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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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国旅联合(600358)公告正文

*ST联合:2013年半年度报告

公告日期 2013-07-31
股票简称:国旅联合 股票代码:600358
国旅联合股份有限公司
       6003582013 年半年度报告
                        国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                    重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。三、 公司半年度财务报告未经审计。四、 公司负责人王为民、主管会计工作负责人金岩及会计机构负责人(会计主管人员)武连合声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定,公司因 2011 年、2012 年连续两年亏损,公司股票于 2013 年 5 月 2 日起被实施退市风险警示处理。如果 2013 年公司经审计的净利润仍为亏损,公司股票将被暂停上市。本公司将严格按照有关法律法规的规定和要求,及时做好信息披露工作,敬请投资者注意投资风险。六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
                                        国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                               目录
    第一节   释义 .................................................................................................................................... 4
    第二节   公司简介 ............................................................................................................................ 5
    第三节   会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
    第四节   董事会报告 ........................................................................................................................ 7
    第五节   重要事项 .......................................................................................................................... 11
    第六节   股份变动及股东情况....................................................................................................... 15
    第七节   董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 17
    第八节   财务报告(未经审计)................................................................................................... 18
    第九节   备查文件目录 .................................................................................................................. 82
                       国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                 第一节 释义一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
    公司、*ST 联合                                指                国旅联合股份有限公司
                                                                国旅联合重庆颐尚温泉开发有限
    重庆颐尚开发公司                              指
                                                                公司
    国旅集团                                      指                中国国旅集团有限公司
                                                                宜昌国旅联合颐锦商务会所有限
    宜昌颐锦                                      指
                                                                公司
                          国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                 第二节 公司简介一、 公司信息
    公司的中文名称                                   国旅联合股份有限公司
    公司的中文名称简称                               *ST 联合
    公司的外文名称                                   CHINA UNITED TRAVEL CO.,LTD
    公司的外文名称缩写                               CUTC
    公司的法定代表人                                 王为民二、 联系人和联系方式
                         董事会秘书                                   证券事务代表
    姓名       程晓                                         陆邦一
           南京市汉中路 89 号金鹰国际商城               南京市汉中路 89 号金鹰国际商城联系地址
           18 楼 A 座                                   18 楼 A 座
    电话       025-84700028                                 025-84700028
    传真       025-84702099                                 025-84711172
    电子信箱   chengxiao@cutc.com.cn                        lubangyi@cutc.com.cn三、 基本情况变更简介
    公司注册地址                              江苏省南京市汉中路 89 号金鹰国际商城 18 楼 A 座
    公司注册地址的邮政编码                    210029
    公司办公地址                              江苏省南京市汉中路 89 号金鹰国际商城 18 楼 A 座
    公司办公地址的邮政编码                    210029
    公司网址                                  www.cutc.com.cn
    电子信箱                                  webmaster@cutc.com.cn四、 信息披露及备置地点变更情况简介
    公司选定的信息披露报纸名称                       《上海证券报》
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址         www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                           国旅联合股份有限公司董事会秘书处五、 公司股票简况
                                         公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所        股票简称                股票代码   变更前股票简称
      A股            上海证券交易所        *ST 联合                600358         国旅联合六、 公司报告期内的注册变更情况
    公司报告期内注册情况未变更。
                          国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                     第三节      会计数据和财务指标摘要
    一、   公司主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                本报告期比上年同
           主要会计数据             本报告期(1-6 月)          上年同期
                                                                                    期增减(%)
    营业收入                                  74,510,789.82          66,065,805.04               12.78
    归属于上市公司股东的净利润               -16,470,882.08            6,732,232.30            -344.66归属于上市公司股东的扣除非经常
                                         -45,855,203.26          -13,525,545.07                不适用性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额               -11,306,478.28          -43,329,241.04               不适用
                                                                                    本报告期末比上年
                                        本报告期末               上年度末
                                                                                      度末增减(%)
    归属于上市公司股东的净资产               431,675,191.23          448,146,073.31                 -3.68
    总资产                                 1,172,899,209.98        1,160,209,051.82                  1.09(二) 主要财务指标
                                                                                    本报告期比上年同
           主要财务指标             本报告期(1-6 月)          上年同期
                                                                                        期增减(%)
    基本每股收益(元/股)                           -0.038                   0.016                -337.50
    稀释每股收益(元/股)                           -0.038                   0.016                -337.50扣除非经常性损益后的基本每股收
                                                 -0.106                     -0.03              不适用益(元/股)
    加权平均净资产收益率(%)                         -3.74                     1.28    减少 5.02 个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净
                                                 -10.45                     -2.63   减少 7.82 个百分点资产收益率(%)二、 非经常性损益项目和金额
                                                                       单位:元 币种:人民币
            非经常性损益项目                         金额                    附注(如适用)
    非流动资产处置损益                                          -948.50
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占                                对重庆颐尚开发公司确认的资
                                                   10,346,092.16
    用费                                                                  金占用费
                                                                      对重庆颐尚开发公司确认的资
    对外委托贷款取得的损益                             10,540,273.97
                                                                      金占用费
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  134,738.67
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                 18,758,879.03      权益法核算和股权出售损益
    所得税影响额                                      -10,394,714.15
                  合计                             29,384,321.18
                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                第四节 董事会报告一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
    2013 年,受国家政策控制因素的影响,整个旅游行业市场竞争激烈,公司经营形势不容乐观。2013 年 1-6 月,公司实现营业收入 7,451 万元,合并亏损 1,647 万元。公司经营亏损,主要因为营业收入的大幅下滑。
    下半年,公司各经营单位将积极做好营销方案,加大营销力度,力争完成各项经营指标。同时,公司将做好各项统筹安排工作,力争实现 2013 年经营业绩扭亏为盈。(一) 主营业务分析财务报表相关科目变动分析表
                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                     期初余额            期末余额       变动比例(%)
    货币资金                           32,416,215.15     40,436,927.85                   24.74
    预付款项                            1,548,093.85     27,949,623.45                1,705.42
    预收账款                           36,321,489.13     93,759,007.53                  158.14
    应付利息                                    0.00     10,225,000.00                       -
    少数股东权益                        2,930,499.33      3,625,774.83                   23.73货币资金变动原因说明:新增银行贷款和预收资产出售款;预付款项变动原因说明:预付工程款;预收账款变动原因说明:预收资产出售款;应付利息变动原因说明:计提的应付国旅集团资金占用费;少数股东权益变动原因说明:持股 60%的子公司盈利,少数股东损益增加。
             科目                      本期数            上年同期数        变动比例(%)
    营业收入                             74,510,789.82        66,065,805.04             12.78
    营业成本                              8,257,063.67        11,742,078.04            -29.68
    销售费用                             40,148,702.43        34,497,701.92             16.38
    管理费用                             26,697,999.54        27,152,071.41             -1.67
    财务费用                             20,748,745.20      -13,180,862.43            -257.42
    经营活动产生的现金流量净额          -11,306,478.28      -43,329,241.04                  -
    投资活动产生的现金流量净额           63,544,243.78      -96,430,535.20                  -
    筹资活动产生的现金流量净额          -44,217,052.80        87,533,374.19           -150.51营业收入变动原因说明:收取资金占用费;营业成本变动原因说明:餐饮收入下降成本下降;销售费用变动原因说明:子公司宜昌颐锦上年同期试营业;财务费用变动原因说明:收取的资金占用费计入营业收入;经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期减少与联营参股公司往来;投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期比上年同期获得股权转让收入;筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期获得国旅集团委托贷款。(二) 行业、产品或地区经营情况分析
                                               国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
            1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                             主营业务分行业情况
                                                                                          营业收入        营业成本          毛利率比
                                                                           毛利率
                分行业           营业收入             营业成本                            比上年增        比上年增          上年增减
                                                                           (%)
                                                                                            减(%)           减(%)             (%)
                                                                                                                            增加 2.38
             旅游业            53,624,423.69          8,257,063.67             84.60          -18.83         -29.68
                                                                                                                            个百分点
            2、 主营业务分地区情况
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                         地区                              营业收入                          营业收入比上年增减(%)
             南京                                                51,830,782.69                                                  -9.13
             宜昌                                                 1,793,641.00                                                 -44.82
            (三) 投资状况分析
            1、 对外股权投资总体分析
                                                                                                                  在被投资
           被投资单位                       投资成本                      期初余额             期末余额         单位表决权        主要业务
                                                                                                                比例(%)
    北京颐锦温泉会馆有限公司                57,200,000.00                7,412,926.54           7,412,926.54             19.00       餐饮
    宜昌三峡金山船务有限公司                30,692,501.00                4,162,489.40           4,162,489.40             19.00       河运
    北京八达岭野生动物世界有限公司          18,645,304.92             18,645,304.92            18,645,304.92             12.00       动物园
    哈尔滨均信投资担保股份有限公司          27,600,000.00             27,600,000.00            27,600,000.00             9.086       金融
    杭州国旅联合股权投资管理有限公司         4,800,000.00                4,794,594.00           4,794,594.00             30.00       旅游
    黑龙江国旅联合景区投资有限公司           6,000,000.00                5,948,235.67           5,888,654.29             30.00       旅游
    南京丰特温泉有限公司                        450,000.00                 380,754.27             340,200.00             45.00       论坛服务
    苏州九天文化发展有限公司                 6,000,000.00                5,936,131.93                       -             0.00       旅游
    南京颐皇温泉管理有限公司                11,834,124.69             10,699,771.12                         -             0.00       旅游
    南京颐尚天元商务管理有限公司             9,420,354.93                9,420,354.93           8,045,668.74             40.00       旅游
    南京颐锦兰生商务管理有限公司             2,728,469.09                2,728,469.09           2,556,977.12             40.00       旅游
    国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司        36,921,721.77                                                                  15        温泉地产
              合计                     212,292,476.40             97,732,031.87            79,449,815.01
            (1) 持有金融企业股权情况
                                                                                                       报告期
                                               期初持      期末持                          报告期
                           最初投资                                          期末账面                  所有者 会计核             股份
       所持对象名称                            股比例      股比例                            损益
                           金额(元)                                      价值(元)                  权益变 算科目             来源
                                               (%)       (%)                           (元)
                                                                                                       动(元)
    哈尔滨均信投资担                                                                                            长期股
                           27,600,000.00         9.086       9.086        27,600,000.00           0          0                 购买
    保股份有限公司                                                                                              权投资
          合计             27,600,000.00          /           /           27,600,000.00           0          0      /             /
            2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
                                 国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告(1) 委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。(2) 委托贷款情况委托贷款项目情况
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                            借                                                      资金来源   关
    借款                                                                          是否
                          贷款    贷款      款          抵押物或      是否            是否   是否   并说明是   联
    方名    委托贷款金额                                                          关联
                          期限    利率      用            担保人      逾期            展期   涉诉   否为募集   关
    称                                                                          交易
                                            途                                                        资金     系国 旅联 合
                                                   国旅联合重庆
    重 庆                                    工                                                                   联
                                                   颐尚温泉开发
    颐 尚                    20              程                                                                   营
         110,000,000.00           0.12             有限公司以其      是       是      是     否     公司自有
    温 泉                    个月            投                                                                   公
                                                   自有土地进行
    开 发                                    资                                                                   司
                                                   抵押有 限公司国 旅联 合
                                                   国旅联合重庆
    重 庆                                    工                                                                   联
                                                   颐尚温泉开发
    颐 尚                    18              程                                                                   营
          60,000,000.00           0.156            有限公司以其      否       是      否     否     公司自有
    温 泉                    个月            投                                                                   公
                                                   自有土地进行
    开 发                                    资                                                                   司
                                                   抵押有 限公司1、2011 年 12 月 27 日,本公司通过交通银行江苏省分行发放委托贷款给参股公司国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司 1.1 亿元,贷款期限 2011 年 12 月 27 日至 2013 年 6 月 26 日,贷款利率为年息 12%。国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司以其自有土地进行抵押。因重庆颐尚目前处于项目开发建设期,流动资金紧张,重庆颐尚正在进行融资工作,融资工作预计两个月内完成。公司同意将上述 1.1 亿元的委托贷款到期日展期两个月,并与重庆颐尚及交通银行江苏分行签署《委托贷款展期协议书》,同时在相关条款中约定可提前还款。2、2012 年 6 月 13 日,本公司通过交通银行江苏省分行发放委托贷款给参股公司国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司 6000 万元,贷款期限 2012 年 6 月 13 日至 2013 年 12 月 12 日,贷款利率为年息 15.6%。国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司以其自有土地进行抵押。3、 募集资金使用情况报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。4、 主要子公司、参股公司分析
                                                 持股     注册     期末总    期末净   营业   营业
    公司名称          行业       经营范围                                                           净利润
                                                 比例     资本       资产      资产   收入   利润
                                 温泉项目
    南京国旅联合汤山      旅游                               14000     58935     18951    4430   799    535
                                 资源开发        100%
    温泉开发有限公司      业                                 万元      万元      万元     万元   万元   万元
                                 经营5、 非募集资金项目情况
    报告期内,公司无非募集资金投资项目。
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告二、 其他披露事项(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明√ 不适用
                             国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                     第五节 重要事项一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。二、 破产重整相关事项本公司无破产重整相关事项三、 资产交易、企业合并事项(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况1、 出售资产情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                     所   所
                                                                                     涉   涉
                                                                                     及   及
                                                                                     的   的   资产出
                                                                                资
                                                                                     资   债   售为上
                                                                       是否为   产
                                     本年初起至                                      产   权   市公司
    交                                                                    关联交   出                      关
      被出                           出售日该资                                      产   债   贡献的
    易           出售                                     出售产生的      易(如   售                      联
      售资            出售价格       产为上市公                                      权   务   净利润
    对             日                                         损益        是,说   定                      关
        产                           司贡献的净                                      是   是   占利润
    方                                                                    明定价   价                      系
                                         利润                                        否   否   总额的
                                                                       原则)   原
                                                                                     已   已     比例
                                                                                则
                                                                                     全   全     (%)
                                                                                     部   部
                                                                                     过   转
                                                                                     户   移
      苏 州
      九 天
      文 化   2013                                                              参                      联
    俞    发 展   年 4                                                              考                      营
                      6,000,000.00    -391,908.29        455,776.36    否            是   是
    文    有 限   月 1                                                              评                      企
      公 司   日                                                                估                      业
      20%的
      股权南京恒
    运    南 京
    五    颐 皇   2013                                                              参                      联
    金    温 泉   年 6                                                              考                      营
                     30,000,000.00    -744,717.98      20,044,946.86   否            是   是
    贸    管 理   月 8                                                              评                      企
    易    有 限   日                                                                估                      业
    有    公司限公司四、 公司股权激励情况及其影响
                                     国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告√ 不适用五、 重大关联交易(一) 关联债权债务往来1、 临时公告未披露的事项
                                                                                         单位:元 币种:人民币
             关联                        向关联方提供资金                             关联方向上市公司提供资金关联方
             关系         期初余额             发生额              期末余额       期初余额    发生额      期末余额南京颐尚天元 其 他
    商务管 关 联             5,453,256.80               0.00          5,453,256.80理有限 人公司南京颐锦兰生 其 他
    商务管 关 联             1,575,987.25     -1,573,277.25               2,710.00理有限 人公司国旅联合重庆颐尚温 联 营
                        126,707,680.62     20,949,130.13         147,656,810.75泉 开 发 公司有限公司北京颐锦酒店 联 营
                         79,645,559.68          88,877.00         79,734,436.68有 限 公 公司司北京八达岭野
            联 营
    生动物                      85,447.85               0.00             85,447.85
            公司世界有限公司
       合计             213,467,932.20     19,464,729.88         232,932,662.08
    关联债权债务形成原因                      代垫契税及往来款。
    关联债权债务清偿情况                      无
    与关联债权债务有关的承诺                  无关联债权债务对公司经营成果及财
                                           本报告期确认对重庆颐尚开发公司资金占用费收入 20,886,366.18 元。务状况的影响六、 重大合同及其履行情况(一) 托管、承包、租赁事项√ 不适用(二) 担保情况
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                     公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
          担保                           担保 担保 担保      担    担保 担保                 担保   是否   是否
    担保            被担                                                                                             关联关
          方与              担保金额     发生 起始 到期      保    是否 是否                 逾期   存在   为关
    方            保方                                                                                               系
          上市                           日期    日    日    类    已经 逾期                 金额   反担   联方
                             国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
       公司                          (协                      型   履行             保   担保
       的关                          议签                          完毕
         系                            署
                                     日)南京国旅
              国旅
    联合                                 2013    2013     2014    一
       全资   联合
    汤山                                 年 2    年 2     年 2    般                                  全资子
       子公   股份   50,000,000.00                                        否   0   否    否
    温泉                                 月 7    月 7     月 6    担                                  公司
       司     有限
    开发                                 日      日       日      保
              公司有限公司南京国旅
              国旅
    联合                                 2013    2013     2014    一
       全资   联合
    汤山                                 年 2    年 2     年 2    般                                  全资子
       子公   股份   70,000,000.00                                        否   0   否    否
    温泉                                 月 28   月 28    月 22   担                                  公司
       司     有限
    开发                                 日      日       日      保
              公司有限公司南京国旅
              国旅
    联合                                 2010    2010     2015    一
       全资   联合
    汤山                                 年 9    年 9     年 9    般                                  全资子
       子公   股份   80,000,000.00                                        否   0   否    否
    温泉                                 月 7    月 19    月 18   担                                  公司
       司     有限
    开发                                 日      日       日      保
              公司有限公司南京国旅
              国旅
    联合                                 2013    2013     2013    一
       全资   联合
    汤山                                 年 2    年 2     年 8    般                                  全资子
       子公   股份   50,000,000.00                                        否   0   否    否
    温泉                                 月 8    月 8     月 7    担                                  公司
       司     有限
    开发                                 日      日       日      保
              公司有限公司
              国旅
              联合                                     连国旅
              重庆                 2012 2013 2015 带联合
       公司 颐尚                   年 8 年 8 年 8 责                                              联营公
    股份                50,000,000.00                                    否        0   是    是
       本部 温 泉                  月 6 月 6 月 5 任                                              司有限
              开发                 日      日    日    担公司
              有限                                     保
              公司
    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                                            10,000,000.00
    报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                                        300,000,000.00
                                         公司对子公司的担保情况
    报告期内对子公司担保发生额合计                                                                        0.00
    报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                             4,000,000.00
                                 公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
    担保总额(A+B)                                                                          304,000,000.00
    担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                     70.42其中:
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                                           50,000,000.00
                          国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                  50,000,000.00(三) 其他重大合同或交易本年度无其他重大合同。七、 承诺事项履行情况√不适用八、聘任、解聘会计师事务所情况因公司与中喜会计师事务所有限责任公司签订的最近一年的《审计业务约定书》已经到期,公司决定不再续聘中喜会计师事务所有限责任公司为公司提供 2012 年年报审计服务,改聘国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司提供 2012 年年报审计服务,聘期一年,审计服务费为35 万元。聘任国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司提供 2012 年年报审计业务服务的议案经公司董事会 2013 年第二次临时会议审议,并提交公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过。九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况无
                                  国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                 第六节 股份变动及股东情况
      一、 股本变动情况
      (一) 股份变动情况表
      1、 股份变动情况表
                                                                                                单位:股
                                本次变动前           本次变动增减(+,-)                   本次变动后
                                          比例     发行  送 公积金 其       小                           比例
                                数量                                                          数量
                                          (%)      新股  股    转股    他   计                           (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股
    其中: 境内非国有法人
    持股
          境内自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外法人持股
          境外自然人持股
    二、无限售条件流通股份    432,000,000    100         0    0           0     0     0   432,000,000       100
    1、人民币普通股           432,000,000    100         0    0           0     0     0   432,000,000       100
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
    三、股份总数              432,000,000    100         0    0           0     0     0   432,000,000       100
      2、 股份变动情况说明
      无
      (二) 限售股份变动情况
           报告期内,本公司限售股份无变动情况。
      二、 股东情况
      (一) 股东数量和持股情况
                                                                                               单位:股
                        报告期末股东总数                                                                  48,122
                                         前十名股东持股情况
                                           持股                   报告       持有有限
                                    股东                                                 质押或冻结的股份数
             股东名称                      比例 持股总数          期内       售条件股
                                    性质                                                         量
                                            (%)                   增减       份数量
    中国国旅集团有限公司              国有     17.03 73,556,106                          0   无                  0
                                  国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                 法人
    南京江宁国有资产经营集团有限     国有
                                            10.44 45,080,388                 0 质押    45,080,388
    公司                             法人
                                 境内非
    浙江富春江旅游股份有限公司       国有法      5.56 24,000,000                 0 质押    24,000,000
                                 人
                                 境内非
    北京市鼎盛华投资管理有限公司     国有法      3.02 13,041,660                 0 无                0
                                 人
                                 国有
    杭州之江发展总公司                           2.64 11,392,273                 0 无                0
                                 法人
                                 国有
    上海大世界(集团)公司                       2.05   8,851,032                0 无                0
                                 法人
    北京瑞然建设发展有限公司         未知        0.79   3,400,000                0 无                0
                                 境内
    束美珍                                       0.49   2,095,674                0 无                0
                                 自然人
                                 境内
    蔡建华                                       0.42   1,803,700                0 无                0
                                 自然人
                                 境内
    谈奕                                         0.36   1,548,000                0 无                0
                                 自然人
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                                  持有无限售条件
                    股东名称                                               股份种类及数量
                                                    股份的数量
    中国国旅集团有限公司                                    73,556,106 人民币普通股          73,556,106南京江宁国有资产经营集团
                                                          45,080,388   人民币普通股         45,080,388有限公司
    浙江富春江旅游股份有限公司                                24,000,000 人民币普通股          24,000,000
    北京市鼎盛华投资管理有限公司                              13,041,660 人民币普通股          13,041,660
    杭州之江发展总公司                                        11,392,273 人民币普通股           11,392,273
    上海大世界(集团)公司                                     8,851,032 人民币普通股            8,851,032
    北京瑞然建设发展有限公司                                   3,400,000 人民币普通股            3,400,000
    束美珍                                                     2,095,674 人民币普通股            2,095,674
    蔡建华                                                     1,803,700 人民币普通股            1,803,700
    谈奕                                                       1,548,000 人民币普通股            1,548,000
                                                   1、中国国旅集团有限公司、南京江宁国有资产经营集团
                                                   有限公司、浙江富春江旅游股份有限公司、杭州之江发
          上述股东关联关系或一致行动的             展总公司、上海大世界(集团)公司不存在关联关系。
                      说明                         2、公司未知上述其他无限售条件股东之间是否存在关联
                                                   关系或者属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
                                                   行动人。
         三、 控股股东或实际控制人变更情况
           本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                    第七节 董事、监事、高级管理人员情况一、 持股变动情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
         姓名               担任的职务                 变动情形   变动原因
       张建华                 董事长                     离任       退休
       王为民                 董事长                     选举     新任董事长
                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                          第八节 财务报告(未经审计)一、 财务报表
                                        合并资产负债表
                                       2013 年 6 月 30 日编制单位:国旅联合股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
          项目                  附注                 期末余额                      年初余额流动资产:
    货币资金               五(一)                         40,436,927.85               32,416,215.15
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款              五(二)                          6,549,328.23                7,611,844.67
    预付款项              五(四)                         27,949,623.45                1,548,093.85
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款            五(三)                     258,325,007.55                 245,243,196.04
    买入返售金融资产
    存货                  五(五)                          5,559,827.08                5,784,966.26
    一年内到期的非流动
                                                        170,000,000.00                 170,000,000.00资产
    其他流动资产          五(六)                           323,360.97
       流动资产合计                                     509,144,075.13                 462,604,315.97非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资          五(八)                         79,449,815.01               97,732,031.87
    投资性房地产          五(九)                         17,022,674.35               17,208,139.87
    固定资产              五(十)                     429,737,962.95                 440,034,350.22
    在建工程              五(十一)                        1,581,121.77                1,469,000.00
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产             五(十二)                  11,578,588.66     11,269,442.75
    开发支出
    商誉                 五(十三)                     321,932.20        321,932.20
    长期待摊费用         五(十四)                  24,120,063.86     24,824,309.34
    递延所得税资产       五(十五)                  52,854,927.70     57,657,481.25
    其他非流动资产       五(十七)                  47,088,048.35     47,088,048.35
       非流动资产合计                               663,755,134.85    697,604,735.85
         资产总计                                 1,172,899,209.98   1,160,209,051.82流动负债:
    短期借款             五(十八)                 170,000,000.00    200,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款             五(十九)                  19,061,341.59     21,879,058.04
    预收款项             五(二十)                  93,759,007.53     36,321,489.13
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬         五(二十一)                 1,990,180.99      2,390,606.37
    应交税费             五(二十二)                45,634,618.80     48,982,081.89
    应付利息             五(二十三)                10,225,000.00
    应付股利
    其他应付款           五(二十四)                12,928,095.01     11,559,243.75
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
                         五(二十五)                 4,000,000.00      8,000,000.00负债
    其他流动负债
       流动负债合计                                 357,598,243.92    329,132,479.18非流动负债:
    长期借款             五(二十六)               380,000,000.00    380,000,000.00
                          国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
       非流动负债合计                                  380,000,000.00                 380,000,000.00
         负债合计                                      737,598,243.92                 709,132,479.18所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)    五(二十七)                 432,000,000.00                 432,000,000.00
    资本公积             五(二十八)                  57,771,240.42                  57,771,240.42
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积             五(二十九)                      8,194,929.49                8,194,929.49
    一般风险准备
    未分配利润           五(三十)                    -66,290,978.68                -49,820,096.60
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者
                                                       431,675,191.23                 448,146,073.31权益合计
    少数股东权益                                           3,625,774.83                2,930,499.33
         所有者权益合计                                435,300,966.06                 451,076,572.64
       负债和所有者权益
                                                      1,172,899,209.98              1,160,209,051.82总计法定代表人:王为民 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
                                       母公司资产负债表
                                       2013 年 6 月 30 日编制单位:国旅联合股份有限公司
                                                                           单位:元 币种:人民币
          项目                  附注                 期末余额                     年初余额流动资产:
    货币资金                                            20,224,830.61                  12,856,433.59
    交易性金融资产
    应收票据
    应收账款             十一(一)
    预付款项                                                448,275.00                 1,104,187.85
    应收利息
    应收股利
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    其他应收款           十一(二)                 543,766,510.62    543,390,840.29
    存货                                                      0.00
    一年内到期的非流动
                                                    170,000,000.00    170,000,000.00资产
    其他流动资产                                        123,412.85
       流动资产合计                                 734,563,029.08    727,351,461.73非流动资产:
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资         十一(三)                 310,429,843.00    306,466,110.58
    投资性房地产                                              0.00
    固定资产                                          6,005,182.74      5,860,636.84
    在建工程                                                  0.00
    工程物资                                                  0.00
    固定资产清理                                              0.00
    生产性生物资产                                            0.00
    油气资产                                                  0.00
    无形资产                                            333,265.06        226,471.59
    开发支出                                                  0.00
    商誉                                                      0.00
    长期待摊费用                                      2,863,823.52       3,304,411.76
    递延所得税资产                                            0.00
    其他非流动资产                                            0.00
       非流动资产合计                               319,632,114.32    315,857,630.77
         资产总计                                 1,054,195,143.40   1,043,209,092.50流动负债:
    短期借款                                        170,000,000.00    160,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                            200,000.00         50,000.00
    预收款项                                         20,909,941.05     17,795,978.85
    应付职工薪酬                                        527,794.55        496,741.12
    应交税费                                          1,581,238.98      1,599,968.69
    应付利息                                         10,225,000.00
    应付股利
    其他应付款                                       59,287,801.96     53,915,500.97
    一年内到期的非流动
                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告负债
    其他流动负债
       流动负债合计                                     262,731,776.54               233,858,189.63非流动负债:
    长期借款                                            380,000,000.00               380,000,000.00
    应付债券                                                      0.00
    长期应付款                                                    0.00
    专项应付款                                                    0.00
    预计负债                                                      0.00
    递延所得税负债                                                0.00
    其他非流动负债
       非流动负债合计                                   380,000,000.00               380,000,000.00
         负债合计                                       642,731,776.54               613,858,189.63所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                  432,000,000.00               432,000,000.00
    资本公积                                             54,771,240.42                54,771,240.42
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                              4,278,623.57                 4,278,623.57
    一般风险准备
    未分配利润                                          -79,586,497.13               -61,698,961.12所有者权益(或股东权益)
                                                        411,463,366.86               429,350,902.87合计
      负债和所有者权益
                                                    1,054,195,143.40               1,043,209,092.50(或股东权益)总计法定代表人:王为民 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
                                        合并利润表
                                      2013 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                       附注               本期金额             上期金额
    一、营业总收入                                                   74,510,789.82        66,065,805.04
    其中:营业收入                     五(三十一)              74,510,789.82        66,065,805.04
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                                 107,220,059.87         65,378,365.66
    其中:营业成本                     五(三十一)              8,257,063.67         11,742,078.04
                            国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加               五(三十二)             3,494,558.70      3,933,783.76
           销售费用                     五(三十三)            40,148,702.43     34,497,701.92
           管理费用                     五(三十四)            26,697,999.54     27,152,071.41
           财务费用                     五(三十五)            20,748,745.20     -13,180,862.43
           资产减值损失                 五(三十七)             7,872,990.33      1,233,592.96
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填
                                        五(三十六)            18,758,879.03      -8,065,931.19列)
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                             -13,950,391.02     -7,378,491.81
    加:营业外收入                 五(三十八)                    182,705.24     17,127,007.21
    减:营业外支出                      五(三十九)                  47,018.07       87,064.10
       其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                               -13,814,703.85      9,661,451.30填列)
    减:所得税费用                      五(四十)               1,960,902.73      2,528,577.67
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                             -15,775,606.58      7,132,873.63
    归属于母公司所有者的净利润                                 -16,470,882.08      6,732,232.30
    少数股东损益                                                     695,275.50      400,641.33六、每股收益:
    (一)基本每股收益                  五(四十一)                     -0.038           0.016
    (二)稀释每股收益                  五(四十一)                     -0.038           0.016七、其他综合收益
    八、综合收益总额                                               -15,775,606.58      -7,378,491.81
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                               -16,470,882.08      6,732,232.30总额
    归属于少数股东的综合收益总额                          695,275.50                 400,641.33法定代表人:王为民 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
                          国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                      母公司利润表
                                     2013 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                        附注                本期金额              上期金额
    一、营业收入                          十一(四)                22,752,890.93         5,777,300.00
    减:营业成本
         营业税金及附加                                             774,247.91          747,107.54
         销售费用                                                  4,391,249.18       3,906,628.48
         管理费用                                                  9,939,699.05       8,486,721.13
         财务费用                                              18,885,862.13         -13,617,935.42
         资产减值损失                                              7,774,619.79       1,192,031.52
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                      十一(五)                   1,004,828.31       -8,065,931.19填列)
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            -18,007,958.82          -3,003,184.44
    加:营业外收入                                                120,422.81             149,762.98
    减:营业外支出                                                                         100.00
         其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                              -17,887,536.01          -2,853,521.46填列)
    减:所得税费用                                                                      -298,007.88
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                      -17,887,536.01                -2,555,513.58五、每股收益:
    (一)基本每股收益                                           -0.04                        -0.01
    (二)稀释每股收益                                           -0.04                        -0.01六、其他综合收益
    七、综合收益总额                                        -18,450,529.83                -2,555,513.58法定代表人:王为民 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
                                    合并现金流量表
                                    2013 年 1—6 月
                                                                          单位:元 币种:人民币
                  项目                             附注             本期金额          上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                    51,641,760.78    62,042,906.44
                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                         244.59
    收到其他与经营活动有关的现金                 五(四十二)        51,010,062.39    26,857,729.53
       经营活动现金流入小计                                         102,652,067.76    88,900,635.97
    购买商品、接受劳务支付的现金                                     21,391,330.79    23,022,286.34
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                   25,176,539.98    24,074,944.65
    支付的各项税费                                                    6,406,146.43    13,932,288.05
    支付其他与经营活动有关的现金                                     60,984,528.84    71,200,357.97
       经营活动现金流出小计                                         113,958,546.04   132,229,877.01
         经营活动产生的现金流量净额                                 -11,306,478.28   -43,329,241.04二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                               34,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                            1,041,095.89
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                     54,983,382.00        31,510.75收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金
                                                                                      -2,583,861.26净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入小计                                          90,024,477.89    -2,552,350.51
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                     26,480,234.11    33,807,724.53支付的现金
    投资支付的现金                                                                      450,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金                                                  -379,539.84
                          国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                    60,000,000.00
       投资活动现金流出小计                                         26,480,234.11    93,878,184.69
         投资活动产生的现金流量净额                                 63,544,243.78   -96,430,535.20三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                            170,000,000.00   300,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入小计                                        170,000,000.00   300,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                            204,000,000.00   204,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                             10,217,052.80     8,466,625.81
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流出小计                                        214,217,052.80   212,466,625.81
         筹资活动产生的现金流量净额                                -44,217,052.80    87,533,374.19四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                         8,020,712.70   -52,226,402.05
    加:期初现金及现金等价物余额                          32,416,215.15             167,611,995.44
    六、期末现金及现金等价物余额                              40,436,927.85             115,385,593.39法定代表人:王为民 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
                                    母公司现金流量表
                                      2013 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                  项目                            附注             本期金额          上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                      250,000.00      5,850,900.15
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                  226,941,570.91    99,842,952.47
       经营活动现金流入小计                                        227,191,570.91   105,693,852.62
    购买商品、接受劳务支付的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                  6,110,021.81     4,081,783.42
    支付的各项税费                                                  1,012,095.37     2,984,311.00
    支付其他与经营活动有关的现金                                  211,079,040.56   134,364,127.41
       经营活动现金流出小计                                        218,201,157.74   141,430,221.83
                          国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
         经营活动产生的现金流量净额                                  8,990,413.17   -35,736,369.21二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                               6,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                          1,041,095.89
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入小计                                          7,041,095.89
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                    10,013,849.50      460,598.00支付的现金
    投资支付的现金                                                                    450,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                                    60,000,000.00
       投资活动现金流出小计                                         10,013,849.50    60,910,598.00
         投资活动产生的现金流量净额                                 -2,972,753.61   -60,910,598.00三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                            170,000,000.00   260,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入小计                                        170,000,000.00   260,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                            160,000,000.00   200,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              8,649,262.54     7,873,667.75
    支付其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流出小计                                        168,649,262.54   207,873,667.75
         筹资活动产生的现金流量净额                                  1,350,737.46    52,126,332.25四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                                         7,368,397.02   -44,520,634.96
    加:期初现金及现金等价物余额                          12,856,433.59             123,886,531.59
    六、期末现金及现金等价物余额                              20,224,830.61              79,365,896.63法定代表人:王为民 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
                                                            国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                      合并所有者权益变动表
                                                                          2013 年 1—6 月
                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                        本期金额
                                                           归属于母公司所有者权益
    项目
                实收资本(或股                    减:库                                  一般风                           少数股东权益    所有者权益合计
                                  资本公积                 专项储备      盈余公积                  未分配利润       其他
                      本)                          存股                                  险准备一、上年年末
                 432,000,000.00   57,771,240.42                          8,194,929.49              -49,820,096.60           2,930,499.33    451,076,572.64余额
    加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他二、本年年初
                 432,000,000.00   57,771,240.42                          8,194,929.49              -49,820,096.60           2,930,499.33    451,076,572.64余额三、本期增减变动金额(减
                                                                                                   -16,470,882.08             695,275.50     -15,775,606.58少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                       -16,470,882.08             695,275.50     -15,775,606.58(二)其他综合收益上述(一)和
                                                                                                   -16,470,882.08             695,275.50     -15,775,606.58(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益
                                                              国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期期末
                  432,000,000.00   57,771,240.42                         8,194,929.49             -66,290,978.68             3,625,774.83     435,300,966.06余额
                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                  上年同期金额
    项目                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          少数股东权益      所有者权益合计
                实收资本(或股     资本公积        减:库   专项储    盈余公积      一般风     未分配利润          其他
                                                       国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                  本)                          存股   备                     险准备一、上年年
               432,000,000.00   57,153,689.25                 8,194,929.49             23,987,900.66   27,948,641.74    549,285,161.14末余额
      加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他二、本年年
               432,000,000.00   57,153,689.25                 8,194,929.49             23,987,900.66   27,948,641.74    549,285,161.14初余额三、本期增减变动金额
    ( 减 少 以                                                                             6,732,232.30   -24,599,358.67   -17,867,126.37“-”号填列)(一)净利
                                                                                        6,732,232.30      400,641.33      7,132,873.63润(二)其他综合收益上述(一)
    和(二)小                                                                              6,732,232.30      400,641.33      7,132,873.63计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余
                                                 国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转 增 资 本(或股本)2.盈余公积转 增 资 本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用
    (七)其他                                                                                       -25,000,000.00   -25,000,000.00四、本期期
              432,000,000.00   57,153,689.25            8,194,929.49             30,720,132.96    3,349,283.07    531,418,034.77末余额
    法定代表人:王为民 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
                                              国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                    母公司所有者权益变动表
                                                        2013 年 1—6 月
                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                           本期金额
         项目            实收资本(或                     减:库    专项                   一般风
                                           资本公积                          盈余公积                  未分配利润     所有者权益合计
                            股本)                        存股      储备                   险准备
    一、上年年末余额         432,000,000.00   54,771,240.42                     4,278,623.57             -61,698,961.12    429,350,902.87
      加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
    二、本年年初余额       432,000,000.00     54,771,240.42                     4,278,623.57             -61,698,961.12    429,350,902.87三、本期增减变动金额
                                                                                                     -17,887,536.01    -17,887,536.01(减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                         -17,887,536.01    -17,887,536.01(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                               -17,887,536.01    -17,887,536.01(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结
                                               国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额          432,000,000.00   54,771,240.42                    4,278,623.57              -79,586,497.13     411,463,366.86
                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                         上年同期金额
         项目             实收资本(或                     减:库    专项                   一般风
                                            资本公积                          盈余公积                  未分配利润      所有者权益合计
                             股本)                        存股      储备                   险准备
    一、上年年末余额          432,000,000.00   54,771,240.42                     4,278,623.57              12,660,762.57     503,710,626.56
      加:会计政策变更
         前期差错更正
         其他
    二、本年年初余额       432,000,000.00      54,771,240.42                    4,278,623.57               12,660,762.57     503,710,626.56三、本期增减变动金额
                                                                                                      -34,667,140.85     -34,667,140.85(减少以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                            -2,555,513.58      -2,555,513.58(二)其他综合收益
    上述(一)和(二)小计                                                                                  -2,555,513.58      -2,555,513.58(三)所有者投入和减少资本
                                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用
    (七)其他                                                                          -32,111,627.27   -32,111,627.27
    四、本期期末余额        432,000,000.00 54,771,240.42                4,278,623.57    -22,006,378.28   469,043,485.71法定代表人:王为民 主管会计工作负责人:金岩 会计机构负责人:武连合
                            国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:(一) 财务报表的编制基础:本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 遵循企业会计准则的声明:本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。(三) 会计期间:本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 记账本位币:本公司的记账本位币为人民币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1) 同一控制下的企业合并①同一控制下的企业合并的界定参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括:①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制; ②合并前, 参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上 (含 1年) ,企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上(含 1 年) 。同时满足上述两个条件的,本公司界定为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方 (指本公司) ,参与合并的其他企业为被合并方。②合并日的确定依据合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的,认定为实现了控制权的转移:A.企业合并协议已获股东大会通过;B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的,已取得有关主管部门的批准;C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续;D.本公司已支付了合并价款的大部分(一般应超过 50%) ,并且有能力支付剩余款项;E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担风险。③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。④合并费用的处理方法本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告(2)非同一控制下的企业合并①非同一控制下的企业合并的界定参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方(指本公司) ,参与合并的其他企业为被购买方。②购买日的确定依据购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。③合并成本的确定A.一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。B.通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本。④合并费用的处理方法本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。⑤合并对价的计量本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。⑥合并成本的分配本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照以下规定处理:首先,对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债,符合下列条件的,本公司单独予以确认:合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产) ,其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的,本公司单独予以确认并按照公允价值计量;合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量;合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的,本公司单独予以确认并按照公允价值计量。合并中取得的被购买方或有负债,其公允价值能够可靠地计量的,本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后,按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确认的金
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。(六) 合并财务报表的编制方法:①合并财务报表基本编制方法合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。②报告期内增加或处置子公司的处理方法母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。(七) 现金及现金等价物的确定标准:现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八) 外币业务和外币报表折算:(1)发生外币交易时的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额。(2)在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第 17 号--借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。(九) 金融工具:(1)金融工具的确认依据金融工具的确认依据为:当成为金融工具合同的一方时,公司确认与之相关的金融资产或金融负债。(2)金融工具的分类
    按照投资目的和经济实质,本公司将拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债。(3)金融工具的计量本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 按照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益,计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:A.与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额;初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。(4)主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法①存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定:A.在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价;B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。②金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。(5)金融资产转移的确认和计量金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况:将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;或将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终止确认该整体或部分金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益,同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益;公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时,继续确认该整体或部分金融资产,收到的对价确认为金融负债。对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但保留了对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。(6)金融资产减值①金融资产计提减值的范围本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。②金融资产减值准备计提方法A.持有至到期投资以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率) ,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。B.应收款项应收款项减值准备计提方法参见附注二、10。C.可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损益。D.其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。(十) 应收款项:1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准                余额人民币 100 万元以上(含 100 万元)
                                                单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减
                                                值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的
                                                差额,确认减值损失,计提坏账准备。经单独测单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                试未减值的应收账款,以账龄作为划分类似信用
                                                风险特征的标准,同一类似信用风险特征的应收
                                                款项按照同一比例估计计提坏账准备。
                            国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告2、 按组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据:
                     组合名称                                          依据
    账龄分析法组合                                    以账龄为信用风险特征进行组合按组合计提坏账准备的计提方法:
                   组合名称                                           计提方法
    账龄分析法组合                                    账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
          账龄               应收账款计提比例说明                    其他应收款计提比例说明
    1 年以内(含 1 年)     1%                                       1%
    1-2 年                 10%                                      10%
    2-3 年                 20%                                      20%
    3-4 年                 30%                                      30%
    4-5 年                 50%                                      50%
    5 年以上                100%                                     100%3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
                                                   对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不
                                                   同的,已有客观证据表明其发生了减值的应收款单项计提坏账准备的理由
                                                   项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际
                                                   情况,本公司单独进行减值测试。
                                                   单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低坏账准备的计提方法
                                                   于其账面价值的差额计提坏账准备。(十一) 存货:1、 存货的分类存货分类为:原材料、库存商品、物料用品、低值易耗品、其他等。2、 发出存货的计价方法加权平均法3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。4、 存货的盘存制度永续盘存制5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告(1) 低值易耗品一次摊销法(2) 包装物一次摊销法(十二) 长期股权投资:1、 投资成本确定本公司合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:本公司同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;②以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外;④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号--非货币性资产交换》确定。⑤通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。2、 后续计量及损益确认方法①本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值,比照《企业会计准则第 20 号--企业合并》的有关规定确定。本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件,本公司以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资收益:A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具有重要性的。C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;B.参与被投资单位的政策制定过程;C.与被投资单位之间发生重要交易;D.向被投资单位派出管理人员;E.向被投资单位提供关键技术资料。4、 减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,本公司将进行减值测试。①被投资单位经营所处的经济、技术或者法律等环境以及所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对其产生不利影响;②市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响其预计未来现金流量现值的折现率,导致可收回金额大幅度降低;③本公司内部报告的证据表明被投资单位的经济绩效已经低于或者将低于预期,如其所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;④其他表明可能已经发生减值的迹象。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。
    当单项长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金
                          国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告额,减记的金额计入当期损益。
    长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(十三) 投资性房地产:根据公司目前的实际状况及未来的发展战略,公司所持有的土地建筑物采用自有运营和投资运营两种模式。其中自有运营的土地建筑物主要是公司主业温泉酒店经营用资产;投资运营的土地和建筑物是公司在未来期间以对外合作、出售及出租为目的的资产。公司采用公允价值计量投资性房地产会计政策,可以更客观公允的反映公司投资运营的土地建筑物的市场价值。由于公司目前投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得,因此对该投资性房地产采用成本模式计量。(十四) 固定资产:1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。2、 各类固定资产的折旧方法:
      类别               折旧年限(年)              残值率(%)        年折旧率(%)
    房屋及建筑物        20-40 年                    3                  4.85-2.43
    机器设备            8-15 年                     3                  12.13-6.47
    电子设备            5-10 年                     3                  19.40-9.70
    运输设备            5-10 年                     3                  19.40-9.70
    其他设备            5 年                        3                  19.403、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,本公司将进行减值测试。①固定资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率,导致可收回金额大幅度降低;③有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;④固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑤本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如其所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;⑥其他表明可能已经发生减值的迹象。
    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益。
    固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 较高者确定。本公司以单项固定资产或资产组为基础估计其可收回金额。4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告①融资租入固定资产认定依据本公司认定融资租赁依据见附注二、22、 (2) 。②融资租入的固定资产的计价方法融资租入的固定资产的计价方法见附注二、22、 (3) 。③融资租入固定资产的折旧方法本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。(十五) 在建工程:(1)本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。(2)在建工程结转为固定资产的时点:
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,本公司将进行减值测试。①在建工程的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率,导致可收回金额大幅度降低;③在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;④本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期,如其预计所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;⑤其他表明可能已经发生减值的迹象。
    可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益。
    在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(十六) 借款费用:(1)借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据发生额,确认为费用,计入当期损益。(2)借款费用资本化的确认原则
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:①资产支出已经发生。②借款费用已经发生。③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(3)借款费用资本化期间
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。(4)借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。(十七) 无形资产:(1)无形资产的确认标准无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产:①符合无形资产的定义;②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;③该资产的成本能够可靠计量。(2)无形资产的初始计量无形资产按照实际成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号--借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。②投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。③自行开发的无形资产
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号--非货币性资产交换》 、 《企业会计准则第 12 号--债务重组》 、 《企业会计准则
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告第 16 号--政府补助》 、 《企业会计准则第 20 号--企业合并》的有关规定确定。(3)无形资产的后续计量
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
    使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。(4)无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据下述信息判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,本公司将进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。①无形资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响无形资产预计未来现金流量现值的折现率,导致可收回金额大幅度降低;③有证据表明无形资产已经陈旧过时;④无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑤本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;⑥其他表明可能已经发生减值的迹象。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。当单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。(十八) 长期待摊费用:长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。(十九) 预计负债:(1)预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。(二十) 收入:(1)销售商品收入的确认方法销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠计量;④相关经济利益很可能流入本公司;⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。(2)提供劳务收入的确认方法本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。(3)让渡资产使用权收入的确认方法①让渡资产使用权收入的确认原则让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认:与交易相关的经济利益能够流入公司;收入的金额能够可靠地计量。②具体确认方法利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(二十一) 政府补助:(1)政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。(2)政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。(3)政府补助的确认条件政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附条件;②公司能够收到政府补助。(4)政府补助的计量①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债:(1)本公司采用资产负债表债务法核算所得税。(2)本公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。(3)递延所得税资产的确认①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:A.该项交易不是企业合并;B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 。②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 视同可抵扣暂时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。(4)递延所得税负债的确认①除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:A.商誉的初始确认;B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 。②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。(5)所得税费用的计量本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:①企业合并;②直接在所有者权益中确认的交易或事项。(6)递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。(二十三) 经营租赁、融资租赁:(1)租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。(2)融资租赁和经营租赁的认定标准符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
                            国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司(或承租人)才能使用。经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。(3)融资租赁的主要会计处理①承租人的会计处理在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。②出租人的会计处理在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。(4)经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更1、 会计政策变更无2、 会计估计变更无(二十五) 前期会计差错更正1、 追溯重述法无2、 未来适用法无三、 税项:(一) 主要税种及税率
              税种                          计税依据                       税率
    增值税                            应税销售收入                       17%
                            国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    营业税                            应税收入的 3%、5%                  3%、5%
    城市维护建设税                    应纳流转税额                       7%
    企业所得税                        应纳税所得额                       25%
    教育税附加                        应纳流转税额                       2%
    房产税                            房产原值的 70%                     1.2%四、 企业合并及合并财务报表(一) 子公司情况1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                         单位:万元 币种:人民币
            子公
    子公司全           注册   业务    注册                    期末实际   持股比    表决权比   是否合
            司类                             经营范围
    称               地   性质    资本                      出资额   例(%)       例(%)    并报表
              型
    国旅联合   全 资                           房地产开发、
                           旅 游
    旅游开发   子 公   青岛            7,600   旅游项目投        6,544      100         100   是
                           开发
    有限公司   司                              资
    南京颐锦   全 资
                           餐 饮
    酒店管理   子 公   南京            1,000   餐饮服务          1,000      100         100   是
                           服务
    有限公司   司南京国旅
            全 资                           温泉资源项
    联合汤山                  旅 游
            子 公   南京           14,000   目开发和经       14,000      100         100   是
    温泉开发                  开发
            司                              营有限公司南京国旅
            全 资
    联合旅行                  旅 游
            子 公   南京              30    国内旅游             30      100         100   是
    社有限责                  开发
            司任公司南京国旅
            控 股                           温泉资源开
    联合地热                  地 热
            子 公   南京             300    发、销售及综        180       60          60   是
    开发有限                  开发
            司                              合利用公司南京汤山
            控 股                           温泉沐浴产
    温泉沐浴                  温 泉
            子 公   南京              22    品研制、生           12     54.55      54.55   是
    用品有限                  用品
            司                              产、销售公司宜昌国旅
            全 资                           商务接待、会
    联合颐锦                  酒 店
            子 公   宜昌            1,000   议会展服务、      1,000      100         100   是
    商务会所                  管理
            司                              酒店管理有限公司
    海南颐锦   全 资                           旅游项目开
                           酒 店
    酒店管理   子 公   海口             200    发、酒店管          200      100         100   是
                           管理
    有限公司   司                              理、会务服务宜昌联通
            全 资
    旅行社服                  旅 游            旅客票务代
            子 公   宜昌             300                        414      100         100   是
    务有限责                  服务             理服务等
            司任公司五、 合并财务报表项目注释(一) 货币资金
                                                                                       单位:元
                                国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                     期末数                             期初数
                  项目
                                                   人民币金额                         人民币金额
    现金:                                                     176,675.82                          129,973.40
    人民币                                                     176,675.82                          129,973.40
    银行存款:                                              35,260,252.03                      32,286,241.75
    人民币                                                  35,260,252.03                      32,286,241.75
    其他货币资金:                                           5,000,000.00
    人民币                                                   5,000,000.00
               合计                                      40,436,927.85                         32,416,215.15(二) 应收账款:1、 应收账款按种类披露:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                期末数                                         期初数
                   账面余额                坏账准备                 账面余额            坏账准备
    种类
                         比例                      比例                      比例               比例
                 金额                    金额                     金额                金额
                         (%)                        (%)                      (%)                 (%)按组合计提坏账准备的应收账款:账龄分析法计提坏账
           7,047,164.48 100.00 497,836.25              4.23   7,857,273.22   100.00   245,428.55        3.12准备的应收账款组合小
           7,047,164.48 100.00 497,836.25              4.23   7,857,273.22   100.00   245,428.55        3.12计
    合计    7,047,164.48    /   497,836.25              /      7,857,273.22       /    245,428.55       /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                    期末数                                       期初数
    账龄                   账面余额                                      账面余额
                                                  坏账准备                                  坏账准备
                    金额         比例(%)                             金额        比例(%)1 年以内其中:
    一年以内        4,140,086.58            58.75        41,400.87   7,009,357.22         89.21       69,740.461 年以内小
                 4,140,086.58            58.75        41,400.87   7,009,357.22         89.21       69,740.46计
    1至2年          2,198,563.90            31.20     219,856.39       162,084.10          2.06      16,208.41
    2至3年             26,791.10             0.38       5,358.22       631,310.90          8.03     126,262.18
    3 年以上                                                0.00
    3至4年            629,420.90            8.93      188,826.27        19,815.00          0.25       5,944.50
    4至5年             19,815.00            0.28        9,907.50        14,866.00          0.20       7,433.00
    5 年以上           32,487.00            0.46       32,487.00        19,840.00          0.25      19,840.00
    合计        7,047,164.48          100.00      497,836.25     7,857,273.22           100     245,428.55
                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、 应收账款金额前五名单位情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                     占应收账款总额
    单位名称         与本公司关系                金额                   年限
                                                                                       的比例(%)南京东飞百货有
                    非关联方                   2,000,000.00    1-2 年                                 29.63限公司蕴淘传媒科技有
                    非关联方                   1,467,378.00    1 年以内                               21.74限公司(聚划算)上海实华旅行社
                    非关联方                     618,205.00    1 年以内                                9.16闵行
    东湖丽岛            非关联方                     353,674.68    1 年以内                                5.24南京市中国旅行
                    非关联方                     273,474.00    1 年以内                                4.05社有限公司
      合计                     /               4,712,731.68               /                           69.82(三) 其他应收款:1、 其他应收款按种类披露:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                         期末数                                             期初数
             账面余额               坏账准备                    账面余额             坏账准备种类
                        比例                   比例                       比例                比例
           金额                    金额                       金额                 金额
                        (%)                    (%)                        (%)                 (%)单项金额重大并单项计
    提坏    81,289,912.85 28.01 16,120,180.85      19.78     81,489,912.85        30.14   16,120,180.85   64.16账准备的其他应收账款按组合计提坏账准备的其他应收账款:账龄分析法计
    提坏 208,820,878.90 71.74 16,220,003.35        49.53    187,918,484.76        69.50    8,599,420.72   34.23账准备的其他
                              国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告应收款组合
       208,820,878.90   71.74    16,220,003.35    49.53      187,918,484.76       69.50        8,599,420.72   34.23小计单项金额虽不重大但单项计
           960,000.00    0.33       405,600.00        1.25      960,000.00         0.36         405,600.00     1.61提坏账准备的其他应收账款
    合计   291,070,791.75     /      32,745,784.20         /     270,368,397.61         /      25,125,201.57        /单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
                                                                          单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容           账面余额                坏账金额             计提比例(%)          理由北京颐锦温泉会
                         75,602,183.47           12,806,451.47                      16.94       还款计划折现馆有限公司
    白鹭洲公园                2,400,000.00                 26,000.00                        1.08    保证金天平经济公司天
                          2,000,000.00            2,000,000.00                          100     预计无法收回津塘沽项目南京汤山经济开
                          1,287,729.38            1,287,729.38                          100     预计无法收回发有限公司
      合计               81,289,912.85           16,120,180.85                /                          /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                            期末数                                              期初数
    账龄             账面余额                                            账面余额
                                              坏账准备                                     坏账准备
                金额        比例(%)                                 金额        比例(%)1 年以内其中:
    一年以内    106,748,670.13          51.13    1,067,486.69       130,025,578.59             69.19      1,405,814.431 年以内
            106,748,670.13          51.13    1,067,486.69       130,025,578.59             69.19      1,405,814.43小计
    1至2年       63,151,186.20          30.24    6,315,118.62        53,504,674.31             28.47      5,350,467.42
    2至3年       36,818,754.53          17.63    7,363,750.91         3,085,300.28              1.64        617,060.06
    3至4年          831,806.46           0.40      249,541.94            63,682.79              0.03         19,104.84
    4至5年           92,712.79           0.04       46,356.40            64,549.64              0.03         32,274.82
    5 年以上      1,177,748.79           0.56    1,177,748.79         1,174,699.15              0.64      1,174,699.15
    合计      208,820,878.90         100.00   16,220,003.35       187,918,484.76            100.00      8,599,420.72
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                     单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容         账面余额            坏账准备            计提比例(%)       计提理由南京城南园林绿
                          560,000.00              5,600.00                        1   保证金化有限公司衡阳市雁金农产
                          400,000.00            400,000.00                      100   预计无法收回品物流有限公司
      合计                960,000.00            405,600.00              /                      /2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、 其他应收款金额前五名单位情况
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                   占其他应收款总
    单位名称         与本公司关系               金额                  年限
                                                                                     额的比例(%)国旅联合重庆颐
    尚 温 泉 开 发 有 限 关联方               147,656,810.75 3 年以内                                 50.90公司北京颐锦酒店有
                      关联方                79,734,436.68 4 年以内                                 27.49限公司陕西华拓经贸有
                      非关联方              24,000,000.00 1 年以内                                   8.27限公司圆融资本投资有
                      非关联方              11,680,000.00 2 年以内                                   4.03限公司北京仕源伟业温
    泉 俱 乐 部 有 限 公 非关联方               5,936,500.00 1 年以内                                   2.05司
         合计                 /            269,007,747.43          /                               92.74注:截至 2013 年 6 月 30 日对参股公司国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司其他应收款余额为158,212,673.87 元,但 2012 年 12 月 31 日因确认对该公司的超额亏损而冲减其他应收款10,555,863.12 元。4、 应收关联方款项
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                              占其他应收账款总额的
       单位名称             与本公司关系                     金额
                                                                                    比例(%)国旅联合重庆颐尚温泉
                       参股公司                              147,656,810.75                        50.90开发有限公司
    北京颐锦酒店有限公司   参股公司                               79,734,436.68                        27.50南京颐尚天元商务管理
                       联营企业                                5,453,256.80                          1.87有限公司南京颐锦兰生商务管理
                       联营企业                                      2,710.00                        0.00有限公司北京八达岭野生动物世
                       参股公司                                     85,447.85                        0.03界有限公司
                             国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
          合计                          /                       232,932,662.08                   80.30(四) 预付款项:1、 预付款项按账龄列示
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                   期末数                                       期初数
      账龄
                          金额                比例(%)                 金额               比例(%)
    1 年以内               27,439,623.45                98.18            1,126,893.85               72.79
    1至2年                    510,000.00                 1.82              171,200.00               11.06
    3 年以上                                                               250,000.00               16.15
       合计             27,949,623.45                 100.00          1,548,093.85             100.002、 预付款项金额前五名单位情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
    单位名称           与本公司关系                金额               时间           未结算原因南京润盛建设集
                      非关联方                   8,714,153.00    1 年以内           尚未结算团有限公司苏州市金闾园林
    建筑绿化有限公       非关联方                   4,000,000.00    1 年以内           尚未结算司江苏荣泰家具有
                      非关联方                   2,981,506.60    1 年以内           尚未结算限公司南京天禾园林建
                      非关联方                   2,429,703.00    1 年以内           尚未结算设有限公司广东爱得威建设
    (集团)股份有限     非关联方                   2,000,000.00    1 年以内           尚未结算公司
       合计                   /                 20,125,362.60               /                /3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(五) 存货:1、 存货分类
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                     期末数                                      期初数
      项目
                     账面余额      跌价准备      账面价值        账面余额      跌价准备   账面价值
    原材料               714,633.30                  714,633.30      597,858.18              597,858.18
    库存商品             884,219.57                  884,219.57    1,073,765.19            1,073,765.19
    周转材料           3,960,974.21                3,960,974.21    4,113,342.89            4,113,342.89
    合计           5,559,827.08                5,559,827.08    5,784,966.26            5,784,966.26(六) 其他流动资产:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                          国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
           项目                            期末数                              期初数
    待摊电访部房租、海润房租等                            308,360.97
    网络专线费                                             15,000.00
           合计                                       323,360.97(七) 对合营企业投资和联营企业投资:
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 本企
                 业在
    被投   本企     被投
    资单   业持     资单                      期末负债       期末净资产      本期营业
                         期末资产总额                                                   本期净利润
    位名   股比     位表                        总额             总额        收入总额
    称     例(%)    决权
                 比例
                 (%)一、合营企业二、联营企业杭 州国 旅联 合股 权
            30      30    15,991,980.00                   15,991,980.00投 资管 理有 限公司黑 龙江 国旅 联合 景
            30      30     7,628,847.63                    7,628,847.63                  -198,604.60区 投资 有限 公司南 京丰 特
    温 泉       45      45       455,999.98   -300,000.00       755,999.98                    -90,120.61有 限公司南 京颐 皇温 泉
        42.92    42.92    67,977,279.83   2,357,400.00    65,619,879.83   263,380.00    -1,735,939.35管 理有 限公司南 京
            40      40   432,128,219.52    564,935.00    431,563,284.52           0     -3,436,715.48颐 尚
                              国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告天 元商 务管 理有 限公司南 京颐 锦兰 生
    商 务      40         40   124,591,557.05     112,520.00   124,477,017.05         0        -428,729.91管 理有 限公司注:2013 年杭州东田旅游开发有限公司更名为杭州国旅联合股权投资管理有限公司。(八) 长期股权投资:1、 长期股权投资情况按成本法核算:
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                           在被投
                                                                                 在被投
                                                                                           资单位
    被投资                                       增减                      减值     资单位
            投资成本         期初余额                    期末余额                          表决权
    单位                                       变动                      准备     持股比
                                                                                             比例
                                                                                 例(%)
                                                                                           (%)北京颐锦温泉
          57,200,000.00      7,412,926.54                7,412,926.54                  19           19会馆有限公司宜昌三峡金山
          30,692,501.00      4,162,489.40                4,162,489.40                  19           19船务有限公司北极八达岭野
    生动物   18,645,304.92     18,645,304.92              18,645,304.92                   12           12世界有限公司哈尔滨
    均信担   27,600,000.00     27,600,000.00              27,600,000.00                9.09           9.09保公司按权益法核算:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                  在被投 在被投
    被投资                                                                    减值
           投资成本          期初余额         增减变动        期末余额            资单位 资单位
    单位                                                                      准备
                                                                                  持股比 表决权
                            国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                    例(%)     比例
                                                                                               (%)杭州国旅联合股权投
           4,800,000.00    4,797,594.00                    4,797,594.00                  30        30资管理有限公司黑龙江国旅联
    合景区    6,000,000.00    5,948,235.67       -59,581.38   5,888,654.29                  30        30投资有限公司南京丰特温泉
            450,000.00      380,754.27        -40,554.27        340,200.00               45        45有限公司苏州九天文化
           6,000,000.00    5,936,131.93    -5,936,131.93              0.00                0         0发展有限公司南京颐皇温泉
          11,834,124.69   10,699,771.12   -10,699,771.12              0.00                0         0管理有限公司南京颐尚天元
    商务管    9,420,354.93    9,420,354.93    -1,374,686.19   8,045,668.74                  40        40理有限公司南京颐锦兰生
    商务管    2,728,469.09    2,728,469.09     -171,491.97    2,556,977.12                  40        40理有限公司(九) 投资性房地产:1、 按成本计量的投资性房地产
                                                                         单位:元 币种:人民币
       项目           期初账面余额          本期增加额               本期减少额       期末账面余额
    一、账面原值合计       17,208,139.87                                                   17,208,139.87
    1.房屋、建筑物         17,208,139.87                                                   17,208,139.872.土地使用权二、累计折旧和累
                                                   185,465.52                              185,465.52计摊销合计
                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    1.房屋、建筑物                                   185,465.52                             185,465.522.土地使用权三、投资性房地产
                        17,208,139.87            -185,465.52                           17,022,674.35账面净值合计
    1.房屋、建筑物         17,208,139.87            -185,465.52                           17,022,674.352.土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计1.房屋、建筑物2.土地使用权五、投资性房地产
                        17,208,139.87            -185,465.52                           17,022,674.35账面价值合计
    1.房屋、建筑物         17,208,139.87            -185,465.52                           17,022,674.352.土地使用权本期折旧和摊销额:185,465.52 元。投资性房地产本期减值准备计提额:0 元。(十) 固定资产:1、 固定资产情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
        项目         期初账面余额             本期增加                 本期减少     期末账面余额
    一、账面原值合计:   516,713,374.49               7,061,742.72         6,049,760.04 517,725,357.17
    其中:房屋及建筑物   422,169,389.17                                                 422,169,389.17
      机器设备         64,478,575.37                                                  64,478,575.37
      运输工具         4,938,967.00                    875,674.15        150,000.00     5,664,641.15
      电子设备        10,698,093.47                  2,508,941.60      1,098,050.48    12,108,984.59
      其他设备        14,428,349.48                  3,677,126.97      4,801,709.56    13,303,766.89
                                       本期新增       本期计提
    二、累计折旧合计:    76,679,024.27                 13,937,671.59      2,629,301.64    87,987,394.22
    其中:房屋及建筑物    46,367,630.19                  6,178,056.16        151,514.98    52,394,171.37
      机器设备        17,247,268.93                  2,023,286.47                      19,270,555.40
      运输工具         2,336,392.04                       434,117.72     123,466.70     2,647,043.06
       电子设备        7,313,414.74                     1,684,323.44     971,307.41     8,026,430.78
       其他设备        3,414,318.37                     3,617,887.80   1,383,012.55     5,649,193.61三、固定资产账面净
                     440,034,350.22                 /                      /          429,737,962.95值合计
    其中:房屋及建筑物   375,801,758.98                 /                      /          369,775,217.80
       机器设备       47,231,306.44                 /                      /           45,208,019.97
      运输工具         2,602,574.96                 /                      /            3,017,598.09
      电子设备         3,384,678.73                 /                      /            4,082,553.81
      其他设备        11,014,031.11                 /                      /            7,654,573.28
    四、减值准备合计                                    /                      /
    其中:房屋及建筑物                                  /                      /
                                国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    机器设备                                            /                       /
    运输工具                                            /                       /
       电子设备                                          /                       /
       其他设备                                          /                       /五、固定资产账面价
                        440,034,350.22                   /                       /          429,737,962.95值合计
    其中:房屋及建筑物      375,801,758.98                   /                       /          369,775,217.80
       机器设备          47,231,306.44                   /                       /           45,208,019.97
    运输工具            2,602,574.96                    /                       /            3,017,598.09
    电子设备            3,384,678.73                    /                       /            4,082,553.81
    其他设备          11,014,031.11                     /                       /            7,654,573.28本期折旧额:13,937,671.59 元。(十一) 在建工程:1、 在建工程情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                   期末数                                          期初数
    项目
                 账面余额        减值准备       账面净值          账面余额       减值准备     账面净值
    在建工程      1,581,121.77                   1,581,121.77      1,469,000.00               1,469,000.002、 重大在建工程项目变动情况:
                                                                             单位:元 币种:人民币
    项目名称           期初数            本期增加        转入固定资产          资金来源       期末数
    颐尚酒店改造
                      1,469,000.00       1,541,221.77        1,429,100.00   自有资金          1,581,121.77
    工程
       合计           1,469,000.00       1,541,221.77        1,429,100.00            /        1,581,121.77(十二) 无形资产:1、 无形资产情况:
                                                                             单位:元 币种:人民币
        项目             期初账面余额            本期增加                本期减少         期末账面余额
    一、账面原值合计         16,673,410.11           1,079,104.00                             17,752,514.11
    土地使用权               12,477,413.23               4,000.00                             12,481,413.23
    软件                       3,999,996.88          1,075,104.00                               5,075,100.88
    商标权                       196,000.00                                                       196,000.00
    二、累计摊销合计           4,236,092.36             769,958.09                              5,006,050.45
    土地使用权                 2,107,280.85             179,680.74                              2,286,961.59
    软件                       1,937,811.51             585,277.35                              2,523,088.86
    商标权                       191,000.00               5,000.00                                196,000.00
    三、无形资产账面
                           12,437,317.75              309,145.91                             12,746,463.66
    净值合计
    土地使用权               10,370,132.38              -175,680.74                            10,194,451.64
    软件                      2,062,185.37               489,826.65                             2,552,012.02
    商标权                        5,000.00                -5,000.00
                              国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    四、减值准备合计          1,167,875.00                                                  1,167,875.00土地使用权
    软件                      1,167,875.00                                                  1,167,875.00商标权五、无形资产账面
                         11,269,442.75               309,145.91                        11,578,588.66价值合计
    土地使用权               10,370,132.38              -175,680.74                        10,194,451.64
    软件                        894,310.37               489,826.65                         1,384,137.02
    商标权                        5,000.00                -5,000.00本期摊销额:769,958.09 元。(十三) 商誉:
                                                                        单位:元 币种:人民币被投资单位名
    称或形成商誉       期初余额           本期增加           本期减少       期末余额      期末减值准备
    的事项国旅联合旅游
                       321,932.20                                         321,932.20开发有限公司
       合计            321,932.20                                         321,932.20(十四) 长期待摊费用:
                                                                        单位:元 币种:人民币
    项目            期初额          本期增加额         本期摊销额      其他减少额       期末额温泉绿化工
                    8,640,848.26                           744,469.02                   7,896,379.24程费用颐锦酒店装
                  11,966,775.11                            565,344.54                  11,401,430.57修费用
    住房奖助金         3,679,411.80                           490,588.22                   3,188,823.58温泉水乐园
                     237,084.39                             22,943.64                     214,140.75绿化汤山酒店装
                     300,189.78       1,269,100.00         150,000.06                   1,419,289.72修
    合计        24,824,309.34        1,269,100.00       1,973,345.48                  24,120,063.86(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债:1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                                                                        单位:元 币种:人民币
           项目                               期末数                             期初数递延所得税资产:
    资产减值准备                                             175,722.10                      153,218.43
    长期股权投资                                          52,679,205.60                   57,504,262.82
    小计                                                  52,854,927.70                   57,657,481.25(2) 未确认递延所得税资产明细
                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                    单位:元 币种:人民币
           项目                            期末数                            期初数
    可抵扣暂时性差异                                   34,184,003.15                   25,925,631.40
    可抵扣亏损                                         76,525,166.21                   54,229,943.86
           合计                                   110,709,169.36                   80,155,575.26(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                     单位:元 币种:人民币
       年份                    期末数                     期初数                  备注
    2013 年度                            600,558.37                600,558.37
    2014 年度                          4,809,488.43              4,809,488.43
    2015 年度                            320,902.31                320,902.31
    2016 年度                          4,213,944.63              4,213,944.63
    2017 年度                        44,285,050.12              44,285,050.12
       合计                      54,229,943.86              54,229,943.86           /(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                                                金额可抵扣差异项目:
    资产减值准备                                                                           702,888.40
    长期股权投资账面价值小于计税基础                                                   210,716,822.40
                  小计                                                             211,419,710.80(十六) 资产减值准备明细:
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                 本期减少
      项目          期初账面余额          本期增加                                期末账面余额
                                                             转回        转销
    一、坏账准备          25,370,630.12        7,872,990.33                             33,243,620.45二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备
                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产
                        1,167,875.00                                                 1,167,875.00减值准备十三、商誉减值准备十四、其他
       合计            26,538,505.12       7,872,990.33                             34,411,495.45(十七) 其他非流动资产:
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                         期末数                           期初数
    青岛抵入资产                                    47,088,048.35                    47,088,048.35
              合计                               47,088,048.35                    47,088,048.35为解决与青岛人一置业有限公司之间有关股权转让和债权事宜,2011 年 12 月本公司之全资子公司国旅联合旅游开发有限公司(以下简称"青岛公司")与其签订《补充协议》 。双方确认以前年度相关协议共确认股权转让及债务清偿等事项截至 2011 年 12 月 7 日青岛人一置业有限公司应支付青岛公司 5036.5 万元(其中已扣除青岛公司应承担的项目补缴出让金及税费659.3 万元) 。 协议约定, 青岛人一置业有限公司以榉林园项目的房屋 2357.38 平方米 (每平方米 21370 元、经评估房产均价 23500 元每平方米)抵偿上述债务。转让的房屋为:榉林园项目 B 区二层 978.61 平方米、三层 980.8 平方米,四层 297.97 平方米。2011 年度青岛公司将上述债权等账面余额 50,366,022.89 元及已计提的坏账准备 3,277,974.54 元,净值 47,088,048.35 元计入非流动资产。截止 2013 年 06 月 30 日上述抵入房产尚未完成过户手续。(十八) 短期借款:1、 短期借款分类:
                                                                     单位:元 币种:人民币
              项目                            期末数                           期初数
    保证借款                                          170,000,000.00                  200,000,000.00
                 合计                              170,000,000.00                  200,000,000.002013 年 2 月 28 日本公司与交通银行股份有限公司江苏省分行签订了流动资金借款合同,合同金额为 70,000,000.00 元,借款期限自 2013 年 2 月 28 日至 2014 年 2 月 22 日,本公司之子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司为该笔借款提保证。2013 年 2 月 8 日本公司与中国建设银行股份有限公司南京新街口支行签订了流动资金贷款合同,合同金额为 50,000,000.00 元,借款期限自 2013 年 2 月 8 至 2013 年 8 月 7 日,本公司之子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司与南京颐锦酒店管理有限公司共同为该借款提供保证。2013 年 2 月 7 日本公司与上海银行股份有限公司南京分行、江苏江宁上银村镇银行签订了银团贷款协议,合同金额为 50,000,000.00 元,借款期限自 2013 年 2 月 7 至 2014 年 2 月 6 日,本公司之子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司为该借款提供保证。
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告(十九) 应付账款:1、 应付账款情况
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                          期末数                         期初数
    1 年以内                                          18,533,845.95                  21,351,562.40
    1至2年                                               342,802.62                     342,802.62
    2至3年                                               100,961.60                     100,961.60
    3 年以上                                              83,731.42                      83,731.42
              合计                                19,061,341.59                  21,879,058.042、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
    本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(二十) 预收账款:1、 预收账款情况
                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                      期末数                         期初数
    1 年以内                                        91,677,350.81                    34,239,832.41
    1至2年                                              393,439.00                      393,439.00
    2至3年                                              303,885.00                      303,885.00
    3 年以上                                          1,384,332.72                    1,384,332.72
                  合计                          93,759,007.53                    36,321,489.132、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
    本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(二十一) 应付职工薪酬
                                                                  单位:元 币种:人民币
            项目               期初账面余额        本期增加         本期减少     期末账面余额
    一、工资、奖金、津贴和补贴       1,805,591.62     19,439,655.71   20,263,123.62      982,123.71
    二、职工福利费                                       912,248.70       912,248.70           0.00
    三、社会保险费                     252,132.25      3,743,073.70    3,571,843.46      423,362.49
    基本养老保险                   614,301.74      2,032,966.09    2,370,710.71      276,557.12
       基本医疗保险               -374,928.31      1,459,247.52     960,299.74       124,019.47
       失业保险                       9,032.22       214,512.57     206,019.75        17,525.04
       工伤及生育保险                3,726.60         36,347.52       34,813.26        5,260.86
    四、住房公积金                     161,066.34      1,345,836.47    1,115,674.80      391,228.01
    五、辞退福利                                               0.00            0.00            0.00
    六、其他                            171,816.16        31,635.75        9,985.13      193,466.78
            合计                  2,390,606.37    25,472,450.33   25,872,875.71    1,990,180.99(二十二) 应交税费:
                                                                  单位:元 币种:人民币
                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
             项目                             期末数                            期初数
    增值税                                                   5,366.43                       150,601.75
    营业税                                               1,524,883.07                     1,782,743.45
    企业所得税                                          43,124,868.16                    45,872,333.98
    个人所得税                                             167,351.27                       290,924.95
    城市维护建设税                                         106,821.20                       126,162.83
    其他                                                   705,328.67                       759,314.93
            合计                                    45,634,618.80                    48,982,081.89(二十三) 应付利息:
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                              期末数                           期初数分期付息到期还本的长期借款
                                                       9,975,000.00利息
    短期借款应付利息                                       250,000.00
            合计                                    10,225,000.00(二十四) 其他应付款:1、 其他应付款情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                             期末数                           期初数
    1 年以内                                            11,369,622.88                    10,000,771.62
    1至2年                                                 794,046.95                       794,046.95
    2至3年                                                  28,263.00                        28,263.00
    3 年以上                                               736,162.18                       736,162.18
             合计                                   12,928,095.01                    11,559,243.752、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
    本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(二十五) 1 年内到期的非流动负债:1、 1 年内到期的非流动负债情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                              期末数                           期初数
    1 年内到期的长期借款                                   4,000,000.00                   8,000,000.00
            合计                                       4,000,000.00                   8,000,000.002、 1 年内到期的长期借款(1) 1 年内到期的长期借款
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                             期末数                           期初数
    保证借款                                               4,000,000.00                   8,000,000.00
             合计                                      4,000,000.00                   8,000,000.00
                              国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
                                                                        单位:元 币种:人民币
                             借款     借款                                    期末数       期初数
      贷款单位                                           币种   利率(%)
                           起始日     终止日                                本币金额     本币金额
                          2007 年
    南京银行股份有限公                  2011 年 12
                          11 月 30                     人民币          6.534   4,000,000.00   8,000,000.00
    司热河支行                          月 31 日
                          日
        合计                   /          /                /           /       4,000,000.00   8,000,000.002007 年 11 月 26 日本公司之子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司与南京银行股份有限公司热河支行签订了人民币借款合同,合同金额为 40,000,000.00 元,期限自 2007 年 11 月 30 日至 2013 年 11 月 30 日,根据协议约定,自 2009 年至 2013 年每季度还款 2,000,000.00 元,截至2012 年 12 月 31 日累计偿还借款 36,000,000.00 元,剩余 4,000,000.00 元于一年内到期,因此将该笔长期借款重分类至本科目。本公司为该笔借款提供保证。(二十六) 长期借款:1、 长期借款分类:
                                                                           单位:元 币种:人民币
               项目                                期末数                           期初数
    抵押借款                                              300,000,000.00                   300,000,000.00
    保证借款                                                80,000,000.00                    80,000,000.00
               合计                                    380,000,000.00                   380,000,000.002、 金额前五名的长期借款:
                                                                           单位:元 币种:人民币
                             借款终止
                      借款起始                                               期末数         期初数
    贷款单位                               币种    利率(%)
                          日     日                                          本币金额     本币金额
    交通银行江苏分              2015 年 9
                      2010 年 9
                                       人民币            7.152  80,000,000.00  80,000,000.00
    行水西门支行                月 15 日
                      月 19 日
                             2014 年中国国旅集团有 2011 年 11
                             11 月 24 人民币              6.65 200,000,000.00 200,000,000.00
    限公司            月 25 日
                             日中国国旅集团有 2012 年 4 2015 年 4
                                       人民币             6.65 100,000,000.00 100,000,000.00
    限公司            月6日     月5日
       合计            /         /           /         /       380,000,000.00 380,000,000.00注 1: 2010 年 9 月 8 日本公司与交通银行股份有限公司江苏省分行签订了固定资产贷款合同,合同金额为 80,000,000.00 元,借款期限自 2010 年 9 月 16 日至 2015 年 9 月 15 日,本公司之子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司为该笔借款提供担保;注 2:2011 年 11 月 17 日本公司之大股东中国国旅集团有限公司委托中国建设银行南京新街口支行为本公司办理委托贷款 300,000,000.00 元,贷款期间自 2011 年 11 月 25 日起至2014 年 11 月 24 日止。本公司以其在南京市汉中路 89 号 18 层 A 座办公场所及全资子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司名下的江苏省南京市颐尚温泉度假区的部分土地及房产作为本次贷款抵押物。(二十七) 股本:
                                                                           单位:元 币种:人民币
                             国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                本次变动增减(+、-)
                    期初数            发行              公积金                             期末数
                                                送股             其他         小计
                                      新股                转股
    股份总数           432,000,000.00                                                        432,000,000.00(二十八) 资本公积:
                                                                          单位:元 币种:人民币
        项目                   期初数               本期增加            本期减少          期末数
    资本溢价(股本溢价)          51,152,022.26                                              51,152,022.26
    其他资本公积                   6,619,218.16                                               6,619,218.16
        合计                  57,771,240.42                                              57,771,240.42(二十九) 盈余公积:
                                                                          单位:元 币种:人民币
      项目                期初数               本期增加               本期减少           期末数
    法定盈余公积              8,194,929.49                                                   8,194,929.49
      合计                8,194,929.49                                                   8,194,929.49(三十) 未分配利润:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                项目                                      金额               提取或分配比例(%)
    调整前 上年末未分配利润                                     -49,820,096.60              /
    调整后 年初未分配利润                                       -49,820,096.60              /
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                          -16,470,882.08              /
    期末未分配利润                                              -66,290,978.68              /(三十一) 营业收入和营业成本:1、 营业收入、营业成本
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目                              本期发生额                         上期发生额
    主营业务收入                                          53,624,423.69                      66,065,805.04
    其他业务收入                                          20,886,366.13
    营业成本                                               8,257,063.67                       11,742,078.042、 主营业务(分行业)
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                  本期发生额                                   上期发生额
    行业名称
                         营业收入           营业成本                  营业收入           营业成本
    旅游业                   53,624,423.69        8,257,063.67            66,065,805.04       11,742,078.04
      合计               53,624,423.69        8,257,063.67            66,065,805.04       11,742,078.043、 主营业务(分地区)
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                本期发生额                                    上期发生额
    地区名称
                        营业收入          营业成本                    营业收入           营业成本
                            国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    南京                  51,830,782.69            7,526,462.45          57,038,231.04     10,158,530.30
    宜昌                   1,793,641.00              730,601.22           3,250,274.00      1,583,547.74
    其他                                                                  5,777,300.00
       合计           53,624,423.69            8,257,063.67          66,065,805.04     11,742,078.04(三十二) 营业税金及附加:
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目               本期发生额               上期发生额                计缴标准
    营业税                            3,120,138.48             3,515,796.16 应税收入的 3%、5%
    城市维护建设税                      218,411.79               246,105.73 应纳流转税额
    教育费附加                          156,008.43               171,881.87 应纳增值税、营业税的 4%
        合计                      3,494,558.70             3,933,783.76              /(三十三) 销售费用
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                          上期发生额
    人工费用                                            12,164,710.72                      12,247,369.66
    能源费用                                             7,799,697.99                       6,844,082.63
    折旧摊销                                            10,887,618.35                       7,398,590.27
    维护修理                                               414,644.29                         307,907.81
    办公费                                                 160,563.11                         198,636.13会议费
    差旅费                                                   18,722.50                         57,822.00
    广告宣传费                                              875,051.00                        137,904.00
    通讯费                                                  283,556.12                        232,685.69
    业务招待费                                              134,926.70                         13,287.00
    销售佣金                                              1,059,355.68                        513,497.70
    保险费                                                    3,500.00                          3,700.00
    洗涤费                                                  409,805.11                        379,168.67
    物料消耗                                              2,513,396.32                      2,499,019.81
    车辆费用                                                278,828.98                         70,102.10
    绿化费                                                   82,783.74                         85,569.20
    中介费用                                                 30,596.00                        431,096.00
    租赁费                                                2,413,214.64                      1,703,936.17
    其他                                                    617,731.18                      1,373,327.08
              合计                                   40,148,702.43                     34,497,701.92(三十四) 管理费用
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                          上期发生额
    人工费用                                            13,699,764.21                      14,041,552.09
    能源费用                                               258,040.23                         347,694.54
    折旧摊销                                             1,788,939.58                        2,177,641.1
    维护修理                                               258,406.73                         459,475.12
    办公费                                                 743,434.41                         308,638.05
                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    会议费                                                      266,601                           178,771
    差旅费                                                 1,192,582.63                      1,141,357.35
    广告宣传费                                                        0                            30,000
    通讯费                                                   174,352.89                        197,153.09
    业务招待费                                               461,714.13                        576,658.55
    保险费                                                   153,984.25                         42,845.38
    洗涤费                                                       42,949                          41,990.6
    物料消耗                                                   29,265.1                         79,121.98
    车辆费用                                                 600,605.57                        457,091.09
    绿化费                                                   750,205.26                        744,866.46
    中介费用                                                  3,024,956                         1,956,589
    租赁费                                                   545,539.67                      1,581,036.07
    税金                                                   1,730,287.54                      1,559,503.37
    其他                                                     976,371.34                      1,230,086.57
             合计                                     26,697,999.54                     27,152,071.41(三十五) 财务费用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                           本期发生额                          上期发生额
    利息支出                                            20,506,245.06                        8,491,183.31
    利息收入                                              -168,710.51                      -22,110,403.13
    手续费                                                 411,210.65                          438,357.39
             合计                                   20,748,745.20                      -13,180,862.43(三十六) 投资收益:1、 投资收益明细情况:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                 本期发生额           上期发生额
    权益法核算的长期股权投资收益                                       -2,782,940.08        -7,905,974.84
    处置长期股权投资产生的投资收益                                     20,500,723.22          -159,956.35
    其他                                                                 1,041,095.89
                      合计                                         18,758,879.03        -8,065,931.192、 按权益法核算的长期股权投资收益:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                      本期比上期增
             被投资单位                      本期发生额               上期发生额
                                                                                      减变动的原因
    黑龙江国旅联合景区投资有限公司                      -59,581.38             -31,549.87
    南京丰特温泉有限公司                                -40,554.27                   0.00 上期未成立
    苏州九天文化发展有限公司                           -391,908.29                        上期未成立
    南京颐皇温泉管理有限公司                           -744,717.98                        上期未成立
    南京颐尚天元商务管理有限公司                     -1,374,686.19                        上期未成立
    南京颐锦兰生商务管理有限公司                       -171,491.97                        上期未成立
                                                                                      持股比例减少,
    北京颐锦温泉会馆有限公司                                                -3,671,022.92
                                                                                      成本法核算
                          国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                                                      持股比例减少,
    国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司                                      -4,202,398.05
                                                                                      成本法核算
    杭州国旅联合股权投资管理有限公司                                          -1,004.00
                合计                             -2,782,940.08        -7,905,974.84         /(三十七) 资产减值损失:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                 项目                             本期发生额                      上期发生额
    一、坏账损失                                            7,872,990.33                    1,233,592.96二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
              合计                                        7,872,990.33                   1,233,592.96(三十八) 营业外收入:1、 营业外收入情况
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                               计入当期非经常性损
          项目                 本期发生额                  上期发生额
                                                                                    益的金额
    非流动资产处置利得合计                  2,465.00               16,886,149.22
    其中:固定资产处置利得                  2,465.00               16,886,149.22
    其他                                  180,240.24                  240,857.99
          合计                        182,705.24               17,127,007.21(三十九) 营业外支出:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                   计入当期非经常
            项目                    本期发生额                   上期发生额
                                                                                     性损益的金额
    非流动资产处置损失合计                       3,413.50                    23,848.22
    其中:固定资产处置损失                       3,413.50                    23,848.22
    其他                                        43,604.57                    63,215.88
            合计                            47,018.07                    87,064.10(四十) 所得税费用:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                               国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                      项目                              本期发生额                       上期发生额
      按税法及相关规定计算的当期所得税                        1,960,902.73                     2,884,932.79
      递延所得税调整                                                                            -356,355.12
                      合计                                     1,960,902.73                    2,528,577.67
    (四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
                            项 目                                         本期金额            上期金额报告期归属于公司普通股股东的净利
                                                P1                      -16,470,882.08        6,732,232.30润报告期归属于公司普通股股东的非经
                                                 F                      29,384,321.18        20,257,777.37常性损益报告期扣除非经常性损益后归属于公
                                              P2=P1-F                   -45,855,203.26      -13,525,545.07司普通股股东的净利润稀释事项对归属于公司普通股股东的
                                                P3净利润的影响稀释事项对扣除非经常性损益后归属
                                                P4于公司普通股股东的净利润的影响
    年初股份总数                                    S0                      432,000,000.00      432,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利
                                                S1分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股
                                                Si份数增加股份下一月份起至报告期期末的
                                                Mi月份数
    报告期因回购等减少股份数                        Sj减少股份下一月份起至报告期期末的
                                                Mj月份数
    报告期缩股数                                    Sk
    报告期月份数                                    M0                               12.00               12.00
                                    S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk        432,000,000.00      432,000,000.00发行在外的普通股加权平均数加:假定稀释性潜在普通股转换为已
    发行普通股而增加的普通股加权平均                X1数计算稀释每股收益的普通股加权平均
                                              X2=S+X1                   432,000,000.00      432,000,000.00数其中:可转换公司债转换而增加的普通股加权数认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数回购承诺履行而增加的普通股加权数归属于公司普通股股东的基本每股收
                                              Y1=P1/S                          -0.038                0.016益扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                              Y2=P2/S                          -0.106               -0.031股股东的基本每股收益归属于公司普通股股东的稀释每股收
                                         Y3=(P1+P3)/X2                      -0.038                0.016益
    扣除非经常性损益后归属于公司普通         Y4=(P2+P4)/X2                      -0.106               -0.031
                                国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告股股东的稀释每股收益
    (四十二)现金流量表项目注释:
    1、 收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                          单位:元 币种:人民币
                         项目                                                 金额
      其他公司往来等                                                                     51,010,062.39
                          合计                                                           51,010,062.39
    2、支付的其他与经营活动有关的现金:
                          项目                                                金额
      其他公司往来等                                                                     60,984,528.84
                          合计                                                           60,984,528.84
    (四十三)现金流量表补充资料:
    1、 现金流量表补充资料:
                                                                         单位:元 币种:人民币
                          补充资料                               本期金额             上期金额
      1.将净利润调节为经营活动现金流量:
      净利润                                                       -15,775,606.58         7,132,873.63
      加:资产减值准备                                               7,872,990.33         1,233,592.96
      固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                13,937,671.59         6,987,558.73
      无形资产摊销                                                     769,958.09           644,088.56
      长期待摊费用摊销                                               1,973,345.48         2,034,811.64
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                                            0.00        -16,862,301.00
      益以“-”号填列)
      固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                              948.50
      公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
      财务费用(收益以“-”号填列)                                20,404,389.04        -11,274,479.23
      投资损失(收益以“-”号填列)                               -18,822,747.10          8,065,931.19
      递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                       4,802,553.55           -356,355.12
      递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
      存货的减少(增加以“-”号填列)                                 225,139.18         1,715,507.42
      经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                   -13,616,269.12       -23,903,060.08
      经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   -13,078,851.24       -18,747,409.74
      其他
      经营活动产生的现金流量净额                                   -11,306,478.28       -43,329,241.04
      2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
      债务转为资本
      一年内到期的可转换公司债券
      融资租入固定资产
      3.现金及现金等价物净变动情况:
      现金的期末余额                                               40,436,927.85        115,385,593.39
      减:现金的期初余额                                           32,416,215.15        167,611,995.44
      加:现金等价物的期末余额
                           国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                       8,020,712.70         -52,226,402.052、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
                                                                    单位:元 币种:人民币
                           项目                                     本期发生额     上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.取得子公司及其他营业单位的价格                                                    4,135,000.002.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                                    379,539.843.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    4.取得子公司的净资产                                                                4,109,327.36
    流动资产                                                                           379,539.84
    非流动资产                                                                       3,729,787.52
    流动负债
    非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1.处置子公司及其他营业单位的价格                                   36,000,000.00
    2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物                   34,000,000.00
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                           34,000,000.004.处置子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债3、 现金和现金等价物的构成
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                                  期末数                  期初数
    一、现金                                                   40,436,927.85           32,416,215.15
    其中:库存现金                                                176,675.82              129,973.40
      可随时用于支付的银行存款                             35,260,252.03           32,286,241.75
      可随时用于支付的其他货币资金
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                               40,436,927.85            32,416,215.15六、 关联方及关联交易(一) 本企业的母公司情况
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                                国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                                                              母公司对        母公司对        本企母公
         企业     注册      法人        业务                  本企业的        本企业的        业最     组织机构
    司名                                            注册资本
         类型     地        代表        性质                  持股比例        表决权比        终控       代码
    称
                                                                (%)             例(%)         制方中 国
    国 旅   国 有                                                                                国 务
                           盖 志      旅 游
    集 团   独 资     北京                           103,715.8           17.03           17.03   院 国    10000176-4
                           新         投资
    有 限   公司                                                                                 资委公司(二) 本企业的子公司情况
                                                                                  单位:万元 币种:人民币
                      企业        注册      法人     业务           注册      持股比     表决权    组织机构
    子公司全称
                      类型          地      代表     性质           资本      例(%)      比例(%)     代码
    国旅联合旅游开      有限责                           旅游
                                 青岛     程晓                       7,600     100.00        100.00   76027643-X
    发有限公司          任公司                           开发
    南京颐锦酒店管      有限责                           餐饮
                                 南京     陈明军                     1,000     100.00        100.00   67133064-1
    理有限公司          任公司                           服务南京国旅联合汤
                    有限责                           旅游
    山温泉开发有限                   南京     李鲤                      14,000     100.00        100.00   73058913-6
                    任公司                           开发公司南京国旅联合旅
                    有限责                           旅游
    行社有限责任公                   南京     郭众                         30      100.00        100.00   67131056-0
                    任公司                           服务司南京国旅联合汤
                    有限责                           地热
    山地热开发有限                   南京     解小兵                      300       60.00         60.00   73609149-4
                    任公司                           开发责任公司
    南京汤山温泉沐      有限责                           温泉
                                 南京     陈明军                       22       32.73         54.55   68251130-9
    浴用品有限公司      任公司                           用品宜昌国旅联合颐
                    有限责                           酒店
    锦商务会所有限                   宜昌     赵磊                       1,000     100.00        100.00   56547483-6
                    任公司                           管理公司
    海南颐锦酒店管      有限责                           酒店
                                 海口     武连合                      200      100.00        100.00   65739491-6
    理有限公司          任公司                           管理
    宜昌联通旅行服      有限责                           旅游
                                 宜昌     赵磊                        300      100.00        100.00   74461915-6
    务有限责任公司      任公司                           服务(三) 本企业的合营和联营企业的情况
                                                                                单位:万元 币种:人民币
                                                                       本企业持     本企业在被
                         企业                      法人      注册                                组织机构
    被投资单位名称                     注册地                             股比例       投资单位表
                         类型                      代表      资本                                  代码
                                                                         (%)      决权比例(%)联营企业杭州国旅联合股
                    有限责
    权投资管理有限                     杭州市        钱益升      1,600           30.00            30.00   56304733-9
                    任公司公司
                              国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告黑龙江国旅联合
                     有限责      哈尔滨
    景区投资有限公                              解小兵         2,000          30.00          30.00     57809381-3
                     任公司      市司
    南京丰特温泉有       有限责
                                 南京市     金岩            100           45.00          45.00     59801310-4
    限公司               任公司
    南京颐尚天元商       有限责
                                 南京市     金艳民        43,500          40.00          40.00     05797610-0
    务管理有限公司       任公司
    南京颐锦兰生商       有限责
                                 南京市     李兰生        12,500          40.00          40.00     05328045-6
    务管理有限公司       任公司(四) 本企业的其他关联方情况
          其他关联方名称                       其他关联方与本公司关系                 组织机构代码
    北京八达岭野生动物世界有限公司                         参股股东                         10302360-0
    北京颐锦温泉会馆有限公司                               参股股东                         67129731-9
    国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司                       参股股东                         66418257-2
    宜昌三峡金山船务有限公司                               参股股东                       55633644-X(五) 关联交易情况1、 关联担保情况
                                                                            单位:元 币种:人民币
    担保方              被担保方                   担保金额             担保期限         是否履行完毕
    国旅联合股份    国旅联合重庆颐尚温泉开                             2013 年 8 月 6 日~
                                                 50,000,000.00                         否
    有限公司        发有限公司                                         2015 年 8 月 5 日2、 关联方资金拆借
                                                                             单位:元 币种:人民币
      关联方              拆借金额                    起始日                 到期日             说明拆入中国国旅集团有限
                          200,000,000.00    2011 年 11 月 25 日      2014 年 11 月 24 日     年利率 6.65%公司中国国旅集团有限
                          100,000,000.00    2012 年 4 月 6 日        2015 年 4 月 5 日       年利率 6.65%公司拆出国旅联合重庆颐尚
                          110,000,000.00    2011 年 12 月 27 日      2013 年 8 月 26 日      年利率 12%温泉开发有限公司国旅联合重庆颐尚
                           60,000,000.00    2012 年 6 月 13 日       2013 年 12 月 12 日     年利率 15.6%温泉开发有限公司(六) 关联方应收应付款项上市公司应收关联方款项:
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                   期末                                 期初
    项目名称          关联方
                                      账面余额            坏账准备            账面余额       坏账准备
               北京颐锦温泉
    其他应收款                          79,734,436.68         13,398,896.96     79,645,559.68        13,388,205.90
               会馆有限公司
                                国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                  国旅联合重庆
    其他应收款       颐尚温泉开发         147,656,810.75      11,711,228.06      126,707,680.62         5,152,274.45
                  有限公司
                  北京八达岭野
    其他应收款       生动物世界有              85,447.85             85,447.85          85,447.85          85,447.85
                  限公司
                  南京颐尚天元
    其他应收款       商务管理有限           5,453,256.80             54,532.57     5,453,256.80            54,532.57
                  公司
                  南京颐锦兰生
    其他应收款       商务管理有限               2,710.00                27.10      1,575,987.25            15,759.87
                  公司七、 股份支付:
    无八、 或有事项:
    无九、 承诺事项:
    无十、 其他重要事项:(一) 其他
    2013 年 7 月 11 日,董事会 2013 年第四次会议通过公司全资子公司南京国旅联合汤山温泉开发有限公司(以下简称“汤山公司”)以 9,135 万元的价格转让南京颐尚天元商务管理有限公司21%股权给南京东飞百货有限公司。
    该项交易的完成将给公司带来约 6,475 万元的股权投资收益。
    本次交易不构成关联交易。十一、 母公司财务报表主要项目注释(一) 应收账款:1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(二) 其他应收款:1、 其他应收款按种类披露:
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                            期初数
                     账面余额                  坏账准备                   账面余额                 坏账准备
    种类
                                比例                      比例                       比例                     比例
                  金额                       金额                      金额                      金额
                                (%)                       (%)                        (%)                      (%)单项金额重大并单
    项计提坏     384,804,215.84     66.90   15,398,896.96    50.65    395,562,997.53    69.89   14,806,451.47     3.74账准备的其他应收
                                 国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告账款按组合计提坏账准备的其他应收账款:账龄分析法计提坏
    账准备的      188,962,876.29      32.91   14,601,684.55    48.03   170,053,804.48   30.04        7,419,510.25   4.36其他应收款
    组合小计      188,962,876.29      32.91   14,601,684.55    48.03   170,053,804.48   30.04        7,419,510.25   4.36单项金额虽不重大但单项计
                 400,000.00        0.07       400,000.00    1.32      400,000.00     0.07         400,000.00提坏账准备的其他应收账款
    合计       574,167,092.13       /      30,400,581.51     /      566,016,802.01      /        22,625,961.72   /单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
                                                                               单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容               账面余额              坏账金额            计提比例(%)            理由南京国旅联合汤山
                         188,800,124.93温泉开发有限公司北京颐锦温泉会管
                          79,134,436.68              13,398,896.96                         17有限公司宜昌国旅联合颐锦
                          19,783,206.00商务会所有限公司海南颐锦酒店管理
                          22,040,000.00有限公司南京颐锦酒店管理
                          13,046,348.23有限公司南京汤山地热开发
                          60,000,100.00有限公司天平经济公司天津
                               2,000,000.00            2,000,000.00                 100.00       预计无法收回塘沽项目
      合计               384,804,215.84              15,398,896.96              /                          /组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                  期末数                                             期初数
                          账面余额                                           账面余额
       账龄
                                    比例               坏账准备                        比例     坏账准备
                        金额                                               金额
                                    (%)                                                 (%)1 年以内其中:
    一年以内            92,582,236.52          48.99        925,822.37    117,592,374.07            69.15   1,281,482.37
    1 年以内小计        92,582,236.52          48.99        925,822.37    117,592,374.07            69.15   1,281,482.37
    1至2年              61,789,278.30          32.70      6,178,927.83     49,113,202.56            28.88   4,911,320.25
                                    国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
    2至3年                  33,637,533.90           17.80          6,727,506.78            2,631,400.28            1.55         526,280.06
    3 年以上                                         0.00
    3至4年                    242,000.00             0.13          72,600.00                   2,000.00            0.00         600.00
    4至5年                     30,000.00             0.02          15,000.00                  30,000.00            0.02      15,000.00
    5 年以上                  681,827.57             0.36         681,827.57                 684,827.57            0.40     684,827.57
      合计            188,962,876.29           100.00      14,601,684.55             170,053,804.48             100   7,419,510.25期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
                                                                                             单位:元 币种:人民币
    其他应收款内容                  账面余额                       坏账准备                  计提比例(%)        计提理由衡阳市雁金农产
                                    400,000.00                       400,000.00                          100   预计无法收回品物流有限公司
      合计                          400,000.00                       400,000.00                 /                           /2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
    本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。3、 其他应收账款金额前五名单位情况
                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                                              占其他应收
                  单位名称                             与本公司关系                       金额         年限   账款总额的
                                                                                                                比例(%)
    南京国旅联合汤山温泉开发有限公司                            关联方                   188,800,124.93 1 年以内         32.88
    国旅联合重庆颐尚温泉开发有限公司                            关联方                   154,212,673.87 2 年以内         26.86
    北京颐锦温泉会馆有限公司                                    关联方                    79,134,436.68 4 年以内         13.78
    陕西华拓经贸有限公司                                      非关联方                    24,000,000.00 1 年以内          4.18
    海南颐锦酒店管理有限公司                                    关联方                    22,040,000.00 1 年以内          3.84
              合计                                            /                      468,187,235.48      /           81.54(三) 长期股权投资按成本法核算
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                                          在被投资
                                                                                                               在被投资
    被投资                                                                                             本期计提              单位表决
              投资成本         期初余额         增减变动             期末余额        减值准备                  单位持股
    单位                                                                                               减值准备                权比例
                                                                                                               比例(%)
                                                                                                                            (%)国旅联合旅游
              65,442,673.85    65,442,673.85   10,000,000.00         75,442,673.85                                    100          100开发有限公司南京国旅联合汤山温
             140,000,000.00   140,000,000.00                        140,000,000.00                                    100          100泉开发有限公司
                                    国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告南京颐锦酒店
            10,000,000.00      10,000,000.00                       10,000,000.00                         100         100管理有限公司宜昌国旅联合颐锦商
            10,000,000.00      10,000,000.00                       10,000,000.00                         100         100务会所有限公司海南颐锦酒店
             2,000,000.00       2,000,000.00                        2,000,000.00                         100         100管理有限公司宜昌联通旅行
    服务有       4,140,000.00       4,140,000.00                        4,140,000.00                         100         100限责任公司按权益法核算
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                                 在被投
                                                                                                      在被投
                                                                                    本期计                       资单位
    被投资                                                                    减值准            现金红   资单位
          投资成本          期初余额      增减变动          期末余额                提减值                       表决权
    单位                                                                        备                利     持股比
                                                                                      准备                         比例
                                                                                                      例(%)
                                                                                                                 (%)杭州国旅联合股权投
          4,800,000.00   4,797,594.00                       4,797,594.00                                   30         30资管理有限公司黑龙江国旅联
    合景区    6,000,000.00   5,948,235.67          -59,581.38   5,888,654.29                                   30         30投资有限公司南京丰特温泉
           450,000.00       380,754.27         -40,554.27    340,200.00                                    45         45有限公司苏州九天文化
          6,000,000.00   5,936,131.93    -5,936,131.93             0.00                                    30         30发展有限公司
                            国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告(四) 营业收入和营业成本:1、 营业收入、营业成本
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                            本期发生额                         上期发生额
    主营业务收入                                         1,866,524.80                      5,777,300.00
    其他业务收入                                        20,886,366.13(五) 投资收益:1、 投资收益明细
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                本期发生额          上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                      1,041,095.89
    权益法核算的长期股权投资收益                                        -100,135.65       -7,905,974.84
    处置长期股权投资产生的投资收益                                        63,868.07         -159,956.35
                      合计                                        1,004,828.31        -8,065,931.192、 按成本法核算的长期股权投资收益
                                                                       单位:元 币种:人民币
        被投资单位                  本期发生额         上期发生额        本期比上期增减变动的原因哈尔滨均信投资担保股份有限
                                      1,041,095.89                     收到 2012 年年底现金分红公司
            合计                      1,041,095.89                                  /3、 按权益法核算的长期股权投资收益
                                                                       单位:元 币种:人民币
      被投资单位              本期发生额             上期发生额          本期比上期增减变动的原因杭州国旅联合股权投资
                                                           -1,004.00管理有限公司黑龙江国旅联合景区投
                                    -59,581.38            -31,549.87资有限公司
    南京丰特温泉有限公司                -40,554.27                         12 年下半年新增投资公司
          合计                     -100,135.65            -32,553.87                /(六) 现金流量表补充资料:
                                                                       单位:元 币种:人民币
                  补充资料                                本期金额                上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
    净利润                                                      -17,887,536.01              -2,555,513.58
    加:资产减值准备                                              7,774,619.79               1,192,031.52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                                316,392.10                335,851.28折旧
    无形资产摊销                                                    167,688.53                129,718.86
    长期待摊费用摊销                                                420,983.24                631,456.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
    财务费用(收益以“-”号填列)                            18,874,262.54               -11,274,479.23
    投资损失(收益以“-”号填列)                            -1,004,828.31                -8,065,931.19
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                                 -298,007.88递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                 -9,214,354.94              -15,554,289.16
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                  9,543,186.23                 -277,206.33其他
    经营活动产生的现金流量净额                                 8,990,413.17               -35,736,369.212.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                            20,224,830.61                79,365,896.63
    减:现金的期初余额                                        12,856,433.59               123,886,531.59加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                   7,368,397.02               -44,520,634.96十二、 补充资料(一) 当期非经常性损益明细表
                                                                     单位:元 币种:人民币
              非经常性损益项目                         金额                附注(如适用)
    非流动资产处置损益                                       -948.50
                                                                      对重庆颐尚开发公司确认的
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费          10,346,092.16
                                                                      资金占用费
                                                                      对重庆颐尚开发公司确认的
    对外委托贷款取得的损益                              10,540,273.97
                                                                      资金占用费
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    134,738.67
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                   18,758,879.03    权益法核算和股权出售损益
    所得税影响额                                        -10,394,714.15
                    合计                             29,384,321.18(二) 净资产收益率及每股收益
                              加权平均净资产收                          每股收益
        报告期利润
                                  益率(%)            基本每股收益                稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
                                            -3.74                    -0.038                   -0.038利润扣除非经常性损益后归属于
                                          -10.45                     -0.106公司普通股股东的净利润
                         国旅联合股份有限公司 2013 年半年度报告
                            第九节 备查文件目录一、 载有法定代表人签名的半年度报告文本。二、 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正式文本及公告的原稿。
                                                                        董事长:王为民
                                                                  国旅联合股份有限公司
                                                                      2013 年 7 月 30 日
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