州广富包装机械有限公司      非关联方                               315,000.00       1 年以内                      设备未交付
    合计                         /                          3,849,986.40                    /                            /
    (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    7、 存货:
    (1) 存货分类
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                          期初数
    项目
    账面余额       跌价准备            账面价值                  账面余额          跌价准备             账面价值
    原材料                  16,864,407.80    339,561.74         16,524,846.06         18,982,902.39         1,094,504.56         17,888,397.83
    在产品                  24,495,787.13                       24,495,787.13         52,530,818.41                              52,530,818.41
    库存商品                87,682,906.32    382,187.19         87,300,719.13         76,029,973.99          382,187.19          75,647,786.80
    周转材料                   435,160.30     23,179.45            411,980.85              321,465.29         23,898.70             297,566.59
    消耗性生物资产           1,007,727.63                         1,007,727.63             660,609.30                               660,609.30
    发出商品                                                                               706,783.10                               706,783.10
    包装物                     139,392.20                          139,392.20              242,536.87                               242,536.87
    开发产品               116,758,447.30                      116,758,447.30              687,979.88                               687,979.88
    在途物资                                                                              3,675,269.07                            3,675,269.07
    合计         247,383,828.68    744,928.38        246,638,900.30        153,838,338.30         1,500,590.45        152,337,747.85
    (2) 存货跌价准备
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    存货种类          期初账面余额        本期计提额                                                                 期末账面余额
    转回                         转销
    原材料                1,094,504.56         524,404.56                                          1,279,347.38                 339,561.74
    库存商品                 382,187.19                                                                                         382,187.19
    周转材料                  23,898.70                                                                  719.25                  23,179.45
    合计             1,500,590.45         524,404.56                                          1,280,066.63                 744,928.38
    92
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (3) 存货跌价准备情况
    计提存货跌价准备的        本期转回存货跌价准备的       本期转回金额占该项存货期
    项目
    依据                        原因                   末余额的比例(%)
    原材料              毁损
    毁损、参照市价计算
    库存商品
    的可变现净值
    8、 可供出售金融资产:
    (1) 可供出售金融资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                             期末公允价值                      期初公允价值
    可供出售权益工具                                       45,860,000.00                    178,019,012.00
    合计                                      45,860,000.00                    178,019,012.00
    注:该权益性工具系持有三安光电股份有限公司流通股份。
    9、 对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    本企业
    被投资      本企业        在被投                                              本期营
    期末资产总     期末负债    期末净资产
    单位名      持股比        资单位                                              业收入    本期净利润
    额           总额        总额
    称        例(%)         表决权                                                总额
    比例(%)
    一、合营企业
    二、联营企业
    海 南 椰
    岛 神 特
    40          40
    饮 料 有
    限公司
    海 南 椰
    岛 力 迅
    房 地 产            30          30   9,659,917.68   19,095.00   9,640,822.68               786,139.20
    开 发 有
    限公司
    93
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    10、长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按成本法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投资单位
    在被投资单位
    被投资单位      投资成本           期初余额        增减变动         期末余额       减值准备                         表决权比例
    持股比例(%)
    (%)
    海南珠江建
    设股份有限       349,540.00         349,540.00                       349,540.00
    公司
    四川椰岛绿
    洲商贸有限      1,000,000.00       1,000,000.00                     1,000,000.00   1,000,000.00            100                 100
    公司
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    在被投资单位
    在被投资单位
    被投资单位      投资成本           期初余额        增减变动         期末余额      减值准备                         表决权比例
    持股比例(%)
    (%)
    海南椰岛神特
    5,100,000.00        230,418.52                       230,418.52     230,418.52              40                40
    饮料有限公司
    海南椰岛力迅
    房地产开发有     3,000,000.00       2,656,405.04     235,841.76     2,892,246.80                             30                30
    限公司
    上海幼辉投资
    4,107,353.85       4,107,353.85   -4,107,353.85
    发展有限公司
    注:长期股权投资期末余额较期初减少了 54.43%,系由于公司本期出售上海幼辉投资发展
    有限公
    11、 固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初账面余额                       本期增加                  本期减少            期末账面余额
    一、账面原值合
    421,142,549.77                         72,694,426.78      143,670,380.05         350,166,596.50
    计:
    其中:房屋及建筑
    188,016,660.74                         51,210,977.19        58,817,066.03        180,410,571.90
    物
    机器设备           203,326,045.42                         15,500,291.05        79,887,937.02        138,938,399.45
    运输工具               15,571,869.92                       4,236,360.57          2,299,018.34        17,509,212.15
    工具器具               14,227,973.69                       1,746,797.97          2,666,358.66        13,308,413.00
    94
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    本期新增         本期计提
    二、累计折旧合
    173,526,793.86                   21,737,022.55        81,651,433.11        113,612,383.30
    计:
    其中:房屋及建筑
    38,216,158.27                       2,249,282.92     17,631,978.40         22,833,462.79
    物
    机器设备       117,108,101.72                   16,041,113.29        60,110,567.34         73,038,647.67
    运输工具          8,889,720.08                      2,394,001.51      1,430,535.03          9,853,186.56
    工具器具          9,312,813.79                      1,052,624.83      2,478,352.34          7,887,086.28
    三、固定资产账面
    247,615,755.91                   /                         /               236,554,213.20
    净值合计
    其中:房屋及建筑
    149,800,502.47                   /                         /               157,577,109.11
    物
    机器设备        86,217,943.70                   /                         /                65,899,751.78
    运输工具          6,682,149.84                  /                         /                 7,656,025.59
    工具器具          4,915,159.90                  /                         /                 5,421,326.72
    四、减值准备合计          345,658.27                   /                         /                  345,820.77
    其中:房屋及建筑
    /                         /
    物
    机器设备                                        /                         /
    运输工具            20,436.62                   /                         /                    20,436.62
    工具器具           325,221.65                   /                         /                  325,384.15
    五、固定资产账面
    247,270,097.64                   /                         /               236,208,392.43
    价值合计
    其中:房屋及建筑
    149,800,502.47                   /                         /               157,577,109.11
    物
    机器设备        86,217,943.70                   /                         /                65,899,751.78
    运输工具          6,661,713.22                  /                         /                 7,635,588.97
    工具器具          4,589,938.25                  /                         /                 5,095,942.57
    本期折旧额:21,737,022.55 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:65,887,465.78 元。
    (2) 暂时闲置的固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目           账面原值            累计折旧             减值准备          账面净值               备注
    房屋及建筑物       11,823,906.38        2,484,971.30                           9,338,935.08
    机器设备           37,563,500.34    34,432,482.59                              3,131,017.75
    运输工具              125,579.00          99,416.72                                  26,162.28
    工具器具            1,054,669.09          79,719.00                             974,950.09
    95
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (3) 通过经营租赁租出的固定资产
    单位:元 币种:人民币
    项目                                               账面价值
    房屋及建筑物                                                                             11,394,458.30
    机器设备                                                                                 17,087,855.86
    工具器具                                                                                     178,304.69
    (4) 未办妥产权证书的固定资产情况
    项目                           未办妥产权证书原因               预计办结产权证书时间
    房屋建筑物                           尚在办理中                        2011 年 12 月 31 日
    12、 在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                       期初数
    项目
    账面余额          减值准备      账面净值       账面余额        减值准备       账面净值
    在建工程     70,693,420.20                   70,693,420.20   38,115,387.18               38,115,387.18
    96
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2) 重大在建工程项目变动情况:
    单位:元 币种:人民币
    工程投
    转入固定资                        入占预   工程进
    项目名称               预算数             期初数         本期增加                            其他减少                        资金来源      期末数
    产                            算比例     度
    (%)
    保健酒易地扩产项目        200,000,000.00       2,262,764.32    81,946,693.23   49,743,753.10                       42.10   70.00%   其他来源   34,465,704.45
    雅星淀粉厂改扩建                               4,969,404.76      289,854.00         5,259,258.76                                                        0.00
    荆州食用油技改项目           4,000,000.00                       3,563,952.00                                       89.10   98%      自筹        3,563,952.00
    老挝木薯项目              180,000,000.00       3,935,200.71     1,128,902.67                                        2.81   26.00%   其他来源    5,064,103.38
    老城镇房产项目              15,000,000.00     12,139,500.00                                                        80.93   80.93%   其他来源   12,139,500.00
    环保及车间技改工程                              176,767.40      9,517,886.17        9,667,386.87                                                   27,266.70
    其他                                          14,631,749.99     5,410,087.65        1,217,067.05   3,391,876.92                                15,432,893.67
    合计                                 38,115,387.18   101,857,375.72   65,887,465.78       3,391,876.92     /        /             /   70,693,420.20
    97
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (3) 重大在建工程的工程进度情况
    项目                                 工程进度                         备注
    荆州食用油技改工程                 98%
    老挝木薯项目                       26.00%
    老城镇房产项目                     80.93%
    保健酒易地扩产项目                 70.00%
    在建工程期末余额较期初增长了 85.47%,主要系由于本年度新增的公司保健酒易地扩产项
    目截止期末尚未完成完工投入使用所致。
    13、 工程物资:
    单位:元 币种:人民币
    项目               期初数               本期增加            本期减少                期末数
    工程物资                                              53,623.62                              53,623.62
    合计                                           53,623.62                              53,623.62
    14、 无形资产:
    (1) 无形资产情况:
    单位:元 币种:人民币
    项目            期初账面余额            本期增加            本期减少          期末账面余额
    一、账面原值合计        219,085,669.40             10,341,343.95   101,236,985.08     128,190,028.27
    中山沙朗第三工
    3,921,420.00                              3,921,420.00
    业区土地
    儋州那大土地使
    3,678,375.30                              3,678,375.30
    用权
    海口滨濂土地使
    4,281,354.57                                                    4,281,354.57
    用权
    上海双联路土地
    6,759,925.00                           6,759,925.00
    使用权
    包装专利权                    26,590.00                                                      26,590.00
    软件                        798,165.00               103,552.15                             901,717.15
    老城土地                 22,138,091.45               182,166.80                        22,320,258.25
    龙华路 43 号土地
    93,637,189.78                              93,637,189.78
    使用权
    商标使用权                  265,981.00                                                      265,981.00
    洋浦开发区土地
    7,020,348.39                                                    7,020,348.39
    使用权
    儋州东城土地使
    3,295,700.00                           3,295,700.00
    用权
    三湾路土地               15,902,700.00                                                 15,902,700.00
    澄迈老城土地使
    3,360,179.00                                                    3,360,179.00
    用权
    98
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    包装设计专利                   6,420.00                                                 6,420.00
    商标使用权                    22,000.00                                                22,000.00
    虾子沟土地               24,935,307.53                                             24,935,307.53
    马村土地                 17,102,480.66                                             17,102,480.66
    药谷保健酒用地           21,989,066.72                                             21,989,066.72
    二、累计摊销合计         14,792,815.29             3,195,904.73   10,020,461.22     7,968,258.80
    中山沙朗第三工
    1,242,091.90                            1,242,091.90
    业区土地
    儋州那大土地使
    850,464.43                6,437.28      856,901.71
    用权
    海口滨濂土地使
    785,023.74               20,690.28                       805,714.02
    用权
    上海双联路土地
    112,665.42                        112,665.42
    使用权
    包装专利权                    26,590.00                                                26,590.00
    软件                          89,570.08             162,572.96                       252,143.04
    老城土地                    782,620.35              458,654.44                      1,241,274.79
    龙华路 43 号土地
    7,546,447.93             375,019.68     7,921,467.61
    使用权
    商标使用权                  260,361.40                3,549.24                       263,910.64
    洋浦开发区土地
    656,549.59              120,360.76                       776,910.35
    使用权
    儋州东城土地使
    108,185.28                       108,185.28
    用权
    三湾路土地                  829,982.28              532,295.77                      1,362,278.05
    澄迈老城土地使
    584,633.50               67,696.20                       652,329.70
    用权
    包装设计专利                   6,420.00                                                 6,420.00
    商标使用权                     9,733.52               2,300.04                         12,033.56
    虾子沟土地                  332,471.12              382,369.91                       714,841.03
    马村土地                    749,045.66              380,990.47                      1,130,036.13
    药谷保健酒用地                40,809.79             462,117.00                       502,926.79
    三、无形资产账面
    204,292,854.11             7,145,439.22   91,216,523.86   120,221,769.47
    净值合计
    中山沙朗第三工
    2,679,328.10                            2,679,328.10
    业区土地
    儋州那大土地使
    2,827,910.87               -6,437.28    2,821,473.59
    用权
    海口滨濂土地使
    3,496,330.83              -20,690.28                     3,475,640.55
    用权
    上海双联路土地
    6,647,259.58                     6,647,259.58
    使用权
    包装专利权
    99
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    软件                        708,594.92                -59,020.81                      649,574.11
    老城土地                 21,355,471.10              -276,487.64                     21,078,983.46
    龙华路 43 号土地
    86,090,741.85              -375,019.68    85,715,722.17
    使用权
    商标使用权                     5,619.60                -3,549.24                         2,070.36
    洋浦开发区土地
    6,363,798.80             -120,360.76                      6,243,438.04
    使用权
    儋州东城土地使
    3,187,514.72                     3,187,514.72
    用权
    三湾路土地               15,072,717.72              -532,295.77                     14,540,421.95
    澄迈老城土地使
    2,775,545.50               -67,696.20                     2,707,849.30
    用权
    包装设计专利
    商标使用权                    12,266.48                -2,300.04                         9,966.44
    虾子沟土地               24,602,836.41              -382,369.91                     24,220,466.50
    马村土地                 16,353,435.00              -380,990.47                     15,972,444.53
    药谷保健酒用地           21,948,256.93               -462,117.00                    21,486,139.93
    四、减值准备合计           2,453,193.00                                              2,453,193.00
    海口滨濂土地使
    2,453,193.00                                              2,453,193.00
    用权
    五、无形资产账面
    201,839,661.11              7,145,439.22   91,216,523.86   117,768,576.47
    价值合计
    中山沙朗第三工
    2,679,328.10                             2,679,328.10
    业区土地
    儋州那大土地使
    2,827,910.87                -6,437.28    2,821,473.59
    用权
    海口滨濂土地使
    1,043,137.83               -20,690.28                     1,022,447.55
    用权
    上海双联路土地
    6,647,259.58                     6,647,259.58
    使用权
    包装专利权
    软件                        708,594.92                -59,020.81                      649,574.11
    老城土地                 21,355,471.10              -276,487.64                     21,078,983.46
    龙华路 43 号土地
    86,090,741.85              -375,019.68    85,715,722.17
    使用权
    商标使用权                     5,619.60                -3,549.24                         2,070.36
    洋浦开发区土地
    6,363,798.80             -120,360.76                      6,243,438.04
    使用权
    儋州东城土地使
    3,187,514.72                     3,187,514.72
    用权
    三湾路土地               15,072,717.72              -532,295.77                     14,540,421.95
    澄迈老城土地使
    2,775,545.50               -67,696.20                     2,707,849.30
    用权
    100
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    包装设计专利
    商标使用权                     12,266.48              -2,300.04                                 9,966.44
    虾子沟土地                24,602,836.41             -382,369.91                          24,220,466.50
    马村土地                  16,353,435.00             -380,990.47                          15,972,444.53
    药谷保健酒用地            21,948,256.93             -462,117.00                          21,486,139.93
    本期摊销额:3,195,904.73 元。
    无形资产期末余额较期初减少了 41.65%,主要系由于公司本期搬迁后,原厂址龙华路 43 号
    土地在补缴变更土地性质的费用后拟用于房地产开发,故将其账面价值 8,571.57 万元自无形
    资产转入开发成本中核算所致。
    尚未办理产权证的无形资产
    账面原值         账面净值              未办妥产权证书 预计办结产权证
    项目
    原因           书时间
    海口滨濂土地使用                                            尚在办理中
    4,281,354.57          1,022,447.55
    权
    15、 递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                               期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备                                             9,827,796.60
    小计                                                     9,827,796.60
    递延所得税负债:
    计入资本公积的可供出售金
    10,884,780.73                    38,411,715.12
    融资产公允价值变动
    非同一控制资产公允价值大
    4,396,003.97                        4,175,745.79
    于账面价值
    小计                                                    15,280,784.70                    42,587,460.91
    (2) 未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                              期末数                               期初数
    可抵扣暂时性差异                                        71,256,121.71                   168,448,498.01
    可抵扣亏损                                            239,802,956.21                    230,958,993.04
    合计                                     311,059,077.92                    399,407,491.05
    101
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                         金额
    应纳税差异项目:
    可供出售金融资产公允价值变动                                                                    45,353,253.03
    非同一控制资产公允价值大于账面价值                                                              18,316,683.22
    小计                                                                        63,669,936.25
    可抵扣差异项目:
    资产减值准备                                                                                    40,528,761.29
    小计                                                                        40,528,761.29
    由于部分子公司所得税采用核定征收或无法判断其是否会产生足够的应纳税所得额,上述可
    抵扣时间性差异未确认对应的递延所得税资产。
    16、 资产减值准备明细:
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目                 期初账面余额            本期增加                                          期末账面余额
    转回              转销
    一、坏账准备                              203,253,498.25          8,973,857.69   269,734.19   104,775,365.97      107,182,255.78
    二、存货跌价准备                            1,500,590.45           524,404.56                   1,280,066.63         744,928.38
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备                    1,230,418.52                                                            1,230,418.52
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备                         345,658.27                 162.50                                       345,820.77
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值准备
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备                      2,453,193.00                                                            2,453,193.00
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计                      208,783,358.49          9,498,424.75   269,734.19   106,055,432.60      111,956,616.45
    注 1:本年度坏账准备转销系公司收到广东中谷糖业集团有限公司破产债务清偿完毕后,处
    理有关债权,原计提的坏账准备 101,223,468.17 元相应转销;公司本年度与中山市椰岛饮料
    有限公司、四川邛崃市川源酒业有限公司债务重组后,原计提的坏账准备 3,551,879.80 元相
    应转销;
    注 2:本年度出售及处理存货而转销原已计提存货跌价准备 1,280,066.63 元;
    102
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    17、 其他非流动资产:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                   期末数                           期初数
    琼海大印明豪广场项目收益权                               30,000,000.00
    合计                                        30,000,000.00
    公司本年度与海南大印集团签订合作开发协议,双方共同合作开发位于海南省琼海市银海路
    的大印明豪广场项目。根据有关协议,本公司共投入资金 5000 万元,项目建成后公司享有
    13500 平方米的商品房的收益权(销售款扣除应缴纳的税费)。2010 年底,公司已收回合作
    开发资金 2000 万元。
    18、 短期借款:
    (1) 短期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                   期末数                           期初数
    保证借款                                                                                  41,000,000.00
    信用借款                                                205,000,000.00                   235,000,000.00
    合计                                       205,000,000.00                   276,000,000.00
    19、 应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类                                   期末数                           期初数
    银行承兑汇票                                             25,823,382.31                    15,000,000.00
    合计                                        25,823,382.31                    15,000,000.00
    注 1:期末应付票据为应付信用证。
    注 2:期末账面余额中无欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    注 3:应付票据期末余额较上年增加了 72.16%,主要是本年度公司支付货款更多采取应付
    票据支付方式。
    20、 应付账款:
    (1) 应付账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                   期末数                           期初数
    金   额                                                  71,286,167.36                    85,777,876.40
    合计                                        71,286,167.36                    85,777,876.40
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
    项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项。
    103
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    21、 预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                                 期末数                                 期初数
    金     额                                                50,863,897.21                          55,685,992.85
    合计                                      50,863,897.21                          55,685,992.85
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
    况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项。
    22、 应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目                  期初账面余额              本期增加           本期减少       期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴          11,418,649.95        59,684,892.82         56,502,035.15    14,601,507.62
    二、职工福利费                                               3,605,560.32       3,605,560.32
    三、社会保险费                                               6,736,493.19       6,736,493.19
    四、住房公积金                                               3,903,774.88       3,903,774.88
    五、辞退福利                                                 1,828,981.10       1,828,981.10
    六、其他                                                      775,696.59         775,696.59
    七、工会经费和职工教育经费           6,244,634.40            1,896,167.55       1,310,583.62        6,830,218.33
    合计                   17,663,284.35        78,431,566.45         74,663,124.85    21,431,725.95
    工资、资金、津贴和补贴余额为下月实际需发放额。
    23、 应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                   期末数                                 期初数
    增值税                                                   15,028,096.82                          21,745,071.08
    消费税                                                   12,554,546.83                          13,462,886.93
    营业税                                                        354,076.50                             274,358.97
    企业所得税                                               31,796,278.97                              7,088,071.94
    个人所得税                                                   1,391,919.14                           1,403,011.96
    城市维护建设税                                               2,539,972.75                           2,381,159.27
    教育费附加                                                   1,333,425.94                           1,041,336.10
    房产税                                                        127,047.04                             140,733.33
    土地使用税                                                    642,003.59                             390,408.75
    河道维护建设费                                                139,401.02                             196,739.90
    其他                                                           46,722.64                             232,850.60
    合计                                        65,953,491.24                          48,356,628.83
    104
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    24、 应付利息:
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                              期初数
    短期借款应付利息                                              285,861.11                             381,890.74
    合计                                         285,861.11                             381,890.74
    25、 应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    单位名称              期末数                          期初数             超过 1 年未支付原因
    金额                                18,784,633.80                  27,648,774.00
    合计                  18,784,633.80                  27,648,774.00                 /
    26、 其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                              期初数
    金     额                                                 65,491,466.77                      75,737,552.98
    合计                                     65,491,466.77                      75,737,552.98
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
    况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
    的款项。
    (3) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容
    税       种                                           金      额                性质或内容
    海南金椰林有限公司
    14,663,860.73             往来款
    中纺油脂荆州有限公司                                   4,037,132.18             往来款
    梁玉梅                                                2,000,000.00              往来款
    海口顺丰房屋拆迁工程有限公司                             1,702,043.00           押金款
    广州力迅投资有限公司                                   1,489,046.00             往来款
    合     计                                             23,892,081.91
    27、 1 年内到期的非流动负债:
    (1) 1 年内到期的非流动负债情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                               期末数                              期初数
    1 年内到期的长期借款                                                                         15,000,000.00
    合计                                                                        15,000,000.00
    105
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (2) 1 年内到期的长期借款
    1) 1 年内到期的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目                                   期末数                               期初数
    保证借款                                                                                            15,000,000.00
    合计                                                                             15,000,000.00
    28、 长期借款:
    (1) 长期借款分类:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                   期末数                               期初数
    保证借款                                                        5,864,862.05
    合计                                            5,864,862.05
    (2) 金额前五名的长期借款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数
    贷款单位                 借款起始日              借款终止日               币种
    本币金额
    2010 年 6 月 23          2013 年 6 月 23
    国家开发银行海南省分行                                                      人民币                   5,864,862.05
    日                       日
    合计                     /                        /                    /               5,864,862.05
    29、 专项应付款:
    单位:元 币种:人民币
    项目              期初数            本期增加          本期减少              期末数            备注说明
    酒厂搬迁补偿
    42,400,000.00       9,669,530.00     34,984,760.26        17,084,769.74
    款
    污水处理改造
    400,000.00                                                400,000.00
    款
    合计            42,800,000.00       9,669,530.00     34,984,760.26        17,484,769.74           /
    注:海口市政府为了扶持公司发展,尽快完成市政府交给公司酒厂的搬迁任务,市政府拨付
    52,069,530.00 元对公司搬迁老酒厂予以补偿。本年度公司用于搬迁发生的固定资产和无形资
    产损失、有关费用性支出、停工损失等共 34,984,760.26 元,公司根据企业会计准则解释第
    三号规定相应结转专项应付款 34,984,760.26 元。
    30、 其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目                             期末账面余额                          期初账面余额
    递延收益                                                        800,000.00
    合计                                          800,000.00
    儋州淀粉改扩建工程补助。此递延收益系公司本年度收到的与资产相关的政府补助。
    106
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    31、 股本:
    单位:万元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数                                  公积金转                                          期末数
    发行新股        送股                       其他             小计
    股
    股 份 总
    16,600                    4,980           8,300                           13,280        29,880
    数
    验资事务所及验资报告文号:海南群安会计师事务所、海南群安验字(2010)06002 号
    32、 资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初数               本期增加               本期减少                 期末数
    资本溢价(股本溢价)         157,963,826.06                                 83,000,000.00          74,963,826.06
    其他资本公积                 171,282,595.44                                101,718,517.65          69,564,077.79
    合计              329,246,421.50                                184,718,517.65         144,527,903.85
    注 1:经 2010 年 5 月 6 日召开的公司 2009 年度股东大会审议通过:公司以 2009 年 12 月
    31 日的总股本 166,000,000.00 股为基数,向股权登记日在册的全体股东以资本公积金每 10
    股转增 5 股,共以资本公积转增 83,000,000.00 股。
    注 2:可供出售金融资产公允价值变动本年减少系公司将可供出售的金融资产变现后转入当
    期损益。
    33、 盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目                 期初数                本期增加             本期减少                      期末数
    法定盈余公积               44,106,290.46           20,180,218.99                                   64,286,509.45
    合计                44,106,290.46           20,180,218.99                                   64,286,509.45
    34、 未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                  金额                         提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                    91,369,367.74                      /
    调 整 年 初未 分 配 利 润 合 计 数
    4,756,169.25                      /
    (调增+,调减-)
    调整后 年初未分配利润                                      96,125,536.99                      /
    加:本期归属于母公司所有者的
    196,398,899.28                        /
    净利润
    减:提取法定盈余公积                                       20,180,218.99
    转作股本的普通股股利                                   49,800,000.00
    其他综合收益                                           -7,171,074.39
    期末未分配利润                                          229,715,291.67                        /
    调整年初未分配利润明细:
    107
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 4,756,169.25
    元。
    35、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                               本期发生额                                         上期发生额
    主营业务收入                                                      1,604,934,829.52                                  1,466,041,662.01
    营业成本                                                          1,310,361,432.83                                  1,136,945,489.93
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                                    上期发生额
    行业名称
    营业收入                        营业成本                       营业收入                   营业成本
    1、酒类                        526,180,899.22                  239,252,908.89                  545,323,217.52              229,109,472.46
    2、贸易                        849,849,778.99                  846,742,322.76                  672,504,817.97              667,197,118.66
    3、淀粉                         21,206,708.23                     23,207,831.18                  6,466,579.61                   7,965,301.44
    4、保健品                                                                                        4,572,268.55                   1,826,782.98
    5、油类                        197,293,181.02                  194,055,548.16                  216,440,404.05              217,166,004.80
    6、其他                         10,404,262.06                      7,102,821.84                 20,734,374.31                  13,680,809.59
    合计              1,604,934,829.52                1,310,361,432.83                1,466,041,662.01             1,136,945,489.93
    (3) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称                                营业收入                               占公司全部营业收入的比例(%)
    海南大印集团有限公司                                                    753,304,175.33                                                46.94
    海南圣泰贸易有限公司                                                     87,662,417.85                                                  5.46
    王淑莲                                                                   31,515,189.00                                                  1.96
    卢春成                                                                   26,791,144.63                                                  1.67
    韩琼                                                                     22,503,149.51                                                  1.40
    合计                                               921,776,076.32                                                57.43
    36、 营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目                      本期发生额                             上期发生额                             计缴标准
    消费税                                          29,916,042.46                            30,189,934.37   营业收入、重量
    营业税                                               136,421.34                              63,682.71   应税收入
    城市维护建设税                                   4,840,635.31                             4,467,775.41   当期应交增值税、消费税和营业税
    教育费附加                                       2,174,145.49                             2,211,921.79
    河道维护费                                           303,468.59                             352,976.81
    其他                                                   2,661.10
    合计                              37,373,374.29                            37,286,291.09                     /
    108
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    37、 销售费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                      上期发生额
    工资及附加                                             8,589,602.53                   13,714,030.93
    保险                                                        540,410.59                   612,846.17
    住房公积金                                                  187,152.56                   156,867.72
    咨询费                                                 1,878,930.00                      395,750.00
    折旧费                                                       62,948.85                       38,411.31
    差旅费                                                 2,777,177.31                    4,131,107.54
    招待费                                                 1,240,383.17                    1,561,775.25
    办公费                                                 1,380,749.91                    1,903,618.06
    租赁费                                                 3,160,704.90                     4,111,853.68
    会议费                                                      802,323.49                   620,807.50
    汽车费用                                               2,644,059.91                    3,341,845.05
    物料损耗                                                    849,692.75                 1,548,964.44
    运输费                                                31,692,461.16                   22,631,966.34
    装卸费                                                      347,393.27                   908,389.34
    广告费                                                51,748,909.45                   70,177,410.18
    包装费                                                 1,444,155.59                      286,590.40
    展览费                                                      920,570.16                 2,392,064.24
    促销费                                                10,245,973.91                    8,078,363.85
    劳务费                                                20,634,010.31                   20,177,945.36
    业务宣传费                                                  862,228.28                 3,069,052.30
    制作费                                                13,505,403.85                   36,072,313.75
    其他                                                   4,258,172.85                    2,734,552.43
    合计                                    159,773,414.80                  198,666,525.84
    38、 管理费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                      上期发生额
    工资及附加                                            25,425,521.80                   22,682,123.18
    保险费                                                 2,621,427.00                    2,566,405.40
    住房公积金                                                  801,429.11                   548,788.69
    中介机构及咨询费                                       8,087,279.75                    4,037,727.00
    折旧                                                  16,752,519.86                   11,885,513.63
    修理费                                                      286,775.71                   750,999.40
    业务招待费                                             1,829,381.29                    2,907,866.71
    办公费                                                 9,117,074.52                   10,135,379.82
    无形资产摊销                                           3,195,904.73                    2,385,457.36
    汽车费用                                               1,503,188.71                    1,666,822.45
    税金                                                   2,338,072.55                    2,490,398.39
    109
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    董事会费                                                579,155.20                                71,428.57
    研发费用                                               1,403,180.40                           415,188.07
    劳务费                                                 2,418,984.64                         2,046,045.31
    诉讼费                                                  711,785.00                            546,563.50
    开办费                                                  441,979.59                                97,174.00
    其他                                                   7,337,492.87                         7,276,792.47
    合计                                     84,851,152.73                        72,510,673.95
    39、 财务费用
    单位:元 币种:人民币
    项目                              本期发生额                            上期发生额
    利息支出                                              19,488,268.91                        20,089,023.96
    利息收入                                                -501,628.64                          -411,502.76
    汇兑损失                                                    29,208.90                             28,064.42
    汇兑收益
    其他                                                   1,425,336.39                           840,001.33
    合计                                     20,441,185.56                        20,545,586.95
    40、 公允价值变动收益:
    单位:元 币种:人民币
    产生公允价值变动收益的来源                         本期发生额              上期发生额
    交易性金融资产                                                                                303,275.00
    合计                                                               303,275.00
    41、 投资收益:
    (1) 投资收益明细情况:
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额               上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                            235,841.76          -1,013,557.71
    处置长期股权投资产生的投资收益                                     11,844,693.61            3,345,724.97
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益                                                              11,865.27
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                    4,613,233.00            6,377,185.43
    可供出售金融资产等取得的投资收益                                  252,484,718.37           77,223,673.97
    合计                                    269,178,486.74           85,944,891.93
    注 1:处置长期股权投资损益系本期出售部分子公司及权益法核算的投资单位的所得;
    注 2:可供出售金融资产取得的投资收益系出售部分三安光电股票所得。
    110
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    42、 资产减值损失:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                本期发生额                                上期发生额
    一、坏账损失                                                            8,973,857.69                            -16,236,128.17
    二、存货跌价损失                                                         524,404.56                               -813,860.78
    三、可供出售金融资产减值损失
    四、持有至到期投资减值损失
    五、长期股权投资减值损失                                                                                           188,409.95
    六、投资性房地产减值损失
    七、固定资产减值损失                                                         162.50
    八、工程物资减值损失
    九、在建工程减值损失
    十、生产性生物资产减值损失
    十一、油气资产减值损失
    十二、无形资产减值损失
    十三、商誉减值损失
    十四、其他
    合计                                             9,498,424.75                            -16,861,579.00
    43、 营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目                 本期发生额                         上期发生额                  计入当期非经常性损益的金额
    非流动资产处置利得合计                            625,725.72                      2,661,294.18
    其中:固定资产处置利得                            625,725.72                      1,233,455.88
    无形资产处置利得                                                           1,427,838.30
    债务重组利得                                                                           800,000.00
    政府补助                                      37,834,477.92                       6,638,398.50
    违约收入                                       1,490,562.50
    非同一控制企业合并购入股权价格
    12,789,022.27
    低于公允价值
    其他                                           1,316,719.79                            113,035.15
    合计                          41,267,485.93                      23,001,750.10
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目              本期发生额                     上期发生额                               说明
    1.拆迁补偿                           34,984,760.26
    2.税收返还款                            637,299.40                          79,285.79
    3.政府扶持基金                        2,212,418.26                       5,659,112.71
    4.环保补贴                                                                600,000.00
    5.名牌产品奖金                                                            300,000.00
    合计                   37,834,477.92                       6,638,398.50                     /
    111
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    44、 营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    计入当期非经常性损益
    项目                本期发生额                  上期发生额
    的金额
    非流动资产处置损失合
    23,941,450.86                241,319.01
    计
    其中:固定资产处置损
    23,941,450.86                241,319.01
    失
    债务重组损失                         31,434,647.18
    对外捐赠                              8,555,690.60                120,000.00
    搬迁支出                             11,509,836.43
    罚没支出                                40,024.00                 439,644.98
    其他                                   829,387.98                 124,324.02
    合计                     76,311,037.05                925,288.01
    45、 所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目                            本期发生额                       上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期
    31,076,989.69                     6,938,642.75
    所得税
    递延所得税调整                                        -9,827,796.60                     3,846,416.04
    合计                                   21,249,193.09                    10,785,058.79
    46、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    项      目                     2010 年度                       2009 年度
    基本每股收益                   0.66                            0.38
    稀释每股收益                   0.66                            0.38
    注:基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
    利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增
    股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为
    报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月
    起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    公司存在稀释性潜在普通股的,应分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普
    通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益。
    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益按如下
    公式计算:
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债
    券等增加的普通股加权平均数)
    112
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
    的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
    公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
    润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀
    释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    公司在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股
    或并股,影响发行在外普通股或潜在普通股数量,但不影响所有者权益金额的,按调整后的
    股数重新计算各比较期间的每股收益。
    报告期内发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期
    末的基本每股收益时,把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理(按权重为 1
    进行加权平均)。计算比较期间的基本每股收益时,把该股份视同在比较期间期初即已发行
    在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行
    的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时,合并
    方在合并日发行的新股份不予加权计算。
    报告期发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期和
    比较期间的稀释每股收益时,比照计算基本每股收益的原则处理。
    47、 其他综合收益
    单位:元 币种:人民币
    项目                         本期金额           上期金额
    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                                174,598,705.07
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响                                       38,411,715.12
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额          101,718,517.65     45,125,316.80
    小计                                                  -101,718,517.65     91,061,673.15
    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
    有的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
    享有的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计
    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小计
    4.外币财务报表折算差额                                   -224,409.81            -8,736.68
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小计                                                      -224,409.81            -8,736.68
    5.其他                                                   7,171,074.39       6,726,665.74
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计                                                     7,171,074.39       6,726,665.74
    合计                         -94,771,853.07     97,779,602.21
    113
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    本期因出售原合并范围内的子公司中山市椰岛饮料有限公司,按照相关企业会计准则的要
    求,将原 2006 年前超额亏损予以转回。
    48、 现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                        金额
    利息收入                                                                       501,628.64
    保证金                                                                       2,202,043.00
    政府扶持款项                                                                 3,012,418.26
    往来款等                                                                    94,688,982.11
    合计                                                 100,405,072.01
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                        金额
    捐赠支出                                                                     8,555,690.60
    支付的各项销售费用                                                         104,839,499.84
    支付的各项管理费用                                                          28,543,371.26
    合计                                                 141,938,561.70
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                        金额
    酒厂搬迁补偿款                                                               9,669,530.00
    合计                                                   9,669,530.00
    (4) 支付的其他与投资活动有关的现金:
    单位:元 币种:人民币
    项目                                        金额
    支付的合作开发款项                                                          30,000,000.00
    合计                                                  30,000,000.00
    49、 现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                         本期金额              上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                               195,521,587.09        114,488,243.48
    加:资产减值准备                                       9,498,424.75         -16,861,579.00
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    21,737,022.55         23,720,539.54
    折旧
    114
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    无形资产摊销                                           3,195,904.73            2,385,457.36
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    23,315,725.14            -2,419,975.17
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                          -303,275.00
    财务费用(收益以“-”号填列)                        19,488,268.91           20,089,023.96
    投资损失(收益以“-”号填列)                      -269,178,486.74           -85,944,891.93
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)              -9,827,796.60                   250.00
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)             -27,306,676.21           31,306,131.71
    存货的减少(增加以“-”号填列)                       3,727,626.82           44,995,425.07
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)           122,799,293.37           29,695,603.48
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)           -24,233,846.56           53,929,700.05
    其他                                                 -28,239,961.83           -39,919,408.19
    经营活动产生的现金流量净额                            40,497,085.42          175,161,245.36
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                       368,024,544.29          298,794,155.07
    减:现金的期初余额                                   298,794,155.07          102,690,697.20
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                              69,230,389.22          196,103,457.87
    (2) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目                          期末数                   期初数
    一、现金                                             368,024,544.29          298,794,155.07
    其中:库存现金                                         4,018,783.71            3,898,994.79
    可随时用于支付的银行存款                      358,325,202.78          291,213,385.45
    可随时用于支付的其他货币资金                    5,680,557.80            3,681,774.83
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                         368,024,544.29          298,794,155.07
    115
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (八) 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司对     母公司对      本企
    母公
    企业    注册    法人      业务       注册      本企业的     本企业的      业最     组织机构
    司名
    类型    地      代表      性质       资本      持股比例     表决权比      终控       代码
    称
    (%)          例(%)       制方
    海   口
    市   国                                                                             海 南
    有   资    国 有   海 南                                                            省 海
    资 产
    产   经    独 资   省 海   雷立                30,000         13.41        13.41    口 市    70889547-9
    管理
    营   有    公司    口市                                                             人 民
    限   公                                                                             政府
    司
    2、 本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司      企业类               法人代        业务性      注册资     持股比      表决权    组织机构代
    注册地
    全称          型                   表            质          本       例(%)       比例(%)       码
    上 海 椰
    岛 企 业               上海市
    贸易         5,000.00      100          100   72935763-7
    发 展 有               青浦区
    限公
    上 海 翔
    风 物 流               上海市                  物 流 与
    1,000.00      100          100   75504561-0
    有 限 公               青浦区                  贸易
    司
    上 海 椰
    岛 贸 易               上海市
    贸易         1,000.00       74           74   63059561-9
    有 限 公               青浦区
    司
    上 海 椰
    鹏 商 贸               上海市
    贸易          600.00       100          100   77933423-0
    有 限 公               青浦区
    司
    上 海 椰
    昌 贸 易               上海市
    贸易          500.00       100          100   78284394-1
    有 限 公               青浦区
    司
    上 海 言
    实 贸 易               上海市
    贸易          500.00       100          100   78311914-6
    有 限 公               青浦区
    司
    116
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    上 海 椰
    阔 商 贸               上海市
    贸易        500.00    100   100   77933422-2
    有 限 公               青浦区
    司
    上 海 元
    朗 实 业               上海市
    贸易        300.00    100   100   78958297-5
    有 限 公               青浦区
    司
    上 海 云
    方 起 工               上海市
    贸易        300.00    100   100   76221268-3
    贸 有 限               青浦区
    公司
    上 海 盈
    动 物 流               上海市
    贸易        300.00    60    60    77764055-x
    有 限 公               普陀区
    司
    海 南 椰
    酒 类 生
    岛 酒 业               海南省
    产 与 销   1,000.00   100   100   72129734-2
    有 限 公               澄迈县
    售
    司
    海 口 椰
    酒 类 生
    岛 酒 厂               海南省
    产 与 销    400.00    100   100   71385435-6
    有 限 公               海口市
    售
    司
    海 南 椰
    岛 昌 源               海南省
    贸易        100.00    100   100   76035980-9
    商 贸 有               海口市
    限公司
    海 南   洋
    浦 椰   岛                                     农 产 品
    洋浦开
    淀 粉   工                                     生 产 与   6,000.00   100   100   73005381-7
    发区
    业 有   限                                     销售
    公司
    儋 州 椰
    农 产 品
    岛 淀 粉               海南省
    生 产 与    100.00    100   100   76036413-0
    有 限 公               儋州市
    销售
    司
    上 海 力
    是 力 工               上海市
    贸易        300.00    100   100   77579693-x
    贸 有 限               闵行区
    公司
    海 南 椰
    海南省
    岛 积 谷                                       贸易        115.00    100   100   73004420-8
    澄迈县
    科 工 贸
    117
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    有 限 公
    司
    海 南 椰
    岛 益 得               海南省
    贸易       5,000.00   100   100   75437280-4
    商 贸 有               海口市
    限公司
    椰岛(集
    团)洋浦                洋浦开
    贸易       5,000.00   97    97    74259419-4
    物 流 有               发区
    限公司
    上 海 申
    麒 工 贸               上海市
    贸易         30.00    99    99    77854221-4
    有 限 公               普陀区
    司
    重   庆   椰
    岛   房   地
    重庆市                  房 地 产
    产   信   息                                               500.00    100   100   20282131-7
    渝北区                  中介
    咨   询   公
    司
    杭 州 椰
    岛 贸 易               杭州市
    贸易        100.00    100   100   67061471-4
    有 限 公               江干区
    司
    南 京 海
    椰 商 贸               南京市
    贸易        100.00    100   100   67132495-4
    有 限 公               白下区
    司
    荆 州 金
    湖北省
    楚 油 脂
    荆州市                  生产       2,000.00   95    95    66769522-6
    科 技 有
    开发区
    限公司
    广 西 椰               广西武
    岛 淀 粉               鸣县宁
    生产       1,300.00   100   100   67248853-9
    工 业 有               武镇唐
    限公司                 村
    老 挝 椰
    老挝沙
    岛 农 业                                                    美元                 非中国境内
    湾拿吉                  生产                  100   100
    开 发 有                                                   258.62                法人单位
    省
    限公司
    海 南 椰
    岛 酒 精               海南澄
    生产       3,100.00   100   100   73583782-1
    工 业 有               迈
    限公司
    海 南 椰               海南省                  房 地 产   3,000.00   100   100   68728718-2
    118
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    岛 房 地               海口市                  开发
    产 开 发
    有 限 公
    司
    儋 州   椰
    岛 生   物
    质 能   源             海南省                  生 物 原
    1,000.00    67.043    67.043   78072010-4
    原 料   发             儋州市                  料种植
    展 有   限
    公司
    上 海 椰
    吉 贸 易
    上海市                  贸易        300.00       100       100
    有 限 公
    司
    上 海 椰
    祥 贸 易
    上海市                  贸易        300.00       100       100
    有 限 公
    司
    上 海 椰
    健 贸 易
    上海市                  贸易        300.00       100       100
    有 限 公
    司
    上 海 椰
    康 贸 易
    上海市                  贸易        300.00       100       100
    有 限 公
    司
    上 海 椰
    久 贸 易
    上海市                  贸易        300.00       100       100
    有 限 公
    司
    海 南 椰
    酒 类 生
    岛 食 品               海南省
    产 与 销   5,000.00      100       100    68119433-X
    饮 料 有               海口市
    售
    限公司
    3、 本企业的合营和联营企业的情况
    单位:万元 币种:人民币
    本企业
    被投资                                                               本企业   在被投
    企业类                法人代       业务性    注册资                             组织机构
    单位名                 注册地                                        持股比   资单位
    型                    表           质        本                                 代码
    称                                                                 例(%)    表决权
    比例(%)
    一、合营企业
    119
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    二、联营企业
    海 南 椰
    岛 神 特                                                150 万美
    海口市                  生产                      40           40
    饮 料 有                                                      元
    限公司
    海 南 椰
    岛 力 迅
    房 地 产               海口市                  房地产      1,000         30           30
    开 发 有
    限公司
    4、 本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称                其他关联方与本公司关系                   组织机构代码
    上海幼辉投资发展有限公司         其他
    海口锦欣贸易有限公司             其他
    上海兆佳贸易有限公司             其他
    中山市椰岛饮料有限公司           其他
    上海积谷贸易有限公司             其他
    被投资单位名称 与本公司关系
    上海幼辉投资发展有限公司       原联营企业
    海口锦欣贸易有限公司       关联自然人控制企业
    上海兆佳贸易有限公司       注1
    中山市椰岛饮料有限公司 本期转让之子公司
    上海积谷贸易有限公司       本期转让之子公司
    注 1:上海兆佳贸易有限公司为:公司下属子公司上海企业发展有限公司收购上海普跃实业
    发展有限公司所持上海兆佳贸易有限公司 60%的股权,工商信息已变更,但未支付股权转
    让款项之企业,公司将与上海普跃实业发展有限公司进行协商,撤销签订的股权转让协议并
    向工商管理部门申请变更上海兆佳贸易有限公司的工商登记,工商变更登记已于 2010 年内
    办理完毕;
    注 2:公司原关联方北京京椰岛商贸有限公司系本公司原董事之配偶所投资的企业,该董事
    已于 2009 年 4 月离职,故北京京椰岛商贸有限公司本期不再属于公司关联方。
    5、 关联交易情况
    (1) 关联担保情况
    单位:元 币种:人民币
    担保方            被担保方            担保金额           担保期限                是否履行完毕
    否
    海口市国有资产经营有限公司为本公司全资子公司老挝椰岛农业开发有限公司向国家开发
    银行海南省分行申请人民币 1400 万元人民币中长期项目贷款提供连带责任担保,期限为 5
    年;同时,本公司为海口市国有资产经营有限公司提供反担保。截至 2010 年 12 月 31 日,
    老挝椰岛农业开发有限公司实际借款金额为 600 万元。
    (2) 关联方资产转让、债务重组情况
    120
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                 上期发生额
    关联交易    关联交易    关联交易                         占同类交                 占同类交
    关联方
    内容        类型      定价原则              金额       易金额的      金额       易金额的
    比例(%)                比例(%)
    中山市椰
    岛饮料有     债务重组    债务豁免                    6,753,522.74          72.40
    限公司
    四川邛崃
    川源酒业     债务重组    债务豁免                    2,574,900.92          27.60
    有限公司
    6、 关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末                               期初
    项目名称           关联方
    账面余额               坏账准备         账面余额          坏账准备
    上海兆佳贸易
    应收账款                              102,169.00
    有限公司
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                   关联方                     期末账面余额              期初账面余额
    预收账款                  上海兆佳贸易有限公司                                                8,145,707.35
    海南椰岛神特饮料有限
    其他应付款                                                            197,174.05               197,174.05
    公司
    四川椰岛绿洲商贸有限
    其他应付款                                                                                       11,383.05
    公司
    其他应付款                海口锦欣贸易有限公司                         48,473.78                 48,473.78
    上海幼辉投资发展有限
    其他应付款                                                                                     100,000.00
    公司
    海南椰岛力迅房地产开
    其他应付款                                                          4,000,000.00              4,500,000.00
    发有限公司
    (九) 股份支付:
    无
    (十) 或有事项:
    1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
    海口市国有资产经营有限公司为本公司全资子公司老挝椰岛农业开发有限公司向国家开发
    银行海南省分行申请人民币 1400 万元人民币中长期项目贷款提供连带责任担保,期限为 5
    年(含宽限期 1 年);同时,本公司为海口市国有资产经营有限公司提供反担保。截至 2010
    年 12 月 31 日,老挝椰岛农业开发有限公司实际借款金额为 600 万元。
    121
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (十一) 承诺事项:
    1、 重大承诺事项
    本报告期内无重大承诺事项。
    2、 前期承诺履行情况
    公司第一大股东自股权分置改革完成之日至今未违反承诺。
    (十二) 资产负债表日后事项:
    1、 资产负债表日后利润分配情况说明
    单位:元 币种:人民币
    拟以 2010 年 12 月 31 日的总股本 298,800,000.00
    拟分配的利润或股利                                  股为基数,向全体股东以未分配利润每 10 股送红
    股 5 股派现金 0.5 元。
    2、 其他资产负债表日后事项说明
    1、2010 年 12 月公司控股子公司上海椰阔商贸有限公司起诉北京京椰岛商贸有限公司(以
    下简称"京椰岛公司"),要求京椰岛公司偿付所欠货款 1,067,456.60 元及相应利息。2011 年 1
    月 27 日上海椰阔收到北京市门头沟区人民法院(2011)门民初字第 17 号民事判决书,判决
    京椰岛偿付货款,并按年利率 4.45%支付利息;由于京椰岛公司未履行有关判决内容,2011
    年 3 月 3 日,上海椰阔申请强制执行,目前尚在执行过程中。
    2、2010 年 12 月 8 日,公司收到《海口市科学技术工业信息化局关于下达重点产业振兴和
    技术改造 2010 年中央预算内投资计划的通知》,根据《海南省发展和改革委员会、工业和
    信息化厅关于下达重点产业振兴和技术改造(第三批)2010 年中央预算内投资计划的通知》
    (琼发改产业【2010】2146 号),将下达国家安排公司保健酒异地扩建技改一期项目 2010 年
    中央预算内投资计划 1472 万元。公司截止 2011 年 3 月 29 日共收到海口市科学技术工业信
    息化局拨款 1177 万元。
    3、公司于 2011 年 1 月 20 日偿还海口农村信用社信用借款 45,000,000.00 元。
    4、公司于 2011 年 1 月 4 日偿还儋州市农村信用合作社联合社信用借款 30,000,000.00 元。
    (十三) 其他重要事项:
    1、 以公允价值计量的资产和负债
    单位:元 币种:人民币
    计入权益的累
    本期公允价                        本期计提的
    项目           期初金额                         计公允价值变                       期末金额
    值变动损益                            减值
    动
    金融资产
    1、以公允价
    值计量且其
    变动计入当
    期损益的金
    融资产(不含
    122
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    衍生金融资
    产)
    2、衍生金融
    资产
    3、可供出售
    178,019,012.00                      -101,718,517.65                       45,860,000.00
    金融资产
    金融资产小
    178,019,012.00                      -101,718,517.65                       45,860,000.00
    计
    上述合计         178,019,012.00                      -101,718,517.65                       45,860,000.00
    2、 其他
    1、公司于 2010 年 1 月 25 日接到本公司股东深圳市富安控股有限公司(以下简称"富安控股
    ")通知:富安控股于 2010 年 1 月 22 日将持有本公司的 16,000,000 股股份质押给华能贵诚
    信托有限公司,并于 2010 年 1 月 22 日在中国登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权
    质押手续。目前有关股权尚在质押中。
    2、根据 2010 年 8 月 27 日广东中谷糖业集团有限公司破产管理人制定的《广东中谷糖业
    集团有限公司及其下属公司重整计划》(以下简称《重整计划》)及《关于广东中谷糖业集团
    有限公司债权人资格和破产债权数额的(汇总)审核报告》的确定,对公司及其子公司的债
    权确认为普通债权, 确认金额为 147,007,933.26 元。重整计划于 2010 年 8 月 27 日召开
    的第二次债权人会议通过债权人表决,于 2010 年 8 月 31 日经广东省湛江市中级人民法院
    (2009)湛中法院民破字第 13-18 号民事裁定书批准生效。
    2010 年 11 月 24 日及 2010 年 12 月 21 日,公司分别收到广东中谷糖业集团有限公司破产
    管理人债权清偿款 20,280,780.89 元。截至目前累计待受偿金额 1,115,187.30 元。
    (十四) 母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                           期初数
    账面余额                坏账准备                 账面余额                坏账准备
    种类
    比例                     比例                    比例                    比例
    金额                   金额                      金额                   金额
    (%)                      (%)                     (%)                     (%)
    按组合计提坏账准备的应收账款:
    其中:
    1. 对 并
    表范围
    42,327,936.03   88.31                            38,641,653.24   87.41
    内公司
    应收账
    款组合
    2. 按 账
    龄组合
    3,908,922.58    8.16   3,705,991.54     94.81    2,564,019.77    5.80   2,159,289.56    84.22
    计提坏
    账准备
    123
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    的应收
    账款组
    合
    组合小
    46,236,858.61    96.47     3,705,991.54       8.02   41,205,673.01         93.21   2,159,289.56          5.24
    计
    单项金
    额虽不
    重大但
    单项计
    1,692,736.03     3.53     1,692,736.03     100.00      3,001,100.38        6.79   2,865,681.50       100.00
    提坏账
    准备的
    应收账
    款
    合计      47,929,594.64      /       5,398,727.57        /     44,206,773.39           /     5,024,971.06          /
    公司对并表范围内公司往来款不计提坏账准备。
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                  期初数
    账龄                    账面余额                                          账面余额
    坏账准备                                              坏账准备
    金额              比例(%)                              金额               比例(%)
    1 年以内
    其中:
    71,894.69               0.15          7,189.47       225,893.00                 0.51      22,589.30
    1 年以内小
    71,894.69               0.15          7,189.47       225,893.00                 0.51      22,589.30
    计
    1至2年           193,368.00               0.41         58,010.40          5,736.43                0.01          1,720.93
    2至3年             5,736.43               0.01          2,868.21       394,822.01                 0.89     197,411.00
    3 年以上       3,637,923.46               7.59    3,637,923.46        1,937,568.33                4.39    1,937,568.33
    合计        3,908,922.58               8.16    3,705,991.54        2,564,019.77                5.80    2,159,289.56
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容              账面余额                 坏账准备             计提比例(%)                    计提理由
    北京京椰岛商贸
    1,692,736.03             1,692,736.03                         100   预计无法收回
    有限公司
    合计                  1,692,736.03             1,692,736.03               /                         /
    (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    124
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (3) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占应收账款总额
    单位名称            与本公司关系               金额                   年限
    的比例(%)
    上海言实贸易有限
    子公司                    20,466,177.56     1 年以内                            42.70
    公司
    上海椰昌贸易有限
    子公司                    12,629,953.40     1 年以内                            26.35
    公司
    上海元朗实业有限
    子公司                      8,399,684.41    1 年以内                            17.53
    公司
    北京京椰岛商贸有
    非关联方                    1,692,736.03    1-2 年及 3 年以上                    3.53
    限公司
    海南洋浦椰岛富美
    非关联方                    1,308,364.35    3 年以上                             2.73
    实业有限公司
    合计                    /                44,496,915.75                /                        92.84
    (4) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                 与本公司关系                   金额               占应收账款总额的比例(%)
    上海言实贸易有限公司          子公司                           20,466,177.56                            42.70
    上海椰昌贸易有限公司          子公司                           12,629,953.40                            26.35
    上海元朗实业有限公司          子公司                            8,399,684.41                            17.53
    海南椰岛益得商贸有限
    子公司                             832,120.66                              1.74
    公司
    合计                         /                       42,327,936.03                            88.32
    2、 其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                                期初数
    账面余额                 坏账准备                    账面余额                  坏账准备
    种类
    比例                     比例                         比例                    比例
    金额                      金额                        金额                      金额
    (%)                      (%)                          (%)                     (%)
    单项金
    额重大
    并单项
    计提坏
    68,041,298.16     16.23   41,089,947.96   60.39
    账准备
    的其他
    应收账
    款
    125
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    按组合计提坏账准备的其他应收账款:
    其中:
    1. 对 并
    表范围
    334,203,344.99        92.88                                314,670,756.22   75.06
    内公司
    应收账
    款组合
    2. 按 账
    龄组合
    计提坏
    账准备       25,628,311.62        7.12    21,011,375.46     81.99      36,521,431.38    8.71    23,408,476.92     64.10
    的应收
    账款组
    合
    组合小
    359,831,656.61     100.00      21,011,375.46      5.84     351,192,187.60   83.77    23,408,476.92      6.67
    计
    合计      359,831,656.61         /       21,011,375.46       /       419,233,485.76     /      64,498,424.88        /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数                                         期初数
    账龄                   账面余额                                         账面余额
    坏账准备                                      坏账准备
    金额           比例(%)                           金额         比例(%)
    1 年以内
    其中:
    1 年以内             3,104,657.02           0.86         310,465.70    10,133,025.70          2.42    1,013,302.57
    1 年以内小计         3,104,657.02           0.86         310,465.70    10,133,025.70          2.42    1,013,302.57
    1至2年               1,837,436.96           0.51         551,231.09     3,412,616.47          0.81    1,023,784.94
    2至3年               1,073,077.95           0.30         536,538.98     3,208,799.61          0.76    1,604,399.81
    3 年以上            19,613,139.69           5.45    19,613,139.69      19,766,989.60          4.72   19,766,989.60
    合计          25,628,311.62           7.12    21,011,375.46      36,521,431.38          8.71   23,408,476.92
    (2) 本期转回或收回情况
    单位:元 币种:人民币
    转回或收回前
    其他应收账款       转回或收回原          确定原坏账准                                                转回坏账准备
    累计已计提坏          收回金额
    内容               因                  备的依据                                                      金额
    账准备金额
    广东中谷糖业
    诉讼                                                           16,764,564.27
    集团有限公司
    中山市椰岛饮
    债务重组              账龄分析法                               11,620,679.09
    料有限公司
    四川邛崃川源
    债务重组              账龄分析法                                4,854,852.62
    酒业有限公司
    126
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    占其他应收账款总额的
    单位名称                  与本公司关系            金额                           年限
    比例(%)
    荆州金楚油脂科技有限公司        子公司                      115,589,918.31      1-3 年                                 32.12
    海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司    子公司                      112,667,096.35      1-2 年                                 31.31
    椰岛(集团)洋浦物流有限公司      子公司                          35,807,457.13   1 年以内                                9.95
    海南椰岛酒业有限公司            子公司                          20,175,698.83   1 年以内                                5.61
    上海云方起工贸有限公司          子公司                          13,229,419.67   1 年以内                                3.68
    合计                         /                  297,469,590.29                  /                          82.67
    (5) 其他应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称                与本公司关系                 金额               占其他应收账款总额的比例(%)
    荆州金楚油脂科技有限
    子公司                     115,589,918.31                                       32.12
    公司
    海南洋浦椰岛淀粉工业
    子公司                     112,667,096.35                                       31.31
    有限公司
    椰岛(集团)洋浦物流有
    子公司                       35,807,457.13                                       9.95
    限公司
    海南椰岛酒业有限公司            子公司                       20,175,698.83                                       5.61
    上海云方起工贸有限公
    子公司                       13,229,419.67                                       3.68
    司
    广西椰岛淀粉工业有限
    子公司                       13,000,000.00                                       3.61
    公司
    上海椰鹏商贸有限公司            子公司                        5,000,000.00                                       1.39
    杭州椰岛贸易有限公司            子公司                        4,123,025.65                                       1.15
    上海椰岛贸易有限公司
    子公司分支机构                2,926,205.00                                       0.81
    杭州酒类食品分公司
    上海翔风物流有限公司            子公司                        2,736,297.35                                       0.76
    儋州椰岛淀粉有限公司            子公司                        2,448,488.51                                       0.68
    上海元朗实业有限公司            子公司                        2,211,909.27                                       0.61
    海南椰岛酒精工业有限
    子公司                        2,099,716.75                                       0.58
    公司
    老挝椰岛农业开发有限
    子公司                          666,072.85                                       0.19
    公司
    海口椰岛酒厂有限公司            子公司                            37,618.70                                      0.01
    合计                        /                332,718,924.37                                       92.46
    127
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    3、 长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投
    在被投
    资单位
    本期计提减   资单位
    被投资单位                      投资成本        期初余额         增减变动       期末余额        减值准备                            表决权
    值准备     持股比
    比例
    例(%)
    (%)
    海南珠江建设股份有限公司                        349,540.00      349,540.00                      349,540.00
    四川椰岛绿洲商贸有限公司                       1,000,000.00    1,000,000.00                    1,000,000.00   1,000,000.00                   100     100
    海口椰岛酒厂有限公司                           4,002,033.95    4,002,033.95                    4,002,033.95                                  100     100
    海南椰岛酒业有限公司                          10,000,000.00   10,000,000.00                   10,000,000.00                                  100     100
    海南椰岛昌源商贸有限公司                        900,000.00     1,000,000.00                    1,000,000.00                                  100     100
    上海椰岛企业发展有限公司                      40,000,000.00   50,000,000.00                   50,000,000.00                                  100     100
    上海椰岛贸易有限公司                           4,900,000.00    4,900,000.00                    4,900,000.00                                   49      74
    上海翔风物流有限公司                           9,350,000.00   10,075,000.00                   10,075,000.00                                  100     100
    上海云方起工贸有限公司                         2,550,000.00    3,000,000.00                    3,000,000.00                                  100     100
    海南椰岛积谷科工贸有限公司                     1,670,560.03    1,670,560.03                    1,670,560.03                                  100     100
    上海积谷贸易有限公司                           3,000,000.00    3,000,000.00   -3,000,000.00                                                  100     100
    上海力是力工贸有限公司                         2,400,000.00    3,000,000.00                    3,000,000.00                                  100     100
    海南椰岛益得商贸有限公司                      48,975,637.68   48,975,637.68                   48,975,637.68                                  100     100
    椰岛(集团)洋浦物流有限公司                    49,285,176.82   49,285,176.82                   49,285,176.82                                   97      97
    海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司                  59,500,000.00   60,000,000.00                   60,000,000.00                                  100     100
    重庆椰岛房地产信息咨询公司                     5,000,000.00    5,000,000.00                    5,000,000.00                                  100     100
    中山市椰岛饮料有限公司                         1,867,500.00    1,867,500.00   -1,867,500.00                                                   83     100
    128
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    上海椰阔商贸有限公司                           5,225,129.79    5,225,129.79                    5,225,129.79    100      100
    上海言实贸易有限公司                           6,052,419.00    6,052,419.00                    6,052,419.00    100      100
    上海椰昌贸易有限公司                           5,488,114.75    5,488,114.75                    5,488,114.75    100      100
    上海椰鹏商贸有限公司                           6,542,895.61    6,542,895.61                    6,542,895.61    100      100
    上海元朗实业有限公司                           3,000,000.00    3,000,000.00                    3,000,000.00    100      100
    杭州椰岛贸易有限公司                           1,000,000.00    1,000,000.00                    1,000,000.00    100      100
    南京海椰商贸有限公司                           1,000,000.00    1,000,000.00                    1,000,000.00    100      100
    老挝椰岛农业开发有限公司                      18,406,604.49   14,214,850.86    4,191,753.63   18,406,604.49    100      100
    荆州金楚油脂科技有限公司                      19,000,000.00   19,000,000.00                   19,000,000.00     95       95
    海南椰岛酒精工业有限公司                      18,220,000.00   18,220,000.00                   18,220,000.00    100      100
    海南椰岛食品饮料有限公司                      47,500,000.00   47,500,000.00                   47,500,000.00     95       95
    海南椰岛房地产开发有限公司                    27,000,000.00   27,000,000.00                   27,000,000.00     90       90
    上海椰吉贸易有限公司                           3,000,000.00                    3,000,000.00    3,000,000.00    100      100
    上海椰祥贸易有限公司                           3,000,000.00                    3,000,000.00    3,000,000.00    100      100
    上海椰健贸易有限公司                           3,000,000.00                    3,000,000.00    3,000,000.00    100      100
    上海椰康贸易有限公司                           3,000,000.00                    3,000,000.00    3,000,000.00    100      100
    上海椰久贸易有限公司                           3,000,000.00                    3,000,000.00    3,000,000.00    100      100
    儋州椰岛生物质能源原料发展有限公司             6,704,300.00                    6,704,300.00    6,704,300.00   67.04   67.043
    129
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    在被投
    现   在被投
    资单位
    金   资单位
    被投资单位                   投资成本      期初余额      增减变动      期末余额      减值准备     本期计提减值准备                 表决权
    红   持股比
    比例
    利   例(%)
    (%)
    海南椰岛神特饮料有限公司               5,100,000.00    230,418.52                  230,418.52    230,418.52                               40      40
    海南椰岛力迅房地产开发有限公司         3,000,000.00   2,656,405.04   235,841.76   2,892,246.80                                            30      30
    130
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    4、 营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目                          本期发生额                              上期发生额
    主营业务收入                                           361,052,422.90                        255,694,547.67
    营业成本                                               275,681,105.67                        189,643,578.84
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                                  上期发生额
    行业名称
    营业收入            营业成本            营业收入                 营业成本
    1.酒类                   272,559,683.52       187,654,405.66       255,294,216.70           189,408,507.44
    2.贸易类                  87,662,417.85        87,101,615.17
    2.其他                       830,321.53            925,084.84            400,330.97                235,071.4
    合计            361,052,422.90       275,681,105.67       255,694,547.67           189,643,578.84
    (3) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    占公司全部营业收入的比例
    客户名称                          营业收入总额
    (%)
    海南圣泰贸易有限公司                                    87,662,417.85                                  24.28
    上海言实贸易有限公司                                    50,936,698.39                                   14.11
    海南椰岛昌源商贸有限公司                                43,065,593.86                                   11.93
    上海元朗实业有限公司                                    35,497,608.65                                    9.83
    椰岛(集团)洋浦物流有限公司                              35,400,795.27                                    9.80
    合计                                  252,563,114.02                                  69.95
    5、 投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额                上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                             235,841.76             -641,515.95
    处置长期股权投资产生的投资收益                                          8,922,500.00          -4,999,000.00
    持有交易性金融资产期间取得的投资收益                                                                11,865.27
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                                                -175,091.76
    可供出售金融资产等取得的投资收益                                   252,484,718.37             77,223,673.97
    合计                                    261,643,060.13             71,419,931.53
    131
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    6、 现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料                         本期金额               上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                               201,802,189.94          74,764,314.75
    加:资产减值准备                                        2,679,084.13         -17,885,348.58
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    6,551,823.41          5,335,452.44
    折旧
    无形资产摊销                                            1,475,288.88          1,163,781.52
    长期待摊费用摊销
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    23,336,357.72                 47,474.01
    (收益以“-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                         -327,450.00
    财务费用(收益以“-”号填列)                        18,178,865.26          16,436,928.30
    投资损失(收益以“-”号填列)                       -261,643,060.13         -71,419,931.53
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)               -7,305,449.48
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)              -27,526,934.39         27,130,385.92
    存货的减少(增加以“-”号填列)                      23,089,000.80           9,797,499.97
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            -84,464,918.65          -7,404,401.48
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)            76,214,012.93          71,193,215.95
    其他                                                  -28,239,961.83         -27,130,385.92
    经营活动产生的现金流量净额                            -55,853,701.41         81,701,535.35
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                       167,595,346.56         123,196,666.04
    减:现金的期初余额                                   123,196,666.04          21,048,050.95
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                              44,398,680.52         102,148,615.09
    132
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    (十五) 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目                                      金额                             说明
    主要为老酒厂搬迁非流动资产
    非流动资产处置损益                                          -11,471,031.53
    损失
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密
    主要为政府对老酒厂搬迁损失
    切相关,按照国家统一标准定额或定量享                         37,834,477.92
    及费用的专项搬迁补偿收入。
    受的政府补助除外)
    主要为根据法院裁定书确认中
    债务重组损益                                                -31,434,647.18    谷债权损失、根据协议确认的中
    山椰岛、川源酒业债权损失
    除同公司正常经营业务相关的有效套期
    保值业务外,持有交易性金融资产、交易
    处置持有的大部分三安光电股
    性金融负债产生的公允价值变动损益,以                        257,097,951.37
    票收益
    及处置交易性金融资产、交易性金融负债
    和可供出售金融资产取得的投资收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支                                            主要为捐赠支出及老酒厂搬迁
    -18,127,656.72
    出                                                                            费用支出
    所得税影响额                                                -44,676,761.50
    少数股东权益影响额(税后)                                     -280,189.10
    合计                                      188,942,143.26
    2、 净资产收益率及每股收益
    加权平均净资产收                                  每股收益
    报告期利润
    益率(%)                      基本每股收益              稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    28.60                        0.66                       0.66
    利润
    扣除非经常性损益后归属于
    1.09                        0.02                       0.02
    公司普通股股东的净利润
    133
    海南椰岛(集团)股份有限公司 2010 年年度报告
    3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    资产负债表项目                                 本报告期期末     上年度期末       增减额            增减幅度(%)   变动原因
    应收票据                                     23,658,308.47    188,139.00       23,470,169.47     12,474.91       注(1)
    其他应收款                                   22,220,381.08    103,554,983.32   -81,334,602.24    -78.54          注(2)
    存货                                         246,638,900.30   152,337,747.85   94,301,152.45     61.90           注(3)
    可供出售金融资产                               45,860,000.00    178,019,012.00   -132,159,012.00   -74.24          注(4)
    长期股权投资                               3,241,786.80     7,113,298.89     -3,871,512.09     -54.43          注(5)
    在建工程                                       70,693,420.20    38,115,387.18    32,578,033.02     85.47           注(6)
    无形资产                                       117,768,576.47   201,839,661.11   -84,071,084.64    -41.65          注(7)
    递延所得税资产                                 9,827,796.60                      9,827,796.60      新增            注(8)
    其他非流动资产                                 30,000,000.00                     30,000,000.00     新增            注(9)
    应付票据                                     25,823,382.31    15,000,000.00    10,823,382.31     72.16           注(10)
    应交税费                                     65,953,491.24    48,356,628.83    17,596,862.41     36.39           注(11)
    应付股利                                     18,784,633.80    27,648,774.00    -8,864,140.20     -32.06          注(12)
    一年内到期的非流动负债                                        15,000,000.00    -15,000,000.00    -100.00         注(13)
    专项应付款                                   17,484,769.74    42,800,000.00    -25,315,230.26    -59.15          注(14)
    递延所得税负债                               15,280,784.70    42,587,460.91    -27,306,676.21    -64.12          注(15)
    其他非流动负债                               800,000.00                        800,000.00        新增            注(16)
    股    本                                     298,800,000.00   166,000,000.00   132,800,000.00    80.00           注(17)
    资本公积                                     144,527,903.85   329,246,421.50   -184,718,517.65   -56.10          注(18)
    盈余公积                                     64,286,509.45    44,106,290.46    20,180,218.99     45.75           注(19)
    未分配利润                                   229,715,291.67   96,125,536.99    133,589,754.68    138.97          注(20)
    少数股东权益                                 -2,401,194.44    -4,684,281.30    2,283,086.86      48.74           注(21)
    利润表项目                                     年初至报告期     上年同期         增减额            增减幅度(%)   变动原因
    资产减值损失                       &