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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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平高电气(600312)公告正文

平高电气:2010年半年度报告

公告日期 2010-08-05
股票简称:平高电气 股票代码:600312
    河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    目录
    一、重要提示............................................................... 3
    二、公司基本情况........................................................... 4
    三、股本变动及股东情况..................................................... 5
    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 8
    五、董事会报告............................................................. 8
    六、重要事项.............................................................. 13
    七、财务会计报告(未经审计) .............................................. 19
    八、备查文件目录......................................................... 102
    河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    一、重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
    别及连带责任。
    (二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
    未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
    孔祥云 独立董事 有事不能到会,委托独立董事马志瀛先生代为表决 马志瀛
    (三) 公司半年度财务报告未经审计。
    (四) 公司负责人魏光林、主管会计工作负责人张浩义及会计机构负责人(会计主管人员)
    侯倩声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
    (六) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    4
    二、公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称 河南平高电气股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写 平高电气
    公司的法定英文名称 HENAN PINGGAO ELECTRIC CO.,LTD.
    公司的法定英文名称缩写 HPEC
    公司法定代表人 魏光林
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书 证券事务代表
    姓名 程占彪 常永斌
    联系地址 河南省平顶山市南环东路22 号 河南省平顶山市南环东路22 号
    电话 0375-3804022 0375-3804064
    传真 0375-3804464 0375-3804464
    电子信箱 chengzb@pinggao.com changyb@pinggao.com
    (三) 基本情况简介
    注册地址 河南省平顶山市南环东路22 号
    注册地址的邮政编码 467001
    办公地址 河南省平顶山市南环东路22 号
    办公地址的邮政编码 467001
    公司国际互联网网址 http://www.pinggao.com
    电子信箱 pinggao@pinggao.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点 公司证券部
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
    A 股 上海证券交易所 平高电气 600312河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    5
    (六) 主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本报告期末 上年度期末
    本报告期末比上年
    度期末增减(%)
    总资产 4,811,888,377.13 5,189,184,783.19 -7.27
    所有者权益(或股东权益) 2,719,358,335.00 2,752,562,651.73 -1.21
    归属于上市公司股东的每股
    净资产(元/股)
    3.320 3.361 -1.21
    报告期(1-6 月) 上年同期
    本报告期比上年同
    期增减(%)
    营业利润 -21,339,230.90 86,602,296.87 不适用
    利润总额 -714,743.54 87,048,022.43 不适用
    归属于上市公司股东的净利
    润
    919,273.82 84,834,916.29 -98.92
    归属于上市公司股东的扣除
    非经常性损益的净利润
    -19,643,555.46 84,463,528.41 不适用
    基本每股收益(元) 0.0011 0.1036 -98.93
    扣除非经常性损益后的基本
    每股收益(元)
    -0.0240 0.1031 不适用
    稀释每股收益(元) 0.0011 0.1036 -98.93
    加权平均净资产收益率(%) 0.0334 5.5699
    减少5.5365 个百分
    点
    经营活动产生的现金流量净
    额
    -177,818,234.58 -263,546,064.47 不适用
    每股经营活动产生的现金流
    量净额(元)
    -0.2171 -0.3218 不适用
    2、非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 381,158.31
    处置固定资产净收
    益
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    142,025.00 收到的政府补助
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,101,304.05
    确认无法支付的款
    项等
    少数股东权益影响额(税后) -61,658.08
    合计 20,562,829.28
    三、股本变动及股东情况
    (一) 股份变动情况表
    单位:股河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    6
    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
    数量
    比
    例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公积金转股
    其
    他
    小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股
    份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中: 境内非国
    有法人持股
    境内自然
    人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人
    持股
    境外自然人持
    股
    二、无限售条件流
    通股份
    682,471,811 100 136,494,362 136,494,362 818,966,173 100
    1、人民币普通股 682,471,811 100 136,494,362 136,494,362 818,966,173 100
    2、境内上市的外
    资股
    3、境外上市的外
    资股
    4、其他
    三、股份总数 682,471,811 100 136,494,362 136,494,362 818,966,173 100
    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容:
    2010 年6 月18 日,公司以总股本682,471,811 股为基数,以资本公积每10 股转增2
    股,实施后增加136,494,362 股,总股本为818,966,173 股。
    (二) 股东和实际控制人情况
    1、股东数量和持股情况
    单位:股
    报告期末股东总数 43,237 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东性
    质
    持股
    比例
    (%)
    持股总数
    报告期内增
    减
    持有有限
    售条件股
    份数量
    质押或冻
    结的股份
    数量
    平高集团有限公司
    国有法
    人
    20.41 167,187,384 27,864,564 0 无
    上海思源如高科技发展有限
    公司
    境内非国
    有法人
    4.76 38,998,200 -3,471,800 0 无
    中国银行-嘉实主题精选混
    合型证券投资基金
    境内非国
    有法人
    4.50 36,817,676 17,529,502 0 无河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    7
    河南安泰达创业投资有限公
    司
    国有法人4.49 36,812,160 6,135,360 0
    质押
    35,999,998
    中国太平洋人寿保险股份有
    限公司-分红-个人分红
    境内非国
    有法人
    1.67 13,668,812 2,359,917 0 无
    中国建设银行股份有限公司
    -长盛同庆可分离交易股票
    型证券投资基金
    境内非国
    有法人
    1.47 11,999,682 6,999,682 0 无
    中国建设银行-海富通风格
    优势股票型证券投资基金
    境内非国
    有法人
    1.26 10,323,985 10,323,985 0 无
    丰和价值证券投资基金
    境内非国
    有法人
    1.24 10,156,895 6,697,496 0 无
    申银万国-农行-BNP
    PARIBAS
    境内非国
    有法人
    1.19 9,728,970 1,621,495 0 无
    中国银行股份有限公司-嘉
    实回报灵活配置混合型证券
    投资基金
    境内非国
    有法人
    0.93 7,646,086 7,646,086 0 无
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条
    件股份的数量
    股份种类及数量
    平高集团有限公司 167,187,384 人民币普通股167,187,384
    上海思源如高科技发展有限公司 38,998,200 人民币普通股38,998,200
    中国银行-嘉实主题精选混合型证券投资基金 36,817,676 人民币普通股36,817,676
    河南安泰达创业投资有限公司 36,812,160 人民币普通股36,812,160
    中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红13,668,812 人民币普通股13,668,812
    中国建设银行股份有限公司-长盛同庆可分离交易股
    票型证券投资基金
    11,999,682 人民币普通股11,999,682
    中国建设银行-海富通风格优势股票型证券投资基金10,323,985 人民币普通股10,323,985
    丰和价值证券投资基金 10,156,895 人民币普通股10,156,895
    申银万国-农行-BNP PARIBAS 9,728,970 人民币普通股9,728,970
    中国银行股份有限公司-嘉实回报灵活配置混合型证
    券投资基金
    7,646,086 人民币普通股7,646,086
    上述股东关联关系或一致行动的说明
    1)河南安泰达创业投资有限公司系平高集
    团有限公司子公司,属《上市公司股东持股
    变动信息披露管理办法》规定的一致行动
    人;
    2)未知其他股东是否存在关联关系或属《上
    市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
    定的一致行动人。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    新实际控制人名称 国家电网公司
    新实际控制人变更日期 2010 年4 月1 日
    新实际控制人变更情况刊登日期 2010 年4 月3 日
    新实际控制人变更情况刊登报刊 《中国证券报》B08 版、《上海证券报》25 版
    详见:“六\(十二)其他重大事项的说明”河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    8
    四、董事、监事和高级管理人员情况
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    单位:股
    姓名 职务
    年初持
    股数
    本期增持
    股份数量
    本期减持
    股份数量
    期末持股
    数
    变动原因
    魏光林 董事长 44,258 8,852 53,110 资本公积转增
    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1、聘易阳艳女士为监事
    2010 年3 月2 日,公司2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司第四
    届监事会股东代表监事的议案》,聘易阳艳女士为公司第四届监事会股东代表监事。
    详情参见2010 年3 月2 日《中国证券报》A12 版、《上海证券报》B12 版“临2010—009”
    公告。
    2、监事陈其龙先生辞职
    2010 年1 月5 日,监事陈其龙先生请求辞去公司监事职务。因陈其龙先生在任期内
    辞职使公司监事会成员低于法定人数,故其辞职申请将在公司股东大会选举新任监事后方
    可生效,2010 年3 月2 日公司聘易阳艳女士为公司第四届监事,监事陈其龙先生辞职生
    效。
    详情参见2010 年1 月7 日刊登在《中国证券报》B01 版、《上海证券报》B11 版的“临
    2010—002”和 2010 年3 月2 日“临2010—009”公告。
    3、董事林凌先生辞职
    公司董事会于2010 年5 月12 日收到董事林凌先生的辞职函,称其因工作和个人原因
    请求辞去公司第四届董事会董事的职务,根据规定,林凌先生辞职生效。
    详情参见2010 年5 月15 日刊登在《中国证券报》A20 版、《上海证券报》11 版的“临
    2010—020”公告
    五、董事会报告
    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2010 年上半年,受行业竞争加剧影响,经营困难有所增加。报告期公司新签合同7.63
    亿元,比去年同期减少31.81%;实现营业收入6.82 亿元,同比减少32.52%,实现净利河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    9
    润 125 万元,同比下降98.52%;实现归属于上市公司普通股东的净利润92 万元,同比下
    降98.92%;报告期上述经营数据与公司年度目标相比差距较大。
    本报告期公司利润构成与上年同期相同,主要来源平高东芝。平高东芝本期实现营业
    收入43,348 万元,上年同期为84,755 万元,下降48.94%;实现净利润3,001 万元,上年
    同期14,342 万元,下降79.08%;本期交货期推迟、产品毛利率下降及日元汇率变动等多
    种因素造成平高东芝净利润大幅降低,这是导致本公司净利润大幅下降的主要原因。同时
    公司本部产品价格下降,营业收入减少,也是净利润下降的原因。
    面对产品成本较高、利润空间狭小的不利局面,公司坚持实施质量变革运动及零缺陷
    管理;实施全面预算管理、细化成本控制;全面提升工艺和制造水平,提高产品技术等级,
    同时加强国内、国际市场分析,以精品开拓市场。
    公司大力推动平高东区的建设,其中平高东区特高压、超高压开关重大装备产业基地
    项目隔离开关厂房已通过公司验收,断路器厂房年底预计可投入使用,公司自筹资金建设
    的特高压GIS 装配厂房主体结构已完成70%左右,各项目进展顺利。报告期公司加快百
    万伏GIS 国产化进程和新产品的研发步伐,其中515kV 直流隔离开关研制成功,500kVGIS、
    800kV 直流隔离开关研制取得重大进展,为实现公司做强做大产业链的目标打下了扎实的
    基础。
    2010 年4 月,实际控制人变更为国家电网公司后,公司已初步完成与国家电网公司
    的对接工作。
    (二) 公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业或分产
    品
    营业收入 营业成本
    营业利
    润率
    (%)
    营业收入
    比上年同
    期增减(%)
    营业成本
    比上年同
    期增减(%)
    营业利润率
    比上年同期
    增减(%)
    分行业
    输变电设备制
    造业
    636,278,543.78 516,859,147.71 18.77 -36.44 -35.16
    减少1.60
    个百分点
    分产品
    敞开式六氟化
    硫断路器
    93,569,743.70 75,499,881.36 19.31 -54.38 -55.65
    增加2.31
    个百分点
    高压隔离开关、
    接地开关
    84,544,008.62 80,191,526.51 5.15 -17.00 -12.11
    减少5.28
    个百分点
    封闭组合电器 437,153,350.42 345,261,901.10 21.02 -34.79 -33.42
    减少1.63
    个百分点
    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
    额2,655.93 万元河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    10
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
    东北 62,220,255.88 -58.36
    西北 47,788,933.49 -42.69
    华北 119,171,514.10 -44.46
    华中 117,455,215.00 -29.48
    华南 33,805,914.90 -37.68
    华东 164,832,338.70 -40.56
    西南 91,004,371.71 63.64
    3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
    单位:元 币种:人民币
    其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
    其他业务收入 21,708,375.00 2,361.47
    其他经营业务说明:公司开展试验及技术服务等业务所产生的收益。
    4、参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)
    单位:元 币种:人民币
    公司名称 经营范围 净利润
    参股公司贡献的
    投资收益
    占上市公司
    净利润的比
    重(%)
    河南平高东
    芝高压开关
    有限公司
    从事各种单体罐式SF6 封闭组
    合电器的设计、装配、试验。
    销售自产产品及零部件
    30,009,276.01 15,004,638.01 1,632
    合营公司河南平高东芝高压开关有限公司成立于2000 年9 月8 日,是公司与世界500
    强企业日本国株式会社东芝(TOSHIBA)共同投资组建而成(各占50%),2002 年3 月正
    式投产,2006 年公司与日本国株式会社东芝对其等比例增资 (本公司折合成人民币出资
    5000 万元),增资后注册资本2,500 万美元。其主要经营72.5~550kV 电压等级的全封
    闭组合电器、罐式断路器及复合电器产品的设计、制造、组装、试验、销售及售后服务等
    项业务,目前公司与日本东芝对其相对控制的格局不变。
    平高东芝公司本期实现净利润为3,001 万元,较上年同期有较大幅度的下降,主要是
    本报告期交货期推迟、产品毛利率下降及日元汇率变动的原因。
    5、行业分析
    电力行业作为国民经济可持续发展的重要物质基础和国家能源安全的重要组成部分,
    一直受到中央和各级地方政府的高度重视和国家产业政策的重点支持,同时坚强智能电网河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    11
    规划相关试点工作已经全面启动。从政策环境分析,国家产业政策继续保持对装备制造业
    的大力支持态势不变;随着国民经济的持续快速发展,建立一个系统完善、并拥有自主知
    识产权的智能化电网将是行业的发展方向,同时国家电网公司对平高的高压开关战略定位
    不变。然而在当前特定的经济环境和产业发展阶段,国际国内经济形势依然复杂多变,我
    国经济正处在从政策性增长向市场主导增长转变的阶段,政府投资带动作用开始减弱。表
    现为本行业市场需求下降、行业竞争加剧、大部分产品价格跳水,公司盈利水平下降明显,
    短期内提升经营业绩可能性较小,经营管理面临困难大幅增加。
    6、公司在经营中出现的问题与困难
    (1)成本控制难度增加、压力大
    目前行业内主流产品价格处于一个大幅度调整阶段,尚无探底回升现象,预计2010
    年下半年价格存在继续下跌可能,通过产品提价来改善经营状况难度极大;生产涉及的水、
    电、油等成本价格上调,市场对产品性能要求越来越高,在目前的局面下,行业内实力弱、
    反应慢的企业可能会退出部分市场,甚至有可能完全退出。尽管公司已针对性地加强了对
    产品成本剖析,增加了成本控制节点,降低生产成本、提高存货及应收账款周转速度等措
    施,目前公司成本压力仍然较大。
    对策:继续加强管理,实施全面预算管理,推进工艺与质量管理变革(QMI),在控
    制和提高产品质量,提升品质的前提下,通过设计、工艺、生产、安装等综合设计,开拓
    思维,拓宽降低成本的新途径、以积极的态度应对面临的挑战。
    (2)新市场的培育需要长期的积累
    为了培育新的经济增长点,公司积极拓展直流输电产业、智能电网及新能源高科技产
    业、城市电网及轨道交通等高端电气产品,力争形成完整的交直流、全系列、全电压等级
    的产品体系;同时做好各项前期工作,加强国际市场的开拓力度、扩大新客户群。无论是
    新产品核心技术的突破,还是新市场的开拓,两者均需要一定的时间,短期内对公司经营
    业绩提升不明显。
    对策:加快新技术研发步伐、加大新市场的开发力度
    (3)合同量下滑,存在新增产能过剩风险。
    公司平高东区工程建设和配套设施建设进展顺利,预计到2010 年年底大部分项目具
    备生产能力,根据上半年新增合同来看,目前部分产品合同余量不足,随着相关项目陆续
    投产,需要增加后续合同来满足新增产能。
    对策:巩固传统市场,积极开拓新的市场。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    12
    (三) 公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    募集
    年份
    募集
    方式
    募集资金总
    额
    本报告期已使用
    募集资金总额
    已累计使用募
    集资金总额
    尚未使用募
    集资金总额
    尚未使用募集资金用
    途及去向
    2009 增发 118,096.92 57,708.11 59,009.23 59,583.68
    继续用于特高压开关
    重大装备产业基地项
    目
    合计 / 118,096.92 57,708.11 59,009.23 59,583.68 /
    2、承诺项目使用情况
    单位:万元 币种:人民币
    承诺项目名称
    是否
    变更
    项目
    募集资
    金拟投
    入金额
    募集资金实
    际投入金额
    是否
    符合
    计划
    进度
    项目
    进度
    (%)
    预
    计
    收
    益
    产生
    收益
    情况
    是否
    符合
    预计
    收益
    未达到
    计划进
    度和收
    益说明
    变更原因
    及募集资
    金变更程
    序说明
    特高压产业基
    地项目
    否 92,100 29,009.23 是 31.5
    补充流动资金 否 30,000 30,000.00 是 100
    合计 / 122,100 59,009.23 / / / / / /
    3、非募集资金项目情况
    单位:万元 币种:人民币
    项目名称 项目金额 项目进度(%) 项目收益情况
    一般技措 424
    平高东区特高压GIS 厂房 4,359 12.82
    合计 4,783 / /
    公司非募集资金项目投资,主要是公司自筹资金用于日常的技改技措项目,购置零星
    设备及平高东区特高压GIS 厂房建设。
    (四) 公司财务状况、经营成果分析
    1、完成盈利预测的情况
    说明:公司未对2010 全年、半年度做相关的盈利预测。
    2、完成经营计划情况河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    13
    说明:受行业影响,公司经营具有较为典型的季节性特征,一般上半年生产经营较淡,
    下半年要较上半年好,当前此趋势虽有所弱化,但公司在年初并未对半年度经营目标量化,
    仅制定了全年经营目标和年度盈利目标。
    六、重要事项
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证
    券交易所发布的有关公司治理的规范文件要求,维护广大投资者的利益,结合公司实际情
    况进一步建立健全各项规章制度,完成了《平高电气外部信息报送和使用管理制度》、《平
    高电气年报信息披露重大差错责任追究制度》、《平高电气内幕信息知情人登记管理制度》
    等制度的制定工作,进一步从多层面的方式对报告编制和信息披露质量进行规范和完善。
    公司各专业委员会有效发挥职能,对公司各项工作进行了有效决策和监督,内部控制体系
    水平得到了进一步提高。积极做好投资者关系管理工作,一如既往地平等维护中小股东的
    利益。
    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    经2010 年5 月7 日召开的公司2009 年年度股东大会决议通过,公司2009 年年度利润
    分配及资本公积金转增股本方案为:以公司2009 年12 月31 日的总股本682,471,811 股
    为基数,每10 股派发现金股利0.5 元(含税);以资本公积金每10 股转增2 股。2010
    年6 月25 日上述方案实施完毕。
    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况
    1、公司现金分红政策内容
    (一)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报,利润分配政策应保持连续性
    和稳定性;(二)公司可采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红;(三)
    在满足公司正常经营和中长期发展战略资金需求的前提下,公司最近三年以现金方式累计
    分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十;(四)公司董事会未做
    出现金利润分配预案的,公司应当在定期报告中披露未分红的原因,未用于分红的资金留
    存公司的用途,独立董事应当对此发表独立意见;(五)存在股东违规占用公司资金情况
    的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    14
    2、报告期内现金分红实施情况
    经2010 年5 月7 日召开的公司2009 年年度股东大会决议通过,公司2009 年年度利润
    分配方案为:以公司2009 年12 月31 日的总股本682,471,811 股为基数,每10 股派发
    现金股利0.5 元(含税)。2010 年6 月25 日上述方案实施完毕。
    (四) 重大诉讼仲裁事项
    单位:元 币种:人民币
    起诉(申
    请)方
    应诉(被
    申请)方
    承担
    连带
    责任
    方
    诉讼
    仲裁
    类型
    诉讼
    (仲裁)
    基本情
    况
    诉讼(仲裁)
    涉及金额
    诉讼
    (仲裁)
    进展
    诉讼(仲
    裁)审理
    结果及影
    响
    诉讼(仲裁)
    判决执行情
    况
    河南平高
    电气销售
    有限责任
    公司
    湖南天鹰
    电器销售
    有限公司
    及股东
    见说明25,931,975
    河南平高
    电气销售
    有限责任
    公司胜诉
    目前正在长
    沙市中级人
    民法院执行
    说明:2006 年3 月22 日本公司下属的河南平高电气销售有限责任公司(以下简称“销
    售公司”)向平顶山市中级人民法院起诉被告湖南天鹰电器销售有限公司、自然人刘庄(湖
    南天鹰电器销售有限公司法定代表人、股东)、自然人任哲华(湖南天鹰电器销售有限公
    司股东)拖欠销售公司货款计人民币2,579.30 万元,请法院依法判令被告归还所欠货款
    2,579.30 万元及利息损失。以上三被告均在提交答辩状期间对管辖权提出异议。2006 年
    5 月29 日河南省平顶山市中级人民法院以(2006)平民初字第67-1 号《民事裁定书》驳
    回湖南天鹰电器销售有限公司、刘庄、任哲华对上述案件管辖权提出的异议。
    2006 年11 月16 日河南省高级人民法院以(2006)豫法民管字第74 号《民事裁定书》
    裁定如下:①撤销河南省平顶山市中级人民法院2006)平民初字第67-1 号民事裁定;②
    本案件移送至湖南省长沙市中级人民法院审理。2008 年4 月8 日湖南省长沙市中级人民
    法院以(2007)长中民二初字第0228 号《民事判决书》判决湖南天鹰电器销售有限公司
    在判决生效之日起十日内向销售公司支付货款2,579.30 万元,并负担案件受理费138,975
    元。湖南天鹰电器销售有限公司不服本次判决,并向湖南省高级人民法院提出了上诉。湖
    南省高级人民法院作出终审判决,驳回上诉,维持原判。
    (五) 破产重整相关事项
    本报告期公司无破产重整相关事项。
    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    15
    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
    (七) 资产交易事项
    1、出售资产情况
    单位:万元 币种:人民币
    交易
    对方
    被出售
    资产
    出售
    日
    出售价
    格
    本年初起
    至出售日
    该出售资
    产为上市
    公司贡献
    的净利润
    出售产
    生的损
    益
    是否为
    关联交
    易(如
    是,说
    明定价
    原则)
    资产出
    售定价
    原则
    所涉及
    的资产
    产权是
    否已全
    部过户
    所涉及
    的债权
    债务是
    否已全
    部转移
    资产出售
    为上市公
    司贡献的
    净利润占
    利润总额
    的比例
    (%)
    关联
    关系
    平高
    集团
    有限
    公司
    平顶山平
    高安川开
    关电器有
    限公司股
    权
    2010
    年4
    月30
    日
    113.42 76.36 -54.86 是 评估价是 是 -59.68
    母公
    司
    2009 年3 月9 日,第四届董事会第三次会议通过决议:将公司持有平高安川开关电
    器有限公司60%的股权(评估价113.42 万元)转让给平高集团有限公司,2010 年5 月上
    述股权转让完毕。
    (八) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、与日常经营相关的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联交易
    方
    关联关
    系
    关联
    交易
    类型
    关联
    交易
    内容
    关联交
    易定价
    原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市
    场
    价
    格
    交易价格
    与市场参
    考价格差
    异较大的
    原因
    平高集团
    控股股
    东
    购买
    商品
    购买
    商品
    市场价134,003,695.15 20.15
    平高集团 控股股东
    接受
    劳务
    接受
    劳务
    市场价15,443,659.39 16.08
    国家电网
    及其所属
    公司
    实际控制
    人
    销售
    商品
    销售
    商品
    市场价360,423,633.08 55.19
    高压开关
    股东的
    子公司
    销售
    商品
    销售
    商品
    市场价10,907,770.77 1.67
    集团销售
    股东的
    子公司
    销售
    商品
    销售
    商品
    市场价10,974,466.70 1.68
    平高集团
    控股股
    东
    提供
    劳务
    提供
    劳务
    市场价23,023,345.45 77.35
    (九) 重大合同及其履行情况河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    16
    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币
    出租
    方名
    称
    承租
    方名
    称
    租赁
    资产
    情况
    租赁资产涉
    及金额
    租赁
    起始
    日
    租赁终
    止日
    租赁收益
    租赁收
    益确定
    依据
    租赁收
    益对公
    司影响
    是否
    关联
    交易
    关联
    关系
    平高
    电气
    平高
    集团
    土
    地
    37,864,539.46
    2009 年1
    月1 日
    2011 年6
    月30 日
    2,430,555.59 是
    母公
    司
    说明:
    平高集团有限公司租用公司平高东区的土地。土地租赁合同租期为自二零零九年一月
    一日至二零一一年六月三十日,租用面积为130 亩,租金为25 元/(年.每平方米)。
    2、担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
    担保方
    担保
    方与
    上市
    公司
    的关
    系
    被担保方
    担保金
    额
    担保发
    生日期
    (协议签
    署日)
    担保
    起始
    日
    担保
    到期
    日
    担保
    类型
    担保
    是否
    已经
    履行
    完毕
    担
    保
    是
    否
    逾
    期
    担
    保
    逾
    期
    金
    额
    是
    否
    存
    在
    反
    担
    保
    是
    否
    为
    关
    联
    方
    担
    保
    关
    联
    关
    系
    河南平高电
    气股份有限
    公司
    公司
    本部
    河南银鸽实业
    投资股份有限
    公司
    945
    2008 年
    11 月12
    日
    2009 年1
    月21 日
    2010 年
    11 月16
    日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否否无
    河南平高电
    气股份有限
    公司
    公司
    本部
    河南银鸽实业
    投资股份有限
    公司
    980
    2008 年
    11 月12
    日
    2009 年1
    月21 日
    2011 年
    11 月16
    日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否否无
    河南平高电
    气股份有限
    公司
    公司
    本部
    河南银鸽实业
    投资股份有限
    公司
    945
    2008 年
    11 月12
    日
    2009 年1
    月21 日
    2012 年
    11 月16
    日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否否无
    河南平高电
    气股份有限
    公司
    公司
    本部
    河南银鸽实
    业投资股份
    有限公司
    2,500
    2008 年
    12 月16
    日
    2009 年
    12 月15
    日
    2010 年
    12 月14
    日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否否无河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    17
    河南平高电
    气股份有限
    公司
    公司
    本部
    河南银鸽实
    业投资股份
    有限公司
    5,000
    2009 年8
    月25 日
    2009 年8
    月27 日
    2010 年
    8 月27
    日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否否无
    河南平高电
    气股份有限
    公司
    公司
    本部
    河南银鸽实
    业投资股份
    有限公司
    4,000
    2009 年
    10 月14
    日
    2009 年
    10 月19
    日
    2010 年
    10 月19
    日
    连带
    责任
    担保
    否 否 否否无
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 0
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 14,370
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计 0
    报告期末对子公司担保余额合计(B) 0
    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
    担保总额(A+B) 14,370
    担保总额占公司净资产的比例(%) 5.28
    其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保
    的金额(C)
    0
    直接或间接为资产负债率超过70%的被担
    保对象提供的债务担保金额(D)
    0
    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
    上述三项担保金额合计(C+D+E) 0
    3、委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    4、其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
    (十) 承诺事项履行情况
    公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
    况
    报告期无上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
    整改情形。
    (十二) 其他重大事项的说明河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    18
    实际控制人变更事项说明:
    1、2010 年2 月11 日,国家电网公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于平
    高集团有限公司国有产权无偿划转有关问题的批复》,同意国有产权无偿划转国网国际技
    术装备有限公司。
    2、2010 年4 月1 日上述相关工商变更手续已经完成,平高集团有限公司股东由“平
    顶山市国有资产监督管理委员会”变更为“国网国际技术装备有限公司”,导致公司实际
    控制人由平顶山市国有资产监督管理委员会变更为国家电网公司。
    (以上事项,详见公司2009 年7 月18 日临2009-032、2010 年2 月12 日临2010-008、
    2010 年4 月3 日临2010-011 公告)
    (十三) 信息披露索引
    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
    刊载的互联
    网网站及检
    索路径
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    八次会议决议公告
    《中国证券报》B01 版、
    《上海证券报》B11 版
    2010 年1
    月7 日
    河南平高电气股份有限公司监事会公告
    《中国证券报》B01 版、
    《上海证券报》B11 版
    2010 年1
    月7 日
    河南平高电气股份有限公司董事会重要事项
    公告
    《中国证券报》B08 版、
    《上海证券报》B13 版
    2010 年1
    月27 日
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    十八次临时会议决议公告暨召开公司2010 年
    第一次临时股东大会的会议通知
    《中国证券报》C009 版、
    《上海证券报》36 版
    2010 年1
    月30 日
    河南平高电气股份有限公司第四届监事会第
    九次会议决议公告
    《中国证券报》C009 版、
    《上海证券报》36 版
    2010 年1
    月30 日
    河南平高电气股份有限公司对外投资公告
    《中国证券报》C009 版、
    《上海证券报》36 版
    2010 年1
    月30 日
    河南平高电气股份有限公司关于股东股份减
    持的公告
    《中国证券报》B04 版、
    《上海证券报》B47 版
    2010 年2
    月11 日
    河南平高电气股份有限公司关于第一大股东
    国有股权划转进展的提示性公告
    《中国证券报》D005 版、
    《上海证券报》47 版
    2010 年2
    月12 日
    河南平高电气股份有限公司2010 年第一次临
    时股东大会决议公告
    《中国证券报》A12 版、
    《上海证券报》B12 版
    2010 年3
    月3 日
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    十九次临时会议决议公告
    《中国证券报》B04 版、
    《上海证券报》B81 版
    2010 年3
    月16 日
    河南平高电气股份有限公司关于实际控制人
    变更进展情况的提示性公告
    《中国证券报》B08 版、
    《上海证券报》25 版
    2010 年4
    月3 日
    河南平高电气股份有限公司关于签署募集资
    金三方监管协议之补充协议的公告
    《中国证券报》B08 版、
    《上海证券报》25 版
    2010 年4
    月3 日
    河南平高电气股份有限公司年报
    《中国证券报》D018 版、
    《上海证券报》B12 版
    2010 年4
    月16 日
    河南平高电气股份有限公司第四届监事会第
    十次会议决议公告
    《中国证券报》D018 版、
    《上海证券报》B12 版
    2010 年4
    月16 日
    http://www.sse.com.cn河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    19
    河南平高电气股份有限公司第四届董事会第
    九次会议决议公告暨召开公司2009 年年度股
    东大会的会议通知
    《中国证券报》D018 版、
    《上海证券报》B12 版
    2010 年4
    月16 日
    河南平高电气股份有限公司日常关联交易公
    告
    《中国证券报》D018 版、
    《上海证券报》B12 版
    2010 年4
    月16 日
    河南平高电气股份有限公司控股股东及其他
    关联方占用资金情况专项说明
    《中国证券报》D018 版、
    《上海证券报》B12 版
    2010 年4
    月16 日
    河南平高电气股份有限公司关于公司2009 年
    度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
    《中国证券报》D018 版、
    《上海证券报》B12 版
    2010 年4
    月16 日
    河南平高电气股份有限公司第一季度季报
    《中国证券报》C003 版、
    《上海证券报》32 版
    2010 年4
    月26 日
    河南平高电气股份有限公司2009 年年度股东
    大会决议公告
    《中国证券报》B016 版、
    《上海证券报》26 版
    2010 年5
    月8 日
    河南平高电气股份有限公司关于股东股份减
    持的提示性公告
    《中国证券报》B016 版、
    《上海证券报》26 版
    2010 年5
    月8 日
    河南平高电气股份有限公司关于2009 年年度
    报告的修正公告
    《中国证券报》B009 版、
    《上海证券报》B15 版
    2010 年5
    月13 日
    河南平高电气股份有限公司董事会公告
    《中国证券报》A20 版、
    《上海证券报》11 版
    2010 年5
    月15 日
    河南平高电气股份有限公司2009 年度利润分
    配及资本公积金转增股本实施公告
    《中国证券报》B008 版、
    《上海证券报》B22 版
    2010 年6
    月9 日
    河南平高电气股份有限公司2010 年半年度业
    绩预减公告
    《中国证券报》B005 版、
    《上海证券报》B17 版
    2010 年7
    月6 日
    七、财务会计报告(未经审计)
    (一) 财务报表河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    20
    合并资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 七\六\1 1,068,605,127.41 1,772,679,470.79
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 七\六\2 19,485,000.00 32,000,889.70
    应收账款 七\六\5 1,459,734,914.57 1,405,306,558.01
    预付款项 七\六\7 91,729,820.80 86,164,945.38
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息 七\六\4 2,521,200.00 631,400.00
    应收股利 七\六\3 21,136,828.00
    其他应收款 七\六\6 50,770,334.22 30,485,266.97
    买入返售金融资产
    存货 七\六\8 686,456,004.28 505,712,753.55
    一年内到期的非流动资产 七\六\16 2,730,675.00
    其他流动资产
    流动资产合计 3,400,439,229.28 3,835,711,959.40
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 七\六\10 382,288,915.45 442,284,277.45
    投资性房地产
    固定资产 七\六\11 403,436,054.69 422,839,796.84
    在建工程 七\六\12 294,585,566.21 161,265,975.19
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 七\六\13 247,459,880.68 257,052,428.00
    开发支出 七\六\13 48,116,812.40 36,708,434.33
    商誉
    长期待摊费用 七\六\14 1,529,940.58 1,394,264.14
    递延所得税资产 34,031,977.84 31,927,647.84
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,411,449,147.85 1,353,472,823.79
    资产总计 4,811,888,377.13 5,189,184,783.19河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    21
    流动负债:
    短期借款 七\六\17 50,000,000.00 420,889,042.64
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 七\六\18 416,758,694.71 441,375,894.71
    应付账款 七\六\19 583,125,629.18 557,916,083.24
    预收款项 七\六\20 351,207,508.24 296,868,606.44
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 七\六\21 13,358,466.11 1,226,742.67
    应交税费 七\六\22 -11,306,451.12 22,078,210.64
    应付利息 七\六\23 12,900,411.05 5,210,244.05
    应付股利 七\六\24 10,193,166.00
    其他应付款 七\六\25 6,028,945.93 10,004,462.31
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债 七\六\26 500,000,000.00 500,000,000.00
    流动负债合计 1,932,266,370.10 2,255,569,286.70
    非流动负债:
    长期借款 七\六\27 150,000,000.00 170,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 七\六\28 4,000,000.00 4,000,000.00
    非流动负债合计 154,000,000.00 174,000,000.00
    负债合计 2,086,266,370.10 2,429,569,286.70
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 七\六\29 818,966,173.00 682,471,811.00
    资本公积 七\六\30 1,342,660,437.62 1,479,154,799.62
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 七\六\31 134,593,432.41 134,593,432.41
    一般风险准备
    未分配利润 七\六\32 423,138,291.97 456,342,608.70
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 2,719,358,335.00 2,752,562,651.73
    少数股东权益 6,263,672.03 7,052,844.76
    所有者权益合计 2,725,622,007.03 2,759,615,496.49
    负债和所有者权益总计 4,811,888,377.13 5,189,184,783.19
    法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    22
    母公司资产负债表
    2010 年6 月30 日
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产:
    货币资金 1,026,849,242.92 1,755,685,364.39
    交易性金融资产
    应收票据 19,485,000.00 32,000,889.70
    应收账款 七\十一\1 1,355,544,902.31 1,352,630,728.35
    预付款项 91,729,820.80 84,094,037.68
    应收利息 2,521,200.00 631,400.00
    应收股利 21,136,828.00
    其他应收款 七\十一\2 44,838,095.79 23,098,420.54
    存货 663,675,091.54 467,261,494.64
    一年内到期的非流动资产 2,730,675.00
    其他流动资产
    流动资产合计 3,225,780,181.36 3,718,133,010.30
    非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 七\十一\3 466,288,915.45 529,284,277.45
    投资性房地产
    固定资产 399,524,959.47 416,181,489.06
    在建工程 294,500,566.21 161,180,975.19
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 247,432,530.25 256,580,585.39
    开发支出 48,116,812.40 36,708,434.33
    商誉
    长期待摊费用 1,529,940.58 1,394,264.14
    递延所得税资产 16,648,592.84 16,648,592.84
    其他非流动资产
    非流动资产合计 1,474,042,317.20 1,417,978,618.40
    资产总计 4,699,822,498.56 5,136,111,628.70
    流动负债:
    短期借款 50,000,000.00 420,889,042.64
    交易性金融负债
    应付票据 416,758,694.71 441,375,894.71
    应付账款 556,650,390.46 507,314,712.75
    预收款项 278,503,442.34 305,027,967.18
    应付职工薪酬 10,588,208.83 134,492.90
    应交税费 -11,298,369.24 22,904,201.79
    应付利息 12,900,411.05 5,210,244.05河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    23
    应付股利 10,193,166.00
    其他应付款 3,679,731.22 5,599,570.08
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00
    流动负债合计 1,827,975,675.37 2,208,456,126.10
    非流动负债:
    长期借款 150,000,000.00 170,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债 4,000,000.00 4,000,000.00
    非流动负债合计 154,000,000.00 174,000,000.00
    负债合计 1,981,975,675.37 2,382,456,126.10
    所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本) 818,966,173.00 682,471,811.00
    资本公积 1,339,707,781.31 1,476,202,143.31
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积 134,593,432.41 134,593,432.41
    一般风险准备
    未分配利润 424,579,436.47 460,388,115.88
    所有者权益(或股东权益)合计 2,717,846,823.19 2,753,655,502.60
    负债和所有者权益(或股东权益)
    总计
    4,699,822,498.56 5,136,111,628.70
    法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    24
    合并利润表
    2010 年1—6 月
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业总收入 七\六\33 682,826,574.15 1,011,904,332.77
    其中:营业收入 682,826,574.15 1,011,904,332.77
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 718,621,799.89 997,010,266.50
    其中:营业成本 530,457,204.87 807,755,466.50
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 七\六\34 2,848,587.14 3,446,478.69
    销售费用 68,295,389.19 80,218,999.01
    管理费用 101,900,911.75 78,283,366.08
    财务费用 15,119,706.94 27,305,956.22
    资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以“-”
    号填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 七\六\35 14,455,994.84 71,708,230.60
    其中:对联营企业和合营企业的
    投资收益
    15,004,638.00 71,708,230.60
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -21,339,230.90 86,602,296.87
    加:营业外收入 七\六\36 20,928,059.65 1,554,607.62
    减:营业外支出 七\六\37 303,572.29 1,108,882.06
    其中:非流动资产处置损失
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -714,743.54 87,048,022.43
    减:所得税费用 七\六\38 -1,966,686.74 2,218,519.01
    五、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,251,943.20 84,829,503.42
    归属于母公司所有者的净利润 919,273.82 84,834,916.29
    少数股东损益 332,669.38 -5,412.87
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益 0.0011 0.1036
    (二)稀释每股收益 0.0011 0.1036
    七、其他综合收益
    八、综合收益总额 1,251,943.20 84,829,503.42
    归属于母公司所有者的综合收益总额 919,273.82 84,834,916.29
    归属于少数股东的综合收益总额 332,669.38 -5,412.87
    法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    25
    母公司利润表
    2010 年1—6 月
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、营业收入 七\十一\4 742,624,651.34 1,030,902,415.19
    减:营业成本 602,088,665.42 848,502,585.82
    营业税金及附加 2,505,567.67 3,124,148.18
    销售费用 57,362,353.17 58,867,866.38
    管理费用 100,247,807.59 77,483,457.20
    财务费用 15,251,010.94 27,800,342.79
    资产减值损失
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号
    填列)
    投资收益(损失以“-”号填列) 七\十一\5 13,138,758.00 71,708,230.60
    其中:对联营企业和合营企业的投
    资收益
    15,004,638.00 71,708,230.60
    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -21,691,995.45 86,832,245.42
    加:营业外收入 20,310,478.88 1,554,466.62
    减:营业外支出 303,572.29 1,058,882.06
    其中:非流动资产处置损失
    三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -1,685,088.86 87,327,829.98
    减:所得税费用 2,218,519.01
    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -1,685,088.86 85,109,310.97
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益
    七、综合收益总额 -1,685,088.86 85,109,310.97
    法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    26
    合并现金流量表
    2010 年1—6 月
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 702,653,022.98 723,690,292.67
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 1,415.94
    收到其他与经营活动有关的现金 七\六\40 6,082,060.71 5,726,114.08
    经营活动现金流入小计 708,735,083.69 729,417,822.69
    购买商品、接受劳务支付的现金 693,466,482.50 836,294,385.08
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 78,478,704.49 75,431,096.40
    支付的各项税费 53,171,018.00 40,354,037.29
    支付其他与经营活动有关的现金 七\六\40 61,437,113.28 40,884,368.39
    经营活动现金流出小计 886,553,318.27 992,963,887.16
    经营活动产生的现金流量净额 -177,818,234.58 -263,546,064.47
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 50,000,000.00 58,077,032.60
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    259,700.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    -1,370,506.54
    收到其他与投资活动有关的现金 七\六\40 200,000,000.00
    投资活动现金流入小计 248,889,193.46 58,077,032.60
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    支付的现金
    152,538,401.42 103,673,293.72
    投资支付的现金 4,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    27
    投资活动现金流出小计 152,538,401.42 107,673,293.72
    投资活动产生的现金流量净额 96,350,792.04 -49,596,261.12
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
    金
    取得借款收到的现金 100,000,000.00 759,998,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 54,106,831.13 39,784,554.19
    筹资活动现金流入小计 154,106,831.13 799,782,554.19
    偿还债务支付的现金 491,045,045.91 624,998,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,665,923.89 66,202,449.15
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利
    润
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 522,710,969.80 691,200,449.15
    筹资活动产生的现金流量净额 -368,604,138.67 108,582,105.04
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -37,873.07 -375,994.09
    五、现金及现金等价物净增加额 -450,109,454.28 -204,936,214.64
    加:期初现金及现金等价物余额 1,167,626,441.27 447,686,307.64
    六、期末现金及现金等价物余额 717,516,986.99 242,750,093.00
    法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    28
    母公司现金流量表
    2010 年1—6 月
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注 本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金 649,595,845.61 712,474,997.36
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金 5,283,214.87 1,480,518.98
    经营活动现金流入小计 654,879,060.48 713,955,516.34
    购买商品、接受劳务支付的现金 689,926,381.63 819,246,400.63
    支付给职工以及为职工支付的现金 61,491,713.53 64,362,926.76
    支付的各项税费 49,795,372.53 35,897,469.54
    支付其他与经营活动有关的现金 57,771,213.77 38,012,446.01
    经营活动现金流出小计 858,984,681.46 957,519,242.94
    经营活动产生的现金流量净额 -204,105,620.98 -243,563,726.60
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金 50,000,000.00 58,077,032.60
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    收回的现金净额
    259,700.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
    净额
    收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
    投资活动现金流入小计 250,259,700.00 58,077,032.60
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
    支付的现金
    152,383,382.62 103,207,579.72
    投资支付的现金 30,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金
    净额
    支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计 152,383,382.62 133,207,579.72
    投资活动产生的现金流量净额 97,876,317.38 -75,130,547.12
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 100,000,000.00 759,998,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金 54,106,831.13 39,751,923.07
    筹资活动现金流入小计 154,106,831.13 799,749,923.07
    偿还债务支付的现金 491,045,045.91 624,998,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,665,923.89 66,202,449.15
    支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计 522,710,969.80 691,200,449.15
    筹资活动产生的现金流量净额 -368,604,138.67 108,549,473.92
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -37,873.07 -375,995.87
    五、现金及现金等价物净增加额 -474,871,315.34 -210,520,795.67
    加:期初现金及现金等价物余额 1,150,632,417.84 407,060,910.35
    六、期末现金及现金等价物余额 675,761,102.50 196,540,114.68
    法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    合并所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    编制单位:河南平高电气股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减
    :
    库
    存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余额 682,471,811.00 1,479,154,799.62 134,593,432.41 456,342,608.70 7,052,844.76 2,759,615,496.49
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 682,471,811.00 1,479,154,799.62 134,593,432.41 456,342,608.70 7,052,844.76 2,759,615,496.49
    三、本期增减变动金额(减
    少以“-”号填列)
    136,494,362.00 -136,494,362.00 -33,204,316.73 -789,172.73 -33,993,489.46
    (一)净利润 919,273.82 332,669.38 1,251,943.20
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 919,273.82 332,669.38 1,251,943.20
    (三)所有者投入和减少资
    本
    -1,121,842.11 -1,121,842.11
    1.所有者投入资本 -1,121,842.11 -1,121,842.11
    2.股份支付计入所有者权
    益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -34,123,590.55 -34,123,590.55
    1.提取盈余公积河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    30
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的
    分配
    -34,123,590.55 -34,123,590.55
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转 136,494,362.00 -136,494,362.00
    1.资本公积转增资本(或
    股本)
    136,494,362.00 -136,494,362.00
    2.盈余公积转增资本(或
    股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 818,966,173.00 1,342,660,437.62 134,593,432.41 423,138,291.97 6,263,672.03 2,725,622,007.03
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益所有者权益合计
    一、上年年末余
    额
    511,243,176.00 367,165,579.58 118,929,968.76 483,331,159.90 8,195,198.89 1,488,865,083.13
    加:
    会计政策变更
    前期
    差错更正
    其他河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    31
    二、本年年初余
    额
    511,243,176.00 367,165,579.58 118,929,968.76 483,331,159.90 8,195,198.89 1,488,865,083.13
    三、本期增减变
    动金额(减少以
    “-”号填列)
    102,248,635.00 -68,538,036.31 -5,412.87 33,705,185.82
    (一)净利润 84,834,916.29 -5,412.87 84,829,503.42
    (二)其他综合
    收益
    上述(一)和(二)
    小计
    84,834,916.29 -5,412.87 84,829,503.42
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配102,248,635.00 -153,372,952.60 -51,124,317.60
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    股东)的分配
    -153,372,952.60 -153,372,952.60
    4.其他 102,248,635.00 102,248,635.00
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    32
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余
    额
    613,491,811.00 367,165,579.58 118,929,968.76 414,793,123.59 8,189,786.02 1,522,570,268.95
    法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩
    母公司所有者权益变动表
    2010 年1—6 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 682,471,811.00 1,476,202,143.31 134,593,432.41 460,388,115.88 2,753,655,502.60
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年年初余额 682,471,811.00 1,476,202,143.31 134,593,432.41 460,388,115.88 2,753,655,502.60
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列)
    136,494,362.00 -136,494,362.00 -35,808,679.41 -35,808,679.41
    (一)净利润 -1,685,088.86 -1,685,088.86
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 -1,685,088.86 -1,685,088.86河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    33
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 -34,123,590.55 -34,123,590.55
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -34,123,590.55 -34,123,590.55
    4.其他
    (五)所有者权益内部结转 136,494,362.00 -136,494,362.00
    1.资本公积转增资本(或股本) 136,494,362.00 -136,494,362.00
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 818,966,173.00 1,339,707,781.31 134,593,432.41 424,579,436.47 2,717,846,823.19
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减:
    库存
    股
    专
    项
    储
    备
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润 所有者权益合计
    一、上年年末余额 511,243,176.00 364,212,923.27 118,929,968.76 472,789,895.66 1,467,175,963.69
    加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    34
    二、本年年初余额 511,243,176.00 364,212,923.27 118,929,968.76 472,789,895.66 1,467,175,963.69
    三、本期增减变动金额(减少以“-”
    号填列)
    102,248,635.00 -68,263,641.63 33,984,993.37
    (一)净利润 85,109,310.97 85,109,310.97
    (二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计 85,109,310.97 85,109,310.97
    (三)所有者投入和减少资本
    1.所有者投入资本
    2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他
    (四)利润分配 102,248,635.00 -153,372,952.60 -51,124,317.60
    1.提取盈余公积
    2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配 -153,372,952.60 -153,372,952.60
    4.其他 102,248,635.00 102,248,635.00
    (五)所有者权益内部结转
    1.资本公积转增资本(或股本)
    2.盈余公积转增资本(或股本)
    3.盈余公积弥补亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    四、本期期末余额 613,491,811.00 364,212,923.27 118,929,968.76 404,526,254.03 1,501,160,957.06
    法定代表人:魏光林 主管会计工作负责人:张浩义 会计机构负责人:侯倩河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    (二) 公司概况
    1、公司历史沿革
    河南平高电气股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为平顶山平高电
    气有限责任公司,系经平顶山经济体制改革委员会以平体改[1998]45 号文批准,于1998
    年12 月14 日成立。平高集团有限公司(原平顶山天鹰集团有限责任公司,以下简称“平
    高集团”)以剥离后的净资产47,400,000.00 元作为投资,其余四家股东以现金投资
    72,600,000.00 元,公司成立时注册资本人民币120,000,000.00 元。1999 年4 月平顶山
    平高电气有限责任公司以当期利润3,500,000.00 元转增资本,增资后注册资本为
    123,500,000.00 元。1999 年6 月15 日,经河南省人民政府豫股批[1999]12 号文批准,
    平顶山平高电气有限责任公司于1999 年7 月12 日整体变更为河南平高电气股份有限公
    司,并在河南省工商行政管理局办理了注册成立登记,注册资本及股本均为人民币
    123,500,000.00 元。
    2001 年1 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]8 号文批准,本公司向社
    会公开发行人民币普通股6000 万股,每股面值1 元,发行后本公司股本为人民币
    183,500,000.00 元。上述注册资本变更业经深圳大华天诚会计师事务所审验,并出具深
    华(2001)验字009 号验资报告予以验证。
    2003 年5 月,本公司以资本公积转增股本128,450,000 股,计128,450,000.00 元,
    转增后本公司股本为人民币311,950,000.00 元。上述注册资本变更业经深圳大华天诚会
    计师事务所审验,并于2003 年6 月9 日出具深华(2003)验字034 号验资报告予以验证。
    2006 年5 月,本公司进行股权分置改革,本公司以当时A 股流通股股本102,000,000
    股为基数,以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10 股转增
    股票5.218 股,其中: 3.512 股为非流通股股东作为对价支付的股份,相当于在直接送股
    方式下,流通股股东每10 股获送3 股,非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流
    通权。方案实施后,本公司股份总数由311,950,000 股增加到365,173,697 股,所有股份
    均为流通股,原非流通股209,950,000 股转变为有限售条件的流通股209,950,000 股,占
    公司总股本的57.49%,原流通股102,000,000 股变更增加为无限售条件的流通股
    155,223,697 股,占公司总股本的42.51%。上述注册资本变更业经亚太(集团)会计师事
    务所审验,并于2007 年7 月23 日出具亚会验字(2007)07 号验资报告予以验证。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    36
    2008 年5 月,本公司以资本公积转增股本146,069,479 股,计146,069,479.00 元,
    转增后本公司股本为人民币511,243,176.00 元。上述注册资本变更业经亚太(集团)会
    计师事务所审验,并于2008 年7 月11 日出具亚会验字(2008)5 号验资报告予以验证。
    2009 年6 月,公司以未分配利润转增股本102,248,635 股,计102,248,635 元,转增后
    公司股本为人民币613,491,811.00 元。上述注册资本变更业经亚太(集团)会计师事务
    所审验,并于2009 年6 月12 日出具亚会验字(2009)12 号验资报告予以验证。
    2009 年11 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2009]1048 号文批准,本公司
    向社会公开发行人民币普通股68,980,000 股,每股面值1 元,发行后本公司股本为人民
    币682,471,811.00 元。上述注册资本变更业经亚太(集团)会计师事务所审验,并出具
    亚会验字(2009)29 号验资报告予以验证。
    2010 年6 月,本公司以资本公积金转增股本136,494,362 股,计136,494,362 元,
    转增后公司股本为人民币818,966,173.00 元。上述注册资本变更业经亚太(集团)会计
    师事务所审验,并于2010 年6 月21 日出具亚会验字(2010)013 号验资报告予以验证,
    与本次有关的工商变更登记手续正在办理之中。
    本公司建立了规范的法人治理机构,成立了总经理办公室、财务部、证券部、审计部、
    人劳部、综合管理部、质保部、生产部、工艺部、计量部、技术管理部、市场部、物资部、
    保卫部、信息中心、清华研究所等职能部门。
    截至2010 年6 月30 日,本公司直接拥有河南平高电气销售有限责任公司(以下简称
    “销售公司”)、平顶山平高电气焊接有限公司(以下简称“平高焊接”)2 家子公司;
    持有合营企业河南平高东芝高压开关有限公司(以下简称“平高东芝”)50%的股权。
    2、企业注册地、组织形式和总部地址
    公司注册地址及总部地址:河南省平顶山市南环东路22 号
    公司组织形式:股份有限公司
    公司法人营业执照注册号:410000100012284
    公司法定代表人:魏光林
    组织机构代码:71264564-0
    3、所处行业
    本公司属于专用设备制造业。
    4、经营范围河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    37
    本公司经营范围:制造、销售高压开关设备、控制设备及其配件(按国家有关规定);
    咨询服务(国家专项规定的除外);经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务(国家
    限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
    5、主要产品或提供的劳务
    本公司主要产品:高压开关设备、控制设备及其配件等。
    6、母公司以及集团最终母公司的名称
    由于平高集团有限公司直接持有本公司20.414%的股权,通过其全资子公司河南安
    泰达创投资有限公司间接持有本公司4.495%的股份,合计持有本公司24.909%的股份,为
    本公司第一大股东,因此,本公司的母公司为平高集团有限公司。
    2009 年7 月17 日平顶山市国有资产监督管理委员会(以下简称“平顶山市国资委”)
    与国网国际技术装备有限公司(简称“装备公司”)签署了《关于划转平高集团有限公司
    100%股权之国有产权无偿划转协议》,平顶山市国资委将其所持平高集团有限公司100%
    股权无偿划转给装备公司(系国家电网公司全资子公司)。国家电网公司于2010 年2 月
    11 日收到国务院国有资产监督管理委员会《关于平高集团有限公司国有产权无偿划转有
    关问题的批复》,同意上述国有产权无偿划转。
    2010 年4 月1 日上述相关工商变更手续已经完成,平高集团有限公司股东由“平顶
    山市国有资产监督管理委员会”变更为“国网国际技术装备有限公司”,导致公司实际控
    制人由平顶山市国有资产监督管理委员会变更为国家电网公司。
    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
    1、财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    2、遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务
    状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    3、会计期间:
    本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
    4、记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。除有特殊说明外,金额均以人民币为单位表示。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    38
    (1)企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
    事项。本公司的企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合
    并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控
    制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非
    同一控制下的企业合并。
    (2)同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在
    被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或
    发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
    用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担
    其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并
    中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足
    冲减的,冲减留存收益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和
    合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合
    并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并
    方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与
    合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    (3)非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合
    并成本。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
    量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
    商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对
    取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
    核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差
    额应当计入当期损益。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取
    得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    39
    6、合并财务报表的编制方法:
    (1) 合并财务报表应当以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,以
    其他有关资料依据,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部
    投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行抵销。
    (2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相
    关的会计处理方法本公司报告期和比较期,均没有发生对同一子公司的股权在连续两个会
    计年度买入再卖出,或卖出再买入的情况。
    7、现金及现金等价物的确定标准:
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、
    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算:
    (1)外币业务
    本公司外币业务在初始发生时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
    位币。
    在资产负债表日,外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债
    表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除属
    于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
    化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生
    日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采
    用公允价值确定日的即期汇率折算,因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资
    产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益或资本公积。
    (2)外币报表折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所
    有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
    的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表
    折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表,采用现金流量发生日
    的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    40
    实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目,以母公司或子公司的记账本位币反映,该
    外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
    在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
    外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按
    处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
    9、金融工具:
    (1)金融工具的分类
    本公司金融资产在初始确认时,将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    产;持有至到期投资;贷款及应收款项;可供出售金融资产。
    本公司金融负债在初始确认时,将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
    其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融
    资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23 号——金
    融资产转移》规定的金融资产终止确认条件时终止确认。当金融负债的现时义务全部或部
    分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其
    变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其
    他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    初始确认时,以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    取的债券利息)作为初始确认金额,相关交易费用直接计入当期损益。
    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值
    变动损益。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    41
    2)持有至到期投资
    初始确认时,按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费
    用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)
    计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在初始确认时确定,在该预期存续期间或适
    用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    本公司若有于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资,则公司将该类
    投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年度或以后两个完整会计年度内
    不再将任何金融资产分类为持有至到期投资,但下列情况除外:
    出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变
    化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该
    投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于企业无法
    控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    3)应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项,包括应收账款、应收票据、其他应
    收款、长期应收款等;在初始确认时按合同或协议价款的公允价值加上相关交易费用计量。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入当期损益。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    4)可供出售金融资产
    初始确认时,按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公
    积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将
    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损
    益。
    5)其他金融负债
    初始确认时,按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进
    行后续计量。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    42
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    1)金融资产转移,是指公司(转出方)将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
    外的另一方(转入方)。
    2)金融资产转移的确认
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
    入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则
    不终止确认该金融资产。
    3)金融资产部分转移的计量
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,应将所转移金融资产整体的账面价值,在终
    止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并按终止确认部
    分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动
    累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公
    允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止
    确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原
    则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
    止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转
    移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止
    确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产
    的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期
    损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
    止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一
    项金融负债。
    (4)金融资产、金融负债的公允价值确定方法河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    43
    对存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司根据活跃市场中的报价确定其公允价值。
    金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
    情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
    具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程
    度使用市场参数,减少使用与本公司及子公司特定相关的参数。
    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
    金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    计提减值准备时,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金
    融资产,在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    主要金融资产计提减值准备方法如下:
    1)可供出售金融资产计提减值准备方法
    可供出售金融资产以公允价值可靠计量的,以公允价值低于账面价值的部分计提减值
    准备,计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的,以预计未来现金流
    量的现值低于账面价值的部分计提减值准备,计入当期损益;可供出售金融资产发生减值
    时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计
    损失,也予以转出,计入当期损益。
    2)持有至到期的投资计提减值准备方法
    资产负债表日,按照金融资产的原实际利率折现计算预计未来现金流量现值,如未来
    现金流量现值小于金融资产的账面价值,则将金融资产的账面价值减记至预计未来现金流
    量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期
    损益。
    当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
    事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    10、应收款项:
    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
    单项金额重大的应收款
    项坏账准备的确认标准
    对单项金额1000 万元(含)以上的应收款项单独进行减值测试,有客观
    证据表明其发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金
    额,确认坏账准备。
    单项金额重大的应收款
    项坏账准备的计提方法
    对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生
    了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额,确认减值损
    失,计提坏账准备。未发生减值的,按账龄组合计提坏账准备。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    44
    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
    确定依据、计提方法:
    信用风险特征组合的确
    定依据
    单项金额1000 万元以下且账龄三年以上的应收账款
    根据信用风险特征组合确定的计提方法
    账龄分析法
    账龄分析法
    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含1 年) 2% 2%
    1-2 年 5% 5%
    2-3 年 20% 20%
    3 年以上 50% 50%
    计提坏账准备的说
    明
    对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起,按
    账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
    计算确定减值损失,计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确
    定的坏账准备,反映各项目实际发生的减值损失,即各项组合的账面价值超过
    其未来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相类似的、具有类似信用风险
    特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计
    提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。
    11、存货:
    (1) 存货的分类
    存货,是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
    品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括:原材料、产成品、自
    制半成品、在产品、低值易耗品、包装物等大类。
    (2) 发出存货的计价方法
    其他存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
    原材料的购入与发出按计划成本核算,计划成本与实际成本之间的差异,在月份终了按原
    材料的发出结存比例分摊计入原材料成本与产品成本,从而将产品的计划成本调整为实际
    成本。产成品的发出按加权平均法计价。生产成本按产品品种分批归集、结转。
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过
    程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售
    价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变
    现净值。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    45
    3)资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
    的,分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计
    提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格
    为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净
    值以一般销售价格为基础计算。
    资产负债表日,公司按照单个存货项目计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低
    的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额,
    计提存货跌价准备,计入当期损益。以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准
    备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4) 存货的盘存制度
    定期盘存制
    5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    ①低值易耗品
    一次摊销法
    ②包装物
    一次摊销法
    12、长期股权投资:
    (1) 初始投资成本确定
    企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    1)同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,合并方以支付现金、转让非现金资
    产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所
    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
    与支付对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。企业合并
    发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
    等,于发生时计入当期损益。
    2)非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,购买方以购买日确定的合并成本
    作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权
    而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发
    生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    46
    易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计
    未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    3)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列
    规定确定其初始投资成本:
    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
    始投资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,
    但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项具有商业实质且换入资
    产或换出资产的公允价值能够计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成
    本;换出资产的公允价值与账面价值的差额计入当期损益;若非货币性资产交换不同时具
    备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得股权的公允价值作为初始投资成本;
    初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    取得长期股权投资时,初始投资成本中含已宣告但尚未发放的现金股利或利润的,
    予以扣除,并单独计量。
    对联营企业或合营企业的投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
    认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于
    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    (2) 后续计量及损益确认方法
    1)投资企业对子公司的长期股权投资,在个别财务报表中,采用成本法核算,编制
    合并财务报表时按照权益法进行调整。
    在合并财务报表中,公司购买子公司少数股东权益,新取得的长期股权投资与按照
    新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额
    之间的差额,调整合并财务报表中的资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本
    溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,调整留存收益。
    2)投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、
    公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    47
    成本法下,采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投
    资调整长期股权投资的成本。
    2009 年1 月1 日前,在被投资单位宣告分派现金股利或利润时,投资企业确认为当
    期投资收益。但投资企业确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利
    润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    2009 年1 月1 日后,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》(财会[2009]8
    号)的规定,在被投资单位宣告分派现金股利或利润时,除取得投资时实际支付的价款或
    对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位
    宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
    3)投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核
    算
    权益法下,投资企业取得长期股权投资后于资产负债表日,按照应享有或应分担的
    被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企
    业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资
    的账面价值。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单
    位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。投资企
    业与联营企业和合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
    企业的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    在投资企业确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
    冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实
    质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收
    项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务
    的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利
    的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债
    的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面
    价值,同时确认投资收益。
    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,企
    业按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减
    少资本公积(其他资本公积)、专项储备。
    4)长期股权投资的处置河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    48
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益
    法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者
    权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
    投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    公司能对被投资单位实施控制的为本公司的子公司。控制是指公司能够决定子公司
    的财务和经营政策,并能够从其经营活动中获取利益。
    公司与其他方一起能够对被投资单位实施共同控制的为公司的合营企业。共同控制
    是按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,当与该项经济活动相关的重要财务和经营
    决策由公司与其他方表示一致意见才能确定时,表明公司与其他方对被投资单位能够实施
    共同控制。
    公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。重大影响是公司对联营
    企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
    些政策的制定。
    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投
    资存在减值迹象时,根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资
    预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资
    的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为
    资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长期股权投资减值准备。长期股权投资减
    值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    13、投资性房地产:
    (1)投资性房地产的种类
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,该投资性
    房地产能够单独计量和出售,包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的
    土地使用权;③已出租的建筑物。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    49
    (2)投资性房地产的计量模式
    投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日,本公司对投资性房
    地产采用成本模式进行后续计量。
    (3) 投资性房地产的折旧或摊销方法
    本公司按照成本模式进行后续计量的投资性房地产(建筑物),采用与本公司类似固
    定资产的折旧方法,土地使用权采用与本公司类似无形资产相同的摊销方法。
    (4)投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,按照成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象的,公司
    估计其可收回金额,并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后
    的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础,
    若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础,确定资产组
    的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。投资性房地产
    减值准备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    (5)投资性房地产的转换
    当本公司改变投资性房地产用途时,将相关投资性房地产转入其他资产,并将投资
    性房地产转换前的账面价值作为转换后其他资产的入账价值。
    14、固定资产:
    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一
    年,单位价值较高的有形资产。
    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直
    线法(年限平均法)提取折旧。
    (2) 各类固定资产的折旧方法:
    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 20-35 3-5 2.72-4.85
    机器设备 5-15 3-5 6.34-19.40
    运输设备 4-14 3-5 6.93-24.25
    动力设备 3-15 3-5 6.34-32.34
    其他设备 5-25 3-5 3.80-19.40
    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    50
    资产负债表日,固定资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进行减
    值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值
    之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进
    行估计的,以该资产所属的资产组为基础,确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于
    账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提,在以后会计期间不
    得转回。
    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    融资租赁,是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。符合下
    列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
    1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
    2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权
    时租赁资产的公允价值。
    3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
    允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
    允价值。
    5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    本公司融资租入的固定资产,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与
    最低租赁付款额现值两者中较低者,加上初始直接费用计入固定资产成本。
    融资租入固定资产的折旧方法,与本公司同类自有固定资产的折旧方法相同。即:
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在
    租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
    的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    (5) 其他说明
    购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入帐价值。本公司在1998 年改制成本
    时,平顶山天鹰集团有限责任公司投入本公司进行评估的固定资产,按其经原国有资产管
    理部门确认后的评估值作为入帐价值。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    51
    15、在建工程:
    (1)在建工程类别、确认和计量
    在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,同时以立项项
    目进行分类,包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修
    理工程等。
    在建工程同时满足:经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工
    程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
    资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决
    算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计
    的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决
    算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (3) 在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,单项在建工程存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进
    行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准
    备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    16、借款费用:
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本,包括借款
    利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
    以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
    当期损益。
    (2)借款费用资本化期间
    当借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    2)借款费用已经发生;河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    52
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (3) 借款费用暂停资本化期间
    若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
    续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至
    资产的购建或者生产活动重新开始。
    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
    态必要的程序,借款费用的资本化应继续进行。
    (4) 借款费用停止资本化
    当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
    费用停止资本化。
    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,
    在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    (5)借款费用资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发
    生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
    得的投资收益后的金额确定,并在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,企业根据累计资产支
    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一
    般借款应予资本化的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
    使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条
    件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
    状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    17、无形资产:
    (1)无形资产的确认条件
    无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。资产满
    足下列条件之一的,符合无形资产定义中的可辨认性标准:
    1)能够从企业中分离或者划分出来,并能单独或者与相关合同、资产或负债一起,
    用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换;河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    53
    2)源自合同性权利或其他法定权利,无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义
    务中转移或者分离。
    无形资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
    1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
    2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
    (2)无形资产的计价和分类
    无形资产按照实际成本进行初始计量。
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所
    发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
    公司无形资产包括技术使用费、土地使用权、工业产权、专有技术、软件、其他。
    (3)估计使用寿命有限的无形资产的使用寿命
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:1)运用该资产
    生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;2)技术、工艺等方面
    的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求
    情况;4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;5)为维持该资产带来经济利益能力的预
    期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;6)对该资产控制期限的相关法律规定
    或类似限制,如特许使用期、租赁期等;7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    (4)无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该项无形资产有关的经济利
    益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复
    核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,公司估计其使用寿命,并在使用寿命
    期限内采用直线法进行摊销。
    (5)无形资产减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日,单项无形资产存在减值迹象的,公司估计其可收回金额,并对其进
    行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准
    备一经计提,在以后会计期间不得转回。
    (6)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间,具有以下特点:河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    54
    研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相关管理
    层的批准,并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探索性的,为进一步
    的开发活动进行资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶段性成果。
    开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划
    或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。具有以下特点:
    开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而,对项目的开发具有针对性。进入开发阶段
    的研发项目往往形成成果的可能性较大。
    (7)开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
    本公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。本公司内部研
    究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    1)从技术上讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
    场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
    使用或出售该无形资产。
    5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    18、长期待摊费用:
    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期
    待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
    期损益。
    公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费
    用,在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
    其他长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    19、预计负债:
    若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,本公司将其确认为预计负债:
    (1)该义务是企业承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    55
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支
    出存在一个金额范围,则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需
    不支出存在一个金额范围,则最佳估计数按下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在
    基本确定能够收到时,才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    20、股份支付及权益工具:
    (1) 股份支付的种类:
    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体
    分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2) 权益工具公允价值的确定方法:
    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定其公允价
    值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的,采用Black-Scholes 期权定价模型
    等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:①期权的行权价格;②
    期权的有效期;③标的股份的现行价格;④股价预计波动率;⑤股份的预计股利;⑥期权
    有效期内的无风险利率。
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据:
    等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
    作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具
    的数量应当与实际可行权数量一致。
    21、回购本公司股份:
    回购本公司股份,按照成本法确定对应的库存股成本。
    注销的库存股成本高于对应股本成本的,依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润
    的金额;注销的库存股成本低于对应股本成本的,增加资本公积。
    转让的库存股,转让收入高于库存股成本的,增加资本公积;转让收入低于库存股成
    本的,依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    56
    因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股
    处理,同时进行备查登记。
    22、收入:
    (1)销售商品收入
    销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:
    1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施
    有效控制;
    3)收入的金额能够可靠地计量;
    4)相关的经济利益很可能流入公司;
    5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或
    应收的合同或协议价款不公允的除外。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协
    议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差
    额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
    (2)提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳
    务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    1)收入的金额能够可靠地计量;
    2)相关的经济利益很可能流入企业;
    3)交易的完工进度能够可靠地确定;
    4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    公司确定提供劳务交易的完工进度,可以选用下列方法:①已完工作的测量;②已经
    提供的劳务占应提供劳务总量的比例;③已经发生的成本占估计总成本的比例。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况进行处理:
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提
    供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    57
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳务成本计入当
    期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    1)相关的经济利益很可能流入企业;
    2)收入的金额能够可靠地计量。
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额,按照他人使用本
    企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的
    收费时间和方法计算确定。
    (4)建造合同收入与合同费用的确认
    在资产负债表日,公司建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同
    收入和合同费用。
    固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:1)合同总收入能够可
    靠地计量;2)与合同相关的经济利益很可能流入企业;3)实际发生的合同成本能够清楚
    地区分和可靠地计量;4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:1)与合同相关的经济
    利益很可能流入企业2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    公司确定合同完工进度选用下列方法:1)累计实际发生的合同成本占合同预计总成
    本的比例;2)已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例;3)实际测定的完工进
    度。
    在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后
    的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期
    间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。
    建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:1)合同成本能够收回的,合
    同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费
    用;2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
    建造合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    23、政府补助:
    政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为
    企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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    政府补助同时满足下列条件的,予以确认:
    (1)企业能够满足政府补助所附条件;
    (2)企业能够收到政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,
    按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在该资产使用寿命内平均分配,分次计
    入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收
    益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,
    直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余
    额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    24、递延所得税资产/递延所得税负债:
    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
    目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期
    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    (1)递延所得税资产的确认和计量
    1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用
    以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得
    税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
    资产不予确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    2)公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足
    下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    3)公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可
    抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
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    4)资产负债表日,公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资
    产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。
    (2)递延所得税负债的确认和计量
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
    递延所得税负债:
    1)商誉的初始确认;
    2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同
    时满足下列条件的:
    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    25、经营租赁、融资租赁:
    (1)经营租赁
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认
    为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期
    损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的
    初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁
    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
    赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款
    的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租
    赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
    费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    60
    始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个
    期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    26、持有待售资产:
    (1) 持有待售资产的确认标准
    同时满足下列条件的非流动资产,本公司将其划分为持有待售资产:(1)是公司已
    经就处置该非流动资产作出决议;(2)是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    (3)是该项转让将在一年内完成。
    (2)持有待售资产的会计处理方法
    对于持有待售的固定资产,本公司调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的
    预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项
    固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计
    入当期损益。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递
    延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产。
    27、主要会计政策、会计估计的变更
    (1) 会计政策变更
    无
    (2) 会计估计变更
    无
    28、前期会计差错更正
    (1) 追溯重述法
    无
    (2) 未来适用法
    无
    (四) 税项:
    1、主要税种及税率河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    61
    税种 计税依据 税率
    增值税 以产品、原材料销售收入为计税依据 17%
    营业税 各项营业税应税收入 5%
    城市维护建设税 应缴纳流转税 7%
    企业所得税 应纳税所得额 15%
    2、税收优惠及批文
    (1)根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关
    于认定河南省2008 年度第二批高新技术企业的通知》(豫科[2009]11 号),本公司被认
    定为高新技术企业,发证日期为2008 年12 月29 日。根据《中华人民共和国企业所得税
    法》第二十八条及《国家税务总局关于高新技术企业2008 年度缴纳企业所得税问题的通
    知》(国税函[2008]985 号)的规定,本公司自2008 年1 月1 日起,企业所得税税率调
    整至15%。
    (2)根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关
    于认定河南省2008 年度第二批高新技术企业的通知》(豫科[2009]11 号),本公司之合
    营企业平高东芝被认定为高新技术企业,发证日期为2009 年12 月15 日。根据《中华人
    民共和国企业所得税法》第二十八条,本公司之合营企业平高东芝自2010 年1 月1 日起,
    企业所得税税率调整至15%。
    (五) 企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币
    子公
    司全
    称
    子
    公
    司
    类
    型
    注
    册
    地
    业
    务
    性
    质
    注册
    资本
    经营范围
    期末
    实际
    出资
    额
    实质上
    构成对
    子公司
    净投资
    的其他
    项目余
    额
    持
    股
    比
    例
    (%)
    表
    决
    权
    比
    例
    (%)
    是
    否
    合
    并
    报
    表
    少数
    股东
    权益
    少数股
    东权益
    中用于
    冲减少
    数股东
    损益的
    金额
    从母公司所有
    者权益冲减子
    公司少数股东
    分担的本期亏
    损超过少数股
    东在该子公司
    期初所有者权
    益中所享有份
    额后的余额
    河南平
    高电气
    销售有
    限公司
    控股
    子公
    司
    平
    顶
    山
    市
    商
    业
    6,000
    高压开关设
    备、控制设备
    及配件销售;
    机电技术服
    务,咨询服务
    5,400 90 90 是 10
    平顶山
    平高电
    气焊接
    有限公
    司
    全
    资
    子
    公
    司
    平
    顶
    山
    市
    制
    造
    业
    3,000
    结构性金属
    制品、通用机
    械制造、金属
    压延加工,金
    属表面处理
    及热处理
    3,000 100 100 是河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    62
    2、合并范围发生变更的说明
    1)本报告期平安安川因股权已完成转让不再纳入合并范围;
    2)辽宁北方众鑫电气成套有限公司已经办理完注销手续不再纳入合并范围。
    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
    本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
    制权的经营实体
    单位:元 币种:人民币
    名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
    平顶山平高安川开关电器有限公司 2,804,605.27 1,272,725.53
    辽宁北方众鑫电气成套有限公司 -3,446,327.64 431,332.84
    (六) 合并财务报表项目注释
    1、货币资金
    单位:元
    期末数 期初数
    项目
    人民币金额 人民币金额
    现金:
    人民币 10,864.66 16,987.06
    人民币 10,864.66 16,987.06
    银行存款:
    人民币 917,506,122.33 1,567,609,454.21
    人民币 917,506,122.33 1,567,609,454.21
    其他货币资金:
    人民币 151,088,140.42 205,053,029.52
    人民币 151,088,140.42 205,053,029.52
    合计 1,068,605,127.41 1,772,679,470.79
    (1)银行存款中包括3 个月以上到期的定期存款200,000,000.00 元。
    (2)现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制的保
    证金金额和3 个月以上定期存款的期末余额。货币资金期末金额与现金流量表及其补充资
    料中“期末现金及现金等价物”金额存在差异的金额为:当期保证金期末金额
    151,088,140.42 元及3 个月以上定期存款计200,000,000.00 元。
    2、应收票据:
    (1) 应收票据分类
    单位:元 币种:人民币河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    63
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 19,485,000.00 32,000,889.70
    合计 19,485,000.00 32,000,889.70
    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚
    未到期的票据情况
    单位:元 币种:人民币
    出票单位 出票日期 到期日 金额
    备
    注
    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
    江西省投资电力燃料有限责任公司 2010 年1 月28 日2010 年7 月28 日 8,000,000.00
    重庆涪陵电力实业股份有限公司 2010 年3 月30 日2010 年9 月30 日 8,000,000.00
    安徽皖电经济贸易发展有限责任公司 2010 年2 月2 日 2010 年8 月2 日 6,000,000.00
    嘉兴市和平钢铁有限公司 2010 年3 月4 日 2010 年9 月4 日 5,500,000.00
    安徽皖电经济贸易发展有限责任公司 2010 年2 月2 日 2010 年8 月2 日 5,000,000.00
    广州市尧丰纸业有限公司 2010 年3 月30 日2010 年9 月30 日 5,000,000.00
    合计 / / 37,500,000.00 /
    3、应收股利:
    单位:元 币种:人民币
    项目
    期
    初
    数
    本期增加 本期减少 期末数
    未收回
    的原因
    相关款
    项是否
    发生减
    值
    账龄一年以内的应
    收股利
    75,000,000.00 53,863,172.00 21,136,828.00
    现已全
    部收回
    合计 75,000,000.00 53,863,172.00 21,136,828.00 / /
    本期平高东芝对本公司现金分红75,000,000.00 元,剩余部分已于资产负债表日后全
    部收回。
    4、应收利息
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    定期存款利息 631,400.00 1,889,800.00 2,521,200.00
    合计 631,400.00 1,889,800.00 2,521,200.00
    5、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    64
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种
    类
    金额
    比
    例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    单项金
    额重大
    的应收
    账款
    1,120,985,502.92 71.98 54,774,048.68 4.89 1,058,048,670.73 70.38 54,774,048.68 5.18
    单项金
    额不重
    大但按
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    应收账
    款
    68,254,236.54 4.38 19,967,550.71 29.25 39,935,101.42 2.66 19,967,550.71 50.0
    其他不
    重大应
    收账款
    368,199,346.85 23.64 22,962,572.35 6.24 405,256,310.58 26.96 23,191,925.33 5.72
    合
    计
    1,557,439,086.31 / 97,704,171.74 / 1,503,240,082.73 / 97,933,524.72 /
    单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在1000 万元(含)以上的应收账款;
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指本公司单项
    金额在1000 万元以下且账龄在三年以上的应收账款;其余为其他不重大的应收账款。
    单项金额重大的应收账款中,包括应收国家电网及其所属公司的帐款合计
    799,851,254.18 元。
    坏帐准备的减少额229,352.98 元,为本期所转让的平高安川坏帐准备金额。
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容 账面余额 坏账金额
    计提比例
    (%)
    北京平高电气有限责任公司 103,531,474.12 5,400,800.98 5.22
    平高集团高压开关有限公司 61,086,191.86 1,042,594.06 1.71
    平高集团销售公司 15,850,226.46
    北京天鹰平高电气有限公司 16,779,800.00 6,689,900.00 39.87
    湖南天鹰电器销售有限公司 25,383,000.00 12,691,500.00 50.00
    郑州天鹰平高电气有限公司 23,364,918.66 11,682,459.33 50.00
    中南输变电设备成套有限公司海南公司 18,742,743.64 937,137.18 5.00
    广西电网公司 25,139,510.00 138,672.4 0.55河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    65
    中国机械设备进出口总公司 20,741,000.00
    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司扎哈淖尔
    分公司
    10,515,384.00 210,307.69 2.00
    国家电网及其所属公司 799,851,254.18 13,801,879.62 1.73
    合计 1,120,985,502.92 52,595,251.26 /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    3 年以上 68,254,236.54 4.38 19,967,550.71 39,935,101.42 2.66 19,967,550.71
    合计 68,254,236.54 4.38 19,967,550.71 39,935,101.42 2.66 19,967,550.71
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指本公司
    单项金额在1000 万元以下且账龄三年以上的应收账款。
    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    单位名称
    金额 计提坏账金额金额 计提坏账金额
    平高集团有限公司 9,728.55 34,965.77 1,748,288.55 34,965.77
    合计 9,728.55 34,965.77 1,748,288.55 34,965.77
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占应收账
    款总额的
    比例(%)
    国家电网及其所属公司 实际控制人 799,851,254.18 1-3 年 51.36
    北京平高电气有限公司 控股股东的参股公司 103,531,474.12 1-2 年 6.65
    平高集团高压开关有限公司 控股股东的子公司 61,086,191.86 1-2 年 3.92
    湖南天鹰电器销售有限公司 本公司客户 25,383,000.00 3 年以上 1.63
    广西电网公司 本公司客户 25,139,510.00 1 年以内 1.61
    合计 / 1,014,991,430.16 / 65.17河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    66
    (5) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额
    占应收账款
    总额的比例
    (%)
    平高集团销售公司 控股股东的子公司 15,850,226.46 1.02
    河南平高东芝高压开关有限公司 合营公司 2,897,696.00 0.19
    平高集团高压开关有限公司 控股股东的子公司 61,086,191.86 3.92
    天鹰集团有限责任公司平高销售部 控股股东的子公司 9,447,680.24 0.61
    平高集团高压开关修试有限公司 控股股东的子公司 1,210,434.14 0.08
    北京平高电气有限公司 控股股东的参股公司 103,531,474.12 6.65
    平高集团有限公司 控股股东 9,728.55 0.00
    平顶山华供信立工贸有限责任公司 控股股东的子公司 24,248.35 0.00
    上海平高高压开关有限公司 控股股东的子公司 124,511.35 0.01
    平高集团工模具有限公司 控股股东的子公司 3,100.50 0.00
    国家电网及其所属公司 实际控制人 799,851,254.18 51.36
    合计 / 994,036,545.75 63.84
    6、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    单项金额
    重大的其
    他应收款
    10,119,960.60 19.00 174,116.00 1.72 3,845,800.00 11.65 174,116.00 4.53
    单项金额
    不重大但
    按信用风
    险特征组
    合后该组
    合的风险
    较大的其
    他应收款
    7,154,096.14 13.42 629,704.10 8.80 1,259,408.19 3.81 629,704.10 50
    其他不重
    大的其他
    应收款
    36,001,687.96 67.58 1,701,590.38 4.73 27,907,782.55 84.54 1,723,903.67 6.18
    合计 53,275,744.70 / 2,505,410.48 / 33,012,990.74 / 2,527,723.77 /
    单项金额重大的其他应收款,是指本公司单项金额在1000 万元(含)以上的其他应
    收款;单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指本河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    67
    公司单项金额在1000 万元以下且账龄在三年以上的其他应收款;其余为其他不重大的其
    他应收款。
    坏帐准备的减少额22,313.29 元,为本期所转让的平高安川坏帐准备金额。
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
    单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容 账面余额 坏账金额
    计提比例
    (%)
    理由
    国家电网及其所属公司 10,119,960.60 174,116.00 1.72 支付的投标保证金
    合计 10,119,960.60 174,116.00 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    3 年以上 7,154,096.14 13.42 629,704.10 1,259,408.19 3.81 629,704.10
    合计 7,154,096.14 13.42 629,704.10 1,259,408.19 3.81 629,704.10
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指本公
    司单项金额在1000 万元以下且账龄在三年以上的其他应收款。
    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    单位名称
    金额
    计提坏账金
    额
    金额 计提坏账金额
    平高集团有限公司 1,147,090.42 2,941.81 147,090.42 2,941.81
    合计 1,147,090.42 2,941.81 147,090.42 2,941.81
    (4) 其他应收款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额 年限
    占其他应收款
    总额的比例(%)
    国家电网及其所属公司
    实际控制人及
    其下属公司
    10,119,960.60 1-2 年 19.00
    平顶山市海平电气有限责任公司 非关联方 4,840,675.00 1-3 年 9.09河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    68
    平高集团有限公司 控股股东 1,147,090.42 1 年以内 2.15
    国电诚信招标有限公司 非关联方 1,132,405.00 1 年以内 2.13
    福建省兴闽咨询有限公司 非关联方 890,000.00 1 年以内 1.67
    合计 / 18,130,131.02 / 34.04
    (5) 应收关联方款项
    单位:元 币种:人民币
    单位名称
    与本公司关
    系
    金额
    占其他应收
    账款总额的
    比例(%)
    平高集团有限公司 控股股东 1,147,090.42 2.15
    国家电网及其所属公司 实际控制人10,119,960.60 19.00
    合计 / 11,267,051.02 21.15
    7、预付款项:
    (1) 预付款项按账龄列示
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账龄
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    1 年以内 82,623,477.20 90.07 75,834,771.80 88.01
    1 至2 年 2,891,030.80 3.15 7,322,817.51 8.50
    2 至3 年 5,869,400.00 6.40 3,007,356.07 3.49
    3 年以上 345,912.80 0.38
    合计 91,729,820.80 100.00 86,164,945.38 100.00
    (2) 预付款项金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
    日新(无锡)机电有限公司 本公司供应商 6,647,600.00 1 年以内 预付材料款
    威卡国际贸易上海有限公司 本公司供应商 5,344,023.00 1 年以内 预付材料款
    天津凯捷国际货运代理有限公司 本公司供应商 4,980,400.88 1 年以内 预付材料款
    瑞士麦克威尔公司 本公司供应商 4,774,705.67 1 年以内 预付材料款
    陕西维柯瑞电气有限责任公司 本公司供应商 4,580,860.00 1 年以内 预付材料款
    合计 / 26,327,589.55 / /
    (3) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    8、存货:
    存货分类河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    69
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    跌
    价
    准
    备
    账面价值 账面余额
    跌
    价
    准
    备
    账面价值
    原材料 270,103,884.44 270,103,884.44 248,762,651.07 248,762,651.07
    在产品 149,164,970.95 149,164,970.95 98,551,200.96 98,551,200.96
    库存商品 265,473,510.60 265,473,510.60 156,666,219.83 156,666,219.83
    委托加工物资 1,713,638.29 1,713,638.29 1,732,681.69 1,732,681.69
    合计 686,456,004.28 686,456,004.28 505,712,753.55 505,712,753.55
    存货期末余额中未包含借款费用资本化的金额。
    9、对合营企业投资和联营企业投资:
    单位:元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    名
    称
    企
    业
    类
    型
    注
    册
    地
    法
    人
    代
    表
    业
    务
    性
    质
    注册资本
    本
    企
    业
    持
    股
    比例
    (%)
    本企
    业在
    被投
    资单
    位表
    决权
    比例
    (%)
    期末资产总额期末负债总额
    期末净资产
    总额
    本期营业收
    入总额
    本期净利润
    一、合营企业
    河南
    平高
    东芝
    高压
    开关
    有限
    公司
    中
    外
    合
    资
    平
    顶
    山
    市
    韩
    书
    谟
    制
    造
    业
    200,251,276.68 50 50 1,973,864,102.25 1,209,286,271.35 764,577,830.91 433,484,707.17 30,009,276.01
    二、联营企业河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    70
    10、长期股权投资:
    (1) 长期股权投资情况
    按权益法核算:
    单位:元 币种:人民币
    被投资
    单位
    初始投资成
    本
    期初余额 增减变动 期末余额
    减
    值
    准
    备
    本期现金红
    利
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投资
    单位表决
    权比例
    (%)
    河南平
    高东芝
    高压开
    关有限
    公司
    100,125,638.34 442,284,277.45 -59,995,362.00 382,288,915.45 75,000,000.00 50 50
    11、固定资产:
    (1) 固定资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计: 720,124,494.57 12,693,819.87 9,464,319.67 723,353,994.77
    其中:房屋及建筑物 213,092,458.72 535,859.70 801,199.02 212,827,119.40
    机器设备 214,012,068.12 6,864,204.83 3,014,644.75 217,861,628.20
    运输工具 27,216,671.77 3,606,603.81 3,459,588.09 27,363,687.49
    动力设备 241,203,528.89 1,418,758.39 1,108,118.14 241,514,169.14
    其它设备 24,599,767.07 268,393.14 1,080,769.67 23,787,390.54
    二、累计折旧合计: 297,284,697.73 28,560,804.14 5,927,561.79 319,917,940.08
    其中:房屋及建筑物 67,119,242.24 4,711,788.46 401,332.91 71,429,697.79
    机器设备 99,998,639.14 8,813,121.58 1,954,166.81 106,857,593.91
    运输工具 16,643,482.17 2,064,362.10 2,083,853.53 16,623,990.74
    动力设备 99,066,547.76 11,418,517.79 668,889.04 109,816,176.51
    其他设备 14,456,786.42 1,553,014.21 819,319.50 15,190,481.13
    三、固定资产账面净值合计 422,839,796.84 -15,866,984.27 3,536,757.88 403,436,054.69
    其中:房屋及建筑物 145,973,216.48 -4,175,928.76 399,866.11 141,397,421.61
    机器设备 114,013,428.98 -1,948,916.75 1,060,477.94 111,004,034.29
    运输工具 10,573,189.60 1,542,241.71 1,375,734.56 10,739,696.75
    动力设备 142,136,981.13 -9,999,759.40 439,229.10 131,697,992.63
    其他设备 10,142,980.65 -1,284,621.07 261,450.17 8,596,909.41
    四、减值准备合计
    其中:房屋及建筑物
    机器设备
    运输工具
    动力设备
    其他设备
    五、固定资产账面价值合计 422,839,796.84 -15,866,984.27 3,536,757.88 403,436,054.69
    其中:房屋及建筑物 145,973,216.48 -4,175,928.76 399,866.11 141,397,421.61河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    71
    机器设备 114,013,428.98 -1,948,916.75 1,060,477.94 111,004,034.29
    运输工具 10,573,189.60 1,542,241.71 1,375,734.56 10,739,696.75
    动力设备 142,136,981.13 -9,999,759.40 439,229.10 131,697,992.63
    其他设备 10,142,980.65 -1,284,621.07 261,450.17 8,596,909.41
    本期折旧额:28,560,804.14 元。
    本期由在建工程转入固定资产原价为:7,855,251.71 元。
    期末未办妥产权证书的固定资产为百万伏办公楼及生产用厂房,原值78,045,565.03
    元,净值72,658,838.25 元。主要原因为该房屋建筑物建造在公司租赁的平高集团有限公
    司的土地上,故暂未办理房产证。
    12、在建工程:
    (1) 在建工程情况
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    项目
    账面余额
    减
    值
    准
    备
    账面净值 账面余额
    减
    值
    准
    备
    账面净值
    在建工程 294,585,566.21 294,585,566.21 161,265,975.19 161,265,975.19
    (2) 重大在建工程项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名
    称
    预算数 期初数 本期增加
    转入固定
    资产
    其他减少
    工程投
    入占预
    算比例
    (%)
    资
    金
    来
    源
    期末数
    “九五”
    超高压输
    变电设备
    技术改造
    131,330,000 208,540.00 100.00
    募
    集
    资
    金
    208,540.00
    超高压组
    合电器重
    大装备本
    地化项目
    242,200,000 25,248,336.36 1,146,600.00 135,000.00 100.00
    募
    集
    资
    金
    26,259,936.36
    平高东区
    工程
    1,261,000,000 65,303,036.9 136,336,155.00 251,400.00 7,248.00 15.97
    募集
    及自
    筹资
    金
    201,380,543.90
    其他技
    改项目
    70,506,061.93 4,241,277.73 7,468,851.71 541,942.00
    自
    筹
    资
    金
    66,736,545.95
    合计 161,265,975.19 141,724,032.73 7,855,251.71 549,190.00 / / 294,585,566.21河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    72
    1.平高东区工程为特高压超高压开关重大装备产业基地项目;
    2.平高东区工程中包括新建的特高压GIS 装配生产线项目,项目所需资金为公司自筹。
    (3) 重大在建工程的工程进度情况
    项目 工程进度 备注
    “九五”超高压输变电设备技术改造 完工
    超高压组合电器重大装备本地化项目 完工
    平高东区工程 15.97%
    13、无形资产:
    (1) 无形资产情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、账面原值合计 273,454,510.55 1,148,203.38 272,306,307.17
    安川专有技术 1,148,203.38 1,148,203.38
    专有技术 136,507,379.14 136,507,379.14
    软件 7,828,706.03 7,828,706.03
    土地使用权 127,970,222.00 127,970,222.00
    二、累计摊销合计 16,402,082.55 9,189,745.94 745,402.00 24,846,426.49
    安川专有技术 707,130.00 38,272.00 745,402.00
    专有技术 11,234,594.83 7,596,270.88 18,830,865.71
    软件 2,327,598.96 275,500.80 2,603,099.76
    土地使用权 2,132,758.76 1,279,702.26 3,412,461.02
    三、无形资产账面净值合计 257,052,428.00 -9,189,745.94 402,801.38 247,459,880.68
    安川专有技术 441,073.38 -38,272.00 402,801.38
    专有技术 125,272,784.31 -7,596,270.88 117,676,513.43
    软件 5,501,107.07 -275,500.80 5,225,606.27
    土地使用权 125,837,463.24 -1,279,702.26 124,557,760.98
    四、减值准备合计
    安川专有技术
    专有技术
    软件
    土地使用权
    五、无形资产账面价值合计 257,052,428.00 -9,189,745.94 402,801.38 247,459,880.68
    安川专有技术 441,073.38 -38,272.00 402,801.38
    专有技术 125,272,784.31 -7,596,270.88 117,676,513.43
    软件 5,501,107.07 -275,500.80 5,225,606.27
    土地使用权 125,837,463.24 -1,279,702.26 124,557,760.98
    本期摊销额:9,189,745.94 元。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    73
    (2) 公司开发项目支出
    单位:元 币种:人民币
    本期减少
    项目 期初数 本期增加
    计入当期损益
    确认为无
    形资产
    期末数
    高压隔离开关 3,934,423.34 11,586,844.59 8,898,513.03 6,622,754.90
    六氟化硫断路器 12,766,160.99 3,934,760.65 2,335,885.42 14,365,036.22
    全封闭组合电器 6,010,662.31 11,076,705.21 8,633,446.58 8,453,920.94
    超高压交流输变电
    装备关键技术
    13,997,187.69 10,371,771.53 5,693,858.88 18,675,100.34
    其他 4,985,586.26 4,985,586.26 0.00
    合计 36,708,434.33 41,955,668.24 30,547,290.17 48,116,812.40
    本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例27.19%。
    通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例44.84%。
    14、长期待摊费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初额 本期增加额本期摊销额
    其他减
    少额
    期末额
    绝缘厂新规划工程 455,027.80 78,004.74 377,023.06
    百万伏展厅工程 506,646.74 321,828.54 828,475.28
    GIS 存栈产品、筒体存放区
    域场地硬化工
    432,589.60 108,147.36 324,442.24
    合计 1,394,264.14 321,828.54 186,152.10 1,529,940.58
    百万伏展厅工程项目尚未完工,故本期无摊销额。
    15、递延所得税资产/递延所得税负债:
    (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    递延所得税资产:
    资产减值准备 21,984,650.10 19,880,320.10
    节能节水设备抵免所得税 2,921,623.70 2,921,623.70
    固定资产设备投资所得税抵免 9,125,704.04 9,125,704.04
    小计 34,031,977.84 31,927,647.84河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    74
    (2) 未确认递延所得税资产明细
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    可抵扣暂时性差异 941.55 8,669,927.80
    可抵扣亏损 69,050,783.12 52,469,675.95
    合计 69,051,724.67 61,139,603.75
    (3) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
    单位:元 币种:人民币
    项目 暂时性差异金额
    引起暂时性差异的资产项目
    资产减值准备 100,208,640.67
    国产设备抵免所得税 9,125,704.04
    节能节水设备抵免所得税 2,921,623.70
    小计 112,255,968.41
    16、其他非流动资产:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    铸造股权转让款 2,730,675.00
    17、短期借款:
    (1) 短期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 209,999,042.64
    信用借款 50,000,000.00 210,890,000.00
    合计 50,000,000.00 420,889,042.64
    18、应付票据:
    单位:元 币种:人民币
    种类 期末数 期初数
    银行承兑汇票 416,758,694.71 441,375,894.71
    合计 416,758,694.71 441,375,894.71
    下一会计期间将到期的金额416,758,694.71 元。
    19、应付账款:
    (1) 应付账款情况河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    75
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 434,996,757.98 509,603,315.69
    1 至2 年 137,334,142.87 44,131,000.45
    2 至3 年 3,917,125.68 3,415,515.93
    3 年以上 6,877,602.65 766,251.17
    合计 583,125,629.18 557,916,083.24
    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
    款项情况
    单位: 元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    平高集团有限公司 63,265,248.85 68,313,772.78
    平顶山天鹰集团有限责任公司平高销售部 5,125,768.44 4,603,064.91
    平高集团威海高压电器有限公司 40,970,800.90 46,432,800.90
    平高集团华美社区服务有限公司 506,693.15 1,176,108.45
    平高集团金属防腐工程有限公司 4,620,455.77 533,179.81
    平顶山市华供信立工贸有限公司 2,099,574.06 2,045,793.89
    平高集团销售有限公司 577,017.95 1,374,235.74
    平高集团工模具有限公司 3,322,228.66 2,336,648.02
    平高集团华供电气有限公司 619,263.85 556,213.85
    上海平高高压开关有限公司 0.00 12,292.05
    平顶山天鹰投资咨询有限责任公司 0.00 570,000.00
    平顶山平高安川开关电器有限公司 9,108,179.13
    合计 130,215,230.76 127,954,110.40
    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
    账龄超过1 年的应付账款主要系尚未结清的应付工程、材料及设备款。
    20、预收账款:
    (1) 预收账款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 278,577,287.62 261,635,862.65
    1-2 年 37,397,476.83 22,645,363.79
    2-3 年 28,773,394.83 12,587,380.00
    3 年以上 6,459,348.96
    合计 351,207,508.24 296,868,606.44河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    76
    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
    况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    国家电网公司及其所属
    公司
    205,867,510.24 192,362,234.63
    合计 205,867,510.24 192,362,234.63
    21、应付职工薪酬
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补
    贴
    134,492.90 72,409,831.21 72,409,831.21 134,492.90
    二、职工福利费 5,936,181.53 5,936,181.53
    三、社会保险费 -37.40 15,508,892.62 6,386,725.12 9,122,130.10
    其中:1.医疗保险费 -27.48 2,789,521.08 1,119,255.60 1,670,238.00
    2.基本养老保险费 -9.92 9,260,999.14 3,699,126.82 5,561,862.40
    3.年金 1,292,084.60 719,517.00 572,567.60
    4.失业保险费 879,114.20 335,865.00 543,249.20
    5.工伤保险费 831,527.00 334,082.90 497,444.10
    6.生育保险 455,646.60 178,877.80 276,768.80
    7.大病基金
    四、住房公积金 52.50 3,441,166.40 1,431,250.90 2,009,968.00
    五、辞退福利
    六、其他 1,092,234.67 2,898,335.85 1,898,695.41 2,091,875.11
    合计 1,226,742.67 100,194,407.61 88,062,684.17 13,358,466.11
    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0 元。
    工会经费和职工教育经费金额2,898,335.85 元,非货币性福利金额0 元,因解除劳
    动关系给予补偿0 元。
    22、应交税费:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    增值税 -3,704,546.99 25,611,079.48
    营业税 896,953.81 231,961.40
    企业所得税 -10,703,822.01 -10,703,822.01
    个人所得税 2,126,965.63 1,791,576.74
    城市维护建设税 188,226.51 3,362,687.06
    印花税 134,955.77 343,576.37
    教育费附加 80,668.50 1,441,151.60
    待抵扣进项税 -325,852.34
    合计 -11,306,451.12 22,078,210.64河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    77
    23、应付利息:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    短期融资券利息 12,750,135.00 4,250,001.00
    短期借款应付利息 150,276.05 960,243.05
    合计 12,900,411.05 5,210,244.05
    24、应付股利:
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    超过1 年未
    支付原因
    平高集团有限公司 6,966,141.00
    上海思源如高科技发展有限公司 1,693,185.00
    河南安泰达创业投资有限公司 1,533,840.00
    合计 10,193,166.00 /
    应付股利已于资产负债表日后全额支付。
    25、其他应付款:
    (1) 其他应付款情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    1 年以内 4,651,047.61 7,062,701.12
    1-2 年 97,756.95 1,453,839.16
    2-3 年 63,391.84 1,487,922.03
    3 年以上 1,216,749.53
    合计 6,028,945.93 10,004,462.31
    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
    情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 期末数 期初数
    平高集团有限公司 22,484.00 1,540,284.00
    平高集团华美社区服务有限公司 203,025.52 118,344.81
    合计 225,509.52 1,658,628.81河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    78
    26、其他流动负债
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末账面余额 期初账面余额
    短期融资券 500,000,000.00 500,000,000.00
    合计 500,000,000.00 500,000,000.00
    根据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2009]CP95 号),
    本公司于2009 年9 月28 日一次性发行短期融资券人民币面值5 亿元整,期限365 天,单
    位面值每份100 元人民币,发行5,000,000 份,发行价格为100.00 元人民币。该短期融
    资券将于9 月末到期。
    27、长期借款:
    (1) 长期借款分类
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    保证借款 100,000,000.00 170,000,000.00
    信用借款 50,000,000.00
    合计 150,000,000.00 170,000,000.00
    公司期末长期借款余额1.5 亿元中1 亿元由平高集团提供担保,5000 万元属信用借
    款。
    (2) 金额前五名的长期借款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    贷款单位
    借款起始
    日
    借款终止
    日
    币种
    利率
    (%) 本币金额 本币金额
    工商银行平顶山分
    行
    2008 年12
    月25 日
    2013 年12
    月3 日
    人民
    币
    5.76 70,000,000.00
    中国银行平顶山分
    行
    2008 年12
    月30 日
    2012 年10
    月30 日
    人民
    币
    5.76 100,000,000.00 100,000,000.00
    浦发银行郑州分行
    高新区支行
    2010 年4
    月29 日
    2012 年4
    月28 日
    人民
    币
    4.86 50,000,000.00
    合计 / / / / 150,000,000.00 170,000,000.00
    28、其他非流动负债:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末账面余额 期初账面余额
    超高压及特高压直流隔离开关技术 4,000,000.00 4,000,000.00
    合计 4,000,000.00 4,000,000.00河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    79
    根据豫财办教【2009】193 号文《河南省财政厅、河南省科技厅关于下达2009 年河
    南省高新技术产业化项目预算的通知》,公司分别于2009 年9 月29 日和2009 年10 月
    14 日收到平顶山财政局科技拨款300 万元和100 万元,用于超高压及特高压直流隔离开
    关技术的研究与应用,公司将其归类于与收益相关的的政府补助,计入递延收益。
    29、股本:
    单位:元 币种:人民币
    本次变动增减(+、-)
    期初数 发行
    新股
    送
    股
    公积金转股
    其
    他
    小计
    期末数
    股份总数 682,471,811 136,494,362 136,494,362 818,966,173
    公司在报告期内执行2009 年利润分配方案,以2009 年12 月31 日的总股本
    682,471,811 股为基数,每10 股派发现金股利0.5 元(含税),以资本公积每10 股转增
    2 股,故股本增加136,494,362 股,利润分配方案实施后股本总额为818,966,173 股。上
    述注册资本变更业经亚太(集团)会计师事务所审验,并于2010 年6 月21 日出具亚会验
    字(2010)013 号验资报告予以验证。
    30、资本公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加本期减少 期末数
    资本溢价(股本溢价) 1,446,225,197.18 136,494,362.00 1,309,730,835.18
    其他资本公积 32,929,602.44 32,929,602.44
    合计 1,479,154,799.62 136,494,362.00 1,342,660,437.62
    公司在报告期内执行2009 年利润分配方案,以2009 年12 月31 日的总股本
    682,471,811 股为基数,每10 股派发现金股利0.5 元(含税),以资本公积每10 股转增
    2 股,故资本公积金减少136,494,362.00 元,利润分配方案实施后资本公积金总额为
    1,342,660,437.62 元。
    31、盈余公积:
    单位:元 币种:人民币
    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    法定盈余公积 129,848,845.83 129,848,845.83
    任意盈余公积 4,744,586.58 4,744,586.58
    合计 134,593,432.41 134,593,432.41河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    80
    32、未分配利润:
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润 456,342,608.70 /
    调整后 年初未分配利润 456,342,608.70 /
    加:本期归属于母公司所有者的净利润 919,273.82 /
    减: 应付普通股股利 34,123,590.55
    期末未分配利润 423,138,291.97 /
    33、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 636,278,543.79 1,001,102,204.76
    其他业务收入 46,548,030.36 10,802,128.01
    营业成本 530,457,204.87 807,755,466.50
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    输变电设备制造业 636,278,543.79 516,859,147.71 1,001,102,204.76 797,171,601.54
    合计 636,278,543.79 516,859,147.71 1,001,102,204.76 797,171,601.54
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    敞开式六氟化硫断路
    器
    93,569,743.70 75,499,881.36 205,117,222.15 170,252,932.09
    高压隔离开关、接地
    开关
    84,544,008.62 80,191,526.51 101,864,264.99 91,239,404.31
    封闭组合电器 437,153,350.42 345,261,901.10 670,390,905.04 518,542,398.50
    备品备件及其他 21,011,441.05 15,905,838.74 23,729,812.58 17,136,866.64
    合计 636,278,543.79 516,859,147.71 1,001,102,204.76 797,171,601.54
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 62,220,255.88 48,912,980.37 149,429,825.70 111,989,076.09
    西北 47,788,933.49 43,222,328.49 83,383,402.20 64,860,892.10
    华北 119,171,514.10 93,448,559.50 214,569,158.45 181,746,256.71
    华中 117,455,215.01 97,278,176.69 166,566,456.75 125,463,191.71河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    81
    华南 33,805,914.90 28,282,259.29 54,249,351.26 39,193,505.40
    华东 164,832,338.70 132,731,419.10 277,292,486.81 226,747,800.02
    西南 91,004,371.71 72,983,424.27 55,611,523.59 47,170,879.51
    合计 636,278,543.79 516,859,147.71 1,001,102,204.76 797,171,601.54
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入
    占公司全部营业
    收入的比例(%)
    国家电网公司及其所属公司 360,423,633.08 52.78
    平高集团有限公司 29,655,843.33 4.34
    中国机械设备进出口总公司 17,727,350.43 2.6
    广西电网公司 15,560,589.74 2.28
    大连发电有限责任公司 15,256,410.26 2.23
    合计 438,623,826.84 64.23
    34、营业税金及附加:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
    营业税 1,568,459.62 34,667.75 各项营业税应税收入5%
    城市维护建设税 896,089.25 2,388,267.66 应缴纳流转税7%
    教育费附加 384,038.27 1,023,543.28 应缴纳流转税3%
    合计 2,848,587.14 3,446,478.69 /
    35、投资收益:
    (1) 投资收益明细情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益 -548,643.16
    权益法核算的长期股权投资收益 15,004,638.00 71,708,230.60
    合计 14,455,994.84 71,708,230.60
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额
    本期比上期增减
    变动的原因
    平顶山平高安川开关电器有限公司 -548,643.16 股权转让损失
    合计 -548,643.16 /
    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    82
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额
    本期比上期增减
    变动的原因
    河南平高东芝高压开关有限公司 15,004,638.00 71,708,230.60
    被投资单位利润
    较上期减少
    合计 15,004,638.00 71,708,230.60 /
    36、营业外收入:
    (1) 营业外收入情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置利得合计 675,863.60 28,107.64
    其中:固定资产处置利得 675,863.60 28,107.64
    政府补助 142,025.00
    其他 20,110,171.05 1,526,499.98
    合计 20,928,059.65 1,554,607.62
    (2) 政府补助明细
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额上期发生额 说明
    引智费 140,000.00
    专利资助费 2,025.00
    合计 142,025.00 /
    37、营业外支出:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    非流动资产处置损失合计 294,705.29 29,536.06
    其中:固定资产处置损失 294,705.29 29,536.06
    赔款违约及各种罚款 7,480.00 1,041,936.00
    其他 1,387.00 37,410.00
    合计 303,572.29 1,108,882.06
    38、所得税费用:
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    按税法及相关规定计算的当期所得税 137,643.26 2,218,519.01
    递延所得税调整 -2,104,330.00
    合计 -1,966,686.74 2,218,519.01河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    83
    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
    根据《企业会计准则第34 号-每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则
    第9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的规定列示计算公式及
    相关数据的计算过程如下:
    基本每股收益=P0÷S
    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
    东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公
    积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股
    份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增
    加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转
    换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
    股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进
    行调整。
    每股收益(基本每股收益)
    归属于公司普通股股东的净利润 = 919,273.82÷(682,471,811+136,494,362)=0.0011
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    = -19,643,555.46÷(682,471,811+136,494,362)=-0.0240
    每股收益(稀释每股收益 )
    归属于公司普通股股东的净利润 = 919,273.82÷(682,471,811+136,494,362)=0.0011
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    = -19,643,555.46÷(682,471,811+136,494,362)=-0.0240
    40、现金流量表项目注释:
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    利息收入 5,046,033.78
    政府补助 142,025.00
    其他 894,001.93
    合计 6,082,060.71河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    84
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    差旅、招待费 19,080,089.14
    代理咨询费、履约保证金 15,083,752.43
    银行手续费 1,372,670.87
    备用金 17,268,446.71
    其他 8,632,154.13
    合计 61,437,113.28
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额
    收到到期募集资金定期存款 200,000,000.00
    合计 200,000,000.00
    41、现金流量表补充资料:
    (1) 现金流量表补充资料
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 1,251,943.20 84,829,503.42
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,560,804.14 27,045,123.32
    无形资产摊销 9,189,745.94 3,275,568.58
    长期待摊费用摊销 186,152.10 108,147.36
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    “-”号填列)
    -381,158.31 1,428.42
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 17,592,196.26 27,979,746.97
    投资损失(收益以“-”号填列) -14,455,994.84 -71,708,230.60
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,104,330.00
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -180,743,250.73 -54,116,580.86
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -51,208,403.13 -187,713,772.03
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 14,294,060.79 -93,246,999.05
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -177,818,234.58 -263,546,064.47
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    85
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 717,516,986.99 242,750,093.00
    减:现金的期初余额 1,167,626,441.27 447,686,307.64
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -450,109,454.28 -204,936,214.64
    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格
    2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    4.取得子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格 1,134,120.00
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    4.处置子公司的净资产 2,804,605.27
    流动资产 33,689,649.18
    非流动资产 1,664,601.05
    流动负债 32,549,644.96
    非流动负债
    (3) 现金和现金等价物的构成
    单位:元 币种:人民币
    项目 期末数 期初数
    一、现金 717,516,986.99 1,167,626,441.27
    其中:库存现金 10,864.66 16,987.06
    可随时用于支付的银行存款 717,506,122.33 1,167,609,454.21
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额 717,516,986.99 1,167,626,441.27河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    86
    (4) 现金流量表补充资料的说明
    现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制的保证金金额
    和3 个月以上定期存款的期末余额。货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期
    末现金及现金等价物”金额存在差异的金额为:当期保证金期末金额151,088,140.42 元
    及3 个月以上定期存款计200,000,000.00 元。
    (七) 关联方及关联交易
    1、本企业的母公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    母公司名
    称
    企业
    类型
    注册
    地
    法人
    代表
    业
    务
    性
    质
    注册资本
    母公司
    对本企
    业的持
    股比例
    (%)
    母公司对
    本企业的
    表决权比
    例(%)
    本企
    业最
    终控
    制方
    组织机构代
    码
    平高集团
    有限公司
    国有
    独资
    公司
    平顶
    山
    魏光
    林
    制
    造
    业
    16,094.00 20.41 20.41
    国家
    电网
    公司
    17178079-3
    2、本企业的子公司情况
    单位:万元 币种:人民币
    子公司全称
    企业
    类型
    注册
    地
    法
    人
    代
    表
    业务性质注册资本
    持股比例
    (%)
    表决
    权比
    例(%)
    组织机构代
    码
    河南平高电气销售
    有限责任公司
    有限
    责任
    公司
    平顶
    山
    魏
    光
    林
    商业 6,000.00 90 90 71917992-9
    平顶山平高电气焊
    接有限责任公司
    有限
    责任
    公司
    平顶
    山
    魏
    光
    林
    制造业 3,000.00 100 100 68712024-3河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    87
    3、本企业的合营和联营企业的情况
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位名称
    企
    业
    类
    型
    注
    册
    地
    法
    人
    代
    表
    业
    务
    性
    质
    注册资本
    本企业
    持股比
    例(%)
    本企业在
    被投资单
    位表决权
    比例(%)
    组织机构代
    码
    一、合营企业
    河南平高东芝高压开
    关有限公司
    中
    外
    合
    资
    平
    顶
    山
    市
    韩
    书
    谟
    制
    造
    业
    200,251,276.68 50 50 71918260-X
    单位:元 币种:人民币
    被投资单
    位名称
    期末资产总额 期末负债总额
    期末净资产总
    额
    本期营业收入
    总额
    本期净利润
    一、合营企业
    河南平高东
    芝高压开关
    有限公司
    1,973,864,102.25 1,209,286,271.35 764,577,830.91 433,484,707.17 30,009,276.01
    4、本企业的其他关联方情况
    其他关联方名称
    其他关联方与本公司
    关系
    组织机构代码
    北京平高电气有限责任公司(简称“北京平高”) 其他 70022879-4
    广州平高高压开关维修有限公司(简称“广州平高”) 母公司的控股子公司 66812294-8
    平顶山华供信立工贸有限责任公司(简称“华供信立”) 母公司的控股子公司 75070358-1
    平顶山天鹰集团有限责任公司平高销售部(简称“天鹰平高
    销售部”)
    母公司的控股子公司 87180060-1
    平高集团高压开关修试有限公司(简称“高压修试”) 母公司的控股子公司 75837106-7
    平高集团高压开关有限公司 (简称“高压开关”) 母公司的控股子公司 17176283-5
    平高集团华供电气有限公司(简称“华供电气“) 母公司的控股子公司 17176179-5
    平高集团华美社区服务有限公司 (简称“华美社区“) 母公司的控股子公司 71566816-X
    平高集团金属防腐工程有限公司(简称“金属防腐“) 母公司的控股子公司 71265622-7
    平高集团销售有限公司 (简称“集团销售”) 母公司的控股子公司 75877916-X
    平高集团威海高压电器有限公司(简称“威海高压”) 母公司的控股子公司 26420558-7
    平顶山天鹰投资咨询有限责任公司(简称“天鹰咨询”) 母公司的控股子公司 71122209-9
    平高集团工模具有限公司(简称”工模具公司“) 母公司的控股子公司 79678258-8
    上海平高高压开关有限公司(简称“上海平高“) 母公司的控股子公司 76471882-1
    国家电网公司及其所属公司 实际控制人河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    88
    5、关联交易情况
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    关联方
    关联
    交易
    类型
    关联交
    易内容
    关联
    交易
    定价
    方式
    及决
    策程
    序
    金额
    占同类
    交易金
    额的比
    例(%)
    金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    平高集团
    购买
    商品
    市场
    价
    134,003,695.15 20.15 175,770,987.34 25.19
    高压开关
    购买
    商品
    市场
    价
    1,065,900.00 0.16
    华供电气
    购买
    商品
    市场
    价
    53,888.89 0.01 59,871.79 0.01
    平高销售部
    购买
    商品
    市场
    价
    520,305.53 0.08 1,239,940.60 0.18
    华美社区
    购买
    商品
    市场
    价
    76,549.21 0.01
    金属防腐
    购买
    商品
    市场
    价
    8,180,833.95 1.23 6,382,766.93 0.91
    集团销售
    购买
    商品
    市场
    价
    1,255,564.96 0.19 8,015,552.14 1.15
    华供信立
    购买
    商品
    市场
    价
    7,001,458.26 1.05 4,796,732.56 0.69
    威海高压
    购买
    商品
    市场
    价
    2,169,230.77 0.33 13,422,700.86 1.92
    工模具公司
    购买
    商品
    市场
    价
    4,302,279.77 0.65 5,466,874.29 0.78
    平高安川
    购买
    商品
    市场
    价
    4,019,023.08 0.60
    上海平高
    购买
    商品
    市场
    价
    2,347,863.25 0.34
    平高东芝
    购买
    商品
    市场
    价
    1,581,196.58 0.23
    平高集团
    接受
    劳务
    市场
    价
    15,443,659.39 16.08 14,367,226.53 21.24
    华美社区
    接受
    劳务
    市场
    价
    2,909,516.20 3.03 1,868,715.46 2.76
    金属防腐
    接受
    劳务
    市场
    价
    2,084,988.19 2.17 1,185,033.72 1.75
    华供信立
    接受
    劳务
    市场
    价
    16,822.30 0.02 104,227.68 0.15
    工模具公司
    接受
    劳务
    市场
    价
    527,354.64 0.55 1,372,282.44 2.03
    平高集团
    销售
    商品
    市场
    价
    3,380,872.88 0.52 4,336,283.53 0.43河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    89
    高压开关
    销售
    商品
    市场
    价
    10,907,770.77 1.67 10,338,470.25 1.02
    平高东芝
    销售
    商品
    市场
    价
    2,281,446.15 0.35 3,313,577.35 0.33
    北京平高
    销售
    商品
    市场
    价
    2,322,222.22 0.36 32,737,777.78 3.24
    平高销售部
    销售
    商品
    市场
    价
    212,276.63 0.03 2,172,802.79 0.22
    华美社区
    销售
    商品
    市场
    价
    18,854.24 0.0029
    金属防腐
    销售
    商品
    市场
    价
    1,461,586.28 0.22 285,816.66 0.03
    集团销售
    销售
    商品
    市场
    价
    10,974,466.70 1.68 822,066.23 0.08
    高压修试
    销售
    商品
    市场
    价
    168,586.16 0.03 680,769.23 0.07
    华供信立
    销售
    商品
    市场
    价
    5,106,672.86 0.78 64,362.46 0.01
    工模具公司
    销售
    商品
    市场
    价
    61,522.86 0.01 2,858,363.45 0.28
    上海平高
    销售
    商品
    市场
    价
    116,925.98 0.02
    国家电网及
    其所属公司
    销售
    商品
    市场
    价
    360,423,633.08 55.19
    平高集团
    提供
    劳务
    市场
    价
    23,023,345.45 77.35 1,189,556.12 45.05
    高压开关
    提供
    劳务
    市场
    价
    28,500.00 0.10
    华美社区
    提供
    劳务
    市场
    价
    150.00 0.0005
    金属防腐
    提供
    劳务
    市场
    价
    13,680.00 0.05 8,329.41 0.32
    华供信立
    提供
    劳务
    市场
    价
    100,707.68 0.34 4,425.70 0.17
    平高东芝
    提供
    劳务
    市场
    价
    62,000.00 2.35
    工模具公司
    提供
    劳务
    市场
    价
    225,187.46 0.76 170,659.52 6.46
    (2) 关联租赁情况
    公司出租情况表:
    单位:元 币种:人民币
    出租方
    名称
    承租方
    名称
    租赁
    资产
    情况
    合同约定的年
    度租金
    租赁期限 租赁收益
    租赁收
    益确定
    依据
    租赁收益
    对公司影
    响
    河南平高
    电气股份
    有限公司
    平高集团
    有限公司
    平高东
    区土地
    2,167,750.00
    2009 年1 月1 日~
    2011 年6 月30 日
    2,430,555.59河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    90
    公司承租情况表:
    出租方名称 承租方名称
    租赁资
    产情况
    合同约定
    的年度租
    金
    租赁期限
    平高集团有限公司 河南平高电气股份有限公司
    土地使
    用权
    年租金517
    万元
    2009 年7 月1 日~
    2011 年6 月30 日
    (3) 关联方资产转让、债务重组情况
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    关联方
    关联
    交易
    内容
    关联
    交易
    类型
    关联交易
    定价原则金额
    占同类交易
    金额的比例
    (%)
    金额
    占同类交
    易金额的
    比例(%)
    平高集团有限
    公司
    股权
    转让
    出售
    中介机构
    评估
    1,134,120.00 100.00
    6、关联方应收应付款项
    上市公司应收关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额
    其中:
    计提减
    值金额
    金额
    其中:计提
    减值金额
    应收账款 北京平高 103,531,474.12 108,565,649.12
    应收账款 高压开关 61,086,191.86 52,129,703.06
    应收账款 高压修试 1,210,434.14 1,213,188.34
    应收账款 平高销售部 9,447,680.24 12,699,316.56
    应收账款 平高东芝 2,897,696.00 4,620,679
    应收账款 集团销售 15,850,226.46 7,402,780.2
    应收账款 工模具公司 3,100.50
    应收账款 华供信立 24,248.35 24,248.35
    应收账款 平高集团 9,728.55 1,748,288.55
    应收账款 上海平高 124,511.35
    应收账款 国家电网及其所属公司 799,851,254.18 690,093,981.2
    其他应收款 平高集团 1,147,090.42 147,090.42
    其他应收款 国家电网及其所属公司 10,119,960.60河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    91
    上市公司应付关联方款项:
    单位:元 币种:人民币
    期末 期初
    项目名称 关联方
    金额
    其中:计
    提减值金
    额
    金额
    其中:计提
    减值金额
    应付账款 平高集团 63,265,248.85 68,313,772.78
    应付账款 平高销售部 5,125,768.44 4,603,064.91
    应付账款 金属防腐 4,620,455.77 533,179.81
    应付账款 华供电气 619,263.85 556,213.85
    应付账款 华供信立 2,099,574.06 2,045,793.89
    应付账款 华美社区 506,693.15 1,176,108.45
    应付账款 集团销售 577,017.95 1,374,235.74
    应付账款 工模具公司 3,322,228.66 2,336,648.02
    应付账款 威海高压 40,970,800.90 46,432,800.9
    应付账款 平高安川 9,108,179.13
    应付账款 天鹰咨询 570,000
    应付账款 上海平高 12,292.05
    应付账款 鹰城化工 119,239.2
    应付票据 平高集团 7,800,000.00 37,800,000
    其他应付款 平高集团 22,484.00 1,540,284
    其他应付款 华美社区 203,025.52 118,344.81
    预收账款
    国家电网及
    其下属
    205,867,510.24 192,362,234.63
    (八) 股份支付:
    无
    (九) 或有事项:
    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
    公司在2008 年与河南银鸽实业投资股份有限公司签订了互保协议,互为对方在银行
    取得借款和银行承兑提供担保,互保金额为人民币2 亿元,期限为两年,截止2010 年6
    月30 日,公司实际为河南银鸽实业投资股份有限公司提供担保金额为14370 万元担保业
    务,(担保详见"六、重要事项\担保情况")。
    除上述担保业务外,公司不存在其他的担保情况。
    2、其他或有负债及其财务影响:
    本公司下属的河南平高电气销售有限责任公司诉被告湖南天鹰电器销售有限公司、自
    然人刘庄(湖南天鹰电器销售有限公司法定代表人,股东)、自然人任哲华(湖南天鹰电河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    92
    器销售有限公司股东)拖欠销售公司货款计人民币2,579.30 万元一案,河南平高电气销
    售有限责任公司已胜诉,目前正在长沙市中级人民法院执行(详见"六、重要事项\ 重大
    诉讼仲裁事项")。
    本公司已对该笔应收账款计提了50%的坏账准备。
    除上述事项外,本公司无需披露的其他重大或有事项。
    (十) 承诺事项:
    无
    (十一) 母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款:
    (1) 应收账款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%
    )
    单项金
    额重大
    的应收
    账款
    1,060,260,547.55 76.55 16,840,295.64 1.59 1,049,111,107.31 75.91 16,840,295.64 1.61
    单项金
    额不重
    大但按
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    应收账
    款
    5,750,663.92 0.42 1,337,325.96 23.26 2,674,651.92 0.19 1,337,325.96 50.
    其他不
    重大应
    收账款
    319,035,555.16 23.03 11,324,242.72 3.55 330,346,833.44 23.90 11,324,242.72 3.43
    合计 1,385,046,766.63 / 29,501,864.32 / 1,382,132,592.67 / 29,501,864.32 /
    单项金额重大的应收账款,是指本公司单项金额在1000 万元(含)以上的应收账款;
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指本公司单项
    金额小于1000 万元但账龄在三年以上的应收账款;其余为其他不重大应收账款。河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    93
    单项金额重大的应收账款中,包括应收国家电网及其所属公司的帐款合计
    652,577,644.02 元。
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
    单位:元 币种:人民币
    应收账款内容 账面余额 坏账金额
    计提比
    例(%)
    理由
    河南平高电气销售有限责
    任公司
    185,166,478.71 母子公司未计提坏账
    北京平高电气有限责任公
    司
    93,834,601.60 1,977,375.53 2.11 中期未计提坏账
    平高集团高压开关有限公
    司
    61,010,664.96 1,041,083.52 1.71 中期未计提坏账
    平高集团销售公司 11,275,264.26 本期新增
    广西电网公司 25,139,510.00 138,672.4 0.55 中期未计提坏账
    中国机械设备进出口总公
    司
    20,741,000.00 本期新增
    内蒙古霍煤鸿骏铝电有限
    责任公司扎哈淖尔分公司
    10,515,384.00 210,307.68 2.00 中期未计提坏账
    国家电网及其所属公司 652,577,644.02 11,294,059.09 1.73 中期未计提坏账
    合计 1,060,260,547.55 14,661,498.22 / /
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    3 年以上 5,750,663.92 0.42 1,337,325.96 2,674,651.92 0.19 1,337,325.96
    合计 5,750,663.92 0.42 1,337,325.96 2,674,651.92 0.19 1,337,325.96
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指本公司
    单项金额小于1000 万元但账龄在三年以上的应收账款。
    (3) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    94
    (4) 应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额 年限
    占应收账款总
    额的比例(%)
    国家电网及其所属公司
    实际控制人及其
    下属公司
    652,577,644.02 1-3 年 47.12
    河南平高电气销售有限责任公司 本公司子公司 185,166,478.71 1 年以内 13.37
    北京平高电气有限责任公司
    控股股东的参股
    公司
    93,834,601.60 1-2 年 6.77
    平高集团高压开关有限公司
    控股股东的子公
    司
    61,010,664.96 1-2 年 4.40
    广西电网公司 客户 25,139,510.00 1 年以内 1.82
    合计 / 1,017,728,899.29 / 73.48
    (5) 应收关联方账款情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系 金额
    占应收账款总
    额的比例(%)
    河南平高电气销售有限责任公司 本公司子公司 185,166,478.71 13.37
    河南平高东芝高压开关有限公司 合营公司 343,871.00 0.02
    平高集团高压开关有限公司 控股股东的子公司 61,010,664.96 4.40
    平高集团高压开关修试有限公司 控股股东的子公司 1,210,434.14 0.09
    平顶山天鹰集团平高销售部 控股股东的子公司 9,447,680.24 0.68
    国家电网及其所属公司
    实际控制人及其下属
    公司
    652,577,644.02 47.12
    北京平高电气有限责任公司 控股股东的参股公司 93,834,601.60 6.77
    平高集团销售公司 控股股东的子公司 11,275,264.26 0.81
    上海平高高压开关有限公司 控股股东的子公司 124,511.35 0.01
    合计 / 1,014,991,150.28 73.27
    2、其他应收款:
    (1) 其他应收款按种类披露
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    种类
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比例
    (%)
    金额
    比
    例
    (%)
    单项金
    额重大
    的其他
    应收款
    10,119,960.60 21.99 174,116.00 1.72 3,845,800.00 15.84 174,116.00 4.53
    单项金
    额不重
    大但按
    1,222,372.42 2.66 611,186.21 50.00 1,222,372.42 5.04 611,186.21 50.00河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    95
    信用风
    险特征
    组合后
    该组合
    的风险
    较大的
    其他应
    收款
    其他不
    重大的
    其他应
    收款
    34,668,999.12 75.35 387,934.14 1.12 19,203,484.47 79.12 387,934.14 2.02
    合计 46,011,332.14 / 1,173,236.35 / 24,271,656.89 / 1,173,236.35 /
    单项金额重大的其他应收款,是指本公司单项金额在1000 万元(含)以上的其他应
    收款;不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指本公司单项
    金额小于1000 万元且账龄在三年以上的其他应收款;其余为其他不重大其他应收款。
    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
    单位:元 币种:人民币
    期末数 期初数
    账面余额 账面余额
    账龄
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    金额
    比例
    (%)
    坏账准备
    3 年以上 1,222,372.42 2.66 611,186.21 1,222,372.42 5.04 611,186.21
    合计 1,222,372.42 2.66 611,186.21 1,222,372.42 5.04 611,186.21
    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指本公
    司单项金额小于1000 万元且账龄在三年以上的其他应收款。
    (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额 年限
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    国家电网及其所属公司 实际控制人 10,119,960.60 1-2 年 21.99
    平顶山市海平电气有限责任公司 非关联方 4,840,675.00 1-3 年 10.52
    国电诚信招标有限公司 非关联方 1,132,405.00 1 年以内 2.46
    福建省兴闽咨询有限公司 非关联方 890,000.00 1 年以内 1.93
    中国电能成套设备有限公司 非关联方 783,668.00 1 年以内 1.70
    合计 / 17,766,708.60 / 38.60河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    96
    (5) 其他应收关联方款项情况
    单位:元 币种:人民币
    单位名称 与本公司关系金额
    占其他应收账款
    总额的比例(%)
    国家电网及其所属公司 实际控制人 10,119,960.60 21.99
    合计 / 10,119,960.60 21.99
    3、长期股权投资
    按成本法核算
    单位:元 币种:人民币
    被
    投
    资
    单
    位
    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
    减
    值
    准
    备
    本期
    计提
    减值
    准备
    在被投
    资单位
    持股比
    例(%)
    在被投资
    单位表决
    权比例
    (%)
    平高
    安川
    3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 0.00
    平高
    销售
    54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 90 90
    平高
    焊接
    30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
    按权益法核算
    单位:元 币种:人民币
    被投
    资单
    位
    初始投资成
    本
    期初余额 增减变动 期末余额
    减
    值
    准
    备
    本期
    计提
    减值
    准备
    现金红利
    在被
    投资
    单位
    持股
    比例
    (%)
    在被投
    资单位
    表决权
    比例
    (%)
    平高
    东芝
    100,125,638.34 442,284,277.45 -59,995,362.00 382,288,915.45 75,000,000.00 50 50
    本期转让子公司“平高安川”60%股权,故长期股权投资减少。
    4、营业收入和营业成本:
    (1) 营业收入、营业成本
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    主营业务收入 646,372,794.29 970,802,767.37
    其他业务收入 96,251,857.05 60,099,647.82
    营业成本 602,088,665.42 848,502,585.82河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    97
    (2) 主营业务(分行业)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    行业名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    输变电设备制造业 646,372,794.29 538,777,113.09 970,802,767.37 788,617,564.76
    合计 646,372,794.29 538,777,113.09 970,802,767.37 788,617,564.76
    (3) 主营业务(分产品)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    产品名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    敞开式六氟化硫断路器 93,566,495.84 76,086,133.77 201,968,864.40 170,252,932.09
    高压隔离开关、接地开关 82,162,213.72 78,076,765.36 101,393,368.00 90,808,122.25
    封闭组合电器 433,272,884.22 348,474,389.49 655,422,092.05 517,515,048.08
    备品备件及其他 37,371,200.51 36,139,824.47 12,018,442.92 10,041,462.34
    合计 646,372,794.29 538,777,113.09 970,802,767.37 788,617,564.76
    (4) 主营业务(分地区)
    单位:元 币种:人民币
    本期发生额 上期发生额
    地区名称
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    东北 62,132,563.57 48,871,238.37 149,152,393.16 111,911,556.79
    西北 47,757,727.34 43,210,044.49 82,616,068.38 64,415,065.85
    华北 119,333,248.12 93,443,082.33 195,331,264.96 144,445,767.60
    华中 149,010,284.57 135,663,380.73 271,307,746.06 227,174,408.04
    华南 32,855,735.07 27,834,040.20 51,083,675.21 38,259,695.16
    华东 148,795,166.23 120,008,829.35 191,673,931.57 180,457,636.99
    西南 86,488,069.39 69,746,497.62 29,637,688.03 21,953,434.33
    其他
    合计 646,372,794.29 538,777,113.09 970,802,767.37 788,617,564.76
    (5) 公司前五名客户的营业收入情况
    单位:元 币种:人民币
    客户名称 营业收入总额
    占公司全部营业
    收入的比例(%)
    国家电网公司及其所属公司 331,216,324.78 44.6
    平高集团有限公司 29,037,465.08 3.91
    河南平高电气销售有限责任公司 24,437,986.68 3.29
    中国机械设备进出口总公司 17,727,350.43 2.39
    广西电网公司 15,560,589.74 2.1
    合计 417,979,716.71 56.29河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    98
    5、投资收益:
    (1) 投资收益明细
    单位:元 币种:人民币
    项目 本期发生额 上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益 -1,865,880.00
    权益法核算的长期股权投资收益 15,004,638.00 71,708,230.60
    合计 13,138,758.00 71,708,230.60
    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额
    本期比上期增
    减变动的原因
    平顶山平高安川开关电器有限公司 -1,865,880.00 股权转让损失
    合计 -1,865,880.00 /
    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益
    单位:元 币种:人民币
    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
    河南平高东芝高压开关有限公司 15,004,638.00 71,708,230.60 被投资单位利润较上期减少
    合计 15,004,638.00 71,708,230.60 /
    6、现金流量表补充资料:
    单位:元 币种:人民币
    补充资料 本期金额 上期金额
    1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润 -1,685,088.86 85,109,310.97
    加:资产减值准备
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,811,954.45 26,020,230.62
    无形资产摊销 9,148,055.14 3,219,826.58
    长期待摊费用摊销 186,152.10 108,147.36
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
    “-”号填列)
    191,900.06 1,428.42
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列) 17,592,196.26 27,979,746.97
    投资损失(收益以“-”号填列) -13,138,758.00 -71,708,230.60
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
    存货的减少(增加以“-”号填列) -196,413,596.90 -50,091,985.40
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -26,235,478.48 -168,362,318.74
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -21,562,956.75 -95,839,882.78
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 -204,105,620.98 -243,563,726.60河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    99
    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额 675,761,102.50 196,540,114.68
    减:现金的期初余额 1,150,632,417.84 407,060,910.35
    加:现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额 -474,871,315.34 -210,520,795.67
    (十二) 补充资料
    1、当期非经常性损益明细表
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 说明
    非流动资产处置损益 381,158.31
    处置固定资产净
    收益
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    142,025.00 收到的政府补助
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,101,304.05
    确认无法支付的
    款项等
    少数股东权益影响额(税后) -61,658.08
    合计 20,562,829.28
    2、净资产收益率及每股收益
    净资产收益率 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄加权平均
    基本每股收
    益
    稀释每股
    收益
    归属于公司普通股股东的净利润 0.0338 0.0334 0.0011 0.0011
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    通股股东的净利润
    -0.7224 -0.7135 -0.0240 -0.0240
    计算过程:
    每股收益公式见:“六/39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程”
    加权平均净资产收益率= P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
    其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
    司普通股股东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股
    股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
    净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0 为
    报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    100
    一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为
    发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
    净资产收益率(全面摊薄)%
    归属于公司普通股股东的净利
    润
    = 919,273.82÷2,719,358,335.00=0.0338
    扣除非经常性损益后归属于公
    司普通股股东的净利润
    = -19,643,555.46÷2,719,358,335.00=-0.7224
    净资产收益率(加权平均) %
    归属于公司普通股股东的净利
    润
    = 919,273.82÷(2,752,562,651.73+919,273.82÷2)= 0.0334
    扣除非经常性损益后归属于公
    司普通股股东的净利润
    = -19,643,555.46÷(2,752,562,651.73+919,273.82÷2)=-0.7135
    每股收益(基本每股收益)
    归属于公司普通股股东的净利
    润
    = 919,273.82÷(682,471,811+136,494,362)=0.0011
    扣除非经常性损益后归属于公
    司普通股股东的净利润
    = -19,643,555.46÷(682,471,811+136,494,362)=-0.0240
    每股收益(稀释每股收益 )
    归属于公司普通股股东的净利
    润
    = 919,273.82÷(682,471,811+136,494,362)=0.0011
    扣除非经常性损益后归属于公
    司普通股股东的净利润
    = -19,643,555.46÷(682,471,811+136,494,362)=-0.0240
    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    项 目 期末 期初 增减金额
    增减
    比例
    增减原因
    货币资金 1,068,605,127.41 1,772,679,470.79 -704,074,343.38 -39.72%
    归还借款及募集资
    金投入使用
    应收票据 19,485,000.00 32,000,889.70 -12,515,889.70 -39.11%
    银行承兑汇票背书
    供应商
    应收利息 2,521,200.00 631,400.00 1,889,800.00 299.30% 应收定期存款利息
    应收股利 21,136,828.00 21,136,828.00
    应收平高东芝红利
    款,已于资产负债
    表日后全额回收
    其他应收款 50,770,394.22 30,485,266.97 20,285,127.25 66.54%
    支付的投标保证金
    增加
    存货 686,456,004.28 505,712,753.55 180,743,250.73 35.74%
    部分项目推迟发
    货,且近期排产量
    较大
    一年内到期的非流动
    资产
    2,730,675.00 -2,730,675.00
    转入其他应收款
    在建工程 294,585,566.21 161,265,975.19 133,319,591.02 82.67% 平高东区工程投入
    开发支出 48,116,812.40 36,708,434.33 11,408,378.07 31.08% 继续加大科技投入河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    101
    短期借款 50,000,000.00 420,889,042.64 -370,889,042.64 -88.12% 流动资金偿还借款
    应付职工薪酬 13,358,466.11 1,226,742.67 12,131,723.44 988.94%
    尚未支付的社保费
    用
    应交税费 -11,306,451.12 22,078,210.64 -33,384,661.76 -151.21%
    本期应交增值税减
    少
    应付利息 12,900,411.05 5,210,244.05 7,690,167.00 147.60%
    应付短期融资券利
    息增加
    应付股利 10,193,166.00 10,193,166.00 尚未支付的红利款
    其他应付款 6,028,945.93 10,004,462.31 -3,975,516.38 -39.74% 支付前期所欠款项
    项 目 本期数 上年同期数 增减金额
    增减
    比例
    增减原因
    营业收入 682,826,574.15 1,011,904,332.77 -329,077,758.62 -32.52%
    营业成本 530,457,204.87 807,755,466.50 -277,298,261.63 -34.33%
    合同额下降、部分
    项目推迟发货
    管理费用 101,900,911.75 78,283,366.08 23,617,545.67 30.17%
    科技开发费用化支
    出增大
    财务费用 15,119,706.94 27,305,956.22 -12,186,249.28 -44.63%
    调整融资结构,归
    还短期借款
    投资收益 14,455,994.84 71,708,230.60 -57,252,235.76 -79.84%
    平高东芝利润同比
    下降
    营业外收入 20,928,059.65 1,554,607.62 19,373,452.03 1246.20%
    确认无法支付的款
    项
    营业外支出 303,572.29 1,108,882.06 -805,309.77 -72.62% 本期罚款支出减少
    所得税费用 -1,966,686.74 2,218,519.01 -4,185,205.75 -188.65%
    子公司确认坏账准
    备
    项 目 本期数 上年同期数 增减金额
    增减
    比例
    增减原因
    支付的各项税费 53,171,018.00 40,354,037.29 12,816,980.71 31.76%
    本期缴纳上年结转
    的增值税款
    收到的其他与投资活
    动有关的现金
    200,000,000.00 200,000,000.00
    收回到期的定期存
    款本金
    购建固定资产、无形资
    产和其他长期资产支
    付的现金
    152,538,401.42 103,673,293.72 48,865,107.70 47.13%
    “平高东区”项目
    投资增加
    取得借款收到的现金 100,000,000.00 759,998,000.00 -659,998,000.00 -86.84% 本期新增借款减少
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    54,106,831.13 39,784,554.19 14,322,276.94 36.00%
    到期应付票据大于
    同期
    分配股利、利润或偿付
    利息支付的现金
    31,665,923.89 66,202,449.15 -34,536,525.26 -52.17%
    分配股利及利息支
    出少于同期河南平高电气股份有限公司 2010 年半年度报告
    102
    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
    章的财务报表。
    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    董事长: 魏光林
    河南平高电气股份有限公司
    2010 年8 月2 日
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