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ST椰岛(600238)公告正文

海南椰岛:2015年年度报告

公告日期 2016-04-15
股票简称:ST椰岛 股票代码:600238
                                      2015 年年度报告



公司代码:600238                                             公司简称:海南椰岛




              海南椰岛(集团)股份有限公司
                    2015 年年度报告
                                       重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。


四、 公司负责人冯彪、主管会计工作负责人伍绍远 及会计机构负责人(会计主管人员)余唐健
     声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    为集中资源做大做强主业,保证公司战略目标实现,更好的为股东带来长远回报,综合考虑
公司生产经营需求,拟定公司 2015 年度利润分配预案为:2015 年度不进行利润分配,也不进行
资本公积金转增股本,未分配利润结转下一年度。留存未分配利润全部用于公司运营和发展,主
要用于技改项目投入及市场和品牌投入,并相应减少公司对外借款,有效降低财务费用支出。该
预案需提交公司股东大会审议。


六、 前瞻性陈述的风险声明

     本年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述,该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺
,请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况




八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?


九、    重大风险提示
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述
公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅第四节管理层讨论与分析中可
能面对的风险部分。

                                          1 / 176
                                                        2015 年年度报告



                                                               目录

第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     管理层讨论与分析............................................................................................................. 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 25
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 38
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 42
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 43
第九节     公司治理........................................................................................................................... 49
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 51
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 52
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 176




                                                                2 / 176
                                   2015 年年度报告




                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
海南椰岛、本公司、集团公司          指        海南椰岛(集团)股份有限公司
上交所                              指        上海证券交易所
本报告期                            指        2015 年度
椰岛地产                            指        海南椰岛房地产开发有限公司
酒业发展                            指        海南椰岛酒业发展有限公司
酒业销售                            指        海南椰岛酒业销售有限公司
食品饮料                            指        海南椰岛食品饮料有限公司
国资公司、海口国资                  指        海口市国有资产经营有限公司
东方资本、东方财智                  指        深圳市东方财智资产管理有限公司
海南建桐                            指        海南建桐投资管理有限公司




                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      海南椰岛(集团)股份有限公司
公司的中文简称                      海南椰岛
公司的外文名称                      HAINANYEDAO(GROUP)CO.,LTD
公司的外文名称缩写                  HAINANYEDAO
公司的法定代表人                    冯彪


二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                  证券事务代表
姓名                        王一博                       齐苗苗
联系地址                    海南省海口市龙昆北路13-1号   海南省海口市龙昆北路13-1号
电话                        089866532987                 089866532987
传真                        089866532985                 089866532985
电子信箱                    yedaohainan@163.com          yedaohainan@163.com

三、 基本情况简介
公司注册地址                        海南省海口市龙昆北路13-1号
公司注册地址的邮政编码              570105
公司办公地址                        海南省海口市龙昆北路13-1号
公司办公地址的邮政编码              570105
公司网址                            www.yedao.com
电子信箱                            yedaohainan@163.com



                                       3 / 176
                                           2015 年年度报告


四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   海南椰岛董事会办公室


五、 公司股票简况
                                     公司股票简况
       股票种类       股票上市交易所   股票简称                   股票代码        变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 海南椰岛                   600238


六、 其他相关资料
                                  名称                   中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境
                                  办公地址               海口市龙昆北路 30 号宏源证券大厦 10 层
内)
                                  签字会计师姓名         卢剑、董宏磊

七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                        本期比
                                                                        上年同
       主要会计数据               2015年                  2014年                      2013年
                                                                        期增减
                                                                          (%)
营业收入                       438,602,281.98        491,557,404.41     -10.77     910,549,986.74
归 属 于 上 市公 司 股东 的     13,118,468.78         41,888,157.64     -68.68     135,455,523.71
净利润
归 属 于 上 市公 司 股东 的    -13,918,711.63        -11,609,872.66                  108,185,577.22
扣 除 非 经 常性 损 益的 净
利润
经 营 活 动 产生 的 现金 流     26,791,037.06       -176,923,428.63                  241,029,105.51
量净额
                                                                        本期末
                                                                        比上年
                                 2015年末                2014年末       同期末         2013年末
                                                                        增减(%
                                                                          )
归 属 于 上 市公 司 股东 的    899,505,744.04        886,521,667.29       1.46       889,460,825.38
净资产
总资产                        1,331,336,773.68     1,416,827,999.83      -6.03    1,423,635,020.15
期末总股本                      448,200,000.00       448,200,000.00       0.00      448,200,000.00

(二)      主要财务指标
                                                                     本期比上年同
          主要财务指标               2015年              2014年                          2013年
                                                                       期增减(%)
基本每股收益(元/股)                      0.03              0.09         -66.67             0.30
稀释每股收益(元/股)                      0.03              0.09         -66.67             0.30
扣除非经常性损益后的基本每                 -0.03             -0.03               0            0.24
股收益(元/股)
                                               4 / 176
                                      2015 年年度报告


加权平均净资产收益率(%)                1.47              4.72      减少3.25个             15.94
                                                                         百分点
扣除非经常性损益后的加权平           -1.56                -1.31      减少0.25               12.71
均净资产收益率(%)                                                  个百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
    归属于上市公司股东的净利润比上年同期大幅减少主要是本期房地产收入减少和非经常性收
益减少所致。
    基本每股收益和稀释每股收益比上年同期大幅减少主要是本期净利润大幅减少所致。

八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
     资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:


九、 2015 年分季度主要财务数据
                                                                          单位:元 币种:人民币
                           第一季度          第二季度               第三季度         第四季度
                         (1-3 月份)      (4-6 月份)           (7-9 月份)    (10-12 月份)
营业收入                 96,493,970.91     91,501,739.50          68,268,389.70 182,338,181.87
归属于上市公司股东
                            715,356.84          769,268.32       -14,484,654.54     26,118,498.16
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益       -4,496,307.30     -4,120,245.58         -19,565,397.93     14,263,239.18
后的净利润
经营活动产生的现金
                      -34,120,728.90      -41,198,813.29         -25,340,300.27    127,450,879.52
流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                      附注(如
      非经常性损益项目            2015 年金额                       2014 年金额      2013 年金额
                                                      适用)
非流动资产处置损益                1,149,368.80                     45,217,024.37   16,697,599.92
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与      2,067,441.47                      4,276,556.56   16,575,812.71
公司正常经营业务密切相关,符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助
                                            5 / 176
                                    2015 年年度报告


除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益           10,539,387.49      主要为澄
                                                  迈县白莲
                                                  美且那利
                                                  坑地段土
                                                  地与澄迈
                                                  县金马片
                                                  区土地置
                                                  换收益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益                   12,139,720.80      主要为金                    3,461,917.40
                                                  椰林诉讼
                                                  仲裁确认
                                                  营业外收
                                                  入
企业重组费用,如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有   -1,598,375.24      主要为本    5,134,617.43    1,457,182.92
效套期保值业务外,持有交易性                      期股票的
金融资产、交易性金融负债产生                      投资损失
的公允价值变动损益,以及处置                      和公允价
交易性金融资产、交易性金融负                      值变动损
债和可供出售金融资产取得的投                      益
资收益
单独进行减值测试的应收款项减                                                  1,002,300.00
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收   12,031,564.97      主要为税   -1,108,937.29   -6,987,936.41
入和支出                                          务稽查三
                                        6 / 176
                                      2015 年年度报告


                                                    安光电小
                                                    非营业税
                                                    事项和解
                                                    退税和免
                                                    部分滞纳
                                                    金产生的
                                                    营业外收
                                                    入
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额                   25,000.00                                       66,356.64
所得税影响额                     -9,316,927.88                      -21,230.77   -5,003,286.69
             合计                27,037,180.41                   53,498,030.30   27,269,946.49



十一、 采用公允价值计量的项目
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                              对当期利润的影响
     项目名称         期初余额          期末余额               当期变动
                                                                                     金额
以公允价值计量且    15,028,238.73     14,251,945.00            -776,293.73        -1,598,375.24
其变动计入当期损
益的金融资产
      合计          15,028,238.73     14,251,945.00            -776,293.73       -1,598,375.24



十二、 其他

                             第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
     公司目前形成了以酒类产品(酒类业务以保健酒为主)的生产与销售为主要业务、特色食品
饮料业务(目前以椰汁饮料为主)和房地产开发为辅业的业务格局。
     其中,保健酒产业属于朝阳行业,随着人们生活水平的不断提高及保健意识的日益增强,健
康消费已成趋势,“喝健康酒、喝保健酒”的理念正在赢得更广泛的市场,“只有中老年人才需
要保健”的传统的保健观念也逐步被打破,年轻一代的消费群体正在崛起,保健酒产业的市场规
模存在巨大的成长空间。而保健酒行业是典型的市场驱动型行业,需要大量资金投入到产品品质
的改进、营销网络建设等领域。特别是近年来消费品销售渠道逐渐线上线下融合,消费者面临更
多样化的选择,消费偏好也日趋个性化,在这种复杂市场环境下,强有力的、有针对性的、持续
性的资金投入,对企业的作用更加凸显。为了巩固市场地位,捍卫品牌影响力,公司进行战略调
整,集中精力发展保健酒业务,集中力量提高保健酒生产工艺技术水平、提升产品品质;加强对
核心市场的品牌投入,采用更加灵活的市场运营策略,加强对渠道的管控和激励;通过积极策划
各类主题活动等方式,提升椰岛保健酒的品牌知名度和美誉度,促进品牌认知;推进对新媒体、


                                          7 / 176
                                     2015 年年度报告


全渠道“互联网+保健酒”推广模式和电子商务的探索,充分发挥保健酒主业资源优势,提升竞争
能力,力争成为中国保健酒行业乃至保健品产业的龙头企业。
     在发展保健酒核心业务同时,公司充分挖掘“椰岛”品牌效应,着力拓展与保健酒业务市场
重合度高、渠道协同效应强并极具海南特色优势的椰汁饮料业务,椰汁在分类上属于植物蛋白饮
料序列,具备“天然、绿色、营养、健康”特征,符合健康饮料市场发展潮流和趋势,越来越受
消费者喜爱,消费人群正在快速增长,中国产业信息网发布的《2012-2016 年中国植物蛋白饮料
市场研究及未来发展趋势报告》指出,2015 年我国植物蛋白饮料市场消费量达到 37.44 亿升,同
比增长 21.6%;行业市场规模为 568.96 亿元,同比增长 28.4%;预计到 2018 年我国植物蛋白饮料
市场规模将达到 865 亿元左右。随着行业整体规模的稳步扩大,椰汁市场新品牌层出不穷,面对
愈发激烈的市场竞争,公司将通过进一步提升产品品质,加强渠道建设和市场投入,以湖南、福
建、江西为核心目标区域,提升市场销量,激活江苏、浙江、安徽、广东等椰岛椰汁传统市场,
注重品牌资源整合,实现保健酒业务和椰汁业务的互动,进而增强公司在食品饮料行业的影响力。
     报告期内,房地产业务是公司利润的重要辅助来源。从行业情况上看,一方面,我国房地产
行业在报告期内依然处于高库存状态,房地产投资增速持续下行,销售面积、新开工面积、土地
的销售面积同比下降明显;另一方面,国家为促进房地产行业健康发展出台一系列政策,在持续
宽松的货币政策下,房地产市场整体情况有所回暖,预计加快库存去化会成为未来几年的主要方
向。公司房地产开发以住宅、商业为主,聚焦海南省内,发挥区域品牌优势和海南省资源优势,
围绕公司大健康战略,致力于健康、养老、旅游产品的开发。公司房地产业务在激烈的市场竞争
中不断强化养老健康服务内容,加强差异化竞争能力,积极开拓市场分销体系,提高项目去化率。
目前,公司在售的项目有椰岛广场、隆华新村以及椰岛小城等项目,其中,椰岛广场、隆华新村
项目已基本销售完毕,椰岛小城项目已转型为养老地产项目,符合国家积极应对老龄化、加快建
立 社会养老服务体系和发展老年服务业的政策走向,使得该项目呈现出良好的销售势头,并且为
公司今后在健康养老地产细分行业的发展优势确立基础。


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明


其中:境外资产       (单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为         %。



三、报告期内核心竞争力分析
1、品牌价值优势
     品牌核心竞争力是公司发展的坚实基础。公司经过近 20 年对椰岛品牌的持续投入,已将"椰
岛"品牌建设成为中国保健酒行业中的领军品牌之一,公司主打产品椰岛鹿龟酒不仅具有悠久的历
史渊源和深厚文化内涵,更融合了现代高科技酿造技术,已成为家喻户晓的知名品牌,在全国获
得多项荣誉和称号。2015 年,海南椰岛品牌价值再次突破,达到 145.93 亿元,名列“华樽杯”
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                                     2015 年年度报告


中国酒类品牌价值评议 200 强第 24 位,第六次蝉联中国保健酒品牌价值第一名。海南椰岛作为唯
一一家以保健酒为主业的上市公司,是保健酒产业的先行者,拥有坚实的产业基础和成熟的销售
网络及模式,未来公司还将投入更多资金用于品牌铸造、广告宣传、营销网络包括线上营销网络
的建设,海南椰岛的市场地位及影响力有望不断提升。
2、产品品质保证,定位清晰
    随着人们收入水平的提高以及对健康的越来越重视,消费升级趋势越来越明显,“健康消费”
与“文化消费”正在赢得更广泛的市场,保健酒健康养生的特性正好迎合了人们对健康升级的需
求。椰岛鹿龟酒作为传统保健酒的典型代表,是海南椰岛对于中国养生文化的一种坚守,严格的
品质保证也是对多年来一直坚持和信赖它的消费者的真挚承诺。公司在生产过程中实施完整、严
密的质量监测与过程控制,从基酒、原材料采购、灌装、生产、储运到销售,建立了一整套全面
的质量管控体系,保障了食品安全和产品的高品质,提升了产品的口感及口味一致性;公司在此
基础上,不断加大产品研发,始终以质量、技术为公司的核心竞争力,促进企业发展。公司主打
保健酒产品——椰岛鹿龟酒、椰岛海王酒定位准确、清晰,满足了不同层次的市场消费需求。鹿
龟酒的定位是“传统的、历史的、有文化的、具有保健功效的滋补酒”,已经在湖南、江苏等地
形成了核心销售区域;海王酒面对的是年轻的消费群体,定位是“年轻的、时尚的、刺激的,具
有蓝色海洋气息的产品”,受众群体越来越广泛,在核心销售区江西、福建和广西有着较高的品
牌知名度。
3、产业协同效应
    公司围绕大健康领域的发展战略注重产业协同效应,在做好主业的同时,积极推进食品饮料
业务发展及房地产业务的升级转型。公司涉足保健酒产业近 20 年,"椰岛"品牌在市场上享有盛誉,
主打产品"椰岛鹿龟酒"和"椰岛海王酒"有广泛的忠实消费人群,随着强有力的、有针对性的、持
续性的资金投入,公司保健酒业务存在巨大的成长空间;食品饮料业务发展潜力巨大,公司椰汁
产品具备“天然、绿色、营养、健康”特征,符合健康饮料市场发展潮流和趋势,产业发展具备地
域性优势,通过充分发挥酒业渠道的协同效应,椰岛椰汁品牌认可度不断提高,业务发展势头良
好;公司房地产业务围绕大健康战略积极转型,发挥区域品牌优势和海南省资源优势,致力于健
康、养老、旅游产品的开发,椰岛小城房地产项目已转型为养老地产项目,符合国家积极应对老
龄化、加快建立社会养老服务体系和发展老年服务业的政策走向,项目地理位置优越,品质上乘,
配套完善,存在较大发展机遇。公司各项业务与资源发挥协同效应,为公司做大做强保健酒行业
乃至保健品产业注入了强劲的推动力量,为公司实现在大健康领域的稳步发展奠定了坚实的基础。


                            第四节    管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
    2015 年,面对严峻的经营环境和更趋激烈的市场竞争,公司积极进行战略调整,以做强、做
优、做精主业为核心,集中力量发展保健酒产业,扎实开展管理机制改革、业务结构优化、营销
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                                      2015 年年度报告


渠道拓展等各项工作。报告期内,公司共实现营业收入 43860.23 万元,归属于上市公司股东的净
利润 1311.85 万元。
(一)保健酒业务
    报告期内,公司进一步明确以保健酒业为主业的战略布局,根据自身产业发展规划,整合原
酒业销售有限公司、酒业酿造有限公司、技术中心为一体,成立海南椰岛酒业发展有限公司,提
升了业务模块的运营效率;为保障各销区市场运营策略的及时性和有效性,公司全面推行直管市
场模拟平台商运营模式,并在销售体系内充分引入竞争机制,激发调动一线员工积极性;并基于
现有经销商的管理及开发新市场的需求,根据资金实力、品牌运营、终端管控、组织建设、物流
配送等指标逐步建立经销商评价体系,加强对渠道的管控和激励;组建电子商务部,逐步推进“互
联网+保健酒”的推广模式和电子商务的探索;报告期内,公司积极策划各类主题活动,提升椰岛
保健酒的品牌知名度和美誉度,促进品牌认知,于 2015 年 10 月在全国 25 个城市同时开展免费品
尝和赠送验证活动,期间结合湖南、浙江、江苏三家卫视媒体及 15 家地方媒体进行传播,完成公
司营销历史上首次整合卫视、地方媒体、地面大型活动、终端小活动及消费者全面参与的大型品
牌推广活动,取得了较好的传播效果,也为公司未来品牌互动提供了丰富的经验;同时,公司充
分洞察酒业市场形势变化并结合自身运营情况,适时推出非公开发行股票方案,用于保健酒技改
工程项目、营销体系建设项目及补充公司流动资金项目,未来将有效增强公司酒业生产能力和研
发能力,提升公司产品品质,进一步提高整体营销管理能力和市场开拓能力,增强公司经营灵活
性和主动性。
(二)食品饮料业务
    随着椰汁等植物蛋白饮料受众度越来越高,椰汁市场新品牌层出不穷,行业竞争日渐加剧。
报告期内,公司食品饮料业务实现销售收入为 4,858.29 万元,比 2014 年度销售同比下降 10.17%。
在产品方面公司主动应对市场,优化产品结构,完成了 1.25L 及 500ml 瓶装椰汁的换代及升级;
在营销策略方面围绕市场导向积极调整,逐步开拓餐饮市场;在市场开拓方面深耕湖南、福建、
江西等核心市场,完成福建销区的重新规划及营销方案实施,推进江西细分市场(赣州、高安)
的开拓;并大力开发湖北新市场,依靠湖南市场的品牌影响力逐步进行区域渗透;同时进一步完
善江苏市场的布局,在重点区域销量相对稳定的同时,集中优势资源加强江浙市场的管理,使江
浙市场的销售逐步有起色。
(三)房地产业务
    报告期内,公司房地产业务结合市场的实际情况,积极拓宽营销渠道,丰富营销手段,在维
持刚需产品竞争力的基础上,围绕大健康战略积极转型,不断强化养老健康服务内容,加强差异
化竞争能力,力争加快产品的库存去化与销售的提升。2015 年,公司房地产业务共实现收入约 1.32
亿元,销售面积为 21178.73 平方米,包括销售别墅 1664.09 平方米,住宅 19033.42 平方米,车
库 373.26 平方米,商铺 107.96 平方米。截至本报告期,椰岛广场累计实现销售收入约 11.37 亿
元,已售面积占可售面积的 89%;儋州隆华新村项目累计实现销售收入约 1.28 亿元,已售面积占
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可售面积的 91%;澄迈椰岛小城一期累计实现销售收入约 0.76 亿元,已售面积占可售面积的 18%。


二、报告期内主要经营情况
    2015 年度实现营业收入 43,860.23 万元,同比减少 10.77%,其中:酒类收入 25,712.67 万
元,同比增加 6.07%;房地产开发收入 13,160.21 万元,同比减少 31.59%,主要是椰岛广场、隆
华新村属于存量房销售,而澄迈椰岛小城 2015 年刚启动销售,整体房地产收入大幅降低;食品饮
料收入 4,858.29 万元,同比下降 10.17%。
    本年度实现利润总额 1,286.76 万元,上年同期为 5,718.53 万元。归属母公司净利润 1,311.85
万元,上年同期为 4,188.82 万元。本年度利润来源为:(1)保健酒、房地产业务实现收益;(2)
金椰林诉讼债务重组收益;(3)税务稽查三安光电小非营业税事项和解退税及免部分滞纳金产生
收益;(4)土地置换换入澄迈县金马片区土地确认非货币性资产交换利得。同比上年同期,本年
度净利润减少主要是本期房地产收入大幅减少和本期非经常性收益同比上年减少所致。


(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                 单位:元 币种:人民币
               科目                    本期数         上年同期数      变动比例(%)
营业收入                           438,602,281.98  491,557,404.41               -10.77
营业成本                           258,816,087.44  282,733,087.19                -8.46
销售费用                            86,629,240.08    84,994,392.59                1.92
管理费用                            72,022,332.06    84,931,955.84              -15.20
财务费用                             5,531,875.21     5,365,540.56                3.10
经营活动产生的现金流量净额          26,791,037.06 -176,923,428.63               115.14
投资活动产生的现金流量净额           2,288,586.97    66,083,573.00              -96.54
筹资活动产生的现金流量净额          -4,389,944.45  -50,089,102.31                91.24
研发支出                             4,353,047.00     4,893,800.84              -11.05
资产减值损失                         8,599,943.49    -8,315,183.00              203.42
投资收益                            -3,279,109.23    47,649,097.57            -106.88
营业外收入                          39,129,297.87     6,139,955.36              537.29
营业外支出                           1,201,814.34     3,221,315.39              -62.69
所得税费用                            -412,305.36    14,774,239.87            -102.79
净利润                              13,279,866.47    42,411,032.88              -68.69
(1)资产减值损失大幅增加主要是本期新增计提淀粉类资产减值准备所致。
(2)投资收益大幅减少主要是上年同期确认琼海大印名豪项目投资收益和转让上海企业股权收益,
本期同类收益减少所致。
(3)营业外收入大幅增加主要是本期确认金椰林诉讼债务重组收益、税务稽查三安光电小非营业
税事项和解退税及免部分滞纳金产生收益和澄迈金江土地非货币性交换收益所致。
(4)营业外支出大幅减少主要是本期较上年同期捐赠支出减少所致。
(5)所得税费用大幅减少主要是本期盈利减少所得税减少且本期确认母公司可弥补亏损的递延所
得税资产所致。
(6)净利润大幅减少主要是本期房地产收益减少和非经常性收益减少所致。




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1. 收入和成本分析
    2015 年度营业收入 43,860.23 万元,同比减少 5,295.51 万元,降幅 10.77%,主要原因是:
房地产椰岛广场、隆华新村项目属于存量房销售,而澄迈椰岛小城 2015 年启动销售,因此房地产
收入较上年同期大幅减少。
    2015 年度公司前五名主要销售客户累计实现营业收入 1.82 亿元,占总收入的 41.46%;前五
名主要采购供应商累计采购金额 1.2 亿元,占采购总额的 52.37%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                   主营业务分行业情况
                                                             营业收入   营业成本    毛利率比
                                                毛利率
 分行业       营业收入         营业成本                      比上年增   比上年增    上年增减
                                                (%)
                                                             减(%)    减(%)       (%)
1、酒类     257,126,671.44   132,432,678.35          48.50       6.07     -10.96          增加
                                                                                      9.86 个
                                                                                        百分点
2、特色食    48,582,851.03    36,742,008.92          24.37     -10.17     -13.33          增加
品饮料                                                                                2.75 个
                                                                                        百分点
3、房地产   131,602,121.74    89,059,578.95          32.33     -31.59       1.08         减少
开发                                                                                21.87 个
                                                                                      百分点
4、淀粉                                                       -100.00     -100.00         增加
                                                                                        135.67
                                                                                     个百分点
5、其他       1,290,637.77      581,821.22           54.92     -36.25     -69.67      增加
                                                                                    49.67
                                                                                      个百
                                                                                      分点
                                   主营业务分地区情况
                                                                        营业成
                                                             营业收入
                                                毛利率                  本比上   毛利率比上
 分地区       营业收入         营业成本                      比上年增
                                                (%)                   年增减   年增减(%)
                                                             减(%)
                                                                        (%)
华东地区     43,126,014.57    25,206,589.90          41.55     -49.77   -54.87           增加
                                                                                 6.60 个百分
                                                                                           点
华中地区    143,847,683.37    80,651,782.54          43.93       4.63    -9.82     增加
                                                                                   8.98
                                                                                   个百
                                                                                   分点
华北地区      1,397,018.30      816,711.25           41.54     345.19   300.09           增加
                                                                                 6.59 个百分
                                                                                           点
华南地区    249,155,582.19   151,465,011.69          39.21      -6.08    11.75   减少 9.70 个
                                                                                       百分点
西南地区       431,653.02       326,459.18           24.37     -69.08   -64.05   减少 10.58
                                                                                   个百分点
其他地区       644,330.53       349,532.88           45.75     -47.60   -56.30           增加

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                                      2015 年年度报告


                                                                                   10.80 个百
                                                                                         分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
主营业务分行业情况说明:本期酒类收入略有上升,房地产收入大幅下降,食品饮料收入略有下
降。
主营业务分地区情况说明:华中收入的增加主要是酒类收入的增加,华南收入的减少主要是房地
产收入的大幅减少,华东收入的减少主要是酒类收入的减少。分地区收入由于属于多行业收入混
合,故毛利率没有可比性。

(2). 成本分析表
                                                                                     单位:元
                                       分行业情况
                                                                               本期金
                                                                      上年同
                                      本期占                                   额较上
            成本构                                                    期占总             情况
 分行业                本期金额       总成本          上年同期金额             年同期
            成项目                                                    成本比             说明
                                      比例(%)                                  变动比
                                                                      例(%)
                                                                               例(%)
1、酒类     酒类成   132,432,678.35      51.17       148,733,404.91    52.61   -10.96
            本
2、特色食   食品饮    36,742,008.92      14.20        42,392,728.85    14.99   -13.33
品饮料      料成本
3、房地产   房地产    89,059,578.95      34.41        88,104,292.73    31.16     1.08
开发        成本
4、淀粉     淀粉成                                     1,584,555.48     0.56   -100.00   本期
            本                                                                           公司
                                                                                         停止
                                                                                         淀粉
                                                                                         业务
5、其他     其他类      581,821.22        0.22         1,918,105.22     0.68   -69.67
            成本

成本分析其他情况说明
本期房地产业务新旧项目更替毛利率大幅降低导致成本增加;本期公司已停止淀粉业务。
2. 费用
本报告期销售费用和财务费用比上年同期略微上升,管理费用由于压缩日常经营支出比上年同期
有所降低。

3. 研发投入
研发投入情况表
                                                                                     单位:元
本期费用化研发投入                                                               4,353,047.00
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                                     4,353,047.00
研发投入总额占营业收入比例(%)                                                          0.99
公司研发人员的数量                                                                         55
研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                                         6
研发投入资本化的比重(%)                                                                   0

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                                          2015 年年度报告




4. 现金流

                                                                                                  变动
     现金流量表项目          年初至报告期        上年同期             增减额      增减幅度(%)
                                                                                                  原因
                             26,791,037.06    -176,923,428.63    203,714,465.69      净流出减少   注(1)
经营活动产生的现金流量净额

                              2,288,586.97      66,083,573.00    -63,794,986.03          -96.54   注(2)
投资活动产生的现金流量净额

                             -4,389,944.45     -50,089,102.31     45,699,157.86      净流入增加   注(3)
筹资活动产生的现金流量净额

注(1)主要为本年度房地产和酒类采购和工程款支出同比减少所致。

注(2)主要为上年同期收到三湾路土地转让款和上海企业股权转让款所致。

注(3)主要为本期新增贷款流入增加所致。



(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
    本期利润来源主要是营业外收入,即本期金椰林诉讼债务重组实现收益、税务稽查三安光电
小非营业税事项和解退税及免部分滞纳金产生收益和澄迈金江土地非货币性交换收益。以上非主
营业务利润不具有持续性。




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(三) 资产、负债情况分析
                                                             资产及负债状况
                                                                                                                                   单位:元
                                 本期期末数占总                       上期期末数占总     本期期末金额较上期
   项目名称       本期期末数                        上期期末数                                                          情况说明
                                 资产的比例(%)                      资产的比例(%)    期末变动比例(%)
应收账款         24,471,203.87             1.84     38,650,951.78                 2.73               -36.69   净减少额主要为本期货款及时收
                                                                                                              回所致。
预付款项          1,799,952.28             0.14      4,182,510.40                0.30                -56.96   净减少额主要是三年以上的预付
                                                                                                              款本期转入其他应收款核算所致。
投资性房地产        674,390.67             0.05                                                      100.00   本期新增自建开发商品儋州别墅
                                                                                                              暂时性租赁。
长期待摊费用        452,677.11             0.03      6,435,676.79                0.45                -92.97   净减少额主要为长期待摊的广告
                                                                                                              费到期结算支付减少所致。
递延所得税资     15,752,736.92             1.18     10,842,566.17                0.77                 45.29   净增加额主要是本期新增计提母
产                                                                                                            公司未来可弥补亏损对应的递延
                                                                                                              所得税资产所致。
应付账款        102,780,385.93             7.72    180,064,507.55               12.71                -42.92   净减少额主要为本期支付酒类货
                                                                                                              款和房地产工程款所致。
应交税费         26,566,309.65             2.00     18,480,917.03                1.30                 43.75   净增加额主要为本期期末计提酒
                                                                                                              类销售所产生的增值税和消费税
                                                                                                              下月待缴纳所致。
一年内到期的                                        60,000,000.00                4.23               -100.00   净减少额主要是一年内到期的长
非流动负债                                                                                                    期贷款到期归还所致。
长期借款         60,000,000.00             4.51                                                      100.00   净增加额主要为本期新增三年期
                                                                                                              流动资金借款所致。

其他说明



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                                     2015 年年度报告




(四) 行业经营性信息分析
    随着人们生活水平的不断提高及保健意识的日益增强,健康消费已成趋势,“喝健康酒、喝
保健酒”的理念正在赢得更广泛的市场,“只有中老年人才需要保健”的传统的保健观念也逐步
被打破,年轻一代的消费群体正在崛起,我国的保健酒产业发展势头良好,行业整体规模稳步扩
大,同时企业发展水平亦有所差异,这将给在品牌、渠道、品质、研发、资金等方面具有明显优
势的企业带来更多的发展空间,未来保健酒行业整合将会不断涌现,行业集中度将逐步提高。
    公司椰汁产品在分类上属于植物蛋白饮料序列,具备“天然、绿色、营养、健康”特征,符
合健康饮料市场发展潮流和趋势,中国产业信息网发布的《2012-2016 年中国植物蛋白饮料市场
研究及未来发展趋势报告》指出,2015 年我国植物蛋白饮料市场消费量达到 37.44 亿升,同比增
长 21.6%;行业市场规模为 568.96 亿元,同比增长 28.4%;预计到 2018 年我国植物蛋白饮料市场
规模将达到 865 亿元左右。其中,椰汁行业的集中度相对不高,除行业领导品牌椰树之外,椰汁
市场新品牌层出不穷,部分地方品牌在个别区域已呈现出优势品牌的特质,行业竞争激烈,未来
将逐步向高端化、品牌化、集中化方向发展。
    报告期内,房地产行业仍是国家宏观调控的重点行业之一,政府以“促消费、去库存”作为
房地产行业发展总基调,并配套出台系列积极的财政政策和稳健的货币政策保障行业的健康稳步
发展。尽管在持续宽松的货币政策下,房地产市场整体情况有所回暖,但各地量价走势冷热不均,
结构性分化态势明显,一线及部分二线重点城市价涨量升,而三四线城市库存压力仍然较大,去
库存动力略显不足,我国房地产行业依然处于高库存状态,预计加快库存去化、推进企业转型升
级会成为未来几年行业的主要方向。




                                         16 / 176
                                         2015 年年度报告



(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本报告期末长期股权投资为 5464.42 万元,上年同期为 5676.89 万元,同比减少 3.74%,主要为
参股的海南新大慧热带农业科技股份有限公司亏损确认投资损失所致。
                                                                                                           在被投资
                         主要业                                            增减变                          单位持股
被投资单位名称           务         初始投资金额        期初余额           动          期末余额            比例
海南新大慧热带农业       淀粉生                                                          54,644,194.42     37%
科技股份有限公司         产和销     60,470,263.96       56,768,896.6       -2,124,7
                         售                             4                  02.22


(1) 重大的非股权投资


(2) 以公允价值计量的金融资产
A、证券投资情况
                                                                                           占期末证
序   证券品     证券代                    最初投资金额         持有数
                          证券简称                                      期末账面价值(元) 券总投资
号     种         码                        (元)             量(股)
                                                                                             比例

 1    股票      000516    国际医学                             200000                               30.87%
                                             4,256,069.94                         4,400,000.00

 2    股票      002456     欧菲光                                  90000                            19.59%
                                             2,932,562.47                         2,791,800.00

 3    股票      300088    长信科技                                 60000                             5.91%
                                               713,041.28                             841,800.00

 4    股票      300324    旋极信息                                 32500                            11.23%
                                             1,195,928.57                         1,600,625.00

 5    股票      600300    维维股份                                 40000                             2.01%
                                               272,741.75                             286,800.00

 6    股票      600850    华东电脑                                 37500                            13.59%
                                             1,975,443.39                         1,936,875.00

 7    股票      600869    智慧能源                             250000                               16.75%
                                             2,367,898.95                         2,387,500.00

 8    股票      300490    华自科技                                   500                             0.05%
                                                    4,545.00                            6,545.00
         合计                                                                    14,251,945.00     100.00%
B、买卖其他上市公司股份的情况
                     报告期                             报告期
           期初股                                                    期末股
 股份名              买入股   使用的资金                卖出股
           份数量                                                    份数量      产生的投资收益(元)
   称                份数量   数量(元)                份数量
           (股)                                                    (股)
                     (股)                              (股)
 深中华 A            120000   1,651,225.20                120000                               32,245.76
 国际医学                350000      7,846,251.18         150000       200000                -682,994.57
 莱茵体育                 25000       539,819.78           25000                               11,743.61
 金鸿能源                 70000      1,466,425.20          70000                               61,883.84

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                                   2015 年年度报告


中科三环             80000     1,844,471.78        80000              -663,118.28
华工科技              5000      106,053.00           5000                1,094.03
亿帆鑫富              5000      213,656.78           5000                1,020.72
远 望 谷             35000      436,718.25         35000                73,115.84
久其软件            100000     6,834,015.31       100000             -3,281,834.26
中恒电气            113000     1,990,894.95       113000                26,439.44
新北洋              555000    11,439,670.02       555000             -1,599,630.90
欧菲光              188525     6,658,970.32        98525     90000    -648,467.20
辉丰股份             70000     1,454,927.10        70000                19,457.96
新时达               40000      777,488.55         40000                 6,946.04
司尔特               35000      461,330.55         35000                17,200.56
千红制药            100000     1,596,687.95       100000                74,601.35
加加食品            160000     1,184,221.82       160000                25,860.20
东诚药业              3000      140,170.05           3000                2,116.20
天赐材料             28000     1,467,233.25        28000              -606,475.43
莱美药业              1000       38,719.35           1000                    52.4
中科电气             25000      268,134.00         25000                21,031.59
长信科技            170000     2,020,283.64       110000     60000      38,735.64
易联众               20000      527,263.50         20000                36,889.00
龙源技术            100000     1,409,704.50       100000               107,324.54
华策影视             80000     2,877,137.85        80000              -545,844.05
先锋新材             30000      398,609.21         30000                 7,281.02
旋极信息             42500     1,563,906.59        10000     32500      97,497.71
中国国贸             15000      229,019.03         15000                52,302.70
维维股份             40000      272,741.75                   40000               -
白云山     554343             14,050,556.86       554343             2,929,883.01
长电科技             60000      918,330.28         60000                12,253.02
鼎立股份             15000      186,346.86         15000                 1,616.99
号百控股             15000      349,431.62         15000                13,059.55
综艺股份            1185000   10,709,281.05       1185000            2,872,438.32
东方通信             85100     1,688,887.07        85100                34,284.15
鲁抗医药             10000      131,168.17         10000                 1,429.98
四川长虹             50000      344,679.14         50000                 7,285.06
华东电脑             45000     2,370,532.07          7500    37500     -13,419.71
银座股份             10000      123,564.22         10000                   746.54
智慧能源            260000     2,462,614.91        10000    250000       1,138.12
亚泰集团             40000      299,155.50         40000                 7,327.92
奥康国际             17000      559,779.95         17000                20,332.36
东方证券              5000       50,150.00           5000               63,725.92
东兴证券              3000       27,540.00           3000               40,785.55
中国核电              1000         3,390.00          1000                8,501.53
立霸股份              1000       13,690.00           1000                7,956.88
杭电股份              1000       11,650.00           1000               13,012.35
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                  2015 年年度报告


运达科技   500   10,850.00          500         25,295.70
乐凯新材   500    4,425.00          500         74,546.36
华自科技   500    4,545.00                500
 N 国光    500   13,460.00          500          5,890.93
科迪乳业   500    3,425.00          500          4,407.15




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                                                         2015 年年度报告




(六) 主要控股参股公司分析


                                              注册资本   总资产            净资产      营业收入    营业利润     净利润
       子公司全称                  业务性质
                                              (万元)   (万元)          (万元)    (万元)    (万元)   (万元)

上海椰鹏商贸有限公司        酒类销售            600       527.67            109.28       0.12       -21.80     -16.92

上海椰昌贸易有限公司        酒类销售            500       877.64            638.03       8.21       -1.69      -0.59

上海言实贸易有限公司        酒类销售            500       550.99            498.69         -        -1.61      -1.31

上海椰阔商贸有限公司        酒类销售            500       202.60           -3,109.52    709.57     -153.56    -144.28
海南洋浦椰岛淀粉工业有限
                         淀粉生产与销售        6000      16,958.41         3,954.88    13,257.30   1,867.60   1,532.88
公司

海南椰岛酒业销售有限公司 酒类销售               500      6,204.58           -691.16    2,406.51    -613.19    -612.19
椰岛(集团)洋浦物流有限公
                         酒类销售              5000      3,705.64          3,483.42    2,957.14     190.67     194.17

广西椰岛淀粉工业有限公司 淀粉生产与销售        1300      1,018.04          -1,465.13       -       -453.83    -494.33

荆州金楚油脂科技有限公司 食用油生产与销售      2000      4,017.93          1,942.73        -        372.80     322.80
海南椰岛房地产开发有限公
                         房地产开发            3000      10,876.41         7,359.45    4,875.26     346.81     267.14


海南椰岛食品饮料有限公司 食品饮料销售          5000      3,368.90          2,041.30    4,860.50     -59.16     -56.99

上海椰吉贸易有限公司        酒类销售            300       333.86           -1,120.79    388.77     -242.46    -243.57

上海椰祥贸易有限公司        酒类销售            300      1,392.93           910.52      621.80      48.10      51.25

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                                                           2015 年年度报告




上海椰健贸易有限公司    酒类销售                  300        936.61          -1,018.37   1,333.57     -339.93     -352.00

上海椰康贸易有限公司    酒类销售                  300       2,203.81         1,488.81    1,036.52      62.96       54.44

上海椰久贸易有限公司    酒类销售                  300       1,697.66         1,099.26    3,099.76     702.84      673.45

海南椰岛酒业发展有限公司 酒类生产与销售          2000      35,748.94         2,134.18    16,462.80   -1,217.93   -1,201.51
海南新大慧热带农业科技股
                         淀粉生产与销售           5000      18,256.42        16,985.45    418.54      -574.24     -574.24
份有限公司
注:海南新大慧热带农业科技股份有限公司为参股公司,持股 37%。




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(七) 公司控制的结构化主体情况
不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
1、保健酒业务
    随着国民健康意识增强及健康生活方式的倡导,对于食品安全、生活环境质量的关注度越来
越高。健康消费已成趋势,保健酒健康养生的特性正好迎合了人们对健康升级的需求,“喝健康
酒、喝保健酒”的理念正在赢得更广泛的市场,“只有中老年人才需要保健”的传统的保健观念
也逐步被打破,年轻一代的消费群体正在崛起,保健酒产业的市场规模存在巨大的成长空间。大
众消费的兴起将促使整个保健酒行业的竞争格局、产品结构、渠道模式等发生变化,消费群体、
区域、渠道等将越来越细分,产品升级的趋势愈发明显,高附加值产品细分市场亦将愈发受到重
视。同时,保健酒行业是典型的市场驱动型行业,特别是近年来消费品销售渠道逐渐线上线下融
合,消费者面临更多样化的选择,消费偏好也日趋个性化,行业企业构建多元销售渠道成为必然
趋势。在这种复杂市场环境下,行业企业需要及时贴近市场需求,在产品品质的改进、营销网络
建设等方面进行强有力的、针对性、持续性的投入,这将给在品牌、渠道、品质、研发、资金等
方面具有明显优势的企业带来更多的发展空间。
2、食品饮料业务
    公司所属的食品饮料行业对抗宏观市场风险的能力较强,虽然国内经济增速放缓、整体消费
疲软,但行业整体仍然保持了较为稳定的发展,但增速逐步趋缓。一方面,基于国家经济稳步增
长、人们生活水平不断提高、餐饮行业稳定发展等因素,食品饮料行业有望在未来几年继续保持
较为稳定的发展;另一方面,食品饮料行业是一个开放的、市场化程度极高、进入门槛相对较低
的行业,随着植物蛋白饮料受众度越来越高,椰汁市场的新品牌层出不穷,部分地方品牌在个别
区域已呈现出优势品牌的特质,行业竞争将日渐加剧。随着资本投入和产能不断攀升,未来市场
竞争将逐步向高端化、品牌化、集中化方向发展。
3、房地产业务
    近年来,我国房地产市场在经历了高速发展期后已步入平稳发展阶段。政府在十三五规划纲
要中也提到要优化住房供给结构,促进市场供需平衡,保持房地产市场平稳运行,促进房地产市
场健康发展,预计加快库存去化、推进企业转型升级会成为未来几年行业的主要方向;同时,对
于市场火热的一二线城市的政策环境可能会逐步收紧,对于存库量较大的三四线城市将延续宽松
的政策,房地产行业区域性、结构性分化将进一步加大;此外,房地产企业稳步由传统的投资驱
动型增长向综合服务商模式转型发展也将成为重要方向,除了从移动互联、金融创新等方面优化
产业思维,健康养老、休闲旅游、文化娱乐等专业化细分领域存在结构性机会,尤其面向大健康
领域及养老地产市场已受到包括传统房地产开发商、保险公司、产业投资者等各类机构的青睐,
发展前景广阔。
                                       22 / 176
                                    2015 年年度报告


(二) 公司发展战略
    未来,公司一方面将大力促进原有主业的创新和发展,围绕大健康产业布局,在努力做大做
强保健酒主业的同时,积极推进食品饮料业务快速发展及房地产业务转型升级,充分发挥原有主
业资源优势,做强“三大平台”:即以椰岛鹿龟酒、海王酒为主导产品的酒业发展平台,以椰岛椰
子汁为主导产品的食品饮料发展平台及以健康休闲、旅游、养生为主的地产发展平台,力争成为
中国保健酒行业乃至保健品产业的龙头企业,同时逐步推行资本助力实业的外延式发展路径,借
助投资、并购等方式实现原有业务在大健康上下游产业链的延伸;另一方面,公司还将积极寻求
产业链与金融领域的投资机会,尝试开展国内、国际贸易业务,提升现货贸易基础及整体融资能力,
通过相关贸易业务的探索、积累,挖掘供应链金融需求,推进供应链金融产业布局,实现产业与
金融的高度融合,为公司增添新的利润来源。


(三) 经营计划
    2016 年,是公司依托资本市场、优化主业布局的改革之年,公司将依照“转作风、变思路,
大破大立大发展”的工作方针,围绕公司未来发展战略,全面开展各项生产经营管理工作,力争
实现原有三大业务收入分别翻一番,公司全年销售收入翻一番的经营目标。具体经营计划如下:
    1、保健酒业务是公司未来发展的核心业务板块,2016 年,公司首先将加大技术研发和投入,
改进现有生产设备及生产工艺条件,精耕细作,严格检验,提升产品质量及口感,建立跟踪系统
和溯源系统,强化对产品的追溯,确保产品质量安全;其次,公司将加大市场营销力度,打造优
秀的营销组织,组建具有战斗力的营销团队,采取先进的营销手段,做到全员营销,全方位营销;
第三,公司将加大品牌建设力度,精心打造椰岛品牌形象,强化品牌运作,进一步提高椰岛的知
名度和美誉度。
    2、公司食品饮料业务在做好产业规划、产品品质、渠道建设和团队建设的基础上,2016 年
的重点工作包括:一是注重产业协同效应,实现酒业和食品饮料营销渠道共享,实现销售系统的
统一联动;二是积极推进营销创新、市场创新,提升市场拓展力及品牌影响力,稳步推进商超、
餐饮等渠道的深度营销;三是寻求通过投资、并购等方式迅速做大规模;四是强化预算执行管控,
加强成本控制。
    3、2016 年,公司房地产业务将继续做好存量房销售工作,加大去库存力度;围绕大健康产
业进行旅游、养生、养老产业布局,充分利用现有的土地储备资源,整合战略合作资源,积极探
索旅游、养生、养老产业的开发与运营,并且在此基础上寻求房地产业务的专业化转型。
    4、除原有业务板块之外,2016 年,公司将逐步推行资本助力实业的外延式发展路径,稳步
开展定向增发、产业投资等方面工作,为公司围绕大健康产业的后续发展注入持续活力;同时,
公司将进一步拓展融资渠道,扩大融资规模,建立健全适合公司自身业务发展的风险管理体系,
并通过国内、国际贸易业务的探索、积累,推进经营模式创新,逐步实现供应链金融产业布局。
    5、2016 年,根据经营目标实现的需要,公司将进一步优化组织架构,实行管理扁平化,提

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                                     2015 年年度报告


高决策效率;进一步完善管控模式,对公司职能层面提出了“放权、给钱、监督、服务”的要求,
在全面服务各个业务板块的需求的同时,强化财务的垂直管理,加强法务管控,加强对分、子公
司的监督,逐步形成良性的公司管控体系;加强人才队伍建设,拓宽人才引进渠道,推行以业绩
为导向的激励机制,建立全面的薪酬及绩效考核体系;强化公司品牌战略和企业文化建设,以品
牌战略为纲制定品牌规划方案,围绕企业文化核心理念,丰富企业文化积淀。


    本年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述,该等陈述不构成公司对投资者的实质承
诺,请投资者注意投资风险。

(四) 可能面对的风险
1、市场竞争加剧的风险
    公司所属的保健酒行业、食品饮料行业及房地产行业竞争激烈。单就保健酒来讲,目前中国
从事保健酒生产的企业数量已达到了 5,000 多家,每年新增数不低于 200 多家。随着我国的经济
快速发展,尤其是物联网和互联网+的战略规划下,竞争对手加大了对我国市场的关注和销售力度,
市场竞争力度加大,公司面临市场竞争加剧的风险。针对上述风险,公司将采取积极措施,根据
自身产业发展规划,整合原酒业销售有限公司、酒业酿造有限公司、技术中心为一体,成立海南
椰岛酒业发展有限公司,进一步提升业务模块的运营效率;并在销售体系内充分引入竞争机制,
全面变革市场运营模式,重新布局全国销售市场。公司食品饮料产业将根据目前市场形势的变化,
进一步提升产品品质,加大市场营销力度,以福建、江西以及湖南为核心目标区域,提升市场销
量;大力开发湖北新市场,依靠湖南市场的品牌影响力逐步进行区域渗透;重振江浙市场,在重
点区域销量相对稳定的同时,集中优势资源加强江浙市场的管理,使江浙市场的销售逐步有起色。
对房地产业务公司将加大营销力度,理顺价格体系,积极推动产业转型,确保公司项目能够按时、
高效、有序完工,实现公司长远发展。
2、食品质量风险
    食品质量安全关乎公司的品牌和生存。食品质量管控是企业组织机构、人员、管理制度与职
责、过程管理、设备设施等诸多要素共同整合的复杂过程,任何一个要素发生问题都会影响所经
营食品的质量,引发食品质量风险。针对上述风险,公司将严格按照 GMP 要求,不断贯彻和落实
GMP 管理理念,进一步完善质量风险管理体系,加强对食品生产各环节的风险控制,及时有效发
现和控制对质量有重大影响的关键控制点,采取有效控制措施,从而降低质量管理中的漏洞或者
盲点,确保产品质量的稳定。
3、环境保护风险
    酒类产品生产过程中会产生一定数量的“三废”,公司严格按照环境保护法规处理、排放三
废。随着国家对环保问题的日益重视,环保标准可能更加严格,公司未来仍将面临一定的环境保
护风险。针对上述风险,公司持续将加大环保投入,强化生产的过程控制,推行清洁生产,实现
生产环境的持续改进,并制定严格的环境保护制度,强化环保意识。
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4、产业政策风险
    未来随着国家对酒类及食品饮料质量标准体系的不断提升,公司若未严格按照国家制定的标
准对产品质量严加控制,均会对公司声誉及经营业绩产生不利影响。因此,酒类行业、植物蛋白
饮料行业都存在一定的产业政策风险。针对上述风险,公司将密切关注行业变化,在生产经营过
程中,主动适应行业发展新趋势,根据政策变化及时对生产及营销策略进行调整和完善,提高公
司管理水平,提高 GMP 实施水平,以应对行业政策的调整,实现良性健康、稳健可持续发展。
5、新业务开拓风险
    在做好原有主业的同时,公司董事会与管理层积极地探索宏观经济发展新形态下跨行业的经
营机会,尝试开展国内、国际贸易业务,提升现货贸易基础及整体融资能力,通过相关贸易业务
的探索、积累,挖掘供应链金融需求,推进供应链金融产业布局,力争在风险可控的前提下为公
司增添新的利润来源。公司在开拓新业务的过程中可能遇到行业认知、市场波动、专业人才储备
等方面的门槛,存在不能取得预期回报的风险。针对上述风险,公司将首先做好风险防范,建立
完善的经营决策和风险控制机制,从而对新业务的整体经营风险进行控制;其次进一步拓展融资
渠道,扩大融资规模,提高资金利用效率;同时积极做好人才储备,引进高端宏观及产业研究人
员,对公司经营决策提供依据,探索合适方式进入供应链金融领域。
6、管理能力及人才缺失的风险
    随着公司原有业务的快速发展及新业务的逐步开拓,公司资产规模和业务规模都将进一步扩
大,这对公司整体的管理协调能力提出更高的要求,同时产业链高端人才也成为支撑公司高速发
展的关键因素。若公司的生产管理、销售管理、质量控制、风险管理等能力不能适应公司规模扩
张的要求,人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善,将会引发相应的管理风险。
针对上述风险,公司将持续加强管理体系建设,提高风险管控能力,同时优化公司组织架构、薪
酬体系,塑造以业绩为导向的企业文化,吸引国内外高端专业人才,为公司的发展输入新鲜的血
液。


四、公司因不适用准则规定或特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用


                                第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
    根据《上市公司章程指引(2014)年修订》、《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分
红》(中国证券监督管理委员会公告[2013]43 号)等相关规定,公司于 2015 年 4 月 21 日经公司第
六届董事会第二十三次会议审议通过了《关于修订公司章程的议案》,该议案已经于 2015 年 60
月 30 日经公司 2014 年度股东大会审议通过。新修订的《公司章程》对差异化的现金分红政策、
现金分红的具体条件、比例和时间间隔等方面进行了修订。
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    公司 2014 年利润分配方案为“不进行利润分配,也不进行公积金转增股本与送股”,因此公
司 2015 年内未实施利润分配。
    公司利润分配政策符合《公司章程》及审议程序的规定,有明确的分红标准和分红比例,利
润分配政策调整或变更的条件和程序合规、透明,利润分配具体方案由独立董事发表意见,能够
充分保护中小投资者的合法权益。


(二) 公司近三年(含报告期)的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                  单位:元      币种:人民币
                                                           分红年度合并报       占合并报表中
          每 10 股送   每 10 股派               现金分红的
 分红                               每 10 股转             表中归属于上市       归属于上市公
            红股数     息数(元)                    数额
 年度                               增数(股)             公司股东的净利       司股东的净利
            (股)     (含税)                  (含税)
                                                                  润            润的比率(%)
2015 年            0           0              0          0   13,118,468.78                  0
2014 年            0           0              0          0   41,888,157.64                  0
2013 年            0           1              0 44,820,000 135,455,523.71               33.09

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配预案的,
     公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用 □不适用
 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润
                                                            未分配利润的用途和使用计划
 为正,但未提出普通股现金利润分配预案的原因
为集中资源做大做强主业,保证公司战略目标实            留存未分配利润全部用于公司运营和发展,
现,更好的为股东带来长远回报,综合考虑公司生          主要用于技改项目投入及市场和品牌投入,
产经营需求,拟定公司 2015 年度利润分配预案为:        并相应减少公司对外借款,有效降低财务费
2015 年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转         用支出。
增股本,未分配利润结转下一年度。




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二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用

(一)   公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
                                                                                                                             如未能及   如未能
                                                                                                               是否   是否
                                                                                                                             时履行应   及时履
承诺背         承诺                                            承诺                             承诺时间及     有履   及时
                            承诺方                                                                                           说明未完   行应说
  景           类型                                            内容                               期限         行期   严格
                                                                                                                             成履行的   明下一
                                                                                                               限     履行
                                                                                                                             具体原因   步计划
          解决同业竞争   海南建桐投   海南建桐目前与海南椰岛及其合并报表范围内子公司不存        2015 年 3 月   否     是
                         资管理有限   在同业竞争,并承诺在本次收购完成后不会直接经营或间接      30
                         公司         经营任何与海南椰岛及其合并报表范围内子公司经营的业
收购报                                务构成竞争或可能构成竞争的业务,亦不会投资任何与海南
告书或                                椰岛及其合并报表范围内子公司经营的业务构成竞争或可
权益变                                能构成竞争的其他企业;如海南建桐的现有业务或该等企业
动报告                                为进一步拓展业务范围,与海南椰岛及其合并报表范围内子
书中所                                公司经营的业务产生竞争,则海南建桐将采取停止经营生产
作承诺                                竞争的业务的方式,或者采取将产生竞争的业务纳入海南椰
                                      岛的方式,或者采取将产生竞争的业务转让给无关联第三方
                                      等合法方式,使海南建桐不再从事与海南椰岛主营业务相同
                                      或类似的业务。
          解决关联交易   海南建桐投   海南建桐自 2014 年 12 月 5 日至权益变动报告书披露之日,   2015 年 3 月   否     是
                         资管理有限   未与海南椰岛及其合并报表范围内子公司发生关联交易,并      30
收购报                   公司         承诺本次收购完成后将尽可能地避免和减少与海南椰岛的
告书或                                关联交易;对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,
权益变                                将遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法签订协议,履
动报告                                行合法程序,并将按照有关法律、法规、规范性文件的要求
书中所                                和海南椰岛公司章程的规定,履行信息披露义务和办理有关
作承诺                                报批程序,保证不以与市场价格相比显失公允的条件与海南
                                      椰岛进行交易,亦不利用该类交易从事任何损害海南椰岛及
                                      其他股东合法权益的行为。
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                                                            2015 年年度报告




收购报   其他           海南建桐投   海南建桐承诺在本次收购完成后,将保证海南椰岛人员独      2015 年 3 月    否
告书或                  资管理有限   立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。        30
权益变                  公司
动报告
书中所
作承诺
         解决关联交易   东方财智及   东方财智及其一致行动人承诺将尽量避免与海南椰之间产      2015 年 11 月   否   是
                        其一致行动   生关联交易事项,对于不可避免发生的关联业务往来或交      30 日
收购报
                        人           易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿
告书或
                                     的原则进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确定。将
权益变
                                     严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回
动报告
                                     避规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,
书中所
                                     并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露。承
作承诺
                                     诺不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过海南椰岛的
                                     经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。
收购报   解决同业竞争   东方财智及   东方财智及其一致行动人与海南椰岛之间不存在直接同业      2015 年 11 月   否   是
告书或                  其一致行动   竞争的情况,并承诺不直接或间接从事、参与或进行与海南    30 日
权益变                  人           椰的生产、经营相竞争的任何活动。
动报告
书中所
作承诺
收购报   其他           东方财智及   东方财智及其一致行动人承诺与海南椰在人员、资产、财务、 2015 年 11 月    否   是
告书或                  其一致行动   机构、业务上做到“五分开”,保证海南椰岛人员独立、资 30 日
权益变                  人           产独立、财务独立、机构独立和业务独立。
动报告
书中所
作承诺
收购报   其他           东方财智及   在未来 3 个月内不会对海南椰岛当前主营业务、组织结构、 2015 年 11 月     是   是
告书或                  其一致行动   现有员工聘用计划、分红政策做出重大调整的,也不会提出 30 日至 2016
权益变                  人           修改《公司章程》议案。                                年 2 月 29 日
动报告
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                                                   2015 年年度报告




书中所
作承诺



收购报   其他   东方财智及   在未来 3 个月内不会筹划针对上市公司或其子公司的资产业 2015 年 11 月     是   是
告书或          其一致行动   务进行出售、合并、与他人合资或合作的计划,或上市公司 30 日至 2016
权益变          人           拟购买或置换资产的重组计划。                          年 2 月 29 日
动报告
书中所
作承诺
         其他   海口市国有   出让方(国资公司)在上市公司股权分置改革中,曾为部分    2015 年 3 月    否   是
收购报
                资产经营有   未能参加股权分置改革的非流通股股东垫付了股份对价,尚    30 日
告书或
                限公司       有 926,151 股股份对应的非流通股股东未偿还出让方垫付
权益变
                             的股份对价。如存在出让方在前述非流通股股东偿还相关股
动报告
                             份对价前享有对应股份的表决权的情形,出让方承诺其对上
书中所
                             市公司股东大会审议议案的表决与受让方(海南建桐)保持
作承诺
                             一致。
         其他   海南椰岛     公司将在终止本次重大资产重组后及时召开投资者说明会,    2015 年 11 月   是   是
与再融
                             并承诺在披露投资者说明会召开情况公告后的 6 个月内,不   13 日至 2016
资相关
                             再筹划重大资产重组事项。                                年 5 月 13 日
的承诺




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                                     2015 年年度报告




三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                              单位:万元 币种:人民币
                                                                现聘任
境内会计师事务所名称                          中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                                               55
境内会计师事务所审计年限                                                            9

                                          名称                        报酬
内部控制审计会计师事务所      中审众环会计师事务所(特殊                           30
                              普通合伙)

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明


六、破产重整相关事项
□适用 √不适用




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                                                                 2015 年年度报告




七、重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
                                       事项概述及类型                                                         查询索引
平安银行股份有限公司海口分行于 2012 年 9 月向海口市中级人民法院提起诉讼,诉公司、椰岛(集团) http://www.sse.com.cn/
洋浦物流有限公司等借款担保合同纠纷,经海口市中级人民法院立案审理,文号为(2012)海中法民二
终字第 68 号,截至报告日尚未结案,等待法院判决。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
报告期内:
                                                                                                          诉讼
                                                                                                        (仲裁)     诉讼                    诉讼
 起诉        应诉   承担连                                                                                                诉讼(仲裁)
                             诉讼仲                                                       诉讼(仲裁)    是否形   (仲裁)                  (仲裁)
(申请)      (被申   带责任                           诉讼(仲裁)基本情况                                                   审理结果及
                             裁类型                                                         涉及金额    成预计   进展情                  判决执
 方         请)方     方                                                                                                      影响
                                                                                                        负债及     况                    行情况
                                                                                                          金额
海南椰   海南金              联营合   2013 年 8 月,本公司在海南省仲裁委员会以海南金椰 1020.531773               该案正   2015 年 10     已执行
岛(集   椰林酒              同纠纷   林酒业有限公司(以下简称“金椰林”为被申请人提起             万            在执行   月,海南仲裁   回款项
团)股   业有限                       仲裁,并由海南省仲裁委员会提请海口海事法院冻结被                           中       委员会作出     509 万
份有限   公司                         申请人银行存款 509.00 万元。本公司与金椰林于 2002                                   (2013)海仲   元。
公司                                  年共同投资设立海南椰岛酒精工业公司(以下简称“酒                                    字第 425 号
                                      精工业”),截至 2005 年注册资本 4,100 万元。其中                                   《裁决书》裁
                                      金椰林以实物资产(含 34.76 亩土地)出资 1,640 万元,                                决:一、海南
                                      持 股 比 例 52.90% ; 本 公 司 以 现 金 出 资 , 持 股 比 例                        金椰林公司
                                      47.10%。酒精工业另外以 2,460 万元购买金椰林持有的                                   向椰岛集团
                                      机器设备,该款项已支付 801.56 万元,剩余 1,658.44                                   支付款项合
                                      万元已挂账。公司设立后,由于金椰林与华能海南发电                                    计
                                      股份有限公司发生纠纷,导致酒精工业设立后一致无法                                    1020.531773
                                                                     31 / 176
                                                     2015 年年度报告




                           正常运营。2009 年 5 月,由于经济纠纷,金椰林持有                        万元,并从
                           的酒精工业股权被海南省澄迈县法院公开拍卖,拍卖评                        2013 年 9 月 1
                           估价为 260 万元,后经本公司、金椰林、与金椰林有纠                       日起按银行
                           纷的第三方达成三方和解协议,本公司代金椰林向第三                        利率 6%的双
                           方支付人民币 362 万元,金椰林将持有的酒精工业                           倍支付利息。
                           52.90%的股权转让给本公司,股权转让已于当年办理工                        二、驳回海南
                           商变更登记手续。由于双方联营期间的债权债务并未清                        金椰林公司
                           理,2011 年 5 月,本公司与金椰林签订《清算协议》,                      对椰岛集团
                           计划对酒精工业进行清算。根据该协议,金椰林将其投                        的反请求。
                           入的实物资产(除土地)收回,金椰林退出酒精工业。
                           退出同时,金椰林需要归还本公司已支付的设备购买款
                           801.566 万元,本公司支付的股权拍卖款 362 万元,金
                           椰林应承担的其他费用 218.965773 万元,三者合计
                           1,382.531773 万元。34.76 亩土地由双方聘请评估机构
                           评定,本公司按评估值与投入时作价差额部分冲减金椰
                           林欠款。协议签订后,金椰林将酒精工业机器设备收回。
                           由于《清算协议》没有得到执行,本公司向海南省仲裁
                           委员会提起仲裁,要求金椰林支付有关款项。2013 年 9
                           月,金椰林就此事项向海南省仲裁委员会提起《仲裁反
                           请求申请》,请求仲裁本公司归还 52.90%的股权,要
                           求我公司支付 1,653.43 万元的设备购置款,要求向金
                           椰林返还酒精工业土地使用权所获收益中金椰林按当
                           初持股比例应享有的款项,并请求解散,清算酒精工业。
                           2013 年 10 月,本公司变更了仲裁请求申请书,不再主
                           张金椰林退还本公司支付的股权拍卖款 362 万元。
中山泰   海南椰   海南椰   2014 年 6 月中山泰牛生物科技发展有限公司(以下简 3639.164356   等候开
牛生物   岛(集   岛酒业   称“泰牛生物”)向广东省中山市第一人民法院提起诉          万   庭。
科技发   团)股   有限公   讼,诉公司及子公司海南椰岛酒业有限公司建设用地使
展有限   份有限   司       用权转让合同纠纷((2014)中一法沙民一初字第 623
公司     公司              号);2015 年 5 月 21 日,泰牛生物向广东省中山市第
                           一人民法院提出撤诉申请,2015 年 5 月 26 日广东省中

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山市第一人民法院作出(2014)中一法沙民一初字第
623 号《民事裁定书》同意原告中山泰牛生物科技发展
有限公司撤回诉讼请求。2015 年 12 月 4 日,中山泰牛
生物科技发展有限公司以同一,重新对海南椰岛(集团)
股份有限公司、海南椰岛酒业有限公司向广东中山市第
一人民法院提起诉讼,【(2015)中一法民一初字第
4227 号】,请求法院判决:1、返还土地转让价款
19175500 元,利息 6611943.56 元;2、土地及建筑物
升值损失 10604200 元。二项合计 36391643.56 元。




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八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
公司不存在控股股东、实际控制人;公司第一大股东东方财智和第二大股东国资公司不存在未履
行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用



十一、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                          事项概述                                   查询索引
本公司分别于 2015 年 8 月 25 日和 2015 年 10 月 12 日召开第六 http://www.sse.com.cn/
届董事会第二十五次会议和第二十八次会议,审议通过了《关于
海南椰岛日常关联交易的议案》。2015 年 7 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日,公司继续与湖南腾晖贸易有限公司进行日常关联交易。
本次交易是双方为了保证业务正常进行而形成的关联交易, 公司
与湖南腾晖间发生的关联交易,根据自愿、平等、互惠互利、公
平公允的原则进行,相应的经销商遵从统一的定价政策,该等关联
交易事项对本公司生产经营未构成不利影响,且未存在损害公司
股东利益的情况。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

十二、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

(二)    担保情况
□适用 √不适用

(三)    委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
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3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用

(四)      其他重大合同


十三、其他重大事项的说明
√适用 □不适用

     (1)非货币性资产交换

      公司于2007年1月18日通过拍卖方式,出资12,139,500.00元取得位于澄迈县白莲美且那利坑地

段 772.28 亩国有土地使用权益(工业用地)。但由于历史原因,一直未能办理土地使用权登记

手续。 2011 年经海南省高院和海南省第一中院调解,公司与海南省澄迈县人民政府达成协议:

双方同意将属于公司白莲美且那利坑 772.28 亩国有土地使用权益(工业用地)与澄迈县金江镇

金马大道东侧 199.89 亩国有土地使用权益(城镇住宅用地)通过评估以等价值方式进行异地置

换。同时,澄迈县政府同意在符合规划的前提下,依法将公司位于老城开发区工业大道4.5 公里

处南侧约 237 亩工业用地改变为商住用地。2015年取得其中14,190.56平方米土地的使用权,证号

分别为金江国用(2015)第 5026 号和金江国用(2015)第 5027 号,地类均为城镇住宅用地,

使用年限均为70年。2015年度已完成的非货币性资产交换其他信息如下:
    项目              名称            类别        账面价值              公允价值
                 澄迈县金马片区县人
换入资产                                无形资产                        12,113,132.00
                 民医院东侧土地
                 澄迈县白莲美且那利
换出资产                                无形资产
                 坑地段土地                              1,292,353.89

      注:换出资产公允价值系根据海南正理土地评估有限公司《(海南)正理[2011]土(估)字

第D553 号土地股价报告》评估值确定。此项非货币性交换公司实现收益10,539,387.49 元。

     (2)2014 年 1 月 17 日公司对于海南省地方税务局稽查局作出的琼地税稽查处[2013]8 号《税

务处理决定书》申请行政复议,申请撤销海南省地方税务局稽查局裁定关于公司以前年度出售三

安光电股票应补缴营业税及附加的行政处理决定。海南省地方税务局与 2014 年 2 月 10 日受理了

公司的行政复议申请(琼地税复受字[2014]1 号)。2014 年 4 月 28 日海南省地方税务局下发行政

复议中止审理通知书(琼地税复中字[2014]1 号),通知书告知公司关于对公司股票转让计征营

业税时计税成本如何确定的法律依据有待确认,故中止该行政复议案件的审理,行政复议中止原

因消除后,税务机关将恢复该行政复议案件的审理。公司在申请行政复议的同时,于 2014 年 1

月 20 日在海南省农村信用社海口农商银行开立了 1,200 万元的定期存单作为纳税担保财产。2015

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                                     2015 年年度报告



年 9 月 10 日,海南省地方税务局下达行政复议调解书(琼地税复调字{2014}1 号),公司与海南

省地方税务局达成调解,公司在海南省农村信用社海口农商银行开立了 1,200 万元的定期存单解

除担保。

    (3)子公司荆州荆楚油脂科技有限公司于 2014 年 11 月 27 日与湖北供销中航仓储物流有限

公司(以下简称“湖北供销”)签署国有土地使用权转让合同,将位于湖北省荆州市虾子沟的工

业用地(地号:0020051901014)转让给湖北供销,转让金额为 19,161,500.00 元,付款日期约定

为合同生效日十五日内,截至报告日已收到 19,161,500.00 元,由于土地未完成过户,风险尚未

转移(协议约定湖北供销获得《国有土地使用证》之日即视为土地已经交付),所以本期未确认

该事项的损益。

    (4)2015 年 2 月 12 日,公司在指定媒体披露了临 2015-014 号《海南椰岛(集团)股份有

限公司股东股权转让事项进展公告》,国资公司国有股份协议转让的公开征集程序正在进行中,

公开征集的截止日期为 2015 年 2 月 14 日。截至本次公开征集期满,海南建桐作为意向受让方向

国资公司递交了受让申请材料并按规定支付了履约保证金。截止 2015 年 3 月 30 日,国资公司已

经与海南建桐签署了股份转让协议。国资公司于 2015 年 4 月 8 日已经将向海南建桐转让国资公司

所持有的海南椰岛 7873.7632 万股股份的申请递交至海口市国有资产监督管理委员会,并且该等

申请已经呈报至国务院国有资产监督管理委员会(“国务院国资委”)。国务院国资委目前正在

审核国资公司申请并要求国资公司补充提供部分说明文件,国资公司正在准备该等文件。

    (5)公司本次非公开发行的方案及相关事项已经 2015 年 4 月 21 日召开的公司第六届董事会

第二十三次会议审议通过,2016 年 1 月 16 日经公司召开的第七届董事会第二次会议审议调整,

2016 年 2 月 1 日经公司召开的 2016 年第二次临时股东大会审议批准,本次非公开发行的股票每

股面值人民币 1.00 元,股票价格为 9.60 元/股,股票的数量不超过 85,416,666 股,本次拟募集

资金总额不超过 82,000 万元,募集资金拟投入保健酒易地扩建、技改项目升级配套技术改造工程

项目 17,507.99 万元,营销体系建设项目 42,185.00 万元及补充流动资金项目 22,307.01 万元。

十四、积极履行社会责任的工作情况
(一)   社会责任工作情况
   作为国内保健酒行业的知名企业,公司以公众健康为己任,积极履行社会责任,努力成为依法
经营、诚实守信、节约资源、保护环境、以人为本、和谐发展的表率。作为海南省龙头企业之一,
公司稳步经营,年上缴税金伍仟余万元,同时努力创造就业机会,充分履行了企业的经济责任和
社会责任;


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                                     2015 年年度报告


       同时公司一直本着以人为本、关爱员工的理念,重视员工福利,关心职工切身利益。2015
年,公司特困基金会对 20 户困难职工家庭给予了困难救助,包括进行金秋助学、重大疾病补助、
发放退休职工亡故抚恤金等。

(二)    属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

    我司高度重视环保工作,酒业酿造厂区新建时严格遵守环保“三同时”规定,污水处理站与
生产车间同时投入使用,厂区内所有污水均经处理后达标排放,锅炉使用作为清洁能源的天然气
做燃料,多年来从未发生环保事故。


十五、可转换公司债券情况
□适用 √不适用




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                                                 第六节       普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)    普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化.

(二)    限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                     单位: 股
                 年初限售      本年解除    本年增加    年末限售                                                                          解除限售
  股东名称                                                                                       限售原因
                   股数        限售股数    限售股数      股数                                                                              日期
海口东影科         270,000       270,000           0           0   公司股权分置改革过程中,海口市国有资产经营有限公司为海口东影科技有 2015 年 12
技有限公司                                                         限公司代垫了对价,海口市东影科技有限公司在未完成补登记及偿还代垫对 月 31 日
                                                                   价等相关手续之前,其所持股份为限售股份。
       合计       270,000       270,000           0            0                                     /                                       /



二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                        30,478
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                          28,363

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                                                     单位:股
                                                               前十名股东持股情况
                    股东名称                           报告期内增减      期末持股数量    比例(%)   持有有限售   质押或冻结情况      股东

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                                                              2015 年年度报告




                  (全称)                                                                           条件股份数    股份               性质
                                                                                                                            数量
                                                                                                         量        状态
海口市国有资产经营有限公司                                      0              78,737,632    17.57                   无            国有法人
山东省国际信托有限公司-恒鑫一期集合资金信托                    0              27,590,000     6.16                   无            未知
海通证券股份有限公司                                       -2,200              17,410,000     3.88                   无            未知
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢             16,590,000              16,590,000      3.7                                 未知
                                                                                                                    无
11 号集合资金信托计划
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢             16,187,770              16,187,770     3.61                                 未知
                                                                                                                    无
10 号集合资金信托计划
中国建设银行股份有限公司-中欧永裕混合型证券           11,552,181              11,552,181     2.58                                 未知
                                                                                                                    无
投资基金
广发银行股份有限公司-中欧盛世成长分级股票型            4,329,940              10,839,807     2.42                                 未知
                                                                                                                    无
证券投资基金
童婷婷                                                           0       5,000,000            1.12                  无             境内自然人
中信证券股份有限公司                                     4,420,270       4,420,270            0.99                  无             未知
舒云川                                                   4,089,725       4,089,725            0.91                  无             境内自然人
                                                       前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                                                          股份种类及数量
                             股东名称                                           持有无限售条件流通股的数量
                                                                                                                      种类            数量
海口市国有资产经营有限公司                                                                           78,737,632   人民币普通        78,737,632
                                                                                                                      股
山东省国际信托有限公司-恒鑫一期集合资金信托                                                         27,590,000   人民币普通        27,590,000
                                                                                                                      股
海通证券股份有限公司                                                                                 17,410,000   人民币普通        17,410,000
                                                                                                                      股
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 11 号集合资金信托计划                                     16,590,000   人民币普通        16,590,000
                                                                                                                      股
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 10 号集合资金信托计划                                     16,187,770   人民币普通        16,187,770
                                                                                                                      股
中国建设银行股份有限公司-中欧永裕混合型证券投资基金                                                 11,552,181   人民币普通        11,552,181
                                                                                                                      股
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广发银行股份有限公司-中欧盛世成长分级股票型证券投资基金                                       10,839,807   人民币普通        10,839,807
                                                                                                                股
童婷婷                                                                                          5,000,000 人民币普通            5,000,000
                                                                                                                股
中信证券股份有限公司                                                                            4,420,270 人民币普通            4,420,270
                                                                                                                股
舒云川                                                                                          4,089,725 人民币普通            4,089,725
                                                                                                                股
上述股东关联关系或一致行动的说明                                    山东省国际信托有限公司-恒鑫一期集合资金信托、海通证券股份有限公司、
                                                                    山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 11 号集合资金信托计划、山
                                                                    东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 10 号集合资金信托计划、童婷
                                                                    婷为深圳市东方财智资产管理有限公司一致行动人

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                                                               单位:股
                                                       有限售条件股份可上市交易
                                        持有的有限售             情况
序号          有限售条件股东名称                                                                             限售条件
                                        条件股份数量   可上市交 新增可上市交易
                                                       易时间        股份数量
1        未明确持有人                      2,661,120                               待未明确持有人办理证券补登计手续,偿还国资公司因股权分置改
                                                                                   革替其代垫的股份后经申请方可流通
2        中国信达资产管理股份有限公司        270,000                               偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通
3        海南艺恒环境艺术公司                132,300                               偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通
4        海南证通租赁公司                    121,230                               偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通
5        海南中电摩森贸易公司                  5,400                               偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通
6        海南五环高科技发展公司                5,130                               偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通
7        海南省畜牧兽医药械公司                2,700                               偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通
8        陈志强                                  540                               偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通
上述股东关联关系或一致行动的说明        公司未知上述股东之间是否存在关联交易或者一致行动关系
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                                     2015 年年度报告




三、 控股股东及实际控制人情况


(一)公司不存在控股股东情况的特别说明
     截止目前,公司不存在控股股东及实际控制人,说明如下:
     在 2015 年 3 月 27 日公司披露的《海南椰岛 2014 年度报告》中,公司披露的控股股东为海
口市国有资产经营有限公司,其持有公司 78,737,632 股股份,占公司总股本的 17.57%,公司披
露的实际控制人为海口市国有资产监督管理委员会。
     2014 年 10 月 19 日,东方财智与深圳市富安控股有限公司(以下简称“富安控股”)签订
《海南椰岛股份转让协议》,富安控股拟将其持有的 5,000 万股海南椰岛无限售流通股以大宗交
易或协议转让方式转让给东方财智或其指定的第三人,转让股份占海南椰岛总股本的 11.16%。截
止 2014 年 12 月 24 日上述股份转让完成后,东方财智指定的童婷婷、海通证券股份有限公司、山
东信托-恒鑫一期集合资金信托共持有海南椰岛 5,000 万股,占海南椰岛总股本的 11.16%。东方
财智为上述海南椰岛股份的实际受益人,间接成为海南椰岛第二大股东。
     2015 年 11 月 17 日至 25 日,东方财智通过其一致行动人山东信托-恒赢 10 号集合资金信托
计划及山东信托-恒赢 11 号集合资金信托计划增持公司股份 32,777,770 股, 占公司总股本的
7.31%。至此,东方财智及其一致行动人合计持有公司 82,777,770 股股票,持股比例达到 18.47%,
超过公司原第一大股东海口国资 17.57%的持股比例,东方财智及其一致行动人变更为公司第一大
股东。因公司股权结构发生了重大变化,公司于 2015 年 12 月 17 日召开第六届董事会第三十次会
议审议通过《关于海南椰岛(集团)股份有限公司董事会提前换届选举的议案》,并于 2016 年 1
月 4 日召开 2016 年第一次临时股东大会对公司董事会提前进行了换届选举,其中东方财智提名冯
彪、倪赣、刘德杰、崔万林、肖义南五名董事候选人并当选,海口国资提名雷立、饶哲、刘向阳、
张健四名董事候选人并当选,其中,崔万林、肖义南、刘向阳、张健为独立董事。本次股东大会
召开后,海口国资无论是从股权、董事会及生产经营决策的管理权上均不再具有控制地位,海口
国资不再为公司控股股东,海口市国有资产监督管理委员会不再为公司实际控制人。其时,东方
财智及其一致行动人虽持有公司 18.47%股权为公司第一大股东,但由于公司股权结构分散,且公
司第二大股东海口国资的持股比例 17.57%与东方财智及其一致行动人的持股比例差距较小,东方
财智不存在依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响的情
形。同时,东方财智及其一致行动人也并不能控制公司董事会会议从而主导公司董事会的经营决
策进而控制公司的生产经营决策。因此,按照《公司法》、《上市公司收购管理办法》、《上海证
券交易所股票上市规则》等相关规定及关于上市公司控制权的规定,东方财智非公司的控股股东,
公司亦不存在实际控制人。
    2016年1月18日,东方财智通过其一致行动人山东信托-恒赢12号集合资金信托计划及山东信
托-恒赢13号集合资金信托计划增持公司股份,持股比例达到20.41%。其时,公司股权结构仍旧分
散,东方财智的持股比例未达到《公司法》、《上市公司收购管理办法》、《上海证券交易所股
                                         41 / 176
                                       2015 年年度报告


票上市规则》可认定为控股股东或拥有上市公司控制权的持股比例标准,不存在依其可实际支配
的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响的情形,其对公司董事会经营决
策亦无支配权。公司仍不存在控股股东、实际控制人。
      详细说明请见公司于 2016 年 1 月 19 日在指定媒体披露的《海南椰岛(集团)股份有限公司
关于对上海证券交易所问询函的回复公告》(临 2016-015 号)


(二)实际控制人情况
1     不存在实际控制人情况的特别说明
      详见“公司不存在控股股东情况的特别说明”


四、 其他持股在百分之十以上的法人股东
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                   单位负责人
                                                      组织机构   注册资   主要经营业务或管
    法人股东名称   或法定代表      成立日期
                                                        代码       本       理活动等情况
                        人
深圳市东方财 智    冯彪          2012 年 12 月    05898940-5          受托资产管理;投
                                                                 10,000
资产管理有限 公                  3日                                  资管理;投资顾问;
司                                                                    股权投资;投资兴
                                                                      办实业
海口市国有资 产    徐海波        1998 年 9 月 70889547-9    109,560 集中管理财政性建
经营有限公司                     28 日                                设资金、统筹安排
                                                                      各种专项资金、管
                                                                      理组织实施政府性
                                                                      投资项目建设、受
                                                                      政府委托经营国有
                                                                      资产、对所属企业
                                                                      实施产权管理、产
                                                                      权租赁、拍卖、转
                                                                      让和并购、信息咨
                                                                      询中介服务等
情况说明           1、截止本报告期末,山东省国际信托有限公司-恒鑫一期集合资金信托、海
                   通证券股份有限公司、山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 10 号
                   集合资金信托计划、山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 11 号集
                   合资金信托计划、童婷婷为深圳市东方财智资产管理有限公司一致行动人,
                   共计持有海南椰岛股份总数占公司总股本的 18.47%。
                   2、海口市国有资产经营有限公司持有海南椰岛股份占公司总股本的 17.57%。



五、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用



                             第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用

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                                                                 2015 年年度报告

                                        第八节        董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                      单位:股
                                                                                                                       报告期内从   是否在公
                                                                                                     年度内股   增减
                             性   年                                               年初持   年末持                     公司获得的   司关联方
 姓名        职务(注)                     任期起始日期         任期终止日期                          份增减变   变动
                             别   龄                                               股数       股数                     税前报酬总   获取报酬
                                                                                                       动量     原因
                                                                                                                       额(万元)
冯彪     董事长              男   45   2016 年 1 月 4 日     2019 年 1 月 4 日
雷立     原董事长;          男   58   2013 年 1 月 16 日    2019 年 1 月 4 日                                                 55
         现任董事、总经理
倪赣     董事                男   51   2016 年 1 月 4 日     2019 年 1 月 4 日
刘德杰   董事                男   41   2016 年 1 月 4 日     2019 年 1 月 4 日
饶哲     董事                男   51   2013 年 1 月 16 日    2019 年 1 月 4 日                                                  6
崔万林   独立董事            男   51   2016 年 1 月 4 日     2019 年 1 月 4 日
肖义南   独立董事            男   58   2016 年 1 月 4 日     2019 年 1 月 4 日
刘向阳   独立董事            男   43   2016 年 1 月 4 日     2019 年 1 月 4 日
张健     独立董事            男   42   2016 年 1 月 4 日     2019 年 1 月 4 日
邓亚平   监事会主席          男   41   2016 年 1 月 4 日     2019 年 1 月 4 日
曲亚文   监事                女   40   2013 年 1 月 16 日    2019 年 1 月 4 日                                                  5
许若威   职工监事            男   48   2013 年 12 月 26 日   2019 年 1 月 4 日      7,100    7,100          0                  18
王一博   董事会秘书          男   31   2015 年 4 月 23 日    2019 年 1 月 4 日                                               23.9
罗雯     副总经理            男   36   2016 年 1 月 22 日    2019 年 1 月 4 日                                              15.89
曲锋     副总经理            男   40   2013 年 1 月 31 日    2019 年 1 月 4 日                                                 40
伍绍远   财务总监            男   53   2013 年 1 月 16 日    2019 年 1 月 4 日                                                 40
马文荣   原总经理            男   45   2015 年 10 月 13 日   2016 年 1 月 15 日                                              6.85
曹雅群   原董事、总经理      男   70   2015 年 2 月 11 日    2015 年 4 月 18 日                                              7.04
魏永柏   原董事              男   49   2015 年 2 月 11 日    2016 年 1 月 4 日                                                5.5



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袁小平     原董事               男   53   2013 年 1 月 16 日   2016 年 1 月 4 日                                                 6
裴勇       原独立董事           男   56   2013 年 1 月 16 日   2016 年 1 月 4 日                                                 6
徐明贵     原独立董事           男   60   2013 年 1 月 16 日   2016 年 1 月 4 日                                                 6
刘星       原独立董事           女   43   2013 年 1 月 16 日   2016 年 1 月 4 日                                                 6
杨芳红     原监事会主席         女   58   2013 年 1 月 16 日   2016 年 1 月 4 日                                                 5
吴文平     原副总经理           男   53   2013 年 1 月 31 日   2016 年 1 月 22 日                                               40
武晖       原副总经理           女   49   2013 年 7 月 29 日   2016 年 4 月 11 日    36,720   36,720       0                    40
李大刚     原总经理             男   49   2013 年 1 月 16 日   2015 年 2 月 2 日                                              4.17
李勇       原董事、副总经理、   男   43   2013 年 1 月 16 日   2015 年 2 月 2 日                                              3.33
           董事会秘书
 合计              /            /    /             /                   /             43,820   43,820       0    /           339.68      /


    姓名                                                                主要工作经历
冯彪           2013 年至今任深圳市东方财智资产管理有限公司法定代表人、执行董事;2014 年至今任北京东方君盛投资管理有限公司总经理;2013 年
               至今任山东瑞金黄金矿业有限公司法定代表人、执行董事兼总经理;2013 年至今任山东唐城黄金矿业有限公司董事长;2014 年至今任老
               虎汇(深圳)股权投资基金管理中心(有限合伙)执行合伙人;2015 年至今任深圳市前海君通供应链股份有限公司董事;2015 年至今任
               深圳市财智荟投资管理有限责任公司法定代表人、执行董事。2016 年 1 月至今,任海南椰岛第七届董事会董事长。
雷立           2009 年 8 月至 2014 年 2 月,在海口市国有资产经营有限公司任董事长、党总支部书记、法定代表人。2013 年 1 月至 2016 年 1 月 4 日,
               任公司第六届董事会董事长。2016 年 1 月 4 日至今,任公司第七届董事会董事,2016 年 1 月 15 日至今,任公司总经理。
倪赣           2013 年 8 月至今在深圳市东方财智资产管理有限公司工作。2016 年 1 月至今,任海南椰岛第七届董事会董事。
刘德杰         2011 年 11 月至 2015 年 8 月,任山东东海石油装备租赁有限公司董事长、法定代表人。2015 年 8 月至今,任山东东海融资租赁股份公司
               董事长、法定代表人。2016 年 1 月至今,任海南椰岛第七届董事会董事。
饶哲           2011 年 6 月至今,任海口市国有资产经营有限公司副总经理。2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任公司第五届董事会董事;2013 年 1 月至 2016
               年 1 月 4 日,任公司第六届董事会董事。2016 年 1 月 4 日至今,任公司第七届董事会董事。
崔万林         2011 年至今任北京华夏聚龙自动化股份公司董事会秘书、副总经理。2016 年 1 月至今,任海南椰岛第七届董事会独立董事。
肖义南         2002 年 11 月至今,任江苏省太仓市浏家港石油有限责任公司董事长。2016 年 1 月至今,任海南椰岛第七届董事会独立董事。
刘向阳         现为优埃富欧创业投资(北京)有限公司董事长。2016 年 1 月至今,任海南椰岛第七届董事会独立董事。
张健           2007 年至今,在北京大学政府管理学院任副教授,研究方向为比较政治和中国政治。2016 年 1 月至今,任海南椰岛第七届董事会独立董
               事。
邓亚平         2003 年至 2014 年为湖南天地人律师事务所执业律师,2014 年 11 月至今担任深圳市东方财智资产管理有限公司董事长助理。2016 年 1 月


                                                                       44 / 176
                                                                 2015 年年度报告

               至今,任海南椰岛第七届监事会主席。
曲亚文         2008 年 6 月至 2012 年 5 月 ,任海口市燃气集团公司财务总监,2012 年 5 月至 2015 年 12 月 31 日 ,任海口市国有资产经营有限公司财
               务总监。2013 年 1 月至 2016 年 1 月 4 日,任公司第六届监事会监事。2016 年 1 月 4 日至今,任公司第七届监事会监事。
许若威         2009 年 2 月至 2013 年 3 月任公司集团办公室副主任;2013 年 3 月至今,任公司集团办公室主任,兼任集团工会委员;2013 年 12 月至
               2015 年 12 月,任公司第六届监事会职工监事。2015 年 12 月至今,任公司第七届监事会职工监事。
王一博         曾任北京海兰信数据科技股份有限公司董事会秘书, 2015 年 4 月至今,任海南椰岛(集团)股份有限公司董事会秘书。
罗雯           2010 年 5 月至 2015 年 4 月在海南椰岛(集团)股份有限公司分别担任绩效主管、人力资源部副部长和人力资源部部长;2015 年 4 月至
               今担任海南椰岛(集团)股份有限公司人力资源部部长兼海南椰岛酒业发展有限公司人力行政总监。2016 年 1 月至今,任海南椰岛副总
               经理。
曲锋           2009 年 8 月至 2013 年 3 月,任海口市创新产业投资有限公司副总经理;2011 年 3 月至 2013 年 9 月,任海口市国有资产经营有限公司董
               事长助理;2013 年 1 月至至今,任公司副总经理。
伍绍远         2009 年 12 月至今,任公司财务总监。
曹雅群         2012 年 12 月至今,担任深圳市东方财智资产管理有限公司董事。2015 年 2 月至 2015 年 4 月,任公司第六届董事会董事、总经理
魏永柏         1994 年从事专职律师工作至今,现执业于北京市康达(广州)律师事务所。2015 年 1 月至 2016 年 1 月 4 日,任公司第六届董事会董事。
袁小平         2006—2012 年任海口市水务集团公司董事、财务总监、副总经理,兼任海口威立雅水务公司董事、财务总监,2011—2012 年代理海口市
               水务集团公司总经理。现任海口市水务集团公司党委书记、副董事长。2013 年 1 月至 2016 年 1 月 4 日,任公司第六届董事会董事。
裴勇           2006 年 5 月开始律师执业至今。2013 年 1 月至 2016 年 1 月 4 日,任公司第六届董事会独立董事。
徐明贵         现任北京首泰投资有限公司副总裁,海南康桥实业投资有限公司总经理、法定代表人,海南首泰汇金创业投资管理有限公司总经理、法
               定代表人,北京首泰金信股权投资基金合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表,海南中化联合制药工业股份有限公司监事。2013
               年 1 月至 2016 年 1 月 4 日,任公司第六届董事会独立董事。
刘星           2002 年—2012 年在海南华宇会计师事务所任职部门经理、副所长,现为中兴财光华会计师事务所海南分所的副所长。2013 年 1 月至 2016
               年 1 月 4 日,任公司第六届董事会独立董事。
杨芳红         1997 年 3 月至 2004 年 12 月在海口市中级人民法院任副庭长。2004 年 12 月退休。2013 年 1 月至 2016 年 1 月 4 日,任公司第六届监事会
               主席。
吴文平         2008 年 12 月至 2012 年,任海南椰岛(集团)股份有限公司审计负责人。2013 年 1 月至 2016 年 1 月 22 日,任公司副总经理。
武晖           2009 年 10 月,任海南椰岛滋补酒营销总部总经理。2010 年 8 月至 2013 年 1 月,任海南椰岛(集团)股份有限公司副总经理。2013 年 7
               月至今,任公司副总经理。
李大刚         2013 年 1 月至 2015 年 1 月,任公司第六届董事会董事、总经理。
李勇           2013 年 1 月至 2015 年 1 月,任公司第六届董事会董事、副总经理、董事会秘书。
其它情况说明



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                                                              2015 年年度报告



(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  股东单位名称                 在股东单位担任的职务        任期起始日期       任期终止日期
冯彪                       深圳市东方财智资产管理有限公司       法定代表人、执行董事     2013 年
倪赣                       深圳市东方财智资产管理有限公司                                2013 年 8 月
邓亚平                     深圳市东方财智资产管理有限公司       董事长助理               2014 年 11 月
饶哲                       海口市国有资产经营有限公司           副总经理                 2011 年 6 月
曲亚文                     海口市国有资产经营有限公司           财务总监                 2012 年 5 月        2015 年 12 月 31 日
曹亚群                     深圳市东方财智资产管理有限公司       董事                     2012 年 12 月
在股东单位任职情况的说明



(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  其他单位名称                 在其他单位担任的职务       任期起始日期        任期终止日期
袁小平                     海口市水务集团                       党委书记、副董事长
徐明贵                     北京首泰投资有限公司                 副总裁
刘星                       中兴财光华会计师事务所海南分所       副所长
裴勇                       海南嘉天律师事务所                   律师
魏永柏                     北京市康达(广州)律师事务所         律师
刘德杰                     山东东海融资租赁股份公司             董事长、法定代表人       2015 年 8 月
崔万林                     北京华夏聚龙自动化股份公司           董事会秘书、副总经理     2011 年
肖义南                     江苏省太仓市浏家港石油有限责任公     董事长                   2002 年 11 月
                           司
刘向阳                     优埃富欧创业投资(北京)有限公司     董事长
张健                       北京大学政府管理学院                 副教授                   2007 年


                                                                  46 / 176
                                                              2015 年年度报告

曲亚文                     海口火山口公园投资有限公司           副总经理                   2016 年 1 月 1 日
在其他单位任职情况的说明



三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   公司外部董事、监事的薪酬由股东大会决定,高级管理人员的报酬由公司董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     根据公司的年度经营目标的完成情况。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 根据公司的年度经营目标的完成情况,以及对董事、监事和高级管理人员年度绩效考核情况进行支付。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际
获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
             姓名                           担任的职务                          变动情形                            变动原因
李大刚                           董事、总经理                          离任                             工作原因辞职
李勇                             董事、副总经理、董事会秘书            离任                             工作原因辞职
曹亚群                           董事、总经理                          聘任                             股东大会选举、董事会聘任
魏永柏                           董事                                  聘任                             股东大会选举
曹亚群                           董事、总经理                          离任                             个人身体原因辞职
王一博                           董事会秘书                            聘任                             董事会聘任
马文荣                           总经理                                聘任                             董事会聘任

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用




                                                                  47 / 176
                                     2015 年年度报告




六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                              839
主要子公司在职员工的数量                                                          839
在职员工的数量合计                                                                839
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                 专业构成人数
                  生产人员                                                        326
                  销售人员                                                        186
                  技术人员                                                         55
                  财务人员                                                         44
                  行政人员                                                        218
                  待岗                                                             10
                    合计                                                          839
                                      教育程度
            229 教育程度类别                                数量(人)
                本科及以上                                                        156
                    专科                                                          229
                  专科以下                                                        454
                    合计                                                          839



(二) 薪酬政策
     公司根据“效益优先”和“对外竞争性、对内公平性"的原则,综合分析员工岗位价值、职责
轻重、工作能力高低及贡献大小等决定员工的薪酬水平。同时参考海南省薪酬水平和同行业薪酬
水平, 优化员工薪酬结构,构建科学的的薪酬体系。此外公司根据国家有关规定,员工享有"五险
二金"、带薪休假、带薪培训等福利待遇。


(三) 培训计划
     公司根据战略规划和年度经营计划,在对各部门及所属公司培训需求进行充分调研、分析的
基础上制定年度培训计划,并严格监督培训计划的落实,构建和完善培训体系。以提升员工职业
水平与素养为原则,重点围绕涉及管理、经营、专业技术、思想教育等各个方面进行培训。目的
是提高全体员工的整体素质,以推动企业的发展。


(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数                                                             147,328
劳务外包支付的报酬总额                                                    3,566,231.68

七、其他


                                         48 / 176
                                    2015 年年度报告




                                 第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》和中国证监会、上海证券交易所的有关法律法规及通知等文件的要求,对《公
司章程》、《股东大会议事规则》进行了修订,在不断完善公司法人治理结构的同时,建立健全
内部控制制度,积极规范公司运作,努力降低风险,同时加强信息披露工作,做好投资者关系管
理,确保法人治理结构的合规性。

1、关于股东和股东大会:公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所上市规则》等法律法规以
及《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会,确保所有股东都享有平等
的地位和权利,同时还聘请律师出席股东大会,对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行
确认和见证,会议记录完整,保证了股东大会的合法有效。报告期内,公司召开了一次年度股东
大会和一次临时股东大会。

2、关于董事与董事会:报告期内,公司按照《公司章程》等规定召开了董事会完成了提前换届选
举相关工作。公司新一届董事会由 9 名董事组成,其中 4 名独立董事。各董事严格遵守所作的董
事声明和承诺,认真履行公司章程赋予的权力义务,忠实、勤勉、诚信地履行职责。公司董事会
下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。

3、关于监事与监事会:报告期内,公司按照《公司章程》等规定召开了监事会完成了提前换届选
举相关工作。公司新一届监事会由 3 名董事组成,其中 1 名职工监事。公司监事会成员本着对股
东负责的精神,按照公司《监事会议事规则》认真履行职责,对公司财务以及公司董事、管理层
履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。

4、关于信息披露与透明度:报告期内,公司严格按照中国证监会、上海证券交易所以及公司制定
的《信息披露管理制度》等相关规定,真实、准确、完整和及时进行信息披露,确保所有股东有
平等的机会获得信息。

5、关于投资者关系及相关利益者:公司注重投资者关系管理,制订了 2015 年投资者关系管理计
划,通过投资者咨询热线电话、电子邮箱、上证 E 互动平台等多种交流方式与投资者互动,维护
了良好的投资者关系。

6、内幕知情人登记管理:公司已按照中国证监会、上交所的监管要求及时建立了《内幕信息知情
人登记管理制度》。报告期内,公司严格执行内幕信息管理的相关规定,执行内幕信息知情人登
记工作,有效防范内幕交易等证券违法违规行为。


公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

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                                           2015 年年度报告




二、股东大会情况简介
                                                   决议刊登的指定网站的
        会议届次                召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                         查询索引
海南椰岛 2015 年第一    2015 年 2 月 11 日         www.sse.com.cn/           2015 年 2 月 12 日
次临时股东大会
海南椰岛 2014 年度股    2015 年 6 月 30 日         www.sse.com.cn/           2015 年 7 月 1 日
东大会

股东大会情况说明
    公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举曹雅群担任海南椰岛(集团)股份有限
公司第六届董事会董事的议案》、《关于选举魏永柏担任海南椰岛(集团)股份有限公司第六届董
事会董事的议案》;
    公司 2014 年年度股东大会审议通过以下议案:《公司 2014 年度报告及摘要》、《公司 2014
年度董事会工作报告》、《公司 2014 年度监事会工作报告》、《公司 2014 年度财务决算报告》、
《公司 2014 年度利润分配预案》、《公司独立董事 2014 年度述职报告》、《关于制定公司未
来三年(2015-2017 年)股东分红回报规划的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于修
订公司股东大会议事规则的议案》、《关于续聘众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司
2015 年度年报审计机构及内部控制审计机构的议案》;
    公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规
则》等相关法律法规的要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,确保全体股东享有平等地
位、平等权利,维护了公司和股东的合法权益。

三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                        参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                        大会情况
 董事      是否独
                    本年应参               以通讯                         是否连续两    出席股东
 姓名      立董事               亲自出                    委托出   缺席
                    加董事会               方式参                         次未亲自参    大会的次
                                席次数                    席次数   次数
                      次数                 加次数                            加会议       数
雷立       否              13       13           1             0      0   否                    2
饶哲       否              13       13           9             0      0   否                    2
袁小平     否              13       13           9             0      0   否                    2
裴勇       是              13       13           2             0      0   否                    2
徐明贵     是              13       13         11              0      0   否                    2
刘星       是              13       13           9             0      0   否                    2
曹亚群     否               3        3           1             0      0   否                    0
魏永柏     否              12       12           7             0      0   否                    1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明


年内召开董事会会议次数                              13
其中:现场会议次数                                  1
通讯方式召开会议次数                                5
现场结合通讯方式召开会议次数                        7




                                               50 / 176
                                     2015 年年度报告


(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
报告期内,公司独立董事对公司本年度各项议案及其他事项没有提出异议。

(三) 其他


四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
公司董事会下战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员、提名委员会。各专门委员会在报告期
内按照要求认真履行职责,对公司对外投资、关联交易、融资、内控建设、年报审计和高管聘任
等重大事项进行了审议并发表了同意意见。

五、监事会发现公司存在风险的说明
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明


存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划


七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
报告期内,根据以公司经营业绩为结果导向进行绩效考评和激励,具体严格按公司绩效考核管理
制度执行。

八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司已于 2016 年 4 月 14 日召开的第七届董事会第五次会议审议通过《海南椰岛(集团)股份有
限公司 2015 年度内部控制评价报告》,详见上海证券交易所网站。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明
    公司聘请中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2015 年度财务报告内控制度实施情
况进行审计,并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告:是

十、其他



                          第十节       公司债券相关情况
□适用 √不适用

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                                      2015 年年度报告



                                 第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                 审     计      报        告
                                                                     众环审字(2016)170056 号
海南椰岛(集团)股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称“海南椰岛”)财务报表,包
括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是海南椰岛管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则
的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务
报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见
    我们认为,海南椰岛财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海
南椰岛 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。


    中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)             中国注册会计师:卢剑
                                                     中国注册会计师:董宏磊


     中国             武汉                           2016 年 4 月 14 日




                                          52 / 176
                                     2015 年年度报告


二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2015 年 12 月 31 日
编制单位: 海南椰岛(集团)股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                          (七)1            234,949,109.90        207,573,378.81
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期    (七)2             14,251,945.00         15,028,238.73
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                          (七)4                200,000.00
  应收账款                          (七)5             24,471,203.87         38,650,951.78
  预付款项                          (七)6              1,799,952.28          4,182,510.40
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                        (七)9             11,056,712.47         12,114,660.56
  买入返售金融资产
  存货                              (七)10           552,380,266.49        624,602,895.17
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                      (七)12            17,077,113.50         19,106,614.74
    流动资产合计                                       856,186,303.51        921,259,250.19
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                  (七)13              349,540.00             349,540.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      (七)16            54,644,194.42         56,768,896.64
  投资性房地产                      (七)17               674,390.67
  固定资产                          (七)18           249,608,975.78        273,597,501.56
  在建工程                          (七)19             5,332,582.36          6,151,960.51
  工程物资                          (七)20                16,395.88             16,395.88
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                          (七)24           148,318,977.03        141,406,212.09
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                      (七)27               452,677.11          6,435,676.79
  递延所得税资产                    (七)28            15,752,736.92         10,842,566.17
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                     475,150,470.17        495,568,749.64
                                         53 / 176
                                    2015 年年度报告


      资产总计                                     1,331,336,773.68    1,416,827,999.83
流动负债:
  短期借款                         (七)29            55,000,000.00     60,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                         (七)32             6,500,000.00
  应付账款                         (七)33           102,780,385.93    180,064,507.55
  预收款项                         (七)34           110,784,845.73    132,839,527.77
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     (七)35            15,223,227.26     18,419,635.57
  应交税费                         (七)36            26,566,309.65     18,480,917.03
  应付利息                         (七)37               293,451.37        119,166.67
  应付股利                         (七)38            11,479,660.78     11,506,660.78
  其他应付款                       (七)39            25,937,401.71     31,220,463.00
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债           (七)41                              60,000,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                      354,565,282.43    512,650,878.37
非流动负债:
  长期借款                         (七)43            60,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                         (七)49            16,160,955.80     16,845,488.86
  递延所得税负债                   (七)28               133,428.41
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     76,294,384.21     16,845,488.86
      负债合计                                        430,859,666.64    529,496,367.23
所有者权益
  股本                             (七)50           448,200,000.00    448,200,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                         (七)52           127,486,054.67    127,486,054.67
  减:库存股
                                        54 / 176
                                    2015 年年度报告


  其他综合收益                     (七)54            -1,967,203.61         -1,832,811.58
  专项储备
  盈余公积                         (七)56           122,759,247.80        121,265,569.71
  一般风险准备
  未分配利润                       (七)57          203,027,645.18         191,402,854.49
  归属于母公司所有者权益合计                         899,505,744.04         886,521,667.29
  少数股东权益                                           971,363.00             809,965.31
    所有者权益合计                                   900,477,107.04         887,331,632.60
      负债和所有者权益总计                         1,331,336,773.68       1,416,827,999.83

法定代表人:冯彪 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健


                                   母公司资产负债表
                                 2015 年 12 月 31 日
编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                附注             期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                             64,160,168.41        111,572,819.54
  以公允价值计量且其变动计入当期                       14,251,945.00         15,028,238.73
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
                                    (十七)           89,656,634.19         83,775,107.94
  应收账款
                                    1
  预付款项                                               799,986.10           3,047,743.03
  应收利息
  应收股利                                             26,160,438.23        157,069,681.29
                                    (十七)          283,357,719.83        250,048,719.05
  其他应收款
                                    2
  存货                                                305,554,836.91        348,491,272.33
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                          1,044,987.30
    流动资产合计                                      784,986,715.97        969,033,581.91
非流动资产:
  可供出售金融资产                                       349,540.00             349,540.00
  持有至到期投资
  长期应收款
                                    (十七)          283,868,485.02        282,708,965.02
  长期股权投资
                                    3
  投资性房地产                                        120,297,221.70
  固定资产                                             55,069,793.71        149,971,522.02
  在建工程                                              4,732,309.79          3,465,759.82
  工程物资                                                 16,395.88             16,395.88
  固定资产清理
  生产性生物资产

                                        55 / 176
                                   2015 年年度报告


  油气资产
  无形资产                                           105,077,276.49    119,164,768.82
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                             478,100.00
  递延所得税资产                                      12,380,620.74      5,534,608.66
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                  581,791,643.33      561,689,660.22
      资产总计                                    1,366,778,359.30    1,530,723,242.13
流动负债:
  短期借款                                                              10,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                            57,893,632.04    129,879,561.77
  预收款项                                            23,728,378.77     44,247,233.07
  应付职工薪酬                                         2,660,664.45      2,620,022.31
  应交税费                                             1,334,962.87      5,982,693.47
  应付利息                                                95,833.33        119,166.67
  应付股利                                             9,624,620.10      9,651,620.10
  其他应付款                                          51,182,812.57    122,431,165.80
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                                60,000,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                     146,520,904.13    384,931,463.19
非流动负债:
  长期借款                                            60,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                            15,760,955.80     16,365,488.86
  递延所得税负债                                         133,428.41
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    75,894,384.21     16,365,488.86
      负债合计                                       222,415,288.34    401,296,952.05
所有者权益:
  股本                                               448,200,000.00    448,200,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                            92,806,781.84     92,806,781.84
  减:库存股
  其他综合收益
                                       56 / 176
                                   2015 年年度报告


  专项储备
  盈余公积                                            122,759,247.80       121,265,569.71
  未分配利润                                          480,597,041.32       467,153,938.53
    所有者权益合计                                  1,144,363,070.96     1,129,426,290.08
      负债和所有者权益总计                          1,366,778,359.30     1,530,723,242.13

法定代表人:冯彪 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健




                                    合并利润表
                                  2015 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                       附注         本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                          438,602,281.98      491,557,404.41
其中:营业收入                           (七)58       438,602,281.98      491,557,404.41
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          459,939,126.94     485,917,551.07
其中:营业成本                           (七)58       258,816,087.44     282,733,087.19
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      营业税金及附加                     (七)59        28,339,648.66      36,207,757.89
      销售费用                           (七)60        86,629,240.08      84,994,392.59
      管理费用                           (七)61        72,022,332.06      84,931,955.84
      财务费用                           (七)62         5,531,875.21       5,365,540.56
      资产减值损失                       (七)63         8,599,943.49      -8,315,183.00
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号   (七)64          -443,968.23         977,681.87
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)     (七)65        -3,279,109.23      47,649,097.57
      其中:对联营企业和合营企业的投资                   -2,124,702.22      -1,973,841.66
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -25,059,922.42      54,266,632.78
  加:营业外收入                         (七)66        39,129,297.87       6,139,955.36
      其中:非流动资产处置利得                            1,236,197.71         188,373.30
  减:营业外支出                         (七)67         1,201,814.34       3,221,315.39
      其中:非流动资产处置损失                               86,828.91         437,352.60
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   12,867,561.11      57,185,272.75
  减:所得税费用                         (七)68          -412,305.36      14,774,239.87
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       13,279,866.47      42,411,032.88
  归属于母公司所有者的净利润                             13,118,468.78      41,888,157.64

                                         57 / 176
                                    2015 年年度报告


  少数股东损益                                           161,397.69         522,875.24
六、其他综合收益的税后净额                              -134,392.03          -7,315.73
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                    -134,392.03          -7,315.73
后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合                  -134,392.03          -7,315.73
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                            -134,392.03          -7,315.73
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                      13,145,474.44      42,403,717.15
  归属于母公司所有者的综合收益总额                    12,984,076.75      41,880,841.91
  归属于少数股东的综合收益总额                           161,397.69         522,875.24
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)              (十八)2             0.03               0.09
  (二)稀释每股收益(元/股)              (十八)2             0.03               0.09

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:     元,上期被合并方
实现的净利润为:      元。
法定代表人:冯彪 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健


                                    母公司利润表
                                   2015 年 1—12 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注       本期发生额         上期发生额
                                         (十七)     95,616,317.33      16,658,702.29
一、营业收入
                                         4
                                         (十七)     76,077,894.30      10,930,892.61
  减:营业成本
                                         4
      营业税金及附加                                   3,855,684.21       1,795,015.17
      销售费用                                         8,125,481.74       5,610,797.97
      管理费用                                        32,196,684.25      35,728,725.68
      财务费用                                          -127,297.72       1,018,047.91
      资产减值损失                                     4,009,629.19        -350,951.32
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                  -443,968.23         977,681.87
                                         58 / 176
                                    2015 年年度报告


填列)
                                          (十七)       -1,154,407.01    213,831,580.39
      投资收益(损失以“-”号填列)
                                          5
       其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -30,120,133.88    176,735,436.53
  加:营业外收入                                         38,366,376.68      2,551,301.68
       其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                                             22,045.59      1,597,837.44
       其中:非流动资产处置损失                               8,386.40
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    8,224,197.21    177,688,900.77
    减:所得税费用                                       -6,712,583.67         54,581.45
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       14,936,780.88    177,634,319.32
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收

     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损

     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         14,936,780.88    177,634,319.32
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:冯彪 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健




                                   合并现金流量表
                                   2015 年 1—12 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                     附注           本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                        459,339,993.81      532,919,703.13
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
                                          59 / 176
                                    2015 年年度报告


  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金     (七)70            30,330,056.00    25,012,901.29
                                   (1)
    经营活动现金流入小计                              489,670,049.81   557,932,604.42
  购买商品、接受劳务支付的现金                        242,944,746.24   422,471,396.12
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       89,433,472.77    87,669,653.05
  支付的各项税费                                       54,366,165.19    97,237,099.86
  支付其他与经营活动有关的现金     (七)70            76,134,628.55   127,477,884.02
                                   (2)
    经营活动现金流出小计                              462,879,012.75    734,856,033.05
      经营活动产生的现金流量净额                       26,791,037.06   -176,923,428.63
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                  126,919,812.92    50,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                                14,544,173.54
  处置固定资产、无形资产和其他长                       12,881,341.90    53,150,025.17
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                        39,865,130.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                              139,801,154.82   157,559,328.71
  购建固定资产、无形资产和其他长                        9,770,673.42    27,425,198.85
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                      127,741,894.43    50,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     (七)70                             14,050,556.86
                                   (3)
    投资活动现金流出小计                              137,512,567.85    91,475,755.71
      投资活动产生的现金流量净额                        2,288,586.97    66,083,573.00
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                  115,000,000.00    70,000,000.00

                                        60 / 176
                                    2015 年年度报告


  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     (七)70             8,200,000.00
                                   (4)
    筹资活动现金流入小计                              123,200,000.00         70,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                  120,000,000.00         69,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        6,289,944.45         51,089,102.31
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     (七)70             1,300,000.00
                                   (5)
    筹资活动现金流出小计                              127,589,944.45        120,089,102.31
      筹资活动产生的现金流量净额                       -4,389,944.45        -50,089,102.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的                           -7,003.30             -7,475.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额                           24,682,676.28       -160,936,433.86
  加:期初现金及现金等价物余额                        195,573,378.81        356,509,812.67
六、期末现金及现金等价物余额                          220,256,055.09        195,573,378.81

法定代表人:冯彪 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健


                                   母公司现金流量表
                                   2015 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         70,191,768.00         36,165,877.56
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                         87,316,113.93        140,579,365.79
    经营活动现金流入小计                              157,507,881.93        176,745,243.35
  购买商品、接受劳务支付的现金                         84,022,017.41        142,539,638.29
  支付给职工以及为职工支付的现金                       17,069,771.98         22,809,135.46
  支付的各项税费                                       14,519,569.37         10,529,917.15
  支付其他与经营活动有关的现金                         70,287,222.31         46,490,346.08
    经营活动现金流出小计                              185,898,581.07        222,369,036.98
  经营活动产生的现金流量净额                          -28,390,699.14        -45,623,793.63
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                  126,919,812.92         66,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                2,000,000.00         25,044,173.54
  处置固定资产、无形资产和其他长                        1,603,682.00             86,265.31
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                                             39,865,130.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                              130,523,494.92        130,995,568.85
  购建固定资产、无形资产和其他长                        6,707,524.18         16,209,746.74
期资产支付的现金

                                        61 / 176
                                   2015 年年度报告


  投资支付的现金                                     128,901,414.43    38,094,498.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                         14,050,556.86
    投资活动现金流出小计                             135,608,938.61    68,354,801.60
      投资活动产生的现金流量净额                      -5,085,443.69    62,640,767.25
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                  60,000,000.00    20,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                         8,200,000.00
    筹资活动现金流入小计                              68,200,000.00    20,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                  70,000,000.00    49,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                       3,772,000.00    46,681,617.69
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                              73,772,000.00    95,681,617.69
      筹资活动产生的现金流量净额                      -5,572,000.00   -75,681,617.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -39,048,142.83   -58,664,644.07
  加:期初现金及现金等价物余额                        99,572,819.54   158,237,463.61
六、期末现金及现金等价物余额                          60,524,676.71    99,572,819.54

法定代表人:冯彪 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健




                                       62 / 176
                                                                        2015 年年度报告



                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                       2015 年 1—12 月
                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                     本期

                                                                          归属于母公司所有者权益

                                         其他权                                                                 一
        项目                                                          减
                                         益工具                                           专                    般                    少数股东权益   所有者权益合计
                                                                      :
                                                                                          项                    风
                            股本         优 永        资本公积        库 其他综合收益            盈余公积             未分配利润
                                               其                                         储                    险
                                         先 续                        存
                                               他                                         备                    准
                                         股 债                        股
                                                                                                                备
一、上年期末余额        448,200,000.00              127,486,054.67       -1,832,811.58         121,265,569.71        191,402,854.49     809,965.31   887,331,632.60
加:会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合

     其他
二、本年期初余额        448,200,000.00              127,486,054.67       -1,832,811.58         121,265,569.71        191,402,854.49     809,965.31   887,331,632.60
三、本期增减变动金额                                                       -134,392.03           1,493,678.09         11,624,790.69     161,397.69    13,145,474.44
(减少以“-”号填
列)
(一)综合收益总额                                                         -134,392.03                               13,118,468.78      161,397.69    13,145,474.44
(二)所有者投入和减
少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                   1,493,678.09        -1,493,678.09
1.提取盈余公积                                                                                  1,493,678.09        -1,493,678.09
2.提取一般风险准备



                                                                            63 / 176
                                                                       2015 年年度报告

3.对所有者(或股东)
的分配
4.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额        448,200,000.00              127,486,054.67      -1,967,203.61         122,759,247.80        203,027,645.18    971,363.00   900,477,107.04



                                                                                                     上期

                                                                         归属于母公司所有者权益

                                         其他权                                                                一
                                                                     减
        项目                             益工具                                          专                    般                    少数股东权
                                                                     :                                                                            所有者权益合计
                                                                                         项                    风                        益
                            股本         优 永        资本公积       库 其他综合收益            盈余公积             未分配利润
                                               其                                        储                    险
                                         先 续                       存
                                               他                                        备                    准
                                         股 债                       股
                                                                                                               备
一、上年期末余额        448,200,000.00              127,486,054.67      -1,825,495.85         103,502,137.78        212,098,128.78   287,090.07     889,747,915.45
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合

    其他
二、本年期初余额        448,200,000.00              127,486,054.67      -1,825,495.85         103,502,137.78        212,098,128.78   287,090.07     889,747,915.45
三、本期增减变动金额                                                        -7,315.73          17,763,431.93        -20,695,274.29   522,875.24      -2,416,282.85
(减少以“-”号填


                                                                           64 / 176
                                                           2015 年年度报告

列)
(一)综合收益总额                                              -7,315.73                        41,888,157.64    522,875.24   42,403,717.15
(二)所有者投入和减
少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                  17,763,431.93    -62,583,431.93                -44,820,000.00
1.提取盈余公积                                                                 17,763,431.93    -17,763,431.93
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)                                                                            -44,820,000.00                -44,820,000.00
的分配
4.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额        448,200,000.00    127,486,054.67    -1,832,811.58       121,265,569.71   191,402,854.49   809,965.31   887,331,632.60


法定代表人:冯彪 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健


                                                       母公司所有者权益变动表
                                                           2015 年 1—12 月


                                                               65 / 176
                                                                     2015 年年度报告

                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                       本期
                                       其他权
                                       益工具
       项目                                                        减:库     其他综   专项
                           股本        优 永        资本公积                                  盈余公积         未分配利润        所有者权益合计
                                              其                   存股       合收益   储备
                                       先 续
                                              他
                                       股 债
一、上年期末余额      448,200,000.00               92,806,781.84                              121,265,569.71   467,153,938.53    1,129,426,290.08
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额      448,200,000.00               92,806,781.84                              121,265,569.71   467,153,938.53    1,129,426,290.08
三、本期增减变动金额                                                                            1,493,678.09    13,443,102.79       14,936,780.88
(减少以“-”号填
列)
(一)综合收益总额                                                                                              14,936,780.88       14,936,780.88
(二)所有者投入和减
少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                 1,493,678.09     -1,493,678.09
1.提取盈余公积                                                                                1,493,678.09     -1,493,678.09
2.对所有者(或股东)
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损


                                                                            66 / 176
                                                                       2015 年年度报告

4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额        448,200,000.00               92,806,781.84                              122,759,247.80   480,597,041.32   1,144,363,070.96



                                                                                         上期
                                         其他权
                                         益工具
       项目                                                          减:库     其他综   专项
                            股本         优 永        资本公积                                  盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                其                   存股       合收益   储备
                                         先 续
                                                他
                                         股 债
一、上年期末余额        448,200,000.00               93,520,026.38                              103,502,137.78   352,103,051.14     997,325,215.30
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额        448,200,000.00               93,520,026.38                              103,502,137.78   352,103,051.14     997,325,215.30
三、本期增减变动金                                     -713,244.54                               17,763,431.93   115,050,887.39     132,101,074.78
额(减少以“-”号
填列)
(一)综合收益总额                                                                                               177,634,319.32     177,634,319.32
(二)所有者投入和                                    -713,244.54                                                                      -713,244.54
减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他                                               -713,244.54                                                                      -713,244.54
(三)利润分配                                                                                  17,763,431.93    -62,583,431.93     -44,820,000.00
1.提取盈余公积                                                                                 17,763,431.93    -17,763,431.93
2.对所有者(或股东)                                                                                            -44,820,000.00     -44,820,000.00
的分配



                                                                              67 / 176
                                                           2015 年年度报告

 3.其他
 (四)所有者权益内
 部结转
 1.资本公积转增资本
 (或股本)
 2.盈余公积转增资本
 (或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
   (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额      448,200,000.00      92,806,781.84                     121,265,569.71   467,153,938.53   1,129,426,290.08
法定代表人:冯彪 主管会计工作负责人:伍绍远 会计机构负责人:余唐健




                                                               68 / 176
                                       2015 年年度报告



三、公司基本情况
1.   公司概况

     海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《中华人民共和国

公司法》,经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准,由海南海口椰岛饮料公司、

海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投

资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993

年 3 月 27 日在海南省工商行政管理局登记注册,原名海南椰岛股份有限公司。

     (1)   公司注册资本

     1999 年 9 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准,公司采用“上

网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股,股本由原来的 11,600 万股增至 16,600

万股。2006 年 4 月 10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司,并向海南省工商行政管理局办理

了变更注册登记,注册号 460000000123647。

     2010 年 5 月 6 日,经公司 2009 年度股东大会审议通过 2009 年度利润分配方案,公司每 10

股送 3 股转增 5 股。公司已于 2010 年 5 月 24 日实施此次分配,分配后公司股本由原来的 16,600

万股增加至 29,880 万股。

     2011 年 5 月 9 日,经公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案,公司每 10

股送红股 5 股,同时每 10 股派发现金 0.56 元(含税)。公司于 2011 年 5 月 23 日实施此次分配,

分配后公司股本由原来的 29,880 万股增加至 44,820 万股。

     截至 2015 年 12 月 31 日,本公司注册资本为人民币 448,200,000.00 元,实收资本为人民币

448,200,000.00 元。

     (2)   公司注册地、组织形式和总部地址

     公司注册地:海南省海口市龙昆北路 13-1 号。

     组织形式:股份有限公司。

     总部地址:海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼。

     (3)   公司的业务性质和主要经营活动

     本公司及子公司(以下合称“本集团”)的经营范围包括:室内外装饰装修;道路运输服务;

保健酒的生产;粮食、药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒

食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑

材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销售;淀粉及其制品生产和销售;商品信息

咨询服务;文具、服饰、糖及制品代理销售;房地产开发。

                                           69 / 176
                                      2015 年年度报告



     (4)    公司第一大股东的名称

     本公司本期的第一大股东由海口市国有资产经营有限公司变更为深圳市东方财智资产管理有

限公司。

     (5)    财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

(二) 本财务报告于2016年4月14日经公司第七届董事会第五次会议批准报出。

2.   合并财务报表范围

     截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计 27 家,详见本附注(九)1。本报告期

合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)。

四、财务报表的编制基础
1.   编制基础

     本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——

基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:

1.   遵循企业会计准则的声明

     本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经

营成果和现金流量等有关信息。

2.   会计期间

     本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期

     正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

房地产业务因行业特性导致正常营业周期长于一年,尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或

耗用,仍然划分为流动资产;正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才

予清偿,仍然划分为流动负债。除此以外,本公司业务的正常营业周期短于一年。正常营业周期

短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的

负债归类为流动资产或流动负债。
                                          70 / 176
                                     2015 年年度报告




4.   记账本位币

     本公司以人民币为记账本位币。

5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     (1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在

企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,

调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相

关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当

期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他

债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券

溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编

制合并报表,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的

期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

     (2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区

别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得

对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通

过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

     A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,

作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

     B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买

方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、

按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。


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     ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生

时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,

购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并

成本。

      本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公

允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

     本公司在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复

核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

     企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨

认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的

“合并财务报表”会计政策执行。

6.   合并财务报表的编制方法

     (1)合并范围

     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。包括本公司及全部子公司截至2015

年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分

割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

     (2)合并财务报表编制方法

     本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

     本公司编制合并财务报表,将整个企业公司视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

     在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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    (3)少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。

    (4)超额亏损的处理

    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产

负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合

并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负

债表的期初余额。

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期

末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期

初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现

金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计

入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转

为当期投资收益。

    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资

产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本

公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
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     (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权

时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时

的会计政策实施会计处理。

     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表

明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少

一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

     个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法

       (1)合营安排的分类

     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共

同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安

排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务

架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成

的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规

规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产

和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负

债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分

别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清

偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该

安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本公司对合

营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本公

司分别确定各项合营安排的分类。确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附

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注(五)13。

          (2)共同经营的会计处理方法

     本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,

以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份

额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营

发生的费用。

     本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出

售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认

该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方

之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企

业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按其承担的份额确认该部分损

失。

     本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该

共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本公司制定的金融工具或长期股

权投资计量的会计政策进行会计处理。

8.     现金及现金等价物的确定标准

     现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般

指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.     外币业务和外币报表折算

     本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

     (1)汇兑差额的处理

     在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币

性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负

债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,

仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性

项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差


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额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本

金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

   (2)外币财务报表的折算

   本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,

采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发

生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发

生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收

益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。



10. 金融工具

   (1)金融工具的确认

   本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

   (2)金融资产的分类和计量

   ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出

售金融资产。

   A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

   交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内

出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

   只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的

混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不


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应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

计量的嵌入衍生工具的混合工具。

   在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产。

   B、持有至到期投资

   持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

   C、贷款和应收款项

   贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

   D、可供出售金融资产

   可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融

资产类别以外的金融资产。

   本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。

   ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确

认金额。

   ③金融资产的后续计量

   A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价

值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

   B.持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失,计入当期损益。

   C.贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失,计入当期损益。

   D.可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该

可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现

的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

   ④金融资产的减值准备
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   A.本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

   B.本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

   a)发行方或债务人发生严重财务困难;

   b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

   c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

   d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

   e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

   f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

   g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人

可能无法收回投资成本;

   h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

   i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

   C.金融资产减值损失的计量

   a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

   持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金

融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

   本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独

或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测

试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

值测试。

   本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价

值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期

损益。

   b)可供出售金融资产


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    公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产

的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的30%,

或者持续下跌时间达6个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差

额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始

计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接

计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍

生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且

客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

    (3)金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内

回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的
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混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不

应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

计量的嵌入衍生工具的混合工具。

    本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价

值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

    (4)金融资产转移确认依据和计量

    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产

的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

    ①所转移金融资产的账面价值;

    ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形)之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终

止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差

额计入当期损益:

    ①终止确认部分的账面价值;

    ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止

确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确

认为一项金融资产。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
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    (5)金融负债的终止确认

    本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公

司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融

负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (6)金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利

是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终

止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。



11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准              单项金额在 500 万元以上且不小于公司资产
                                              总额的千分之五
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      公司对于单项金额重大的应收款项,单独进行
                                              减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,
                                              根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                              额,确认减值损失,计提坏账准备;如果没有
                                              客观证据表明其发生了减值的,纳入账龄组合
                                              计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
合并报表范围内应收款项组合                  不计提坏账准备
应收款项账龄组合                            账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                   10                              10
其中:1 年以内分项,可添加行



1-2 年                                                 30                          30
2-3 年                                                 50                          50
3 年以上                                               100                         100
3-4 年
4-5 年
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5 年以上

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
合并报表范围内应收款项组合                              0                             0



(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由                     公司对单项金额虽不重大,但有确凿证据证明难
                                           以收回的应收款项单项计提坏账准备
坏账准备的计提方法                         对此类应收款项单独进行减值测试,根据测试结
                                           果计提坏账准备

12. 存货

    (1)存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、

库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、委托加工物资。

    (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均

法确定发出存货的实际成本。

    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次

摊销法进行摊销。

    (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其

可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法:

    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本

计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。



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                                     2015 年年度报告



    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价

格为基础计算。

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他

项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

    (6)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。

13. 划分为持有待售资产

    (1)持有待售的确认标准

    本公司对同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:

    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;

    ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经

取得股东大会或相应权力机构的批准;

    ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

    ④该项转让将在一年内完成。

    (2)持有待售的会计处理方法

    持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组,处置组是指一项交易中作为整体通

过出售或其他方式一并处置的一组资产组,一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是

一个资产组,并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊

至该资产组,或者该处置组是这种资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中取得的商誉。

    本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用

后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额作为资

产减值损失计入当期损益;如果持有待售的是处置组,则将资产减值损失首先分配至商誉,然后

按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产

和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量

方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部

分进行计量。

    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的确认条件,本公司停止将

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                                    2015 年年度报告



其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售

之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进

行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。



14. 长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

    (1) 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    A.同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资

产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额

作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本

公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益

性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

    B.非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:

    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价

值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

    c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生

时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额;

    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
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                                   2015 年年度报告



   ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定

其初始投资成本:

   A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

   B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益

工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。

   C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-

非货币性资产交换》确定。

   D.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重

组》确定。

   ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投

资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投

资的初始投资成本。

   (2)后续计量

   能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资

单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

   ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

   ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股

权投资的成本。

   取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨

认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政

策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
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                                    2015 年年度报告



行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投

资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承

担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏

损分担额后,恢复确认收益分享额。

    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现

内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。

    ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实

施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核

算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,

与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,

按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (4)减值测试方法及减值准备计提方法

    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策

执行。

15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:

    (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要

包括:

    ①已出租的土地使用权;

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;


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   ③已出租的建筑物。

   (2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:

   ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

   ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

   (3)初始计量

   投资性房地产按照成本进行初始计量。

   ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;

   ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出

构成;

   ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

   (4)后续计量

   本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

   采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行

摊销。

   本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将

投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金
额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。

16. 固定资产
(1).确认条件

   本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。

   固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:

   ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

   ②该固定资产的成本能够可靠地计量。



(2).折旧方法
      类别           折旧方法     折旧年限(年)         残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物     年限平均法      20-30               5                 4.75-3.17
其中:生产用房   年限平均法      30                  5                 3.17

    办公用房屋   年限平均法      30                  5                 3.17
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      简易房       年限平均法     20                  5               4.75
        构筑物     年限平均法     20                  5               4.75
机器设备           年限平均法     10-15               5               9.5-6.33
运输设备           年限平均法     5-8                 5               11.875-19.00
其他设备           年限平均法     3-5                 5               31.67-19.00
其中:电子设备     年限平均法     3                   5               31.67
其他办公设备       年限平均法     5                   5               19.00




(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者确定。

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁

期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届

满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折

旧。



17. 在建工程

    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

借款费用和汇兑损益。

    (2)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到

预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;

待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

    (3)在建工程的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

18. 借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足

下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:

    ① 资产支出已经发生;

    ② 借款费用已经发生;

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     ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

     不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

     符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购

建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

     购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本

化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

     (2)借款费用资本化金额的计算方法

     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息

费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额确定。

     为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

     资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

19. 生物资产

20. 油气资产

21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

     本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

     (1)无形资产的确认

     本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认无形资产:

     ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

     ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

     (2)无形资产的计量
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    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A.对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内

采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不

摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

    B.无形资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

(2). 内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究

阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,

确认为无形资产:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出

售该无形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。



22. 长期资产减值

    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重

大变化,从而对企业产生不利影响。



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    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未

来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净

现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。

    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用

寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号-资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值

迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净

额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,

将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计

提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当

难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

额。

    资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者

资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入

是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,

每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用

    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长

期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期

间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法

       本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

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益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法

     本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集

团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离

职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

     A、设定提存计划

     本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。

     B、设定受益计划

     本集团运作1项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。设定受益计

划下提供该福利的成本采用预期累积单位法。报告期末,本集团将服务成本,包括当期服务成本、

过去服务成本和结算利得或损失,以及设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产

的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,确认为负债并计入当期损

益或相关资产成本;将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括精算利得或损

失、计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)、资产上限

影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额),计入其他综合收

益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本集团可以在权益范围内转移这些在其他综合收

益中确认的金额。本集团在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划

时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

(3)、辞退福利的会计处理方法

     本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计

入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集

团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

     本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划

的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工

福利净负债或净资产。

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                                    2015 年年度报告


25. 预计负债

   (1)预计负债的确认标准

   本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

   ①该义务是企业承担的现时义务;

   ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

   ③该义务的金额能够可靠地计量。

   (2)预计负债的计量方法

   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在

其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

   ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

   ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

   在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

   企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够

收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

   公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付

   本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权

益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

   (1)以权益结算的股份支付

   以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后

立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相

关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职

工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的

最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

本公积。

   权益工具的公允价值的确定:


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                                   2015 年年度报告



   ①对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依

据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应按

估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。

   ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,通过期权定价模型来

估计所授予的期权的公允价值。

   本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场

条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行

权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司应当确认已得到服务相对应的成本费用。

   (2)以现金结算的股份支付

   以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允

价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的

换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最

佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的

负债。

   (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新

取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出

可行权权益工具的最佳估计。

   (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地

确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公

允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公

司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

   如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为

基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工

具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方

式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

   如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行

权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确

认的金额。
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                                      2015 年年度报告




27. 优先股、永续债等其他金融工具


28. 收入

     (1)销售商品收入

     本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。

     公司房地产开发业务收入确认具体标准为:

     ①签定了合法有效的销售合同;

     ②已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方

式销售的,收取的的款项超过合同总额的50%以上并已确认余下房款的付款安排;

     ③房屋主体完工并验收合格,达到销售合同约定的交付条件;

     ④房地产开发成本能够可靠计量。

     (2)提供劳务收入

     ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

     ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

     A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入,并按相同金额结转劳务成本。

     B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确

认提供劳务收入。

     (3)让渡资产使用权收入

     让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

     本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使

用权收入。

29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该
资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
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                                    2015 年年度报告


(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

   与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,

在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当

期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

   本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

   (1)递延所得税资产

   ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的

用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

   ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

   ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

   (2)递延所得税负债

   资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法

   本公司作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成

本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。

   本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;

对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,

计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他

经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

   本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额
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                                    2015 年年度报告



作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、

律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个

期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为

折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合

同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

    本集团在报告期内无会计政策变更事项。

33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用



34. 其他

    1、 与回购本公司股份相关的会计处理方法

    本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,

购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,

依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部

分增加资本公积(股本溢价)。

    本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股

成本。

    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成

本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,

同时进行备查登记。

    2、 公允价值计量

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假

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定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出

售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该

交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实

现其经济利益最大化所使用的假设。

   本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易

价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另

有规定的除外。

   本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

   本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使

用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产

或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直

接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

   本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的

能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价

值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并

由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权

益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场

参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。



   3、 终止经营

   终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营

和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经

营地区;该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;该

组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。



   4、 分部报告

   本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础

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                                     2015 年年度报告




确定报告分部并披露分部信息。

     经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产

生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资

源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计

信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分

部。

六、税项
1.     主要税种及税率
             税种                     计税依据                           税率
增值税                     产品销售收入按 13%、17%税率计   13%、17%
                           算销项税额,扣除当期允许抵扣
                           的进项税额后的余额交纳;其
                           中,自营出口按“免、抵、退”
                           办法征收;
消费税                     白酒、大曲酒的比例税率按主营    20%、10%、20%
                           业务收入的 20%计征,同时按定
                           额税率 0.50 元/斤(500 克)或
                           0.50 元/500 毫升从量计征;鹿
                           龟酒、配制酒按主营业务收入的
                           10%计征;米酒按照主营业务收
                           入的 20%计征,同时按定额税率
                           0.50 元/斤(500 克)或 0.50 元
                           /500 毫升从量计征;
营业税                     按应税收入的 3%-5%计征;        3%-5%
城市维护建设税             海南地区按当期应交增值税、消    7%或 5%、1%
                           费税和营业税的 7%或 5%计征;
                           上海地区按当期应交增值税、消
                           费税和营业税的 1%计征;
企业所得税                 海南地区 2015 年度适用的企业    25%、4%、25%
                           所得税税率为 25%;上海地区部
                           分子公司按收入的 4%确认为应
                           纳税所得额,再按应纳税所得额
                           的 25%计征所得税。
教育费附加                 海南地区按当期应交增值税、消    3%、0.03%
                           费税和营业税的 3%计征;上海地
                           区按主营业务收入的 0.03%计
                           征;
地方教育费附加             海南地区按当期应交增值税、消    2%
                           费税和营业税的 2%计征;
房产税                     按房屋原值扣除 30%的余值后按    1.2%、12%
                           1.2%或按房租收入的 12%计征;
河道维护建设费             按当期应交增值税、消费税和营    1%
                           业税的 1%计征;

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                                      2015 年年度报告


土地增值税
                             以转让房地产取得的收入,减除

                             法定扣除项目金额后的增值额

                             作为计税依据,并按照四级超率

                             累进税率进行征收。


存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠

     无

3.   其他


七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                               单位:元 币种:人民币
          项目                     期末余额                      期初余额
库存现金                                     279,205.22                  2,720,455.67
银行存款                                 231,310,425.97                196,559,663.29
其他货币资金                               3,359,478.71                  8,293,259.85
合计                                     234,949,109.90                207,573,378.81
  其中:存放在境外的款                        14,325.87                    134,627.91
        项总额
其他说明

     截止2015年12月31日使用权受限的货币资金包括按揭保证金13,393,054.81元、银行承兑汇票

保证金1,300,000.00元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                  期初余额
交易性金融资产                               14,251,945.00             15,028,238.73
其中:债务工具投资
      权益工具投资                            14,251,945.00             15,028,238.73
      衍生金融资产
      其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中:债务工具投资
      权益工具投资
      其他
            合计                              14,251,945.00             15,028,238.73

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 其他说明:
 无

 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用

 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                       200,000.00
商业承兑票据
            合计                                   200,000.00

 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明

    截至期末,本集团无已质押的应收票据,无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。




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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                                                        期初余额
                          账面余额              坏账准备                                账面余额                坏账准备
       类别                                                                   账面                                                 账面
                                     比例                   计提比                                 比例                  计提比
                        金额                   金额                           价值     金额                   金额                 价值
                                     (%)                    例(%)                                  (%)                   例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 42,086,454.16 100.00   17,615,250.29 41.85 24,471,203.8 52,399,654.34 100.00 13,748,702.56 26.24          38,650,951.78
提坏账准备的应收账款                                                       7
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账

                     42,086,454.16   /      17,615,250.29     /       24,471,203.8 52,399,654.34    /     13,748,702.56   /    38,650,951.78
        合计
                                                                                 7




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                                     2015 年年度报告




期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额
       账龄
                          应收账款                   坏账准备             计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)         23,818,549.04               2,381,854.91                  10.00
1 年以内小计                23,818,549.04               2,381,854.91                  10.00
1至2年                       3,665,147.81               1,099,544.34                  30.00
2至3年                         937,812.54                 468,906.27                  50.00
3 年以上                    13,664,944.77              13,664,944.77                 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
        合计                42,086,454.16              17,615,250.29                  41.85
确定该组合依据的说明:

    应收款项账龄组合:除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类

似的,按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情

况分析确定坏账准备。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

  无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 3,866,547.73 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:



                                                          占应收账款总    计提的坏账准备
              单位名称                    期末余额
                                                          额的比例(%)       期末余额

                                         103 / 176
                                                 2015 年年度报告



 海南新大慧热带农业科技股份有限公司                    7,420,888.91                    17.63        7,420,888.91

 苏果超市有限公司                                      3,178,582.88                     7.55          317,858.29

 南京鸿康商贸有限公司                                  1,999,992.40                     4.75          199,999.24

 赵晓丹                                                1,170,000.00                     2.78          351,000.00

 泉州昱信商贸有限公司                                     816,000.00                    1.94          816,000.00

                   合      计                      14,585,464.19                       34.65        9,105,746.44


 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:


 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:


其他说明:


 6、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                           期初余额
     账龄
                            金额                  比例(%)                       金额             比例(%)
 1 年以内                  1,246,279.77                      69.24          1,410,312.90                   33.72
 1至2年                         77,784.01                     4.32               50,000.00                  1.20
 2至3年                         50,000.00                     2.78          2,200,000.00                   52.60
 3 年以上                   425,888.50                       23.66              522,197.50                 12.48
     合计                  1,799,952.28                    100.00           4,182,510.40                  100.00

 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


          欠款单位名称                  与本公司关系                欠款金额       欠款时间       未及时结算原因

 海南华亭嘉园实业有限公司                    非关联方               408,288.50     3 年以上         预付房款


 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:



            欠款单位名称               与本公司关系            欠款金额                欠款时间        款项性质

 海南华亭嘉园实业有限公司                   非关联方               408,288.50          3 年以上          房款

 景德镇博维陶瓷有限公司                     非关联方               145,153.00          1 年以内          货款

 海南金英达实业有限公司                     非关联方               139,000.00          1 年以内          租金

                                                       104 / 176
                                      2015 年年度报告



海南电网有限责任公司海口供电局   非关联方               97,156.91    1 年以内   电费

海南电网有限责任公司澄迈供电局   非关联方               95,579.15    1 年以内   电费

            合   计                                     885,177.56




其他说明



7、 应收利息
□适用 √不适用

8、 应收股利
□适用 √不适用




                                            105 / 176
                                                             2015 年年度报告




9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                            期末余额                                                       期初余额
                      账面余额                  坏账准备                             账面余额                  坏账准备
     类别                                                            账面                                                           账面
                                                      计提比例                                                       计提比例
                   金额        比例(%)        金额                   价值          金额        比例(%)       金额                   价值
                                                         (%)                                                            (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 10,073,865.31      57.35 6,509,231.79     64.62 3,564,633.52 18,248,787.20        90.34 8,085,642.08     44.31 10,163,145.12
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 7,492,078.95       42.65                           7,492,078.95 1,951,515.44       9.66                           1,951,515.44
但单独计提坏账
准备的其他应收

      合计     17,565,944.26     /        6,509,231.79   /       11,056,712.47 20,200,302.64     /       8,085,642.08   /       12,114,660.56




                                                                  106 / 176
                                     2015 年年度报告




期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                         期末余额
          账龄              其他应收款                   坏账准备               计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项

1 年以内(含 1 年)              688,527.82            68,852.78                10.00
1 年以内小计                     688,527.82            68,852.78                10.00
1至2年                         2,568,618.49           770,585.55                30.00
2至3年                         2,293,851.08         1,146,925.54                50.00
3 年以上                       4,522,867.92         4,522,867.92               100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
          合计                10,073,865.31         6,509,231.79                64.62
确定该组合依据的说明:
    应收款项账龄组合:除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类
似的,按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情
况分析确定坏账准备。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用

    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
   其他应收款内容         账面余额       坏账准备        计提比例(%)          计提理由

海南省地方税务局        4,237,343.39                 0              0.00   已申请审批退税待退

垫付职工社保及公积金    1,946,711.56                 0              0.00   次月扣款

黄银庆                  1,308,024.00                 0              0.00   无回收风险

         合   计        7,492,078.95                                0.00
                                                     0


(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-1,576,410.29 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用



                                         107 / 176
                                    2015 年年度报告


(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
         款项性质                    期末账面余额                 期初账面余额
往来款                                       8,075,539.40                10,827,047.72
应收退税款                                   4,237,343.39
保证金                                       3,145,019.54                 5,514,307.05
垫付职工社保及公积金                         1,947,227.56                 1,951,515.44
备用金借支                                      45,486.47                 1,198,677.31
代收税费                                                                    291,073.30
其他                                             115,327.90                 417,681.82
            合计                              17,565,944.26              20,200,302.64

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                        占其他应收款期
                                                                          坏账准备
  单位名称     款项的性质     期末余额         账龄     末余额合计数的
                                                                          期末余额
                                                            比例(%)
海南省地方税   应收退税款   4,237,343.39    1 年以内               24.12          0.00
务局
上海椰岛企业   往来款       2,053,276.00    1至2年               11.69      615,982.80
发展有限公司
黄银庆         往来款       1,308,024.00    1至2年                7.45            0.00
澄迈县住房和   保证金       1,000,000.00    2至3年                5.69      500,000.00
城乡建设局
昌荣传媒有限   保证金       1,000,000.00    3 年以上              5.69    1,000,000.00
公司
     合计           /       9,598,643.39         /               54.64    2,115,982.80



(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明:





                                         108 / 176
                                                                       2015 年年度报告




10、     存货
(1). 存货分类
                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额                                                      期初余额
          项目
                               账面余额              跌价准备               账面价值               账面余额        跌价准备          账面价值
原材料                         16,186,826.26           994,728.84           15,192,097.42         173,805,919.62     857,391.07     172,948,528.55
在产品                        157,911,055.41                               157,911,055.41           3,315,255.47                      3,315,255.47
库存商品                       25,786,847.85              451,556.35        25,335,291.50          26,561,574.31       46,346.63     26,515,227.68
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工
未结算资产
开发产品                      330,801,554.03                               330,801,554.03         399,721,181.65                    399,721,181.65
开发成本                       23,140,268.13                                23,140,268.13          22,102,701.82                     22,102,701.82
         合计                 553,826,551.68          1,446,285.19         552,380,266.49         625,506,632.87     903,737.70     624,602,895.17

    注:期末余额将半成品酒液从原材料重分类至在产品列示。

    具体明细如下:

    A. 拟开发产品

                 预计开工时   预计竣工时                                                       跌价准
   项目名称                                  预计总投资         年初余额         期末余额
                     间           间                                                             备

 澄迈小城二期                 政策性去库   1,180,000,000.00    22,102,701.82   23,140,268.13

                              存暂时停建

    政策性去库存暂时停建事项详见附注(十五)4。

    B. 已完工开发产品
                                                                           109 / 176
                                                                           2015 年年度报告




                                                                                                           跌
                        竣工                                                                               价
   项目名称                           年初余额       本期增加           本期减少            期末余额
                        时间                                                                               准
                                                                                                           备
 澄迈小城一期       2014 年 12 月
                                    315,867,166.32   20,615,786.85     60,876,881.63   275,606,071.54

 椰岛广场           2010 年 11 月
                                     73,818,648.92       -238,007.00   24,707,618.89       48,873,023.03

 隆华新村           2010 年 6 月
                                     10,035,366.41       458,616.23     4,171,523.18        6,322,459.46

   合       计                      399,721,181.65   20,836,396.08     89,756,023.70   330,801,554.03



(2). 存货跌价准备
                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                       本期增加金额                                     本期减少金额
                 项目                     期初余额                                                                                                   期末余额
                                                                 计提                  其他                     转回或转销           其他
原材料                                      857,391.07           137,337.77                                                                            994,728.84
在产品
库存商品                                     46,346.63           405,209.72                                                                            451,556.35
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算
资产
            合计                            903,737.70           542,547.49                                                                          1,446,285.19




                                                                               110 / 176
                                   2015 年年度报告


(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
存货期末余额中无借款费用资本化的情况。

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
□适用 √不适用




                                         111 / 176
                                           2015 年年度报告



 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用

 12、 其他流动资产
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                              期末余额                        期初余额
待留抵税额及预缴税款                                17,077,113.50                   19,106,614.74
              合计                                  17,077,113.50                   19,106,614.74
  其他说明
  无

 13、 可供出售金融资产
 √适用 □不适用
 (1).     可供出售金融资产情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                            期初余额
           项目
                     账面余额           减值准备    账面价值      账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售债务工具:
 可供出售权益工具:
   按公允价值计量的
   按成本计量的     349,540.00                     349,540.00 349,540.00              349,540.00
         合计       349,540.00                     349,540.00 349,540.00              349,540.00

 (2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                    在被
                          账面余额                                 减值准备         投资
                                                                                            本期
 被投资                                                                             单位
                                                                                            现金
   单位                  本期    本期                            本期 本期          持股
               期初                        期末           期初                 期末 比例    红利
                         增加    减少                            增加 减少
                                                                                    (%)
 海南南     349,540.00                  349,540.00                                  0.56
 大高新
 股份有
 限公司
   合计     349,540.00                  349,540.00                                    /

 (4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
 □适用 √不适用
 (5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
 □适用 √不适用
 其他说明
 无
                                              112 / 176
                                   2015 年年度报告




14、 持有至到期投资
□适用 √不适用

(1).期末重要的持有至到期投资:
□适用 √不适用

(2).本期重分类的持有至到期投资:


其他说明:


15、 长期应收款
□适用 √不适用




                                      113 / 176
                                                                    2015 年年度报告




16、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                        本期增减变动                                                减值准
                        期初                                                                                             期末
  被投资单位                        追加   减少   权益法下确认的      其他综合 其他权   宣告发放现金   计提减   其                  备期末
                        余额                                                                                             余额
                                    投资   投资     投资损益          收益调整 益变动   股利或利润     值准备   他                  余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
海南新大慧热 带     56,768,896.64                   -2,124,702.22                                                    54,644,194.42
农业科技股份 有
限公司
小计                56,768,896.64                  -2,124,702.22                                                     54,644,194.42
      合计          56,768,896.64                  -2,124,702.22                                                     54,644,194.42
其他说明





                                                                       114 / 176
                                  2015 年年度报告


17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
           项目           房屋、建筑物       土地使用权      在建工程       合计
一、账面原值
  1.期初余额
  2.本期增加金额             696,444.75                                     696,444.75
  (1)外购
  (2)存货\固定资产\在      696,444.75                                     696,444.75
建工程转入
  (3)企业合并增加
  3.本期减少金额
  (1)处置
  (2)其他转出
    4.期末余额               696,444.75                                     696,444.75
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额
    2.本期增加金额            22,054.08                                      22,054.08
  (1)计提或摊销             22,054.08                                      22,054.08
    3.本期减少金额
  (1)处置
  (2)其他转出
    4.期末余额                22,054.08                                      22,054.08
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值             674,390.67                                     674,390.67
  2.期初账面价值



(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                          账面价值               未办妥产权证书原因
隆华新村项目一期别墅 B2                         674,390.67   未来将销售的别墅

其他说明



                                      115 / 176
                                       2015 年年度报告




18、 固定资产
(1). 固定资产情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
      项目         房屋及建筑物     机器设备          运输设备      其他设备       合计
一、账面原值:
    1.期初余额    202,416,951.69 173,844,756.47 7,551,509.55 9,954,689.05 393,767,906.76
    2.本期增加
                    1,903,299.31    3,003,374.82 1,296,045.41       425,450.49   6,628,170.03
金额
      (1)购置                       286,541.72 1,296,045.41       425,450.49   2,008,037.62
      (2)在建
                    1,903,299.31    2,716,833.10                                 4,620,132.41
工程转入
      (3)企业
合并增加
     3.本期减少
                                   36,244,805.85      467,502.95    458,571.38 37,170,880.18
金额
      (1)处置
                                   36,244,805.85      467,502.95    458,571.38 37,170,880.18
或报废
    4.期末余额    204,320,251.00 140,603,325.44 8,380,052.01 9,921,568.16 363,225,196.61
二、累计折旧
    1.期初余额     31,692,223.48 78,579,470.07 3,903,230.34 5,649,660.54 119,824,584.43
    2.本期增加
                    2,829,640.74 15,238,238.91 1,959,213.23 2,875,528.94 22,902,621.82
金额
      (1)计提     2,829,640.74 15,238,238.91 1,959,213.23 2,875,528.94 22,902,621.82
    3.本期减少
                                   34,432,565.72      356,812.70    434,686.33 35,224,064.75
金额
      (1)处置
                                   34,432,565.72      356,812.70    434,686.33 35,224,064.75
或报废
    4.期末余额     34,521,864.22 59,385,143.26 5,505,630.87 8,090,503.15 107,503,141.50
三、减值准备
    1.期初余额                                                      345,820.77    345,820.77
    2.本期增加
                    2,476,056.00    3,285,911.48         1,496.88     3,794.20   5,767,258.56
金额
      (1)计提     2,476,056.00    3,285,911.48         1,496.88     3,794.20   5,767,258.56

    3.本期减少
金额
      (1)处置
或报废
    4.期末余额    2,476,056.00 3,285,911.48      1,496.88 349,614.97 6,113,079.33
四、账面价值
    1.期末账面
                167,322,330.78 77,932,270.70 2,872,924.26 1,481,450.04 249,608,975.78
价值
    2.期初账面
                170,724,728.21 95,265,286.40 3,648,279.21 3,959,207.74 273,597,501.56
价值




                                          116 / 176
                                      2015 年年度报告


(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
    项目        账面原值        累计折旧              减值准备        账面价值     备注
房屋及建筑    18,010,981.40    5,446,658.21          2,476,056.00   10,088,267.19

机器设备      25,459,943.20   16,916,124.71          3,285,911.48    5,257,907.01
运输设备         901,839.54      853,898.42              1,496.88       46,444.24
其他设备         418,407.83      392,442.76              3,794.20       22,170.87
合 计         44,791,171.97   23,609,124.10          5,767,258.56   15,414,789.31

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
期末不存在所有权受到限制的固定资产。




                                         117 / 176
                                                                     2015 年年度报告




19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额                                                          期初余额
           项目
                                 账面余额            减值准备                账面价值                 账面余额               减值准备         账面价值
保健酒易地扩产项目一期          2,595,781.67                                   2,595,781.67               1,255,631.43                       1,255,631.43
老挝木薯项目                    4,955,978.07         4,955,978.07                                         4,955,978.07        4,955,978.07
ERP 项目                        1,389,644.42                                  1,389,644.42                1,389,644.42                     1,389,644.42
小曲酒生产基地项目                 239,316.23                                   239,316.23                  212,591.91                       212,591.91
其他                               614,772.57                                   614,772.57                1,951,882.00                     1,951,882.00
保健酒易地扩产项目二期             493,067.47                                   493,067.47                1,342,210.75                     1,342,210.75
          合计                 10,288,560.43         4,955,978.07             5,332,582.36              11,107,938.58         4,955,978.07 6,151,960.51

(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                                      工程累                  其中:
                                                                           本期其                                   利息资本         本期利
                                   期初         本期增加金    本期转入固定                    期末    计投入 工程进           本期利         资金来
项目名称           预算数                                                  他减少                                   化累计金         息资本
                                   余额             额          资产金额                      余额    占预算   度             息资本           源
                                                                             金额                                     额             化率(%)
                                                                                                      比例(%)                 化金额
保健酒易      200,000,000.00 1,255,631.43 2,798,899.29 1,458,749.05                    2,595,781.67       86.7 99.70     390,285.50                自筹及银
地扩产项                                                                                                                                           行贷款
目一期
ERP 项目           7,717,900.00 1,389,644.42                                           1,389,644.42      52.80 60.00                               自筹
小曲酒生          19,000,000.00   212,591.91      28,000.00       1,275.68               239,316.23     144.80 100.00                              自筹
产基地项

其他                           1,951,882.00      973,854.97 2,310,964.40                614,772.57

                                                                        118 / 176
                                                           2015 年年度报告




保健酒易     50,000,000.00 1,342,210.75               849,143.28              493,067.47    87.70 95.00                    自筹
地扩产项
目二期
  合计     276,717,900.00 6,151,960.51 3,800,754.26 4,620,132.41             5,332,582.36   /       /     390,285.50   /     /




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                                       2015 年年度报告




(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用
其他说明


20、 工程物资
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                          期初余额
工程物资                                          16,395.88                      16,395.88
          合计                                    16,395.88                      16,395.88
其他说明:


21、 固定资产清理
□适用 √不适用

22、 生产性生物资产
□适用 √不适用

23、 油气资产
□适用 √不适用

24、 无形资产
(1). 无形资产情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                      非专利技
     项目            土地使用权       专利权                     软件使用权       合计
                                                        术
一、账面原值
    1.期初余额      154,023,604.65   321,991.00   16,565.00 4,502,629.74      158,864,790.39
    2.本期增加       11,831,741.38                                42,307.69    11,874,049.07
金额
      (1)购置        11,831,741.38                                42,307.69    11,874,049.07
      (2)内部
研发
      (3)企业
合并增加
    3.本期减少        1,763,901.60                                              1,763,901.60
金额
      (1)处置         1,763,901.60                                              1,763,901.60
   4.期末余额       164,091,444.43   321,991.00   16,565.00 4,544,937.43      168,974,937.86
二、累计摊销
    1.期初余额       13,143,293.56   321,991.00   16,565.00 1,523,535.74       15,005,385.30
    2.本期增加        2,594,309.52                               663,358.44     3,257,667.96
                                          120 / 176
                                       2015 年年度报告


金额
      (1)计提       2,594,309.52                              663,358.44      3,257,667.96
    3.本期减少          60,285.43                                                 60,285.43
金额
        (1)处置         60,285.43                                                 60,285.43
    4.期末余额       15,677,317.65   321,991.00   16,565.00 2,186,894.18       18,202,767.83
三、减值准备
    1.期初余额        2,453,193.00                                              2,453,193.00
    2.本期增加
金额
       (1)计提
    3.本期减少
金额
       (1)处置
    4.期末余额        2,453,193.00                                              2,453,193.00
四、账面价值
    1.期末账面      145,900,648.35                             2,418,328.68   148,318,977.03
价值
    2.期初账面      138,427,118.09                             2,979,094.00   141,406,212.09
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                          账面价值                  未办妥产权证书的原因
海口滨濂土地使用权                                918,996.15    持有土地置换权证,待置换

其他说明:


25、 开发支出
□适用 √不适用

26、 商誉
□适用 √不适用

27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
    项目           期初余额     本期增加金额   本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
广告费           6,435,676.79                  5,982,999.68                     452,677.11
    合计         6,435,676.79                  5,982,999.68                     452,677.11


                                          121 / 176
                                      2015 年年度报告


其他说明:


28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                               期初余额
           项目        可抵扣暂时性    递延所得税            可抵扣暂时性     递延所得税
                           差异           资产                   差异             资产
  资产减值准备         10,592,458.92   2,648,114.73           8,594,561.40    2,148,640.35
  内部交易未实现利润   12,678,580.80   3,169,645.20          18,410,214.44    4,602,553.60
  可抵扣亏损           23,978,952.16   5,994,738.04
递延收益               15,760,955.80   3,940,238.95          16,365,488.86     4,091,372.22
         合计          63,010,947.68 15,752,736.92           43,370,264.70    10,842,566.17

(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                              期初余额
           项目
                       应纳税暂时性    递延所得税            应纳税暂时性    递延所得税
                           差异           负债                   差异           负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
交易性金融工具            533,713.64         133,428.41
         合计             533,713.64         133,428.41

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                        期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                  279,624,053.68                   334,155,536.41
资产减值准备                                 28,500,558.75                    21,898,512.78
递延收益                                        400,000.00                       480,000.00
           合计                             308,524,612.43                   356,534,049.19

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          年份           期末金额                    期初金额                备注
2015 年                                                38,983,245.59

                                         122 / 176
                                    2015 年年度报告


2016 年                   81,589,883.64             85,600,413.57
2017 年                   81,717,187.47            118,125,337.43
2018 年                   47,322,595.64             47,322,595.64
2019 年                   44,123,944.18             44,123,944.18
2020 年                   24,870,442.75
          合计           279,624,053.68            334,155,536.41             /

其他说明:
由于部分子公司所得税采用核定征收或无法判断其是否会产生足够的应纳税所得额,上述可抵扣
时间性差异未确认对应的递延所得税资产。

29、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                期末余额                           期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                  55,000,000.00                   60,000,000.00
            合计                          55,000,000.00                   60,000,000.00
短期借款分类的说明:


(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明


30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用

31、 衍生金融负债
□适用 √不适用

32、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
        种类                      期末余额                            期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                              6,500,000.00
        合计                              6,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。




                                       123 / 176
                                    2015 年年度报告


33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                   期末余额                            期初余额
货款                                    39,914,486.59                         30,363,687.78
工程款                                  62,865,899.34                       149,700,819.77
             合计                     102,780,385.93                        180,064,507.55

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明

    应付账款期末余额较期初减少了42.92%,主要系本期结算了房地产项目的工程款所致。

34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                          期初余额
货款                                       89,019,934.96                    101,357,136.20
预收土地款                                 19,161,500.00                      7,754,502.50
预收房款                                   2,603,410.77                      23,727,889.07
             合计                         110,784,845.73                    132,839,527.77



(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                     未偿还或结转的原因
湖北供销中航仓储物流有限公                  7,754,502.50       预收土地款

            合计                               7,754,502.50                 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明


35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额          本期增加          本期减少       期末余额
一、短期薪酬              17,968,288.97     77,669,410.43     80,426,802.14 15,210,897.26
二、离职后福利-设定提存        5,746.60      7,996,106.15      7,989,522.75      12,330.00
计划
                                          124 / 176
                                      2015 年年度报告


三、辞退福利               445,600.00       1,333,214.99       1,778,814.99
四、一年内到期的其他福

          合计           18,419,635.57     86,998,731.57      90,195,139.88   15,223,227.26

(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目             期初余额          本期增加           本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和   10,748,926.10     67,243,404.55      70,366,469.20   7,625,861.45
补贴
二、职工福利费                              1,669,482.94       1,669,482.94
三、社会保险费                9,195.77      3,335,800.07       3,333,078.04      11,917.80
其中:医疗保险费              7,996.32      2,926,038.66       2,923,454.96      10,580.02
      工伤保险费                699.68        202,184.52         202,103.83         780.37
      生育保险费                499.77        207,576.89         207,519.25         557.41



四、住房公积金               69,389.76      3,647,062.14       3,716,451.90
五、工会经费和职工教育    7,140,777.34      1,773,660.73       1,341,320.06    7,573,118.01
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计           17,968,288.97     77,669,410.43      80,426,802.14   15,210,897.26

(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
         项目              期初余额          本期增加           本期减少       期末余额
1、基本养老保险                             7,305,462.58       7,296,510.28       8,952.30
2、失业保险费                                 372,819.55         371,874.28         945.27
3、企业年金缴费              5,746.60         317,824.02         321,138.19       2,432.43
         合计                5,746.60       7,996,106.15       7,989,522.75      12,330.00

其他说明:


36、 应交税费
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                       期初余额
增值税                                         9,906,279.95                     395,748.46
消费税                                         5,233,882.00                   2,504,898.89
营业税                                         1,383,137.24                   2,572,406.90
企业所得税                                     7,692,871.48                   5,725,048.56
个人所得税                                       142,735.69                     280,247.89
城市维护建设税                                 1,108,535.76                     543,745.64
教育费附加                                     1,052,393.10                     572,002.96

                                         125 / 176
                                    2015 年年度报告


房产税                                                                    143,844.40
土地使用税                                         33,333.48              593,136.70
河道维护建设费                                     13,140.95               11,722.23
土地增值税                                                              5,134,411.01
其他                                                                        3,703.39
            合计                           26,566,309.65               18,480,917.03

其他说明:
应交税费期末余额较期初增加了 43.75%,主要系本期期末计提的增值税和消费税下期缴纳所致。

37、 应付利息
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                   期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                95,833.33                    102,500.00
企业债券利息
短期借款应付利息                              197,618.04                   16,666.67
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                             293,451.37                 119,166.67

重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:


38、 应付股利
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                    期初余额
普通股股利                                 11,479,660.78               11,506,660.78
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                            11,479,660.78               11,506,660.78
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


39、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                    期末余额                      期初余额
保证金                                   14,847,390.96                 11,844,519.96
应付税款                                     213,369.64                12,868,638.34
其他                                     10,876,641.11                   6,507,304.70
             合计                        25,937,401.71                 31,220,463.00


                                       126 / 176
                                      2015 年年度报告


(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明


40、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用

41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                        期初余额
1 年内到期的长期借款                                                       60,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
            合计                                                           60,000,000.00
其他说明:

42、 其他流动负债
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                      期末余额                         期初余额

             合计

短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:


43、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                       期末余额                      期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                     60,000,000.00
              合计                           60,000,000.00
长期借款分类的说明:


其他说明,包括利率区间:

                           借款期限                                 一年内到期的
 借款银行    贷款用途                    年利率         期末余额
                             年利率                                     金额
                                         127 / 176
                                         2015 年年度报告



                        2015 年 3 月 25 日
 海南省农
            经营周转    至 2018 年 3 月 23     5.75%       60,000,000.00
 村信用社
                               日




44、 应付债券
□适用 √不适用

45、 长期应付款
□适用 √不适用

46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用

47、 专项应付款
□适用 √不适用

48、 预计负债
□适用 √不适用

49、 递延收益
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种人民币
    项目          期初余额         本期增加            本期减少      期末余额        形成原因
                16,845,488.86       807,492.46 1,492,025.52 16,160,955.80 期末余额是与资
                                                                          产相关的政府补
政府补助
                                                                          助在以后年度摊
                                                                          销
    合计        16,845,488.86       807,492.46 1,492,025.52 16,160,955.80       /

涉及政府补助的项目:
                                                                           单位:元 币种:人民币
负债项目     期初余额   本期新增补 本期计入营业 其他变动   期末余额    与资产相关/
                          助金额    外收入金额                           与收益相关
1. 保健酒 13,028,888.82            1,141,333.36          11,887,555.46 与资产相关
易地扩建
技改一期
项目补助
2.设备补   1,039,933.37               77,319.96             962,613.41 与资产相关
贴款
3.半固态     253,333.33               20,000.00             233,333.33 与资产相关
米酒技改
项目补助
4.小曲酒     910,000.00               70,000.00             840,000.00 与资产相关
发酵车间
技改项目
                                              128 / 176
                                          2015 年年度报告


5.保健酒      1,133,333.34 420,700.00      103,372.20               1,450,661.14 与资产相关
易地扩建
技改二期
项目补助
6.信息化                     200,000.00                               200,000.00 与资产相关
系统升级
项目
7.海南大                     186,792.46                               186,792.46 与资产相关
学热带海
洋特色生
物资源开
发与利用
项目
8.环保工        480,000.00                  80,000.00                 400,000.00 与资产相关
程补助资

合计         16,845,488.86 807,492.46 1,492,025.52              16,160,955.80         /

其他说明:


50、 股本
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                            本次变动增减(+、一)
                 期初余额         发行      送    公积金                          期末余额
                                                           其他        小计
                                  新股      股      转股
股份总数      448,200,000.00                                                   448,200,000.00
其他说明:


51、 其他权益工具
□适用 √不适用

52、 资本公积
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目             期初余额            本期增加          本期减少          期末余额
资本溢价(股本溢      74,963,826.06                                           74,963,826.06
价)
其他资本公积
其中:①权益法核      35,095,605.49                                             35,095,605.49
算的长期股权投
资,被投资单位除
净损益以外所有
者权益的其他变

②收购少数股东           511,918.93                                                511,918.93
权益

                                             129 / 176
                                   2015 年年度报告


③其他             16,914,704.19                      16,914,704.19
      合计        127,486,054.67                     127,486,054.67

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:



53、 库存股
□适用 √不适用




                                      130 / 176
                                                           2015 年年度报告




54、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                    本期发生金额
                                             期初                         减:前期计入                              税后归       期末
                    项目                                 本期所得税                       减:所得   税后归属于
                                             余额                         其他综合收益                              属于少       余额
                                                         前发生额                         税费用       母公司
                                                                          当期转入损益                              数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资
产的变动
  权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额



二、以后将重分类进损益的其他综合收益     -1,832,811.58   -134,392.03                                 -134,392.03             -1,967,203.61
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  可供出售金融资产公允价值变动损益
  持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
  现金流量套期损益的有效部分
  外币财务报表折算差额                   -1,832,811.58   -134,392.03                                  -134,392.03            -1,967,203.61



其他综合收益合计                         -1,832,811.58   -134,392.03                                 -134,392.03             -1,967,203.61
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:





                                                              131 / 176
                                     2015 年年度报告




55、 专项储备
□适用 √不适用

56、 盈余公积
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额         本期增加              本期减少         期末余额
法定盈余公积      121,265,569.71     1,493,678.09                         122,759,247.80
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        121,265,569.71     1,493,678.09                        122,759,247.80
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、 未分配利润
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                            本期                         上期
调整前上期末未分配利润                        191,402,854.49               212,098,128.78
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                           191,402,854.49              212,098,128.78
加:本期归属于母公司所有者的净利                13,118,468.78               41,888,157.64

减:提取法定盈余公积                                1,493,678.09            17,763,431.93
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                          44,820,000.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                 203,027,645.18              191,402,854.49



58、 营业收入和营业成本
                                                                   单位:元 币种:人民币
                            本期发生额                             上期发生额
     项目
                      收入              成本                 收入              成本
 主营业务         437,311,644.21    258,234,266.22       489,532,928.30    280,814,981.97
 其他业务           1,290,637.77        581,821.22         2,024,476.11      1,918,105.22
     合计         438,602,281.98    258,816,087.44       491,557,404.41    282,733,087.19



59、 营业税金及附加
                                                                   单位:元 币种:人民币

                                        132 / 176
                                   2015 年年度报告


             项目                   本期发生额                   上期发生额
营业税                                      7,381,405.87               10,126,471.40
消费税                                    16,484,029.80                17,487,115.44
城市维护建设税                              2,759,232.41                 2,647,793.33
教育费附加                                  2,125,909.66                 2,033,884.10
资源税
河道维护费                                    58,428.15                      31,339.54
土地增值税                                  -469,357.23                   3,881,154.08
            合计                          28,339,648.66                  36,207,757.89

其他说明:
本期营业税金及附加较上期减少系随房地产收入下降相应缴纳的税费减少所致。

60、 销售费用
                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                     本期发生额                 上期发生额
广告费                                     23,083,167.24              25,058,121.26
运输费                                     12,334,092.81              15,213,329.46
工资及附加                                 11,326,125.28                8,552,229.53
促销费                                       9,928,037.66               6,409,625.70
劳务费                                       6,662,868.31             10,610,206.49
服务费                                       4,918,469.89               1,155,266.20
展览费                                       3,182,182.44                 466,647.24
制作费                                       2,431,987.36               6,697,636.86
业务宣传费                                   1,544,974.40                 934,371.40
社会保险                                     1,480,523.97                 985,767.31
差旅费                                       1,374,548.70               1,222,246.37
汽车费用                                     1,301,014.59                 533,535.72
办公费                                         921,335.60                 224,221.26
租赁费                                         679,538.53                 633,848.04
住房公积金                                     548,502.56                 350,639.37
招待费                                         513,383.83                 565,559.33
包装费                                         407,459.69                 753,749.11
会议费                                         323,653.21                 441,710.75
装卸费                                         257,217.41                 229,290.85
折旧费                                         152,395.75                 113,941.30
物料损耗                                       145,058.67                   2,696.88
其他                                         3,112,702.18               3,839,752.16
              合计                         86,629,240.08              84,994,392.59

其他说明:


61、 管理费用
                                                               单位:元 币种:人民币
                    项目                     本期发生额              上期发生额
工资及附加                                       27,984,705.99          28,941,352.06
                                      133 / 176
                               2015 年年度报告


折旧                                          13,850,747.07            13,789,632.80
研发费用                                       4,353,047.00             4,893,800.84
中介机构及咨询费                               4,009,592.26             5,310,754.05
社会保险                                       3,900,786.43             3,186,719.46
税金                                           3,759,760.08             4,019,275.87
无形资产摊销                                   2,679,594.84             2,940,323.05
汽车费用                                       1,975,081.52             2,683,163.22
办公及差旅费                                   1,738,737.35             2,511,956.24
住房公积金                                     1,415,289.47             1,500,123.38
业务招待费                                     1,354,261.69             3,234,987.53
租赁费                                           839,593.66               742,720.76
劳务费                                           822,733.35             1,590,398.98
诉讼费                                           606,702.67                21,477.00
董事会费                                         445,096.12               517,016.08
修理费                                           136,739.02               366,245.34
其他                                           2,149,863.54             8,682,009.18
合计                                          72,022,332.06            84,931,955.84

其他说明:


62、 财务费用
                                                              单位:元 币种:人民币
                   项目                  本期发生额                 上期发生额
利息支出                                      6,437,229.15              6,206,602.31
利息收入                                     -1,091,995.22             -1,125,299.73
汇兑损失                                             44.13
汇兑收益                                           -680.67                   -733.45
手续费                                          187,277.82                284,971.43
合计                                          5,531,875.21              5,365,540.56

其他说明:


63、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                          2,290,137.44                      -9,190,473.58
二、存货跌价损失                        542,547.49                         857,391.07
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失                   5,767,258.56
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失                                                       17,899.51
十、生产性生物资产减值损失

                                  134 / 176
                                    2015 年年度报告


十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                          8,599,943.49                  -8,315,183.00
其他说明:

     本期发生额比上期增加 203.42%主要系上期子公司荆州金楚油脂科技有限公司收到前期土地

收储款导致坏账损失冲回及本期对闲置固定资产计提减值损失所致。




64、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
  产生公允价值变动收益的来源            本期发生额                   上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当                -443,968.23                    977,681.87
期损益的金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                                 -443,968.23               977,681.87
其他说明:


65、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                     本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益               -2,124,702.22                   -1,973,841.66
处置长期股权投资产生的投资收益                                             45,466,003.67
以公允价值计量且其变动计入当期                     46,661.69                  189,970.85
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入             -1,201,068.70                   3,966,964.71
当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收

处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
                                       135 / 176
                                      2015 年年度报告


               合计                          -3,279,109.23                       47,649,097.57


其他说明:
投资收益本期发生额较上期减少106.88%系上期出售原子公司上海椰岛企业发展有限公司股权及
确认琼海大印明豪广场项目收益权,而本期相应收益减少所致。
66、 营业外收入
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
        项目             本期发生额                   上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置利得          1,236,197.71                  188,373.30           1,236,197.71
合计
其中:固定资产处置             45,267.99                   188,373.30                  45,267.99
利得
      无形资产处置          1,190,929.72                                             1,190,929.72
利得
债务重组利得               12,639,720.80                                         12,639,720.80
非货币性资产交换利         10,539,387.49                                         10,539,387.49

接受捐赠
政府补助                    2,067,441.47                 4,276,556.56                2,067,441.47
盘盈利得
其他                       12,646,550.40                 1,675,025.50            12,646,550.40
        合计               39,129,297.87                 6,139,955.36            39,129,297.87

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币

      补助项目           本期发生金额                上期发生金额       与资产相关/与收益相关

重点产业振兴和技术           1,244,705.56                1,357,074.45 与资产相关
改造中央预算内投资-
保健酒异地扩建项目
儋州淀粉改扩建项目              80,000.00                   80,000.00 与资产相关
设备补贴款                      77,319.96                             与资产相关
半固态米酒技改项目              20,000.00                             与资产相关
补助
小曲酒发酵车间技改              70,000.00                               与资产相关
项目
地方政府扶持及税收返还           518427.70                   480,500.00 与收益相关
洋浦开发建设基金                 42,160.25                 1,150,982.11 与收益相关
知识产权专项资金                14,828.00                  800,000.00 与收益相关
收海南省财政国库支                                         250,000.00 与收益相关
付局 14 年省应用技术
研发与示范推广专项
资金
国土环境资源厅转-以                                         85,000.00 与收益相关
奖治促补助
收到海南省财政厅转                                          65,000.00 与收益相关

                                         136 / 176
                                     2015 年年度报告


入 2014 年非物质文化
遗产保护经费
海口市安全监督局转                                         8,000.00 与收益相关
入专项补贴经费
        合计                   2,067,441.47            4,276,556.56              /


其他说明:

    注1:非货币性资产交换利得系附注(十六)8(1)
    注2:其他系附注(十六)8(2)公司与海南省地方税务局达成调解所获取的退回以前年度多
缴纳的税款及减免部分滞纳金。
    注3:本期营业外收入较上期增加537.29%主要系本期非货币性资产交换利得和海南省地方税
务局退回以前年度多缴纳税款及减免部分滞纳金所致。

67、 营业外支出
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
      项目              本期发生额                  上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置损                 86,828.91                437,352.60             86,828.91
失合计
其中:固定资产处置               86,828.91               425,042.03                   86,828.91
损失
      无形资产处                                          12,310.57
置损失
债务重组损失                    500,000.00                                           500,000.00
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                       10,000.00               1,003,807.27                10,000.00
罚没支出                      142,194.54                  18,977.07               142,194.54
其他                          462,790.89               1,761,178.45               462,790.89
        合计                1,201,814.34               3,221,315.39             1,201,814.34

其他说明:

    本期营业外支出较上期减少62.69%主要系本期捐赠支出比上期减少所致。



68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                        本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                 4,364,436.98                      9,852,769.20
递延所得税费用                                -4,776,742.34                      4,921,470.67
            合计                                -412,305.36                     14,774,239.87



                                        137 / 176
                                     2015 年年度报告


(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                                                                单位:元 币种:人民币
                   项目                                     本期发生额
利润总额                                                                12,867,561.11
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          3,216,890.28
子公司适用不同税率的影响                                                   534,369.48
调整以前期间所得税的影响                                                    87,835.67
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           152,547.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                -7,034,903.35
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                 8,625,693.20
异或可抵扣亏损的影响
其他(注)                                                              -5,994,738.04
所得税费用                                                                -412,305.36

其他说明:

注:其他系本期确认了以前年度形成的可弥补亏损而形成的递延所得税资产。

69、 其他综合收益
详见附注七 54

70、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金
其中较大的项目:利息收入                         1,091,995.22            1,125,299.73
保证金                                           1,376,938.00
政府补助及营业外收入                             1,851,416.64            6,004,207.61
往来款等                                        26,009,706.14           17,883,393.95
              合计                              30,330,056.00           25,012,901.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金
其中较大的项目:支付的各项销售费               41,570,808.61            39,320,790.45

支付的各项管理费用                             14,755,924.31            30,551,680.00
往来款及保证金                                 19,807,895.63            57,605,413.57
              合计                             76,134,628.55           127,477,884.02

                                        138 / 176
                                   2015 年年度报告


支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3).   支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                   上期发生额
权益工具                                                                     14,050,556.86
             合计                                                            14,050,556.86
支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(4).    收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
定向增发保证金                                   8,200,000.00
              合计                               8,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(5).    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                   上期发生额
票据保证金                                       1,300,000.00
             合计                                1,300,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                    单位:元 币种:人民币
            补充资料                        本期金额                      上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                           13,279,866.47              42,411,032.88
加:资产减值准备                                  8,599,943.49              -8,315,183.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                 22,924,675.90              23,494,228.56
性生物资产折旧
无形资产摊销                                      3,257,667.96               3,056,279.29
长期待摊费用摊销                                  5,982,999.68              17,440,356.17
处置固定资产、无形资产和其他长期                 -1,149,368.80                 248,979.30
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号                      443,968.23              -977,681.87
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                       6,437,229.15            6,206,602.31
投资损失(收益以“-”号填列)                       3,279,109.23          -47,649,097.57
                                         139 / 176
                                     2015 年年度报告


递延所得税资产减少(增加以“-”                -4,910,170.75             4,921,470.67
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”                    133,428.41
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                70,983,636.44           -194,785,273.39
经营性应收项目的减少(增加以                    19,563,913.36             32,946,657.74
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以                -111,496,474.22             -55,921,799.72
“-”号填列)
其他                                          -10,539,387.49
经营活动产生的现金流量净额                     26,791,037.06            -176,923,428.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                220,256,055.09            195,573,378.81
减:现金的期初余额                            195,573,378.81            356,509,812.67
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                        24,682,676.28           -160,936,433.86

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                          期末余额                    期初余额
一、现金                                     220,256,055.09              195,573,378.81
其中:库存现金                                   279,205.22                2,720,455.67
    可随时用于支付的银行存款                 216,617,371.16              192,852,923.14
    可随时用于支付的其他货币资                 3,359,478.71

    可用于支付的存放中央银行款

    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                   220,256,055.09            195,573,378.81
其中:母公司或集团内子公司使用                  14,693,054.81             12,000,000.00
受限制的现金和现金等价物
其他说明:
                                        140 / 176
                                      2015 年年度报告




72、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:



73、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                      期末账面价值                    受限原因
货币资金                                         14,693,054.81 银行承兑汇票保证金及按揭
                                                               贷款余额保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
               合计                                  14,693,054.81              /
其他说明:



74、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1).   外币货币性项目:
                                                                                      单位:元
                                                                              期末折算人民币
             项目               期末外币余额               折算汇率
                                                                                  余额
货币资金                            6,792,824.68                                    14,322.87
其中:美元                              1,514.68                     6.4936           9,835.73
      老挝币                        4,369,700.00                     0.0008           3,490.14
      泰铢                              1,610.00                     0.1800             289.86
      越南盾                        2,420,000.00                     0.0003             707.15
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
应收账款
其中:美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
长期借款
其中:美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
                                         141 / 176
                                      2015 年年度报告


其他说明:


(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用


         项    目          境外主要经营地     记账本位币        记账本位币的选择依据

                               老挝                  美元   通常以美元进行商品和劳务的计价
老挝椰岛农业开发有限公司
                                                                        及结算


75、 套期
□适用 √不适用

76、 其他



八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用

3、 反向购买
□适用 √不适用




                                         142 / 176
                                       2015 年年度报告




4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

     新设主体

             名称                新纳入合并范围的时间    期末净资产    合并日至期末净利润


海南椰岛实华新能源有限责任公司       2015 年 3 月         481,345.44            -518,654.56




6、 其他





                                           143 / 176
                                    2015 年年度报告




九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1).   企业集团的构成
        子公司           主要经营                                  持股比例(%)     取得
                                        注册地         业务性质
          名称               地                                    直接 间接       方式
上海椰鹏商贸有限公司     上海       上海市青浦区      贸易           100         设立
上海椰昌贸易有限公司     上海       上海市青浦区      贸易                 100   设立
上海言实贸易有限公司     上海       上海市青浦区      贸易           100         设立
上海椰阔商贸有限公司     上海       上海市青浦区      贸易                 100   设立
上海云方起工贸有限公司   上海       上海市青浦区      贸易           100         设立
海南椰岛酒业有限公司     海口       海南省澄迈县      酒类生产与     100         设立