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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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平高电气(600312)公告正文

平高电气:2008年年度报告

公告日期 2009-03-12
股票简称:平高电气 股票代码:600312
河南平高电气股份有限公司

    
    600312
    
    2008 年年度报告
    
    (第四届董事会第三次会议审议通过)河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    1
    
    目 录
    
    一、重要提示............................................................... 2
    
    二、公司基本情况........................................................... 3
    
    三、会计数据和业务数据摘要: ............................................... 4
    
    四、股本变动及股东情况..................................................... 5
    
    五、董事、监事和高级管理人员.............................................. 10
    
    六、公司治理结构.......................................................... 16
    
    七、股东大会情况简介...................................................... 19
    
    八、董事会报告............................................................ 19
    
    九、监事会报告............................................................ 35
    
    十、重要事项....................................................................... 37
    
    十一、财务会计报告......................................................... 1
    
    十二、备查文件目录....................................................... 115河南平高电气股份有限公司 2008 年
年度报告
    
    2
    
    一、重要提示
    
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
    
    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
    
    别及连带责任。
    
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    
    (三) 亚太(集团)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    (四) 公司负责人韩海林、主管会计工作负责人张浩义及会计机构负责人(会计主管人员)
    
    侯倩声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    3
    
    二、公司基本情况
    
    公司法定中文名称 河南平高电气股份有限公司
    
    公司法定中文名称缩写 平高电气
    
    公司法定英文名称 HENAN PINGGAO ELECTRIC CO.,LTD.
    
    公司法定英文名称缩写 HPEC
    
    公司法定代表人 韩海林
    
    公司董事会秘书情况
    
    董事会秘书姓名 程占彪
    
    董事会秘书联系地址 河南省平顶山市南环东路22 号
    
    董事会秘书电话 0375-3804031
    
    董事会秘书传真 0375-3804464
    
    董事会秘书电子信箱 chengzb@pinggao.com
    
    公司证券事务代表情况
    
    证券事务代表姓名 常永斌
    
    证券事务代表联系地址 河南省平顶山市南环东路22 号
    
    证券事务代表电话 0375-3804064
    
    证券事务代表传真 0375-3804464
    
    证券事务代表电子信箱 changyb@pinggao.com
    
    公司注册地址 河南省平顶山市南环东路22 号
    
    公司办公地址 河南省平顶山市南环东路22 号
    
    公司办公地址邮政编码 467001
    
    公司国际互联网网址 http://www.pinggao.com
    
    公司电子信箱 pinggao@pinggao.com
    
    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
    
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    
    公司年度报告备置地点 公司证券部
    
    公司股票简况
    
    股票种类
    
    股票上市交易
    
    所
    
    股票简称 股票代码 变更前股票简称
    
    A 股
    
    上海证券交易
    
    所
    
    平高电气 600312
    
    其他有关资料
    
    公司首次注册日期 1999 年7 月12 日
    
    公司首次注册地点 河南省平顶山市南环东路22 号
    
    企业法人营业执照注册号 410000100012284
    
    税务登记号码 410411712645640
    
    组织机构代码 71264564-0
    
    公司聘请的会计师事务所情况
    
    公司聘请的境内会计师事务所名称 亚太(集团)会计师事务所有限公司
    
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 郑州市农业路22 号兴业大厦A 座五楼河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    4
    
    三、会计数据和业务数据摘要:
    
    (一) 主要会计数据
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项目 金额
    
    营业利润 235,880,430.08
    
    利润总额 242,296,164.71
    
    归属于上市公司股东的净利润 207,341,426.25
    
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 201,903,808.62
    
    经营活动产生的现金流量净额 298,914,546.80
    
    (二) 非经常性损益项目和金额:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    非经常性损益项目 金额 说明
    
    非流动资产处置损益 -4,555,314.81 处理固定资产净损失
    
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营
    
    业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定
    
    标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    
    10,405,000.00
    
    1、收到的政府补助由递延收益转
    
    入营业外收入1000 万元;
    
    2、本期收到进口贴息等政府补助
    
    40.50 万元
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 566,049.44
    
    1、债权人让利1,447,546.80 元;
    
    2、损赠支出1,005,000.00 元
    
    少数股东权益影响额 -15,756.81
    
    所得税影响额 -962,360.19
    
    合计 5,437,617.63
    
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
    
    2008 年 2007 年
    
    本年比上
    
    年增减
    
    (%)
    
    2006 年
    
    营业收入 2,620,162,655.88 1,749,230,223.47 49.79 2,183,968,323.98
    
    利润总额 242,296,164.71 156,698,266.46 54.63 191,358,178.09
    
    归属于上市公司股东的
    
    净利润
    
    207,341,426.25 176,068,692.76 17.76 162,127,841.51
    
    归属于上市公司股东的
    
    扣除非经常性损益的净
    
    利润
    
    201,903,808.62 161,288,070.41 25.18 153,711,764.15
    
    基本每股收益(元/股) 0.4056 0.3444 17.77 0.3171
    
    稀释每股收益(元/股) 0.4056 0.3444 17.77 0.3171
    
    扣除非经常性损益后的
    
    基本每股收益(元/股)
    
    0.3949 0.3155 25.17 0.3007
    
    全面摊薄净资产收益率
    
    (%)
    
    14.00 13.70
    
    增加0.30
    
    个百分点
    
    14.62
    
    加权平均净资产收益率
    
    (%)
    
    15.16 14.71
    
    增加0.45
    
    个百分点
    
    15.09河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    5
    
    扣除非经常性损益后全
    
    面摊薄净资产收益率(%)
    
    13.64 12.55
    
    增加1.09
    
    个百分点
    
    13.86
    
    扣除非经常性损益后的加权
    
    平均净资产收益率(%)
    
    14.76 13.47
    
    增加1.29
    
    个百分点
    
    14.30
    
    经营活动产生的现金流
    
    量净额
    
    298,914,546.80 -285,212,538.23 不适用 38,604,374.13
    
    每股经营活动产生的现
    
    金流量净额(元/股)
    
    0.58 -0.56 不适用 0.08
    
    2008 年末 2007 年末
    
    本年末比上年
    
    末增减(%)
    
    2006 年末
    
    总资产 3,930,926,794.23 3,105,081,425.26 26.60 3,218,499,592.93
    
    所有者权益(或股东权
    
    益)
    
    1,480,669,884.24 1,285,108,336.61 15.22 162,127,841.51
    
    归属于上市公司股东的
    
    每股净资产(元/股)
    
    2.90 2.51 15.54 2.17
    
    四、股本变动及股东情况
    
    (一) 股本变动情况
    
    1、股份变动情况表 单位:股
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    数量
    
    比例
    
    (%)
    
    发
    
    行
    
    新
    
    股
    
    送
    
    股
    
    公积金转股 其他 小计 数量
    
    比例
    
    (%)
    
    一、有限售条件股
    
    份
    
    1、国家持股
    
    2、国有法人持股 82,930,250 22.71 33,172,100 33,172,100 116,102,350 22.71
    
    3、其他内资持股 87,353,130 23.92 34,941,252 -51,124,318 -16,183,066 71,170,064 13.92
    
    其中: 境内非国
    
    有法人持股
    
    87,353,130 23.92 34,941,252 -51,124,318 -16,183,066 71,170,064 13.92
    
    境内自然
    
    人持股
    
    4、外资持股
    
    其中: 境外法人
    
    持股
    
    境外自然
    
    人持股
    
    有限售条件股份
    
    合计
    
    170,283,380 46.63 68,113,352 -51,124,318 16,989,034 187,272,414 36.63
    
    二、无限售条件流
    
    通股份
    
    1、人民币普通股 194,890,317 53.37 77,956,127 51,124,318 129,080,445 323,970,762 63.37
    
    2、境内上市的外
    
    资股
    
    3、境外上市的外
    
    资股
    
    4、其他
    
    无限售条件流通
    
    股份合计
    
    194,890,317 53.37 77,956,127 51,124,318 129,080,445 323,970,762 63.37
    
    三、股份总数 365,173,697 100 146,069,479 0 146,069,479 511,243,176 100河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    6
    
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容:
    
    ①2008 年5 月16 日,公司实施每10 股转增4 股的资本公积转增股本方案,总股本
    
    增加146,069,479 股,转增后新股本为511,243,176 股;
    
    ②2008 年5 月22 日,公司51,124,318 股有限售条件的流通股上市流通。
    
    2、限售股份变动情况
    
    单位:股
    
    股东名称
    
    年初限售股
    
    数
    
    本年解除限
    
    售股数
    
    本年增加限
    
    售股数
    
    年末限售股
    
    数
    
    限售原因
    
    解除限售
    
    日期
    
    平高集团有限
    
    公司
    
    82,930,250 0 33,172,100 116,102,350
    
    股权分置改
    
    革法定承诺
    
    2008 年5
    
    月22 日
    
    上海思源如高
    
    科技发展有限
    
    公司
    
    46,741,315 30,645,196 18,696,526 34,792,645
    
    股权分置改
    
    革法定承诺
    
    2008 年5
    
    月22 日
    
    国联信托股份
    
    有限公司-国
    
    联汇富5 号集
    
    合信托计划
    
    20,095,735 10,968,552 8,038,294 17,165,477
    
    股权分置改
    
    革法定承诺
    
    2008 年5
    
    月22 日
    
    河南安泰达创
    
    业投资有限公
    
    司
    
    18,260,000 6,352,058 7,304,000 19,211,942
    
    股权分置改
    
    革法定承诺
    
    2008 年5
    
    月22 日
    
    科瑞集团有限
    
    公司
    
    2,256,080 3,158,512 902,432 0
    
    股权分置改
    
    革法定承诺
    
    2008 年5
    
    月22 日
    
    合计 170,283,380 51,124,318 68,113,352 187,272,414 / /
    
    (二) 证券发行与上市情况
    
    1、前三年历次证券发行情况
    
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    
    2、公司股份总数及结构的变动情况
    
    公司报告期实施每10 股转增4 股的资本公积转增股本方案,总股本由365,173,697
    
    股增加到511,243,176 股,增加146,069,479 股;同时有限售条件股份减少51,124,318
    
    股,无限售条件流通股份增加51,124,318 股。
    
    3、现存的内部职工股情况
    
    本报告期末公司无内部职工股。
    
    (三) 股东和实际控制人情况
    
    1、股东数量和持股情况河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    7
    
    单位:股
    
    报告期末股东总数 17,506 户
    
    前十名股东持股情况
    
    股东名称
    
    股东性
    
    质
    
    持股
    
    比例
    
    (%)
    
    持股总数
    
    报告期内
    
    增减
    
    持有有限售
    
    条件股份数
    
    量
    
    质押或冻
    
    结的股份
    
    数量
    
    平高集团有限公司 国有法人 22.71 116,102,350 33,172,100 116,102,350
    
    冻结
    
    49,000,000
    
    上海思源如高科技发展
    
    有限公司
    
    境内非国
    
    有法人
    
    15.47 79,082,634 18,793,369 34,792,645 无
    
    河南安泰达创业投资有
    
    限公司
    
    境内非国
    
    有法人
    
    5.00 25,564,000 7,304,300 19,211,942
    
    质押
    
    25,000,000
    
    国联信托股份有限公司
    
    -国联汇富5 号集合信托
    
    计划
    
    境内非国
    
    有法人
    
    5.00 25,562,159 -1,177,841 17,165,477 无
    
    中国光大银行股份有限
    
    公司-光大保德信量化
    
    核心证券投资
    
    境内非国
    
    有法人
    
    2.45 12,501,907 7,215,510 无
    
    中国工商银行-博时精
    
    选股票证券投资基金
    
    境内非国
    
    有法人
    
    2.04 10,448,950 10,448,950 无
    
    中国银行-富兰克林国
    
    海潜力组合股票型证券
    
    投资基金
    
    境内非国
    
    有法人
    
    1.73 8,821,871 -14,813 无
    
    中国工商银行-上投摩
    
    根内需动力股票型证券
    
    投资基金
    
    境内非国
    
    有法人
    
    1.57 8,002,828 8,002,828 无
    
    中国民生银行股份有限
    
    公司-东方精选混合型
    
    开放式证券投资基金
    
    境内非国
    
    有法人
    
    1.54 7,857,147 2,417,561 无
    
    中国人寿保险股份有限
    
    公司-分红-个人分红
    
    -005L-FH002 沪
    
    境内非国
    
    有法人
    
    1.49 7,594,657 6,575,863 无
    
    前十名无限售条件股东持股情况
    
    股东名称
    
    持有无限售条
    
    件股份的数量
    
    股份种类
    
    上海思源如高科技发展有限公司 44,289,989 人民币普通股
    
    中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券投资 12,501,907 人民币普通股
    
    中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 10,448,950 人民币普通股
    
    中国银行-富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 8,821,871 人民币普通股
    
    国联信托股份有限公司-国联汇富5 号集合信托计划 8,396,682 人民币普通股
    
    中国工商银行-上投摩根内需动力股票型证券投资基金 8,002,828 人民币普通股
    
    中国民生银行股份有限公司-东方精选混合型开放式证券投资基金 7,857,147 人民币普通股
    
    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002 沪 7,594,657 人民币普通股
    
    中国建设银行-中信红利精选股票型证券投资基金 7,498,284 人民币普通股
    
    交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金 7,377,649 人民币普通股
    
    上述股东关联关系或一致行动的说明 见说明河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    8
    
    说明:平高集团有限公司与河南安泰达创业投资有限公司属《上市公司股东持股变动
    
    信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东是否存在关联关系或属《上市公司
    
    股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
    
    有限售条件股份可上市
    
    交易情况
    
    序
    
    号
    
    有限售条
    
    件股东名
    
    称
    
    持有的有限
    
    售条件股份
    
    数量
    
    可上市交
    
    易时间
    
    新增可上市
    
    交易股份数
    
    量
    
    限售条件
    
    1.
    
    平高集团
    
    有限公司
    
    116,102,350
    
    2009 年5 月
    
    22 日
    
    116,102,350
    
    平高集团承诺所持股份自取得上市流通
    
    权后36 个月内不上市交易。
    
    2.
    
    上海思源如
    
    高科技发展
    
    有限公司
    
    34,792,645
    
    2009 年5 月
    
    22 日
    
    34,792,645
    
    上海思源如高科技发展有限公司受让北
    
    京亚太世纪科技发展有限公司所持全部
    
    股权,将继续履行其在股权分置改革时的
    
    承诺,按其受让比例在禁售期满后,通过
    
    证券交易所挂牌出售股份,出售数量占公
    
    司股份数量的比例在12 个月内不超过
    
    5%,在24 个月内不超过10%。受让科瑞
    
    集团有限公司部分股权,将继续履行科瑞
    
    集团在股权分置改革时的承诺,按其受让
    
    比例,在禁售期满后,通过证券交易所挂
    
    牌出售股份。
    
    3.
    
    河南安泰达
    
    创业投资有
    
    限公司
    
    19,211,942
    
    2009 年5 月
    
    22 日
    
    19,211,942
    
    河南安泰达创业投资有限公司受让科瑞
    
    集团有限公司部分股权,将继续履行科瑞
    
    集团在股权分置改革时的承诺,按其受让
    
    比例,通过证券交易所挂牌出售股份。
    
    4.
    
    国联信托股
    
    份有限公司
    
    -国联汇富
    
    5 号集合信
    
    托计划
    
    17,165,477
    
    2009 年5 月
    
    22 日
    
    17,165,477
    
    国联信托股份有限公司受让科瑞集团有
    
    限公司部分股权,将继续履行科瑞集团在
    
    股权分置改革时的承诺,按其受让比例,
    
    在禁售期满后,通过证券交易所挂牌出售
    
    股份。
    
    2、控股股东及实际控制人情况
    
    (1) 法人控股股东情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    名称
    
    法定代
    
    表人
    
    注册资
    
    本
    
    成立日
    
    期
    
    主营业务
    
    平高
    
    集团
    
    有限
    
    公司
    
    韩海林 16,094
    
    1996 年
    
    12 月20
    
    日
    
    制造、销售:高压开关设备,输变电设备,控制设备及其 配件;
    
    技术服务;出口:本企业自产的高压断路器,全封闭组合电器,
    
    高压隔离开关,高压输变电成套设备;进口:本企业生产、科
    
    研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件;仪器仪表、
    
    模具及其他工具制造;锻件制造;金属材料焊接;机电加工;
    
    机械动力设备研制、安装、调试、改造、维修;弹簧机构制造;
    
    生产生活用能源供应(需专项审批的除外);动力管线配件经营;河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    9
    
    通讯器材销售及修理;切削液销售;普通货运;汽车修理;普
    
    通货物装卸;货运站经营;货运代办。以下经营范围仅供办理
    
    分支机构使用:饮食,住宿,日用百货,本册制造,烟,酒。
    
    (2) 法人实际控制人情况
    
    公司实际控制人为平顶山市国有资产管理委员会
    
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    
    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    
    3、其他持股在百分之十以上的法人股东
    
    单位:元 币种:人民币
    
    法人股东名称
    
    法人股东
    
    法人代表
    
    法人股东
    
    注册资本
    
    法人股东
    
    成立日期
    
    法人股东主要经营业
    
    务或管理活动
    
    上海思源如高科
    
    技发展有限公司
    
    董增平 10,000,000 2006 年5 月17 日
    
    从事电力自动化、仪
    
    器、仪表、计算机领
    
    域内技术开发、技术
    
    服务、技术咨询等河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    10
    
    五、董事、监事和高级管理人员
    
    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况
    
    单位:股
    
    姓
    
    名
    
    职务
    
    性
    
    别
    
    年
    
    龄
    
    任期起止日
    
    期
    
    年初持
    
    股数
    
    年末持
    
    股数
    
    股份增
    
    减数
    
    变动原
    
    因
    
    是否
    
    在公
    
    司领
    
    取报
    
    酬、
    
    津贴
    
    报告期
    
    内从公
    
    司领取
    
    的报酬
    
    总额
    
    (万
    
    元.税
    
    前)
    
    是否在
    
    股东单
    
    位或其
    
    他关联
    
    单位领
    
    取报
    
    酬、津
    
    贴
    
    韩
    
    海
    
    林
    
    董事长 男 59
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25
    
    4,400 17,640 13,240
    
    二级市
    
    场增持
    
    和公积
    
    金转增
    
    是 51.84 否
    
    张
    
    春
    
    仁
    
    董事 男 46
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25
    
    是 *15.00 是
    
    李
    
    文
    
    海
    
    董事 男 49
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25
    
    是 3.75 是
    
    魏
    
    光
    
    林
    
    董事、
    
    总经理
    
    男 46
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25
    
    25,871 36,219 10,348
    
    资本公
    
    积转增
    
    是 41.47 否
    
    董
    
    增
    
    平
    
    董事 男 39
    
    2006.12.25
    
    ~
    
    2008.2.28
    
    否 是
    
    陈
    
    邦
    
    栋
    
    董事 男 39
    
    2007.4.16
    
    ~
    
    2008.2.28
    
    否 是
    
    李
    
    锋
    
    董事 男 43
    
    2007.4.16
    
    ~
    
    2008.2.28.
    
    否 是
    
    林
    
    凌
    
    董事 男 38
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25.
    
    否 是
    
    张
    
    向
    
    阳
    
    董事 男 40
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25.
    
    否 是
    
    马
    
    志
    
    瀛
    
    独立董
    
    事
    
    男 72
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25.
    
    是 5.00 否
    
    陈
    
    克
    
    林
    
    独立董
    
    事
    
    男 57
    
    2005.2.28
    
    ~
    
    2008.2.28.
    
    是 1.25 否
    
    刘
    
    韧
    
    独立董
    
    事
    
    男 42
    
    2005.2.28
    
    ~
    
    2008.2.28
    
    是 1.25 否河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    11
    
    孔
    
    祥
    
    云
    
    独立董
    
    事
    
    男 55
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25
    
    是 3.75 否
    
    李
    
    春
    
    彦
    
    独立董
    
    事
    
    男 45
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25
    
    是 3.75 否
    
    庞
    
    庆
    
    平
    
    监事会
    
    主席
    
    男 45
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25
    
    是 *15.00 是
    
    林
    
    凌
    
    监事 男 38
    
    2005.2.28.
    
    ~
    
    2008.2.28
    
    否 是
    
    陈
    
    其
    
    龙
    
    监事 男 59
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25
    
    否 是
    
    高
    
    有
    
    斌
    
    职工监
    
    事
    
    男 52
    
    2008.3.26
    
    ~
    
    2011.3.25
    
    是 *16.41 是
    
    韩
    
    书
    
    谟
    
    副总经
    
    理
    
    男 43
    
    2008.3.26
    
    日~
    
    是 31.10 否
    
    高
    
    楠
    
    副总经
    
    理
    
    男 47
    
    2008.3.26
    
    日~
    
    是 31.10 否
    
    张
    
    帆
    
    副总经
    
    理
    
    男 51
    
    2008.3.26
    
    日~
    
    是 31.10 否
    
    杨
    
    威
    
    副总经
    
    理
    
    男 41
    
    2008.3.26
    
    日~
    
    2009.2.10
    
    是 31.10 否
    
    张
    
    浩
    
    义
    
    财务总
    
    监
    
    男 46
    
    2008.3.26
    
    日~
    
    是 31.10 否
    
    赵
    
    鸿
    
    飞
    
    总工程
    
    师
    
    男 40
    
    2008.3.26
    
    日~
    
    是 25.92 否
    
    程
    
    占
    
    彪
    
    董事会
    
    秘书
    
    男 46
    
    2008.3.26
    
    日~
    
    是 31.10 否
    
    合
    
    计
    
    / / / / 30,271 53,859 23,588 / / 370.99 /
    
    *说明: 2008 年董事、监事津贴由一次性发放改为按月发放,公司对董事张春仁先生、
    
    监事会主席庞庆平先生、职工监事高有斌先生补发2006、2007 年度津贴。
    
    现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:
    
    (1)韩海林,男,1950 年出生,中共党员,大专学历,工程师,历任平顶山高压开关
    
    厂技术员、宣传科科长、厂长助理,中共河南省叶县人民政府副县长,平顶山高压开关厂
    
    八分厂厂长、党总支书记,平顶山天鹰集团有限责任公司副总经理、总经理、董事长、党
    
    委副书记,河南平高电气股份有限公司第一届董事会董事、第二届、第三届董事会董事长。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度
报告
    
    12
    
    现任平高集团有限公司董事长、党委副书记、河南平高电气股份有限公司第四届董事会董
    
    事长。
    
    (2)张春仁,男,1963 年出生,中共党员,经济学硕士,在读博士。历任平顶山市工
    
    业学校教师,平顶山市经济贸易委员会主任助理、副主任,河南平高电气股份有限公司第
    
    二届、第三届董事会董事。现任平高集团有限公司党委书记、副董事长,河南平高电气股
    
    份有限公司第四届董事会董事。
    
    (3)李文海,男,1960 年出生,中共党员,高级工程师、西安交通大学EMBA,籍贯河
    
    南省辉县市。1982 年毕业于郑州工学院机械工程系,同年7 月参加工作。历任平顶山高
    
    压开关厂机动分厂设计员、机动分厂副厂长、八分厂常务副厂长、平顶山高压开关厂副厂
    
    长兼八分厂厂长、平高集团有限公司董事、党委委员、副总经理。现任平高集团有限公司
    
    董事、党委副书记、总经理,河南平高电气股份有限公司第四届董事会董事。
    
    (4)魏光林,男,1963 年出生,中共党员,西安交通大学工程硕士,高级工程师。 1986
    
    年参加工作,历任平顶山高压开关厂计算机中心副主任、动力分厂厂长、平顶山天鹰机械
    
    动力有限公司总经理、平顶山天鹰集团有限责任公司副总经理、河南平高电气股份有限公
    
    司第二届、第三届董事会董事、总经理。现任河南平高电气股份有限公司第四届董事会董
    
    事、总经理。
    
    (5)林凌,男,1971 年生,毕业于上海交通大学管理学院,获管理科学专业硕士学位,
    
    最近5 年一直在思源电气股份有限公司(包括其前身“上海思源电气股份有限公司”和“上
    
    海思源电气有限公司”)工作,现任思源电气股份有限公司董事兼副总经理、董事会秘书、
    
    财务总监,河南平高电气股份有限公司第三届监事会监事。现任河南平高电气股份有限公
    
    司第四届董事会董事。
    
    (6)张向阳,男,l969 年出生,毕业于上海交通大学高电压专业,获工学学士学位。
    
    从2004 年10 月起在思源电气股份有限公司(包括其前身“上海思源电气股份有限公司”
    
    和“上海思源电气有限公司”)工作,现担任江苏省如高高压电器有限公司副总经理。现
    
    任河南平高电气股份有限公司第四届董事会董事。
    
    (7)马志瀛,男,汉族,1937 年4 月出生,研究生学历,教授。自1958 年至今一直在
    
    西安交通大学工作,曾任电器实验室副主任、主任和电器教研室副主任。现任西安交通大
    
    学电气工程学院博士生导师,从事高压开关方面的教学和科研工作。学术上兼任:全国高
    
    压开关设备标准化技术委员会委员;中国电工技术学会理事;中国电工技术学会电接触及
    
    电弧专业委员会主任委员;中国电机工程学会变电专业委员会副主任委员;国家电力监管
    
    委员会电力安全专家委员会高压电器、变压器专业专家小组成员。曾任平高电气第三届董
    
    事会独立董事。现任河南平高电气股份有限公司第四届董事会独立董事。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    13
    
    (8)孔祥云,男,1954 年10 月出生,籍贯山东曲阜,中共党员,经济学硕士,高级会
    
    计师,副教授,硕士研究生导师,国家公派留学归国人员。历任江西财经大学财会系教研
    
    室副主任、审计监察处副处长、处长,江西华财大厦实业投资公司总经理(法人代表),
    
    中国投资银行深圳分行财会部总经理、稽核部总经理,国家开发银行深圳分行计划财务处、
    
    经营管理处、金融合作处等部门处长,现任深圳平安银行公司业务部总经理。社会兼职:
    
    2001 年至今任《深圳金融》杂志编委,江西财经大学客座教授,国家审计署驻深圳特派
    
    员办事处特聘外部专家。2003 年9 月参加上市公司独立董事培训班学习,获得结业证。现
    
    任河南平高电气股份有限公司第四届董事会独立董事。
    
    (9)李春彦,男,汉族,1964 年10 月出生,法律硕士。历任河南省襄城师范学校教师、
    
    平顶山经济律师事务所律师、亚太会计集团律师、会计师、评估师,1994 年至今任河南
    
    世纪通律师事务所合伙人、律师。现任上市公司神马实业股份有限公司、新乡化纤股份有
    
    限公司、黄河旋风股份有限公司独立董事,河南上市公司协会独立董事专业委员会主任。
    
    现任河南平高电气股份有限公司第四届董事会独立董事。
    
    (10)庞庆平,男,汉族,1964 年10 月出生,籍贯山东梁山,党员,西安交通大学电
    
    气工程学士、工商管理硕士。历任平顶山高压开关厂试验员、设计员;平顶山市经贸委能
    
    源科科长、资源科科长、党委委员、纪委书记,2003 年11 月至今,任平高集团有限公司
    
    党委副书记、纪委书记、监事会主席、河南平高电气股份有限公司第二届监事会监事、第
    
    三届监事会主席。现任河南平高电气股份有限公司第四届监事会主席。
    
    (11)陈其龙,男,1950 年生,行政管理专业毕业,审计师、注册会计师。1972 年3
    
    月-1986 年5 月,先后在苏州机械厂和无锡油泵油咀厂工作。1986 年6 月-1999 年5 月,
    
    先后在无锡市审计局任科员、副科长,无锡市审计事务所、兴业会计师事务所任所长,无
    
    锡市审计局财金审计处处长。1999 年6 月-2002 年12 月任无锡国联发展(集团)有限公
    
    司财务部经理。2003 年1 月-2005 年12 月历任无锡国际经济技术合作公司总经理、无锡
    
    市联合中小企业担保公司总经理。2006 年1 月至今,任无锡市国联发展(集团)有限公
    
    司审计委员会成员。现任河南平高电气股份有限公司第四届监事会监事。
    
    (12)高有斌,男,1993 年起在平顶山高压开关厂、河南平高电气股份有限公司工作,
    
    任审计部部长、第三届监事会职工监事。现任第四届监事会职工监事。
    
    (13)韩书谟,1999 年起任平高电气副总工程师兼技术中心常务副主任。2005 年3 月
    
    2008 年3 月任平高电气总工程师。现任平高电气副总经理。
    
    (14)高楠,历任平顶山高压开关厂技术员、技术部设计员,三分厂技术组技术员、科
    
    长,平高电气三厂副厂长、厂长,二厂厂长,2004 年4 月至今任平高电气副总经理。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    14
    
    (15)张帆,历任平顶山高压开关厂设计处试验员、厂办秘书、销售处副处长,平高集
    
    团有限公司进出口公司总经理,2004 年4 月至今任平高电气副总经理。
    
    (16)杨威,1995 年起任河南省建设总公司工程监理、部门副经理,1998 年起任(香港)
    
    豫港建筑工程有限公司董事、总经理。2004 年3 月至2005 年3 月任平高电气董事会秘书。
    
    2005 年3 月起任平高电气副总经理,2009 年2 月10 日辞去副总经理职务。
    
    (17)张浩义,1990 年7 月至1995 年6 月在河南中原特殊钢厂总厂财务处工作,历任
    
    副处长、处长;1995 年7 月至2004 年3 月在中国北方工业厦门公司工作,历任副处长、
    
    处长、副总会计师、总经理助理、总会计师;2004 年4 月至今任河南平高东芝高压开关
    
    有限公司总会计师。2005 年3 月至今任平高电气财务总监。
    
    (18)赵鸿飞,男,汉族,1969 年5 月出生,籍贯,河南陕县。工程硕士,博士在读。
    
    政协第十届河南省委员会委员。历任河南平高电气股份有限公司技术中心主任工程师、研
    
    发部部长、副总工程师、技术中心常务副主任,负责技术中心全面工作。现任河南平高电
    
    气股份有限公司总工程师。
    
    (19)程占彪,历任平顶山高压开关厂技术员,干部科科员,平高集团有限公司干部处
    
    副处级干事,2001 年起任平高电气证券事务代表,证券部副部长、部长。2003 年元月起
    
    兼任公司办公室主任,2004 年4 月起任平高电气总经理助理。现任平高电气董事会秘书、
    
    公司办公室主任、证券部部长。
    
    (二) 在股东单位任职情况
    
    姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
    
    任期终
    
    止日期
    
    是否领取
    
    报酬津贴
    
    韩海林
    
    平高集团有限
    
    公司
    
    董事长、党委副书记 2003 年11 月17 日 否
    
    张春仁
    
    平高集团有限
    
    公司
    
    党委书记、副董事长 2003 年11 月17 日 是
    
    李文海
    
    平高集团有限
    
    公司
    
    董事、党委副书记、总
    
    经理
    
    2003 年11 月17 日 是
    
    庞庆平
    
    平高集团有限
    
    公司
    
    纪委书记、党委副书
    
    记、监事会主席
    
    2003 年11 月17 日 是
    
    在其他单位任职情况
    
    姓名 其他单位名称 担任的职务
    
    任期起始日
    
    期
    
    任期终止日
    
    期
    
    是否领取报
    
    酬津贴
    
    林凌
    
    上海思源电气股份有
    
    限公司
    
    董秘、董事、财务
    
    总监、副总经理
    
    是
    
    张向阳
    
    江苏省如高高压电器
    
    有限公司
    
    副总经理 是河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    15
    
    马志瀛 西安交通大学 导师 是
    
    孔祥云 深圳平安银行
    
    公司业务部总经
    
    理
    
    是
    
    李春彦
    
    河南世纪通律师事务
    
    所
    
    合伙人 是
    
    陈其龙
    
    无锡市国联发展(集
    
    团)有限公司
    
    审计委员会委员 是
    
    张浩义
    
    河南平高东芝高压开
    
    关有限公司
    
    总会计师 否
    
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
    
    ○1 公司董事会薪酬与考核委员会制定董事及高管人员的报酬方案;○2 公司董事和高
    
    级管理人员每年度初向董事会薪酬与考核委员会作上年度述职和自我评价;○3 薪酬与考核
    
    委员会按绩效评价标准和程序,对董事及高级管理人员进行绩效评价;○4 根据岗位绩效评
    
    价结果及薪酬分配政策提出董事及高级管理人员上年度的报酬数额和奖励方式,表决通过
    
    后,报公司董事会、股东大会审议批准;○5 监事的报酬参照董事及高管人员薪酬方案,由
    
    股东大会决策和考评。
    
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
    
    《河南平高电气股份有限公司董事长、总经理及其他高级管理人员薪酬管理办法》
    
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
    
    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
    
    董增平 是
    
    陈邦栋 是
    
    李锋 是
    
    林凌 是
    
    张向阳 是
    
    陈其龙 是
    
    董事、监事、高级管理人员报酬情况的说明:
    
    公司第四届董事会第二次会议将独立董事的津贴发放标准调整为8 万元/每年,由于
    
    相关方案尚未经股东大会表决,报告期内独立董事会津贴仍按原标准发放。
    
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    
    姓名 担任的职务 离任原因
    
    董增平 董事 任期届满
    
    陈邦栋 董事 任期届满河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    16
    
    李锋 董事 任期届满
    
    陈克林 独立董事 任期届满
    
    刘韧 独立董事 任期届满
    
    林凌 监事 任期届满
    
    (五) 公司员工情况
    
    在职员工总数 3,235 公司需承担费用的离退休职工人数 249
    
    员工的结构如下:
    
    1、专业构成情况
    
    专业类别 人数
    
    生产 1,985
    
    管理 368
    
    技术 441
    
    销售 340
    
    其他 101
    
    2、教育程度情况
    
    教育类别 人数
    
    研究生及研究生以上 38
    
    本科 489
    
    大专 599
    
    中专及中专以下 2,109
    
    六、公司治理结构
    
    (一) 公司治理的情况
    
    1、公司治理的基本情况
    
    根据《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所等监管部门
    
    的要求,公司较好地完善了治理结构,制订和修订了较全面的治理制度。报告期内公司制
    
    定了《董事、监事、高级管理人员持股变动管理办法》,修订了《募集资金使用管理办法》,
    
    根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》(证监会[第57 号令])
    
    的精神,对《公司章程》作了相应修订。顺利完成董事会、监事会换届工作,设立了专业
    
    结构合理的提名、战略、审计、薪酬与考核、关联交易五个董事会专业委员会。重新规范
    
    了经营层薪酬考核体系及董事、监事津贴方案。
    
    股东大会是公司最高权力机构,控股股东没有利用其控股地位在商业交易中损害公司
    
    及中小股东的利益,对公司董事、监事的选举均符合相关的程序,本报告期内召开的历次
    
    股东大会均符合《公司法》《公司章程》的规定;公司董事严格遵守了相关承诺,做到勤
    
    勉尽职,董事会按照法定的程序召开会议,并按法律法规公司章程规定行使职权,注重维河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报

    
    17
    
    护公司、全体股东的利益,对高级管理人员的聘任均符合相关的程序;监事会能够对公司
    
    董事会、经理层实施有效的监督,公司经理层等高级管理人员能够忠实地履行职务,股东
    
    会、董事会、监事会的运作日益规范,严格按照相关规定,真实、准确、完整、及时的披
    
    露信息,认真对待投资者的咨询,积极通过电话、电子邮件、面谈、视频会议等方式加强
    
    和投资者沟通,建立了良好的投资者关系。
    
    2、公司治理专项活动开展情况
    
    公司从2007 年5 月份起,切实开展了“公司治理专项活动” 工作,形成了《河南
    
    平高电气股份有限公司关于公司治理整改情况的总结报告》,2008 年7 月24 日董事会对
    
    治理情况进行了全面的梳理,形成了《河南平高电气股份有限公司关于开展公司治理专项
    
    活动完成情况的汇报》,有关项目已基本完成。
    
    (二) 独立董事履行职责情况
    
    1、独立董事参加董事会的出席情况
    
    独立董事姓名
    
    本年应参加
    
    董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)
    
    缺席原因及其
    
    他说明
    
    陈克林 5 3 2 出国未能到会
    
    刘韧 5 3 2
    
    马志瀛 16 16
    
    孔祥云 11 11
    
    李春彦 11 11
    
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出
    
    异议。
    
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    
    业务方面独立情况
    
    公司业务独立于控股股东,有独立的采购、销售系统,独立的市场和客户
    
    资源,生产经营活动均由公司自主决策、独立开展、并承担相应的风险和
    
    责任。
    
    人员方面独立情况
    
    公司建立了独立的劳动人事、工资管理体系。公司总经理、副总经理、董
    
    事会秘书及财务总监等高级管理人员均在本公司领取薪酬,公司的董事、
    
    监事、高级管理人员及其他人员均通过合法的程序选聘,不存在控股股东
    
    干涉人事任免的情况。
    
    资产方面独立情况
    
    公司资产完整、权属清晰,对资产独立登记、建账、核算、管理。土地使
    
    用权采用与平高集团有限公司签订《土地租赁合同》有偿使用方式获得,
    
    定期交纳租金。
    
    机构方面独立情况
    
    公司组织机构健全且独立于控股股东 。董事会、监事会和经理层独立运作,
    
    相关职能部门独立行使职权并开展经营管理活动,与控股股东的职能部门
    
    之间没有上下级关系。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    18
    
    财务方面独立情况
    
    公司独立核算,自负盈亏,设立有独立的财务部门。平高电气财务部是公
    
    司财务会计系统的管理机构;各分公司、子公司财务部门为具体的管理与
    
    核算机构;各分公司、子公司财务部门在业务上接受公司财务部的领导,
    
    实行统一的会计核算与财务管理制度。公司拥有独立的银行账号并依法独
    
    立纳税。
    
    (四)公司内部控制制度的建立健全情况
    
    公司依据相关法律、法规和规章制度要求,在董事会指导下,围绕公司发展战略目标,
    
    立足公司具体环境和经营管理实践,按照《企业内部控制基本规范》的要求,结合上年度
    
    内部控制制度建设计划,在本年度进一步加强内部控制制度建设,健全了内部控制三级文
    
    件体系,优化了部分业务流程。制定了公司层面的《内部控制标准手册》,用于整体把握
    
    指导公司及下属部门的内部控制制度建设,同时公司下属部门及附属公司层面、各业务环
    
    节补充完善了二级、三级内部控制制度文件。该体系强化了公司的社会责任感和风险防范
    
    意识,引入风险管理、内部控制评价、发展战略、企业文化、社会责任、预警、舞弊、信
    
    息沟通等控制机制,实现了由单一会计控制向全面、全员、全程的风险控制的理念转变。
    
    其中:补充制定《内部控制评价》、《风险管理》、《舞弊》、《组织架构》、《应急预
    
    案》、《中介机构聘用》、《法制教育与法律纠纷》等控制标准,修订完善了《绩效考核
    
    管理办法》、《生产管理绩效考核奖励办法》、《工艺纪律考核及奖励办法》、《物资采
    
    购文件汇编》、《经济合同审计规定》、《废旧物资管理办法》、《备用金借款及费用报
    
    销审批流程》等管理规定,促进了各项制度的系统化,增强了可操作性。目前,正在进行
    
    《备品备件管理规定》、《材料调拨流程》、《信息建设实施办法》等制度的修订工作。
    
    公司审计部为公司内部控制的检查监督部门,依照国家法律、法规及公司制定的各种
    
    规章制度,对公司及控股参股公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督。
    
    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
    
    1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文:详见年报附件。
    
    2、审计机构的核实评价意见:详见年报附件。
    
    (六) 高级管理人员的考评及激励情况
    
    公司制定了《河南平高电气股份有限公司董事长、总经理及其他高级管理人员薪酬
    
    管理办法》,董事会根据公司年度工作目标和经营计划的完成情况,对公司高级管理人员
    
    进行考核,并根据考核结果确定高级管理人员的年度薪酬。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    19
    
    (七) 公司是否披露履行社会责任的报告:否
    
    七、股东大会情况简介
    
    (一) 年度股东大会情况
    
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸
    
    决议刊登的信息披露
    
    日期
    
    2007 年年度股东大
    
    会
    
    2008 年4 月25 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年4 月26 日
    
    (二) 临时股东大会情况
    
    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸
    
    决议刊登的信息披露
    
    日期
    
    2008 年第一届临
    
    时股东大会
    
    2008 年1 月11 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年1 月12 日
    
    2008 年第二次临
    
    时股东大会
    
    2008 年3 月26 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年3 月27 日
    
    2008 年第三次临
    
    时股东大会
    
    2008 年7 月11 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年7 月12 日
    
    八、董事会报告
    
    (一) 管理层讨论与分析
    
    1、报告期内公司经营情况的回顾
    
    (1)总体经营情况
    
    2008 年,公司务实经营,并以创新为动力,在克服雪灾、地震等自然灾害及全球经
    
    济危机等带来的种种不利影响的情况下,取得了较为理想的经营业绩。报告期内,公司实
    
    现营业收入262,016.27 万元,比去年同期增长49.79%;实现营业利润23,588.04 万元,
    
    比上年同期增长59.08%,实现净利润(归属于母公司所有者)20,734.14 万元,比去年同期
    
    增长17.76%。报告期内,公司本部圆满完成董事会年初预定的各项经营指标,收入创下
    
    26.20 亿元的新高,实现净利润创下了0.86 亿元的新高。合营公司平高东芝由于受自然
    
    灾害(地震影响交货期)、全球经济危机(相当一部分配套件来自日本国)、汇率变动等
    
    因素影响,没有完成年初既定的经营任务,但仍保持了较高的盈利能力,实现营业收入
    
    160,547 万元,比上年增长7.57%,实现净利润24,194.48 万元,比上年同期下降15.58%。
    
    报告期,公司费用控制初见成效,销售费用和管理费用占营业收入的比重均有所下降;公
    
    司产品整体毛利率比去年同期略有增长,抛开原材料跌价因素,公司成本控制、严把合同河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报

    
    20
    
    质量、较高毛利合同权重上升均对其构成一定影响。2008 年,公司在特高压产品领域,
    
    取得了长足发展,公司行业地位及影响均得到了很大提升。公司供货的晋东南变电站两个
    
    间隔1100kV 封闭式组合电器(GIS)、官亭二期工程800kV GIS 以及大坝电厂、贺兰山变
    
    电站800kV 罐式断路器(T-GCB)等全部一次性调试成功,顺利送电,在行业内树立了良
    
    好的形象,赢得了用户的信赖与支持,体现了公司的综合实力,鼓励和振奋了员工士气。
    
    报告期,公司对平高东芝计提的投资收益占合并报表净利润比例由2007 年81.73%
    
    下降为2008 年58.29%。经过两年的产品研制,公司800kVGIS 及罐式断路器、1100kV GIS
    
    已经交付使用并开始批量生产,特高压开关的销售从一定程度上提升了产品整体毛利率水
    
    平,且通过提升公司常规产品的销售也呈现良好态势,较高毛利率产品合同比重的上升,
    
    也成为整体毛利率提升的重要因素,同时,报告期内原材料价格的下跌,也对公司进一步
    
    降低采购成本形成一定的环境支持。另一方面,公司在经营管理方面的持续调整和努力,
    
    特别是在成本控制、费用控制方面取得了一定成效。而平高东芝经过近几年的飞速发展,
    
    已基本进入平稳发展阶段,对公司盈利起着举足轻重的作用。
    
    (2)公司存在的主要优势和困难、及对策
    
    优势:
    
    1)技术优势。报告期内公司大力推进1100kV GIS 核心技术的消化吸收和再创新,
    
    加快国产化进程,加上800kV GIS 及罐式断路器核心研发,使公司在特高压开关产品技术
    
    上站在了行业高点,意义重大,影响深远;进一步加快常规产品的完善和升级,深入开展
    
    GIS 小型化的研发和生产,补充和完善罐式断路器(T-GCB)产品品种,优化隔离开关、
    
    接地开关产品结构设计,加强基础技术、基础工艺的研究,公司整体技术实力更加雄厚。
    
    公司全年新产品通过公司级鉴定9 项,完成新产品阶段性成果8 项,获得专利11 项。公
    
    司信息化建设步伐不断加快, PDM 和CAPP 系统得到了深入、广泛的应用。公司已顺利通
    
    过国家高新技术企业认定,从2008 年起三年内,公司将享受企业所得税税率为15%的优
    
    惠政策。
    
    2)市场优势。公司根据形势变化及整体经营需要,建立了更加适应招投标要求的“一
    
    部两区”扁平化管理模式,加强客户服务中心建设,形成了一套较为完整的销售和售后服
    
    务体系。不断创新销售体制,完善内部资金管理体系,加强销售流程和应收账款的分析及
    
    管理,完善报价体系,加强合同管理,提高计划的及时性和准确性,降低成品库存积压,
    
    提高资金利用率。作为公司六西格玛管理16 个黑带项目之一的资金回收项目,取得了良
    
    好的效果,全年资金回收27.45 亿元,同比增长48.60%,从一定程度上改善了公司经营河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报

    
    21
    
    现金流。本部全年新增合同33 亿元,同比增长32%,平高东芝全年新增合同20 亿元,同
    
    比增长10.93%,公司市场增长幅度高于行业发展速度,目前公司尚有大量在手合同。
    
    3)规模优势。公司已改进生产管理模式,加强生产计划管理,着力解决制约产能提
    
    高的瓶颈问题。2008 年6 月特高压厂房的启用,改善了生产条件和环境,保证了高端产
    
    品的装配质量。合理进行生产调度,加大生产工序整合和生产流程优化,努力实现生产加
    
    工专业化,生产组织批量化,有效地提高了生产效率。积极推进ERP 项目的实施,加强信
    
    息沟通和资源共享,加强现场管理,严格控制库存,盘活有效资产,减少资金压力。全年
    
    公司本部完成产值25.3 亿元,同比增加64.3%。公司产能有效放大,特别是GIS,目前已
    
    经具备了每月生产200 个间隔的生产能力。
    
    4)管理优势。全面推行六西格玛管理,报告期内验收了诸如降低质量成本、缩短货
    
    款回收周期、提高产品毛利率、缩短产品制造周期、提高关键零部件的一次合格率等方面
    
    的15 个黑带项目,取得了理想的效果。加强综合管理,继续建立和完善公司绩效考核体
    
    系,加强绩效管理工作,强化全员执行力,公司进一步建立和完善内部控制体系,管理水
    
    平进一步提高。
    
    困难:
    
    1)全球金融危机对国际市场造成一定的影响。受全球金融危机的影响,许多行业开
    
    始缩减基建规模,暂停或终止在建项目,公司系统外市场表现更为明显,行业竞争更加激
    
    烈,增加了公司开拓市场的难度。
    
    2)2008 年上半年,国家采取过紧的宏观经济政策,企业取得借贷资金的难度越来越
    
    大,资金成本越来越高。公司目前的客户付款方式仍存在很大的问题,但是由于本年常规
    
    合同的交货量很大,在基本上都垫资生产的情况下,公司为前期的原材料及配套件的投入
    
    需要加大,同时550kV 和800kV 产品及合同也在增多,其生产周期明显长于常规产品,
    
    因此前期资金占用将会进一步加大,占用周期也将会进一步拉长,靠短期贷款及其他简单
    
    金融工具来维持持续扩大生产的趋势,资金需求和资金成本压力可想而知;公司虽发行了
    
    4 亿元短期融资券,但相对于资金强烈的需求,依然不能根本缓解和改善现金流状况。
    
    对策:
    
    1)在扩大内需中寻找商机。
    
    以科技创新带动产品开发,用新的产品创造新的市场需求,深入开展直流高压开关
    
    的研发和生产;GIS 小型化、加大对公司传统优势产品断路器和隔离开关的投入和支持,
    
    完善T-GCB 产品系列,优化隔离开关产品设计。同时加大对PTC 的配套力度,尽量扩大在河南平高电气股份有限公司 2008 年年度
报告
    
    22
    
    PTC 零部件中的份额。市场营销策略不仅要考虑合同额,还要考虑不同产品的均衡。深入
    
    研究国家宏观经济形势、财政政策、产业政策、税收政策等与公司发展相关政策的走向及
    
    变化,抓住机遇,争取国家更多的资金、政策支持,继续巩固公司市场优势。
    
    2)狠练内功、向科学管理要效益。
    
    从较为粗放的管理方式逐步向精细化管理转型。各职能管理部门要根据形势变化,
    
    结合公司实际,认真梳理现有的各种规章制度,查找存在的问题和漏洞并修订完善,对没
    
    有覆盖到的工作及时制订相应的制度措施,将管理的触角延伸到公司生产经营的每一个环
    
    节。缩减预算,减少非经营性开支;压缩开支,降低成本,严格控制办公费用、通讯费用、
    
    招待费等各项费用。广泛开展节能减排活动,杜绝跑、冒、滴、漏现象,减少不必要的浪
    
    费与支出,把资源变成财富,从体制上机制上不断完善。
    
    3)加强质量管理,进一步树立质量就是生命、精品就是效益的理念。
    
    认真总结800KV、1100KV 高端产品在生产、安装过程中的先进经验,固化下来,并
    
    将其推广覆盖到公司所有电压等级的产品。进一步深入学习PTC 先进管理经验,提高产品
    
    的质量,力争用三、四年的时间,使我公司的产品质量达到合资厂的水平。进一步推行六
    
    西格玛管理,巩固和扩大已取得成果,杜绝产品缺陷,不断提高顾客满意度,推进企业卓
    
    越绩效管理,争创“国家质量管理奖”,制造精品,用精品装备电网,树立平高产品良好
    
    的市场形象。
    
    4)进一步提高财务管理水平,为公司快速发展提供保障。
    
    加强资金调度,公司目前垫付制的生产模式承担着沉重的利息,要进一步科学合理
    
    利用资金,加速资金周转,提高资金使用效率;利用多品种金融工具,充分利用好公司客
    
    户资信良好这一特点,盘活公司的应收账款,实现融资手段多样化,降低融资成本。
    
    加强库存管理,提高物料管理水平。要运用现代管理理念和工具,制订库存明细表,
    
    监控异常库存;进一步完善库房管理制度,细化库房管理职责和流程,提高仓储管理水平。
    
    各分(子)公司、物资、财务及生产、技术等部门要联合行动,做好需求预测,根据2009
    
    年生产特点,适量预投,避免不合理库存积压。
    
    大力推行成本节点控制,进一步细化成本控制责任,降低成本。要按照产品价值链
    
    组成进行分析,将产品成本控制工作分解到设计、制造、工程、销售、财务及每个环节,
    
    各个部门都是产品“价值工程”的承担主体,必须对产品控制节点的成本负责;细化成本
    
    控制责任体系。
    
    5)进一步完善物资采购体系,提高物资采购的管理水平。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    23
    
    加强原材料、外协件市场情报搜集和分析,最大限度地降低采购成本。加大外协件
    
    质量责任的追踪溯源力度,补充、完善外协技术协议,对重要外协厂家、重要零部件工艺
    
    过程进行监督检查,解决零部件在制造过程中出现的技术问题,保证外协零部件都有相对
    
    应的技术标准和工艺要求;完善供方绩效评价档案,根据供货质量、进度、数量等指标对
    
    供方进行评价,并把评价与中标比例分配挂钩,不断提高外协件的入厂质量,防范深层次
    
    质量事故的发生。加大与设计部门的沟通与联系,及时沟通产品改型或升级信息,注重维
    
    护和公司同甘共苦的战略合作伙伴,避免厂家预投的零部件报废,实现信息共享,稳定与
    
    关键供应商的战略合作关系,保证原材料、外协件的供应。
    
    (3)公司主营业务及其经营状况
    
    1) 主营业务分行业、产品情况表
    
    单位:元 币种:人民币
    
    分行业或分
    
    产品
    
    营业收入 营业成本
    
    营业利润
    
    率
    
    (%)
    
    营业收
    
    入比上
    
    年增减
    
    (%)
    
    营业成本
    
    比上年增
    
    减(%)
    
    营业利润
    
    率比上年
    
    增减(%)
    
    分行业
    
    输变电设备
    
    制造业
    
    2,620,162,655.88 2,027,242,279.44 22.30 49.79 45.25
    
    增加2.42
    
    个百分点
    
    分产品
    
    敞开式六氟
    
    化硫断路器
    
    547,868,530.07 400,104,065.34 26.66 38.33 37.22
    
    增加0.58
    
    个百分点
    
    隔离开关及
    
    接地开关
    
    238,835,244.89 202,067,915.39 15.04 -20.91 -23.72
    
    增加3.12
    
    个百分点
    
    封闭组合电
    
    器
    
    1,714,213,230.92 1,339,332,204.03 21.54 87.77 80.42
    
    增加3.19
    
    个百分点
    
    2) 主营业务分地区情况表
    
    单位:元 币种:人民币
    
    地 区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    
    东北 245,071,749.58 13.33
    
    西北 167,404,790.57 66.68
    
    华北 728,179,697.32 60.39
    
    华中 711,065,845.12 76.29
    
    华南 195,890,238.21 99.76
    
    华东 409,177,141.68 35.69
    
    西南 162,648,106.42 -6.78
    
    其他 725,086.98 -34.98河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    24
    
    说明:报告期内公司确认了1100kV GIS、800kV GIS、800kV 罐式断路器、800kV 隔离
    
    开关等新产品营业收入,合计实现47,540 万元,特高压产品收入的确认,为公司增加了新
    
    利润增长点。
    
    3)主要供应商、客户情况:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    前五名供应商采购金额合计 680,064,286.45 占采购总额比重 31.68%
    
    前五名销售客户销售金额合计 785,632,735.04 占销售总额比重 29.98%
    
    4)报告期公司资产构成情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    
    项 目
    
    合并数
    
    占总
    
    资产
    
    比例
    
    合并数
    
    占总
    
    资产
    
    比例
    
    合并增减变动
    
    变动比例
    
    (%)
    
    变化原因说明
    
    货币资金 643,732,424.56 16.38 429,362,051.72 13.83 214,370,372.84 49.93
    
    加大资金回收,回
    
    款及时
    
    预付款项 216,323,243.46 5.50 130,338,037.82 4.20 85,985,205.64 65.97
    
    预付土地款和超
    
    高压及特高压产
    
    品的生产所需进
    
    口材料
    
    其他应收
    
    款
    
    41,535,432.17 1.06 62,332,295.31 2.01 -20,796,863.14 -33.36
    
    加强应收款管理,
    
    及时清理备用金
    
    存货 749,190,041.35 19.06 550,868,558.54 17.74 198,321,482.81 36.00
    
    2009 年销售订单
    
    增加,08 年第四
    
    季度加大了材料
    
    采购
    
    固定资产 433,795,901.92 11.04 268,201,647.88 8.64 165,594,254.04 61.74
    
    在建工程 47,373,247.82 1.21 85,031,745.78 2.74 -37,658,497.96 -44.29
    
    特高压厂房项目
    
    完工,由在建工程
    
    转入固定资产所
    
    致
    
    无形资产 46,414,082.01 1.18 15,034,474.86 0.48 31,379,607.15 208.72
    
    1、研发支出形成
    
    无形资产2304 万
    
    元;2、新购买的
    
    土地908 万元
    
    开发支出 70,502,718.47 1.79 32,619,963.88 1.05 37,882,754.59 116.13
    
    加大科技开发投
    
    入的力度
    
    递延所得
    
    税资产
    
    19,223,139.08 0.49 36,381,253.51 1.17 -17,158,114.43 -47.16
    
    固定资产设备投
    
    资所得税抵免政
    
    策的废止,减少
    
    1724 万元
    
    短期借款 255,000,000.00 6.49 660,100,000.00 21.26 -405,100,000.00 -61.37
    
    发行四亿元短期
    
    融资券,及时归还
    
    短期借款
    
    应付票据 408,379,000.00 10.39 246,536,300.00 7.94 161,842,700.00 65.65
    
    合理地使用资金,
    
    办理承兑票据支
    
    付材料采购款增
    
    加河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    25
    
    应付账款 814,510,398.09 20.72 541,074,333.40 17.43 273,436,064.69 50.54 材料采购增加
    
    应交税费 -7,332,269.12 -0.19 -16,815,299.09 -0.54 9,483,029.97 -56.40
    
    收入增加,流转税
    
    及所得税较上期
    
    增加
    
    专项应付
    
    款
    
    24,220,000.00 0.78 -24,220,000.00 -100.00
    
    国债补助项目完
    
    工,转入资本公积
    
    其他非流
    
    动负债
    
    4,678,240.00 0.12 8,318,900.00 0.27 -3,640,660.00 -43.76
    
    收到的政府补助
    
    转入营业外收入
    
    实收资本
    
    (股本)
    
    511,243,176.00 13.01 365,173,697.00 11.76 146,069,479.00 40.00
    
    资本公积 367,165,579.58 9.34 488,497,567.50 15.73 -121,331,987.92 -24.84
    
    资本公积转增股
    
    本
    
    5)报告期经营成果分析
    
    单位:元 币种:人民币
    
    2008 年度 2007 年度
    
    项 目
    
    合并数 合并数
    
    合并增减变动
    
    变动比例
    
    (%)
    
    变动原因
    
    营业总收入 2,620,162,655.88 1,749,230,223.47 870,932,432.41 49.79 合同增加,收入增长
    
    营业成本 2,027,242,279.44 1,395,727,087.17 631,515,192.27 45.25
    
    超高压及特高压产品
    
    的毛利率高于常规产
    
    品,营业成本的增长
    
    小于收入的增长比率
    
    营业税金及附
    
    加
    
    8,580,907.46 5,782,597.60 2,798,309.86 48.39 应交的流转税额增多
    
    销售费用 208,288,384.60 156,216,545.94 52,071,838.66 33.33
    
    与合同配比的运费代
    
    理费中标服务费增加
    
    管理费用 182,475,988.81 130,734,572.73 51,741,416.08 39.58
    
    科技开发费用化部分
    
    增加
    
    财务费用 61,666,963.50 28,502,261.71 33,164,701.79 116.36
    
    发行四亿元融资券,
    
    利息支出增加
    
    资产减值损失 17,000,102.77 27,284,486.99 -10,284,384.22 -37.69
    
    资产减值损失均为坏
    
    账准备
    
    营业外支出 6,102,926.90 2,229,054.72 3,873,872.18 173.79
    
    捐赠10 万元,处理固
    
    定资产308 万元
    
    所得税费用 33,826,876.16 -18,638,762.54 52,465,638.70 -281.49
    
    利润增加,本期所得
    
    税增加;国产设备抵
    
    税政策废止,递延所
    
    得税增加
    
    6)报告期现金流量情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    项 目 2008 年度 2007 年度 合并增减变动
    
    变动比例
    
    (%)
    
    变动原因
    
    销售商品、提供
    
    劳务收到的现金
    
    2,209,289,976.04 1,178,075,709.63 1,031,214,266.41 87.53
    
    加大资金回收,本
    
    期回款较好河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    26
    
    支付其他与经营
    
    活动有关的现金
    
    139,163,848.95 77,182,480.27 61,981,368.68 80.30
    
    招投标业务增多,
    
    支付的保证金增加
    
    取得投资收益收
    
    到的现金
    
    70,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00 133.33
    
    从合营公司分得的
    
    现金股利增加
    
    购建固定资产、
    
    无形资产和其他
    
    长期资产支付的
    
    现金
    
    223,874,776.35 98,031,195.78 125,843,580.57 128.37
    
    其中6000 万元为支
    
    付的新平高项目土
    
    地出让金
    
    取得借款收到的
    
    现金
    
    475,000,000.00 913,750,000.00 -438,750,000.00 -48.02 短期借款减少
    
    发行债券收到的
    
    现金
    
    373,281,700.00 373,281,700.00
    
    发行四亿元短期融
    
    资券收到的现金
    
    分配股利、利润
    
    或偿付利息支付
    
    的现金
    
    94,471,283.95 33,057,915.11 61,413,368.84 185.78
    
    本期支付股利增加
    
    3488 万元,其余为
    
    本期利息支出
    
    支付其他与筹资
    
    活动有关的现金
    
    59,811,997.27 339,538.49 59,472,458.78 17,515.68
    
    支付货款采用票据
    
    支付的方式增多,
    
    本期支付承兑保证
    
    金增加
    
    7)报告期内公司技术创新情况
    
    报告期内,公司继续坚持自主创新的技术路线和新产品研发方针,投入研发支出
    
    10,380 万元,前瞻性地选择市场急需和高端产品进行集中研发。其中ZF27-1100/6300-50
    
    型GIS、ZF12B-126/3150-40 型小型化GIS、LW10B-363/4000-63 型断路器、
    
    LW10B-1100/4000-50 型断路器、GW27-800/J5000-63、GW46-252 型剪刀式高压交流隔离开
    
    关、JW8-800 型高压交流接地开关, 开断63kA 型敞开式断路器等一批高参数高性能的新
    
    产品通过了公司鉴定;加大对公司传统优势产品断路器和隔离开关的投入和支持,完善
    
    T-GCB 产品系列,优化隔离开关产品设计,提高产品性能和品质,降低产品成本,提高产
    
    品的竞争力,其中GW□-10/50 型高压直流隔离开关方案是为了适应国家直流输变电工程
    
    蓬勃发展的需求开发品种,以尽快形成直流隔离开关产品的系列化而设计开发的新型隔离
    
    开关。
    
    继续加强基础研究工作,完成了空载气流场计算、灭弧室气流压力特性测量项目的
    
    公司验收;在超高压电液操动系统的研究与应用研究方面,完成阀图纸的设计改进工作并
    
    进行了试验验证,完成了液压机构仿真模型的建立和模拟;在电机驱动操动机构技术的研
    
    究与开发方面,完成了电机驱动单相断路器试验,正在为三极联动做技术准备;同时积极
    
    推进百万伏交流输变电工程GIS 核心技术、GIL-800 直流母线管道、双动小操作功灭弧室
    
    和LW□-550 型旁路SF6 断路器等项目的研究。这些项目的研究成功将极大的提升我公司河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报

    
    27
    
    开关设备技术含量,进一步提升我公司开关设备在国内、国际上的行业地位,也为基础研
    
    究项目成果尽快转化为实际应用奠定了基石,公司的核心竞争力进一步提高。
    
    8)公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    公司名称 业务性质 主要产品及服务 注册资本
    
    持股比例
    
    (%)
    
    资产规模 净利润
    
    河南平高电气销
    
    售有限责任公司
    
    销售、服务 销售开关设备等 6,000.00 90 55,620.61 1148.69
    
    河南平高东芝高
    
    压开关有限公司
    
    制造业 制造、销售开关设备等 2500 万美元 50 213,219.40 24,194.48
    
    平顶山平高安川
    
    开关电器有限公
    
    司
    
    制造及服务
    
    高压开关及配件的生
    
    产、销售、服务
    
    500 60 2054.72 -89.36
    
    辽宁北方众鑫电
    
    气成套有限公司
    
    销售 销售高压开关设备等 500 90 4,599.55 -20.82
    
    投资收益对公司净利润影响达到10%以上的控股公司及参股公司业绩分析
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    公司名称 营业收入 营业利润 净利润
    
    控股或参股公司
    
    贡献的投资收益
    
    占上市公司净利
    
    润的投资比重(%)
    
    河南平高东芝高压开
    
    关有限公司
    
    160,547.49 4,661,512.77 24,194.48 12,097.24 58.29
    
    说明:合营公司河南平高东芝高压开关有限公司本期实现净利润为24,194.48 万元
    
    (公司按50%合并计提收益12,097.24 万元),本公司计提的投资收益占上市公司合并报表
    
    净利润的58.29%。平高东芝产品在市场上具有较强的技术、品牌优势,产品盈利能力强,
    
    公司已进入稳定发展期。平高东芝公司成立于2000 年9 月8 日,是公司与世界500 强企
    
    业日本国株式会社东芝(TOSHIBA)共同投资组建而成(各占50%),2002 年3 月正式投
    
    产,2006 年公司与日本国株式会社东芝对其等比例增资 (本公司折合成人民币出资5000
    
    万元),增资后注册资本2,500 万美元。其主要经营72.5~550kV 电压等级的全封闭组合
    
    电器、罐式断路器及复合电器产品的设计、制造、组装、试验、销售及售后服务等项业务,
    
    目前公司与日本东芝仍均对其相对控制的格局不变。
    
    9)公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低20%以上
    
    或高20%以上:河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    28
    
    否
    
    (4)同公允价值计量相关的内部控制制度情况
    
    公司目前不存在涉及公允价值计量相关的项目,按照企业会计准则规定执行
    
    与公允价值计量相关的项目:无。
    
    (5)持有外币金融资产、金融负债情况
    
    公司未持有外币金融资产、金融负债。
    
    2、对公司未来发展的展望
    
    1、市场展望及竞争格局
    
    为了清晰的分析全球金融危机背景对高压开关市场的冲击程度,公司根据用户属性
    
    不同分成系统内市场、系统外市场以及出口市场三大类,分别对其展开说明,以便报表使
    
    用者对行业的发展趋势有更详尽了解。
    
    1)系统内市场:“系统内”市场主要指的是电网公司、发电企业所形成的市场,多
    
    年来公司的市场份额有80%以上是来源于此。电力行业作为国民经济可持续发展的重要
    
    物资基础,在扩大内需、推动经济增长等方面的显著作用,受到中央和地方各级政府的
    
    高度重视和国家产业政策的重点支持。2008 年10 月突如其来的全球金融危机使我国本
    
    来就巨大的电网投资进一步扩大,国家将进一步加强电网建设,转变电网发展方式,以
    
    大幅度提高电网优化资源配置能力为目标。据最新资料显示,近日国家在“十一五”初
    
    期全国电网投资规模1.2 万亿元的基础上增加5000 亿元,将重点在特高压电网建设、跨
    
    国跨区跨省输电、大型能源基地送出工程、区域和省级主网架工程、城乡电网建设与改
    
    造工程上加大投入,落实节能减排要求,调整电源结构,重点发展风电、核电、生物质
    
    能发电等清洁能源。国家电网和南方电网分别抛出了庞大的投资计划,上述政策措施的
    
    实施,将进一步提升电网建设的景气周期,大规模的电网投资将会持续相当长的一段时
    
    间。公司在高压开关行业内有三十多年的积累,形成了较完整的系列,近年来更是以对
    
    客户负责、对产品负责任的态度,树立了良好的品牌形象;2008 年公司通过晋东南站的
    
    1100kV GIS、官亭二期工程800kV GIS 等一系列重大工程,成功向用户展示了公司在尖
    
    端产品的综合实力和行业领跑者的地位,此次金融危机在一定程度上为公司提供了新一
    
    轮的发展契机。
    
    2)系统外市场:系统外”市场指的如煤炭矿山、冶金钢铁、石油化工等高耗电用户,
    
    根据2007 年的有关数据估计,系统外市场占公司总合同量的20%左右。2008 年下半年特河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报

    
    29
    
    别是9 月份后,国际金融危机的进一步恶化和蔓延,目前系统外市场领域受到一定冲击,
    
    订货明显减少,有关建设已经放缓,要求推迟交货的用户逐渐增多。预计2009 年系统外
    
    市场受到冲击,用户需求回升过程会经历较长时期,在国家出台刺激经济的方案后,逐渐
    
    会形成铁路电气化、城市高架、地铁等交通类用户群。
    
    3)出口市场:近几年公司出口市场发展较快,国际市场开创出良好局面,但出口对
    
    象多为发展中国家,根据前期有关数据,产品出口合同占公司新增合同的比例非常低,对
    
    公司整体业绩影响非常有限,即使该市场需求面临的不确定性因素增加,也很难对公司造
    
    成较大的影响。
    
    目前在800kV 及1100kV 开关设备中,主要企业是西开、平高电气、沈高三大开及其
    
    合作的外商,公司在领域内已树立了较好的市场形象,具有一定的市场优势。在500kV
    
    及220kV 电压设备,我国电网年新增装机近几年均在上亿kW,强化区域电网内部结构在
    
    所难免,目前主网架电压逐步升至500kV,因此需要500kV 开关设备数量还很大,与500
    
    kV 线路配套的220kV 设备增长快,这一系列产品区域主要是外资及合资产品,内资企业
    
    占有份额不多,目前公司在此电压范围的产品供货量显著提升;110kV 及以下电压产品,
    
    近几年随着制造技术成熟,制造经验的积累和丰富,特别GIS 市场出现了火爆局面,这些
    
    高压电压等级开关设备(含GIS),市场仍然较热,但126kVGIS 由于上的厂家较多(约40
    
    多家),有一些新上的厂家如泰开等形成气候,未来竞争将会较为激烈。
    
    2、2009年经营计划
    
    营业收入28 亿元,实现利润24,370 万元,税后净利(归属于母公司)22,500 万元。
    
    3、资金需求、使用计划及来源情况
    
    公司第四届董事会第三次会议审议通过同意公司投资建设“新平高”项目,公司拟
    
    总投资92,100 万元建设“新平高项目”,旨在扩大生产作业面积、提高工艺制造水平。
    
    其中:固定资产投资67,100 万元,铺底流动资金25,000 万元。
    
    本项目所需资金由企业自筹,包括但不限于银行贷款、股权融资方式。
    
    4、公司面临的主要风险因素
    
    1)宏观经济环境风险:公司所处的高压开关设备行业的发展与国家的行业政策和宏
    
    观调控政策紧密联系,经济危机环境中,拉动内需背景下加大电网建设规模,会带动输变
    
    电设备行业的发展。从当前国际和国内的经济环境看,国际金融危机可能进一步恶化和蔓
    
    延,公司及公司所处的输变电行业,也不可能独善其身,上游给公司做配套的供方的兴衰,
    
    将直接影响公司的零部件采购,可能会对公司的采购成本、配套速度等产生影响。合营公河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报

    
    30
    
    司平高东芝是全球采购零部件,国际经济危机对给其配套的企业造成的冲击,更将给其产
    
    品配套进度、配套成本带来严酷的考验。公司下游客户是电网、发电公司和工矿企业,经
    
    济危机形势下,企业倒闭、减产等,均不同程度带来电力消费的萎缩,可能会对公司常规
    
    产品市场形成一定的冲击,竞争将更加残酷。
    
    B、汇率风险
    
    公司利润的来源主要由平高东芝公司和公司本部构成。公司产品,特别是800kV 和
    
    1100kV 等高端产品,有部分零部件需从国外采购,随着国家特高压建设的进一步铺开及
    
    公司特高压产品产能的释放,公司本部对进口件的需求量也在增加,公司本部盈利对汇率
    
    的敏感度在增强,将会因汇率的不确定性波动而波动;而平高东芝产品目前整体国产化率
    
    还不高,作为一家纯装配企业,每年有将近一半的零部件要从国外,特别是日本国采购,
    
    汇率变动将对其经营成果的影响造成极大影响。
    
    (二) 公司投资情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    报告期内公司投资额 10,363.37
    
    报告期内公司投资额比上年增减数 4,680.77
    
    报告期内公司投资额增减幅度(%) 82.37
    
    1、募集资金总体使用情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    募集年
    
    份
    
    募集方
    
    式
    
    募集资
    
    金总额
    
    本年度已使用募
    
    集资金总额
    
    已累计使用募
    
    集资金总额
    
    尚未使用募
    
    集资金总额
    
    尚未使用募集
    
    资金用途及去
    
    向
    
    2001
    
    首次发
    
    行
    
    72,787 10,363.37 72,115.53 671.47 补充流动资金
    
    合计 / 72,787 10,363.37 72,115.53 671.47 /
    
    截止2008 年12 月31 日,本公司募集资金项目已累计使用募集资金72,115.53 万元,
    
    基本达到前次募集资金承诺投资金额(72,787.00 万元),前次募集资金实际结余671.66
    
    万元,占前次募集资金总额的0.92%,加上募集资金历年来存放利息收入(减金融手续费
    
    支出) 1,937.14 万元,合计2,608.80 万元;经公司第四届董事会第三次会议通过,拟用
    
    募集资金的剩余资金和历年利息补充流动资金。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    31
    
    2、承诺项目使用情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    承诺项目名称
    
    是否
    
    变更
    
    项目
    
    拟投入金
    
    额
    
    实际投入
    
    金额
    
    是否
    
    符合
    
    计划
    
    进度
    
    项目
    
    进度
    
    预计
    
    收益
    
    产生
    
    收益
    
    情况
    
    是否
    
    符合
    
    预计
    
    收益
    
    未达
    
    到计
    
    划进
    
    度和
    
    收益
    
    说明
    
    变更
    
    原因
    
    及募
    
    集资
    
    金变
    
    更程
    
    序说
    
    明
    
    “九五”超高压
    
    输变电设备技
    
    术改造
    
    否 25,020.00 25,298.16 是
    
    高新技术产品
    
    (LW10B-252)产
    
    业化
    
    否 5,900.00 3,412.42 是
    
    SF6 气体绝缘输
    
    电管道产业化
    
    是 8,993.00 2,294.72
    
    城乡电网用智
    
    能化配电装置
    
    开发及产业化
    
    是 7,352.00 1,425.00
    
    高强度、高精度
    
    有色铸造厂
    
    是 5,850.00 1,103.62
    
    达克罗涂敷生
    
    产线
    
    是 3,676.00 0
    
    剩余资金归还
    
    到期借款和补
    
    充流动资金
    
    15,996.00 15,996.00 是
    
    合计 / 72,787.00 49,529.92 / / / / / /
    
    3、募集资金变更项目情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    变更后
    
    的项目
    
    名称
    
    对应的原承诺
    
    项目
    
    变更项目
    
    拟投入金
    
    额
    
    实际投入
    
    金额
    
    是否
    
    符合
    
    计划
    
    进度
    
    变更项
    
    目的预
    
    计收益
    
    产生
    
    收益
    
    情况
    
    项
    
    目
    
    进
    
    度
    
    是否
    
    符合
    
    预计
    
    收益
    
    未达
    
    到计
    
    划进
    
    度和
    
    收益
    
    说明
    
    特高压
    
    开关产
    
    业化
    
    14,763.17 16,301.12 是
    
    补充流
    
    动资金
    
    SF6 气体绝缘
    
    输电管道产业
    
    化、高强度高精
    
    度有色铸造厂、
    
    达克罗涂敷生
    
    产线、城乡电网
    
    用智能化配电
    
    装置开发及产
    
    业化
    
    6,284.49 6,284.49 是
    
    合计 / 21,047.66 22,585.61 / / / / /河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    32
    
    该项目系公司募集资金项目变更后新增加项目。鉴于公司原有的厂房和设备条件生产
    
    百万伏级产品均不能满足要求,需要建设百万伏级GIS/GCB 装配厂房,改造现有基础设施,
    
    增加必要的生产和试验设备,经公司第三届董事会第三次会议和2005 年第二次临时股东
    
    大会先后决议和批准了公司利用募集资金投资特高压开关项目,同意公司变更前次募集资
    
    金部分投资项目,中止投入“SF6 气体绝缘输电管道产业化”、“高强度、高精度有色铸
    
    造厂”、“达克罗涂敷生产线技术改造项目”,将以上三个项目剩余资金14,763.17 万元
    
    用于投资特高压开关产品产业化项目。截止2008 年12 月31 日,该项目已完全竣工并投
    
    入使用,2008 年内生产800kV 及1100kV GIS 及罐式断路器近5 亿元左右,以及部分252kV
    
    GIS 产品,2008 年该项目运行半年,公司当年实现收入26.20 亿元,已超出《特高压开关
    
    产业化》项目生产纲领“有此项目,预计年销售收入达到250,425 万元”的目标,未来随
    
    着特高压产品合同的增加,产值及收入规模将远远超出项目预计效益。
    
    4、非募集资金项目情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    
    一般技改 2,938
    
    合计 2,938 / /
    
    公司非募集资金项目投资,主要是公司自筹资金用于日常的技改技措项目,购置零星
    
    设备及土建。
    
    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
    
    (四) 董事会日常工作情况
    
    1、董事会会议情况及决议内容
    
    会议届次 召开日期 决议内容
    
    决议刊登的信息
    
    披露报纸
    
    决议刊登的
    
    信息披露日
    
    期
    
    第三届董事会第三十
    
    二次临时会议
    
    2008 年1 月8
    
    日
    
    通过向平顶山市工商银行
    
    办理综合授信
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年1 月
    
    11 日
    
    第三届董事会第三十
    
    三次临时会议
    
    2008 年1 月
    
    16 日
    
    通过审计委员会年报工作
    
    程序、独立董事年报工作
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年1 月
    
    17 日
    
    第三届董事会第三十
    
    四次临时会议
    
    2008 年3 月4
    
    日
    
    通过向招行郑州分行办理
    
    综合授信议案
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年3 月
    
    7 日
    
    第三届董事会第十三
    
    次会议
    
    2008 年3 月9
    
    日
    
    通过推荐董事、独立董事侯
    
    选等议案
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年3 月
    
    11 日河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    33
    
    第三届董事会第三十
    
    五次临时会议
    
    2008 年3 月9
    
    日
    
    通过为许继电气担保的议
    
    案
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年3 月
    
    11 日
    
    第四届董事会第一次
    
    会议
    
    2008 年3 月
    
    26 日
    
    审议通过公司2007 年年度
    
    财务报告等
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年3 月
    
    29 日
    
    第四次董事会第一次
    
    临时会议
    
    2008 年4 月8
    
    日
    
    审议通过2008 年一季报
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年4 月
    
    8 日
    
    第四次董事会第二次
    
    临时会议
    
    2008 年5 月7
    
    日
    
    审议通过向浦东发展银行
    
    申请授信的议案
    
    第四次董事会第三次
    
    临时会议
    
    2008 年5 月
    
    19 日
    
    审议通过与银鸽投资签订
    
    互保协议
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年5 月
    
    22 日
    
    第四次董事会第四次
    
    临时会议
    
    2008 年6 月
    
    23 日
    
    审议修改公司章程等议案
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年6 月
    
    26 日
    
    第四次董事会第五次
    
    临时会议
    
    2008 年7 月
    
    22 日
    
    通过通过关于公司治理活
    
    动的汇报
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年7 月
    
    24 日
    
    第四届董事会第二次
    
    会议
    
    2008 年7 月
    
    28 日
    
    审议通过公司2008 年半年
    
    度财务报告
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年7 月
    
    28 日
    
    第四次董事会第六次
    
    临时会议
    
    2008 年9 月
    
    24 日
    
    审议通过向光大郑州分行
    
    申请授信议案
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年9 月
    
    25 日
    
    第四次董事会第七次
    
    临时会议
    
    2008 年10 月
    
    23 日
    
    审议通过公司2008 年三季
    
    度财务报告
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年10
    
    月25 日
    
    第四次董事会第八次
    
    临时会议
    
    2008 年11 月
    
    10 日
    
    审议通过为银鸽投资担保
    
    议案
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年11
    
    月12 日
    
    第四次董事会第九次
    
    临时会议
    
    2008 年12 月
    
    15 日
    
    审议通过向工行平顶山分
    
    行申请授信等议案
    
    《中国证券报》、
    
    《上海证券报》
    
    2008 年12
    
    月16 日
    
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    
    公司2007 年度股东大会通过利润分配方案如下:以2007 年12 月31 日总股本
    
    365,173,697 股为基数,每10 股派发现金红利1 元。公司董事会于2008 年5 月20 日实
    
    施完毕。
    
    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
    
    2008 年,审计委员会在公司董事会的领导下,勤勉尽责,依法履行在年报审计、内
    
    部控制和财务信息及其披露等方面的监督职责,确保了董事会对公司经营管理的有效监
    
    督。现将审计委员会2008 年履职情况汇总报告如下:
    
    (1)深入了解公司生产经营情况,现场了解公司生产经营实际情况。
    
    (2)亚太(集团)会计师事务所有限公司(以下简称“亚太事务所”)已是第二年
    
    对公司进行年度审计工作,对其基本情况有一定了解,审计委员会对其独立性方面、专业
    
    胜任能力方面等进行考核后认为,亚太事务所遵守了职业道德基本原则中关于保持独立
    
    性、专业胜任能力方面的要求,能够胜任本次审计工作。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    34
    
    (3)积极督促会计师事务所开展年报审计工作。审计委员会就2008 年度财务报表
    
    审计时间及审计总体方案与会计师事务所进行电话沟通,并达成一致意见,确定了审计进
    
    场时间、初步意见形成时间和最终审计报告提交时间。
    
    在会计师事务所审计期间,审计委员会先后两次发出督促函,要求会计师事务所按照
    
    协商的审计总体工作计划组织开展外勤工作,与公司管理层及时沟通联系,确保2008 年
    
    年度报告能够顺利完成,并按要求及时披露。
    
    (4)审计委员会于2009 年3 月8 日召开了董事会审计委员会会议,会议听取了公
    
    司财务负责人关于公司2008 年经营成果和财务情况汇报,并与会计师事务所就公司年度
    
    财务报表审计工作情况和审计初步意见进行了第二次见面沟通,审计委员会要求会计师事
    
    务所严格按照审计总体方案继续做好审计工作。
    
    (5)在会计师事务所出具正式审计报告前,审计委员会两次审阅了公司财务报表并分
    
    别出具了审阅意见。
    
    (6)董事会审计委员会通过监督和参与公司2008 年度审计工作,以及审议年审注册
    
    会计师审计工作总结报告,认为:
    
    A、亚太(集团)会计师事务所在2008 年度审计工作中能够认真履行审计职责,对
    
    公司的经营活动起到了应有的监督作用;
    
    B、亚太(集团)会计师事务所能够及时准确地完成公司2008 年度审计工作,审计
    
    报告客观、公允地反映了公司2008 年度财务状况和经营成果;
    
    C、未发现参与2008 年度报告审计工作的有关人员有违反相关保密规定的行为。
    
    董事会审计委员会于2009 年3 月8 日召开会议,一致通过2008 年度财务报告、年
    
    审注册会计师审计工作总结报告,同意续聘亚太(集团)会计师事务所为本公司2009 年
    
    度财务审计机构。
    
    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    
    公司第四届董事会薪酬与考核委员会由主任委员李春彦独立董事和马志瀛独立董事、
    
    孔祥云独立董事、魏光林董事、林凌董事五位组成。报告期内,薪酬与考核委员会结合公
    
    司2008 年度经营情况及经营成果,综合考虑了多项因素后,根据《河南平高电气股份有
    
    限公司董事长、总经理及其他高级管理人员薪酬管理办法》于2009 年3 月8 日提出了如
    
    下实施方案:
    
    公司2008 年度主要经营目标为:税后净利21,743 万元;实际完成20,734 万元。实
    
    际完成数小于目标数,但大于目标的95%,因此只发放基本年薪。公司董事长、总经理及河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报

    
    35
    
    其他高级管理人员的基本年薪的80%已按月分摊发放,剩余20%的责任金在本次考核结束
    
    后一次性发放。
    
    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
    
    经公司第四届董事会第三次会议审议通过,公司2008 年度的利润分配预案为:以
    
    2008 年12 月31 日的总股本51,124 万股为基数,每10 股派发股票股利2 股、现金股利1
    
    元(含税)。
    
    (六) 公司前三年分红情况:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)
    
    2005 124,780,000.00 105,395,931.76 118.39
    
    2006 0 157,066,134.58 0
    
    2007 36,517,369.70 176,068,692.76 20.74
    
    九、监事会报告
    
    (一) 监事会的工作情况
    
    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
    
    第三届监事会第十一会议
    
    关于推荐公司第四届监事会股东代表监事候选人
    
    的议案
    
    第四届监事会第一次会议
    
    关于选举公司监事会主席、对2007 年年度报告发
    
    表审核意见等议案
    
    第四届监事会第二次会议 对2008 年一季度财务报告发表审核意见
    
    第四届监事会第三次会议 对2008 年半年度财务报告发表审核意见
    
    第四届监事会第四次会议 对2008 年三季度财务报告发表审核意见
    
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    
    公司监事会列席了公司所有股东大会、董事会,本着对全体股东负责的精神,对股
    
    东大会、董事会的召集召开程序、决议事项、决策程序、股东大会决议的执行情况、公司
    
    董事、经理履行职务情况、内部控制制度完善情况等进行了相应的检查和监督。监事会认
    
    为,公司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行运
    
    作,决策内容、程序符合有关规定;董事及高级管理人员均能履行诚信、勤勉义务,没有
    
    发现公司董事、经理行使公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;
    
    内部控制制度得到进一步完善。公司董事会严格按信息披露制度要求,及时、准确、完整
    
    地进行对外信息披露,没有发现公司有应披露而未披露的事项,也没有进行选择性信息披
    
    露而损害中小股东利益的情况发生。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    36
    
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    
    公司监事会在对公司财务情况检查后认为,报告期内没有出现公司资产被非法侵占和
    
    资金流失的情况,有关财务管理制度较为完善,资产状况良好,公司财务结构相对合理。
    
    对2008 年年度财务报告认真审核以后认为,亚太(集团)会计师事务所有限公司对本公
    
    司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的,财务报告真实反映了公司的财务状况
    
    和经营成果。
    
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    
    监事会检查了报告期募集资金的使用情况认为:2005 年第二次临时股东大会决议将
    
    尚未使用的募集资金投入特高压项目及补充流动资金,报告期内募集资金投资项目进展顺
    
    利,特高压项目已完工投入使用,会计师事务所出具的募集资金使用情况审核报告,真实
    
    的发映了公司募集资金的使用情况。
    
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    
    2007 年5 月23 日,经2006 年年度股东大会批准,公司向海平电气有限责任公司转
    
    让本公司持有的平顶山平高铸造有限公司75%的股权。2008 年2 月13 日收到平顶山市海
    
    平电气有限责任公司500 万转让款,监事会经过认真核查,资产处置程序合法,未发现上
    
    述投资过程中有任何内幕交易,也没有发现损害股东权益和造成公司资产流失的情况。报
    
    告期内公司未涉及到收购、出售资产事项。
    
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    
    监事会认为,报告期内公司关联交易相关审议程序合法合规,交易相对公开、公平、公
    
    正,无损上市公司利益发生。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    37
    
    十、重要事项
    
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    
    单位:元 币种:人民币
    
    起诉(申
    
    请)方
    
    应诉(被
    
    申请)方
    
    承担连
    
    带责任
    
    方
    
    诉讼仲
    
    裁类型
    
    诉讼(仲
    
    裁)基本
    
    情况
    
    诉讼(仲裁)
    
    涉及金额
    
    诉讼(仲
    
    裁)进展
    
    诉讼(仲
    
    裁)审理
    
    结果及
    
    影响
    
    诉讼(仲
    
    裁)判决
    
    执行情
    
    况
    
    河南平
    
    高电气
    
    销售有
    
    限责任
    
    公司
    
    湖南天
    
    鹰电器
    
    销售有
    
    限公司
    
    及股东
    
    见说明 25,931,975
    
    湖南省
    
    高级人
    
    民法院
    
    作出终
    
    审判决,
    
    驳回上
    
    诉,维持
    
    原判
    
    公司胜
    
    诉
    
    目前正
    
    在长沙
    
    市中级
    
    人民法
    
    院执行
    
    诉讼(仲裁)基本情况说明:
    
    2006 年3 月22 日本公司下属的河南平高电气销售有限责任公司(以下简称“销售公
    
    司”)向平顶山市中级人民法院起诉被告湖南天鹰电器销售有限公司、自然人刘庄(湖南
    
    天鹰电器销售有限公司法定代表人、股东)、自然人任哲华(湖南天鹰电器销售有限公司
    
    股东)拖欠销售公司货款计人民币2,579.30 万元,请法院依法判令被告归还所欠货款
    
    2,579.30 万元及利息损失。以上三被告均在提交答辩状期间对管辖权提出异议。2006 年
    
    5 月29 日河南省平顶山市中级人民法院以(2006)平民初字第67-1 号《民事裁定书》驳
    
    回湖南天鹰电器销售有限公司、刘庄、任哲华对上述案件管辖权提出的异议。
    
    2006 年11 月16 日河南省高级人民法院以(2006)豫法民管字第74 号《民事裁定书》
    
    裁定如下:①撤销河南省平顶山市中级人民法院2006)平民初字第67-1 号民事裁定;②
    
    本案件移送至湖南省长沙市中级人民法院审理。2008 年4 月8 日湖南省长沙市中级人民
    
    法院以(2007)长中民二初字第0228 号《民事判决书》判决湖南天鹰电器销售有限公司
    
    在判决生效之日起十日内向销售公司支付货款2,579.30 万元,并负担案件受理费138,975
    
    元。湖南天鹰电器销售有限公司不服本次判决,并向湖南省高级人民法院提出了上诉。湖
    
    南省高级人民法院作出终审判决,驳回上诉,维持原判。
    
    (二) 破产重整相关事项
    
    本年度公司无破产重整相关事项。
    
    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    38
    
    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    
    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    
    1、与日常经营相关的关联交易
    
    单位:元 币种:人民币
    
    关联
    
    交易
    
    方
    
    关联关
    
    系
    
    关联交
    
    易类型
    
    关联交
    
    易内容
    
    关联交
    
    易定价
    
    原则
    
    关联
    
    交易
    
    价格
    
    关联交易金额
    
    占同类交
    
    易金额的
    
    比例(%)
    
    关联交
    
    易结算
    
    方式
    
    市场
    
    价格
    
    交易价格
    
    与市场参
    
    考价格差
    
    异较大的
    
    原因
    
    平高
    
    集团
    
    母公司
    
    购买
    
    商品
    
    商品 市场价 448,149,651.58 20.88
    
    按具体
    
    合同执
    
    行
    
    北京
    
    平高
    
    电气
    
    母公司
    
    的控股
    
    子公司
    
    销售
    
    商品
    
    商品 市场价 88,898,717.95 3.39
    
    按具体
    
    合同执
    
    行
    
    合计 / / / / /
    
    (六) 重大合同及其履行情况
    
    1、托管、承包、租赁事项
    
    (1) 托管情况
    
    本年度公司无托管事项。
    
    (2) 承包情况
    
    本年度公司无承包事项。
    
    (3) 租赁情况
    
    单位:元 币种:人民币
    
    出租
    
    方名
    
    称
    
    承租方名
    
    称
    
    租赁
    
    资产
    
    情况
    
    租赁资产涉及
    
    金额
    
    租赁
    
    起始
    
    日
    
    租赁
    
    终止
    
    日
    
    租
    
    赁
    
    收
    
    益
    
    租赁收
    
    益确定
    
    依据
    
    租赁
    
    收益
    
    对公
    
    司影
    
    响
    
    是否
    
    关联
    
    交易
    
    关
    
    联
    
    关
    
    系
    
    平高
    
    集团
    
    有限
    
    公司
    
    河南平高
    
    电气股份
    
    有限公司
    
    土地 4,686,518.25
    
    2008
    
    年7 月
    
    1 日
    
    2009
    
    年6 月
    
    30 日
    
    是
    
    母
    
    公
    
    司2、担保情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    
    担保方
    
    担保
    
    方与
    
    上市
    
    公司
    
    的关
    
    系
    
    被担保方
    
    担保金
    
    额
    
    担保发生
    
    日期(协议
    
    签署日)
    
    担保起始
    
    日
    
    担保到期
    
    日
    
    担保类
    
    型
    
    担保
    
    是否
    
    已经
    
    履行
    
    完毕
    
    担
    
    保
    
    是
    
    否
    
    逾
    
    期
    
    担
    
    保
    
    逾
    
    期
    
    金
    
    额
    
    是否
    
    存在
    
    反担
    
    保
    
    是否
    
    为关
    
    联方
    
    担保
    
    关
    
    联
    
    关
    
    系
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    2,000
    
    2007 年3
    
    月16 日
    
    2007 年3
    
    月16 日
    
    2008 年3
    
    月15 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    4,000
    
    2007 年9
    
    月18 日
    
    2007 年9
    
    月18 日
    
    2008 年3
    
    月18 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    900
    
    2007 年7
    
    月10 日
    
    2007 年7
    
    月10 日
    
    2008 年1
    
    月8 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    900
    
    2007 年7
    
    月24 日
    
    2007 年7
    
    月24 日
    
    2008 年1
    
    月10 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    600
    
    2007 年8
    
    月10 日
    
    2007 年8
    
    月10 日
    
    2008 年1
    
    月16 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    9,000
    
    2007 年1
    
    月8 日
    
    2007 年1
    
    月8 日
    
    2008 年1
    
    月7 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    700
    
    2007 年3
    
    月30 日
    
    2007 年3
    
    月30 日
    
    2008 年3
    
    月29 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    600
    
    2008 年1
    
    月8 日
    
    2008 年1
    
    月8 日
    
    2008 年7
    
    月3 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    600
    
    2008 年1
    
    月9 日
    
    2008 年1
    
    月9 日
    
    2008 年7
    
    月2 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    600
    
    2008 年1
    
    月10 日
    
    2008 年1
    
    月10 日
    
    2008 年6
    
    月26 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    40
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    600
    
    2008 年1
    
    月18 日
    
    2008 年1
    
    月18 日
    
    2008 年7
    
    月15 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    2,500
    
    2007 年6
    
    月15 日
    
    2007 年6
    
    月15 日
    
    2008 年6
    
    月14 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    5,000
    
    2007 年6
    
    月12 日
    
    2007 年6
    
    月12 日
    
    2008 年6
    
    月12 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    5,000
    
    2007 年6
    
    月12 日
    
    2007 年6
    
    月12 日
    
    2008 年6
    
    月12 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    4,000
    
    2008 年3
    
    月27 日
    
    2008 年3
    
    月27 日
    
    2008 年9
    
    月27 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    2,000
    
    2007 年7
    
    月31 日
    
    2007 年7
    
    月31 日
    
    2008 年7
    
    月30 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    是 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    9,000
    
    2008 年1
    
    月15 日
    
    2008 年1
    
    月15 日
    
    2009 年1
    
    月14 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    否 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    700
    
    2008 年4
    
    月29 日
    
    2008 年4
    
    月29 日
    
    2009 年4
    
    月28 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    否 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    2,000
    
    2008 年3
    
    月21 日
    
    2008 年3
    
    月21 日
    
    2009 年3
    
    月20 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    否 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    4,000
    
    2008 年3
    
    月27 日
    
    2008 年9
    
    月25 日
    
    2009 年3
    
    月25 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    否 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    5,000
    
    2008 年6
    
    月25 日
    
    2008 年6
    
    月25 日
    
    2009 年6
    
    月25 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    否 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    许继电气股
    
    份有限公司
    
    5,000
    
    2008 年6
    
    月25 日
    
    2008 年6
    
    月25 日
    
    2009 年6
    
    月25 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    否 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    河南银鸽实
    
    业投资股份
    
    有限公司
    
    4,000
    
    2008 年5
    
    月26 日
    
    2008 年5
    
    月26 日
    
    2009 年5
    
    月26 日
    
    连带责
    
    任担保
    
    否 否 否 否
    
    河南平高电气股份
    
    有限公司
    
    公司
    
    本部
    
    河南银鸽实
    
    业投资股份
    
    有限公司
    
    2,800
    
    2008 年12
    
    月16 日
    
    2008 年
    
    12 月23
    
    日
    
    2009 年
    
    12 月22
    
    日
    
    连带责
    
    任担保
    
    否 否 否 否
    
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 53,400
    
    报告期末担保余额合计(不包括对子公司的担保) 32,500河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    41
    
    公司对子公司的担保情况
    
    报告期内对子公司担保发生额合计 0
    
    报告期末对子公司担保余额合计 0
    
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    
    担保总额 32,500
    
    担保总额占公司净资产的比例(%) 21.83
    
    其中:
    
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
    
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象
    
    提供的债务担保金额
    
    0
    
    担保总额超过净资产50%部分的金额 0
    
    上述三项担保金额合计 0河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    42
    
    关于担保情况的说明:
    
    公司2008 年与许继电气股份有限公司签定了1.6 亿元的互保协议,公司实际
    
    承担2.57 亿元的担保业务,其中9,000 万元、700 万元系前一次互保协议签定的
    
    担保,上述两笔业务分别于2009 年1 月14 日、2009 年4 月28 日到期;公司与河
    
    南银鸽实业投资股份有限公司签定了2 亿元的互保协议,在互保协议范围内河南
    
    银鸽实业投资股份有限公司实际办理了6800 万元的业务,在互保框架协议之外,
    
    公司于2008 年11 月12 日为河南银鸽实业投资股份有限公司签定了3500 万元的
    
    担保协议,实际担保业务于2009 年1 月13 日办理。
    
    3、委托理财情况
    
    本年度公司无委托理财事项。
    
    4、其他重大合同
    
    2006 年12 月29 日公司公告中标官亭变电站二期扩建800kV GIS 两个间隔合
    
    计13,845 万元,晋东南变电站1100kV GIS 两个间隔合计22,326 万元。官亭变电
    
    站二期项目已成功送电;晋东南百万伏工程项目2009 年1 月6 日正式投运。
    
    (七) 承诺事项履行情况
    
    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    
    股改承诺
    
    公司控股股东平高集团有限公司承诺所持股份自取得上市流通
    
    权后36 个月内不上市交易。公司原股东科瑞集团有限公司和北
    
    京亚太世纪科技发展有限公司承诺禁售期满后,通过证券交易
    
    所挂牌出售股份,出售数量占公司股份数量的比例在12 个月内
    
    不超过5%,在24 个月内不超过10%。上海思源如高科技发展有
    
    限公司、国联信托股份有限公司和河南安泰达创业投资有限公
    
    司受让科瑞集团有限公司和北京亚太世纪科技发展有限公司所
    
    持股权,承诺将继续履行其在股权分置改革时的承诺,按其受
    
    让比例在禁售期满后,通过证券交易所挂牌出售股份,出售数
    
    量占公司股份数量的比例在12 个月内不超过5%,在24 个月内
    
    不超过10%。
    
    报告期内上海思源如
    
    高科技发展有限公
    
    司、国联信托股份有
    
    限公司和河南安泰达
    
    创业投资有限公司均
    
    履行了承诺。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    43
    
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    
    单位:万元 币种:人民币
    
    是否改聘会计师事务所: 否
    
    原聘任 现聘任
    
    境内会计师事务所名称
    
    亚太(集团)会计师事务所有限
    
    公司
    
    亚太(集团)会计师事务所有限
    
    公司
    
    境内会计师事务所报酬 35 35
    
    境内会计师事务所审计年限 2
    
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整
    
    改情况
    
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受
    
    中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    
    (十) 其他重大事项的说明
    
    1、公司已成功竞拍平顶山市高新技术开发区440 亩建设用地,该块将用于建
    
    设公司高压开关重大装备产业基地。
    
    2、公司通过国家高新技术企业认定,从2008 年起三年内,公司将按15%税
    
    率缴纳企业所得税,详情见2009 年3 月3 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》
    
    的公告。
    
    (十一) 信息披露索引
    
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
    
    刊载的互
    
    联网网站
    
    及检索路
    
    径
    
    河南平高电气股份有限公司董事会公告
    
    《中国证券报》A13 版、
    
    《上海证券报》D13 版
    
    2008 年1 月9
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第三届董事会第
    
    三十二次临时会议决议公告
    
    《中国证券报》D004 版、
    
    《上海证券报》D12 版
    
    2008 年1 月11
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司2008 年第一届
    
    临时股东大会决议公告
    
    《中国证券报》C004 版、
    
    《上海证券报》18 版
    
    2008 年1 月12
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第三届董事会第
    
    三十三次临时会议决议公告
    
    《中国证券报》D005 版、
    
    《上海证券报》D4 版
    
    2008 年1 月17
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司关于控股股东股
    
    份解聘冻结的公告
    
    《中国证券报》C004 版、
    
    《上海证券报》15 版
    
    2008 年1 月19
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司董事会重要事项
    
    公告
    
    《中国证券报》C009 版、
    
    《上海证券报》13 版
    
    2008 年2 月23
    
    日
    
    http://www.sse.com.cn河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    44
    
    河南平高电气股份有限公司关于股东股份减
    
    持的公告
    
    《中国证券报》C009 版、
    
    《上海证券报》13 版
    
    2008 年2 月23
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第三届董事会第
    
    三十四次临时会议决议公告
    
    《中国证券报》D016 版、
    
    《上海证券报》D5 版
    
    2008 年3 月7
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第三届董事会第
    
    十三次会议决议公告
    
    《中国证券报》D12 版、
    
    《上海证券报》D7 版
    
    2008 年3 月11
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第三届监事会第
    
    十一次会议决议公告
    
    《中国证券报》D12 版、
    
    《上海证券报》D7 版
    
    2008 年3 月11
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第三届董事会第
    
    三十五次临时会议决议公告
    
    《中国证券报》D12 版、
    
    《上海证券报》D7 版
    
    2008 年3 月11
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司关于短期融资券
    
    发行结果的公告
    
    《中国证券报》A24 版、
    
    《上海证券报》D1 版
    
    2008 年3 月19
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司2008 年第二次
    
    临时股东大会决议公告
    
    《中国证券报》B08、《上
    
    海证券报》D138
    
    2008 年3 月27
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    
    一次会议决议公告暨召开公司2007 年年度
    
    股东大会的会议通知
    
    《中国证券报》C235、
    
    《上海证券报》238
    
    2008 年3 月29
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司关于控股股东股
    
    权司法冻结的公告
    
    《中国证券报》C048、
    
    《上海证券报》52
    
    2008 年4 月12
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司2008 年第一季
    
    度报告
    
    《中国证券报》D010、
    
    《上海证券报》D114
    
    2008 年4 月22
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司2007 年年度股
    
    东大会决议公告
    
    《中国证券报》C108、
    
    《上海证券报》147
    
    2008 年4 月26
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司2007 年度分红
    
    派息及资本公积金转增股本实施公告
    
    《中国证券报》D009、
    
    《上海证券报》D17
    
    2008 年5 月9
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司有限售条件的流
    
    通股上市公告
    
    《中国证券报》D008、
    
    《上海证券报》D23
    
    2008 年5 月20
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    
    三次临时会议决议公告
    
    《中国证券报》B08、《上
    
    海证券报》D6
    
    2008 年5 月22
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司关于控股股东股
    
    权解除质押的公告
    
    《中国证券报》C12、《上
    
    海证券报》D4
    
    2008 年6 月17
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    
    四次临时会议决议公告暨召开公司2008 年
    
    第三次临时股东大会的会议通知
    
    《中国证券报》C12、《上
    
    海证券报》A5
    
    2008 年6 月26
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司关联交易公告
    
    《中国证券报》C12、《上
    
    海证券报》A5
    
    2008 年6 月26
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司对外担保公告
    
    《中国证券报》C12、《上
    
    海证券报》A5
    
    2008 年6 月26
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司2008 年第三次
    
    临时股东大会决议公告
    
    《中国证券报》B16、《上
    
    海证券报》6
    
    2008 年7 月12
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司董事会重大事项
    
    公告
    
    《中国证券报》D005、
    
    《上海证券报》C40
    
    2008 年7 月22
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    
    五次临时会议决议公告
    
    《中国证券报》B01、《上
    
    海证券报》C3
    
    2008 年7 月24
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    
    二次会议决议公告
    
    《中国证券报》D028、
    
    《上海证券报》C38
    
    2008 年7 月31
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司关于2008 年半
    
    年度报告的修正公告
    
    《中国证券报》B01、《上
    
    海证券报》C27
    
    2008 年8 月8
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    
    六次临时会议决议公告
    
    《中国证券报》D008、
    
    《上海证券报》C7
    
    2008 年9 月25
    
    日河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    45
    
    河南平高电气股份有限公司2008 年第三季
    
    度报告
    
    《中国证券报》C023、
    
    《上海证券报》27
    
    2008 年10 月
    
    25 日
    
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    
    八次临时会议决议公告
    
    《中国证券报》D004、
    
    《上海证券报》C5
    
    2008 年11 月
    
    12 日
    
    河南平高电气股份有限公司关于股东股份减
    
    持的公告
    
    《中国证券报》C004、
    
    《上海证券报》10
    
    2008 年11 月
    
    15 日
    
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    
    九次临时会议决议公告
    
    《中国证券报》D005、
    
    《上海证券报》C13
    
    2008 年12 月
    
    16 日
    
    河南平高电气股份有限公司关于股东股份减
    
    持的公告
    
    《中国证券报》B08、《上
    
    海证券报》C10
    
    2009 年1 月7
    
    日
    
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    
    九次临时会议决议公告
    
    《中国证券报》D004、
    
    《上海证券报》B3
    
    2009 年1 月22
    
    日
    
    十一、财务会计报告
    
    公司年度财务报告已经注册会计师审计,并出具了标准无保留意见的审计报
    
    告。
    
    (一) 审计报告
    
    审 计 报 告
    
    亚会审字【2009】25 号
    
    河南平高电气股份有限公司全体股东:
    
    我们审计了后附的河南平高电气股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务
    
    报表,包括2008 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2008 年度的合并及
    
    母公司利润表、合并及母公司所有者权益(股东权益)变动表、合并及母公司现
    
    金流量表以及财务报表附注。
    
    一、管理层对财务报表的责任
    
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
    
    括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存
    
    在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)
    
    作出合理的会计估计。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
    
    中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
    
    我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
    
    获取合理保证。河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    46
    
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
    
    选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
    
    表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内
    
    部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
    
    计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
    
    评价财务报表的总体列报。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
    
    础。
    
    三、审计意见
    
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大
    
    方面公允反映了贵公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果
    
    和现金流量。
    
    亚太(集团)会计师事务所有限公司 中国注册会计师:秦喜胜
    
    中国·郑州 中国注册会计师:党惠如
    
    二○○九年三月九日
    
    (二) 财务报表河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    47
    
    资产负债表
    
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:人民币\元
    
    附注 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    
    项 目
    
    合并
    
    母公
    
    司
    
    合并数 母公司 合并数 母公司
    
    流动资产:
    
    货币资金 八、1 643,732,424.56 603,107,027.27 429,362,051.72 361,427,891.89
    
    交易性金融资产
    
    应收票据 八、2 48,306,160.00 46,906,160.00 41,783,733.59 40,663,733.59
    
    应收账款 八、3 九、1 1,221,396,687.31 1,126,701,094.75 1,110,615,231.39 1,041,540,045.77
    
    预付款项 八、4 216,323,243.46 214,114,933.39 130,338,037.82 125,048,099.95
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    其他应收款 八、5 九、2 41,535,432.17 28,227,961.44 62,332,295.31 30,435,433.33
    
    存货 八、6 749,190,041.35 743,162,319.76 550,868,558.54 543,542,906.95
    
    一年内到期的非流
    
    动资产
    
    其他流动资产
    
    流动资产合计 2,920,483,988.85 2,762,219,496.61 2,325,299,908.37 2,142,658,111.48
    
    非流动资产:
    
    可供出售金融资产
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款 八、7 2,910,675.00 2,910,675.00 3,910,675.00 3,910,675.00
    
    长期股权投资 八、8 九、3 389,574,156.76 446,574,156.76 338,601,755.98 395,601,755.98
    
    投资性房地产
    
    固定资产 八、9 433,795,901.92 425,653,951.30 268,201,647.88 258,597,735.20
    
    在建工程
    
    八、
    
    10
    
    47,373,247.82 47,288,247.82 85,031,745.78 84,946,745.78
    
    工程物资
    
    固定资产清理
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产
    
    八、
    
    11
    
    46,414,082.01 45,959,858.63 15,034,474.86 14,475,431.48
    
    开发支出
    
    八、
    
    12
    
    70,502,718.47 70,502,718.47 32,619,963.88 32,619,963.88
    
    商誉
    
    长期待摊费用 648,884.32 648,884.32
    
    递延所得税资产
    
    八、
    
    13
    
    19,223,139.08 3,165,723.80 36,381,253.51 23,469,485.04
    
    其他非流动资产
    
    非流动资产合
    
    计
    
    1,010,442,805.38 1,042,704,216.10 779,781,516.89 813,621,792.36
    
    资产总计 3,930,926,794.23 3,804,923,712.71 3,105,081,425.26 2,956,279,903.84
    
    公司负责人:韩海林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    48
    
    资产负债表(续)
    
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:人民币\元
    
    附注 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日
    
    项 目
    
    合并 合并数 母公司 合并数 母公司
    
    流动负债:
    
    短期借款 八、15 255,000,000.00 255,000,000.00 660,100,000.00 660,100,000.00
    
    交易性金融负债
    
    应付票据 八、16 408,379,000.00 408,379,000.00 246,536,300.00 246,536,300.00
    
    应付账款 八、17 814,510,398.09 774,924,204.12 541,074,333.40 502,732,372.12
    
    预收款项 八、18 389,433,062.59 329,951,756.87 331,067,054.44 243,672,409.79
    
    应付职工薪酬 八、19 1,534,502.21 532,709.87 1,640,666.78 137,295.50
    
    应交税费 八、20 -7,332,269.12 -6,987,483.36 -16,815,299.09 -16,324,811.19
    
    应付利息
    
    应付股利 225,608.00 225,608.00
    
    其他应付款 八、21 9,965,969.33 5,376,513.52 11,805,444.52 4,860,041.73
    
    一年内到期的非流
    
    动负债
    
    其他流动负债 八、22 395,667,200.00 395,667,200.00
    
    流动负债合计 2,267,383,471.10 2,163,069,509.02 1,775,408,500.05 1,641,713,607.95
    
    非流动负债:
    
    长期借款 八、23 170,000,000.00 170,000,000.00
    
    应付债券
    
    长期应付款
    
    专项应付款 八、24 24,220,000.00 24,220,000.00
    
    预计负债
    
    递延所得税负债 440,860.93 440,860.93
    
    其他非流动负债 八、25 4,678,240.00 4,678,240.00 8,318,900.00 8,318,900.00
    
    非流动负债合
    
    计
    
    174,678,240.00 174,678,240.00 32,979,760.93 32,979,760.93
    
    负债合计 2,442,061,711.10 2,337,747,749.02 1,808,388,260.98 1,674,693,368.88
    
    所有者权益(或股东权
    
    益):
    
    实收资本(股本) 八、26 511,243,176.00 511,243,176.00 365,173,697.00 365,173,697.00
    
    资本公积 八、27 367,165,579.58 364,212,923.27 488,497,567.50 486,062,402.27
    
    减:库存股
    
    盈余公积 八、28 118,929,968.76 118,929,968.76 99,141,288.92 99,141,288.92
    
    未分配利润 八、29 483,331,159.90 472,789,895.66 332,295,783.19 331,209,146.77
    
    归属于母公司所有
    
    者权益合计
    
    1,480,669,884.24 1,467,175,963.69 1,285,108,336.61 1,281,586,534.96
    
    少数股东权益 8,195,198.89 11,584,827.67
    
    所有者权益(或股东
    
    权益)合计
    
    1,488,865,083.13 1,467,175,963.69 1,296,693,164.28 1,281,586,534.96
    
    负债和所有者权益(或股
    
    东权益)总计
    
    3,930,926,794.23 3,804,923,712.71 3,105,081,425.26 2,956,279,903.84
    
    公司负责人:韩海林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    49
    
    利润表
    
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:人民币\元
    
    附注 2008 年度 2007 年度
    
    项 目
    
    合并
    
    母公
    
    司
    
    合并数 母公司 合并数 母公司
    
    一、营业总收入 八、30 九、4 2,620,162,655.88 2,490,181,143.60 1,749,230,223.47 1,569,669,668.11
    
    减:营业成本 八、31 九、5 2,027,242,279.44 1,993,732,113.20 1,395,727,087.17 1,346,530,038.59
    
    营业税金
    
    及附加
    
    八、32 8,580,907.46 7,298,012.64 5,782,597.60 2,589,780.36
    
    销售费用 八、33 208,288,384.60 152,920,527.69 156,216,545.94 68,432,234.90
    
    管理费用 八、34 182,475,988.81 159,570,864.13 130,734,572.73 103,339,009.45
    
    财务费用
    
    (收益以“-”号填
    
    列)
    
    八、35 61,666,963.50 60,456,665.10 28,502,261.71 28,801,221.86
    
    资产减值
    
    损失
    
    八、36 17,000,102.77 7,861,179.98 27,284,486.99 7,196,744.90
    
    加:公允价值变
    
    动净收益(净损失以
    
    “-”号填列)
    
    投资净收
    
    益(净损失以“-”
    
    号填列)
    
    八、37 九、6 120,972,400.78 120,972,400.78 143,297,193.10 140,041,130.06
    
    其中:对联
    
    营企业和合营企业
    
    的投资收益
    
    120,972,400.78 120,972,400.78 142,200,455.06 142,200,455.06
    
    二、营业利润(亏损
    
    以“-”号填列)
    
    235,880,430.08 229,314,181.64 148,279,864.43 152,821,768.11
    
    加:营业外收入 八、38 12,518,661.53 12,256,954.34 10,647,456.75 10,521,747.76
    
    减:营业外支出 八、39 6,102,926.90 6,094,158.25 2,229,054.72 2,122,152.60
    
    其中:非流
    
    动资产处置损失
    
    三、利润总额(亏损
    
    总额以“-”号填
    
    列)
    
    242,296,164.71 235,476,977.73 156,698,266.46 161,221,363.27
    
    减:所得税费用 八、40 33,826,876.16 37,590,179.30 -18,638,762.54 -16,141,432.09
    
    四、净利润(净亏损
    
    以“-”号填列)
    
    208,469,288.55 197,886,798.43 175,337,029.00 177,362,795.36
    
    归属于母公司
    
    所有者的净利润
    
    207,341,426.25 197,886,798.43 176,068,692.76 177,362,795.36
    
    少数股东损益 1,127,862.30 -731,663.76
    
    五、每股收益:
    
    基本每股收益 0.4056 0.3871 0.3444 0.3469
    
    稀释每股收益 0.4056 0.3871 0.3444 0.3469
    
    公司负责人:韩海林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    50
    
    合并所有者权益(股东权益)变动表
    
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:人民币\元
    
    2008 年度
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目 行次
    
    股本 资本公积
    
    减:库
    
    存股 盈余公积
    
    一般风
    
    险准备 未分配利润
    
    其
    
    他
    
    少数股东权
    
    益
    
    所有者权益合
    
    计
    
    一、上年年末余额 1 365,173,697.00 488,497,567.50 99,141,288.92 332,295,783.19 11,584,827.67 1,296,693,164.28
    
    1.会计政策变更 2
    
    2.前期差错更正 3
    
    二、本年年初余额 4 365,173,697.00 488,497,567.50 99,141,288.92 332,295,783.19 11,584,827.67 1,296,693,164.28
    
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 5 146,069,479.00 -121,331,987.92 19,788,679.84 151,035,376.71 -
3,389,628.78 192,171,918.85
    
    (一)净利润 6 207,341,426.25 1,127,862.30 208,469,288.55
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 7 517,491.08 57,449.01 574,940.09
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8
    
    2.权益法下被 投资单位其他所有者变动的影
    
    响 9
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
    
    4.其他 11 517,491.08 57,449.01 574,940.09
    
    上述(一)和(二)小计 12 517,491.08 207,341,426.25 1,185,311.31 209,044,228.64
    
    (三)所有者投入和减少资本 13 24,220,000.00 -4,574,940.09 19,645,059.91
    
    1. 所有者本期投入资本 14 24,220,000.00 -4,574,940.09 19,645,059.91
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额 15
    
    3.其他 16
    
    (四)利润分配 17 19,788,679.84 -56,306,049.54 -36,517,369.70
    
    1.提取盈余公积 18 19,788,679.84 -19,788,679.84
    
    2.提取一般风险准备金 19
    
    3.对所有者(或股东)的分配 20 -36,517,369.70 -36,517,369.70
    
    4.其他 21
    
    (五)所有者权益内部结转 22 146,069,479.00 -146,069,479.00
    
    1.资本公积转增资本(股本) 23 146,069,479.00 -146,069,479.00
    
    2.盈余公积转增资本(股本) 24
    
    3.盈余公积弥补亏损 25
    
    4.其他 26
    
    四、本年年末余额 27 511,243,176.00 367,165,579.58 118,929,968.76 483,331,159.90 8,195,198.89 
1,488,865,083.13
    
    公司负责人:韩海林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    51
    
    合并所有者权益(股东权益)变动表
    
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:人民币\元
    
    2007 年度
    
    归属于母公司所有者权益
    
    项目 行次
    
    股本 资本公积
    
    减:库存
    
    股 盈余公积
    
    一般风
    
    险准备 未分配利润 其他
    
    少数股东权
    
    益
    
    所有者权益合
    
    计
    
    一、上年年末余额 1 365,173,697.00 488,535,320.69 81,405,009.38 173,963,369.97 15,243,721.48 1,124,321,118.52
    
    1.会计政策变更 2
    
    2.前期差错更正 3
    
    二、本年年初余额 4 365,173,697.00 488,535,320.69 81,405,009.38 173,963,369.97 15,243,721.48 1,124,321,118.52
    
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 5 -37,753.19 17,736,279.54 158,332,413.22 -3,658,893.81 
172,372,045.76
    
    (一)净利润 6 176,068,692.76 -731,663.76 175,337,029.00
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 7 -37,753.19 -37,753.19
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8
    
    2.权益法下被 投资单位其他所有者变动的影
    
    响 9
    
    -37,753.19 -37,753.19
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
    
    4.其他 11
    
    上述(一)和(二)小计 12 -37,753.19 176,068,692.76 -731,663.76 175,299,275.81
    
    (三)所有者投入和减少资本 13 -2,927,230.05 -2,927,230.05
    
    1. 所有者本期投入资本 14 -2,927,230.05 -2,927,230.05
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额 15
    
    3.其他 16
    
    (四)利润分配 17 17,736,279.54 -17,736,279.54
    
    1.提取盈余公积 18 17,736,279.54 -17,736,279.54
    
    2.提取一般风险准备金 19
    
    3.对所有者(或股东)的分配 20
    
    4.其他 21
    
    (五)所有者权益内部结转 22
    
    1.资本公积转增资本(股本) 23
    
    2.盈余公积转增资本(股本) 24
    
    3.盈余公积弥补亏损 25
    
    4.其他 26
    
    四、本年年末余额 27 365,173,697.00 488,497,567.50 99,141,288.92 332,295,783.19 11,584,827.67 
1,296,693,164.28
    
    公司负责人:韩海林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    52
    
    所有者权益(股东权益)变动表
    
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    
    2008 年度
    
    项目
    
    行
    
    次
    
    实收资本
    
    (或股本)
    
    资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 1 365,173,697.00 486,062,402.27 99,141,288.92 331,209,146.77 1,281,586,534.96
    
    1.会计政策变更 2
    
    2.前期差错更正 3
    
    二、本年年初余额 4 365,173,697.00 486,062,402.27 99,141,288.92 331,209,146.77 1,281,586,534.96
    
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 5 146,069,479.00 -121,849,479.00 19,788,679.84 141,580,748.89 
185,589,428.73
    
    (一)净利润 6 197,886,798.43 197,886,798.43
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 7
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8
    
    2.权益法下被 投资单位其他所有者变动的影
    
    响 9
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
    
    4.其他 11
    
    上述(一)和(二)小计 12 197,886,798.43 197,886,798.43
    
    (三)所有者投入和减少资本 13 24,220,000.00 24,220,000.00
    
    1. 所有者本期投入资本 14 24,220,000.00 24,220,000.00
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额 15
    
    3.其他 16
    
    (四)利润分配 17 19,788,679.84 -56,306,049.54 -36,517,369.70
    
    1.提取盈余公积 18 19,788,679.84 -19,788,679.84 -
    
    2.对所有者(或股东)的分配 19 -36,517,369.70 -36,517,369.70
    
    3.其他 20
    
    (五)所有者权益内部结转 21 146,069,479.00 -146,069,479.00
    
    1.资本公积转增资本(股本) 22 146,069,479.00 -146,069,479.00
    
    2.盈余公积转增资本(股本) 23
    
    3.盈余公积弥补亏损 24
    
    4.其他 25
    
    四、本年年末余额 26 511,243,176.00 -364,212,923.27 - 118,929,968.76 472,789,895.66 1,467,175,963.69
    
    公司负责人:韩海林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2008 年年度报告
    
    53
    
    所有者权益(股东权益)变动表
    
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    
    项目
    
    行
    
    次 2007 年度
    
    实收资本 (或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    
    一、上年年末余额 1 365,173,697.00 486,062,402.27 81,405,009.38 171,582,630.95 1,104,223,739.60
    
    1.会计政策变更 2
    
    2.前期差错更正 3
    
    二、本年年初余额 4 365,173,697.00 486,062,402.27 81,405,009.38 171,582,630.95 1,104,223,739.60
    
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 5 17,736,279.54 159,626,515.82 177,362,795.36
    
    (一)净利润 6 177,362,795.36 177,362,795.36
    
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 7
    
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 8
    
    2.权益法下被 投资单位其他所有者变动的影响 9
    
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
    
    4.其他 11
    
    上述(一)和(二)小计 12 177,362,795.36 177,362,795.36
    
    (三)所有者投入和减少资本 13
    
    1. 所有者本期投入资本 14
    
    2.股份支付计入所有者权益的金额 15
    
    3.其他 16
    
    (四)利润分配 17 17,736,279.54 -17,736,279.54
    
    1.提取盈余公积 18 17,736,279.54 -17,736,279.54
    
    2.对所有者(或股东)的分配 19
    
    3.其他 20
    
    (五)所有者权益内部结转 21
    
    1.资本公积转增资本(股本) 22
    
    2.盈余公积转增资本(股本) 23
    
    3.盈余公积弥补亏损 24
    
    4.其他 25 -
    
    四、本年年末余额 26 365,173,697.00 486,062,402.27 99,141,288.92 331,209,146.77 1,281,586,534.96
    
    公司负责人:韩海林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    54
    
    现金流量表
    
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:人民币\元
    
    附注 2008 年度 2007 年度
    
    项 目
    
    合并 合并 母公司 合并 母公司
    
    一、经营活动产生的现金流量:
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 2,209,289,976.04 2,191,451,350.06 1,178,075,709.63 1,249,620,656.23
    
    收到的税费返还 9,632,301.28 9,630,412.39 93,842.58 85,442.58
    
    收到其他与经营活动有关的现金 八、42 33,605,554.66 31,590,325.65 41,654,655.30 41,532,892.99
    
    经营活动现金流入小计 2,252,527,831.98 2,232,672,088.10 1,219,824,207.51 1,291,238,991.80
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 1,532,572,197.25 1,533,624,947.06 1,221,564,396.42 1,401,449,854.28
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 166,842,053.05 148,426,609.84 130,394,195.03 116,247,299.89
    
    支付的各项税费 115,035,185.93 98,103,654.81 75,895,674.02 48,470,111.16
    
    支付其他与经营活动有关的现金 八、42 139,163,848.95 126,021,054.67 77,182,480.27 51,656,395.95
    
    经营活动现金流出小计 1,953,613,285.18 1,906,176,266.38 1,505,036,745.74 1,617,823,661.28
    
    经营活动产生的现金流量净额 298,914,546.80 326,495,821.72 -285,212,538.23 -326,584,669.48
    
    二、投资活动产生的现金流量:
    
    收回投资收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
    
    取得投资收益收到的现金 70,000,000.00 70,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    
    产收回的现金净额 475,410.00 475,410.00
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    
    净额
    
    收到其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流入小计 75,475,410.00 75,475,410.00 30,000,000.00 30,000,000.00
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资
    
    产支付的现金 223,874,776.35 223,740,526.35 98,031,195.78 94,877,088.78
    
    投资支付的现金 22,957,500.00 22,957,500.00
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    
    净额
    
    支付其他与投资活动有关的现金
    
    投资活动现金流出小计 223,874,776.35 223,740,526.35 120,988,695.78 117,834,588.78
    
    投资活动产生的现金流量净额 -148,399,366.35 -148,265,116.35 -90,988,695.78 -87,834,588.78
    
    三、筹资活动产生的现金流量:
    
    吸收投资收到的现金
    
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的
    
    现金
    
    取得借款收到的现金 475,000,000.00 475,000,000.00 913,750,000.00 913,350,000.00
    
    发行债券收到的现金 373,281,700.00 373,281,700.00
    
    收到其他与筹资活动有关的现金 10,223,286.68 10,223,286.68
    
    筹资活动现金流入小计 848,281,700.00 848,281,700.00 923,973,286.68 923,573,286.68
    
    偿还债务支付的现金 690,103,000.00 690,103,000.00 615,706,875.00 615,306,875.00
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,471,283.95 94,471,283.95 33,057,915.11 33,057,915.11
    
    其中:子公司支付给少数股东的股利、
    
    利润
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 59,811,997.27 59,811,997.27 339,538.49 339,538.49
    
    筹资活动现金流出小计 844,386,281.22 844,386,281.22 649,104,328.60 648,704,328.60
    
    筹资活动产生的现金流量净额 3,895,418.78 3,895,418.78 274,868,958.08 274,868,958.08
    
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 619,513.96 619,513.96
    
    五、现金及现金等价物净增加额 155,030,113.19 182,745,638.11 -101,332,275.93 -139,550,300.18
    
    加:期初现金及现金等价物余额 292,532,842.39 224,315,272.24 393,865,118.32 363,865,572.42
    
    六、期末现金及现金等价物余额 447,562,955.58 407,060,910.35 292,532,842.39 224,315,272.24
    
    公司负责人:韩海林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    55
    
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    
    1、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性:
    
    2、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    
    (1) 会计政策变更
    
    无
    
    (2) 会计估计变更
    
    无
    
    (3) 会计差错更正
    
    无
    
    (四) 企业合并及合并财务报表
    
    1、合并报表范围发生变更的内容和原因:
    
    报告期内,公司财务报表合并范围未发生重大变化。
    
    (五) 合并会计报表附注
    
    河南平高电气股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2008 年度
    
    (除特别说明外,金额以人民币元表述)
    
    一、公司基本情况
    
    1、公司历史沿革
    
    河南平高电气股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为平顶山
    
    平高电气有限责任公司,系经平顶山经济体制改革委员会以平体改[1998]45 号文批
    
    准,于1998 年12 月14 日成立。平高集团有限公司(原平顶山天鹰集团有限责任公
    
    司,以下简称“平高集团”)以剥离后的净资产47,400,000.00 元作为投资,其余
    
    四家股东以现金投资72,600,000.00 元,公司成立时注册资本人民币
    
    120,000,000.00 元。1999 年4 月平顶山平高电气有限责任公司以当期利润
    
    3,500,000.00 元转增资本,增资后注册资本为123,500,000.00 元。1999 年6 月15河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    56
    
    日,经河南省人民政府以豫股批[1999]12 号文批准,平顶山平高电气有限责任公司
    
    于1999 年7 月12 日整体变更为河南平高电气股份有限公司,并领取豫工商企
    
    410000100012284 号企业法人营业执照,注册资本为人民币123,500,000.00 元。
    
    2001 年1 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]8 号文批准,本公
    
    司向社会公开发行人民币普通股6000 万股,每股面值1 元,发行后本公司股本为人
    
    民币183,500,000.00 元。上述注册资本变更业经深圳大华天诚会计师事务所审验,
    
    并出具深华(2001)验字009 号验资报告予以验证。
    
    2003 年5 月,本公司以资本公积转增股本128,450,000 股,计128,450,000.00
    
    元,转增后本公司股本为人民币311,950,000.00 元。上述注册资本变更业经深圳大
    
    华天诚会计师事务所审验,并于2003 年6 月9 日出具深华(2003)验字034 号验资
    
    报告予以验证。
    
    2006 年5 月,本公司进行股权分置改革,本公司以现有A 股流通股股本
    
    102,000,000 股为基数,以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通
    
    股股东每10 股转增股票5.218 股,其中: 3.512 股为非流通股股东作为对价支付的
    
    股份,相当于在直接送股方式下,流通股股东每10 股获送3 股,非流通股股东以此
    
    换取所持非流通股份的上市流通权。方案实施后,本公司股份总数由311,950,000
    
    股增加到365,173,697 股,所有股份均为流通股,原非流通股209,950,000 股转变
    
    为有限售条件的流通股209,950,000 股,占公司总股本的57.49%,原流通股
    
    102,000,000 股变更增加为无限售条件的流通股155,223,697 股,占公司总股本的
    
    42.51%。上述注册资本变更业经亚太(集团)会计师事务所审验,并于2007 年7 月
    
    23 日出具亚会验字(2007)07 号验资报告予以验证。
    
    2008 年5 月,本公司以资本公积转增股本146,069,479 股,计146,069,479.00
    
    元,转增后本公司股本为人民币511,243,176.00 元。上述注册资本变更业经亚太(集
    
    团)会计师事务所审验,并于2008 年7 月11 日出具亚会验字(2008)5 号验资报
    
    告予以验证。
    
    本公司建立了规范的法人治理机构,成立了办公室、财务部、证券部、审计部、
    
    人劳部、质保部、生产部、计量部、技术部、物资部等职能部门。
    
    截至2008 年12 月31 日止,本公司直接拥有河南平高电气销售有限责任公司(以
    
    下简称“销售公司”)、平顶山平高安川开关电器有限公司(以下简称“安川公司”)河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    57
    
    等2 家子公司;通过子公司销售公司间接拥有辽宁北方众鑫电气成套有限公司(以
    
    下简称“众鑫公司”)1 家子公司、持有合营企业河南平高东芝高压开关有限公司
    
    (以下简称“平高东芝”)50%的股权。
    
    2、企业注册地、组织形式和总部地址
    
    公司注册地址及总部地址:河南省平顶山市南环东路22 号
    
    公司组织形式:股份有限公司
    
    公司法人营业执照注册号:410000100012284
    
    公司法定代表人:韩海林
    
    组织机构代码:71264564-0
    
    3、所处行业
    
    本公司属于专用设备制造业。
    
    4、经营范围
    
    本公司经营范围:制造、销售高压开关设备、控制设备及其配件(按国家有关
    
    规定);咨询服务(国家专项规定的除外);经营本企业自产产品及相关技术的进
    
    出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
    
    5、主要产品或提供的劳务
    
    本公司主要产品:高压开关设备、控制设备及其配件等。
    
    6、母公司以及集团最终母公司的名称
    
    由于平高集团有限公司直接持有本公司22.71%的股权,为本公司第一大股东,
    
    因此,本公司的母公司为平高集团有限公司。
    
    平顶山市国有资产监督管理委员会(以下简称“平顶山市国资委”)持有平高集
    
    团有限公司100%的股权,因此,本公司的最终实际控制人为平顶山市国资委。
    
    7、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    
    本财务报告业经公司第四届董事会第三次会议批准,并于2009 年3 月9 日批准报
    
    出。
    
    二、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合财政部2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南
    
    和解释的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和
    
    现金流量等有关信息。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    58
    
    三、财务报表的编制基础
    
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企
    
    业会计准则(2006 年)》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量,在此基础上
    
    按照本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所
    
    列各项会计政策编制财务报表。
    
    四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    
    1、会计年度
    
    本公司采用公历年制,即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    
    2、记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。
    
    3、记账基础和计量属性
    
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行
    
    计量时,一般采用历史成本;在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时,
    
    根据《企业会计准则》及其应用指南的具体规定,采用重置成本、可变现净值、现
    
    值、公允价值计量。
    
    4、现金等价物的确定标准
    
    本公司现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流
    
    动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    
    5、外币业务核算方法
    
    本公司对于发生的外币交易,在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外
    
    币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目
    
    和外币非货币性项目进行处理:
    
    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
    
    汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当
    
    期损益。
    
    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,
    
    不改变其记账本位币金额。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    59
    
    与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,适用《企
    
    业会计准则第17 号——借款费用》。
    
    6、金融资产和金融负债的核算方法
    
    (1)金融资产、金融负债的分类
    
    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。
    
    金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融负债和其他金融负债。
    
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    
    当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该
    
    金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23
    
    号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时
    
    义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    
    公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损
    
    益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    
    取的债券利息)作为初始确认金额,相关交易费用直接计入当期损益。
    
    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当
    
    期损益。
    
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
    
    允价值变动损益。
    
    ②持有至到期投资
    
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
    
    之和作为初始确认金额。
    
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票
    
    面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存
    
    续期间或适用的更短期间内保持不变。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    60
    
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    ③应收款项
    
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常按从购货方应收的合同或
    
    协议价款作为初始确认金额。
    
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    ④可供出售金融资产
    
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    
    取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入
    
    资本公积(其他资本公积)。
    
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
    
    时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计
    
    入投资损益。
    
    ⑤其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    ①金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发
    
    行方以外的另一方(转入方)。
    
    ②金融资产转移的确认
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方时,确认金
    
    融资产转移,终止确认相关金融资产,包括以下几种情形:企业以不附追索权方式
    
    出售金融资产;企业将金融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时
    
    按当日该金融资产的公允价值回购;企业将金融资产出售,同时与买入方签订看跌
    
    期权合约,但从合约条款判断,该看跌期权是一项重大价外期权。
    
    ③金融资产部分转移的计量
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,应将所转移金融资产整体的账面价值,
    
    在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并按
    
    终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    61
    
    的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直
    
    接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金
    
    融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确
    
    定。
    
    (4)金融资产、金融负债的公允价值确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允
    
    价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机
    
    构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
    
    金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
    
    括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
    
    相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
    
    外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提
    
    减值准备。计提减值准备时,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单
    
    项金额不重大的金融资产,在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
    
    试。
    
    主要金融资产计提减值准备方法如下:
    
    ①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值的部分
    
    计提准备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计
    
    未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备,计入当期损益;可供出售金融
    
    资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允
    
    价值下降形成的累计损失,也予以转出,计入当期损益。
    
    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准
    
    备,计入当期损益。
    
    7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    
    (1)坏账准备的核算方法和计提比例
    
    ①根据公司董事会决议,本公司坏账损失采用备抵法核算。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    62
    
    ②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减
    
    值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损失,计提坏账准
    
    备。
    
    对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起,按
    
    账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算
    
    确定减值损失,计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账
    
    准备,应当反映各项目实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过其未来现
    
    金流量现值的金额。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率
    
    为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计
    
    提的坏账准备。本公司与子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
    
    本公司账龄组合确定计提坏账准备的比例:
    
    账龄 比例
    
    1 年以内(含1 年,以下类推) 2%
    
    1 至2 年 5%
    
    2 至3 年 20%
    
    3 以上 50%
    
    (2)坏账的确认标准
    
    ①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项。
    
    ②债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
    
    以上确实不能收回的款项,根据公司管理权限,报经权力机构批准后确认为坏账,
    
    冲销已提取的相应坏账准备。
    
    8、存货核算方法
    
    (1)存货分类依据
    
    存货,是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
    
    的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括:原材料、
    
    产成品、自制半成品、在产品、低值易耗品、包装物等大类。
    
    (2)存货的计价方法
    
    存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
    
    本。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    63
    
    原材料的购入与发出按计划成本核算,计划成本与实际成本之间的差异,在月
    
    份终了按原材料的发出结存比例分摊计入原材料成本与产品成本,从而将产品的计
    
    划成本调整为实际成本。产成品的发出按加权平均法计价。生产成本按产品品种分
    
    批归集、结转。
    
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    
    (3)存货盘存制度
    
    本公司存货采用永续盘存制。
    
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法进行摊销。
    
    (5)存货可变现净值的确定依据
    
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
    
    的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    
    不同存货可变现净值的具体确定方法如下:
    
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经
    
    营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其
    
    可变现净值。
    
    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估
    
    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,
    
    确定其可变现净值。
    
    ③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同
    
    价格的,分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌
    
    价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变
    
    现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超
    
    出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    (6)存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日,企业按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单
    
    价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品
    
    系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,
    
    合并计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额,计提存货跌河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    64
    
    价准备,计入当期损益。以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金
    
    额内转回,转回的金额计入当期损益。
    
    9、长期股权投资的核算方法
    
    (1)长期股权投资的分类
    
    长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联
    
    营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃
    
    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资(以下简称“其他长期股权
    
    投资”)。
    
    (2)长期股权投资的初始计量
    
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    
    ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,合并方在合并日按照取得被合
    
    并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合
    
    并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与
    
    支付对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,购买方在购买日为取得对被
    
    购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
    
    值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用计
    
    入初始投资成本。
    
    除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下
    
    列规定确定其初始投资成本:
    
    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成
    
    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作
    
    为初始投资成本。
    
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
    
    成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    
    ④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项具有商业实质且换
    
    入资产或换出资产的公允价值能够计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为
    
    初始投资成本;换出资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益;若非货币性资河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    65
    
    产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投
    
    资成本。
    
    ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得股权的公允价值作为初始投资
    
    成本;初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    (3)长期股权投资的后续计量
    
    ①投资企业对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时
    
    按照权益法进行调整。
    
    ②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有
    
    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    
    ③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益
    
    法核算。
    
    (4)长期股权投资的收益确认方法
    
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整
    
    长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
    
    益。投资企业确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分
    
    配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
    
    损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资
    
    单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面
    
    价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情
    
    况下,企业按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,
    
    同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用
    
    权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而
    
    计入所有者权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转
    
    入当期损益。
    
    10、投资性房地产的核算方法
    
    (1)投资性房地产的种类河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    66
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,该投
    
    资性房地产能够单独计量和出售,包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增
    
    值后转让的土地使用权;③已出租的建筑物。
    
    (2)投资性房地产的计量模式
    
    投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日,采用成本模式
    
    对投资性房地产进行后续计量。
    
    采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用固定资产核算办法,采用成本模
    
    式计量的土地使用权的后续计量,适用无形资产核算办法。
    
    11、固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
    
    (1)固定资产的标准
    
    本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿
    
    命超过一个会计年度的有形资产。
    
    (2)固定资产的确认条件
    
    指除了满足固定资产的标准外,还必须同时满足下列条件,才能确认为固定资
    
    产:
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    (3)固定资产的分类
    
    本公司的固定资产分类为:房屋及建筑物、动力设备、机器设备、运输工具、
    
    其他设备。
    
    (4)固定资产的计价和折旧方法
    
    购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。本公司在1998 年改制成
    
    立时,平顶山天鹰集团有限责任公司投入本公司进行评估的固定资产,按其经原国
    
    有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
    
    固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年
    
    限扣除残值(原值的3%或5%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
    
    固定资产类别 折旧年限 年折旧率 预计残值率
    
    房屋及建筑物 20-35 2.77-4.85% 3%-5%
    
    动力设备 5-15 6.47-19.40% 3%-5%
    
    机器设备 5-20 4.85-19.40% 3%-5%河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    67
    
    运输工具 5-10 9.70-19.40% 3%-5%
    
    其他设备 7-15 6.47-13.86% 3%-5%
    
    发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
    
    后的差额计入营业外收入或支出。
    
    (5)固定资产后续支出
    
    固定资产后续支出,在同时符合以下条件时:①与该后续支出有关的经济利益
    
    很可能流入企业;②该后续支出的成本能够可靠地计量,计入固定资产;如有替换
    
    部分,应扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出,在发生时计入当
    
    期损益。
    
    以经营租赁方式租入固定资产的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,
    
    在合理的期间内摊销。
    
    (6)固定资产减值准备
    
    资产负债表日,固定资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进
    
    行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金
    
    流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础,若难以对单项资
    
    产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础,确定资产组的可收回
    
    金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准
    
    备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    
    12、在建工程核算方法
    
    (1)在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括
    
    前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
    
    (2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价;在各项工程达到预定
    
    可使用状态之前发生的借款费用计入该在建工程成本。 对已达到预定可使用状态但
    
    尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造
    
    价或工程实际成本等,按估计的价值确定转入固定资产的成本,并计提折旧;待办
    
    理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    (3)在建工程减值准备的计提方法
    
    资产负债表日,单项在建工程存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对
    
    其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建
    
    工程减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    68
    
    13、无形资产的计价和摊销方法
    
    (1)无形资产的计价和分类
    
    无形资产按照实际成本进行初始计量。
    
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途
    
    前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
    
    公司无形资产包括技术使用费、土地使用权、工业产权、专有技术、软件、其
    
    他。
    
    (2)无形资产的摊销
    
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该项无形资产有关的经
    
    济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线
    
    法摊销。
    
    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进
    
    行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,公司估计其使用寿命,并
    
    在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。
    
    (3)无形资产减值
    
    资产负债表日,单项无形资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对
    
    其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形
    
    资产减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    
    14、研究与开发费用的核算方法
    
    (1)公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    (2)公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无
    
    形资产:
    
    ①从技术上讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
    
    在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有
    
    能力使用或出售该无形资产;
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    69
    
    15、其他资产的核算方法
    
    公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期
    
    待摊费用,在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
    
    其他长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    
    16、借款费用的核算方法
    
    (1)借款费用概念
    
    借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价
    
    或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
    
    予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费
    
    用,计入当期损益。
    
    (2)借款费用资本化的条件
    
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
    
    以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
    
    始。
    
    (3)资本化金额的确定
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际
    
    发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
    
    性投资取得的投资收益后的金额确定,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条
    
    件的资产成本。
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业根据累计资产
    
    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计
    
    算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
    
    可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合
    
    资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    70
    
    使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
    
    益。
    
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    (4)暂停资本化
    
    若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个
    
    月的,则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当
    
    期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    
    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
    
    售状态必要的程序,借款费用的资本化应继续进行。
    
    (5)停止资本化
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
    
    费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所
    
    发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    17、预计负债的确认原则
    
    若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,本公司将其确认为预计负债:
    
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所
    
    需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。
    
    如果所需不支出存在一个金额范围,则最佳估计数按下列情况处理:
    
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;
    
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只
    
    有在基本确定能够收到时,才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债
    
    的账面价值。
    
    18、职工薪酬河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    71
    
    职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相
    
    关支出。职工薪酬包括:①职工工资、奖金、津贴和补贴;②职工福利费;③医疗
    
    保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;④住
    
    房公积金;⑤工会经费和职工教育经费;⑥非货币性福利;⑦因解除与职工的劳动
    
    关系给予的补偿;⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
    
    公司在职工为其提供服务的会计期间,根据职工提供服务的受益对象,将应确
    
    认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益,将应付的职工薪酬确认为负债。但因
    
    解除与职工的劳动关系给予的补偿(下称“辞退福利”)除外。
    
    (1)辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前,企业决定解除与职工的劳动关系
    
    而给予的补偿,或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利必须同时满足
    
    下列条件,才能确认预计负债:
    
    ①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。
    
    该计划或建议应当包括:拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量;根
    
    据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额;拟解除劳动关
    
    系或裁减的时间等。
    
    辞退计划或建议经过董事会或类似权力机构的批准,除因付款程序等原因使部
    
    分付款推迟至一年以上外,辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
    
    ②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
    
    (2)企业如有实施的职工内部退休计划,虽然职工未与企业解除劳动关系,但
    
    由于这部分职工未来不能给企业带来经济利益,企业承诺提供实质上类似于辞退福
    
    利的补偿,符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的,比照辞退福利处理。企业
    
    将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会
    
    保险费等,确认为应付职工薪酬(辞退福利),不得在职工内退后各期分期确认因
    
    支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
    
    19、股份支付
    
    股份支付,是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以
    
    权益工具为基础确定的负债的交易。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    72
    
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    以权益结算的股份支付,是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价
    
    进行结算的交易。
    
    以现金结算的股份支付,是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基
    
    础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值
    
    计量。权益工具的公允价值,应当按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和
    
    计量》确定。
    
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权
    
    益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结
    
    算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳
    
    估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或
    
    费用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估
    
    计不同的,则进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
    
    20、收入确认原则
    
    (1)销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    
    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    
    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品
    
    实施有效控制;
    
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    
    ④相关的经济利益很可能流入公司;
    
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    (2)提供劳务收入同时满足下列条件的,予以确认:
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认
    
    提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    
    ①收入的金额能够可靠地计量;
    
    ②相关的经济利益很可能流入企业;
    
    ③交易的完工进度能够可靠地确定;河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    73
    
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    公司确定提供劳务交易的完工进度,可以选用下列方法:①已完工作的测量;
    
    ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;③已经发生的成本占估计总成本的比
    
    例。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况进行处理:
    
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确
    
    认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
    
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计
    
    入当期损益,不确认提供劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
    
    ①相关的经济利益很可能流入企业;
    
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额,按照他人使
    
    用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或
    
    协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    (4)建造合同收入与合同费用的确认
    
    在资产负债表日,公司建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认
    
    合同收入和合同费用。
    
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:①合同总收入能够
    
    可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能
    
    够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可
    
    靠地确定。
    
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:①与合同相关的经
    
    济利益很可能流入企业;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    
    公司确定合同完工进度选用下列方法:(1)累计实际发生的合同成本占合同预
    
    计总成本的比例;(2)已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例;(3)
    
    实际测定的完工进度。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    74
    
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收
    
    入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除
    
    以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。
    
    建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:(1)合同成本能够收回
    
    的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确
    
    认为合同费用;(2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确
    
    认合同收入。
    
    建造合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    
    21、政府补助
    
    政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府
    
    作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
    
    政府补助。
    
    政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
    
    (1)企业能够满足政府补助所附条件;
    
    (2)企业能够收到政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在该资产使用寿命内平均分配,分
    
    次计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递
    
    延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费
    
    用或损失的,直接计入当期损益。
    
    已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账
    
    面余额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    
    22、递延所得税资产的确认依据
    
    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能
    
    取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产
    
    生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
    
    所产生的递延所得税资产不予确认:
    
    ①该项交易不是企业合并;
    
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    75
    
    (2)公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同
    
    时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    (3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来
    
    抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    
    (4)资产负债表日,公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
    
    来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记
    
    递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应
    
    当转回。
    
    23、所得税费用的会计处理方法
    
    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
    
    公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括
    
    下列情况产生的所得税:
    
    (1)企业合并;
    
    (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    
    24、企业合并
    
    (1)企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的
    
    交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    
    (2)同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合
    
    并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
    
    面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
    
    留存收益。
    
    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的
    
    审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的
    
    债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量
    
    金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价
    
    收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    76
    
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润
    
    表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值
    
    计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和
    
    利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流
    
    量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    
    (3)非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
    
    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关
    
    费用作为合并成本。
    
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
    
    值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
    
    额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    
    值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
    
    并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    
    产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
    
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合
    
    并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
    
    25、合并财务报表的编制方法
    
    (1)合并范围的确定原则
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指一个企业能够决
    
    定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的
    
    权力。
    
    母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时,对母公司虽然拥
    
    有被投资单位半数或以下的表决权,但通过某种安排,母公司能够控制被投资单位,
    
    则将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表
    
    明母公司不能控制被投资单位的除外。
    
    (2)合并财务报表的编制方法河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    77
    
    合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,
    
    按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司权益性资本投资与子公
    
    司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。
    
    (3)少数股东权益和损益的列报
    
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下
    
    以“少数股东损益”项目列示。
    
    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额,在合并资产负债表中所有者权
    
    益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    
    (4)超额亏损的处理
    
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
    
    所享有的份额,其余额分别下列情况进行处理:
    
    ①公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,
    
    该项余额冲减少数股东权益;
    
    ②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该项余额冲减母公司的所有
    
    者权益。该子公司以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属
    
    于少数股东的损失之前,全部归属于母公司的所有者权益。
    
    (5)当期增加、减少子公司的合并报表处理
    
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表
    
    时,调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制
    
    合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    
    母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债
    
    表的期初数。
    
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期
    
    期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至
    
    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日
    
    至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的
    
    现金流量纳入合并现金流量表。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    78
    
    母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
    
    纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    (6)母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
    
    母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间,使子公司采用的会计政策、
    
    会计期间与母公司保持一致。
    
    子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,应按照母公司的会计政策对子公
    
    司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务
    
    报表。
    
    子公司的会计期间与母公司不一致的,应按照母公司的会计期间对子公司财务
    
    报表进行调整;或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
    
    26、企业年金
    
    (1)本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基
    
    金分别资产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。
    
    (2)企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量,公允价值与账面
    
    价值的变动计入当期损益。
    
    (3)企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户,根据企业年金计划按期
    
    将运营收益分配计入各账户。
    
    五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
    
    1、会计政策与会计估计的变更
    
    本公司本期没有发生会计政策、会计估计变更事项。
    
    2、会计差错更正
    
    本公司本期没有发生前期会计差错更正事项。
    
    六、税项
    
    1、增值税
    
    以产品、原材料销售收入为计税依据,执行17%的税率(计征时抵扣同期进项税
    
    额)。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    79
    
    购买原材料、燃料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值
    
    税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。
    
    根据《财政部国家税务总局关于印发<中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法>
    
    的通知》(财税[2007]75 号),本公司在河南省平顶山市行政辖区内的生产经营单位
    
    自2007 年7 月1 日起购进固定资产的进项税额可以抵扣销项税额,并实行按季退税、
    
    年底清算的办法。
    
    2、营业税
    
    本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为:5%。
    
    3、城建税、教育费附加
    
    本公司分别按照应缴纳流转税额的7%、3%的比例计缴。
    
    4、所得税
    
    (1)根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务
    
    局《关于认定河南省2008 年度第二批高新技术企业的通知》(豫科[2009]11 号),
    
    本公司被认定为高新技术企业,发证日期为2008 年12 月29 日。根据《中华人民共
    
    和国企业所得税法》第二十八条及《国家税务总局关于高新技术企业2008 年度缴纳
    
    企业所得税问题的通知》(国税函[2008]985 号)的规定,本公司自2008 年1 月1
    
    日起,企业所得税税率调整至15%。
    
    (2)本公司之子公司销售公司、安川公司的企业所得税税率为25%。
    
    (3)本公司之控股子公司众鑫公司的企业所得税根据当地招商引资政策按销售
    
    收入的7%核定应纳税所得额,所得税税率为25%,实际按销售收入的1.75%缴纳企
    
    业所得税。
    
    (4)根据2005 年7 月6 日平顶山市经济技术产业开发区国家税务局批复的《生
    
    产性外商投资企业享受定期减免税优惠资格申请审批表》,本公司之合营企业平高
    
    东芝享有企业所得税“两免三减”优惠的资格,平高东芝实际获利年度为2005 年度。
    
    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2008]39 号)
    
    的规定:自2008 年1 月1 日起,原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”
    
    等定期减免税优惠的企业,新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件
    
    规定的优惠办法及年限享受至期满为止;故本年度实际所得税率为12.5%。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    80
    
    5、其他税项
    
    按国家和地方有关规定计算缴纳。
    
    七、企业合并及合并财务报表
    
    1、子公司
    
    子公司名称 注册地 业务性质 注册资本
    
    报告期期末实际
    
    投资额
    
    实质上构成对子公
    
    司的净投资的余额
    
    持股比
    
    例
    
    表决权
    
    比例
    
    销售公司 平顶山市 销售 60,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 90% 90%
    
    安川公司 平顶山市 制造业 5,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 60% 60%
    
    众鑫公司 辽宁凤城市 销售 5,000,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 100% 100%
    
    上述子公司均为本公司及子公司与其他投资方组建成立,并将其纳入公司合并范
    
    围。
    
    2008 年12 月26 日,本公司之子公司销售公司与平顶山天鹰投资咨询有限责任
    
    公司(以下简称“天鹰咨询”)签订了《辽宁北方众鑫电气成套有限公司股东出资
    
    转让协议》,销售公司受让天鹰咨询持有的众鑫公司10%股权,受让价格人民币
    
    4,000,000.00 元。双方约定:自协议签订之日起,转让方不再享有股东的股利和承
    
    担的义务;受让方于2009 年2 月26 日前将股权受让款全部支付给转让方。销售公
    
    司于2009 年2 月19 日支付了上述股权受让款。销售公司受让天鹰咨询公司持有的
    
    众鑫公司10%股权后,众鑫公司成为销售公司的全资子公司。众鑫公司工商变更登
    
    记事项正在办理之中。
    
    2、报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
    
    报告期不存在合并财务报表范围发生变更的情况。
    
    3、重要子公司少数股东权益
    
    子公司名称 报告期末少数股东权益
    
    少数股东权益中用于冲减
    
    少数股东损益的金额
    
    从母公司所有者权益冲减
    
    子公司少数股东分担的本
    
    期亏损超过少数股东在该
    
    子公司期初所有者权益中
    
    所享有份额后的余额
    
    销售公司 8,195,198.89
    
    众鑫公司 -20,824.33
    
    安川公司 -357,440.21
    
    合 计 8,195,198.89 -20,824.33 -357,440.21河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    81
    
    八、合并财务报表主要项目注释
    
    1、货币资金
    
    项 目 2008.12.31 2007.12.31
    
    现金 19,135.96 68,707.23
    
    银行存款 447,543,819.62 292,180,724.84
    
    其他货币资金 196,169,468.98 137,112,619.65
    
    合 计 643,732,424.56 429,362,051.72
    
    注1:本公司货币资金期末较期初增加49.93%,主要原因是本年度销售收入增
    
    加、销售回款及时。
    
    注2:其他货币资金196,169,468.98 元中:银行承兑保证金172,923,716.71
    
    元,信用保证金5,982,260.86 元,保函保证金17,263,491.41 元。
    
    注3:现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制
    
    的保证金金额,所以货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期末现金及
    
    现金等价物”金额存在差异,差异内容即为当期保证金期末金额;2008 年12 月31
    
    日保证金金额为196,169,468.98 元,2007 年12 月31 日保证金金额为
    
    137,112,619.65 元。
    
    2、应收票据
    
    项 目 2008.12.31 2007.12.31
    
    银行承兑汇票 48,006,160.00 41,460,033.59
    
    商业承兑汇票 300,000.00 323,700.00
    
    合 计 48,306,160.00 41,783,733.59
    
    注:本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有218 份,金额
    
    137,898,046.93 元,此类票据总额、到期日区间合并披露如下:
    
    票据种类 票据份数 已背书金额 票据到期日区间
    
    银行承兑汇票 84 61,892,344.15 2009 年1 月1 日至31 日
    
    银行承兑汇票 38 19,492,702.78 2009 年2 月1 日至28 日
    
    银行承兑汇票 47 25,264,000.00 2009 年3 月1 日至31 日
    
    银行承兑汇票 35 27,794,000.00 2009 年4 月1 日至30 日
    
    银行承兑汇票 14 3,455,000.00 2009 年5 月1 日至31 日
    
    合 计 218 137,898,046.93河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    82
    
    3、应收账款
    
    (1)应收账款按账龄结构披露
    
    2008.12.31 2007.12.31
    
    账 龄
    
    金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    
    1 年以内 1,001,767,764.23 76.77 20,035,355.28 981,732,408.95 916,359,666.33 77.94 18,327,193.33 
898,032,473.00
    
    1-2 年 142,113,347.28 10.89 7,105,667.36 135,007,679.92 158,853,601.31 13.51 7,942,680.07 150,910,921.24
    
    2-3 年 80,700,595.52 6.19 16,140,119.11 64,560,476.41 38,060,621.88 3.24 7,612,124.38 30,448,497.50
    
    3 年以上 80,192,244.06 6.15 40,096,122.03 40,096,122.03 62,446,679.28 5.31 31,223,339.63 31,223,339.65
    
    合 计 1,304,773,951.09 100.00 83,377,263.78 1,221,396,687.31 1,175,720,568.80 100.00 65,105,337.41 
1,110,615,231.39
    
    (2)应收账款按风险类别披露
    
    2008.12.31 2007.12.31
    
    风险类别
    
    金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    
    单项金额重大的
    
    应收账款
    
    598,802,034.43 45.89 36,914,497.07 561,887,537.36 635,917,415.99 54.09 35,192,888.81 600,724,527.18
    
    单项金额不重大
    
    但按信用风险特
    
    征组合后该组合
    
    的风险较大的应
    
    收账款
    
    41,339,444.06 3.17 8,267,888.81 33,071,555.25 23,683,879.28 2.01 11,841,939.64 11,841,939.64
    
    其他不重大应收
    
    账款
    
    664,632,472.60 50.94 38,194,877.90 626,437,594.70 516,119,273.53 43.90 18,070,508.96 498,048,764.57
    
    合计 1,304,773,951.09 100.00 83,377,263.78 1,221,396,687.31 1,175,720,568.80 100.00 65,105,337.41 
1,110,615,231.39
    
    (3)单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在1000 万元(含)以上
    
    的应收账款;单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账
    
    款,是指本公司单项金额小于1000 万元且账龄在三年以上的应收账款;其余为其他
    
    不重大应收账款。
    
    (4)应收款项期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
    
    欠款。
    
    (5)公司前五名大额应收账款合计311,552,359.65 元,占全部应收账款期末
    
    余额的比例为 23.88 %,其明细列示如下:
    
    名次 应收单位名称 金额 欠款年限 占全部比例%
    
    1 宁夏电力公司电网建设运行公司 81,378,900.00 1 年以内 6.24
    
    2 北京平高电气有限责任公司 80,942,321.52 1 年以内 6.20
    
    3 河南省电力公司 67,406,660.00 1 年以内 5.17
    
    4 平高集团高压开关有限公司 46,165,778.13 1 年以内 3.54
    
    5 国家电网公司 35,658,700.00 1 年以内 2.73
    
    合计 311,552,359.65 23.88河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    83
    
    (6)期末公司应收关联方账款总计139,586,953.50 元,占公司全部应收账款期
    
    末余额的比例为10.69%,具体为:
    
    单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款比例% 未结转的原因
    
    北京平高电气有限责任公司 80,942,321.52 1 年以内 6.20 尚未结算
    
    平高集团高压开关有限公司 46,165,778.13 1 年以内 3.54 尚未结算
    
    平高集团高压开关修试有限公司 3,183,342.90 1 年以内 0.24 尚未结算
    
    平顶山天鹰集团平高销售部 7,286,760.95 1 年以内 0.56 尚未结算
    
    广州平高高压开关维修有限公司 1,867,980.00 1 年以内 0.14 尚未结算
    
    平高集团销售有限公司 140,770.00 1 年以内 0.01 尚未结算
    
    合 计 139,586,953.50 10.69
    
    4、预付账款
    
    账 龄 2008.12.31 比例% 2007.12.31 比例%
    
    1 年以内 209,886,680.97 97.03 130,065,941.50 99.79
    
    1-2 年 6,171,249.17 2.85 272,096.32 0.21
    
    2-3 年 265,313.32 0.12
    
    合 计 216,323,243.46 100.00 130,338,037.82 100.00
    
    注1:预付账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
    
    的欠款。
    
    注2:期末公司预付关联方的金额830,611.59 元,占公司全部预付账款期末余
    
    额的比例为0.38%,具体为:
    
    单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款比例% 未结转的原因
    
    平顶山天鹰建设有限责任公司 805,211.59 1 年以内 0.37 尚未结算
    
    平顶山市鹰城化工有限责任公司 25,400.00 1 年以内 0.01 尚未结算
    
    合 计 830,611.59 0.38
    
    55.其他应收款
    
    (1)其他应收款按账龄披露
    
    2008.12.31 2007.12.31
    
    账 龄
    
    金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    
    1 年以内 40,066,682.90 91.75 801,333.66 39,265,349.24 45,080,214.64 68.58 588,231.45 44,491,983.19
    
    1-2 年 376,352.02 0.86 18,817.60 357,534.42 14,431,175.42 21.95 121,137.26 14,310,038.16
    
    2-3 年 1,000,000.00 2.29 200,000.00 800,000.00 1,391,865.50 2.12 278,373.10 1,113,492.40
    
    3 年以上 2,225,097.02 5.10 1,112,548.51 1,112,548.51 4,833,563.12 7.35 2,416,781.56 2,416,781.56
    
    合 计 43,668,131.94 100.00 2,132,699.77 41,535,432.17 65,736,818.68 100.00 3,404,523.37 62,332,295.31河南平
高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    84
    
    (2)其他应收款按风险类别披露
    
    2008.12.31 2007.12.31
    
    风险类别
    
    金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    
    单项金额
    
    重大的其
    
    他应收款
    
    7,704,697.00 17.64 814,093.94 6,890,603.06 34,615,552.13 52.65 2,421,718.84 32,193,833.29
    
    单项金额
    
    不重大但
    
    按信用风
    
    险特征组
    
    合后该组
    
    合的风险
    
    较大的其
    
    他应收款
    
    1,225,097.02 2.81 612,548.51 612,548.51 833,563.12 1.27 416,781.56 416,781.56
    
    其他不重
    
    大其他应
    
    收款
    
    34,738,337.92 79.55 706,057.32 34,032,280.60 30,287,703.43 46.08 566,022.97 29,721,680.46
    
    合计 43,668,131.94 100.00 2,132,699.77 41,535,432.17 65,736,818.68 100.00 3,404,523.37 62,332,295.31
    
    (3)单项金额重大的其他应收款,是指本公司单项金额在100 万元(含)以上
    
    的其他应收款;不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,
    
    是指本公司单项金额小于100 万元且账龄在三年以上的其他应收款;其余为其他不
    
    重大其他应收款。
    
    (4)本期无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    
    (5)公司前五名其他应收账款合计6,704,697.00 元,占期末其他应收款总
    
    额的15.35%,具体为:
    
    名次 名 称 性质 金额 年限 比例%
    
    1 中电技国际招标有限责任公司 业务往来 2,018,300.00 1 年以内 4.62
    
    2 黑龙江天恒招标咨询有限责任公司 业务往来 1,260,000.00 1 年以内 2.89
    
    3 山东鲁能三公招标有限公司 业务往来 1,250,000.00 1 年以内 2.86
    
    4 北京国电诚信招标代理有限公司 业务往来 1,176,397.00 1 年以内 2.69
    
    5 平顶山市海平电气有限责任公司 股权转让款 1,000,000.00 1 年以内 2.29
    
    合 计 合 计 6,704,697.00 15.35
    
    6、存货
    
    2008.12.31 2007.12.31
    
    项 目
    
    金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
    
    原材料 237,237,561.22 237,237,561.22 177,934,807.23 1,087,664.47 176,847,142.76
    
    库存商品 326,575,557.07 326,575,557.07 182,262,639.40 182,262,639.40
    
    委托加工物资 2,617,106.29 2,617,106.29 2,065,398.22 2,065,398.22
    
    在产品 182,759,816.77 182,759,816.77 189,693,378.16 189,693,378.16
    
    合 计 749,190,041.35 749,190,041.35 551,956,223.01 1,087,664.47 550,868,558.54河南平高电气股份有限公司 财务报
表附注
    
    85
    
    注1:本公司存货期末较期初增加35.80% ,主要原因是2009 年销售订单增加,
    
    公司在2008 年第四季度加大了材料储备、生产量增加导致产品库存增加。
    
    注2:公司期末存货不存在减值的情况。
    
    7、长期应收款
    
    项 目 2008.12.31 2007.12.31
    
    铸造公司股权转让款 2,910,675.00 3,910,675.00
    
    2008 年3 月15 日公司与平顶山市海平电气有限责任公司签订了转让所持平顶
    
    山平高铸造有限公司股权的协议,协议中规定转让价款依据评估结论定为984.07 万
    
    元,受让方首次支付493 万元后,余款在协议签订后一年内支付100 万元,三年内
    
    付清。2008 年2 月13 日,公司收到受让方首次支付的股权转让款5,000,000.00 元。
    
    期末对一年内到期的长期应收款进行了重分类。
    
    8、长期股权投资
    
    (1)长期股权投资
    
    被投资单位 2008.12.31 2007.12.31
    
    平高东芝 389,574,156.76 338,601,755.98
    
    (2)合营企业
    
    被投资单位名
    
    称
    
    注册地 业务性质
    
    本企业持
    
    股比例
    
    本企业在
    
    被投资单
    
    位表决权
    
    比例
    
    期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
    
    平高东芝 平顶山市 制造业 50% 50% 779,148,313.51 1,605,474,947.83 241,944,801.56
    
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    
    初始投资额 权益变动 2008.12.31
    
    被投资单位名称
    
    原始投资 本年增减 本期权益增减 本年利润分回 累计增减 账面余额
    
    平高东芝 100,125,638.34 120,972,400.78 70,000,000.00 289,448,518.42 389,574,156.76
    
    9、固定资产
    
    项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31
    
    固定资产原值
    
    房屋及建筑物 131,879,915.26 67,785,868.13 199,665,783.39
    
    动力设备 135,586,706.45 95,503,254.49 1,112,706.11 229,977,254.83
    
    机器设备 179,419,813.12 41,590,156.61 20,725,961.66 200,284,008.07
    
    运输设备 22,560,708.24 4,635,224.86 824,547.38 26,371,385.72河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    86
    
    其他 23,687,246.75 3,590,761.28 2,315,398.33 24,962,609.70
    
    合 计 493,134,389.82 213,105,265.37 24,978,613.48 681,261,041.71
    
    累计折旧
    
    房屋及建筑物 54,262,680.92 4,437,220.61 58,699,901.53
    
    动力设备 66,606,399.64 13,589,501.25 1,015,598.98 79,180,301.91
    
    机器设备 84,565,359.86 15,354,687.87 15,609,059.14 84,310,988.59
    
    运输设备 10,791,995.62 4,016,106.36 694,797.08 14,113,304.90
    
    其他 8,706,305.90 3,225,462.40 771,125.44 11,160,642.86
    
    合 计 224,932,741.94 40,622,978.49 18,090,580.64 247,465,139.79
    
    固定资产净值 268,201,647.88 433,795,901.92
    
    固定资产减值准备
    
    房屋及建筑物
    
    动力设备
    
    机器设备
    
    运输设备
    
    其他
    
    合 计
    
    固定资产净额 268,201,647.88 433,795,901.92
    
    注1:固定资产原值年末比年初增38.15%,主要原因是超高压、特高压厂房及配
    
    套设备工程项目完工,由在建工程转入固定资产所致,其中由在建工程转入
    
    173,203,324.74 元。
    
    注2:固定资产减少主要是淘汰了部分功能落后的机器设备。
    
    注3:本公司期末固定资产无抵押或担保情况。
    
    注4:期末固定资产不存在减值情况。
    
    10、在建工程
    
    本期转入 其他
    
    工程名称 2007.12.31 本期增加
    
    固定资产数 减少数
    
    2008.12.31 资金来源
    
    “九五”超高压输变
    
    电设备技术改造
    
    4,798,674.16 69,710.00 4,728,964.16 募股
    
    特高压组合电气重
    
    大装备本地化项目
    
    75,371,409.85 106,326,100.62 155,261,226.74 26,436,283.73 募股
    
    其他 4,861,661.77 29,218,726.16 17,872,388.00 16,207,999.93 自筹、拨款
    
    合 计 85,031,745.78 135,544,826.78 173,203,324.74 47,373,247.82
    
    注1:截至2008 年12 月31 日,本公司在建工程可回收金额不存在低于其账面
    
    价值的情况,故未计提在建工程减值准备。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    87
    
    注2:在建工程年末比年初减少44.29%,超高压、特高压厂房及配套设备工程项
    
    目完工,由在建工程转入固定资产所致。
    
    11、无形资产
    
    项 目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.12.31
    
    一、原 价
    
    安川专有技术 1,048,203.38 1,048,203.38
    
    软件系统 2,143,000.00 2,143,000.00
    
    专有技术 13,276,473.35 23,891,951.63 37,168,424.98
    
    三维CAD 软件 610,000.00 610,000.00
    
    管理软件 4,013,518.00 638,000.00 4,651,518.00
    
    土地使用权 9,084,628.00 9,084,628.00
    
    合 计 21,091,194.73 33,614,579.63 54,705,774.36
    
    二、累计摊销额
    
    安川专有技术 489,160.00 104,820.00 593,980.00
    
    软件系统 819,591.41 214,300.08 1,033,891.49
    
    专有技术 4,305,457.76 1,662,517.62 5,967,975.38
    
    三维CAD 软件 188,083.45 60,999.96 249,083.41
    
    管理软件 254,427.25 192,334.82 446,762.07
    
    土地使用权
    
    合 计 6,056,719.87 2,234,972.48 8,291,692.35
    
    三、无形资产减值准备累计金额
    
    安川专有技术
    
    软件系统
    
    专有技术
    
    三维CAD 软件
    
    管理软件
    
    土地使用权
    
    四、无形资产账面价值
    
    安川专有技术 559,043.38 454,223.38
    
    软件系统 1,323,408.59 1,109,108.51
    
    专有技术 8,971,015.59 31,200,449.60
    
    三维CAD 软件 421,916.55 360,916.59
    
    管理软件 3,759,090.75 4,204,755.93
    
    土地使用权 9,084,628.00
    
    合 计 15,034,474.86 46,414,082.01
    
    注1:无形资产原值期末较期初增加159.38%,主要原因是:(1)研发支出形
    
    成无形资产23,038,488.41 元;2、新购买土地使用权支出9,084,628.00 元。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    88
    
    注2:期末无形资产不存在减值情况。
    
    12、开发支出
    
    本期增加额 本期减少额
    
    项目 2007.12.31
    
    当期发生额 其他增加 计入无形资产 计入当期损益 其他减少
    
    2008.12.31
    
    高压隔离开关 3,102,681.97 10,367,178.54 100,000.00 924,329.08 9,442,624.58 3,202,906.85
    
    六氟化硫断路器 5,031,492.61 21,852,370.05 4,727,613.07 8,815,471.52 13,564,350.32 9,231,653.89
    
    旁路断路器 4,581,684.00 4,581,684.00
    
    全封闭组合电器 9,269,899.95 8,300,565.72 2,024,331.42 7,021,003.77 7,291,706.03 1,233,424.45
    
    工装模具 3,387,263.05 3,387,263.05
    
    超高压交流输变
    
    电装备关键技术
    
    6,000,000.00 59,225,186.27 7,735,268.81 11,250,555.29 19,218,143.63 42,491,756.16
    
    基础研究 4,488,576.46 189,623.92 2,105,537.63 2,572,662.75
    
    工艺攻关、质量改
    
    进及其他
    
    9,325,349.28 3,755,089.58 23,801.10 1,286,323.39 11,770,314.37
    
    其他 1,246,942.30 1,246,942.30
    
    合计 32,619,963.88 113,559,226.32 16,507,595.38 23,038,488.41 52,637,983.32 16,507,595.38 70,502,718.47
    
    注:开发支出中其他增加及其他减少系2008 年对研究项目进行了重新分类。
    
    13、递延所得税资产
    
    项 目 2008.12.31 2007.12.31
    
    1、坏账准备 19,223,139.08 14,791,841.90
    
    2、开发支出加计扣除 4,077,495.49
    
    3、存货跌价准备 271,916.12
    
    4、固定资产设备投资所得税抵免 17,240,000.00
    
    合 计 19,223,139.08 36,381,253.51
    
    14、资产减值准备
    
    本期减少额
    
    项 目 年初账面余额 本期计提额
    
    转回 转销
    
    期末账面余额
    
    一、坏账准备 68,509,860.78 17,000,102.77 85,509,963.55
    
    二、存货跌价准备 1,087,664.47 1,087,664.47
    
    三、可供出售金融资产减值准备
    
    四、持有至到期投资减值准备
    
    五、长期股权投资减值准备
    
    六、投资性房地产减值准备
    
    七、固定资产减值准备
    
    八、工程物资减值准备
    
    九、在建工程减值准备
    
    十、生产性生物资产减值准备河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    89
    
    其中:成熟生产性生物资产减值准备
    
    十一、油气资产减值准备
    
    十二、无形资产减值准备
    
    十三、商誉减值准备
    
    十四、其他
    
    合 计 69,597,525.25 17,000,102.77 1,087,664.47 85,509,963.55
    
    15、短期借款
    
    类 别 2008.12.31 2007.12.31
    
    信用借款 150,000,000.00
    
    保证借款 255,000,000.00 510,100,000.00
    
    合 计 255,000,000.00 660,100,000.00
    
    注1:保证借款期末余额2.55 亿元中,其中有8000 万元借款由河南银鸽实业投
    
    资股份有限公司为本公司提供担保,有1.75 亿元由平高集团有限公司为本公司提供
    
    担保。
    
    注2:短期借款期末余额较期初余额减少61.37%,主要原因是本公司本年度通
    
    过发放短期融资债券融资4 亿偿还了短期借款。
    
    16、应付票据
    
    项 目 2008.12.31 2007.12.31
    
    银行承兑汇票 408,379,000.00 246,536,300.00
    
    商业承兑票据
    
    合 计 408,379,000.00 246,536,300.00
    
    注:应付票据期末余额较期初余额增加65.65%,主要原因是本期通过开具银行
    
    承兑汇票支付材料采购款增加;应付票据期末余额408,379,000.00 元将在2009 年
    
    度内全部到期。
    
    17、应付账款
    
    项 目 2008.12.31 2007.12.31
    
    1 年以内 804,314,221.40 530,601,041.98
    
    1-2 年 5,348,635.86 4,260,096.24
    
    2-3 年 292,531.72 6,213,195.18
    
    3 年以上 4,555,009.11
    
    合 计 814,510,398.09 541,074,333.40
    
    注1:应付账款期末余额中有欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
    
    位平高集团款项59,063,426.07 元,占期末应付账款的比例为7.25%。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    90
    
    注2:应付账款期末余额中欠关联方公司的金额为132,762,980.46 元,占期末
    
    应付账款总额的16.29%,具体明细为:
    
    单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款比例% 未结转的原因
    
    平高集团有限公司 59,063,426.07 1 年以内 7.25 尚未结算
    
    平顶山天鹰集团平高销售部 1,899,177.46 1 年以内 0.23 尚未结算
    
    平高集团华供电气有限公司 50,063.85 1 年以内 0.01 尚未结算
    
    平顶山市华供信立工贸有限 2,390,877.58 1 年以内 0.29 尚未结算
    
    平高集团华美社区服务有限公司 1,488,208.76 1 年以内 0.18 尚未结算
    
    平高集团销售有限公司 8,127,787.99 1 年以内 1.00 尚未结算
    
    平高集团威海高压电器有限公司 34,122,025.30 1 年以内 4.19 尚未结算
    
    河南平高东芝高压开关有限公司 19,383,219.60 1 年以内 2.38 尚未结算
    
    平高集团金属防腐工程有限公司 1,714,289.32 1 年以内 0.21 尚未结算
    
    平高集团工模具有限公司 2,110,419.33 1 年以内 0.26 尚未结算
    
    上海平高高压开关有限公司 2,075,946.00 1 年以内 0.25 尚未结算
    
    平顶山市鹰城化工有限责任公司 337,539.20 1 年以内 0.04 尚未结算
    
    合 计 132,762,980.46 16.29
    
    18、预收账款
    
    项 目 2008.12.31 2007.12.31
    
    1 年以内 363,883,793.88 262,646,995.68
    
    1-2 年 24,500,338.71 68,420,058.76
    
    2-3 年 1,048,930.00
    
    合 计 389,433,062.59 331,067,054.44
    
    注1:账龄超过1 年的大额预收账款:
    
    预收单位名称 金额 账龄 未结转原因 期后是否偿还
    
    天津钢铁有限公司 4,560,000.00 1-2 年
    
    大额合同定金,合同
    
    尚未完成
    
    否
    
    注2:报告期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
    
    方的款项。
    
    19、应付职工薪酬
    
    项 目 2007.12.31 本期增加额 本期支付额 2008.12.31
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 134,492.90 139,438,092.23 139,438,092.23 134,492.90
    
    二、职工福利费 8,450,515.98 8,450,515.98
    
    三、社会保险费 367,140.88 21,496,576.20 21,829,564.48 34,152.60
    
    其中:1.医疗保险费 116,243.90 5,295,183.67 5,377,274.97 34,152.60
    
    2.基本养老保险费 160,226.34 13,207,903.58 13,368,129.92河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    91
    
    3.失业保险费 16,262.54 1,184,635.15 1,200,897.69
    
    4.工伤保险费 74,408.10 25,912.80 100,320.90
    
    5.年金 1,782,941.00 1,782,941.00
    
    四、住房公积金 393,848.00 4,787,341.90 5,181,137.40 52.50
    
    五、工会经费和职工教育经费 745,185.00 4,879,975.27 4,259,356.06 1,365,804.21
    
    合 计 1,640,666.78 179,052,501.58 179,158,666.15 1,534,502.21
    
    20、应交税费
    
    税 种 2008.12.31 2007.12.31
    
    增值税 -11,683,819.28 -10,315,249.89
    
    营业税 31,055.05 996,791.50
    
    城建税 -1,555,262.68 1,813,877.07
    
    企业所得税 1,191,589.44 -12,146,674.36
    
    房产税 37,689.20
    
    个人所得税 2,827,506.96 1,854,584.23
    
    印花税 556,941.90 203,995.60
    
    教育费附加 1,262,030.29 777,376.76
    
    车船使用税
    
    合 计 -7,332,269.12 -16,815,299.09
    
    21、其他应付款
    
    账 龄 2008.12.31 2007.12.31
    
    1 年以内 8,187,863.75 10,767,369.99
    
    1-2 年 750,397.92 1,038,074.53
    
    2-3 年 1,027,707.66
    
    合 计 9,965,969.33 11,805,444.52
    
    22、其他流动负债
    
    项 目 2008.12.31 2007.12.31
    
    短期融资券 395,667,200.00
    
    合 计 395,667,200.00
    
    经《中国人民银行关于河南平高电气股份有限公司发行短期融资券的通知》(银
    
    发[2008]40 号)核准,本公司于2008 年2 月28 日一次性发行短期融资券人民币面
    
    值4 亿元整,期限365 天,单位面值每份100 元人民币,发行4,000,000 份,发行
    
    价格为93.5008 元人民币。
    
    23、长期借款河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    92
    
    类 别 2008.12.31 2007.12.31
    
    信用借款
    
    保证借款 170,000,000.00
    
    合 计 170,000,000.00
    
    注:公司期末长期借款余额1.7 亿元中有1 亿元由平高集团提供担保;7000 万
    
    元由许继电气股份有限公司提供担保。
    
    24、专项应付款
    
    种 类 2007.12.31 本期增加 本期结转 2008.12.31
    
    国债专项资金 24,220,000.00 24,220,000.00
    
    合 计 24,220,000.00 24,220,000.00
    
    根据河南省财政厅2006 年12 月7 日豫财办建[2006]年347 号《关于下达2007 年国
    
    债专项资金基建支出预算指标(拨款)的通知》,本公司获得2006 年国债专项资金预
    
    算指标2422 万元。2006 年12 月13 日河南省发展和改革委员会以豫发改投资
    
    [2006]1783 号《关于转发<国家发展改革委员会关于下达2006 年重点行业结构调整
    
    专项(第九批)国家预算内专项资金(国债)投资计划的通知>的通知》确认本公司超高
    
    压组合电器重大装备本地化项目2006 年度安排中央预算内专项资金2422 万元。该
    
    项目在2008 年基本完工,根据《财政部关于印发<中央预算内固定资产投资补助资
    
    金财政财务管理暂行办法>的通知》(财建[2005]355 号)、国家发展改革委《老工
    
    业基地调整改造和重点行业结构调整国债项目及资金管理暂行办法》,将专项应付款
    
    转入资本公积。
    
    25、其他非流动负债
    
    项 目 2008.12.31 2007.12.31
    
    超高压交流输变电装备关键技术 6,000,000.00
    
    LW35-252/T3150-50 型自能式SF6 断路器研发项目 600,000.00 600,000.00
    
    超高压电液操动系统的研究与应用 2,528,240.00 1,718,900.00
    
    SF6 断路器灭弧室开合性能的研究及应用 300,000.00
    
    LW10b-252(h)/4000-50 型SF6 断路器 1,250,000.00
    
    合 计 4,678,240.00 8,318,900.00
    
    注1:公司于2007 年1 月19 日收到平顶山市财政局科技拨款2,000,000.00 元;
    
    依据平顶山市财政局平财办预[2007]75 号《关于下达2007 年第一批河南省科技
    
    计划项目及预算的通知》文件,公司于2007 年6 月19 日收到平顶山市财政局科技
    
    拨款4,000,000.00 元;拨款用于支持本公司特高压交流输变电设备关键技术的研河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    93
    
    究。公司2007 年将其归类于与资产相关的政府补助,计入递延收益。由于该项支出
    
    属于超高压交流输变电装备关键技术后续研究支出且在2008 年已全部用于相关项
    
    目的研发支出,并形成与收益相关的支出;因此,本公司2008 年重新将其归类为与
    
    收益相关的政府补助,并转入营业外收入。
    
    注2:依据河南省财政厅豫财办企[2007]15 号《河南省财政厅关于拨付2006
    
    年度高新技术出口产品技改贷款贴息和研发资助项目资金的通知》文件,公司于2007
    
    年3 月6 日收到平顶山市财政局科技拨款600,000.00 元;拨款用于支持本公司
    
    LW35-252 型断路器关键技术的研究,公司将其归类于与收益相关的政府补助,计入
    
    递延收益。
    
    注3:公司于2007 年4 月18 日收到平顶山市财政局科技拨款2,420,000.00 元;
    
    于2007 年9 月19 日收到平顶山市财政局科技拨款1,160,000.00 元;依据《“超高
    
    压电液操动系统的研究与应用”国家科技计划课题预算书》,拨款中有1,861,100.00
    
    元应转拨给浙江大学、哈尔滨工业大学和航天一院十八所,拨款中有1,718,900.00
    
    元用于支持本公司超高压电液操动系统的研究与应用;于2008 年7 月10 日收到平
    
    顶山市财政局科技拨款1,690,000.00 元;依据《“超高压电液操动系统的研究与应
    
    用”国家科技计划课题预算书》,拨款中有878,500.00 元应转拨给浙江大学、哈尔
    
    滨工业大学和航天一院十八所,拨款中有811,500.00 元用于支持本公司超高压电液
    
    操动系统的研究与应用;用于支持本公司的拨款,公司将其归类于与收益相关的政
    
    府补助,计入递延收益。
    
    注4:公司于2008 年12 月24 日收到平顶山市财政局科技拨款300,000.00 元;
    
    用于SF6 断路器灭弧室开合性能的研究及应用,公司将其归类于与收益相关的政府
    
    补助,计入递延收益。
    
    注5:公司于2008 年12 月31 日收到平顶山市财政局科技拨款1,250,000.00
    
    元;依据豫财办建[2008]452 号文件,用于LW10b-252(h)/4000-50 型SF6 断路器
    
    的研究及应用,公司将其归类于与收益相关的政府补助,计入递延收益。
    
    26、股本河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    94
    
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    
    项 目
    
    数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
    
    一、有限售条件股份 170,283,380 46.63 68,113,352 -51,124,318 16,989,034 187,272,414 36.63
    
    1、国家持股
    
    2、国有法人持股 82,930,250 22.71 33,172,100 33,172,100 116,102,350 22.71
    
    3、其他内资持股 87,353,130 23.91 34,941,252 -51,124,318 -16,183,066 71,170,064 13.92
    
    其中:
    
    境内非国有法人持股 87,353,130 23.91 34,941,252 -51,124,318 -16,183,066 71,170,064 13.92
    
    境内自然人持股
    
    4、外资持股
    
    其中:
    
    境外法人持股
    
    境外自然人持股
    
    二、无限售条件股份 194,890,317 53.37 77,956,127 51,124,318 129,080,445 323,970,762 63.37
    
    1、人民币普通股 194,890,317 53.37 77,956,127 51,124,318 129,080,445 323,970,762 63.37
    
    2、境内上市的外资股
    
    3、境外上市的外资股
    
    4、其他
    
    三、股份总数 365,173,697 100.00 146,069,479 146,069,479 511,243,176 100.00
    
    根据贵公司实施股权分置改革时原非流通股东的承诺,原非流通股股东持有贵公司的36,517,370 股转换为有限售条件的股份,
    
    限售期至2008 年5 月22 日。根据贵公司2008 年4 月25 日召开的公司2007 年年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案,

    
    2008 年5 月15 日,贵公司对上述限售股份转增了14,606,948 股,转增后该限售股份合计为51,124,318 股。至2008 年5 月22 
日,
    
    上述限售股份限售期已满,自2008 年5 月22 日起上市流通。本次可流通股份数量变动后,总股本仍为511,243,176 股,其中:有

    
    售条件流通股为187,272,414 股,无限售条件流动股为323,970,762 股。
    
    上述股本变更业经亚太(集团)会计师事务所审验,并于2008 年7 月11 日出具亚会验字(2008)5 号验资报告予以验证。27、资
本公积
    
    类 别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31
    
    股本溢价 479,787,965.06 517,491.08 146,069,479.00 334,235,977.14
    
    其他资本公积 8,709,602.44 24,220,000.00 32,929,602.44
    
    合 计 488,497,567.50 24,737,491.08 146,069,479.00 367,165,579.58
    
    注1:股本溢价增加系本公司之子公司销售公司购买其之子公司众鑫公司10%的股权
    
    新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的
    
    净资产份额之间的差额,调增资本公积形成的。
    
    注2:其他资本公积增加见附注八、23。
    
    注3:股本溢价减少原因是本公司2008 年资本公积转增了股本。
    
    28、盈余公积
    
    类 别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31
    
    法定盈余公积 94,396,702.34 19,788,679.84 114,185,382.18
    
    任意盈余公积 4,744,586.58 4,744,586.58
    
    合 计 99,141,288.92 19,788,679.84 118,929,968.76
    
    依据财会函[2000]7 号文《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》,
    
    本公司以母公司当期净利润为依据,提取10%的法定盈余公积。
    
    29、未分配利润
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    上年年末余额 332,295,783.19 173,963,369.97
    
    加:会计政策变更
    
    前期差错更正
    
    本年年初余额 332,295,783.19 173,963,369.97
    
    加:本期利润转入 207,341,426.25 176,068,692.76
    
    减:提取法定盈余公积 19,788,679.84 17,736,279.54
    
    应付普通股股利 36,517,369.70
    
    期末未分配利润 483,331,159.90 332,295,783.19
    
    30、营业收入
    
    (1)明细情况
    
    收入类别 2008 年度 2007 年度
    
    主营业务收入 2,565,104,203.93 1,686,105,473.35
    
    其他业务收入 55,058,451.95 63,124,750.12
    
    合 计 2,620,162,655.88 1,749,230,223.47
    
    (2)主营业务收入按产品类别列示河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    96
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    敞开式六氟化硫断路器 547,868,530.07 396,055,178.13
    
    高压隔离开关、接地开关 238,835,244.89 301,993,539.39
    
    封闭组合电器 1,714,213,230.92 912,936,461.56
    
    备品备件及其他 64,187,198.05 75,120,294.27
    
    合 计 2,565,104,203.93 1,686,105,473.35
    
    (3)本公司前五名客户销售情况
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    前五名销售收入总额 785,632,735.04 280,403,521.36
    
    占全部主营业务收入的比例 29.98% 16.63%
    
    公司营业收入2008 年度较2007 年增加49.79%,主要原因是2008 年产品生产规模及
    
    销售量大幅增加导致产品销售收入增加。
    
    31、营业成本
    
    成本类别 2008 年度 2007 年度
    
    主营业务成本 1,982,902,088.42 1,343,395,517.42
    
    其他业务成本 44,340,191.02 52,331,569.75
    
    合 计 2,027,242,279.44 1,395,727,087.17
    
    (2)主营业务成本按产品类别列示
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    敞开式六氟化硫断路器 400,104,065.34 291,575,757.21
    
    高压隔离开关、接地开关 202,067,915.39 264,900,612.77
    
    封闭组合电器 1,339,332,204.03 742,331,259.04
    
    备品备件及其他 41,397,903.66 44,587,888.40
    
    合 计 1,982,902,088.42 1,343,395,517.42
    
    公司营业成本2008 年度较2007 年增加45.25%,主要原因是2008 年产品生产规模及
    
    销售量大幅增加,相应产品销售成本增加。
    
    32、营业税金及附加
    
    项 目 税率 2008 年度 2007 年度
    
    营业税 5% 95,617.90 1,061,464.12
    
    城市维护建设税 7% 5,939,702.69 3,304,540.48
    
    教育费附加 3% 2,545,586.87 1,416,593.00
    
    合 计 8,580,907.46 5,782,597.60
    
    公司营业税金及附加2008 年度较2007 年增加48.39%,主要原因是2008 年产品生产
    
    规模及销售量大幅增加导致产品销售收入增加,相应负担的营业税金及附加增加。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    97
    
    33、销售费用
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    销售费用 208,288,384.60 156,216,545.94
    
    公司销售费用2008 年度较2007 年增加33.33%,主要原因是2008 年产品生产规模及
    
    销售量大幅增加导致产品销售收入增加,相应销售费用增加。
    
    34、管理费用
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    管理费用 182,475,988.81 130,734,572.73
    
    管理费用2008 年度较2007 年度增加39.58%,主要原因是2008 年度福利费、研发费
    
    用及工资增加所致。
    
    35、财务费用
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    利息支出 61,243,319.78 33,063,237.35
    
    减:利息收入 5,582,521.61 7,385,582.42
    
    汇兑损失 3,093,466.77 877,685.91
    
    减:汇兑收益 1,151,259.89 1,108,899.48
    
    手续费支出 4,063,958.45 3,055,820.35
    
    合 计 61,666,963.50 28,502,261.71
    
    2008 年度财务费用较2007 年度增长116.36%,主要原因是2008 年度公司发行4 亿元
    
    的一年期公司债券,相应利息支出增长较大。
    
    36、资产减值损失
    
    项 目 本期发生额 上期发生额
    
    一、坏账损失 17,000,102.77 27,284,486.99
    
    二、存货跌价损失
    
    三、可供出售金融资产减值损失
    
    四、持有至到期投资减值损失
    
    五、长期股权投资减值损失
    
    六、投资性房地产减值损失
    
    七、固定资产减值损失
    
    八、工程物资减值损失
    
    九、在建工程减值损失
    
    十、生产性生物资产减值损失
    
    十一、油气资产减值损失河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    98
    
    十二、无形资产减值损失
    
    十三、商誉减值损失
    
    十四、其他
    
    合 计 17,000,102.77 27,284,486.99
    
    37、投资收益
    
    产生投资收益的来源 2008 年度 2007 年度
    
    合营投资收益 120,972,400.78 142,200,455.06
    
    股权转让收益 1,096,738.04
    
    合 计 120,972,400.78 143,297,193.10
    
    注1:投资收益的收回不受重大限制。
    
    注2:本期公司的投资收益来自对合营企业平高东芝的投资,对合营企业平高东芝的
    
    投资所获得的投资收益占报告当期利润总额的49.93%。
    
    38、营业外收入
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    1、非流动资产处置利得合计 319,793.73 706,349.05
    
    其中:固定资产处置利得 319,793.73 706,349.05
    
    2、债权人让利 1,447,546.80 8,471,071.21
    
    3、政府补助 10,405,000.00
    
    4、其他 346,321.00 1,470,036.49
    
    合 计 12,518,661.53 10,647,456.75
    
    注1:公司于2007 年1 月19 日收到平顶山市财政局科技拨款2,000,000.00 元;依
    
    据平顶山市财政局平财办预[2007]75 号《关于下达2007 年第一批河南省科技计划项目
    
    及预算的通知》文件,公司于2007 年6 月19 日收到平顶山市财政局科技拨款4,000,000.00
    
    元;拨款用于支持本公司特高压交流输变电设备关键技术的研究。由于该项支出属于超高
    
    压交流输变电装备关键技术后续研究支出且在2008 年已全部用于相关项目的研发支出,
    
    并形成与收益相关的支出;转入营业外收入。
    
    注2:依据平顶山市财政局平财办预[2008]75 号《关于下达2008 年第一批河南省
    
    科技计划项目及预算的通知》文件,公司于2008 年7 月30 日收到平顶山市财政局科技拨
    
    款4,000,000.00 元;拨款用于支持本公司特高压交流输变电设备关键技术的研究,此款
    
    项公司在2008 年已全部用于相关项目的研发支出,并形成与收益相关的支出,本年度由
    
    递延收益转入营业外收入-政府补助。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    99
    
    注3:公司与2008 年12 月30 日收到平顶山市财政局支付的2007 年度进口产品贴息
    
    款239,900.00 元;与2008 年12 月31 日收到平顶山市财政局支付的企业国际市场开拓资
    
    金165,100.00 元;两项合计405,000.00 元。
    
    39、营业外支出
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    1、非流动资产处置损失合计 4,875,108.54 946,018.99
    
    其中:固定资产处置损失 4,875,108.54 946,018.99
    
    2、捐赠支出 1,005,000.00 106,658.35
    
    3、罚款支出 6,386.60 199,604.20
    
    4、其他 216,431.76 976,773.18
    
    合 计 6,102,926.90 2,229,054.72
    
    40、所得税费用
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    本期所得税费用 16,668,761.73 7,166,402.52
    
    递延所得税费用 17,158,114.43 -25,805,165.06
    
    合 计 33,826,876.16 -18,638,762.54
    
    41、政府补助
    
    种 类 2008 年度 2007 年度
    
    一、与资产相关的政府补助
    
    二、与收益相关的政府补助 2,766,500.00 8,318,900.00
    
    超高压交流输变电装备关键技术 6,000,000.00
    
    LW35-252/T3150-50 型自能式SF6 断路器研发项目 600,000.00
    
    超高压电液操动系统的研究与应用 811,500.00 1,718,900.00
    
    SF6 断路器灭弧室开合性能的研究及应用 300,000.00
    
    LW10b-252(h)/4000-50 型SF6 断路器 1,250,000.00
    
    其他 405,000.00
    
    合 计 2,766,500.00 8,318,900.00
    
    注:详见附注八、24 其他非流动负债和附注八、38 营业外收入。
    
    42、现金流量表
    
    (1)合并现金流量表补充资料
    
    补 充 资 料 2008 年度 2007 年度
    
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润
    
    208,469,288.55
    
    175,337,029.00
    
    加:资产减值准备
    
    17,000,102.77
    
    27,284,486.99
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    
    40,622,978.49
    
    35,764,253.06
    
    无形资产摊销
    
    2,324,331.13
    
    2,038,489.98河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    100
    
    长期待摊费用摊销
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    
    4,784,715.20
    
    727,103.06
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    
    608,016.45
    
    369,983.87
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    
    财务费用(收益以“-”号填列)
    
    63,176,275.64
    
    33,057,915.11
    
    投资损失(收益以“-”号填列)
    
    -120,972,400.78
    
    -143,297,193.10
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    
    -17,158,114.43
    
    -1,178,278.77
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    
    -440,860.93
    
    -723,011.91
    
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    
    -198,321,482.81
    
    -42,844,349.44
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    
    135,135,864.93
    
    -169,014,220.30
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    
    163,685,832.59
    
    -202,734,745.78
    
    其他
    
    经营活动产生的现金流量净额
    
    298,914,546.80
    
    -285,212,538.23
    
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额
    
    447,562,955.58
    
    292,532,842.39
    
    减:现金的期初余额
    
    292,532,842.39
    
    393,865,118.32
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额
    
    155,030,113.19
    
    -101,332,275.93
    
    (2)收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    利息收入 5,582,521.61 7,249,927.99
    
    科技拨款 6,766,500.00 8,318,900.00
    
    履约保证金 21,256,533.05 25,964,065.00
    
    其他 121,762.31
    
    合 计 33,605,554.66 41,654,655.30
    
    (3)支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    车辆运杂费 14,250,053.40
    
    研究开发费 50,227,083.35 32,542,251.10
    
    差旅、招待费 37,297,868.06 15,228,968.40
    
    履约保证金 51,638,897.54
    
    其他 15,161,207.37
    
    合 计 139,163,848.95 77,182,480.27河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    101
    
    (4)母公司现金流量表补充资料
    
    补 充 资 料 2008 年度 2007 年度
    
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    
    净利润 197,886,798.43 177,362,795.36
    
    加:资产减值准备 7,861,179.98 7,196,744.90
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,574,197.00 33,781,929.59
    
    无形资产摊销 2,219,511.13 1,933,669.98
    
    长期待摊费用摊销
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 4,784,715.20 828,775.56
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 608,016.45 267,611.87
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 63,176,275.64 33,057,915.11
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -120,972,400.78 -140,041,130.06
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -20,303,761.24 1,472,366.55
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -440,860.93 -723,011.91
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -199,619,412.81 -43,091,434.53
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 3,865,383.35 -243,542,140.94
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 349,856,180.30 -155,088,760.96
    
    其他
    
    经营活动产生的现金流量净额 326,495,821.72 -326,584,669.48
    
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    
    现金的期末余额 407,060,910.35 224,315,272.24
    
    减:现金的期初余额 224,315,272.24 363,865,572.42
    
    加:现金等价物的期末余额
    
    减:现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 182,745,638.11 -139,550,300.18
    
    九、母公司财务报表有关项目注释
    
    1、应收账款
    
    (1)应收账款按账龄结构披露
    
    2008-12-1 2007.12.31
    
    账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    
    1 年以内 1,070,142,003.65 93.33 13,872,489.55 1,056,269,514.10 1,023,698,782.96 97.12 9,386,706.92 
1,014,312,076.04
    
    1-2 年 67,596,917.32 5.90 3,379,845.87 64,217,071.45 23,064,314.08 2.19 1,153,215.70 21,911,098.38
    
    2-3 年 5,904,635.00 0.51 1,180,927.00 4,723,708.00 5,655,225.00 0.54 1,131,045.00 4,524,180.00
    
    3 年以上 2,981,602.39 0.26 1,490,801.19 1,490,801.20 1,585,382.70 0.15 792,691.35 792,691.35
    
    合 计 1,146,625,158.36 100.00 19,924,063.61 1,126,701,094.75 1,054,003,704.74 100.00 12,463,658.97 
1,041,540,045.77河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    102
    
    (2)应收账款按风险类别披露
    
    2008.12.31 2007.12.31
    
    风险类别
    
    金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    
    单项金额重大的
    
    应收账款
    
    754,318,348.40 65.79 15,141,566.97 739,176,781.43 850,825,763.77 80.72 6,190,092.28 844,635,671.49
    
    单项金额不重大
    
    但按信用风险特
    
    征组合后该组合
    
    的风险较大的应
    
    收账款
    
    2,981,602.39 0.26 1,490,801.19 1,490,801.20 1,585,382.70 0.15 792,691.35 792,691.35
    
    其他不重大应收
    
    账款
    
    389,325,207.57 33.95 3,291,695.45 386,033,512.12 201,592,558.27 19.13 5,480,875.34 196,111,682.93
    
    合计 1,146,625,158.36 100.00 19,924,063.61 1,126,701,094.75 1,054,003,704.74 100.00 12,463,658.97 
1,041,540,045.77
    
    (3)单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在1000 万元(含)以上的应收
    
    账款;单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指本公
    
    司单项金额小于1000 万元但账龄在三年以上的应收账款;其余为其他不重大应收账款。
    
    (4)应收款项期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    
    (5)母公司前五名应收账款合计610,951,593.40 元,占期末应收账款总额的53.29%,
    
    具体为:
    
    名次 单位名称 金额 欠款年限 比例%
    
    1 河南平高电气销售有限责任公司 376,502,766.27 1 年以内 32.84
    
    2 宁夏电力公司电网建设运行公司 81,378,900.00 1 年以内 7.10
    
    3 北京平高电气有限责任公司 71,245,449.00 1 年以内 6.21
    
    4 平高集团高压开关有限公司 46,165,778.13 1 年以内 4.03
    
    5 国家电网公司 35,658,700.00 1 年以内 3.11
    
    合 计 610,951,593.40 53.29
    
    (6)母公司应收账款期末余额中应收关联方款项总计504,384,097.25 元,占期末应
    
    收账款总额的44.00%,具体为:
    
    单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款比例% 未结转的原因
    
    河南平高电气销售有限责任公司 376,502,766.27 1 年以内 32.84 尚未结算
    
    北京平高电气有限责任公司 71,245,449.00 1 年以内 6.21 尚未结算
    
    平高集团高压开关有限公司 46,165,778.13 1 年以内 4.03 尚未结算
    
    平高集团高压开关修试有限公司 3,183,342.90 1 年以内 0.28 尚未结算
    
    平顶山天鹰集团平高销售部 7,286,760.95 1 年以内 0.64 尚未结算
    
    合 计 504,384,097.25 44.00
    
    公司本期应收子公司河南平高电气销售有限责任公司376,502,766.27 元(占全部应
    
    收账款期末总额的比例32.84%),已在合并报表中抵消。
    
    2、其他应收款
    
    (1)其他应收款按账龄披露河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    103
    
    2008.12.31 2007.12.31
    
    账 龄
    
    金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    
    1 年以内 27,991,400.33 95.18 559,828.01 27,431,572.32 28,696,676.61 91.93 221,392.08 28,475,284.53
    
    1-2 年 194,950.43 0.66 9,747.52 185,202.91 1,296,039.10 4.15 64,801.96 1,231,237.14
    
    2-3 年 391,865.50 1.26 78,373.10 313,492.40
    
    3 年以上 1,222,372.42 4.16 611,186.21 611,186.21 830,838.52 2.66 415,419.26 415,419.26
    
    合 计 29,408,723.18 100.00 1,180,761.74 28,227,961.44 31,215,419.73 100.00 779,986.40 30,435,433.33
    
    (2)其他应收款按风险类别披露
    
    风险类别 2008.12.31 2007.12.31
    
    金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
    
    单项金额重大
    
    的其他应收款
    
    5,704,697.00 19.40 114,093.94 5,590,603.06 17,064,389.50 54.67 341,287.79 16,723,101.71
    
    单项金额不重
    
    大但按信用风
    
    险特征组合后
    
    该组合的风险
    
    较大的其他应
    
    收款
    
    1,222,372.42 4.15 611,186.21 611,186.21 830,838.52 2.66 415,419.26 415,419.26
    
    其他不重大其
    
    他应收款
    
    22,481,653.76 76.45 455,481.59 22,026,172.17 13,320,191.71 42.67 23,279.35 13,296,912.36
    
    合 计 29,408,723.18 100.00 1,180,761.74 28,227,961.44 31,215,419.73 100.00 779,986.40 30,435,433.33
    
    (3)单项金额重大的其他应收款,是指本公司单项金额在100 万元(含)以上的其他
    
    应收款;不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指本公司
    
    单项金额小于100 万元且账龄在三年以上的其他应收款;其余为其他不重大其他应收款。
    
    (4)本期无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
    
    (5)母公司前五名其他应收款合计6,704,697.00 元,占其他应收款总额的22.79%,
    
    具体为:
    
    名次 单 位 性质 金额 年限 比例%
    
    1 中电技国际招标有限责任公司 业务往来 2,018,300.00 1 年以内 6.86
    
    2 黑龙江天恒招标咨询有限责任公司 业务往来 1,260,000.00 1 年以内 4.28
    
    3 山东鲁能三公招标有限公司 业务往来 1,250,000.00 1 年以内 4.25
    
    4 北京国电诚信招标代理有限公司 研究经费 1,176,397.00 1 年以内 4.00
    
    5 平顶山市海平电气有限责任公司 股权转让款 1,000,000.00 1 年以内 3.40
    
    合 计 6,704,697.00 22.79
    
    3、长期股权投资
    
    (1)长期股权投资
    
    被投资单位 2008.12.31 2007.12.31
    
    平高东芝 389,574,156.76 338,601,755.98
    
    销售公司 54,000,000.00 54,000,000.00
    
    安川公司 3,000,000.00 3,000,000.00
    
    合 计 446,574,156.76 395,601,755.98河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    104
    
    (2)合营企业
    
    详见附注八.8
    
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    
    详见附注八.8
    
    (4)按成本法核算的长期股权投资
    
    初始投资额 权益变动
    
    被投资单位名称
    
    原始投资 本年增减 本期权益
    
    增减
    
    本年利润
    
    分回
    
    累计增减
    
    2008.12.31
    
    账面余额
    
    销售公司 54,000,000.00 54,000,000.00
    
    安川公司 3,000,000.00 3,000,000.00
    
    合 计 57,000,000.00 57,000,000.00
    
    4、营业收入
    
    (1)营业收入明细情况
    
    收入类别 2008 年度 2007 年度
    
    主营业务收入 2,435,272,483.88 1,513,141,206.45
    
    其他业务收入 54,908,659.72 56,528,461.66
    
    合 计 2,490,181,143.60 1,569,669,668.11
    
    (2)主营业务收入按产品类别列示
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    敞开式六氟化硫断路器 525,678,147.60 364,433,961.58
    
    高压隔离开关、接地开关 216,740,553.17 258,286,169.12
    
    封闭组合电器 1,650,284,704.72 832,313,638.72
    
    备品备件及其他 42,569,078.39 58,107,437.03
    
    合 计 2,435,272,483.88 1,513,141,206.45
    
    (3)本公司前五名客户销售情况
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    销售收入总额 1,315,272,025.44 888,551,159.20
    
    占全部主营业务收入的比例 54.01% 58.72%
    
    公司营业收入2008 年度较2007 年增加58.64%,主要原因是2008 年产品生产规模及
    
    销售量大幅增加导致产品销售收入增加。
    
    5、营业成本
    
    (1)营业成本明细情况
    
    成本类别 2008 年度 2007 年度
    
    主营业务成本 1,949,451,718.68 1,294,200,638.60
    
    其他业务支出 44,280,394.52 52,329,399.99
    
    合 计 1,993,732,113.20 1,346,530,038.59河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    105
    
    (2)主营业务成本按产品类别列示
    
    项 目 2008 年度 2007 年度
    
    敞开式六氟化硫断路器 399,464,774.24 291,302,290.74
    
    高压隔离开关、接地开关 187,371,790.65 240,050,273.71
    
    封闭组合电器 1,335,830,352.08 728,728,528.71
    
    备品备件及其他 26,784,801.71 34,119,545.44
    
    合 计 1,949,451,718.68 1,294,200,638.60
    
    公司营业成本2008 年度较2007 年增加48.06%,主要原因是2008 年产品生产规模及
    
    销售量大幅增加,相应产品销售成本增加。
    
    6、投资收益
    
    产生投资收益的来源 2008 年度 2007 年度
    
    合营投资收益 120,972,400.78 142,200,455.06
    
    股权转让收益 -2,159,325.00
    
    合 计 120,972,400.78 140,041,130.06
    
    注1:投资收益的收回不受重大限制。
    
    注2:本公司的投资收益主要来自合营企业平高东芝,对合营企业平高东芝的投资所
    
    获得的投资收益占报告当期利润总额的51.37%。
    
    注3:投资收益较上年减少13.62%,原因是平高东芝2008 年净利润减少所致。
    
    十、关联方关系及其交易
    
    (一)关联方认定标准
    
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方
    
    控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
    
    (二)关联方关系
    
    1、母、子公司及合营企业
    
    (1)母、子公司及合营企业概况
    
    企业名称 业务范围 注册地址 组织机构代码 与本企业关系
    
    平高集团 高压开关等 河南省平顶山市 17178079-3 本公司控股股东
    
    销售公司 销售高压开关设备等 河南省平顶山市 71917992-9 本公司控股子公司
    
    安川公司
    
    气体高压开关及配件的
    
    生产、销售、服务
    
    河南省平顶山市 74578455-9 本公司控股子公司
    
    众鑫公司 销售高压开关设备等 辽宁省凤城市 73080943-4
    
    本公司控股子公司的
    
    全资子公司
    
    平高东芝 制造、销售高压开关设备 河南省平顶山市 71918260-X 本公司合营公司河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    106
    
    (2)母、子公司及合营企业注册资本及其变化
    
    企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31
    
    平高集团 16094 万元 16094 万元
    
    销售公司 6000 万元 6000 万元
    
    安川公司 500 万元 500 万元
    
    众鑫公司 500 万元 500 万元
    
    平高东芝 2500 万美元 2500 万美元
    
    (3)母公司对本公司及本公司对子公司及合营企业的持股比例和表决权比例
    
    企业名称 2007.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2008.12.31 比例(%)
    
    平高集团 8293.025 万股 22.71 8293.025 万股 22.71
    
    销售公司 5400 万元 90 5400 万元 90
    
    安川公司 300 万元 60 300 万元 60
    
    众鑫公司 450 万元 90 50 万元 500 万元 100
    
    平高东芝 1250 万美元 50 1250 万美元 50
    
    2、其余关联方
    
    关联公司名称 组织机构代码 与本公司关系
    
    北京平高电气有限责任公司(简称“北京平高”) 70022879-4 本公司控股股东的参股公司
    
    广州平高高压开关维修有限公司(简称“广州平高”) 66812294-8 本公司控股股东的子公司
    
    平高东芝 71918260-X 本公司的合营公司
    
    平顶山华供信立工贸有限责任公司(简称“华供信立”) 75070358-1 本公司控股股东的子公司
    
    平顶山天鹰集团有限责任公司平高销售部(简称“天鹰平高销售部”) 87180060-1 本公司控股股东的子公司
    
    平顶山天鹰建设有限责任公司(简称“天鹰建设”) 71122257-4 本公司控股股东的子公司
    
    平高集团高压开关修试有限公司(简称“高压修试”) 75837106-7 本公司控股股东的子公司
    
    平高集团高压开关有限公司 (简称“高压开关”) 17176283-5 本公司控股股东的子公司
    
    平高集团华供电气有限公司(简称“华供电气“) 17176179-5 本公司控股股东的子公司
    
    平高集团华美社区服务有限公司 (简称“华美社区“) 71566816-X 本公司控股股东的子公司
    
    平高集团金属防腐工程有限公司(简称“金属防腐“) 71265622-7 本公司控股股东的子公司
    
    平高集团销售有限公司 (简称“集团销售”) 75877916-X 本公司控股股东的子公司
    
    平高集团威海高压电器有限公司(简称“威海高压”) 26420558-7 本公司控股股东的子公司
    
    平顶山天鹰投资咨询有限责任公司(简称“天鹰咨询”) 71122209-9 本公司控股股东的子公司
    
    平高集团工模具有限公司(简称”工模具公司“) 79678258-8 本公司控股股东的子公司
    
    上海平高高压开关有限公司(简称“上海平高“) 76471882-1 本公司控股股东的子公司
    
    平顶山市鹰城化工有限责任公司(简称“鹰城化工”) 17178101-6 本公司控股股东的子公司
    
    (三)关联方交易
    
    (1)纳入本公司合并报表范围的子公司与本公司及子公司之间的关联交易均已作抵
    
    销。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    107
    
    (2)关联方交易
    
    ①销售商品、提供劳务等
    
    本公司向平高集团有限公司及各子公司提供原材料供应服务及半成品、劳务供应,通
    
    过北京平高电气有限责任公司销售产成品。销售原材料及半成品定价采用成本加成法,销
    
    售产成品及劳务定价与对外销售基本一致。
    
    关联公司名称 关联方交易内容 2008 年度
    
    占全部同类
    
    交易比例%
    
    2007 年度
    
    占全部同类
    
    交易比例%
    
    高压开关 销售货物 51,140,038.10 1.95 37,427,026.56 2.14
    
    平高东芝 销售货物、提供劳务 19,660,379.32 0.75 33,517,902.14 1.92
    
    华供电气 销售货物 123,022.85 60.02
    
    北京平高 销售货物 88,898,717.95 3.39 81,688,145.30 4.67
    
    天鹰平高销售部 销售货物 5,805,429.77 0.22 9,045,510.41 0.52
    
    平高集团 销售货物 22,664,919.77 0.86 33,225,717.82 1.9
    
    华美社区 销售货物 3,806.76
    
    金属防腐 销售货物 12,112,018.47 0.46 2,976,585.83 0.17
    
    集团销售 销售货物 20,450,917.38 0.78 15,172,074.51 0.87
    
    高压修试 销售货物 4,391,414.79 0.17 5,580,983.61 0.32
    
    华供信立 销售货物 1,750,453.45 0.07
    
    威海高压 销售货物 959,878.55 0.04
    
    工模具公司 销售货物 4,649,588.39 0.18
    
    上海平高 销售货物 182,952.14 0.01
    
    ②采购商品、劳务等
    
    本公司向平高集团有限公司及子公司购买原材料、配套产成品、半成品、劳务等。定
    
    价原则分采取比价招标方式选择供应商,不考虑是否关联公司。
    
    关联公司名称 关联方交易内容 2008 年度
    
    占全部同类交
    
    易比例%
    
    2007 年度
    
    占全部同类
    
    交易比例%
    
    平高集团 购买材料等 448,149,651.58 20.88 327,125,592.18 23.88
    
    金属防腐 购买商品、劳务 21,227,611.77 0.99 1,676,926.50 0.12
    
    华供电气 购买材料等 259,059.83 0.01 610,315.38 0.04
    
    华美社区 购买材料等 4,804,925.94 0.22 4,966,066.48 0.36
    
    集团销售 购买材料等 43,257,370.10 2.02 53,307,156.38 3.89
    
    天鹰平高销售部 购买材料等 1,747,747.51 0.08 3,711,370.57 0.27
    
    高压修试 购买材料等 336,000.00 0.02 581,196.58 0.04
    
    华供信立 购买材料等 15,828,442.54 0.74 7,420,558.05 0.54
    
    天鹰咨询 购买劳务 570,000.00 0.04
    
    平高东芝 购买商品 38,700,854.70 1.8
    
    威海高压 购买材料 44,554,153.85 2.08
    
    工模具公司 购买材料 14,958,165.26 0.70
    
    上海平高 购买材料 3,239,316.24 0.15
    
    鹰城化工 购买材料 3,634,508.55 0.17河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    108
    
    ③其余关联方交易
    
    关联公司名称 关联方交易内容 2008 年度 2007 年度
    
    平高集团有限公司 土地租用费 4,686,518.25 3,602,167.38
    
    平高集团有限公司 为公司提供借款担保 275,000,000.00 265,100,000.00
    
    注1:本公司与平高集团有限公司2008 年新修定并签定了《土地租赁合同》,根据
    
    合同规定,每年支付平高集团有限公司土地租用费5,170,675.63 元,租赁期一年,自2008
    
    年7 月1 日至2009 年6 月30 日,租金每半年支付一次。
    
    注2: 本公司短期借款期末余额中255,000,000.00 元,有1.75 亿元由平高集团有限
    
    公司提供担保;本公司长期借款期末余额中170,000,000.00 元,有1.00 亿元由平高集团
    
    有限公司提供担保。
    
    (3)关联方应收应付款项余额
    
    往来项目及公司名称 经济内容 2008.12.31
    
    占全部同类
    
    交易余额比
    
    例% 2007.12.31
    
    占全部同
    
    类交易余
    
    额比例%
    
    一、应收账款
    
    北京平高 销货款 80,942,321.52 6.20 89,442,154.52 7.61
    
    高压开关 销货款 46,165,778.13 3.54 36,834,346.13 3.13
    
    高压修试 销货款 3,183,342.90 0.24 2,129,526.40 0.18
    
    集团销售 销货款 140,770.00 0.01
    
    天鹰平高销售部 销货款 7,286,760.95 0.56 10,944,424.26 0.93
    
    平高东芝 销货款 2,977,335.00 0.25
    
    广州平高 销货款 1,867,980.00 0.14 2,157,980.00 0.18
    
    威海高压 销货款 394,045.50 0.03
    
    二、预付账款
    
    天鹰建设 购货款 805,211.59 0.37 749,930.53 0.58
    
    金属防腐 购货款 2,952,716.00 2.27
    
    平高东芝 购货款 13,092,000.00 10.04
    
    鹰城化工 购货款 25,400.00 0.01
    
    三、应付票据
    
    平高集团 购货款 18,900,000.00 4.63 30,000,000.00 12.17
    
    华供信立 1,400,000.00 0.34
    
    四、应付账款
    
    平高集团 购货款 59,063,426.07 7.25 19,030,426.43 3.52
    
    天鹰平高销售部 购货款 1,899,177.46 0.23 6,265,140.07 1.16
    
    华供电气 购货款 50,063.85 0.01 252,086.53 0.05
    
    华供信立 购货款 2,390,877.58 0.29 2,126,994.04 0.39
    
    华美社区 购货款 1,488,208.76 0.18 759,355.28 0.14
    
    集团销售 购货款 8,127,787.99 1.00 5,584,341.02 1.03
    
    天鹰咨询 购货款 570,000.00 0.11河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    109
    
    威海高压 购货款 34,122,025.30 4.19
    
    平高东芝 购货款 19,383,219.60 2.38
    
    金属防腐 购货款 1,714,289.32 0.21
    
    工模具公司 购货款 2,110,419.33 0.26
    
    上海平高 购货款 2,075,946.00 0.25
    
    鹰城化工 购货款 337,539.20 0.04
    
    十一、或有事项
    
    1、公司在2008 年与许继电气股份有限公司签订了互保协议,互为对方在银行取得
    
    借款和银行承兑提供担保,互保金额为人民币1.6 亿元,期限为2008 年6 月1 日至2009
    
    年5 月31 日;2008 年度为许继电气股份有限公司新增担保金额为1.6 亿元,截止2008
    
    年12 月31 日,公司实际为许继电气股份有限公司提供担保金额为2.57 亿元,其中9000
    
    万元到期日为2009 年1 月14 日,700 万元到期日为2009 年4 月28 日;截止2008 年12
    
    月31 日,许继电气股份有限公司为本公司提供担保金额为7000 万元。
    
    公司在2008 年与河南银鸽实业投资股份有限公司签订了互保协议,互为对方在银行
    
    取得借款和银行承兑提供担保,互保金额为人民币2 亿元,期限为2008 年6 月1 日至2009
    
    年5 月31 日,截止2008 年12 月31 日,公司实际为河南银鸽实业投资股份有限公司提供
    
    担保金额为6800 万元;截止2008 年12 月31 日,河南银鸽实业投资股份有限公司为本公
    
    司提供担保金额为8000 万元;另公司2008 年在与互保金额之外,为河南银鸽实业投资股
    
    份有限公司向中国银行股份有限公司漯河分行申请办理固定资产投资贷款3500 万元提供
    
    担保,期限为自贷款办理之日起5 年。
    
    2、2006 年3 月22 日本公司下属的河南平高电气销售有限责任公司(以下简称“销
    
    售公司”)向平顶山市中级人民法院起诉被告湖南天鹰电器销售有限公司、自然人刘庄(湖
    
    南天鹰电器销售有限公司法定代表人,股东)、自然人任哲华(湖南天鹰电器销售有限公
    
    司股东)拖欠销售公司货款计人民币2579.30 万元,请法院依法判令被告归还所欠货款
    
    2579.30 万元及利息损失。以上三被告均在提交答辩状期间对管辖权提出异议。2006 年5
    
    月29 日河南省平顶山市中级人民法院以(2006)平民初字第67-1 号《民事裁定书》驳
    
    回湖南天鹰电器销售有限公司、刘庄、任哲华对上述案件管辖权提出的异议。
    
    2006 年11 月16 日河南省高级人民法院以(2006)豫法民管字第74 号《民事裁定书》
    
    裁定如下:①撤销河南省平顶山市中级人民法院(2006)平民初字第67-1 号民事裁定;
    
    ②本案件移送至湖南省长沙市中级人民法院审理。
    
    销售公司于2007 年5 月29 日接到湖南省长沙市中级人民法院(2007)长中民二初
    
    字第0228 号受理(应诉)通知书。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    110
    
    该案经长沙市中级人民法院审理判决,并下达长沙市中级人民法院(2007)长中民
    
    二初字第0228 号民事判决书,判决湖南天鹰电器销售有限公司向河南平高电气销售有限
    
    责任公司支付所欠货款2579.30 万元,对其他诉讼请求不予支持;湖南天鹰电器销售有限
    
    公司不服判决,提起上诉,经湖南省高级人民法院审理判决,并下达湖南省高级人民法院
    
    (2008)湘高法民二终字第44 号民事判决书,判决驳回上诉,维持原判。
    
    本公司已对该笔应收账款计提了50%的坏账准备。
    
    除上述事项外,本公司无需披露的其他重大或有事项。
    
    十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
    
    1、经《中国人民银行关于河南平高电气股份有限公司发行短期融资券的通知》(银发
    
    [2008]40 号)核准,本公司于2008 年2 月28 日一次性发行短期融资券人民币4 亿元整。
    
    于2009 年2 月27 日到期并于2009 年2 月26 日兑付了上述债券。
    
    2、经公司第四届董事会第三次会议审议,公司以2008 年12 月31 日总股本511,243,176
    
    股为基数,每10 股派发股票股利2 股、现金股利1 元(含税)。
    
    3、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538 号)、《中华人民共和国
    
    增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50 号),自2009 年1 月1 日起,
    
    本公司购进用于增值税应税项目的固定资产支付的增值税额可以作为进项税额从销项税
    
    额中抵扣。
    
    4、于2008 年11 月28 日公司从平顶山市国土资源局竟得国有土地使用权,用于实施新平
    
    高工程,土地面积293,052.50 平米,土地出让金114,290,475.00 元;此款项截止2008
    
    年12 月31 日已支付60,000,000.00 元,余款截止2009 年2 月16 日已全部付清。
    
    5、除上述事项外,本公司无其他应披露的资产负债表日后非调整事项。
    
    十三、其他重要事项
    
    1、因平顶山星峰集团有限责任公司(以下简称“星峰集团”)贷款与中国长城资产管理
    
    公司郑州办事处(以下简称“郑州办事处”)发生合同纠纷,本公司控股股东平高集团因
    
    为星锋集团提供贷款担保承担连带责任,河南省高级人民法院根据郑州办事处的申请,于
    
    2008 年4 月19 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司司法冻结了平高集团持有
    
    的本公司限售流通股49,000,000 股,冻结期限自2008 年4 月19 日至2009 年4 月18 日。
    
    2、河南安泰达创业投资有限公司持有本公司限售流通股10,000,000 股于2008 年11 月
    
    26 日、限售流通股9,211,942 股、非限售流通股5,788,058 股于2008 年12 日10 日质押河南平高电气股份有限公司 财务报表附

    
    111
    
    给中国工商银行股份有限公司平顶山分行,并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
    
    司办理了质押手续。
    
    十四、补充资料
    
    本公司报告期净资产收益率和每股收益指标如下:
    
    净资产收益率 每股收益
    
    项目 报告期利润
    
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东
    
    的净利润
    
    14.00% 15.16% 0.4056 0.4056
    
    2008 年度 扣除非经常性损益后归
    
    属于公司普通股股东的
    
    净利润
    
    13.64% 14.76% 0.3949 0.3949
    
    归属于公司普通股股东
    
    的净利润
    
    13.70% 14.71% 0.3444 0.3444
    
    2007 年度 扣除非经常性损益后归
    
    属于公司普通股股东的
    
    净利润
    
    12.55% 13.47% 0.3155 0.3155
    
    上述财务指标的计算方法:
    
    全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:
    
    全面摊薄净资产收益率=P÷E
    
    其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    
    股东的净利润;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
    
    加权平均净资产收益率的计算公式如下:
    
    加权平均净资产收益率= P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
    
    司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股
    
    股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
    
    净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为
    
    报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下
    
    一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为
    
    发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    
    基本每股收益计算公式如下:
    
    基本每股收益=P÷S
    
    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    112
    
    其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
    
    东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公
    
    积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股
    
    份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增
    
    加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月
    
    份数。
    
    分子: 2008 年度 2007 年度
    
    归属于公司普通股股东的净利润 207,341,426.25 176,068,692.76
    
    扣除所得税影响后归属于公司普通股股东净利润的非经常性损益 5,437,617.63 14,780,622.35
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 201,903,808.62 161,288,070.41
    
    分母一:
    
    期初股份总数 365,173,697.00 365,173,697.00
    
    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 146,069,479.00 146,069,479.00
    
    报告期因发行新股或债转股等增加股份数
    
    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
    
    报告期因回购等减少股份数
    
    回购等减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
    
    报告期缩股数
    
    报告期月份数 12 12
    
    发行在外的普通股加权平均数 511,243,176.00 511,243,176.00
    
    分母二:
    
    归属于公司普通股股东的期初净资产 1,285,108,336.61 1,109,077,397.04
    
    归属于公司普通股股东的净利润 207,341,426.25 176,068,692.76
    
    报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
    
    资产
    
    新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
    
    报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
    
    产
    
    36,517,369.70
    
    减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 7
    
    因其他交易或事项引起的净资产增加 24,737,491.08
    
    发生其他净资产增加下一月份起至报告期期末的月份数 0
    
    因其他交易或事项引起的净资产减少 37,753.19
    
    发生其他净资产减少下一月份起至报告期期末的月份数 7
    
    报告期月份数 12 12
    
    归属于公司普通股股东的期末净资产 1,480,669,884.24 1,285,108,336.61
    
    归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,367,477,250.74 1,197,089,720.73
    
    注.本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况。
    
    2、本公司报告期非经常性损益发生情况如下按中国证监会公告[2008]43 号及上交所河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    113
    
    填报系统填列。
    
    非经常损益项目 2008 年 2007 年
    
    (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分; -4,555,314.81 856,723.57
    
    (二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免;
    
    (三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符
    
    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外; 10,405,000.00
    
    (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费;
    
    (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
    
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益;
    
    (六)非货币性资产交换损益;
    
    (七)委托他人投资或管理资产的损益;
    
    (八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备;
    
    (九)债务重组损益;
    
    (十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等;
    
    (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益;
    
    (十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
    
    益;
    
    (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益;
    
    (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
    
    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
    
    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益;
    
    (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;
    
    (十六)对外委托贷款取得的损益;
    
    (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
    
    产生的损益;
    
    (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
    
    整对当期损益的影响;
    
    (十九)受托经营取得的托管费收入;
    
    (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出;
    
    566,049.44
    
    8,667,679.60
    
    (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目。
    
    12,585,687.57
    
    小 计 6,415,734.63
    
    22,110,090.74
    
    减:所得税影响额
    
    962,360.19
    
    7,296,329.95
    
    扣除所得税影响后非经常性损益净额
    
    5,453,374.44
    
    14,813,760.79
    
    减:归属于少数股东的非经常性损益净额
    
    15,756.81
    
    33,138.44
    
    归属于母公司所有者的非经常性损益净额
    
    5,437,617.63
    
    14,780,622.35
    
    注:计入当期损益的政府补助详见附注八、38。
    
    上述2008 年度公司财务报表和财务报表有关附注,系我们按企业会计准则及其应用
    
    指南编制。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    114
    
    (十三) 补充资料
    
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》
    
    第1 号的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    非经常性损益项目 金额 说明
    
    非流动资产处置损益 -4,555,314.81 为处理固定资产损失
    
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常
    
    经营业务密切相关,符合国家政策规定、
    
    按照一定标准定额或定量持续享受的政
    
    府补助除外
    
    10,405,000.00
    
    1、收到的政府补助由递延收益转入
    
    营业外收入1000 万元;
    
    2、本期收到进口贴息等政府补助
    
    40.50 万元
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
    
    出
    
    566,049.44
    
    1、债权人让利1,447,546.80 元;
    
    2、损赠支出1,005,000.00 元
    
    少数股东权益影响额 15,756.81
    
    所得税影响额 962,360.19
    
    合计 5,437,617.63
    
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净
    
    资产收益率及每股收益
    
    净资产收益率(%) 每股收益
    
    报告期利润
    
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股
    
    东的净利润
    
    14.00 15.16 0.4056 0.4056
    
    扣除非经常性损益后
    
    归属于公司普通股股
    
    东的净利润
    
    13.64 14.77 0.3950 0.3950
    
    3、境内外会计准则差异:
    
    单位:元 币种:人民币
    
    净利润 净资产
    
    本期数 上期数 期初数 期末数
    
    按中国会计准则 207,341,426.25 176,068,692.76 1,285,108,336.61 1,480,669,884.24十二、备查文件目录
    
    (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并
    
    盖章的财务报表。
    
    (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
    
    (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
    
    稿。
    
    董事长:韩海林
    
    河南平高电气股份有限公司
    
    2009 年3 月9 日附件一
    
    河南平高电气股份有限公司董事会
    
    对内部控制制度自我评估的报告
    
    一、公司基本情况
    
    1、公司历史沿革
    
    河南平高电气股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为平顶山平
    
    高电气有限责任公司,系经平顶山经济体制改革委员会以平体改[1998]45号文批准,
    
    于1998年12月14日成立。平高集团有限公司(原平顶山天鹰集团有限责任公司,以下
    
    简称“平高集团”)以剥离后的净资产47,400,000.00元作为投资,其余四家股东以现
    
    金投资72,600,000.00元,公司成立时注册资本人民币120,000,000.00元。1999年4月
    
    平顶山平高电气有限责任公司以当期利润3,500,000.00元转增资本,增资后注册资本
    
    为123,500,000.00元。1999年6月15日,经河南省人民政府以豫股批[1999]12号文批准,
    
    平顶山平高电气有限责任公司于1999年7月12日整体变更为河南平高电气股份有限公
    
    司,并领取豫工商企410000100012284号企业法人营业执照,注册资本为人民币
    
    123,500,000.00元。
    
    2001年1月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]8号文批准,本公司向
    
    社会公开发行人民币普通股6000万股,每股面值1元,发行后本公司股本为人民币
    
    183,500,000.00元。上述注册资本变更业经深圳大华天诚会计师事务所审验,并出具
    
    深华(2001)验字009号验资报告予以验证。
    
    2003年5月,本公司以资本公积转增股本128,450,000股,计128,450,000.00元,
    
    转增后本公司股本为人民币311,950,000.00元。上述注册资本变更业经深圳大华天诚
    
    会计师事务所审验,并于2003年6月9日出具深华(2003)验字034号验资报告予以验证。
    
    2006年5月,本公司进行股权分置改革,本公司以现有A股流通股股本102,000,000
    
    股为基数,以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转
    
    增股票5.218股,方案实施后,本公司股份总数由311,950,000股增加到365,173,697
    
    股,所有股份均为流通股,原非流通股209,950,000股转变为有限售条件的流通股
    
    209,950,000股,占公司总股本的57.49%,原流通股102,000,000股变更增加为无限售
    
    条件的流通股155,223,697股,占公司总股本的42.51%。上述注册资本变更业经亚太(集
    
    团)会计师事务所审验,并于2007年7月23日出具亚会验字(2007)07号验资报告予以
    
    验证。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    117
    
    2008年5月,本公司以资本公积转增股本146,069,479股,计146,069,479.00元,
    
    转增后本公司股本为人民币511,243,176.00元。上述注册资本变更业经亚太(集团)
    
    会计师事务所审验,并于2008年7月11日出具亚会验字(2008)5号验资报告予以验证。
    
    截至2008年12月31日止,本公司直接拥有河南平高电气销售有限责任公司(以下
    
    简称“销售公司”)、平顶山平高安川开关电器有限公司(以下简称“安川公司”)、
    
    等2家子公司;通过子公司销售公司间接拥有辽宁北方众鑫电气成套有限公司(以下简
    
    称“众鑫公司”)1家子公司、持有合营企业河南平高东芝高压开关有限公司(以下简
    
    称“平高东芝”)50%的股权。
    
    2、企业注册地、组织形式和总部地址
    
    公司注册地址及总部地址:河南省平顶山市南环东路22号
    
    公司组织形式:股份有限公司
    
    公司法人营业执照注册号:410000100012284
    
    公司法定代表人:韩海林
    
    组织机构代码:71264564-0
    
    3、所处行业
    
    本公司属于专用设备制造业。
    
    4、经营范围
    
    本公司经营范围:制造、销售高压开关设备、控制设备及其配件(按国家有关规
    
    定);咨询服务(国家专项规定的除外);经营本企业自产产品及相关技术的进出口
    
    业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
    
    5、主要产品或提供的劳务
    
    本公司主要产品:高压开关设备、控制设备及其配件等。
    
    二、公司制定内部控制制度遵循的基本原则
    
    1、内部控制的制订符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范—基本规
    
    范(试行)》和相关具体规范以及公司的实际情况;
    
    2、内部控制约束公司所有人员,任何个人都不得拥有超越内部控制的权力;
    
    3、根据企业实际情况,涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位,并
    
    针对业务处理过程中的关键控制点,将内部控制制度落实到决策、执行、监督和反馈
    
    等各个环节;河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    118
    
    4、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持不相容职
    
    务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明,相互制约、相互监督,任何部门和
    
    个人都不得拥有超越内部控制的权力;
    
    5、内部控制制度的制定和执行兼顾成本与效益的关系,尽量以合理的控制成本达
    
    到最佳的控制效果。
    
    6.内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高,不断
    
    修订和完善。
    
    三、内部控制制度的基本目标
    
    1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机
    
    制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现;
    
    2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的健康
    
    运行;
    
    3、建立良好的企业内部经济环境,防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为,
    
    保护公司财产的安全完整;
    
    4、规范公司的会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;
    
    5、确保国家有关法律、法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
    
    四、控制环境
    
    (一)公司章程及其规范运行情况
    
    公司严格按照《公司法》、《证券法》及有关证券监管部门规章制度的要求,制
    
    订和不断修订完善《公司章程》,《公司章程》的制订及每一次修改均经公司股东大
    
    会审议通过;《公司章程》严格按照中国证监会发布的《上市公司章程指引》修订完
    
    善并及时向投资者披露。
    
    (二)公司内部控制的组织架构
    
    公司根据《公司法》、《公司章程》等有关规定,不断完善和规范公司内部控制
    
    的组织架构,确保了公司股东大会、董事会、监事会、公司管理层等机构的操作规范、
    
    运作有效,维护了投资者和公司利益。目前,公司内部控制的组织架构为:
    
    1、股东大会是公司的权力机构,能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地
    
    位,确保所有股东能够充分行使自己的权利。
    
    2、董事会是公司的决策机构,董事会对公司内部控制体系的建立和监督负责,建
    
    立和完善内部控制的政策和方案,监督内部控制的执行。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    119
    
    3、监事会是公司的监督机构,检查公司财务,对董事会编制的公司定期报告进行
    
    审核并提出书面审核意见;对董事、高级管理人员的行为进行监督,并向股东大会负
    
    责并报告工作。
    
    4、公司董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计、关联交易等五个专业委员会,
    
    独立董事在各专业委员中占多数,除战略委员会外,其他四个专门委员会召集人均由
    
    独立董事担任。董事会专业委员会职责按照法律、行政法规、部门规章及公司的有关
    
    规定执行。
    
    5、公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责,通过指挥、协调、管理、
    
    监督各业务管理部门行使经营管理权力,管理公司日常事务。各分厂、分公司、事业
    
    部、控股子公司等单位实施具体生产经营业务,保证公司的正常经营运转。
    
    6、公司内部审计部门负责公司内部控制执行情况的审计、检查工作,内部审计部
    
    门向董事会负责并报告工作。
    
    (三)公司内部控制制度建设情况
    
    为规范管理,控制经营风险,公司根据自身特点和管理需要,已建立起了一套较
    
    为完善的内部控制制度,整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环
    
    节,确保了公司各项工作有机运行。
    
    1、公司主要内控制度:
    
    1)治理层面内控制度:公司根据《上市公司内部控制指引》的要求,结合公司实
    
    际情况制定了《河南平高电气股份有限公司治理纲要》、《股东大会议事规则》、《董
    
    事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会战略委员会工
    
    作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、
    
    《董事会审计委员会工作细则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》(包
    
    括重大信息内部报告制度)、《投资者关系管理制度》、《控股股东行业规则》、《关
    
    联交易管理办法》、《财务管理、会计及内控制度》(涵盖货币资金控制、实物资产
    
    控制、筹资与投资控制、工程项目控制、采购与付款控制、成本费用控制、预算控制、
    
    对外担保控制、销售与收款控制等)、《募集资金使用管理办法》等。
    
    2)生产经营内控制度:主要包括行政管理、标准化管理、物资管理、生产管理、
    
    销售管理、综合技术管理、设计管理、工艺管理、质量管理、计量管理、设备管理、
    
    能源管理、劳动人事管理、运输管理、质量检验管理、基建管理、财务管理、生产安
    
    全环境管理、工具管理、档案管理、计算机管理等,基本涵盖公司所有营运环节。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    120
    
    2、公司已根据自身实际情况和管理需要,建立了分工较为明确、职能较为健全清
    
    晰的内部管理机构,目前共包括14个业务管理部门(总经理办公室、综合管理部、审
    
    计部、财务部、证券部、人劳部、质保部、生产部、计量部、技术管理部、保卫部、
    
    信息中心、物资部、特高压办公室)、一个国家级企业技术中心(下设研发部、工程
    
    部、试验部、工艺部、试制厂),11个分厂(或分公司、事业部,包括备料厂、冷作
    
    厂、一厂、二厂、绝缘厂、电镀厂、四厂、隔离开关事业部、包装厂、管道公司、机
    
    构厂)、3个控股子公司和1个合营公司。公司明确界定各单位的目标、职责和权限,
    
    建立了相应的授权、检查和问责制度,确保其在授权范围内履行职责;公司的各单位
    
    能够按照公司制订的管理制度,在各经营管理层的领导下有效执行和运作,确保公司
    
    既定目标的实现。
    
    (四)公司内审部门的设立,人员配备及开展内控工作的主要情况
    
    1、公司下设审计部,负责对公司及控股参股公司的经营活动和内部控制进行独立
    
    的审计监督
    
    2、内部审计工作依照国家法律、法规及公司制定的各种规章制度,独立行使审计
    
    职权。内部审计人员具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力,熟悉公
    
    司的经营活动和内部控制,并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力,能保证
    
    公司内部审计工作的有效运行。
    
    3、开展内部控制的主要工作情况
    
    公司审计部,主要负责公司财务收支、经济效益和经济责任以及其他专项等内部
    
    审计,内部控制制度评审以及经营等风险监控,定期与不定期的对各单位的财务、内
    
    部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查,有效监控公司整体经营风险。每
    
    年确定审计重点,结合公司实际情况对有关单位进行例行审计,并根据公司的安排进
    
    行专项审计。
    
    五、控制程序
    
    公司为了保证控制目标的实现而建立的政策和程序,在经营管理中起到至关重要
    
    的作用,公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用及
    
    独立稽核方面制订了明确的程序:
    
    1、交易授权:明确了交易授权的范围、权限、程序、责任等相关内容,单位的各
    
    级管理层必须在授权范围内行使相应的职权,经办人员也必须在授权范围内办理经济
    
    业务。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    121
    
    2、职责划分:公司在经营管理中,为防止错误或舞弊的发生,建立了岗位责任制
    
    度和内部牵制制度,通过权力、职责的划分,制定了企业各组成部分及其成员岗位责任
    
    制,以防止出现差错及舞弊行为的发生。
    
    3、凭证与记录控制:公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核,因采
    
    用会计电算化,在财务人员使用各自密码,以区分各工作人员责任,保证了财务规章
    
    制度的有效执行及会计凭证和会计记录的准确性、可靠性。
    
    4、资产交付使用与记录:公司建立了定期财产清查制度。公司对资产、负债均定
    
    期进行清查。并且在公司设置专职固定资产会计岗位,从购建的审批权限到入账、维
    
    护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施记录、汇总、上报等监控。
    
    六、公司重点控制活动
    
    公司已根据自身所处环境和自身经营特点,建立了专门管理制度和操作流程,加
    
    强日常经营管理,在业务处理中均有明确的授权和审批体系,确保业务规范有序运行,
    
    同时,对控股、参股公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信
    
    息披露等方面也加强重点控制,建立有严格的具体的管理制度,并得到有效的执行。
    
    (一)对控股、参股公司的内部控制
    
    为对控股、参股公司实施规范有效的管理,更好地行使股东权利,公司通过向控、
    
    参公司委派董事、监事及主要高级管理人员,对控股公司实施战略管理,从公司治理、
    
    经营及财务等方面对控股公司实施有效的管理。同时要求控、参股公司按照《公司法》
    
    和《公司信息披露管理制度》的有关规定规范运作,明确规定了重大事项报告制度和
    
    审议程序。对控股公司实行统一的财务管理制度,要求其定期向公司提交月份、季度、
    
    半年度、年度财务报表及经营情况报告等;建立对各控股公司的绩效考核制度和检查
    
    制度,从制度建设与执行、经营业绩、生产计划完成情况等方面进行综合考核,使公
    
    司对控股公司的管理得到有效控制。
    
    (二)关联交易的内部控制
    
    公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则,
    
    不存在损害公司和其他股东的利益。并按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上
    
    市规则》等有关规定,设立董事会关联交易专业委员会,负责监督审查公司关联交易
    
    事项,明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限,规定关联交易事
    
    项的审议程序和回避表决要求。
    
    (三)对外担保的内部控制河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    122
    
    为规范公司对外担保行为,有效控制公司对外担保风险,公司在《公司章程》中
    
    明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限,并对担保对象、担保的审查
    
    与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管理、担保的信息披露等作了相关规定。
    
    公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则,严格控制担保风险。
    
    (四)募集资金使用的内部控制
    
    为促进公司持续稳定发展,加强对募集资金的管理,使募集资金产生预期收益,
    
    保护投资者利益,公司制定了《募集资金使用管理办法》,对募集资金存放、使用、
    
    审批程序、报告、监督等内容作了相关规定。公司募集资金使用遵循规范、安全、高
    
    效、透明的原则,严格按照《募集资金使用管理办法》执行。
    
    (五)重大投资的内部控制
    
    为促进公司的规范运作和健康发展,规避经营风险,公司在《公司章程》中明确
    
    股东大会、董事会对重大投资的审批权限,制定相应的审议程序。公司重大投资的内
    
    部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则,控制投资风险、注重投资效益。
    
    公司采用分级审批的程序,由相关责任部门对拟投资的重大投资项目进行前期论
    
    证,提出可行性报告、进行投资风险、投资回报分析,由经理办公会进行讨论和研究,
    
    拿出初步意见,然后上报公司董事会审议,有董事会有权范围之内,形成决议,委托
    
    经理班子负责执行,超出董事会批准权限的,报经股东大会审议,通过后由董事会委
    
    托经理班子具体落实和监督执行。公司对外投资均严格执行规定的审批决策程序,按
    
    照规定履行了信息披露义务。
    
    (六)信息披露的内部控制
    
    为规范公司信息披露工作,保证公开披露信息的真实、准确、完整、及时,公司
    
    制定了《信息披露管理制度》(涵盖重大信息内部报告制度),明确规定了信息披露
    
    的原则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划分、档案管理、信息的保密措
    
    施以及责任追究与处理措施等。公司信息披露事务由董事会统一领导和管理。
    
    公司董事长为公司信息披露的第一责任人,董事会秘书为直接责任人。公司证券
    
    部为公司信息披露事务的管理部门,具体负责信息披露及投资者关系管理工作。
    
    七、公司内部控制存在的问题及改进计划
    
    公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求,加强风险
    
    管理机制和内部控制制度建设,取得一定成效,随着外部环境的变化、业务的快速发河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    123
    
    展和管理要求的提高,公司内部控制仍需不断进行修订和完善,以强化风险管理,推
    
    动管理创新,保障公司持续、健康、快速发展。
    
    为保证公司内控制度的长期有效性和完备性,公司将严格遵守中国证监会的有关
    
    规定及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求,以风险管理为主线,加强
    
    内部控制体系和制度建设。
    
    1、加大公司董事、监事、高级管理人员及职能部门、员工的培训学习力度,树立
    
    风险防范意识,进一步培育良好的企业精神和内部控制文化;
    
    2、进一步健全和完善内部控制体系,优化业务流程,持续规范运作,使之更系统
    
    化,可操作性进一步提高,执行更高效;
    
    3、强化内部控制制度的执行力,充分董事会审计委员会和内部审计部门的监督职
    
    能,定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查,确保各项制度得到有效执行,强
    
    化内审部门的定期报告监督审查职能。
    
    八、公司内部控制制度的自我评估
    
    本公司董事会认为,公司按照有关法律法规和有关部门的要求,建立健全了完整
    
    的、合理的内部控制,总体上保证了公司生产经营活动的正常运作,在一定程度上降
    
    低了经营风险;根据财政部《内部会计控制规范-基本规范(试行)》及相关具体规
    
    范,本公司内部控制于2008年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效
    
    性。
    
    河南平高电气股份有限公司董事会
    
    二○○九年三月九日河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    124
    
    附件二:
    
    内部控制鉴证报告
    
    亚会专审字【2009】14 号
    
    河南平高电气股份有限公司全体股东:
    
    我们审核了后附的河南平高电气股份有限公司(以下简称“平高电气”)管理层按
    
    照财政部《内部会计控制规范-基本规范(试行)》及相关具体规范对2008 年12 月31
    
    日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
    
    一、管理层的责任
    
    平高电气管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时按照财政部《内
    
    部会计控制规范-基本规范(试行)》及相关具体规范对2008 年12 月31 日与财务报表
    
    相关的内部控制有效性作出认定,并对上述认定负责。
    
    二、注册会计师的责任
    
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对平高电气管理层作出的上述认定发表鉴证
    
    意见。
    
    三、工作概述
    
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号-历史财务信息审计或审阅
    
    以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作,以对
    
    鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、
    
    测试、评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。
    
    我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表鉴证意见提供了合理的基础。
    
    四、内部控制的定义
    
    内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标
    
    的过程。河南平高电气股份有限公司 财务报表附注
    
    125
    
    五、重大固有限制的说明
    
    内部控制具有固定限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。
    
    此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程
    
    度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
    
    五、鉴证结论
    
    我们认为,平高电气管理层作出的“根据财政部《内部会计控制规范-基本规范(试
    
    行)》及相关具体规范,本公司内部控制于2008 年12 月31 日在所有重大方面保持了与
    
    财务报表相关的有效性”这一认定是公允的。
    
    亚太(集团)会计师事务所有限公司 中国注册会计师:党惠如
    
    中 国 · 郑 州 中国注册会计师: 秦喜胜
    
    二○○九年三月九日
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