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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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平高电气(600312)公告正文

平高电气:2009年半年度报告

公告日期 2009-07-28
股票简称:平高电气 股票代码:600312
    河南平高电气股份有限公司
    600312
    2009 年半年度报告河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    1
    目录
    一、重要提示............................................................... 2
    二、公司基本情况........................................................... 3
    三、股本变动及股东情况..................................................... 5
    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 7
    五、董事会报告............................................................. 8
    六、重要事项.............................................................. 13
    七、财务报告(未经审计) .................................................. 20
    八、备查文件目录.......................................................... 83河南平高电气股份有限公司 2009 年
    半年度报告
    2
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
    别及连带责任。
    (二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名。
    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
    独立董事 马志瀛 因有事请假,委托独立董事孔祥云代为表决
    独立董事 李春彦 因有事请假,委托独立董事孔祥云代为表决
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
    (六) 公司负责人魏光林、主管会计工作负责人张浩义及会计机构负责人(会计主管人员)
    侯倩声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    3
    二、公司基本情况
    (一) 公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称:河南平高电气股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:平高电气
    公司英文名称:HENAN PINGGAO ELECTRIC CO.,LTD.
    公司英文名称缩写:HPEC
    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所
    公司A 股简称:平高电气
    公司A 股代码:600312
    3、 公司注册地址:河南省平顶山市南环东路22 号
    公司办公地址:河南省平顶山市南环东路22 号
    邮政编码:467001
    公司国际互联网网址:http://www.pinggao.com
    公司电子信箱:pinggao@pinggao.com
    4、 法定代表人:魏光林
    5、 公司董事会秘书: 程占彪
    电话: 0375-3804022
    传真: 0375-3804464
    E-mail:chengzb@pinggao.com
    联系地址: 河南省平顶山市南环东路22 号
    公司证券事务代表:常永斌
    电话:0375-3804064
    传真:0375-3804464
    E-mail:changyb@pinggao.com
    联系地址:河南省平顶山市南环东路22 号
    6、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点:公司证券部河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    4
    (二) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年度
    期末增减(%)
    总资产 3,977,923,836.00 3,930,926,794.23 1.20
    所有者权益(或股东权益) 1,514,380,482.93 1,480,669,884.24 2.28
    每股净资产(元) 2.468 2.414 2.237
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同期
    增减(%)
    营业利润 86,602,296.87 116,165,918.60 -25.45
    利润总额 87,048,022.43 117,035,555.68 -25.62
    净利润 84,834,916.29 103,506,176.17 -18.04
    扣除非经常性损益后的净
    利润
    84,463,528.41 102,853,948.36 -17.88
    基本每股收益(元) 0.138 0.169 -18.34
    扣除非经常性损益后的基
    本每股收益(元)
    0.138 0.168 -17.86
    稀释每股收益(元) 0.138 0.169 -18.34
    净资产收益率(%) 5.60 7.66 减少2.06 个百分点
    经营活动产生的现金流量
    净额
    -263,546,064.47 -215,282,076.22 -22.42
    每股经营活动产生的现金
    流量净额(元)
    -0.4296 -0.3509 -22.4280
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -1,428.42 处理固定资产净损失
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
    续享受的政府补助除外
    37,410.00
    收到平顶山科技局拨付的
    引智费
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 409,729.88
    少数股东权益影响额 14.10
    所得税影响额 -74,337.68
    合计 371,387.88河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    5
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送股
    公
    积
    金
    转
    股
    其他 小计 数量
    比
    例
    (%)
    一、有限售条件
    股份
    1、国家持股
    2、国有法人持
    股
    116,102,350 22.71 -116,102,350 -116,102,350
    3、其他内资持
    股
    71,170,064 13.92 -71,170,064 -71,170,064
    其中:境内非国
    有法人持股
    境内自然人持
    股
    4、外资持股
    其中:境外法人
    持股
    境外自然人持
    股
    有限售条件股
    份合计
    187,272,414 36.63 -187,272,414 -187,272,414
    二、无限售条件
    流通股份
    1、人民币普通
    股
    323,970,762 63.37 102,248,635 187,272,414 289,521,049 613,491,811 100
    2、境内上市的
    外资股
    3、境外上市的
    外资股
    4、其他
    无限售条件流
    通股份合计
    323,970,762 63.37 102,248,635 187,272,414 289,521,049 613,491,811 100
    三、股份总数 511,243,176 100 102,248,635 0 102,248,635 613,491,811 100
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容:
    1、2009 年5 月22 日187,272,414 股有限售条件的流通股上市流通;
    2、公司2008 年年度股东大会决议通过2008 年度利润分配方案:以2008 年12 月31
    日总股本511,243,176 股为基数,向全体股东每10 股派发股票股利2 股、现金股利1
    元(含税)。2009 年6 月12 日利润分配实施完毕,公司总股数增加102,248,635 股,总
    股本变为613,491,811 股。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    6
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 27,630 户
    前十名股东持股情况
    股东名称 股东性质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内增
    减
    持有有
    限售条
    件股份
    数量
    质押或冻结
    的股份数量
    平高集团有限公司 国有法人 22.71 139,322,820 23,220,470 0
    冻结
    58,800,000
    上海思源如高科技发展
    有限公司
    境内非国
    有法人
    13.53 82,994,424 3,911,790 0 无
    河南安泰达创业投资有
    限公司
    国有法人 5.00 30,676,800 5,112,800 0
    质押
    29,999,999
    中国太平洋人寿保险股
    份有限公司-分红-个
    人分红
    境内非国
    有法人
    3.01 18,489,467 18,489,467 0 无
    国联信托投资股份有限
    公司-国联汇富5 号集合
    信托计划
    境内非国
    有法人
    2.32 14,210,111 -11,352,048 0 无
    中国工商银行-南方避
    险增值基金
    境内非国
    有法人
    2.01 12,334,998 12,334,998 0 无
    中国银行-富兰克林国
    海潜力组合股票型证券
    投资基金
    境内非国
    有法人
    1.95 11,937,456 3,115,585 0 无
    中国光大银行股份有限
    公司-光大保德信量化
    核心证券投资
    境内非国
    有法人
    1.39 8,509,677 -3,992,230 0 无
    中国人寿保险(集团)公
    司-传统-普通保险产
    品
    境内非国
    有法人
    1.37 8,379,204 5,528,695 0 无
    中国农业银行-益民创
    新优势混合型证券投资
    基金
    境内非国
    有法人
    0.86 5,283,900 3,936,660 0 无
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件
    股份的数量
    股份种类
    平高集团有限公司 139,322,820 人民币普通股
    上海思源如高科技发展有限公司 82,994,424 人民币普通股
    河南安泰达创业投资有限公司 30,676,800 人民币普通股
    中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红 18,489,467 人民币普通股
    国联信托投资股份有限公司-国联汇富5 号集合信托计划 14,210,111 人民币普通股
    中国工商银行-南方避险增值基金 12,334,998 人民币普通股
    中国银行-富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 11,937,456 人民币普通股
    中国光大银行股份有限公司-光大保德信量化核心证券投资 8,509,677 人民币普通股
    中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产品 8,379,204 人民币普通股河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    7
    中国农业银行-益民创新优势混合型证券投资基金 5,283,900 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致
    行动的说明
    1、河南安泰达创业投资有限公司系平高集团有限公司子公司,属《上
    市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人(2009 年7
    月9 日本公司公告,公司股东河南安泰达创业投资有限公司已被平高集
    团有限公司全资收购,详见2009 年7 月9 日“临2009—030”公告)。
    2、未知其他股东是否存在关联关系或属《上市公司股东持股变动信息
    披露管理办法》规定的一致行动人。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    说明:公司接到控股股东平高集团有限公司(持有本公司27.71%共计169,999,620 股
    的股权,其中直接持有本公司22.71%的股权,通过全资子公司河南安泰达创业投资有限
    公司间接持有本公司5%的股权)通知,2009 年7 月17 日平顶山市国有资产监督管理委
    员会、国网国际技术装备有限公司签署了《关于划转平高集团有限公司100%股权之国有
    产权无偿划转协议》,平顶山市国有资产监督管理委员会将其所持平高集团有限公司100%
    股权无偿划转给国网国际技术装备有限公司(系国家电网公司全资子公司),导致国网国
    际技术装备有限公司间接持有河南平高电气股份有限公司27.71%的股份,上述划转完成
    后将直接导致公司实际控制人变更为国家电网公司,本次划转尚须国务院国有资产监督管
    理委员会批准 (详见公司2009 年7 月18 日有关公告,临2009-032)。
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    单位:股
    姓名 职务
    年初持股
    数
    本期增持股
    份数量
    本期减持
    股份数量
    期末持
    股数
    变动原因
    魏光林 董事长 36,219 7,244 43,463 公司利润分配
    韩海林 董事长(现已离任) 17,640 3,528 21,168 公司利润分配
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1、2009 年5 月7 日公司公告,2009 年第一次临时股东大会决议增补韩书谟先生、王武杰
    先生为公司第四届董事会股东代表董事;
    2、2009 年4 月24 日公司公告,公司职工代表大会代表团长联席会第四次会议选举刘伟
    女士为公司第四届监事会职工监事;河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    8
    3、2009 年4 月15 日公司公告,第四届董事会第五次会议决议聘任韩书谟先生为公司总
    经理;聘任赵鸿飞先生为公司副总经理;聘任谭盛武先生为公司副总经理;
    4、2009 年6 月30 日公司公告,第四届董事会第十三次临时会议决议聘任张建国先生为
    公司副总经理;
    5、公司报告期内无解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况发生。
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内,受全球金融危机影响,市场需求趋缓,新增合同不足,推迟交货等现象
    增加。随着行业内竞争的日益加剧,公司经营业绩的提升面临较大压力。面对一系列困难
    和压力,公司及时调整经营策略,继续加强核心技术研发和新业务的拓展,加强内部管理,
    提高管理效率和执行力,力争保持经营业绩稳定并适当增长。报告期,公司新增合同11.19
    亿元(未含中标待签合同5 亿元),主要系上半年用户招标总量有所下降,公司参与投标
    总金额也相应下降所致,但中标率仍保持较高水平。报告期,公司实现营业收入10.12 亿
    元,同比减少8.80%,主要因产品交货期不均衡及部分用户建设进度放缓所致。上半年,
    公司产品平均毛利率有所下降,其中,断路器毛利率同比下降6 个多百分点,隔离开关及
    接地开关毛利率同比下降8 个多百分点,但封闭组合电器毛利率同比增长了0.14 个百分
    点,主要系市场竞争激烈,产品价格下降所致。期间费用略有上升,特别是管理费用有较
    大增长,主要系科技开发投入增加、百万伏项目的折旧费用、“新平高”建设用地摊销及
    土地使用税等较上年同期有所增加所致。受以上因素影响,公司报告期实现净利润
    8,483.49 万元,同比下降18.04%,而合营公司平高东芝经营稳健,报告期实现营业收入
    84,756 万元,净利润14,342 万元,继续保持着较高的盈利水平。
    报告期内,公司被认定为河南省高新技术企业,进一步提升了公司的形象和声誉,并
    享受15%的所得税税率优惠政策;“特高压交流试验示范工程设备国产化”项目通过验收,
    公司行业地位进一步得到提升;以质量为核心,全公司范围积极推进QMI(质量管理变革)
    活动。公司新平高项目建设稳步推进,目前部分项目基础工程已经完工,进入设备招标阶
    段。成立了平高电气焊接公司,子公司的运作模式将更有利于公司高效开展焊接业务。
    报告期内,主要做了以下工作:
    (1)强化质量管理职能,深化质量管理理念,全员上下,公司内外,采取多种措施,
    确保产品质量控制覆盖从研发到安装服务的全过程、每细节。通过技术支持、质量保证、河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度
    报告
    9
    生产快速反应的联动,以缩短产品制造周期、提高库存周转率、标准化作业、提高产品一
    次通过率等方式,力求实现质量控制与生产效率的平衡,力争实现 QMI 活动提出的 “一
    年变革、两年巩固、三年超越”的目标,以高效率生产出精品的方式来提升公司的市场形
    象。
    (2)强化科技开发,继续抓好550kV、800kV 产品的技术改进,1100kV 联合开发产
    品的技术消化、吸收、创新,提高国产化率;加强常规产品、传统优势产品的研发投入,
    进一步完善罐式断路器产品系列,优化隔离开关产品设计,进一步巩固和提升公司核心竞
    争力。
    (3)引进专业化的咨询公司,梳理和优化组织机构,完善公司薪酬与激励体系,用
    公开、公平、及时的激励和约束机制,打造公司高效的创新型科技人才队伍、一线高技能
    人才队伍、经营管理者队伍。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或
    分产品
    营业收入 营业成本
    营业利润
    率
    (%)
    营业收入
    比上年增
    减(%)
    营业成本
    比上年增
    减(%)
    营业利润率
    比上年增减
    (%)
    分行业
    输变电设
    备制造业
    1,001,102,204.76 797,171,601.54 20.03 -7.11 -4.26
    减少2.48 个
    百分点
    分产品
    敞开式六
    氟化硫断
    路器
    205,117,222.15 170,252,932.09 16.64 -13.78 -6.10
    减少6.92 个
    百分点
    高压隔离
    开关、接
    地开关
    101,864,264.99 91,239,404.31 10.05 -5.96 3.36
    减少8.22 个
    百分点
    封闭组合
    电器
    670,390,905.04 518,542,398.50 22.32 -5.60 -5.77
    增加0.04 个
    百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
    额6,904.53 万元。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    10
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    东北 149,429,825.70 222.88
    西北 83,383,402.20 42.86
    华北 214,569,158.45 -25.89
    华中 166,566,456.75 -43.82
    华南 54,249,351.26 -53.46
    华东 277,292,486.81 47.85
    西南 55,611,523.59 -32.53
    3、参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)
    单位:元 币种:人民币
    公司名称 经营范围 净利润
    参股公司贡献的投
    资收益
    占上市公司净利润
    的比重(%)
    河南平高东芝高
    压开关有限公司
    输变电设备的设
    计、装配、试验、
    销售
    143,416,461.20 71,708,230.60 84.53
    合营公司河南平高东芝高压开关有限公司本期实现净利润为143,416,461.20 元(公
    司按50%合并计提收益71,708,230.60 元),本公司计提的投资收益占上市公司合并报表
    净利润的84.53%。平高东芝产品在市场上具有较强的技术、品牌优势,产品盈利能力强,
    公司已进入稳定发展期。平高东芝公司成立于2000 年9 月8 日,是公司与世界500 强企
    业日本国株式会社东芝(TOSHIBA)共同投资组建而成(各占50%),2002 年3 月正式投
    产,2006 年公司与日本国株式会社东芝对其等比例增资 (本公司折合成人民币出资5000
    万元),增资后注册资本2,500 万美元。其主要经营72.5~550kV 电压等级的全封闭组合
    电器、罐式断路器及复合电器产品的设计、制造、组装、试验、销售及售后服务等项业务,
    目前公司与日本东芝仍均对其相对控制的格局不变。
    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    本期公司利润来源主要是对合营公司河南平高东芝高压开关有限公司计提的投资收
    益7,170.82 万元,占公司净利润的84.53%,上年同期利润构成中投资收益占公司净利润
    的投资比重48.73%。发生重大变化的原因主要有:①公司本部销售的产品结构较上年同期
    发生变化,产品的毛利率有一定程度下降,导致本部净利润减少;②平高东芝公司由于销售河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度
    报告
    11
    收入增加,同时其产品毛利率较高,净利润增长较快,公司本部按投资比例计提的投资收
    益增加。
    5、公司在经营中出现的问题与困难
    1)、宏观经济环境及行业发展趋势
    高压开关行业作为我国电力装备制造业的重要组成部分,国家一直鼓励国产化和创
    新化,国务院及国家发展改革委员会多次发文对国内高压开关企业进行大力扶持,尤其在
    特高压开关领域,先后出台了《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020 年)》、
    《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》、《国家发展改革委办公厅关于印发特高
    压输变电设备研制工作会议纪要的通知》、《关于印发贯彻落实扩大内需促进经济增长决
    策部署进一步加强工程建设招标投标监管工作意见的通知》(发改法规[2009]1361 号)
    等一系列政策,从宏观政策到实施细则,明确提出了我国特高压工程所需设备要立足国内,
    走自主化开发研制和国内供货的道路。随着我国能源开发西移和北移的速度加快,大型能
    源基地的集约化开发已初步形成,能源输送距离越远、规模越大,对±800 千伏直流输电
    技术和1000 千伏特高压交流输电技术及装备需求也显得逾发紧迫。国家电网公司提出的
    中国建设智能坚强电网,首先是要建设一个坚强的电网,具有长距离、大容量输电特征的
    特高压电网将成为核心环节。百万伏示范线自投运以来运行良好,正逐步验证其技术的稳
    定性和可靠性。政策环境、市场需求、技术可行三大关键因素现已全部具备,包括公司在
    内的,参与特高压装备生产的主要企业将面临着千载难逢的优先发展机遇。
    2)、存在的问题和困难
    (1)市场竞争加剧
    受国际金融危机影响,部分变电站建设需求的紧迫性降低,出现在建设项目延后交
    货、新建项目建设放缓现象,报告期内公司累计参与的投标总额较上年同期下降。同时公
    司与国内规模较大的前几家公司业务结构都相近,各项业务与竞争对手均构成直接竞争关
    系;部分民营企业已在细分市场上形成了相对优势;同时外资、合资企业利用降价等手段
    侵占国内企业的市场空间,目前已出现部分产品合同不足、产能部分闲置现象。
    对策:
    提高产品质量,搞好用户服务;贴近市场,尽可能快的推出用户急需的、且性价比
    较高的产品,提高市场占有率。
    (2)资金紧张河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    12
    报告期内,公司加大货款回收力度,且取得了较好的效果;同时采取降低库存、提
    高应收账款周转率等方式提高资金的使用效率。但是随着公司“新平高”项目的正常推进、
    下半年800kV 产品将迎来生产高峰、1100kV 特高压产品的预投等,资金压力越来越大。
    对策:
    一方面,加强内部管理,提高资金使用效率。另一方面,采取多渠道融资,加快推
    进公司公开增发进度及发行5 亿元短期融资券。
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金总体使用情况
    公司于2001 年1 月15 日向社会公众公开发行人民币普通股6000 万股,发行价为每
    股人民币 12.45 元,共募集资金74,700 万元,减除发行费用1,913 万元后,募集资金净
    额为72,787 万元。截止2008 年12 月31 日,本公司募集资金项目累计使用募集资金
    72,115.53 万元,鉴于前次募集资金承诺投资项目及转投项目已经完成,经第四届董事会
    第三次会议审议,同意公司利用前次募集资金孳息及剩余资金补充流动资金,以缓解生产
    资金压力,该方案经2008 年年度股东大会批准。前次募集资金孳息及剩余资金已补充流动
    资金完毕。
    2、非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
    一般技改技措 2,104
    (四) 公司财务状况、经营成果分析
    1、完成盈利预测的情况
    单位:元 币种:人民币
    盈利预测(本报告期) 本报告期实际数
    主营收入 1,001,102,204.76
    利润总额 87,048,022.43
    净利润 84,829,503.42河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    13
    说明:受行业影响,公司经营具有较为典型的季节性特征,一般上半年生产经营较淡,
    下半年要较上半年好,当前此趋势虽有所弱化,但公司在年初并未对半年度经营目标量化,
    也未预测上半年完成盈利情况,仅制定了全年经营目标和年度盈利目标。
    2、完成经营计划情况
    单位:元 币种:人民币
    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
    收入 1,001,102,204.76
    成本 797,171,601.54
    说明:原因同“1、完成盈利预测的情况”
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所
    发布的有关公司治理的规范性文件要求,进一步建立健全各项规章制度,按照中国证监会
    等部门发布的《企业内部控制基本规范》的要求,进一步完善了公司内部控制体系,聘请
    咨询公司重新梳理了组织架构、部门职责,已形成了《内部控制标准手册》,同时补充完
    善相关制度文件,增强了可操作性。完善了职能部门、分公司、子公司相互的协调与监督
    机制,确保公司各级机构之间权责分明、各司其职、运作规范。报告期内公司董事会各专
    门委员会增选了人选,决策机制更为科学;公司控股股东严格规范自己的行为,没有超越
    股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动,公司与控股股东进行的所有关联交易
    公平合理,公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。
    报告期内,公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的规
    定和要求,真实、准确、及时、完整地披露有关信息,保证了所有的股东有平等的机会获
    知相关信息。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    2009 年4 月13 日公司2008 年年度股东大会审议通过2008 年度利润分配方案,以
    511,243,176 股为基数,向全体股东每10 股派发现金红利1 元(含税),送2 股。2009
    年6 月12 日利润分配方案实施完毕。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    14
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、公司现金分红政策内容
    2009 年4 月13 日2008 年年度股东大会决议,对公司的分红政策进行修改,具体如
    下:(一)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,利润分配政策应保持连续性
    和稳定性;(二)公司可采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红;(三)
    在满足公司正常经营和中长期发展战略资金需求的前提下,公司最近三年以现金方式累计
    分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十;(四)公司董事会未做
    出现金利润分配预案的,公司应当在定期报告中披露未分红的原因,未用于分红的资金留
    存公司的用途,独立董事应当对此发表独立意见;(五)存在股东违规占用公司资金情况
    的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
    2、报告期现金分红的实施情况
    2009 年4 月13 日公司2008 年年度股东大会决议通过2008 年度利润分配方案:以
    2008 年12 月31 日总股本511,243,176 股为基数,向全体股东每10 股派发股票股利2 股、
    现金股利1 元(含税)。2009 年6 月12 日利润分配实施完毕,公司总股数增加102,248,635
    股,总股本变为613,491,811 股。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    单位:元 币种:人民币
    起诉(申
    请)方
    应诉(被
    申请)方
    承担连
    带责任
    方
    诉讼仲
    裁类型
    诉讼(仲
    裁)基本
    情况
    诉讼(仲裁)
    涉及金额
    诉讼(仲
    裁)进展
    诉讼(仲
    裁)审理
    结果及
    影响
    诉讼(仲
    裁)判决
    执行情
    况
    河南平高
    电气销售
    有限责任
    公司
    湖南天鹰
    电器销售
    有限公司
    及股东
    见说明 25,931,975 公司胜诉
    目前正在
    长沙市中
    级人民法
    院执行
    说明:2006 年3 月22 日本公司下属的河南平高电气销售有限责任公司(以下简称“销
    售公司”)向平顶山市中级人民法院起诉被告湖南天鹰电器销售有限公司、自然人刘庄(湖
    南天鹰电器销售有限公司法定代表人、股东)、自然人任哲华(湖南天鹰电器销售有限公
    司股东)拖欠销售公司货款计人民币2,579.30 万元,请法院依法判令被告归还所欠货款
    2,579.30 万元及利息损失。以上三被告均在提交答辩状期间对管辖权提出异议。2006 年
    5 月29 日河南省平顶山市中级人民法院以(2006)平民初字第67-1 号《民事裁定书》驳
    回湖南天鹰电器销售有限公司、刘庄、任哲华对上述案件管辖权提出的异议。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    15
    2006 年11 月16 日河南省高级人民法院以(2006)豫法民管字第74 号《民事裁定
    书》裁定如下:①撤销河南省平顶山市中级人民法院2006)平民初字第67-1 号民事裁定;
    ②本案件移送至湖南省长沙市中级人民法院审理。2008 年4 月8 日湖南省长沙市中级人
    民法院以(2007)长中民二初字第0228 号《民事判决书》判决湖南天鹰电器销售有限公
    司在判决生效之日起十日内向销售公司支付货款2,579.30 万元,并负担案件受理费
    138,975 元。湖南天鹰电器销售有限公司不服本次判决,并向湖南省高级人民法院提出了
    上诉。湖南省高级人民法院作出终审判决,驳回上诉,维持原判。
    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (七) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联交
    易方
    关联关
    系
    关联交
    易类型
    关联交
    易内容
    关联交
    易定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    关联交
    易结算
    方式
    市
    场
    价
    格
    交易价格
    与市场参
    考价格差
    异较大的
    原因
    平高
    集团
    母公
    司
    购买
    商品
    购买
    商品
    市场
    价
    190,138,213.87 24.84
    (八) 重大合同及其履行情况
    1、托管、承包、租赁事项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    16
    (3) 租赁情况
    单位:元 币种:人民币
    出租
    方名
    称
    承租
    方名
    称
    租赁
    资产
    情况
    租赁资产涉及
    金额
    租赁
    起始
    日
    租赁终
    止日
    租
    赁
    收
    益
    租赁
    收益
    确定
    依据
    租赁
    收益
    对公
    司影
    响
    是否关
    联交易
    关联
    关系
    平高
    集团
    有限
    公司
    河南平
    高电气
    股份有
    限公司
    土地 2,585,337.82
    2008 年
    7 月1 日
    2009 年6
    月30 日
    是 母公司
    说明:鉴于原有土地租赁合同到期,2009 年7 月17 日公司2009 年第二次临时股东大
    会审议通过《关于修订并续签公司与平高集团有限公司土地租赁合同的议案》,修订后的
    土地租赁合同承租期为两年,自二零零九年七月一日至二零一一年六月三十日;租金为
    17 元/(年.每平方米),年租金为5,170,675.63 元,租金每半年付一次。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
    担保方
    担保
    方与
    上市
    公司
    的关
    系
    被担保方
    担保
    金额
    担保
    发生
    日期
    (协议
    签署
    日)
    担保
    起始
    日
    担保
    到期
    日
    担保
    类型
    担
    保
    是
    否
    已
    经
    履
    行
    完
    毕
    担
    保
    是
    否
    逾
    期
    担
    保
    逾
    期
    金
    额
    是
    否
    存
    在
    反
    担
    保
    是
    否
    为
    关
    联
    方
    担
    保
    关
    联
    关
    系
    河南平高电气
    股份有限公司
    公司
    本部
    许继电气股
    份有限公司
    9,000
    2008 年1
    月15 日
    2008 年1
    月15 日
    2009 年1
    月14 日
    连带责
    任担保
    是 否 否否
    河南平高电气
    股份有限公司
    公司
    本部
    许继电气股
    份有限公司
    700
    2008 年4
    月29 日
    2008 年4
    月29 日
    2009 年4
    月28 日
    连带责
    任担保
    是 否 否否
    河南平高电气
    股份有限公司
    公司
    本部
    许继电气股
    份有限公司
    2,000
    2008 年3
    月21 日
    2008 年3
    月21 日
    2009 年3
    月20 日
    连带责
    任担保
    是 否 否否
    河南平高电气
    股份有限公司
    公司
    本部
    许继电气股
    份有限公司
    4,000
    2008 年3
    月27 日
    2008 年9
    月25 日
    2009 年3
    月25 日
    连带责
    任担保
    是 否 否否
    河南平高电气
    股份有限公司
    公司
    本部
    许继电气股
    份有限公司
    5,000
    2008 年6
    月25 日
    2008 年6
    月25 日
    2009 年6
    月25 日
    连带责
    任担保
    是 否 否否
    河南平高电气
    股份有限公司
    公司
    本部
    许继电气股
    份有限公司
    5,000
    2008 年6
    月25 日
    2008 年6
    月25 日
    2009 年6
    月25 日
    连带责
    任担保
    是 否 否否
    河南平高电气
    股份有限公司
    公司
    本部
    河南银鸽实
    业投资股份
    4,000
    2008 年5
    月26 日
    2008 年5
    月26 日
    2009 年5
    月26 日
    连带责
    任担保
    是 否 否否河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    17
    有限公司
    河南平高电气
    股份有限公司
    公司
    本部
    河南银鸽实
    业投资股份
    有限公司
    4,000
    2009 年4
    月22 日
    2009 年4
    月22 日
    2009 年
    10 月22
    日
    连带责
    任担保
    否 否 否否
    河南平高电气
    股份有限公司
    公司
    本部
    河南银鸽实
    业投资股份
    有限公司
    2,800
    2008 年
    12 月16
    日
    2008 年
    12 月23
    日
    2009 年
    12 月22
    日
    连带责
    任担保
    否 否 否否
    河南平高电气
    股份有限公司
    公司
    本部
    河南银鸽实
    业投资股份
    有限公司
    3,500
    2009 年1
    月13 日
    2009 年1
    月13 日
    2012 年
    11 月16
    日
    连带责
    任担保
    否 否 否否
    河南平高电气
    股份有限公司
    公司
    本部
    河南银鸽实
    业投资股份
    有限公司
    10,000
    2009 年3
    月30 日
    2009 年3
    月30 日
    2010 年3
    月30 日
    连带责
    任担保
    否 否 否否
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 17,500
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 20,300
    公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 0
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 0
    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B) 20,300
    担保总额占公司净资产的比例(%) 13.41
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (九) 承诺事项履行情况
    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行
    情况
    承诺
    事项
    承诺内容 履行情况
    股改
    承诺
    公司控股股东平高集团有限公司承诺所持股份自取得上市流通权后36 个
    月内不上市交易。公司原股东科瑞集团有限公司和北京亚太世纪科技发
    展有限公司承诺禁售期满后,通过证券交易所挂牌出售股份,出售数量
    占公司股份数量的比例在12 个月内不超过5%,在24 个月内不超过10%。
    上海思源如高科技发展有限公司、国联信托股份有限公司和河南安泰达
    创业投资有限公司受让科瑞集团有限公司和北京亚太世纪科技发展有限
    公司所持股权,承诺将继续履行其在股权分置改革时的承诺,按其受让
    比例在禁售期满后,通过证券交易所挂牌出售股份,出售数量占公司股
    份数量的比例在12 个月内不超过5%,在24 个月内不超过10%。
    报告期内平高集
    团有限公司、上海
    思源如高科技发
    展有限公司、国联
    信托股份有限公
    司和河南安泰达
    创业投资有限公
    司均履行了承诺。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    18
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    关于公司实际控制人变更的说明:具体说明见“三、股本变动及股东情况\股东和实
    际控制人情况”。
    实际控制人变更后,对平高电气主营业务、资产重组、董事、监事或者高级管理人
    员组成等方面有详细说明和承诺(详见公司2009 年7 月18 日公告的《河南平高电气股份
    有限公司详式权益变动报告书》)。
    (十二) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
    刊载的
    互联网
    网站及
    检索路
    径
    平高电气关于股东股份减持的
    公告
    《中国证券报》B08、《上海证券报》
    C10
    2009 年1 月7 日
    平高电气第四届董事会第十次
    临时会议决议公告
    《中国证券报》D004、《上海证券
    报》B3
    2009 年1 月22 日
    平高电气董事会公告
    《中国证券报》B04、《上海证券报》
    C12
    2009 年2 月10 日
    平高电气关于股东股份减持的
    公告
    《中国证券报》B04、《上海证券报》
    C12
    2009 年2 月10 日
    平高电气关于公司被认定为高
    新技术企业的公告
    《中国证券报》D009、《上海证券
    报》C29
    2009 年3 月3 日
    平高电气澄清公告
    《中国证券报》D009、《上海证券
    报》C29
    2009 年3 月3 日
    平高电气澄清公告
    《中国证券报》D004、《上海证券
    报》A8
    2009 年3 月9 日
    平高电气第四届董事会第三次
    会议决议公告
    《中国证券报》D010、《上海证券
    报》C23
    2009 年3 月12 日
    平高电气第四届监事会第五次
    会议决议公告
    《中国证券报》D009、《上海证券
    报》C23
    2009 年3 月12 日
    平高电气澄清公告 《中国证券报》D010、《上海证券2009 年3 月12 日
    http://www.sse.com.cn河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    19
    报》C23
    平高电气第四届董事会第四次
    会议决议公告暨召开公司2008
    年年度股东大会的会议通知
    《中国证券报》D022、《上海证券
    报》C7
    2009 年3 月24 日
    平高电气关于控股股东股权司
    法冻结的公告
    《中国证券报》B08、《上海证券报》
    C112
    2009 年3 月27 日
    平高电气第四届董事会第十一
    次临时会议决议公告
    《中国证券报》B04、《上海证券报》
    C7
    2009 年4 月1 日
    平高电气对外担保公告
    《中国证券报》B04、《上海证券报》
    C7
    2009 年4 月1 日
    平高电气关于股东股份减持的
    公告
    《中国证券报》B01、《上海证券报》
    C22
    2009 年4 月2 日
    平高电气董事会公告
    《中国证券报》C012、《上海证券
    报》14
    2009 年4 月4 日
    平高电气关于召开2008 年年度
    股东大会的提示性公告
    《中国证券报》A11、《上海证券报》
    A9
    2009 年4 月7 日
    平高电气董事会公告
    《中国证券报》D008、《上海证券
    报》C51
    2009 年4 月9 日
    平高电气第四届董事会第五次
    会议决议公告暨召开公司2009
    年第一次临时股东大会的会议
    通知
    《中国证券报》C12、《上海证券报》
    C34
    2009 年4 月15 日
    平高电气2008 年年度股东大会
    决议公告
    《中国证券报》C12、《上海证券报》
    C34
    2009 年4 月15 日
    平高电气第一季度季报
    《中国证券报》D062、《上海证券
    报》C149
    2009 年4 月21 日
    平高电气监事会公告
    《中国证券报》A12、《上海证券报》
    C72
    2009 年4 月24 日
    平高电气2009 年第一次临时股
    东大会决议公告
    《中国证券报》D004、《上海证券
    报》C7
    2009 年5 月7 日
    平高电气有限售条件的流通股
    上市流通的公告
    《中国证券报》D004、《上海证券
    报》C22
    2009 年5 月19 日
    平高电气2008 年利润分配实施
    公告
    《中国证券报》D005、《上海证券
    报》C10
    2009 年6 月3 日
    平高电气关于股东股份减持的
    公告
    《中国证券报》D009、《上海证券
    报》C24
    2009 年6 月26 日
    平高电气第四届董事会第十三
    次临时会议决议公告暨召开公
    司2009 年第二次临时股东大会
    的会议通知
    《中国证券报》D020、《上海证券
    报》C20
    2009 年6 月30 日
    平高电气关联交易公告
    《中国证券报》D020、《上海证券
    报》C20
    2009 年6 月30 日河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    20
    七、财务报告(未经审计)
    (一) 财务报表
    合并资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 七\六\1 399,114,286.85 643,732,424.56
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 七\六\2 62,438,621.80 48,306,160.00
    应收账款 七\六\3 1,441,590,207.19 1,221,396,687.31
    预付款项 七\六\5 130,139,196.58 216,323,243.46
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 七\六\4 60,280,230.01 41,535,432.17
    买入返售金融资产
    存货 七\六\6 728,461,348.86 749,190,041.35
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 2,822,023,891.29 2,920,483,988.85
    非流动资产:
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款 七\六\7 2,910,675.00 2,910,675.00
    长期股权投资 七\六\9 386,282,387.37 389,574,156.76
    投资性房地产
    固定资产 七\六\10 427,057,934.41 433,795,901.92
    在建工程 七\六\11 75,147,524.29 47,373,247.82
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 七\六\12 162,124,107.43 46,414,082.01
    开发支出 82,613,440.17 70,502,718.47
    商誉
    长期待摊费用 七\六\13 540,736.96 648,884.32
    递延所得税资产 19,223,139.08 19,223,139.08
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,155,899,944.71 1,010,442,805.38
    资产总计 3,977,923,836.00 3,930,926,794.23河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    21
    流动负债:
    短期借款 七\六\15 790,000,000.00 255,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 七\六\16 319,544,000.00 408,379,000.00
    应付账款 七\六\17 800,765,223.74 814,510,398.09
    预收款项 七\六\18 282,235,402.50 389,433,062.59
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 七\六\19 8,142,996.50 1,534,502.21
    应交税费 七\六\20 12,021,915.09 -7,332,269.12
    应付利息
    应付股利 七\六\21 225,608.00
    其他应付款 七\六\22 66,697,433.22 9,965,969.33
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债 395,667,200.00
    流动负债合计 2,279,406,971.05 2,267,383,471.10
    非流动负债:
    长期借款 七\六\23 170,000,000.00 170,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 5,946,596.00 4,678,240.00
    非流动负债合计 175,946,596.00 174,678,240.00
    负债合计 2,455,353,567.05 2,442,061,711.10
    股东权益:
    股本 七\六\24 613,491,811.00 511,243,176.00
    资本公积 七\六\25 367,165,579.58 367,165,579.58
    减:库存股
    盈余公积 七\六\26 118,929,968.76 118,929,968.76
    一般风险准备
    未分配利润 七\六\27 414,793,123.59 483,331,159.90
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
    权益合计
    1,514,380,482.93 1,480,669,884.24
    少数股东权益 8,189,786.02 8,195,198.89
    股东权益合计 1,522,570,268.95 1,488,865,083.13
    负债和股东权益合
    计
    3,977,923,836.00 3,930,926,794.23
    公司法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    22
    母公司资产负债表
    2009 年6 月30 日
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 352,904,308.53 603,107,027.27
    交易性金融资产
    应收票据 62,438,621.80 46,906,160.00
    应收账款 七\七\1 1,346,195,828.47 1,126,701,094.75
    预付款项 128,980,391.93 214,114,933.39
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 七\七\2 48,025,032.58 28,227,961.44
    存货 693,070,334.36 743,162,319.76
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产
    流动资产合计 2,631,614,517.67 2,762,219,496.61
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款 2,910,675.00 2,910,675.00
    长期股权投资 七\七\3 473,282,387.36 446,574,156.76
    投资性房地产
    固定资产 419,461,519.88 425,653,951.30
    在建工程 75,062,524.29 47,288,247.82
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 161,625,626.05 45,959,858.63
    开发支出 82,613,440.17 70,502,718.47
    商誉
    长期待摊费用 540,736.96 648,884.32
    递延所得税资产 3,165,723.80 3,165,723.80
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,218,662,633.51 1,042,704,216.10
    资产总计 3,850,277,151.18 3,804,923,712.71
    流动负债:
    短期借款 790,000,000.00 255,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 319,544,000.00 408,379,000.00
    应付账款 686,538,210.26 774,924,204.12
    预收款项 294,856,882.50 329,951,756.87
    应付职工薪酬 6,005,002.29 532,709.87
    应交税费 17,105,093.22 -6,987,483.36河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    23
    应付利息
    应付股利 225,608.00
    其他应付款 59,120,409.85 5,376,513.52
    一年内到期的非流动
    负债
    其他流动负债 395,667,200.00
    流动负债合计 2,173,169,598.12 2,163,069,509.02
    非流动负债:
    长期借款 170,000,000.00 170,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 5,946,596.00 4,678,240.00
    非流动负债合计 175,946,596.00 174,678,240.00
    负债合计 2,349,116,194.12 2,337,747,749.02
    股东权益:
    股本 613,491,811.00 511,243,176.00
    资本公积 364,212,923.27 364,212,923.27
    减:库存股
    盈余公积 118,929,968.76 118,929,968.76
    未分配利润 404,526,254.03 472,789,895.66
    外币报表折算差额
    股东权益合计 1,501,160,957.06 1,467,175,963.69
    负债和股东权益合
    计
    3,850,277,151.18 3,804,923,712.71
    公司法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    24
    合并利润表
    2009 年1—6 月
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 七\六\28 1,011,904,332.77 1,109,504,558.41
    其中:营业收入 1,011,904,332.77 1,109,504,558.41
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 997,010,266.50 1,044,704,990.94
    其中:营业成本 807,755,466.50 859,448,169.27
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 七\六\29 3,446,478.69 2,546,528.09
    销售费用 67,521,953.44 75,291,489.31
    管理费用 90,980,411.65 75,994,654.74
    财务费用 27,305,956.22 31,424,149.53
    资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 七\六\30 71,708,230.60 51,366,351.13
    其中:对联营企业和合营企业的投
    资收益
    71,708,230.60 51,366,351.13
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) 86,602,296.87 116,165,918.60
    加:营业外收入 七\六\31 1,554,607.62 1,877,135.08
    减:营业外支出 七\六\32 1,108,882.06 1,007,498.00
    其中:非流动资产处置净损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 87,048,022.43 117,035,555.68
    减:所得税费用 七\六\33 2,218,519.01 11,634,619.02
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 84,829,503.42 105,400,936.66
    归属于母公司所有者的净利润 84,834,916.29 103,506,176.17
    少数股东损益 -5,412.87 1,894,760.49
    六、每股收益: 七\六\34
    (一)基本每股收益 0.138 0.169
    (二)稀释每股收益 0.138 0.169
    公司法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    25
    母公司利润表
    2009 年1—6 月
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 七\七\4 1,030,902,415.19 1,033,526,751.47
    减:营业成本 848,502,585.82 842,250,212.42
    营业税金及附加 3,124,148.18 1,776,796.86
    销售费用 57,170,579.96 49,462,832.64
    管理费用 79,180,743.62 62,596,394.26
    财务费用 27,800,342.79 31,514,969.10
    资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 七\七\5 71,708,230.60 51,366,351.13
    其中:对联营企业和合营企业的
    投资收益
    71,708,230.60 51,366,351.13
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) 86,832,245.42 97,291,897.32
    加:营业外收入 1,554,466.62 1,615,427.89
    减:营业外支出 1,058,882.06 1,002,498.00
    其中:非流动资产处置净损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 87,327,829.98 97,904,827.21
    减:所得税费用 2,218,519.01 11,634,619.02
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) 85,109,310.97 86,270,208.19
    公司法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    26
    合并现金流量表
    2009 年1—6 月
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 723,690,292.67 644,103,612.20
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 1,415.94 43,601.45
    收到其他与经营活动有关的现金 七\六\35 5,726,114.08 3,947,182.65
    经营活动现金流入小计 729,417,822.69 648,094,396.30
    购买商品、接受劳务支付的现金 836,294,385.08 719,893,507.23
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 75,431,096.40 60,312,847.71
    支付的各项税费 40,354,037.29 34,755,140.49
    支付其他与经营活动有关的现金 七\六\35 40,884,368.39 48,414,977.09
    经营活动现金流出小计 992,963,887.16 863,376,472.52
    经营活动产生的现金流量净额 -263,546,064.47 -215,282,076.22
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 5,000,000.00
    取得投资收益收到的现金 58,077,032.60 70,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
    回的现金净额
    114,950.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净
    额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 58,077,032.60 75,114,950.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    付的现金
    103,673,293.72 109,785,453.04
    投资支付的现金 4,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净
    额
    支付其他与投资活动有关的现金河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    27
    投资活动现金流出小计 107,673,293.72 109,785,453.04
    投资活动产生的现金流量净额 -49,596,261.12 -34,670,503.04
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 759,998,000.00 70,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 32,685.12 372,403,200.00
    筹资活动现金流入小计 760,030,685.12 442,403,200.00
    偿还债务支付的现金 624,998,000.00 155,100,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,202,449.15 57,293,299.79
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 -39,751,869.07 36,173,939.10
    筹资活动现金流出小计 651,448,580.08 248,567,238.89
    筹资活动产生的现金流量净额 108,582,105.04 193,835,961.11
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -375,994.09 -48,684.59
    五、现金及现金等价物净增加额 -204,936,214.64 -56,165,302.74
    加:期初现金及现金等价物余额 447,686,307.64 292,249,432.07
    六、期末现金及现金等价物余额 242,750,093.00 236,084,129.33
    公司法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    28
    母公司现金流量表
    2009 年1—6 月
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 712,474,997.36 651,799,327.41
    收到的税费返还 41,712.56
    收到其他与经营活动有关的现金 1,480,518.98 2,624,770.49
    经营活动现金流入小计 713,955,516.34 654,465,810.46
    购买商品、接受劳务支付的现金 819,246,400.63 690,156,773.25
    支付给职工以及为职工支付的现金 64,362,926.76 49,580,890.74
    支付的各项税费 35,897,469.54 26,478,945.62
    支付其他与经营活动有关的现金 38,012,446.01 44,012,394.05
    经营活动现金流出小计 957,519,242.94 810,229,003.66
    经营活动产生的现金流量净额 -243,563,726.60 -155,763,193.20
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金 5,000,000.00
    取得投资收益收到的现金 58,077,032.60 70,000,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    114,950.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 58,077,032.60 75,114,950.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    支付的现金
    103,207,579.72 109,741,213.04
    投资支付的现金 30,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 133,207,579.72 109,741,213.04
    投资活动产生的现金流量净额 -75,130,547.12 -34,626,263.04
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 759,998,000.00 70,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金 372,403,200.00
    筹资活动现金流入小计 759,998,000.00 442,403,200.00
    偿还债务支付的现金 624,998,000.00 155,100,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,202,449.15 57,293,299.79
    支付其他与筹资活动有关的现金 -39,751,923.07 36,173,939.10
    筹资活动现金流出小计 651,448,526.08 248,567,238.89
    筹资活动产生的现金流量净额 108,549,473.92 193,835,961.11
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -375,995.87 -48,684.59
    五、现金及现金等价物净增加额 -210,520,795.67 3,397,820.28
    加:期初现金及现金等价物余额 407,060,910.35 224,315,272.24
    六、期末现金及现金等价物余额 196,540,114.68 227,713,092.52
    公司法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩合并所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:
    库存
    股
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 511,243,176.00 367,165,579.58 118,929,968.76 483,331,159.90 8,195,198.89 1,488,865,083.13
    加:同一控制下企
    业合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 511,243,176.00 367,165,579.58 118,929,968.76 483,331,159.90 8,195,198.89 1,488,865,083.13
    三、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    102,248,635.00 -68,538,036.31 -5,412.87 33,705,185.82
    (一)净利润 84,834,916.29 -5,412.87 84,829,503.42
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公
    允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位
    其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益项
    目相关的所得税影响河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    30
    4.其他
    上述(一)和(二)小
    计
    84,834,916.29 -5,412.87 84,829,503.42
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 102,248,635.00 -153,372,952.60 -51,124,317.60
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -153,372,952.60 -153,372,952.60
    4.其他 102,248,635.00 102,248,635.00
    (五)所有者权益内部
    结转
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 613,491,811.00 367,165,579.58 118,929,968.76 414,793,123.59 8,189,786.02 1,522,570,268.95
    公司法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    31
    合并所有者权益变动表
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    股本 资本公积
    减:库
    存股
    盈余公积
    一般
    风险
    准备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 365,173,697.00 488,497,567.50 99,141,288.92 332,295,783.19
    11,584,827.6
    7
    1,296,693,164.28
    加:同一控制下企
    业合并产生的追溯调整
    会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 365,173,697.00 488,497,567.50 99,141,288.92 332,295,783.19
    11,584,827.6
    7
    1,296,693,164.28
    三、本期增减变动金额
    (减少以“-”号填列)
    146,069,479.00
    -146,069,479.0
    0
    66,988,806.47 1,894,760.49 68,883,566.96
    (一)净利润 103,506,176.17 1,894,760.49 105,400,936.66
    (二)直接计入所有者
    权益的利得和损失
    1.可供出售金融资产公
    允价值变动净额
    2.权益法下被投资单位
    其他所有者权益变动的
    影响
    3.与计入所有者权益项
    目相关的所得税影响
    4.其他河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    32
    上述(一)和(二)小
    计
    103,506,176.17 1,894,760.49 105,400,936.66
    (三)所有者投入和减
    少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者
    权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -36,517,369.70 -36,517,369.70
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)
    的分配
    -36,517,369.70 -36,517,369.70
    4.其他
    (五)所有者权益内部
    结转
    146,069,479.00
    -146,069,479.0
    0
    1.资本公积转增资本
    (或股本)
    146,069,479.00
    -146,069,479.0
    0
    2.盈余公积转增资本
    (或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 511,243,176.00 342,428,088.50 99,141,288.92 399,284,589.66
    13,479,588.1
    6
    1,365,576,731.24
    公司法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    33
    母公司所有者权益变动表
    2009 年1—6 月
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 511,243,176.00 364,212,923.27 118,929,968.76 472,789,895.66 1,467,175,963.69
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 511,243,176.00 364,212,923.27 118,929,968.76 472,789,895.66 1,467,175,963.69
    三、本期增减变动金额(减少
    以“-”号填列)
    102,248,635.00 -68,263,641.63 33,984,993.37
    (一)净利润 85,109,310.97 85,109,310.97
    (二)直接计入所有者权益的
    利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价
    值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他
    所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相
    关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 85,109,310.97 85,109,310.97
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    34
    (四)利润分配 102,248,635.00 -153,372,952.60 -51,124,317.60
    1.提取盈余公积
    2.对所有者(或股东)的分
    配
    -153,372,952.60 -153,372,952.60
    3.其他 102,248,635.00 102,248,635.00
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 613,491,811.00 364,212,923.27 118,929,968.76 404,526,254.03 1,501,160,957.06
    公司法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    35
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:河南平高电气股份有限公司 单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目
    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 365,173,697.00 486,062,402.27 99,141,288.92 331,209,146.77 1,281,586,534.96
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 365,173,697.00 486,062,402.27 99,141,288.92 331,209,146.77 1,281,586,534.96
    三、本期增减变动金额(减少
    以“-”号填列)
    146,069,479.00 -146,069,479.00 49,752,838.49 49,752,838.49
    (一)净利润 86,270,208.19 86,270,208.19
    (二)直接计入所有者权益的
    利得和损失
    1.可供出售金融资产公允价
    值变动净额
    2.权益法下被投资单位其他
    所有者权益变动的影响
    3.与计入所有者权益项目相
    关的所得税影响
    4.其他
    上述(一)和(二)小计 86,270,208.19 86,270,208.19
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -36,517,369.70 -36,517,369.70
    1.提取盈余公积河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    36
    2.对所有者(或股东)的分
    配
    -36,517,369.70 -36,517,369.70
    3.其他
    (五)所有者权益内部结转 146,069,479.00 -146,069,479.00
    1.资本公积转增资本(或股
    本)
    146,069,479.00 -146,069,479.00
    2.盈余公积转增资本(或股
    本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    四、本期期末余额 511,243,176.00 339,992,923.27 99,141,288.92 380,961,985.26 1,331,339,373.45
    公司法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩(二) 公司基本情况
    1、公司历史沿革
    河南平高电气股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为平顶山平高电
    气有限责任公司,系经平顶山经济体制改革委员会以平体改[1998]45 号文批准,于1998
    年12 月14 日成立。平高集团有限公司(原平顶山天鹰集团有限责任公司,以下简称“平
    高集团”)以剥离后的净资产47,400,000 元作为投资,其余四家股东以现金投资
    72,600,000 元,公司成立时注册资本人民币120,000,000 元。1999 年4 月平顶山平高电
    气有限责任公司以当期利润3,500,000 元转增资本,增资后注册资本为123,500,000 元。
    1999 年6 月15 日,经河南省人民政府以豫股批[1999]12 号文批准,平顶山平高电气有限
    责任公司于1999 年7 月12 日整体变更为河南平高电气股份有限公司,并领取豫工商企
    410000100012284 号企业法人营业执照,注册资本为人民币123,500,000 元。
    2001 年1 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]8 号文批准,本公司向社
    会公开发行人民币普通股6,000 万股,每股面值1 元,发行后本公司股本为人民币
    183,500,000.00 元。上述注册资本变更业经深圳大华天诚会计师事务所审验,并出具深
    华(2001)验字009 号验资报告予以验证。
    2003 年5 月,本公司以资本公积转增股本128,450,000 股,计128,450,000 元,转增
    后本公司股本为人民币311,950,000 元。上述注册资本变更业经深圳大华天诚会计师事务
    所审验,并于2003 年6 月9 日出具深华(2003)验字034 号验资报告予以验证。
    2006 年5 月,本公司进行股权分置改革,本公司以现有A 股流通股股本102,000,000
    股为基数,以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10 股转增
    股票5.218 股,其中: 3.512 股为非流通股股东作为对价支付的股份,相当于在直接送股
    方式下,流通股股东每10 股获送3 股,非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流
    通权。方案实施后,本公司股份总数由311,950,000 股增加到365,173,697 股,所有股份
    均为流通股,原非流通股209,950,000 股转变为有限售条件的流通股209,950,000 股,占
    公司总股本的57.49%,原流通股102,000,000 股变更增加为无限售条件的流通股
    155,223,697 股,占公司总股本的42.51%。上述注册资本变更业经亚太(集团)会计师事
    务所审验,并于2007 年7 月23 日出具亚会验字(2007)07 号验资报告予以验证。
    2008 年5 月,本公司以资本公积转增股本146,069,479 股,计146,069,479 元,转增
    后本公司股本为人民币511,243,176 元。上述注册资本变更业经亚太(集团)会计师事务
    所审验,并于2008 年7 月11 日出具亚会验字(2008)5 号验资报告予以验证。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    38
    2009 年6 月,本公司执行2008 年度利润分配方案,以2008 年12 月31 日的总股本
    511,243,176 为基数,每10 股送2 股,共派送102,248,635 股,计102,248,635 元,转
    增后本公司股本为人民币613,491,811 元。上述注册资本变更业经亚太(集团)会计师事
    务所审验,并于2009 年6 月12 日出具亚会验字【2009】12 号验资报告予以验证。
    本公司建立了规范的法人治理机构,成立了办公室、财务部、证券部、审计部、人劳
    部、质保部、生产部、计量部、技术部、物资部等职能部门。
    截至2009 年6 月30 日止,本公司直接拥有河南平高电气销售有限责任公司(以下简
    称“销售公司”)、平顶山平高安川开关电器有限公司(以下简称“安川公司”)及平顶
    山平高电气焊接有限公司(以下简称“焊接公司”)等3 家子公司;通过子公司销售公司
    间接拥有辽宁北方众鑫电气成套有限公司(以下简称“众鑫公司”)1 家子公司、持有合
    营企业河南平高东芝高压开关有限公司(以下简称“平高东芝”)50%的股权。
    2、企业注册地、组织形式和总部地址
    公司注册地址及总部地址:河南省平顶山市南环东路22 号
    公司组织形式:股份有限公司
    公司法人营业执照注册号:410000100012284
    公司法定代表人:魏光林
    组织机构代码:71264564-0
    3、所处行业
    本公司属于专用设备制造业。
    4、经营范围
    本公司经营范围:制造、销售高压开关设备、控制设备及其配件(按国家有关规定);
    咨询服务(国家专项规定的除外);经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务(国家
    限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
    5、主要产品或提供的劳务
    本公司主要产品:高压开关设备、控制设备及其配件等。
    6、母公司以及集团最终母公司的名称
    由于平高集团有限公司直接持有本公司22.71%的股权,通过全资子公司河南安泰达
    创业投资有限公司间接持有本公司5%的股权,共持有本公司27.71%的股权,为本公司控
    股股东,因此本公司的母公司为平高集团有限公司。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    39
    平顶山市国有资产监督管理委员会(以下简称“平顶山市国资委”)持有平高集团有
    限公司100%的股权,因此,本公司的最终实际控制人为平顶山市国资委。
    7、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本财务报告业经公司第四届董事会第六次会议批准,并于2009 年7 月25 日批准报出。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务
    状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    3、会计年度
    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
    4、记账本位币
    本公司的记账本位币为人民币。
    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    (1) 计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量
    时,一般采用历史成本;在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时,根据《企
    业会计准则》及其应用指南的具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计
    量。
    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、
    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    7、外币业务核算方法
    本公司对于发生的外币交易,在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额
    折算为记账本位币金额。在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币
    性项目进行处理:河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    40
    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
    与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不
    改变其记账本位币金额。
    与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,适用《企业会
    计准则第17 号——借款费用》。
    8、金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产、金融负债的分类
    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。
    金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债和其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    当公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资
    产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23 号——金融
    资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已
    经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他
    类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
    券利息)作为初始确认金额,相关交易费用直接计入当期损益。
    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损
    益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值
    变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作
    为初始确认金额。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    41
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)
    计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的
    更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常按从购货方应收的合同或协议价
    款作为初始确认金额。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
    券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公
    积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    通常采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    ①金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
    外的另一方(转入方)。
    ②金融资产转移的确认
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方时,确认金融资产
    转移,终止确认相关金融资产,包括以下几种情形:企业以不附追索权方式出售金融资产;
    企业将金融资产出售,同时与买入方签订协议,在约定期限结束时按当日该金融资产的公
    允价值回购;企业将金融资产出售,同时与买入方签订看跌期权合约,但从合约条款判断,
    该看跌期权是一项重大价外期权。
    ③金融资产部分转移的计量
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,应将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并按终止确认部河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度
    报告
    42
    分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动
    累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公
    允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止
    确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    (4)金融资产、金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
    活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价
    格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
    金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
    熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
    融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
    金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    计提减值准备时,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金
    融资产,在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    主要金融资产计提减值准备方法如下:
    ①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值的部分计提准
    备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流量
    的现值低于账面价值的部分计提准备,计入当期损益;可供出售金融资产发生减值时,即
    使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,
    也予以转出,计入当期损益。
    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备,计入
    当期损益。
    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
    单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额
    在1000 万元(含)以上的应收账款
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 账龄分析法
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
    确定依据、计提方法河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    43
    信用风险特征组合的确定依据 是指本公司单项金额小于1000 万元且账龄在三年以上的应收账款
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 2% 2%
    1-2 年 5% 5%
    2-3 年 20% 20%
    3 年以上 50% 50%
    10、存货核算方法
    (1) 存货的分类
    存货,是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
    品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括:原材料、产成品、自
    制半成品、在产品、低值易耗品、包装物等大类。
    (2) 发出存货的计价方法
    存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    原材料的购入与发出按计划成本核算,计划成本与实际成本之间的差异,在月份终了
    按原材料的发出结存比例分摊计入原材料成本与产品成本,从而将产品的计划成本调整为
    实际成本。产成品的发出按加权平均法计价。生产成本按产品品种分批归集、结转。
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值的确定依据
    可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
    估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    不同存货可变现净值的具体确定方法如下:
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程
    中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    ②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价
    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现
    净值。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    44
    ③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,
    分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或
    转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基
    础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以
    一般销售价格为基础计算。
    存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,企业按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低
    的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
    有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准
    备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。以
    后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损
    益。
    (4) 存货的盘存制度
    定期盘存制
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    1) 低值易耗品
    低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法进行摊销。
    2) 包装物
    一次摊销法
    11、长期股权投资的核算方法
    (1) 初始计量
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,合并方在合并日按照取得被合并方所
    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项
    直接相关费用于发生时计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付对价之间的差
    额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,购买方在购买日为取得对被购买方
    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股
    权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报
    告
    45
    除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定
    确定其初始投资成本:
    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始
    投资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,
    但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项具有商业实质且换入资产
    或换出资产的公允价值能够计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成
    本;换出资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益;若非货币性资产交换不同时具备
    上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得股权的公允价值作为初始投资成本;
    初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2) 后续计量及收益确认方法
    长期股权投资的后续计量
    ①投资企业对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权
    益法进行调整。
    ②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    ③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核
    算。
    长期股权投资的收益确认方法
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
    权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。投资企业
    确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润
    或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
    份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派
    的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度
    报告
    46
    位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,企业按照持股比例计
    算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他
    资本公积)。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法
    核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
    益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    12、投资性房地产的核算方法
    (1)投资性房地产的种类
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,该投资性房
    地产能够单独计量和出售,包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的土
    地使用权;③已出租的建筑物。
    (2)投资性房地产的计量模式
    投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日,采用成本模式对投资性房
    地产进行后续计量。
    采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用固定资产核算办法,采用成本模式计量
    的土地使用权的后续计量,适用无形资产核算办法。
    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
    (1) 固定资产计价和折旧方法
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,
    单位价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线
    法(年限平均法)提取折旧。
    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
    类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
    房屋及建筑物 20-35 3%-5% 2.77-4.85%
    机器设备 5-20 3%-5% 4.85-19.40%
    运输设备 5-10 3%-5% 9.70-19.40%
    购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。本公司在1998 年改制成立时,
    平顶山天鹰集团有限责任公司投入本公司进行评估的固定资产,按其经原国有资产管理部
    门确认后的评估值作为入账价值。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    47
    14、在建工程核算方法
    (1)在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括前期
    施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
    (2)在建工程按工程项目分类核算,采用实际成本计价;在各项工程达到预定可使
    用状态之前发生的借款费用计入该在建工程成本。 对已达到预定可使用状态但尚未办理
    竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成
    本等,按估计的价值确定转入固定资产的成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实
    际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3)在建工程减值准备的计提方法
    资产负债表日,单项在建工程存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行
    减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备
    一经计提,在以后会计期间不得转回。
    15、无形资产的核算方法
    (1)无形资产的计价和分类
    无形资产按照实际成本进行初始计量。
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发
    生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
    公司无形资产包括技术使用费、土地使用权、工业产权、专有技术、软件、其他。
    (2)无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该项无形资产有关的经济利益
    的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复
    核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,公司估计其使用寿命,并在使用寿命
    期限内采用直线法进行摊销。
    (3)无形资产减值
    资产负债表日,单项无形资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行
    减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备
    一经计提,在以后会计期间不得转回。
    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    48
    17、借款费用资本化的核算方法
    (1)借款费用概念
    借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢
    价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
    资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当
    期损益。
    (2)借款费用资本化的条件
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (3)资本化金额的确定
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生
    的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
    的投资收益后的金额确定,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业根据累计资产支出
    超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般
    借款应予资本化的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
    用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件
    的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
    态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (4)暂停资本化
    若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,则
    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资
    产的购建或者生产活动重新开始。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    49
    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
    态必要的程序,借款费用的资本化应继续进行。
    (5)停止资本化
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
    本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,
    在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    18、股份支付及权益工具的处理方法
    (1) 股份支付的种类
    股份支付,是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
    具为基础确定的负债的交易。
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。
    权益工具的公允价值,应当按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定。
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具
    的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的
    股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,
    按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在
    资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,则进行调整,并
    在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
    19、收入确认原则
    (1)销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有
    效控制;
    ③收入的金额能够可靠地计量;
    ④相关的经济利益很可能流入公司;
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    50
    (2)提供劳务收入同时满足下列条件的,予以确认:
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳
    务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    ①收入的金额能够可靠地计量;
    ②相关的经济利益很可能流入企业;
    ③交易的完工进度能够可靠地确定;
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    公司确定提供劳务交易的完工进度,可以选用下列方法:①已完工作的测量;②已经
    提供的劳务占应提供劳务总量的比例;③已经发生的成本占估计总成本的比例。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况进行处理:
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供
    劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当期
    损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
    ①相关的经济利益很可能流入企业;
    ②收入的金额能够可靠地计量。
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额,按照他人使用本
    企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的
    收费时间和方法计算确定。
    (4)建造合同收入与合同费用的确认
    在资产负债表日,公司建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同
    收入和合同费用。
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:①合同总收入能够可靠
    地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区
    分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:①与合同相关的经济利
    益很可能流入企业;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    51
    公司确定合同完工进度选用下列方法:(1)累计实际发生的合同成本占合同预计总
    成本的比例;(2)已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例;(3)实际测定的
    完工进度。
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后
    的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期
    间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。
    建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:(1)合同成本能够收回的,
    合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费
    用;(2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    建造合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    20、确认递延所得税资产的依据
    (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用
    以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得
    税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
    资产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    (2)公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足
    下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可
    抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    (4)资产负债表日,公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资
    产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。
    21、合并报表合并范围发生变更的理由
    公司在报告期内投资全资子公司平顶山平高焊接有限公司,故合并报表范围增加焊接
    公司。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    52
    22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    (3) 会计差错更正
    无
    (四) 税项
    1、主要税种及税率
    税种 计税依据 税率
    增值税
    以产品、原材料销售收入为计税
    依据
    17%
    营业税 各项营业税应税收入 5%
    城建税 应缴纳流转税额 7%
    企业所得税 应纳税所得额 15%
    2、税收优惠及批文
    (1)根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关
    于认定河南省2008 年度第二批高新技术企业的通知》(豫科[2009]11 号),本公司被认
    定为高新技术企业,发证日期为2008 年12 月29 日。根据《中华人民共和国企业所得税
    法》第二十八条及《国家税务总局关于高新技术企业2008 年度缴纳企业所得税问题的通
    知》(国税函[2008]985 号)的规定,本公司自2008 年1 月1 日起,企业所得税税率调
    整至15%。
    (2)本公司之子公司销售公司、安川公司的企业所得税税率为25%。
    (3)本公司之控股子公司众鑫公司的企业所得税根据当地招商引资政策按销售收入
    的7%核定应纳税所得额,所得税税率为25%,实际按销售收入的1.75%缴纳企业所得税。
    (4)根据2005 年7 月6 日平顶山市经济技术产业开发区国家税务局批复的《生产性
    外商投资企业享受定期减免税优惠资格申请审批表》,本公司之合营企业平高东芝享有企
    业所得税“两免三减”优惠的资格,平高东芝实际获利年度为2005 年度。
    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2008]39 号)的规
    定:自2008 年1 月1 日起,原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期
    减免税优惠的企业,新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办
    法及年限享受至期满为止;故本年度实际所得税率为12.5%。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    53
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
    河南平高电气销售有
    限责任公司
    控股子公司 平顶山市销售 60,000,000.00 销售
    平顶山平高安川开关
    电器有限公司
    控股子公司 平顶山市制造业 5,000,000.00 制造业
    辽宁北方众鑫电气成
    套有限公司
    全资子公司
    辽宁凤城
    市
    销售 5,000,000.00 销售
    平顶山平高焊接有限
    公司
    全资子公司 平顶山市制造业 30,000,000.00 制造业
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    期末实际投
    资额
    实质上构成对子公司
    的净投资的余额
    (资不抵债子公司适
    用)
    持股比
    例(%)
    表决权比
    例
    (%)
    是否合并
    报表
    河南平高电气销售有限
    责任公司
    54,000,000 90 90 是
    平顶山平高安川开关电
    器有限公司
    3,000,000 -2,899,261.97 60 60 是
    辽宁北方众鑫电气成套
    有限公司
    5,000,000 100 100 是
    平顶山平高焊接有限公
    司
    30,000,000 100 100 是
    2、合并报表范围发生变更的内容和原因
    公司在报告期内投资全资子公司平顶山平高焊接有限公司,故合并报表范围增加焊接
    公司。
    (六) 合并会计报表附注
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金:
    人民币 29,858.98 19,135.96
    人民币 29,858.98 19,135.96
    银行存款:河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    54
    人民币 242,046,504.88 447,543,819.62
    人民币 242,046,504.88 447,543,819.62
    其他货币资金:
    人民币 157,037,922.99 196,169,468.98
    人民币 157,037,922.99 196,169,468.98
    合计 399,114,286.85 643,732,424.56
    2、应收票据
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 62,438,621.80 48,006,160.00
    商业承兑汇票 300,000.00
    合计 62,438,621.80 48,306,160.00
    3、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的应
    收账款
    915,098,406.24 60.03 36,914,497.07 44.54 598,802,034.43 45.89 36,914,497.07 44.27
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的应
    收账款
    54,215,512.72 3.56 7,767,888.81 9.37 41,339,444.06 3.17 8,267,888.81 9.92
    其他不
    重大应
    收账款
    555,153,552.01 36.41 38,194,877.90 46.09 664,632,472.60 50.94 38,194,877.90 45.81
    合计 1,524,467,470.97 / 82,877,263.78 / 1,304,773,951.09 / 83,377,263.78 /
    单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在1000 万元(含)以上的应收账款。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指本公司单项
    金额小于1000 万元且账龄在三年以上的应收账款。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    55
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    单项金额在1000
    万元(含)以上的
    应收账款
    915,098,406.24 36,914,497.07 4.03
    发生时间短收回
    可能性大
    合计 915,098,406.24 36,914,497.07 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    三年以上 54,215,512.72 100.00 7,767,888.81 41,339,444.06 100.00 8,267,888.81
    合计 54,215,512.72 100.00 7,767,888.81 41,339,444.06 100.00 8,267,888.81
    (3) 本报告期实际核销的应收款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
    是否因关联交易
    产生
    山东省惠民光明
    热电有限责任公
    司
    货款 500,000.00
    确定无法收回,经
    批准冲销坏帐。
    否
    合计 / 500,000.00 / /
    (4) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (5) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账款总额
    的比例(%)
    北京平高电气有
    限责任公司
    关联人(与公司同
    一董事长)
    110,682,513.52 1-2 年 7.26
    河南省电力公司 本公司的客户 85,584,185.40 1 年以内 5.62
    山西省电力公司 本公司的客户 73,226,094.00 1 年以内 4.80
    国家电网公司 本公司的客户 69,782,850.00 1-2 年 4.58
    平高集团高压开
    关有限公司
    母公司的控股子
    公司
    57,212,221.03 1-2 年 3.75
    合计 / 396,487,863.95 / 26.01河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    56
    (6) 应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额
    占应收账款总
    额的比例(%)
    北京平高电气有限责任公司
    关联人(与公司同一董事
    长)
    110,682,513.52 7.26
    平高集团高压开关有限公司 母公司的控股子公司 57,212,221.03 3.75
    平高集团高压开关修试有限公司 母公司的控股子公司 3,679,842.90 0.24
    平顶山天鹰集团平高销售部 母公司的控股子公司 9,828,589.22 0.65
    合计 / 181,403,166.67 11.90
    4、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的其
    他应收款
    项
    15,028,796.93 24.08 814,093.94 38.17 7,704,697.00 17.64 814,093.94 38.17
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的其
    他应收款
    项
    2,406,498.61 3.86 612,548.51 28.72 1,225,097.02 2.81 612,548.51 28.72
    其他不重
    大的其他
    应收款项
    44,977,634.24 72.06 706,057.32 33.11 34,738,337.92 79.55 706,057.32 33.11
    合计 62,412,929.78 / 2,132,699.77 / 43,668,131.94 / 2,132,699.77 /
    单项金额重大的其他应收款,是指本公司单项金额在100 万元(含)以上的其他应收款。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指本公司单
    项金额小于100 万元且账龄在三年以上的其他应收款。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    57
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款项内
    容
    账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    单项金额在
    100 万元(含)以
    上
    15,028,796.93 814,093.94 5.42
    金额虽重大,但属
    一年以内发生投
    标保证金等,坏帐
    可能性小。
    合计 15,028,796.93 814,093.94 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 2,406,498.61 100.00 612,548.51 1,225,097.02 100.00 612,548.51
    合计 2,406,498.61 100.00 612,548.51 1,225,097.02 100.00 612,548.51
    (3) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公司关
    系
    欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    中电技国际招标有限责任公司 业务往来 3,023,650.00 1 年以内 4.84
    平顶山市海平电气有限责任公司 转让股权款1,930,000.00 1 年以内 3.09
    北京国电诚信招标代理有限公司 业务往来 1,439,397.00 1 年以内 2.31
    北京国际电气工程有限责任公司 业务往来 1,105,000.00 1 年以内 1.77
    河南电力物资公司 业务往来 1,078,900.00 1 年以内 1.73
    合计 / 8,576,947.00 / 13.74
    5、预付账款
    (1) 预付账款账龄
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    一年以内 121,085,228.46 93.04 209,886,680.97 97.03
    一至二年 8,890,441.80 6.83 6,171,249.17 2.85
    二至三年 102,840.00 0.08 265,313.32 0.12
    三年以上 60,686.32 0.05
    合计 130,139,196.58 100.00 216,323,243.46 100.00河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    58
    (2) 预付账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    前五名欠款单位合
    计及比例
    78,968,055.26 60.68 139,654,313.02 64.56
    (3) 预付账款主要单位
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
    德国ABB 公司 供应商 34,301,291.70 1 年以内 预付货款
    深圳市广英高科
    技有限公司
    供应商 20,722,548.47 1 年以内 预付货款
    ITOCHU PLANT &
    MACHINERY
    供应商 9,097,181.32 1 年以内 预付货款
    瑞士布赫集团 供应商 9,200,779.77 1 年以内 预付货款
    威卡国际贸易上
    海有限公司
    供应商 5,646,254.00 1 年以内 预付货款
    合计 / 78,968,055.26 / /
    (4)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    6、存货
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目 账面余额
    跌价
    准备
    账面价值 账面余额
    跌价
    准备
    账面价值
    原材料 210,084,747.46 210,084,747.46 237,237,561.22 237,237,561.22
    在产品 260,251,131.55 260,251,131.55 182,759,816.77 182,759,816.77
    库存商品 256,686,274.29 256,686,274.29 326,575,557.07 326,575,557.07
    委托加工
    材料
    1,439,195.56 1,439,195.56 2,617,106.29 2,617,106.29
    合计 728,461,348.86 728,461,348.86 749,190,041.35 749,190,041.35
    7、长期应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末 期初
    其他 2,910,675.00 2,910,675.00河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    59
    8、对合营企业投资和联营企业投资
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位名称
    注册地
    业务性
    质
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    期末净资产总额
    本期营业收入总
    额
    本期
    净利润
    一、合营企业
    河南平高
    东芝高压
    开关有限
    公司
    平顶山
    市
    制造业 50 50 772,564,774.71 847,558,005.32 143,416,461.20
    9、长期股权投资
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投
    资单
    位
    初始投资成
    本
    期初余额 增减变动期末余额
    其中:
    本期
    减值
    准备
    减
    值
    准
    备
    现金红利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    河南
    平高
    东芝
    高压
    开关
    有限
    公司
    100,125,638.34 389,574,156.76 -3,291,769.39 386,282,387.37 75,000,000. 50 50
    10、固定资产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 681,261,041.71 20,499,532.53 2,264,451.23 699,496,123.01
    其中:房屋及建筑
    物
    199,665,783.39 11,234,049.62 210,899,833.01
    机器设备 200,284,008.07 3,980,711.94 126,493.71 204,138,226.30
    运输工具 26,371,385.72 1,778,620.49 1,116,000.00 27,034,006.21
    动力设备 230,216,423.83 3,144,745.34 1,021,957.52 232,339,211.65
    其他 24,723,440.70 361,405.14 25,084,845.84
    二、累计折旧合计 247,465,139.79 27,045,123.32 2,072,074.51 272,438,188.60
    其中:房屋及建筑
    物
    58,699,901.53 4,312,106.13 63,012,007.66河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    60
    机器设备 84,310,988.59 8,099,842.11 115,001.81 92,295,828.89
    运输工具 14,113,304.90 2,324,048.17 1,082,520.00 15,354,833.07
    动力设备 79,363,654.31 10,804,327.41 874,552.70 89,293,429.02
    其他 10,977,290.46 1,504,799.50 12,482,089.96
    三、固定资产净值
    合计
    433,795,901.92 -6,545,590.79 192,376.72 427,057,934.41
    其中:房屋及建筑
    物
    140,965,881.86 6,921,943.49 147,887,825.35
    机器设备 115,973,019.48 -4,119,130.17 11,491.90 111,842,397.41
    运输工具 12,258,080.82 -545,427.68 33,480.00 11,679,173.14
    动力设备 150,852,769.52 -7,659,582.07 147,404.82 143,045,782.63
    其他 13,746,150.24 -1,143,394.36 12,602,755.88
    四、减值准备合计
    其中:房屋及建筑
    物
    机器设备
    运输工具
    动力设备
    其他
    五、固定资产净额
    合计
    433,795,901.92 -6,545,590.79 192,376.72 427,057,934.41
    其中:房屋及建筑
    物
    140,965,881.86 6,921,943.49 147,887,825.35
    机器设备 115,973,019.48 -4,119,130.17 11,491.90 111,842,397.41
    运输工具 12,258,080.82 -545,427.68 33,480.00 11,679,173.14
    动力设备 150,852,769.52 -7,659,582.07 147,404.82 143,045,782.63
    其他 13,746,150.24 -1,143,394.36 12,602,755.88
    ①本期折旧额:27,045,123.32 元。
    ②固定资产增加额中,由在建工程转入15,186,557.52 元。
    11、在建工程
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    跌价准
    备
    账面净额 账面余额
    跌价准
    备
    账面净额
    在建工
    程
    75,147,524.29 75,147,524.29 47,373,247.82 47,373,247.82河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    61
    在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名
    称
    期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
    资金
    来源
    期末数
    "九五"
    超高压
    输变电
    设备技
    术改造
    4,728,964.16 募股 4,728,964.16
    超高压
    组合电
    器重大
    装备本
    地化项
    目
    26,436,283.73 16,968,484.11 11,533,253.52 募股 31,871,514.32
    新平高
    工程
    5,018,460.00 自筹 5,018,460.00
    其他 16,207,999.93 21,035,939.88 3,653,304.00 62,050.00 自筹 33,528,585.81
    合计 47,373,247.82 43,022,883.99 15,186,557.52 62,050.00 / 75,147,524.29
    注:在建工程期末比期初增加58.63%,主要原因是公司加大了一般技改技措项目投资力
    度。
    12、无形资产
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
    一、原价合计 54,705,774.36 118,985,594.00 173,691,368.36
    软件系统 2,143,000.00 2,143,000.00
    专有技术 37,168,424.98 37,168,424.98
    三维CAD 软件 610,000.00 610,000.00
    管理软件 4,651,518.00 4,651,518.00
    土地使用权 9,084,628.00 118,885,594.00 127,970,222.00
    安川专有技术 1,048,203.38 100,000.00 1,148,203.38
    二、累计摊销合计 8,291,692.35 3,275,568.58 11,567,260.93
    软件系统 1,033,891.49 107,150.04 1,141,041.53
    专有技术 5,967,975.38 2,110,769.28 8,078,744.66
    三维CAD 软件 249,083.41 30,499.98 279,583.39
    管理软件 446,762.07 118,350.78 565,112.85
    土地使用权 853,056.50 853,056.50
    安川专有技术 593,980.00 55,742.00 649,722.00
    三、无形资产净值
    合计
    46,414,082.01 115,710,025.42 162,124,107.43
    软件系统 1,109,108.51 -107,150.04 1,001,958.47
    专有技术 31,200,449.60 -2,110,769.28 29,089,680.32
    三维CAD 软件 360,916.59 -30,499.98 330,416.61
    管理软件 4,204,755.93 -118,350.78 4,086,405.15河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    62
    土地使用权 9,084,628.00 118,032,537.50 127,117,165.50
    安川专有技术 454,223.38 44,258.00 498,481.38
    四、减值准备合计
    五、无形资产净额
    合计
    46,414,082.01 115,710,025.42 162,124,107.43
    软件系统 1,109,108.51 -107,150.04 1,001,958.47
    专有技术 31,200,449.60 -2,110,769.28 29,089,680.32
    三维CAD 软件 360,916.59 -30,499.98 330,416.61
    管理软件 4,204,755.93 -118,350.78 4,086,405.15
    土地使用权 9,084,628.00 118,032,537.50 127,117,165.50
    安川专有技术 454,223.38 44,258.00 498,481.38
    本期摊销额3,275,568.58 元。无形资产原价期末较期初增加217.50%,主要是新购
    买的土地使用权支出所致。
    13、长期待摊费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    GIS 产品、筒体存放场地硬化 540,736.96 648,884.32
    合计 540,736.96 648,884.32
    14、资产减值准备明细
    单位:元 币种:人民币
    本期减少额
    项目 年初账面余额
    本期
    计提
    额
    转
    回
    转销 合计
    期末账面余额
    一、坏账准备 85,509,963.55 500,000.00 500,000.00 85,009,963.55
    二、存货跌价准备
    三、可供出售金融资产减
    值准备
    四、持有至到期投资减值
    准备
    五、长期股权投资减值准
    备
    六、投资性房地产减值准
    备
    七、固定资产减值准备
    八、工程物资减值准备
    九、在建工程减值准备
    十、生产性生物资产减值
    准备
    其中:成熟生产性生物资
    产减值准备
    十一、油气资产减值准备河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    63
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 85,509,963.55 500,000.00 500,000.00 85,009,963.55
    15、短期借款
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 590,000,000.00 255,000,000.00
    信用借款 200,000,000.00
    合计 790,000,000.00 255,000,000.00
    注1:保证借款期末余额5.90 亿元中,其中有1.10 亿元借款由河南银鸽实业投资股份有
    限公司为本公司提供担保,有4.80 亿元由平高集团有限公司为本公司提供担保。
    注2:短期借款期末余额较期初增加5.35 亿,主要原因是公司本年度归还4 亿元短期融
    资债券而增加了短期借款。
    16、应付票据
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 319,544,000.00 408,379,000.00
    合计 319,544,000.00 408,379,000.00
    以上银行承兑汇票期限均为6 个月
    17、应付账款
    本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项情况
    单位: 元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    平高集团有限公司 117,853,871.67 59,063,426.07
    合计 117,853,871.67 59,063,426.07
    18、预收账款
    本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
    情况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
    的款项。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    64
    19、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴 134,492.90 70,593,043.49 70,593,043.49 134,492.90
    二、职工福利费 4,519,715.91 4,519,715.91
    三、社会保险费 34,152.60 11,506,086.77 5,442,772.53 6,097,466.84
    1.医疗保险费 34,152.60 2,799,095.59 1,435,431.09 1,397,817.10
    2.养老保险费 8,069,714.09 3,693,812.24 4,375,901.85
    3.失业保险费 637,277.09 313,529.20 323,747.89
    四、住房公积金 52.50 2,595,576.68 1,354,349.20 1,241,279.98
    五、其他 1,365,804.21 2,419,313.23 3,115,360.66 669,756.78
    合计 1,534,502.21 91,633,736.08 85,025,241.79 8,142,996.50
    20、应交税费
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 计缴标准
    增值税 14,024,246.45 -11,683,819.28
    以产品、原材料销售收
    入为计税依据
    营业税 6,731.65 31,055.05 各项营业税应税收入
    所得税 -10,628,815.45 1,191,589.44 应纳税所得额
    个人所得税 7,130,267.91 2,827,506.96
    城建税 -1,148,001.28 -1,555,262.68 应缴纳流转税额
    教育费附加 562,769.53 1,262,030.29 0.03
    印花税 139,379.10 556,941.90
    房产税 470,074.68 37,689.20
    土地使用税 1,465,262.50 0.00 10 元/平方米
    合计 12,021,915.09 -7,332,269.12 /
    21、应付股利
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数 未支付原因
    科瑞集团 225,608.00
    合计 225,608.00 /
    22、其他应付款
    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
    的款项情况河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    65
    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
    方的款项。
    (2) 对于金额较大的其他应付款,应说明其性质和内容
    其他应付款期末为6670 万元,较期初增加569.25%,主要原因是分公司预提费用所至。
    23、长期借款
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 170,000,000.00 170,000,000.00
    合计 170,000,000.00 170,000,000.00
    公司期末长期借款余额1.7 亿元中有1 亿元由平高集团提供担保;7000 万元由许继
    电气股份有限公司提供担保。
    24、股本
    单位:股
    期初数 变动增减 期末数
    数量
    比
    例
    (%)
    发行
    新股
    送股
    公积
    金转
    股
    其
    他
    小计 数量
    比
    例
    (%)
    股份
    总数
    511,243,176 100 102,248,635 0 102,248,635 613,491,811 100
    公司在报告期内执行2008 年送配方案,以2008 年12 月31 日的总股本511,243,176
    为基础,每10 股送2 股股票股利,派1 元现金股利(含税),故股本增加102,248,635。
    送配后股本总额为613,491,811。
    25、资本公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 334,235,977.14 334,235,977.14
    其他资本公积 32,929,602.44 32,929,602.44
    合计 367,165,579.58 367,165,579.58河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    66
    26、盈余公积
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 114,185,382.18 114,185,382.18
    任意盈余公积 4,744,586.58 4,744,586.58
    合计 118,929,968.76 118,929,968.76
    27、未分配利润
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润
    (2008 年期末数)
    483,331,159.90 /
    调整后 年初未分配利润 483,331,159.90 /
    加:本期净利润 84,834,916.29 /
    减:应付普通股股利 51,124,317.60
    转作股本的普通股股利 102,248,635.00
    期末未分配利润 414,793,123.59 /
    28、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 1,001,102,204.76 1,077,757,168.51
    其他业务收入 10,802,128.01 31,747,389.90
    合计 1,011,904,332.77 1,109,504,558.41
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    输变电设备制造
    业
    1,001,102,204.76 797,171,601.54 1,077,757,168.51 832,640,592.56
    合计 1,001,102,204.76 797,171,601.54 1,077,757,168.51 832,640,592.56
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    敞开式六氟化硫
    断路器
    205,117,222.15 170,252,932.09 237,893,444.84 181,317,059.94
    高压隔离开关、101,864,264.99 91,239,404.31 108,315,469.35 88,269,243.42河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报
    告
    67
    接地开关
    封闭组合电器 670,390,905.04 518,542,398.50 710,154,786.38 550,315,681.97
    备品备件及其他
    业务
    23,729,812.58 17,136,866.64 21,393,467.94 12,738,607.23
    合计 1,001,102,204.76 797,171,601.54 1,077,757,168.51 832,640,592.56
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 149,429,825.70 111,989,076.09 46,280,834.75 32,850,353.87
    西北 83,383,402.20 64,860,892.10 58,368,753.77 41,948,408.02
    华北 214,569,158.45 181,746,256.71 289,540,513.20 222,496,991.83
    华中 166,566,456.75 125,463,191.71 296,461,520.29 223,668,035.66
    华南 54,249,351.26 39,193,505.40 116,560,854.74 88,075,739.33
    华东 277,292,486.81 226,747,800.02 187,544,400.72 153,402,406.53
    西南 55,611,523.59 47,170,879.51 82,424,996.29 69,884,936.59
    其他 575,294.75 313,720.73
    合计 1,001,102,204.76 797,171,601.54 1,077,757,168.51 832,640,592.56
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
    辽宁省电力有限公司 72,894,529.91 7.28
    山西省电力公司 46,316,239.32 4.63
    国家电网公司 38,706,837.61 3.87
    浙江省电力公司 33,158,717.95 3.31
    北京平高电气有限责
    任公司
    32,737,777.78 3.27
    合计 223,814,102.57 22.36
    29、营业税金及附加
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期数 上年同期数 计缴标准
    营业税 34,667.75 1,600.00 各项营业税应税收入5%
    城建税 2,388,267.66 1,474,197.17 应缴纳流转税额7%
    教育费附加 1,023,543.28 1,070,730.92 应缴纳流转税额3%
    合计 3,446,478.69 2,546,528.09 /河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    68
    30、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益 71,708,230.60 51,366,351.13
    合计 71,708,230.60 51,366,351.13
    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    河南平高东芝高压开关
    有限公司
    51,366,351.13 71,708,230.60 营业利润较上期增加
    合计 51,366,351.13 71,708,230.60 /
    31、营业外收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 28,107.64 90,393.34
    其中:固定资产处置利得 28,107.64 90,393.34
    其他 1,526,499.98 1,786,741.74
    合计 1,554,607.62 1,877,135.08
    32、营业外支出
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 29,536.06
    其中:固定资产处置损失 29,536.06
    对外捐赠 1,005,000.00
    赔偿违约及各种罚款 1,041,936.00 2,498.00
    其他 37,410.00
    合计 1,108,882.06 1,007,498.00
    33、所得税费用
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按《企业所得税法》等规定的当
    期所得税
    2,218,519.01 11,634,619.02
    合计 2,218,519.01 11,634,619.02河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    69
    34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    归属于公司普通股股东的净利润
    基本每股收益=84,834,916.29÷(511,243,176+102,248,635)=0.138
    稀释每股收益=84,834,916.29÷(511,243,176+102,248,635)=0.138
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
    基本每股收益=84,463,528.41÷(511,243,176+102,248,635)=0.138
    稀释每股收益=84,463,528.41÷(511,243,176+102,248,635)=0.138
    35、现金流量表项目注释
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    利息收入 891,687.03
    收保险公司赔款 488,274.39
    其他 4,346,152.66
    合计 5,726,114.08
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    报销招待费、差旅费等 18,754,310.92
    投标保证金 3,567,742.55
    付备用金 8,965,327.35
    付银行手续费 2,282,975.89
    代理费 1,985,571.31
    其他 5,328,440.37
    合计 40,884,368.39
    36、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 84,829,503.42 105,400,936.66
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    27,045,123.32 18,588,528.21
    无形资产摊销 3,275,568.58 1,031,489.80
    长期待摊费用摊销 108,147.36河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    70
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    1,428.42 -90,393.34
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 27,979,746.97 32,926,885.69
    投资损失(收益以“-”号填列) -71,708,230.60 -51,366,351.13
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -54,116,580.86 -143,150,019.85
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -187,713,772.03 -459,723,447.37
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -93,246,999.05 281,100,295.11
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -263,546,064.47 -215,282,076.22
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 242,750,093.00 236,084,129.33
    减:现金的期初余额 447,686,307.64 292,249,432.07
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -204,936,214.64 -56,165,302.74
    (七) 母公司会计报表附注
    1、应收账款
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比
    例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的应
    收账款
    1,019,413,408.9874.62 15,141,566.97 76.00 754,318,348.40 65.79 15,141,566.97 76.00
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的应
    收账款
    3,559,911.99 0.26 1,490,801.19 7.48 2,981,602.39 0.26 1,490,801.19 7.48
    其他不重
    大应收账
    款
    343,146,571.1125.12 3,291,695.45 16.52 389,325,207.57 33.95 3,291,695.45 16.52
    合计 1,366,119,892.08 / 19,924,063.61 / 1,146,625,158.36 / 19,924,063.61 /河南平高电气股份有限公司 2009 年半
    年度报告
    71
    单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在1000 万元(含)以上的应收账款。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指本公司单项
    金额小于1000 万元且账龄在三年以上的应收账款。
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    单项金额在1000
    万元(含)以上的
    应收账款
    1,019,413,408.98 15,141,566.97 1.49
    发生时间短收回
    可能性大
    合计 1,019,413,408.98 15,141,566.97 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 3,559,911.99 100.00 1,490,801.19 2,981,602.39 100.00 1,490,801.19
    合计 3,559,911.99 100.00 1,490,801.19 2,981,602.39 100.00 1,490,801.19
    (3) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占应收账
    款总额的
    比例(%)
    河南平高电气销售有限责任公司 本公司控股子公司 368,630,294.85 1 年以内 26.98
    北京平高电气有限责任公司
    关联人(与公司同
    一董事长)
    100,985,641.00 1-2 年 7.39
    国家电网公司 本公司客户 69,782,850.00 1-2 年 5.11
    平高集团高压开关有限公司 控股股东的子公司 57,144,178.13 1-2 年 4.18
    山西省电力公司 本公司客户 54,574,390.00 1 年以内 4.00
    合计 / 651,117,353.98 / 47.66河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    72
    (5) 应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额
    占应收账款总
    额的比例(%)
    河南平高电气销售有限责任公司
    本公司控股的子公
    司
    368,630,294.85 26.98
    平高集团高压开关有限公司 控股股东的子公司 57,144,178.13 4.18
    平高集团高压开关修试有限公司 控股股东的子公司 3,679,842.90 0.27
    平顶山天鹰集团平高销售部 控股股东的子公司 9,828,589.22 0.72
    北京平高电气有限责任公司
    关联人(与公司同一
    董事长)
    100,985,641.00 7.39
    合计 / 540,268,546.10 39.54
    2、其他应收款
    (1) 其他应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    单项金额
    重大的其
    他应收款
    项
    13,028,796.93 26.48 114,093.94 9.66 5,704,697.00 19.40 114,093.94 9.66
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的其
    他应收款
    项
    1,222,372.42 2.48 611,186.21 51.76 1,222,372.42 4.15 611,186.21 51.76
    其他不
    重大的
    其他应
    收款项
    34,954,624.97 71.04 455,481.59 38.58 22,481,653.76 76.45 455,481.59 38.58
    合计 49,205,794.32 / 1,180,761.74 / 29,408,723.18 / 1,180,761.74 /
    单项金额重大的其他应收款,是指本公司单项金额在100 万元(含)以上的其他应收款。
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指本公司单
    项金额小于100 万元且账龄在三年以上的其他应收款。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    73
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款项内
    容
    账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
    单项金额在100 万
    元(含)以上的其
    他应收款
    13,028,796.93 114,093.94 0.88
    金额虽重大,但属
    一年以内发生投
    标保证金等,坏帐
    可能性小.
    合计 13,028,796.93 114,093.94 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄 账面余额 账面余额
    金额 比例(%)
    坏账准备
    金额 比例(%)
    坏账准备
    三年以上 1,222,372.42 100.00 611,186.21 1,222,372.42 100.00 611,186.21
    合计 1,222,372.42 100.00 611,186.21 1,222,372.42 100.00 611,186.21
    (3)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款前五名欠款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    中电技国际招标
    有限责任公司
    业务往来 3,023,650.00 1 年以内 6.14
    平顶山市海平电
    气有限责任公司
    转让股权款 1,930,000.00 1 年以内 3.92
    北京国电诚信招
    标代理有限公司
    业务往来 1,439,397.00 1 年以内 2.93
    北京国际电气工
    程有限责任公司
    业务往来 1,105,000.00 1 年以内 2.25
    河南电力物资公
    司
    业务往来 1,078,900.00 1 年以内 2.19
    合计 / 8,576,947.00 / 17.43河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    74
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    初始投资成
    本
    期初余额
    增减
    变动
    期末余额
    其中:
    本期
    减值
    准备
    减值
    准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    河南平高电气销
    售有限责任公司
    54,000,000 54,000,000 54,000,000 90 90
    平顶山平高安川
    开关电器有限公
    司
    3,000,000 3,000,000 3,000,000 60 60
    平顶山平高焊接
    有限公司
    30,000,000 30,000,000 30,000,000 100 100
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位
    初始投资成
    本
    期初余额 增减变动 期末余额
    其
    中:
    本期
    减值
    准备
    减
    值
    准
    备
    现金红利
    在被
    投资
    单位
    持股
    比例
    (%)
    在被
    投资
    单位
    表决
    权比
    例
    (%)
    河南平
    高东芝
    高压开
    关有限
    公司
    100,125,638.34 389,574,156.76 -3,291,769.39 386,282,387.37 75,000,000 50 50
    公司在报告期内投资全资子公司平顶山平高焊接有限公司,故合并报表范围增加焊接公司。
    4、营业收入
    (1) 营业收入
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 970,802,767.37 1,001,779,361.57
    其他业务收入 60,099,647.82 31,747,389.90
    合计 1,030,902,415.19 1,033,526,751.47河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    75
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    输变电设备制造业 970,802,767.37 788,617,564.76 1,001,779,361.57 815,442,635.71
    合计 970,802,767.37 788,617,564.76 1,001,779,361.57 815,442,635.71
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    敞开式六氟化硫断路
    器
    201,968,864.40 170,252,932.09 219,925,708.53 180,691,846.25
    高压隔离开关、接地开
    关
    101,393,368.00 90,808,122.25 94,053,459.90 78,449,756.21
    封闭组合电器 655,422,092.05 517,515,048.08 671,254,029.38 546,814,693.59
    备品备件及其他业务 12,018,442.92 10,041,462.34 16,546,163.76 9,486,339.66
    合计 970,802,767.37 788,617,564.76 1,001,779,361.57 815,442,635.71
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 149,152,393.16 111,911,556.79 13,033,760.68 9,825,501.35
    西北 82,616,068.38 64,415,065.85 46,194,273.50 33,424,944.86
    华北 195,331,264.96 144,445,767.60 249,533,333.33 219,583,336.79
    华中 271,307,746.06 227,174,408.04 521,976,365.97 413,236,732.37
    华南 51,083,675.21 38,259,695.16 50,501,623.93 39,172,364.28
    华东 191,673,931.57 180,457,636.99 70,129,239.32 60,836,555.81
    西南 29,637,688.03 21,953,434.33 49,835,470.09 39,049,479.52
    其他 575,294.75 313,720.73
    合计 970,802,767.37 788,617,564.76 1,001,779,361.57 815,442,635.71
    (5) 公司前五名客户的销售收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 销售收入总额
    占公司全部销售收入的比例
    (%)
    河南平高电气销售有限责任公司 157,364,355.80 16.21
    辽宁省电力有限公司 72,894,529.91 7.51
    山西省电力公司 46,316,239.32 4.77
    国家电网公司 38,706,837.61 3.99
    浙江省电力公司 33,158,717.95 3.42
    合计 348,440,680.59 35.90河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    76
    5、投资收益
    (1) 会计报表中的投资收益项目增加
    单位:元 币种:人民币
    本期金额 上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益 71,708,230.60 51,366,351.13
    合计 71,708,230.60 51,366,351.13
    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
    河南平高东芝高压开关
    有限公司
    51,366,351.13 71,708,230.60 营业利润较上期增加
    合计 51,366,351.13 71,708,230.60 /
    6、现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 85,109,310.97 86,270,208.19
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
    折旧
    26,020,230.62 17,548,496.52
    无形资产摊销 3,219,826.58 979,079.80
    长期待摊费用摊销 108,147.36
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    (收益以“-”号填列)
    1,428.42 -90,393.34
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 27,979,746.97 32,993,656.56
    投资损失(收益以“-”号填列) -71,708,230.60 -51,366,351.13
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -50,091,985.40 -143,098,197.98
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -168,362,318.74 -360,881,896.21
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -95,839,882.78 261,882,204.39
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -243,563,726.60 -155,763,193.20
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 196,540,114.68 227,713,092.52
    减:现金的期初余额 407,060,910.35 224,315,272.24河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    77
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -210,520,795.67 3,397,820.28
    (八) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司
    名称
    企业类
    型
    注册
    地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资
    本
    母公司对
    本企业的
    持股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企业
    最终控
    制方
    组织机构代
    码
    平高集
    团有限
    公司
    国有独
    资公司
    平顶山 魏光林 制造业16,094 22.71 22.71
    平顶山市
    国有资产
    管理委员
    会
    17178079-3
    2、本企业的子公司情况
    单位:元 币种:人民币
    子公司全称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务
    性质
    注册资本
    持
    股
    比
    例
    (%)
    表决
    权比
    例
    (%)
    组织机构代
    码
    河南平高电
    气销售有限
    责任公司
    有限责
    任公司
    平顶山
    市
    魏光林销售 60,000,000 90 90 71917992-9
    平顶山平高
    安川开关电
    器有限公司
    中外合
    资
    平顶山
    市
    魏光林
    制造
    业
    5,000,000 60 60 74578455-9
    辽宁北方众
    鑫电气成套
    有限公司
    其他
    辽宁凤
    城市
    刘延河销售 5,000,000 100 100 73080943-4
    平顶山平高
    焊接有限公
    司
    其他
    平顶山
    市
    魏光林
    制造
    业
    30,000,000 100 100 68712024-3
    3、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位
    名称
    企业类
    型
    注册地
    法人代
    表
    业务性
    质
    注册资本
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    组织机构代
    码河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    78
    一、合营企业
    河南平高东
    芝高压开关
    有限公司
    中外合
    资
    平顶山
    市
    魏光林 制造业200,251,276.74 50 50 71918260-X
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位名
    称
    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
    本期营业收入总
    额
    本期净利润
    一、合营企业
    河南平
    高东芝
    高压开
    关有限
    公司
    2,124,881,624.71 1,352,316,850.00 772,564,774.71 847,558,005.32 143,416,461.20
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称
    其他关联方与本公司
    关系
    组织机构代
    码
    北京平高电气有限责任公司(简称“北京平高”)
    关联人(与公司同一
    董事长)
    70022879-4
    广州平高高压开关维修有限公司(简称“广州平高”) 母公司的全资子公司 66812294-8
    河南平高东芝高压开关有限公司(简称“平高东芝”) 其他 71918260-X
    平顶山华供信立工贸有限责任公司(简称“华供信立”) 母公司的控股子公司 75070358-1
    平顶山天鹰集团有限责任公司平高销售部(简称“天鹰平高销售
    部”)
    母公司的控股子公司 87180060-1
    平顶山天鹰建设有限责任公司(简称“天鹰建设”) 母公司的全资子公司 71122257-4
    平高集团高压开关修试有限公司(简称“高压修试”) 母公司的全资子公司 75837106-7
    平高集团高压开关有限公司 (简称“高压开关”) 母公司的全资子公司 17176283-5
    平高集团华供电气有限公司(简称“华供电气“) 母公司的全资子公司 17176179-5
    平高集团华美社区服务有限公司 (简称“华美社区“) 母公司的全资子公司 71566816-X
    平高集团金属防腐工程有限公司(简称“金属防腐“) 母公司的控股子公司 71265622-7
    平高集团销售有限公司 (简称“集团销售”) 母公司的全资子公司 75877916-X
    平高集团威海高压电器有限公司(简称“威海高压”) 母公司的全资子公司 26420558-7
    平顶山天鹰投资咨询有限责任公司(简称“天鹰咨询”) 母公司的全资子公司 71122209-9
    平高集团工模具有限公司(简称”工模具公司“) 母公司的全资子公司 79678258-8
    上海平高高压开关有限公司(简称“上海平高“) 母公司的全资子公司 76471882-1
    平顶山市鹰城化工有限责任公司(简称“鹰城化工”) 母公司的全资子公司 17178101-6
    5、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    本期数 上年同期数
    关联方
    关联交易
    类型
    关联交易
    内容
    关联交
    易定价
    原则
    金额
    占同类
    交易金
    额的比
    金额
    占同类
    交易金
    额的比河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    79
    例(%) 例(%)
    平高集团 购买商品 购买商品 市场价190,138,213.87 24.84 203,315,851.50 17.97
    金属防腐 购买商品 购买商品 市场价7,567,800.65 0.99 6,343,033.35 0.56
    华供电气 购买商品 购买商品 市场价59,871.79 0.01 231,025.64 0.02
    华美社区 接受劳务 接受劳务 市场价1,868,715.46 0.24 2,706,995.52
    集团销售 购买商品 购买商品 市场价8,015,552.14 1.05 22,320,974.36 1.97
    华供信立 购买商品 购买商品 市场价4,900,960.24 0.64 6,932,569.09 0.61
    平高东芝 购买商品 购买商品 市场价1,581,196.58 0.21
    威海高压 购买商品 购买商品 市场价13,422,700.86 1.75 6,278,632.48 0.55
    工模具公
    司
    购买商品 购买商品 市场价6,839,156.73 0.89 5,790,230.62 0.51
    上海平高 购买商品 购买商品 市场价2,347,863.25 0.31
    天鹰平高
    销售部
    购买商品 购买商品 市场价1,239,940.60 0.16 21,054.56
    鹰城化工 购买商品 购买商品 市场价150,085.47 0.02
    平高集团 销售商品 销售商品 市场价5,525,839.65 0.55 10,201,684.47 0.92
    金属防腐 销售商品 销售商品 市场价294,146.07 0.03 9,311,538.48 0.84
    集团销售 销售商品 销售商品 市场价10,822,066.23 1.07 12,129,945.17 1.09
    高压开关 销售商品 销售商品 市场价10,338,470.25 1.02 28,671,720.68 2.58
    高压修试 销售商品 销售商品 市场价680,769.23 0.07 2,062,617.81 0.19
    天鹰平高
    销售部
    销售商品 销售商品 市场价2,172,802.79 0.21 3,640,270.24 0.33
    北京平高 销售商品 销售商品 市场价32,737,777.78 3.24 70,594,444.45 6.36
    华供信立 销售商品 销售商品 市场价68,788.16 0.01 150,629.75 0.01
    工模具公
    司
    销售商品 销售商品 市场价3,029,022.97 0.30 2,243,750.48 0.20
    平高东芝 销售商品 销售商品 市场价3,375,577.35 0.33 7,474,491.70 0.67
    (2) 关联租赁情况
    单位:元 币种:人民币
    出租方名
    称
    承租方名
    称
    租赁资产情
    况
    租赁资产涉及
    金额
    租赁期限
    租赁收
    益
    租赁收
    益确定
    依据
    租赁收益
    对公司影
    响
    平高集团
    有限公司
    河南平高
    电气股份
    有限公司
    土地 2,585,337.82
    2008 年7 月1
    日~2009 年
    6 月30 日
    (3) 关联担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
    平高集团有限
    公司
    河南平高电气股
    份有限公司
    58,000 否河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    80
    6、关联方应收应付款项
    单位:元 币种:人民币
    项目名称 关联方 期末金额 期初金额
    应收账款 北京平高 110,682,513.52 80,942,321.52
    应收账款 高压开关 57,212,221.03 46,165,778.13
    应收账款 高压修试 3,679,842.90 3,183,342.90
    应收账款 天鹰平高销售部 9,828,589.22 7,286,760.95
    应收账款 广州平高 1,867,980.00 1,867,980.00
    预付账款 天鹰建设 805,211.59
    预付账款 鹰城化工 1,628,400.00 25,400.00
    应付票据 平高集团 26,300,000.00 18,900,000.00
    应付票据 华供信立 1,400,000.00
    应付账款 平高集团 117,883,271.67 59,063,426.07
    应付账款 华供电气 120,113.85 50,063.85
    应付账款 华供信立 2,134,595.71 2,390,877.58
    应付账款 华美社区 868,543.36 1,488,208.76
    应付账款 集团销售 4,505,896.49 8,127,787.99
    应付账款 威海高压 25,396,323.50 34,122,025.30
    应付账款 平高东芝 313,826.70 19,383,219.60
    应付账款 金属防腐 2,204,465.18 1,714,289.32
    应付账款 工模具公司 2,068,275.83 2,110,419.33
    应付账款 上海平高 2,390,146.00 2,075,946.00
    应付账款 鹰城化工 211,739.20 337,539.20
    (九) 股份支付
    无
    (十) 或有事项
    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
    公司在2008 年与河南银鸽实业投资股份有限公司签订了互保协议,互为对方在银行
    取得借款和银行承兑提供担保,互保金额为人民币2 亿元,期限为两年,截止2009 年6
    月30 日在互保协议范围内,公司实际为河南银鸽实业投资股份有限公司提供担保金额为
    16800 万元担保业务;公司另在与互保协议范围之外,为河南银鸽实业投资股份有限公司
    向中国银行股份有限公司漯河分行申请办理固定资产投资贷款3500 万元提供担保(担保
    详见“六、重要事项\担保情况”)。
    除上述担保业务外,公司不存在其他的担保情况。河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    81
    2、其他或有负债及其财务影响
    本公司下属的河南平高电气销售有限责任公司诉被告湖南天鹰电器销售有限公司、自
    然人刘庄(湖南天鹰电器销售有限公司法定代表人,股东)、自然人任哲华(湖南天鹰电
    器销售有限公司股东)拖欠销售公司货款计人民币2,579.30 万元一案,河南平高电气销
    售有限责任公司已胜诉,目前正在长沙市中级人民法院执行(详见“六、重要事项\ 重大
    诉讼仲裁事项”)。
    本公司已对该笔应收账款计提了50%的坏账准备。
    除上述事项外,本公司无需披露的其他重大或有事项。
    (十一) 承诺事项
    无
    (十二) 资产负债表日后事项
    无
    (十三) 其他重要事项
    无
    (十四) 补充资料
    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》
    第1 号的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 -1,428.42 处理固定资产净损失
    计入当期损益的政府补助,但与公司正常
    经营业务密切相关,符合国家政策规定、
    按照一定标准定额或定量持续享受的政
    府补助除外
    37,410.00
    收到平顶山科技局拨付的引智
    费
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
    出
    409,729.88
    少数股东权益影响额 14.10
    所得税影响额 -74,337.68
    合计 371,387.88河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报告
    82
    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净
    资产收益率及每股收益
    净资产收益率(%) 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    5.60 5.57 0.138 0.138
    扣除非经常性损益后
    归属于公司普通股股
    东的净利润
    5.58 5.55 0.138 0.138
    计算过程:
    净资产全面摊薄 = 84,834,916.29÷1,514,380,482.93=5.60%
    收益率加权平均 =
    84,834,916.29÷(1,480,669,884.24+84,834,916.29÷
    2-51,124,317.6×0÷6)=5.57%
    基本每股收
    益
    = 84,834,916.29÷(511,243,176+102,248,635)=0.138
    归属于公
    司普通股
    股东的净
    利润
    每股收
    益 稀释每股收
    益
    = 84,834,916.29÷(511,243,176+102,248,635)=0.138
    净资产全面摊薄 = 84,463,528.41÷1,514,380,482.93=5.58%
    收益率加权平均 =
    84,463,528.41÷(1,480,669,884.24+84,834,916.29÷
    2-51,124,317.6×0÷6)=5.55%
    基本每股收
    益
    = 84,463,528.41÷(511,243,176+102,248,635)=0.138
    扣除非经
    常性损益
    后归属于
    公司普通
    股股东的
    净利润
    每股收
    益 稀释每股收
    益
    = 84,463,528.41÷(511,243,176+102,248,635)=0.138
    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因说明
    项 目
    2009 年6 月30
    日
    2009 年1 月1 日合并增减变动
    变动比
    例(%)
    变化原因
    货币资金 399,114,286.85 643,732,424.56 -244,618,137.71 -38.00
    加速资金周转,将银
    行存款及时用于生
    产经营
    预付款项 130,139,196.58 216,323,243.46 -86,184,046.88 -39.84
    前期预付进口材料
    在本期报销金额较
    大
    其他应收款 60,280,230.01 41,535,432.17 18,744,797.84 45.13
    支付的投标保证金
    增加
    在建工程 75,147,524.29 47,373,247.82 27,774,276.47 58.63
    (1)“新平高”项目
    投入(2)一般技改技
    措增加
    无形资产 162,124,107.43 46,414,082.01 115,710,025.42 249.30
    本期购入“新平高”
    项目土地使用权
    短期借款 790,000,000.00 255,000,000.00 535,000,000.00 209.80
    归还到期短期融资
    券而增加短期借款
    其他应付款 66,697,433.22 9,965,969.33 56,731,463.89 569.25 预提费用增加河南平高电气股份有限公司 2009 年半年度报
    告
    83
    其他流动负
    债 395,667,200.00 -395,667,200.00 -100.00
    归还一年期的到期
    短期融资券
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月合并增减变动
    变动比
    例(%)
    变动原因
    投资收益 71,708,230.60 51,366,351.13 20,341,879.47 39.60
    平高东芝经营积累
    增加
    所得税费用 2,218,519.01 11,634,619.02 -9,416,100.01 -80.93
    本期利润下降同时
    享受高新企业税收
    优惠
    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月合并增减变动
    变动比
    例(%)
    变动原因
    收到的其他
    与经营活动
    有关的现金 5,726,114.08 3,947,182.65 1,778,931.43 45.07
    本期收到保险公司
    赔款增加
    取得借款收
    到的现金 759,998,000.00 70,000,000.00 689,998,000.00 985.71
    偿还债务支
    付的现金 624,998,000.00 155,100,000.00 469,898,000.00 302.96
    短期借款增加
    4、境内外会计准则差异
    单位:元 币种:人民币
    净利润 净资产
    本期数 上期数 期初数 期末数
    按中国会计准则 84,834,916.29 103,506,176.17 1,480,669,884.24 1,514,380,482.93
    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长:魏光林
    河南平高电气股份有限公司
    2009 年7 月25 日
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