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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
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ST椰岛(600238)公告正文

海南椰岛:2016年年度报告

公告日期 2017-04-29
股票简称:ST椰岛 股票代码:600238
                      2016 年年度报告



公司代码:600238                        公司简称:海南椰岛




            海南椰岛(集团)股份有限公司
                  2016 年年度报告




                    2017 年 4 月




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                                      2016 年年度报告



                                       重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
   不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。


四、 公司负责人冯彪、主管会计工作负责人伍绍远及会计机构负责人(会计主管人员)余唐健声
   明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
       经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司 2016 年度合并报表中归属于母公司
股东的净利润为-35,250,086.76 元。鉴于公司 2016 年度合并报表中归属于母公司股东净利润为
负,根据《公司章程》、中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、《上海
证券交易所上市公司现金分红指引》及相关规定,公司拟 2016 年度不进行利润分配,不进行资
本公积金转增股本。


六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述,该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺,
请投资者注意投资风险。


七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况


八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、    重大风险提示
√适用 □不适用
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述
公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅第四节管理层讨论与分析中可
能面对的风险部分。
十、 其他

□适用 √不适用




                                          2 / 178
                                                        2016 年年度报告



                                                               目录

第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 11
第五节     重要事项........................................................................................................................... 29
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 43
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 48
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 49
第九节     公司治理........................................................................................................................... 54
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 57
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 58
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 178




                                                                3 / 178
                                      2016 年年度报告




                                    第一节          释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
海南椰岛、本公司、椰岛集团、集团公司  指    海南椰岛(集团)股份有限公司
上交所                                指    上海证券交易所
本报告期                              指    2016 年度
国资公司、海口国资                    指    海口市国有资产经营有限公司
东方资本、东方财智                    指    深圳市东方财智资产管理有限公司
海南建桐                              指    海南建桐投资管理有限公司




                     第二节         公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         海南椰岛(集团)股份有限公司
公司的中文简称                         海南椰岛
公司的外文名称                         HAINANYEDAO(GROUP)CO.,LTD
公司的外文名称缩写                     HAINANYEDAO
公司的法定代表人                       冯彪


二、 联系人和联系方式
                                    董事会秘书                      证券事务代表
姓名                      王一博                           齐苗苗
联系地址                  海南省海口市龙昆北路13-1号       海南省海口市龙昆北路13-1号
电话                      089866532987                     089866532987
传真                      089866532987                     089866532987
电子信箱                  yedaohainan@163.com              yedaohainan@163.com

三、 基本情况简介
公司注册地址                           海南省海口市龙昆北路13-1号
公司注册地址的邮政编码                 570105
公司办公地址                           海南省海口市龙昆北路13-1号
公司办公地址的邮政编码                 570105
公司网址                               www.yedao.com
电子信箱                               yedaohainan@163.com


四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   海南椰岛董事会办公室

                                          4 / 178
                                          2016 年年度报告


五、 公司股票简况
                                          公司股票简况
股票种类              股票上市交易所    股票简称              股票代码              变更前股票简称
A股                   上海证券交易所    海南椰岛              600238


六、 其他相关资料
                                   名称                  中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境         办公地址              海南省海口市美兰区和平大道 66 号宝安江南
内)                                                     城门口北侧
                                   签字会计师姓名        李慧、董宏磊

七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                         本期比
                                                                         上年同
       主要会计数据             2016年                   2015年                        2014年
                                                                         期增减
                                                                           (%)
营业收入                     846,250,107.64         438,602,281.98         92.94    491,557,404.41
归属于上市公司股东的         -35,250,086.76          13,118,468.78       -368.71     41,888,157.64
净利润
归属于上市公司股东的         -40,110,609.51         -13,918,711.63         不适        -11,609,872.66
扣除非经常性损益的净                                                         用
利润
经营活动产生的现金流          82,516,312.63          26,791,037.06       208.00      -176,923,428.63
量净额
                                                                         本期末
                                                                         比上年
                               2016年末                  2015年末        同期末          2014年末
                                                                         增减(%
                                                                            )
归属于上市公司股东的         864,038,443.60         899,505,744.04         -3.94       886,521,667.29
净资产
总资产                      1,741,092,523.07     1,331,336,773.68         30.78     1,416,827,999.83

(二)      主要财务指标
                                                                                  本期比上年
                    主要财务指标                           2016年    2015年         同期增减     2014年
                                                                                      (%)
基本每股收益(元/股)                                       -0.08     0.03           -366.67      0.09
稀释每股收益(元/股)                                       -0.08     0.03           -366.67      0.09
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)                   -0.09    -0.03           不适用      -0.03
加权平均净资产收益率(%)                                    -4.00     1.47       减少5.47个       4.72
                                                                                        百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)                -4.55    -1.56       减少2.99个      -1.31
                                                                                        百分点


                                               5 / 178
                                    2016 年年度报告


报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
营业收入大幅增加主要是本期酒类、房地产收入大幅增加以及新增贸易收入所致,经营活动产生
的现金流量流量净额大幅增加主要是酒类货款和房地产房款流入增加所致。

八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用

九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                 单位:元 币种:人民币
                         第一季度         第二季度         第三季度         第四季度
                       (1-3 月份)     (4-6 月份)     (7-9 月份)    (10-12 月份)
营业收入              118,921,405.21   139,544,664.85   168,692,421.94 419,091,615.64
归属于上市公司股东
                      -27,962,434.55   -17,190,115.36   -19,630,783.96    29,533,247.11
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益    -20,592,493.64   -19,659,073.42   -21,798,929.34    21,939,886.89
后的净利润
经营活动产生的现金
                      -32,102,001.86    13,208,292.20   -37,187,259.88   138,597,282.17
流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明
√适用□不适用
    报告期内,公司按照《企业会计准则第 14 号-收入》的收入确认原则及参照具有同类业务的
上市公司对有色金属贸易收入的确认方法,对前三季度有色金属贸易业务按交易的全额确认收入。
公司年报审计机构中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审慎评估认为:(1)公司有色金属贸
易业务是收到客户订单后选择供应商,且直接在第三方仓库进行货权转移;(2)实物不通过公司
流入流出,直接由供应商向客户转移,公司对实物没有实际实施控制权且不承担运输及仓储责任。
宜按已收或应收对价总额扣除应付给供应商的价款后的净额确认收入。公司尊重会计师事务所的
审计意见,根据相关审计结果,将公司 2016 年前三季度有色金属贸易收入由交易全额确认收入更
正为按照交易净额确认收入。上述调整不影响公司前三季度的净利润。根据《企业会计准则第 28
号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求,经公司第七届董事会
第十四次会议审议通过,决定对上述会计差错及《2016 年第一季度全文及正文》、《2016 年半年
度报告及摘要》及《2016 年第三季度全文及正文》进行更正。具体调整数据详见《公司关于会计
差错更正及追溯调整的公告》(公告编号:2017-013)。



十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                        6 / 178
                                   2016 年年度报告


                                                 附注(如
      非经常性损益项目         2016 年金额                   2015 年金额     2014 年金额
                                                   适用)
非流动资产处置损益             2,005,098.87      主要为澄    1,149,368.80   45,217,024.37
                                                 迈 45.14
                                                 亩土地收
                                                 储收益和
                                                 荆州虾子
                                                 沟土地处
                                                 置损失
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与   3,373,553.59      主要为政    2,067,441.47    4,276,556.56
公司正常经营业务密切相关,符                     府税收返
合国家政策规定、按照一定标准                     还和科技
定额或定量持续享受的政府补助                     项目补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                        10,539,387.49
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益                                                12,139,720.80
企业重组费用,如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有   1,978,759.00      主要为理   -1,598,375.24    5,134,617.43
效套期保值业务外,持有交易性                     财产品、
金融资产、交易性金融负债产生                     证券投资
的公允价值变动损益,以及处置                     收益
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
                                       7 / 178
                                     2016 年年度报告


对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收       329,081.08                 12,031,564.97   -1,108,937.29
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额                 258,449.04                     25,000.00
所得税影响额                    -3,084,418.83                 -9,316,927.88      -21,230.77
             合计                4,860,522.75                 27,037,180.41   53,498,030.30

十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                 期末余                      对当期利润的影
        项目名称                期初余额                      当期变动
                                                   额                            响金额
以公允价值计量且其变动计       14,251,945.00           0   -14,251,945.00        -17,881.23
入当期损益的金融资产
          合计                 14,251,945.00           0   -14,251,945.00       -17,881.23

十二、 其他
□适用 √不适用
                            第三节         公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)公司主要业务及产品
    2016 年是公司依托资本市场、优化主业布局的改革元年,公司明确了围绕大健康产业进行布
局的战略方向并依此制定了各业务板块发展规划,目前形成了以酒类产品的生产与销售为主要业
务,以特色食品饮料板块、房地产开发板块、贸易与供应链板块为辅的业务格局。
    其中,公司酒类板块以“椰岛鹿龟酒”(餐饮型、自用型和礼品型系列)与“椰岛海王酒”
(餐饮型小包装、自用型裸瓶装等)为主要产品;特色食品饮料板块以系列椰汁饮料为主要产品;
房地产板块充分发挥区域品牌优势和海南省资源优势,围绕公司大健康战略致力于健康、养老、
旅游产品的开发;贸易与供应链板块目前主要以大宗农产品贸易为主要业务,利用专业的人才和
成熟的现货渠道,在国内油脂市场占有一席之地,同时为防范经营风险,结合现货业务适量开展
套期保值业务。
(二)经营模式
    公司酒类及饮料类业务主要是自主研发、自主生产和代理销售为主,原材料主要采取市场采
购模式,坚持实施公开对外招标,通过规模化采购对质量和成本进行有效控制,采购原辅材料主
要包括当归、枸杞、龟板、鹿茸、海参、小曲原酒、高梁、玉米等原材料及纸箱、纸盒、玻瓶等
包装物;公司制定了严格的产品质量标准及生产工艺标准,采用以销定产的模式制定生产计划和
组织生产并保持适当库存,生产流程主要包括基酒酿造、药材成分提取、配制和灌装包装等环节,
生产过程自动化、智能化水平逐步提高,保证了食品安全并提高生产效率;公司目前产品销售采
用经销商代理为主,自营和团购等直销渠道相结合的模式,并融合“互联网+”的营销理念,强势
进驻“天猫商城”、“京东商城”、“苏宁易购”、“飞牛网”等电商平台,根据公司营销市场
战略,面向全国市场实行分产品、分区域管理。
    房地产板块坚持“根植海南,筑建生活”的经营理念,立足海南本土,以开发满足刚性市场
需求的城市住宅类产品和满足市场旅居度假需求的大健康住宅产品为主。业务起步阶段主要为消
化公司存量土地,开发建设了椰岛广场、隆华新村、椰岛小城一期等项目,参与开发了大印名豪


                                           8 / 178
                                     2016 年年度报告


广场等项目,各项目均取得一定的成功,并已结合本土市场在外的基本情况,搭建了辐射全国的
外向型销售网络。
    贸易与供应链板块主要以服务公司原材料采购和大宗商品贸易为主旨,利用专业的人才和成
熟的现货渠道,以大宗农产品贸易为主要业务,同时为酒业经销商和贸易行业产业链延伸提供增
值服务;公司采用国际贸易与国内贸易相结合的经营模式,并充分运用期货工具规避现货市场的
价格风险,经营范围辐射华南、华东和华北市场,上下游客户以央企、外资企业、行业内口碑民
企为主,客户信誉良好,供求关系稳定。
(三)行业情况
    2016 年是中国酒行业深度调整的节点,整体行业发展趋势稳中有进,根据国家统计局 2016
年 1-12 月数据显示,全国酿酒行业规模以上企业完成酿酒总产量 7226.30 万千升,同比增长 0.75%,
累计完成销售总收入 9780.63 亿元,与上年同期相比增长 6.27%;累计实现利润总额 1094.47 亿
元,与上年同期相比增长 7.22%。而其中,保健酒行业随着国民健康消费趋势的不断发展,保持
着强劲的发展势头。“喝健康酒、喝保健酒”的理念正在赢得更广泛的市场,保健酒行业总体进
入规模发展期,整体市场规模存在巨大的成长空间,根据《中国养生酒发展白皮书》预测数据显
示,未来五年我国养生保健酒市场规模将达到 500 亿元,年度复合增长率在 15%左右,保健酒也
将成为继白酒、啤酒、葡萄酒之后,国内酒业市场的第四大酒种,行业的整体向好将为产业龙头
企业发展带来了契机。公司作为传统保健酒生产销售企业,深耕行业多年,拥有多个保健食品批
准文号,并在坚持遵循传统中医养生文化基础上,不断加大产品研发投入,提升产品品质,随着
公司对核心市场品牌投入的不断加强,“椰岛”保健酒的品牌知名度和美誉度亦将得到持续深化
和提升。作为保健酒产业的先行者,公司有望在日益激烈的市场竞争中迎来更大的发展机遇。
    在发展保健酒核心业务同时,公司充分挖掘“椰岛”品牌效应,着力拓展与保健酒业务市场
重合度高、渠道协同效应强并极具海南特色优势的椰汁饮料业务,公司椰汁产品在分类上属于植
物蛋白饮料序列,符合健康饮料市场发展潮流和趋势,根据前瞻产业研究院发布的《2017-2022
年中国植物蛋白饮料行业市场需求与投资规划分析报告》数据显示,2007 年以来各饮料子行业增
速最快的是植物蛋白饮料,2016 年植物蛋白饮料行业收入为 1217.2 亿元,2007-2016 年复合增速
达 24.5%,在整个饮料行业的占比上升 8.79 个百分点至 18.69%,预计到 2020 年植物蛋白饮料市
场规模将达到 2583 亿元,占饮料行业的比重继续上升至 24.2%。与此同时,越来越多的企业加入
到植物蛋白饮料领域使得市场竞争愈加激烈,椰汁市场新品牌层出不穷,部分地方品牌在个别区
域已呈现出优势品牌的特质,未来将逐步向高端化、品牌化、集中化方向发展。公司将通过进一
步提升产品品质,加强渠道建设和市场投入,通过品牌资源的整合,实现保健酒业务和椰汁业务
的互动,进而增强公司在食品饮料行业的影响力。
    报告期内,房地产行业仍是国家宏观调控的重点行业之一,政府以“促消费、去库存”作为
房地产行业发展总基调。2016 年,结合海南省出台的“两个暂停”政策,海南本地市场的库存产
品去化周期下降明显,市场出现了价量齐升的良性市场局面,市场需求进一步打开,在海南买一
套健康品质住宅渐渐成为重点区域市场刚性需求,而国内主流的一线开发商纷纷进驻亦让本地地
产业开发水平有了质的提高,海南房地产市场进入了群雄逐鹿的阶段。公司房地产板块将围绕公
司大健康战略发展方向,致力于健康、养老、旅游产品的开发,立足“椰岛小城一期”基本探索
完成的旅居养老的大健康服务模式,通过搭建丰富的社区配套体系、服务体系和营造社团组织,
形成符合旅居养老客户需求的综合性物业产品,在物业形态上做到“建筑优良、产品领先、服务
到位”,以“养生、延寿”综合服务为特色,持续在健康养老地产细分行业深耕发展。
     近年来,在全球经济温和复苏的大背景下,大宗商品价格和人民币汇率波动加剧,对整体贸
易行业的发展产生重大影响,国家亦提出加快落实和完善贸易政策、优化贸易结构、推进贸易便
利化及实施更加积极的进口政策等促进贸易创新发展的多项措施,与此同时,随着全球经济一体
化进程的加速,贸易行业已由传统的第三方买卖服务模式发展成为包含交易、物流、咨询、金融
等在内的全产业链条管理服务模式。2016 年公司积极优化主业布局,结合自身原材料采购需求开
展国内、国际贸易业务,提升现货贸易基础及整体融资能力,尝试通过相关贸易业务的探索、积
累,整合产业资源,为公司产业链上下游提供增值服务,逐步推进供应链金融产业布局,实现产
业与金融的高度融合,为公司增添新的利润来源。



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                                    2016 年年度报告


二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用



三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌价值优势,产品定位清晰
    品牌核心竞争力是公司发展的坚实基础。公司通过 20 余年对品牌的持续投入,已将“椰岛”
建设成为中国保健酒行业中的领军品牌之一,公司主打产品“椰岛鹿龟酒”不仅具有悠久的历史
渊源和深厚文化内涵,更融合了现代高科技酿造技术,在市场上拥有良好的消费口碑,已成为家
喻户晓的知名品牌,在全国获得多项荣誉和称号。2016 年,海南椰岛以品牌价值 166.36 亿元名
列“华樽杯”第八届中国酒类品牌价值 200 强,并第七次蝉联中国保健酒品牌价值第一名,荣获
“2016 年华樽杯中国保健酒典范品牌”殊荣。公司主打保健酒产品——“椰岛鹿龟酒”、“椰
岛海王酒”定位准确、清晰,满足了不同层次的市场消费需求。鹿龟酒的定位是“传统的、历史
的、有文化的、具有保健功效的滋补酒”,已经在湖南、江苏等地形成了核心销售区域;海王酒
面对的是年轻的消费群体,定位是“年轻的、时尚的、刺激的,具有蓝色海洋气息的产品”,受
众群体越来越广泛,在核心销售区江西、福建和广西有着较高的品牌知名度。公司作为唯一一家
以保健酒为主业的 A 股上市公司,是保健酒产业的先行者,拥有坚实的产业基础和成熟的销售网
络及模式,未来公司还将投入更多资金用于品牌铸造、广告宣传、营销网络包括线上营销网络的
建设,海南椰岛的市场地位及影响力有望不断提升。
2、持续研发投入,产品品质保证
      随着人们收入水平的提高以及对健康的越来越重视,消费升级趋势越来越明显, 健康消费”
与“文化消费”正在赢得更广泛的市场,保健酒健康养生的特性正好迎合了人们对健康升级的需
求。“椰岛鹿龟酒”作为传统保健酒的典型代表,是海南椰岛对于中国养生文化的一种坚守,严
格的品质保证也是对多年来一直坚持和信赖它的消费者的真挚承诺。公司作为保健酒行业第一家
通过 GMP 认证的保健酒企业,在行业内树立了“用制药的标准造酒”的标杆,在生产过程中实施
完整、严密的质量监测与过程控制,从基酒、原材料采购、灌装、生产、储运到销售,建立了一
整套全面的质量管控体系,保障了食品安全和产品的高品质,提升了产品的口感及口味一致性;
公司椰岛鹿龟酒酿泡技艺工艺独特,历史悠久,荣誉入选海南省非物质文化遗产,在此基础上,
公司与中国食品发酵工业研究院、海南大学等多家国内院校、科研院所建立了紧密合作关系,深
入开展保健酒技术改良研究与开发,始终以质量、技术为公司的核心竞争力,促进企业发展。
3、围绕健康产业,注重协同效应
      公司围绕大健康领域的发展战略注重产业协同效应,在做好主业的同时,积极推进食品饮料
业务发展及房地产业务的升级转型。公司涉足保健酒产业约 20 年,“椰岛”品牌在市场上享有盛
誉,主打产品“椰岛鹿龟酒”和“椰岛海王酒”有广泛的忠实消费人群,随着强有力的、有针
对性的、持续性的资金投入,公司保健酒业务存在巨大的成长空间;植物饮料业务发展潜力巨大,
产品具备“天然、绿色、营养、健康”特征,符合健康饮料市场发展潮流和趋势,产业发展具备
地域性优势,通过充分发挥酒业渠道的协同效应,椰岛椰汁品牌认可度不断提高,业务发展势头
良好;公司房地产业务围绕大健康战略积极转型,发挥区域品牌优势和海南省资源优势,致力于
健康、养老、旅游产品的开发,符合国家积极应对老龄化、加快建立社会养老服务体系和发展老
年服务业的政策走向,存在较大发展机遇;投资公司未来可引入产业发展基金,夯实保健酒发展
基础,并对产业协同项目展开外延式并购研究,助力公司大健康发展。公司各项业务与资源发挥
协同效应,为公司做大做强保健酒行业乃至保健品产业注入了强劲的推动力量,为公司实现在大
健康领域的稳步发展奠定了坚实的基础。




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                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年,公司在充分评估自身实际情况与综合国内外经济形势的基础上,提出专注大健康产
业的战略定位和发展规划,报告期内公司各部门及子公司紧密围绕董事会制定的战略方向,依照
“转作风、变思路,大破、大立、大发展”的经营方针,对内持续推进管理机制改革创新工作,
对外全面开展品牌升级及营销体系优化工作,在大力促进原有主业的创新和发展的同时稳步推进
供应链金融产业布局,为公司后续可持续发展奠定坚实基础。报告期内,公司总体经营业绩中主
营业务占比有所提升,但因品牌推广费用增加,市场投入效应相对滞后,对公司利润有所影响,
共实现营业收入 84,625.01 万元,比上年同期增加 92.94%,归属于上市公司股东的净利润
-3,525.01 万元,比上年同期减少 368.71%。
    报告期内,公司通过全面梳理现有酒类产品品规,对产品系列重新定位;并从原材料源头对
质量进行把关,保证产品质量,强化产品品质;同时加大技术投入,引进农发基金启动保健酒技
改工程项目,加速推动现有产品的升级改型及新产品的开发工作。与此同时,公司在品牌推广方
面持续发力,立足海南省建设国际旅游岛的先发优势和地域优势,通过高铁、机场、高速公路及
其他形象的投放工程对重点消费人群覆盖宣传,迅速提升品牌形象和影响力;在福建、江西、湖
南、江苏等重点销区加大传统媒体投放力度,并通过“拳王争霸赛”、“广场舞大赛”等形式多
样的各种主题宣传活动进行渗透式推广;此外公司还结合产品定位,围绕父亲节、中秋节等重点
节日积极探索网络新媒体传播形式,取得了较好的效果。市场开拓方面,公司以夯实重点市场为
基础,全面拓展新市场,重点突破传统市场内区域空白市场。报告期内公司在原有福建、江西、
湖南三大主营销区的基础上扩大了以浙江、江苏、广东为主的长三角、珠三角经济发达地区的市
场份额;在海南、广西、江苏三大销区积极开展经营模式改革,全面推进新营销体系建设;在电
子商务领域积极拓展电商渠道,成功入驻“天猫商城”、“京东商城”、“苏宁易购”、“飞牛
网” 等国内主流电商平台,并与国内领先大数据营销平台阿里妈妈开展战略合作,进一步深化“互
联网+”推广模式的升级。此外,公司积极推动酒类业务及特色饮料业务营销体系整合,强化渠道
协同效应,实现销售系统的统一联动。报告期内,公司酒类板块一举扭转近几年的下滑趋势,共
实现销售收入 33,224.33 万元,比上年同期增长 29.21%。饮料板块共实现销售收入 4,103.83 万
元,比上年同期下降 15.53%。
    报告期内,公司房地产业务以“保绩效、破难题、转方向;拓项目、执行力、调团队”为指
导方针,紧密围绕大健康发展战略升级转型,“椰岛小城一期”项目通过搭建社区配套体系、服
务体系和营造社团组织等模式形成符合旅居养老客户需求的综合性物业产品,对大健康地产的合
理探索取得了政府、客户及业主的初步认可,建立了较好的区域知名度和美誉度,销售均价和销
售总额均处于同片区前列;同时,公司集中优势资源开展本土优质项目的储备工作,并通过积极
对接战略合作资源,探索旅游、养生项目的开发运营模式,稳步推进房地产业务的专业化转型。
2016 年,公司房地产业务共实现收入约 22,632.63 万元,包括销售住宅 44176.03 平方米,别墅
307.81 平方米,车库 226.26 平方米。截至本报告期,椰岛广场累计实现销售收入约 11.39 亿元,
已售面积占可售面积的 90%;儋州隆华新村项目累计实现销售收入约 1.32 亿元,已售面积占可售
面积的 95%;澄迈椰岛小城一期累计实现销售收入约 2.96 亿元,已售面积占可售面积的 73%。
    除原有主要业务板块之外,公司在报告期内积极优化主业布局,结合自身原材料采购需求开
展大宗农产品为主的国内、国际贸易业务,业务范围辐射华南、华东和华北市场,利用专业的人
才和成熟的现货渠道,在国内油脂贸易市场中站稳脚跟,并在快速提升公司现货贸易基础的同时
逐步推进供应链金融产业布局,以期为公司增添新的利润来源。
    在管理机制改革方面,公司以精简、高效为首义开展组织架构重塑,推行扁平化管理,规范
审批流程,在对分子公司充分放权的同时加强集团的服务和监管职能,通过财务系统和法务系统
的垂直管理方式,有效控制财务与法律风险,提高运营效率。在人才队伍建设方面,公司逐步建
立起“能者上,平者让,庸者下”的用人机制以及以业绩为导向的薪酬激励模式,倡导“绿色、
阳光、公开”职业理念和价值观念,强化企业文化建设。报告期内公司通过推行架构重塑、人员
优化等一系列举措,使得企业活力得到充分释放,各单位机动性和灵活性进一步提高,工作效率、
人均产能均得到增强,为公司长远发展奠定了坚实基础 。


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二、报告期内主要经营情况
    2016 年度营业收入 84,625.01 万元,同比增加 40,764.78 万元,增幅 92.94%,其中:酒类
收入 33,224.33 万元,同比增加 29.21%,主要是公司本期加大酒类市场投入力度,市场形势趋好;
房地产开发收入 22,632.63 万元,同比增加 71.98%,主要是本期澄迈椰岛小城项目销售大幅增长,
整体房地产收入大幅增加;饮料业务收入 4,103.83 万元,同比下降 15.53%,主要是本期公司推
进饮料营销体系与酒类营销体系整合有短暂影响;此外,公司本期新增贸易收入 24,545.13 万元。
    本年度归属母公司股东的净利润 -3,525.01 万元,上年同期为 1,311.85 万元,减幅 368.71%
主要是本期内公司加大品牌推广,致使公司品牌投入销售费用同比大幅增加,但市场对广告投入
所对应产生的销售收入增加相对滞后,对公司利润造成影响。


(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                     单位:元 币种:人民币
            科目                 本期数           上年同期数   变动比例(%)
 营业收入                    846,250,107.64     438,602,281.98          92.94
 营业成本                    609,423,992.09     258,816,087.44         135.47
 销售费用                    132,715,608.82      86,629,240.08          53.20
 管理费用                     73,449,291.39      72,022,332.06           1.98
 财务费用                     12,052,475.67       5,531,875.21         117.87
 经营活动产生的现金流量净     82,516,312.63      26,791,037.06         208.00
 额
 投资活动产生的现金流量净      -3,677,608.08         2,288,586.97     -260.69
 额
 筹资活动产生的现金流量净    453,871,674.52         -4,389,944.45   10,438.89
 额
 研发支出                       3,790,628.09         4,353,047.00      -12.92
 税金及附加                    46,653,609.52        28,339,648.66       64.62
 资产减值损失                  -1,023,744.61         8,599,943.49     -111.90
 投资收益                             434.80        -3,279,109.23      100.01
 营业外收入                    11,231,669.09        39,129,297.87      -71.30
 营业外支出                     5,523,935.55         1,201,814.34      359.63
 所得税费用                    13,684,755.24          -412,305.36    3,419.08

(1)营业收入大幅增加主要是本期酒类、房地产收入大幅增加以及新增贸易收入所致。
(2)营业成本大幅增加主要是本期收入增加配比成本相应所致。
(3)销售费用大幅增加主要是广告费及房地产销售服务费增加所致。
(4)财务费用大幅增加主要是本期借款增加所致。
(5)经营活动产生的现金流量流量净额大幅增加主要是酒类货款和房地产房款流入增
加所致。
(6)投资活动产生的现金流量流量净额大幅减少主要是固定资产投资增加所致。
(7)筹资活动产生的现金流量流量净额大幅增加主要是贷款增加所致。
(8)税金及附加大幅增加主要是本期酒类收入增加相应缴纳的消费税增加所致。
(9)资产减值损失大幅减少主要是本期应收款项收回而坏账准备减少所致。

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                                                2016 年年度报告


       (10)投资收益增加主要是本期购买银杏私募债券收益增加所致。
       (11)营业外收入大幅减少主要是去年同期确认金椰林诉讼债务重组收益、税务稽查三
       安光电小非营业税事项和解退税及免部分滞纳金产生收益和澄迈金江土地非货币性交
       换收益所致。
       (12)营业外支出大幅增加主要是本期虾子沟土地处置过户损失所致。
       (13)所得税费用大幅增加主要是本期酒类和房地产销售实现收益计提所得税费用所
       致。




       1. 收入和成本分析
       √适用 □不适用
           2016 年度公司实现营业收入 84,625.01 万元,同比增加 40,764.78 万元,增幅 92.94%,主
       要是公司本期加大酒类市场投入力度,市场形势趋好;澄迈椰岛小城销售大幅增长,整体房地产
       收入大幅增加;此外本期新增贸易收入所致。
             2016 年度营业成本 60,942.40 万元,同比增加 35,060.79 万元,增幅 135.47%,成本变动幅
       度不配比收入的变动,主要是各类收入所占比重不同影响所致。


       (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                                          营业收入      营业成本    毛利率比
                                                               毛利率
   分行业             营业收入           营业成本                         比上年增      比上年增    上年增减
                                                               (%)
                                                                          减(%)       减(%)        (%)
酒类                332,243,341.49     156,142,462.71            53.00        29.21         17.90   增加 4.51
                                                                                                    个百分点
饮料                 41,038,309.69      32,032,144.94            21.95       -15.53       -12.82    减少 2.43
                                                                                                    个百分点
房地产开发          226,326,314.74     183,555,988.37            18.90        71.98       106.10          减少
                                                                                                      13.43 个
                                                                                                       百分点
贸易                245,451,334.21     237,077,930.01             3.41       100.00       100.00    增加 3.41
                                                                                                    个百分点
其他                  1,190,807.51         615,466.06            48.32        -7.73         5.78    减少 6.60
                                                                                                    个百分点
                                        主营业务分地区情况
                                                                  营业收入比      营业成本比
                                                      毛利率                                     毛利率比上
  分地区          营业收入           营业成本                     上年增减          上年增减
                                                      (%)                                      年增减(%)
                                                                    (%)             (%)
华东地区        125,981,905.05    92,331,976.06         26.71         192.13            266.30     减少 14.84
                                                                                                     个百分点
华中地区        130,770,080.57    71,296,646.01         45.48             -9.09        -11.60    增加 1.55 个
                                                                                                       百分点
华北地区         61,292,043.38    58,553,212.85           4.47      4,287.35        7,069.39       减少 37.07
                                                                                                     个百分点
华南地区        515,633,878.87   375,642,334.30         27.15            106.95        148.01      减少 12.06

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                                              2016 年年度报告


                                                                                                 个百分点
西南地区        12,171,271.35     11,349,069.62           6.76     2,719.69     3,376.41    减少
                                                                                            17.61 个
                                                                                            百分点
其他地区          400,928.42         250,753.26       37.46          -37.78       -28.26       减少
                                                                                            8.30 个
                                                                                             百分点

     主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
     √适用 □不适用
     A、本年度酒类和房地产收入大幅增加,新增贸易收入,饮料收入有所下滑。
     B、华东地区收入的大幅增长主要是贸易和酒类收入的增长,华北地区收入的大幅增长主要是新增
     贸易收入,华南地区增长主要是酒类、房地产、贸易收入的增长,西南地区的增长主要是新增贸
     易收入,华中地区的减少主要是该地区酒类收入的减少。
     C、毛利率的变动主要是由于地区收入构成比重变化所致。

     (2). 产销量情况分析表
     □适用 √不适用




     (3). 成本分析表
                                                                                              单位:元
                                               分行业情况
                                                                                       本期金
                                                                              上年同
                                              本期占                                   额较上
                  成本构                                                      期占总              情况
      分行业                    本期金额      总成本          上年同期金额             年同期
                  成项目                                                      成本比              说明
                                              比例(%)                                  变动比
                                                                              例(%)
                                                                                       例(%)
     酒类        酒类成    156,142,462.71         25.62      132,432,678.35    51.17     17.90
                 本
     饮料        饮料成     32,032,144.94          5.26       36,742,008.92    14.20   -12.82
                 本
     房地产开    房地产    183,555,988.37         30.12       89,059,578.95    34.41   106.10
     发          成本
     贸易        贸易成    237,077,930.01         38.90                                100.00     本期
                 本                                                                               新增
                                                                                                  贸易
                                                                                                  业务
     其他        其他类          615,466.06        0.10          581,821.22     0.22       5.78
                 成本

     成本分析其他情况说明
     √适用 □不适用
     本期酒类和房地产收入大幅上升故成本增加,本期新增贸易业务。
     (4). 主要销售客户及主要供应商情况
     √适用 □不适用
     前五名客户销售额 18,972.07 万元,占年度销售总额 22.42%;其中前五名客户销售额中关联方销
     售额 3,040.82 万元,占年度销售总额 3.59 %。
                                                  14 / 178
                                        2016 年年度报告




前五名供应商采购额 17,304.59 万元,占年度采购总额 30.20%;其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 万元,占年度采购总额 0%。

2. 费用
√适用 □不适用
本报告期销售费用为 13,271.56 万元,同比增加 4,608.64 万元,增幅 53.20%,主要是广告费及
房地产销售服务费增加所致;管理费用为 7,344.93 万元,同比增加 142.70 万元,增幅 1.98%,
略有增幅;财务费用为 1,205.25 万元,同比增加 652.06 万元,增幅 117.87%,主要是本年度
内平均贷款余额同比增加利息支出相应增加所致。


3. 研发投入
研发投入情况表
√适用□不适用
                                                                             单位:元
本期费用化研发投入                                                       3,790,628.09
本期资本化研发投入                                                                  0
研发投入合计                                                             3,790,628.09
研发投入总额占营业收入比例(%)                                                  0.45
公司研发人员的数量                                                                 18
研发人员数量占公司总人数的比例(%)                                              2.03
研发投入资本化的比重(%)                                                           0

情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
                                                                          单位:元
                                                                          变动比例
       科目             本期数           上年同期数         变动额        (%)
 经营活动产生
 的现金流量净额       82,516,312.63     26,791,037.06   55,725,275.57       208.00
 投资活动产生
                      -3,677,608.08      2,288,586.97   -5,966,195.05      -260.69
 的现金流量净额
 筹资活动产生
                    453,871,674.52      -4,389,944.45 458,261,618.97     10,438.89
 的现金流量净额
 (1)经营活动产生的现金流量流量净额大幅增加主要是酒类货款和房地产房
 款流入增加所致。
 (2)投资活动产生的现金流量流量净额大幅减少主要是固定资产投资增加所
 致。
 (3)筹资活动产生的现金流量流量净额大幅增加主要是贷款增加所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用


                                            15 / 178
                                                                    2016 年年度报告




   (三) 资产、负债情况分析
   √适用□不适用
   1.   资产及负债状况
                                                                                                                                          单位:元
                                        本期期末数                     上期期末数         本期期末金额
    项目名称            本期期末数      占总资产的     上期期末数      占总资产的         较上期期末变                        情况说明
                                        比例(%)                      比例(%)          动比例(%)
货币资金            764,855,893.97            43.93   234,949,109.90         17.65              225.54   主要是本期收到酒类货款、房地产项目澄迈椰岛小城房款
                                                                                                         以及银行借款收到的现金所致
以公允价值计量且    0                            0     14,251,945.00               1.07        -100.00   本期期末停止证券投资业务所致
其变动计入当期损
益的金融资产
预付款项                56,745,091.45         3.26      1,799,952.28               0.14       3,052.59   主要是大宗贸易业务预付货款增加及公司加大广告投入,
                                                                                                         预付广告制作费增加所致
其他应收款              19,840,343.92         1.14     11,056,712.47               0.83          79.44   主要是本期新增应收土地收储补偿款增加所致
其他流动资产            49,932,614.92         2.87     17,077,113.50               1.28         192.39   主要为新增一年内待摊的广告费所致
在建工程                10,032,856.59         0.58      5,332,582.36               0.40          88.14   主要是本期新增酒类研发大楼和二维码项目投入所致
长期待摊费用             3,783,236.20         0.22        452,677.11               0.03         735.75   主要是本期为了更好的开拓内陆市场,新设深圳椰岛销售
                                                                                                         有限公司装修费用增加所致
短期借款             80,000,000.00            4.59     55,000,000.00               4.13          45.45   主要是本期新增短期贷款所致
应付票据                         0               0      6,500,000.00               0.49        -100.00   主要是本期票据到期兑付所致
应付账款             56,511,614.08            3.25    102,780,385.93               7.72         -45.02   主要是本期结算了房地产项目的工程款所致
应交税费             35,271,981.94            2.03     26,566,309.65               2.00          32.77   主要是本期计提企业所得税和增值税下月待缴纳所致
长期借款            450,000,000.00           25.85     60,000,000.00               4.51         650.00   主要是本期新增长期贷款所致
其他非流动负债       53,000,000.00            3.04                                              100.00   主要是本期新增农发重点建设基金投资款所致




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                                    2016 年年度报告




2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
                                                                           单位:元
        项   目             期末账面余额                    受限原因
货币资金                     11,889,459.81             按揭贷款余额保证金




3.   其他说明
□适用√不适用

(四) 行业经营性信息分析
√适用□不适用
详见第三节 业务概要 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明




                                        17 / 178
                                             2016 年年度报告




酒制造行业经营性信息分析
1      行业基本情况
√适用□不适用
详见第三节 业务概要 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

2      产能状况
现有产能
√适用□不适用
         主要工厂名称                               设计产能                       实际产能
药谷酒厂                                 60000 吨                       45000 吨
老城酒厂                                 2000 吨                        1500 吨

在建产能
□适用 √不适用
产能计算标准
√适用□不适用
根据公司生产车间现有的固定资产配备情况以及设备性能、工作时间测算成品酒产量。

3      产品期末库存量
√适用□不适用
                                                                                          单位:千升
                       成品酒                                    半成品酒(含基础酒)
                                             2,169                                            29,332

4      产品情况
√适用□不适用
                                                                           单位:万元 币种:人民币
                                                                                           主要
               产量                        销量      同比      产销率    销售      同比
产品档次                    同比(%)                                                      代表
             (千升)                    (千升)    (%)       (%)     收入     (%)
                                                                                           品牌
                                127.49                                  11,149.          鹿龟酒
中高档            3,674                     3,292      98.17    89.59              66.60
                                                                             40
                            5,649.47                                                     海口大
                                                                        3,814.4          曲系列、
中高档                817                     232    363.64     28.37             693.03
                                                                               8         原浆酒
                                                                                         系列
                                 2.32                                   15,244.          海王酒
中档              7,637                     7,453      -0.62    97.59              -9.47
                                                                             72
                                 86.35                                                   三椰春、
                                                                        3,015.7
低档              3,466                     3,499      98.28   100.95              77.43 海南米
                                                                               3
                                                                                         酒

说明:中档产品海王酒销量与收入同比降低幅度不配比主要为该系列产品折扣销售所致。
产品档次划分标准
√适用□不适用
按产品的价位段划分产品档次


                                                 18 / 178
                                       2016 年年度报告


产品结构变化情况及经营策略
√适用□不适用
公司进一步建设以椰岛鹿龟酒、椰岛海王酒为主的保健酒体系,着力推进产品升级及结构优化,
加大新品研发,根据不同产品的定位和特点,精准对接重度消费群,并根据市场需求开发个性化
定制产品;品牌推广方面持续提升品牌高度,全面推进体验式营销,加强与消费者的互动;市场
开拓方面提倡精耕细作与开疆扩土并举,以夯实重点市场为基础,全面拓展新市场,重点突破传
统市场内区域空白市场。

5   原料采购情况
(1).采购模式
√适用□不适用
公司原材料采购主要采取市场采购模式,实施公开对外招标制度,围绕公司年度生产经营目标通
过规模化采购对质量和成本进行有效控制,采购原辅材料主要包括小曲原酒、高梁、玉米、当归、
枸杞、龟板、鹿茸、海参等原材料及纸箱、纸盒、玻瓶等包装物。

(2).采购金额
√适用□不适用
                                                                       单位:万元 币种:人民币
                                                                         占当期总采购额的比重
      原料类别             当期采购金额               上期采购金额
                                                                                 (%)
酿酒原材料                        4,247.57                    2,251.17                   88.68
包装材料                          7,855.35                    6,462.42                   21.55
能源                                192.50                      170.58                   12.85

6   销售情况
(1).销售模式
√适用□不适用
公司目前产品销售采用经销商代理为主,自营和团购等直销渠道相结合的模式,并融合“互联网+”
的营销理念,强势进驻“天猫商城”、“京东商城”、“苏宁易购”、“飞牛网”等电商平台。
根据公司营销市场战略,实行分产品、分区域管理,面向全国各地市场开展市场营销活动。

(2).销售渠道
√适用□不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                                本期销售量     上期销售量
     渠道类型          本期销售收入       上期销售收入
                                                                  (千升)       (千升)
直销(含团购)              3,059.16             1,941.85                  571           533
批发代理                   30,165.17            23,770.82               13,905       10,443
合计                       33,224.33            25,712.67               14,476       10,976

(3).区域情况
√适用□不适用
                                                                单位:万元 币种:人民币
                   本期销售    上期销售       本期占 本期销售量 上期销售量 本期占比
    区域名称
                     收入         收入        比(%) (千升)      (千升)   (%)
华东地区            5,334.57     3,100.64       16.06      1,264          645       8.73
华中地区           10,260.37   11,402.18        30.88      4,582        4,555      31.65
华北地区               65.41          5.19       0.20         21             3      0.15
华南地区           17,396.91   11,103.08        52.36      8,528        5,724      58.91
                                           19 / 178
                                     2016 年年度报告


其他地区              167.08      101.58      0.50              81               49        0.56
合计               33,224.33   25,712.67    100.00          14,476           10,976      100.00

区域划分标准
□适用√不适用

(4).经销商情况
√适用□不适用
                                                                                     单位:个
      区域名称          报告期末经销商数量          报告期内增加数量         报告期内减少数量
华东地区                                19                             1                     55
华中地区                                11                             0                      3
华北地区                                  2                            1                      0
华南地区                                  6                            3                    345
其他地区                                  3                            0                      0
合计                                    41                             5                    403

情况说明
√适用 □不适用
报告期内为了开拓新市场扩大市场占有率,公司改变营销策略进行经营模式改革,将海南、广西、
浙江销区直营模式改为经销商模式,故华南、华东地区经销商大幅度减少。

经销商管理情况
√适用□不适用
公司对经销商进行销售目标管理,将经销商年度任务分解,按季度进行目标考核,推进经销商优
胜劣汰;对经销商要货产品的品种、规格、数量、供货价格及建议销售价格统一管理,严格产品
售价管控制度,重点做好市场秩序维护,严格区域促销方案审核、过程管理和活动评估;加强产
品售后服务,强化假冒仿冒产品、窜货流货、区域低价倾销等违规查处力度;同时公司对于省级
经销商严格要求库存管控,结合二维码信息系统推进全渠道营销管控。此外,公司重视经销商队
伍的专业培训工作,强化其对公司品牌建设、市场规划、产品推广策略等方面的认识,鼓励和扶
持优质经销商进一步做大做强,合作共赢。


(5).线上销售情况
√适用□不适用
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                      线上销售产品
   线上销售平台                      本期销售收入      上期销售收入    同比(%)      毛利率(%)
                          档次
天猫旗舰店            中高档               241.41             19.45        1,141.12       65.36
京东旗舰店            中高档               111.03             26.45          319.71       65.35
其他                  中高档                 9.42                 0          100.00       51.57

未来线上经营战略
√适用□不适用
公司目前产品销售采用经销商代理为主,自营和团购等直销渠道相结合的模式,并融合“互联网+”
的营销理念,强势进驻“天猫商城”、“京东商城”、“苏宁易购”、“飞牛网”等电商平台。

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                                        2016 年年度报告




7    公司收入及成本分析
(1).按不同类型披露公司主营业务构成
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                                                                         毛利率
    划分类型      营业收入      同比(%)    营业成本      同比(%)            同比(%)
                                                                         (%)
按产品档次
中高档            14,963.88        108.61      5,015.60       91.61      66.48     2.97
中档              15,244.72         -9.47      8,384.60      -10.36      45.00     0.54
低档               3,015.73         77.43      2,214.05       74.00      26.58     1.44
小计              33,224.33         29.21     15,614.25       17.90      53.00     4.51
按销售渠道
直销(含团
                    3,059.16        57.54      1,340.44       54.21      56.18     0.95
购)
批发代理          30,165.17         26.90     14,273.81       15.35      52.68     4.74
小计              33,224.33         29.21     15,614.25       17.90      53.00     4.51
按地区分部
华东地区           5,334.57         72.05      2,133.15       64.69      60.01     1.78
华中地区          10,260.37        -10.01      4,794.54      -17.12      53.27     4.00
华北地区              65.41      1,160.16         32.53    1,694.09      50.27   -14.80
华南地区          17,396.90         56.69      8,564.11       40.24      50.77     5.77
其他地区             167.08         64.48         89.92       64.95      46.18    -0.15
小计              33,224.33         29.21     15,614.25       17.90      53.00     4.51

情况说明
√适用 □不适用
中高档产品含鹿龟酒和白酒产品,产品占比不同毛利不同故收入成本同比变动不配比;华中地区
虽然收入成本同比下降,但由于高毛利产品占比较大故毛利率同比增加。

(2).成本情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:万元 币种:人民币
  成本构成项目           本期金额           上期金额       本期占总成本比例(%)  同比(%)
原料成本                   12,580.46          10,493.93                   80.57       19.88
人工成本                    1,798.68           1,623.02                   11.52       10.82
制造费用                    1,073.30             978.64                    6.87        9.67
其他                          161.81             147.68                    1.04        9.57
合计                       15,614.25          13,243.27                  100.00       17.90

情况说明
√适用 □不适用
其他项目主要为燃料动力。

8    销售费用情况
√适用□不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                                本期占营业收入
      构成项目               本期金额           上期金额                         同比(%)
                                                                  比例(%)
                                             21 / 178
                                       2016 年年度报告



广告宣传费                     3,659.37                  2,137.72            11.01          71.18
促销费                         1,165.20                    803.47             3.51          45.02
装卸运输费                     1,152.12                    855.90             3.47          34.61
制作费                           836.33                    195.98             2.52         326.74
职工薪酬                       1,450.38                    872.81             4.37          66.17
劳务费                           679.32                    665.93             2.04           2.01
其他费用                       1,120.34                    934.04             3.37          19.95
合计                          10,063.06                  6,465.85            30.29        55.63

                                                                        单位:万元 币种:人民币
     广告费用构成项目                     本期金额                    本期占广告费用比例(%)
全国性广告费用                                           2,687.81                          73.45
地区性广告费用                                             971.56                          26.55
合计                                                     3,659.37                         100.00

情况说明
√适用 □不适用
本报告期公司为了更好拓展酒类业务、推广品牌影响力,公司加大广告宣传投入,故广告宣传费
和制作费大幅增加。

9     其他情况
□适用√不适用

(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    本报告期末长期股权投资额为 5213.22 万元,上年同期为 5464.42 万元,减少额主要是参股
的海南新大慧热带农业科技股份有限公司亏损确认投资损失所致。                  单位:元
                     主要业
    被投资单位名称            初始投资金额          期初余额          增减变动         期末余额
                       务
    海南新大慧热带   淀粉生
    农业科技股份有   产和销   60,470,263.96     54,644,194.42       -2,512,037.84    52,132,156.58
        限公司         售



(1) 重大的股权投资
□适用√不适用

(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
    本报告期期初以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额为 1425.19 万元,主要
为证券投资,报告期间获得投资收益(税前)55.24 万元,期末已停止证券投资交易,余额为 0。
    2016 年 7 月 28 日,公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于公司全资子公司开展衍
生品投资业务的议案》,同意公司开展衍生品投资业务,最高保证金额度不超过人民币 2,000 万元,
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                                     2016 年年度报告


其中,套利业务使用的保证金不超过保证金总额度的 15%,授权期限为本次董事会审议通过后一
年(详见 2016-052 号公告)。本报告期间公司进行期货交易亏损 49.41 万元,报告期期末已平仓。

(六) 重大资产和股权出售
□适用√不适用




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                                                           2016 年年度报告




(七) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用


                                                实收资本   总资产            净资产      营业收入    营业利润     净利润
         子公司全称               业务性质
                                                (万元)   (万元)          (万元)    (万元)    (万元)   (万元)

  海南椰岛酒业发展有限公司     酒类生产与销售     2000     31,303.98         2,143.42    24,364.79    -4.34       9.24
  海南椰岛酒业销售有限公司        酒类销售        500      7,149.78           -625.28    6,029.81     68.04      65.88

    深圳椰岛销售有限公司       酒类及饮料销售     1000     9,351.95           139.39     14,141.69   -548.13    -860.61

    上海椰昌贸易有限公司          酒类销售        500      3,429.31           979.97     1,388.49     388.33     341.94
    上海椰阔商贸有限公司          酒类销售        500       114.57           -3,343.68    232.39     -240.83    -234.17

海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司   酒类销售与贸易     6000     23,519.66         5,114.86    23,368.86   1,254.13   1,159.98

 椰岛(集团)洋浦物流有限公司       酒类销售        5000     4,865.95          3,956.61    2,752.07     543.37     473.19
    上海椰吉贸易有限公司          酒类销售        300       352.92           -1,292.39    244.69     -172.38    -171.59
    上海椰祥贸易有限公司          酒类销售        300      1,201.40          1,017.61     402.45      110.16     107.10

    上海椰健贸易有限公司          酒类销售        300       1015.21          -1,081.01   1,132.10     -60.81     -62.64

    上海椰康贸易有限公司          酒类销售        300      2,097.25          1,636.74     988.65      153.04     147.93

    上海椰久贸易有限公司          酒类销售        300      1,141.22          1,134.56    1,135.80     19.93      35.29

    南京海椰商贸有限公司          酒类销售        100       391.29           -1532.30     228.15       2.05       2.05

 海南椰岛房地产开发有限公司      房地产开发       3000     10,153.05         7,014.89     159.82     -334.24    -344.56

  海南椰岛食品饮料有限公司      食品饮料销售      5000     3,513.46          2,037.44    3,949.56     -3.15      -3.86

  广西椰岛淀粉工业有限公司     淀粉生产与销售     1300      848.58           -1,676.97      -        -209.35    -211.85

                                                               24 / 178
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    儋州椰岛淀粉有限公司        淀粉生产与销售     100         513.91           -2,868.06      -       -170.34   -162.34

  荆州金楚油脂科技有限公司     食用油生产与销售    2000       1,539.55          1,380.05       -       -45.78    -562.68

  老挝椰岛农业开发有限公司        木薯种植        2098.6        57.49            -372.17       -       -95.37    -95.37

  海南椰岛投资管理有限公司        投资管理         6300       6,321.51          6,287.03    115.78      24.72     17.77

海南洋浦椰岛恒鑫贸易有限公司         贸易          100        4,852.55           205.65     9,419.56   143.51    105.65
深圳市前海椰岛供应链有限公司         贸易          100         807.44            89.40      123.38     -10.60    -10.60

海南新大慧热带农业科技股份有
                                淀粉生产与销售     5000       19,330.73         16,258.16    0.02      -678.93   -678.93
          限公司


注:海南新大慧热带农业科技股份有限公司为参股公司,持股 37%.




                                                                  25 / 178
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(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用□不适用
1、保健酒业务
     我国酒类行业经过几年的调整期,目前已经逐渐呈现复苏状态,产量和收入均同比呈增长趋
势,而保健酒产业虽然在规模上仍落后于其他酒类,但随着国民健康意识增强及健康生活方式的
倡导,其增长速度在酒类中是居于领先的,“喝健康酒、喝保健酒”的理念正在赢得更广泛的市
场,“只有中老年人才需要保健”的传统的保健观念也逐步被打破,年轻一代的消费群体正在崛
起,保健酒产业的市场规模存在巨大的成长空间,多家知名酒企乃至药企亦纷纷投身保健酒领域
争相布局。大众消费的兴起将促使整个保健酒行业的竞争格局、产品结构、渠道模式等发生变化,
消费群体、区域、渠道等将越来越细分,产品升级的趋势愈发明显,高附加值产品细分市场亦将
愈发受到重视,行业企业构建多元销售渠道成为必然趋势。同时,保健酒由于其产品的自身特性,
需要更加注重消费者的使用体验,提升消费者对产品的粘性,才能在未来的竞争中利于不败之地。
在这种复杂市场环境下,行业企业需要及时贴近市场需求,在产品品质的改进、营销网络建设等
方面进行强有力的、针对性、持续性的投入,这将给在品牌、渠道、品质、研发、资金等方面具
有明显优势的企业带来更多的发展空间。
2、饮料业务
     公司椰汁产品在分类上属于植物蛋白饮料序列,随着国民生活水平的提高,植物蛋白饮料由
于具有营养、健康的特点而逐步为更多大众所接受,根据前瞻产业研究院发布的《2017-2022 年
中国植物蛋白饮料行业市场需求与投资规划分析报告》数据显示,2007 年以来各饮料子行业增速
最快的是植物蛋白饮料,2016 年植物蛋白饮料行业收入为 1217.2 亿元,2007-2016 年复合增速达
24.5%,在整个饮料行业的占比上升 8.79 个百分点至 18.69%。另一方面,随着植物蛋白饮料受众
度越来越高,细分行业呈现整体集中度较低、产品同质化严重的特征,椰汁产品作为植物蛋白饮
料细分行业的增长龙头,市场新品牌层出不穷,部分地方品牌在个别区域已呈现出优势品牌的特
质,行业竞争将日渐加剧;同时,消费偏好呈年轻化、个性化的趋势发展,亦将快速推动产品的
升级与渠道的创新,未来市场竞争将逐步向品牌化、高端化、集中化方向发展。
3、房地产业务
     近年来,受益于城市化水平的提升及消费升级趋势,我国房地产行业仍处于发展的较好时期,
但房地产行业区域性差异持续加剧,一线城市及二线热点城市的价格与三四线城市的分化愈发明
显 ,预计政府对于市场火热的一二线城市的政策环境仍将继续收紧,对于存库量较大的三四线城
市将延续宽松的政策,房地产行业区域性、结构性分化将进一步加大。2016 年,结合海南省出台
的 “两个暂停”政策,海南本地市场的库存产品去化明显,市场出现了价量齐升的良性市场局面,
据国家统计局海南调查总队最新发布的《2016 年海南省国民经济和社会发展统计公报》显示,
2016 年海南全省房地产销售面积 1508.53 万平方米,同比增长 43.4%;销售额 1490.20 亿元,同
比增 长 51.6%,两项销售指标均超出全国增速近 1 倍,创下历史新高。而国内主流的一线开发商
纷纷进驻亦让本地地产业开发水平有了质的提高,尤其结合海南独特的生态资源和优越的地理优
势,具有旅居、养生、养老特性的地产项目更是受到各类资金的青睐,市场发展前景广阔。
4、贸易与供应链板块
     近年来,在全球经济温和复苏的大背景下,大宗商品价格和人民币汇率波动加剧,对整体贸
易行业的发展产生重大影响,国家亦提出加快落实和完善贸易政策、优化贸易结构、推进贸易便
利化及实施更加积极的进口政策等促进贸易创新发展的多项措施,有利于改善贸易环境,降低运
营成本,培养行业发展新动能。与此同时,随着全球经济一体化进程的加速,贸易行业已由传统
的第三方买卖服务模式发展成为包含交易、物流、咨询、金融等在内的全产业链条管理服务模式,
紧密结合企业自身产业发展,为产业链上下游提供延伸性增值服务,有助于增强企业的核心竞争
力 。

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                                    2016 年年度报告




(二)    公司发展战略
√适用□不适用
    未来,公司将专注大健康产业的战略定位和发展规划,以“2.3.2”发展模式布局发展新蓝图,
即立足大健康产业和供应链金融“两大板块”;充分发挥原有主业资源优势,做大做强以椰岛鹿
龟酒、海王酒为主导产品的保健酒发展平台,以健康休闲、旅游、养生为主的地产发展平台和以
椰岛椰汁为主导产品的健康饮品发展平台的“三大平台”;积极寻求产业链与金融领域的投资机
会,用好“两个纽带”,即以贸易公司为纽带,通过国内国际贸易做好供应链金融平台,以投资公
司为纽带,设立产业并购基金,为围绕大健康产业上下游的外延式发展提供服务。

(三)    经营计划
√适用□不适用
    2017 年是公司依托变革基础,持续深化改革的一年,公司将继续围绕大健康战略完成布局,
以破局思路进一步明确椰岛大健康产业的纲领性战略规划,不仅要提高产品品质,坚持创新,增
强有效供给能力,而且要更好地结合资本市场向中高端跃进,重业绩、重产能,在 2016 年各项改
革发展成果的基础上,最终实现企业内生式和外延式相结合的均衡发展。主要经营计划如下:
    1、推动产品升级,完善产品体系;2017 年,公司首先以技术改造项目为起点,强化技术研
发力量,确保产品质量安全,推动原有产品的升级转型及新产品的开发工作;进一步建设以椰岛
鹿龟酒为主的保健酒体系,根据不同产品的定位和特点,精准对接重度消费群,并根据市场需求
开发个性化定制产品;公司椰汁产品亦将从配方、技术、包装等方面全面升级,推出系列新品,
以满足不同消费者的需求。
    2、提升品牌高度,强化营销创新;2017 年,公司在品牌投入上将遵循三大原则,一是提升
品牌高度,在中央级媒体开始实施三年品牌战略规划,全面提升品牌价值和形象;二是坚持围绕
江西、湖南、福建等核心销区开展精细化营销,让品牌扎根,建立并巩固利基市场;三是继续加
强与消费者的互动,以主题活动为传播主线,整合媒体资源集中传播;四是全面推进体验式营销,
通过“七天功能验证”等体验式活动让更多消费者零距离接触产品、感受产品,并将加大互联网
营销模式,将厂商、经销商、终端店主、消费者联合统一,信息共享,分享健康。
    3、精耕细作与开疆扩土并举;2017 年,公司将继续突破传统市场内区域空白市场,对原有
核心市场进行“无盲点”开发,精耕细作,协调发展,争取实现传统市场 50%以上的收入增长;
在此基础上,公司将加大广东、浙江、上海等新晋核心市场的拓展力度,迅速打开市场局面,并
逐步建设河南、重庆、山东、云南、贵州等新兴市场。
    4、持续推进地产板块升级转型;2017 年,公司地产板块将集合优质资源加大通过股权收购、
合作开发等多种模式对匹配战略项目的获取力度,立足椰岛小城一期已经基本探索完成的旅居养
老的大健康服务模式,通过搭建丰富的社区配套体系、服务体系和营造社团组织,形成符合旅居
养老客户需求的综合性物业产品,在物业形态上做到“建筑优良、产品领先、服务到位”以“养
生、延寿”综合服务为特色。并以此为基础,积极探索旅游、养生、养老产业的开发与运营,争
取在旅居大健康住宅的细分市场上开创“椰岛模式”。
    5、产业资本结合,推动企业发展;2017 年,公司将以大宗商品贸易为依托,在产业链上下
游逐步发展供应链金融服务,整合产业资源,打造国内农产品大宗贸易+金融+服务的共赢生态链,
在大宗商品贸易模式趋同的红海中寻找一片适合企业战略发展的蓝海;同时,积极寻求外延式发
展机会,探索多种形式进行产业和资本结合,为公司围绕大健康产业的后续发展注入持续活力。
    6、为了实现 2017 年经营目标,公司将深化薪酬改革思路,实行严格的经营责任制,把企业
核心经营者的个人收入和公司经营效益挂钩,达到增强核心经营者的经营责任感,强化其所负责
任、经营成果和应得利益的一致性。在内部职工管理上,使用目标考核制度,分级考核标准,形
成公司内部严谨的工作作风,在考核制度的激励之下,发掘潜力人才,同时大力加强人才引进,
尤其对新兴产业的管理人才方面,广开渠道,完成专业化人才队伍组建。
    在分子公司管控上面,持续完善集团内控体系,充分支持对子公司的创新发展,尊重分子公
司的独立性,挖掘分子公司的发展潜力。同时,集团法务、财务、综管联合对子公司的经营管理
开展常态化审计和专项审计,逐步形成良性的公司管控体系。

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                                     2016 年年度报告


    本年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述,该等陈述不构成公司对投资者的实质承
诺,请投资者注意投资风险。

(四)    可能面对的风险
√适用□不适用
1、市场竞争加剧的风险
    公司所属的保健酒行业、食品饮料行业及房地产行业竞争激烈。单就保健酒来讲,目前中国
从事保健酒生产的企业数量已达到了 5,000 多家,每年新增数不低于 200 多家。随着我国的经济
快速发展,尤其是物联网和互联网+的战略规划下,竞争对手加大了对我国市场的关注和销售力度,
市场竞争力度加大,公司面临市场竞争加剧的风险。针对上述风险,公司将采取积极措施,根据
自身产业发展规划,整合原酒业销售有限公司、酒业酿造有限公司、技术中心为一体,成立海南
椰岛酒业发展有限公司,进一步提升业务模块的运营效率;并在销售体系内充分引入竞争机制,
全面变革市场运营模式,重新布局全国销售市场。公司食品饮料产业将根据目前市场形势的变化,
进一步提升产品品质,加大市场营销力度,以福建、江西以及湖南为核心目标区域,提升市场销
量;大力开发湖北新市场,依靠湖南市场的品牌影响力逐步进行区域渗透;重振江浙市场,在重
点区域销量相对稳定的同时,集中优势资源加强江浙市场的管理,使江浙市场的销售逐步有起色。
对房地产业务公司将加大营销力度,理顺价格体系,积极推动产业转型,确保公司项目能够按时、
高效、有序完工,实现公司长远发展。
2、食品质量风险
    食品质量安全关乎公司的品牌和生存。食品质量管控是企业组织机构、人员、管理制度与职
责、过程管理、设备设施等诸多要素共同整合的复杂过程,任何一个要素发生问题都会影响所经
营食品的质量,引发食品质量风险。针对上述风险,公司将严格按照 GMP 要求,不断贯彻和落实
GMP 管理理念,进一步完善质量风险管理体系,加强对食品生产各环节的风险控制,及时有效发
现和控制对质量有重大影响的关键控制点,采取有效控制措施,从而降低质量管理中的漏洞或者
盲点,确保产品质量的稳定。
3、环境保护风险
    酒类产品生产过程中会产生一定数量的“三废”,公司严格按照环境保护法规处理、排放三
废。随着国家对环保问题的日益重视,环保标准可能更加严格,公司未来仍将面临一定的环境保
护风险。针对上述风险,公司持续将加大环保投入,强化生产的过程控制,推行清洁生产,实现
生产环境的持续改进,并制定严格的环境保护制度,强化环保意识。
4、产业政策风险
    未来随着国家对酒类及食品饮料质量标准体系的不断提升,公司若未严格按照国家制定的标
准对产品质量严加控制,均会对公司声誉及经营业绩产生不利影响。因此,酒类行业、植物蛋白
饮料行业都存在一定的产业政策风险。针对上述风险,公司将密切关注行业变化,在生产经营过



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                                    2016 年年度报告


程中,主动适应行业发展新趋势,根据政策变化及时对生产及营销策略进行调整和完善,提高公
司管理水平,提高 GMP 实施水平,以应对行业政策的调整,实现良性健康、稳健可持续发展。
5、新业务开拓风险
    在做好原有主业的同时,公司董事会与管理层积极地探索宏观经济发展新形态下跨行业的经
营机会,尝试开展国内、国际贸易业务,提升现货贸易基础及整体融资能力,通过相关贸易业务
的探索、积累,挖掘供应链金融需求,推进供应链金融产业布局,力争在风险可控的前提下为公
司增添新的利润来源。公司在开拓新业务的过程中可能遇到行业认知、市场波动、专业人才储备
等方面的门槛,存在不能取得预期回报的风险。针对上述风险,公司将首先做好风险防范,建立
完善的经营决策和风险控制机制,从而对新业务的整体经营风险进行控制;其次进一步拓展融资
渠道,扩大融资规模,提高资金利用效率;同时积极做好人才储备,引进高端宏观及产业研究人
员,对公司经营决策提供依据,探索合适方式进入供应链金融领域。
6、管理能力及人才缺失的风险
    随着公司原有业务的快速发展及新业务的逐步开拓,公司资产规模和业务规模都将进一步扩
大,这对公司整体的管理协调能力提出更高的要求,同时产业链高端人才也成为支撑公司高速发
展的关键因素。若公司的生产管理、销售管理、质量控制、风险管理等能力不能适应公司规模扩
张的要求,人才培养、组织模式和管理制度不能进一步健全和完善,将会引发相应的管理风险。
针对上述风险,公司将持续加强管理体系建设,提高风险管控能力,同时优化公司组织架构、薪
酬体系,塑造以业绩为导向的企业文化,吸引国内外高端专业人才,为公司的发展输入新鲜的血
液。


(五)    其他
□适用√不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用



                                 第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
    公司 2015 年利润分配方案为“不进行利润分配,也不进行公积金转增股本与送股”,因此公
司 2016 年内未实施利润分配。
    公司利润分配政策符合《公司章程》及审议程序的规定,有明确的分红标准和分红比例,利
润分配政策调整或变更的条件和程序合规、透明,利润分配具体方案由独立董事发表意见,能够
充分保护中小投资者的合法权益。

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                                       2016 年年度报告




(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                 占合并报表中
                                                                 分红年度合并报
          每 10 股送   每 10 股派                 现金分红                       归属于上市公
 分红                               每 10 股转                   表中归属于上市
            红股数     息数(元)                     的数额                       司普通股股东
 年度                               增数(股)                   公司普通股股东
            (股)     (含税)                   (含税)                       的净利润的比
                                                                    的净利润
                                                                                     率(%)
2016 年            0            0            0           0       -35,250,086.76              0
2015 年            0            0            0               0    13,118,468.78              0
2014 年            0            0            0               0    41,888,157.64              0

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用




                                           30 / 178
                                                                     2016 年年度报告




    二、承诺事项履行情况
    (一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    √适用 □不适用
                                                                                                                                        如未能及   如未能
                                                                                                                        是否
                                                                                                               承诺时          是否及   时履行应   及时履
承诺背     承诺                                                  承诺                                                   有履
                  承诺方                                                                                       间及期          时严格   说明未完   行应说
  景       类型                                                  内容                                                   行期
                                                                                                                 限              履行   成履行的   明下一
                                                                                                                        限
                                                                                                                                        具体原因   步计划
           解决   海南建   海南建桐目前与海南椰岛及其合并报表范围内子公司不存在同业竞争,并承诺在本次收购      2015     否     是
           同业   桐投资   完成后不会直接经营或间接经营任何与海南椰岛及其合并报表范围内子公司经营的业务构      年3月
           竞争   管理有   成竞争或可能构成竞争的业务,亦不会投资任何与海南椰岛及其合并报表范围内子公司经      30 日
                  限公司   营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业;如海南建桐的现有业务或该等企业为进一
                           步拓展业务范围,与海南椰岛及其合并报表范围内子公司经营的业务产生竞争,则海南建
                           桐将采取停止经营生产竞争的业务的方式,或者采取将产生竞争的业务纳入海南椰岛的方
                           式,或者采取将产生竞争的业务转让给无关联第三方等合法方式,使海南建桐不再从事与
收购报                     海南椰岛主营业务相同或类似的业务
告书或
           解决   海南建   海南建桐自 2014 年 12 月 5 日至权益变动报告书披露之日,未与海南椰岛及其合并报表范   2015     否     是
权益变
           关联   桐投资   围内子公司发生关联交易,并承诺本次收购完成后将尽可能地避免和减少与海南椰岛的关      年3月
动报告
           交易   管理有   联交易;对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的      30 日
书中所
                  限公司   原则,并依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律、法规、规范性文件的要求和
作承诺
                           海南椰岛公司章程的规定,履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不以与市场价格
                           相比显失公允的条件与海南椰岛进行交易,亦不利用该类交易从事任何损害海南椰岛及其
                           他股东合法权益的行为。
           其他   海南建   海南建桐承诺在本次收购完成后,将保证海南椰岛人员独立、资产独立完整、业务独立、      2015     否     是
                  桐投资   财务独立、机构独立。                                                                年3月
                  管理有                                                                                       30 日
                  限公司




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                                                         2016 年年度报告




解决   东方财   东方财智及其一致行动人与海南椰岛之间不存在直接同业竞争的情况,并承诺不直接或间    2015    否   是
同业   智及其   接从事、参与或进行与海南椰岛的生产、经营相竞争的任何活动。                        年 11
竞争   一致行                                                                                     月 30
       动人                                                                                       日
解决   东方财   东方财智及其一致行动人承诺将尽量避免与海南椰之间产生关联交易事项,对于不可避免    2015    否   是
关联   智及其   发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则   年 11
交易   一致行   进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确定。将严格遵守公司章程等规范性文件中关    月 30
       动人     于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,并将履行合   日
                法程序,及时对关联交易事项进行信息披露。承诺不会利用关联交易转移、输送利润,不会
                通过海南椰岛的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。
其他   东方财   东方财智及其一致行动人承诺与海南椰岛在人员、资产、财务、机构、业务上做到“五分    2015    否   是
       智及其   开”,保证海南椰岛人员独立、资产独立、财务独立、机构独立和业务独立。              年 11
       一致行                                                                                     月 30
       动人                                                                                       日
其他   海口市   出让方(国资公司)在上市公司股权分置改革中,曾为部分未能参加股权分置改革的非流    2015    否   是
       国有资   通股股东垫付了股份对价,尚有 926,151 股股份对应的非流通股股东未偿还出让方垫付的   年3月
       产经营   股份对价。如存在出让方在前述非流通股股东偿还相关股份对价前享有对应股份的表决权    30 日
       有限公   的情形,出让方承诺其对上市公司股东大会审议议案的表决与受让方(海南建桐)保持一
       司       致。




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                                      2016 年年度报告




(二)   公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
     本次公司会计政策变更是根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》(以
下简称“《增值税规定》”)的通知规定进行损益项目间的调整,不影响损益,不会对公司 2016
年 5 月 1 日前和以前年度相关报表项目进行追溯调整,具体方案如下: 根据《增值税规定》,从
该文件发布之日即 2016 年 12 月 3 日起实施。2016 年 5 月 1 日至《增值税规定》发布实施之间发
生的交易按《增值税规定》进行调整。公司将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金
及附加”项目。同时,将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使
用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目。
     本次会计政策变更符合国家有关法律法规和《企业会计准则》等有关规定,对公司 2016 年度
损益、总资产、净资产不会产生影响,也不涉及以往年度的追溯调整。该事项已经公司 2017 年 4
月 28 日召开的董事会审议通过。

(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用

(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用

(四) 其他说明
□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                               单位:万元 币种:人民币
                                                                 现聘任
境内会计师事务所名称                           中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬                                                                55
境内会计师事务所审计年限                                                            10

                                          名称                           报酬
内部控制审计会计师事务所      中审众环会计师事务所(特殊                               30
                              普通合伙)

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

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                                     2016 年年度报告


□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用

七、面临暂停上市风险的情况
(一)   导致暂停上市的原因
□适用√不适用

(二)   公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用

九、破产重整相关事项
□适用 √不适用




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                                                                  2016 年年度报告




   十、重大诉讼、仲裁事项
   √本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
   (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
   □适用 √不适用
   (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
   √适用 □不适用
                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
报告期内:
                                                                                                 诉讼(仲                                  诉讼
                         承担                                                                                                                      诉讼
                                                                                                 裁)是否                                (仲裁)
 起诉(申    应诉(被申    连带   诉讼仲                                              诉讼(仲裁)                                                   (仲裁)
                                                  诉讼(仲裁)基本情况                             形成预计     诉讼(仲裁)进展情况        审理结
   请)方      请)方      责任   裁类型                                              涉及金额                                                     判决执
                                                                                                 负债及金                               果及影
                         方                                                                                                                      行情况
                                                                                                   额                                     响
平安银行    海南椰岛、          诉讼     本案原告平安银行于 2012 年 11 月起诉至 48,030,210                  2017 年 2 月 6 日,收到海
股份有限    椰岛(集                     海口市中级法院称:2011 年 5 月 25 日,                             口市中院合议庭通知书及
公司海口    团)洋浦物                   原告与商道实业签订《综合授信额度合                                 原告提交的《诉讼请求确
分行        流有限公                     同》、《国内保理业务合同》,约定原告                               认函》,该案 2017 年 5
            司、海南商                   给予商道实业综合授信额度 6000 万元,                               月 18 日将重新开庭审理。
            道船务有                     受让买方洋浦物流的应收账款,原告据此
            限公司、张                   向商道实业发放 31 笔借款,最后 7 笔共
            春田、孙艳                   3842 万元商道实业未偿还给原告,洋浦物
            秋、海南商                   流应向原告支付应收账款 4803.021 万元
            道实业有                     及利息,海南椰岛应承担连带清偿责任;
            限公司                       2012 年 5 月 26 日、7 月 30 日原告与张春
                                         田、孙艳秋、商道船务就还款订立担保合
                                         同、质押担保合同,但至今尚未还款。
中山泰牛    海南椰岛、          诉讼     2014 年 6 月中山泰牛生物科技发展有限 36,391,643                    2016 年 5 月 13 日,原告
生物科技    海南椰岛                     公司(以下简称:泰牛生物)向广东省中          .56                  向中山市第一人民法院提
发展有限    酒业有限                     山市第一人民法院提起诉讼,诉公司及子                               出撤诉申请,中山第一法
公司        公司                         公司海南椰岛酒业有限公司建设用地使                                 院(2015)中一法民一初
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                                                             2016 年年度报告




                                    用权转让合同纠纷((2014)中一法沙民                字第 4227-2 号《民事裁
                                    一初字第 623 号)。泰牛生物的生产工厂               定》准予撤诉。已结案。
                                    在广东中山市沙朗镇, 工厂的土地为划
                                    拨用地,原为公司子公司中山椰岛饮料有
                                    限公司所有所有,2010 年 4 月 19 日原被告
                                    签订协议, 将中山椰岛饮料有限公司的
                                    股权及厂房机器设备以现状出让给泰牛
                                    生物, 资产股权过户的费用公司出 100 万
                                    元, 由泰牛生物直接从转让款中扣
                                    除, 其余费用由泰牛生物承担。 嗣
                                    后, 泰牛生物以划拨土地变性为工业用
                                    地需支付费用为由提起诉讼,要求公司及
                                    子公司海南椰岛酒业有限公司办理该国
                                    有土地的出让手续并承担划拨土地出让
                                    金 373.5 万元。
海南椰岛   中石化中     无   诉讼   2007 年 3 月,椰岛集团与中石化海南石油 43,777,368   2017 年 2 月 16 日收到《开
           国石化销                 分公司签订《燃料乙醇项目合作书》,双           .8   庭通知书》及《仲裁庭组
           售有限公                 方约定共同成立公司(椰岛集团占股 70%,              成通知书》。仲裁庭已于
           海南石油                 中石化占股 30%)发展乙醇项目。椰岛集                2017 年 3 月 10 日上午 9
           分公司                   团为了该项目的顺利履行,积极按照合同                时开庭。申请人与被申请
                                    约定进行前期准备,包括项目报批,老挝                人在庭上就双方提交的证
                                    建厂等,前后投入资金 4000 万元。2015                据进行了质证,仲裁庭经
                                    年 10 月,中石化向椰岛集团来函,称因                合议,决定外聘审计机构
                                    市场等因素原因,决定不再与椰岛集团合                对申请人遭受的实际损失
                                    作该项目。至此,椰岛集团为挽回损失,                金额进行核算,然后再行
                                    拟定以“联营合同纠纷”为由向海南仲                  组织庭审。
                                    裁委员会提起仲裁。
广东中谷   椰岛(集          诉讼   2009 年湛江市中院裁定原告及其下属公 9,043,372.      该案我司认为应由被告所
糖业集团   团)洋浦物               司进入整体破产重整程序。2010 年 1 月           57   在地人民法院审理,因此
有限公司   流有限公                 20 日,被告以(2008)海仲裁字 236 号裁              向湛江市中院提起管辖权
           司                       决书以及相关材料为依据向中谷公司破                  异议, 2016 年 11 月 11

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                          2016 年年度报告




产管理人申报债权本金 11461641.26 元,       日我司收到湛江中院裁定
经中谷公司破产管理人审核,冲抵被告欠        书(2016)粤 08 民初 133
原告款项 7528000 元,确认被告债权额为       号《民事裁定书》,裁定
3933641.26 元,2012 年 12 月 1 日,被告     本案移送至海口市洋浦经
根据《破产重整计划》确定的 28.35%的赔       济开发区人民法院处理。
偿比例,领取款项 1115187.30 元。原告        对方不服该裁定,已向法
认为被告由(2008)海仲裁字第 236 号裁       院提起上诉,我司 2016
决书确定的债权,在以资产抵偿后,又以        年 11 月 29 日向湛江中院
向中谷公司破产管理人申报债权的方式,        提交《答辩状》。该案现
冲抵了被告欠原告的款项 7528000 元,并       已交至广东高院,现等待
领取了 1115187.30 元现金。被告以一个        法院通知。
已经抵消的债权,向管理人申报债权,显
然没有法律依据,应退还给原告。由此形
成诉讼。




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                                     2016 年年度报告




(三) 其他说明
□适用√不适用

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
公司不存在控股股东、实际控制人;公司第一大股东东方财智和第二大股东国资公司不存在未履
行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用

其他说明
□适用√不适用

员工持股计划情况
□适用 √不适用

其他激励措施
□适用 √不适用

十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                                                                                  查询索
                                   事项概述
                                                                                    引
本公司于 2016 年 1 月 22 日召开第七届董事会第三次会议,审议通过了《关于海南椰 http://
岛(集团)股份有限公司日常关联交易的议案》。2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 www.sse
日,公司继续与湖南腾晖贸易有限公司进行日常关联交易。本次交易是双方为了保证 .com.cn
业务正常进行而形成的关联交易, 公司与湖南腾晖间发生的关联交易,根据自愿、平 /
等、互惠互利、公平公允的原则进行,相应的经销商遵从统一的定价政策,该等关联交
易事项对本公司生产经营未构成不利影响,且未存在损害公司股东利益的情况。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用




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                                   2016 年年度报告


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用√不适用

十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用

2、 承包情况
□适用 √不适用

3、 租赁情况
□适用 √不适用
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                                     2016 年年度报告




(二)    担保情况
√适用 □不适用
                                                               单位: 万元 币种: 人民币
                       公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
       担保               担保
       方与               发生                    担保是                             关
                                                                       是否存 是否为
担保 上市     被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                     联
                                                                       在反担 关联方
  方   公司   保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额                关
                                                                         保     担保
       的关               签署                       毕                              系
       系                  日)
海南 公司   海口市 6,126 2016 2016年 2029年 连 带 否     否          0是      是     其
椰岛 本部   国有资   .80 年6月 6月30 5月29 责 任                                     他
            产经营
(集                     13日 日     日      担保
            有限公
团)有      司
限公


报告期内担保发生额合计(不包括对子公司                                             6,126.80
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子                                              6,126.80
公司的担保)
                            公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计(B)
                        公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                    6,126.80

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                          7.09
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的                                             6,126.80
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                      6,126.80
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明                              详见公司临2016-033号、2016-034号、2016-046号公告
说明:关联关系:被担保方海口市国有资产经营有限公司为持有公司 17.57%股权的第二大股东。
(三)    委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
   委                  委       委   报                              是 计 是 是 关

   托                  托       托   酬     实际收回本金   实际获得 否 提 否 否 联
托      委托理财金额
   理                  理       理   确         金额         收益    经 减 关 涉 关

   财                  财       财   定                              过 值 联 诉 系

                                          40 / 178
                                        2016 年年度报告


     产                   起    终     方                                 法    准 交
     品                   始    止     式                                 定    备 易
     类                   日    日                                        程    金
     型                   期    期                                        序    额
交   保   50,000,000.0   201   201     年       50,000,000.0    140,136.9 是    0 否 否 其
通   证              0   6年   6年     化                  0            9               他
银   收                  11    12      收
行   益                  月    月      益
海   型                  23    26      率
南                       日    日      3.1
省                                     %






合      50,000,000.0                            50,000,000.0    140,136.9
    /                   /     /     /                                       /       /   /   /
计                  0                                      0            9
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                        0
委托理财的情况说明                              实际获得收益为税前收益,公司与受托人无关联关
                                                系。



2、 委托贷款情况
□适用 √不适用



3、 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
  投资类型     签约方       投资份额           投资期限     产品类型     投资盈亏   是否涉诉
铜仁市碧江 铜仁市碧       10000 万元         2016 年 8 月   保证收益   250 万(税   否
城市建设开 江城市建                          30 日-2016     型         前)
发投资有限 设开发投                          年 11 月 30
公司 2016    资有限公                        日
年银杏私募 司
债券

其他投资理财及衍生品投资情况的说明
    2016 年 7 月 28 日,公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于公司全资子公司开展衍
生品投资业务的议案》,同意公司开展衍生品投资业务,最高保证金额度不超过人民币 2,000 万元,
其中,套利业务使用的保证金不超过保证金总额度的 15%,授权期限为本次董事会审议通过后一
年(详见 2016-052 号公告)。本报告期间公司进行期货交易亏损 49.41 万元,报告期期末已平仓。

(四)      其他重大合同
□适用√不适用



                                               41 / 178
                                    2016 年年度报告


十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)   上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用



(二)   社会责任工作情况
√适用□不适用
  作为国内保健酒行业的知名企业,公司坚持“为股东创造价值、为职工提供发展、为社会承担
责任”的理念,以依法经营、诚实守信、节约资源、保护环境、以人为本、和谐发展为表率,以
公众健康为己任,践行社会责任。作为海南省龙头企业之一,公司稳步经营,年上缴税金玖仟余
万元,同时努力创造就业机会,充分履行了企业的经济责任和社会责任。
   同时公司本着以人为本、关爱员工的理念,重视员工福利,关心职工切身利益。2016 年公司
积极开展送温暖活动,慰问离休职工和低收入职工 200 余人,发放慰问金 20 余万元,并为困难员
工开展募捐及争取政府帮扶支持,提高了员工的企业归属感,为企业文化建设增强了正能量。


(三)   属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用□不适用
    报告期内,公司严格按照国家环保法律、法规要求进行生产经营,不存在环保方面的违法、
违规行为。

(四)   其他说明
□适用√不适用

十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用√不适用

(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用√不适用
                                        42 / 178
                                                           2016 年年度报告




                                           第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用√不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用√不适用

(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用


                                                               43 / 178
                                                             2016 年年度报告




三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                                                            25,457
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                                                              26,691

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                                                      单位:股
                                                         前十名股东持股情况
                                                                                                                 质押或冻结情况
                     股东名称                         报告期内增                          比例    持有有限售条                        股东
                                                                       期末持股数量                              股份
                     (全称)                             减                              (%)       件股份数量           数量         性质
                                                                                                                 状态
海口市国有资产经营有限公司                                                78,737,632      17.57                  无                国有法人
山东省国际信托有限公司-恒鑫一期集合资金信托                              27,590,000       6.16                  无                未知
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 11 号集                        16,590,000       3.70                                    未知
                                                                                                                 无
合资金信托计划
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 10 号集                        16,187,770       3.61                                    未知
                                                                                                                 无
合资金信托计划
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 12 号集     14,030,500         14,030,500       3.13                                    未知
                                                                                                                 无
合资金信托计划
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 13 号集     14,012,203         14,012,203       3.13                                    未知
                                                                                                                 无
合资金信托计划
中国建设银行股份有限公司-中欧永裕混合型证券投资基                        11,552,181       2.58                                    未知
                                                                                                                 无

广发银行股份有限公司-中欧盛世成长分级股票型证券投                        10,839,807       2.42                                    未知
                                                                                                                 无
资基金
童婷婷                                                                        5,000,000    1.12                  无                境内自然人
深圳美尚投资管理企业(有限合伙)                        4,420,270             4,420,270    0.99                         4,420,00   未知
                                                                                                                 质押
                                                                                                                               0
                                                     前十名无限售条件股东持股情况
                            股东名称                                 持有无限售条件流通股的                       股份种类及数量
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                                                                                  数量                      种类                数量
海口市国有资产经营有限公司                                                            78,737,632        人民币普通股            78,737,632
山东省国际信托有限公司-恒鑫一期集合资金信托                                          27,590,000        人民币普通股            27,590,000
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 11 号集合资金信托计划                      16,590,000        人民币普通股            16,590,000
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 10 号集合资金信托计划                      16,187,770        人民币普通股            16,187,770
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 12 号集合资金信托计划                      14,030,500        人民币普通股            14,030,500
山东省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 13 号集合资金信托计划                      14,012,203        人民币普通股            14,012,203
中国建设银行股份有限公司-中欧永裕混合型证券投资基金                                  11,552,181        人民币普通股            11,552,181
广发银行股份有限公司-中欧盛世成长分级股票型证券投资基金                              10,839,807        人民币普通股            10,839,807
童婷婷                                                                                 5,000,000        人民币普通股             5,000,000
深圳美尚投资管理企业(有限合伙)                                                       4,420,270        人民币普通股             4,420,270
上述股东关联关系或一致行动的说明                                        山东省国际信托有限公司-恒鑫一期集合资金信托、山东省国际信托股份
                                                                        有限公司-山东信托-恒赢 10 号集合资金信托计划、山东省国际信托股份
                                                                        有限公司-山东信托-恒赢 11 号集合资金信托计划、山东省国际信托股份
                                                                        有限公司-山东信托-恒赢 12 号集合资金信托计划、山东省国际信托股份
                                                                        有限公司-山东信托-恒赢 13 号集合资金信托计划、童婷婷为深圳市东方
                                                                        财智资产管理有限公司一致行动人,公司未知其他股东之间是否存在关联
                                                                        关系或者一致行动关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                                                                  单位:股
                                         持有的有限售          有限售条件股份可上市交易情况
序号          有限售条件股东名称                                                                                      限售条件
                                         条件股份数量    可上市交易时间    新增可上市交易股份数量
1      未明确持有人                          2,661,120                                                    待未明确持有人办理证券补登计手
                                                                                                          续,偿还国资公司因股权分置改革替
                                                                                                          其代垫的股份后经申请方可流通
2      中国信达资产管理股份有限公司           270,000                                                     偿还国资公司因股权分置改革替其
                                                                                                          代垫的股份后经申请方可流通
3      海南艺恒环境艺术公司                   132,300                                                     偿还国资公司因股权分置改革替其
                                                                                                          代垫的股份后经申请方可流通
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                                                      2016 年年度报告




4      海南证通租赁公司                 121,230                                           偿还国资公司因股权分置改革替其
                                                                                          代垫的股份后经申请方可流通
5      海南中电摩森贸易公司               5,400                                           偿还国资公司因股权分置改革替其
                                                                                          代垫的股份后经申请方可流通
6      海南五环高科技发展公司             5,130                                           偿还国资公司因股权分置改革替其
                                                                                          代垫的股份后经申请方可流通
7      海南省畜牧兽医药械公司             2,700                                           偿还国资公司因股权分置改革替其
                                                                                          代垫的股份后经申请方可流通
8      陈志强                               540                                           偿还国资公司因股权分置改革替其
                                                                                          代垫的股份后经申请方可流通
上述股东关联关系或一致行动的说明   公司未知上述股东之间是否存在关联关系或者一致行动关系




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                                       2016 年年度报告




(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
□适用 √不适用
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
√适用□不适用
    截止本报告期末,公司第一大股东东方财智及其一致行动人共持有公司股份比例 20.84%,
公司第二大股东海口国资持有公司股份比例 17.57%。由于公司股权结构分散,且公司第二大股东
与第一大股东的持股比例差距较小,东方财智不存在依其可实际支配的上市公司股份表决权足以
对公司股东大会的决议产生重大影响的情形。同时,东方财智及其一致行动人也并不能控制公司
董事会会议从而主导公司董事会的经营决策进而控制公司的生产经营决策。
       东方财智的持股比例未达到《公司法》、《上市公司收购管理办法》、《上海证券交易所股
票上市规则》可认定为控股股东或拥有上市公司控制权的持股比例标准,不存在依其可实际支配
的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响的情形,其对公司董事会经营决
策亦无支配权。因此公司不存在控股股东、实际控制人。
       详细说明请见公司于 2016 年 1 月 19 日在指定媒体披露的《海南椰岛(集团)股份有限公司
关于对上海证券交易所问询函的回复公告》(临 2016-015 号)。

4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用√不适用
5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用√不适用
(二) 实际控制人情况
1      法人
□适用 √不适用
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在实际控制人情况的特别说明
√适用□不适用
详见“公司不存在控股股东情况的特别说明”
4      报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用√不适用
5      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用√不适用


                                            47 / 178
                                      2016 年年度报告


6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
                                                               单位:万元 币种:人民币
                  单位负责人                                               主要经营业务
                                               统一社会信用
法人股东名称      或法定代表    成立日期                        注册资本 或管理活动等
                                                   代码
                      人                                                        情况
深圳市东方财     冯彪          2012 年 12 91440300058989405N       10,000 受 托 资 产 管
智资产管理有                   月3日                                       理;投资管理;
限公司                                                                     投资顾问;股
                                                                           权投资;投资
                                                                           兴办实业
海口市国有资     徐海波        1998 年 9 月 91460100708895479M    148,360 集中管理财政
产经营有限公                   28 日                                       性建设资金、
司                                                                         统筹安排各种
                                                                           专项资金、管
                                                                           理组织实施政
                                                                           府性投资项目
                                                                           建设、受政府
                                                                           委托经营国有
                                                                           资产、对所属
                                                                           企业实施产权
                                                                           管理、产权租
                                                                           赁、拍卖、转
                                                                           让和并购、信
                                                                           息咨询中介服
                                                                           务等
情况说明         1、截止本报告期末,山东省国际信托有限公司-恒鑫一期集合资金信托、山东
                 省国际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 10 号集合资金信托计划、山东省国
                 际信托股份有限公司-山东信托-恒赢 11 号集合资金信托计划、山东省国际信
                 托股份有限公司-山东信托-恒赢 12 号集合资金信托计划、山东省国际信托股
                 份有限公司-山东信托-恒赢 13 号集合资金信托计划、童婷婷为深圳市东方财
                 智资产管理有限公司一致行动人,共计持有海南椰岛股份占公司总股本的
                 20.84%。
                 2、海口市国有资产经营有限公司持有海南椰岛股份占公司总股本的 17.57%。



六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用



                             第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用


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                                                                    2016 年年度报告

                                       第八节         董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                         单位:股
                                                                                                                         报告期内从    是否在公司
                                       任期起始       任期终止       年初持股         年末持股   年度内股份   增减变动   公司获得的    关联方获取
  姓名    职务(注)      性别    年龄
                                         日期           日期           数               数       增减变动量     原因     税前报酬总        报酬
                                                                                                                         额(万元)
冯彪      董事长       男      46      2016 年    1   2019 年   1                                                              58.30
                                       月4日          月4日
雷立      董事、总经   男      59      2013 年    1   2019 年   1                                                             53.41
          理                           月 16 日       月4日
倪赣      董事         男      52      2016 年    1   2019 年   1                                                              6.00
                                       月4日          月4日
刘德杰    董事         男      42      2016 年    1   2019 年   1                                                              6.00
                                       月4日          月4日
饶哲      董事         男      52      2013 年    1   2019 年   1                                                              1.50
                                       月 16 日       月4日
崔万林    独立董事     男      52      2016 年    1   2019 年   1                                                              6.00
                                       月4日          月4日
肖义南    独立董事     男      59      2016 年    1   2019 年   1                                                              6.00
                                       月4日          月4日
刘向阳    独立董事     男      44      2016 年    1   2019 年   1                                                              6.00
                                       月4日          月4日
张健      独立董事     男      43      2016 年    1   2019 年   1                                                              6.00
                                       月4日          月4日
邓亚平    监事会主     男      42      2016 年    1   2019 年   1                                                              5.00
          席                           月4日          月4日
曲亚文    监事         女      41      2013 年    1   2019 年   1                                                              5.00


                                                                        49 / 178
                                                                    2016 年年度报告

                                        月 16 日     月4日
许若威     职工监事   男       49       2013 年 12   2019 年    1         7,100       7,100        0                     20.08
                                        月 26 日     月4日
曲锋       副总经理   男       41       2013 年 1    2019 年    1                                                        42.21
                                        月 31 日     月4日
罗雯       副总经理   男       37       2016 年 1    2019 年    1                                                        21.28
                                        月 22 日     月4日
伍绍远     财务总监   男       54       2013 年 1    2019 年    1                                                        42.39
                                        月 16 日     月4日
王一博     董事会秘   男       32       2015 年 4    2019 年    1                                                        41.89
           书                           月 23 日     月4日
武晖       原副总经   女       49       2013 年 7    2016 年    4                                                        10.08
           理                           月 29 日     月 11 日
  合计         /           /        /        /            /                                                /            337.14         /

    姓名                                                               主要工作经历
冯彪          2013 年至今任深圳市东方财智资产管理有限公司法定代表人、执行董事;2014 年至今任北京东方君盛投资管理有限公司总经理;2013 年
              至今任山东瑞金黄金矿业有限公司法定代表人、执行董事兼总经理;2013 年至今任山东唐城黄金矿业有限公司董事长;2014 年至今任老
              虎汇(深圳)股权投资基金管理中心(有限合伙)执行合伙人;2015 年至今任深圳市前海君通供应链股份有限公司董事;2015 年至今任
              深圳市财智荟投资管理有限责任公司法定代表人、执行董事。2016 年 1 月至今,任公司第七届董事会董事长。
雷立          2009 年 8 月至 2014 年 2 月,在海口市国有资产经营有限公司任董事长、党总支部书记、法定代表人。2013 年 1 月至 2016 年 1 月 4 日,
              任公司第六届董事会董事长。2016 年 1 月 4 日至今,任公司第七届董事会董事,2016 年 1 月 15 日至今,任公司总经理。
倪赣          2013 年 8 月至今在深圳市东方财智资产管理有限公司工作。2016 年 1 月至今,任公司第七届董事会董事。
刘德杰        2011 年 11 月至 2015 年 8 月,任山东东海石油装备租赁有限公司董事长、法定代表人。2015 年 8 月至今,任山东东海融资租赁股份公司
              董事长、法定代表人。2016 年 1 月 4 日至今,任公司第七届董事会董事。
饶哲          2011 年 6 月至今,任海口市国有资产经营有限公司副总经理。2008 年 6 月至 2013 年 1 月,任公司第五届董事会董事;2013 年 1 月至 2016
              年 1 月 4 日,任公司第六届董事会董事。2016 年 1 月 4 日至今,任公司第七届董事会董事。
崔万林        2011 年至今任北京华夏聚龙自动化股份公司董事会秘书、副总经理。2016 年 1 月 4 日至今,任公司第七届董事会独立董事。
肖义南        2002 年 11 月至今,任江苏省太仓市浏家港石油有限责任公司董事长。2016 年 1 月 4 日至今,任公司第七届董事会独立董事。
刘向阳        现为优埃富欧创业投资(北京)有限公司董事长。2016 年 1 月 4 日至今,任海南椰岛第七届董事会独立董事。
张健          2007 年至今,在北京大学政府管理学院任副教授,研究方向为比较政治和中国政治。2016 年 1 月 4 日至今,任公司第七届董事会独立董


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                                                              2016 年年度报告

             事。
邓亚平       2003 年至 2014 年为湖南天地人律师事务所执业律师,2014 年 11 月至今担任深圳市东方财智资产管理有限公司董事长助理。2016 年 1 月
             至今,任公司第七届监事会主席。
曲亚文       2008 年 6 月至 2012 年 5 月 ,任海口市燃气集团公司财务总监,2012 年 5 月至 2015 年 12 月 31 日 ,任海口市国有资产经营有限公司财
             务总监。2013 年 1 月至 2016 年 1 月 4 日,任公司第六届监事会监事。2016 年 1 月 4 日至今,任公司第七届监事会监事。
许若威       2009 年 2 月至 2013 年 3 月任公司集团办公室副主任;2013 年 3 月至今,任公司集团综合管理中心总监,兼任集团工会委员;2013 年 12
             月至 2015 年 12 月,任公司第六届监事会职工监事。2015 年 12 月至今,任公司第七届监事会职工监事。
曲锋         2009 年 8 月至 2013 年 3 月,任海口市创新产业投资有限公司副总经理;2011 年 3 月至 2013 年 9 月,任海口市国有资产经营有限公司董
             事长助理;2013 年 1 月至至今,任公司副总经理。
罗雯         2010 年 5 月至 2015 年 4 月在海南椰岛(集团)股份有限公司分别担任绩效主管、人力资源部副部长和人力资源部部长;2015 年 4 月至
             今担任海南椰岛人力资源部部长兼酒业发展人力行政总监。2016 年 1 月至今,任公司副总经理。
伍绍远       2009 年 12 月至今,任公司财务总监。
王一博       曾任北京海兰信数据科技股份有限公司董事会秘书, 2015 年 4 月至今,任公司董事会秘书。
武晖         2013 年 7 月至 2016 年 4 月,任公司副总经理。

其它情况说明
□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  股东单位名称                 在股东单位担任的职务            任期起始日期            任期终止日期
冯彪                       深圳市东方财智资产管理有限公司       法定代表人、执行董事
倪赣                       深圳市东方财智资产管理有限公司                                    2013 年 8 月
邓亚平                     深圳市东方财智资产管理有限公司       董事长助理                   2014 年 11 月
饶哲                       海口市国有资产经营有限公司           副总经理                     2011 年 6 月




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                                                               2016 年年度报告

(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
     任职人员姓名                     其他单位名称                 在其他单位担任的职务          任期起始日期         任期终止日期
刘德杰                    山东东海融资租赁股份公司               董事长、法定代表人         2015 年 8 月
崔万林                    北京华夏聚龙自动化股份公司             董事会秘书、副总经理
肖义南                    江苏省太仓市浏家港石油有限责任公司     董事长                     2002 年 11 月
刘向阳                    优埃富欧创业投资(北京)有限公司       董事长
张健                      北京大学政府管理学院                   副教授
曲亚文                    海口火山口公园投资有限公司             副总经理                   2016 年 1 月 1 日

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序     公司外部董事、监事的薪酬由股东大会决定,高级管理人员的报酬由公司董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据       根据公司的年度经营目标的完成情况。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情   根据公司的年度经营目标的完成情况,以及对董事、监事和高级管理人员年度绩效考核情况进行支付。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际   337.14 万元
获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                             担任的职务                         变动情形                          变动原因
武晖                               副总经理                             离任                                辞职

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用




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                                    2016 年年度报告




六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                               84
主要子公司在职员工的数量                                                          801
在职员工的数量合计                                                                885
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工                                            0
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                专业构成人数
                生产人员                                                          331
                销售人员                                                          172
                技术人员                                                           78
                财务人员                                                           43
                行政人员                                                          236
          其他(待岗、内退人员)                                                   25
                   合计                                                           885
                                      教育程度
              教育程度类别                                 数量(人)
本科及以上                                                                        165
专科                                                                              191
专科以下                                                                          529
                   合计                                                           885



(二) 薪酬政策
√适用□不适用
    公司根据“效益优先”和“对外竞争性、对内公平性"的原则,综合分析员工岗位价值、职责
轻重、工作能力高低及贡献大小等决定员工的薪酬水平,并根据员工工作完成情况进行定期考核。
同时参考海南省薪酬水平和同行业薪酬水平, 不断优化员工薪酬结构,构建科学的的薪酬体系。此
外公司根据国家有关规定,员工享有"五险二金"、带薪休假、带薪培训等福利待遇。


(三) 培训计划
√适用□不适用
    公司根据战略规划和年度经营计划,在对各部门及所属公司培训需求进行充分调研、分析的
基础上制定年度培训计划,严格监督培训计划的落实,构建和完善培训体系。本报告期内,公司
对外请进专业人员加强内部员工培训,对内鼓励员工走出去参加专业技能培训,还开展内部培训
计划,挑选技能突出、业务精湛员工展开内训工作,以提升员工职业水平与素养为原则,重点围
绕涉及管理、经营、专业技术、思想教育等各个方面进行培训。目的是提高全体员工的整体素质,
以推动企业的发展。


(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
                                        53 / 178
                                    2016 年年度报告


劳务外包的工时总数                                                               32356
劳务外包支付的报酬总额                                                      4986080.79

七、其他
□适用√不适用



                               第九节        公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上
市规则》和其他相关法律法规的有关规定,结合公司实际情况,不断完善公司法人治理结构,健
全内部控制体系,提高公司治理水平。公司整体运作规范,法人治理制度健全,信息披露规范,
公司治理情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求。
    1、关于股东与股东大会:报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所
股票上市规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的相关规定召开股东大会,确保所有股
东都享有平等的地位和权利。同时聘请律师出席股东大会,对会议的召开程序、审议事项、出席
人身份进行确认和见证,会议记录完整,保证了股东大会的合法有效。报告期内,公司共召开了
4 次股东大会,董事会认真执行了股东大会的各项决议。
    2、关于董事与董事会:报告期内,公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事
会议事规则》等规定勤勉尽责,履行各项义务。公司董事会由 9 名董事组成,其中 4 名为独立董
事,董事会成员的构成符合法律法规的要求。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》等
相关规定规范董事会的议事运作,公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作
制度》等规定出席董事会,勤勉尽责,认真审议各项议案并对公司重大事项做出科学、合理决策,
切实维护公司利益和全体股东的合法权益。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考
核委员会、提名委员会等四个专门委员会。各委员会分工明确,权责分明,有效运作,充分发挥
专业职能作用,为董事会的决策提供了科学、专业的意见。
    3、关于监事和监事会:报告期内,公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事
会议事规则》等规定勤勉尽责,履行各项义务。公司监事会由 3 名监事组成,其中职工代表监事
1 名,监事会成员的构成符合法律法规的要求。公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》
等相关规定规范监事会的议事运作,公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求出席监事会,
认真履行自己的职责,对公司重大事项、财务状况、董事会和经营层的履职情况等进行有效监督
并发表独立意见,维护公司及股东的合法权益。
    4、关于绩效评价与考核:报告期内,公司不断完善工作绩效评价体系与考核体系。公司董事、
监事和高级管理人员的聘任公开、透明,符合相关法律法规的规定,并已建立了公正、透明的管
理层绩效评价标准和考核机制。
                                        54 / 178
                                        2016 年年度报告


    5、关于信息披露与透明度: 公司信息披露工作严格按照监管部门的要求,认真执行《信息
披露管理制度》和《投资者关系管理制度》等制度,加强信息披露事务管理,强化公司治理的信
息披露,依法认真履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地披露信息,确保所有股
东有平等的机会获得信息。
    6、关于投资者关系管理: 公司重视投资者关系管理工作,认真维护公司股东的合法权益。
除勤勉、诚信履行信息披露义务外,公司通过电话沟通、电子邮件、投资者关系互动平台、网上
业绩说明会、券商策略会等方式,与投资者进行良好互动和交流,充分保证广大投资者的知情权,
维护其合法权益。
    7、内幕知情人登记管理:公司已按照中国证监会、上交所的监管要求及时建立了《内幕信息
知情人登记管理制度》。报告期内,公司严格执行内幕信息管理的相关规定,执行内幕信息知情
人登记工作,有效防范内幕交易等证券违法违规行为。
    8、完善内部控制制度建设:本报告期内,公司修订了《公司章程》,并制定了《海南椰岛商
品衍生品交易管理制度》与《海南椰岛信息披露暂缓与豁免业务内部管理制度》,进一步完善公
司内部控制制度的建设。


公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用

二、股东大会情况简介
                                                决议刊登的指定网站的
      会议届次               召开日期                                  决议刊登的披露日期
                                                      查询索引
2016 年第一次临时股    2016 年 1 月 4 日        www.sse.com.cn         2016 年 1 月 5 日
东大会
2016 年第二次临时股    2016 年 2 月 1 日        www.sse.com.cn         2016 年 2 月 2 日
东大会
2015 年年度股东大会    2016 年 5 月 5 日        www.sse.com.cn         2016 年 5 月 6 日
2016 年第三次临时股    2016 年 6 月 13 日       www.sse.com.cn         2016 年 6 月 14 日
东大会

股东大会情况说明
√适用 □不适用
    公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过以下议案:《关于选举非独立董事的议案》、《关
于选举独立董事的议案》、《关于选举监事的议案》。
    公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过以下议案:《关于公司符合非公开发行股票条件的
议案》、《关于本次非公开发行股票方案的议案》、《关于本次非公开发行股票预案(修订稿)
的议案》、《关于公司与特定对象签署<附条件生效的非公开发行股票股份认购协议>的议案》、
《关于本次非公开发行股票募集资金运用的可行性分析的议案》、《关于本次非公开发行股票无
需编制前次募集资金使用报告的议案》、《关于建立非公开发行股票募集资金专项存储账户的议
案》、《关于本次非公开发行涉及关联交易事项的议案》、《关于《海南椰岛(集团)股份有限
公司非公开发行股票摊薄即期回报及填补回报措施》的议案》、《关于授权董事会全权办理公司
本次非公开发行股票相关事宜的议案》、《关于海南椰岛(集团)股份有限公司日常关联交易的
议案》。

                                            55 / 178
                                          2016 年年度报告


    公司 2015 年年度股东大会审议通过以下议案:《海南椰岛(集团)股份有限公司 2015 年度
报告及摘要》、《海南椰岛(集团)股份有限公司 2015 年度董事会工作报告》、《海南椰岛(集
团)股份有限公司 2015 年度监事会工作报告》、《海南椰岛(集团)股份有限公司 2015 年度财
务决算报告》、《海南椰岛(集团)股份有限公司 2015 年度利润分配预案》、《关于续聘中审众
环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度年报审计机构及内部控制审计机构的议案》、
《关于海南椰岛(集团)股份有限公司 2016 年董事薪酬的议案》、《关于海南椰岛(集团)股份
有限公司 2016 年监事薪酬的议案》。
    公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过以下议案:《关于公司为关联方提供对外担保暨关
联交易的议案》、《关于变更公司经营范围及修改<公司章程>部分条款的议案》。
    公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规
则》等相关法律法规的要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,确保全体股东享有平等地
位、平等权利,维护了公司和股东的合法权益。

三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                      参加股东
                                            参加董事会情况
                                                                                      大会情况
 董事       是否独
                     本年应参             以通讯                         是否连续两   出席股东
 姓名       立董事               亲自出                  委托出   缺席
                     加董事会             方式参                         次未亲自参   大会的次
                                 席次数                  席次数   次数
                       次数               加次数                            加会议      数
冯彪        否              13      13                        0      0   否                   4
雷立        否              13      13                        0      0   否                   4
倪赣        否              13      13                        0      0   否                   4
刘德杰      否              13      13                        0      0   否                   4
饶哲        否              13      13                        0      0   否                   4
崔万林      是              13      13                        0      0   否                   4
刘向阳      是              13      13                        0      0   否                   4
肖义南      是              13      13                        0      0   否                   4
张健        是              13      13                        0      0   否                   4

连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数                             13
其中:现场会议次数                                 1
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数                       12

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用



(三) 其他
□适用√不适用

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
□适用√不适用
                                              56 / 178
                                     2016 年年度报告




五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用√不适用

七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
报告期内,根据以公司经营业绩为结果导向进行绩效考评和激励,具体严格按公司绩效考核管理
制度执行。

八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
2017 年 4 月 29 日,《海南椰岛(集团)股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告》披露于
上交证券交易所网站。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
公司聘请中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2016 年度财务报告内控制度实施情况进
行审计,并出具了带强调事项段的无保留意见的《内部控制审计报告》[众环审字(2017)170054]。
是否披露内部控制审计报告:是

十、其他
□适用√不适用


                          第十节       公司债券相关情况
□适用 √不适用




                                         57 / 178
                                       2016 年年度报告




                                  第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                  审     计      报       告
                                                                        众环审字[2017]170053 号


海南椰岛(集团)股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称“海南椰岛”)财务报表,包
括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是海南椰岛管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则
的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务
报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见
    我们认为,海南椰岛财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海
南椰岛 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。

    中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)              中国注册会计师:李慧
                                                      中国注册会计师:董宏磊
           中国            武汉                            2017 年 4 月 28 日



                                           58 / 178
                                     2016 年年度报告


二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 海南椰岛(集团)股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                 附注                期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                      七(1)                764,855,893.97         234,949,109.90
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入    七(2)                                        14,251,945.00
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                      七(4)                                           200,000.00
  应收账款                      七(5)                 17,687,298.86          24,471,203.87
  预付款项                      七(5)                 56,745,091.45           1,799,952.28
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                    七(9)                 19,840,343.92          11,056,712.47
  买入返售金融资产
  存货                          七(10)               400,399,299.49         552,380,266.49
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                  七(13)                 49,932,614.92         17,077,113.50
    流动资产合计                                      1,309,460,542.61        856,186,303.51
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产              七(14)                   349,540.00             349,540.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                  七(17)                52,132,156.58          54,644,194.42
  投资性房地产                  七(18)                   652,336.59             674,390.67
  固定资产                      七(19)               231,867,292.70         249,608,975.78
  在建工程                      七(20)                10,032,856.59           5,332,582.36
  工程物资                      七(21)                    16,395.88              16,395.88
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                      七(25)               120,753,341.84         148,318,977.03
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                  七(28)                 3,783,236.20             452,677.11
  递延所得税资产                七(29)                12,044,824.08          15,752,736.92
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                     431,631,980.46         475,150,470.17
                                           59 / 178
                                   2016 年年度报告


      资产总计                                       1,741,092,523.07   1,331,336,773.68
流动负债:
  短期借款                     七(31)                80,000,000.00      55,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                     七(34)                                    6,500,000.00
  应付账款                     七(35)                56,511,614.08     102,780,385.93
  预收款项                     七(36)               136,460,432.20     110,784,845.73
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                 七(37)                18,135,044.52      15,223,227.26
  应交税费                     七(38)                35,271,981.94      26,566,309.65
  应付利息                     七(39)                   979,097.22         293,451.37
  应付股利                     七(40)                11,479,660.78      11,479,660.78
  其他应付款                   七(41)                19,400,168.91      25,937,401.71
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                      358,237,999.65     354,565,282.43
非流动负债:
  长期借款                     七(45)               450,000,000.00      60,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                     七(51)                15,126,055.84      16,160,955.80
  递延所得税负债               七(29)                                      133,428.41
  其他非流动负债               七(52)                53,000,000.00
    非流动负债合计                                    518,126,055.84      76,294,384.21
      负债合计                                        876,364,055.49     430,859,666.64
所有者权益
  股本                         七(53)               448,200,000.00     448,200,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                     七(55)               127,486,054.67     127,486,054.67
  减:库存股
                                          60 / 178
                                    2016 年年度报告


  其他综合收益                七(57)             -2,184,417.29             -1,967,203.61
  专项储备
  盈余公积                    七(59)            124,527,668.55            122,759,247.80
  一般风险准备
  未分配利润                  七(60)            166,009,137.67            203,027,645.18
  归属于母公司所有者权益合计                      864,038,443.60            899,505,744.04
  少数股东权益                                        690,023.98                971,363.00
    所有者权益合计                                864,728,467.58            900,477,107.04
      负债和所有者权益总计                      1,741,092,523.07          1,331,336,773.68
法定代表人:冯彪主管会计工作负责人:伍绍远会计机构负责人:余唐健


                                   母公司资产负债表
                                 2016 年 12 月 31 日
编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                  附注             期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                            568,282,261.54         64,160,168.41
  以公允价值计量且其变动计入当期                                             14,251,945.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                          十七(1)         120,203,399.52         89,656,634.19
  预付款项                                              6,612,344.68            799,986.10
  应收利息
  应收股利                                             25,637,425.71         26,160,438.23
  其他应收款                        十七(2)         377,071,378.37        283,357,719.83
  存货                                                131,319,546.80        305,554,836.91
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         5,250,419.53           1,044,987.30
    流动资产合计                                   1,234,376,776.15         784,986,715.97
非流动资产:
  可供出售金融资产                                       349,540.00             349,540.00
  持有至到期投资
  长期应收款
                                    十七              288,816,066.02        283,868,485.02
  长期股权投资
                                    (31)
  投资性房地产                                        135,115,239.58        120,297,221.70
  固定资产                                             33,956,437.54         55,069,793.71
  在建工程                                              6,411,940.03          4,732,309.79
  工程物资                                                 16,395.88             16,395.88
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                            100,101,567.48        105,077,276.49
  开发支出

                                        61 / 178
                                   2016 年年度报告


  商誉
  长期待摊费用                                           181,603.78
  递延所得税资产                                       6,309,362.17     12,380,620.74
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                  571,258,152.48      581,791,643.33
      资产总计                                    1,805,634,928.63    1,366,778,359.30
流动负债:
  短期借款                                            50,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                            17,698,716.49     57,893,632.04
  预收款项                                            37,129,813.23     23,728,378.77
  应付职工薪酬                                         2,836,515.42      2,660,664.45
  应交税费                                             5,793,031.32      1,334,962.87
  应付利息                                               857,083.33         95,833.33
  应付股利                                             9,624,620.10      9,624,620.10
  其他应付款                                          56,194,233.44     51,182,812.57
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                     180,134,013.33    146,520,904.13
非流动负债:
  长期借款                                           450,000,000.00     60,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                            14,506,055.84     15,760,955.80
  递延所得税负债                                                           133,428.41
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   464,506,055.84     75,894,384.21
      负债合计                                       644,640,069.17    222,415,288.34
所有者权益:
  股本                                               448,200,000.00    448,200,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                            91,754,362.84     92,806,781.84
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                           124,527,668.55    122,759,247.80
  未分配利润                                         496,512,828.07    480,597,041.32
                                       62 / 178
                                   2016 年年度报告


    所有者权益合计                            1,160,994,859.46        1,144,363,070.96
      负债和所有者权益总计                    1,805,634,928.63        1,366,778,359.30
法定代表人:冯彪主管会计工作负责人:伍绍远会计机构负责人:余唐健




                                    合并利润表
                                  2016 年 1—12 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注       本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                           七(61)      846,250,107.64      438,602,281.98
其中:营业收入                                       846,250,107.64      438,602,281.98
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                       873,271,232.88     459,939,126.94
其中:营业成本                           七(61)      609,423,992.09     258,816,087.44
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                         七(62)     46,653,609.52      28,339,648.66
      销售费用                           七(63)    132,715,608.82      86,629,240.08
      管理费用                           七(64)     73,449,291.39      72,022,332.06
      财务费用                           七(65)     12,052,475.67       5,531,875.21
      资产减值损失                       七(66)     -1,023,744.61       8,599,943.49
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号   七(67)       -533,713.64        -443,968.23
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)     七(68)            434.80      -3,279,109.23
      其中:对联营企业和合营企业的投资                -2,512,037.84      -2,124,702.22
收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                   -27,554,404.08     -25,059,922.42
  加:营业外收入                         七(69)     11,231,669.09      39,129,297.87
      其中:非流动资产处置利得                         7,200,948.60       1,236,197.71
  减:营业外支出                         七(70)      5,523,935.55       1,201,814.34
      其中:非流动资产处置损失                         5,195,849.73          86,828.91
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)               -21,846,670.54      12,867,561.11
  减:所得税费用                         七(71)     13,684,755.24        -412,305.36
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                   -35,531,425.78      13,279,866.47
  归属于母公司所有者的净利润                         -35,250,086.76      13,118,468.78
  少数股东损益                                          -281,339.02         161,397.69
六、其他综合收益的税后净额                              -217,213.68        -134,392.03
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                    -217,213.68        -134,392.03
后净额

                                         63 / 178
                                    2016 年年度报告


    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合                   -217,213.68         -134,392.03
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                             -217,213.68         -134,392.03
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                      -35,748,639.46       13,145,474.44
  归属于母公司所有者的综合收益总额                    -35,467,300.44       12,984,076.75
  归属于少数股东的综合收益总额                           -281,339.02          161,397.69
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)              十八(2)             -0.08                0.03
  (二)稀释每股收益(元/股)              十八(2)             -0.08                0.03

法定代表人:冯彪主管会计工作负责人:伍绍远会计机构负责人:余唐健


                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                   附注          本期发生额          上期发生额
一、营业收入                           十七(4)      299,552,806.19       95,616,317.33
  减:营业成本                         十七(4)      216,006,497.68       76,077,894.30
      税金及附加                                       10,014,687.39         3,855,684.21
      销售费用                                         23,737,614.89         8,125,481.74
      管理费用                                         30,587,060.41       32,196,684.25
      财务费用                                           7,606,548.44         -127,297.72
      资产减值损失                                     -1,348,339.03         4,009,629.19
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号                    -533,713.64         -443,968.23
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)   十七(5)        2,487,277.11       -1,154,407.01
      其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     14,902,299.88      -30,120,133.88
  加:营业外收入                                        9,163,289.52       38,366,376.68
      其中:非流动资产处置利得                                              1,190,929.72
  减:营业外支出                                          245,489.47           22,045.59
                                         64 / 178
                                    2016 年年度报告


       其中:非流动资产处置损失                                                    8,386.40
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              23,820,099.93              8,224,197.21
    减:所得税费用                                    6,135,892.43            -6,712,583.67
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  17,684,207.50             14,936,780.88
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收

     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损

     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                    17,684,207.50             14,936,780.88
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:冯彪主管会计工作负责人:伍绍远会计机构负责人:余唐健




                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                   附注            本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                     1,452,040,738.56         459,339,993.81
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还

                                        65 / 178
                                   2016 年年度报告


  收到其他与经营活动有关的现金     73(1)           15,290,015.77    30,330,056.00
    经营活动现金流入小计                          1,467,330,754.33   489,670,049.81
  购买商品、接受劳务支付的现金                    1,083,800,969.99   242,944,746.24
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                     84,847,789.70    89,433,472.77
  支付的各项税费                                     94,342,591.31    54,366,165.19
  支付其他与经营活动有关的现金     73(2)          121,823,090.70    76,134,628.55
    经营活动现金流出小计                          1,384,814,441.70   462,879,012.75
      经营活动产生的现金流量净额                     82,516,312.63    26,791,037.06
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                               174,006,638.80    126,919,812.92
  取得投资收益收到的现金                             2,693,101.21
  处置固定资产、无形资产和其他长                         8,606.67     12,881,341.90
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                           176,708,346.68    139,801,154.82
  购建固定资产、无形资产和其他长                    20,084,241.69      9,770,673.42
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   160,301,713.07    127,741,894.43
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                           180,385,954.76    137,512,567.85
      投资活动产生的现金流量净额                    -3,677,608.08      2,288,586.97
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                               510,000,000.00    115,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     73(5)          54,300,000.00      8,200,000.00
    筹资活动现金流入小计                           564,300,000.00    123,200,000.00
  偿还债务支付的现金                                95,000,000.00    120,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    12,324,325.48      6,289,944.45
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     73(6)           3,104,000.00      1,300,000.00
    筹资活动现金流出小计                           110,428,325.48    127,589,944.45
      筹资活动产生的现金流量净额                   453,871,674.52     -4,389,944.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的                                          -7,003.30

                                       66 / 178
                                    2016 年年度报告


影响
五、现金及现金等价物净增加额                    532,710,379.07              24,682,676.28
  加:期初现金及现金等价物余额                  220,256,055.09             195,573,378.81
六、期末现金及现金等价物余额                    752,966,434.16             220,256,055.09
法定代表人:冯彪主管会计工作负责人:伍绍远会计机构负责人:余唐健


                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                        300,295,217.00         70,191,768.00
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                         19,386,491.08         87,316,113.93
    经营活动现金流入小计                              319,681,708.08        157,507,881.93
  购买商品、接受劳务支付的现金                         90,710,802.93         84,022,017.41
  支付给职工以及为职工支付的现金                       21,188,204.71         17,069,771.98
  支付的各项税费                                       23,543,598.34         14,519,569.37
  支付其他与经营活动有关的现金                        102,744,738.50         70,287,222.31
    经营活动现金流出小计                              238,187,344.48        185,898,581.07
  经营活动产生的现金流量净额                           81,494,363.60        -28,390,699.14
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                  164,198,980.78        126,919,812.92
  取得投资收益收到的现金                                3,682,384.59          2,000,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                                              1,603,682.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                              167,881,365.37        130,523,494.92
  购建固定资产、无形资产和其他长                       13,453,637.68          6,707,524.18
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                      162,000,000.00        128,901,414.43
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                              175,453,637.68        135,608,938.61
      投资活动产生的现金流量净额                       -7,572,272.31         -5,085,443.69
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                  480,000,000.00         60,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                8,200,000.00
    筹资活动现金流入小计                              480,000,000.00         68,200,000.00
  偿还债务支付的现金                                   40,000,000.00         70,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        7,543,877.81          3,772,000.00
现金

                                        67 / 178
                                   2016 年年度报告


  支付其他与筹资活动有关的现金                      3,104,000.00
    筹资活动现金流出小计                           50,647,877.81    73,772,000.00
      筹资活动产生的现金流量净额                  429,352,122.19    -5,572,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      503,274,213.48   -39,048,142.83
  加:期初现金及现金等价物余额                     60,524,676.71    99,572,819.54
六、期末现金及现金等价物余额                      563,798,890.19    60,524,676.71
法定代表人:冯彪主管会计工作负责人:伍绍远会计机构负责人:余唐健




                                       68 / 178
                                                                         2016 年年度报告



                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                      本期

                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                              少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减:库存     其他综   专项储   盈余公    一般风   未分配       权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股       合收益     备       积      险准备     利润
一、上年期末余额           448,200                                  127,486              -1,967,             122,759            203,027    971,363.0   900,477,1
                           ,000.00                                  ,054.67               203.61             ,247.80            ,645.18            0       07.04
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           448,200                                  127,486              -1,967,             122,759            203,027    971,363.0   900,477,1
                           ,000.00                                  ,054.67               203.61             ,247.80            ,645.18            0       07.04
三、本期增减变动金额(减                                                                 -217,21             1,768,4            -37,018    -281,339.   -35,748,6
少以“-”号填列)                                                                          3.68               20.75            ,507.51           02       39.46
(一)综合收益总额                                                                       -217,21                                -35,250    -281,339.   -35,748,6
                                                                                            3.68                                ,086.76           02       39.46
(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                               1,768,4            -1,768,
                                                                                                               20.75             420.75
1.提取盈余公积                                                                                              1,768,4            -1,768,
                                                                                                               20.75             420.75
2.提取一般风险准备



                                                                              69 / 178
                                                                         2016 年年度报告

3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额           448,200                                  127,486              -2,184,             124,527            166,009   690,023.9   864,728,
                           ,000.00                                  ,054.67               417.29             ,668.55            ,137.67           8     467.58



                                                                                                      上期

                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减:库存     其他综   专项储   盈余公    一般风   未分配      权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股       合收益     备       积      险准备   利润
一、上年期末余额           448,200                                  127,486              -1,832,             121,265            191,402   809,965.3   887,331,6
                           ,000.00                                  ,054.67               811.58             ,569.71            ,854.49           1       32.60
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           448,200                                  127,486              -1,832,             121,265            191,402   809,965.3   887,331,6
                           ,000.00                                  ,054.67               811.58             ,569.71            ,854.49           1       32.60
三、本期增减变动金额(减                                                                 -134,39             1,493,6            11,624,   161,397.6   13,145,47
少以“-”号填列)                                                                          2.03               78.09             790.69           9        4.44
(一)综合收益总额                                                                       -134,39                                13,118,   161,397.6   13,145,47
                                                                                            2.03                                 468.78           9        4.44


                                                                              70 / 178
                                                            2016 年年度报告

(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                        1,493,6   -1,493,
                                                                                        78.09    678.09
1.提取盈余公积                                                                       1,493,6   -1,493,
                                                                                        78.09    678.09
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额          448,200                      127,486              -1,967,   122,759   203,027   971,363.0   900,477,1
                          ,000.00                      ,054.67               203.61   ,247.80   ,645.18           0       07.04
法定代表人:冯彪主管会计工作负责人:伍绍远会计机构负责人:余唐健


                                                      母公司所有者权益变动表
                                                          2016 年 1—12 月



                                                                 71 / 178
                                                                   2016 年年度报告

                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                      本期
          项目                                   其他权益工具                                     其他综合                           未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积    减:库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                收益                               润       益合计
一、上年期末余额            448,200,0                                    92,806,78                                      122,759,     480,597,   1,144,363
                                00.00                                         1.84                                        247.80       041.32     ,070.96
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            448,200,0                                    92,806,78                                      122,759,     480,597,   1,144,363
                                00.00                                         1.84                                        247.80       041.32     ,070.96
三、本期增减变动金额(减                                                 -1,052,41                                      1,768,42     15,915,7   16,631,78
少以“-”号填列)                                                            9.00                                          0.75        86.75        8.50
(一)综合收益总额                                                                                                                   17,684,2   17,684,20
                                                                                                                                        07.50        7.50
(二)所有者投入和减少资                                                 -1,052,41                                                              -1,052,41
本                                                                            9.00                                                                   9.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他                                                                  -1,052,41                                                              -1,052,41
                                                                              9.00                                                                   9.00
(三)利润分配                                                                                                          1,768,42     -1,768,4
                                                                                                                            0.75        20.75
1.提取盈余公积                                                                                                         1,768,42     -1,768,4
                                                                                                                            0.75        20.75
2.对所有者(或股东)的分

3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股



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本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            448,200,0                                    91,754,36                                      124,527,   496,512,   1,160,994
                                00.00                                         2.84                                        668.55     828.07     ,859.46



                                                                                      上期
          项目                                   其他权益工具                                     其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积    减:库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                收益                             润       益合计
一、上年期末余额            448,200,0                                    92,806,78                                      121,265,   467,153,   1,129,426
                                00.00                                         1.84                                        569.71     938.53     ,290.08
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            448,200,0                                    92,806,78                                      121,265,   467,153,   1,129,426
                                00.00                                         1.84                                        569.71     938.53     ,290.08
三、本期增减变动金额(减                                                                                                1,493,67   13,443,1   14,936,78
少以“-”号填列)                                                                                                          8.09      02.79        0.88
(一)综合收益总额                                                                                                                 14,936,7   14,936,78
                                                                                                                                      80.88        0.88
(二)所有者投入和减少资

1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                          1,493,67   -1,493,6
                                                                                                                            8.09      78.09


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 1.提取盈余公积                                                               1,493,67   -1,493,6
                                                                                   8.09      78.09
 2.对所有者(或股东)的分
 配
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股
 本)
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
   (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额            448,200,0                             92,806,78   122,759,   480,597,   1,144,363
                                 00.00                                  1.84     247.80     041.32     ,070.96
法定代表人:冯彪主管会计工作负责人:伍绍远会计机构负责人:余唐健




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                                       2016 年年度报告



三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
    海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《中华人民共和国公司法》,
经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13 号文批准,由海南海口椰岛饮料公司、海口市房地产
投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资公司、海南
省金融实业发展公司作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1993 年 3 月 27
日在海南省工商行政管理局登记注册,原名海南椰岛股份有限公司。
    (1)公司注册资本
    1999 年 9 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119 号文批准,公司采用“上网定
价”方式向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股,股本由原来的 11,600 万股增至 16,600 万股。2006
年 4 月 10 日更名为海南椰岛(集团)股份有限公司,并向海南省工商行政管理局办理了变更注册登
记,2016 年 6 月 28 日,公司取得三证合一后新的 91460000284077383J 号《企业法人营业执照》。
    2010 年 5 月 6 日,经公司 2009 年度股东大会审议通过 2009 年度利润分配方案,公司每 10 股
送 3 股转增 5 股。公司已于 2010 年 5 月 24 日实施此次分配,分配后公司股本由原来的 16,600 万
股增加至 29,880 万股。
    2011 年 5 月 9 日,经公司 2010 年度股东大会审议通过 2010 年度利润分配方案,公司每 10 股
送红股 5 股,同时每 10 股派发现金 0.56 元(含税)。公司于 2011 年 5 月 23 日实施此次分配,分
配后公司股本由原来的 29,880 万股增加至 44,820 万股。
    截至 2016 年 12 月 31 日,本公司注册资本为人民币 448,200,000.00 元,股本为人民币
448,200,000.00 元。
    (2)公司注册地、组织形式和总部地址
    公司注册地:海南省海口市龙昆北路 13-1 号。
    组织形式:股份有限公司。
    总部地址:海南省海口市龙昆北路 13-1 号椰岛办公大楼。
    (3)公司的业务性质和主要经营活动
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)的经营范围包括:保健酒的生产;粮食、药酒、含酒精
饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、食品机械、
保健制品的销售;房地产开发;旅游、酒店管理;物业管理;房屋、土地及机械设备租赁;网上
贸易、进出口业务,供应链管理与服务;养生养老产业项目投资、策划、服务;商品信息咨询服
务;酒类、饮料生产工艺及配方技术咨询;房地产信息咨询;淀粉及其制品生产和销售;糖及制
品代理销售;道路运输服务;有色金属、矿产品、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化工
品)、食用农产品、橡胶及制品的贸易、仓储服务(不含危险化学品);市场调查;进出口贸易



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                                      2016 年年度报告


代理;经济贸易咨询。(一般经营项目自主经营,许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)

     (4)控股股东及实际控制人

     本公司无控股股东和实际控制人。截止本报告期末,本公司第一大股东为深圳市
东方财智资产管理有限公司,持有公司股份比例 20.84%。本公司不存在相关股东依其
可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响或是可
控制公司董事会会议从而主导公司董事会的经营决策进而控制公司的生产经营决策
的情形。
     (5)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
     本财务报告于2017年4月28日经公司第七届董事会第十四次会议批准报出。


2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
    截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计 34 家,详见本附注(九)1。本报告期
     合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)。


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。


2.   持续经营
√适用□不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用

1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   营业周期
√适用□不适用

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                                     2016 年年度报告


     正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
房地产业务因行业特性导致正常营业周期长于一年,尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或
耗用,仍然划分为流动资产;正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才
予清偿,仍然划分为流动负债。除此以外,本公司业务的正常营业周期短于一年。正常营业周期
短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的
负债归类为流动资产或流动负债。


4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。

5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
    (1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在
企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当
期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券
溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编
制合并报表,按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间
应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
     (2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区
别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通
过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,
作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
     B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

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                                     2016 年年度报告


期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
     ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生
时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并
成本。
      本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
     本公司在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
     企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的
“合并财务报表”会计政策执行。


6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
    (1)合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。包括本公司及全部子公司截至2016
年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分
割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
     (2)合并财务报表编制方法
     本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
     本公司编制合并财务报表,将整个企业公司视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
     在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     (3)少数股东权益和损益的列报


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                                         2016 年年度报告


    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。
    (4)超额亏损的处理
    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产
负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合
并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负
债表的期初余额。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司,将该子公司期
初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转
为当期投资收益。
    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权
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                                    2016 年年度报告


时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。


7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
    (1)合营安排的分类
     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务
架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本公司对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本公
司分别确定各项合营安排的分类。确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附
注(五)14。
     (2)共同经营的会计处理方法
     本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,
以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出


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                                     2016 年年度报告


售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认
该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方
之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按其承担的份额确认该部分损
失。
     本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本公司制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。

8.     现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.     外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
     (1)汇兑差额的处理
     在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币
性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,
仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性
项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本
金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
     (2)外币财务报表的折算
     本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时
的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日
即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
比较财务报表的折算比照上述规定处理。

10. 金融工具
√适用□不适用
    (1)金融工具的确认
     本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
     (2)金融资产的分类和计量


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   ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
   A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
   只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
   在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
   B、持有至到期投资
   持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
   C、贷款和应收款项
   贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
   D、可供出售金融资产
   可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
   本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
   ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确
认金额。
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    ③金融资产的后续计量
    A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价
值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B.持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失,计入当期损益。
    C.贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失,计入当期损益。
    D.可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    ④金融资产的减值准备
    A.本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    B.本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
    a)发行方或债务人发生严重财务困难;
    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人
可能无法收回投资成本;
    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    C.金融资产减值损失的计量
    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
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产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
   本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期
损益。
   b)可供出售金融资产
   公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产
的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
30%,或者持续下跌时间达6个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价
值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
   可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
   对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且
客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
   可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
   (3)金融负债的分类和计量
   ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。


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    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价
值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    (4)金融资产转移确认依据和计量
    本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
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    (5)金融负债的终止确认
    本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公
司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (6)金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利
是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依   单项金额在 500 万元以上且不小于公司资产总额的千分之五
据或金额标准
单项金额重大并单项计   公司对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表
提坏账准备的计提方法   明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
                       确认减值损失,计提坏账准备;如果没有客观证据表明其发生了减值的,
                       纳入账龄组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
合并报表范围内应收款项组合                  不计提坏账准备
应收款项账龄组合                            账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                    10                            10
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                                30                          30
2-3 年                                                50                          50
3 年以上                                              100                         100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
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单项计提坏账准备的理由   公司对单项金额虽不重大,但有确凿证据证明难以收回的应收款项
                         单项计提坏账准备
坏账准备的计提方法       对此类应收款项单独进行减值测试,根据测试结果计提坏账准备

12. 存货
√适用□不适用
    (1)存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、
库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、委托加工物资。
    (2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    (3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均
法确定发出存货的实际成本。
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次
摊销法进行摊销。
    (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其
可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
    ①可变现净值的确定方法:
    本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本
计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
    (6)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。


13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
    (1)持有待售的确认标准
    本公司对同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:

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    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
    ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经
取得股东大会或相应权力机构的批准;
    ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    ④该项转让将在一年内完成。
    (2)持有待售的会计处理方法
    持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组,处置组是指一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产组,一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是
一个资产组,并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊
至该资产组,或者该处置组是这种资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
    本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额作为资
产减值损失计入当期损益;如果持有待售的是处置组,则将资产减值损失首先分配至商誉,然后
按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和
生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方
法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分
进行计量。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的确认条件,本公司停止将
其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售
之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进
行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。


14. 长期股权投资
√适用□不适用
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    (1) 初始计量
    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    A.同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。




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为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
   合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益
性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
   B.非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:
   a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
   b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
   c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生
时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额;
   d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
   ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
其初始投资成本:
   A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。
   C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-
非货币性资产交换》确定。
   D.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重
组》确定。
   ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
   (2)后续计量
   能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
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    ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股
权投资的成本。
    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后,恢复确认收益分享额。
    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。
    ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
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                                    2016 年年度报告


    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执
行。


15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    (1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要
包括:
    ①已出租的土地使用权;
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;
    ③已出租的建筑物。
    (2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
    (3)初始计量
    投资性房地产按照成本进行初始计量。
    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
    ②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成;
    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
    (4)后续计量
    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
    采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
    本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将
投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金
额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。



16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
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    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限(年)         残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物       年限平均法     20-30               5                 3.17-4.75
其中:生产用房     年限平均法     30                  5                 3.17

办公用房屋         年限平均法     30                  5                 3.17
简易房             年限平均法     20                  5                 4.75
构筑物             年限平均法     20                  5                 4.75
机器设备           年限平均法     10-15               5                 6.33-9.5
运输设备           年限平均法     5-8                 5                 11.88-19.00
其他设备           年限平均法     3-5                 5                 19.00-31.67
其中:电子设备     年限平均法     3                   5                 31.67
其他办公设备       年限平均法     5                   5                 19.00
    本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异
的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。


(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。
    本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者确定。
    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。

17. 在建工程
√适用□不适用
    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
    (2)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;
待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

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    (3)在建工程的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。


18. 借款费用
√适用□不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足
下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
    ① 资产支出已经发生;
    ② 借款费用已经发生;
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    (2)借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。

19. 生物资产
□适用√不适用

20. 油气资产
□适用√不适用




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21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    (1)无形资产的确认
    本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认无形资产:
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    (2)无形资产的计量
    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
    ②无形资产的后续计量
    A.对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
    B.无形资产的减值,按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。


(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究
阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

22. 长期资产减值
√适用□不适用
    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
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                                    2016 年年度报告


    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
    (2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重
大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用
寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号-资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值
迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,
将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计
提相应的资产减值准备。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
    资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


23. 长期待摊费用
√适用□不适用
    本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长
期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
      本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期

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                                      2016 年年度报告


损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。


(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
      本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本
集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
     A、设定提存计划
     本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。
     B、设定受益计划
     本集团运作1项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。设定受益计
划下提供该福利的成本采用预期累积单位法。报告期末,本集团将服务成本,包括当期服务成本、
过去服务成本和结算利得或损失,以及设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产
的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,确认为负债并计入当期损
益或相关资产成本;将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括精算利得或损
失、计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)、资产上限
影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额),计入其他综合收
益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本集团可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。本集团在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划
时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。


(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
      本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并
计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
      本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计
划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。




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25. 预计负债
√适用□不适用
    (1)预计负债的确认标准
    本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够
收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


26. 股份支付
√适用□不适用
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (1)以权益结算的股份支付
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
    权益工具的公允价值的确定:
    ①对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依
据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应按
估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。

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                                    2016 年年度报告


    ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,通过期权定价模型来
估计所授予的期权的公允价值。
    本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司应当确认已得到服务相对应的成本费用。
    (2)以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最
佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出
可行权权益工具的最佳估计。
    (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公
司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工
具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行
权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。

27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用

28. 收入
√适用□不适用
    (1)销售商品收入




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    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
    公司房地产开发业务收入确认具体标准为:
    ①签定了合法有效的销售合同;
    ②已收取全部房款或根据合同规定收取首期款项并已办理银行按揭手续。采用分期收款方
式销售的,收取的的款项超过合同总额的50%以上并已确认余下房款的付款安排;
    ③房屋主体完工并验收合格,达到销售合同约定的交付条件;
    ④房地产开发成本能够可靠计量。
    (2)提供劳务收入
    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并按相同金额结转劳务成本。
    B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确
认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
    本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使
用权收入。


29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,
除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
    (1)政府补助的确认
    政府补助同时满足下列条件时,予以确认:
    ① 企业能够满足政府补助所附条件;
    ② 企业能够收到政府补助。
    (2)政府补助的计量:


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                                    2016 年年度报告


   ① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按
照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
   ② 与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在
该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。


(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,
在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当
期损益。
   已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
   A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
   B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。



30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
   (1)递延所得税资产
   ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
   ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
   ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
   (2)递延所得税负债
   资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    经营租赁



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    本公司作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;
对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,
计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他
经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。


(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    融资租赁
    本公司作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额
作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为
折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。


32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用

33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                        备注(受重要影响的报表项目名称和
 会计政策变更的内容和原因             审批程序
                                                                     金额)
将合并利润表及母公司的利润     公司于 2017 年 4 月 28   税金及附加
表中的“营业税金及附加”项目   日召开第七届董事会第
调整为“税金及附加”项目       十四次会议,审议通过
                               《海南椰岛(集团)股
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                                 份有限公司关于会计政
                                 策变更的议案》。
自 2016 年 5 月 1 日起,房产税、 公司于 2017 年 4 月 28   调增合并利润表税金及附加本年金
印花税、车船使用税、土地使用 日召开第七届董事会第         额 3,505,031.24 元,调减合并利润
税从“管理费用”项目重分类       十四次会议,审议通过     表管理费用本年金额 3,505,031.24
至“税金及附加”项目,2016       《海南椰岛(集团)股     元;调增母公司利润表税金及附加本
年 5 月 1 日之前发生的税费不予 份有限公司关于会计政       年金额 2,304,677.42 元,调减母公
调整,比较数据不予调整           策变更的议案》。         司利润表管理费用本年金额
                                                          2,304,677.42 元



(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用



34. 其他
√适用□不适用
     (1)与回购本公司股份相关的会计处理方法

    本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,
购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部
分增加资本公积(股本溢价)。
    本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股
成本。
    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本
的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,
同时进行备查登记。

     (2)公允价值计量

    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假
定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该
交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
    本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另
有规定的除外。

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     本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
     本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使
用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
     本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价
值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并
由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权
益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场
参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
     (3)终止经营
     终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经
营地区;该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;该
组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
     (4)分部报告
     本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
     经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资
源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分
部。


六、税项
1.     主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                                 计税依据                                   税率
增值税            产品销售收入按 5%、11%、13%、17%税率计算销项税额,扣           5%、11%、13%、
                  除当期允许抵扣的进项税额后的余额交纳;其中,自营出口           17%
                  按“免、抵、退”办法征收
消费税            白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的 20%计征,同时           20%、10%、
                  按定额税率 0.50 元/斤(500 克)或 0.50 元/500 毫升从量计征;鹿
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                   龟酒、配制酒按主营业务收入的 10%计征;米酒按照主营业
                   务收入的 20%计征,同时按定额税率 0.50 元/斤(500 克)或 0.50
                   元/500 毫升从量计征
营业税             按应税收入的 5%计征                                          5%
城市维护建设税     海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%或 5%计         7%、5%、1%
                   征;上海地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征
企业所得税         海南地区 2015 年度适用的企业所得税税率为 25%;上海地区       25%
                   部分子公司按收入的 4%确认为应纳税所得额,再按应纳税所
                   得额的 25%计征所得税
教育费附加         海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 3%计征;上        3%、0.03%
                   海地区按主营业务收入的 0.03%计征
地方教育费附加     海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 2%计征            2%
房产税             按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计        1.2%、12%
                   征
河道维护建设费     按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计征                    1%
土地增值税         以转让房地产取得的收入,减除法定扣除项目金额后的增值
                   额作为计税依据,并按照四级超率累进税率进行征收




存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
□适用√不适用

3.   其他
□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目                      期末余额                           期初余额
库存现金                                           304,270.19                       279,205.22
银行存款                                       754,557,412.92                   231,310,425.97
其他货币资金                                     9,994,210.86                     3,359,478.71
合计                                           764,855,893.97                   234,949,109.90
  其中:存放在境外的款                                                               14,325.87
        项总额
其他说明
截止 2016 年 12 月 31 日使用权受限的货币资金为按揭保证金 11,889,459.81 元。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                       期初余额
交易性金融资产                                                                  14,251,945.00

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 其中:债务工具投资
       权益工具投资                                                             14,251,945.00
       衍生金融资产
       其他
 指定以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产
 其中:债务工具投资
       权益工具投资
       其他
             合计                                                               14,251,945.00



 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用



 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                                                     200,000.00
商业承兑票据
            合计                                                                  200,000.00


 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用

 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                 期初余额
                  账面余额       坏账准备                 账面余额        坏账准备
     类别                                      账面                                   账面
                        比例          计提比                    比例           计提比
                金额           金额            价值     金额            金额          价值
                        (%)           例(%)                     (%)             例(%)
 单项金额重大
 并单独计提坏
 账准备的应收
 账款

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                                     2016 年年度报告


按信用风险特 35,244 100.00 17,557    49.82 17,687 42,086 100.          17,615    41.85 24,471
征组合计提坏 ,312.0        ,013.2          ,298.8 ,454.1   00          ,250.2          ,203.8
账准备的应收      9             3               6      6                    9               7
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
             35,244   /    17,557     /       17,687 42,086      /     17,61      /       24,47
     合计    ,312.0        ,013.2             ,298.8 ,454.1            5,250              1,203
                  9             3                  6      6              .29                .87




期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                      期末余额
       账龄
                          应收账款                    坏账准备                 计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
一年以内(含 1 年)         17,312,617.57               1,731,261.75                       10.00

1 年以内小计                17,312,617.57               1,731,261.75                       10.00
1至2年                       1,478,452.49                 443,535.75                       30.00
2至3年                       2,142,052.63               1,071,026.33                       50.00
3 年以上                    14,311,189.40              14,311,189.40                      100.00
        合计                35,244,312.09              17,557,013.23                       49.82

确定该组合依据的说明:

    确定该组合的依据详见附注(五)11。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用


组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 58,237.06 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用


                                          106 / 178
                                         2016 年年度报告




(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用 应收账款核销说明:
□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用□不适用
                                                                                  单位:元
                                                           占应收账款总额     计提的坏账准备期
           单位名称                      期末余额
                                                             的比例(%)            末余额
海南新大慧热带农业科技股份有限
                                          7,420,888.91                21.06       7,420,888.91
公司
上海海烟物流发展有限公司                  2,812,501.60                 7.98         281,250.16
吴书芹                                    1,160,000.00                 3.29         116,000.00
沃尔玛(中国)投资有限公司                1,075,851.62                 3.05         999,059.38
无锡悦家商业有限公司                        928,536.79                 2.63         281,443.56
           合     计                     13,397,778.92                38.01       9,098,642.01



(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用√不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用√不适用

其他说明:
□适用√不适用

6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                              期末余额                                 期初余额
    账龄
                       金额              比例(%)               金额             比例(%)
1 年以内           56,155,221.19                   98.96     1,246,279.77                69.24
1至2年                  62,886.09                   0.11        77,784.01                 4.32
2至3年                  51,095.67                   0.09        50,000.00                 2.78
3 年以上               475,888.50                   0.84       425,888.50                23.66
    合计           56,745,091.45                100.00       1,799,952.28               100.00




                                            107 / 178
                                             2016 年年度报告


   (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
   √适用□不适用
                                                                                     单位:元
            欠款单位名称             与本公司关系         欠款金额        欠款时间      款项性质
   上海复同经贸有限公司                非关联方        11,260,000.00      1 年以内        货款
   伊犁宏禧聚信广告有限公司            非关联方         8,300,811.78      1 年以内     广告制作费
   泰兴市振华油脂有限公司              非关联方         7,085,000.00      1 年以内        货款
   长沙青溪文化传播有限公司            非关联方         6,727,111.04      1 年以内     广告制作费
   中储粮油脂(天津)有限公司          非关联方         5,488,000.00      1 年以内        货款
              合    计                                 38,860,922.82



   其他说明
   √适用□不适用
   预付款项期末余额较期初增加 3,052.59%,主要系公司加大广告投入,预付广告制作
   费增加及大宗贸易业务预付货款增加所致。

   7、 应收利息
   (1). 应收利息分类
   □适用 √不适用
   (2). 重要逾期利息
   □适用 √不适用
   其他说明:
   □适用√不适用

   8、 应收股利
   (1). 应收股利
   □适用 √不适用
   (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
   □适用√不适用
   其他说明:
   □适用 √不适用

   9、 其他应收款
   (1). 其他应收款分类披露
   √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                                 期初余额
                     账面余额          坏账准备                 账面余额        坏账准备
     类别                                              账面                                  账面
                           比例              计提比                   比例            计提比
                    金额             金额              价值     金额          金额           价值
                           (%)               例(%)                    (%)             例(%)
单项金额重大并     11,058, 43.8                       11,058,
单独计提坏账准      221.00     5                       221.00
备的其他应收款

                                                  108 / 178
                                            2016 年年度报告


按信用风险特征    13,650, 54.1 5,375,8 39.38 8,274,7 10,073, 57.3 6,509,2 64.62 3,564,6
组合计提坏账准     636.34    4   63.37         72.97 865.31     5   31.79         33.52
备的其他应收款
单项金额不重大    507,349 2.01                       507,349 7,492,0 42.6                            7,492,0
但单独计提坏账        .95                                .95   78.95    5                              78.95
准备的其他应收

                  25,216,    /   5,375,8      /      19,840, 17,565,          /   6,509,2      /     11,056,
     合计
                   207.29          63.37              343.92 944.26                 31.79             712.47

   期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
   √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                              期末余额
       其他应收款
                          其他应收款          坏账准备                计提比例                计提理由
       (按单位)
   澄迈县国土环境资      11,058,221.00                        0                     0   应收土地收储补偿
   源局                                                                                 款
         合计            11,058,221.00                        0           /                     /

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
   √适用□不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                  期末余额
             账龄                  其他应收款                     坏账准备                  计提比例
   1 年以内
   其中:1 年以内分项
   1 年以内(含 1 年)                  6,907,376.05                  690,626.31                       10.00
   1 年以内小计                         6,907,376.05                  690,626.31                       10.00
   1至2年                               1,387,669.79                  416,300.94                       30.00
   2至3年                               2,168,489.31                1,084,244.66                       50.00
   3 年以上                             3,187,101.19                3,184,691.46                       99.92
             合计                      13,650,636.34                5,375,863.37                       39.38

   组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
   □适用√不适用


   组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
   √适用 □不适用
       期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:                                        单位:元

       其他应收款内容            账面余额         坏账准备        计提比例(%)             计提理由
   垫付职工社保及公积金          507,349.95                                                 次月扣款
            合   计              507,349.95



   (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
   本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 1,133,368.42 元。
                                                  109 / 178
                                         2016 年年度报告


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          款项性质                        期末账面余额                 期初账面余额
应收土地收储补偿款                              11,058,221.00
保证金                                            8,624,538.21                 3,145,019.54
往来款                                            4,797,827.60                 8,075,539.40
垫付职工社保及公积金                                507,349.95                 1,947,227.56
备用金借支                                          120,156.01                    45,486.47
应收退税款                                                                     4,237,343.39
其他                                                 108,114.52                  115,327.90
            合计                                  25,216,207.29               17,565,944.26



(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                             占其他应收款期
                                                                               坏账准备
  单位名称       款项的性质       期末余额          账龄     末余额合计数的
                                                                               期末余额
                                                                 比例(%)
澄迈县国土环境   应收土地收储   11,058,221.00 1 年以内                  43.85            0
资源局           补偿款
上海椰岛企业发   往来款          2,053,276.00 2 至 3 年                8.14    1,026,638.00
展有限公司
赵万传           往来款          1,241,637.80 1 年以内                 4.92      124,163.78
白蕊花           往来款          1,156,201.75 1 年以内                 4.59      115,620.18
昌荣传媒有限公   保证金          1,000,000.00 3 年以上                 3.97    1,000,000.00

    合计              /         16,509,336.55            /            65.47    2,266,421.96



(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用√不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
□适用√不适用
                                             110 / 178
                                                   2016 年年度报告




         其他说明:
         √适用□不适用
         其他应收款期末余额较期初增加 43.55 %,主要系本期新增应收土地收储补偿款增加
         所致

         10、   存货
         (1). 存货分类
         √适用 □不适用
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                          期末余额                                               期初余额
  项目
            账面余额      跌价准备     账面价值       账面余额                   跌价准备      账面价值
原材料    15,532,257.11 1,162,589.70 14,369,667.40 16,186,826.26                 994,728.84 15,192,097.42
在产品 144,161,535.17               144,161,535.17 157,911,055.41                           157,911,055.41
库存商品 64,583,700.39 451,556.35 64,132,144.04 25,786,847.85                    451,556.35 25,335,291.50
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
开发产品 150,146,794.81             150,146,794.81 330,801,554.03             330,801,554.03
开发成本 27,589,158.07               27,589,158.07 23,140,268.13               23,140,268.13
  合计 402,013,445.55 1,614,146.05 400,399,299.49 553,826,551.68 1,446,285.19 552,380,266.49

         具体明细如下:

                       A.    拟开发产品

                            预计开    预计竣工时                                                          跌价
           项目名称                                      预计总投资          年初余额        期末余额
                            工时间        间                                                              准备

         澄迈小城二期                 政策性去库     1,180,000,000.         23,140,268.     27,589,158

                                      存暂时停建                      00              13           .07


            政策性去库存暂时停建事项详见附注(十五)8(3)。

                       B.     已完工开发产品
                                竣工                                                                      跌价
           项目名称                        年初余额       本期增加         本期减少         期末余额
                                时间                                                                      准备
          澄迈小城一         2014 年 12 275,606,071       6,867,526    181,999,594         100,474,003.
          期                      月              .54           .23            .60                   17
                             2010 年 11 48,873,023.                    2,456,616.9         46,416,406.0
          椰岛广场
                                  月               03                            6                    7
                                          6,322,459.4     512,908.2    3,578,982.1
          隆华新村          2010 年 6 月                                                   3,256,385.57
                                                    6             1              0

                                                        111 / 178
                                     2016 年年度报告


                           330,801,554     7,380,434        188,035,193   150,146,794.
  合     计
                                   .03           .44                .66             81




(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                     本期增加金额              本期减少金额
       项目          期初余额                                转回或转             期末余额
                                     计提            其他                其他
                                                                 销
原材料               994,728.84    167,860.86                                   1,162,589.70
在产品
库存商品             451,556.35                                                   451,556.35
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
       合计         1,446,285.19   167,860.86                                   1,614,146.05

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
□适用√不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用




                                         112 / 178
                                           2016 年年度报告




 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用



 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用



 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                              期末余额                        期初余额
待留抵税额及预缴税款                                29,042,074.72                   17,077,113.50
待摊费用-广告费                                     20,890,540.20
              合计                                  49,932,614.92                  17,077,113.50




 14、 可供出售金融资产
 (1).     可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                            期初余额
           项目
                     账面余额           减值准备    账面价值      账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售债务工具:
 可供出售权益工具: 349,540.00                     349,540.00 349,540.00              349,540.00
   按公允价值计量的
   按成本计量的     349,540.00                     349,540.00 349,540.00              349,540.00
         合计       349,540.00                     349,540.00 349,540.00              349,540.00

 (2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                    在被
                          账面余额                                 减值准备         投资
                                                                                            本期
 被投资                                                                             单位
                                                                                            现金
   单位                  本期    本期                            本期 本期          持股
               期初                        期末           期初                 期末 比例    红利
                         增加    减少                            增加 减少
                                                                                    (%)
 海南南     349,540.00                  349,540.00                                  0.56
 大高新
 股份有
 限公司
   合计     349,540.00                  349,540.00                                    /
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                                         2016 年年度报告




(4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况:
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资:
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资:
□适用√不适用

其他说明:
□适用 √不适用

16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用

其他说明
□适用 √不适用

17、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                           本期增减变动
                                权益                       宣告
                                                                                           减值
被投                追          法下     其他              发放
            期初                                  其他            计提            期末     准备
资单                加   减少   确认     综合              现金
            余额                                  权益            减值     其他   余额     期末
位                  投   投资   的投     收益              股利
                                                  变动            准备                     余额
                    资          资损     调整              或利
                                  益                       润
一、合
营企业
小计
二、联
营企业
海南新    54,                   -2,512                                            52,132
大慧热    644                   ,037.8                                            ,156.5
                                            114 / 178
                                     2016 年年度报告


带农业   ,19                    4                                         8
科技股   4.4
份有限   2
公司
小计     54,644,1           -2,512                                    52,132
            94.42           ,037.8                                    ,156.5
                                 4                                         8
         54,644,1           -2,512                                    52,132
 合计       94.42           ,037.8                                    ,156.5
                                 4                                         8



18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                             单位:元 币种:人民币
           项目           房屋、建筑物        土地使用权   在建工程       合计
一、账面原值
  1.期初余额                 696,444.75                                 696,444.75
  2.本期增加金额
  (1)外购
  (2)存货\固定资产\在
建工程转入
  (3)企业合并增加
  3.本期减少金额
  (1)处置
  (2)其他转出
    4.期末余额               696,444.75                                 696,444.75
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                22,054.08                                  22,054.08
    2.本期增加金额            22,054.08                                  22,054.08
  (1)计提或摊销             22,054.08                                  22,054.08
    3.本期减少金额
  (1)处置
  (2)其他转出
    4.期末余额                44,108.16                                  44,108.16
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值             652,336.59                                 652,336.59
  2.期初账面价值             674,390.67                                 674,390.67




                                        115 / 178
                                     2016 年年度报告


(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                          账面价值                  未办妥产权证书原因
隆华新村一期别墅 B2                             652,336.59      未来将销售的别墅

其他说明
□适用 √不适用

19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
      项目      房屋及建筑物     机器设备      运输工具         其他设备       合计
一、账面原值:
    1.期初余额 204,320,251.00 140,603,325.44 8,380,052.01 9,921,568.16 363,225,196.61
    2.本期增加
                   813,453.38 2,238,292.14 1,326,292.11 1,284,628.40 5,662,666.03
金额
      (1)购置    803,953.38 2,238,292.14 1,326,292.11 1,284,628.40 5,653,166.03
      (2)在建
                     9,500.00                                                9,500.00
工程转入
      (3)企业
合并增加
     3.本期减
                   519,619.35 1,019,018.51       50,570.00  569,265.78 2,158,473.64
少金额
      (1)处置
                   519,619.35 1,019,018.51       50,570.00  569,265.78 2,158,473.64
或报废

    4.期末余额 204,614,085.03 141,822,599.07 9,655,774.12 10,636,930.78 366,729,389.00
二、累计折旧
    1.期初余额 34,521,864.22 59,385,143.26 5,505,630.87 8,090,503.15 107,503,141.50
    2.本期增加
                 7,059,186.61 12,711,945.65 1,022,806.84 1,567,960.27 22,361,899.37
金额
      (1)计提 7,059,186.61 12,711,945.65 1,022,806.84 1,567,960.27 22,361,899.37

    3.本期减少
                      154,462.76   503,512.85       36,094.32   421,953.97   1,116,023.90
金额
      (1)处置
                      154,462.76   503,512.85       36,094.32   421,953.97   1,116,023.90
或报废

    4.期末余额 41,426,588.07 71,593,576.06 6,492,343.39 9,236,509.45 128,749,016.97
三、减值准备
    1.期初余额 2,476,056.00 3,285,911.48       1,496.88   349,614.97 6,113,079.33
    2.本期增加
金额
      (1)计提

    3.本期减少
                                        116 / 178
                                      2016 年年度报告


金额
      (1)处置
或报废
    4.期末余额 2,476,056.00 3,285,911.48         1,496.88   349,614.97 6,113,079.33
四、账面价值
    1.期末账面
                160,711,440.96 66,943,111.53 3,161,933.85 1,050,806.36 231,867,292.70
价值
    2.期初账面
                167,322,330.78 77,932,270.70 2,872,924.26 1,481,450.04 249,608,975.78
价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
    项目            账面原值         累计折旧             减值准备          账面价值    备注
房屋及建筑物      18,010,981.40     6,253,331.43        2,476,056.00       9,281,593.97
机器设备          25,459,943.20    18,876,723.56        3,285,911.48       3,297,308.16
运输设备              901,839.54       855,580.88           1,496.88          44,761.78
其他设备              418,407.83       393,835.63           3,794.20          20,778.00
合 计             44,791,171.97    26,379,471.50        5,767,258.56     12,644,441.91

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用




                                         117 / 178
                                                            2016 年年度报告




20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                 期末余额                                                期初余额
           项目                              减值准备           账面价值                             减值准备        账面价值
                               账面余额                                              账面余额
老挝木薯项目                  4,955,978.07       4,955,978.07                         4,955,978.07       4,955,978.07
保健酒易地扩产项目一期        2,498,404.97                           2,498,404.97     2,595,781.67                        2,595,781.67
ERP 项目                      1,389,644.42                           1,389,644.42     1,389,644.42                        1,389,644.42
保健酒易地扩产项目二期          493,067.47                             493,067.47       493,067.47                          493,067.47
研究发展中心大楼              1,633,506.94                           1,633,506.94
小曲酒生产基地项目              239,316.23                             239,316.23      239,316.23                           239,316.23
二维码项目                    2,187,284.26                           2,187,284.26
其他                           1,591,632.3                            1,591,632.3       614,772.57                          614,772.57
            合计             14,988,834.66       4,955,978.07       10,032,856.59    10,288,560.43       4,955,978.07     5,332,582.36




(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                      工程累
                                                                                                                 其中:
                                                 本期转入                             计投入                            本期利
项目名                     期初                           本期其他            期末           工程进 利息资本化   本期利         资金来
                预算数              本期增加金额 固定资产                             占预算                            息资本
  称                       余额                           减少金额            余额             度     累计金额   息资本           源
                                                   金额                               比例                              化率(%)
                                                                                                                 化金额
                                                                                        (%)




                                                                118 / 178
                                                           2016 年年度报告




保健酒   200,000,000.00 2,595,781.67     16,023.30          113,400.00 2,498,404.97 86.70 99.70 390,285.50         自筹及
易地扩                                                                                                             银行贷
产项目                                                                                                             款
一期
ERP 项目   7,717,900.00 1,389,644.42                                   1,389,644.42 52.80 60.00                    自筹
保健酒    50,000,000.00   493,067.47                                     493,067.47 87.70 95.00                    自筹
易地扩
产项目
二期
研究发    40,000,000.00              1,633,506.94                      1,633,506.94 4.08 5.00                      自筹及
展中心                                                                                                             贷款
大楼
小曲酒    19,000,000.00   239,316.23                                     239,316.23 144.80 100.00                  自筹
生产基
地项目
二维码     3,154,550.00               2,187,284.26                     2,187,284.26 69.34 69.34                    自筹
项目
其他                      614,772.57    986,359.73 9,500.00            1,591,632.30
  合计   319,872,450.00 5,332,582.36 4,823,174.23 9,500.00 113,400.00 10,032,856.59 /        /    390,285.50   /     /



(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用




                                                              119 / 178
                                       2016 年年度报告




21、 工程物资
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                           期初余额
工程物资                                          16,395.88                       16,395.88
           合计                                   16,395.88                       16,395.88



22、 固定资产清理
□适用 √不适用



23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

24、 油气资产
□适用 √不适用



25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                      非专利技
     项目            土地使用权       专利权                      软件使用权        合计
                                                        术
一、账面原值
    1.期初余额      164,091,444.43   321,991.00   16,565.00      4,544,937.43   168,974,937.86
    2.本期增加         423,879.38                                  22,135.92       446,015.30
金额
      (1)购置          423,879.38                                  22,135.92       446,015.30
      (2)内部
研发
      (3)企业
合并增加

    3.本期减少       29,185,084.70                                               29,185,084.70
金额
      (1)处置        29,185,084.70                                               29,185,084.70



                                          120 / 178
                                      2016 年年度报告



   4.期末余额     135,330,239.11    321,991.00   16,565.00    4,567,073.35   140,235,868.46
二、累计摊销
    1.期初余额      15,677,317.65   321,991.00   16,565.00    2,186,894.18    18,202,767.83
    2.本期增加       2,863,212.97                              647,508.70      3,510,721.67
金额
      (1)计提
      (2)摊销      2,863,212.97                              647,508.70      3,510,721.67
    3.本期减少       4,684,155.88                                              4,684,155.88
金额
       (1)处置       4,684,155.88                                              4,684,155.88


    4.期末余额      13,856,374.74   321,991.00   16,565.00    2,834,402.88    17,029,333.62
三、减值准备
    1.期初余额       2,453,193.00                                              2,453,193.00
    2.本期增加
金额
      (1)计提


    3.本期减少
金额
      (1)处置


    4.期末余额       2,453,193.00                                              2,453,193.00
四、账面价值
    1.期末账面    119,020,671.37                              1,732,670.47   120,753,341.84
价值
    2.期初账面    145,960,933.78                              2,358,043.25   148,318,977.03
价值

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                         账面价值                  未办妥产权证书的原因
海口滨濂土地使用权                               898,305.87    持有土地置换权证,待置换

其他说明:
□适用 √不适用

26、 开发支出
□适用 √不适用

27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
                                         121 / 178
                                      2016 年年度报告


(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用

其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
    项目          期初余额     本期增加金额   本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
广告费            452,677.11                    452,677.11
装修费                         3,601,632.42                                  3,601,632.42
信息披露费                       198,113.20      16,509.42                     181,603.78
    合计          452,677.11   3,799,745.62     469,186.53                   3,783,236.20

其他说明:

    长期待摊费用期末余额较期初增加了 735.75%,主要系本期为了更好的开拓大陆
市场,酒业销售搬迁到深圳,装修费用增加所致。


29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                             期初余额
        项目             可抵扣暂时性    递延所得税          可抵扣暂时性     递延所得税
                             差异            资产                差异             资产
  资产减值准备           19,221,584.28   4,805,396.07        10,592,458.92    2,648,114.73
  递延收益               14,506,055.84   3,626,513.96        15,760,955.80    3,940,238.95
  内部交易未实现利润     12,154,499.36   3,038,624.84        12,678,580.80    3,169,645.20
  可抵扣亏损              2,297,156.84      574,289.21       23,978,952.16    5,994,738.04
        合计             48,179,296.32 12,044,824.08         63,010,947.68 15,752,736.92

(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                            期初余额
        项目
                         应纳税暂时性    递延所得税          应纳税暂时性    递延所得税
                             差异           负债                 差异           负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
交易性金融工具                                                 533,713.64      133,428.41
         合计                                                  533,713.64      133,428.41

                                         122 / 178
                                    2016 年年度报告


(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备                               18,753,349.58                    28,500,558.75
可抵扣亏损                                207,351,262.14                   279,624,053.68
递延收益                                      620,000.00                       400,000.00
内部交易未实现利润                         64,336,706.13
可抵扣广告费纳税差异                       17,982,512.73
           合计                           309,043,830.58                   308,524,612.43

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
          年份           期末金额                  期初金额                备注
2016 年                                              81,589,883.64
2017 年                   77,105,763.42              81,717,187.47
2018 年                   47,322,595.64              47,322,595.64
2019 年                   43,191,456.21              44,123,944.18
2020 年                   24,870,442.75              24,870,442.75
2021 年                   14,861,004.12
          合计           207,351,262.14            279,624,053.68             /


其他说明:
□适用 √不适用

30、 其他非流动资产
□适用 √不适用



31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                期末余额                           期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                  80,000,000.00                   55,000,000.00
                 合计                     80,000,000.00                   55,000,000.00




                                       123 / 178
                                    2016 年年度报告


(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用



33、 衍生金融负债
□适用 √不适用



34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
        种类                      期末余额               期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                                        6,500,000.00
        合计                                                        6,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                       单位:元 币种:人民币
          项目                     期末余额                期初余额
货款                                   36,255,845.35             39,914,486.59
工程款                                 20,255,768.73             62,865,899.34
          合计                         56,511,614.08           102,780,385.93



(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    应付账款期末余额较期初减少了 45.02%,主要系本期结算了房地产项目的工程款
所致。




                                       124 / 178
                                    2016 年年度报告


36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                         期初余额
货款                                      131,910,592.97                    89,019,934.96
预收土地款                                                                  19,161,500.00
预收房款                                      4,549,839.23                   2,603,410.77
合 计                                       136,460,432.20                 110,784,845.73

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
一、短期薪酬              15,210,897.26     80,860,083.32    78,046,853.08 18,024,127.50
二、离职后福利-设定提存       12,330.00      6,899,523.64     6,800,936.62    110,917.02
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福

          合计            15,223,227.26     87,759,606.96    84,847,789.70   18,135,044.52

(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和     7,625,861.45     67,233,410.93    65,319,534.63   9,539,737.75
补贴
二、职工福利费                               5,068,738.01     5,068,738.01
三、社会保险费                11,917.80      2,915,867.21     2,885,462.04       42,322.97
其中:医疗保险费              10,580.02      2,543,119.09     2,515,803.10       37,896.01
      工伤保险费                 780.37        210,391.33       209,153.59        2,018.11
      生育保险费                 557.41        162,356.79       160,505.35        2,408.85
四、住房公积金                               3,783,727.02     3,658,391.48      125,335.54
五、工会经费和职工教育     7,573,118.01      1,858,340.15     1,114,726.92    8,316,731.24
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计            15,210,897.26     80,860,083.32    78,046,853.08   18,024,127.50
                                          125 / 178
                                   2016 年年度报告




(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
         项目              期初余额          本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险               8,952.30      6,032,589.64      5,934,479.84    107,062.10
2、失业保险费                   945.27        160,716.89        157,807.24      3,854.92
3、企业年金缴费               2,432.43        706,217.11        708,649.54
         合计                12,330.00      6,899,523.64      6,800,936.62    110,917.02


其他说明:
□适用 √不适用

38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                     期初余额
增值税                                       12,906,573.35                  9,906,279.95
消费税                                         6,722,833.29                 5,233,882.00
营业税                                                                      1,383,137.24
企业所得税                                   12,240,303.29                  7,692,871.48
个人所得税                                      190,063.96                    142,735.69
城市维护建设税                                1,324,277.39                  1,108,535.76
资源税                                            4,000.00
教育费附加                                    1,219,862.73                  1,052,393.10
房产税                                          157,488.84
土地使用税                                      489,858.78                     33,333.48
河道维护建设费                                   16,720.31                     13,140.95
            合计                             35,271,981.94                 26,566,309.65



39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额                    期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                790,625.00                       95,833.33
企业债券利息
短期借款应付利息                                188,472.22                    197,618.04
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                               979,097.22                   293,451.37

重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用

                                         126 / 178
                                     2016 年年度报告



    应付利息期末余额较期初增加了 233.65%,主要系本期借款增加所致。



40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                    期初余额
普通股股利                                 11,479,660.78               11,479,660.78
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                            11,479,660.78               11,479,660.78
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                     期初余额
保证金                                    12,140,734.22                14,847,390.96
应付税款                                                                   213,369.64
其他                                        7,259,434.69               10,876,641.11
             合计                          19,400,168.91               25,937,401.71

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用

42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用



43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用

44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用

短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用



                                        127 / 178
                                     2016 年年度报告


45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                   期末余额                        期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                     450,000,000.00                 60,000,000.00
                 合计                        450,000,000.00                 60,000,000.00
长期借款分类的说明:

                                                                                  一年内
                                         借款期限
    借款银行            贷款用途                           年利率     期末余额    到期的
                                           年利率
                                                                                    金额
                                    2016 年 12 月 15 日
海口市农村信用                                                      150,000,000
                        经营周转    至 2019 年 12 月 15    5.75%
合作联社                                                                    .00
                                    日
 海口农商行营业                     2016 年 8 月 31 日至
                        经营周转                           5.75%    240,000,000
       部                           2018 年 3 月 16 日
                                                                            .00
 海南省农村信用                     2015 年 3 月 25 日至            60,000,000.
                        经营周转                           5.75%
       社                           2018 年 3 月 16 日                       00
                                                                    450,000,000
       合   计
                                                                            .00




其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用

46、 应付债券
(1).    应付债券
□适用 √不适用
(2).    应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).    可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
□适用√不适用


(4).    划分为金融负债的其他金融工具说明:
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明

                                        128 / 178
                                      2016 年年度报告


□适用 √不适用


其他说明:
□适用 √不适用


47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款:
□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用

(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
□适用 √不适用
计划资产:
□适用√不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

49、 专项应付款
□适用 √不适用

50、 预计负债
□适用 √不适用

51、 递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
                                                                   单位:元 币种人民币
    项目           期初余额      本期增加          本期减少   期末余额     形成原因
                 16,160,955.80   661,800.00 1,696,699.96 15,126,055.84 期末余额是与资
                                                                       产相关的政府补
政府补助
                                                                       助在以后年度摊
                                                                       销
    合计         16,160,955.80   661,800.00 1,696,699.96 15,126,055.84       /
                                            129 / 178
                                   2016 年年度报告




涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
负债项目     期初余额   本期新增补 本期计入营业 其他变动   期末余额    与资产相关/
                          助金额    外收入金额                           与收益相关
1. 保健酒 11,887,555.46            1,141,333.36          10,746,222.10 与资产相关
易地扩建
技改一期
项目补助
2.保健酒   1,450,661.14               108,046.64          1,342,614.50 与资产相关
易地扩建
技改二期
项目补助
3.设备补     962,613.41                77,319.96            885,293.45 与资产相关
贴款
4.小曲酒     840,000.00                70,000.00            770,000.00 与资产相关
发酵车间
技改项目
5.环保工     400,000.00                80,000.00            320,000.00 与资产相关
程补助资

6.半固态     233,333.33                20,000.00            213,333.33 与资产相关
米酒技改
项目补助
7.信息化     200,000.00               200,000.00                       与资产相关
系统升级
项目
8.海南大     186,792.46 361,800.00                          548,592.46 与资产相关
学热带海
洋特色生
物资源开
发与利用
项目
9.复合发                300,000.00                          300,000.00 与资产相关
酵技术的
特色椰子
酒产品开
发应用研
究项目
合计      16,160,955.80 661,800.00 1,696,699.96          15,126,055.84       /




其他说明:
□适用 √不适用




                                      130 / 178
                                        2016 年年度报告


52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                            期末余额                   期初余额
中国农发重点建设基金有限公司                    53,000,000.00
              合计                               53,000,000.00
其他说明:
详见附注(九)1(1)

53、 股本
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                        本次变动增减(+、一)
                期初余额       发行           公积金                          期末余额
                                        送股             其他       小计
                               新股             转股
股份总      448,200,000.00                                                 448,200,000.00
  数



54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用

其他说明:
□适用 √不适用

55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目             期初余额          本期增加           本期减少          期末余额
资本溢价(股本溢      74,963,826.06                                          74,963,826.06
价)
其他资本公积
其中:①权益法核      35,095,605.49                                         35,095,605.49
算的长期股权投
资,被投资单位除
净损益以外所有
者权益的其他变

②收购少数股东             511,918.93                                          511,918.93
权益
③其他                16,914,704.19                                         16,914,704.19
                                           131 / 178
                                       2016 年年度报告


     合计           127,486,054.67                                          127,486,054.67



56、 库存股
□适用 √不适用



57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                               本期发生金额
                                             减:                      税
                                             前期                      后
                                             计入                      归
                                                     减:
                  期初                       其他                      属       期末
   项目                       本期所得税             所得 税后归属于
                  余额                       综合                      于       余额
                                前发生额             税费   母公司
                                             收益                      少
                                                     用
                                             当期                      数
                                             转入                      股
                                             损益                      东
一、以后
不能重分
类进损益
的其他综
合收益
其中:重
新计算设
定受益计
划净负债
和净资产
的变动
  权益法
下在被投
资单位不
能重分类
进损益的
其他综合
收益中享
有的份额
二、以后      -1,967,203.61   -217,213.68                -217,213.68        -2,184,417.29
将重分类
进损益的
其他综合
收益
其中:权
益法下在
被投资单
位以后将
重分类进

                                            132 / 178
                                    2016 年年度报告


损益的其
他综合收
益中享有
的份额
  可供出
售金融资
产公允价
值变动损

  持有至
到期投资
重分类为
可供出售
金融资产
损益
  现金流
量套期损
益的有效
部分
  外币财   -1,967,203.61   -217,213.68                   -217,213.68        -2,184,417.29
务报表折
算差额
其他综合   -1,967,203.61   -217,213.68                   -217,213.68        -2,184,417.29
收益合计



58、 专项储备
□适用 √不适用



59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额        本期增加               本期减少         期末余额
法定盈余公积      122,759,247.80    1,768,420.75                          124,527,668.55
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        122,759,247.80    1,768,420.75                          124,527,668.55


60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                             本期                         上期
调整前上期末未分配利润                             203,027,645.18           191,402,854.49
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
                                         133 / 178
                                       2016 年年度报告


调整后期初未分配利润                             203,027,645.18               191,402,854.49
加:本期归属于母公司所有者的净利                 -35,250,086.76                13,118,468.78

减:提取法定盈余公积                                  1,768,420.75              1,493,678.09
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                        166,009,137.67          203,027,645.18

61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                              本期发生额                              上期发生额
     项目
                        收入              成本                  收入              成本
 主营业务           845,059,300.13    608,808,526.03        437,311,644.21    258,234,266.22
 其他业务             1,190,807.51        615,466.06          1,290,637.77        581,821.22
     合计           846,250,107.64    609,423,992.09        438,602,281.98    258,816,087.44

    注本期营业收入较上期增加 92.94%、营业成本较上期增加 135.47%,主要系大宗
贸易业务增加所致。

62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
             项目                      本期发生额                        上期发生额
消费税                                       28,830,138.01                     16,484,029.80
营业税                                         5,748,783.88                      7,381,405.87
城市维护建设税                                 4,791,710.94                      2,759,232.41
教育费附加                                     3,623,525.16                      2,125,909.66
资源税                                            27,500.00
房产税                                         1,082,493.38
土地使用税                                     1,646,163.01
车船使用税                                         7,170.00
印花税                                           769,204.85
土地增值税                                        91,319.25                      -469,357.23
河道维护费                                        35,601.04                        58,428.15
            合计                             46,653,609.52                     28,339,648.66
其他说明:
    注:本期税金及附加较上期增加了64.62%,主要系酒类收入增加相应缴纳的消费税增加所致。


63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                      上期发生额
广告费                                         35,806,510.55                   23,083,167.24

                                          134 / 178
                                     2016 年年度报告


服务费                                        17,362,491.74                 7,185,770.58
运输费                                        16,673,109.45                12,334,092.81
工资及附加                                    16,748,482.54                11,326,125.28
促销费                                        11,898,621.51                 9,928,037.66
制作费                                         8,580,405.34                 2,431,987.36
劳务费                                         6,797,163.35                 6,662,868.31
汽车费用                                       3,333,496.31                 1,301,014.59
业务宣传费                                     2,526,975.06                 1,544,974.40
仓储费                                         2,402,084.99                 1,259,334.72
差旅费                                         1,610,052.07                 1,374,548.70
社会保险                                       1,373,664.04                 1,480,523.97
办公费                                         1,042,991.17                   921,335.60
会议费                                           969,324.64                   323,653.21
招待费                                           726,025.70                   513,383.83
展览费                                           630,831.18                   914,881.75
包装费                                           544,514.51                   407,459.69
住房公积金                                       571,347.74                   548,502.56
租赁费                                           392,004.60                   679,538.53
装卸费                                           315,536.29                   257,217.41
折旧费                                           139,092.03                   152,395.75
物料损耗                                             303.67                   145,058.67
其他                                           2,270,580.34                 1,853,367.46
             合计                            132,715,608.82                86,629,240.08

其他说明:
    注:本期销售费用较上期增加了53.20%,主要系广告费及房地产销售服务费增加所致。



64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                   项目                        本期发生额                上期发生额
工资及附加                                         30,126,354.11            27,984,705.99
折旧                                               15,606,564.40            13,850,747.07
租赁费                                              1,576,392.92               839,593.66
研发费用                                            3,790,628.09             4,353,047.00
中介机构及咨询费                                    2,573,614.83             4,009,592.26
无形资产摊销                                        2,422,655.15             2,679,594.84
社会保险                                            3,778,316.10             3,900,786.43
汽车费用                                            1,750,080.46             1,975,081.52
业务招待费                                          1,507,313.90             1,354,261.69
税金                                                1,119,325.27             3,759,760.08
办公及差旅费                                        2,533,315.30             1,738,737.35
劳务费                                                963,186.53               822,733.35
住房公积金                                          1,585,927.86             1,415,289.47
董事会费                                              609,051.75               445,096.12
修理费                                                279,855.70               136,739.02
诉讼费                                                 69,916.00               606,702.67
                                        135 / 178
                                 2016 年年度报告


其他                                             3,156,793.02             2,149,863.54
合计                                            73,449,291.39            72,022,332.06



65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
                  项目                     本期发生额               上期发生额
利息支出                                       13,011,270.93            6,437,229.15
减:利息收入                                   -1,329,527.35           -1,091,995.22
汇兑损失                                                                       44.13
减:汇兑收益                                                                 -680.67
手续费                                             370,732.09             187,277.82
合计                                            12,052,475.67           5,531,875.21

其他说明:
    注:本期财务费用较上期增加了117.87%,主要系借款增加所致。



66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                项目                本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                            -1,191,605.47                     2,290,137.44
二、存货跌价损失                           167,860.86                       542,547.49
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失                                                     5,767,258.56
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                      -1,023,744.61                    8,599,943.49




67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
  产生公允价值变动收益的来源         本期发生额                     上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当             -533,713.64                     -443,968.23
期损益的金融资产
                                    136 / 178
                                      2016 年年度报告


其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                                   -533,713.64                   -443,968.23



68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                 -2,512,037.84                        -2,124,702.22
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期                       56,046.23                       46,661.69
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入                       97,935.84                   -1,201,068.70
当期损益的金融资产取得的投资收

持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收

处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他                                          2,358,490.57
              合计                                  434.80                       -3,279,109.23


其他说明:
其他系公司本期购买银杏私募债券的收益。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置利得         7,200,948.60                   1,236,197.71           7,200,948.60
合计
其中:固定资产处置               1,333.33                   45,267.99                 1,333.33
利得
无形资产处置利得           7,199,615.27                  1,190,929.72             7,199,615.27
债务重组利得                                            12,639,720.80
非货币性资产交换利                                      10,539,387.49


                                         137 / 178
                                      2016 年年度报告


接受捐赠
政府补助                    3,373,553.59                 2,067,441.47            3,373,553.59
盘盈利得
其他                          657,166.90                12,646,550.40              657,166.90
      合计                 11,231,669.09                39,129,297.87           11,231,669.09


计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币

     补助项目       &n