凤凰网首页 手机凤凰网

凤凰卫视
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
免费注册
ST椰岛(600238)公告正文

海南椰岛(集团)股份有限公司2005年年度报告

公告日期 2006-04-29
股票简称:ST椰岛 股票代码:600238

             海南椰岛(集团)股份有限公司2005年年度报告

  一、重要提示
  1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  2、独立董事于宏英,因公务未能出席,委托董事张春昌投票。
  3、公司负责人张春昌,主管会计工作负责人汪训之,会计机构负责人(会计主管人员)陈辉林声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
  二、公司基本情况简介
  1、公司法定中文名称:海南椰岛(集团)股份有限公司
  公司法定中文名称缩写:海南椰岛
  公司英文名称:HAI NAN YEDAO(GROUP)CO.,LTD.
  2、公司法定代表人:张春昌
  3、公司董事会秘书:王光新
  联系地址:海南省海口市龙昆北路13-1号
  电话:0898-66532989
  传真:0898-66532908
  E-mail:stock@yedao.com
  公司证券事务代表:王国盛
  联系地址:海南省海口市龙昆北路13-1号
  电话:0898-66532987
  传真:0898-66532908
  E-mail:wangguoshenghnyd@163.com
  4、公司注册地址:海南省海口市龙昆北路13-1号
  公司办公地址:海南省海口市龙昆北路13-1号椰岛办公大楼
  邮政编码:570105
  公司国际互联网网址:www. yedao.com
  公司电子信箱:hainyedao@163.com
  5、公司信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》
  登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
  公司年度报告备置地点:海南椰岛证券部
  6、公司A股上市交易所:上海证券交易所
  公司A股简称:G椰岛
  公司A股代码:600238
  7、其他有关资料
  公司首次注册登记日期:1993年3月27日
  公司首次注册登记地点:海南省海口市龙华路43号
  公司变更注册登记日期:2005年10月20日
  公司变更注册登记地点:海南省海口市龙昆北路13-1号
  公司法人营业执照注册号:4600001005483
  公司税务登记号码:460100284077383
  公司聘请的境内会计师事务所名称:海南从信会计师事务所
  公司聘请的境内会计师事务所办公地址:海南省海口市国贸大道CMEC大厦十二楼
  三、会计数据和业务数据摘要
  (一)本报告期主要财务数据
  单位:元     币种:人民币
  项目                                                                          金额
  利润总额                                                                                         52,053,120.02
  净利润                                                                                           28,410,280.56
  扣除非经常性损益后的净利润                                                                       32,625,202.99
  主营业务利润                                                                                    226,416,805.82
  其他业务利润                                                                                        855,010.34
  营业利润                                                                                         60,487,491.19
  投资收益                                                                                         -6,943,304.02
  补贴收入                                                                                          6,457,016.20
  营业外收支净额                                                                                     -406,924.39
  经营活动产生的现金流量净额                                                                      106,356,203.66
  现金及现金等价物净增加额                                                                        -76,937,826.47
  (二)扣除非经常性损益项目和金额
  单位:元     币种:人民币
  非经常性损益项目                                                              金额
  处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
  -112,530.41
  长期资产产生的损益
  各种形式的政府补贴                                                                                6,457,016.20
  扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
  -294,393.98
  的其他各项营业外收入、支出
  其他非经常性损益项目                                                                                644,610.35
  所得税影响数                                                                                     -2,079,244.93
  期货收益                                                                                         -7,541,158.96
  合计                                                             -4,214,922.43
  (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
  单位:元      币种:人民币
  本年比上年
  2005年             2004年                             2003年
  增减(%)
  主营业务收入                                1,337,077,273.04   1,291,034,942.24            3.57  1,012,502,652.11
  利润总额                                       52,053,120.02      61,376,257.47          -15.19     54,013,418.18
  净利润                                         28,410,280.56      27,436,477.55            3.55     26,741,151.12
  扣除非经常性损益的净利润                       32,625,202.99      13,113,174.37          148.80     27,227,525.02
  每股收益                                               0.171              0.165            3.64             0.161
  最新每股收益
  增加0.04个
  净资产收益率(%)                                       5.71               5.67                              5.74
  百分点
  扣除非经常性损益的净利润为基础计算的                                              增加3.84个
  6.55               2.71                              5.84
  净资产收益率(%)                                                                        百分点
  扣除非经常性损益后净利润为基础计算的                                              增加3.79个
  6.66               2.80                              6.01
  加权平均净资产收益率(%)                                                                百分点
  经营活动产生的现金流量净额                    106,356,203.66      48,855,278.21          117.70      3,146,262.78
  每股经营活动产生的现金流量净额                         0.641              0.294          118.03             0.019
  本年末比上
  2005年末           2004年末                           2003年末
  年末增减(%)
  总资产                                      1,019,502,760.32   1,232,719,342.27          -17.30  1,144,424,383.08
  股东权益(不含少数股东权益)                  497,799,341.26     484,047,371.27            2.84    465,607,508.27
  每股净资产                                             2.999              2.916            2.85             2.805
  调整后的每股净资产                                     2.990              2.894            3.32             2.781
  (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
  单位:元     币种:人民币
  项目         股本             资本公积          盈余公积         法定公益金       未分配利润       股东权益合计
  期初
  166,000,000.00    164,637,211.89      76,456,330.05    25,791,820.09    81,394,235.49     484,047,371.27
  数
  本期
  2,732,629.19      27,752,583.09     9,250,861.02
  增加
  本期
  7,642,302.53     13,751,969.99
  减少
  期末
  166,000,000.00    167,369,841.08     104,208,913.14    35,042,681.11    73,751,932.96     497,799,341.26
  数
  1、资本公积变动原因:报告期内我公司对子公司追加投资所形成股权投资准备增加所致
  2、盈余公积变动原因:报告期提取公积金所致
  3、法定公益金变动原因:报告期提取公益金所致
  4、未分配利润变动原因:报告期提取公积金及公益金所致
  5、股东权益变动原因:报告期实现利润所致
  四、股本变动及股东情况
  (一)股本变动情况
  1、股份变动情况表
  单位:股
  本次变动前                  本次变动增减(+,-)                    本次变动后
  发行新            公积金
  数量      比例(%)            送股               其他      小计        数量      比例(%)
  股                转股
  一、未上市流通股份
  1、发起人股份           58,990,000     35.54                                                  58,990,000     35.54
  其中:
  国家持有股份           46,390,000     27.95                                                  46,390,000     27.95
  境内法人持有股份       12,600,000      7.59                                                  12,600,000      7.59
  境外法人持有股份
  其他
  2、募集法人股份         33,010,000     19.88                                                  33,010,000     19.88
  3、内部职工股
  4、优先股或其他
  未上市流通股份合计     92,000,000     55.42                                                  92,000,000     55.42
  二、已上市流通股份
  1、人民币普通股         74,000,000     44.58                                                  74,000,000     44.58
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  已上市流通股份合计      74,000,000     44.58                                                  74,000,000     44.58
  三、股份总数           166,000,000    100.00                                                 166,000,000    100.00
  公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
  公司于2006年2月15日实施了股权分置改革方案,公司非流通股东向流通股东按每10股流通股支付3.6股对价及附加一些承诺条款,以获取其所持非流通股的流通权。股权分置改革方案实施后,虽然公司总股本保持不变,但公司股本结构发生了变化。公司股权分置改革具体方案详见2005年12月12日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站:http://www.sse.com.cn上的有关公告。
  2、股票发行与上市情况
  (1)前三年历次股票发行情况
  单位:股币种:人民币
  获准上市        交易终止日
  种类         发行日期      发行价格(元)       发行数量          上市日期
  交易数量             期
  A股            1999-09-20      4.10                 50,000,000    2000-01-20           50,000,000
  (2)公司股份总数及结构的变动情况
  报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
  (3)现存的内部职工股情况
  本报告期末公司无内部职工股。
  (二)股东情况
  1、股东数量和持股情况
  单位:股
  报告期末股东总数                       26,875户
  前十名股东持股情况
  股东性    持股比                      年度内增               持有非流    质押或冻结
  股东名称                                   持股总数                   股份类别
  质     例(%)                           减                 通股数量    的股份数量
  海口市国有资产经营有限公     国有股
  27.95         46,390,000           0   未流通              0      无
  司                           东
  贵阳神采广告有限公司          其他       4.58          7,600,000           0   未流通              0      无
  上海新理益投资管理有限公
  其他        4.06          6,744,600           0   未流通              0      无
  司
  质押
  海南琪琳包装有限公司          其他       3.54          5,879,900           0   未流通              0
  3,000,000
  化州市乐岭玻璃厂              其他       1.81          3,000,000           0   未流通              0      无
  海口市社会保障局              其他       1.08          1,800,000           0   未流通              0      无
  上海丰德企业发展有限公司      其他       0.93          1,543,800           0   未流通              0      无
  质押
  深圳市慧能(集团)有限公司      其他       0.90          1,500,000           0   未流通              0
  1,500,000
  中国科技国际信托投资有限
  其他        0.87          1,450,000           0   未流通              0      无
  公司
  沈阳市新海达机电化工有限
  其他        0.84          1,400,000           0   未流通              0      无
  公司
  前十名流通股股东持股情况
  股东名称                                  持有流通股数量                       股份种类
  王思言                                                                          350,000              人民币普通股
  黄小仪                                                                          339,000              人民币普通股
  汪耀元                                                                          305,200              人民币普通股
  黑德昆                                                                          305,149              人民币普通股
  黄嗣立                                                                          225,500              人民币普通股
  彭永松                                                                          219,174              人民币普通股
  德福实业                                                                        219,000              人民币普通股
  项思思                                                                          218,000              人民币普通股
  李俊                                                                            195,060              人民币普通股
  胡蓬                                                                            191,700              人民币普通股
  上述股东关联
  关系或一致行         公司未知前10名流通股东之间是否存在关联关系或一致行动关系
  动关系的说明
  公司未知前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
  2、控股股东及实际控制人简介
  (1)法人控股股东情况
  控股股东名称:海口市国有资产经营有限公司
  法人代表:符俏敏
  注册资本:300,000,000元人民币
  成立日期:1998年9月28日
  主要经营业务或管理活动:集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资金、管理组织实施政府性投资项目建设、受政府委托经营国有资产、对所属企业实施产权管理、产权租赁、拍卖、转让和并购、信息咨询中介服务等
  (2)法人实际控制人情况
  实际控制人名称:海口市人民政府
  公司的控股股东为海口市国有资产经营有限公司,国有独资公司,持有公司股份4639万股,占公司股份总额的27.95%。
  公司的实际控制人为海口市人民政府,持有海口市国有资产经营有限公司100%股权。
  (3)控股股东及实际控制人变更情况
  本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
  (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
  3、其他持股在百分之十以上的法人股东
  截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
  五、董事、监事和高级管理人员
  (一)董事、监事、高级管理人员情况
  单位:股币种:人民币
  报告期
  内从公
  股份               司领取
  性   年    任期起始      任期终止     年初持     年末持              变动
  姓名           职务                                                                     增减               的报酬
  别   龄      日期          日期        股数       股数               原因
  数               总额(万
  元)(税
  前)
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  张春昌     董事长             男   53                                 5,000      5,000        0                   21
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  刘建国     董事、总经理       男   49                                     0          0        0                 10.8
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  黎炎君     董事、副总经理     男   56                                 5,000      5,000        0                  6.6
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  梁耀       董事、副总经理     男   55                                     0          0        0                    8
  23            23                                          动
  董事、总经理助               2005-05-      2008-05-                                    无  变
  谢德全                        男   52                                     0          0        0                  6.6
  理                           23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  饶哲       董事               男   40                                     0          0        0                    2
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  习坤        独立董事          女   60                                     0          0        0                    2
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  于宏英      独立董事          女   41                                     0          0        0                    2
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  谢庄        独立董事          男   51                                     0          0        0                    2
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  王光新     董事会秘书         男   62                                 6,000      6,000        0                  5.4
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  李树春     监事               男   50                                     0          0        0                  5.4
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  赵国平     监事               男   65                                     0          0        0                  1.2
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  左道平     监事               男   50                                     0          0        0                 3.89
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  蒋献瑜      副总经理          男   49                                     0          0        0                  6.6
  23            23                                          动
  2005-05-      2008-05-                                    无  变
  何丽娟      副总经理          女   42                                     0          0        0                   10
  23            23                                          动
  合计             /           /    /        /            /          16,000     16,000        0      /         93.49
  董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
  (1)张春昌,1993年3月至今,任本公司董事长。
  (2)刘建国,1999年至今任本公司董事、总经理。
  (3)黎炎君,1993年3月至今,任本公司董事、副总经理。
  (4)梁耀,1993年3月至今,历任本公司财务经理、财务总监、董事兼副总经理。
  (5)谢德全,1993年7月至今,任本公司董事、总经理助理。
  (6)饶哲,1989年—2001年10月在海口市发展计划局历任工交计划科、综合科和工交农业科科长,2001年10月至今,任海口市国有资产经营有限公司总经理助理。2002年3月至今,任本公司董事。
  (7)习坤,1996年—2001年在海口市科学技术协会任主席兼党组书记,2001年至今任椰树集团有限公司董事长助理兼集团办主任。2002年3月至今,任本公司独立董事。
  (8)于宏英,1993年至今历任中国诚信证券评估有限公司财务部经理、副总会计师、财务总监、副总裁。2002年3月至今,任本公司独立董事。
  (9)谢庄,1999年11月-2003年4月,海口市中级人民法院副院长。2003年6月至今,任本公司独立董事。
  (10)王光新,1993年3月至今,任本公司董事会秘书。
  (11)李树春,1999年9月至今,任本公司监事会召集人。
  (12)赵国平,2000年8月至尽,任海南省企业管理协会秘书长、中国企业管理协会理事。2002年3月至今,任本公司监事。
  (13)左道平,1998年6月—2002年9月任武汉津北科技有限公司副经理;2002年10月至今任海南椰岛股份有限公司法务部主任。2005年5月至今,任本公司监事。
  (14)蒋献瑜,1999年3月至今,任本公司副总经理、工会主席、党委副书记。
  (15)何丽娟,2000年—2002年任成都有正咨询管理有限公司总经理,2002年至今,历任本公司总经理助理、副总经理。
  (二)在股东单位任职情况
  是否领取报酬
  姓名           股东单位名称             担任的职务          任期起始日期      任期终止日期
  津贴
  海口市国有资产经营                                                                   是
  饶哲                                   总经理助理              2001年10月
  有限公司
  在其他单位任职情况
  是否领取报
  姓名           其他单位名称              担任的职务          任期起始日期       任期终止日期
  酬津贴
  董事长助理兼集团办
  习坤           椰树集团有限公司                                 2001年                               是
  主任
  中国诚信证券评估有
  于宏英                                 财务总监、副总裁         2003年                               是
  限公司
  赵国平         海南省企业管理协会      秘书长                   2000年8月                            是
  (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
  1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的报酬由董事会决定;高级管理人员的报酬由公司董事会及经理层决定。
  (四)公司董事监事高级管理人员变动情况
  姓名                               担任的职务                              离任原因
  刘益谦                                 董事                                  任期届满,董事会换届
  王光新                                 董事                                  任期届满,董事会换届
  曹凤岐                                 独立董事                              任期届满,董事会换届
  李健                                   监事                                  任期届满,监事会换届
  1、报告期内,公司进行了董事、监事换届选举。
  2005年5月23日召开的公司2004年度股东大会通过了董事会、监事会换届的议案,选举张春昌、刘建国、梁耀、黎炎君、谢德全、饶哲为公司第四届董事会董事,选举习坤、于宏英、谢庄为公司第四届董事会独立董事;选举赵国平、左道平为公司第四届监事会监事。经公司员工民主选举,李树春为第四届监事会职工代表监事。
  2、2005年5月23日,公司四届董事会第一次会议决议,选举张春昌为董事长;聘任刘建国为公司总经理,聘任梁耀、黎炎君、蒋献瑜、何丽娟为公司副总经理;聘任王光新为公司董事会秘书。
  (五)公司员工情况
  截止报告期末,公司在职员工为542人,需承担费用的离退休职工为239人,员工的结构如下:
  1、专业构成情况
  专业构成的类别                                专业构成的人数
  财务人员                                                                                 22
  销售人员                                                                                 60
  行政人员                                                                                132
  技术人员                                                                                 56
  生产人员                                                                                272
  2、教育程度情况
  教育程度的类别                                教育程度的人数
  大专及大专以上                                                                          197
  中专                                                                                     72
  高中                                                                                    145
  初中及以下                                                                              128
  六、公司治理结构
  (一)公司治理的情况
  报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,规范公司运作,公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》的要求。
  (二)独立董事履行职责情况
  1、独立董事参加董事会的出席情况
  独立董事姓名   本年应参加董事会次数    亲自出席(次)   委托出席(次)    缺席(次)  备注
  习坤                         8                8
  于宏英                       8                6                1            1
  谢庄                         8                8
  2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
  报告期内,公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公司其他事项没有提出异议。
  (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
  1、业务方面:公司的主营业务为药酒、饮料、医疗保健品、营养食品的生产与销售及贸易,属酒类行业。与控股股东的主营业务不存在相同或相近的情况。
  2、人员方面:公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在本公司领取薪酬,且均未在股东单位担任职务。公司与控股股东在人员管理和使用上完全分开,公司人员独立于控股股东。公司的董事、监事及高级管理人员均系依照《公司法》和公司章程规定的程序,通过选举或聘任产生,不存在控股股东干预公司人事任免的情况。
  3、资产方面:
  (1)公司产权关系明确。各股东注入公司的资产和业务均独立完整。
  (2)公司建立了较为科学完整的职能部门架构,拥有独立的采购和销售系统,独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,土地使用权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有。
  4、机构方面:公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位,“三会”运作良好,各机构均独立于控股股东,依法行使各自职权。
  5、财务方面:公司设有独立的财务部门,包括子公司、分公司在内均设立了独立的会计核算体系,开设有独立的银行帐户,依法单独纳税,建立了《财务管理制度》和《内部审计制度》等加强财务控制,实现了公司财务与直接控股股东和实际控制人严格分开,保证了独立运作。
  (四)高级管理人员的考评及激励情况
  公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标,根据各高级管理人员的具体分工进行细分,分别按季度、半年及年度进行检查与考核。公司将进一步完善考评、激励机制,建立相关的奖励制度,以对高级管理人员起到更好的激励作用。
  七、股东大会情况简介
  (一)年度股东大会情况
  1、公司于2005年5月23日召开2004年度股东大会年度股东大会,决议公告刊登在2005年5月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。
  公司2004年度股东大会于2005年5月23日上午在海南省海口市龙昆北路13-1号公司十五楼会议室召开,参加大会的股东及股东代理人共21名,合计持有4648.03万股,占公司总股本的28.00%。其中:非流通股股东及股东代理人1人,代表股份4639万股,占公司总股本的27.95%;流通股股东及股东代理人20人,代表股份9.03万股,占公司总股本的0.05%。
  股东大会通过的决议情况:(1)审议通过了2004年度董事会工作报告;(2)审议通过了2004年度监事会工作报告;(3)审议通过了2004年度财务报告;(4)审议通过了2004年年度报告及摘要;(5)审议通过了2004年度利润分配方案或资本公积金转增股本方案;(6)审议通过了修改公司章程的议案。(7)审议通过了海南椰岛股份有限公司第四届董事会董事人选(8)审议通过了海南椰岛股份有限公司第四届监事会监事人选
  (二)临时股东大会情况
  1、第一次临时股东大会情况:
  公司于2005年3月24日召开2005年第一次临时股东大会临时股东大会,决议公告刊登在2005年3月25日的《中国证券报》、《上海证券报》。
  海南椰岛股份有限公司2005年第一次临时股东大会于2005年3月24日上午在海口市龙华路43号公司会议室召开,参加大会的股东及股东代理人共23名,合计持有4648.78万股,占公司总股本的28.00%。
  股东大会通过的决议情况:(1)决定解聘天津五洲联合会计师事务所海口齐盛分所,不再担任公司年度会计报告的审计机构;(2)决定聘请具有证券、期货从业资格的海南从信会计师事务所负责公司2004年度会计报告的审计工作,审计报酬为35万元整。
  八、董事会报告
  (一)管理层讨论与分析
  1、报告期内公司经营情况的回顾
  (1)公司总体经营情况:2005年公司紧抓保健酒主业,不断加强“椰岛鹿龟酒”的品牌建设,继续整合市场资源,贯彻精耕细作、由规模型向效益型转变的市场战略,同时不断加强资金管理,逐步完善成本控制管理制度,加强防范贸易风险措施,保证资金运作的安全。
  (2)主要的经营工作:
  1)坚持贯彻把海口酒厂作为成本控制中心的策略,对生产各个环节进行严格的成本核算,成效比较明显。另外,加强对产品的质量建设,进一步完善各生产工序,根据与海南省质量技术监督局签订的质量建设备忘录,落实“质量兴企”的各项措施,以质量来强化“椰岛”品牌,2005年,椰岛鹿龟酒被认定为“中国驰名商标”,荣获“全国质量安全诚信推荐品牌”,在质量建设上取得了显著的效果。
  2)“金思力”健脑产品的销售市场稳步发展,以湖北省市场为中心,逐步向公司各销售网点拓展,逐步形成了独立运作、自成体系的生产和销售模式,取得了较好的经济效益。
  3)以与各下属单位签订的责任目标作为各单位年度的的考核依据,严格按确定的各项指标对各单位进行监管和考核,执行奖惩制度,把责任目标的各项要求落到了实处。
  4)根据各项贸易业务的进展情况,及时进行客观的分析,控制贸易风险,对经营效益不明显的贸易项目进行收缩,另方面,对白糖、酒精等效益良好的项目加强管理力度,规范操作程序,形成有效的运行机制。在贸易方面,积累了更加丰富的经验,管理水平和防风险能力得到了进一步的加强。
  5)基于公司生产的三椰春、海口大曲、海南米酒、宝岛白酒等产品在海南的酒类市场已占据了重要的位置,对此,公司对此类酒产品的市场开发提出了更高的要求,2005年销售的业绩表明,在海南市场此类酒产品仍有较大的发展空间。
  6)为了进一步整合市场资源,公司总部设立了市场营销中心。加强总公司的市场监管能力,提高市场监管的工作效率,强化总公司对销售系统的专业指导和服务响应能力,支持滋补酒体系整体战略规划的实现,提升集团的核心竞争力,巩固“椰岛”品牌的行业竞争地位,实现销售模式从规模型到效益型的转变。
  7)公司对洋浦淀粉厂进行管理和经营思路的调整,引进技术,加大了新产品研发力度和提高自身融资能力,降低成本费用,淀粉厂的经营状况有了明显的好转。
  2、对公司未来发展的展望
  (1)公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
  1)保健酒的市场前景良好,属朝阳产业。销量不断增长,近几年每年以30%的速度递增,到2005年全国市场销售额已达40多亿元。公司将充分利用品牌优势,进一步扩大市场份额。
  2)国家加大监控力度,保健酒生产企业必须通过GMP认证后才能生产和销售;国家对保健产品的广告审批越来越严。这些措施使市场得以进一步净化。公司是最早取得GMP认证的企业,又是国内保健酒行业唯一的一家上市公司,为公司的发展提供了更好的社会环境。
  3)保健酒行业整体规模不大,行业集中度不高,在社会消费总额中所占比例较小。目前市场上的保健酒品牌已达1000多个,说明行业集中度不高,市场尚处于发育期。公司要瞄准市场,加大研发力度,以更多的产品满足消费者对强身健体的需求。
  4)市场竞争更加激烈,营销策略更加多样化。国内白酒行业前十名企业全都上马了保健酒项目或红酒项目。随着大企业的加入,市场竞争明显加剧,已呈白热化趋势,使企业的营销费用逐年上涨,对公司也产生了压力,公司将在技术革新、内部管理、市场营销、组织变革等方面采取措施加以应对。
  (2)公司未来发展战略和未来展望
  1)公司发展战略方向和目标是:保持市场优势,打造中国保健酒领域的领军品牌。发展战略的指导思想是:立足主导产业,推进整体发展;保持行业优势,提升品牌形象;强化内部管理,探索发展路径;坚持质量立业,突出经济效益。
  2)抓住保健酒行业的发展机遇,优化资源配置和一体化组织体系的建设,提升市场地位和竞争优势。
  3)加大研发力度,通过不断满足市场需求的新产品开发,丰富保健品的产品线,抓紧完成保健品的产品布局,强化市场营销,实现“海南椰岛,保健专家”的品牌形象。
  4)开展技术革新,改善工艺流程,培育研发队伍,借助现代科技,增加变性淀粉的科技含量和附加值,生产适销对路的产品,进一步扩大变性淀粉的市场份额。
  5)利用专业优势和地域特点,积极开展贸易业务。
  6)公司为实现战略目标拟定了发展规划。主要内容是:未来三年,公司将以市场为导向,以保健酒为主导产品,全面推动保健产品和其他产品的市场运作,三年内实现保健酒销售规模位居同行前列,五年内把椰岛鹿龟酒做成保健酒行业的领军品牌。
  2006年是战略调整阶段,以组织调整为主,整合营销体系,强化销售队伍的管理。2006年主营业务收入要在调整过程中继续保持较大幅度的增长。
  2007年是战略发展阶段,继续开发新产品,并强化品牌营销和管理,进一步提升品牌形象,除椰岛鹿龟酒外,再培育1-2个收入超亿元的产品。
  2008年是战略起飞阶段,产品和品牌并重,必要时进行资本市场的融资,整合资源,进一步提升公司的核心竞争力,提高专业化的营销能力和管理能力。
  (3)2006年度的经营计划
  1)根据公司的发展战略,2006年的经营方针是:以保健酒为主导,辅以保健品、变性淀粉和贸易等产业作为公司的发展方向;以消费者和市场为导向,立足于质量、效益、管理;不断完善营销策略,提升企业核心竞争力。
  2)进行组织变革,建立以事业部为主要形式的组织架构。建立一体化的人力资源与财务管控体系。
  3)市场布局与规划方面,完成对市场的战略布局,要确保利基市场的稳定增长,集中资源突破重点市场,并形成区域板块市场,对占位性市场要保持竞争态势,逐步开发维持性市场,强化消费者对“椰岛”的品牌认知,形成对其他市场的反哺。
  4)在营销策略方面,总结与提炼不同的营销模式。针对区域市场特征有侧重的选择相应的操作模式,对价格体系、渠道管理和销售政策进行梳理和规划,形成核心经销商的管理体系。
  5)在生产研发方面,提高产品品质,加大研发投入,降低生产成本,降低采购成本,降低物流费用,降低销售一线的整体库存,降低市场资金占用。
  6)在组织管控方面,调整组织模式,逐步对全国市场实施一体化运作的组织模式,实施财务和人力资源一体化体系;建立人才流动、能上能下的机制,实施以业绩为导向的薪酬、激励与考核模式。
  7)统一品牌管理,集中资源进行高效率的配置,实现品牌的高端占位和品牌运作,提升品牌传播质量,支持品牌在区域市场的落地和提升品牌传播效率。
  (4)为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划
  维持公司当前生产经营活动的主要资金来源:
  1)主要来源为椰岛鹿龟酒、保健品、贸易、淀粉等主营业务货款回笼,2006年主营业务货款回笼资金占应收账款的80%,即5.4亿元,可满足当年生产经营活动的资金需求。
  2)通过银行短期融资3亿元,主要用于销售淡旺季货款回笼不均衡的余缺调剂。
  (5)可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
  1)整个保健品行业抗风险能力差。存在生产规模小、企业数量多、产品重复多、产品科技含量低、管理水平低、开发能力低等诸多问题。许多保健产品企业资金不足,人才、管理和技术水平低下,生产工艺和技术装备相对落后,研发和生产严重滞后于市场的发展,产品创新速度慢,不能及时充分地响应市场需求。整个行业缺乏强势品牌和产品个性,行业整体素质水平偏低,基础还比较薄弱,抗风险能力差。
  2)许多保健产品名不符实,造成消费者对保健产品信心的降低甚至丧失。缺乏可以让消费者买得放心、用得安心的产品。
  公司将以严谨务实的作风继续提升品牌知名度。
  3)随着超卖市场的扩张,超卖系统在整个商业格局中所占的销售比重正在与日俱增。这有可能造成经营成本加大,效益降低,资金风险加大。
  4)国外大企业看中了中国保健品市场的巨大潜力,纷纷进入中国市场。国内保健品企业不论在资金、技术等方面都处于劣势。
  (二)公司主营业务及其经营状况
  1、公司主营业务范围:
  公司经营范围是:药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮食、粮酒食品、副食品、发酵制品、文具、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用口、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的生产销售;房地产开发经营;室内外装饰装修;餐饮、住宿服务;道路运输服务;淀粉及其制品生产和销售;商品信息咨询服务等。
  2、主营业务分行业、分产品情况表
  单位:元     币种:人民币
  主营业务    主营业务
  主营业务                              主营业务利润
  收入比上    成本比上
  分行业或分产品       主营业务收入         主营业务成本        利润率                               率比上年增减
  年增减      年增减
  (%)                                   (%)
  (%)      (%)
  行业
  减少4.59个
  酒类               363,635,994.61       157,816,490.58          56.60        11.62       24.81
  百分点
  减少20.99
  保健品              31,898,708.00        19,822,567.84          37.86       12.61        70.05    个
  百分点
  减少1.39个
  贸易               925,950,516.80       905,946,943.33           2.16         0.15        1.60
  百分点
  减少15.17
  淀粉                10,466,365.30         9,653,092.19           7.77      -15.60         1.02
  个百分点
  3、主营业务分地区情况表
  单位:元     币种:人民币
  地区                                                 主营业务收入                         主营业务收入比上年增减(%)
  华南地区                                                 177,422,371.72                                   -59.35
  华东地区                                                 968,189,222.48                                    27.36
  西南地区                                                   1,304,782.32                                   -72.48
  华中地区                                                  185,244,450.89                                  136.04
  华北地区                                                    4,399,571.66                                  -40.68
  其他地区                                                      516,873.97                                  -86.02
  4、报告期内公司财务状况经营成果分析
  单位:元     币种:人民币
  增减幅度
  项目名称                    期末数                 期初数                 增减额
  (%)
  -
  总资产                       1,019,502,760.32        1,232,719,342.27                                    -17.30%
  213,216,581.95
  主营业务利润                   226,416,805.82          226,415,440.10               1,365.72             0.0006%
  净利润                          28,410,280.56           27,436,477.55             973,803.01               3.55%
  经营活动产生的现金
  106,356,203.66           48,855,278.21          57,500,925.45             117.70%
  流量净额
  现金及现金等价物净
  -76,937,826.47           18,316,090.75         -95,253,917.22            -520.06%
  增加额
  股东权益                       497,799,341.26          484,047,371.27          13,751,969.99               2.84%
  (1)本报告期公司的经营活动产生的现金流量净额较上一报告期增加57,500,925.45元,主要是公司加大了应收帐款收款力度,应收帐款大幅减少,销售商品收到现金大幅增加所致。
  (2)本报告期公司的现金及现金等价物净增加额较上一报告期减少95,253,917.22元,主要是公司在报告期内缩减贷款规模,短期借款大幅减少所致。
  5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
  单位:万元   币种:人民币
  公司名称                   主要产品或服务                    注册资本   资产规模     净利润
  保健品、白酒、饮料、啤酒、酒精、包装材料、日
  上海椰岛
  用百货、家用电器、汽车配件的营销,餐饮、住宿服
  企业发展                                                         4,250  30,941.98   1,202.78
  务、商务信息咨询、实业投资及投资企业的资产管
  有限公司
  理等
  海口黄酒
  酿造有限   米酒、黄酒、配制酒的生产、销售                          180     525.71      -9.89
  公司
  海南洋浦
  淀粉、白糖、酒、保健品、农副产品、粮食等的销
  椰岛贸易                                                         1,000     801.46    -198.31
  售
  有限公司
  椰岛(集
  化工原料及产品、石油化工原料及产品、粮油、食
  团)洋浦
  糖、煤炭、橡胶、建筑材料、机电产品的购销;燃          5,000   7,218.23     601.85
  物流有限
  料油、液化气的销售;进出口贸易
  公司
  上海翔风
  仓储服务,销售物流设备、化妆品及原料、粮油制
  物流有限                                                         1,000  10,347.75   5,268.70
  品等
  公司
  上海云方
  销售保健品、成品饮料、商务信息咨询、市场营销
  起工贸有                                                           300   6,141.25   3,580.88
  策划
  限公司
  海南椰岛
  建筑材料、装饰材料、日用百货、针织品、五金交
  益得商贸                                                          3000  10,259.77    -367.89
  电、电线电缆
  有限公司
  6、主要供应商、客户情况
  单位:元   币种:人民币
  前五名供应商采购金额合计      257,022,972.64   占采购总额比重                        23.51
  前五名销售客户销售金额合计    377,207,574.46   占销售总额比重                        28.21
  (三)公司投资情况
  报告期内公司投资额为9,350,000元人民币,
  占被投资公司
  被投资的公司名称                 主要经营活动                                  备注
  权益的比例(%)
  万宁椰春矿产品有限公司     钛、锆、金红石、独居石筛选销售                 90   投资45万元
  海口椰岛齐力商贸有限公
  农副产品、土特产、酒、饮料销售                 80   投资40万元
  司
  上海力是力工贸有限公司     销售食品、电子产品、包装设计、                100   投资300万
  咨询                                                元
  海南椰岛天明商贸有限公                                                         投资100万
  保健食品、酒类、食品、饮料销售                100
  司                                                                             元
  乌苏市中海石油化工有限                                                         投资450万
  石油化工产品投资经营                           90
  公司                                                                           元
  1、募集资金使用情况
  报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
  2、非募集资金项目情况
  报告期内非募集资金使用均为设立子公司的投资。
  (四)董事会日常工作情况
  1、董事会会议情况及决议内容
  1)、公司于2005年2月18日召开2005年第一次会议董事会会议,决议公告刊登在2005年2月22日的《中国证券报》、《上海证券报》
  2)、公司于2005年4月15日召开2005年第二次会议董事会会议,决议公告刊登在2005年4月20日的《中国证券报》、《上海证券报》
  3)、公司于2005年4月28日召开2005年第三次会议董事会会议,审议通过了公司2005年第一季度报告,
  4)、公司于2005年5月17日召开2005年第四次会议董事会会议,决议公告刊登在2005年5月20日的《中国证券报》、《上海证券报》
  5)、公司于2005年5月23日召开2005年第五次会议董事会会议,决议公告刊登在2005年5月25日的《中国证券报》、《上海证券报》
  6)、公司于2005年8月8日召开2005年第六次会议董事会会议,审议通过了公司2005年半年度报告及摘要,
  7)、公司于2005年10月27日召开2005年第七次会议董事会会议,审议通过了公司2005年第三季度报告,
  8)、公司于2005年11月20日召开2005年第八次会议董事会会议,决议公告刊登在2005年11月22日的《中国证券报》、《上海证券报》
  2、董事会对股东大会决议的执行情况
  报告期内董事会严格按照法律法规的要求,根据股东大会的决议和授权,认真执行股东大会的决议:
  2004年度利润分配方案为:以公司2004年12月31日总股本16600万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税)。2004年度不进行公积金转增股本。派发现金红利股权登记日为2005年7月15日,红利发放日为2005年7月22日。
  (五)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
  本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:
  2005年度公司实现净利润28,410,280.56元,根据公司章程规定提取法定盈余公积金14,871,268.16元、提取法定公益金7,435,634.06元,加年初未分配利润75,948,554.62,本年度可供全体股东分配的利润为82,051,932.96元。
  考虑到近年来,保健酒市场竞争日趋白热化,公司计划在提高鹿龟酒的内在质量方面加大科研和引进先进技术的资金投入,需要筹措大量资金。为了公司的可持续发展,2005年度公司暂不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
  (六)其他披露事项
  无
  九、监事会报告
  (一)监事会的工作情况
  1、公司监事会2005年第一次会议于2005年4月15日在公司十二楼会议室召开。
  (1)审议并通过了公司2004年年报及摘要;
  (2)审议并通过了2004年度监事会工作报告;
  (3)审议第三届监事会换届和向股东代表大会推荐股东代表第四届监事会监事候选人;
  (4)会议推荐赵国平、左道平为第四届监事会监事候选人。
  2、公司监事会2005年第二次会议于2005年5月23日在公司十二楼会议室召开。选举李树春为椰岛公司第四届监事会召集人。
  3、公司监事会2005年第三次会议于2005年8月8日在公司十二楼会议室召开,审议通过了公司2005年半年度报告及摘要。
  (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
  报告期内监事会列席了董事会会议,对会议议题、表决程序及信息披露方面进行监督,未发现有违法、违规和损害公司及股东利益的行为;监事会参加公司在重大人事安排及投资决策方面的会议,认为会议的召开程序及所作的决定合法有效;对于公司董事、经理及其他高级管理人员在履行职责情况进行监督,未发现有违法违纪的行为。监事会认为本报告期内公司董事会、经理及其他高管人员,认真勤勉地履行了公司职责,努力实现了公司年度经营目标,公司基础牢固,未来发展前景良好。
  (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
  本着对全体股东负责的精神,监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查,认为公司2005年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果,对有关事项作出的评价是客观公正的,公司的信息披露做到了及时、准确、真实、全面。监事会同意海南从信会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告。
  (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
  报告期内公司无募集资金
  (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见
  报告期内公司未发生关联交易情况。
  十、重要事项
  (一)重大诉讼仲裁事项
  本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
  (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
  本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
  (三)报告期内公司重大关联交易事项
  1、关联债权债务往来
  2005年期初占     2005年度占用累
  2005年度偿还累    2005年期末占     占用形成
  关联方名称              关联关系     会计科目       用资金余额       计发生金额
  计发生金额        用资金余额       原因
  海南椰岛昌源商贸有限公司        控股子公司    应收账款                         8,665,213.60      10,168,688.44    -1,503,474.84   资金周转
  海南椰岛洋浦富美有限公司        控股子公司    应收账款                         1,480,664.94                        1,480,664.94   资金周转
  上海翔风物流有限公司            控股子公司    应收账款                       142,001,999.67     155,881,405.74   -13,879,406.07   资金周转
  上海椰昌贸易有限公司            控股子公司    应收账款                        32,044,977.20       3,500,000.00    28,544,977.20   资金周转
  上海椰岛企业发展有限公司        控股子公司    应收账款      22,606,285.23     45,443,188.29      28,248,963.82    39,800,509.70   资金周转
  上海云方起工贸有限公司          控股子公司    应收账款                        17,868,693.90      20,100,000.00    -2,231,306.10   资金周转
  上海椰阔商贸有限公司            控股子公司    应收账款                                            1,800,000.00    -1,800,000.00   资金周转
  上海椰鹏商贸有限公司            控股子公司    应收账款                                            1,000,000.00    -1,000,000.00   资金周转
  海南洋浦椰岛贸易有限公司        控股子公司    应收账款                            27,941.16                           27,941.16   资金周转
  中山市椰岛饮料有限公司          控股子公司    应收账款                            41,335.40                           41,335.40   资金周转
  海口椰岛酒厂有限公司            控股子公司   其他应收款     30,169,734.13    144,630,044.05     187,740,346.97   -12,940,568.79   资金周转
  海口黄酒酿造有限公司            控股子公司   其他应收款                            1,628.00       3,146,227.49    -3,144,599.49   资金周转
  海南椰岛酒业有限公司            控股子公司   其他应收款     32,738,330.62     29,266,475.36     101,545,351.24   -39,540,545.26   资金周转
  万宁椰岛农特产贸易有限公司      控股子公司   其他应收款      3,839,138.62         69,534.17                        3,908,672.79   资金周转
  中山椰岛生物科技有限公司        控股子公司   其他应收款                        3,543,433.54       3,050,724.45       492,709.09   资金周转
  万宁椰岛土特产工贸有限公司      控股子公司   其他应收款      2,383,380.30        759,815.26           3,226.77     3,139,968.79   资金周转
  中山椰岛饮料有限公司            控股子公司   其他应收款     19,506,547.35        677,367.55           2,850.00    20,181,064.90   资金周转
  海口市华美保健用品公司          控股子公司   其他应收款      1,939,173.44          3,635.50       1,330,256.11       612,552.83   资金周转
  海南椰岛营销有限公司            控股子公司   其他应收款       -795,210.20          7,984.36                         -787,225.84   资金周转
  海南椰岛益得商贸有限公司        控股子公司   其他应收款     -2,926,529.37    120,845,852.43      67,636,339.39    50,282,983.67   资金周转
  北海椰岛房地产开发公司          控股子公司   其他应收款      1,531,710.00                                          1,531,710.00   资金周转
  重庆椰岛房地产公司              控股子公司   其他应收款        216,308.58                         1,300,000.00    -1,083,691.42   资金周转
  大连椰岛粮油有限公司            控股子公司   其他应收款      9,676,657.62      4,268,289.55          65,234.95    13,879,712.22   资金周转
  海南儋州高效农业有限公司        控股子公司   其他应收款      4,055,287.78        604,181.20                        4,659,468.98   资金周转
  海南儋州椰岛淀粉工业有限公司    控股子公司   其他应收款      4,562,393.31        186,095.20       6,000,000.00    -1,251,511.49   资金周转
  海南椰岛昌源商贸有限公司        控股子公司   其他应收款     -2,000,000.00        190,316.35         161,370.00    -1,971,053.65   资金周转
  海南椰岛农牧有限公司            控股子公司   其他应收款       -369,212.60        230,000.00                         -139,212.60   资金周转
  海南椰岛洋浦富美有限公司        控股子公司   其他应收款         20,000.00        910,788.11          35,755.59       895,032.52   资金周转
  海南椰岛健康食品有限公司        控股子公司   其他应收款                          577,433.90          55,200.00       522,233.90   资金周转
  海口开福商贸有限公司            控股子公司   其他应收款         -8,035.37    309,346,014.18     338,648,819.03   -29,310,840.22   资金周转
  上海力是力工贸有限公司          控股子公司   其他应收款                        1,019,193.36       1,000,000.00        19,193.36   资金周转
  四川邛崃川源酒业有限公司        控股子公司   其他应收款     13,029,884.16      1,657,579.66          51,007.00    14,636,456.82   资金周转
  上海翔风物流有限公司            控股子公司   其他应收款                       31,600,382.66      21,000,000.00    10,600,382.66   资金周转
  上海椰岛贸易有限公司            控股子公司   其他应收款     -1,900,384.80                                         -1,900,384.80   资金周转
  上海椰岛企业发展有限公司        控股子公司   其他应收款     24,611,954.94     55,201,107.47      24,287,234.63    55,525,827.78   资金周转
  上海云方起工贸有限公司          控股子公司   其他应收款     -2,550,000.00        940,000.00      10,615,275.85   -12,225,275.85   资金周转
  海南神特饮料有限公司            控股子公司   其他应收款       -118,204.83                                           -118,204.83   资金周转
  海南椰岛天明商贸有限公司        控股子公司   其他应收款                                           1,000,000.00    -1,000,000.00   资金周转
  万宁椰春矿产品有限公司          控股子公司   其他应收款                        2,526,932.73         506,932.73     2,020,000.00   资金周转
  海南椰岛积谷科工贸有限公司      控股子公司   其他应收款     -5,049,522.47      3,412,275.38       3,794,723.54    -5,431,970.63   资金周转
  海南椰岛酒精工业有限公司        控股子公司   其他应收款    -10,479,772.59     10,272,600.48         168,488.51      -375,660.62   资金周转
  海南洋浦椰岛贸易有限公司        控股子公司   其他应收款     -8,601,722.06                           101,472.00    -8,703,194.06   资金周转
  海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司    控股子公司   其他应收款     -7,908,287.49     39,288,976.63      37,041,125.17    -5,660,436.03   资金周转
  洋浦椰岛(集团)物流有限公司    控股子公司   其他应收款     20,286,476.39    197,536,193.21     222,498,032.72    -4,675,363.12   资金周转
  合计                                           148,466,380.69  1,207,148,144.45   1,253,485,052.14   102,129,473.00
  (四)托管情况
  本年度公司无托管事项。
  (五)承包情况
  本年度公司无承包事项。
  (六)租赁情况
  本年度公司无租赁事项。
  (七)担保情况
  公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
  担保类                             担保是否已     是否为关联
  担保对象       发生日期          担保金额                         担保期限
  型                              经履行完毕        方担保
  连带责         2001-11-08~2006-
  海口电视台                           7,800,000                                       否              否
  任担保                     11-08
  报告期内担保发生额合计                                                                                  7,800,000
  报告期末担保余额合计                                                                                    3,000,000
  公司对控股子公司的担保情况
  报告期内对控股子公司担保发生额合计                                                                    80,000,000
  报告期末对控股子公司担保余额合计                                                                      80,000,000
  公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
  担保总额                                                                                              83,000,000
  担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                               16.66
  (八)委托理财情况
  本年度公司无委托理财事项。
  (九)其他重大合同
  本年度公司无其他重大合同。
  (十)承诺事项履行情况
  公司于2006年2月15日实施了股权分置改革方案,公司非流通股东向流通股东按每10股流通
  股支付3.6股对价及附加一些承诺条款,以获取其所持非流通股的流通权。
  承诺履行
  股东名称                                              特殊承诺
  情况
  海口市国有资       1、现持有的公司非流通股份自获得上市流通权之日(即送股完成之日)                          股票未发
  产经营有限公       起,至少在24个月内不在交易所上市竞价交易;                                               生交易或
  司                 2、自上述限售期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份,出售数量占公                         转让
  司股份总数的比例在12个月内不超过5%,在24个月内不超过10%,且在此
  24个月内,只有在任一连续5个交易日(公司全天停牌的,该日不计入5个
  交易日)公司二级市场股票收盘价格不低于公司股权分置改革前最后一天的
  收盘价(若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对
  该价格进行除权处理)的时候,海口市国有资产经营有限公司方可通过上
  海证券交易所挂牌交易出售所持有的非流通股股份。
  海南欣茂投资                                                                                                股票未发
  其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,24个月内不上市
  实业有限责任                                                                                                生交易或
  交易或者转让。
  公司                                                                                                        转让
  股票未发
  贵阳神采广告       其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,24个月内不上市
  生交易或
  有限公司           交易或者转让。
  转让
  股票未发
  海南琪琳包装       其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,24个月内不上市
  生交易或
  有限公司           交易或者转让。
  转让
  股票未发
  化州市乐岭玻       其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,24个月内不上市
  生交易或
  璃厂               交易或者转让。
  转让
  股票未发
  上海丰德企业       其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,24个月内不上市
  生交易或
  发展有限公司       交易或者转让。
  转让
  (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
  (十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
  报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
  (十三)其它重大事项
  报告期内公司无其他重大事项。
  十一、财务会计报告
  (一)、审计报告
  审计报告
  琼从会审字[2006]186号
  海南椰岛股份有限公司全体股东:
  我们审计了后附的海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称海南椰岛公司)2005年12月31日的资产负债表、合并资产负债表以及2005年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是海南椰岛公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
  我们认为,上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了海南椰岛公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
  海南从信会计师事务所                   中国注册会计师:刘泽波
  中国注册会计师:周扩军
  中国 海口                         二○○六年四月二十五日
  (二)财务报表
  资产负债表
  编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司                       2005年12月31日              金额单位:人民币元
  附注                     合    并                             母公司
  资          产
  合并   母公司        年末数            年初数            年末数            年初数
  流动资产
  货币资金                            5.1      6.1      175,916,308.04    259,464,515.16     54,972,862.03    183,532,761.91
  短期投资                            5.2                 4,449,540.00      2,416,949.60      4,449,540.00      2,242,340.00
  应收票据                            5.3                 2,509,999.96      1,019,744.16
  应收股利                                                                                   30,900,837.64     32,530,873.80
  应收利息
  期货保证金                          5.4                15,290,648.18     12,838,055.18
  应收帐款                            5.5      6.2      234,118,368.76    337,991,209.64     67,160,870.58    123,467,690.72
  其他应收款                          5.6      6.3       77,046,860.42    105,232,038.99    174,494,520.14    131,438,409.86
  预付帐款                            5.7      6.4       76,459,031.83     56,687,433.41      9,037,820.98     16,712,191.83
  应收补贴款
  存货                                5.8      6.5      153,727,207.73    175,770,307.23     36,029,150.64      4,232,470.31
  待摊费用                            5.9                   969,895.26        454,040.98
  一年内到期的长期债权投资            5.10                                  5,099,999.99
  其他流动资产
  流动资产合计                                       740,487,860.18    956,974,294.34    377,045,602.01    494,156,738.43
  长期投资
  长期股权投资                        5.11     6.6       11,784,310.78     22,092,326.92    436,723,950.30    346,281,793.43
  长期债权投资
  长期投资合计                        5.11     6.6       11,784,310.78     22,092,326.92    436,723,950.30    346,281,793.43
  其中:合并价差                      5.11                1,561,761.29
  股权投资差额                         6.6                                              812,154.67
  固定资产
  固定资产原价                        5.12     6.7      267,167,515.56    209,275,257.79     70,931,303.49     52,842,270.93
  减:累计折旧                        5.12     6.7       71,388,250.10     30,634,666.95     11,291,934.18      7,823,501.57
  固定资产净值                        5.12     6.7      195,779,265.46    178,640,590.84     59,639,369.31     45,018,769.36
  减:固定资产减值准备                5.12     6.7          345,658.27        345,658.27        345,658.27        345,658.27
  固定资产净额                        5.12     6.7      195,433,607.19    178,294,932.57     59,293,711.04     44,673,111.09
  工程物资
  在建工程                            5.13               17,313,906.10     26,496,719.57     14,690,215.10     20,911,556.17
  固定资产清理
  固定资产合计                                         212,747,513.29    204,791,652.14     73,983,926.14     65,584,667.26
  无形资产及其他资产
  无形资产                            5.14               54,182,152.07     45,641,468.60     31,542,954.23     32,498,522.46
  长期待摊费用                        5.15                  300,924.00      3,219,600.27
  其他长期资产
  无形资产及其他资产合计                              54,483,076.07     48,861,068.87     31,542,954.23     32,498,522.46
  递延税项
  递延税款借项
  资产总计                          1,019,502,760.3 1,232,719,342.2       919,296,432.68    938,521,721.58
  公司法定代表人:                   主管会计工作的公司负责人:                    公司会计机构负责人:
  资产负债表
  编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司                      2005年12月31日                 金额单位:人民币元
  附注                     合     并                            母公司
  负债和股东权益
  合并   母公司        年末数            年初数            年末数            年初数
  流动负债
  短期借款                         5.16              267,000,000.00    340,000,000.00    187,000,000.00     280,000,000.00
  应付票据                         5.17                                 42,450,000.00                        42,450,000.00
  应付帐款                         5.18               83,605,089.07     96,221,596.62     32,193,970.01       1,232,068.03
  预收帐款                         5.19               54,823,948.58    111,833,374.54     24,075,565.27       1,320,103.97
  应付工资                         5.20                5,845,133.26      6,917,546.98      1,033,135.39
  应付福利费                                           8,400,822.58      7,377,711.17      2,159,331.85       1,973,056.27
  应付股利                         5.21               29,195,144.19     31,120,386.41     22,843,898.09      20,820,144.37
  应付利息
  应交税金                         5.22     6.8       13,787,262.59     17,138,490.95      4,533,728.70      -1,656,896.00
  其他应交款                       5.23                  393,715.65        514,694.42        153,807.38           2,386.88
  其他应付款                       5.24               31,227,417.47     43,688,923.08    169,592,379.00      97,341,914.79
  预提费用                         5.25                1,313,690.67        477,233.00        957,275.20         402,675.00
  预计负债
  一年内到期的长期负债
  其他流动负债
  流动负债合计                                       495,592,224.06    697,739,957.17    444,543,090.89     443,885,453.31
  长期负债
  长期借款
  应付债券
  长期应付款
  专项应付款
  其他长期负债
  长期负债合计
  递延税项
  递延税款贷项
  负债合计                                           495,592,224.06    697,739,957.17    444,543,090.89     443,885,453.31
  少数股东权益
  少数股东权益                                        26,111,195.00     50,932,013.83
  股东权益
  股本                             5.26     6.9      166,000,000.00    166,000,000.00    166,000,000.00     166,000,000.00
  减:已归还投资
  股本净额                         5.26     6.9      166,000,000.00    166,000,000.00    166,000,000.00     166,000,000.00
  资本公积                         5.27     6.10     167,369,841.08    164,637,211.89    167,369,841.08     164,616,872.37
  盈余公积                         5.28     6.11     104,208,913.14     76,456,330.05     39,012,097.34      39,012,097.34
  其中:法定公益金             5.28     6.11      35,042,681.11     25,791,820.09     13,004,032.44      13,004,032.44
  未分配利润                       5.29     6.12      73,751,932.96     81,394,235.49    102,371,403.37     125,007,298.56
  其中:拟分配现金股股          5.29                                  8,300,000.00                         8,300,000.00
  减:未确认的投资损失             5.30               13,531,345.92      4,440,406.16
  股东权益合计                                 497,799,341.26    484,047,371.27    474,753,341.79     494,636,268.27
  负债和股东权益总计                               1,019,502,760.3 1,232,719,342.2      919,296,432.68     938,521,721.58
  公司法定代表人:                   主管会计工作的公司负责人:                    公司会计机构负责人:
  利      润      及      利      润      分      配      表
  编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司                      2005年度                       金额单位:人民币元
  附注                     合     并                         母公司
  项           目
  合并   母公司        本年数            上年数           本年数          上年数
  一、主营业务收入                      5 31     6 13    1,337,077,273.0   1,291,034,942.2   585,241,050.8    178,325,941.2
  减:主营业务成本                  5.31     6.13    1,093,168,026.4   1,039,365,441.4   558,383,323.4    181,626,456.3
  主营业务税金及附加           5.32     6.14      17,492,440.76     25,254,060.67     9,522,185.54        6,488.30
  二、主营业务利润(亏损以“—”
  226,416,805.82    226,415,440.10    17,335,541.90   -3,307,003.35
  号填列)
  加:其他业务利润(亏损以
  5.33                  855,010.34         58,970.91      389,499.70            7.12
  “—”号填列)
  减:营业费用                                          80,127,273.19    107,829,132.04     9,326,430.69    1,625,218.56
  管理费用                                        69,016,615.32     52,447,878.64    48,373,522.46   18,236,781.68
  财务费用                     5.34     6.15      17,640,436.46     18,225,371.98    11,364,005.78    6,355,522.53
  三、营业利润(亏损以“—”号填                                                                          -               -
  60,487,491.19     47,972,028.35
  列)                                                                                        51,338,917.33   29,524,519.00
  加:投资收益(损失以“—”
  5.35     6.16      -6,943,304.02     -7,805,934.43    37,101,601.21   84,893,878.47
  号填列)
  期货收益                     5.36               -7,541,158.96     23,971,135.25
  补贴收入                     5.37                6,457,016.20      5,565,472.22
  营业外收入                   5.38                  770,133.81        335,537.28       298,593.22       34,275.00
  减:营业外支出                    5.39                1,177,058.20      8,661,981.20       397,172.29    5,442,597.27
  四、利润总额(亏损总额以“—”                                                                          -
  52,053,120.02     61,376,257.47                    49,961,037.20
  号填列)                                                                                    14,335,895.19
  减:所得税                                            6,440,835.89      5,487,569.31
  少数股东损益                                     22,731,978.58     32,892,616.77
  加:未确认的投资损失                                  5,529,975.01      4,440,406.16
  五、净利润(净亏损以“—”号填                                                                          -
  28,410,280.56     27,436,477.55                    49,961,037.20
  列)                                                                                        14,335,895.19
  加:年初未分配利润                                   81,394,235.49     89,167,813.12    125,007,298.5   94,160,416.94
  其他转入                                        -5,445,680.87       -189,336.51
  六、可供分配的利润                                      104,358,835.18    116,414,954.16    110,671,403.31   44,121,454.1
  减:提取法定盈余公积                                 14,871,268.16     15,600,479.10                     4,996,103.72
  提取法定公益金                                   7,435,634.06      7,800,239.57                     2,498,051.86
  提取职工奖励及福利基金
  提取储备基金
  提取企业发展基金
  利润归还投资
  七、可供股东分配的利润                                   82,051,932.96     93,014,235.49   110,671,403.31   36,627,298.5
  减:应付优先股股利
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利                                   8,300,000.00     11,620,000.00    8,300,000.00   11,620,000.00
  转作股本的普通股股利
  八、未分配利润                                           73,751,932.96     81,394,235.4  9 102,371,403.31   25,007,298.5
  补充资料
  1.出售、处置部门或被投资单位所
  -496,419.59                      -496,419.59
  得收益
  2.自然灾害发生的损失
  3.会计政策变更增加(或减少)利
  4.会计估计变更增加(或减少)利
  5.债务重组损失
  6.其他
  公司法定代表人:                      主管会计工作的公司负责人:                     公司会计机构负责人:
  现金流量表
  编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司          2005年度                 金额单位:人民币元
  项            目                            合并数                  母公司数
  一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                               1,653,519,790.93         740,510,552.62
  收到的税费返还                                                 6,457,016.20
  收到的其他与经营活动有关的现金                                26,591,091.94         132,479,101.94
  现金流入小计                                   1,686,567,899.07         872,989,654.56
  购买商品、接受劳务支付的现金                               1,363,303,900.95         638,503,369.43
  支付给职工以及为职工支付的现金                                32,364,399.18           9,654,123.09
  支付的的各项税款                                              70,739,011.33           8,777,107.19
  支付的其他与经营活动有关的现金                               113,804,383.95         189,097,614.59
  现金流出小计                                   1,580,211,695.41         846,032,214.30
  经营活动产生的现金流量净额                               106,356,203.66          26,957,440.26
  二、投资活动产生的现金流量
  收回投资所收到的现金                                         91,530,225.79
  其中:出售子公司收到的现金
  取得投资收益所收到的现金                                     26,338,285.32
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
  净额                                                                 473,770.86             350,770.86
  收到的其他与投资活动有关的现金                                  290,077.15
  现金流入小计                                      118,632,359.12             350,770.86
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             17,734,119.65           9,076,112.94
  投资所支付的现金                                            157,422,690.29          19,000,000.00
  支付的其他与投资活动有关的现金
  现金流出小计                                      175,156,809.94          28,076,112.94
  投资活动产生的现金流量净额                                -56,524,450.82         -27,725,342.08
  三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资所收到的现金                                          4,000,000.00
  其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金              4,000,000.00
  借款所收到的现金                                            405,000,000.00         317,000,000.00
  收到的其他与筹资活动有关的现金                                1,413,076.56             876,524.18
  现金流入小计                                      410,413,076.56         317,876,524.18
  偿还债务所支付的现金                                        478,000,000.00         410,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                         58,956,322.18          22,161,052.36
  其中:支付少数股东的股利`                                26,117,477.39
  支付的其他与筹资活动有关的现金                                  226,333.69             180,209.80
  其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
  现金流出小计                                       537,182,655.87         432,341,262.16
  筹资活动产生的现金流量净额                               -126,769,579.31        -114,464,737.98
  四、汇率变动对现金的影响
  五、现金及现金等价物净增加额                                     -76,937,826.47        -115,232,639.80
  公司法定代表人:           主管会计工作的公司负责人:           公司会计机构负责人:
  现金流量表
  编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司          2005年度                 金额单位:人民币元
  补  充  资  料                            合并数                   母公司数
  1、将利润调节为经营活动的现金流量
  净利润                                                      28,410,280.56           -14,335,895.19
  加:少数股东损益                                          22,731,978.58
  减:未确认投资损失                                         5,529,975.01
  加:计提的资产减值准备                                    20,471,501.53            37,998,906.50
  固定资产折旧                                             14,750,561.15             3,502,994.83
  无形资产摊销                                              1,253,716.49               664,685.40
  长期待摊费用摊销                                          4,012,633.66
  待摊费用减少(减:增加)                                   -482,504.54
  预提费用增加(减:减少)                                    758,581.91               698,412.70
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                  112,530.41                69,970.39
  固定资产报废损失
  财务费用                                                 17,640,436.46            11,364,005.78
  投资损失(减收益)                                        6,943,304.02           -37,101,725.93
  期货投资损失(减:收益)
  7,541,158.96
  递延税款贷项(减借项)
  存货的减少(减增加)                                     20,948,594.94           -31,796,680.33
  经营性应收项目的减少(减增加)                           91,920,797.84           -43,163,280.06
  经营性应付项目的增加(减减少)                         -138,493,989.38            85,728,786.09
  其他                                                     13,366,596.08            13,327,260.08
  经营活动产生的现金流量净额                              106,356,203.66            26,957,440.26
  2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  3、现金及现金等价物净增加情况
  现金的期末余额                                            173,148,568.12            52,205,122.11
  减:现金的期初余额                                     250,086,394.59           167,437,761.91
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                                 -76,937,826.47          -115,232,639.80
  公司法定代表人:            主管会计工作的公司负责人:           公司会计机构负责人:
  合并资产减值准备明细表
  编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司                          2005年                     金额单位:人民币元
  本年减少数
  项目                 年初余额         本年增加数                                                    年末余额
  因资产价值      其他原因
  合    计
  回升转回数       转出数
  一、坏账准备合计              44,176,922.17    22,626,009.61                                  3,218,516.66    63,584,415.12
  其中:应收账款             30,618,393.40    11,899,130.51                                    278,434.36    42,239,089.55
  其他应收款           13,558,528.77    10,726,879.10                                  2,940,082.30    21,345,325.57
  二、短期投资跌价准备合
  132,590.40                       128,690.40      3,900.00      132,590.40
  计
  其中:股票投资               132,590.40                       128,690.40      3,900.00      132,590.40
  债券投资
  三、存货跌价准备合计          12,206,361.04     1,094,504.56                                                  13,300,865.60
  其中:库存商品             2,528,178.66                                                                    2,528,178.66
  包装物                 287,018.96     1,094,504.56                                                   1,381,523.52
  原材料               2,917,163.42                                                                    2,917,163.42
  开发成本             6,474,000.00                                                                    6,474,000.00
  四、长期投资减值准备合
  2,393,234.12      5,240,129.07                                                   7,633,363.19
  计
  其中:长期股权投资         2,393,234.12     5,240,129.07                                                   7,633,363.19
  长期债权投资
  五、固定资产减值准备合
  345,658.27                                                                      345,658.27
  计
  其中:房屋、建筑物
  机器设备
  运输设备                20,436.62                                                                       20,436.62
  工具器具               325,221.65                                                                      325,221.65
  六、无形资产减值准备           2,453,193.00                                                                    2,453,193.00
  其中:土地使用权           2,453,193.00                                                                    2,453,193.00
  专利权
  七、在建工程减值准备
  八、委托贷款减值准备
  资产减值合计            61,707,959.00    28,960,643.24      128,690.40      3,900.00    3,351,107.06    87,317,495.18
  公司法定代表人:                   主管会计工作的公司负责人:                    公司会计机构负责人:
  利润及利润分配表附表
  编制单位:海南椰岛(集团)股份有限公司             2005年                          金额单
  位:人民币元
  加权平均净资
  全面摊薄净资产收                 全面摊薄每股   加权平均每股
  报告期利润                                                 产收益率
  益率(%)                    收益(元/股)   收益(元/股)
  (%)
  本年数              45.484        46.186          1.364           1.364
  主营业务利润
  上年数              46.775        48.265          1.364           1.364
  本年数              12.151        12.339          0.364           0.364
  营业利润
  上年数               9.910        10.226          0.289           0.289
  本年数               5.707         5.795          0.171           0.171
  净利润
  上年数               5.668         5.849          0.165           0.165
  本年数               6.554         6.655          0.197           0.197
  扣除非经常性损益后的净利润
  上年数               2.709         2.795          0.079           0.079
  公司法定代表人:           主管会计工作的公司负责人:           公司会计机构负责人:
  海南椰岛(集团)股份有限公司
  2005年度会计报表附注
  (金额单位:人民币元)
  附注1:公司基本情况
  海南椰岛(集团)股份有限公司(以下简称本公司)系经海南省股份制试点领导小组琼股字
  (1993)13号文批准,由海南海口椰岛饮料公司、海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1993年3月27日在海南省工商行政管理局登记注册,原名海南椰岛股份有限公司。1999年9月8日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]119号文批准,本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股5,000万股,发行价每股人民币4.10元,注册资本由原来的RMB11,600万元增至RMB16,600万元。2006年4月10日更名为海南椰岛
  (集团)股份有限公司,并向海南省工商行政管理局办理了变更注册登记,注册号4600001005483。住所:海口市龙昆北路13—1号,法定代表人:张春昌。
  本公司经营范围为:房地产开发经营;室内外装饰装修;餐饮、住宿服务;道路运输服务;粮食、药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品、粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销售;淀粉及其制品生产和销售;商品信息咨询服务等。
  附注2:主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
  2.1会计制度
  本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
  2.2会计年度
  自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
  2.3记账本位币
  本公司以人民币为记账本位币。
  2.4记账基础和计价原则
  本公司以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
  2.5外币业务核算方法
  本公司外币业务发生时,以当月1日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入账,期末按中国人民银行公布的市场汇价进行调整,由此产生的差异属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理;其他汇兑损益均计入当期损益。
  2.6外币会计报表的折算方法
  按照财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》,除所有者权益类项目(不含未分配利润项目)以发生时的市场汇价折算为人民币外,资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
  2.7现金等价物的确定标准
  本公司现金等价物系指持有的期限短(不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  2.8短期投资核算方法
  2.8.1短期投资计价及其收益确认方法
  短期投资在取得时以实际成本计价。在持有期间收到的股利或利息视为投资成本的回收,冲减短期投资的账面成本;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
  2.8.2短期投资跌价准备的确认标准、计提方法
  期末短期投资按成本与市价孰低计价,其市价以期末上海证券交易所、深圳证券交易所收盘价为确认标准,市价低于成本的部分按类别计提短期投资跌价准备,计入当期投资损失。
  2.9坏账核算方法
  2.9.1坏账的确认标准
  (1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项。
  (2)债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实不能收回的应收款项,经董事会批准后作为坏账。
  2.9.2坏账损失的核算方法
  本公司采用备抵法核算坏账损失。
  2.9.3坏账准备的计提方法和计提比例
  本公司坏账准备按应收款项(含应收账款和其他应收款)的账龄计提。其计提比例为:账龄在1年以内的,按其余额的5%计提;账龄在1-2年的,按其余额的10%计提;账龄在2-3年的,按其余额的30%计提;逾期3年以上的,按其余额的100%计提。
  2.10存货的核算方法
  2.10.1存货的分类
  本公司存货分为材料物资、产成品及库存商品、出租开发产品、开发成本、在产品、低值易耗品、包装物等,其中:开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。
  2.10.2存货取得和发出的计价方法
  存货采用永续盘存制,购入原材料、库存商品按实际成本计价,发出时按加权平均法结转成
  本;产成品按实际成本计价,发出时按加权平均法结转成本;包装物于领用时一次摊销,低值易
  耗品采用五五摊销法摊销。
  2.10.3存货跌价准备的确认标准、计提方法
  期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司期末对存货进行全面清查,如由于存货遭受毁
  损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因使存货可变现净值低于成本,则按其差额计
  提存货跌价准备。
  2.11长期投资核算方法
  2.11.1长期投资计价及收益确认方法
  2.11.1.1长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确认的价值入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上、但不具有重大影响的,采用成本法核算;对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上、或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但具有实际控制权的,编制合并会计报表。本公司长期股权投资的初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的借方差额,在一定期限内平均摊销,计入当期投资损益。摊销时,如合同规定了投资期限的按投资期限摊销,没有规定投资期限的按10年的期限摊销;初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额的贷方差额,列入资本公积——股权投资准备。
  2.11.1.2长期债权投资
  (1)债券投资:按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息后余额,作为实际成本入账;实际成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后的金额与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销,债券投资按期计算应收利息,计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价和折价摊销之后的余额,计入当期投资收益。
  (2)其他债权投资:按实际支付的价款入账,按期计算应计利息,计入当期投资收益。
  2.11.2长期投资减值准备的确认标准、计提方法
  本公司期末对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
  2.12委托贷款核算方法
  2.12.1委托贷款计价及收益确认方法
  对委托金融机构贷出的款项,按实际委托的贷款金额入账。期末,按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回,则停止计息并冲回原已计提的利息。
  2.12.2委托贷款减值准备
  本公司期末对委托贷款逐项进行检查,对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额,计提委托贷款减值准备。
  2.13固定资产计价及折旧方法
  2.13.1固定资产标准
  固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,且使用年限超过二年的,也列为固定资产。
  2.13.2固定资产分类、计价方法和折旧方法
  固定资产按取得时的实际成本作为入账价值;债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的固定资产,以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值,如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的,则按最低租赁付款额作为入账价值。
  固定资产折旧采用平均年限法分类计提,各类固定资产预计经济使用年限、预计残值率及年折旧率如下:
  类    别               预计经济使用年限       预计残值率(%)        年折旧率(%)
  房屋建筑物                  20-40                   5               4.750-2.375
  机器设备                    10-20                   5               9.500-4.750
  运输设备                    8-10                    5               11.875-9.500
  工具器具                    5-10                    5               19.000-9.500
  2.13.3固定资产减值准备的确认标准、计提方法
  本公司期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
  2.14在建工程核算方法
  2.14.1在建工程计价方法
  在建工程按实际成本计价,与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额,在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
  2.14.2在建工程结转为固定资产的时点
  在建工程自达到预定可使用状态之日起转为固定资产。
  2.14.3在建工程减值准备的确认标准、计提方法
  本公司期末对在建工程逐项进行检查,如果期末在建工程项目存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性,以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则对可收回金额低于账面价值的差额,按单项计提在建工程减值准备。
  2.15借款费用资本化的确认原则及核算方法
  借款费用包括因借款而发生的利息、债券折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
  因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下,于发生时予以资本化。其他借款费用,于发生当期确认为费用。
  若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,则暂停其借款费用资本化,将其确定为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。
  当所购建固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
  在资本化期间,按购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化利率之积确认资本化金额,其中,资本化利率为专门借款的加权平均利率。
  2.16无形资产核算方法
  2.16.1无形资产计价方法
  无形资产按取得时实际成本入账,债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值;非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
  2.16.2无形资产摊销方法
  在受益期内采用直线法平均摊销。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的,按不超过规定的年限平均摊销;两者均规定年限的按较短者平均摊销;两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
  2.16.3无形资产减值准备的确认标准、计提方法
  本公司期末对无形资产逐项进行检查,如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响,或某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复,或某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形,则对可收回金额低于账面价值的差额,按单项计提无形资产减值准备。
  2.17长期待摊费用摊销方法
  长期待摊费用按实际成本入账,在受益期内采用直线法平均摊销。筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集,在开始经营当月一次计入损益。
  2.18应付债券核算方法
  本公司发行的债券,对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销,并按期计提债券利息。公司分期计提的利息,扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额列入财务费用;若属于购建固定资产而发生的应计利息,在所购建固定资产资产达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则计入所购建固定资产成本,所购建固定资产资产达到预定可使用状态后计入当期损益。
  2.19预计负债核算方法
  2.19.1预计负债的确认原则
  若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时,将其确认为负债。
  2.19.2预计负债的最佳估计数的确定方法
  预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定,或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。
  确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
  2.20收入确认原则
  2.20.1销售商品收入:本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
  2.20.2提供劳务收入:提供劳务的收入,如劳务的开始和完成在同一年度,则在劳务已完成,与提供劳务相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,则在劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入,上述条件不能同时满足时,已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入,已发生成本不能得到补偿,则不确认收入,将已发生的成本确认为当期费用。
  2.20.3让渡资产使用权收入:与交易相关的经济利益能够流入公司,收入金额能够可靠地计量时,确认资产使用费收入的实现。
  2.21所得税的会计处理方法
  本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
  2.22合并会计报表的编制方法
  2.22.1合并范围的确定原则
  本公司合并会计报表合并范围系根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》,将本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资单位和被本公司实际控制的其他被投资单位纳入合并范围。
  2.22.2合并会计报表的编制方法
  本公司合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时,对本公司内部之间的投资、资金往来、购销业务及其他交易等进行了相互抵销,子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司不一致时,按照母公司所采用的会计政策和会计处理方法进行了调整。
  2.22.3合并会计报表合并范围变化
  本年度合并会计报表范围增加中山市椰岛饮料有限公司、中山椰岛生物科技有限公司、海南椰岛天明商贸有限公司、万宁椰春矿产品有限公司、上海盈动物流有限公司、上海申麒工贸有限公司、上海椰昌贸易有限公司、上海椰阔商贸有限公司、上海言实贸易有限公司、上海椰鹏商贸有限公司、上海力是力工贸有限公司、乌苏市中海石油化工有限公司;因子公司停业减少海南椰岛农牧发展有限公司,因子公司股权变化减少海南椰岛酒精工业有限公司。
  2.23会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
  2.23.1会计政策变更
  本年度无会计政策变更。
  2.23.2会计估计变更
  本年度无会计估计变更。
  2.23.3重大会计差错更正
  本年度无重大会计差错更正。
  2.24利润分配
  本公司净利润,按以下顺序和比例分配:
  (1)弥补以前年度亏损;
  (2)提取10%法定盈余公积金;
  (3)提取5%法定公益金;
  (4)根据股东大会决议提取任意盈余公积金;
  (5)向股东分配股利。
  附注3:税项
  3.1流转税及附加税费的适用税率
  (1)增值税:产品销售收入按17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额交纳;其中,自营出口销项税额按“免、抵、退”办法抵减内销产品应纳增值税额。
  (2)消费税:白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的25%计交,定额税率按0.50元/斤(500克)或0.50元/500毫升从量计交;三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的10%或5%计交。
  (3)营业税:按当期其他收入的5%计交。
  (4)城市维护建设税:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的7%或5%计交;上海地区按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计交。
  (5)教育费附加:海南地区按当期应交增值税、消费税和营业税的1%或3%计交;上海地区按主营业务收入的0.03%计交。
  (6)房产税:按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计交。
  (7)河道维护建设费:按当期应交增值税、消费税和营业税的1%计交。
  3.2企业所得税的适用税率
  海南地区适用的企业所得税税率为15%;上海地区按主营业务收入的0.5%计交;其他地区适用的企业所得税税率为33%。
  附注4:控股子公司及合营企业
  法定            注册资本                                                                    本公司对其实际              所占权益比例
  公司名称                                           注册地                                                                   经营范围                                                                                       是否合并
  代表人            (RMB)                                                                        投资额               直接         间接
  海口椰岛酒厂有限公司                           海南省海口市         黎炎君           4,000,000.00           酒类生产、销售、饮料销售                               4,000,000.00          90.00%         10.00%                 是
  海南椰岛酒业有限公司                           海南省澄迈县         张春昌          10,000,000.00        保健品、白酒、饮料的生产、销售                           10,000,000.00          95.00%          5.00%                 是
  海口黄酒酿造有限公司                           海南省海口市         庞林保           1,800,000.00        米酒、黄酒、配制酒生产、销售                              1,800,000.00         100.00%                                是
  海口市华美保健用品公司                         海南省海口市         颜圣清             300,000.00        瓦楞纸制品加工                                              300,000.00         100.00%                                是
  海南椰岛昌源商贸有限公司                       海南省海口市          支源            1,000,000.00        酒类、食品、饮料、保健食品销售                            1,000,000.00          90.00%         10.00%                 是
  海南椰岛益得商贸有限公司                       海南省海口市         刘建国          50,000,000.00        建筑材料、装饰材料、日用百货销售                         48,569,690.41          98.84%                                是
  海口开福商贸有限公司                           海南省海口市         刘建国          30,000,000.00        建筑材料、装饰材料、日用百货销售                         30,000,000.00          10.00%         90.00%                 是
  海南椰岛滋补酒业有限公司                       海南省海口市         谢国春           1,000,000.00        饮料、矿泉水、酒类、营养保健品的经营                        700,000.00          70.00%                                是
  保健食品、食品、保健品的开发、生产及销
  海南椰岛健康食品有限公司                       海南省海口市         张春昌          2,000,000.00                                                                   1,700,000.00          85.00%                                是
  售
  海南儋州椰岛高效农业开发有限公司               海南省儋州市         张春昌          10,000,000.00        木薯种植、木薯淀粉加工、销售                             10,000,000.00          95.00%          5.00%                 是
  儋州椰岛淀粉有限公司                           海南省儋州市         张春昌           1,000,000.00        木薯淀粉加工、销售、木薯种植                                900,000.00          90.00%                                是
  海南椰岛积谷科工贸有限公司                     海南省澄迈县         马嘉陵           1,150,000.00        保健品、食品及包装材料生产、销售                          1,000,000.00          86.96%                                是
  海南洋浦椰岛贸易有限公司                        洋浦开发区          张春昌          10,000,000.00        淀粉、白糖、酒、保健品销售                               10,000,000.00          98.00%          2.00%                 是
  椰岛(集团)洋浦物流有限公司                      洋浦开发区          刘建国          50,000,000.00        化工原料及产品销售                                       47,000,000.00          94.00%                                是
  海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司                    洋浦开发区          张春昌          60,000,000.00           木薯淀粉开发与加工及销售                              60,000,000.00          99.17%          0.83%                 是
  海南洋浦椰岛富美实业有限公司                    洋浦开发区          张春昌           1,000,000.00        酒、保健品、食品的生产和销售                                370,000.00          37.00%                                是
  上海椰岛企业发展有限公司                       上海市青浦区         张春昌          50,000,000.00        销售酒、保健用品、食品                                   49,182,247.32          80.0%          20.00%                 是
  上海椰岛贸易有限公司                           上海市青浦区         王黎明          10,000,000.00        销售酒、保健食品、保健用品                                7,400,000.00          49.00%         25.00%                 是
  上海翔风物流有限公司                           上海市青浦区         张春昌          10,000,000.00        仓储服务,销售物流设备、化妆品及原料                      9,350,000.00          93.50%                                是
  上海云方起工贸有限公司                         上海市青浦区          支源            3,000,000.00        销售食品、酒类                                            2,550,000.00          85.00%                                是
  重庆椰岛房地产信息咨询公司                     重庆市渝北区          孙渝            5,000,000.00        房地产信息咨询                                            5,000,000.00         100.00%                                是
  四川邛崃川源酒业有限公司                       四川省邛崃市         陈顺初           5,000,000.00        生产销售酒类产品                                          5,000,000.00          90.00%         10.00%                 是
  大连椰岛粮油有限公司                           辽宁省大连市         赵云生           2,100,000.00        粮油销售                                                  2,100,000.00          47.62%         52.38%                 是
  中山市椰岛饮料有限公司                         广东省中山市         张春昌          17,500,000.00        生产经营各种易拉罐装果汁饮料                             13,000,000.00          74.29%                                是
  中山椰岛生物科技有限公司                       广东省中山市         张春昌           2,250,000.00        生产、销售饮料                                            2,250,000.00          83.00%         17.00%                 是
  海南椰岛天明商贸有限公司                       海南省海口市         陈阿军           1,000,000.00        保健食品、酒类、食品、饮料销售                            1,000,000.00         100.00%                                是
  万宁椰春矿产品有限公司                         海南省万宁市          王峰              500,000.00        钛、锆、金红石、独居石筛选销售                              450,000.00          90.00%                                是
  上海盈动物流有限公司                           上海市普陀区         王黎明           3,000,000.00        货运代理、食品、瓶装酒销售                                1,800,000.00                         60.00%                 是
  上海申麒工贸有限公司                           上海市普陀区         刘建国          30,000,000.00        农畜产品、金属材料、建材销售                             29,700,000.00                         99.00%                 是
  上海椰昌贸易有限公司                           上海市青浦区         张武谊           5,000,000.00        服装鞋帽、化妆品、洗涤用品                                5,000,000.00                         100.00%                是
  上海椰阔商贸有限公司                           上海市青浦区          张琪            5,000,000.00        服装鞋帽、化妆品、洗涤用品                                3,000,000.00                         60.00%                 是
  上海言实贸易有限公司                           上海市青浦区         曾进先           5,000,000.00        销售酒、预包装食品、散装食品                              5,000,000.00                         100.00%                是
  上海椰鹏商贸有限公司                           上海市青浦区          梁硕            6,000,000.00        销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品                            6,000,000.00                         100.00%                是
  上海力是力工贸有限公司                         上海市闵行区          支源            3,000,000.00        销售食品、电子产品、包装设计、咨询                        3,000,000.00          80.00%         20.00%                 是
  乌苏市中海石油化工有限公司                      新疆乌苏市           王峰            5,000,000.00        石油化工产品投资经营                                      4,500,000.00          90.00%                                是
  保健品、白酒、营养食品、椰岛鹿龟酒的销
  海南椰岛营销有限公司                           海南省海口市         许铁龙           1,000,000.00                                                                    800,000.00          80.00%                            否(停业)
  售
  北海椰岛房地产开发公司                          广西北海市          张春昌          14,500,000.00        房地产开发营                                             14,500,000.00         100.00%                            否(停业)
  农特产品、海产品、矿产品、日用品、保健
  万宁椰岛特产工贸有限公司                       海南省万宁市         张春昌           1,050,000.00                                                                   493,500。00          47.00%                            否(停业)
  品
  农特产品、海产品、矿产品、日用品、保健
  万宁椰岛农特产品贸易有限公司                   海南省万宁市         张春昌             500,000.00                                                                    450,000.00          90.00%                            否(停业)
  品
  海南椰岛农牧发展有限公司                       海南省海口市         蒋献瑜           1,000,000.00        农业、畜牧业、运输业、建筑业项目开发                      1,000,000.00          90.00%         10.00%             否(停业)
  海口椰岛齐力商贸有限公司                       海南省海口市         张春昌             500,000.00        农副产品、土特产、酒、饮料销售                              400,000.00          80.00%                            否(停业)
  附注5:合并会计报表附注
  5.1货币资金
  年                 末                 数                                                    年                 初                 数
  项               目                                                       折算              折算的记账                                                                 折算               折算的记账
  原币             原币金额                                                                 原币               原币金额
  汇率              本位币金额                                                                 汇率               本位币金额
  现               金            RMB            1,500,587.70                                    1,500,587.70                RMB                 671,744.54                                        671,744.54
  银行存款                       RMB          171,559,278.75                                  171,559,278.75                RMB             236,502,683.49                                    236,502,683.49
  银行存款                       USD               10,991.26                8.0702                 88,701.67              USD                     8,930.27              8.2765                     73,911.38
  其他货币资金                   RMB            2,767,739.92                                    2,767,739.92                RMB              22,216,175.75                                     22,216,175.75
  合                 计                                                                       175,916,308.04                                                                                  259,464,515.16
  (1)年末其他货币资金为保证金存款2,767,739.92元。
  (2)年末货币资金除保证金存款2,767,739.92元外,无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
  (3)货币资金年末数较年初数减少32.20%,主要系归还到期银行借款所致。
  5.2      短期投资
  年           末          数                                 年           初           数
  类     别
  金    额          市   价          跌价准备             金    额            市    价            跌价准备
  股权投资               4,449,540.00       4,572,455.44                           2,549,540.00         2,416,949.60           132,590.40
  其中:股票投           4,449,540.00       4,572,455.44                           2,549,540.00         2,416,949.60           132,590.40
  资
  合     计              4,449,540.00       4,572,455.44                           2,549,540.00         2,416,949.60           132,590.40
  (1)股票市价来源于2005年12月31日和2004年12月31日上海、深圳证券交易所股票收盘价。
  (2)短期投资年末数较年初数增加74.52%,主要系股票投资增加所致。
  5.3      应收票据
  类       别                                                                  年末数                                              年初数
  银行承兑汇票                                                           2,109,999.96                                        1,019,744.16
  商业承兑汇票                                                             400,000.00
  合       计                                                            2,509,999.96                                        1,019,744.16
  (1)无用于质押的承兑汇票。
  (2)应收票据年末数较年初数增加1.46倍,主要系收到的承兑汇票增加所致。
  5.4      期货保证金
  类       别                                                              年     末      数                                年     初      数
  期货保证金                                                                   15,290,648.18                                    12,838,055.18
  合       计                                                                  15,290,648.18                                    12,838,055.18
  年末持仓合约的浮动盈利-605,175.00元。
  5.5           应收账款
  (1)账龄分析及百分比
  年             末            数                                                                        年             初             数
  账     龄                   账面余额                               坏账准备                                                           金     额                             坏账准备
  账面净额                                                                                                 账面净额
  金   额              比例%                金额              比例                                          金额                比例%                金额              比例
  1年以内         192,131,657.62            69.52             9,606,582.88             5%           182,525,074.74           280,714,249.81            76.15          14,035,712.52            5%           266,678,537.29
  1—2年            34,632,829.82            12.53             3,463,282.99            10%           31,169,546.83             71,335,623.60            19.35           7,133,562.40            10%           64,202,061.20
  2—3年            33,936,240.59            12.28            13,512,493.40            30%           20,423,747.19             10,158,015.94             2.76           3,047,404.79            30%            7,110,611.15
  3年以上           15,656,730.28             5.67           15,656,730.28           100%                                      6,401,713.69             1.74           6,401,713.69           100%
  合     计        276,357,458.31            100.00          42,239,089.55                         234,118,368.76            368,609,603.04            100.00         30,618,393.40                         337,991,209.64
  (2)年末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  (3)应收账款金额前五名的欠款金额合计及占应收账款总额的比例如下:
  年                末              数                                                    年                初                数
  项                                  目
  金           额                  占总额的比例%                                      金         额                             占总额的比例%
  应收账款前五名合计                                93,976,168.45                                  34.01                                 122,604,037.50                                         33.26
  (4)年末应收账款中除账龄3年以上外全额计提坏账准备的金额为4,559,458.89元。
  5.6其他应收款
  (1)账龄分析及百分比
  年             末            数                                                                        年             初             数
  账     龄                  账面余额                              坏账准备                                                        金    额                                坏账准备
  账面净额                                                                                                    账面净额
  金    额             比例%               金额              比例                                        金额                比例%               金额                比例
  1年以内         46,670,453.76            47.43          3,052,987.05             5%         43,617,466.71             83,664,193.33            70.43           4,183,019.72              5%               79,481,173.61
  1—2年           28,307,167.49            28.77          4,972,854.93            10%         23,334,312.56             25,358,525.83            21.35           2,535,852.60             10%               22,822,673.23
  2—3年           18,330,217.30            18.63          8,235,136.15            30%         10,095,081.15              4,183,131.65             3.52           1,254,939.50             30%                2,928,192.15
  3年以上          5,084,347.44             5.17          5,084,347.44           100%                                    5,584,716.95             4.70           5,584,716.95            100%
  合     计       98,392,185.99           100.00         21,345,325.57                        77,046,860.42            118,790,567.76           100.00          13,558,528.77                              105,232,038.99
  (2)年末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  (3)其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例如下:
  年    末    数                          年    初   数
  项                  目
  金   额       占总额的比例%           金   额       占总额的比例%
  其他应收款前五名合计          43,652,748.80        44.37            63,351,592.93         53.33
  (4)年末大额欠款单位情况如下:
  单位名称                          欠款金额       占其他应收款总额比例%      欠款时间        欠款原因
  上海丰德企业发展有限公司       14,046,880.80             14.28              1年以内         往来款
  上海兆佳贸易有限公司           11,481,624.41             11.67              1年以内         往来款
  海南金点激光工程有限公司        6,919,061.42              7.03              1—2年          往来款
  金元期货证券有限公司            6,000,000.00              6.10              1年以内         往来款
  三亚佳禾包装材料有限公司        5,205,182.17              5.29              1年以内         往来款
  合       计                    43,652,748.80             44.37
  (5)年末其他应收款中除账龄3年以上外,全额计提坏账准备的金额为7,046,157.23元。
  5.7    预付账款
  (1)账龄分析及百分比
  年      末      数                     年       初       数
  账    龄
  金  额         占总额的比例%           金  额        占总额的比例%
  1年以内                          61,987,520.68         81.07           55,503,512.93         97.91
  1—2年                            14,142,131.15         18.50           1,093,920.48          1.93
  2—3年                               239,380.00          0.31              90,000.00          0.16
  3年以上                              90,000.00          0.12
  合    计                         76,459,031.83         100.00          56,687,433.41        100.00
  (2)年末预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  (3)金额较大的预付账款情况如下:
  单位名称                                          年   末  数             账龄                 内容
  广东中谷糖业集团有限公司                       17,570,554.01            1年以内               购货款
  海口南茂化工有限公司                            2,642,826.95            1年以内               购货款
  海口南茂化工有限公司                            10,206,940.66           1—2年                 购货款
  海南椰岛工贸有限公司                           11,120,000.00            1年以内               购货款
  新疆环美化工助剂有限公司                        6,800,000.00            1年以内               购货款
  吉林丰盛米业有限公司                                            4,023,123.81                    1年以内                      购货款
  合       计                                                    52,363,445.43
  (4)账龄在1年以上的大额的预付账款的情况如下:
  单位名称                                                            年    末    数         账    龄                未收回的原因
  海口南茂化工有限公司                                                 10,206,940.66         1—2年                     尚未结算
  洋浦傲立石化有限公司                                                  1,000,000.00         1—2年                     尚未结算
  海口南大洋实业有限公司                                                  606,100.00         1—2年                     尚未结算
  合       计                                                          11,813,040.66
  (5)预付账款年末数较年初数增加34.88%,主要系预付购货款增加所致。
  5.8      存货
  年    末     数                                                年    初     数
  项  目
  金   额          跌价准备             账面价值                 金   额          跌价准备               账面价值
  原材料                23,281,410.77      2,917,163.42        20,364,247.35           23,143,842.96      2,917,163.42          20,226,679.54
  包装物                 9,390,380.16      1,381,523.52         8,008,856.64            8,961,887.13        287,018.96           8,674,868.17
  在产品                29,392,914.00                          29,392,914.00           31,205,922.58                            31,205,922.58
  库存商品              93,083,193.04      2,528,178.66        90,555,014.38          110,515,822.64      2,528,178.66         107,987,643.98
  低值易耗品               338,296.60                             338,296.60              704,145.79                               704,145.79
  开发成本              11,541,878.76      6,474,000.00         5,067,878.76           13,231,396.00      6,474,000.00           6,757,396.00
  发出商品                                                                                213,651.17                               213,651.17
  合  计               167,028,073.33     13,300,865.60       153,727,207.73          187,976,668.27     12,206,361.04         175,770,307.23
  (1)开发成本分类如下:
  年        末       数                                          年        初        数
  项目名称
  金   额          跌价准备             账面价值                 金   额          跌价准备               账面价值
  明日苑                 8,498,000.00      6,474,000.00         2,024,000.00            8,498,000.00      6,474,000.00           2,024,000.00
  银泰大厦               3,043,878.76                           3,043,878.76            4,733,396.00                             4,733,396.00
  合   计               11,541,878.76      6,474,000.00         5,067,878.76           13,231,396.00      6,474,000.00           6,757,396.00
  (2)存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中,交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。
  5.9      待摊费用
  类    别                                              年末数                               年初数                年末结存原因
  广告制作费                                             722,079.24                           443,502.20           受益期限内
  租赁费                                                 50,431.85                             9,850.00           受益期限内
  保险费                                                  4,617.30                               688.78           受益期限内
  其       他                                           192,766.87                                                受益期限内
  合       计                                           969,895.26                           454,040.98
  5.10            一年内到期的长期债权投资
  类           别                                                                                                年       末       数                                                     年       初       数
  一年内到期的长期债权权投资                                                                                                                                                                      5,099,999.99
  合           计                                                                                                                                                                                 5,099,999.99
  5.11            长期股权投资
  (1)长期投资分类
  年           初          数                                                                                                年            末         数
  项     目                                                                                                    本年增加                 本年减少
  账面余额            减值准备                 账面净额                                                                     账面余额          减值准备               账面净额
  长期股权投资                           24,485,561.04         2,393,234.12          22,092,326.92           12,865,611.76             23,173,627.90              19,417,673.97         7,633,363.19          11,784,310.78
  ⑴成本法长期股权投资                    3,865,000.00                                3,865,000.00                                      2,990,000.00               3,865,000.00         2,990,000.00             875,000.00
  其中:长期股票投资
  成本法其他长期股权投资                3,865,000.00                                3,865,000.00                                      2,990,000.00               3,865,000.00         2,990,000.00             875,000.00
  ⑵权益法长期股权投资                   20,620,561.04         2,393,234.12          18,227,326.92            7,197,549.49             20,077,326.92               9,990,912.68         4,643,363.19           5,347,549.49
  其中:对子公司投资                     20,390,142.52         2,162,815.60          18,227,326.92            1,850,000.00             20,077,326.92               4,412,944.67         4,412,944.67
  对合营公司投资
  对联营公司投资                     230,418.52           230,418.52                                   5,347,549.49                                         5,577,968.01           230,418.52           5,347,549.49
  (3)股权投资差额
  (4)合并价差                                                                                                1,668,062.27                106,300.98               1,561,761.29                                1,561,761.29
  (5)长期债权投资
  其中:国债投资
  其他长期债权投资
  (6)其他长期投资                                                                                            4,000,000.00                                         4,000,000.00                                4,000,000.00
  合     计                              24,485,561.04         2,393,234.12          22,092,326.92           12,865,611.76             23,173,627.90              19,417,673.97         7,633,363.19          11,784,310.78
  (2)成本法核算的其他长期股权投资
  被投资单位名称                     投资期限                     占被投资单位注册资本比例             年末投资金额             年初投资金额
  南京椰宁工业发展公司               1993—                                 19.00%                                                190,000.00
  威海紫薇生物科技有限公司           2000.4—                               25.00%                       875,000.00               875,000.00
  海南椰卉股份有限公司               2000.12—2020.12                       18.64%                                              2,800,000.00
  合           计                                                                                        875,000.00             3,865,000.00
  (3)对子公司投资
  被投资单位名称                          投资期限                  占被投资单位注册资本比例            年末投资金额            年初投资金额
  万宁椰春矿产品有限公司                  2005.1—2008.3                     90.00%
  海南椰岛营销有限公司                    2003.6—2013.6                     80.00%                                               400,129.07
  北海椰岛房地产开发公司                  1997.3—                           100.00%
  万宁椰岛特产工贸有限公司                2003.5—2013.5                     47.00%
  万宁椰岛农特产品贸易有限公司            2003.1—2008.1                     90.00%
  海南椰岛农牧业发展有限公司              2004.4—2054.4                     90.00%
  海口椰岛齐力商贸有限公司                2005.3—2024.3                     80.00%
  海南椰岛酒精工业有限公司                2002.6—2032.6                     47.10%                                            17,827,197.85
  合           计                                                                                                              18,227,326.92
  (4)对联营公司投资
  被投资单位名称                        投资期限                  占被投资单位注册资本比例             年末投资金额             年初投资金额
  海南椰岛神特饮料有限公司              1993—                              40.00%
  海南椰岛酒精工业有限公司              2002.6—2032.6                      47.10%                     5,347,549.49
  合           计                                                                                      5,347,549.49
  (5)权益法核算的长期股权投资
  本年被投资单位      本年分得的
  被投资单位名称                                 初始投资额       追加投资额                                                累计增减额
  权益增减额       现金红利额
  万宁椰春矿产品有限公司                         450,000.00
  海南椰岛营销有限公司                           800,000.00                                                                           258.14
  北海椰岛房地产开发公司           14,500,000.00                                              -13,680,813.47
  万宁椰岛特产工贸有限公司            493,500.00
  万宁椰岛农特产品贸易有限公司        450,000.00
  海南椰岛农牧业发展有限公司        1,000,000.00
  海口椰岛齐力商贸有限公司            400,000.00
  海南椰岛神特饮料有限公司          5,100,000.00                                               -4,869,581.48
  海南椰岛酒精工业有限公司         24,600,000.00  -10,000,000.00 -2,479,648.36                 -9,252,450.51
  合        计                     47,793,500.00  -10,000,000.00 -2,479,648.36                -27,802,587.32
  (6)长期投资减值准备
  被投资单位名称                          年初数            本年增加     本年减少          年末数        计提原因
  南京椰宁工业发展有限公司                                190,000.00                     190,000.00      停业
  海南椰卉股份有限公司                                  2,800,000.00                   2,800,000.00      停业
  万宁椰春矿产品有限公司                                  450,000.00                     450,000.00      财务状况恶化
  海南椰岛营销有限公司                   400,129.07       400,129.07                     800,258.14      停业
  北海椰岛房地产开发公司                 819,186.53                                      819,186.53      停业
  万宁椰岛特产工贸有限公司               493,500.00                                      493,500.00      停业
  万宁椰岛农特产品贸易有限公                                                                             停业
  450,000.00                                       450,000.00
  司
  海南椰岛农牧业发展有限公司                            1,000,000.00                   1,000,000.00      停业
  海口椰岛齐力商贸有限公司                                400,000.00                     400,000.00      停业
  海南椰岛神特饮料有限公司               230,418.52                                      230,418.52      停业
  合            计                     2,393,234.12     5,240,129.07                   7,633,363.19
  (7)合并价差
  被投资单位名称                             初始金额         摊销期限           年初数        本年摊销额               摊余价值        形成原因
  海南椰岛益得商贸有限公司                 850,309.59              13年                         38,154.92             812,154.67        增购股权
  上海椰岛企业发展有限公司                 817,752.68               6年                         68,146.06             749,606.62        增购股权
  合             计                      1,668,062.27                                          106,300.98           1,561,761.29
  (8)其他投资
  被投资单位名称                                       年   初   数                  本年增加               本年减少               年    末   数
  石油化工项目投资                                                               4,000,000.00                                       4,000,000.00
  合             计                                                              4,000,000.00                                       4,000,000.00
  (9)被投资单位的主要会计政策与本公司的会计政策一致,不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
  5.12       固定资产及累计折旧
  (1)固定资产原值
  固定资产类别                                年初数                      本年增加                本年减少                      年末数
  房屋建筑物                               114,672,506.67            19,992,143.96                                           134,664,650.63
  机器设备                                  73,515,758.88            33,050,729.82              148,877.50                   106,417,611.20
  运输设备                                  11,612,651.84             1,748,389.64              510,968.04                    12,850,073.44
  工具器具                                   9,474,340.40             3,760,839.89                                            13,235,180.29
  合       计                              209,275,257.79            58,552,103.31              659,845.54                   267,167,515.56
  (2)累计折旧
  固定资产类别                                年初数                      本年增加                本年减少                      年末数
  房屋建筑物                                10,273,910.56             6,657,706.43                                            16,931,616.99
  机器设备                                  13,500,504.47            30,778,440.62              120,705.02                    44,158,240.07
  运输设备                                   4,439,725.56             1,592,341.48              313,510.49                     5,718,556.55
  工具器具                                   2,420,526.36             2,159,310.13                                             4,579,836.49
  合       计                               30,634,666.95            41,187,798.66              434,215.51                    71,388,250.10
  (3)固定资产净值
  房屋建筑物                           104,398,596.11                                                                     117,733,033.64
  机器设备                              60,015,254.41                                                                      62,259,371.13
  运输设备                               7,172,926.28                                                                       7,131,516.89
  工具器具                               7,053,814.04                                                                       8,655,343.80
  合计                                 178,640,590.84                                                                     195,779,265.46
  (4)固定资产减值准备
  固定资产类别                                年初数                      本年增加                本年减少                      年末数
  房屋建筑物
  机器设备
  运输设备                                  20,436.62                                                                          20,436.62
  工具器具                                 325,221.65                                                                         325,221.65
  合       计                              345,658.27                                                                         345,658.27
  (5)固定资产净额
  房屋建筑物                           104,398,596.11                                                                     117,733,033.64
  机器设备                              60,015,254.11                                                                      62,259,371.13
  运输设备                               7,152,489.66                                                                       7,111,080.27
  工具器具                               6,728,592.39                                                                       8,330,122.15
  合       计                          178,294,932.57                                                                     195,433,607.19
  (6)由在建工程完工转入的固定资产为16,671,876.43元。
  (7)本年出售的固定资产净值为225,630.03元。
  (8)无置换、抵押、担保、融资租赁租入固定资产。
  (9)本公司期末对固定资产逐项进行检查,对因市价下跌或技术功能性贬值导致可收回金额低于账面价值的单项固定资产计提了减值准备。
  5.13       在建工程
  (1)分类列示:
  预算数                                         本年转入                                                                 工程投入占预
  工程名称                            年初数         本年增加                         其他减少数     减值准备       年末数         资金来源
  (万元)                                       固定资产数                                                                  算的比例
  A型宿舍工程         3,000         1,040,000.00          9,000.00                                                 1,049,000.00    其他来源        3.50%
  上海办公楼          2,000         4,042,720.40                                       2,618,029.40                1,424,691.00    其他来源        7.12%
  椰岛公寓            2,100         6,371,120.75      2,613,363.20                                                 8,984,483.95    其他来源        42.78%
  椰岛成品仓库          480         4,550,978.05      1,588,200.00     6,139,178.05                                                其他来源       100.00%
  椰岛综合楼            410         3,450,129.58      3,056,835.69     6,506,965.27                                                其他来源       100.00%
  健康食品GMP改造       190                           1,112,661.74                                                 1,112,661.74    其他来源        58.56%
  其他                              7,041,770.79      1,934,414.73     4,025,733.11      207,383.00                4,743,069.41    其他来源
  合  计                           26,496,719.57     10,314,475.36    16,671,876.43    2,825,412.40               17,313,906.10
  (2)本年无利息资本化金额。
  (3)在建工程年末数较年初数减少34.66%,主要系在建工程完工转入固定资产所致。
  5.14            无形资产
  (1)分类列示:
  取得                                                                                                                                                                                            剩余摊
  种       类                                              原始金额                  年初数               本年增加                本年转出               本年摊销                累计摊销数                        年末数
  方式                                                                                                                                                                                            销年限
  龙华路土地使用权                      购买          32,105,720.00          27,534,305.44                                                              466,595.04              5,038,009.60               27,067,710.40               53.38
  儋州那大土地使用权                    购买           3,986,984.56           3,556,503.03                                     314,402.83                89,252.28                519,733.81                3,152,847.92               40.67
  中山土地使用权                        购买           3,921,420.00                                   3,064,934.40                                       78,428.40                934,914.00                2,986,506.00               49.00
  上海土地使用权                        购买           6,240,000.00           5,469,516.00                                                              117,624.00                888,108.00                5,351,892.00               42.83
  澄迈老城土地使用权                    购买           3,234,000.00           2,975,280.00                                                               64,852.02                323,572.02                2,910,427.98               45.00
  海口滨濂村土地使用权                  购买           4,281,354.57           3,708,923.76                                                               61,162.20                633,593.01                3,647,761.56               54.44
  邛崃川源土地使用权                    购买             800,000.00             736,000.14                                                               15,999.96                 79,999.82                  720,000.18               45.00
  上海土地使用权                        购买           4,370,000.00           3,883,125.00                                                               81,750.00                568,625.00                3,801,375.00               43.43
  洋浦开发区土地使用权                  购买           7,020,348.39                                   7,020,348.39                                      175,508.71                175,508.71                6,844,839.68               69.00
  川源商标使用权                         购买            260,130.00              52,026.00                                                               52,026.00                260,130.00
  山兰玉液商标权                         购买            155,500.00              51,833.36                                                               22,214.28                125,880.92                   29,619.08                1.33
  商标使用权                             购买             23,000.00              20,900.00                                                                2,200.00                  4,300.00                   18,700.00               35.35
  包装专利权                             购买             26,590.00              12,028.12                                                                3,798.60                 18,360.48                    8,229.52                1.26
  软件                                   购买              6,420.00               6,099.00                                                                  642.00                    963.00                    5,457.00                8.50
  商标专利权                             购买            110,481.00              88,121.75                                                               15,783.00                 38,142.25                   72,338.75                4.58
  网络防火墙                             购买             23,520.00                                      23,520.00                                        5,880.00                  5,880.00                   17,640.00                2.25
  合计                                                66,565,468.52          48,094,661.60           10,108,802.79             314,402.83             1,253,716.49              9,615,720.62               56,635,345.07
  (2)无形资产减值准备
  种           类                                                              年       初       数          本年增加                           本年减少                                  年       末       数
  海口滨濂村土地使用权                                                                 2,453,193.00                                                                                               2,453,193.00
  合           计                                                                      2,453,193.00                                                                                               2,453,193.00
  5.15            长期待摊费用
  种      类                 原始金额                   年初数                 本年增加               本年摊销                累计摊销                本年减少               年末数            剩余摊销年限
  路面工程                    122,366.34                 56,788.78                                       24,473.28              90,050.84                                    32,315.50               1.32
  房屋维修费                  175,142.00                107,721.28                                       35,028.36             102,449.08                                    72,692.92               2.08
  开办费                    7,594,596.13              3,030,185.01             906,325.47             3,936,510.48           7,594,596.13
  其他                        213,847.92                 24,905.20             187,631.92                16,621.54              17,932.34                                   195,915.58              12.50
  合      计                8,105,952.39              3,219,600.27           1,093,957.39             4,012,633.66           7,805,028.39                                   300,924.00
  5.16    短期借款
  借款类别                                  币种                    年  末   数               年   初  数
  信用借款                                  RMB                  267,000,000.00            320,000,000.00
  抵押借款                                  RMB                                             20,000,000.00
  合     计                                                      267,000,000.00            340,000,000.00
  无已到期未偿还的借款。
  5.17    应付票据
  种         类                           年  末   数               年   初  数            备  注
  银行承兑汇票                                                    17,479,000.00            信  用
  银行承兑汇票                                                    14,476,000.00            抵  押
  银行承兑汇票                                                    10,495,000.00            保证金
  合         计                                                   42,450,000.00
  应付票据年末数较年初数减少100.00%,系银行承兑汇票到期承兑所致。
  5.18    应付账款
  (1)年末应付账款为83,605,089.07元。
  (2)年末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
  5.19    预收账款
  (1)年末预收账款为54,823,948.58元。
  (2)年末预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
  (3)预收账款年末数较年初数减少50.98%,系预收客户货款减少所致。
  5.20    应付工资
  (1)年末应付工资为5,845,133.26元。
  (2)无拖欠性质工资。
  5.21    应付股利
  投资者名称                                        年   末  数            年  初   数    欠付股利原因
  海口市国有资产经营有限公司                       8,187,000.00           7,867,500.00       尚未领取
  贵州神采广告有限公司                                                    1,900,000.00
  海南琪琳包装有限公司                             1,058,382.00             764,387.00       尚未领取
  深圳市慧能(集团)有限公司                           750,000.00             675,000.00       尚未领取
  海口市社会保障局                                                          450,000.00
  其他投资者                                      19,199,762.19          19,463,499.41       尚未领取
  合       计                                     29,195,144.19          31,120,386.41
  5.22    应交税金
  税   种                                           年   末  数            年  初   数       计交标准
  增值税                                           8,441,492.05           3,251,494.22      详见附注3
  营业税                                             514,416.76             596,742.42      详见附注3
  消费税                                           3,528,107.97           7,777,857.06      详见附注3
  城市维护建设税                                     399,859.28           1,287,468.46      详见附注3
  企业所得税                                         683,112.13           3,550,243.60      详见附注3
  个人所得税                                         153,397.90             354,054.95      详见附注3
  房产税                                                                      4,597.22      详见附注3
  土地使用税                                         -36,050.94                  41.84      详见附注3
  印花税                                             102,927.44             315,991.18      详见附注3
  合   计                                         13,787,262.59          17,138,490.95
  无超过法定纳税期限的税款。
  5.23    其他应交款
  项     目                                         年   末  数            年  初   数       计交标准
  教育费附加                                         254,464.25             414,083.49      详见附注3
  河道维护建设费                                     128,042.91              89,402.44      详见附注3
  交通重点建设基金                                    11,208.49              11,208.49      详见附注3
  合     计                                          393,715.65             514,694.42
  5.24    其他应付款
  (1)年末其他应付款为31,227,417.47元。
  (2)年末其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  (3)年末大额其他应付款情况如下:
  单位名称                                             金    额          账龄         性    质
  南京下关区拆迁安置办公室                         3,099,615.20        1—2年         往来款
  海南金椰城工艺陶瓷有限公司                       3,000,000.00        2—3年         往来款
  梁玉梅                                           2,000,000.00        1—2年         往来款
  海南琪琳包装有限公司                             1,500,000.00        1—2年         往来款
  武汉康瑞达有限公司                               1,000,000.00        1—2年         往来款
  合     计                                       10,599,615.20
  (4)账龄超过3年的其他应付款为3,459,821.71元,其中大额的其他应付款香港宝利威企业有限公司658,852.83元和北京豪文广告有限公司330,000.00元。
  5.25    预提费用
  项   目                                           年   末  数            年  初   数   年末结存原因
  利   息                                            385,187.50             438,370.00   预提
  水电费                                             201,351.89              29,893.00   预提
  广告费                                                                      8,970.00
  运杂费                                             698,412.70                          预提
  其   他                                             28,738.58                          预提
  合   计                                          1,313,690.67             477,233.00
  预提费用年末数较年初数增加1.75倍,主要系应付运杂费增加所致。
  5.26    股本
  本次变动增减(+、-)
  类       别                    本次变动前     发行           公积金                       本次变动后
  送股            其他    小计
  新股            转股
  一、尚未流通股份
  1、发起人股份                            58,990,000.00                                                                    58,990,000.00
  其中:国家拥有股份                       46,390,000.00                                                                    46,390,000.00
  境内法人持有股份                  12,600,000.00                                                                    12,600,000.00
  外资法人持有股份
  其   他
  2、募集法人股                            33,010,000.00                                                                    33,010,000.00
  3、内部职工股
  4、优先股或其他
  尚未流通股份合计                         92,000,000.00                                                                    92,000,000.00
  二、已流通股份
  1、境内上市的人民币普通股                74,000,000.00                                                                    74,000,000.00
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  已流通股份合计                           74,000,000.00                                                                    74,000,000.00
  三、股份总数                            166,000,000.00                                                                   166,000,000.00
  5.27资本公积
  项       目                                 年    初    数                 本年增加             本年减少                   年    末    数
  股本溢价                                    158,735,966.03                                                                 158,735,966.03
  股权投资准备                                  5,262,881.40             2,854,573.30           121,944.11                     7,995,510.59
  其他资本公积                                    638,364.46                                                                     638,364.46
  合       计                                 164,637,211.89             2,854,573.30           121,944.11                   167,369,841.08
  5.28盈余公积
  项       目                                 年    初    数                 本年增加             本年减少                   年    末    数
  法定盈余公积                                 50,664,509.96            18,501,722.07                                         69,166,232.03
  法定公益金                                   25,791,820.09             9,250,861.02                                         35,042,681.11
  合       计                                  76,456,330.05            27,752,583.09                                        104,208,913.14
  盈余公积年初数为76,456,330.05元;本年增加27,752,583.09元,系根据本公司控股子公司的公司章程规定,按本年净利润的10%计提法定盈余公积14,871,268.16元、按5%计提法定公益金7,435,634.06元,因控股子公司的股权变化而增加法定盈余公积3,630,453.91元、法定公益金1,815,226.96元;年末数为104,208,913.14元。
  5.29未分配利润
  项          目                                                                  年    末    数                                    年    初    数
  本年净利润                                                                       28,410,280.56                                     27,436,477.55
  加:年初未分配利润                                                               81,394,235.49                                     89,167,813.12
  其他转入                                                                 -5,445,680.87                                       -189,336.51
  可供分配的利润                                                                  104,358,835.18                                    116,414,954.16
  减:提取法定盈余公积                                                             14,871,268.16                                     15,600,479.10
  提取法定公益金                                                             7,435,634.06                                      7,800,239.57
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利                                                             8,300,000.00                                     11,620,000.00
  年末未分配利润                                                                   73,751,932.96                                     81,394,235.49
  其中:拟分配现金股利                                                                                                          8,300,000.00
  (1)其他转入系因控股子公司的股权变化而转入盈余公积所致。
  (2)2005年5月23日经本公司2004年度股东大会决议,按实现的净利润分别提取10%的法定盈余公积和5%的法定公益金,以2004年末总股本为基数,向全体股东分派现金红利8,300,000.00元(含税)。
  5.30未确认的投资损失
  项     目                                        年   初   数               本年增加              本年减少                   年    末   数
  四川邛崃市川源酒业有限公司                    4,440,406.16             2,117,874.60                                        6,558,280.76
  大连椰岛粮油有限公司                                                      463,598.40                                            463,598.40
  儋州椰岛淀粉有限公司                                                     191,327.14                                          191,327.14
  海南洋浦椰岛富美实业有限公司                                              845,766.26                                            845,766.26
  万宁椰春矿产品有限公司                                                   108,957.62                                          108,957.62
  中山市椰岛饮料有限公司                                                  5,363,415.74                                          5,363,415.74
  合     计                                     4,440,406.16             9,090,939.76                                       13,531,345.92
  未确认的投资损失本年增加中因合并范围增加转入以前年度未确认的投资损失3,560,964.75元。
  5.31主营业务收入及主营业务成本
  (1)业务分部
  本       年      数                                                                     上       年      数
  项      目
  营业收入                        营业成本                       营业利润                     营业收入                        营业成本                       营业利润
  酒   类                            614,648,196.37                  427,067,038.40                 187,581,157.97               574,649,507.30                  352,175,635.22                 222,473,872.08
  贸   易                          1,053,697,788.80                1,033,694,215.33                  20,003,573.47               933,610,901.34                  900,801,914.41                  32,808,986.93
  保健品                              38,059,928.94                   19,822,567.84                  18,237,361.10                38,430,218.13                   21,341,521.03                  17,088,697.10
  淀   粉                             10,466,365.30                    9,653,092.19                     813,273.11                12,400,823.63                    9,555,646.15                   2,845,177.48
  其    他                             5,125,688.33                    6,090,153.46                    -964,465.13
  其中:关联交易                     384,920,694.70                  403,159,040.26                 -18,238,345.56               268,056,508.16                  244,509,275.34                  23,547,232.82
  合   计                          1,721,997,967.74                1,496,327,067.22                 225,670,900.52             1,559,091,450.40                1,283,874,716.81                 275,216,733.59
  内部抵销                           384,920,694.70                  403,159,040.76                 -18,238,346.06               268,056,508.16                  244,509,275.34                  23,547,232.82
  合       计                      1,337,077,273.04                1,093,168,026.46                 243,909,246.58             1,291,034,942.24                1,039,365,441.47                 251,669,500.77
  (2)地区分部
  本      年       数                                                                     上      年      数
  项      目
  营业收入                       营业成本                      营业利润                       营业收入                        营业成本                       营业利润
  华南地区                           324,189,933.04                 294,091,158.71                 30,098,774.33                 457,138,450.43                  397,953,543.40                  59,184,907.03
  华东地区                         1,206,342,355.87               1,092,192,868.70                114,149,487.17               1,007,618,007.90                  826,751,975.63                 180,866,032.27
  西南地区                             1,304,782.32                   1,175,526.97                    129,255.35                   4,740,834.49                    4,107,767.43                     633,067.06
  华中地区                           185,244,450.89                 106,398,410.39                 78,846,040.50                  78,481,552.07                   48,113,635.13                  30,367,916.94
  华北地区                             4,399,571.66                   2,307,034.30                  2,092,537.36                   7,416,392.33                    4,755,972.26                   2,660,420.07
  其他地区                               516,873.97                     162,068.16                    354,805.81                   3,696,213.18                    2,191,822.96                   1,504,390.22
  其中:关联交易                     384,920,694.71                 403,159,040.77                -18,238,345.56                 268,056,508.16                  244,509,275.34                  23,547,232.82
  小       计                      1,721,997,967.74               1,496,327,067.22                225,670,900.52               1,559,091,450.40                1,283,874,716.81                 275,216,733.59
  内部抵销                           384,920,694.70                 403,159,040.76                -18,238,346.06                 268,056,508.16                  244,509,275.34                  23,547,232.82
  合       计                      1,337,077,273.04               1,093,168,026.46                243,909,246.58               1,291,034,942.24                1,039,365,441.47                 251,669,500.77
  (3)本年度和上年度本公司向前五名客户销售的收入总额及占全部销售收入的比例如下:
  本 年  数                              上 年 数
  项    目
  金 额        占全部销售收入的比例%     金  额         占全部销售收入的比例%
  向前五名客户销售的收入总额     377,207,574.46       28.21             460,533,102.09         35.67
  (4)本年度和上年度本公司向前五名供应商采购金额及占采购总额的比例如下:
  本  年   数                             上  年   数
  项     目
  金   额         占采购总额的比例%       金   额        占采购总额的比例%
  向前五名供应商采购金额      257,022,972.64           23.51           290,683,945.67          27.97
  5.32主营业务税金及附加
  项   目                                       本   年  数             上   年  数        计交标准
  营业税                                         202,313.46                               详见附注3
  消费税                                      13,777,224.25           20,713,416.39       详见附注3
  城建税                                       2,259,385.89            3,254,944.26       详见附注3
  教育费附加                                   1,019,329.88            1,285,700.02       详见附注3
  土地增值税                                     234,187.28                               详见附注3
  合       计                                 17,492,440.76           25,254,060.67
  主营业务税金及附加本年数较上年数减少30.73%,主要系消费税减少所致。
  5.33其他业务利润
  本     年     数                          上     年     数
  项     目
  其他业务收入        其他业务成本            其他业务收入          其他业务成本
  材料及包装物销售         3,504,657.89        3,488,444.86              768,325.33            709,354.42
  租   赁                    770,230.00           18,961.94
  其   他                    307,454.76          219,925.51
  合   计                  4,582,342.65        3,727,332.31              768,325.33            709,354.42
  其他业务利润本年数较上年数增加13.50倍,主要系租赁业务利润增加所致。
  5.34财务费用
  项     目                                     本   年  数                                   上   年  数
  利息支出                                    18,522,789.77                                 19,538,292.24
  减:利息收入                               1,156,125.92                                  1,614,775.68
  汇兑损失                                                                                       32,000.59                                                                                            311.28
  减:汇兑收益                                                                               35,506.11                                                                                              5.68
  贴现息                                                                                        133,944.44
  减:购货现金折扣                                                                           83,000.00
  银行手续费                                                                                    226,333.69                                                                                        301,549.82
  合           计                                                                            17,640,436.46                                                                                     18,225,371.98
  5.35投资收益
  本        年        数                                                      上       年      数
  项      目
  短期投资                   长期投资                 合     计          短期投资                   长期投资                       合    计
  股票投资收益
  债权投资收益                                                                                    613,058.38              613,058.38                                     180,000.00                   180,000.00
  其中:债券收益
  委托贷款收益
  其他债权投资收益                                                                        613,058.38              613,058.38                                     180,000.00                   180,000.00
  联营或合营公司分配来的利润
  年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额                                                   -2,357,704.25           -2,357,704.25                                  -4,947,462.06                -4,947,462.06
  股权投资差额摊销                                                                               -106,300.98             -106,300.98                                     -16,228.26                   -16,228.26
  股权投资转让收益                                                       19,081.50                                         19,081.50                                    -496,419.59                  -496,419.59
  计提的短期投资跌价准备                                                128,690.40                                        128,690.40         -132,590.40                                             -132,590.40
  计提的长期投资减值准备                                                                       -5,240,129.07           -5,240,129.07                                  -2,393,234.12                -2,393,234.12
  合                计                                                  147,771.90             -7,091,075.92           -6,943,304.02         -132,590.40              -7,673,344.03                -7,805,934.43
  5.36期货收益
  项                    目                                                                                            本       年       数                                                   上       年       数
  期货投资收益                                                                                                               -7,541,158.96                                                          23,971,135.25
  合                    计                                                                                                   -7,541,158.96                                                          23,971,135.25
  期货收益本年数较上年数减少,主要系期货市场变化所致。
  5.37补贴收入
  项           目                                                                                                     本       年       数                                                   上       年       数
  收到的政府补贴                                                                                                              6,457,016.20                                                           5,565,472.22
  合           计                                                                                                             6,457,016.20                                                           5,565,472.22
  5.38营业外收入
  项           目                                                                                                     本       年       数                                                   上       年       数
  处置固定资产净收益                                                                                                              6,400.00
  罚款收入                                                                                                            470,675.20                                                               332,237.28
  其           他                                                                                                     293,058.61                                                                 3,300.00
  合           计                                                                                                               770,133.81                                                             335,537.28
  5.39营业外支出
  项     目                                                 本   年  数                         上  年   数
  处置固定资产净损失                                          66,298.44                        2,287,954.35
  在建工程净报废损失                                                                           2,665,642.86
  出售无形资产损失                                            52,631.97
  计提的固定资产减值准备                                                                          20,436.62
  罚款支出                                                   463,775.56                        2,445,147.37
  捐赠支出                                                   369,301.29                        1,242,000.00
  其他支出                                                   225,050.94                              800.00
  合     计                                                1,177,058.20                        8,661,981.20
  5.40收到的其他与经营活动有关的现金
  项       目                                                                                        金    额
  收到上海丰德企业发展有限公司往来款                                                            13,575,645.86
  收到龙腾农副产品购销站往来款                                                                   2,000,000.00
  收到海南金点激光工程公司往来款                                                                 3,080,938.98
  其他                                                                                           7,934,507.10
  合       计                                                                                   26,591,091.94
  5.41    支付的其他与经营活动有关的现金
  项  目                                                                                             金    额
  支付金元期货证券有限公司往来款                                                                 6,000,000.00
  支付三亚佳禾包装材料有限公司往来款                                                             5,205,182.17
  支付广东中谷糖业集团有限公司往来款                                                             5,000,000.00
  支付海南椰岛工贸有限公司往来款                                                                 2,000,000.00
  支付广告宣传费                                                                                34,768,193.93
  支付运输费                                                                                     8,973,399.45
  支付仓储物流费用                                                                               7,825,915.73
  支付咨询费                                                                                     5,558,153.52
  支付差旅费                                                                                     4,483,220.47
  支付办公费                                                                                     2,977,243.33
  支付业务招待费                                                                                 2,469,951.10
  支付小车费                                                                                     1,378,591.35
  支付邮电通讯费                                                                                 1,057,998.89
  支付保险费                                                                                     1,060,152.01
  支付修理费                                                                                       704,434.68
  支付开发试验费                                                                                   515,008.50
  支付其他                                                                                      23,826,938.82
  合   计                                                                                      113,804,383.95
  5.42收到的其他与投资活动有关的现金
  项     目                                                                                    金  额
  合并范围变化对现金的影响                                                                 290,077.15
  合     计                                                                                290,077.15
  5.43收到的其他与筹资活动有关的现金
  项     目                                                                                    金  额
  利息收入
  1,413,076.56
  合     计                                                                              1,413,076.56
  5.44支付的其他与筹资活动有关的现金
  项     目                                                                                   金   额
  银行手续费                                                                               226,333.69
  合     计                                                                                226,333.69
  附注6:母公司会计报表主要项目注释
  6.1货币资金
  年                 末                 数                                                     年               初                 数
  项               目                                                                          折算的记账                                                                                     折算的记账
  原币             原币金额               折算汇率                                         原币              原币金额                   折算汇率
  本位币金额                                                                                     本位币金额
  现               金            RMB                  99,647.92                                      99,647.92             RMB                     17,003.38                                        17,003.38
  银行存款                       RMB              52,016,772.52                                  52,016,772.52             RMB                167,346,847.15                                   167,346,847.15
  银行存款                       USD                  10,991.26               8.0702                 88,701.67             USD                      8,930.27                 8.2765                 73,911.38
  其他货币资金                   RMB               2,767,739.92                                   2,767,739.92                                 16,095,000.00                                    16,095,000.00
  合                 计                                                                          54,972,862.03                                                                                 183,532,761.91
  (1)年末其他货币资金为保证金存款2,767,739.92元。
  (2)年末货币资金除保证金存款2,767,739.92元外,无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
  (3)货币资金年末数较年初数减少70.05%,主要系归还到期银行借款所致。
  6.2           应收账款及坏账准备
  (1)账龄分析及百分比
  年                末                  数                                                            年                   初                    数
  账   龄                    账面余额                              坏账准备                                                       账面余额                               坏账准备
  账面净额                                                                                                账面净额
  金    额             比例%              金   额            比例                                      金    额              比例%              金    额            比例
  1年以内          1,945,556.27            2.42                97,277.81           5%          1,848,278.46              121,482,660.02          92.35            6,074,133.00           5%           115,408,527.02
  1—2年           68,718,101.95           85.46             6,871,810.20          10%         61,846,291.75                5,247,597.50           3.99              524,759.78          10%             4,722,837.72
  2—3年            4,951,857.68            6.16             1,485,557.31          30%          3,466,300.37                4,766,179.98           3.62            1,429,854.00          30%             3,336,325.98
  3年以上          4,790,969.30            5.96             4,790,969.30         100%                                         57,733.40           0.04               57,733.40          100%
  合   计         80,406,485.20          100.00            13,245,614.62                      67,160,870.58              131,554,170.90         100.00            8,086,480.18                        123,467,690.72
  (2)年末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  (3)应收账款金额前五名的欠款金额合计及占应收账款总额的比例如下:
  年           末              数                                               年              初             数
  项           目
  金         额          占总额的比例%                                           金         额               占总额的比例%
  应收账款前五名合计                                                            76,310,616.96               94.91                                              39,303,518.59                      29.88
  (4)应收账款年末数比年初数减少38.88%,主要系销货款回笼所致。
  6.3           其他应收款
  (1)账龄分析及百分比
  年                末                  数                                                             年                   初                    数
  账   龄                      账面余额                              坏账准备                                                          账面余额                               坏账准备
  账面净额                                                                                                 账面净额
  金    额            比例%             金    额           比例                                          金   额              比例%              金    额           比例
  1年以内             141,258,098.51           64.96          9,413,467.33           5%           131,844,631.18             118,757,830.79             79.82          5,937,891.60           5%           112,819,939.19
  1—2年                53,053,070.33           24.40         18,082,641.68           10%           34,970,428.65              19,520,944.35             13.12          1,952,094.44           10%           17,568,849.91
  2—3年                14,879,330.38            6.84          7,199,870.07           30%            7,679,460.31               1,499,458.23              1.01            449,837.47           30%            1,049,620.76
  3年以上               8,262,632.28            3.80          8,262,632.28          100%                                       9,008,219.96              6.05          9,008,219.96           100%
  合   计             217,453,131.50          100.00         42,958,611.36                        174,494,520.14             148,786,453.33            100.00         17,348,043.47                        131,438,409.86
  (2)年末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  (3)其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例如下:
  年         末          数                                                        年         初          数
  项           目
  金          额                    占总额的比例%                               金         额                          占总额的比例%
  其他应收款前五名合计                                        154,506,045.39                               71.04                            92,992,642.03                                  62.50
  (4)年末大额欠款单位情况如下:
  单位名称                                                                   金            额               占其他应收款总额比例%                                           欠款时间               性质
  上海椰岛企业发展有限公司                                              55,525,827.78                                         25.53                                  1年以内                   内部往来
  海南椰岛益得商贸有限公司                                              50,282,983.67                                         23.12                                  1年以内                   内部往来
  中山市椰岛饮料有限公司                                                20,181,064.90                                          9.28                                  1年以内                   内部往来
  四川邛崃川源酒业有限公司                                              14,636,456.82                                          6.73                                  1年以内                   内部往来
  大连椰岛粮油有限公司                                                  13,879,712.22                                          6.38                                  1年以内                   内部往来
  合         计                                                        154,506,045.39                                         71.04
  (5)母公司与子公司的内部往来按账龄计提坏账,如果子公司资不抵债,对其债权按子公司未确认投资损失的金额计提坏账准备。
  (6)年末其他应收款中除3年以上和已按子公司未确认投资损失金额计提坏账准备外,其他全额计提坏账准备的金额为3,908,672.79元。
  (7)其他应收款年末数较年初数增加46.15%,主要系支付控股子公司内部往来增加所致。
  6.4预付账款
  (1)账龄分析及百分比
  年         末        数                                    年          初          数
  账     龄
  金    额       占总额的比例%                            金    额        占总额的比例%
  1年以内                                6,261,358.78           69.28                           16,297,191.83              97.52
  1—2年                                  2,776,462.20           30.72                              415,000.00               2.48
  2—3年
  3年以上
  合     计                              9,037,820.98          100.00                           16,712,191.83             100.00
  (2)年末预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
  (3)金额较大的预付账款情况如下:
  单位名称                                                               年    末    数           账      龄                 内    容
  海口南茂化工有限公司                                                     2,642,826.95           1年以内                      购货款
  海口南茂化工有限公司                                                     2,565,446.66           1—2年                       购货款
  海南琪琳包装有限公司                                                     1,010,710.99           1年以内                      购货款
  海口久美商贸有限公司                                                       920,000.00           1年以内                      购货款
  合       计                                                              7,138,984.60
  (4)账龄在1年以上的大额的预付账款的情况如下:
  单位名称                                                                  年末数             账龄                 未收回的原因
  海口南茂化工有限公司                                                2,565,446.66           1—2年                    尚未结算
  合       计                                                         2,565,446.66
  (5)预付账款年末数较年初数减少45.92%,主要系预付购货款减少所致。
  6.5存货
  年      末     数                                             年      初     数
  项   目
  金   额          跌价准备               账面价值               金   额          跌价准备             账面价值
  原材料                  2,359,713.47                             2,359,713.47          1,386,113.88                           1,386,113.88
  包装物                  2,734,866.51                             2,734,866.51            345,328.54                             345,328.54
  库存商品               14,873,728.95                            14,873,728.95             58,503.50                              58,503.50
  低值易耗品                  6,655.00                                 6,655.00            204,873.22                             204,873.22
  在产品                 14,030,186.71                            14,030,186.71
  开发成本               8,498,000.00        6,474,000.00         2,024,000.00          8,498,000.00      6,474,000.00         2,024,000.00
  发出商品                                     213,651.17                                213,651.17
  合     计             42,503,150.64        6,474,000.00        36,029,150.64         10,706,470.31      6,474,000.00         4,232,470.31
  (1)开发成本分类如下:
  年             末             数                                                                年             初             数
  项目名称
  金     额                跌价准备                       账面价值                              金      额               跌价准备                          账面价值
  明日苑                       8,498,000.00                 6,474,000.00                    2,024,000.00                      8,498,000.00                 6,474,000.00                      2,024,000.00
  合       计                  8,498,000.00                 6,474,000.00                    2,024,000.00                      8,498,000.00                 6,474,000.00                      2,024,000.00
  (2)存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中,交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。
  6.6长期股权投资
  ⑴长期投资分类
  年           初           数                                                                                            年            末         数
  项      目                                                                                                本年增加                本年减少
  账面余额            减值准备                 账面净额                                                                账面余额           减值准备              账面净额
  长期股权投资                         348,675,027.55       2,393,234.12         346,281,793.43           113,447,638.71          23,005,481.84          444,257,313.49         7,533,363.19         436,723,950.30
  ⑴成本法长期股权投资                   3,865,000.00                              3,865,000.00                                    2,990,000.00            3,865,000.00         2,990,000.00             875,000.00
  其中:长期股票投资
  成本法其他长期股权投资                 3,865,000.00                              3,865,000.00                                    2,990,000.00            3,865,000.00         2,990,000.00             875,000.00
  ⑵权益法长期股权投资                 344,810,027.55       2,393,234.12         342,416,793.43           112,597,329.12          19,977,326.92          439,580,158.82         4,543,363.19         435,036,795.63
  其中:对子公司投资                   344,579,609.03       2,162,815.60         342,416,793.43           107,249,779.63          19,977,326.92          434,002,190.81         4,312,944.67         429,689,246.14
  对合营公司投资
  对联营公司投资                    230,418.52         230,418.52                                    5,347,549.49                                   5,577,968.01           230,418.52           5,347,549.49
  (3)股权投资差额                                                                                            850,309.59              38,154.92              812,154.67                                  812,154.67
  (4)长期债权投资
  其中:国债投资
  其他长期债权投资
  (5)其他长期投资
  合     计                            348,675,027.55       2,393,234.12         346,281,793.43           113,447,638.71          23,005,481.84          444,257,313.49         7,533,363.19         436,723,950.30
  (2)成本法核算的其他长期股权投资
  被投资单位名称                                           投资期限                                 占被投资单位注册资本比例                              年末投资金额                      年初投资金额
  南京椰宁工业发展公司                                     1993—                                                    19.00%                                                                   190,000.00
  威海紫薇生物科技有限公司                                 2000.4—                                                  25.00%                                 875,000.00                        875,000.00
  海南椰卉股份有限公司                                     2000.12—2020.12                                          18.64%                                                                 2,800,000.00
  合                    计                                                                                                                                  875,000.00                      3,865,000.00
  (3)对子公司的投资
  占被投资单位注册
  被投资单位名称                                      投资期限                                         年末投资金额            年初投资金额
  资本比例
  海口椰岛酒厂有限公司                         2000.1—2030.1                90.00%                   12,613,412.79           25,682,041.33
  海南椰岛酒业有限公司                         2001.5—2050.5                95.00%                   23,458,778.07           21,823,778.91
  海口黄酒酿造有限公司                         1995.3—2115.3                100.00%                   3,967,956.51            4,066,897.52
  海口市华美保健用品公司                       1992.9—2006.9                100.00%                     834,887.94            2,862,467.86
  海南昌源商贸有限公司                         2004.5—2024.5                90.00%                    5,270,414.93            2,767,795.36
  海南椰岛益得商贸有限公司                     2003.12—2018.11              98.84%                   44,323,555.99            7,079,409.37
  海口开福商贸有限公司                         2004.3—2024.3                10.00%                    1,338,603.91
  海南椰岛滋补酒业有限公司                     2002.1—2012.1                70.00%                      632,146.57              700,000.00
  海南椰岛健康食品有限公司                     2003.4—2023.4                85.00%                    1,739,289.10            1,451,200.49
  海南儋州椰岛高效农业开发有限公司             2001.9—2016.9                95.00%                    6,266,572.74            9,500,000.00
  儋州椰岛淀粉有限公司                         2004.5—2019.5                90.00%                                              810,439.58
  海南椰岛积谷科工贸有限公司                   2001.7—2050.7                86.96%                    3,935,179.20            1,828,799.35
  海南洋浦椰岛贸易有限公司                     2002.3—2017.3                98.00%                    7,735,570.98            9,678,999.83
  椰岛(集团)洋浦物流有限公司                 2003.2—2023.2                94.00%                   58,931,336.04           55,426,773.65
  海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司                 2001.8—2015.8                99.17%                   51,995,156.13           56,985,206.77
  海南洋浦椰岛富美实业有限公司                 2003.6—2023.6                37.00%                                               22,522.50
  上海椰岛企业发展有限公司                     2001.7—2011.7                80.00%                  103,700,021.45           94,077,776.32
  上海椰岛贸易有限公司                         2000.7—2010.7                49.00%                   15,237,310.42            7,979,260.42
  上海翔风物流有限公司                         2003.10—2013.10              93.50%                   34,976,493.78            4,832,120.90
  上海云方起贸有限公司                         2004.4—2014.4                85.00%                   40,776,250.46           10,338,786.56
  重庆椰岛房地产信息咨询公司                   2002.2—                      100.00%                   3,901,671.75            4,088,255.95
  四川邛崃川源酒业有限公司                     2000.6—2010.6                90.00%
  大连椰岛粮油有限公司                         2003.5—2013.5                47.62%                                            1,286,933.84
  中山市椰岛饮料有限公司                       1993.12—2018.12              74.29%
  中山椰岛生物科技有限公司                     2005.10—                     83.00%                      263,113.95
  海南椰岛天明商贸有限公司                     2005.9—2025.9                100.00%                     940,506.46
  万宁椰春矿产品有限公司                       2005.1—2008.3                90.00%
  上海力是力工贸有限公司                       2005.5—2015.5                80.00%                    2,431,963.10
  乌苏市中海石油化工有限公司                   2005.11—2009.11              90.00%                    4,419,053.87
  海南椰岛营销有限公司                         2003.6—2013.6                80.00%                                              400,129.07
  北海椰岛房地产开发公司                       1997.3—                      100.00%
  万宁椰岛特产工贸有限公司                     2003.5—2013.5                47.00%
  万宁椰岛农特产品贸易有限公司                 2003.1—2008.1                90.00%
  海南椰岛农牧业发展有限公司                   2004.4—2054.4                90.00%                                              900,000.00
  海口椰岛齐力商贸有限公司                     2005.3—2024.3                80.00%
  海南椰岛酒精工业有限公司                     2002.6—2032.6                47.10%                                           17,827,197.85
  合           计                                                                                    429,689,246.14          342,416,793.43
  (4)对联营公司投资
  被投资单位名称                       投资期限                    占被投资单位注册资本比例               年末投资金额          年初投资金额
  海南椰岛神特饮料有限公司             1993—                               40.00%
  海南椰岛酒精工业有限公司             2002.6—2032.6                       47.10%                        5,347,549.49
  合           计                                                                                         5,347,549.49
  (5)权益法核算的长期股权投资
  本年被投资单位权     本年分得的现金
  公司名称                                 初始投资额           追加投资额                                                       累计增减额
  益增减额             红利额
  海口椰岛酒厂有限公司                   3,600,000.00                             -13,068,628.54                                9,013,412.79
  海南椰岛酒业有限公司                   9,500,000.00                               1,634,999.16                               13,958,778.07
  海口黄酒酿造有限公司                   1,800,000.00                                 -98,941.01                                2,167,956.51
  海口市华美保健用品公司                   300,000.00                              -2,027,579.92                                  534,887.94
  海南昌源商贸有限公司                     900,000.00                               2,502,619.57                                4,370,414.93
  海南椰岛益得商贸有限公司               1,020,000.00        47,549,690.41         -3,492,687.09       6,812,856.70            -4,246,134.42
  海口开福商贸有限公司                   3,000,000.00                              -1,661,396.09                               -1,661,396.09
  海南椰岛滋补酒业有限公司                 700,000.00                                 -67,853.43                                  -67,853.43
  海南椰岛健康食品有限公司               1,700,000.00                                 288,088.61                                   39,289.10
  海南儋州高效农业开发有限公司           9,500,000.00                              -3,233,427.26                               -3,233,427.26
  儋州椰岛淀粉有限公司                     900,000.00                                -810,439.58                                 -900,000.00
  海南椰岛积谷科工贸有限公司             1,000,000.00                                 982,399.29                                2,935,179.20
  海南洋浦椰岛贸易有限公司               9,800,000.00                              -1,943,428.85                               -2,064,429.02
  椰岛(集团)洋浦物流有限公司            47,000,000.00                               5,657,433.00       2,152,870.61            11,931,336.04
  海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司          59,500,000.00                              -4,990,050.64                               -7,504,843.87
  海南洋浦椰岛富美实业有限公司             370,000.00                                 -22,522.50                                 -370,000.00
  上海椰岛企业发展有限公司              40,000,000.00                               9,622,245.13                               63,700,021.45
  上海椰岛贸易有限公司                   4,900,000.00                              -3,590,754.78                               10,337,310.42
  上海翔风物流有限公司                     350,000.00         9,000,000.00         34,474,143.96      13,329,771.08            25,626,493.78
  上海云方起贸有限公司                   2,550,000.00                              30,437,463.90                               38,226,250.46
  重庆椰岛房地产信息咨询公司             5,000,000.00                                -186,584.20                               -1,098,328.25
  四川邛崃川源酒业有限公司               4,500,000.00                                                                          -4,500,000.00
  大连椰岛粮油有限公司                   1,000,000.00                              -1,286,933.84                               -1,000,000.00
  中山市椰岛饮料有限公司                13,000,000.00                                                                         -13,000,000.00
  中山椰岛生物科技有限公司               1,867,500.00                              -1,604,386.05                               -1,604,386.05
  海南椰岛天明商贸有限公司               1,000,000.00                                 -59,493.54                                  -59,493.54
  万宁椰春矿产品有限公司                   450,000.00
  上海力是力工贸有限公司                 2,400,000.00                                  31,963.10                                   31,963.10
  乌苏市中海石油化工有限公司             4,500,000.00                                 -80,946.13                                  -80,946.13
  海南椰岛营销有限公司                     800,000.00                                                                                 258.14
  北海椰岛房地产开发公司                14,500,000.00                                                                         -13,680,813.47
  万宁椰岛特产工贸有限公司                 493,500.00
  万宁椰岛农特产工贸有限公司               450,000.00
  海南椰岛农牧业发展有限公司               900,000.00
  海口椰岛齐力商贸有限公司                 400,000.00
  海南椰岛神特饮料有限公司               5,100,000.00                                                                         -4,869,581.48
  海南椰岛酒精工业有限公司              24,600,000.00       -10,000,000.00        -2,479,648.36                               -9,252,450.51
  合                 计                279,351,000.00        46,549,690.41        44,925,653.91      22,295,498.39           113,679,468.41
  (6)长期投资减值准备
  被投资单位名称                                    年初数               本年增加         本年减少                 年末数           计提原因
  南京椰宁工业发展有限公司                                             190,000.00                                 190,000.00        停业
  海南椰卉股份有限公司                                               2,800,000.00                               2,800,000.00        停业
  万宁椰春矿产品有限公司                                               450,000.00                                 450,000.00        财务状况恶化
  海南椰岛营销有限公司                             400,129.07          400,129.07                                 800,258.14        停业
  北海椰岛房地产开发公司                           819,186.53                                                     819,186.53        停业
  万宁椰岛特产工贸有限公司                         493,500.00                                                     493,500.00        停业
  万宁椰岛农特产品贸易有限公司                     450,000.00                                                     450,000.00        停业
  海南椰岛农牧业发展有限公司                                           900,000.00                                 900,000.00        停业
  海口椰岛齐力商贸有限公司                                             400,000.00                                 400,000.00        停业
  海南椰岛神特饮料有限公司                         230,418.52                                                     230,418.52        停业
  合             计                              2,393,234.12        5,140,129.07                               7,533,363.19
  (7)股权投资差额
  被投资单位名称                         初始金额           摊销期限          年初数       本年摊销额            摊余价值       形成原因
  海南椰岛益得商贸有限公司              850,309.59            13年                          38,154.92          812,154.67       增购股权
  合             计                     850,309.59                                          38,154.92          812,154.67
  (8)被投资单位的主要会计政策与本公司的会计政策一致,不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
  6.7固定资产
  (1)固定资产原值
  固定资产类别                             年    初    数               本年增加                  本年减少                   年    末    数
  房屋建筑物                                41,544,278.64          14,870,949.58                                              56,415,228.22
  机器设备
  运输设备                                   7,031,144.76             308,900.00                 92,963.00                     7,247,081.76
  工具器具                                   4,266,847.53           3,002,145.98                                               7,268,993.51
  合       计                               52,842,270.93          18,181,995.56                 92,963.00                    70,931,303.49
  (2)累计折旧
  固定资产类别                             年    初    数               本年增加                  本年减少                   年    末    数
  房屋建筑物                                 3,902,349.87           2,011,780.67                                               5,914,130.54
  机器设备
  运输设备                      3,202,798.59         711,096.03          34,562.22           3,879,332.40
  工具器具                        718,353.11         780,118.13                              1,498,471.24
  合     计                     7,823,501.57       3,502,994.83          34,562.22          11,291,934.18
  (3)固定资产净值
  固定资产类别                   年  初   数           本年增加           本年减少            年   末  数
  房屋建筑物                   37,641,928.77                                                50,501,097.68
  机器设备
  运输设备                      3,828,346.17                                                 3,367,749.36
  工具器具                      3,548,494.42                                                 5,770,522.27
  合     计                    45,018,769.36                                                59,639,369.31
  (4)固定资产减值准备
  固定资产类别                   年  初   数           本年增加           本年减少            年   末  数
  房屋建筑物
  机器设备
  运输设备                         20,436.62                                                    20,436.62
  工具器具                        325,221.65                                                   325,221.65
  合     计                       345,658.27                                                   345,658.27
  (5)固定资产净额
  房屋建筑物                   37,641,928.77                                                50,501,097.68
  机器设备
  运输设备                      3,807,909.55                                                 3,347,312.74
  工具器具                      3,223,272.77                                                 5,445,300.62
  合     计                    44,673,111.09                                                59,293,711.04
  (6)由在建工程完工转入的固定资产为10,493,190.38元。
  (7)本年出售的固定资产净值为58,400.78元。
  (8)无置换、抵押、担保、融资租赁租入固定资产。
  (9)本公司期末对固定资产逐项进行检查,对因市价下跌或技术功能性贬值导致可收回金额低于账面价值的单项固定资产计提了减值准备。
  6.8    应交税金
  税   种                              年   末  数             年  初   数             计缴标准
  增值税                              2,394,253.20           -1,354,006.48            详见附注3
  营业税                               234,536.42              373,722.62             详见附注3
  消费税                            2,344,868.60             -116,964.09             详见附注3
  城市维护建设税                      158,883.92                5,569.39             详见附注3
  企业所得税                         -702,057.97             -702,057.97             详见附注3
  个人所得税                            3,006.58               30,161.14             详见附注3
  印花税                              100,237.95              106,679.39             详见附注3
  合    计                          4,533,728.70           -1,656,896.00
  无超过法定纳税期限的税款。
  6.9      股本
  本次变动增减(+、-)
  类         别                            本次变动前          发行                公积金                                 本次变动后
  送股                  其他      小计
  新股                 转股
  一、尚未流通股份
  1、发起人股份                            58,990,000.00                                                                    58,990,000.00
  其中:国家拥有股份                       46,390,000.00                                                                    46,390,000.00
  境内法人持有股份                  12,600,000.00                                                                    12,600,000.00
  外资法人持有股份
  其   他
  2、募集法人股                            33,010,000.00                                                                    33,010,000.00
  3、内部职工股
  4、优先股或其他
  尚未流通股份合计                         92,000,000.00                                                                    92,000,000.00
  二、已流通股份
  1、境内上市的人民币普通股                74,000,000.00                                                                    74,000,000.00
  2、境内上市的外资股
  3、境外上市的外资股
  4、其他
  已流通股份合计                           74,000,000.00                                                                    74,000,000.00
  三、股份总数                            166,000,000.00                                                                   166,000,000.00
  6.10    资本公积
  项     目                           年初数             本年增加         本年减少               年末数
  股本溢价                      158,735,966.03                                             158,735,966.03
  股权投资准备                    5,242,541.88       2,874,912.82       121,944.11           7,995,510.59
  其他资本公积                      638,364.46                                                 638,364.46
  合      计                    164,616,872.37       2,874,912.82       121,944.11         167,369,841.08
  6.11盈余公积
  项         目                        年初数             本年增加         本年减少         年末数
  法定盈余公积                    26,008,064.90                                          26,008,064.90
  法定公益金                      13,004,032.44                                          13,004,032.44
  合         计                   39,012,097.34                                          39,012,097.34
  6.12    未分配利润
  项       目                                                年末数                              年初数
  本年净利润                                            -14,335,895.19                      49,961,037.20
  加:年初未分配利润                                    125,007,298.56                      94,160,416.94
  可供分配的利润                                        110,671,403.37                     144,121,454.14
  减:提取法定盈余公积                                                                       4,996,103.72
  提取法定公益金                                                                        2,498,051.86
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利                                     8,300,000.00                      11,620,000.00
  年末未分配利润                                        102,371,403.37                     125,007,298.56
  其中:拟分配现金股利                                                                  8,300,000.00
  2005年5月23日经本公司2004年度股东大会决议,按实现的净利润分别提取10%的法定盈余公积和5%的法定公益金,以2004年末总股本为基数,向全体股东分派现金红利8,300,000.00元(含税)。
  6.13    主营业务收入及主营业务成本
  (1)按主营业务性质和业务分部列示如下:
  本      年      数                       上      年      数
  项  目
  主营业务收入        主营业务成本            主营业务收入        主营业务成本
  酒  类                      87,437,527.43      60,635,887.07               60,643.58           79,178.30
  保健品                          46,782.47          32,519.29              257,076.90          143,216.17
  贸  易                     497,756,740.94     497,714,917.04          178,008,220.80      181,404,061.86
  合  计                     585,241,050.84     558,383,323.40          178,325,941.28      181,626,456.33
  (2)本年度和上年度本公司向前五名客户销售的收入总额及占全部销售收入的比例如下:
  本   年  数                               上   年  数
  项       目
  金   额       占全部销售收入的比例%        金   额       占全部销售收入的比例%
  向前五名客户销售的收入总
  377,207,574.46           64.45            178,014,405.57           99.83
  额
  (3)本年度和上年度本公司向前五名供应商采购金额及占采购总额的比例如下:
  本   年   数                            上   年   数
  项       目
  金   额         占采购总额的比例%         金  额       占采购总额的比例%
  向前五名供应商采购金额        255,610,685.56           45.78           177,837,164.19         97.91
  6.14    主营业务税金及附加
  项   目                                        本年数                      上年数              计交标准
  消费税                                      8,391,736.68                   6,064.36          详见附注3
  城建税                                        791,314.20                     296.76          详见附注3
  教育费附加                                    339,134.66                     127.18          详见附注3
  合   计                                     9,522,185.54                   6,488.30
  6.15    财务费用
  项     目                                      本年数                                          上年数
  利息支出                                   16,490,765.37                                   6,670,592.02
  减:利息收入                              5,306,969.39                                     505,257.45
  汇兑损失                                        2,181.91                                          53.84
  减:汇兑收益                                                                                     5.68
  贴现息                                                                                     133,944.44
  减:购货现金折扣                                                                        83,000.00
  手续费                                                                                     127,083.45                                                                                   190,139.80
  合           计                                                                         11,364,005.78                                                                                 6,355,522.53
  6.16            投资收益
  本年数                                                                    上年数
  项       目
  短期投资                 长期投资                   合计                 短期投资                长期投资                   合计
  股票投资收益
  债权投资收益
  其中:债券收益
  委托贷款收益
  其他债权投资收益
  联营或合营公司分配来的利润
  期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额                                                  42,172,685.20          42,172,685.20                                   87,906,960.44               87,906,960.44
  股权投资差额摊销                                                                                -38,154.92             -38,154.92                                      -16,228.26                -16,228.26
  股权投资转让收益                                                                                                                                                     -496,419.59                 -496,419.59
  计提的短期投资跌价准备                                                107,200.00                                       107,200.00             -107,200.00                                       -107,200.00
  计提的长期投资减值准备                                                                      -5,140,129.07          -5,140,129.07                                   -2,393,234.12               -2,393,234.12
  合                 计                                                 107,200.00            36,994,401.21          37,101,601.21              -107,200.00          85,001,078.47               84,893,878.47
  附注7:关联方关系及交易
  7.1存在控制关系的关联方
  企业名称                                           注册地址                                            主营业务                                         与本企业关系            经济性质          法定代表人
  海口市国有资产经营有限公司                      海南省海口市          集中管理财政性建设资金、统筹安排各种专项资金、借资、融资等                         第一大股东          有限责任公司            冷晓明
  海口椰岛酒厂有限公司                            海南省海口市          酒类生产、销售、饮料销售                                                              子公司           有限责任公司            黎炎君
  海南椰岛酒业有限公司                            海南省澄迈县          保健品、白酒、饮料的生产、销售                                                        子公司           有限责任公司            张春昌
  海口黄酒酿造有限公司                            海南省海口市          米酒、黄酒、配制酒生产、销售                                                          子公司           有限责任公司            庞林保
  海口市华美保健用品公司                          海南省海口市          瓦楞纸制品加工                                                                        子公司           有限责任公司            颜圣清
  海南椰岛昌源商贸有限公司                        海南省海口市          酒类、食品、饮料、保健食品销售                                                        子公司           有限责任公司             支源
  海南椰岛益得商贸有限公司                        海南省海口市          建筑材料、装饰材料、日用百货销售                                                      子公司           有限责任公司            刘建国
  海口开福商贸有限公司                            海南省海口市          建筑材料、装饰材料、日用百货销售                                                      子公司           有限责任公司            刘建国
  海南椰岛滋补酒业有限公司                        海南省海口市          饮料、矿泉水、酒类、营养保健品的经营                                                  子公司           有限责任公司            谢国春
  海南椰岛健康食品有限公司                        海南省海口市          保健食品、食品、保健品的开发、生产及销售                                              子公司           有限责任公司            张春昌
  海南儋州椰岛高效农业开发有限公司                海南省儋州市          木薯种植、木薯淀粉加工、销售                                                          子公司           有限责任公司            张春昌
  儋州椰岛淀粉有限公司                            海南省儋州市          木薯淀粉加工、销售、木薯种植                                                          子公司           有限责任公司            张春昌
  海南椰岛积谷科工贸有限公司                      海南省澄迈县          保健品、食品及包装材料生产、销售                                                      子公司           有限责任公司            马嘉陵
  海南洋浦椰岛贸易有限公司                          洋浦开发区          淀粉、白糖、酒、保健品销售                                                            子公司           有限责任公司            张春昌
  椰岛(集团)洋浦物流有限公司                      洋浦开发区          化工原料及产品销售                                                                    子公司           有限责任公司            刘建国
  海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司                      洋浦开发区          木薯淀粉开发与加工及销售                                                              子公司           有限责任公司            张春昌
  海南洋浦椰岛富美实业有限公司                      洋浦开发区          酒、保健品、食品的生产和销售                                                          子公司           有限责任公司            张春昌
  上海椰岛企业发展有限公司                        上海市青浦区          销售酒、保健用品、食品                                                                子公司           有限责任公司            张春昌
  上海椰岛贸易有限公司                            上海市青浦区          销售酒、保健食品、保健用品                                                            子公司           有限责任公司            王黎明
  上海翔风物流有限公司                            上海市青浦区          仓储服务,销售物流设备、化妆品及原料                                                  子公司           有限责任公司            张春昌
  上海云方起工贸有限公司                          上海市青浦区          销售食品、酒类                                                                        子公司           有限责任公司             支源
  重庆椰岛房地产信息咨询公司                      重庆市渝北区          房地产信息咨询                                                                        子公司           有限责任公司             孙渝
  四川邛崃川源酒业有限公司                        四川省邛崃市          生产销售酒类产品                                                                      子公司           有限责任公司            陈顺初
  大连椰岛粮油有限公司                            辽宁省大连市          粮油销售                                                                              子公司           有限责任公司            赵云生
  中山市椰岛饮料有限公司                          广东省中山市          生产经营各种易拉罐装果汁饮料                                                          子公司           有限责任公司            张春昌
  中山椰岛生物科技有限公司                        广东省中山市          生产、销售饮料                                                                        子公司           有限责任公司            张春昌
  海南椰岛天明商贸有限公司                        海南省海口市          保健食品、酒类、食品、饮料销售                                                        子公司           有限责任公司            陈阿军
  万宁椰春矿产品有限公司                          海南省万宁市          钛、锆、金红石、独居石筛选销售                                                        子公司           有限责任公司             王峰
  上海盈动物流有限公司                            上海市普陀区          货运代理、食品、瓶装酒销售                                                            子公司           有限责任公司            王黎明
  上海申麒工贸有限公司                            上海市普陀区          农畜产品、金属材料、建材销售                                                          子公司           有限责任公司            刘建国
  上海椰昌贸易有限公司                            上海市青浦区          服装鞋帽、化妆品、洗涤用品                                                            子公司           有限责任公司            张武谊
  上海椰阔商贸有限公司                            上海市青浦区          服装鞋帽、化妆品、洗涤用品                                                            子公司           有限责任公司             张琪
  上海言实贸易有限公司                            上海市青浦区          销售酒、预包装食品、散装食品                                                          子公司           有限责任公司            曾进先
  上海椰鹏商贸有限公司                            上海市青浦区          销售服装鞋帽、化妆品、洗涤用品                                                        子公司           有限责任公司             梁硕
  上海力是力工贸有限公司                          上海市闵行区          销售食品、电子产品、包装设计、咨询                                                    子公司           有限责任公司             支源
  乌苏市中海石油化工有限公司                        新疆乌苏市          石油化工产品投资经营                                                                  子公司           有限责任公司             王峰
  海南椰岛营销有限公司                            海南省海口市          保健品、白酒、营养食品、椰岛鹿龟酒的销售                                              子公司           有限责任公司            许铁龙
  北海椰岛房地产开发公司                            广西北海市          房地产开发营                                                                          子公司           有限责任公司            张春昌
  万宁椰岛特产工贸有限公司                        海南省万宁市          农特产品、海产品、矿产品、日用品、保健品                                              子公司           有限责任公司            张春昌
  万宁椰岛农特产品贸易有限公司                    海南省万宁市          农特产品、海产品、矿产品、日用品、保健品                                              子公司           有限责任公司            张春昌
  海南椰岛农牧发展有限公司                        海南省海口市          农业、畜牧业、运输业、建筑业项目开发                                                  子公司           有限责任公司            蒋献瑜
  海口椰岛齐力商贸有限公司                        海南省海口市          农副产品、土特产、酒、饮料销售                                                        子公司           有限责任公司            张春昌
  7.2           存在控制关系的关联方注册资本及变化
  关联方名称                                             年初数                            本年增加                      本年减少                             年末数
  海口市国有资产经营有限公司                             30,000,000.00                                                                                        30,000,000.00
  海口椰岛酒厂有限公司                                    4,000,000.00                                                                                         4,000,000.00
  海南椰岛酒业有限公司                                   10,000,000.00                                                                                        10,000,000.00
  海口黄酒酿造有限公司                                    1,800,000.00                                                                                         1,800,000.00
  海口市华美保健用品公司                                    300,000.00                                                                                           300,000.00
  海南椰岛昌源商贸有限公司                                1,000,000.00                                                                                         1,000,000.00
  海南椰岛益得商贸有限公司                                2,000,000.00                48,000,000.00                                                           50,000,000.00
  海口开福商贸有限公司                                      500,000.00                29,500,000.00                                                           30,000,000.00
  海南椰岛滋补酒业有限公司                                1,000,000.00                                                                                         1,000,000.00
  海南椰岛健康食品有限公司                                2,000,000.00                                                                                         2,000,000.00
  海南儋州椰岛高效农业开发有限公司                       10,000,000.00                                                           10,000,000.00
  儋州椰岛淀粉有限公司                                    1,000,000.00                                                            1,000,000.00
  海南椰岛积谷科工贸有限公司                              1,150,000.00                                                            1,150,000.00
  海南洋浦椰岛贸易有限公司                               10,000,000.00                                                           10,000,000.00
  椰岛(集团)洋浦物流有限公司                             50,000,000.00                                                           50,000,000.00
  海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司                           60,000,000.00                                                           60,000,000.00
  海南洋浦椰岛富美实业有限公司                            1,000,000.00                                                            1,000,000.00
  上海椰岛企业发展有限公司                               50,000,000.00                                                           50,000,000.00
  上海椰岛贸易有限公司                                   10,000,000.00                                                           10,000,000.00
  上海翔风物流有限公司                                    1,000,000.00                9,000,000.00                               10,000,000.00
  上海云方起工贸有限公司                                  3,000,000.00                                                            3,000,000.00
  重庆椰岛房地产信息咨询公司                              5,000,000.00                                                            5,000,000.00
  四川邛崃川源酒业有限公司                                5,000,000.00                                                            5,000,000.00
  大连椰岛粮油有限公司                                    2,100,000.00                                                            2,100,000.00
  中山市椰岛饮料有限公司                                 17,500,000.00                                                           17,500,000.00
  中山椰岛生物科技有限公司                                                            2,250,000.00                                2,250,000.00
  海南椰岛天明商贸有限公司                                                            1,000,000.00                                1,000,000.00
  万宁椰春矿产品有限公司                                                                500,000.00                                  500,000.00
  上海盈动物流有限公司                                                                3,000,000.00                                3,000,000.00
  上海申麒工贸有限公司                                                               30,000,000.00                               30,000,000.00
  上海椰昌贸易有限公司                                                                5,000,000.00                                5,000,000.00
  上海椰阔商贸有限公司                                                                5,000,000.00                                5,000,000.00
  上海言实贸易有限公司                                                                5,000,000.00                                5,000,000.00
  上海椰鹏商贸有限公司                                                                6,000,000.00                                6,000,000.00
  上海力是力工贸有限公司                                                              3,000,000.00                                3,000,000.00
  乌苏市中海石油化工有限公司                                                          5,000,000.00                                5,000,000.00
  海南椰岛营销有限公司                                    1,000,000.00                                                            1,000,000.00
  北海椰岛房地产开发公司                                 14,500,000.00                                                           14,500,000.00
  万宁椰岛特产工贸有限公司                                1,050,000.00                                                            1,050,000.00
  万宁椰岛农特产品贸易有限公司                              500,000.00                                                              500,000.00
  海南椰岛农牧发展有限公司                                1,000,000.00                                                            1,000,000.00
  海口椰岛齐力商贸有限公司                                                                                               500,000.00                                  500,000.00
  7.3      存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
  年  初   数                      本年增加              本年减少              年  末   数
  关联方名称
  金    额           %              金额             %        金额    %          金  额           %
  海口市国有资产经营有限公司              46,390,000.00       27.95%                                                   46,390,000.00       27.95%
  海口椰岛酒厂有限公司                     4,000,000.00      100.00%                                                    4,000,000.00      100.00%
  海南椰岛酒业有限公司                    10,000,000.00      100.00%                                                   10,000,000.00      100.00%
  海口黄酒酿造有限公司                     1,800,000.00      100.00%                                                    1,800,000.00      100.00%
  海口市华美保健用品公司                     300,000.00      100.00%                                                      300,000.00      100.00%
  海南椰岛昌源商贸有限公司                 1,000,000.00      100.00%                                                    1,000,000.00      100.00%
  海南椰岛益得商贸有限公司                 1,020,000.00       51.00%     48,400,000.00       47.84%                    49,420,000.00       98.84%
  海口开福商贸有限公司                       450,000.00       90.00%      29,550,000.00      10.00%                    30,000,000.00      100.00%
  海南椰岛滋补酒业有限公司                   700,000.00       70.00%                                                      700,000.00       70.00%
  海南椰岛健康食品有限公司                 1,700,000.00       85.00%                                                    1,700,000.00       85.00%
  海南儋州椰岛高效农业开发有限公司        10,000,000.00      100.00%                                                   10,000,000.00      100.00%
  儋州椰岛淀粉有限公司                       900,000.00       90.00%                                                      900,000.00       90.00%
  海南椰岛积谷科工贸有限公司               1,000,000.00       86.96%                                                    1,000,000.00       86.96%
  海南洋浦椰岛贸易有限公司                10,000,000.00      100.00%                                                   10,000,000.00      100.00%
  椰岛(集团)洋浦物流有限公司              47,000,000.00       94.00%                                                   47,000,000.00       94.00%
  海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司            60,000,000.00      100.00%                                                   60,000,000.00      100.00%
  海南洋浦椰岛富美实业有限公司               370,000.00       37.00%                                                      370,000.00       37.00%
  上海椰岛企业发展有限公司                40,000,000.00       80.00%      10,000,000.00      20.00%                    50,000,000.00      100.00%
  上海椰岛贸易有限公司                     7,400,000.00       74.00%                                                    7,400,000.00       74.00%
  上海翔风物流有限公司                       350,000.00       35.00%       9,000,000.00      58.50%                     9,350,000.00       93.50%
  上海云方起工贸有限公司                   2,550,000.00       85.00%                                                    2,550,000.00       85.00%
  重庆椰岛房地产信息咨询公司               5,000,000.00      100.00%                                                    5,000,000.00      100.00%
  四川邛崃川源酒业有限公司                 5,000,000.00      100.00%                                                    5,000,000.00      100.00%
  大连椰岛粮油有限公司                     2,100,000.00      100.00%                                                    2,100,000.00      100.00%
  中山市椰岛饮料有限公司                  13,000,000.00       74.29%                                                   13,000,000.00       74.29%
  中山椰岛生物科技有限公司                                                 2,250,000.00     100.00%                     2,250,000.00      100.00%
  海南椰岛天明商贸有限公司                                                 1,000,000.00     100.00%                     1,000,000.00      100.00%
  万宁椰春矿产品有限公司                                                     450,000.00      90.00%                       450,000.00       90.00%
  上海盈动物流有限公司                                                     1,800,000.00      60.00%                     1,800,000.00       60.00%
  上海申麒工贸有限公司                                                    29,700,000.00      99.00%                    29,700,000.00       99.00%
  上海椰昌贸易有限公司                                                     5,000,000.00     100.00%                     5,000,000.00      100.00%
  上海椰阔商贸有限公司                                                     3,000,000.00      60.00%                     3,000,000.00       60.00%
  上海言实贸易有限公司                                                     5,000,000.00     100.00%                     5,000,000.00      100.00%
  上海椰鹏商贸有限公司                                                     6,000,000.00     100.00%                     6,000,000.00      100.00%
  上海力是力工贸有限公司                                                   3,000,000.00     100.00%                     3,000,000.00      100.00%
  乌苏市中海石油化工有限公司                                               4,500,000.00      90.00%                     4,500,000.00       90.00%
  海南椰岛营销有限公司                       800,000.00       80.00%                                                      800,000.00       80.00%
  北海椰岛房地产开发公司                  14,500,000.00      100.00%                                                   14,500,000.00      100.00%
  万宁椰岛特产工贸有限公司                   493,500.00       47.00%                                                      493,500.00       47.00%
  万宁椰岛农特产品贸易有限公司               450,000.00       90.00%                                                      450,000.00       90.00%
  海南椰岛农牧发展有限公司                 1,000,000.00      100.00%                                                    1,000,000.00      100.00%
  海口椰岛齐力商贸有限公司                                                   400,000.00      80.00%                       400,000.00       80.00%
  7.4      不存在控制关系的关联方关系
  关联方名称                                                                                        与本公司关系
  南京椰宁工业发展公司                                                                              联营公司
  威海紫薇生物科技有限公司                                                                          联营公司
  海南椰卉股份有限公司                                                                              联营公司
  海南椰岛神特饮料有限公司                                                 联营公司
  海南椰岛酒精工业有限公司                                                 联营公司
  7.5    关联方应收应付款项
  其他应收款                                                年  末   数                        年   初  数
  万宁椰岛土特产工贸有限公司                               3,139,968.79                       2,383,380.30
  万宁椰岛农特产品贸易有限公司                             3,908,672.79                       3,839,138.62
  北海椰岛房地产开发公司                                   1,531,710.00                       1,531,710.00
  中山市椰岛饮料有限公司                                                                     19,506,547.35
  合       计                                              8,580,351.58                      27,260,776.27
  其他应付款                                                年  末   数                        年   初  数
  海南椰岛神特饮料有限公司                                   118,204.83                         118,204.83
  海南椰岛营销有限公司                                       787,225.84                         795,210.20
  海南椰岛酒精工业有限公司                                   375,660.62                      10,479,772.59
  合       计                                              1,281,091.29                      11,393,187.62
  7.6    关联交易事项
  本年度、上年度支付关键管理人员报酬(包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额分别为830,000.00元、979,000.00元。
  附注8:或有事项
  8.1    本公司于1996年4月26日向海口市中级人民法院提起民事诉讼,要求山西太原彩虹九姑娘贸易有限公司支付拖欠的货款本息合计8,296,975.47元,其中本金6,763,501.56元,山西汽车制造厂承担连带清偿责任。海口市中级人民法院于1997年7月14日将案件移交司法机关查处,目前该案仍在调查取证过程中。本公司已将该笔款项予以核销。
  8.2   本公司为海口广播电视台提供3,000,000.00元银行贷款担保,海口市国有资产经营有限公司以应收本公司股利向本公司提供反担保,预计该项担保极小可能对本公司产生不利影响。
  附注9:承诺事项
  本公司无应予披露的承诺事项。
  附注10:资产负债表日后事项
  10.1    2006年1月9日经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]22号文件同意,海口市国有资产经营有限公司将持有本公司的1,000万股国有股转让给海南欣茂投资实业有限公司,转让后海口市国有资产经营有限公司持有本公司3,639万股国有股,占总股本的21.92%,海南欣茂投资实业有限公司持有本公司1,000万股非国有股,占总股本的6.02%。
  10.2    本公司已于2006年2月15日完成股权分置改革。
  附注11:非货币性交易
  本公司无应予披露的非货币性交易事项。
  附注12:其他重要事项
  按照中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》的规定,本公司本年度、上年度扣除所得税影响的非经常性损益项目如下:
  项    目                                                           本  年   数                 上  年   数
  处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
  -112,530.41                 -2,784,373.94
  无形资产、其他长期资产产生的净损益
  各种形式的政府补贴                                                6,457,016.20                6,219,743.44
  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                      180,000.00
  其他各项营业外收入                                                  763,733.81                  335,537.28
  扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
  -1,058,127.79                 -3,687,947.37
  减值准备后的其他各项营业外支出
  期货收益                                                         -7,541,158.96               23,971,135.25
  应扣除的所得税                                                   -2,079,244.93                 -225,859.31
  应扣除的少数股东损益                                               -644,610.35               -9,684,932.17
  合    计                                                         -4,214,922.43               14,323,303.18
  十二、备查文件目录
  (一)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
  (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
  (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
  董事长:张春昌
  海南椰岛(集团)股份有限公司
  2006年4月25日
数据加载中...
prevnext
手机查看股票