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国旅联合(600358)公告正文

国旅联合:2010年年度报告

公告日期 2011-04-26
股票简称:国旅联合 股票代码:600358
国旅联合股份有限公司
       600358



  2010 年年度报告
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




                                                               目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 会计数据和业务数据摘要.....................................................................................................3
四、 股本变动及股东情况.............................................................................................................5
五、 董事、监事和高级管理人员.................................................................................................7
六、 公司治理结构 ......................................................................................................................11
七、 股东大会情况简介...............................................................................................................15
八、 董事会报告 ..........................................................................................................................15
九、 监事会报告 ..........................................................................................................................21
十、 重要事项 ..............................................................................................................................22
十一、 财务会计报告 ..................................................................................................................29
十二、 备查文件目录 ................................................................................................................114




                                                                      1
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。


(二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名
       未出席董事姓名        未出席董事职务            未出席董事的说明            被委托人姓名
          郭少军                   董事                   因工作原因                   金岩


(三)中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。


(四)
 公司负责人姓名                                                                       张建华
 主管会计工作负责人姓名                                                               金岩
 会计机构负责人(会计主管人员)姓名                                                   武连合


公司负责人张建华、主管会计工作负责人金岩及会计机构负责人(会计主管人员)武连合声
明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。


(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?



(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?



二、 公司基本情况
(一) 公司信息
 公司的法定中文名称                                   国旅联合股份有限公司
 公司的法定中文名称缩写                               国旅联合
 公司的法定英文名称                                   CHINA UNITED TRAVEL CO.,LTD.
 公司的法定英文名称缩写                               CUTC
 公司法定代表人                                       张建华


(二) 联系人和联系方式
                                                董事会秘书                      证券事务代表
 姓名                                  程晓                            陆邦一
                                       南京市汉中路 89 号              南京市汉中路 89 号
 联系地址
                                       金鹰国际商城 18 楼 A 座         金鹰国际商城 18 楼 A 座
 电话                                  025-84700028                    025-84700028
 传真                                  025-84711172                    025-84711172
 电子信箱                              chengxiao@cutc.com.cn           lubangyi@cutc.com.cn

                                                2
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


(三) 基本情况简介
 注册地址                                          南京市汉中路 89 号金鹰国际商城 18 楼 A 座
 注册地址的邮政编码                                210029
 办公地址                                          南京市汉中路 89 号金鹰国际商城 18 楼 A 座
 办公地址的邮政编码                                210029
 公司国际互联网网址                                www.cutc.com.cn
 电子信箱                                          webmaster@cutc.com.cn


(四) 信息披露及备置地点
 公司选定的信息披露报纸名称                        《上海证券报》
 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址            http://www.sse.com.cn
 公司年度报告备置地点                              国旅联合股份有限公司董事会秘书处


(五) 公司股票简况
                                        公司股票简况
     股票种类          股票上市交易所      股票简称            股票代码       变更前股票简称
 A股                  上海证券交易所    国旅联合            600358


(六) 其他有关资料
 公司首次注册登记日期                    1998 年 12 月 29 日
 公司首次注册登记地点                    南京市汉中路 180 号星汉大厦 25 层 D 座
             公司变更注册登记日期        2004 年 5 月 13 日
             公司变更注册登记地点        南京市汉中路 89 号金鹰国际商城 18 楼 A 座
 首次变更    企业法人营业执照注册号      3200001104351
             税务登记号码                320106249707722
             组织机构代码                24970772-2
 公司聘请的会计师事务所名称              中喜会计师事务所有限责任公司
 公司聘请的会计师事务所办公地址          北京市西长安街 88 号首都时代广场 422 室


三、 会计数据和业务数据摘要
(一) 主要会计数据
                                                                 单位:元 币种:人民币
                            项目                                           金额
 营业利润                                                                          -8,379,792.90
 利润总额                                                                         35,433,161.43
 归属于上市公司股东的净利润                                                       22,143,214.62
 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                   -33,436,399.91
 经营活动产生的现金流量净额                                                       -60,317,722.61


(二) 扣除非经常性损益项目和金额



                                          3
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                                                           单位:元 币种:人民币
                项目                                     金额                           说明
 非流动资产处置损益                                            40,293,982.76   处置土地等
 计入当期损益的政府补助(与企业
 业务密切相关,按照国家统一标准                                 2,295,692.30   油料补贴等
 定额或定量享受的政府补助除外)
 计入当期损益的对非金融企业收取
                                                               12,729,535.68   资金占用费
 的资金占用费
 除上述各项之外的其他营业外收入
                                                                1,223,279.27
 和支出
 其他符合非经常性损益定义的损益
                                                               12,948,134.76   股权转让收益
 项目
 所得税影响额                                                 -13,911,010.24
 少数股东权益影响额(税后)                                                    无非经常性项目
                合计                                           55,579,614.53


(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                            本期比上年同
          主要会计数据                 2010 年                2009 年                               2008 年
                                                                              期增减(%)
 营业收入                         187,518,589.13        184,452,196.68                1.66    157,847,269.48
 利润总额                          35,433,161.43         34,797,880.68                1.83     28,772,312.89
 归属于上市公司股东的净利
                                   22,143,214.62         22,058,201.24                0.39     20,848,767.20
 润
 归属于上市公司股东的扣除
                                  -33,436,399.91        -15,545,957.86             不适用     -16,320,150.65
 非经常性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净
                                  -60,317,722.61         17,706,847.01             -440.65     14,643,624.76
 额
                                                                           本期末比上年
                                   2010 年末               2009 年末                               2008 年末
                                                                           同期末增减(%)
 总资产                         1,016,680,879.56        985,740,309.88                3.14    878,860,367.51
 所有者权益(或股东权益)         584,291,180.34        562,147,965.72                3.94    540,387,222.93



                                                                           本期比上年同期增减
               主要财务指标                      2010 年        2009 年                               2008 年
                                                                                   (%)
 基本每股收益(元/股)                              0.051         0.051                       0          0.05
 稀释每股收益(元/股)                              0.051         0.051                       0          0.05
 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元
                                                     -0.077       -0.036               不适用            -0.04
 /股)
 加权平均净资产收益率(%)                            3.86          4.00    减少 0.14 个百分点            3.86
 扣除非经常性损益后的加权平均净资产
                                                      -5.83        -2.82    减少 3.01 个百分点           -3.02
 收益率(%)


                                                 4
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 每股经营活动产生的现金流量净额(元/
                                                   -0.14        0.04                  -450.00         0.03
 股)
                                               2010 年      2009 年      本期末比上年同期末
                                                                                                2008 年末
                                                 末           末               增减(%)
 归属于上市公司股东的每股净资产(元/
                                                   1.35         1.30                     3.85         1.25
 股)


四、 股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、 股份变动情况表
                                                                                       单位:股
                            本次变动前              本次变动增减(+,-)                本次变动后
                                       比例    发行        送   公积金     其    小                   比例
                           数量                                                          数量
                                       (%)     新股        股     转股     他    计                   (%)
 一、有限售条件股份               0       0         0       0          0     0    0               0      0
 1、国家持股
 2、国有法人持股
 3、其他内资持股
 其中: 境内非国有
 法人持股
        境内自然人
 持股
 4、外资持股
 其中: 境外法人持
 股
        境外自然人
 持股
 二、无限售条件流通
                       432,000,000       100        0       0          0     0    0   432,000,000      100
 股份
 1、人民币普通股       432,000,000       100        0       0          0     0    0   432,000,000      100
 2、境内上市的外资
 股
 3、境外上市的外资
 股
 4、其他
 三、股份总数          432,000,000       100        0       0          0     0    0   432,000,000      100



股份变动的批准情况
    报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。


2、 限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。

                                               5
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




(二) 证券发行与上市情况
1、 前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。


2、 公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。


3、 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。


(三) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
                                                                                    单位:股
 报告期末股东总数                                                                           66,956 户
                                          前十名股东持股情况
                                                                         持有有限
                         股东     持股比                    报告期内                 质押或冻结的
        股东名称                               持股总数                  售条件股
                         性质     例(%)                       增减                     股份数量
                                                                         份数量
 中国国旅集团                                                                       冻
                       国家            17.03   73,556,106           0           0          71,071,007
 有限公司                                                                           结
 南京市江宁区国有
                                                                                    质
 资产经营(控股)有    国家            10.44   45,080,388           0           0          45,080,388
                                                                                    押
 限公司
                       境内非
 浙江富春江旅游
                       国有法           5.72   24,729,541   -4,927,617          0   无
 股份有限公司
                       人
 杭州之江发展          国有
                                        2.64   11,392,273           0           0   无
 总公司                法人
 上海大世界(集团) 国有
                                        2.05    8,851,032           0           0   无
 公司               法人
                       境内自
 许楚炜                                 0.99    4,291,907        未知           0   未知
                       然人
                       境内自
 蔡建华                                 0.33    1,440,000        未知           0   未知
                       然人
                       境内自
 罗嫦                                   0.26    1,105,800        未知           0   未知
                       然人
                       境内自
 蔡巧萍                                 0.23    1,013,843        未知           0   未知
                       然人
                       境内自
 章卫琴                                 0.23     977,521         未知           0   未知
                       然人




                                                6
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




                                    前十名无限售条件股东持股情况
            股东名称                持有无限售条件股份的数量              股份种类及数量
 中国国旅集团有限公司                                 73,556,106   人民币普通股        73,556,106
 南京市江宁区国有资产经营
                                                      45,080,388   人民币普通股        45,080,388
 (控股)有限公司
 浙江富春江旅游股份有限公司                           24,729,541   人民币普通股        24,729,541
 杭州之江发展总公司                                   11,392,273   人民币普通股        11,392,273
 上海大世界(集团)公司                                8,851,032   人民币普通股         8,851,032
 许楚炜                                                4,291,907   人民币普通股         4,291,907
 蔡建华                                                1,440,000   人民币普通股         1,440,000
 罗嫦                                                  1,105,800   人民币普通股         1,105,800
 蔡巧萍                                                1,013,843   人民币普通股         1,013,843
 章卫琴                                                 977,521    人民币普通股            977,521
    未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知前十名无限售条件股东之间
是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

 控股股东及实际控制人情况

(1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
    公司第一大股东为中国国旅集团有限公司。


(2) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。


2、 其他持股在百分之十以上的法人股东
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                            主要经营业务或管理活
  法人股东名称         法定代表人          成立日期                                  注册资本
                                                                      动
 中国国旅集团                                               实业项目的投资和资产
                    盖志新             1984 年 1 月 21 日                           1,037,158,000
 有限公司                                                   管理;自有房屋出租。
                                                            对授权范围国有资产经
 南京市江宁区国
                                                            营运作,行使国有资产
 有资产经营(控     戴华杰             1997 年 7 月 28 日                             500,000,000
                                                            投资主体权利承担保值
 股)有限公司
                                                            增值。


五、 董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况




                                              7
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                                                                              单位:股
                                                                                               报告期      是否在
                                                                                               内从公      股东单
                                                                                               司领取      位或其
                                       任期起        任期终    年初持      年末持      变动
  姓名      职务     性别      年龄                                                            的报酬      他关联
                                       始日期        止日期     股数        股数       原因
                                                                                               总额(万    单位领
                                                                                               元)(税    取报酬、
                                                                                                前)        津贴
                                       2008 年       2011 年
 张建华   董事长    男            60   5 月 16       5 月 15           0           0                   0   是
                                       日            日
                                       2008 年       2011 年
          副董事
 胡长顺             男            46   5 月 16       5 月 15           0           0                   0   是
          长
                                       日            日
          副董事                       2008 年       2011 年
 金岩     长、总    男            46   5 月 16       5 月 15           0           0               25.6    否
          经理                         日            日
                                       2008 年       2011 年
 黄春旺   董事      男            58   5 月 16       5 月 15           0           0                   0   是
                                       日            日
                                       2008 年       2011 年
 郭少军   董事      男            40   5 月 16       5 月 15           0           0                   0   否
                                       日            日
                                       2008 年       2011 年
 蒲宾虹   董事      男            42   5 月 16       5 月 15           0           0                   0   否
                                       日            日
                                       2008 年       2011 年
          独立
 燕翔               男            46   5 月 16       5 月 15           0           0                12     否
          董事
                                       日            日
                                       2008 年       2011 年
          独立
 曹中               男            55   5 月 16       5 月 15           0           0                12     否
          董事
                                       日            日
                                       2008 年       2011 年
          独立
 靳庆军             男            53   5 月 16       5 月 15           0           0                12     否
          董事
                                       日            日
                                       2008 年       2011 年
          监事会
 蔡丰               男            46   5 月 16       5 月 15           0           0                   0   是
          主席
                                       日            日
                                       2008 年       2011 年
 陈新     监事      男            59   5 月 16       5 月 15           0           0                   0   是
                                       日            日
                                       2008 年       2011 年
          职工
 葛鑫               男            47   5 月 16       5 月 15           0           0             19.03     否
          监事
                                       日            日

                                                 8
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                           2008 年       2011 年
           副总经
 李鲤                   男            47   5 月 16       5 月 15         0       0               24.2   否
           理
                                           日            日
           副总经                          2008 年       2011 年
 武连合    理、财       男            42   5 月 16       5 月 15         0       0           20.38      否
           务总监                          日            日
                                           2008 年       2011 年
           董事会
 程晓                   男            51   5 月 16       5 月 15         0       0                23    否
           秘书
                                           日            日
  合计          /            /    /             /             /          0       0    /     148.21           /
  张建华:中国国际旅行社总社党委副书记、总经理,中国国旅集团有限公司董事、党委书
记,中国国旅股份有限公司董事、党委副书记、总裁。
  胡长顺:南京市江宁区国有资产经营(控股)有限公司总经理。
  金岩:国旅联合股份有限公司副董事长、总经理。
  黄春旺:中国国际旅行社总社总经理助理兼投资部总监,中国国旅集团有限公司职工董事、
总裁助理、战略与发展投资部总监,运营管理部总监,资产管理部兼审计部总监。
  郭少军:浙江红楼集团副总裁、财务总监,兰州民百(集团)股份有限公司副董事长。
  蒲宾虹:南京新城发展股份有限公司执行董事、董事会秘书,南京泰基房地产开发有限公
司常务副总经理。
  燕翔:东英金融集团中国区主席,东英资源投资有限公司总裁,美兰机场股份有限公司董
事。
  曹中:上海立信会计学院涉外会计系副主任、主任,财务管理系主任,沪港财务研究中心
主任。
  靳庆军:信达律师事务所执行合伙人,金杜律师事务所合伙人。
  蔡丰:上海大世界(集团)公司董事长、党委书记、总经理。
  陈新:杭州之江发展总公司书记、总经理,法定代表人。
  葛鑫:国旅联合股份有限公司办公室副主任、主任。
  李鲤:国旅联合股份有限公司副总经理。
  武连合:国旅联合股份有限公司副总经理、财务总监。
  程晓:国旅联合股份有限公司董事会秘书。


(二) 在股东单位任职情况
                     股东单位                                                                是否领取
    姓名                          担任的职务              任期起始日期       任期终止日期
                       名称                                                                  报酬津贴
                    中国国旅集
 张建华                          董事、党委书记                                             是
                    团有限公司
                    南京市江宁
                    区国有资产
 胡长顺                          总经理                                                     是
                    经营(控股)
                    有限公司
                                 职工董事、总经
                    中国国旅集   理助理、资产管
 黄春旺                                                                                     是
                    团有限公司   理部兼审计部
                                 总监

                                                     9
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


              上海大世界      董事长、党委书
 蔡丰                                                                             是
              (集团)公司    记、总经理
              杭州之江发
 陈新                                                                             是
              展总公司


在其他单位任职情况
                 其他单                                                           是否领取
    姓名                       担任的职务         任期起始日期   任期终止日期
                 位名称                                                           报酬津贴
               浙江红楼集     副总裁、财务
 郭少军                                                                          是
               团             总监
               南京泰基房
 蒲宾虹        地产开发有     副总经理                                           是
               限公司
               东英资源投
 燕翔                         总裁                                               是
               资有限公司
               上海立信会     沪港财务研究
 曹中                                                                            是
               计学院         中心主任
               金杜律师事
 靳庆军                       合伙人                                             是
               务所


(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
 董事、监事、高级管理人      公司董事、监事的薪酬由公司股东大会批准,公司高级管理人员的
 员报酬的决策程序            薪酬由公司董事会批准。
 董事、监事、高级管理人      本公司依据经营规模、人才市场薪酬状况、全年经营业绩和工作任
 员报酬确定依据              务完成情况等,经考核综合确定。
 董事、监事和高级管理人      严格按照公司《风险激励与约束计划》及《国旅联合薪酬管理体系》
 员报酬的实际支付情况        执行。


(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。


(五) 公司员工情况
 在职员工总数                                                                          1,931
 公司需承担费用的离退休职工人数                                                              0
                                             专业构成
                  专业构成类别                                    专业构成人数
 生产服务人员                                                                          1,592
 管理人员                                                                               156
 技术人员                                                                                52
 财务人员                                                                                49
 行政管理人员                                                                            82




                                             10
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




                                        教育程度
                  教育程度类别                                数量(人)
 研究生及以上学历                                                                      50
 大学学历                                                                              315
 大专学历                                                                              300
 中专及以下学历                                                                    1,266


六、 公司治理结构
(一) 公司治理的情况
    公司自成立以来,严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和
其他相关法律法规的有关规定,不断完善公司法人治理结构,形成了股东大会、董事会、监
事会和公司经营管理层相互分离、相互制衡的公司治理结构,使各层次在各自的职责、权限
范围内,各司其职,各负其责,确保了公司的规范运作。
    截至报告期末,公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规
范性文件。
1、关于股东与股东大会:公司严格按照相关规定召集、召开股东大会,确保所有股东,特
别是中小股东享有平等的地位,能够充分行使自己的权利。
2、关于第一大股东与公司的关系:公司第一大股东中国国旅集团有限公司能够按照法律、
法规及公司《章程》的规定行使其享有的权利,未出现超越股东大会直接或间接干预公司的
决策和经营活动的情况,未出现占用公司资金或要求为其担保或为他人担保的情况,在人员、
资产、财务、机构和业务方面与公司做到明确分开。
3、关于董事与董事会:公司董事会由 9 名董事组成,其中独立董事 3 人,公司董事会的人
数和人员的构成符合法律、法规的规定;公司董事会能够不断完善董事会议事规则,董事会
会议的召集、召开及表决程序合法有效;公司完善了独立董事制度,独立董事能够独立及客
观地维护小股东权益,在董事会进行决策时起到制衡作用。
4、关于监事和监事会:公司监事会由 3 名监事组成,其中职工监事 1 名,公司监事会组成
人员的产生和人员的构成符合法律、法规的要求;公司监事会向股东大会负责,不断完善监
事会议事规则;监事会的人数和人员构成均符合法律法规的要求;监事能够认真履行职责,
遵循程序,列席全部现场董事会会议并向股东大会汇报工作,提交监事会报告和有关议案;
本着对全体股东负责的精神,对公司财务以及公司董事会、经营管理层履行职责情况进行监
督。
5、关于绩效评价与激励约束机制:公司结合自身的实际情况,形成了一套公正、透明的绩
效评价与激励约束制度。
6、关于利益相关者:公司能够充分尊重和维护股东及其他债权人、职工、客户等其他利益
相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康的发展。
7、公司治理专项活动情况:为了规范公司内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,维护信
息披露的公平原则,提高年报信息披露的质量和透明度,保护广大投资者的合法权益,根据
中国证监会《关于做好上市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告》(证监会公告[2009]34
号)要求,公司制定了《国旅联合股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《国
旅联合股份有限公司内幕信息知情人管理制度》和《国旅联合股份有限公司外部信息使用人
管理制度》,以上三个制度均经公司董事会审议通过。
     2011 年,公司将在巩固 2010 年公司治理的基础上,结合自身情况,继续积极探索符合
公司自身发展特点的公司治理方法,完善公司内部控制机制,提升公司治理成效,以推动公

                                        11
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


司的治理水平再上新台阶。



(二) 董事履行职责情况
1、 董事参加董事会的出席情况
                           本年应参                     以通讯方                       是否连续两
              是否独立                     亲自出席                委托出   缺席
 董事姓名                  加董事会                     式参加次                       次未亲自参
                董事                         次数                  席次数   次数
                             次数                         数                             加会议
 张建华       否                       7            4          3        0          0   否
 胡长顺       否                       7            4          3        0          0   否
 金岩         否                       7            4          3        0          0   否
 黄春旺       否                       7            4          3        0          0   否
 郭少军       否                       7            4          3        0          0   否
 蒲宾虹       否                       7            3          3        1          0   否
 燕翔         是                       7            4          3        0          0   否
 曹中         是                       7            4          3        0          0   否
 靳庆军       是                       7            4          3        0          0   否


 年内召开董事会会议次数                                                                         7
 其中:现场会议次数                                                                             4
 通讯方式召开会议次数                                                                           3
 现场结合通讯方式召开会议次数                                                                   0


2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异
议。



3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
    报告期内,全体独立董事本着诚信勤勉的态度和对全体股东认真负责的精神,积极参加
公司股东大会和董事会,认真履行各项职责,充分发挥其在战略、法律、财务、管理等方面
的专业知识,对公司的发展战略和经营运作提出了很多建设性意见,对公司关联交易、对外
担保等相关事项进行了客观公正的评价并发表独立意见,对于确保公司战略规划、重大决策、
内部控制的科学性、专业性、有效性,进一步提高董事会科学决策能力,强化公司治理水平,
促进公司持续、稳定、健康发展发挥了积极的推动作用。
    报告期内,独立董事根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(证监发
【2001】102 号)的规定,分别对下列事项发表独立意见:(1)、《关于公司会计估计变更的
独立意见》;(2)、《关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见》;(3)、《关于公司为重庆
颐尚贷款提供担保暨关联交易的独立意见》。
    报告期内,独立董事根据《公司独立董事年度报告工作制度》的规定,及时听取公司管
理层对公司 2010 年度经营情况和投资活动等重大事项的情况汇报,并要求公司安排对有关
重大事项进行实地考察。在年审会计师事务所进场前,独立董事与年审注册会计师就审计工
作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价办法、本年度的审计重


                                               12
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


点等有关内容进行了讨论,并听取了财务负责人关于公司 2010 年度财务状况和经营成果的
汇报。在公司董事会审议年度报告前,独立董事再次与注册会计师见面沟通并就其初步审计
意见进行交流。


(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
                                                              对公司产生的
                        是否独立完整          情况说明                           改进措施
                                                                  影响
                                       公司具有完全独立
 业务方面独立完
                      是               的业务及自主经营
 整情况
                                       能力。
                                       公司总经理、副总经
                                       理、财务负责人及董
 人员方面独立完                        事会秘书等高级管
                      是
 整情况                                理人员没有在控股
                                       本公司的股东单位
                                       兼职。
                                       公司建立了完全独
                                       立于控股本公司的
                                       股东单位之外的资
 资产方面独立完                        产管理与经营制度,
                      是
 整情况                                资产产权边界明晰,
                                       与控股本公司的股
                                       东单位无任何产权
                                       纠葛。
                                       公司的管理与经营
                                       机构的设立也完全
 机构方面独立完
                      是               同控股本公司的股
 整情况
                                       东单位分离,没有重
                                       叠、重合部门。
                                       公司设立了完全独
                                       立的财务部门,拥有
 财务方面独立完                        独立的会计核算体
                      是
 整情况                                系及财务管理制度,
                                       独立在银行开户并
                                       独立依法纳税。
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况
                                               公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理
                                               准则》等相关法律法规的要求,持续推行内部控
 内部控制建设的总体方案                        制制度体系的建设,通过制定新制度、修订现有
                                               制度,确保公司治理结构的有效运行,为完善公
                                               司治理、规范运作不断做出努力。
 内部控制制度建立健全的工作计划                公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、
 及其实施情况                                  《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立


                                         13
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                            董事制度》、《内部控制制度》等规章制度。董事
                                            会全面负责内部控制制度的制定、实施和完善,
                                            并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效
                                            果评估。监事会全面负责监督内部控制制度的执
                                            行,对发现的内部控制缺陷,可责令公司整改。
                                            监事会向股东大会报告公司内部控制制度实施
                                            情况。经理层负责经营环节内部控制制度体系的
                                            建立、完善,全面推进公司内部控制制度的执行,
                                            检查公司部门和单位制定、实施各专项内部控制
                                            制度的情况。
                                            公司专门设有审计部,建立了精通审计工作的内
                                            部审计队伍。审计部负责各项审计工作,对公司
                                            进行内部审计监督,并每年出具内审报告。内部
 内部控制检查监督部门的设置情况             审计涵盖了各项业务、分支机构、各子公司、财
                                            务会计等各类别。公司结合业务的开展情况,在
                                            开展常规审计外,还重点加强了对子公司工程项
                                            目的基建审计。
                                            公司监事会认真行使公司法、公司章程及股东大
                                            会授予的职权,切实履行监督职责,防范经营风
                                            险,保障了发行人利益、股东权益和员工的合法
                                            权益不受侵犯。对公司股东大会、董事会的召开
                                            程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行
                                            情况、高级管理人员执行职务及管理制度的情况
 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况     等进行了监督,认为公司董事会的工作能严格按
                                            照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票
                                            上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进
                                            行规范运作,公司决策程序合法,建立了良好的
                                            内控机制,发行人董事、经理执行职务时没有违
                                            反法律、法规和规范性文件、公司章程或损害发
                                            行人利益的行为。
                                            董事会全面负责内部控制制度的制定、实施和完
 董事会对内部控制有关工作的安排             善,并定期对公司内部控制情况进行全面检查和
                                            效果评估。
                                            公司按《公司法》、《证券法》、《企业会计制度》
                                            和《企业会计准则》等现行法律法规的要求,结
                                            合实际情况,建立了较完善的会计管理制度,重
                                            大投资决策程序、生产经营决策程序、重要财务
                                            决策程序均严格按照《公司章程》等规章执行。
 与财务报告相关的内部控制制度
                                            公司制定了《资金管理制度》、《有价证券管理制
 的建立和运行情况
                                            度》、《单位往来管理制度》、《低值易耗品管理制
                                            度》、《固定资产管理办法》、《无形资产管理制
                                            度》、《财务预算管理制度》、《费用预算管理制
                                            度》、《费用报销管理制度》、《暂借款管理办法》、
                                            《财务软件操作管理流程》、《财务档案管理制


                                       14
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                                 度》、《财务人员交接管理制度》、《所属企业财务
                                                 负责人管理制度》、《对外担保管理制度》等财务
                                                 制度,《募集资金使用管理办法》对公司募集资
                                                 金和项目资金管理做出专门的规定。
                                                 报告期内,公司未发现内部控制制度的设计和执
                                                 行方面存在重大缺陷。公司将依据上市公司内部
 内部控制存在的缺陷及整改情况
                                                 控制规范要求,进一步健全公司内部控制体系,
                                                 保障公司持续健康发展。



(五) 高级管理人员的考评及激励情况
    本公司依据经营目标完成情况及业绩表现等,经考核确定公司高级管理人员的薪酬。公
司将不断完善薪酬分配体系、激励约束机制,进一步按照市场化原则,以绩效为导向,责、
权、利相对应,使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧密挂钩,以充分调动和
激发高级管理人员的积极性、创造力,促进公司经营效益持续稳步增长。


(六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否



(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
     为了提高公司的规范运作水平,确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提
高年报信息披露的质量和透明度,根据有关法律、法规和公司《章程》等规定,结合公司实
际情况,制定了《国旅联合股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,经 2010 年
4 月 17 日召开的国旅联合董事会 2010 年第二次会议审议通过并实施。报告期内,公司未发
生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正。


七、 股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
    会议届次            召开日期          决议刊登的信息披露报纸         决议刊登的信息披露日期
 2009 年年度股
                   2010 年 5 月 17 日   《上海证券报》                  2010 年 5 月 18 日
 东大会


(二) 临时股东大会情况
    会议届次            召开日期         决议刊登的信息披露报纸         决议刊登的信息披露日期
 2010 年第一次
                   2010 年 9 月 18 日   《上海证券报》                2010 年 9 月 21 日
 临时股东大会
 2010 年第二次
                   2010 年 11 月 3 日   《上海证券报》                2010 年 11 月 4 日
 临时股东大会


八、 董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
    2010 年,国内旅游市场受上海世博会、广州亚运会、国务院《关于加快发展旅游业的
意见》、海南“国际旅游岛”政策出台等消息刺激,行业基本面向好,公司积极面对机会与挑

                                            15
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


战,集中资源拓展主业规模:颐尚南京汤山、颐尚重庆三溪口两大温泉度假区项目建设
按计划推进;颐锦南京白鹭洲会所、颐锦北京温泉会馆经营进入上升通道;颐锦宜昌
会所开始筹建。
    为此,2010 年度公司主要做了以下几方面工作:
    ◆“颐尚”品牌发展稳中求升。
    颐尚南京汤山温泉度假区一期、二期经营保持良好的增长势头。汤山三期主题酒店项
目各项施工筹备、设计、报建工作均按计划推进。
    颐尚重庆三溪口温泉度假区调整经营思路,一方面进行温泉水区产品提档升级,另一
方面将推进二期项目开发列入工作重点,并取得预期的进展。度假区成功获得国家AAAA
级景区称号、并通过重庆五方十泉验收小组验收,使得各方面优惠政策得以延续。
    ◆“颐锦”品牌不断成长。
    颐锦南京白鹭洲会所在 2010 年对管理模式进行了调整,新的销售思路带来了理想的
经济效益。其独具的秦淮文化与民国文化风韵,成为展现南京特色的重要平台,被评为“民
国菜推荐示范店”,并多次圆满完成各种重要接待活动,获得了良好的声誉。
    颐锦北京温泉会馆于年初完成了该建筑的竣工验收,正式进入运营期。
    颐锦宜昌会所目前正在紧张地进行前期筹备工作,预计 2011 年 7 月可以投入运营。
    ◆随着品牌知名度的提高,不断拓展合作项目。
    随着国旅联合品牌战略的创建和推广,公司旗下的品牌特别是“颐尚”品牌知名度日益攀
升,吸引了多地政府、企业前来寻找招商和合作的机会,公司目前正对各项目进行仔细考察
与专业评估,力争为公司的业务带来新的盈利增长点。
    ◆建立新的产品市场营销渠道,加强品牌建设工作。
    公司成立了国旅联合会员俱乐部,通过加强信息管理,为会员逐渐增加附加服务功能,
形成自己的特色服务;通过扩大潜在忠诚消费者,促进销售及整合营销活动,树立品牌形象。
    公司加强了度假产品的营销力度,细化了会员预订、结算流程等工作细节,设计了新的
度假会员卡、会员合同,增加了会员国内酒店住宿交换范围,拓展了会员增值服务, 制定
了代理销售制度与代理销售资格标准。
    同时,加大了对品牌管理建设工作的力度,完成了国旅联合、颐尚、颐锦品牌形象的有
序梳理,并逐步补充完善了各品牌形象设计的工作。
    ◆公司组织结构调整与完善。
    根据公司战略发展调整的需要并结合董事会的要求,公司的组织结构进行了重新调整,
增加了集中采购职能,推行了集中采购管理制度,并取得了一定效果;同时调整原基建管理
中心为投资建设管理中心,对公司的项目从投资分析到项目营销进行全方位、系统性管理。
    ◆产品标准建设工作初见成效。
    公司组织了产品控制部、汤山颐尚、重庆颐尚等部门与企业,对各企业提交的企业标准,
进行了合并、优化与格式统一,对各子公司的服务标准和监督措施进行了规范与统一。
    ◆加强基建财务的核算及管理工作。
    公司对在建的各基建项目预算、合同、付款执行情况进行了实地摸底与核查,对出现的
问题进行了汇总。财务部在日常的基建管理工作中,强化了对项目的服务职能,对每月的合
同签订、付款计划、付款情况进行汇总与跟踪,参与有关项目的决算以及合同招标开标等工
作,加强了工程付款与发票的审核工作。
    ◆历史遗留问题的处置及款项的回收工作。
    公司对历史遗留的权益性资产处置进行了积极、有效地跟踪,并取得了阶段性的成果。

公司是否披露过盈利预测或经营计划:否


                                       16
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




1、 公司主营业务及其经营状况
(1) 主营业务分行业、产品情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                营业收入      营业成本
 分行业或                                         营业利润                                营业利润率比
                  营业收入        营业成本                      比上年增      比上年增
 分产品                                             率(%)                                 上年增减(%)
                                                                  减(%)         减(%)
 分行业
                                                                                          减少 8.27 个百
 旅游业       128,097,078.53    25,427,983.72           8.73         7.75         18.67
                                                                                                    分点
                                                                                          减少 7.41 个百
 运输业        55,969,659.06    42,483,496.05           8.59       -13.18          0.52
                                                                                                    分点


(2) 主营业务分地区情况
                                                                           单位:元 币种:人民币
           地区                        营业收入                      营业收入比上年增减(%)
 南京                                        114,704,171.78                                         5.99
 宜昌                                           55,969,659.06                                     -13.18
 其他                                           13,392,906.75                                     25.58


    目前,公司主要业务为温泉休闲旅游开发和长江三峡高速船客运业务。


2、 对公司未来发展的展望
(1)新年度经营计划
    2011 年,是我国旅游业十二五规划的开局之年,居民人均消费水平提高、休假制度完
善、国家拉动内需等背景,预示着国内旅游产业将持续高速增长,国内旅游将成为产业发展
的基础。2011 年也是“中华文化游”主题年,通过旅游与文化相融合而更好地促进旅游业发
展,国旅联合将紧抓契机,沉着应对,尽快完成产品转型、管理模式优化、营销整合等系列
举措,创造健康、可持续发展的经营局面。2011 年的公司经营工作重点如下:
     1、有效落实公司的经营计划。公司将针对目前经营中出现的问题、有可能引起经营数
据下滑的原因,加以高度重视,分析原因,制订有效措施,努力提高经营水平,增加经营收
入。
     2、健全绩效考核体系,除营收与净利润指标外,引入员工满意度、预算准确率、客户
满意度、安全管理等多维度指标,全面评价企业业绩,从而提高企业的管理水平、学习能力
以及计划执行能力。公司将加强对绩效考核的执行力度,同时对部分经营单位的业绩采用实
时跟踪的考核方式,以便及时规避风险,减少公司不必要的损失。
     3、充分重视成本管理工作。近年来,受经济形势影响,企业各项成本费用增长过快,
因此公司将进一步加强成本管理工作,包括:①建立合理的、可执行的成本管理制度;②确
保成本管理制度推行到各管理层次并责任到人;③对成本费用进行分类,并采用不同的控制
措施;④在成本控制与产品服务质量间寻找平衡点;⑤将成本管理与绩效考核挂钩,不断完
善成本管理的监督、考核体系;⑥企业间加强经验交流与学习。通过这些优化举措,确保成
本管理工作落到实处,实现企业利润最大化。
     4、实现财务一体化、规范化管理。2011 年,公司将进一步整合公司总部与各所属企业

                                             17
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


间的财务管理工作,实现一体化、规范化管理。加强对所属企业的财务指导、考核与监督,
规范各企业报表制度、完善所属企业财务负责人考核办法。通过与德勤会计师事务所合作,
吸收其先进的管理经验,对企业内控制度进行梳理与重建。此外,继续对公司总体的现金流
进行统一平衡,使得资金安排更科学,有效节约资金成本。


(2)公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否


(二) 公司投资情况
                                                                               单位:万元
 报告期内投资额                                                                               1,680
 投资额增减变动数                                                                             1,680


被投资的公司情况
                                                   占被投资公司权益的比例
   被投资的公司名称           主要经营活动                                           备注
                                                             (%)
 宜昌国旅联合颐锦商务
                           酒店管理                                   100   投资额 1,000 万
 会所有限公司
 海南颐锦酒店管理有限
                           酒店管理                                   100   投资额 200 万
 公司
 杭州东田旅游开发有限
                           旅游开发                                    30   投资额 480 万
 公司


1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。


2、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。


(三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充
以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果
    为规避经营性风险,体现会计谨慎性原则,公司董事会 2010 年第一次会议同意公司对
坏账准备计提政策作出调整。该调整符合公司实际,是必要、合理、稳健的。


(四) 董事会日常工作情况
1、 董事会会议情况及决议内容
                                                                决议刊登的信    决议刊登的信息披
    会议届次         召开日期                 决议内容
                                                                  息披露报纸          露日期
                                       1、《关于汤山颐尚温泉酒店
                                       5 星升级改造的议案》,2、
 董事会 2010 年    2010 年 1 月 16
                                       《关于汤山颐尚温泉度假 《上海证券报》 2010 年 1 月 19 日
 第一次会议        日
                                       区西区部分土地合作开发
                                       的议案》,3、《关于公司会

                                              18
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                       计估计变更的议案》,4、 关
                                       于向建设银行江苏分行新
                                       增贷款 1100 万元的议案》。
                                       1、《关于和汤山建投公司置
 董事会 2010 年
                   2010 年 3 月 10     换土地的议案》,2、《关于
 第一次临时会                                                       《上海证券报》 2010 年 3 月 11 日
                   日                  向广发行南京分行营业部
 议
                                       贷款 3000 万元的议案》。
                                       1、《公司 2009 年年度报告
                                       全文及摘要》并提交股东大
                                       会审议的议案,2、《公司
                                       2009 年度董事会报告》并
                                       提交股东大会审议的议案,
                                       3、《公司 2009 年度财务决
                                       算报告》并提交股东大会审
                                       议的议案,4、《公司 2009
                                       年度利润分配预案》并提交
                                       股东大会审议的议案,5、
 董事会 2010 年    2010 年 4 月 17
                                       《续聘中喜会计师事务所 《上海证券报》 2010 年 4 月 20 日
 第二次会议        日
                                       为公司提供 2010 年度审计
                                       业务服务》并提交股东大会
                                       审议的议案,6、《提请召开
                                       公司 2009 年年度股东大
                                       会》的议案,7、《公司年报
                                       信息披露重大差错责任追
                                       究制度》的议案,8、《公司
                                       2010 年第 1 季度报告》的
                                       议案,9、《聘任证券事务代
                                       表》。
                                       1、《公司购买宜昌市美岸长
 董事会 2010 年    2010 年 8 月 12
                                       堤房产的议案》,2、《2010    《上海证券报》 2010 年 8 月 13 日
 第三次会议        日
                                       年半年度报告》。
                                       1、《公司全资子公司南京国
                                       旅联合汤山温泉开发有限
                                       公司转让南京泉野酒店开
                                       发有限公司 19%股权》的议
 董事会 2010 年                        案,2、《在交通银行股份有
                   2010 年 9 月 1
 第二次临时会                          限公司江苏省分行申请         《上海证券报》 2010 年 9 月 3 日
                   日
 议                                    2010 年度授信方案并提交
                                       临时股东大会审议》的议
                                       案,3、《关于提请召开公司
                                       2010 年第 1 次临时股东大
                                       会的议案》。
 董事会 2010 年    2010 年 10 月       1、《公司为重庆颐尚贷款提
                                                                    《上海证券报》 2010 年 10 月 19 日
 第四次会议        18 日               供担保》,2、《重庆颐尚二

                                               19
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                       期项目资金筹措计划》,3、
                                       《公司投资宜昌颐锦商务
                                       会所项目》,4、《公司转让
                                       南京颐美汤山温泉开发有
                                       限公司股权》,5、《提请召
                                       开公司 2010 年第二次临时
                                       股东大会》。
                                       1、《公司内幕信息知情人登
 董事会 2010 年
                   2010 年 10 月       记制度》,2、《公司外部信
 第三次临时会                                                      《上海证券报》 2010 年 10 月 29 日
                   27 日               息使用人管理制度》,3、 公
 议
                                       司 2010 年第 3 季度报告》。


2、 董事会对股东大会决议的执行情况
     董事会完全执行了报告期内股东大会的决议。


3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报

     按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》
(2007 年修订)和《关于做好上市公司 2010 年年度报告的工作通知》等规定,现对预算与
审计委员会在 2010 年度审计工作中履职情况总结如下:
⑴ 审计前期履职情况
     审计前,预算与审计委员会及独立董事听取了公司财务部门负责人及公司年度审计单位
中喜会计师事务所关于 2010 年财务报告审计工作的时间安排及未审财务会计报表情况汇
报,并一致通过关于 2010 年度财务报告审计工作的时间安排。确定审计时间为 2011 年 1
月 22 日开始进场审计,2011 年 3 月 31 日审计报告初稿提交审计委员会审阅,建议中喜会
计师事务所及时完成审计报告。
⑵ 审计过程中履职情况
     中喜会计师事务所定期向预算与审计委员会汇报审计进展情况。期间,预算与审计委员
会曾致电要求会计师事务所严格按审计计划安排审计工作,确保在约定的时间内提交审计报
告初稿。2011 年 3 月 15 日,中喜会计师事务所完成现场审计工作。并和公司董事会预算与
审计委员会沟通审计过程相关重要事项及新准则下的会计处理方法等事项。
⑶ 审计初稿审阅
     中喜会计师事务所于 2011 年 3 月 31 日向预算与审计委员会提交《审计报告》(初稿)。
2011 年 4 月 18 日,预算与审计委员会主任曹中先生听取了公司年报审计工作的情况汇报,
并提出了相关意见。2011 年 4 月 22 日,预算与审计委员会召开了会议,认真审阅了《审计
报告》(初稿)全文,会议形成决议如下:
  ① 同意将审计后的财务报告提交董事会审议;
  ② 同意将续聘中喜会计师事务所的议案提交董事会审议。
       以上为董事会预算与审计委员会 2010 年度审计工作中履职情况的总结。


4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    公司薪酬与考核委员会严格按照《国旅联合股份有限公司薪酬与考核委员会议事规则》,
切实履行职责,主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核,制定、审查公司


                                               20
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


董事及经理人员的薪酬政策与方案,并指导董事会完善公司薪酬体系。
    报告期内,公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工,认真履行了相应的职责,
较好的完成了其工作目标和经济效益指标。经审核,年度内公司对董事、监事和高级管理人
员所支付的薪酬公平、合理,符合公司有关薪酬政策、考核标准,同意公司在年度报告中披
露对其支付的薪酬。


5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    为规范公司内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,维护信息披露的公平原则,保护广
大投资者的合法权益,公司制定了《国旅联合股份有限公司外部信息使用人管理制度》,经
2010 年 10 月 27 日召开的董事会 2010 年第三次临时会议审议通过并实施。(制度全文详见
上海证券交易所网站)


6、 内幕信息知情人管理制度的执行情况
    公司自查,内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买
卖公司股份的情况?否


(五)利润分配或资本公积金转增股本预案
     经中喜会计师事务所审计,公司 2010 年度实现归属于公司股东的净利润 22,143,214.62
元。根据《公司章程》有关规定,提取法定盈余公积金 1,529,856.24 元,截止 2010 年 12 月
31 日,累计未分配利润为 86,328,143.30 元。
     公司目前处于主业扩张阶段;同时,颐尚南京汤山温泉度假区三期项目陆续开工建设,
一、二期项目提档升级改造,资金需求量较大。从企业发展角度考虑,公司本年度拟不进行
利润分配。
(六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因            未用于分红的资金留存公司的用途
 公司目前处于主业扩张阶段;同时,颐尚?南京汤山
 温泉度假区三期项目陆续开工建设,一、二期项目提
 档升级改造,资金需求量较大。
九、 监事会报告
(一) 监事会的工作情况
                  召开会议的次数                                       4
                  监事会会议情况                                监事会会议议题
 2010 年 1 月 16 日在浙江宁波召开国旅联合监事
                                                 《关于公司会计估计变更的议案》。
 会 2010 年第一次会议
                                                 1、《公司 2009 年年度报告全文及摘要》;2、《公
                                                 司 2009 年度监事会报告》;3、《公司 2009 年度财
 2010 年 4 月 17 日在北京召开国旅联合监事会
                                                 务决算报告》;4、 公司 2009 年度利润分配预案》;
 2010 年第二次会议
                                                 5、《公司 2009 年年度报告书面审核意见》;6、《公
                                                 司 2010 年第一季度报告书面审核意见》。
 2010 年 8 月 12 日在湖北宜昌召开国旅联合监事
                                                 《公司 2010 年半年度报告书面审核意见》。
 会 2010 年第三次会议
 2010 年 10 月 27 日以通讯表决形式召开国旅联合
                                                 《公司 2010 年第三季度报告书面审核意见》。
 监事会 2010 年第一次临时会议

                                         21
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


    2010 年,公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定,从维护公司利
益和广大股东利益出发,认真履行职责,对公司的依法运作情况、财务情况、关联交易、募
集资金的存放和使用、高级管理人员履职守法情况进行了有效监督,并发表独立意见。


(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,公司监事会参与列席了公司股东大会、董事会,对公司股东大会、董事会的
召开程序、决策事项、董事会及管理层对股东大会决议事项的执行情况进行了有效监督,认
为公司董事会在 2010 年度的工作当中做到了认真负责、决策程序合法合规,管理层在加强
内控机制、严格内审程序方面做了大量行之有效的工作,公司董事会及管理层在执行职务过
程中无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。


(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    公司监事会对公司财务制度、财务管理及财务状况进行了细致、认真的监督和检查,认
为中喜会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告反映了公司 2010 年度的财务状况和
经营成果。


(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。


(五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内,公司在收购、出售资产过程中,聘请了审计、评估、法律顾问等中介机构提
供专业服务,做到交易价格合理、公正,没有内幕交易、损害股东权益或造成公司资产流失
的行为发生。


(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内,公司关联交易公平合理,决策程序规范,严格执行了《公司法》及《公司章
程》等有关规定,及时履行信息披露义务,未发现有损害上市公司股东利益的情况 。


(七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
    报告期内,中喜会计师事务所有限责任公司对公司 2010 年度按会计准则编制的会计报
表出具了标准无保留意见的审计报告。


十、 重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。


(二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
    本年度公司无破产重整相关事项。


(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。



                                          22
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


(四) 资产交易事项
1、 出售资产情况
                                                                              单位:万元 币种:人民币
                                                                所涉   所涉
                                                     是否为     及的   及的    该资产出
                                                     关联交     资产   债权    售贡献的   关
                                          出售产
 交易    被出售     出售       出售价                易(如     产权   债务    净利润占   联
                                          生的损
 对方     资产       日          格                  是,说明   是否   是否    上市公司   关
                                            益
                                                     定价原     已全   已全    净利润的   系
                                                      则)      部过   部转    比例(%)
                                                                 户     移
 南 京
         南京颐     2010
 园 林
         美汤山     年 11
 商 贸                           1,874    1,643.18   否         是     是         55.28   无
         开发有     月     4
 有 限
         限公司     日
 公司
 南 京
 汤 山
                    2010
 建 设   36.34 亩
                    年     3
 投 资   土地使                2,907.20   2,712.52   否         是     是         91.25   无
                    月     5
 发 展   用权
                    日
 有 限
 公司
 辽 宁
 金 海   南京泉
 房 地   野酒店     2010
 产 开   开发有     年     9
                                 1,800     750.81    否         是     是         25.26   无
 发 集   限公司     月     4
 团 有   19% 的     日
 限 公   股权
 司
(1)2007 年 11 月 26 日,本公司之子公司国旅联合旅游开发有限公司与青岛人一置业有限
公司签订股权转让协议,确认按照协议约定的条件和方式将国旅联合旅游开发有限公司持有
的青岛国旅联合房地产有限公司 52%的股权转让给青岛人一置业有限公司。转让对价为青
岛人一置业有限公司承担房地产公司的负债 4700 万元并支付股权转让款 1300 万元。协议约
定青岛人一置业有限公司在 2008 年 12 月 31 日前支付全部价款。
     截至 2010 年 12 月 31 日,国旅联合旅游开发有限公司已将 33%的股权过户给青岛人一
置业有限公司。鉴于青岛人一置业有限公司未能按约定偿还上述全部债务,2009 年 6 月 12
日青岛国旅联合房地产有限公司股东会决议同意以榉林园项目的房屋抵偿剩余债务。
  (2)为解决海南金海湾渡假村有限公司 7600 万元债务(其中欠本公司的 6950 万元),2009
年 3 月 31 日其股东与刘峰签订股权转让合同。各方约定本次股权转让的方式是承债式转让,
在本合同签订时止扣除即将剥离的金色海湾二期物业和半山花园的房产用于抵偿债务 3000
万元(其中抵偿本公司债权 2350 万元,目前正在处置过程中),仍欠本公司 4600 万元,刘
峰以承担此等债务的方式受让海南金海湾渡假村有限公司 100%的股权。刘峰已按约定支付

                                                     23
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


人民币 500 万元,剩余 4100 万元由其开发的房产偿还。本年度已收回现金 4100 万元。
  (3)本公司之子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司以约 38.24 亩的土地(价值人
民币 1530 万元)出资设立南京颐美汤山开发有限公司,持有新公司 61.2%的股权。本年度
将其持有的股权全部转让给南京园林商贸有限公司,转让价款 1874 万元。本年度确认股权
转让收益 344 万元,营业外收入 1299.18 万元。
  (4)由于汤山度假区规划调整,为配合汤山新城整体开发建设,本公司于 2010 年 3 月 5
日,与南京国旅联合汤山温泉开发有限公司和南京汤山建设投资发展有限公司签订补充协
议:江宁区政府将公司汤山颐尚度假区南侧三角形地块(原协议约定为 28.95 亩,经测量调
整为面积为 36.34 亩)收回后置换同等面积土地。在江宁区政府收回土地之前,南京汤山建
设投资发展有限公司按照 80 万/亩的价格向公司支付履约保证金(人民币 2907.20 万元)。因
本年度公司已将该块土地划出,而对方未能按约定在 2011 年 3 月 10 日前将土地置换完成,
故本公司不予退还履约保证金,并于报告期内确认营业外收入 2712.52 万元。
  (5)本公司之子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司以 1800 万元人民币将其持有的
南京泉野酒店开发有限公司 19%的股权转让给辽宁金海房地产开发集团有限公司。本年确
认股权转让收益 750.81 万元。


(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                          向关联方提供资金               关联方向上市公司提供资金
    关联方           关联关系
                                       发生额            余额             发生额          余额
 北京八达岭
 野生动物世     参股子公司                                85,447.85
 界有限公司
 青岛国旅联
 合房地产开     全资子公司             505,484.85     41,720,961.00
 发有限公司
 国旅联合重
 庆颐尚温泉
                联营公司          111,281,116.22     198,856,147.32
 开发有限公
 司
 巫山县华龙
 船务有限公     参股子公司                                                              2,000,000.00
 司
              合计                111,786,601.07     240,662,556.17            0.00     2,000,000.00
 关联债权债务形成原因             内部往来


2、 其他重大关联交易
(1)提供资金
    本公司根据联营公司国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司的实际需要,向其提供资金。
本报告期内实际提供资金,代付款项及应收款项等合计 111,281,116.22 元。根据双方签订的
借款合同(年利率为 10%),本年确认资金占用费 12,729,535.68 元。
  (2)提供担保


                                                24
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


    本公司之联营公司国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司从重庆进出口信用担保有限公
司贷款 1 亿元人民币。本公司及其其他股东为此合同项下的债务提供连带责任保证。


(六) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事

(1) 托管情况
     本年度公司无托管事项。


(2) 承包情况
     本年度公司无承包事项。


(3) 租赁情况
                                               单位:元 币种:人民币
                                                       租赁          租赁       是否关联
  出租方名称      租赁方名称           租赁资产情况
                                                       起始日        终止日       交易




                                  南京市秦淮区白
 南京白鹭洲      南京颐锦酒店                         2009 年    2024 年
                                  鹭洲公园东侧水                               否
 公园            管理有限公司                         1月1日     12 月 31 日
                                  街用房及场地




     本公司之子公司南京颐锦酒店管理有限公司与南京白鹭洲公园签订房屋租赁及相关场
地设施管理维护合同,约定南京白鹭洲公园将南京市秦淮区白鹭洲公园东侧水街用房及场地
出租给本公司。租赁起始日为 2009 年 1 月 1 日,租赁期 15 年,租赁期间为 2009 年 1 月 1
日至 2023 年 12 月 31 日。该房屋的租金和相关设施、设备的管理养护配套费用的标准为 3.00
元/平方米日。




                                               25
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


2、 担保情况
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                          公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
                               担保
        担保
                               发生                        担保
        方与                                          担                          是否   是否
                               日期     担保   担保        是否     担保   担保
 担保   上市   被担    担保                           保                          存在   为关   关联
                               (协      起始   到期        已经     是否   逾期
 方     公司   保方    金额                           类                          反担   联方   关系
                               议签       日     日        履行     逾期   金额
        的关                                          型                            保   担保
                                 署                        完毕
        系
                               日)
               国旅
               联合                                   连
 国旅                          2010     2010
               重庆                            2011   带
 联合                          年       年
        公司   颐尚                            年 6   责                                        联 营
 股份                 10,000   12       12                 是     否         无   否     是
        本部   温泉                            月 8   任                                        公司
 有限                          月 9     月 9
               开发                            日     担
 公司                          日       日
               有限                                   保
               公司
 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                                 10,000
 报告期末担保余额合计(A)不包括对子公司的担保)                                                10,000
                                       公司对控股子公司的担保情况
 报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                               4,000
                           公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
 担保总额(A+B)                                                                                14,000
 担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                   23.90


      本公司作为保证人,为本公司之联营公司国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司从重庆
进出口信用担保有限公司贷款 1 亿元人民币提供担保。
    本公司作为保证人,为本公司之全资子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司向南京
银行股份有限公司热河支行贷款 4,000 万元担保。担保期间自 2007 年 11 月 30 日至 2013 年
11 月 30 日止。期末贷款余额 2,400 万元。


3、 委托理财情况
  本年度公司无委托理财事项。


4、 其他重大合同
  本年度公司无其他重大合同。


(七) 承诺事项履行情况
1、 本年度或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。


(八) 聘任、解聘会计师事务所情况


                                               26
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                                                         单位:万元 币种:人民币
 是否改聘会计师事务所:                                                                          否
                                                   现聘任
 境内会计师事务所名称                                          中喜会计师事务所有限责任公司
 境内会计师事务所报酬                                                                            35
 境内会计师事务所审计年限                                                                         6


(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东均未受到中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。


(十) 公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单:否


(十一) 其他重大事项的说明
    本年度公司无其他重大事项。


(十二) 信息披露索引
                                 刊载的报刊                               刊载的互联网网
           事项                                         刊载日期
                                 名称及版面                                 站及检索路径
 国旅联合股份有限公司董
 事会 2010 年第一次会议      《上海证券报》         2010 年 1 月 19 日    www.sse.com.cn
 决议公告
 国旅联合股份有限公司监
 事会 2010 年第一次会议      《上海证券报》         2010 年 1 月 19 日    www.sse.com.cn
 决议公告
 国旅联合股份有限公司更
                             《上海证券报》         2010 年 1 月 20 日    www.sse.com.cn
 正公告
 国旅联合股份有限公司董
 事会 2010 年第一次临时      《上海证券报》         2010 年 3 月 11 日    www.sse.com.cn
 会议决议公告
 国旅联合股份有限公司董
 事会 2010 年第二次会议
                             《上海证券报》         2010 年 4 月 20 日    www.sse.com.cn
 决议暨召开 2009 年年度
 股东大会的公告
 国旅联合股份有限公司监
 事会 2010 年第二次会议      《上海证券报》         2010 年 4 月 20 日    www.sse.com.cn
 决议公告
 国旅联合股份有限公司股
                             《上海证券报》         2010 年 4 月 27 日    www.sse.com.cn
 东减持公告
 国旅联合股份有限公司关
                             《上海证券报》         2010 年 4 月 30 日    www.sse.com.cn
 于股东股权冻结的公告
 国旅联合股份有限公司
                             《上海证券报》         2010 年 5 月 18 日    www.sse.com.cn
 2009 年年度股东大会决议

                                              27
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 公告
 国旅联合股份有限公司关
                             《上海证券报》    2010 年 8 月 12 日    www.sse.com.cn
 于股东股权质押公告
 国旅联合股份有限公司董
 事会 2010 年第三次会议      《上海证券报》    2010 年 8 月 13 日    www.sse.com.cn
 决议公告
 国旅联合股份有限公司董
 事会 2010 年第二次临时
 会议决议暨召开 2010 年      《上海证券报》    2010 年 9 月 3 日     www.sse.com.cn
 第一次临时股东大会的通
 知
 国旅联合股份有限公司
 2010 年第一次临时股东大     《上海证券报》    2010 年 9 月 14 日    www.sse.com.cn
 会资料
 国旅联合股份有限公司
 2010 年第一次临时股东大     《上海证券报》    2010 年 9 月 21 日    www.sse.com.cn
 会决议公告
 国旅联合股份有限公司董
 事会 2010 年第四次会议
                             《上海证券报》    2010 年 10 月 19 日   www.sse.com.cn
 决议暨召开 2010 年第二
 次临时股东大会的通知
 国旅联合股份有限公司为
 国旅联合重庆颐尚温泉开
                             《上海证券报》    2010 年 10 月 19 日   www.sse.com.cn
 发有限公司提供担保、筹
 措资金暨关联交易的公告
 国旅联合股份有限公司
 2010 年第二次临时股东大     《上海证券报》    2010 年 10 月 28 日   www.sse.com.cn
 会资料
 国旅联合股份有限公司董
 事会 2010 年第三次临时      《上海证券报》    2010 年 10 月 29 日   www.sse.com.cn
 会议决议公告
 国旅联合股份有限公司
 2010 年第二次临时股东大     《上海证券报》    2010 年 11 月 4 日    www.sse.com.cn
 会决议公告
 国旅联合股份有限公司关
 于非公开发行股票到期失      《上海证券报》    2010 年 11 月 11 日   www.sse.com.cn
 效公告




                                          28
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


十一、 财务会计报告
    公司年度财务报告已经中喜会计师事务所有限责任公司注册会计师王双印、林德全、阎
东审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。


(一) 审计报告
                                       审 计 报 告

                               中喜审字(2011)第 02232 号

国旅联合股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的国旅联合股份有限公司(以下简称贵公司)的财务报表,包括 2010
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2010 年度的合并及母公司利润表,股东权益变
动表和现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(l)设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反
映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。



中喜会计师事务所有限责任公司                    中国注册会计师:王双印、林德全、阎东
    中国北京                                              2011 年 4 月 22 日




                                           29
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


(二) 财务报表


                                        合并资产负债表
                                       2010 年 12 月 31 日
编制单位:国旅联合股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
            项目                 附注                  期末余额                     年初余额
 流动资产:
     货币资金                (七)1                            95,924,787.93              95,929,716.04
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产
     应收票据
     应收账款                (七)2                             8,210,713.13               7,503,715.49
     预付款项                (七)4                             4,526,298.94              14,123,163.76
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款              (七)3                           300,125,263.93             242,058,305.93
     买入返售金融资产
     存货                    (七)5                            12,403,683.12               9,841,289.05
     一年内到期的非流动
 资产
     其他流动资产            (七) 6                            3,112,455.41               1,474,262.55
        流动资产合计                                         424,303,202.46             370,930,452.82
 非流动资产:
     发放委托贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资            (七)7、8                         70,351,702.86              74,953,935.09
     投资性房地产
     固定资产                (七)9                           364,693,770.71             375,733,481.57
     在建工程                (七)10                           27,244,140.67               1,858,421.00
     工程物资


                                               30
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                (七)11           25,512,711.25     69,752,499.54
     开发支出
     商誉                    (七)12              621,932.20       621,932.20
     长期待摊费用            (七)13           99,667,324.46     87,185,460.31
     递延所得税资产          (七)14             4,286,094.95     4,704,127.35
     其他非流动资产
        非流动资产合计                       592,377,677.10    614,809,857.06
          资产总计                          1,016,680,879.56   985,740,309.88
 流动负债:
     短期借款                (七)16          191,000,000.00    185,000,000.00
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     交易性金融负债
     应付票据
     应付账款                (七)17           41,769,346.73     56,055,919.45
     预收款项                (七)18           18,330,187.01     14,563,319.49
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬            (七)19             2,354,116.71     1,995,760.85
     应交税费                (七)20           13,400,541.94     12,395,637.64
     应付利息
     应付股利
     其他应付款              (七)21           12,078,762.44     50,735,716.69
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     一年内到期的非流动
                             (七)22           54,944,481.50     34,774,481.50
 负债
     其他流动负债
        流动负债合计                         333,877,436.33    355,520,835.62
 非流动负债:

                                       31
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


     长期借款                (七)23                           96,000,000.00                 66,000,000.00
     应付债券
     长期应付款
     专项应付款
     预计负债
     递延所得税负债          (七)14                             908,672.30                     619,935.48
     其他非流动负债
        非流动负债合计                                        96,908,672.30                 66,619,935.48
          负债合计                                           430,786,108.63                422,140,771.10
 所有者权益(或股东权
 益):
     实收资本(或股本)      (七)24                          432,000,000.00                432,000,000.00
     资本公积                (七)25                           57,768,107.55                 57,768,107.55
     减:库存股
     专项储备
     盈余公积                (七)26                            8,194,929.49                  6,665,073.25
     一般风险准备
     未分配利润              (七)27                           86,328,143.30                 65,714,784.92
     外币报表折算差额
     归属于母公司所有者
 权益合计
     少数股东权益                                              1,603,590.59                  1,451,573.06
          所有者权益合计                                     585,894,770.93                563,599,538.78
        负债和所有者权益
                                                         1,016,680,879.56                  985,740,309.88
 总计
法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合



                                       母公司资产负债表
                                       2010 年 12 月 31 日
编制单位:国旅联合股份有限公司
                                                                             单位:元 币种:人民币
            项目                 附注                 期末余额                         年初余额
 流动资产:
     货币资金                                                54,264,607.68                   9,019,490.88
     交易性金融资产
     应收票据
     应收账款

                                               32
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


     预付款项                                      49,500.00     1,190,295.61
     应收利息
     应收股利
     其他应收款              (十三)2        443,590,878.48   340,000,954.95
     存货
     一年内到期的非流动
 资产
     其他流动资产                                  29,166.67        17,083.33
        流动资产合计                          497,934,152.83   350,227,824.77
 非流动资产:
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资            (十三)3        344,206,242.16   325,861,141.87
     投资性房地产
     固定资产                                   6,569,673.79     6,880,328.25
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                    469,131.82       770,322.42
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                   3,230.00
     递延所得税资产                             1,977,648.56     1,968,571.81
     其他非流动资产
        非流动资产合计                        353,225,926.33   335,480,364.35
          资产总计                            851,160,079.16   685,708,189.12
 流动负债:
     短期借款                                 191,000,000.00   129,000,000.00
     交易性金融负债
     应付票据
     应付账款
     预收款项                                                     112,518.00
     应付职工薪酬                                124,857.80       103,946.02

                                         33
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


     应交税费                                      917,856.05           146,726.86
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                                  49,199,651.93        30,112,122.31
     一年内到期的非流动
 负债
     其他流动负债
        流动负债合计                            241,242,365.78       159,475,313.19
 非流动负债:
     长期借款                                    80,000,000.00        12,000,000.00
     应付债券
     长期应付款
     专项应付款
     预计负债
     递延所得税负债                                474,760.15             88,485.08
     其他非流动负债
        非流动负债合计                           80,474,760.15        12,088,485.08
          负债合计                              321,717,125.93       171,563,798.27
 所有者权益(或股东权
 益):
     实收资本(或股本)                         432,000,000.00       432,000,000.00
     资本公积                                    54,361,628.22        54,361,628.22
     减:库存股
     专项储备
     盈余公积                                     4,278,623.57         2,748,767.33
     一般风险准备
     未分配利润                                  38,802,701.44        25,033,995.30
 所有者权益(或股东权益)
                                                529,442,953.23       514,144,390.85
 合计
        负债和所有者权益
                                                851,160,079.16       685,708,189.12
 (或股东权益)总计
法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合




                                       34
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                         合并利润表
                                       2010 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                       附注         本期金额               上期金额
 一、营业总收入                                           187,518,589.13           184,452,196.68
     其中:营业收入                       (七)28          187,518,589.13           184,452,196.68
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                           211,136,149.80           203,151,572.77
     其中:营业成本                       (七)28           67,911,479.77            63,933,769.37
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            营业税金及附加                (七)29            8,731,845.93             8,347,864.84
            销售费用                      (七)30           72,799,718.31            63,190,718.23
            管理费用                      (七)31           56,989,852.91            56,009,971.28
            财务费用                      (七)32            4,840,162.27            11,119,351.55
            资产减值损失                  (七)34             -136,909.39               549,897.50
     加:公允价值变动收益(损失以
 “-”号填列)
        投资收益(损失以“-”号填
                                          (七)33           15,237,767.77            14,539,933.16
 列)
          其中:对联营企业和合营企
                                                                                     2,920,592.31
 业的投资收益
        汇兑收益(损失以“-”号填
 列)
 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        -8,379,792.90             -4,159,442.93
     加:营业外收入                       (七)35           44,138,341.45            42,601,102.00
     减:营业外支出                       (七)36             325,387.12              3,643,778.39
        其中:非流动资产处置损失                                                     1,408,918.54
 四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                           35,433,161.43            34,797,880.68
 填列)


                                              35
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


     减:所得税费用                       (七)37           13,137,929.28            12,278,270.70
 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        22,295,232.15            22,519,609.98
     归属于母公司所有者的净利润                            22,143,214.62            22,058,201.24
     少数股东损益                                            152,017.53                461,408.74
 六、每股收益:
     (一)基本每股收益                   (七)38                     0.051                    0.051
     (二)稀释每股收益                   (七)38                     0.051                    0.051
 七、其他综合收益                                                                     -297,458.45
 八、综合收益总额                                          22,295,232.15            22,222,151.53
     归属于母公司所有者的综合收益
                                                           22,143,214.62            21,760,742.79
 总额
     归属于少数股东的综合收益总额                            152,017.53                461,408.74
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元。
法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合




                                        母公司利润表
                                       2010 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                       附注         本期金额               上期金额
 一、营业收入                             (十三)4           2,123,400.00               337,875.00
     减:营业成本                         (十三)4                                          64,193.65
          营业税金及附加                                      116,787.00                   18,836.55
          销售费用                                          1,843,577.14             1,319,762.08
          管理费用                                         12,496,182.06            17,780,942.72
          财务费用                                         -5,760,960.60             1,541,012.58
          资产减值损失                                         36,307.02               109,124.73
     加:公允价值变动收益(损失以
 “-”号填列)
          投资收益(损失以“-”号
                                          (十三)5          21,545,100.29            20,227,391.50
 填列)
            其中:对联营企业和合营
                                                                                       353,940.33
 企业的投资收益
 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        14,936,607.67              -268,605.81
     加:营业外收入                                          745,616.21              6,037,590.00
     减:营业外支出                                             6,463.18             2,403,051.76
          其中:非流动资产处置损失                                                   1,322,471.98



                                              36
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                               15,675,760.70               3,365,932.43
 填列)
      减:所得税费用                                              377,198.32                     61,116.66
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                            15,298,562.38               3,304,815.77
 五、每股收益:
      (一)基本每股收益                                              0.0354                       0.0077
      (二)稀释每股收益                                              0.0354                       0.0077
 六、其他综合收益
 七、综合收益总额                                              15,298,562.38               3,304,815.77
法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合



                                       合并现金流量表
                                       2010 年 1—12 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
            项目                附注                本期金额                         上期金额
 一、经营活动产生的现金
 流量:
      销售商品、提供劳务
                                                          181,547,366.90                 177,728,037.11
 收到的现金
      客户存款和同业存放
 款项净增加额
      向中央银行借款净增
 加额
      向其他金融机构拆入
 资金净增加额
      收到原保险合同保费
 取得的现金
      收到再保险业务现金
 净额
      保户储金及投资款净
 增加额
      处置交易性金融资产
 净增加额
      收取利息、手续费及
 佣金的现金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加
 额


                                              37
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


     收到的税费返还
     收到其他与经营活动
                             (七)40         58,666,924.26    57,694,480.82
 有关的现金
        经营活动现金流入
                                             240,214,291.16   235,422,517.93
 小计
     购买商品、接受劳务
                                              84,583,504.28    77,188,668.71
 支付的现金
     客户贷款及垫款净增
 加额
     存放中央银行和同业
 款项净增加额
     支付原保险合同赔付
 款项的现金
     支付利息、手续费及
 佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职
                                              51,626,344.21    53,445,285.43
 工支付的现金
     支付的各项税费                           25,697,438.98    27,323,937.50
     支付其他与经营活动
                             (七)40        138,624,726.30    59,757,779.28
 有关的现金
        经营活动现金流出
                                             300,532,013.77   217,715,670.92
 小计
          经营活动产生的
                                             -60,317,722.61    17,706,847.01
 现金流量净额
 二、投资活动产生的现金
 流量:
     收回投资收到的现金                       36,740,000.00    54,322,233.49
     取得投资收益收到的
                                               3,200,000.00
 现金
     处置固定资产、无形
 资产和其他长期资产收回                       39,207,000.00     8,020,000.00
 的现金净额
     处置子公司及其他营
 业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动      (七)40           15,400,000.00    25,600,000.00


                                        38
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 有关的现金
        投资活动现金流入
                                             94,547,000.00    87,942,233.49
 小计
     购建固定资产、无形
 资产和其他长期资产支付                      53,505,834.61    78,648,249.70
 的现金
     投资支付的现金                           4,800,000.00     4,488,768.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营
 业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动
                                                              15,400,000.00
 有关的现金
        投资活动现金流出
                                             58,305,834.61    98,537,017.70
 小计
          投资活动产生的
                                             36,241,165.39   -10,594,784.21
 现金流量净额
 三、筹资活动产生的现金
 流量:
     吸收投资收到的现金
     其中:子公司吸收少
 数股东投资收到的现金
     取得借款收到的现金                     301,000,000.00   199,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动
 有关的现金
        筹资活动现金流入
                                            301,000,000.00   199,000,000.00
 小计
     偿还债务支付的现金                     244,830,000.00   164,500,000.00
     分配股利、利润或偿
                                             16,698,370.89    18,022,978.89
 付利息支付的现金
     其中:子公司支付给
 少数股东的股利、利润
     支付其他与筹资活动
 有关的现金
        筹资活动现金流出
                                            261,528,370.89   182,522,978.89
 小计


                                       39
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


          筹资活动产生的
                                                           39,471,629.11                  16,477,021.11
 现金流量净额
 四、汇率变动对现金及现
 金等价物的影响
 五、现金及现金等价物净
                                                           15,395,071.89                  23,589,083.91
 增加额
     加:期初现金及现金
                                                           80,529,716.04                  56,940,632.13
 等价物余额
 六、期末现金及现金等价
                                                           95,924,787.93                  80,529,716.04
 物余额
法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合



                                       母公司现金流量表
                                       2010 年 1—12 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
           项目                附注                本期金额                          上期金额
 一、经营活动产生的现金
 流量:
     销售商品、提供劳务
                                                                                             337,875.00
 收到的现金
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动
                                                          186,578,708.63                  56,607,588.25
 有关的现金
        经营活动现金流入
                                                          186,578,708.63                  56,945,463.25
 小计
     购买商品、接受劳务
                                                                                                 48,700.00
 支付的现金
     支付给职工以及为职
                                                            4,355,150.31                   9,744,057.94
 工支付的现金
     支付的各项税费                                          247,709.74                    2,012,386.80
     支付其他与经营活动
                                                          246,432,335.45                 130,764,976.50
 有关的现金
        经营活动现金流出
                                                          251,035,195.50                 142,570,121.24
 小计
          经营活动产生的
                                                          -64,456,486.87                  -85,624,657.99
 现金流量净额
 二、投资活动产生的现金
 流量:


                                              40
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


     收回投资收到的现金                                       55,000,000.00
     取得投资收益收到的
                                                              10,000,000.00
 现金
     处置固定资产、无形
 资产和其他长期资产收回                      10,000,000.00     8,000,000.00
 的现金净额
     处置子公司及其他营
 业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动
                                                              25,600,000.00
 有关的现金
        投资活动现金流入
                                             10,000,000.00    98,600,000.00
 小计
     购建固定资产、无形
 资产和其他长期资产支付                       1,003,287.00      667,157.00
 的现金
     投资支付的现金                          16,800,000.00     2,850,000.00
     取得子公司及其他营
 业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动
 有关的现金
        投资活动现金流出
                                             17,803,287.00     3,517,157.00
 小计
          投资活动产生的
                                             -7,803,287.00    95,082,843.00
 现金流量净额
 三、筹资活动产生的现金
 流量:
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金                     301,000,000.00   141,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动
 有关的现金
        筹资活动现金流入
                                            301,000,000.00   141,000,000.00
 小计
     偿还债务支付的现金                     171,000,000.00   145,000,000.00
     分配股利、利润或偿
                                             12,495,109.33    11,620,312.03
 付利息支付的现金


                                       41
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


     支付其他与筹资活动
 有关的现金
        筹资活动现金流出
                                                183,495,109.33       156,620,312.03
 小计
          筹资活动产生的
                                                117,504,890.67       -15,620,312.03
 现金流量净额
 四、汇率变动对现金及现
 金等价物的影响
 五、现金及现金等价物净
                                                 45,245,116.80        -6,162,127.02
 增加额
     加:期初现金及现金
                                                  9,019,490.88        15,181,617.90
 等价物余额
 六、期末现金及现金等价
                                                 54,264,607.68         9,019,490.88
 物余额
法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合




                                       42
                                                                  合并所有者权益变动表
                                                                    2010 年 1—12 月
                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                  本期金额
                                                         归属于母公司所有者权益
     项目                                         减:                                                              少数股东权     所有者权益合
                 实收资本(或                            专项储                    一般风
                                   资本公积       库存              盈余公积                 未分配利润      其他       益             计
                   股本)                                  备                      险准备
                                                  股
一、上年年末
                 432,000,000.00   57,768,107.55                    6,665,073.25              65,714,784.92          1,451,573.06   563,599,538.78
余额
      加:会
计政策变更
            前
期差错更正
            其

二、本年年初
                 432,000,000.00   57,768,107.55                    6,665,073.25              65,714,784.92          1,451,573.06   563,599,538.78
余额
三、本期增减
变动金额(减
                                                                   1,529,856.24              20,613,358.38           152,017.53     22,295,232.15
少以“-”号
填列)
(一)净利润                                                                                 22,143,214.62           152,017.53     22,295,232.15
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




 (二)其他综
 合收益
 上述(一)和
                                                      22,143,214.62   152,017.53   22,295,232.15
 (二)小计
 (三)所有者
 投入和减少
 资本
 1.所有者投
 入资本
 2.股份支付
 计入所有者
 权益的金额
 3.其他
 (四)利润分
                                       1,529,856.24   -1,529,856.24
 配
 1.提取盈余
                                       1,529,856.24   -1,529,856.24
 公积
 2.提取一般
 风险准备
 3.对所有者
 (或股东)的
 分配
 4.其他
 (五)所有者
 权益内部结
 转



                                                44
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)
 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)
 3.盈余公积
 弥补亏损
 4.其他
 (六)专项储
 备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (七)其他
 四、本期期末
                432,000,000.00   57,768,107.55   8,194,929.49   86,328,143.30   1,603,590.59   585,894,770.93
 余额




                                                          45
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                    上年同期金额
                                                              归属于母公司所有者权益
       项目                                            减:                           一般                          少数股东权      所有者权益合
                      实收资本(或                              专项
                                        资本公积       库存             盈余公积      风险    未分配利润     其他       益              计
                        股本)                                  储备
                                                       股                             准备
 一、上年年末余
                      432,000,000.00   58,065,566.00                   6,334,591.67          43,987,065.26          3,222,613.15    543,609,836.08
 额
              加:
 会计政策变更
              前期
 差错更正
              其他
 二、本年年初余
                      432,000,000.00   58,065,566.00                   6,334,591.67          43,987,065.26          3,222,613.15    543,609,836.08
 额
 三、本期增减变
 动金额(减少以                          -297,458.45                    330,481.58           21,727,719.66          -1,771,040.09    19,989,702.70
 “-”号填列)
 (一)净利润                                                                                22,058,201.24            461,408.74     22,519,609.98
 (二)其他综合
                                         -297,458.45                                                                                   -297,458.45
 收益
 上述(一)和(二)
                                         -297,458.45                                         22,058,201.24            461,408.74     22,222,151.53
 小计
 (三)所有者投                                                                                                     -2,232,448.83    -2,232,448.83




                                                                               46
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




 入和减少资本
 1.所有者投入资
                                                                  -2,232,448.83   -2,232,448.83
 本
 2.股份支付计入
 所有者权益的金
 额
 3.其他
 (四)利润分配                        330,481.58   -330,481.58
 1.提取盈余公积                       330,481.58   -330,481.58
 2.提取一般风险
 准备
 3.对所有者(或
 股东)的分配
 4.其他
 (五)所有者权
 益内部结转
 1.资本公积转增
 资本(或股本)
 2.盈余公积转增
 资本(或股本)
 3.盈余公积弥补
 亏损
 4.其他
 (六)专项储备
 1.本期提取




                                             47
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




 2.本期使用
 (七)其他
 四、本期期末余
                     432,000,000.00    57,768,107.55                 6,665,073.25            65,714,784.92                   1,451,573.06     563,599,538.78
 额
法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合

                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2010 年 1—12 月
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                  本期金额
                     项目        实收资本(或                     减:库   专项                    一般风                    所有者权益合
                                                       资本公积                      盈余公积                未分配利润
                                   股本)                           存股   储备                    险准备                        计
                一、上年年末
                                 432,000,000.00   54,361,628.22                     2,748,767.33             25,033,995.30   514,144,390.85
                余额
                       加:会
                计政策变更
                            前
                期差错更正
                            其
                他
                二、本年年初
                                 432,000,000.00   54,361,628.22                     2,748,767.33             25,033,995.30   514,144,390.85
                余额
                三、本期增减
                                                                                    1,529,856.24             13,768,706.14    15,298,562.38
                变动金额(减




                                                                             48
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




                少以“-”号
                填列)
                (一)净利润                               15,298,562.38   15,298,562.38
                (二)其他综
                合收益
                上述(一)和
                                                           15,298,562.38   15,298,562.38
                (二)小计
                (三)所有者
                投入和减少
                资本
                1.所有者投
                入资本
                2.股份支付
                计入所有者
                权益的金额
                3.其他
                (四)利润分
                                            1,529,856.24   -1,529,856.24
                配
                1.提取盈余
                                            1,529,856.24   -1,529,856.24
                公积
                2. 提 取 一 般
                风险准备
                3.对所有者
                (或股东)的
                分配




                                       49
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




                4.其他
                (五)所有者
                权益内部结
                转
                1.资本公积
                转增资本(或
                股本)
                2.盈余公积
                转增资本(或
                股本)
                3.盈余公积
                弥补亏损
                4.其他
                (六)专项储
                备
                1.本期提取
                2.本期使用
                (七)其他
                四、本期期末
                                432,000,000.00   54,361,628.22        4,278,623.57   38,802,701.44   529,442,953.23
                余额




                                                                 50
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                             上年同期金额
                     项目        实收资本(或                     减:库   专项                  一般风                   所有者权益合
                                                   资本公积                        盈余公积               未分配利润
                                   股本)                         存股     储备                  险准备                       计
                一、上年年末
                                 432,000,000.00   54,361,628.22                   2,418,285.75            22,059,661.11   510,839,575.08
                余额
                      加:会
                计政策变更
                            前
                期差错更正
                            其
                他
                二、本年年初
                                 432,000,000.00   54,361,628.22                   2,418,285.75            22,059,661.11   510,839,575.08
                余额
                三、本期增减
                变动金额(减
                                                                                   330,481.58              2,974,334.19     3,304,815.77
                少以“-”号
                填列)
                (一)净利润                                                                               3,304,815.77     3,304,815.77
                (二)其他综
                合收益
                上述(一)和
                                                                                                           3,304,815.77     3,304,815.77
                (二)小计
                (三)所有者




                                                                            51
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




                投入和减少
                资本
                1.所有者投
                入资本
                2.股份支付
                计入所有者
                权益的金额
                3.其他
                (四)利润分
                                            330,481.58   -330,481.58
                配
                1.提取盈余
                                            330,481.58   -330,481.58
                公积
                2. 提 取 一 般
                风险准备
                3.对所有者
                (或股东)的
                分配
                4.其他
                (五)所有者
                权益内部结
                转
                1.资本公积
                转增资本(或
                股本)
                2.盈余公积
                转增资本(或



                                       52
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




                股本)
                3.盈余公积
                弥补亏损
                4.其他
                (六)专项储
                备
                1.本期提取
                2.本期使用
                (七)其他
                四、本期期末
                                432,000,000.00   54,361,628.22        2,748,767.33   25,033,995.30   514,144,390.85
                余额
法定代表人:张建华 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合




                                                                 53
(三) 公司概况
    国旅联合股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据中华人民共和国有关法律的规定,
经中华人民共和国国家经济贸易委员会批复(国经贸企改[1998]834 号《关于同意设立国旅
联合股份有限公司的复函》),由中国国际旅行社总社、南京市旅游总公司、浙江富春江旅游
股份有限公司、杭州之江发展总公司和上海大世界(集团)公司作为发起人,共同发起设立
的股份有限公司。
    1998 年 12 月 29 日,本公司于江苏省工商行政管理局注册登记,领取企业法人营业执
照,注册号为 3200001104351,注册资本为人民币 9,000 万元。
    2000 年 8 月 29 日,本公司经中国证券监督管理委员会核准[证监发行字(2000)120
号文],于 2000 年 9 月 4 日向社会公开发行普通股 5,000 万股,发行后的注册资本变更为人
民币 14,000 万元。
    2002 年 8 月 29 日本公司临时股东大会审议通过用资本公积转增股本,每 10 股转增 5
股,注册资本增加人民币 7,000 万元,变更后的注册资本为人民币 21,000 万元,总股本 21,000
万股。
      根据中国证券监督管理委员会《关于国旅联合股份有限公司申请定向发行股票吸收合并
衡阳经济发展股份有限公司的批复》,本公司吸收合并衡阳经济发展股份有限公司,并向衡
阳经济发展股份有限公司全体股东定向发行普通股 3,000 万股,发行后的注册资本为人民币
24,000 万元,合并基准日 2002 年 12 月 31 日。
    2004 年 5 月 13 日,本公司股东大会审议通过用资本公积转增股本,每 10 股转增 8 股,
注册资本增加人民币 19,200 万元,变更后的注册资本为人民币 43,200 万元。
    2006 年 7 月 5 日,经公司股权分置改革相关股东会议审议通过,本公司全体非流通股
股东为其持有的非流通股获得流通权,向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体
流通股股东以送股的方式履行对价安排。流通股股东每 10 股获得 3 股,非流通股股东由此
获得持有的非流通股份的上市流通权。
      截止 2010 年 12 月 31 日,本公司注册资本人民币为 43,200 万元,总股本 43,200 万股。
      本公司批准的经营范围为:旅游产业投资,旅游景点信息咨询服务,国内贸易(国家有
专项规定的,办理审批手续后经营),旅游电子商务,水上运输,房地产开发、租售,旅游
管理,酒店管理等。
      本财务报表已于 2011 年 4 月 23 日获公司董事会批准。


(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
1、 财务报表的编制基础:
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准
则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统
称“企业会计准则”)编制。
    本财务报表的披露同时也遵循了中国证监会制订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定(2010 年修订)》的要求。


2、 遵循企业会计准则的声明:
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


3、 会计期间:
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


4、 记账本位币:
    本公司的记账本位币为人民币。


5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
㈠同一控制下的企业合并

  (1)同一控制下的企业合并的界定
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括:
  ①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制;
  ②合并前,参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上(含 1 年),企业合并后所
形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上(含 1 年)。同时满足上述两个条件的,
本公司界定为同一控制下的企业合并。
    同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方(指
本公司),参与合并的其他企业为被合并方。

  (2)合并日的确定依据
    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决
策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的,认定为实现了控制权的转移:
  A.企业合并协议已获股东大会通过;
  B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的,已取得有关主管部门的批准;
  C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续;
  D.本公司已支付了合并价款的大部分(一般应超过 50%),并且有能力支付剩余款项;
  E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担风险。

  (3)合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  (4)合并费用的处理方法
    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,
冲减留存收益。

  ㈡非同一控制下的企业合并

  (1)非同一控制下的企业合并的界定
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企

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业合并。非同一控制下的企业合并中,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购
买方(指本公司),参与合并的其他企业为被购买方。

  (2)购买日的确定依据
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决
策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。

  (3)合并成本的确定
  A.一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
  B.通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
  C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
  D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本。

  (4)合并费用的处理方法
    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承
担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并
中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲
减的,冲减留存收益。

  (5)合并对价的计量
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
  (6)合并成本的分配
  本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债。
  A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;
  B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照
以下规定处理:首先,对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的,其差额计入当期损益。
  C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则
  被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负
债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债,符合下列条
件的,本公司单独予以确认:
  合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资
产),其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的,本公司单独予以
确认并按照公允价值计量;
  合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,本公司单独确认为无形资产并按
照公允价值计量;
  合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关的义务很可能导致经济


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国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的,本公司单独予以确认并按照公允价值计量。
  合并中取得的被购买方或有负债,其公允价值能够可靠地计量的,本公司单独确认为负债
并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后,按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》
确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确认的累计
摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。


6、 合并财务报表的编制方法:
(1) ㈠合并范围的确定原则


    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单
位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%),或虽不足 50%但有实质控制
权的,全部纳入合并范围。


  ㈡合并财务报表编制方法


  ①合并财务报表基本编制方法
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资
料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有
者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权
益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。


  ②报告期内增加或处置子公司的处理方法
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整
合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,
不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,
不调整合并资产负债表的期初数。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该
子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公
司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公
司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。


  ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

                                         57
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    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一
致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求
子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。


(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会
计处理方法
   不适用。


7、 现金及现金等价物的确定标准:
    现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短(一般指从
购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


8、 外币业务和外币报表折算:
(1)发生外币交易时的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

  (2)在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第
17 号——借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的
汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记
账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当
期损益。


9、 金融工具:
(1)金融工具的确认依据
     金融工具的确认依据为:当成为金融工具合同的一方时,公司确认与之相关的金融资产
或金融负债。

  (2)金融工具的分类
    按照投资目的和经济实质,本公司将拥有的金融资产划分为四类:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
    ②持有至到期投资;
    ③贷款和应收款项;
    ④可供出售金融资产。

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    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债;②其他金融负债。

  (3)金融工具的计量
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的
金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后
续计量,公允价值变动计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终
止确认时转出,计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益,计入当期损
益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投
资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

  ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

  ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
  A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
  B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初
始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:
  《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;
    初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额。

  (4)主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法

  ①存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以
下原则确定:
  A.在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出
价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价;
  B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交
易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

  ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。


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国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




  (5)金融资产转移的确认和计量
    金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移
金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况:将收取金融资产
现金流量的权利转移给另一方;或将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量
的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
    已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终止确认该
整体或部分金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益,同时
将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益;公司保留了所有权上几
乎所有的风险和报酬时,继续确认该整体或部分金融资产,收到的对价确认为金融负债。
    对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但保留了对该金
融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关
负债;放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。

  (6)金融资产减值
  ①金融资产计提减值的范围
    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

  ②金融资产减值准备计提方法

  A.持有至到期投资
    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为
资产减值损失,计入当期损益。

  B.应收款项
  应收款项减值准备计提方法参见——[ 10、应收账款 ]。

  C.可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期
这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出,计入当期损益。

  D.其他
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额,确认为减值损失,计入当期损益。




                                       60
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


10、 应收款项:
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
 单项金额重大的判断依据或金额标准               余额人民币 100 万元以上(含 100 万元)
                                                在资产负债表日,公司对单项金额重大(余额人
                                                民币 100 万元以上)的应收款项,单独进行减值
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其
                                                未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
                                                减值损失,计提坏账准备。


(2) 按组合计提坏账准备应收款项:
 确定组合的依据:
                     组合名称                                      依据
 账龄分析法组合                                 以账龄为信用风险特征进行组合
 按组合计提坏账准备的计提方法:
                     组合名称                                    计提方法
 账龄分析法组合                                 账龄分析法


组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
            账龄              应收账款计提比例说明(%)      其他应收款计提比例说明(%)
 1 年以内(含 1 年)                      1                                 1
 1-2 年                                 10                                 10
 2-3 年                                 20                                 20
 3-4 年                                 30                                 30
 4-5 年                                 50                                 50
 5 年以上                                100                                100


11、 存货:
(1) 存货的分类
存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、物料用品和其他。


(2) 发出存货的计价方法
加权平均法


(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相
关税费后的金额。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。如果存货成本高于其可变现净值的,计
提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金
额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。



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国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


(4) 存货的盘存制度
永续盘存制


(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
  一次摊销法


2) 包装物
  一次摊销法


12、 长期股权投资:
(1) 投资成本确定
    本公司合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    本公司同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额,调整资本公积;
    资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定
确定其初始投资成本:
  ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
  ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本;
  ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合
同或协议约定价值不公允的除外;
  ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》确定。
  ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定。


(2) 后续计量及损益确认方法
①本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或
重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
核算。
  采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。
  追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅

                                       62
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述
数额的部分作为初始投资成本的收回。

  ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的
成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的有关规定确定。
  本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
  本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资
单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益
分享额。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件,本公司
以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资收益:
  A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
  B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具有重
要性的。
  C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投资单位的净损益进
行调整的。
  被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。


(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括:
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决
策需要各合营方一致同意等。

  ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他
方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公
司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位
具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被
投资单位具有重大影响。但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:
  A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
  B.参与被投资单位的政策制定过程;
  C.与被投资单位之间发生重要交易;
  D.向被投资单位派出管理人员;


                                       63
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  E.向被投资单位提供关键技术资料。


(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。存在
减值迹象的,本公司将进行减值测试。
  ①被投资单位经营所处的经济、技术或者法律等环境以及所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化,从而对其产生不利影响;
  ②市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响其预计未来现金流量现值
的折现率,导致可收回金额大幅度降低;
  ③本公司内部报告的证据表明被投资单位的经济绩效已经低于或者将低于预期,如其所创
造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
  ④其他表明可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金
额。
  当单项长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回
金额,减记的金额计入当期损益。
  长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


13、 固定资产:
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,
单位价值较高的有形资产。
     固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法
(年限平均法)提取折旧。


(2) 各类固定资产的折旧方法:
        类别                 折旧年限(年)             残值率(%)       年折旧率(%)
 房屋及建筑物         20-40 年                     3%                 4.85%-2.43%
 机器设备             8-15 年                      3%                 12.13%-6.47%
 电子设备             5-10 年                      3%                 19.40%-9.70%
 运输设备             5-10 年                      3%                 19.40%-9.70%
 其他设备             5 年                         3%                 19.40%


(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在
减值迹象的,本公司将进行减值测试。
  ①固定资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌;
  ②市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响计算固定资产预计未来现
金流量现值的折现率,导致可收回金额大幅度降低;
  ③有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
  ④固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

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  ⑤本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如其所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
  ⑥其他表明可能已经发生减值的迹象。
     可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产或资产组为基础估计其可收回金
额。
     当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,
减记的金额计入当期损益。
     固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
①融资租入固定资产认定依据
  本公司认定融资租赁依据见——[ 22、经营租赁、融资租赁 ]的第(2)。
  ②融资租入的固定资产的计价方法
  融资租入的固定资产的计价方法见——[ 22、经营租赁、融资租赁 ]的第(3)。
  ③融资租入固定资产的折旧方法
     本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。


14、 在建工程:
(1)本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、改造工程、大修理工程等。在建工程按实
际成本计价。
  (2)在建工程结转为固定资产的时点:
  在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。
  (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
  本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在减
值迹象的,本公司将进行减值测试。
  ①在建工程的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌;
  ②市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响计算在建工程预计未来现
金流量现值的折现率,导致可收回金额大幅度降低;
  ③在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
  ④本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期,如其预计所
创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
  ⑤其他表明可能已经发生减值的迹象。
  可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减
记的金额计入当期损益。
  在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。



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国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


15、 借款费用:
(1)借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
     本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据发生额,确认为费用,计入
当期损益。

  (2)借款费用资本化的确认原则
  借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
  ①资产支出已经发生。
  ②借款费用已经发生。
  ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  (3)借款费用资本化期间
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,
在发生时计入当期损益。

  (4)借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下
列规定确定:
  ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的
利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
  ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资
产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在
发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。


16、 无形资产:
(1)无形资产的确认标准

                                       66
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足
下列条件时才能确认无形资产:
  ①符合无形资产的定义;
  ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
  ③该资产的成本能够可靠计量。

  (2)无形资产的初始计量
    无形资产按照实际成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:
  ①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外,在信用期
间内计入当期损益。
  ②投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定
价值不公允的除外。
  ③自行开发的无形资产
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生
的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
  ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、企业会计准则第 12 号——债务重组》、企
业会计准则第 16 号——政府补助》、企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。

  (3)无形资产的后续计量
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线
法摊销。
    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,
还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
    使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。

  (4)无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据下述信息判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在
减值迹象的,本公司将进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹
象,每年均进行减值测试。
  ①无形资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌;
  ②市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响无形资产预计未来现金流
量现值的折现率,导致可收回金额大幅度降低;
  ③有证据表明无形资产已经陈旧过时;
  ④无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
  ⑤本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如无形资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;


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  ⑥其他表明可能已经发生减值的迹象。
    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
    当单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金
额,减记的金额计入当期损益。

    无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


17、 长期待摊费用:
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不
含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。


18、 预计负债:
(1)预计负债的确认原则
     当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
  ①该义务是本公司承担的现时义务;
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
  ③该义务的金额能够可靠地计量。

  (2)预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其
他情况下,最佳估计数按如下方法确定:
  ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
  ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基
本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。


19、 收入:
(1)销售商品收入的确认方法
     销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:
  ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
  ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效
控制;
  ③收入的金额能够可靠计量;
  ④相关经济利益很可能流入本公司;
  ⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
  (2)提供劳务收入的确认方法
     本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提
供劳务收入。
     本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
  ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入,并按相同金额结转劳务成本。

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  ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确
认提供劳务收入。
  (3)让渡资产使用权收入的确认方法
  ①让渡资产使用权收入的确认原则
    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以
确认:与交易相关的经济利益能够流入公司;收入的金额能够可靠地计量。
  ②具体确认方法
    利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。


20、 政府补助:
(1)政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
  (2)政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  (3)政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附条件;②公
司能够收到政府补助。
  (4)政府补助的计量
  ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。
  ②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,
分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认
相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当
期损益。
  ③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收
益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


21、 递延所得税资产/递延所得税负债:
(1)本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

  (2)本公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基
础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

  (3)递延所得税资产的确认
  ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确
认所产生的递延所得税资产不予确认:
  A.该项交易不是企业合并;
  B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

  ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列

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国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


条件的,确认相应的递延所得税资产:
  A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
  B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

  ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异
处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的
递延所得税资产。

  (4)递延所得税负债的确认
  ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递
延所得税负债:
  A.商誉的初始确认;
  B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合
并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

  ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递
延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:
  A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  (5)所得税费用的计量
  本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情
况产生的所得税:
  ①企业合并;
  ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

  (6)递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。


22、 经营租赁、融资租赁:
(1)租赁的分类
     本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
  (2)融资租赁和经营租赁的认定标准
     符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
  ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
  ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
  ③即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
  ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
  ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司(或承租人)才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。


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国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


  (3)融资租赁的主要会计处理
  ①承租人的会计处理
     在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,
能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定
的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期
银行贷款利率作为折现率。
     在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
     本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
     或有租金在实际发生时计入当期损益。
  ②出租人的会计处理
     在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
     在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
     或有租金在实际发生时计入当期损益。
  (4)经营租赁的主要会计处理
     对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更



(2) 会计估计变更



24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法



(2) 未来适用法





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           国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


           (五) 税项:
           1、 主要税种及税率
                            税种                                计税依据                                税率
            增值税                                  应税销售收入                        17%
            营业税                                  应税收入;                          3%、5%
            城市维护建设税                          应纳增值税、营业税额;              7%
            企业所得税                              应纳税所得额                        25%
            房产税                                  房产原值的 70%                      1.2%
            教育费附加                              应纳增值税、营业税额                4%


           (六) 企业合并及合并财务报表
           1、 子公司情况
           (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                       单位:万元 币种:人民币
                                                                实质                                    少数
                                                                                                               从母公司所有
                                                                上构                                    股东
                                                                                                               者权益冲减子
                                                                成对                                    权益
                                                                                                               公司少数股东
                                                       期末     子公     持股   表决                    中用
子公                                                                                   是否                    分担的本期亏
                     注册    业务    注册    经营      实际     司净            权比           少数股   于冲
司全   子公司类型                                                                      合并                    损超过少数股
                      地     性质    资本    范围      出资     投资     比例    例            东权益   减少
 称                                                                                    报表                    东在该子公司
                                                        额      的其     (%)    (%)                     数股
                                                                                                               期初所有者权
                                                                他项                                    东损
                                                                                                               益中所享有份
                                                                目余                                    益的
                                                                                                                额后的余额
                                                                    额                                  金额
                                             经 济
                                             投 资
                                             咨
北京
                                             询 、
颐锦
                                             文 化
温泉                         旅 游
       全资子公司    北京            2,350   艺 术     2,380              100    100   是
会馆                         服务
                                             交
有限
                                             流 、
公司
                                             会 议
                                             展 览
                                             服务
国旅                                         房 地
联合                                         产 开
旅游                         旅 游           发 、
       全资子公司    青岛            7,600             6,544              100    100   是
开发                         开发            旅 游
有限                                         项 目
公司                                         投资
南京                         餐 饮           餐 饮
       全资子公司    南京            1,000             1,000              100    100   是
国旅                         服务            服务


                                                               72
           国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


联合
颐锦
酒店
管理
有限
公司
宜昌
                                            水 翼
三峡
                                            船 旅
金山                       客 运
       全资子公司   宜昌            4,146   游 客    3,069        100   100   是
船务                       服务
                                            运 服
有限
                                            务
公司
宜昌                                        票 务
联通                                        代
旅行                                        理 、
                           代 理
服务   全资子公司   宜昌             380    旅 游     380         100   100   是
                           服务
有限                                        工 艺
责任                                        品 零
公司                                        售
南京
国旅                                        温 泉
联合                                        资 源
汤山                       旅 游            项 目
       全资子公司   南京           14,000           14,000        100   100   是
温泉                       开发             开 发
开发                                        和 经
有限                                        营
公司
南京
                                            旅 游
国旅
                                            企 业
联合
                                            经 营
汤山                       旅 游
       全资子公司   南京             100    管 理     100         100   100   是
旅业                       服务
                                            及 咨
管理
                                            询 服
有限
                                            务
公司
南京
国旅
联合
旅行                       旅 游            国 内
       全资子公司   南京              30               30         100   100   是
社有                       服务             旅游
限责
任公

南京   控股子公司   南京   地 热     300    温 泉     180          60    60   是   1,46.43


                                                             73
           国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


国旅                       开发            资 源
联合                                       的 开
汤山                                       发 、
地热                                       销 售
开发                                       及 综
有限                                       合 利
责任                                       用
公司
                                           温 泉
南京
                                           沐 浴
汤山
                                           产 品
温泉
                           温 泉           的 研
沐浴   控股子公司   南京              22             12         54.55   54.55   是   13.93
                           用品            制 、
用品
                                           生
有限
                                           产 、
公司
                                           销售
                                           商 务
宜昌
                                           接
国旅
                                           待 、
联合
                                           会 议
颐锦                       酒 店
       全资子公司   宜昌           1,000   会 展   1,000         100     100    是
商务                       管理
                                           服
会所
                                           务 、
有限
                                           酒 店
公司
                                           管理
                                           旅 游
                                           项 目
海南
                                           开
颐锦
                                           发 、
酒店                       酒 店
       全资子公司   海口             200   酒 店    200          100     100    是
管理                       管理
                                           管
有限
                                           理 、
公司
                                           会 务
                                           服务


           2、 合并范围发生变更的说明
           本报告期本公司将新设两户全资子公司纳入合并范围,分别为宜昌国旅联合颐锦商务会所有
           限公司和海南颐锦酒店管理有限公司。


           3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
           (1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
           的经营实体



                                                           74
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                                                                  单位:元 币种:人民币
                名称                                   期末净资产                           本期净利润
 宜昌国旅联合颐锦商务会所有限
                                                                 10,000,000.00
 公司
 海南颐锦酒店管理有限公司                                         1,676,388.49                             -323,611.51


(七) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                                              单位:元
                                                         期末数                               期初数
                项目
                                                       人民币金额                           人民币金额
 现金:                                                            349,511.14                              159,904.88
 人民币                                                            349,511.14                              159,904.88
 银行存款:                                                    95,575,276.79                             80,369,811.16
 人民币                                                        95,575,276.79                             80,369,811.16
 其他货币资金:                                                                                          15,400,000.00
 人民币                                                                                                  15,400,000.00
                合计                                           95,924,787.93                             95,929,716.04


2、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露:
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                                 期初数
                  账面余额                   坏账准备                   账面余额                    坏账准备
  种类
                             比例                       比例                       比例
                金额                       金额                       金额                        金额        比例(%)
                             (%)                        (%)                        (%)
 单项金
 额重大
 并单项
 计提坏                                                            2,708,697.43    35.60     27,086.97          25.66
 账准备
 的应收
 账款
 按组合计提坏账准备的应收账款:
 账龄分
 析法组    8,346,616.37   100.00      135,903.24        100.00     4,900,568.94    64.40     78,463.91          74.34
 合
 组合小
           8,346,616.37   100.00      135,903.24        100.00     4,900,568.94    64.40     78,463.91          74.34
 计
  合计     8,346,616.37       /       135,903.24          /        7,609,266.37      /      105,550.88           /




                                                  75
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                    期末数                                         期初数
    账龄                  账面余额                                         账面余额
                                                     坏账准备                                  坏账准备
                   金额            比例(%)                             金额        比例(%)
 1 年以内
 其中:
                8,004,323.77            95.90          80,114.08    4,833,516.14       98.63     48,804.87
 1 年以内小
                8,004,323.77            95.90          80,114.08    4,833,516.14       98.63     48,804.87
 计
 1至2年          303,124.60              3.63         30,312.46       23,496.20         0.48      2,349.62
 2至3年           16,161.00              0.19           3,232.20      10,254.60         0.21      2,050.92
 4至5年            1,525.00              0.02            762.50       16,087.00         0.33      8,043.50
 5 年以上         21,482.00              0.26         21,482.00       17,215.00         0.35     17,215.00
    合计        8,346,616.37           100.00        135,903.24     4,900,568.94      100.00     78,463.91



(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
  本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。


(3) 应收账款金额前五名单位情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                         占应收账款总额
     单位名称             与本公司关系                金额                 年限
                                                                                           的比例(%)
 万州港口发展公
                      业务关系                         830,567.78   1 年以内                          9.95
 司
 上海实华旅行社       业务关系                         768,305.00   1 年以内                          9.20
 巴东客运站           业务关系                         581,616.45   1 年以内                          6.97
 无锡海外乐游游       业务关系                         371,025.00   1 年以内                          4.45
 无锡海外             业务关系                         345,405.00   1 年以内                          4.14
        合计                   /                     2,896,919.23              /                    34.71


3、 其他应收款:
(1) 其他应收款按种类披露:




                                                76
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                                                             单位:元 币种:人民币
                                期末数                                              期初数
                  账面余额                    坏账准备                 账面余额                  坏账准备
  种类
                               比例                      比例                     比例                      比例
                金额                      金额                        金额                     金额
                               (%)                       (%)                      (%)                       (%)
 单项金
 额重大
 并单项
 计提坏
          301,415,893.68      97.34    7,847,874.54      82.45   242,279,292.61   96.24     8,042,974.54    83.04
 账准备
 的其他
 应收账
 款
 按组合计提坏账准备的其他应收账款:
 账龄分
 析法组       8,228,046.51      2.66   1,670,801.72      17.55     9,464,951.33    3.76     1,642,963.47    16.96
 合
 组合小
              8,228,046.51      2.66   1,670,801.72      17.55     9,464,951.33    3.76     1,642,963.47    16.96
 计
  合计    309,643,940.19         /     9,518,676.26        /     251,744,243.94     /       9,685,938.01      /


单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
                                                                             单位:元 币种:人民币
  其他应收款内容             账面余额              坏账金额              计提比例(%)                理由
 国旅联合重庆颐
 尚温泉开发有限              198,856,147.32
 公司
 青岛国旅联合房
 地产开发有限公               41,720,961.00            1,061,338.93                  2.54
 司
 海南金海湾度假
                              28,120,000.00            2,475,000.00                  8.80
 村
 衡阳市雁金农产
                              10,000,000.00
 品物流有限公司
 青岛东瑞置业有
                               7,388,785.36            2,216,635.61                 30.00
 限公司
 北京仕源伟业温
 泉休闲俱乐部有                6,000,000.00               60,000.00                  1.00
 限公司
 白鹭洲公园                    3,490,000.00               34,900.00                  1.00
 上海爱帝餐饮有
                               2,240,000.00
 限公司
 天平经济公司天                2,000,000.00            2,000,000.00                100.00


                                                  77
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 津塘沽项目
 青岛人一置业有
                              1,600,000.00
 限公司
        合计               301,415,893.68            7,847,874.54               /                 /


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                             期初数
    账龄                  账面余额                                        账面余额
                                                坏账准备                                       坏账准备
                   金额          比例(%)                              金额          比例(%)
 1 年以内
 其中:
               3,860,623.57            46.92        40,496.54      5,124,091.05        54.14      63,289.97
 1 年以内小
               3,860,623.57            46.92        40,496.54      5,124,091.05        54.14      63,289.97
 计
 1至2年        1,735,919.82            21.09    173,591.98         2,766,099.40        29.22    276,609.94
 2至3年        1,239,847.24            15.07    247,969.45          141,541.62          1.50      28,808.32
 3至4年          146,241.62             1.78        43,872.49       160,710.00          1.70      48,213.00
 4至5年          161,086.00             1.96        80,543.00        92,934.05          0.98      46,467.03
 5 年以上      1,084,328.26            13.18   1,084,328.26        1,179,575.21        12.46   1,179,575.21
    合计       8,228,046.51          100.00    1,670,801.72        9,464,951.33       100.00   1,642,963.47



(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
  本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。


(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
其他应收款内容                                      账面余额           性质或内容
国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司                    198,856,147.32     联营公司借款及往来款
青岛国旅联合房地产开发有限公司                      41,720,961.00      借款
海南金海湾度假村                                    28,120,000.00      借款
衡阳市雁金农产品物流有限公司                        10,000,000.00      转让房产款
青岛东瑞置业有限公司                                7,388,785.36       借款
北京仕源伟业温泉休闲俱乐部有限公司                  6,000,000.00       押金等




                                               78
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


(4) 其他应收款金额前五名单位情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                             占其他应收款总
     单位名称           与本公司关系                  金额                    年限
                                                                                               额的比例(%)
 国旅联合重庆颐
 尚温泉开发有限       联营公司                      198,856,147.32    1至2年                               64.22
 公司
 青岛国旅联合房
 地产开发有限公       原关联公司                     41,720,961.00    3 年以上                             13.47
 司
 海南金海湾度假
                      参股公司                       28,120,000.00    3 年以上                              9.08
 村
 衡阳市雁金农产
                      房产转让方                     10,000,000.00    1至2年                                3.23
 品物流有限公司
 青岛东瑞置业有
                      资金往来                        7,388,785.36    3 年以上                              2.39
 限公司
        合计                     /                  286,085,893.68               /                         92.39


(5) 应收关联方款项
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                        占其他应收账款总额的
        单位名称                     与本公司关系                    金额
                                                                                              比例(%)
 国旅联合重庆颐尚温泉
                           联营公司                                  198,856,147.32                        64.22
 开发有限公司
 青岛国旅联合房地产开
                           参股公司                                   41,720,961.00                        13.47
 发公司
 北京八达岭野生动物世
                           参股公司                                         85,447.85                       0.03
 界有限公司
            合计                          /                          240,662,556.17                        77.72


4、 预付款项:
(1) 预付款项按账龄列示
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                       期末数                                           期初数
      账龄
                          金额                  比例(%)                      金额                比例(%)
 1 年以内                2,799,560.95                     61.85             3,504,324.81                   24.81
 1至2年                  1,407,695.00                     31.10             4,100,740.80                   29.04
 2至3年                    319,042.99                        7.05           6,518,098.15                   46.15
      合计               4,526,298.94                    100.00          14,123,163.76                 100.00




                                                79
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


(2) 预付款项金额前五名单位情况
                                                                              单位:元 币种:人民币
     单位名称              与本公司关系                 金额                   时间             未结算原因
 中国建筑技术集
                         业务关系                      1,610,981.99    1至2年              未决算
 团有限公司
 宜昌市嘉禾置业
                         业务关系                      1,137,759.00    1 年以内            代理办证费用
 有限公司
 中国中旅(集团)
                  业务关系                               583,522.59    1 年以内            未决算
 公司
 广东集美设计公
                         业务关系                        336,461.00    1至2年              未决算
 司
 南京思源建筑安
                         业务关系                        200,000.00    1 年以内            未决算
 装工程有限公司
         合计                      /                   3,868,724.58               /                   /


(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
  本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。



5、 存货:
(1) 存货分类
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                       期末数                                          期初数
        项目
                        账面余额       跌价准备        账面价值         账面余额      跌价准备      账面价值
 原材料                 8,247,207.37                   8,247,207.37    6,469,605.12                6,469,605.12
 库存商品               1,046,488.71                   1,046,488.71    1,036,681.12                1,036,681.12
 周转材料               2,240,881.34                   2,240,881.34    2,335,002.81                2,335,002.81
 低值易耗品              869,105.70                     869,105.70
        合计           12,403,683.12               12,403,683.12       9,841,289.05                9,841,289.05


6、 其他流动资产:
                                                                              单位:元 币种:人民币
                项目                               期末数                                 期初数
 房租等                                                        2,693,054.81                         473,912.55
 保险费等                                                       384,325.00                         1,000,350.00
 其他                                                            35,075.60
                合计                                           3,112,455.41                        1,474,262.55




                                                  80
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


7、 对合营企业投资和联营企业投资:
                                                                   单位:元 币种:人民币
                 本企
                 业在
         本企
 被投            被投
         业持
 资单            资单                                     期末净资产      本期营业收
         股比           期末资产总额     期末负债总额                                     本期净利润
 位名            位表                                       总额            入总额
          例
 称              决权
         (%)
                 比例
                 (%)
 一、合营企业
 芙诗
 兰管
 理顾
 问
           50      50     1,898,463.81      218,489.92     1,679,973.89     379,756.51    -130,628.60
 ( 北
 京 )
 有限
 公司
 二、联营企业
 巫山
 县华
 龙船
           36      36    10,772,787.04      556,117.01    10,216,670.03    8,930,182.76   1,783,584.93
 务有
 限公
 司
 国旅
 联合
 重庆
 颐尚
           45      45   505,174,659.03   426,938,955.66   78,235,703.37   12,168,720.80   3,756,909.31
 温泉
 开发
 有限
 公司
 杭州
 东田
 旅游
           30      30    15,991,980.00                    15,991,980.00                      -8,020.00
 开发
 有限
 公司




                                            81
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算:
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                    在被投
                                                                                           在被投
  被投                                                                                              资单位
                                                                                  减值准   资单位
  资单         投资成本        期初余额          增减变动           期末余额                        表决权
                                                                                    备     持股比
  位                                                                                                比例
                                                                                           例(%)
                                                                                                    (%)
 北   京
 八   达
 岭   野
 生   动     18,645,304.92    18,645,304.92                       18,645,304.92                 12        12
 物   世
 界   有
 限
 南 京
 泉 野
 酒 店
             10,491,865.24    10,491,865.24    -10,491,865.24                                   19        19
 开 发
 有 限
 公司
 青   岛
 国   旅
 联   合
 房   地      4,750,000.00     4,750,000.00                        4,750,000.00                 19        19
 产   开
 发   有
 限


按权益法核算:
                                                                             单位:元 币种:人民币
 被                                                                                                     在被投
                                                                             减                在被投
 投                                                                                                     资单位
                                                                             值   本期现金红   资单位
 资        投资成本          期初余额         增减变动      期末余额                                    表决权
                                                                             准       利       持股比
 单                                                                                                     比例
                                                                             备                例(%)
 位                                                                                                     (%)
 芙
 诗
 兰
           1,500,000.00      905,301.24       -65,314.30        839,986.94                           50        50
 管
 理
 顾


                                                  82
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 问
 (北
 京)
 有
 限
 公
 司
 巫
 山
 县
 华
 龙
 船      760,000.00     2,885,801.59   -390,152.98     2,495,648.61   1,200,000.00   36   36
 务
 有
 限
 公
 司
 国
 旅
 联
 合
 重
 庆
       36,921,721.77   37,275,662.10   1,545,100.29   38,820,762.39                  45   45
 颐
 尚
 温
 泉
 开
 发
 杭
 州
 东
 田
 旅
 游
        4,800,000.00                   4,800,000.00    4,800,000.00                  30   30
 开
 发
 有
 限
 公
 司




                                             83
     国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


     9、 固定资产:
     (1) 固定资产情况                                                      单位:元 币种:人民币
       项目             期初账面余额               本期增加                   本期减少       期末账面余额
一、账面原值合计:       452,780,960.87                     7,956,767.52        944,670.93   459,793,057.46
其中:房屋及建筑物       318,655,955.77                     3,712,740.26                     322,368,696.03
      机器设备           106,065,162.11                     1,223,299.72                     107,288,461.83
      运输工具            10,186,258.72                     1,042,553.57        707,248.60    10,521,563.69
      电子设备            11,239,245.35                      946,507.44         229,035.33    11,956,717.46
      其他                 6,634,338.92                     1,031,666.53          8,387.00     7,657,618.45
                                            本期新增        本期计提
二、累计折旧合计:        77,047,479.30     23,383.23   18,882,217.43           853,793.21    95,099,286.75
其中:房屋及建筑物        19,647,298.09                     9,170,856.99                      28,818,155.08
      机器设备            44,969,895.80                     5,858,367.30                      50,828,263.10
      运输工具             5,275,236.10                     1,047,897.60        669,323.27     5,653,810.43
      电子设备             5,629,069.83                     1,678,208.28        181,535.76     7,125,742.35
      其他                 1,525,979.48     23,383.23       1,126,887.26          2,934.18     2,673,315.79
三、固定资产账面净值
                         375,733,481.57                 /                        /           364,693,770.71
合计
其中:房屋及建筑物       299,008,657.68                 /                        /           293,550,540.95
      机器设备            61,095,266.31                 /                        /            56,460,198.73
      运输工具             4,911,022.62                 /                        /             4,867,753.26
      电子设备             5,610,175.52                 /                        /             4,830,975.11
      其他                 5,108,359.44                 /                        /             4,984,302.66
四、减值准备合计                                        /                        /
其中:房屋及建筑物                                      /                        /
      机器设备                                          /                        /
      运输工具                                          /                        /
五、固定资产账面价值
                         375,733,481.57                 /                        /           364,693,770.71
合计
其中:房屋及建筑物       299,008,657.68                 /                        /           293,550,540.95
      机器设备            61,095,266.31                 /                        /            56,460,198.73
      运输工具             4,911,022.62                 /                        /             4,867,753.26
      电子设备             5,610,175.52                 /                        /             4,830,975.11
      其他                 5,108,359.44                 /                        /             4,984,302.66
     本期折旧额:18,882,217.43 元。
     本期由在建工程转入固定资产原价为:0 元。




                                                   84
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
                  项目                         未办妥产权证书原因                预计办结产权证书时间
 汤山二期房屋建筑物                       未完成竣工决算


10、 在建工程:
(1) 在建工程情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                     期末数                                           期初数
      项目
                   账面余额         减值准备        账面净值       账面余额          减值准备       账面净值
 在建工程        27,244,140.67                    27,244,140.67   1,858,421.00                     1,858,421.00


(2) 重大在建工程项目变动情况:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                             工程投
 项目                                                                        入占预       资金
                预算数           期初数        本期增加        其他减少                              期末数
 名称                                                                        算比例       来源
                                                                             (%)
 汤   山
 温   泉
                                                                                          银 行
 度   假                     1,858,421.00      1,956,895.11                                        3,815,316.11
                                                                                          贷款
 区   工
 程
 汤   山
 温   泉
                                                                                          自 有
 度   假                                       1,240,000.00                                        1,240,000.00
                                                                                          资金
 区   改
 造
 北 京
 颐 锦
                                                                                          自 有
 温 泉                                         5,706,500.32   2,206,583.76                         3,499,916.56
                                                                                          资金
 工 程
 改造
 宜 昌
                                                                                          自 有
 颐 锦       25,000,000.00                    18,688,908.00                          75           18,688,908.00
                                                                                          资金
 项目
 合计        25,000,000.00   1,858,421.00     27,592,303.43   2,206,583.76       /          /     27,244,140.67


汤山温泉度假区工程系三期工程前期费用。




                                                   85
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


11、 无形资产:
(1) 无形资产情况:
                                                               单位:元 币种:人民币
        项目            期初账面余额        本期增加           本期减少        期末账面余额
 一、账面原值合计          75,432,744.02         534,159.60    43,872,315.70     32,094,587.92
 土地使用权                71,433,329.02                       43,872,315.70     27,561,013.32
 管理软件                   2,846,205.00         208,335.90                       3,054,540.90
 财务软件                    493,330.00                                            493,330.00
 软件                        599,880.00          325,823.70                        925,703.70
 其他                          60,000.00                                               60,000.00
 二、累计摊销合计           4,512,369.48        1,388,957.80     487,325.61       5,414,001.67
 土地使用权                 2,696,812.05         863,430.42      487,325.61       3,072,916.86
 管理软件                   1,141,958.10         342,540.03                       1,484,498.13
 财务软件                    202,072.22           74,223.92                        276,296.14
 软件                         418,527.11         101,763.43                        520,290.54
 其他                          53,000.00           7,000.00                            60,000.00
 三、无形资产账面
                           70,920,374.54        -854,798.20    43,384,990.09     26,680,586.25
 净值合计
 土地使用权                68,736,516.97        -863,430.42    43,384,990.09     24,488,096.46
 管理软件                   1,704,246.90        -134,204.13                       1,570,042.77
 财务软件                    291,257.78           -74,223.92                       217,033.86
 软件                        181,352.89          224,060.27                        405,413.16
 其他                           7,000.00           -7,000.00
 四、减值准备合计           1,167,875.00                                          1,167,875.00
 管理软件                   1,167,875.00                                          1,167,875.00
 五、无形资产账面
                           69,752,499.54        -854,798.20    43,384,990.09     25,512,711.25
 价值合计
 土地使用权                68,736,516.97        -863,430.42    43,384,990.09     24,488,096.46
 管理软件                    536,371.90         -134,204.13                        402,167.77
 财务软件                    291,257.78           -74,223.92                       217,033.86
 软件                        181,352.89          224,060.27                        405,413.16
 其他                           7,000.00           -7,000.00
本期摊销额:1,388,957.80 元。




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国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


12、 商誉:
                                                                        单位:元 币种:人民币
 被投资单位名
 称或形成商誉           期初余额        本期增加          本期减少          期末余额      期末减值准备
   的事项
 国旅联合旅游
                         321,932.20                                          321,932.20
 开发有限公司
 北京颐锦温泉
                         300,000.00                                          300,000.00
 会馆有限公司
        合计             621,932.20                                          621,932.20


13、 长期待摊费用:
                                                                        单位:元 币种:人民币
     项目               期初额         本期增加额        本期摊销额       其他减少额          期末额
 溶洞宿舍装
 修改造费(汤            31,822.84                           8,880.72                           22,942.12
 山)
 受托经营景
 点改造(旅            8,818,596.45      124,394.76        403,777.44                        8,539,213.77
 业)
 温泉绿化工
 程费用(汤            8,305,414.32     4,548,600.00     1,279,079.65                     11,574,934.67
 山、温泉)
 租赁房屋装
                      12,463,045.74     2,764,364.42     1,289,466.39                     13,937,943.77
 修(白鹭洲)
 租赁房屋装
 修(北京颐           57,566,580.96     9,889,239.99     1,873,772.82                     65,582,048.13
 锦)
 其他                          0.00       10,242.00                                             10,242.00
     合计             87,185,460.31    17,336,841.17     4,854,977.02                     99,667,324.46


14、 递延所得税资产/递延所得税负债:
(一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                             期末数                              期初数
 递延所得税资产:
 资产减值准备                                            1,427,415.68                        1,482,768.48
 可抵扣亏损                                              2,686,801.00                        2,707,666.16
 长期股权投资权益法核算                                   165,003.27                          225,231.46
 其他等                                                     6,875.00                          288,461.25
 小计                                                    4,286,094.95                        4,704,127.35


                                               87
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 递延所得税负债:
 长期股权投资权益法核算                                    908,672.30                                619,935.48
 小计                                                      908,672.30                                619,935.48


(2) 未确认递延所得税资产明细
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                             期末数                                  期初数
 可抵扣暂时性差异                                         4,287,491.66                           5,028,289.97
 可抵扣亏损                                              17,264,887.95                           8,000,220.69
               合计                                      21,552,379.61                       13,028,510.66


(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                         单位:元 币种:人民币
         年份                    期末数                        期初数                       备注
 2011
 2012
 2013                                   1,624,243.63              1,624,243.63
 2014                                   6,375,977.06              6,375,977.06
 2015                                   9,264,667.26
         合计                          17,264,887.95              8,000,220.69                   /


(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                         单位:元 币种:人民币
                      项目                                                     金额
 应纳税差异项目:
 长期股权投资权益法核算                                                                          3,634,689.22
                      小计                                                                       3,634,689.22
 可抵扣差异项目:
 资产减值准备                                                                                    5,709,662.72
 其他                                                                                                 27,500.00
 可抵扣亏损                                                                                  10,747,203.99
 长期股权投资权益法核算                                                                              660,013.06
                      小计                                                                   17,144,379.77


15、 资产减值准备明细:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                         本期减少
        项目          期初账面余额             本期增加                                     期末账面余额
                                                                  转回           转销
 一、坏账准备             9,791,488.89           -136,909.39                                     9,654,579.50
 二、存货跌价准
 备
 三、可供出售金

                                               88
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 融资产减值准备
 四、持有至到期
 投资减值准备
 五、长期股权投
 资减值准备
 六、投资性房地
 产减值准备
 七、固定资产减
 值准备
 八、工程物资减
 值准备
 九、在建工程减
 值准备
 十、生产性生物
 资产减值准备
 其中:成熟生产
 性生物资产减值
 准备
 十一、油气资产
 减值准备
 十二、无形资产
                          1,167,875.00                                                     1,167,875.00
 减值准备
 十三、商誉减值
 准备
 十四、其他
        合计             10,959,363.89    -136,909.39                                  10,822,454.50
16、 短期借款:
(1) 短期借款分类:
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                           期末数                              期初数
 质押借款                                                                              15,000,000.00
 抵押借款                                                                              63,090,000.00
 保证借款                                         191,000,000.00                      106,910,000.00
               合计                               191,000,000.00                      185,000,000.00
17、 应付账款:
(1) 应付账款情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                           期末数                              期初数
 应付工程项目供应商款                              31,155,226.86                       42,180,786.71
 应付商品供应商款                                      9,762,930.03                    13,068,072.19
 其他                                                   851,189.84                          807,060.55
               合计                                41,769,346.73                       56,055,919.45


                                         89
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
  本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。


18、 预收账款:
(1) 预收账款情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                  项目                              期末数                               期初数
 预收消费款                                              6,600,987.39                             7,337,936.37
 预收储值卡款                                            9,779,425.82                             7,208,538.12
 其他                                                    1,949,773.80                               16,845.00
                  合计                                  18,330,187.01                         14,563,319.49


(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况:
  本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。


19、 应付职工薪酬
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                    期初账面余额      本期增加             本期减少       期末账面余额
 一、工资、奖金、津贴和补贴             1,614,016.94    44,138,995.47        43,907,134.08        1,845,878.33
 二、职工福利费                                          3,028,423.76         3,028,423.76
 三、社会保险费                           198,384.34     8,228,315.33         8,287,141.58         139,558.09
       基本养老保险金                     116,920.00     5,701,424.87         5,680,586.74         137,758.13
       基本医疗保险金                      75,025.12     1,931,396.24         2,005,174.53            1,246.83
       失业保险                             4,771.77         319,906.07        324,124.71              553.13
       其他                                 1,667.45         275,588.15        277,255.60
 四、住房公积金                            40,599.00     2,175,789.20         2,004,057.20         212,331.00
 五、辞退福利
 六、其他                                 142,760.57         252,945.00        239,356.28          156,349.29
               合计                     1,995,760.85    57,824,468.76        57,466,112.90        2,354,116.71
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 129,912.53 元,非货币性福利金额 0 元,因解除劳动关系给予
补偿 634,083.89 元。




                                               90
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


20、 应交税费:
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                          期末数                              期初数
 增值税                                                27,907.44                             5,535.80
 营业税                                              1,529,860.26                         888,836.17
 企业所得税                                      11,442,237.61                       11,153,146.55
 个人所得税                                           237,739.47                          217,777.10
 城市维护建设税                                       108,599.50                            50,528.70
 其他                                                  54,197.66                            79,813.32
              合计                               13,400,541.94                       12,395,637.64


21、 其他应付款:
(1) 其他应付款情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                          期末数                              期初数
 南京汤山建设投资发展有限公
                                                                                     39,130,000.00
 司
 巫山县华龙船务有限公司                              2,000,000.00                        2,000,000.00
 中江投资有限公司                                     500,000.00                         2,582,122.00
 其他                                                9,578,762.44                        7,023,594.69
              合计                               12,078,762.44                       50,735,716.69


(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情

  本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。


22、 1 年内到期的非流动负债:
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                          期末数                              期初数
 1 年内到期的长期借款                            54,944,481.50                       34,774,481.50
              合计                               54,944,481.50                       34,774,481.50


(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                          期末数                              期初数
 抵押借款                                        46,944,481.50                       28,774,481.50
 保证借款                                            8,000,000.00                        6,000,000.00
              合计                               54,944,481.50                       34,774,481.50


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       国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




       2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                    借款起     借款终止                                              期末数             期初数
              贷款单位                                             币种          利率(%)
                                    始日         日                                                本币金额           本币金额
                                   2003 年
        农行三峡分行夷陵                       2008 年 12
                                   12 月 31                      人民币                   5.58   26,944,481.50     28,774,481.50
        支行                                   月 31 日
                                   日
        中国建设银行股份           2008 年
                                               2011 年 12
        有限公司南京新街           12 月 8                       人民币               5.454      20,000,000.00
                                               月7日
        口支行                     日
                                   2007 年
        南京银行股份有限                       2011 年 12
                                   11 月 30                      人民币               6.534        8,000,000.00       6,000,000.00
        公司热河支行                           月 31 日
                                   日
                 合计                  /           /                    /             /          54,944,481.50     34,774,481.50


       3) 1 年内到期的长期借款中的逾期借款
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                                 借款资金
                                                                                                                  逾期未偿还原
          贷款单位              借款金额         逾期时间               年利率(%)
                                                                                                                      因
                                                                                                    用途
        农行三峡分行                           2008 年 12 月                                                      正协商处置方
                               26,944,481.50                                         5.58    流动资金贷款
        夷陵支行                               31 日                                                              案
              合计             26,944,481.50            /                        /                    /                   /


       23、 长期借款:
       (1) 长期借款分类:
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                        项目                                     期末数                                      期初数
        抵押借款                                                                                                   42,000,000.00
        保证借款                                                            96,000,000.00                          24,000,000.00
                        合计                                                96,000,000.00                          66,000,000.00


       (2) 金额前五名的长期借款:
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                     借款起始                                                                       期末数             期初数
   贷款单位                           借款终止日                 币种          利率(%)
                         日                                                                       本币金额            本币金额
南京银行股份有     2007 年 11
                                  2013 年 11 月 30 日       人民币                   6.534       16,000,000.00    24,000,000.00
限公司热河支行     月 30 日
宁波银行股份有     2009 年 7
                                  2011 年 7 月 7 日         人民币                    5.94                        12,000,000.00
限公司南京分行     月 22 日
中国建设银行股     2008 年 12     2011 年 12 月 7 日        人民币                   5.454                        30,000,000.00


                                                            92
       国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


份有限公司南京   月8日
新街口支行
交通银行江苏分   2010 年 9
                               2015 年 9 月 15 日     人民币                   7.152    80,000,000.00
行水西门支行     月 19 日
     合计               /               /                   /              /            96,000,000.00        66,000,000.00


       24、 股本:
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                      本次变动增减(+、-)
                      期初数                                    公积金转                                         期末数
                                 发行新股         送股                          其他              小计
                                                                    股
        股份总
                   432,000,000                                                                                 432,000,000
        数


       25、 资本公积:
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                 项目                  期初数               本期增加                   本期减少                期末数
        资本溢价(股本溢价)         51,152,022.26                                                           51,152,022.26
        其他资本公积                   6,616,085.29                                                            6,616,085.29
                 合计                57,768,107.55                                                           57,768,107.55


       26、 盈余公积:
                                                                                  单位:元 币种:人民币
               项目               期初数                 本期增加                 本期减少                    期末数
        法定盈余公积               6,665,073.25            1,529,856.24                                        8,194,929.49
               合计                6,665,073.25            1,529,856.24                                        8,194,929.49


       27、 未分配利润:
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                      项目                                 金额                            提取或分配比例(%)
        调整前 上年末未分配利润                                   65,714,784.92                          /
        调整后 年初未分配利润                                     65,714,784.92                          /
        加:本期归属于母公司所有者的
                                                                  22,143,214.62                          /
        净利润
        减:提取法定盈余公积                                       1,529,856.24                                         10
        期末未分配利润                                            86,328,143.30                          /


       28、 营业收入和营业成本:
       (1) 营业收入、营业成本




                                                      93
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                                                          单位:元 币种:人民币
                项目                           本期发生额                             上期发生额
 主营业务收入                                            184,066,737.59                     183,357,107.77
 其他业务收入                                              3,451,851.54                          1,095,088.91
 营业成本                                                 67,911,479.77                         63,933,769.37


(2) 主营业务(分行业)
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                    本期发生额                                     上期发生额
     行业名称
                          营业收入              营业成本               营业收入                 营业成本
 旅游业                  128,097,078.53             25,427,983.72     118,888,283.49            21,426,984.62
 运输业                    55,969,659.06            42,483,496.05         64,468,824.28         42,262,392.48
        合计             184,066,737.59             67,911,479.77     183,357,107.77             63,689,377.1


(3) 主营业务(分地区)
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                   本期发生额                                      上期发生额
     地区名称
                         营业收入               营业成本               营业收入             营业成本
 南京                    114,704,171.78         23,393,032.76         108,223,226.72            19,428,698.15
 宜昌                     55,969,659.06         42,483,496.05             64,468,824.28         42,262,392.48
 其他                     13,392,906.75             2,034,950.96          10,665,056.77          1,998,286.47
        合计             184,066,737.59         67,911,479.77         183,357,107.77             63,689,377.1


29、 营业税金及附加:
                                                                          单位:元 币种:人民币
            项目                 本期发生额                    上期发生额                 计缴标准
 营业税                                7,892,522.51                 7,558,789.67    应税收入;3%、5%
                                                                                    应纳增值税、营业税额;
 城市维护建设税                           512,704.60                 507,547.55
                                                                                    7%
                                                                                    应纳增值税、营业税额;
 教育费附加                               326,618.82                 281,527.62
                                                                                    4%
            合计                       8,731,845.93                 8,347,864.84                 /


30、 销售费用
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                            本期发生额                             上期发生额
 人工费用                                                  24,676,012.73                        23,209,313.47
 能源费用                                                  16,792,421.15                        12,315,400.56
 折旧摊销                                                  15,951,190.99                        13,517,475.50
 维护修理                                                   2,061,334.75                         2,867,586.77
 办公费                                                       429,209.90                             579,783.51
 会议费                                                         5,902.00                               7,905.00

                                               94
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 差旅费                                             223,504.70                   223,641.01
 广告宣传费                                    1,194,564.00                      980,748.55
 通讯费                                             398,116.56                   429,691.65
 业务招待费                                          11,390.00                       48,622.40
 销售佣金                                           973,813.96                   458,615.01
 保险费                                               4,520.00                       57,537.36
 洗涤费                                             646,013.20                   601,645.81
 物料消耗                                      3,199,305.63                    5,441,515.07
 车辆费用                                            24,251.00                       27,286.38
 绿化费                                             436,402.92                   347,571.28
 中介费用                                           111,366.84                       63,095.28
 其他                                          5,660,397.98                    2,013,283.62
              合计                            72,799,718.31                   63,190,718.23


31、 管理费用
                                                             单位:元 币种:人民币
              项目                     本期发生额                      上期发生额
 人工费用                                     28,314,117.56                   27,026,040.44
 能源费用                                           517,511.90                   863,263.44
 折旧摊销                                      5,956,980.98                    5,094,036.24
 维护修理                                           503,409.23                 1,271,403.28
 办公费                                        1,574,187.37                    1,386,733.41
 会议费                                             429,195.16                   825,177.01
 差旅费                                        3,255,257.81                    2,958,120.97
 广告宣传费                                         240,400.00                   514,445.00
 通讯费                                             768,842.58                   853,353.38
 业务招待费                                    1,502,677.46                    1,421,515.85
 销售佣金                                            20,748.66                        5,950.35
 保险费                                             213,063.84                   726,506.75
 物料消耗                                           128,990.31                   171,200.52
 车辆费用                                      1,281,927.91                    1,124,070.01
 绿化费                                        1,239,033.77                    1,023,014.83
 中介费用                                      1,579,693.35                      970,322.00
 税金                                          3,042,628.37                    3,395,279.27
 其他                                          6,421,186.65                    6,379,538.53
              合计                            56,989,852.91                   56,009,971.28




                                       95
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


32、 财务费用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                              本期发生额                           上期发生额
 利息支出                                                16,698,370.89                         13,036,301.80
 利息收入                                                -12,805,278.72                        -2,712,904.25
 手续费                                                       933,732.84                         773,471.21
 其他                                                          13,337.26                           22,482.79
               合计                                       4,840,162.27                         11,119,351.55


33、 投资收益:
(1) 投资收益明细情况:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                   本期发生额             上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                          2,289,633.01             2,920,592.31
 处置长期股权投资产生的投资收益                                       12,948,134.76            11,619,340.85
                           合计                                       15,237,767.77            14,539,933.16


(2) 按权益法核算的长期股权投资收益:
                                                                       单位:元 币种:人民币
        被投资单位                本期发生额            上期发生额           本期比上期增减变动的原因
 巫山县华龙船务有限公
                                        809,847.02         1,371,367.58
 司
 芙诗兰管理顾问(北京)
                                         -65,314.30           -233,170.79
 有限公司
 国旅联合重庆颐尚温泉
                                       1,545,100.29        1,782,395.52
 开发有限公司
            合计                       2,289,633.01        2,920,592.31                    /


34、 资产减值损失:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                               本期发生额                       上期发生额
 一、坏账损失                                                  -136,909.39                       549,897.50
 二、存货跌价损失
 三、可供出售金融资产减值损失
 四、持有至到期投资减值损失
 五、长期股权投资减值损失
 六、投资性房地产减值损失
 七、固定资产减值损失
 八、工程物资减值损失
 九、在建工程减值损失
 十、生产性生物资产减值损失
 十一、油气资产减值损失

                                                96
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 十二、无形资产减值损失
 十三、商誉减值损失
 十四、其他
                   合计                                    -136,909.39                     549,897.50


35、 营业外收入:
(1) 营业外收入情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                              计入当期非经常性损益
            项目                 本期发生额               上期发生额
                                                                                      的金额
 非流动资产处置利得合
                                       40,317,157.06            129,294.06            40,317,157.06
 计
 其中:固定资产处置利
                                          200,147.15            129,294.06                 200,147.15
 得
        无形资产处置利
                                        40,117,009.91                                 40,117,009.91
 得
 政府补助                                2,295,692.30          1,551,500.00               2,295,692.30
 其他                                    1,525,492.09         40,920,307.94               1,525,492.09
            合计                       44,138,341.45          42,601,102.00           44,138,341.45


(2) 政府补助明细
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                本期发生额              上期发生额                  说明
 油料补贴                              1,995,692.30        1,551,500.00
 其他                                   300,000.00
            合计                       2,295,692.30        1,551,500.00               /


1、本公司之子公司宜昌三峡金山船务有限公司本年度收到宜昌市财政局拨付的市直成品油
调价财政补贴 1,995,692.30 元。
2、本公司处置无形资产利得见附注十二、5


36、 营业外支出:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                              计入当期非经常性损益
            项目                 本期发生额               上期发生额
                                                                                      的金额
 非流动资产处置损失合
                                           23,174.30           1,408,918.54                  23,174.30
 计
 其中:固定资产处置损
                                           23,174.30           1,408,918.54                  23,174.30
 失
 其他                                     302,212.82           2,234,859.85                302,212.82
            合计                          325,387.12           3,643,778.39                325,387.12




                                               97
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


37、 所得税费用:
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                       本期发生额                        上期发生额
 按税法及相关规定计算的当期
                                                 12,431,160.06                    13,141,706.86
 所得税
 递延所得税调整                                    706,769.22                       -863,436.16
              合计                               13,137,929.28                    12,278,270.70


38、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
(1)基本每股收益
  基本每股收益=P÷S
  S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
  其中:
     P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润;
     S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;
     S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;
     Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;
     Sj 为报告期因回购等减少股份数;
     Sk 为报告期缩股数;
     M0 报告期月份数;
     Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;
     Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

  (2)稀释每股收益
  稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税率)]/
(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数)

  其中:
      P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润。
      S0 为期初股份总数;
      S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;
      Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;
      Sj 为报告期因回购等减少股份数;
      Sk 为报告期缩股数;
      M0 报告期月份数;
      Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;
      Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

  公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到
最小。
  公司 2010 年度不存在稀释性潜在普通股的影响。

                                         98
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




39、 其他综合收益
                                                      单位:元 币种:人民币
                           项目                      本期金额          上期金额
 1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
 减:可供出售金融资产产生的所得税影响
        前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
 小计
 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
 有的份额
 减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
 享有的份额产生的所得税影响
        前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
 小计
 3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
 减:现金流量套期工具产生的所得税影响
        前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
        转为被套期项目初始确认金额的调整额
 小计
 4.外币财务报表折算差额
 减:处置境外经营当期转入损益的净额
 小计
 5.其他                                                                  -617,551.17
 减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
        前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额                       -320,092.72
 小计                                                                    -297,458.45
                           合计                                          -297,458.45


40、 现金流量表项目注释:
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                      单位:元 币种:人民币
                       项目                                     金额
 收回外单位欠款                                                        44,699,638.22
 收到政府补助                                                           2,295,692.30
 其他                                                                  11,671,593.74
                       合计                                            58,666,924.26


(2) 支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                      单位:元 币种:人民币
                       项目                                     金额
 与关联公司款等                                                        92,380,812.02
 办公及其他费用                                                         6,757,658.66

                                         99
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 租金等费用                                                            15,592,123.85
 其他                                                                  23,894,131.77
                       合计                                           138,624,726.30
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金:
                                                      单位:元 币种:人民币
                       项目                                  金额
 收回定期存单                                                          15,400,000.00
                       合计                                            15,400,000.00
41、 现金流量表补充资料:
(1) 现金流量表补充资料:
                                                      单位:元 币种:人民币
                    补充资料                  本期金额               上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                         22,295,232.15          22,519,609.98
 加:资产减值准备                                 -136,909.39             549,897.50
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                18,882,217.43          17,108,270.91
 折旧
 无形资产摊销                                    1,388,957.80           2,063,072.06
 长期待摊费用摊销                                4,854,977.02           2,630,281.19
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                -40,293,982.76          1,999,624.48
 (收益以“-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                       3,765.61
 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                 16,698,370.89          14,047,179.15
 投资损失(收益以“-”号填列)                 -15,237,767.77         -14,539,933.16
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)          418,032.40           -1,044,763.13
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)          288,736.82             181,326.97
 存货的减少(增加以“-”号填列)                -2,562,394.07          -1,958,356.53
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)     -69,255,353.69         -84,144,865.47
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)      2,342,160.56          58,291,737.45
 其他
 经营活动产生的现金流量净额                     -60,317,722.61         17,706,847.01
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                 95,924,787.93          80,529,716.04
 减:现金的期初余额                             80,529,716.04          56,940,632.13
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                       15,395,071.89          23,589,083.91

                                       100
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
                                                               单位:元 币种:人民币
                               项目                             本期发生额       上期发生额
 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
 1.取得子公司及其他营业单位的价格
 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
     减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 4.取得子公司的净资产
     流动资产
     非流动资产
     流动负债
     非流动负债
 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
 1.处置子公司及其他营业单位的价格                              18,740,000.00    55,000,000.00
 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物              18,740,000.00    55,000,000.00
     减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                                 677,751.51
 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                      18,740,000.00    54,322,248.49
 4.处置子公司的净资产                                                           78,553,833.01
     流动资产                                                                     8,656,756.20
     非流动资产                                                                 141,502,731.05
     流动负债                                                                    71,605,654.24
     非流动负债


(3) 现金和现金等价物的构成
                                                               单位:元 币种:人民币
                       项目                           期末数                    期初数
 一、现金                                               95,924,787.93            80,529,716.04
 其中:库存现金                                           349,511.14                159,904.88
        可随时用于支付的银行存款                        95,575,276.79            80,369,811.16
        可随时用于支付的其他货币资金
        可用于支付的存放中央银行款项
        存放同业款项
        拆放同业款项
 二、现金等价物
 其中:三个月内到期的债券投资
 三、期末现金及现金等价物余额                           95,924,787.93            80,529,716.04


(八) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况




                                       101
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                                             母公司对    母公司对      本企
  母公
                企业   注册     法人     业务                本企业的    本企业的      业最    组织机构
  司名                                           注册资本
                类型   地       代表     性质                持股比例    表决权比      终控      代码
    称
                                                               (%)         例(%)       制方
 中 国
 国 旅      国 有                                                                     国 务
                                盖 志   旅 游
 集 团      独 资      北京                      103,715.8       17.03       17.03    院 国   10139306-9
                                新      投资
 有 限      公司                                                                      资委
 公司


2、 本企业的子公司情况
                                                                         单位:万元 币种:人民币
  子公司          企业类                法人代     业务性     注册资     持股比     表决权    组织机构代
                              注册地
    全称            型                    表         质         本       例(%)      比例(%)       码
 北 京 颐
 锦 温 泉        有 限 责                         旅 游 服
                              北京      金岩                    2,350       100         100   79343647-9
 会 馆 有        任公司                           务
 限公司
 国 旅 联
 合 旅 游        有 限 责                         旅 游 开
                              青岛      程晓                    7,600       100         100   76027643-X
 开 发 有        任公司                           发
 限公司
 南 京 颐
 锦 酒 店        有 限 责                         餐 饮 服
                              南京      李鲤                    1,000       100         100   67133064-1
 管 理 有        任公司                           务
 限公司
 宜 昌 三
 峡 金 山        有 限 责                         客 运 服
                              宜昌      赵义奎                  4,146       100         100   61554221-X
 船 务 有        任公司                           务
 限公司
 宜 昌     联
 通 旅     行
                 有 限 责                         代 理 服
 服 务     有                 宜昌      赵磊                      380       100         100   74461915-6
                 任公司                           务
 限 责     任
 公司
 南   京   国
 旅   联   合
 汤   山   温    有 限 责                         旅 游 开
                              南京      李鲤                   14,000       100         100   73051983-6
 泉   开   发    任公司                           发
 有   限   公
 司
 南 京 国        有 限 责     南京      肖宇      旅 游 服        100       100         100   73609167-0


                                                 102
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 旅   联   合   任公司                        务
 汤   山   旅
 业   管   理
 有   限   公
 司
 南 京 国
 旅 联 合
                有 限 责                      旅 游 服
 旅 行 社                  南京     郭众                      30      100        100   67131056-0
                任公司                        务
 有 限 责
 任公司
 南 京 国
 旅 联 合
 汤 山 地       有 限 责                      地 热 开
                           南京     肖宇                     300       60         60   73609149-4
 热 开 发       任公司                        发
 有 限 责
 任公司
 南 京     汤
 山 温     泉
                有 限 责                      温 泉 用
 沐 浴     用              南京     陈明军                    22     54.55     54.55   68251130-9
                任公司                        品
 品 有     限
 公司
 宜   昌   国
 旅   联   合
 颐   锦   商   有 限 责                      酒 店 管
                           宜昌     赵磊                   1,000      100        100   56547483-6
 务   会   所   任公司                        理
 有   限   公
 司
 海 南 颐
 锦 酒 店       有 限 责                      酒 店 管
                           海口     武连合                   200      100        100   65739491-6
 管 理 有       任公司                        理
 限公司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
                                                                   单位:万元 币种:人民币
                                                                             本企业
 被投资                                                            本企业    在被投
                企业类              法人代    业务性     注册资                        组织机构代
 单位名                    注册地                                  持股比    资单位
                  型                  表        质         本                              码
   称                                                              例(%)     表决权
                                                                             比例(%)
 一、合营企业
 芙诗兰
 管理顾
                有限责                        温泉用
 问(北京)                  北京     吕晓昆                  300         50        50   66219581-2
                任公司                        品
 有限公
 司

                                             103
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 二、联营企业
 巫山县
 华龙船         有限责
                         重庆        赵磊        客运              850          36              36   76591317-8
 务有限         任公司
 公司
 国   旅   联
 合   重   庆
 颐   尚   温   有限责                           旅游服
                         重庆        金岩                         8,000         45              45   70940597-X
 泉   开   发   任公司                           务
 有   限   公
 司
 杭州东
 田旅游         有限责                           旅游服
                         杭州        钱益升                       1,600         30              30   56304733-9
 开发有         任公司                           务
 限公司


4、 本企业的其他关联方情况
            其他关联方名称               其他关联方与本公司关系                           组织机构代码
 青岛国旅联合房地产开发有限
                                     参股股东                                77684172-0
 公司
 北京八达岭野生动物世界有限
                                     参股股东                                10302360-0
 公司


5、 关联交易情况
(1) 关联担保情况
                                                                      单位:亿元 币种:人民币
      担保方             被担保方             担保金额              担保期限                    是否履行完毕
                    国旅联合重庆颐
 国旅联合股份                                                  2010-12-09            至
                    尚温泉开发有限                        1                                是
 有限公司                                                      2011-06-08
                    公司
本公司之联营公司国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司从重庆进出口信用担保有限公司贷
款 1 亿元人民币。本公司及其其他股东为此合同项下的债务提供连带责任保证。
  报告期内本公司根据双方协议确认担保服务费收入 200 万元。


(2) 关联方资金拆借

单位:元 币种:人民币
           关联方            拆借金额                 起始日                到期日                   说明
 拆入
 国旅联合重庆颐
 尚温泉开发有限              111,281,116.22
 公司
 拆出


                                                104
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                                                                        根据双方签订的
                                                                                        借款合同(年利率
 国旅联合股份有
                          111,281,116.22                                                为 10%),本年确
 限公司
                                                                                        认资金占用费
                                                                                        12,729,535.68 元。


6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                     期末                               期初
   项目名称           关联方
                                        账面余额            坏账准备         账面余额          坏账准备
                   北京八达岭野
 其他应收款        生动物世界有            85,447.85          85,447.85        85,447.85         85,447.85
                   限公司
                   青岛国旅联合
 其他应收款        房地产开发有        41,720,961.00        1,061,338.93   41,215,476.15       1,061,338.93
                   限公司
                   国旅联合重庆
 其他应收款        颐尚温泉开发    198,856,147.32                          87,575,031.10
                   有限公司


上市公司应付关联方款项:
                                                                           单位:元 币种:人民币
        项目名称                   关联方                     期末账面余额              期初账面余额
                           巫山县华龙船务有限公
 其他应付款                                                         2,000,000.00               2,000,000.00
                           司


(九) 股份支付:
  无


(十) 或有事项:
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
本公司为所属联营公司国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司从重庆进出口信用担保有限公
司贷款 1 亿元人民币提供连带责任保证。
  除上述事项外,本公司报告期内无其他或有事项。



(十一) 承诺事项:
1、 重大承诺事项
无。


2、 前期承诺履行情况
无。

                                               105
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告




(十二) 其他重要事项:
1、 非货币性资产交换
本公司报告期内无非货币性资产交换事项。


2、 债务重组
本公司报告期内无债务重组事项。


3、 企业合并
本公司报告期内无企业合并事项。


4、 租赁
本公司之子公司南京颐锦酒店管理有限公司与南京白鹭洲公园签订房屋租赁及相关场地设
施管理维护合同,约定南京白鹭洲公园将南京市秦淮区白鹭洲公园东侧水街用房及场地出租
给本公司。租赁起始日为 2009 年 1 月 1 日,租赁期 15 年,租赁期间为 2009 年 1 月 1 日至
2023 年 12 月 31 日。该房屋的租金和相关设施、设备的管理养护配套费用的标准为 3.00 元/
平方米日。


5、 其他
(1)2007 年 11 月 26 日,本公司之子公司国旅联合旅游开发有限公司与青岛人一置业有限
公司签订股权转让协议,确认按照协议约定的条件和方式将国旅联合旅游开发有限公司持有
的青岛国旅联合房地产有限公司 52%的股权转让给青岛人一置业有限公司。转让对价为青
岛人一置业有限公司承担房地产公司的负债 4700 万元并支付股权转让款 1300 万元。协议约
定青岛人一置业有限公司在 2008 年 12 月 31 日前支付全部价款。
  截至 2010 年 12 月 31 日,国旅联合旅游开发有限公司已将 33%的股权过户给青岛人一置
业有限公司。鉴于青岛人一置业有限公司未能按约定偿还上述全部债务,2009 年 6 月 12 日
青岛国旅联合房地产有限公司股东会决议同意以榉林园项目的房屋抵偿剩余债务。
(2)为解决海南金海湾渡假村有限公司 7600 万元债务(其中欠本公司的 6950 万元),2009
年 3 月 31 日其股东与刘峰签订股权转让合同。各方约定本次股权转让的方式是承债式转让,
在本合同签订时止扣除即将剥离的金色海湾二期物业和半山花园的房产用于抵偿债务 3000
万元(其中抵偿本公司债权 2350 万元,目前正在处置过程中),仍欠本公司 4600 万元,刘
峰以承担此等债务的方式受让海南金海湾渡假村有限公司 100%的股权。2009 年度刘峰已按
约定支付人民币 500 万元。本年度收回剩余款项 4100 万元。本年海南金海湾渡假村有限公
司以其半山花园房产的权益作价 2072 万元抵偿等额债务,该项房产正在处置中。
(3)本公司之子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司以约 38.24 亩的土地(价值人民
币 1530 万元)出资设立南京颐美汤山开发有限公司,持有新公司 61.2%的股权。本年度将
其持有的股权全部转让给南京园林商贸有限公司,转让价款 1874 万元。本年度确认股权转
让收益 344 万元,营业外收入 1299.18 万元。
(4)由于汤山度假区规划调整,为配合汤山新城整体开发建设,本公司于 2010 年 3 月 5
日,与南京国旅联合汤山温泉开发有限公司和南京汤山建设投资发展有限公司签订补充协
议:江宁区政府将公司汤山颐尚度假区南侧三角形地块(原协议约定为 28.95 亩,经测量调
整为面积为 36.34 亩。)收回后置换同等面积土地。在江宁区政府收回土地之前,南京汤山
建设投资发展有限公司按照 80 万/亩的价格向公司支付履约保证金(人民币 2907.20 万元)。


                                         106
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


因本年度公司已将该块土地划出,而对方未能按约定在 2011 年 3 月 10 日前将土地置换完成,
故本公司不予退还履约保证金,并于报告期内确认营业外收入 2712.52 万元。
(5)本公司之子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司以 1800 万元人民币将其持有的南
京泉野酒店开发有限公司 19%的股权转让给辽宁金海房地产开发集团有限公司。本年确认
股权转让收益 750.81 万元。
6、担保事项
  (1)本公司之全资子公司宜昌三峡金山船务有限公司以评估值人民币 3,976.7 万元的金山
1、2、4、5、6、9 号及绿囤 108 号、金山坞 80-1 号、金山囤 01 号 9 艘船舶作抵押,向中
国农业银行三峡分行夷陵支行取得本金人民币 2,645 万元的长期贷款,抵押期为五年,自
2003 年 12 月 31 日起至 2008 年 12 月 31 日止。截至于 2010 年 12 月 31 日尚有本金 1,850
万元未支付。其贷款已逾期,本公司正与贷款银行协商此笔贷款的处置方案。
  (2)本公司之全资子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司以总价值人民币 7100 万元
位于江宁区汤山镇温泉路 8 号的房地产(江宁房权证东山字第 00019985 号、宁江国用(2005)
第 08527 号)作抵押,向中国建设银行股份有限公司南京新街口支行取得人民币 3,000 万元
的贷款,抵押担保期间自 2008 年 12 月 08 日起至 2011 年 12 月 07 日止。期末贷款余额 2,000
万元。
  (3)本公司之全资子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司为本公司的贷款合计 27,100
万元提供保证。
   (4)本公司作为保证人,为本公司之全资子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司向
南京银行股份有限公司热河支行贷款 4,000 万元担保。担保期间自 2007 年 11 月 30 日至 2013
年 11 月 30 日止。期末贷款余额 2,400 万元。
   (5)本公司作为保证人,为本公司之联营公司国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司从重
庆进出口信用担保有限公司贷款 1 亿元人民币提供担保。


(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款:
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
  本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款:
(1) 其他应收款按种类披露:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                             期末数                                           期初数
                 账面余额                坏账准备                 账面余额                坏账准备
  种类
                            比例                    比例                     比例                    比例
               金额                    金额                     金额                    金额
                            (%)                     (%)                      (%)                     (%)
 单项金
 额重大
 并单项
 计提坏
          449,094,841.12    99.47   7,121,746.22    90.03   345,163,089.93   99.22   6,321,746.22    80.28
 账准备
 的其他
 应收账
 款


                                              107
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 按组合计提坏账准备的其他应收账款:
 账龄分
 析法组         2,406,631.61     0.53      788,848.03       9.97        2,712,152.25    0.78       1,552,541.01    19.72
 合
 组合小
                2,406,631.61     0.53      788,848.03       9.97        2,712,152.25    0.78       1,552,541.01    19.72
 计
  合计      451,501,472.73        /     7,910,594.25          /    347,875,242.18        /         7,874,287.23       /


单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
                                                                               单位:元 币种:人民币
   其他应收款内容               账面余额             坏账金额                计提比例(%)                   理由
 国旅联合重庆颐尚
                           159,726,147.32
 温泉开发有限公司
 南京国旅联合汤山
                           131,983,662.33
 温泉开发有限公司
 北京颐锦温泉会馆
                               79,112,236.86
 有限公司
 海南金海湾度假村              28,120,000.00              2,475,000.00                         9
 南京颐锦酒店管理
                               15,163,891.83
 有限公司
 宜昌国旅联合颐锦
                               15,000,000.00
 商务会所有限公司
 衡阳市雁金农产品
                               10,000,000.00
 物流有限公司
 南京国旅联合旅业
                                5,748,902.78              2,646,746.22                       46
 开发有限公司
 上海爱帝餐饮有限
                                2,240,000.00
 公司
 天平经济公司天津
                                2,000,000.00              2,000,000.00                       100
 塘沽项目
          合计             449,094,841.12                 7,121,746.22              /                        /


组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                           期末数                                            期初数
         账龄                     账面余额                                       账面余额
                                                           坏账准备                                        坏账准备
                           金额            比例(%)                           金额            比例(%)
 1 年以内
 其中:
                         730,869.60            30.37         7,341.57      572,390.24              21.10         6,220.00
 1 年以内小计            730,869.60            30.37         7,341.57      572,390.24              21.10         6,220.00
 1至2年                  980,080.00            40.72        98,008.00      654,934.44              24.15     65,493.44
 2至3年                    10,854.44            0.45         2,170.89        5,000.00               0.19         1,000.00

                                                    108
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 3至4年                  5,000.00        0.21      1,500.00
 5 年以上              679,827.57       28.25    679,827.57     1,479,827.57      54.56   1,479,827.57
       合计          2,406,631.61      100.00    788,848.03     2,712,152.25     100.00   1,552,541.01



(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
  本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。


(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
其他应收款内容                                  账面余额          性质或内容
国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司                159,726,147.32    借款及往来款
南京国旅联合汤山温泉开发有限公司                131,983,662.33    借款及往来款
北京颐锦温泉会馆有限公司                        79,112,236.86     借款及往来款
海南金海湾度假村                                28,120,000.00     借款
南京颐锦酒店管理有限公司                        15,163,891.83     借款及往来款
宜昌国旅联合颐锦商务会所有限公司                15,000,000.00     借款
衡阳市雁金农产品物流有限公司                    10,000,000.00     房产转让款


(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                    占其他应收账款
     单位名称           与本公司关系             金额                     年限
                                                                                    总额的比例(%)
 国旅联合重庆颐
 尚温泉开发有限       联营公司              159,726,147.32       1-2 年                         35.38
 公司
 南京国旅联合汤
 山温泉开发有限       子公司                131,983,662.33       1-2 年                         29.23
 公司
 北京颐锦温泉会
                      子公司                    79,112,236.86    1-2 年                         17.52
 馆有限公司
 海南金海湾度假
                      资金往来                  28,120,000.00    3-4 年                          6.23
 村
 南京颐锦酒店管
                      子公司                    15,163,891.83    1-2 年                          3.36
 理有限公司
        合计                   /            414,105,938.34                 /                    91.72


(5) 其他应收关联方款项情况




                                           109
         国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                                                               单位:元 币种:人民币
                 单位名称               与本公司关系               金额             占其他应收账款总额的比例(%)
          国旅联合重庆颐尚温泉
                                    联营公司                  159,726,147.32                                 35.38
          开发有限公司
          南京国旅联合汤山温泉
                                    子公司                    131,983,662.33                                 29.23
          开发有限公司
          北京颐锦温泉会馆有限
                                    子公司                     79,112,236.86                                 17.52
          公司
          南京颐锦酒店管理有限
                                    子公司                     15,163,891.83                                  3.36
          公司
          宜昌国旅联合颐锦商务
                                    子公司                     15,000,000.00                                  3.32
          会所有限公司
          南京国旅联合旅业开发
                                    子公司                      5,748,902.78                                  1.27
          有限公司
                   合计                          /            406,734,841.12                                 90.08


         3、 长期股权投资
         按成本法核算
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                     本                     在被投
                                                                                     期                     资单位
                                                                                                   在被投
                                                                               减    计   在被投            持股比
                                                                                                   资单位
被投资                                                                         值    提   资单位            例与表
           投资成本          期初余额           增减变动       期末余额                            表决权
  单位                                                                         准    减   持股比            决权比
                                                                                                   比例
                                                                               备    值   例(%)          例不一
                                                                                                   (%)
                                                                                     准                     致的说
                                                                                     备                       明
南京国
旅联合
汤山温
         140,000,000.00   140,000,000.00                     140,000,000.00                  100     100
泉开发
有限公

北京颐
锦温泉
          23,800,000.00     23,800,000.00                     23,800,000.00                  100     100
会馆有
限公司
宜昌三
峡金山
          30,692,501.00     30,692,501.00                     30,692,501.00                  100     100
船务有
限公司
国旅联
          65,442,673.85     65,442,673.85                     65,442,673.85                  100     100
合旅游


                                                       110
            国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


  开发有
  限公司
  南京颐
  锦酒店
             10,000,000.00    10,000,000.00                     10,000,000.00                 100     100
  管理有
  限公司
  宜昌联
  通旅行
  服务有          5,000.00         5,000.00                          5,000.00                0.13     0.13
  限责任
  公司
  北京八
  达岭野
  生动物     18,645,304.92    18,645,304.92                     18,645,304.92                  12      12
  世界有
  限公司
  宜昌国
  旅联合
  颐锦商
             10,000,000.00                     10,000,000.00    10,000,000.00                 100     100
  务会所
  有限公
  司
  海南颐
  锦酒店
              2,000,000.00                      2,000,000.00     2,000,000.00                 100     100
  管理有
  限公司


            按权益法核算
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                                              在被投资
                                                                                                     在被投
                                                                          减    本期   现   在被投            单位持股
                                                                                                     资单位
被投资单                                                                  值    计提   金   资单位            比例与表
            投资成本         期初余额         增减变动      期末余额                                 表决权
    位                                                                    准    减值   红   持股比            决权比例
                                                                                                       比例
                                                                          备    准备   利   例(%)          不一致的
                                                                                                     (%)
                                                                                                                说明
国旅联合
重庆颐尚
           36,921,721.77   37,275,662.10   1,545,100.29   38,820,762.39                         45      45
温泉开发
有限公司
杭州东田
旅游开发    4,800,000.00                   4,800,000.00    4,800,000.00                         30      30
有限公司




                                                          111
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


4、 营业收入和营业成本:
(1) 营业收入、营业成本
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                              本期发生额                            上期发生额
 其他业务收入                                            2,123,400.00                             337,875.00
 营业成本                                                                                           64,193.65


5、 投资收益:
(1) 投资收益明细
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                   本期发生额               上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                        20,000,000.00              10,000,000.00
 权益法核算的长期股权投资收益                                           1,545,100.29              353,940.33
 处置长期股权投资产生的投资收益                                                                  9,873,451.17
                            合计                                     21,545,100.29              20,227,391.50


(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
                                                                        单位:元 币种:人民币
       被投资单位                本期发生额             上期发生额           本期比上期增减变动的原因
 宜昌三峡金山船务有限
                                   20,000,000.00          10,000,000.00
 公司
            合计                   20,000,000.00          10,000,000.00                     /


(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
                                                                        单位:元 币种:人民币
       被投资单位                本期发生额             上期发生额           本期比上期增减变动的原因
 国旅联合重庆颐尚温泉
                                       1,545,100.29           353,940.33
 开发有限公司
            合计                       1,545,100.29           353,940.33                    /


6、 现金流量表补充资料:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                      补充资料                                本期金额                     上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                                         15,298,562.38                    3,304,815.77
 加:资产减值准备                                                    36,307.02                    109,124.73
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                                   637,984.26                     935,680.06
 折旧
 无形资产摊销                                                      444,110.80                     490,461.11
 长期待摊费用摊销
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                                                 2,042,471.98
 (收益以“-”号填列)

                                               112
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                      12,495,109.33                  5,020,312.03
 投资损失(收益以“-”号填列)                      -21,545,100.29            -20,227,391.50
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 -9,076.75                   -27,368.42
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)               386,275.07                    88,485.08
 存货的减少(增加以“-”号填列)
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          -91,967,711.28           -107,780,404.02
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          19,767,052.59                 84,334,115.15
 其他                                                                          -53,914,959.96
 经营活动产生的现金流量净额                          -64,456,486.87            -85,624,657.99
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                      54,264,607.68                  9,019,490.88
 减:现金的期初余额                                   9,019,490.88                 15,181,617.90
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                            45,245,116.80                 -6,162,127.02


(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
                                                              单位:元 币种:人民币
                   项目                       金额                          说明
 非流动资产处置损益                           40,293,982.76    处置土地等
 计入当期损益的政府补助(与企业业务密
 切相关,按照国家统一标准定额或定量享          2,295,692.30    油料补贴等
 受的政府补助除外)
 计入当期损益的对非金融企业收取的资
                                              12,729,535.68    资金占用费
 金占用费
 除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                               1,223,279.27
 出
 其他符合非经常性损益定义的损益项目           12,948,134.76    股权转让收益
                                                               子公司国旅联合旅游开发有限
                                                               公司转让青岛国旅联合房地产
 投资收益                                      2,000,000.00
                                                               有限公司股权,本年度确认收益
                                                               200 万元。
                                                               子公司南京国旅联合汤山温泉
 投资收益                                      3,440,000.00    开发有限公司转让南京颐美汤
                                                               山开发有限公司股权,本年度确


                                        113
国旅联合股份有限公司 2010 年年度报告


                                                                         认收益 344 万元。
                                                                         子公司南京国旅联合汤山温泉
                                                                         开发有限公司转让南京泉野酒
 投资收益                                                7,508,134.76
                                                                         店开发有限公司股权,本年度确
                                                                         认收益 750.81 万元。
 所得税影响额                                           -13,911,010.24
 少数股东权益影响额(税后)                                              无非经常性项目
                   合计                                 55,579,614.53


2、 净资产收益率及每股收益
                                 加权平均净资产收                            每股收益
         报告期利润
                                     益率(%)               基本每股收益               稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净
                                                3.86                       0.051                   0.051
 利润
 扣除非经常性损益后归属于
                                                -5.83                     -0.077                  -0.077
 公司普通股股东的净利润


十二、 备查文件目录
1、 载有公司法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、 载有中喜会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。
3、 报告期内在《上海证券报》上披露过的所有公司文件正本和公告原件
                                                                               董事长:张建华
                                                                         国旅联合股份有限公司
                                                                             2011 年 4 月 23 日




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