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ST椰岛(600238)公告正文

海南椰岛:2013年年度报告

公告日期 2014-03-15
股票简称:ST椰岛 股票代码:600238
     海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




海南椰岛(集团)股份有限公司
                     600238



        2013 年年度报告




                                                    0
                     海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                    重要提示


一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人雷立、主管会计工作负责人伍绍远及会计机构负责人(会计主管人员)余唐
健声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?


六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?





                                                                               1
                                     海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                                              目录
第一节 释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 3
第二节 公司简介........................................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 8
第五节 重要事项......................................................................................................................... 21
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 26
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 31
第八节 公司治理......................................................................................................................... 38
第九节 内部控制......................................................................................................................... 42
第十节 财务会计报告 ................................................................................................................. 43
第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 129




                                                                                                                                          2
                     海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




第一节            释义及重大风险提示

一、释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
海南椰岛、本公司、集团公司                     指                   海南椰岛(集团)股份有限公司
上交所                                         指                   上海证券交易所
                                                                    《海南椰岛(集团)股份有限公
公司章程                                       指
                                                                    司章程》
本报告期                                       指                   2013 年度


二、重大风险提示:
本公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司
前景展望中可能面对的风险部分的内容。




                                                                                       3
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




第二节             公司简介

一、公司信息
公司的中文名称                            海南椰岛(集团)股份有限公司
公司的中文名称简称                        海南椰岛
公司的外文名称                            HAINANYEDAO(GROUP)CO.,LTD
公司的法定代表人                          雷立

二、联系人和联系方式
                                          董事会秘书                           证券事务代表
姓名                            李勇                                  齐苗苗
联系地址                        海南省海口市龙昆北路 13-1 号          海南省海口市龙昆北路 13-1 号
电话                            089866532987                          089866532987
传真                            089866780881                          089866780881
电子信箱                        yedaohainan@163.com                   yedaohainan@163.com

三、基本情况简介
公司注册地址                                     海南省海口市龙昆北路 13-1 号
公司注册地址的邮政编码                           570105
公司办公地址                                     海南省海口市龙昆北路 13-1 号
公司办公地址的邮政编码                           570105
公司网址                                         www.yedao.com
电子信箱                                         yedaohainan@163.com

四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称                       《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址           www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                             海南椰岛董事会办公室

五、公司股票简况
                                         公司股票简况
       股票种类              股票上市交易所            股票简称                       股票代码
A股                      上海证券交易所          海南椰岛                    600238

六、公司报告期内注册变更情况
(一)基本情况
公司报告期内注册情况未变更。

(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。

(三)公司上市以来,主营业务的变化情况


                                                                                                 4
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



公司上市以来,主营业务没有发生重大变化。

(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来控股股东未发生变化。

七、其他有关资料
                                                                      众环海华会计师事务所(特殊
                                            名称
                                                                      普通合伙)
                                                                      武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9
公司聘请的会计师事务所名称(境内)          办公地址
                                                                      层
                                                                      汤家俊
                                            签字会计师姓名
                                                                      曾科峰




                                                                                            5
                               海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




     第三节                会计数据和财务指标摘要

     一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
     (一)主要会计数据
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                2012 年                     本期比                  2011 年
主要会计数                                                                  上年同
                2013 年
    据                                调整后                调整前          期增减        调整后             调整前
                                                                              (%)
营业收入     910,549,986.74     1,258,763,086.20       1,258,763,086.20       -27.66  1,527,140,183.89   1,527,140,183.89
归属于上市
公司股东的   135,455,523.71      158,214,567.06           158,299,939.42      -14.38      -46,121,270.56          -39,005,691.23
净利润
归属于上市
公司股东的
扣除非经常   108,185,577.22       46,922,563.25            47,004,511.47     130.56      -109,290,332.01         -102,271,967.64
性损益的净
利润
经营活动产
生的现金流   241,029,105.51      172,724,549.42           172,724,549.42      39.55      -226,615,916.11         -226,615,916.11
量净额
                                               2012 年末                   本期末                      2011 年末
                                                                           比上年
               2013 年末
                                      调整后                调整前         同期末         调整后                  调整前
                                                                           增减(%)
归属于上市
                                                                                       640,243,530.7
公司股东的   889,460,825.38      798,970,090.31           821,168,596.77       11.33                              662,356,664.86
                                                                                                   6
净资产
             1,423,635,020.                                                            1,397,549,026
总资产                          1,669,325,931.87       1,669,325,931.87       -14.72                            1,397,549,026.55
                         15                                                                      .55

     (二)主要财务数据
                                                  2012 年               本期比上年              2011 年
     主要财务指标          2013 年                                      同期增减
                                         调整后            调整前                        调整后          调整前
                                                                            (%)
基本每股收益(元/股)         0.30             0.35             0.35         -14.29         -0.10               -0.09
稀释每股收益(元/股)         0.30             0.35             0.35         -14.29         -0.10               -0.09
扣除非经常性损益后的基
                               0.24             0.10             0.10        140.00          -0.24               -0.23
本每股收益(元/股)
加权平均净资产收益率                                                    减少 5.40 个
                              15.94            21.34            21.35                        -6.77               -5.59
(%)                                                                        百分点
扣除非经常性损益后的加                                                  增加 6.38 个
                              12.71             6.33             6.34                       -16.08              -14.45
权平均净资产收益率(%)                                                      百分点

                                                                                                            6
                           海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




     二、非经常性损益项目和金额
                                                                        单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目       2013 年金额       附注(如适用)        2012 年金额       2011 年金额
                                           主要为酒精工业土
非流动资产处置损益         16,697,599.92                             59,956,892.93        402,673.21
                                           地收储产生收益
计入当期损益的政府补助,
但与公司正常经营业务密切                   主要为收到工业企
相关,符合国家政策规定、   16,575,812.71   业土地奖励款和税           8,328,289.24       7,630,910.63
按照一定标准定额或定量持                   收奖励款
续享受的政府补助除外
非货币性资产交换损益                                                 57,079,825.01      32,331,097.67
                                           主要为中谷糖业诉
债务重组损益                3,461,917.40
                                           讼收回债务重组款
除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外,持
有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变
                            1,457,182.92                                  163,381.92    38,694,209.62
动损益,以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款
                            1,002,300.00                                  660,000.00
项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业
                           -6,987,936.41                            -12,571,673.32       2,229,294.84
外收入和支出
少数股东权益影响额             66,356.64                             -2,245,274.72         -45,127.30
所得税影响额               -5,003,286.69                                -79,437.25     -18,073,997.22
          合计             27,269,946.49                            111,292,003.81      63,169,061.45

     三、采用公允价值计量的项目
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                    对当期利润的影
       项目名称            期初余额            期末余额             当期变动
                                                                                         响金额
交易性金融资产                                                        1,457,182.92       1,457,182.92
          合计                                                        1,457,182.92       1,457,182.92




                                                                                              7
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




第四节             董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年海南椰岛(集团)股份有限公司实现营业收入约 9.1 亿元,净利润约 1.35 亿元,取得了
较好经营业绩,各项业务运行正常,公司稳步发展。
(一)酒类产业:2013 年酒类总收入约 3.6 亿元。
1、产业整合
集团公司明确酒业作为主业的战略,制订了酒业发展规划及目标,对酒业生产、技术研发、销
售进行大整合。将生产、技术研发合为一体,形成统一的产、供和技术研发平台;将分散的市
场销售系统整合为统一的管理平台。调整了生产、销售系统的组织架构,基本形成权责清晰的
管理体系。
2、酒业的生产情况:
酒类产品全年生产运行良好,产能基本得到利用,保证了市场供应。改进了生产管理体系和采
购管理,质量管理水平也有较大改进;设备运行良好,二期灌区建设已基本完成,原酒勾兑车
间如期投入运行;完成了多个产品研发、技改项目,完善产品技术标准,无安全、环保事故发
生。在成本管理方面,正逐步完善成本核算及控制体系,实行成本动态监控。
3、酒业市场运行情况
2013 年根据酒业产业发展规划,对产品的品规品系进行全面梳理,形成了鹿龟酒、海王酒、三
椰春酒的高、中、低端系列以及以新品白酒为主的白酒系列的产品构架,产品包装全面升级,
并对不符合集团酒业发展方向的产品逐步予以淘汰。

(二)房地产业务:2013 年房地产业务收入约 4.9 亿元 。
房地产业务总体运行良好,现有椰岛广场、隆华新村房地产项目都进入了去存量的阶段,房地
产的工作重心已转向澄迈椰岛小城的开发和新项目的开发,其中椰岛小城项目已转型为养老地
产项目。

(三)食品饮料产业:2013 年食品饮料产业收入约 0.45 亿元。
食品饮料产业平稳运行,基本保持盈亏平衡。在生产方面,与厂家建立稳定的合作关系;在市
场方面,突出华东、华南、湖南等重点市场,市场覆盖面不断扩大,并开始拥有一些优质经销
商资源;团队方面,树立了信心,增强凝聚力,初步形成一支有战斗力的队伍。

(四)燃料乙醇项目
公司已于 2014 年 2 月 10 日收到海南省工业和信息化厅批转的《国家发展改革委关于海南椰岛
(集团)股份有限公司年产 10 万吨木薯燃料乙醇项目核准的批复》,目前,该项目各项前期准
备工作(包括项目用地、合作方沟通、工艺环保、原材料供应等)正在稳步推进。

(五)公司基础管理工作:
1、内控体系建设方面:完成内控制度、流程的再造以及授权清单的梳理,公司已基本形成一套
较完善的内控体系;
2、信息化建设方面:与用友公司进行战略合作,第一期 NC(包括企业协同办公平台、人力资源
系统、财务系统、供应链系统等)系统已正式切换上线;
3、预算管理方面:通过加强对预算管理知识培训,使全员对预算管理的认知逐步得到加强,对
预算的把控能力有所提高;
4、完成公司组织架构的整合,全员定岗定编,制定了新型的集团薪酬及激励体系,完成了员工


                                                                                     8
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



福利手册的编制,规范了福利管理,绩效管理体系基本成型;加大培训力度,通过多渠道、多
样化的培训办法提高管理干部的水平、提高员工的技能。
5、全面清理公司各类分公司、子公司等,关、停一大批非正常经营企业;全面清理各类财务帐
户,撤、停一批非正常、无必要账户。


(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
 科目                                  本期数               上年同期数         变动比例(%)
 营业收入                                  910,549,986.74     1,258,763,086.20             -27.66
 营业成本                                  483,947,116.86       787,015,267.50             -38.51
 销售费用                                  106,754,899.38       149,216,326.64             -28.46
 管理费用                                   78,560,338.27        94,129,606.74             -16.54
 财务费用                                    9,571,075.74        23,424,784.57             -59.14
 经营活动产生的现金流量净额                241,029,105.51       172,724,549.42              39.55
 投资活动产生的现金流量净额                 16,558,639.04       -28,526,383.15             158.05
 筹资活动产生的现金流量净额              -147,434,782.55       -223,212,716.84              33.95
 研发支出                                    4,337,400.58         3,573,495.47              21.38
 投资收益                                   -1,548,262.26         1,607,381.52            -196.32
 营业外收入                                 48,336,511.52       127,445,890.41             -62.07

2、收入
(1)驱动业务收入变化的因素分析
                                        本期收入占总                         上期收入占总
收入构成          2013 年营业收入                    2012 年营业收入
                                        收入比例                             收入比例
1、酒类              360,890,894.42     39.63%           410,572,555.80      32.62%
2、贸易                                                  132,542,707.85      10.53%
3、淀粉               11,826,994.63     1.30%             23,664,707.45      1.88%
4、油类                                                  146,360,389.64      11.63%
5、特色食品饮料       45,399,448.17     4.99%             44,982,021.67      3.57%
6、房地产开发        490,949,117.61     53.92%           497,615,473.00      39.53%
7、其他                1,483,531.91     0.16%              3,025,230.79      0.24%
合计                 910,549,986.74     100.00%       1,258,763,086.20       100.00%

说明:本期房地产和食品饮料业务基本持平,酒类收入有所减少,淀粉业务大幅收缩;本期停
止贸易和油类业务。


(2)主要销售客户的情况
2013 年度公司前五名销售客户销售收入为 2.02 亿元,占总销售收入的 22.18%。

3、成本
(1)成本分析表
                                                                                   单位:元
 分行业情况


                                                                                          9
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                                            本期金额
                                             本期占总                       上年同期
              成本构成项                                                                    较上年同
  分行业                      本期金额       成本比例      上年同期金额     占总成本
                  目                                                                        期变动比
                                               (%)                          比例(%)
                                                                                              例(%)
1、酒类     酒类成本       181,702,397.55         37.55    245,482,171.48          31.19         -25.98
2、贸易     贸易成本                                       131,671,506.89          16.73        -100.00
3、淀粉     淀粉成本        12,126,107.12           2.51    29,727,613.35           3.78         -59.21
4、油类     油类成本                                       146,360,388.99          18.60        -100.00
5、特色食 食 品 饮 料 成
                            36,516,143.71           7.55    35,203,496.50           4.47             3.73
品饮料      本
6、房地产
            房地产成本     247,462,773.06         51.13    196,803,036.03          25.01            25.74
开发
7、其他     其他类成本       6,139,695.42          1.27      1,767,054.26        0.22              247.45
合计                       483,947,116.86        100.00    787,015,267.50      100.00              -38.51
贸易成本:本期停止贸易业务
油类成本:本期停止油类业务

(2)主要供应商情况
2013 年度公司对前五名供应商采购金额约 1.7 亿元,占采购总额的 39.41%.

4、费用
财务费用比上年同期大幅减少主要是本年度内平均贷款余额减少,利息支出相应减少。

5、研发支出
(1)研发支出情况表
                                                                                      单位:元
 本期费用化研发支出                                                                     4,337,400.58
 研发支出合计                                                                           4,337,400.58
 研发支出总额占净资产比例(%)                                                                  0.49
 研发支出总额占营业收入比例(%)                                                                0.48

6、 现金流
现金流量表项目         年初至报告期           上年同期             增减额                  增减幅度(%)
经营活动产生的现金流量
                       241,029,105.51         172,724,549.42       68,304,556.09           39.55
净额
投资活动产生的现金流量
                       16,558,639.04          -28,526,383.15       45,085,022.19           净流入增加
净额
筹资活动产生的现金流量
                       -147,434,782.55        -223,212,716.84      75,777,934.29           净流出减少
净额

经营活动产生的现金流量净额增加主要是本年度购货支出同比大幅减少所致。
投资活动产生的现金流量净额增加主要是本期处置资产资金流入增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额增加主要是上年同期归还大额贷款所致。


7、其它


                                                                                              10
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
今年房地产椰岛广场项目实现收益是公司主要的利润来源; 另本年度新增酒精工业土地被政府
收储实现收益,但较去年同期荆州土地被政府收储实现的收益和澄迈土地置换产生非货币性收
益而言,营业外收入相比大幅减少。

(2)发展战略和经营计划进展说明
1、报告期内,公司进一步明确以保健酒为主业的发展战略。
2、2013 年,公司完成了对酒类生产、销售、技术研发的全面整合,完成了药谷酒厂二期的建
设,加大了对保健酒主业的投入。通过生产技术、工艺水平的提升,研发力度的加大,进一步
提高产品品质,并对产品的品规品系进行全面梳理,为做大做强主业保健酒,同时继续面对海
南市场做好白酒产业打下坚实的基础。
3、椰岛广场、隆华新村、琼海大印三个房地产项目已经进入去存量阶段,澄迈椰岛小城项目已
开工,并将开发建设为养老型房地产。
4、2013 年,食品饮料产业已基本保持盈亏平衡。
5、2014 年 2 月,公司燃料乙醇项目获国家发改委核准批复。
6、公司内部治理得到加强,已基本形成一套较完善的内控体系;
7、2013 年,公司妥善处置了酒精工业资产,荆州、上海的资产以及与淀粉产业相关联的八一
淀粉厂、雅星淀粉厂和广西武鸣淀粉厂的资产,计划在 2014 年择机处置。

(二)行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                      主营业务分行业情况
                                                              营业收入        毛利率比
                                                                           营业成本
                                                 毛利率
  分行业       营业收入         营业成本                      比上年增        上年增减
                                                                           比上年增
                                                 (%)
                                                                减(%)           (%)
                                                                             减(%)
                                                                                增加 9.44
1、酒类      360,890,894.42 181,702,397.55      49.65      -12.10      -25.98
                                                                                个百分点
                                                                                减少 0.66
2、贸易                                                   -100.00     -100.00
                                                                                个百分点
                                                                              增加 23.09
3、淀粉       11,826,994.63  12,126,107.12      -2.53      -50.02      -59.21
                                                                                个百分点
                                                                                增加 0.00
4、油类                                                   -100.00     -100.00
                                                                                个百分点
5 、 特色 食                                                                    减少 2.17
              45,399,448.17  36,516,143.71      19.57        0.93        3.73
品饮料                                                                          个百分点
6 、 房地 产                                                                  减少 10.86
             490,949,117.61 247,462,773.06      49.60       -1.34       25.74
开发                                                                            个百分点
                                                                              减少 355.45
7、其他        1,483,531.91   6,139,695.42    -313.86      -50.96      247.45
                                                                                个百分点
                                                                                增加 9.37
合计         910,549,986.74 483,947,116.86      46.85      -27.66      -38.51
                                                                                个百分点
本期房地产和食品饮料业务基本持平,酒类收入有所减少,淀粉业务大幅收缩,本期停止贸易
和油类业务。

2、主营业务分地区情况


                                                                                          11
                         海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                         单位:元 币种:人民币
          地区                    营业收入                         营业收入比上年增减(%)
华东地区                              105,522,769.05                                -3.65
华南地区                              639,324,894.58                                -20.7
华北地区                                7,128,841.72                              397.38
西南地区                                5,210,843.95                               -84.26
华中地区                              145,985,303.19                                -50.7
其他地区                                7,377,334.25                               -40.67
合计                                  910,549,986.74                               -27.66
华北收入的增加主要是本期淀粉主销华北,华南收入减少主要本期停止贸易收入,华中收入减
少主要为本期停止油类收入,西南收入的减少主要为淀粉收入减少。

(三)资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
                                                                                       单位:元
                                                                                         本期期末金
                                                                        上期期末数
                                  本期期末数占总                                         额较上期期
  项目名称      本期期末数                              上期期末数      占总资产的
                                  资产的比例(%)                                        末变动比例
                                                                        比例(%)
                                                                                           (%)
货币资金         356,509,812.67          25.04   258,015,375.37                15.46            62.02
应收票据           2,830,000.00           0.20     6,074,000.00                 0.36           -45.37
应收账款          37,091,762.94           2.61    97,385,267.95                 5.83           -55.34
预付款项          12,150,783.19           0.85    18,421,136.50                 1.10           -22.66
其他流动资
                  11,661,252.05           0.82     7,199,087.51                 0.43             89.94

在建工程          13,724,396.63           0.96    72,087,687.91                 4.32             -77.68
长期待摊费
                   7,305,636.00           0.51       228,528.21                 0.01        3,648.53

递延所得税
                  15,764,036.84           1.11    30,103,413.29                 1.80             -38.60
资产
    其他非流
                                                  30,000,000.00                 1.80         -100.00
动资产
短期借款          20,000,000.00           1.40    59,120,000.00                 3.54             -60.33
应付账款         156,874,134.99          11.02   293,929,947.81                17.61             -37.42
应交税费          27,029,553.46           1.90    88,835,990.21                 5.32             -64.32
一年内到期
的非流动负        50,000,000.00           3.51                                                100.00

长期借款          49,000,000.00           3.44   186,000,000.00                11.14             -69.11
递延所得税
                                                   3,131,763.38                 0.19         -100.00
负债
货币资金 :净增加额主要为本期销售回款增加所致。
应收票据:净减少额主要为票据到期承兑所致。
应收账款:净减少额主要是本期货款回收及时所致。
预付款项 :净减少额主要是本期预付款项结算减少所致。
其他流动资产 :净增加额主要是在未来一年内到期的长期待摊的广告费。

                                                                                            12
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



在建工程:净减少额主要为保健酒易地扩产项目逐步完工结转入固定资产所致。
长期待摊费用 :净增加额主要为本期公司签署了涉及未来三年的广告合同所致。
递延所得税资产:净减少额主要为上期因土地交易收益抵消产生的递延所得税资产本期确认转
出所致。
其他非流动资产 :净减少额主要是本期琼海大印明豪项目逐步结算收回投资款所致。
短期借款:净减少额主要为本期信用证到期还款所致。
应付账款:净减少额主要为子公司海南椰岛房地产开发有限公司项目完工结算应付工程款所致。
应交税费:净减少额主要为上期计提的税款在本期缴纳所致。
一年内到期的非流动负债:净增加额主要为一年内即将到期的长期借款转入一年内到期的非流
动负债核算。
长期借款:净减少额主要为本期归还一年内即将到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债
所致。
递延所得税负债:净减少额主要为与计提递延所得税负债相关的事项在本期已经处理所致。

(四)核心竞争力分析
1、公司经过近 20 年对品牌的持续投入,已将"椰岛"品牌建设成为中国保健酒行业中的领军品
牌之一,提升了公司在酒类产业的核心竞争力,并建立了鹿龟酒以湖南、江苏为代表,海王酒
以江西、福建和广西为代表的核心销售区域,"椰岛"品牌区域知名度较高。2013 年,椰岛品牌
继续保持较高知名度,"椰岛"品牌连续 4 年荣获"保健酒品牌价值第一名"称号,品牌核心竞争力
得到强化,椰岛不断增强的品牌核心竞争力将为酒类产业的发展注入更加强劲的推动力量,为
公司酒类产业后期的快速发展奠定坚实的基础。

2、随着生活水平的提高及老龄化发展,海南的房地产产业仍拥有较大的发展空间。本公司房地
产产业拥有较好的土地储备资源,地理位置优越,目前正在开发的椰岛小城项目已开始向养老
型地产转型,公司仍在不断加强对新项目的开发。同时,经过几年的发展与磨练,公司已拥有
了一支专业化水平高、管理规范性强的运作团队。公司房地产在地域、营销等方面的核心竞争
力将为公司房地产产业的进一步发展起到至关重要的作用。

3、公司燃料乙醇项目已获批,该项目符合国家可再生能源政策,国家对燃料乙醇产业将继续采
取定额财政补贴、相关税费减免等多项扶持举措,燃料乙醇市场将在较长的时间内保持稳定的
增长态势。因此,该项目将持续从国家产业政策和市场成长中获益。
4、随着人们消费观念的转变,植物蛋白饮料越来越受追捧,为椰子汁的销售铺就了良好的市场
基础,依托海南独特的地理位置优势,加之"椰岛"的品牌优势,公司食品饮料产业市场发展潜
力巨大。




                                                                                   13
                                                 海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
本报告期末长期股权投资为 5909.23 万元,上年同期为 6167.82 万元,同比减少 258.59 万元,降幅 4.19%,主要为参股的海南新大慧热带农业
科技股份有限公司亏损确认投资损失所致。
                                                                                                                在被投资单位持股
被投资单位名称           主要业务            初始投资金额         期初余额        增减变动        期末余额
                                                                                                                比例
海南新大慧热带农业科技股                     60,470,263.96        61,328,663.96   -2,585,925.66   58,742,738.30 37%
                         淀粉生产和销售
份有限公司

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
委托理财产品情况
                                                                                                                           单位:元 币种:人民币

                                                                                                                 是   计
                                                    报                                                           否   提    是
                                                                                                                                      资金来
         委托                     委托    委托      酬                                                           经   减    否   是
 合作                                                                                                                                 源并说
         理财     委托理财金      理财    理财      确                  实际收回本金金                           过   值    关   否
 方名                                                      预计收益                             实际获得收益                          明是否
         产品         额          起始    终止      定                        额                                 法   准    联   涉
   称                                                                                                                                 为募集
         类型                     日期    日期      方                                                           定   备    交   诉
                                                                                                                                        资金
                                                    式                                                           程   金    易
                                                                                                                 序   额

光 大   光 大                                      市
                                  2013    2013
银 行   阳 光                                      场
                  50,000,000.00   年1月   年2月            154,166.67      50,000,000.00            154,166.67   是    0    否   否   否
金 贸   理财 T                                     定
                                  16 日   16 日
支行    计划                                       价

 合计      /      50,000,000.00     /       /        /     154,166.67      50,000,000.00            154,166.67    /    0     /    /        /


(2)委托贷款情况



                                                                                                                                               14
                                               海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




本年度公司无委托贷款事项。

3、募集资金使用情况
报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

4、主要子公司、参股公司分析
子公司全                              注册资本        总资产         净资产             营业收入   营业利润   净利润
         注册地            业务性质
称                                    (万元)        (万元)       (万元)           (万元)   (万元)   (万元)
上海椰岛
企 业 发 展 上海市青浦区   酒类销售   5,000.00        6,990.22       6,972.64           84.99      -11.80     -2.02
有限公司
上海椰鹏
商 贸 有 限 上海市青浦区   酒类销售   600.00          1,445.09       385.09             1,051.39   -622.27    -606.17
公司
上海椰昌
贸 易 有 限 上海市青浦区   酒类销售   500.00          856.66         621.94             355.92     -99.92     -113.36
公司
上海言实
贸 易 有 限 上海市青浦区   酒类销售   500.00          1,423.09       1,343.69           2,121.40   552.11     562.49
公司
上海椰阔
商 贸 有 限 上海市青浦区   酒类销售   500.00          370.99         -2,383.73          1,303.96   -453.27    -427.14
公司
上海云方
起 工 贸 有 上海市青浦区   酒类销售   300.00          1,275.21       -812.45            890.60     302.99     102.76
限公司
海南椰岛
昌 源 商 贸 海南省海口市   酒类销售   100.00          17.91          -103.55            3,339.35   -259.62    -206.76
有限公司




                                                                                                                         15
                                                  海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




海南洋浦
椰岛淀粉                 淀粉生产与销
            洋浦开发区                     6,000.00      16,280.58      2,016.93           10,662.09   726.18      773.36
工业有限                 售
公司
海南椰岛
酒 业 销 售 海南省海口市 酒类销售          500.00        3,974.44       579.54             3,474.48    105.60      79.54
有限公司
椰岛(集团)
洋 浦 物 流 洋浦开发区 酒类销售            5,000.00      4,048.47       3,372.86           5,642.11    859.29      918.47
有限公司
广西椰岛
            广西武鸣县宁 淀 粉 生 产 与 销
淀粉工业                                   1,300.00      1,610.86       -748.39            1,057.96    -372.45     -375.44
            武镇唐村     售
有限公司
荆州金楚
            湖北省荆州市 食 用 油 生 产 与
油脂科技                                   2,000.00      6,237.07       574.18             0.00        -1,681.79   -1,814.51
            开发区       销售
有限公司
海南椰岛
房地产开
            海南省海口市 房地产开发        3,000.00      33,933.39      19,760.30          42,849.30   9,504.50    7,119.42
发有限公

海南椰岛
食 品 饮 料 海南省海口市 食品饮料销售 5,000.00           3,205.92       2,053.94           4,431.70    -971.86     -978.80
有限公司
上海椰吉
贸 易 有 限 上海市       酒类销售          300.00        586.77         -493.50            1,683.50    -419.68     -422.83
公司
上海椰祥
贸 易 有 限 上海市       酒类销售          300.00        1,187.06       718.82             1,642.36    339.26      327.92
公司




                                                                                                                               16
                                                 海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




上海椰健
贸 易 有 限 上海市         酒类销售     300.00          442.77         -313.89            1,330.56    -420.15    -419.11
公司
上海椰康
贸 易 有 限 上海市         酒类销售     300.00          2,415.66       1,195.39           2,971.81    709.26     687.05
公司
上海椰久
贸 易 有 限 上海市         酒类销售     300.00          1,234.74       541.30             1,865.33    706.56     696.99
公司
海南椰岛
                           酒类生产与销
酒 业 酿 造 海南省海口市                2,000.00        38,583.17      18,607.32          22,981.96   1,343.46   1,035.73
                           售
有限公司
海南椰岛
                           酒精生产及销
酒 精 工 业 海南澄迈                    3,100.00        2,042.93       1,474.40           0.00        -45.01     2,395.61
                           售
有限公司




                                                                                                                            17
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



5、非募集资金项目情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                     本年度投入金      累计实际投入 项目收益情
   项目名称        项目金额            项目进度
                                                           额              金额           况
保健酒易地扩
                   200,000,000.00    99.00%              863,598.83    168,390,111.94   已投产
产项目一期
保健酒易地扩
                    50,000,000.00    88.00%            2,438,794.49     42,931,480.23   待投产
产项目二期
小曲酒生产基
                    19,000,000.00    99.00%            5,895,379.13     23,411,583.95   已投产
地项目
    合计           269,000,000.00          /           9,197,772.45    234,733,176.12        /


二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
1.酒类产业
     保健酒产业属于朝阳行业,行业总体销量占酒类总量中的占比较小,随着人们生活水平的
不断提高,保健意识的日益增强,保健酒产业的市场规模存在巨大的成长空间,这也是近年来
许多知名酒类公司涉足保健酒、地方"保健酒"企业数量增多的原因,由此也导致短期内区域保
健酒市场份额的竞争会进一步加剧。
     公司涉足保健酒产业近 20 年,是保健酒产业的先行者,拥有坚实的产业基础和成熟的销售
网络及模式,"椰岛"品牌在市场上享有盛誉,"椰岛鹿龟酒"和"椰岛海王酒"有广泛的忠实消费人
群。由于近几年公司在全国性品牌投入上不足,产品品牌力有所减弱。各大保健酒品牌近几年
纷纷抢滩市场,一些一线白酒企业开始涉足并加大对保健酒产业的布局和投入。2013 年中国保
健酒联盟成立,对于加速保健酒的认知推广,规范保健酒市场具有积极意义。
2、房地产产业
    2013 年,国家不断完善房地产调控的长效机制,加快土地改革进度,持续推进新型城镇化
规划及保障安居工程,实施差别化信贷政策,上述一系列措施为房地产市场长期健康发展提供
了保障。预计未来一段时期内房地产市场结构性需求仍将持续,在经济平稳增长背景下,房地
产市场需求未来将保持平稳发展态势,但价格涨幅或有所放缓。《中共中央关于全面深化改革若
干重大问题的决定》中特别提到要积极应对人口老龄化,加快建立社会养老服务体系和发展老
年服务产业,养老型地产或将迎来较大的发展机遇。
3、食品饮料产业
     目前,植物蛋白饮料的市场接受度越来越高,同时,水果植物蛋白饮料也已悄然兴起,各
种口感的水果奶制品饮料、植物奶饮料呈现旺销趋势。椰子汁以及“水果椰子味”系列饮料的
市场发展潜力巨大。
4、燃料乙醇产业
     燃料乙醇业务所属生物能源行业,根据国家下发的《生物产业发展规划》,国家大力支持非
粮燃料乙醇和纤维素乙醇发展,非粮燃料乙醇和纤维素乙醇是生物能源未来发展的方向。


(二)公司发展战略
    公司新一届董事会,明确将保健酒作为椰岛未来发展的主业,通过加大对保健酒主业
的投入,树立椰岛鹿龟酒在保健酒行业中的领导品牌地位,同时加强酒业酿造公司及酒业
销售公司的联动,通过持续对技改、研发的投入,以提升产品品质、增强技术能力,通过
加强对品牌和新区域市场投入,以提升品牌力和销售规模;房地产产业通过对新项目的投
入以增大开发规模;饮料产业通过创新性投入来推动发展;燃料乙醇项目通过对生产能力、


                                                                                            18
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



原料来源的投入以实现持续稳定的产能和成本优化。
(三)经营计划
    1、酒类产业:加快鹿龟酒新品的上市,通过产品全面质量升级和价格优势,提升产品销售
力和市场竞争力。进一步整合营销,完善市场运作激励机制,激活经销商和销售团队,在巩固
和提升核心市场销售规模的同时,对潜力市场进行局部性区域突破。
在海南市场快速导入地产小曲白酒,通过集中性的媒体投放和地面推广,抢占海口、三亚市场
终端白酒市场份额,建立地产自产小曲白酒的区域品牌形象。
进一步完善酒业管理体系,使生产、原料供应、市场销售等环节高效运行,同时加强市场与生
产部门在产品研发、生产、质量信息反馈等方面的紧密协作,不断改进提升产品质量,为客户
提供优质服务。
    2、房地产业务:坚持现有项目的去存量工作,加快澄迈椰岛小城项目的开发与销售,着力
构建销售网络、渠道,突破新项目工作。
    3、食品饮料业务:
坚持以“椰岛”椰子汁为主打产品,不断提高产品品质,与经销商开发多模式多渠道合作,进
一步扩大市场规模,同时根据市场发展需求,积极开发新产品,拉开差异化竞争。
    4、燃料乙醇项目:完善相关前期工作手续,力争 2014 年项目开工建设。
    5、基础管理工作:
实现内控体系建设、完善常态化,通过信息化建设规范企业活动、提高效率、支持决策,推动
人力向高层次的升级。推动全面预算管理,打造企业文化、提升企业软实力。

(四)可能面对的风险
    1、酒类产业:保健酒产业近几年发展缓慢,核心市场竞争逐渐加剧,综合竞争优势不明显,
市场的变数增大;基础性市场经销商在市场拓展初期,考虑短期利益因素,在市场推广上魄力
不够。现有鹿龟酒和海王酒两个系列产品,尚未形成全国性的核心产品,市场拓展速度放缓,
重新规划确定的新产品在渠道、终端及消费者接受度上,尚需上市后市场检验。
    2、房地产产业:房地产产业受国家产业调控政策的影响,存量房销售和新项目开发均有可
能受到影响。
    3、燃料乙醇项目:燃料乙醇项目可能会面临国家政策调整、原材料供应不稳定等不确定的
因素。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用

(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用

(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
     报告期内,公司严格按照《公司章程》及股东大会决议的要求执行 2012 年度利润分配方
案。2013 年 5 月 20 日,公司以现场投票与网络投票相结合的方式召开 2012 年度股东大会,审
议通过了《公司 2012 年度利润分配预案》,在 2012 年度股东大会召开前,公司于 2013 年 5 月
10 日采取网络方式召开 2012 年度业绩说明会,就公司经营业绩、利润分配等情况向投资者进
行说明,充分听取中小股东的意见,使中小股东有充分表达意见和诉求的机会,切实维护了中


                                                                                     19
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



小股东的合法权益。公司 2012 年度分红标准及比例清晰明确,相关的决策程序和机制完备,独
立董事已尽职履责并发挥了应有的作用。
    根据中国证监会公告[2013]43 号《上市公司监管指引第 3 号--上市公司现金分红》和上海证
券交易所《上市公司定期报告工作备忘录第七号关于年报工作中与现金分红相关的注意事项
(2014 年 1 月修订)》上证函〔2014〕17 号的要求,2014 年 3 月 5 日,公司召开第六届董事会
第十三次会议,审议通过了《关于修订公司章程的议案》,对公司章程中利润分配相关条款进行
修订,在此之前,公司独立董事对《修订公司章程的议案》发表了独立意见,该议案将提交公
司 2013 年度股东大会审议。在 2013 年度股东大会召开前,公司将通过多种渠道主动与股东特
别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问
题。公司 2013 年度利润分配方案,充分考虑了公司目前所处行业特点、发展阶段、自身经营模
式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,确定公司目前处于成长期且有重大资金支
出安排阶段,拟定了差异化的现金分红政策,符合相关利润分配制度的要求及公司章程的规定。

(二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披
露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用

(三)公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                  占合并报表
                                                                   分红年度合并
                            每 10 股派                                            中归属于上
               每 10 股送               每 10 股转   现金分红的    报表中归属于
   分红年度                 息数(元)                                              市公司股东
               红股数(股)             增数(股) 数额(含税) 上市公司股东
                            (含税)                                              的净利润的
                                                                     的净利润
                                                                                    比率(%)
   2013 年               0            1           0 44,820,000.00 135,455,523.71        33.09
   2012 年               0            1           0 44,820,000.00 158,214,567.06        28.33
   2011 年                                                         -46,121,270.56
五、积极履行社会责任的工作情况
(一)社会责任工作情况
作为中国保健酒行业的知名企业,公司秉承"敬业为本、团队至上、服从执行、落实到位"的企
业精神,以公众健康为己任,积极履行社会责任,努力成为依法经营、诚实守信、节约资源、
保护环境、以人为本、和谐发展的表率。
公司一直本着以人为本、关爱员工的理念,重视员工福利,关心职工切身利益。2013 年,"椰
岛特困家庭援助基金会"继续开展形式多样的"献爱心、送温暖"和"金秋助学"活动,对 300 多名
退休职工进行慰问,并帮助多名困难职工子女圆了大学梦。公司积极为集团部分困难职工整理、
报送材料争取外部援助,得到海口市总工会帮扶中心 6 个帮扶名额指标。
作为海南省龙头企业之一,公司稳步经营,年上缴税金约 2 亿元,同时努力创造就业机会,充
分履行了企业的经济责任和社会责任;公司不断完善内部控制体系建设,持续提升规范运作能
力,保障股东能够充分行使法律赋予的一切基本权利;公司高度关注资本市场的反应,努力构
建多元化的投资者沟通渠道,合理传导公司价值,宣传资本市场的健康投资理念;公司不忘积
极回馈股东,给予投资者合理的投资回报,使投资者共同分享经济增长成果。
2013 年 11 月,公司参加《21 世纪经济报道》主办的"第二届中国上市企业 TOP10"评选活动,
荣获"中国上市企业社会责任 TOP10"奖项。
作为一个公众上市公司,海南椰岛公司在解决社会就业、培育人才、增加地方税收、促进地方
经济发展等方面做出了应有的贡献。




                                                                                     20
                                              海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




第五节               重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
                                  事项概述及类型                                                    查询索引
 平安银行股份有限公司海口分行于 2012 年 9 月向海口市中级人民法院提起诉讼,诉公司、
 椰岛(集团)洋浦物流有限公司等借款担保合同纠纷,经海口市中级人民法院立案审理, http://www.sse.com.cn/
 文号为(2012)海中法民二终字第 68 号,截至报告日尚未结案。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
报告期内:
                                                                                                                                        诉
                                                                                                             诉讼
                                                                                                                                        讼
                                                                                                             (仲
                                                                                                                                        (仲
                                                                                                             裁)                 诉讼
                    承担                                                                                                                裁)
  起诉     应诉            诉讼                                                                              是否   诉讼(仲    (仲裁)
                    连带                                                                     诉讼(仲裁)涉                               判
 (申请)   (被申            仲裁                   诉讼(仲裁)基本情况                                         形成   裁)进展    审理结
                    责任                                                                       及金额                                   决
    方    请)方            类型                                                                              预计     情况     果及影
                    方                                                                                                                  执
                                                                                                             负债                 响
                                                                                                                                        行
                                                                                                             及金
                                                                                                                                        情
                                                                                                               额
                                                                                                                                        况
海 南     海   南                  被申请人依据琼土海环资建字(1999)10 号文件批复
椰 岛     金   椰                  于 1999 年 5 月 28 日与华能海南发电股份有限公司订
                           联 营
( 集     林   酒                  立《租赁合同》,租赁华能发电土地等用于建设酒精厂。                               正 在 审
                    无     合 同                                                             10,205,317.73
团)股    业   有                  2002 年 6 月 18 日被申请人以该酒精厂全部资产设备                                 理中。
                           纠纷
份 有     限   公                  出资作价人民币 1640 万元与申请人签订协议共同组
限 公     司                       建海南椰岛酒精工业公司(下称酒精公司),被申请人



                                                                                                                                         21
                海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




司   持有该酒精公司 40%股权。被申请人自 2002 年 6 月
     26 日起至 2004 年 1 月 26 日止,分 6 次从酒精公司提
     走申请人缴付的出资人民币 8015660 元。2002 年 6 月
     21 日,因被申请人与华能发电发生纠纷,导致申请人
     与被申请人之间订立的合同无法履行,酒精公司无法
     运营。2005 年 12 月 1 日,申请人与被申请人通过修
     改酒精公司章程,将注册资本由 4100 万元变更登记为
     3100 万元,其中被申请人出资 1640 万元,持有股权
     52.9%,而该股权又于 2009 年 5 月被海南省澄迈县法
     院依据执行申请人汕头市潮阳建筑总公司海南分公司
     的请求登报公开拍卖,拍卖评估价为 260 万元,后经
     申请人、被申请人、执行申请人三方达成和解协议,
     申请人代被申请人向执行申请人支付人民币 362 万
     元,被申请人将持有的酒精公司 52.9%的股权转让给
     申请人。双方向工商机关办理了股权变更登记,被申
     请人退出了酒精公司。由于申请人与被申请人双方联
     营期间债权债务并未清算,被申请人通过酒精公司提
     走的申请人的 8015660 元及其他款项未返还给申请
     人。经协商,双方于 2011 年 5 月 22 日签订了一份《清
     算协议》(2011)第 01 号。根据该协议约定,被申请
     人应向申请人返还投入酒精公司设备评估值款
     8015660 元,代付澄迈法院执行工程款 362 万元,应
     分摊酒精公司费用 2189657.73 元,三项合计人民币
     13825317.73 元。被申请人承诺,将用对华能发电诉讼
     所得赔偿金及其他收益优先支付欠申请人的债务。但
     被申请人在与华能发电的诉讼经法院判决并得到赔偿
     共计 4100 万元后,并未按约定向申请人清偿债务,且
     多次找借口赖账并转移财产。为保证申请人权益得以
     实现,申请人于 2013 年 8 月向海南仲裁委提起仲裁申
     请。申请裁决:①被申请人向申请人返还设备款
     8015660 元;②被申请人向申请人支付其应分摊的费




                                                               22
           海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




用 2189657.73 元;③被申请人根据双方约定,从 2013
年 9 月 1 日起,按 10205317.73 元年贷款利率 6%的双
倍计算利息,到被申请人归还上述债权之日起,向申
请人偿还利息;④本案仲裁费用由被申请人承担。被
申请人不服,于 2013 年 11 月 5 日提出仲裁反请求,
要求①确认其拥有酒精公司 52.9%的股权,并要求申
请人将该股权变更至被申请人名下;②解散酒精公司,
对公司进行清算并依法分割财产;③请求裁决申请人
承担并支付酒精公司应当支付给被申请人的酒精项目
资产转让款人民币 1653.434 万元;④请求裁决申请人
支付处分酒精公司土地中属于被申请人所有的土地使
用权转让款人民币 1986.8552 万元。




                                                          23
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用

三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项
√ 不适用

五、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用

六、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                   事项概述                                       查询索引
 2013 年 6 月 21 日,公司第六届董事会第五次会
 议审议通过了《关于公司与湖南腾晖贸易有限公
 司日常关联交易的议案》。2013 年 7 月至 2014 年
 6 月,公司将继续与湖南腾晖贸易有限公司进行
 日常关联交易。在此期间,公司预计向关联方销
 售产品、商品的金额不超过人民币 1.3 亿元,其
 中酒类 1 亿元,饮品类 0.3 亿元。本次交易是双 http://www.sse.com.cn/
 方为了保证业务正常进行而形成的关联交易, 公
 司与湖南腾晖间发生的关联交易,根据自愿、平
 等、互惠互利、公平公允的原则进行,相应的经
 销商遵从统一的定价政策,该等关联交易事项对
 本公司生产经营未构成不利影响,且未存在损害
 公司股东利益的情况。


七、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√ 不适用

(二)担保情况
√ 不适用

(三)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。

八、承诺事项履行情况
√不适用

九、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                      单位:万元 币种:人民币
 是否改聘会计师事务所:                          否
                                                                       现聘任


                                                                                         24
                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



境内会计师事务所名称                            众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                                                    55
境内会计师事务所审计年限                        7

                                             名称                         报酬
                               众环海华会计师事务所(特殊普
内部控制审计会计师事务所                                                                30
                               通合伙)

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
2013 年 9 月,因公司前董事长张春昌在任职期间,作为公司主要负责人未能勤勉尽责,导致公
司在信息披露、规范运作等方面存在违规行为,上海证券交易所决定对张春昌进行公开谴责。
十一、其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。




                                                                                   25
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




第六节               股份变动及股东情况


一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
                                                                           单位:万股
                         本次变动前           本次变动增减(+,-)         本次变动后
                                 比例     发行    送    公积金  其   小              比例
                       数量                                                数量
                                 (%)      新股    股      转股  他   计               (%)
一、有限售条件股
                       616.84      1.38                                     616.84          1.38

1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股        616.84      1.38                                     616.84          1.38
其中: 境内非国有
                      616.786      1.38                                    616.786          1.38
法人持股
境内自然人持股          0.054      0.00                                      0.054          0.00
4、外资持股
其中:境外法人持

境外自然人持股
二、无限售条件流
                     44,203.16    98.62                                   44,203.16        98.62
通股份
1、人民币普通股      44,203.16    98.62                                   44,203.16        98.62
2、境内上市的外资

3、境外上市的外资

4、其他
三、股份总数         44,820.00   100.00                                   44,820.00    100.00


(二)限售股份变动情况
报告期内,本公司限售股份无变动情况。

二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

                                                                                      26
                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

(三)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。

三、股东和实际控制人情况
(一)股东数量和持股情况
                                                                                    单位:股
                                             年度报告披露日前第 5 个交易日
    截止报告期末股东总数              42,189                                                42,861
                                                       末股东总数
                                       前十名股东持股情况
               股东   持股比                   报告期内    持有有限售条件       质押或冻结的股
  股东名称                         持股总数
               性质   例(%)                      增减        股份数量               份数量
海口市国有资
               国有
产经营有限公               17.39   77,955,806           0                      无
               法人

深圳市富安控                                                                   质
               未知        13.38   59,978,593           0                              59,000,000
股有限公司                                                                     押
重庆懿灏股权
投资管理有限   未知         0.65    2,921,587   1,230,662                      无
公司
李玉才         未知         0.54    2,408,431           0                      无
龙琼珍         未知         0.52    2,326,336     103,537                      无
姚伟香         未知         0.51    2,303,117   1,988,117                      无
徐小燕         未知         0.49    2,187,052           0                      无
刘洁           未知         0.45    2,014,890   2,014,890                      无
王利平         未知         0.45    2,000,000      60,000                      无
文传慧         未知         0.41    1,847,500    -962,507                      无
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                              持有无限售条件股份
        股东名称                                                     股份种类及数量
                                     的数量
海口市国有资产经营有限
                                         77,955,806   人民币普通股
公司
深圳市富安控股有限公司                   59,978,593   人民币普通股
重庆懿灏股权投资管理有
                                          2,921,587   人民币普通股
限公司
李玉才                                    2,408,431   人民币普通股
龙琼珍                                    2,326,336   人民币普通股
姚伟香                                    2,303,117   人民币普通股
徐小燕                                    2,187,052   人民币普通股
刘洁                                      2,014,890   人民币普通股
王利平                                    2,000,000   人民币普通股
文传慧                                    1,847,500   人民币普通股
上述股东关联关系或一致
                             公司未知上述股东之间是否存在关联交易或者一致行动关系
       行动的说明



                                                                                          27
                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                      前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                单位:股
                                                 有限售条件股份可上市交易情况
序   有限售条件股东   持有的有限售条件股份
                                                 可上市交易时  新增可上市交易      限售条件
号         名称               数量
                                                       间          股份数量
                                                                                  偿还公司
                                                                                  第一大股
                                                                                  东因股权
     海口东影科技有                                                               分置改革
1                     270,000
     限公司                                                                       替其代垫
                                                                                  的股份后
                                                                                  经申请方
                                                                                  可流通
                                                                                  偿还公司
                                                                                  第一大股
                                                                                  东因股权
     中国信达资产管                                                               分置改革
2                     270,000
     理有限公司                                                                   替其代垫
                                                                                  的股份后
                                                                                  经申请方
                                                                                  可流通
                                                                                  偿还公司
                                                                                  第一大股
                                                                                  东因股权
     海南艺恒环境艺                                                               分置改革
3                     132,300
     术公司                                                                       替其代垫
                                                                                  的股份后
                                                                                  经申请方
                                                                                  可流通
                                                                                  偿还公司
                                                                                  第一大股
                                                                                  东因股权
     海南证通租赁有                                                               分置改革
4                     121,230
     限公司                                                                       替其代垫
                                                                                  的股份后
                                                                                  经申请方
                                                                                  可流通
                                                                                  偿还公司
                                                                                  第一大股
                                                                                  东因股权
     海南中电摩森贸                                                               分置改革
5                     5,400
     易公司                                                                       替其代垫
                                                                                  的股份后
                                                                                  经申请方
                                                                                  可流通
     海南五环高科技                                                               偿还公司
6                     5,130
     发展公司                                                                     第一大股

                                                                                     28
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                                  东因股权
                                                                                  分置改革
                                                                                  替其代垫
                                                                                  的股份后
                                                                                  经申请方
                                                                                  可流通
                                                                                  偿还公司
                                                                                  第一大股
                                                                                  东因股权
       海南省畜牧兽医                                                             分置改革
7                        2,700
       药械公司                                                                   替其代垫
                                                                                  的股份后
                                                                                  经申请方
                                                                                  可流通
                                                                                  偿还公司
                                                                                  第一大股
                                                                                  东因股权
                                                                                  分置改革
8      陈志强            540
                                                                                  替其代垫
                                                                                  的股份后
                                                                                  经申请方
                                                                                  可流通
                                                  公司未知上述股东之间是否存在关联交易或者一
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                  致行动关系

四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1、法人
                                                                  单位:万元 币种:人民币
名称                                              海口市国有资产经营有限公司
单位负责人或法定代表人                            雷立
成立日期                                          1998 年 9 月 28 日
组织机构代码                                      70889547-9
注册资本                                                                               109,560
                                                  集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资
                                                  金、管理组织实施政府性投资项目建设、受政府
主要经营业务                                      委托经营国有资产、对所属企业实施产权管理、
                                                  产权租赁、拍卖、转让和并购、信息咨询中介服
                                                  务等

(二)实际控制人情况
1、法人
                                                                       单位:元 币种:人民币
名称                                              海口市人民政府

2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图



                                                                                          29
                         海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




五、其他持股在百分之十以上的法人股东
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                单位负责人或                                                    主要经营业务或
 法人股东名称                      成立日期       组织机构代码      注册资本
                法定代表人                                                      管理活动等情况
深圳市富安控                     2004 年 4 月 4                                 投资兴办实业;国
                麦伟成                            73627747-5              1,000
股有限公司                                   日                                 内商业




                                                                                         30
                          海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




第七节                 董事、监事、高级管理人员和员
工情况
一、持股变动及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                           单位:股
                                                                                                        报告
                                                                                                        期从
                                                                                             报告期
                                                                                                        股东
                                                                                             内从公
                                                                                                        单位
                                                                         年度内              司领取
                                                                                                        获得
                                    任期起    任期终   年初持   年末持   股份增   增减变     的应付
  姓名    职务     性别     年龄                                                                        的应
                                    始日期    止日期     股数     股数   减变动   动原因     报酬总
                                                                                                        付报
                                                                           量                额(万
                                                                                                        酬总
                                                                                             元)(税
                                                                                                          额
                                                                                               前)
                                                                                                        (万
                                                                                                        元)
                                    2013 年
雷立     董事长   男           56   1 月 16                                                        0
                                    日
                                    2013 年
         董事、
李大刚            男           47   1 月 16                                                    54.17
         总经理
                                    日
         董事、
         副总经                     2013 年
李勇     理、董   男           41   1 月 16                                                       45
         事会秘                     日
         书
                                    2013 年
袁小平   董事     男           51   1 月 16                                                        6
                                    日
                                    2013 年
饶哲     董事     男           49   1 月 16                                                        6
                                    日
                                    2013 年
         独立董
冷明权            男           59   1 月 16                                                        6
         事
                                    日
                                    2013 年
         独立董
徐明贵            男           58   1 月 16                                                        6
         事
                                    日
                                    2013 年
         独立董
刘星              女           41   1 月 16                                                        6
         事
                                    日
                                    2013 年
         独立董
裴勇              男           54   1 月 16                                                        6
         事
                                    日
         监事会                     2013 年
杨芳红            女           56                                                                  5
         主席                       1 月 16


                                                                                                  31
                            海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                                         日
                                         2013 年
 曲亚文   监事     女               38   1 月 16                                                       5
                                         日
                                         2013 年
 许若威   监事     男               46   12 月 6               9,400    9,400                       16.79
                                         日
                                         2013 年
          副总经
 曲锋              男               38   1 月 31                                                    30.33
          理
                                         日
                                         2013 年
          副总经
 吴文平            男               51   1 月 31                                                      45
          理
                                         日
                                         2013 年
          副总经
 武晖              女               47   7 月 29              36,720   36,720                        37.5
          理
                                         日
                                         2013 年
          财务总
 伍绍远            男               51   1 月 16                                                      45
          监
                                         日
                                         2008 年   2013 年
          原董事
 张春昌            男               61   6 月 16   1 月 16    18,360   18,360                        1.83
          长
                                         日        日
                                         2008 年   2013 年
 黎炎君   原董事   男               64   6 月 16   1 月 16     8,100    8,100                        3.26
                                         日        日
                                         2010 年   2013 年
          原独立
 雷小玲            女               44   5 月 6    1 月 16
          董事
                                         日        日
                                         2008 年   2013 年
          原独立
 薛旭              男               59   6 月 16   1 月 16
          董事
                                         日        日
                                         2008 年   2013 年
          原独立
 张烨炜            男               46   6 月 16   1 月 16
          董事
                                         日        日
                                         2008 年   2013 年
          原副总                                                                          二级市
 葛振愉            男               55   6 月 16   1 月 16     4,773       0     -4,773              12.3
          经理                                                                            场买卖
                                         日        日
                                         2010 年   2013 年
          原副总
 王峰              男               58   8 月 31   1 月 16                                           34.8
          经理
                                         日        日
                                         2008 年   2013 年
          原监事
 李树春            男               58   6 月 16   1 月 16                                          29.53
          会主席
                                         日        日
                                         2008 年   2013 年
 左道平   原监事   男               58   6 月 16   1 月 16                                          19.77
                                         日        日
                                         2008 年   2013 年
                                                                                          二级市
 刘文寿   原监事   男               66   6 月 16   1 月 16    37,650       0    -37,650
                                                                                          场买卖
                                         日        日
                                         2013 年   2013 年
 王太喜   原监事   男               57   1 月 16   12 月 6                                          22.46
                                         日        日
  合计      /           /       /            /         /     115,003   72,580   -42,423     /      443.74
雷立:2009 年 8 月至 2014 年 3 月 3 日,在海口市国有资产经营有限公司任董事长、党总支部书

                                                                                                       32
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



记、法定代表人。2013 年 1 月至今,任公司第六届董事会董事长。
李大刚:2009 年 12 月至 2010 年 6 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司常务副总经理。2010
年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司总经理。2013 年 1 月至今,任公司
第六届董事会董事、总经理。
李勇:2010 年 1 月至 2013 年 1 月任海南椰岛(集团)股份有限公司副总经理,2010 年 3 月
至 2013 年 1 月任海南椰岛(集团)股份有限公司董事会秘书。2013 年 1 月至今任公司第六届
董事会董事、副总经理、董事会秘书。
袁小平:2006—2012 任海口市水务集团公司董事、财务总监、副总经理,兼任海口威立雅水务
公司董事、财务总监,2011—2012 代理海口市水务集团公司总经理。现任海口市水务集团公司
党委书记、副董事长。2013 年 1 月至今,任公司第六届董事会董事。
饶哲:2008.3 月至今历任,在海口市创新产业投资有限公司任总经理、董事长。2011.6 至今,
兼任任海口市国有资产经营有限公司副总经理。2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任公司第五届董
事会董事;2013 年 1 月至今,任公司第六届董事会董事。
冷明权:现任海南省企业家协会执行副会长兼秘书长,海南省人大环境资源工作委员会委员,
海南省政协提案委员会副主任,海南省文联委员,海南省社科联委员,海南省仲裁委员会委员,
海南省企业信用评价中心主任。2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任公司第五届董事会独立董事;
2013 年 1 月至今,任公司第六届董事会独立董事。
徐明贵:现任北京首泰投资有限公司副总裁,海南康桥实业投资有限公司总经理、法定代表人,
海南首泰汇金创业投资管理有限公司总经理、法定代表人,北京首泰金信股权投资基金合伙企
业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表,海南中化联合制药工业股份有限公司监事。2013 年
1 月至今,任公司第六届董事会独立董事。
刘星: 2002 年—2012 年在海南华宇会计师事务所任职部门经理、副所长,现为中兴财光华(特
殊普通合伙)会计师事务所海南分所的副所长。2013 年 1 月至今,任公司第六届董事会独立董
事。
裴勇:1999 年 9 月至 2005 年 10 月在海南职业技术学院任经济法等法学课程讲师;2005 年
11 月至今任注册执业律师。2013 年 1 月至今,任公司第六届董事会独立董事。
杨芳红:1997 年 3 月至 2004 年 12 月在海口市中级人民法院任副庭长。2004 年 12 月退休。
2013 年 1 月至今,任公司第六届监事会主席。
曲亚文:2008 年 6 月至 2012 年 5 月 ,任海口市燃气集团公司财务总监,2012 年 5 月至今 ,
任海口市国有资产经营有限公司财务总监。2013 年 1 月至今,任公司第六届监事会监事。
许若威:2009 年 2 月至 2013 年 3 月任公司集团办公室副主任;2013 年 3 月至今,任公司集团
办公室主任,兼任集团工会委员;2013 年 12 月至今,任公司第六届监事会职工监事。
曲锋:2008.3-2009.8 任海口市创新产业投资有限公司总经理助理;2009.8-至今,任海口市创新
产业投资有限公司副总经理;2011.3-至今,任海口市国有资产经营有限公司董事长助理。2013
年 1 月至今,任公司副总经理。
吴文平:2008 年 12 月至 2012 年,任海南椰岛(集团)股份有限公司审计负责人。2013 年 1 月
至今,任公司副总经理。
武晖:2009 年 10 月,任海南椰岛滋补酒营销总部总经理。2010 年 8 月至 2013 年 1 月,任海南
椰岛(集团)股份有限公司副总经理。2013 年 7 月至今,任公司副总经理。
伍绍远:2009 年 12 月至今,任公司财务总监。
张春昌:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会董事长。
黎炎君:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会董事。
雷小玲:2010 年 5 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会独立董事。
薛旭:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会独立董事。
张烨炜:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届董事会独立董事。
葛振愉:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司副总经理。
王峰:2008 年 12 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司海口酒厂厂长。2010 年 8 月至 2013 年
1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司副总经理。

                                                                                      33
                         海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



李树春:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届监事会主席。现
任公司工会主席。
左道平:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届监事会监事。
刘文寿:2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司第五届监事会监事。
王太喜:2003 年 1 月 2013 年 12 月,历任海南椰岛(集团)股份有限公司,集团人力资源总
监、集团营销总监、集团工会主席等职。2013 年 1 月至 2013 年 12 月,任公司第六届监事会监
事。

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
                                在股东单位担任的
  任职人员姓名    股东单位名称                      任期起始日期              任期终止日期
                                       职务
                海口市国有资产
 雷立                           董事长                                     2014 年 3 月 4 日
                经营有限公司
                海口市国有资产
 饶哲                           副总经理
                经营有限公司
                海口市国有资产
 曲亚文                         财务总监
                经营有限公司
                海口市国有资产
 曲锋                           董事长助理
                经营有限公司

(二)在其他单位任职情况
                                   在其他单位担任的
 任职人员姓名    其他单位名称                               任期起始日期     任期终止日期
                                         职务
                海口市水务集
 袁小平                            副董事长
                团公司
                北京首泰投资
 徐明贵                            副总裁
                有限公司
                中兴财光华会
 刘星                              副所长
                计师事务所
                海南省企业家       执行副会长兼秘书
 冷明权
                协会               长
                海南嘉天律师
 裴勇                              律师
                事务所

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
                          公司外部董事、监事的薪酬由股东大会决定,高级管理人员的报酬由公
董事、监事、高级管理人
                          司董事会决定。公司高级管理人员薪酬结构由固定工资(包括基本工资、
员报酬的决策程序
                          级别工资、岗位工资)、效益奖金、福利津贴三大部分组成。
董事、监事、高级管理人
                          根据公司的年度经营目标的完成情况。
员报酬确定依据
董事、监事和高级管理人 根据公司的年度经营目标的完成情况,以及对董事、监事和高级管理人
员报酬的应付报酬情况      员年度绩效考核情况进行支付。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
        姓名                担任的职务                    变动情形            变动原因


                                                                                       34
                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



雷立                  董事长                    聘任                       换届
李大刚                董事、总经理              聘任                       换届
                      董事、副总经理、董事
李勇                                            聘任                       换届
                      会秘书
饶哲                  董事                      聘任                       换届
袁小平                董事                      聘任                       换届
冷明权                独立董事                  聘任                       换届
徐明贵                独立董事                  聘任                       换届
刘星                  独立董事                  聘任                       换届
裴勇                  独立董事                  聘任                       换届
杨芳红                监事会主席                聘任                       换届
曲亚文                监事                      聘任                       换届
许若威                监事                      聘任                       换届
吴文平                副总经理                  聘任                       换届
武晖                  副总经理                  聘任                       换届
曲锋                  副总经理                  聘任                       换届
伍绍远                财务总监                  聘任                       换届
张春昌                董事长                    离任                       换届
黎炎君                董事                      离任                       换届
雷小玲                独立董事                  离任                       换届
薛旭                  独立董事                  离任                       换届
张烨炜                独立董事                  离任                       换届
葛振愉                副总经理                  离任                       换届
李树春                监事会主席                离任                       换届
左道平                监事                      离任                       换届
刘文寿                监事                      离任                       换届
王太喜                监事                      离任                       辞职
王峰                  副总经理                  离任                       换届

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)等对公司核心
竞争力有重大影响的人员无变动情况。

六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
 母公司在职员工的数量                                                                    105
 主要子公司在职员工的数量                                                                839
 在职员工的数量合计                                                                      944
 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
                                                                                         13
 人数
                                       专业构成
                专业构成类别                                         专业构成人数
                  生产人员                                                               382
                  销售人员                                                               207
                  技术人员                                                                71


                                                                                    35
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                  财务人员                                                               38
                  行政人员                                                              246
                    合计                                                                944
                                           教育程度
                教育程度类别                                          数量(人)
                研究生及以上                                                             14
                  大学本科                                                              171
                    大专                                                                219
                  大专以下                                                              540
                    合计                                                                944

(二)专业构成统计图:




(三)教育程度统计图:




                                                                                   36
海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                               37
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




第八节             公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证
券交易所有关要求,加强信息披露工作,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制制度,
规范公司运作,切实维护公司及全体股东利益。公司股东大会、董事会、监事会、各经营层职
责明确,各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责,董事、监事能够积极参加公司股东大会、董
事会和监事会并能认真履行职责,确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。
    1、股东与股东大会
      公司能够确保所有股东,特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使自己的权力,
建立了公司网站,保持与股东有效的沟通;认真接待股东来访和来电来函咨询,使股东了解公
司的运作情况;公司制订了股东大会议事规则,严格按照中国证监会公布的《上市公司股东大
会规则》的要求召集、召开股东大会,在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大
会,行使股东的表决权,并聘请律师出席见证。
    2、主要股东与上市公司的关系
      公司具有独立的业务及自主经营能力,公司主要股东严格规范自己的行为,通过股东大会
行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与主要股
东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到了"五分开",各自独立核算,独立承担责任
和风险,公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司一直以来得到了主要股东在各方面
的大力支持和帮助,未发生过大股东占用公司资金和资产的情况。
    3、董事会
      报告期内,公司共召开了 11 次董事会会议。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、
《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》的规定规范运作。目前,公司董事会共有 9 名董
事,包括 4 名独立董事,董事会人数和人员构成以及董事的选聘程序符合法律法规的要求,公
司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职务,对董事会和股东大会负责。公司董事会下设的战略
委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会,其成员组成合理。
专业委员会设立以来,均严格按照相应工作条例开展工作,对董事会的科学决策发挥了重要的
作用。
    3、监事会
      报告期内,公司共召开了 5 次监事会会议。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》
和《监事会议事规则》有关法律法规的规定运行。公司监事会由 3 名成员组成,监事会成员的
产生和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事能够认真履行自己的职责,本着为股东负责
的态度,对公司财务、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规
性进行监督,维护公司及股东的合法权益。
    4、投资者关系
      董事会秘书是公司投资者关系管理工作的负责人,董事会办公室是公司投资者关系管理的
职能机构。公司董事会每年制定投资者关系管理计划,通过电话、传真、电子邮件、接待实地
来访等方式保持与投资者的日常沟通,并加强与媒体的合作,增强公司危机处理能力,不断提
升投资者关系管理水平。报告期内,公司举办了"2012 年度业绩说明会",公司部份高管与投资
者进行充分的网络沟通与交流。同时,通过自上交所"上证 E 互动"交流平台,公司对投资者的
问题进行积极地回复。公司将按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等
相关法律、法规要求,坚持不懈地做好投资者关系管理的各项工作,不断提高公司治理水平。


                                                                                       38
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



    5、内部控制
    公司严格按照监管要求不断完善内部控制制度,严格执行公司《内部控制手册》的规定,
进一步强化内控规范的执行和落实,在强化日常监督和专项检查的基础上,对公司的关键业务
流程、关键控制环节内部控制的有效性进行了自我评价,同时加大监督检查力度,提高公司内
部控制体系运作效率,保护广大投资者利益。
    6、内幕知情人登记管理
    报告期内,公司严格执行内幕信息登记管理制度,严格规范信息传递流程,在定期报告披
露期间和临时公告披露期间,对未公开信息,公司董事会办公室都会严格控制知情人范围并组
织填写《内幕信息知情人登记表》,如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名
单,以及知情人知悉内幕信息的时间等。报告期内,公司董事、监事、高级管理人员及其他相
关人员严格遵守内幕信息知情人管理制度,未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股
票的情况,未发生因内幕信息知情人涉嫌内幕交易受到监管部门查处情况。

二、股东大会情况简介
                                                             决议刊登的指定网站      决议刊登的披
  会议届次      召开日期       会议议案名称       决议情况
                                                                 的查询索引              露日期
                              1.《关于修改公
                              司章程的议案》
2013 年度第                   2.《关于董事会
               2013 年 1 月                                                          2013 年 1 月 17
一次临时股                    换届选举的议        审议通过   http://www.sse.com.cn
               16 日                                                                 日
东大会                        案》3.《关于监
                              事会换届选举的
                              议案》
                              1.《关于追认海
                              南椰岛(集团)
                              股份有限公司及
2013 年度第
               2013 年 1 月   下属子公司与海                                         2013 年 1 月 22
二次临时股                                        审议通过   http://www.sse.com.cn
               21 日          南圣泰贸易有限                                         日
东大会
                              公司及海南商道
                              实业有限公司关
                              联交易的议案》
                              1. 《 公 司 2012
                              年度报告全文及
                              摘要》2.《公司
                              2012 年 度 董 事
                              会工作报告》3.
                              《公司 2012 年
海南椰岛(集                  度监事会工作报
团)股份有限   2013 年 5 月   告 》 4. 《 公 司                                      2013 年 5 月 21
                                                  审议通过   http://www.sse.com.cn
公司 2012 年   20 日          2012 年 度 财 务                                       日
度股东大会                    决算报告》5.《公
                              司 2012 年度利
                              润分配预案 》6.
                              《关于续聘众环
                              海华会计师事务
                              所有限公司为公
                              司 2013 年度年


                                                                                           39
                         海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                                 报审计机构及
                                 2013 年 度 内 控
                                 审计会计师事务
                                 所的议案》7.《公
                                 司 独 立 董 事
                                 2012 年 度 述 职
                                 报告》8.《关于
                                 公司第六届外部
                                 董事、监事薪酬
                                 的议案》9.《公
                                 司股东大会议事
                                 规则(修订版)》
                                 10.《公司董事会
                                 议事规则(修订
                                 版)》11.《公司
                                 监事会议事规则
                                 (修订版)》
                                 1.《关于公司与
                                 湖南腾晖贸易有
                                 限公司日常关联
                                 交易的议案》2.
2013 年度第
                2013 年 7 月 9   《关于追认公司                                        2013 年 7 月 10
三次临时股                                        审议通过     http://www.sse.com.cn
                日               与海南圣泰贸易                                        日
东大会
                                 有限公司及海南
                                 商道实业有限公
                                 司关联交易的议
                                 案》

三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                             参加股
                                                参加董事会情况                               东大会
                                                                                               情况
 董事姓    是否独                                                                是否连
                        本年应
   名      立董事                              以通讯                            续两次      出席股
                        参加董      亲自出                委托出        缺席次
                                               方式参                            未亲自      东大会
                        事会次      席次数                席次数          数
                                               加次数                            参加会      的次数
                          数
                                                                                    议
雷立       否          10                10           0          0           0   否         4
李大刚     否          11                11           0          0           0   否         4
李勇       否          10                10           0          0           0   否         4
饶哲       否          11                11           8          0           0   否         2
袁小平     否          10                10           7          0           0   否         2
徐明贵     是          10                10           7          0           0   否         2
冷明权     是          11                10           8          1           0   否         2
刘星       是          10                 9           7          1           0   否         2


                                                                                             40
                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



裴勇      是        10                10           7          0      0   否     2

年内召开董事会会议次数                                                                  11
其中:现场会议次数                                                                       3
通讯方式召开会议次数                                                                     0
现场结合通讯方式召开会议次数                                                             8

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
(一)战略委员会履职情况
报告期内,战略委员会重点研究了公司酒业发展、燃料乙醇项目报批等战略事项,对项目现状
及对策进行讨论及分析,认真听取相关人员的汇报,向董事会提出了明确意见和合理化建议。
(二)提名委员会履职情况
报告期内,提名委员会主要针对第六届董事会及高管的人选展开甄选工作,对其任职资格、专
业背景、履职经历等进行审查,并向董事会出具明确意见。
(三)薪酬与考核委员会履职情况
2013 年,薪酬与考核委员会根据国资委的有关规定和《公司高级管理人员考核管理暂行办法》
等,审查了公司高级管理人员的薪酬方案,审查了公司董事(非独立董事)及高级管理人员的
履行职责情况,并负责对公司薪酬制度执行情况进行监督
(四)审计委员会履职情况
报告期内,审计委员会对公司定期报告、内部控制规范实施、聘任会计师事务所等内容认真审
议,充分发挥专业职能,并与中介机构密切沟通,确保财务数据的真实、准确和完整。

五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。




                                                                                   41
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




第九节             内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披
露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人
员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,
提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上
述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和
程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
2、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会审计委员会负责审查公司内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价
情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织
实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。为加强公司内部控制建设,保证内
部控制有效运行,公司专门成立了内部控制工作领导小组和内部控制工作执行小组,内部控制
工作领导小组主要负责人为董事长,内部控制工作执行小组主要负责人为审计部。内部控制评
价工作领导小组直接向公司董事会审计委员会汇报工作,内部控制工作执行小组直接向内部控
制工作领导小组汇报工作。
内部控制工作领导小组主要职责: 内部控制工作领导小组为内部控制规范实施工作的责任部
门,负责领导公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求,全面开展内部控制工作;
及时向董事会、审计委员会报告;沟通外部审计师,督促各部门、所属单位对内、外部内部控
制评价进行整改等。
内部控制工作执行小组主要职责:在内部控制评价工作领导小组领导下,具体承担内部控制检
查评价任务;负责组织、协调公司内控体系建设工作,拟订总体建设方案并组织、落实方案,
查找内控缺陷并提交整改报告,形成评价报告,提交公司内部控制评价工作领导小组等。为了
更好地完成公司 2013 年度内部控制自我评价工作,公司聘请了众环海华会计师事务所(特殊
普通合伙)对公司内部控制有效性进行独立审计。
内部控制自我评价报告详见附件

二、内部控制审计报告的相关情况说明
经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性进行审计,于 2014 年 3 月
13 日出具众环审字(2014)010466 号标准内部控制审计报告。
内部控制审计报告详见附件

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
根据中国证监会、上海证券交易所的要求,为了进一步完善公司治理、提升规范运作水平,加
大对年报信息披露责任人的问责力度,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提
高年报信息披露质量和透明度,公司于 2010 年制订,并于 2013 年进行修订,2014 年 3 月 5 日
第六届董事会第十三次会议审议通过《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,对年报信息
披露重大差错的责任认定、责任追究等进行了明确规定。报告期内,公司严格执行该制度,未
发生年报信息披露重大差错情形。



                                                                                     42
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




第十节             财务会计报告

    公司年度财务报告已经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师汤家俊、曾科
峰审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

一、                                          审计报告
                                                               众环审字(2014)010465 号
海南椰岛(集团)股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称"椰岛公司")财务报表,包括 2013
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是椰岛公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的
规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计
程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,椰岛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了椰岛
公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。

众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)                          中国注册会计师     汤家俊

                                                              中国注册会计师     曾科峰


中国   武汉                                                       2014 年 3 月 13 日




                                                                                          43
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



二、财务报表

                                   合并资产负债表
                                 2013 年 12 月 31 日
编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目             附注                期末余额                      年初余额
 流动资产:
 货币资金                                            356,509,812.67               258,015,375.37
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 应收票据                                              2,830,000.00                 6,074,000.00
 应收账款                                             37,091,762.94                97,385,267.95
 预付款项                                             12,150,783.19                18,421,136.50
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                                           45,544,666.31                59,391,756.97
 买入返售金融资产
 存货                                                430,675,012.85               581,739,827.04
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                         11,661,252.05                 7,199,087.51
 流动资产合计                                        896,463,290.01             1,028,226,451.34
 非流动资产:
 发放委托贷款及垫款
 可供出售金融资产
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                                         59,092,278.30                61,678,203.96
 投资性房地产
 固定资产                                            283,271,240.74               241,912,395.03
 在建工程                                             13,724,396.63                72,087,687.91
 工程物资                                                  73,400.01                   82,374.45
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产


                                                                                        44
                     海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



无形资产                                           147,940,741.62    205,006,877.68
开发支出
商誉
长期待摊费用                                         7,305,636.00        228,528.21
递延所得税资产                                      15,764,036.84     30,103,413.29
其他非流动资产                                                        30,000,000.00
非流动资产合计                                     527,171,730.14    641,099,480.53
资产总计                                         1,423,635,020.15   1,669,325,931.87
流动负债:
短期借款                                            20,000,000.00     59,120,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款                                           156,874,134.99    293,929,947.81
预收款项                                           136,004,261.93    149,912,485.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬                                        18,693,945.27     20,278,882.51
应交税费                                            27,029,553.46     88,835,990.21
应付利息                                               181,666.67        389,500.00
应付股利                                            11,526,127.03     12,399,445.57
其他应付款                                          47,784,552.04     38,440,169.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债                              50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                       468,094,241.39    663,306,420.89
非流动负债:
长期借款                                            49,000,000.00    186,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债                                                         3,131,763.38


                                                                            45
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



 其他非流动负债                                        16,792,863.31               16,671,905.55
 非流动负债合计                                        65,792,863.31              205,803,668.93
 负债合计                                             533,887,104.70              869,110,089.82
 所有者权益(或股东权
 益):
 实收资本(或股本)                                   448,200,000.00              448,200,000.00
 资本公积                                             127,486,054.67              127,486,054.67
 减:库存股
 专项储备
 盈余公积                                             103,502,137.78              102,277,719.57
 一般风险准备
 未分配利润                                           212,098,128.78              122,687,023.28
 外币报表折算差额                                      -1,825,495.85               -1,680,707.21
 归属于母公司所有者权益
                                                      889,460,825.38              798,970,090.31
 合计
 少数股东权益                                             287,090.07                1,245,751.74
 所有者权益合计                                       889,747,915.45              800,215,842.05
 负债和所有者权益总计                         1,423,635,020.15                  1,669,325,931.87
法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健


                                 母公司资产负债表
                                 2013 年 12 月 31 日
编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目              附注                期末余额                     年初余额
 流动资产:
 货币资金                                             158,237,463.61               87,445,251.17
 交易性金融资产
 应收票据                                                                           1,000,000.00
 应收账款                                              87,401,151.81               91,991,521.58
 预付款项                                               8,289,294.54                9,039,923.58
 应收利息
 应收股利                                              19,059,942.80               15,140,499.79
 其他应收款                                           262,632,271.32              521,676,506.44
 存货                                                 101,815,180.34               35,105,946.99
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
 流动资产合计                                         637,435,304.42              761,399,649.55
 非流动资产:


                                                                                        46
                     海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资                                       535,477,251.56    584,273,733.12
投资性房地产
固定资产                                            87,182,863.22     56,019,760.10
在建工程                                             7,507,864.01     61,217,983.92
工程物资                                                73,400.01         82,374.45
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产                                            96,276,996.60    135,464,152.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产                                       5,589,190.11      6,275,569.44
其他非流动资产                                                        30,000,000.00
非流动资产合计                                     732,107,565.51    873,333,573.70
资产总计                                         1,369,542,869.93   1,634,733,223.25
流动负债:
短期借款                                                              40,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款                                            36,143,792.73     56,466,483.30
预收款项                                            42,216,131.43     50,353,902.81
应付职工薪酬                                         2,928,199.89      6,323,068.74
应交税费                                             7,909,810.84     32,078,709.84
应付利息                                               181,666.67        389,500.00
应付股利                                             9,671,086.35      9,097,007.79
其他应付款                                         157,934,103.41    208,091,612.04
一年内到期的非流动负债                              50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计                                       306,984,791.32    402,800,284.52
非流动负债:
长期借款                                            49,000,000.00    186,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款


                                                                            47
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债                                          16,232,863.31                 16,031,905.55
非流动负债合计                                          65,232,863.31               202,031,905.55
负债合计                                              372,217,654.63                604,832,190.07
所有者权益(或股东权
益):
实收资本(或股本)                                    448,200,000.00                448,200,000.00
资本公积                                                93,520,026.38                 93,520,026.38
减:库存股
专项储备
盈余公积                                              103,502,137.78                102,277,719.57
一般风险准备
未分配利润                                            352,103,051.14                385,903,287.23
所有者权益(或股东权益)
                                                      997,325,215.30               1,029,901,033.18
合计
负债和所有者权益(或股
                                                    1,369,542,869.93               1,634,733,223.25
东权益)总计
法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健


                                       合并利润表
                                     2013 年 1—12 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                    附注             本期金额                 上期金额
一、营业总收入                                              910,549,986.74         1,258,763,086.20
其中:营业收入                                             910,549,986.74          1,258,763,086.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本                                             760,727,429.76          1,153,430,668.20
其中:营业成本                                             483,947,116.86            787,015,267.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加                                              69,972,014.57             82,884,901.12


                                                                                           48
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



销售费用                                                   106,754,899.38          149,216,326.64
管理费用                                                    78,560,338.27           94,129,606.74
财务费用                                                     9,571,075.74           23,424,784.57
资产减值损失                                                11,921,984.94           16,759,781.63
加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)                              -1,548,262.26            1,607,381.52
其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                            -2,585,925.66              858,400.00
收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         148,274,294.72          106,939,799.52
加:营业外收入                                              48,336,511.52          127,445,890.41
减:营业外支出                                              16,129,634.98           15,238,156.15
其中:非流动资产处置损失                                     2,605,799.44              767,694.52
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                           180,481,171.26          219,147,533.78
填列)
减:所得税费用                                              45,933,431.16           53,807,637.71
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         134,547,740.10          165,339,896.07
归属于母公司所有者的净利润                                 135,455,523.71          158,214,567.06
少数股东损益                                                  -907,783.61            7,125,329.01
六、每股收益:
(一)基本每股收益                                                     0.30                   0.35
(二)稀释每股收益                                                   0.30                    0.35
七、其他综合收益                                              -144,788.64              511,992.49
八、综合收益总额                                           134,402,951.46          165,851,888.56
归属于母公司所有者的综合收益总额                           135,310,735.07          158,726,559.55
归属于少数股东的综合收益总额                            -907,783.61                  7,125,329.01
法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健



                                      母公司利润表
                                     2013 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                    附注            本期金额                上期金额
一、营业收入                                               62,962,858.30           159,183,384.88
减:营业成本                                               43,142,311.98           153,946,449.73
营业税金及附加                                               7,172,124.00           10,263,322.79
销售费用                                                     7,430,710.15            5,920,921.75
管理费用                                                    33,610,583.62           41,233,129.40
财务费用                                                     8,731,243.47           23,515,773.09

                                                                                         49
                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



资产减值损失                                                 -23,320.55           -1,428,801.74
加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)                            44,274,413.01           22,439,374.91
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         7,173,618.64          -51,828,035.23
加:营业外收入                                            19,991,185.10           63,695,073.32
减:营业外支出                                            13,801,655.27           17,158,891.95
其中:非流动资产处置损失                                     667,665.84              631,066.99
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                          13,363,148.47           -5,291,853.86
填列)
减:所得税费用                                             1,118,966.35           33,407,631.84
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        12,244,182.12          -38,699,485.70
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额                                      12,244,182.12              -38,699,485.70
法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健


                                   合并现金流量表
                                   2013 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目             附注                本期金额                      上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
销售商品、提供劳务收到
                                                  1,024,832,655.79             1,382,963,617.48
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加

处置交易性金融资产净增


                                                                                       50
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
                                                      81,672,482.43     20,151,292.62
的现金
经营活动现金流入小计                               1,106,505,138.22   1,403,114,910.10
购买商品、接受劳务支付
                                                     432,853,912.76    860,268,202.99
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
                                                      82,308,275.94     78,826,482.68
付的现金
支付的各项税费                                       212,490,468.88    156,536,577.66
支付其他与经营活动有关
                                                     137,823,375.13    134,759,097.35
的现金
经营活动现金流出小计                                 865,476,032.71   1,230,390,360.68
经营活动产生的现金流量
                                                     241,029,105.51    172,724,549.42
净额
二、投资活动产生的现金
流量:
收回投资收到的现金                                    73,000,000.00     56,831,642.42
取得投资收益收到的现金                                 1,468,565.97        163,381.92
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现                                62,048,160.47     38,765,267.96
金净额
处置子公司及其他营业单
                                                       4,076,820.73
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金



                                                                              51
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



投资活动现金流入小计                                 140,593,547.17    95,760,292.30
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现                                54,034,908.13    67,100,872.20

投资支付的现金                                        70,000,000.00    57,009,351.44
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
                                                                          176,451.81
的现金
投资活动现金流出小计                                 124,034,908.13   124,286,675.45
投资活动产生的现金流量
                                                      16,558,639.04    -28,526,383.15
净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金                                    20,000,000.00   232,327,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
                                                      11,653,935.05      4,095,698.05
的现金
筹资活动现金流入小计                                  31,653,935.05   236,422,698.05
偿还债务支付的现金                                   127,000,000.00   417,563,000.00
分配股利、利润或偿付利
                                                      52,088,717.60    35,719,031.92
息支付的现金
其中:子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
                                                                         6,353,382.97
的现金
筹资活动现金流出小计                                 179,088,717.60   459,635,414.89
筹资活动产生的现金流量
                                                    -147,434,782.55   -223,212,716.84
净额
四、汇率变动对现金及现
                                                          -4,589.65          -600.39
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                                                     110,148,372.35    -79,015,150.96
增加额
加:期初现金及现金等价
                                                     246,361,440.32   325,376,591.28
物余额


                                                                             52
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



六、期末现金及现金等价
                                                356,509,812.67                   246,361,440.32
物余额
法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健


                                   母公司现金流量表
                                   2013 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目              附注                本期金额                     上期金额
一、经营活动产生的现金
流量:
销售商品、提供劳务收到
                                                      60,963,451.97              121,288,270.07
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
                                                     317,239,773.90              239,097,926.34
的现金
经营活动现金流入小计                                 378,203,225.87              360,386,196.41
购买商品、接受劳务支付
                                                      72,350,008.40              127,500,851.85
的现金
支付给职工以及为职工支
                                                      16,498,587.51               29,587,476.56
付的现金
支付的各项税费                                        48,783,020.71               80,902,638.53
支付其他与经营活动有关
                                                      34,437,057.04               22,979,446.33
的现金
经营活动现金流出小计                                 172,068,673.66              260,970,413.27
经营活动产生的现金流量
                                                     206,134,552.21               99,415,783.14
净额
二、投资活动产生的现金
流量:
收回投资收到的现金                                    73,000,000.00               40,000,000.00
取得投资收益收到的现金                                42,004,499.62               69,773,335.30
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现                                23,142,398.24                1,780,247.95
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计                                 138,146,897.86              111,553,583.25
购建固定资产、无形资产                                18,382,535.77               55,086,374.29



                                                                                       53
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



和其他长期资产支付的现

投资支付的现金                                        74,849,716.15    91,902,910.68
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计                                  93,232,251.92   146,989,284.97
投资活动产生的现金流量
                                                      44,914,645.94    -35,435,701.72
净额
三、筹资活动产生的现金
流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金                                                    209,837,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
                                                       5,103,668.64      4,095,698.05
的现金
筹资活动现金流入小计                                   5,103,668.64   213,932,698.05
偿还债务支付的现金                                   127,000,000.00   414,193,000.00
分配股利、利润或偿付利
                                                      53,256,985.71    34,562,239.50
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计                                 180,256,985.71   448,755,239.50
筹资活动产生的现金流量
                                                    -175,153,317.07   -234,822,541.45
净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
                                                      75,895,881.08   -170,842,460.03
增加额
加:期初现金及现金等价
                                                      82,341,582.53   253,184,042.56
物余额
六、期末现金及现金等价
                                                158,237,463.61         82,341,582.53
物余额
法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健




                                                                             54
                                                    海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                                              合并所有者权益变动表
                                                                2013 年 1—12 月
                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                             本期金额
                                                        归属于母公司所有者权益
     项目                                                                        一般                                          少数股东权     所有者权益合
               实收资本(或                      减:库 专项储
                                  资本公积                          盈余公积     风险         未分配利润         其他              益             计
                 股本)                          存股     备
                                                                                 准备
一、上年年末
               448,200,000.00   127,486,054.67                     102,277,719.57            122,687,023.28   -1,680,707.21    1,245,751.74   800,215,842.05
余额
加:会计政策
变更
前期差错更

其他
二、本年年初
               448,200,000.00   127,486,054.67                     102,277,719.57            122,687,023.28   -1,680,707.21    1,245,751.74   800,215,842.05
余额
三、本期增减
变动金额(减
                                                                     1,224,418.21             89,411,105.50    -144,788.64      -958,661.67    89,532,073.40
少以“-”号
填列)
(一)净利润                                                                                 135,455,523.71                     -907,783.61   134,547,740.10
(二)其他综
                                                                                                               -144,788.64                       -144,788.64
合收益
上述(一)和
                                                                                             135,455,523.71    -144,788.64      -907,783.61   134,402,951.46
(二)小计
(三)所有者
投入和减少                                                                                                                       -50,878.06       -50,878.06
资本




                                                                                                                                                55
               海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




1.所有者投
入资本
2.股份支付
计入所有者
权益的金额
3.其他                                                                  -50,878.06       -50,878.06
(四)利润分
                                1,224,418.21            -46,044,418.21                -44,820,000.00

1.提取盈余
                                1,224,418.21             -1,224,418.21
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的                                            -44,820,000.00                -44,820,000.00
分配
4.其他
(五)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
(六)专项储





                                                                                        56
                                                    海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末
               448,200,000.00   127,486,054.67                     103,502,137.78            212,098,128.78   -1,825,495.85       287,090.07   889,747,915.45
余额

                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                          上年同期金额
                                                       归属于母公司所有者权益
     项目                                                                     一般                                              少数股东权     所有者权益合
               实收资本(或                      减:库 专项
                                  资本公积                       盈余公积     风险     未分配利润               其他                益             计
                 股本)                          存股    储备
                                                                              准备
一、上年年末
               448,200,000.00   126,974,135.74                   104,489,032.98            -15,625,723.09     -1,680,780.77    -6,345,747.61   656,010,917.25
余额
加:会计政策
变更
前期差错更
                                                                   -2,211,313.41           -19,901,820.69                                      -22,113,134.10

其他
二、本年年初
               448,200,000.00   126,974,135.74                   102,277,719.57            -35,527,543.78     -1,680,780.77    -6,345,747.61   633,897,783.15
余额
三、本期增减
变动金额(减
                                   511,918.93                                              158,214,567.06              73.56    7,591,499.35   166,318,058.90
少以“-”号
填列)
(一)净利润                                                                               158,214,567.06                       7,125,329.01   165,339,896.07
(二)其他综
                                   511,918.93                                                                          73.56                      511,992.49
合收益
上述(一)和                       511,918.93                                              158,214,567.06              73.56    7,125,329.01   165,851,888.56




                                                                                                                                                 57
               海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




(二)小计
(三)所有者
投入和减少                                                    466,170.34    466,170.34
资本
1.所有者投
入资本
2.股份支付
计入所有者
权益的金额
3.其他                                                       466,170.34    466,170.34
(四)利润分

1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
(或股东)的
分配
4.其他
(五)所有者
权益内部结

1.资本公积
转增资本(或
股本)
2.盈余公积
转增资本(或
股本)
3.盈余公积




                                                                           58
                                                    海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




弥补亏损
4.其他
(六)专项储

1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末
              448,200,000.00 127,486,054.67               102,277,719.57                   122,687,023.28      -1,680,707.21    1,245,751.74   800,215,842.05
余额
    法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健

                                                            母公司所有者权益变动表
                                                                2013 年 1—12 月
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                      本期金额
                                                                                                        一般
               项目                实收资本(或                     减:库    专项
                                                      资本公积                           盈余公积       风险      未分配利润       所有者权益合计
                                     股本)                         存股      储备
                                                                                                        准备
一、上年年末余额                   448,200,000.00   93,520,026.38                     102,277,719.57             385,903,287.23    1,029,901,033.18
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额                   448,200,000.00   93,520,026.38                     102,277,719.57             385,903,287.23    1,029,901,033.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                                        1,224,418.21             -33,800,236.09      -32,575,817.88
号填列)
(一)净利润                                                                                                      12,244,182.12      12,244,182.12
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计                                                                                            12,244,182.12      12,244,182.12
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本



                                                                                                                                                 59
                                                   海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                         1,224,418.21           -46,044,418.21     -44,820,000.00
1.提取盈余公积                                                                        1,224,418.21            -1,224,418.21
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                   -44,820,000.00     -44,820,000.00
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                  448,200,000.00   93,520,026.38                     103,502,137.78           352,103,051.14    997,325,215.30


                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                    上年同期金额
                                                                                                       一般
               项目               实收资本(或                     减:库    专项
                                                      资本公积                          盈余公积       风险    未分配利润      所有者权益合计
                                    股本)                         存股      储备
                                                                                                       准备
    一、上年年末余额              448,200,000.00   93,520,026.38                     104,489,032.98           444,504,593.62   1,090,713,652.98
          加:会计政策变更
             前期差错更正                                                              -2,211,313.41          -19,901,820.69     -22,113,134.10
             其他
    二、本年年初余额              448,200,000.00   93,520,026.38                     102,277,719.57           424,602,772.93   1,068,600,518.88




                                                                                                                                             60
                                           海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




三、本期增减变动金额(减少
                                                                                              -38,699,485.70     -38,699,485.70
以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                  -38,699,485.70     -38,699,485.70
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计                                                                        -38,699,485.70     -38,699,485.70
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的
金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额              448,200,000.00 93,520,026.38                   102,277,719.57   385,903,287.23   1,029,901,033.18
法定代表人:雷立 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健




                                                                                                                             61
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



三、公司基本情况
      海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")根据《中华人民共和国公司
法》,经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准,由海南海口椰岛饮料公司、海口
市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资
公司、海南省金融实业发展公司作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993
年 3 月 27 日在海南省工商行政管理局登记注册,原名海南椰岛股份有限公司。
      1、公司注册资本
      1999 年 9 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准,公司采用"上
网定价"方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股,股本由原来的 11,600 万股增至 16,600
万股。2006 年 4 月 10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司,并向海南省工商行政管理局办理
了变更注册登记,注册号 460000000123647。
      2010 年 5 月 6 日,经公司 2009 年度股东大会审议通过 2009 年度利润分配方案,公司每 10
股送 3 股转增 5 股。公司已于 2010 年 5 月 24 日实施此次分配,分配后公司股本由原来的 16,600
万股增加至 29,880 万股。
      2011 年 5 月 9 日,经公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案,公司每 10
股送红股 5 股,同时每 10 股派发现金 0.56 元(含税)。公司于 2011 年 5 月 23 日实施此次分配,
分配后公司股本由原来的 29,880 万股增加至 44,820 万股。
      2、公司注册地、组织形式和总部地址
      公司注册地:海南省海口市龙昆北路 13-1 号。
      组织形式:股份有限公司。
      总部地址:海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼。
      3、公司的业务性质和主要经营活动
      经营范围包括:室内外装修;房地产开发;道路运输服务;粮食、药酒、含酒精饮料、啤
酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化
妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、
保健制品的销售;淀粉及其制品生产和销售;商品信息咨询服务;文具、服饰、糖及制品代理
销售。
      4、公司以及集团最终母公司的名称
      公司的母公司为海口市国有资产经营有限公司,海口市国有资产经营有限公司的实际控制
人为海口市人民政府。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
(一)财务报表的编制基础:
本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则--基本准则》和
其他各项会计准则的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表.

(二)遵循企业会计准则的声明:
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(三)会计期间:
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(四)记账本位币:
本公司的记账本位币为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企

                                                                                         62
                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企
业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并
发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金
额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价
收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,
按照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
(2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区别
下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②
通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资
收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应
当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能
够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允
价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额,确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认
资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司
制定的"合并财务报表"会计政策执行。

(六)合并财务报表的编制方法:
1、
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资
单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位
半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单


                                                                                 63
                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;
B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生
内部交易对合并报表的影响编制。
(3)少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权
益项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益
"项目列示。
(4)超额亏损的处理
在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负
债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产
负债表的年初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的
现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控
制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产
份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准:
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算:
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。


                                                                                  64
                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



(1)汇兑差额的处理
在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性
项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,
仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币
性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门
借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
(2)外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发
生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易
发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表
中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

(九)金融工具:
(1)金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
(2)金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成
的利得或损失,计入当期损益。
B.持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失,计入当期损益。
C.贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失,计入当期损益。
D.可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的
利息或现金股利,计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A.本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
B.本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
a)发行方或债务人发生严重财务困难;
b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该


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组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可
能无法收回投资成本;
h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C.金融资产减值损失的计量
a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融
资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期
损益。
b)可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的
公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
30%,或者持续下跌时间达 6 个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计
入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客
观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
(3)金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成
的利得或损失,计入当期损益。
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
(4)金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。


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②如果该金融工具不存在活跃市场,则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允
价值。采用估值技术得出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(5) 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止
确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认
为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

(十)应收款项:
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
 单项金额重大的判断依据或 合并报表范围之外应收款项前五名且绝对金额不小于公司资产总额
 金额标准                    的千分之五
                             公司对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据
 单项金额重大并单项计提坏 表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
 账准备的计提方法            额,确认减值损失,计提坏账准备;如果没有客观证据表明其发生了
                             减值的,纳入账龄组合计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项:
 确定组合的依据:
           组合名称                                      依据
 合并报表范围内应收款项组合    合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项
                               除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相
 应收款项账龄组合              同或相类似的,按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
                               项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确定坏账准备
 按组合计提坏账准备的计提方法:
                   组合名称                                    计提方法
 合并报表范围内应收款项组合                  其他方法
 应收款项账龄组合                            账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
          账龄              应收账款计提比例说明                     其他应收款计提比例说明
1 年以内(含 1 年)     10%                                   10%

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1-2 年                 30%                                     30%
2-3 年                 50%                                     50%
3 年以上                100%                                    100%

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
                  组合名称                                             方法说明
合并报表范围内应收款项组合                        不计提坏账准备


3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
                           公司对单项金额虽不重大,但有确凿证据证明难以收回的应收款项单
 单项计提坏账准备的理由
                           项计提坏账准备
 坏账准备的计提方法        对此类应收款项单独进行减值测试,根据测试结果计提坏账准备

(十一)存货:
1、存货的分类
本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、发出
商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、委托加工物资、包装物、消耗性生物资产。

2、发出存货的计价方法
加权平均法

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现
净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
①可变现净值的确定方法:
本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计
量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项
目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度
永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
一次摊销法

(2)包装物
一次摊销法

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(十二)长期股权投资:
1、投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A.同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各
项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发
生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价
收入不足冲减的,冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:
a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
c)购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应
当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其
初始投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承
销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中
扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
C.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同
或协议约定价值不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-
非货币性资产交换》确定。
E.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重
组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股
权投资的初始投资成本。

2、后续计量及损益确认方法
本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价
值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控


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                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,
以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,应当考虑长期股权投资是否
发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时,应当关注长期股权投资的账面价值
是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等类似情况。出现类似情况
时,应当按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金额
低于长期股权投资账面价值的,应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资,其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理;其他按照公司
会计政策核算的长期股权投资,其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单
独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;
③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键
技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时,
一般认为对被投资单位具有重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值
应当按照本公司"金融工具确认和计量"会计政策处理;其他长期股权投资,其减值按照本公司
制定的"资产减值"会计政策执行。

(十三)投资性房地产:
(1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包
括:
①已出租的土地使用权;
②持有并准备增值后转让的土地使用权;
③已出租的建筑物。


                                                                                 70
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



(2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
(3)初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成;
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
(4)后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额
低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。
(5)转换
如有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,公司将投资性房地产转换为其
他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:
① 投资性房地产开始自用;
② 作为存货的房地产,改为出租;
③ 自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值;
④ 自用建筑物停止自用,改为出租。
公司将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
(6)处置
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,公司将终
止确认该项投资性房地产。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)固定资产:
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法:
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平
均法)提取折旧。

2、各类固定资产的折旧方法:
       类别             折旧年限(年)               残值率(%)           年折旧率(%)
 房屋及建筑物      20-40                       5                      4.75%-2.375%
 机器设备          10-20                       5                      9.5%-4.75%
 运输设备          8-10                        5                      11.875%-9.5%
 工具器具          5-10                        5                      19%-9.5%

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法


                                                                                     71
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本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。

5、其他说明
本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异
的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产
折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(十五)在建工程:
(1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
(2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借
款费用和汇兑损益。
(3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预
定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;
待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(4)在建工程的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

(十六)借款费用:
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下
列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
① 资产支出已经发生;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的
购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费
用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十七)无形资产:
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



(1)无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(2)无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A.对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产
不摊销。
B.无形资产的减值,按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。

(十八)长期待摊费用:
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的
固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。

(十九)预计负债:
(1)预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
①该义务是企业承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续
范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理:
①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收
到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十)股份支付及权益工具:
1、股份支付的种类:
本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益


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结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取
职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费
用和资本公积。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况
的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和
相应的负债。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得
的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可
行权权益工具的最佳估计。

2、权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的
条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应按估
计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价模型来
估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。

(二十一)回购本公司股份:
回购本公司股份,应按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的,依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额;
注销的库存股成本低于对应股本成本的,增加资本公积。
转让的库存股,转让收入高于库存股成本的,增加资本公积;转让收入低于库存股成本的,依
次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同
时进行备查登记。

(二十二)收入:
(1)销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
公司房地产开发业务收入确认具体标准为:
①签定了合法有效的销售合同;
②已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方
式销售的,收取的的款项超过合同总额的 50%以上并已确认余下房款的付款安排;


                                                                                 74
                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



③房屋已经完工并经有关部门验收合格,达到预定的交付使用条件;房地产开发成本能够
可靠计量。
④房屋已实际交付买受人。公司已履行完合同约定的主要义务并通知买受人办理交付手续,
买受人在规定的时间内无故不办理接收手续的,在以适当方式通知后,可以认为视同接收。
(2)提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并按相同金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确
认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用
权收入。

(二十三)政府补助:
     本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助
对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府
补助。
(1)政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补
助:
① 企业能够满足政府补助所附条件;
② 企业能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量:
① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,
在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,
在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接
计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(二十四)递延所得税资产/递延所得税负债:
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
(1)递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用
以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。


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                      海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(2)递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

(二十五)经营租赁、融资租赁:
(1)经营租赁
经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本
或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;
对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,
计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折
旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入
当期损益。
(2)融资租赁
融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额
作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资费用
在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金应当在实
际发生时计入当期损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含
利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的
租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期
间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十六)持有待售资产:
(1)持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:
①企业已经就处置该非流动资产作出决议;
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
③该项转让很可能在一年内完成。
(2)持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残
值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。


                                                                                 76
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。

(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更


2、会计估计变更


(二十八)前期会计差错更正
1、追溯重述法
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                               批准处理     受影响的各个比较
            会计差错更正的内容                                                   累积影响数
                                                 情况       期间报表项目名称
根据海南省地方税务局稽查局 2013 年 10 月 18
日印发的税务处理决定书(琼地税稽处[2013]8
                                               经公司第
号):要求椰岛公司补缴各项税费 22,198,506.46
                                               六届董事
元。2013 年 12 月 23 日经公司第六届董事会第
                                               会第十次    应交税费,负债合
十次会议批准,椰岛公司对该事项导致的会计
                                               会议审议    计,盈余公积,未分
差错进行了更正并追溯调整。根据海南省地方
                                               通过,详    配利润,所有者权益     -22,198,506.46
税务局稽查局 2013 年 10 月 18 日印发的税务
                                               见上交所    合计,归属于母公司
处理决定书(琼地税稽处[2013]8 号):要求椰
                                               网站公司    所有者权益合计
岛公司补缴各项税费 22,198,506.46 元。2013
                                               临
年 12 月 23 日经公司第六届董事会第十次会议
                                               2013-039
批准,椰岛公司对该事项导致的会计差错进行
了更正并追溯调整。

2、未来适用法


(二十九)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
29、资产减值
当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化,从而对企业产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来
现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿
命不确定的除外)等适用《企业会计准则第 8 号-资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值
迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值


                                                                                       77
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,
同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难
以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每
年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

五、税项:
(一)主要税种及税率
         税种                       计税依据                                      税率
 增值税              产品销售收入                                     13%、17%
 消费税              营业收入、重量                                   20%、10%、0.5 元/斤
 营业税              应税收入                                         3%-5%
 城市维护建设税      当期应交增值税、消费税和营业税                   7%、5%、1%
 企业所得税          应纳税所得额、营业收入                           25%、1%、25%
 教育费附加          当期应交增值税、消费税和营业税                   3%、0.03%
 地方教育费附加      当期应交增值税、消费税和营业税                   2%
 房产税              房屋原值扣除 30%的余值、房租收入                 1.2%、12%
 河道维护建设费      当期应交增值税、消费税和营业税                   1%
 土地增值税          当期增值额                                       四级超率累进税率

(二)其他说明
1、增值税:产品销售收入按 13%、17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的
余额交纳;其中,自营出口按"免、抵、退"办法征收;
2、消费税:白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的 20%计征,同时按定额税率 0.50 元/斤
(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征;鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的 10%计征;米酒按照
主营业务收入的 20%计征,同时按定额税率 0.50 元/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征;
3、营业税:按应税收入的 3%-5%计征;
4、城市维护建设税:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%或 5%计征;上海地
区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征;
5、教育费附加:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 3%计征;上海地区按主营业
务收入的 0.03%计征;
6、地方教育费附加:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 2%计征;
7、房产税:按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计征;
8、河道维护建设费:按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征。
9、企业所得税:海南地区 2013 年度适用的企业所得税税率为 25%;上海地区部分子公司按营
业收入的 1%核定征收;其他子公司适用的企业所得税税率为 25%。
10、土地增值税:以转让房地产取得的收入,减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据,
并按照四级超率累进税率进行征收。




                                                                                            78
                                                            海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




     六、企业合并及合并财务报表
     (一)子公司情况
     1、通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                   单位:万元 币种:人民币
                                                                                                                                               从母公司所
                                                                                                                                        少数
                                                                                                                                               有者权益冲
                                                                                                                                        股东
                                                                                                     实质上                                    减子公司少
                                                                                                              持                   少   权益
                                                                                                     构成对                                    数股东分担
                                                                                                              股                   数   中用
              子公                                                                                   子公司         表决    是否               的本期亏损
                        注册   业务   注册资                                            期末实际出                                 股   于冲
子公司全称    司类                                            经营范围                               净投资         权比    合并               超过少数股
                          地   性质     本                                                  资额              比                   东   减少
                型                                                                                   的其他         例(%)   报表               东在该子公
                                                                                                              例                   权   数股
                                                                                                     项目余                                    司期初所有
                                                                                                              (%)                  益   东损
                                                                                                       额                                      者权益中所
                                                                                                                                        益的
                                                                                                                                               享有份额后
                                                                                                                                        金额
                                                                                                                                                 的余额
上海椰 岛企   全   资   上海
业发展 有限   子   公   市青   贸易   5,000.00   销售预包装食品、装饰材料、室内装潢          5,000            100     100   是
公司          司        浦区
              全   资   上海
上海椰 鹏商
              子   公   市青   贸易    600.00    销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品                600            100     100   是
贸有限公司
              司        浦区
              全   资   上海
上海椰 昌贸
              子   公   市青   贸易    500.00    服装鞋帽、化妆品、洗涤用品销售                500            100     100   是
易有限公司
              司        浦区
              全   资   上海
上海言 实贸
              子   公   市青   贸易    500.00    销售酒、预包装食品、散装食品                  500            100     100   是
易有限公司
              司        浦区
              全   资   上海
上海椰 阔商                                      酒类批发、酒类商品零售、销售预包装食
              子   公   市青   贸易    500.00                                                  500            100     100   是
贸有限公司                                       品
              司        浦区
上海云 方起   全   资   上海
工贸有 限公   子   公   市青   贸易    300.00    食品销售管理、酒类、商务信息咨询              300            100     100   是
司            司        浦区
海南椰 岛酒   全   资   海南   酒类
                                      1,000.00   保健品、白酒、饮料、啤酒的生产、销售        1,000            100     100   是
业有限公司    子   公   省澄   生产




                                                                                                                                                       79
                                                               海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




              司        迈县   与   销
                               售
                               酒   类
              全资      海南
海口椰 岛酒                    生   产
              子公      省海              400.00    酒类生产、销售、饮料、食品销售                400         100   100   是
厂有限公司                     与   销
              司        口市
                               售
海南椰 岛昌   全资      海南
源商贸 有限   子公      省海   贸易       100.00    酒类、食品、饮料、保健食品销售                100         100   100   是
公司          司        口市
                               农产
海南洋 浦椰   全资      洋浦
                               品生
岛淀粉 工业   子公      开发             6,000.00   木薯淀粉开发与加工及销售                     6,000        100   100   是
                               产与
有限公司      司        区
                               销售
                               农产
              全资      海南
儋州椰 岛淀                    品生
              子公      省儋              100.00    木薯淀粉加工、销售、木薯种植                  100         100   100   是
粉有限公司                     产与
              司        州市
                               销售
海南椰 岛酒   全   资   海南
                                                    预包装食品(含酒类)销售【企业经营涉
业销售 有限   子   公   省海   贸易       500.00                                                  500         100   100   是
                                                    及行政许可的,凭许可证件经营】
公司          司        口市
椰岛(集团)    全   资   洋浦
洋浦物 流有   子   公   开发   贸易      5,000.00   农副产品、化工原料及产品销售                 4,700        100   100   是
限公司        司        区
              全   资   杭州
杭州椰 岛贸                                         批发、零售:定型包装食品,日用百货,
              子   公   江干   贸易       100.00                                                  100         100   100   是
易有限公司                                          其他无需报经审批的一切合法项目
              司        区
                                                    酒类、定型包装食品销售、化妆品、日用
              全资      南京
南京海 椰商                                         百货、服装鞋帽、洗涤用品、五金工具、
              子公      白下   贸易       100.00                                                  100         100   100   是
贸有限公司                                          钢材、建筑材料、装饰材料、机械设备销
              司        区
                                                    售、室内装璜
                        广西
                               淀粉
广西椰 岛淀   全资      武鸣
                               生产                 木暮淀粉生产、销售、种植业;木薯淀粉
粉工业 有限   子公      县宁             1,300.00                                                1,300        100   100   是
                               与销                 购销、仓储
公司          司        武镇
                               售
                        唐村
老挝椰 岛农   全资      老挝   淀粉       288.62    木暮淀粉生产、销售、种植业;木薯淀粉   290.19 万美        100   100   是




                                                                                                                               80
                                                               海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




业开发 有 限   子公   沙湾   生产       万美元    购销、仓储                                      元
公司           司     拿吉   与销
                      省     售
                      湖北
                             食用                 生产、加工、销售食用植物油、饲料原料;
荆州金 楚油    控股   省荆                                                                                                     28
                             油生                 批零兼营精细化工产品;自有场地及设施
脂科技 有限    子公   州市             2,000.00                                                1,900           95    95   是    .7
                             产与                 租赁与经营;仓储业务服务;货物进出口;
公司           司     开发                                                                                                       1
                             销售                 技术进出口;代理进出口
                      区
海南椰 岛房    全资   海南   房   地
                                                  房地产开发经营、物业服务、装饰装修工
地产开 发有    子公   省海   产   开   3,000.00                                                3,000          100   100   是
                                                  程,房屋出租
限公司         司     口市   发
                             特   色
海南椰 岛食    全资   海南   食   品
                                                  酒类、保健品生产、销售、饮料、矿泉水、
品饮料 有限    子公   省海   生   产   5,000.00                                                5,000          100   100   是
                                                  果汁、食品、包装材料销售、普通货运
公司           司     口市   与   销
                             售
                                                  销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用
                                                  百货、五金交电、金属制品、橡塑制品、
                                                  金属材料、建材、机械设备、工艺礼品、
               全资
上海椰 吉贸           上海                        室内装潢、绿化工程、投资咨询、投资管
               子公          贸易       300.00                                                300.00          100   100   是
易有限公司            市                          理,仓储服务,批发非实物方式预包装食
               司
                                                  品(不含熟食卤味、冷冻冷藏),零售酒
                                                  类商品(不含散装酒)【企业经营涉及行
                                                  政许可的,凭许可证件经营】
                                                  销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用
                                                  百货、五金交电、金属制品、橡塑制品、
                                                  金属材料、建材、机械设备、工艺礼品、
               全资
上海椰 祥贸           上海                        室内装潢、绿化工程、投资咨询、投资管
               子公          贸易       300.00                                                300.00          100   100   是
易有限公司            市                          理,仓储服务,批发非实物方式预包装食
               司
                                                  品(不含熟食卤味、冷冻冷藏),零售酒
                                                  类商品(不含散装酒)【企业经营涉及行
                                                  政许可的,凭许可证件经营】
                                                  销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用
               全资
上海椰 健贸           上海                        百货、五金交电、金属制品、橡塑制品、
               子公          贸易       300.00                                                300.00          100   100   是
易有限公司            市                          金属材料、建材、机械设备、工艺礼品、
               司
                                                  室内装潢、绿化工程、投资咨询、投资管




                                                                                                                                     81
                                                              海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                                  理,仓储服务,批发非实物方式预包装食
                                                  品(不含熟食卤味、冷冻冷藏),零售酒
                                                  类商品(不含散装酒)【企业经营涉及行
                                                  政许可的,凭许可证件经营】
                                                  零售酒类食品(不含散装酒),批发非实
                                                  物方式预包装食品(不含熟食卤味,冷冻
                                                  冷藏),销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用
              全资
上海椰 康贸             上海                      品、日用百货、五金交电、金属制品、橡
              子公             贸易     300.00                                               300.00              100      100     是
易有限公司              市                        塑制品、金属材料、建材、机械设备、工
              司
                                                  艺礼品,市内装潢,绿化工程,投资咨询,
                                                  投资管理,仓储服务【企业经营涉及行政
                                                  许可的,凭许可证件经营】
                                                  销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用
                                                  百货、五金交电、金属制品、橡塑制品、
                                                  金属材料、建材、机械设备、工艺礼品、
              全资
上海椰 久贸             上海                      室内装潢、绿化工程、投资咨询、投资管
              子公             贸易     300.00                                               300.00              100      100     是
易有限公司              市                        理,仓储服务,批发非实物方式预包装食
              司
                                                  品(不含熟食卤味、冷冻冷藏),零售酒
                                                  类商品(不含散装酒)【企业经营涉及行
                                                  政许可的,凭许可证件经营】
海南椰 岛酒   全   资          酒生               预包装食品(酒类)销售、白酒、保健酒
业酿造 有限   子   公   海口   产与    2,000.00   酿造技术研发【凡需行政许可的项目凭许      2,000.00             100      100     是
公司          司               销售               可证经营】
海南椰 岛生   全   资          生态
                                                  预包装食品销售、进出口贸易、农业开发
态农业 饮品   子   公   海口   饮品    5,000.00                                             5,000.00             100      100     是
                                                  (凡需行政许可的项目凭许可证经营)
有限公司      司               销售

     2、非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                                                                                       实质                                   少数   从母公司所
                                                                                                       上构                                   股东   有者权益冲
                                                                                              期末            持股     表决
              子公                                                                                     成对                     是否   少数   权益   减子公司少
    子公司              注册    业务    注册资                                                实际                     权比
              司类                                                 经营范围                            子公                     合并   股东   中用   数股东分担
      全称                地    性质      本                                                  出资            比例       例
                型                                                                                     司净                     报表   权益   于冲   的本期亏损
                                                                                                额            (%)      (%)
                                                                                                       投资                                   减少   超过少数股
                                                                                                       的其                                   数股   东在该子公




                                                                                                                                                             82
                                                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




                                                                                                 他项                    东损   司期初所有
                                                                                                 目余                    益的   者权益中所
                                                                                                   额                    金额   享有份额后
                                                                                                                                  的余额
海 南 椰                                      二氧化碳、干冰、有机肥料等生产及销售、糖
           全 资           生 产
岛 酒 精           海 南                      蜜、食糖、粮油、橡胶及橡胶制品、化工原料
           子 公           及 销   3,100.00                                              1,822          100   100   是
工 业 有           澄迈                       及产品、煤、焦碳、建筑材料、机电产品等购
           司              售
限公司                                        销及进出口贸易




                                                                                                                                        83
                          海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



(二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
                                                                  单位:元 币种:人民币
              名称                   期末净资产         本期净利润            购买日
 海南椰岛酒业销售有限公司               5,795,369.95         795,369.95
该公司为本期新投资设立子公司。

2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
                                                                 单位:元 币种:人民币
             名称                        处置日净资产              期初至处置日净利润
 上海力是力工贸有限公司                          -2,112,390.24                 4,370,488.35
 海南椰岛积谷科工贸有限公司                        -754,942.90                     5,889.42
 海南椰岛益得商贸有限公司                        -9,314,432.57                 6,814,563.66
 上海申麒工贸有限公司                              -266,290.79                   -53,017.10

(三)境外经营实体主要报表项目的折算汇率

报表项目                                   原币币种    折算汇率 汇率确定方法
老挝椰岛农业开发有限公司资产负债项目       美元(USD) 6.0969   报告期末即期汇率
老挝椰岛农业开发有限公司收入、成本、费用项 美元(USD) 6.1932   报告期平均汇率





七、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
                                                                                      单位:元
                                    期末数                                     期初数
     项目
                  外币金额        折算率      人民币金额      外币金额       折算率    人民币金额
现金:                 /              /        2,641,627.29       /              /        786,685.51
人民币                 /              /        2,581,002.46       /              /        669,002.28
美元                 9,943.55       6.0969        60,624.83   18,722.97        6.2855     117,683.23
银行存款:             /              /      332,396,575.05       /              /    245,574,754.81
人民币                 /              /      332,325,583.72       /              /    245,421,886.17
美元                11,643.84       6.0969        70,991.33   24,320.84        6.2855     152,868.64
其他货币资
                      /              /        21,471,610.33        /            /      11,653,935.05
金:
人民币                /              /        21,471,610.33        /            /      11,653,935.05
     合计             /              /       356,509,812.67        /            /     258,015,375.37

(二)应收票据:
1、应收票据分类
                                                                         单位:元 币种:人民币


                                                                                            84
                               海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                种类                                   期末数                                 期初数
    银行承兑汇票                                                2,830,000.00                           6,074,000.00
                合计                                            2,830,000.00                           6,074,000.00

   (三)应收账款:
   1、应收账款按种类披露:
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                 期末数                                              期初数
                    账面余额                 坏账准备                    账面余额             坏账准备
  种类
                               比例                     比例                       比例                比例
                 金额                      金额                        金额                 金额
                               (%)                      (%)                        (%)                 (%)
单项金额
重大并单
项计提坏                                                            9,395,364.86      7.49     9,395,364.86     100.00
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款:
按账龄组
合计提坏
账 准 备 的 48,495,235.57 100.00       11,403,472.63    23.51     115,978,870.39     92.51    18,593,602.44      16.03
应收账款
组合
组合小计    48,495,235.57 100.00       11,403,472.63    23.51     115,978,870.39     92.51    18,593,602.44      16.03
   合计     48,495,235.57   /          11,403,472.63      /       125,374,235.25       /      27,988,967.30       /

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                   期末数                                           期初数
    账龄                   账面余额                                        账面余额
                                                   坏账准备                                    坏账准备
                      金额         比例(%)                               金额       比例(%)
1 年以内
其中:
1 年以内(含 1
                 32,875,423.30            67.79    3,281,428.33     102,317,722.66           81.61   10,231,772.29
年)
1 年以内小计     32,875,423.30           67.79     3,281,428.33     102,317,722.66           81.61   10,231,772.29
1至2年           10,143,976.71           20.92     3,043,193.02       6,536,873.23            5.22    1,961,061.98
2至3年              793,968.58            1.64       396,984.30       1,447,012.69            1.15      723,506.36
3 年以上          4,681,866.98            9.65     4,681,866.98       5,677,261.81            4.53    5,677,261.81
      合计       48,495,235.57          100.00    11,403,472.63     115,978,870.39           92.51   18,593,602.44


   2、本报告期实际核销的应收账款情况
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                          是否因关联交易
         单位名称         应收账款性质              核销金额               核销原因
                                                                                                产生
    北京京椰岛商贸      应收货款                       9,395,364.86    法院强制执行仍 否


                                                                                                           85
                                 海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



      有限公司                                                           不能收回
      其他                                               3,206,379.74    无法收回              否
            合计                     /                  12,601,744.60            /                      /

     3、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
     本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

     4、应收账款金额前五名单位情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                    与本公司                                                   占应收账款总额
            单位名称                                     金额                     年限
                                      关系                                                       的比例(%)
    海南新大慧热带农业科技股
                                    关联方               7,420,888.91    1-2 年                                  15.30
    份有限公司
    上海海烟物流发展有限公司        非关联方             3,512,148.61    1 年以内                                 7.24
    无锡悦家商业有限公司            非关联方             1,534,508.78    1 年以内及 1-2 年                        3.17
    沃乐玛(中国)投资有限公司        非关联方             1,445,225.55    1 年以内及 1-2 年                        2.98
    黄剑                            非关联方             1,090,000.00    1 年以内                                 2.25
               合计                     /               15,002,771.85             /                              30.94

     5、应收关联方账款情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                         占应收账款总额的比例
           单位名称                      与本公司关系                   金额
                                                                                                 (%)
    海南新大慧热带农业科技
                                 参股联营公司                            7,420,888.91                            15.30
    股份有限公司
              合计                            /                          7,420,888.91                            15.30

     (四)其他应收款:
     1、其他应收款按种类披露:
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                    期末数                                           期初数
                      账面余额           坏账准备                         账面余额            坏账准备
    种类
                             比例                 比例                             比例                比例
                   金额                金额                             金额                金额
                              (%)                 (%)                              (%)                 (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款:
其中:按账龄
组合计提坏账
              63,277,821.10 97.14 19,595,949.50 30.97            78,831,334.87       96.92   20,944,916.48       26.57
准备的其他应
收款
组合小计      63,277,821.10 97.14 19,595,949.50 30.97            78,831,334.87       96.92   20,944,916.48       26.57
单项金额虽不
重大但单项计
                1,862,794.71  2.86                                 2,507,638.58       3.08    1,002,300.00       39.97
提坏账准备的
其他应收账款
     合计     65,140,615.81    /   19,595,949.50    /            81,338,973.45         /     21,947,216.48         /



                                                                                                            86
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                            期末数                                            期初数
   账龄             账面余额                                          账面余额
                                               坏账准备                                  坏账准备
                金额        比例(%)                               金额        比例(%)
1 年以内
其中:
1 年以内
             3,484,420.13          5.35         338,466.32    62,210,791.19          76.48    6,221,079.14
(含 1 年)
1 年以内
             3,484,420.13          5.35         338,466.32    62,210,791.19          76.48    6,221,079.14
小计
1至2年      57,131,532.69         87.70       17,139,459.78    1,955,305.92           2.41      586,591.79
2至3年       1,087,689.76          1.67          543,844.88    1,055,984.42           1.30      527,992.21
3 年以上     1,574,178.52          2.42        1,574,178.52   13,609,253.34          16.73   13,609,253.34
    合计    63,277,821.10         97.14       19,595,949.50   78,831,334.87          96.92   20,944,916.48

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                        单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容              账面余额            坏账准备      计提比例(%)       计提理由
垫付职工社保及公积金            1,862,794.71              0.00                  0 次月扣款
          合计                  1,862,794.71              0.00          /                  /

2、本期转回或收回情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                       转回或收回前
 其他应收账款   转回或收回原     确定原坏账准                                                转回坏账准备
                                                       累计已计提坏          收回金额
     内容           因             备的依据                                                      金额
                                                       账准备金额
                个人借支本期
汤永进                           单项计提                 1,002,300.00       1,002,300.00     1,002,300.00
                归还
     合计             /                   /               1,002,300.00           /                   /

3、本报告期实际核销的其他应收款情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                    其他应收款项性                                                   是否因关联交易
    单位名称                                    核销金额              核销原因
                          质                                                               产生
广西南宁龙俊淀
                   往来款                           901,268.95   无法收回               否
粉有限公司
昆明市西山区凯
苑椰岛保健食品     往来款                           800,000.00   无法收回               否
经营部
其他               往来款                         1,563,441.12   无法收回               否
      合计                  /                     3,264,710.07           /                       /

4、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。



                                                                                                     87
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



5、其他应收款金额前五名单位情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
                           与本公司                                              占其他应收款总
        单位名称                               金额                 年限
                             关系                                                  额的比例(%)
荆州市土地收购储备中心     非关联方          54,200,000.00   1-2 年                         83.20
澄迈县住房和城乡建设局     非关联方           1,411,688.00   1 年以内及 2-3 年               2.17
澄迈县人力资源和社会保
                           非关联方           1,007,300.00   1 年以内及 2-3 年                          1.55
障局
昌荣传媒有限公司           非关联方           1,000,000.00   1-2 年                                     1.54
儋州市住房和城乡建设局     非关联方             700,000.00   1-2 年                                     1.07
          合计                 /             58,318,988.00              /                              89.53

(五)预付款项:
1、预付款项按账龄列示
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                期末数                                     期初数
     账龄
                      金额                比例(%)                金额               比例(%)
1 年以内             1,718,233.96                14.14          14,808,979.74               80.39
1至2年               7,344,485.47                60.44             775,842.49                4.21
2至3年                 512,437.04                 4.22             571,275.59                3.10
3 年以上             2,575,626.72                21.20           2,265,038.68               12.30
      合计          12,150,783.19               100.00          18,421,136.50             100.00

2、预付款项金额前五名单位情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
    单位名称        与本公司关系               金额                    时间           未结算原因
中太建设集团股
                   非关联方                   5,240,021.94   1-2 年                  工程款
份有限公司
海南琪琳包装有
                   非关联方                   2,200,000.00   1-2 年及 2-3 年         材料款
限公司
徐径经济城         非关联方                   2,053,276.00   3 年以上                土地款
泸州贡酒酒业有
                   非关联方                     444,087.01   1 年以内                货款
限公司
海南华亭嘉园实
                   非关联方                     408,288.50   3 年以上                预付款
业有限公司
      合计                  /                10,345,673.45              /                     /

3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。


4、预付款项的说明:
账龄超过 1 年的重大预付款项情况:
欠款单位名称             与本公司关 欠款金额           欠款时间             未及时结算原因
                         系
中太建设集团股份有限公司 非关联方 5,240,021.94         1-2 年               工程款


                                                                                                  88
                            海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



海南琪琳包装有限公司     非关联方          2,200,000.00    1-2 年及 2-3 年     材料款
徐径经济城               非关联方          2,053,276.00    3 年以上            土地款
海南华亭嘉园实业有限公司 非关联方          408,288.50      3 年以上            预付款




(六)存货:
1、存货分类
                                                                           单位:元 币种:人民币
                            期末数                                             期初数
 项目
             账面余额       跌价准备        账面价值        账面余额         跌价准备     账面价值
原 材
         11,543,554.30                    11,543,554.30    18,784,299.26      742,245.71     18,042,053.55

在 产
        129,986,534.38                   129,986,534.38   129,295,512.31                    129,295,512.31

库 存
         23,021,889.16      46,346.63     22,975,542.53    47,804,401.10     1,616,708.61    46,187,692.49
商品
周 转
                                                                  950.00                           950.00
材料
消 耗
性 生
                                                            3,336,186.26     3,336,186.26
物 资

委 托
加 工         -215,610.73                   -215,610.73     2,238,557.95                      2,238,557.95
物资
包 装
                                                              111,669.84                        111,669.84

发 出
                                                              122,743.85                       122,743.85
商品
开 发
        181,858,773.25                   181,858,773.25   372,407,276.43                    372,407,276.43
产品
开 发
         84,526,219.12                    84,526,219.12    13,333,370.62                     13,333,370.62
成本
合计    430,721,359.48      46,346.63    430,675,012.85   587,434,967.62     5,695,140.58   581,739,827.04

2、存货跌价准备
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                               本期减少
  存货种类       期初账面余额           本期计提额                                  期末账面余额
                                                          转回           转销
原材料                742,245.71                                        742,245.71
库存商品            1,616,708.61           46,346.63                 1,616,708.61         46,346.63
消耗性生物
                    3,336,186.26                                           3,336,186.26
资产
    合计            5,695,140.58           46,346.63                       5,695,140.58          46,346.63


                                                                                                  89
                                    海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




     3、存货跌价准备情况
                                                                本期转回存货跌       本期转回金额占该项存货期
             项目               计提存货跌价准备的依据
                                                                价准备的原因             末余额的比例(%)
      原材料                毁损
      库存商品              参照市价计算的可变现净值
      消耗性生物资产        参照市价计算的可变现净值
      低值易耗品            毁损

     委托加工物资为流转科目,期末余额为负数是因为预付未开票的加工费

     (七)其他流动资产:
                                                                   单位:元 币种:人民币
                 项目                        期末数                         期初数
     广告费                                        11,661,252.05                   7,199,087.51
                 合计                              11,661,252.05                   7,199,087.51
     注:其他流动资产是长期待摊费用在未来一年内到期的金额调整到本科目的。

     (八)对合营企业投资和联营企业投资:
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                         本企
                         业在
                本企
                         被投
                业持
被投资单位               资单                        期末负债总     期末净资产总      本期营业收
                股比               期末资产总额                                                        本期净利润
    名称                 位表                            额             额              入总额
                 例
                         决权
                (%)
                         比例
                         (%)
一、合营企业
二、联营企业
海南新大慧
热带农业科
                    37     37      207,563,246.03   26,631,624.16   180,931,621.87    8,925,100.64     -6,988,988.27
技股份有限
公司

     (九)长期股权投资:
     1、长期股权投资情况
     按成本法核算:
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                        在被投资
                                                                                             在被投资
     被投资单                                                                      减值准               单位表决
                     投资成本         期初余额       增减变动       期末余额                 单位持股
       位                                                                            备                 权比例
                                                                                             比例(%)
                                                                                                        (%)
     海南珠江
     建设股份        349,540.00       349,540.00                    349,540.00
     有限公司
     四川椰岛       1,000,000.00    1,000,000.00    -1,000,000.00                                    100        100

                                                                                                           90
                            海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



绿洲商贸
有限公司

按权益法核算:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                              在被投
                                                                                     在被投
                                                                                              资单位
被投资                                                                      减值准 资单位
             投资成本         期初余额         增减变动          期末余额                     表决权
单位                                                                          备     持股比
                                                                                               比例
                                                                                     例(%)
                                                                                              (%)
海 南 椰
岛 神 特
             5,100,000.00      230,418.52      -230,418.52                                      40        40
饮 料 有
限公司
海 南 新
大 慧 热
带 农 业
            60,470,263.96   61,328,663.96    -2,585,925.66     58,742,738.30                    37        37
科 技 股
份 有 限
公司


(十)固定资产:
1、固定资产情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
       项目             期初账面余额              本期增加                 本期减少     期末账面余额
 一、账面原值合
                        339,254,898.46                 73,722,486.81       28,031,385.31      384,945,999.96
 计:
 其中:房屋及建筑
                        162,299,306.03                 53,307,620.44       12,288,271.02      203,318,655.45
 物
 机器设备               148,800,472.09                 16,163,324.46           6,311,569.74   158,652,226.81
 运输工具                17,956,530.95                       157,257.08        6,939,542.13    11,174,245.90
 工具器具                10,198,589.39                     4,094,284.83        2,492,002.42    11,800,871.80
                                            本期新增        本期计提
 二、累计折旧合
                         96,996,682.66                 20,183,282.74       15,851,026.95      101,328,938.45
 计:
 其中:房屋及建筑
                         24,850,173.09                     5,872,505.38        5,930,051.50    24,792,626.97
 物
 机器设备                55,321,396.29                 12,210,984.68            798,866.81     66,733,514.16
 运输工具                10,349,142.40                       735,472.22        7,045,299.44     4,039,315.18
 工具器具                 6,475,970.88                     1,364,320.46        2,076,809.20     5,763,482.14
 三、固定资产账面
                        242,258,215.80                 /                          /           283,617,061.51
 净值合计
 其中:房屋及建筑
                        137,449,132.94                 /                          /           179,314,363.82
 物


                                                                                                     91
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



机器设备               93,479,075.80                  /                     /          93,359,893.95
运输工具                7,607,388.55                  /                     /           4,915,435.38
工具器具                3,722,618.51                  /                     /           6,027,368.36
四、减值准备合计          345,820.77                  /                     /             345,820.77
其中:房屋及建筑
                                                      /                     /                     0.00

机器设备                                              /                     /                     0.00
运输工具                   20,436.62                  /                     /             20,436.62
工具器具                  325,384.15                  /                     /            325,384.15
五、固定资产账面
                      241,912,395.03                  /                     /         283,271,240.74
价值合计
其中:房屋及建筑
                      137,449,132.94                  /                     /         179,314,363.82

机器设备               93,479,075.80                  /                     /          93,359,893.95
运输工具                7,586,951.93           /                            /           4,894,998.76
工具器具                3,397,234.36           /                            /           5,701,984.21
本期折旧额:20,183,282.74 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为:67,544,534.31 元。

2、暂时闲置的固定资产情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
       项目        账面原值            累计折旧           减值准备         账面净值         备注
                                                                                        拟处置该部
房屋及建筑物       16,116,518.83       2,838,884.83                       13,277,634.00
                                                                                        分资产
                                                                                        拟处置该部
机器设备           27,323,953.71   13,858,821.50                          13,465,132.21
                                                                                        分资产
                                                                                        拟处置该部
运输工具            1,383,667.54        748,673.88                           634,993.66
                                                                                        分资产
                                                                                        拟处置该部
工具器具             418,984.35         308,273.29                           110,711.06
                                                                                        分资产
合计               45,243,124.43   17,754,653.50                          27,488,470.93

3、未办妥产权证书的固定资产情况
             项目                  未办妥产权证书原因                      预计办结产权证书时间
 药谷新厂房等                  尚在办理中                              2014 年 12 月 31 日

本期固定资产增加主要是在建工程转入;本期固定资产减少主要是本期子公司海南椰岛酒精工
业有限公司土地资产被政府收储导致地上附着物清理所致。
  期末所有权受到限制的固定资产:
项目              净值            受限原因
酒精工业公司      1,818,519.04    资产被转移,详见或有事项 1

(十一)在建工程:
1、在建工程情况
                                                                        单位:元 币种:人民币

                                                                                            92
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                              期末数                                      期初数
  项目
             账面余额       减值准备        账面净值        账面余额      减值准备     账面净值
在建工程   18,662,475.19   4,938,078.56   13,724,396.63   72,087,687.91              72,087,687.91




                                                                                          93
                                           海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




2、重大在建工程项目变动情况:
                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                      工程投
                                                                                                        利息资本
 项目                                                                                 入占预   工程进                资金
           预算数         期初数        本期增加     转入固定资产        其他减少                       化累计金              期末数
 名称                                                                                 算比例     度                  来源
                                                                                                            额
                                                                                      (%)
保 健
酒 易                                                                                                                自筹
地 扩                                                                                                                及银
        200,000,000.00  19,951,775.98    863,598.83    17,215,000.34   10,000.00  86.00        99.00%   390,285.50           3,590,374.47
产 项                                                                                                                行贷
目 一                                                                                                                款

老 挝
                                                                                                                     其他
木 薯 180,000,000.00      5,090,831.86                               152,753.30    3.50        8.00%                         4,938,078.56
                                                                                                                     来源
项目
ERP
                                       2,240,309.99                                                                          2,240,309.99
项目
小 曲
酒 生
                                                                                                                     其他
产 基     19,000,000.00   1,101,605.87 5,895,379.13     5,774,341.23   65,800.00 123.22        99.00%                        1,156,843.77
                                                                                                                     来源
地 项

其他                      5,450,788.46 3,632,033.67     3,350,498.64 722,241.22                                              5,010,082.27
保 健
酒 易
地 扩
          50,000,000.00 40,492,685.74 2,438,794.49     41,204,694.10              85.86        88.00%                自筹    1,726,786.13
产 项
目 二

  合计 449,000,000.00   72,087,687.91 15,070,116.11    67,544,534.31 950,794.52    /             /      390,285.50    /     18,662,475.19
在建工程期末余额较期初减少了 74.11%,主要系本期保健酒易地扩产项目逐步完工所致。



                                                                                                                                   94
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告




3、在建工程减值准备:
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                        本期增加              期末数               计提原因
老挝木薯项目                              4,938,078.56          4,938,078.56 因为项目停止实施
            合计                          4,938,078.56          4,938,078.56           /

(十二)工程物资:
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目               期初数              本期增加            本期减少           期末数
工程物资                   82,374.45                                   8,974.44         73,400.01
      合计                 82,374.45                                   8,974.44         73,400.01

(十三)无形资产:
1、无形资产情况:
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目          期初账面余额             本期增加            本期减少         期末账面余额
一、账面原值合计      219,355,371.26           280,259.83        56,671,038.62      162,964,592.47
海口滨濂土地使
                         4,281,354.57                                                 4,281,354.57
用权
上海双联路土地
                         6,759,925.00                                                 6,759,925.00
使用权
老城土地                22,320,258.25                                                22,320,258.25
三湾路土地               1,366,211.00                              1,366,211.00
澄迈老城土地使
                         3,360,179.00                                                 3,360,179.00
用权
虾子沟土地              24,935,307.53                                                24,935,307.53
马村土地                17,102,480.66                             17,102,480.66
药谷保健酒用地          21,989,066.72                                                21,989,066.72
澄迈县金马片区
                        38,202,346.96                             38,202,346.96
土地
澄迈县白莲美且
                         1,292,353.89                                                 1,292,353.89
那利坑地段
包装专利权                  26,590.00                                                    26,590.00
软件                     1,562,246.99           280,259.83                            1,842,506.82
商标使用权                 288,981.00                                                   288,981.00
包装设计专利                 6,420.00                                                     6,420.00
金江镇金马大道
                        75,845,084.69                                                75,845,084.69
东侧土地
专有技术                    16,565.00                                                    16,565.00
二、累计摊销合计        11,895,300.58          4,083,798.99        3,408,441.72      12,570,657.85
海口滨濂土地使
                           847,094.58            20,690.28                             867,784.86
用权
上海双联路土地
                           383,061.92           135,198.24                             518,260.16
使用权
老城土地                 2,164,441.99           461,583.60                            2,626,025.59

                                                                                          95
                   海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



三湾路土地              17,577.46           37,311.12             54,888.58
澄迈老城土地使
                      787,722.10            67,696.20                            855,418.30
用权
虾子沟土地           1,828,688.31          498,706.20                           2,327,394.51
马村土地             1,892,017.08          324,561.56         2,216,578.64
药谷保健酒用地       1,424,860.75          462,117.00                           1,886,977.75
澄迈县金马片区
                      591,226.74           545,747.76         1,136,974.50
土地
澄迈县白莲美且
那利坑地段
包装专利权             26,590.00                                                   26,590.00
软件                  721,253.30           444,370.63                           1,165,623.93
商标使用权            285,914.68             2,300.04                             288,214.72
包装设计专利            6,420.00                                                    6,420.00
金江镇金马大道
                      901,866.67         1,083,516.36                           1,985,383.03
东侧土地
专有技术                16,565.00                                                  16,565.00
三、无形资产账面
                   207,460,070.68       -3,803,539.16        53,262,596.90    150,393,934.62
净值合计
海口滨濂土地使
                     3,434,259.99          -20,690.28                           3,413,569.71
用权
上海双联路土地
                     6,376,863.08         -135,198.24                           6,241,664.84
使用权
老城土地            20,155,816.26         -461,583.60                          19,694,232.66
三湾路土地           1,348,633.54          -37,311.12         1,311,322.42
澄迈老城土地使
                     2,572,456.90          -67,696.20                           2,504,760.70
用权
虾子沟土地          23,106,619.22         -498,706.20                          22,607,913.02
马村土地            15,210,463.58         -324,561.56        14,885,902.02
药谷保健酒用地      20,564,205.97         -462,117.00                          20,102,088.97
澄迈县金马片区
                    37,611,120.22         -545,747.76        37,065,372.46
土地
澄迈县白莲美且
                     1,292,353.89                                               1,292,353.89
那利坑地段
包装专利权
软件                  840,993.69          -164,110.80                            676,882.89
商标使用权              3,066.32            -2,300.04                                766.28
包装设计专利
金江镇金马大道
                    74,943,218.02       -1,083,516.36                          73,859,701.66
东侧土地
专有技术
四、减值准备合计     2,453,193.00                                               2,453,193.00
海口滨濂土地使
                     2,453,193.00                                               2,453,193.00
用权
五、无形资产账面   205,006,877.68       -3,803,539.16        53,262,596.90    147,940,741.62


                                                                                    96
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



 价值合计
 海口滨濂土地使
                            981,066.99       -20,690.28                         960,376.71
 用权
 上海双联路土地
                          6,376,863.08     -135,198.24                        6,241,664.84
 使用权
 老城土地                20,155,816.26     -461,583.60                       19,694,232.66
 三湾路土地               1,348,633.54       -37,311.12      1,311,322.42
 澄迈老城土地使
                          2,572,456.90       -67,696.20                       2,504,760.70
 用权
 虾子沟土地              23,106,619.22     -498,706.20                       22,607,913.02
 马村土地                15,210,463.58     -324,561.56     14,885,902.02
 药谷保健酒用地          20,564,205.97     -462,117.00                       20,102,088.97
 澄迈县金马片区
                         37,611,120.22     -545,747.76     37,065,372.46
 土地
 澄迈县白莲美且
                          1,292,353.89                                        1,292,353.89
 那利坑地段
 包装专利权
 软件                       840,993.69     -164,110.80                          676,882.89
 商标使用权                   3,066.32        -2,300.04                             766.28
 包装设计专利
 金江镇金马大道
                         74,943,218.02   -1,083,516.36                       73,859,701.66
 东侧土地
 专有技术
本期摊销额:4,083,798.99 元。
1、无形资产本期变动主要系股份公司土地转入房地产项目开发成本及子公司海南椰岛酒精工业
有限公司土地被政府收储所致。

2、尚未办理产权证的无形资产:
项目               账面原值     账面净值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
海口滨濂土地使用权 4,281,354.57 960,376.71 尚在办理中       2014 年



3、期末无所有权受到限制的无形资产,上期期末受限无形资产已经因为本期归还了光大银行的
抵押借款而不再受限。


(十四)长期待摊费用:
                                                             单位:元 币种:人民币
    项目           期初额      本期增加额      本期摊销额    其他减少额       期末额
广告费             228,528.21    7,077,107.79                               7,305,636.00
    合计           228,528.21    7,077,107.79                               7,305,636.00
本期较上期增加了 3096.82%主要是因为本期公司签署了涉及未来三年的广告合同。


(十五)递延所得税资产/递延所得税负债:
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示


                                                                                  97
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                       单位:元 币种:人民币
          项目                             期末数                               期初数
递延所得税资产:
资产减值准备                                         1,933,407.39                      5,188,433.28
递延收益                                             4,058,215.83                      4,007,976.39
内部交易未确认收益                                   9,772,413.62                     20,907,003.62
小计                                                15,764,036.84                     30,103,413.29
递延所得税负债:
非同一控制企业合并被合并
方资产公允价值大于账面价                                                               3,131,763.38

小计                                                                                   3,131,763.38

(2)未确认递延所得税资产明细
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                          期末数                               期初数
可抵扣亏损                                       338,708,194.75                     374,820,131.95
递延收益                                             560,000.00                          640,000.00
资产减值准备                                      31,049,231.54                       38,907,023.49
           合计                                  370,317,426.29                     414,367,155.44

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                     单位:元 币种:人民币
          年份                 期末数                     期初数                  备注
2013 年                                                     77,444,829.33
2014 年                          45,914,953.98              47,853,531.00
2015 年                          38,983,245.59              39,011,716.90
2016 年                          85,702,387.94              85,706,594.99
2017 年                         120,764,920.33            124,803,459.73
2018 年                          47,342,686.91
          合计                  338,708,194.75             374,820,131.95              /

(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                       单位:元 币种:人民币
                     项目                                                金额
可抵扣差异项目:
资产减值准备                                                                           7,733,629.55
递延收益                                                                              16,232,863.31
内部交易未确认收益                                                                    39,089,654.48
                     小计                                                             63,056,147.34

1、递延所得税负债期末为 0 是因为与计提递延所得税负债相关的事项本期已经处理。
2、由于部分子公司所得税采用核定征收或无法判断其是否会产生足够的应纳税所得额,上述可
抵扣时间性差异未确认对应的递延所得税资产。



                                                                                           98
                          海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



(十六)资产减值准备明细:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                 本期减少
      项目        期初账面余额          本期增加                                    期末账面余额
                                                           转回            转销
一、坏账准备      49,936,183.78     6,937,559.75       12,226,243.33 13,648,078.07    30,999,422.13
二、存货跌价准
                    5,695,140.58       46,346.63               5,695,140.58     46,346.63

三、可供出售金
融资产减值准

四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
                    1,230,418.52                 1,230,418.52
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
                      345,820.77                                               345,820.77
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
                                    4,938,078.56                             4,938,078.56
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中:成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
                    2,453,193.00                                             2,453,193.00
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
      合计        59,660,756.65   11,921,984.94 13,456,661.85 19,343,218.65 38,782,861.09
注:本期转回数为本期其他减少数,是由于清理原子公司海南椰岛益得商贸有限公司的往来所
致。

(十七)其他非流动资产:
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                        期末数                          期初数
琼海大印明豪广场项目收益权                                                      30,000,000.00
              合计                                                              30,000,000.00
公司 2010 年度与海南大印集团签订合作开发协议,双方共同合作开发位于海南省琼海市银海路
的大印明豪广场项目。根据有关协议,本公司共投入资金 5000 万元,项目建成后公司享有 13500
平方米的商品房的收益权(销售款扣除应缴纳的税费),2010 年度公司提前收回合作开发资金


                                                                                           99
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



2,000 万元,本期海南大印集团将已售房款 3,286 万给了椰岛公司,冲抵余额挂了其他应付款,
待全部房屋销售完毕后结算。

(十八)短期借款:
1、短期借款分类:
                                                              单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                      期初数
质押借款                                                                       30,000,000.00
抵押借款                                                                       19,120,000.00
信用借款                                        20,000,000.00                  10,000,000.00
              合计                              20,000,000.00                  59,120,000.00
注 1:短期借款期末余额较期初余额减少 66.17 %,系本期归还了短期借款所致。
注 2:本公司不存在到期未偿还的短期借款。

(十九)应付账款:
1、应付账款情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                            期初数
 金额                                            156,874,134.99                    293,929,947.81
             合计                                156,874,134.99                    293,929,947.81

2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情

本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

(二十)预收账款:
1、预收账款情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                            期初数
 金额                                            136,004,261.93                    149,912,485.41
             合计                                136,004,261.93                    149,912,485.41

2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
                                                              单位:元 币种:人民币
           单位名称                       期末数                       期初数
 湖南腾晖贸易有限公司                            2,554,642.45
             合计                                2,554,642.45

(二十一)应付职工薪酬
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目               期初账面余额        本期增加            本期减少    期末账面余额
 一、工资、奖金、津贴和补贴     11,250,445.95      57,550,586.72      58,162,691.65  10,638,341.02
 二、职工福利费                                     5,508,674.03       5,508,674.03
 三、社会保险费                      10,058.81     11,466,928.27      11,476,400.93         586.15
 四、住房公积金                      29,352.86      4,242,602.00       4,246,369.75      25,585.11
 五、辞退福利                       920,500.00      2,305,973.29       2,551,873.29     674,600.00


                                                                                         100
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



六、其他
七、工会经费和职工教育经费        8,068,524.89    1,423,188.03   2,136,879.93   7,354,832.99
八、非货币性福利                                     13,293.20      13,293.20
            合计                 20,278,882.51  82,511,245.54  84,096,182.78   18,693,945.27
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 7,354,832.99 元,非货币性福利金额 0 元,因解除劳动关系给予
补偿 0 元。


(二十二)应交税费:
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                            期末数                            期初数
 增值税                                            -1,218,478.79                     -3,238,503.77
 消费税                                             4,439,885.80                      8,090,863.66
 营业税                                             2,827,466.77                     26,279,630.43
 企业所得税                                        17,090,904.15                     38,411,666.57
 个人所得税                                         1,014,238.55                      1,147,986.93
 城市维护建设税                                     1,249,678.58                      3,280,058.83
 教育费附加                                         1,191,881.84                      1,539,316.60
 房产税                                               326,573.81                        541,064.73
 土地使用税                                           364,519.11                      1,166,392.08
 河道维护建设费                                        34,651.04                         64,213.43
 土地增值税                                          -291,767.40                     10,588,387.30
 其他                                                                                   964,913.42
             合计                                  27,029,553.46                     88,835,990.21

(二十三)应付利息:
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                          期末数                               期初数
分期付息到期还本的长期借款
                                                 181,666.67                             321,166.66
利息
短期借款应付利息                                                                         68,333.34
            合计                                 181,666.67                             389,500.00
注:期末短期借款余额减少导致应付利息减少。

(二十四)应付股利:
                                                              单位:元 币种:人民币
       单位名称               期末数                期初数            超过 1 年未支付原因
金额                            11,526,127.03         12,399,445.57
        合计                    11,526,127.03         12,399,445.57            /
注:应付股利系部分法人股东及内部职工股尚未领取的股利。


(二十五)其他应付款:
1、其他应付款情况
                                                                      单位:元 币种:人民币


                                                                                         101
                          海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



             项目                               期末数                             期初数
 金额                                                 47,784,552.04                      38,440,169.38
             合计                                     47,784,552.04                      38,440,169.38

2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
                                                             单位:元 币种:人民币
           单位名称                       期末数                       期初数
 湖南腾晖贸易有限公司                            150,000.00
             合计                                150,000.00

3、对于金额较大的其他应付款,应说明内容
单位名称                                           金 额                  性质或内容
海口市地方税务局                                   11,834,180.30          滞纳金及罚款
海口高新区盛达货运有限公司                         3,568,254.41           运费
海南大印集团有限公司                               2,864,977.63           往来款
椰岛职工安置费                                     1,593,579.82           职工安置费
荆州金泰咨询公司                                   1,300,000.00           劳务费
合计                                               21,160,992.16

(二十六)1 年内到期的非流动负债:
1、1 年内到期的非流动负债情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                               期末数                            期初数
 1 年内到期的长期借款                                 50,000,000.00
             合计                                     50,000,000.00

2、1 年内到期的长期借款
(1)1 年内到期的长期借款
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                         期末数                                  期初数
 保证借款                                       50,000,000.00
              合计                              50,000,000.00
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。

(2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                           期末数
    贷款单位            借款起始日            借款终止日           币种     利率(%)
                                                                                         本币金额
 海口农村信用社      2011 年 12 月 29 日   2014 年 12 月 29 日   人民币           6.65 50,000,000.00
       合计                   /                     /                /          /      50,000,000.00

(二十七)长期借款:
1、长期借款分类:
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                               期末数                            期初数
 抵押借款                                                                               67,000,000.00


                                                                                             102
                              海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



 保证借款                                                  49,000,000.00                      119,000,000.00
               合计                                        49,000,000.00                      186,000,000.00

2、金额前五名的长期借款:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                      借款起始      借款终止                                 期末数       期初数
    贷款单位                                        币种      利率(%)
                          日            日                                 本币金额     本币金额
 光大银行海口分       2011 年 2     2015 年 6
                                                 人民币                6.65                    67,000,000.00
 行                   月1日         月 30 日
                      2011 年 12    2014 年 12
 海口农村信用社                                  人民币                6.65                    50,000,000.00
                      月 29 日      月 29 日
                      2012 年 3     2015 年 3
 海口农村信用社                                  人民币                6.65   49,000,000.00    49,000,000.00
                      月 31 日      月 31 日
                      2012 年 8     2015 年 3
 海口农村信用社                                  人民币                6.65                    20,000,000.00
                      月 29 日      月 31 日
                                                 人民币
      合计                /              /           /             /          49,000,000.00   186,000,000.00

(二十八)其他非流动负债:
                                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                                 期末账面余额                       期初账面余额
重点产业振兴和技术改造中央预算
内投资计划保健酒易地扩建技改工                               16,232,863.31                     16,031,905.55

儋州淀粉改扩建工程补助                                          560,000.00                        640,000.00
              合计                                           16,792,863.31                     16,671,905.55
其中,递延收益-政府补助的具体情况:
                                                 本期新增补 本期计入营业
负债项目                          期初余额                               其他变动 期末余额
                                                 助金额     外收入金额
二、与资产相关的政府补助
1. 重点产业振兴和技术改造
中央预算内投资计划保健酒 16,031,905.55 1,445,600.00 1,244,642.24                        16,232,863.31
易地扩建技改工程
2. 儋州淀粉改扩建工程补助 640,000.00                 80,000.00                          560,000.00
合计                      16,671,905.55 1,445,600.00 1,324,642.24                       16,792,863.31


(二十九)股本:
                                                                       单位:万元 币种:人民币
                                                  本次变动增减(+、-)
               期初数                                 公积金转                              期末数
                              发行新股       送股                  其他          小计
                                                          股
 股 份 总
             44,820.00                                                                             44,820.00
 数

(三十)资本公积


                                                                                                   103
                        海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                       单位:元 币种:人民币
        项目                 期初数             本期增加             本期减少          期末数
资本溢价(股本溢价)        74,963,826.06                                             74,963,826.06
其他资本公积                52,522,228.61                                             52,522,228.61
        合计               127,486,054.67                                           127,486,054.67

(三十一)盈余公积:
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目                期初数             本期增加            本期减少           期末数
法定盈余公积            102,277,719.57         1,224,418.21                       103,502,137.78
      合计              102,277,719.57         1,224,418.21                       103,502,137.78

(三十二)未分配利润:
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                               金额                      提取或分配比例(%)
调整前 上年末未分配利润                            122,687,023.28                   /
调整后 年初未分配利润                              122,687,023.28                   /
加:本期归属于母公司所有者的
                                                   135,455,523.71                   /
净利润
减:提取法定盈余公积                                 1,224,418.21                                 10
应付普通股股利                                      44,820,000.00
期末未分配利润                                     212,098,128.78                   /

(三十三)营业收入和营业成本:
1、营业收入、营业成本
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                            本期发生额                         上期发生额
主营业务收入                                      910,549,986.74                    1,258,763,086.20
营业成本                                          483,947,116.86                      787,015,267.50

2、主营业务(分行业)
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                  本期发生额                                上期发生额
    行业名称
                         营业收入            营业成本             营业收入             营业成本
1、酒类                 360,890,894.42      181,702,397.55       410,572,555.80       245,482,171.48
2、贸易                                                          132,542,707.85       131,671,506.89
3、淀粉                  11,826,994.63       12,126,107.12        23,664,707.45        29,727,613.35
4、油类                                                          146,360,389.64       146,360,388.99
5、特色食品饮料          45,399,448.17       36,516,143.71        44,982,021.67        35,203,496.50
6、房地产开发           490,949,117.61      247,462,773.06       497,615,473.00       196,803,036.03
7、其他                   1,483,531.91        6,139,695.42          3,025,230.79         1,767,054.26
     合计               910,549,986.74      483,947,116.86     1,258,763,086.20       787,015,267.50

3、公司前五名客户的营业收入情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
          客户名称                          营业收入                占公司全部营业收入的比例(%)

                                                                                           104
                       海南椰岛(集团)股份有限公司 2013 年年度报告



赣州同舟商贸有限公司                               73,843,652.70                                8.11
湖南腾晖贸易有限公司                               69,148,978.62                                7.60
泉州市丰泽区商道酒业商行                           29,254,606.43                                3.21
朱瞻盛 袁虹                                        17,417,732.60                                1.91
王文昌                                             12,331,277.00                                1.35
            合计                                  201,996,247.35                               22.18

(三十四)营业税金及附加:
                                                                     单位:元 币种:人民币
         项目                本期发生额                  上期发生额               计缴标准
消费税                           28,212,621.65               32,141,255.00 营业收入、重量
营业税                           25,264,020.94               24,943,384.28 应税收入
                                                                           当期应交增值税、消费
城市维护建设税                     5,558,228.22               5,386,226.57
                                                                           税和营业税
教育费附加                        4,409,764.20                4,379,381.45
河道维护费                          104,415.71                  128,548.17
土地增值税                        6,422,963.85               15,906,105.65
        合计                     69,972,014.57               82,884,901.12            /

(三十五)销售费用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额                          上期发生额
工资及附加                                        10,109,417.65                       9,169,706.86
保险                                                 801,786.20                         845,545.69
住房公积金                                           251,407.21                         196,986.41
咨询费                                               870,600.00                         848,500.00
折旧费                                               138,379.06                         148,813.02
差旅费                                             1,974,046.58                       2,566,733.96
招待费                                             1,106,735.22                         858,170.19
办公费                                               280,754.69                         738,212.94
租赁费                                             2,207,389.54                       3,382,575.70
会议费                                               493,452.51                       1,013,939.30
汽车费用                                             970,405.43                       1,559,034.85
物料损耗                                              58,372.02                         647,308.21
运输费                                            21,839,370.05                      23,061,584.39
装卸费                                               227,277.85                         448,779.17
广告费                                            24,323,219.41