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宁波韵升(600366)公告正文

宁波韵升(集团)股份有限公司2001年中期报告

公告日期 2001-07-27
股票简称:宁波韵升 股票代码:600366
                     宁波韵升(集团)股份有限公司2001年中期报告

    重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司中期财务会计报告未经审计。
    宁波韵升(集团)股份有限公司董事会
    一、公司简介
    (一)公司法定中文名称:宁波韵升(集团)股份有限公司
              A股简称:宁波韵升
              A股代码:600366
      公司法定英文名称:NINGBO YUNSHENG (GROUP) CO.,LTD.
    (二)    公司注册地址:浙江省宁波市江东民安路348号
          公司办公地址:浙江省宁波市江东民安路348号
               邮政编码:315040
               公司网址:http://www.yunsheng.com
          公司电子信箱:zqb@yunsheng.com
    (三)  法定代表人姓名:竺韵德
    (四)  公司董事会秘书:应新异
               联系电话:0574-87776804
                   传真:0574-87776466
               电子信箱:zqb@yunsheng.com
               联系地址:浙江省宁波市江东民安路348号
          证券事务代表:朱佩红
               联系电话:0574-87776939
                   传真:0574-87776466
               电子信箱:zqb@yunsheng.com
    (五)公司中报备置地点:公司证券部
    (六)  公司股票上市地:上海证券交易所
    (七)    信息披露媒体:
                   网站:http://www.sse.com.cn
      定期报告刊登报刊:《中国证券报》
                         《上海证券报》
                         《证券时报》
    (八)经营范围 :八音琴、八音琴工艺礼品及玩具、计算机配件、模具、磁性材料制造;本企业自产的八音琴、工艺礼品、玩具出口及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进出口业务;精密机械、汽车配件的批发、零售;仓储。
    二、主要财务数据和指标
    (一)报告期末和上年末(或报告期内和上年相同期间)的主要财务指标
    单位:人民币元
    项目                  2001年1-6月    2000年1-6月    2000年度
    净利润                34,736,479.02  16,541,956.23  36,048,539.04
    扣除非经常性损益后的  27,934,213.77  15,997,580.70  29,863,886.23
    净利润*
    每股收益                      0.182          0.180          0.284
    报告期末至披露日股份          0.234          0.180          0.368
    变动后每股收益
    净资产收益率(%)                6.26           9.78           6.96
    每股经营活动产生的现          0.167          0.030          0.136
    金流量净额
                          2001年6月30日   2000年6月30日
    总资产                693,539,449.81    403,806,776.05
    资产负债率(%)         17.02               56.50
    股东权益(不含少数股   554,565,643.33    169,140,518.96
    东权益)
    每股净资产            2.909               1.837
    报告期末至披露日股本  3.740               1.837
    变化后的每股净资产
    调整后每股净资产      2.846               1.749

                          2000年度
    总资产                846,198,510.39
    资产负债率(%)                  36.39
    股东权益(不含少数股   518,037,801.77
    东权益)
    每股净资产                     4.076
    报告期末至披露日股本           5.290
    变化后的每股净资产
    调整后每股净资产               3.990
    *注: 扣除的非经常性损益项目和金额     单位:人民币元
    项  目         金  额
    1、补贴收入    5,277,884.21
    2、营业外收入  1,701,316.17
    3、营业外支出    176,935.13
    合计           6,802,265.25
    (二)利润表附表
    单位:元
    报告期利润      全面摊薄净资  加权平均净资  全面摊薄每股
                    产收益率(%)   产收益率(%)   收益(元/股)
    主营业务利润            9.08          9.08         0.264
    营业利润                5.58          5.58         0.162
    净利润                  6.26          6.26         0.182
    扣除非经常性损          5.04          5.04         0.147
    益后的净利润

    报告期利润      加权平均每股
                    收益(元/股)
    主营业务利润           0.340
    营业利润               0.209
    净利润                 0.234
    扣除非经常性损         0.188
    益后的净利润
    三、股本变动和主要股东持股情况
    (一)、股本变动情况
    截止2001年6月30日公司股本结构如下表                        单位:万股
    项 目                期初数  本期  本期  本期公积金  增发  本期其
                                 配股  送股  转增股本          他变动
    一、尚未流通股份
    1、发起人股份         9,012                   4,506
    其中:
    国家持有股份
    境内法人持有股份
    境外法人持有股份
    其   他
    2、募集法人股份
    3、内部职工股           198                      99
    4、优先股及其他
    其中:转配股
    未上市流通股份合计    9,210                   4,605
    二、已流通股份
    1、人民币普通股       3,500                   1,750
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其  他
    已上市流通股份合计    3,500                   1,750
    三、股本总数         12,710                   6,355

    项 目                期末数

    一、尚未流通股份
    1、发起人股份        13,518
    其中:
    国家持有股份
    境内法人持有股份
    境外法人持有股份
    其   他
    2、募集法人股份
    3、内部职工股           297
    4、优先股及其他
    其中:转配股
    未上市流通股份合计   13,815
    二、已流通股份
    1、人民币普通股       5,250
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其  他
    已上市流通股份合计    5,250
    三、股本总数         19,065
    注:报告期内,公司实施了2000年度利润分配方案,每10股资本公积金转增5股,股份总数增加了6355万股,股本总数由12710万股增至19065万股。股份结构保持不变。
    (二)、主要股东持股情况
    名次  股东名称                  本期末持股数  本期持股变动增减
          (股)                    情况(+-)
       1  宁波韵声精机公司           114,413,310  资本公积金转增股本
                                                  38,137,770股
       2  宁波中建房地产开发公司      13,500,000  资本公积金转增股本
                                                  4,500,000股
       3  中国机电出口产品投资公司     7,266,690  资本公积金转增股本
                                                  2,422,230股
       4  裕阳基金                     1,078,973
       5  广州证券                     1,005,000
       6  裕泽基金                       930,000
       7  竺韵德                         891,000  资本公积金转增股本
                                                  297,000股
       8  晋永投资                       745,100
       9  同德基金                       683,822
      10  任江云                         623,553

    名次  股东名称                  持股占总股本
          (股)                    比例(%)
       1  宁波韵声精机公司                 60.01

       2  宁波中建房地产开发公司            7.08

       3  中国机电出口产品投资公司          3.81

       4  裕阳基金                          0.57
       5  广州证券                          0.53
       6  裕泽基金                          0.49
       7  竺韵德                            0.47

       8  晋永投资                          0.39
       9  同德基金                          0.36
      10  任江云                            0.33

    注:(1)前3名法人股东之间不存在关联关系。
    (2)公司第二大股东宁波中建房地产开发公司拥有本公司股权1,350万股,占公司股本总数的7.08%,该公司向上海浦东发展银行宁波分行借款,将持有的650万股法人股进行质押担保,期限至2002年4月12日。
    (3)第7名股东竺韵德为股份公司的董事长。
    (4)前10名股东中的第4、5、6、8、9、10名流通股股东,本公司未知其之间是否存在关联关系。
    四、经营情况的回顾与展望
    (一)、公司报告期内主要经营情况:
    1、公司主营业务的范围及其经营状况:公司主要从事钕铁硼、八音琴、电机等产品的生产和销售。报告期内公司主营业务收入为18,026.13万元,比去年同期增长28.55%;净利润为3,473.65万元,比去年同期增长109.99%。其中钕铁硼产品的销售占主营业务收入的50%,八音琴产品的销售占主营业务收入的33.55%,电机产品的销售占主营业务收入的11.27%。目前公司钕铁硼产品的生产经营规模已名列国内前三位,八音琴产品的生产和销售分别占国内市场的90%和国际市场的25%,电机产品的生产能力达到国内同行业前列。
    2、对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动:
    报告期内公司为了进一步发挥钕铁硼产业的优势,实施钕铁硼产业的国际策略,为中国加入WTO后的钕铁硼产业发展打好基础,公司于2001年3月5日与日本住友特殊金属材料有限责任公司签订了实施钕铁硼群体专利许可协议,为公司钕铁硼产品进入欧美主流市场打开了通道。
    (二)、公司投资情况
    1、募集资金的运用和结果(单位:万元)
    募集资   承诺投资      承诺运  项目        项目预    实际投资项目
    金的方   项目          用日期  总投资      计收益
    式
    A股发行  增资控股子公   2000-    5,264.00  2,250.00  增资控股子公
             司宁波韵升强   10-12                        司宁波韵升强
             磁材料公司形                                磁材料公司形
             成1000吨烧结                                成1000吨烧结
             钕铁硼技改项                                钕铁硼技改项
             目                                          目
    A股发行  增资控股子公   2000-    4,937.00  3,499.77  增资控股子公
             司宁波韵升强   10-12                        司宁波韵升强
             磁材料公司建                                磁材料公司建
             设300吨粘结                                 设300吨粘结
             磁体项目                                    磁体项目
    A股发行  建设年产2500   2000-    2,980.00  1,207.40  建设年产2500
             万台直流无刷   10-12  (其中:第            万台直流无刷
             微电机项目            一年投资              微电机项目
                                   1,000万
                                   元)
    A股发行  甬港合资生产   2000-   12,000.00  7,088.06  拟变更资金
             计算机高容量   10-12                        投向
             软驱项目

    A股发行  硬盘驱动器磁   2000-    2,950.00  1,050.00  拟变更资金
             头支架项目     10-12                        投向

    募集资   承诺投资      实际投资  实际投
    金的方   项目          金额      资日期
    式
    A股发行  增资控股子公  5,264.00   2000-
             司宁波韵升强             11-30
             磁材料公司形
             成1000吨烧结
             钕铁硼技改项
             目
    A股发行  增资控股子公  4,937.00   2000-
             司宁波韵升强             11-30
             磁材料公司建
             设300吨粘结
             磁体项目
    A股发行  建设年产2500    794.70   2001-
             万台直流无刷             06-28
             微电机项目

    A股发行  甬港合资生产     50.00   2000-
             计算机高容量             10-30
             软驱项目

    A股发行  硬盘驱动器磁     33.00   2000-
             头支架项目               10-30

    2、尚未使用的募集资金去向:
    尚未使用的募集资金部分存放在银行,部分暂时归还了银行借款,以提高资金的使用效益。
    3、项目变更原因、程序和披露情况:
    甬港合资生产计算机高容量软盘驱动器和硬盘驱动器磁头支架二个项目在公司申请发行股票至上网发行的二年多时间里,由于IT产业日新月异的发展及新的存储技术的出现,如实施这两个项目会给公司带来较大的风险。另一方面公司通过钕铁硼产业多年的经营,目前已具备迅速发展该产业的基础。特别是今年3月5日公司获得了日本住友特殊金属有限责任公司钕铁硼群体专利的许可后,为公司能大规模地生产钕铁硼并全面进入欧美等主流市场创造了非常有利的条件。经公司第三届董事会第八次会议讨论决定停止对甬港合资生产计算机高容量软盘驱动器项目和硬盘驱动器磁头支架项目投资实施,募集资金投向变更为:
    (1)增资控股子公司宁波韵升强磁材料有限公司,形成年产2000吨烧结钕铁硼技改项目和建设年产1000吨铝镍钴磁性材料项目。
    1)、宁波韵升强磁材料有限公司钕铁硼扩产技改项目。该项目将新增烧结钕铁硼572吨的年生产能力,项目总投资为4666万元,其中固定资产总投资3972万元;该项目拟购买土地使用权14438平方米和地上生产用房8627平方米;新建变电所、扩建循环水池及购置工艺设备。项目竣工后,预计年新增销售收入11839万元,利润2846万元,税金939万元。投资回收期2.91年。该项目已经宁波市经济委员会甬经技[2001]233号文批准立项。
    2)、引进国外关键设备技改项目。该项目将新增烧结钕铁硼428吨的年生产能力,项目总投资为2973万元。该项目拟引进国外氢爆炉等关键先进设备,旨在提高钕铁硼产品的品质。项目竣工后,预计年新增销售收8861万元,净利润1427万元,税金1546万元。投资回收期2.91年。该项目已经宁波市经济委员会甬经技[2001]225号文批准立项。
    3)、新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目。公司拟投资铝镍钴磁性材料,形成年产1000吨铝镍钴的生产能力。该项目总投资为3977万元,其中固定资产2682万元,项目内容:征地40亩,新建8600平方米生产用房,新建扩容配电房,购置生产设备。项目竣工后,预计年新增销售收入20000万元,利润3642万元,税金1202万元,创汇约2500万美元。投资回收期2.99年。该项目已经宁波市经济委员会甬经技[2001]226号文批准立项。
    以上3个项目总投资11616万元,公司用募集资金投入11035.2万元。
    (2)设立控股子公司包头韵升强磁材料有限公司,建设高性能钕铁硼磁体年生产能力1000吨项目。
    1)、新建高性能钕铁硼磁体生产线项目。鉴于包头原材料供应、气候、人才、能源等优势,公司拟在包头稀土高新技术开发区新建高性能钕铁硼磁体生产线,规模为年产高性能烧结钕铁硼磁体600吨。项目总投资为5578万元,其中,固定资产投资4993万元。项目达产后,实现年销售收入1.17亿元,利润4008万元,税金2262万元。投资回收期2.89年。该项目已经包头市计划委员会包计工字[2001]240号文批准立项。
    2)、引进国外成套设备生产高性能钕铁硼生产线项目。该项目拟在包头新建高性能钕铁硼磁体生产线的基础上,引进国外的成套设备,以大力提高钕铁硼产品的质量与能积,生产高附加值的产品,提高企业的经济效益。该项目建设规模为年产烧结钕铁硼磁体400吨,项目总投资为4882万元,其中固定资产投资为3581万元,项目达产后可实现销售收入7800万元,利润2694万元,税金889万元。投资回收期2.9年。该项目已经内蒙古自治区发展计划委员会内计工字[2001]877号文批准立项。
    以上2个项目总投资10460万元,2001年第一期投入6000万元作为包头韵升强磁材料有限公司的注册资本,公司控股80%,用募集资金4800万元投入。公司第三届董事会第八次会议决议已于2001年6月28日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露。上述二项目的募集资金投向变更需经公司2001年度第一次临时股东大会审议通过后实施。
    4、项目进度及收益情况:
    增资控股子公司宁波韵升强磁材料公司形成1000吨烧结钕铁硼技改项目和建设300吨粘结磁体项目,计划投资10201万元,实际投资10201万元,已提前完成全部投资,目前已形成1000吨烧结钕铁硼的年生产能力和150吨粘结磁体的年生产能力并取得了较好的经济效益;
    建设年产2500万台直流无刷微电机项目,计划第一年度投资1000万元,至报告期末实际投资794.70万元,已完成计划投资额的79.47%,项目进度按预期计划进行,下半年将开始批量生产。
    甬港合资生产计算机高容量软驱项目和硬盘驱动器磁头支架项目,计划投资12000万元和2950万元,至报告期末二项目实际投资83万元,完成计划投资额的0.55%,低于预期进度,无收益,公司将变更投资。
    5、非募集资金的投资、进度及收益情况:
    (1)韵升科技工业园二期工程建设。公司为了使现有的主导产品生产规模得到进一步的扩大,并使部分募集资金的投资项目能尽快大批量生产并产生较好的经济效益,在上年度完成韵升科技工业园的第一期工程基础上,报告期内公司以自有资金投入809.65万元用于建造韵升科技园二期工程。
    (2)购买钕铁硼群体专利。公司为了能大规模地生产高性能钕铁硼并全面进入欧美等主流市场,公司于2001年3月5日与日本住友特殊金属有限责任公司签订了实施钕铁硼群体专利的许可协议。截止报告期末,支付专利使用费200万美元,公司的产品按预期目标进入欧美等主流市场。
    (三)、下半年计划:
    1、根据年初董事会确定的发展规划,继续做大做强三大产业
    (1)上半年在扩大钕铁硼的生产规模,拓展磁性材料的品种,开发和生产高性能的钕铁硼,许可日本住友的群体专利,从而进入欧美等钕铁硼的销售主流市场方面做了大量的工作,下半年将在此基础上,迅速实现韵升做大做强磁性产业的目标。
    (2)八音琴产品上半年的销售量有了较大幅度的提高,下半年将继续拓展国际市场的销售渠道和扩大精品八音琴的产销量,迅速提高八音琴系列产品的国际市场占有率并逐步实现垄断世界市场之目标。
    (3)继续扩大汽车电机的生产规模,以形成国内生产规模最大的年产100万台的生产能力;微电机产品在上半年充分准备的基础上,下半年将批量化生产并逐步实现规模化生产。
    2、根据《招股说明书》披露的募集资金投资计划,下半年将全面实施完募集资金投资项目并产生较好的经济效益,为全体股东获得最大的投资回报。
    3、继续加大对新产品的开发力度,下半年将做好2至3个新产品的产前准备工作,为公司的进一步发展作好充分的准备。
    4、使公司处于在规范中发展,在发展中规范的良性循环之中,按照中国证监委对上市公司的《规范意见》要求,公司将抓好内部的各项管理工作,在管理中出效益。
    5、继续大力度地引进人才和培养人才,为公司的迅速发展提供人力资源的保障。
    6、下半年将在上半年发展的基础上有进一步的发展,各投资项目将产生较好的经济效益,各项经济指标在上半年较大幅度增长的基础上将更快速度地增长,以回报于全体股东。
    五、重要事项
    (一)、2001年中期不分配,也不进行公积金转增股本。
    (二)、公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况:经公司2000年度股东大会审议通过,公司2000年度的利润分配方案为每10股派现金1.50元和公积金每10股转增5股,该分配方案于2001年5月份已全部按照方案实施。
    (三)、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四)、报告期内公司无发生收购及出售资产、吸收合并事项。
    (五)、报告期内公司无重大关联交易事项。
    (六)、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况说明:
    1、人员分开方面:公司与控股股东人员独立。公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立;公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬;
    2、资产完整方面:公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施;工业产权、采购和销售系统独立拥有。根据公司与大股东宁波韵声精机公司签订的《专利实施许可合同》,公司无偿使用大股东宁波韵声精机公司的有关八音琴方面的专利,同时,宁波韵声精机公司不再使用这些专利,且不向第三方许可实施专利,同时宁波韵声精机公司同意不向公司收取专利实施许可费用,直至专利失效。
    3、财务分开方面:公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;独立在银行开户。
    (七)、报告期内没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
    (八)、报告期内公司没有变改名称或股票简称。
    (九)、报告期内公司无重大合同。
    (十)、报告期内无为他人提供担保情况。
    (十一)其他重要事项:
    报告期内,公司为了进一步发挥钕铁硼产业的优势,实施钕铁硼产业的国际策略,为中国加入WTO后的钕铁硼产业的发展打好基础,公司于2001年3月5日与日本住友特殊金属材料有限责任公司签订了实施钕铁硼群体专利许可协议,为公司钕铁硼产品进入欧美主流市场打开了通道。
    六、财务报告
    本公司中期财务会计报告未经审计。

                             宁波韵升(集团)股份有限公司
                                    2001年中期会计报表
                                         资产负债表
    编制:宁波韵升(集团)股份有限公司 年度:2001年6月30日单位: 人民币元
    资产                      注释  本期期初(合并)  本期期末(合并)
    流动资产:
    货币资金                  注1   346,346,056.57  120,860,962.85
    短期投资
    应收票据                  注2     1,617,000.00    3,781,633.60
    应收股利
    应收利息
    应收帐款                  注3    78,270,533.24   56,847,578.35
    其他应收款                注4    26,567,956.87   33,449,101.34
    预付帐款                  注5     6,080,434.04   15,045,225.66
    应收补贴款                注6     2,570,000.00    7,395,405.14
    存货                      注7    40,875,483.64   37,379,594.78
    待摊费用                  注8     1,017,101.27    3,112,763.11
    一年内到期的长期债权投资
    其他流动资产
    流动资产合计                    503,344,565.63  277,872,264.83
    长期投资:
    长期股权投资              注9    14,238,247.22   63,153,428.29
    长期债权投资
    长期投资合计              注10   14,238,247.22   63,153,428.29
    其中:合并价差
    固定资产:
    固定资产原价              注11  297,095,325.32  328,549,267.11
    减:累计折旧              注12   45,873,730.82   52,916,781.86
    固定资产净额                    251,221,594.50  275,632,485.25
    工程物资
    在建工程                  注13   28,621,869.64   29,598,005.64
    固定资产清理                                        134,397.89
    固定资产合计                    279,843,464.14  305,364,888.78
    无形资产及其
    他资产:
    无形资产                  注14   38,923,786.68   38,617,699.42
    开办费                            1,068,069.55
    长期待摊费用              注15    8,780,377.17    8,531,168.49
    其他长期资产
    无形资产及                       48,772,233.40   47,148,867.91
    其他资产合计
    递延税项:
    递延税款借项
    资产总计                        846,198,510.39  693,539,449.81
    负债和所有者权益:
    流动负债:
    短期借款                  注16   90,000,000.00
    应付票据                            149,678.00
    应付帐款                  注17   53,703,212.33   43,315,799.77
    预收帐款                          1,256,997.07      417,500.00
    应付工资                             23,000.00
    应付福利费                        1,417,639.73    1,179,999.69
    应付股利                         19,065,000.00      694,500.00
    应交税金                  注18    7,334,420.63    5,289,118.19
    其他应交款                          116,068.63      209,685.10
    其他应付款                注19    9,951,005.97    4,136,228.59
    预提费用                  注20      539,280.06    1,253,506.61
    预计负债
    一年内到期的长期负债      注21    3,000,000.00    3,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                    186,556,302.42   59,496,337.95
    长期负债:
    长期借款                  注22  110,139,500.00   50,252,000.00
    应付债券
    长期应付款
    住房周转金                        1,794,283.11
    专项应付款
    其他长期负债              注23    9,473,858.67    8,289,626.34
    长期负债合计                    121,407,641.78   58,541,626.34
    递延税项:
    递延税款贷项
    负债合计                        307,963,944.20  118,037,964.29
      少数股东权益                   20,196,764.42   20,935,842.19
    股东权益:
    股本                      注24  127,100,000.00  190,650,000.00
    减:已归还投资
    股本净额                        127,100,000.00  190,650,000.00
    资本公积                  注25  332,052,367.12  268,502,367.12
    盈余公积                  注26   46,465,706.18   46,465,706.18
    其中:法定公益金
    未分配利润                注27   12,419,728.47   48,947,570.03
    外币报表折算差额
    其他权益
    股东权益合计                    518,037,801.77  554,565,643.33
    负债和股东权益总计              846,198,510.39  693,539,449.81

    资产                      本期期初(母公司)  本期期末(母公司)
    流动资产:
    货币资金                    292,243,879.36     52,500,881.08
    短期投资
    应收票据
    应收股利                                        1,162,000.00
    应收利息
    应收帐款                     40,294,135.51     24,240,716.69
    其他应收款                   31,376,287.08     41,092,734.89
    预付帐款                      5,930,185.34     14,630,458.96
    应收补贴款
    存货                          7,459,987.55      9,234,885.26
    待摊费用                        294,510.60        693,480.66
    一年内到期的长期债权投资
    其他流动资产
    流动资产合计                377,598,985.44    143,555,157.54
    长期投资:
    长期股权投资                194,853,996.18    247,921,406.46
    长期债权投资
    长期投资合计                194,853,996.18    247,921,406.46
    其中:合并价差
    固定资产:
    固定资产原价                208,685,376.76    220,584,660.04
    减:累计折旧                 30,040,679.15     33,207,766.58
    固定资产净额                178,644,697.61    187,376,893.46
    工程物资
    在建工程                     22,211,154.34     22,042,839.66
    固定资产清理
    固定资产合计                200,855,851.95    209,419,733.12
    无形资产及其
    他资产:
    无形资产                     38,923,786.68     38,617,699.42
    开办费
    长期待摊费用                  1,245,063.42        700,942.44
    其他长期资产
    无形资产及                   40,168,850.10     39,318,641.86
    其他资产合计
    递延税项:
    递延税款借项
    资产总计                    813,477,683.67    640,214,938.98
    负债和所有者权益:
    流动负债:
    短期借款                     90,000,000.00
    应付票据                        149,678.00
    应付帐款                     39,100,253.57     16,213,770.19
    预收帐款                        713,705.04
    应付工资
    应付福利费                      991,105.55        786,918.45
    应付股利                     19,065,000.00
    应交税金                      4,264,011.52      3,450,705.61
    其他应交款                       46,322.94         86,293.43
    其他应付款                   17,701,636.20      5,980,092.54
    预提费用                        478,916.00        112,500.00
    预计负债
    一年内到期的长期负债          3,000,000.00      3,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计                175,510,628.82     29,630,280.22
    长期负债:
    长期借款                    110,139,500.00     50,252,000.00
    应付债券
    长期应付款
    住房周转金                    1,735,871.71
    专项应付款
    其他长期负债                  9,473,858.67      8,289,626.34
    长期负债合计                121,349,230.38     58,541,626.34
    递延税项:
    递延税款贷项
    负债合计                    296,859,859.20     88,171,906.56
      少数股东权益
    股东权益:
    股本                        127,100,000.00    190,650,000.00
    减:已归还投资
    股本净额                    127,100,000.00    190,650,000.00
    资本公积                    332,052,367.12    268,502,367.12
    盈余公积                     26,491,868.61     26,491,868.61
    其中:法定公益金
    未分配利润                   30,973,588.74     66,398,796.69
    外币报表折算差额
    其他权益
    股东权益合计                516,617,824.47    552,043,032.42
    负债和股东权益总计          813,477,683.67    640,214,938.98

    资产负债表附表1:           资产减值准备明细表
    项 目                     期初余额      本期增加数     本期转回数
    一、坏账准备合计          5,844,526.02    -501,350.94
        其中:应收账款        4,216,582.83  -1,001,857.56
              其他应收款      1,627,943.19     500,506.62
    二、短期投资跌价准备合计
        其中:股票投资
              债券投资
    三、存货跌价准备合计
        其中:库存商品
              原材料
    四、长期投资减值准备合计
        其中:长期股权投资
              长期债权投资
    五、固定资产减值准备合计
        其中:房屋、建筑物
              机器设备
    六、无形资产减值准备
        其中:专利权
              商标权
    七、在建工程减值准备
    八、委托贷款减值准备

    项 目                     期末余额
    一、坏账准备合计          5,343,175.08
        其中:应收账款        3,214,725.27
              其他应收款      2,128,449.81
    二、短期投资跌价准备合计
        其中:股票投资
              债券投资
    三、存货跌价准备合计
        其中:库存商品
              原材料
    四、长期投资减值准备合计
        其中:长期股权投资
              长期债权投资
    五、固定资产减值准备合计
        其中:房屋、建筑物
              机器设备
    六、无形资产减值准备
        其中:专利权
              商标权
    七、在建工程减值准备
    八、委托贷款减值准备

    资产负债表附表2:           股东权益增减变动表
    项 目                         本 期数         上期 数
    一、实收资本(或股本):
        期初余额                  127,100,000.00   92,100,000.00
        本期增加数                 63,550,000.00   35,000,000.00
        其中:资本公积转入         63,550,000.00
              盈余公积转入
              利润分配转入
        新增资本(或股本)                         35,000,000.00
        本期减少数
        期末余额                  190,650,000.00  127,100,000.00
    二、资本公积:
        期初余额                  332,052,367.12   18,596,667.12
        本期增加数                                313,455,700.00
      其中:资本(或股本)溢价                    313,455,700.00
    接受损赠非现金资产准备
              接受现金捐赠
              股权投资准备
              拨款转入
              外币资本折算差额
    资本评估增值准备
              其他资本公积
        本期减少数                 63,550,000.00
        其中:转增资本(或股本)   63,550,000.00
        期末余额                  268,502,367.12  332,052,367.12
    三、法定和任意盈余公积:
        期初余额                   30,997,913.61   24,889,039.55
        本期增加数                                  6,108,874.06
        其中:从净利润中提取数                      6,108,874.06
            其中:法定盈余公积                      6,108,874.06
                  任意盈余公积
                  储备基金
                  企业发展基金
              法定公益金转入数
        本期减少数
        其中:弥补亏损
              转增资本(或股本)
              分派现金股利或利润
              分派股票股利
              期末余额             30,997,913.61   30,997,913.61
              其中:法定盈余公积
                    储备基金
                    企业发展基金
    四、法定公益金
        期初余额                   15,467,792.57   12,357,993.98
        本期增加数                                  3,109,798.59
        其中:从净利润中提取数                      3,109,798.59
        本期减少数
        其中:集体福利支出
        期末余额                   15,467,792.57   15,467,792.57
    五、未分配利润:
        期初未分配利润             14,211,091.01    4,433,415.80
        本期净利润                 34,736,479.02   36,048,539.04
        本期利润分配                               28,062,226.37
        期末未分配利润             48,947,570.03   12,419,728.47

                                        利润及利润分配表
    编制:  宁波韵升(集团)股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
                              注释  上年同期(合     本期(合并)
                                    并)
    一、主营业务收入                140,222,486.35  180,261,325.27
    减:主营业务成本                100,472,211.37  128,874,724.11
    主营业务税金及附加                  629,733.89    1,032,372.40
    二、主营业务利润                 39,120,541.09   50,354,228.76
    加:其他业务利润          注28      348,913.81      593,278.20
    减:营业费用                      4,084,137.17    5,714,438.87
    管理费用                         10,519,952.94   14,995,198.93
    财务费用                  注29    2,127,286.07     -704,845.36
    三、营业利润                     22,738,078.72   30,942,714.52
    加:投资收益              注30      290,401.45       85,766.64
    补贴收入                  注31                    5,277,884.21
    营业外收入                注32    1,058,354.06    1,701,316.17
    减:营业外支出            注33      513,978.53      176,935.13
    四、利润总额                     23,572,855.70   37,830,746.41
    减:所得税                注34    6,460,590.24    1,775,861.85
    少数股东损益                        570,309.23    1,318,405.54
    五、净利润                       16,541,956.23   34,736,479.02
    加:年初未分配利润                4,433,415.80   14,211,091.01
    其他转入
    六、可供分配的利润               20,975,372.03   48,947,570.03
    减:提取法定盈余公积
    提取法定公益金
    提取职工奖励及福利基金
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    利润归还投资
    七、可供投资者分配的利润         20,975,372.03   48,947,570.03
    减:应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    弥补累计亏损
    八、未分配利润                   20,975,372.03   48,947,570.03

                              2000年调整      上年同期(母
                              (合并)          公司)
    一、主营业务收入          293,972,017.96  72,840,266.84
    减:主营业务成本          211,562,617.79  55,152,005.61
    主营业务税金及附加          1,306,174.96     212,940.99
    二、主营业务利润           81,103,225.21  17,475,320.24
    加:其他业务利润              983,804.93     250,406.85
    减:营业费用                9,547,080.58   2,581,411.70
    管理费用                   27,505,352.79   7,020,969.87
    财务费用                    3,055,115.70   2,159,450.98
    三、营业利润               41,979,481.07   5,963,894.54
    加:投资收益                1,250,932.95  11,690,778.77
    补贴收入                    3,770,000.00
    营业外收入                  3,674,134.05   1,008,599.23
    减:营业外支出              1,259,481.24     263,153.58
    四、利润总额               49,415,066.83  18,400,118.96
    减:所得税                 12,210,094.67   1,923,142.30
    少数股东损益                1,156,433.12
    五、净利润                 36,048,539.04  16,476,976.66
    加:年初未分配利润          4,433,415.80  19,617,024.41
    其他转入
    六、可供分配的利润         40,481,954.84  36,094,001.07
    减:提取法定盈余公积        5,998,150.92
    提取法定公益金              2,999,075.45
    提取职工奖励及福利基金
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    利润归还投资
    七、可供投资者分配的利润   31,484,728.47  36,094,001.07
    减:应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利             19,065,000.00
    转作股本的普通股股利
    弥补累计亏损
    八、未分配利润             12,419,728.47  36,094,001.07

                              本期(母公      2000年调整
                              司)            (母公司)
    一、主营业务收入          60,469,369.73  147,357,751.78
    减:主营业务成本          37,416,749.11  109,880,964.98
    主营业务税金及附加           335,704.86      464,292.69
    二、主营业务利润          22,716,915.76   37,012,494.11
    加:其他业务利润              39,677.46      426,363.13
    减:营业费用               2,796,072.34    5,628,019.75
    管理费用                   9,234,776.63   18,713,904.01
    财务费用                    -640,126.17    3,677,860.93
    三、营业利润              11,365,870.42    9,419,072.55
    加:投资收益              21,407,223.49   26,358,964.96
    补贴收入                   2,900,000.00      300,000.00
    营业外收入                 1,620,375.19    3,532,659.39
    减:营业外支出                88,898.79      616,797.50
    四、利润总额              37,204,570.31   38,993,899.40
    减:所得税                 3,570,724.90    3,203,823.72
    少数股东损益
    五、净利润                33,633,845.41   35,790,075.68
    加:年初未分配利润        32,764,951.28   19,617,024.41
    其他转入
    六、可供分配的利润        66,398,796.69   55,407,100.09
    减:提取法定盈余公积                       3,579,007.57
    提取法定公益金                             1,789,503.78
    提取职工奖励及福利基金
    提取储备基金
    提取企业发展基金
    利润归还投资
    七、可供投资者分配的利润  66,398,796.69   50,038,588.74
    减:应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利                            19,065,000.00
    转作股本的普通股股利
    弥补累计亏损
    八、未分配利润            66,398,796.69   30,973,588.74

                                        利润表附表
    报告期利润    全面摊薄净资  加权平均净资  全面摊薄每股  加权平均每股
                  产收益率(%)   产收益率(%)   收益(元/股)   收益(元/股)
    主营业务利润          9.08          9.08         0.264         0.340
    营业利润              5.58          5.58         0.162         0.209
    净利润                6.26          6.26         0.182         0.234
    扣除非经常性          5.04          5.04         0.147         0.188
    损益后的净利
    润
                                           现金流量表
    编制:  宁波韵升(集团)股份有限公司 年度:2001年1至6月 单位: 人民币元
    项目                                  注释  合并报表
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                 227,749,923.13
    收到的税费返还                                 3,200,000.00
    收到的其他与经营活动有关的现金                 1,363,873.11
    现金流入小计                                 232,313,796.24
    购买商品、接受劳务支付的现金                 147,260,062.05
    支付给职工以及为职工支付的现金                22,781,051.31
    支付的各项税费                                16,047,199.30
    支付的其他与经营活动有关的现金                14,364,428.97
    现金流出小计                                 200,452,741.63
    经营活动产生的现金流量净额                    31,861,054.61
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金                             579,537.00
    取得投资收益所收到的现金                         654,308.85
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产所收回的现金净额                             393,957.47
    收到的其他与投资活动有关的现金
    现金流入小计                                   1,627,803.32
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产所支付的现金                              33,496,389.16
    投资所支付的现金                              55,947,000.00
    支付的其他与投资活动有关的现金
    现金流出小计                                  89,443,389.16
    投资活动产生的现金流量净额                   -87,815,585.84
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金                             500,000.00
    借款所收到的现金                             203,302,250.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    现金流入小计                                 203,802,250.00
    偿还债务所支付的现金                         353,189,750.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金          20,143,062.49
    支付的其他与筹资活动有关的现金
    现金流出小计                                 373,332,812.49
    筹资活动产生的现金流量净额                  -169,530,562.49
    四、汇率变动对现金的影响
    五、现金及现金等价物净增加额                -225,485,093.72
    补充资料:
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                        34,736,479.02
      加:少数股东损益                             1,318,405.54
    计提的资产减值准备                              -501,350.94
    固定资产折旧                                   7,389,749.42
    无形资产摊销                                     306,087.26
    长期待摊费用摊销                                 477,170.25
    开办费的推销                                   1,068,069.55
    待摊费用减少(减:增加)                      -2,095,661.84
    预提费用增加(减:减少)                       1,038,083.36
    处置固定资产、无形资产和其他
    长期资产损失(减:收益)                          97,693.95
    固定资产报废损失
    财务费用                                         366,457.34
    投资损失(减:收益)                               -85,766.64
    递延税款贷项(减:借项)
    存货的减少(减:增加)                           3,495,888.86
    经营性应收                                     4,478,070.72
    项目的减少(减:增加)
    经营性应付项目的增加(减:减少)               -20,228,321.24
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                    31,861,054.61
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额                               120,860,962.85
    减:现金的期初余额                            346,346,056.57
    现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                    -225,485,093.72

    项目                                  母公司报表
    一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金            86,963,847.07
    收到的税费返还                           2,900,000.00
    收到的其他与经营活动有关的现金           1,477,699.85
    现金流入小计                            91,341,546.92
    购买商品、接受劳务支付的现金            74,402,282.08
    支付给职工以及为职工支付的现金           8,827,925.26
    支付的各项税费                           8,416,040.63
    支付的其他与经营活动有关的现金          24,171,854.33
    现金流出小计                           115,818,102.30
    经营活动产生的现金流量净额             -24,476,555.38
    二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资所收到的现金                       579,537.00
    取得投资收益所收到的现金                21,217,027.31
    处置固定资产、无形资产和其他长期
    资产所收回的现金净额                       299,134.80
    收到的其他与投资活动有关的现金
    现金流入小计                            22,095,699.11
    购建固定资产、无形资产和其他长期
    资产所支付的现金                        11,665,577.78
    投资所支付的现金                        55,947,000.00
    支付的其他与投资活动有关的现金
    现金流出小计                            67,612,577.78
    投资活动产生的现金流量净额             -45,516,878.67
    三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资所收到的现金
    借款所收到的现金                       203,302,250.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金
    现金流入小计                           203,302,250.00
    偿还债务所支付的现金                   353,189,750.00
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金    19,862,064.23
    支付的其他与筹资活动有关的现金
    现金流出小计                           373,051,814.23
    筹资活动产生的现金流量净额            -169,749,564.23
    四、汇率变动对现金的影响
    五、现金及现金等价物净增加额          -239,742,998.28
    补充资料:
    1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                  33,633,845.41
      加:少数股东损益
    计提的资产减值准备                         -83,153.56
    固定资产折旧                             3,396,281.27
    无形资产摊销                               306,087.26
    长期待摊费用摊销                            27,928.26
    开办费的推销
    待摊费用减少(减:增加)                  -398,970.06
    预提费用增加(减:减少)
    处置固定资产、无形资产和其他
    长期资产损失(减:收益)                   -77,526.74
    固定资产报废损失
    财务费用                                   430,648.23
    投资损失(减:收益)                     -21,407,223.49
    递延税款贷项(减:借项)
    存货的减少(减:增加)                    -1,774,897.71
    经营性应收                              -1,390,409.32
    项目的减少(减:增加)
    经营性应付项目的增加(减:减少)         -37,139,164.93
    其他
    经营活动产生的现金流量净额             -24,476,555.38
    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3.现金及现金等价物净增加情况:
    现金的期末余额                          52,500,881.08
    减:现金的期初余额                      292,243,879.36
    现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额              -239,742,998.28

                            宁波韵升(集团)股份有限公司
                                2001年中期会计报表附注
    公司一般情况
    宁波韵升(集团)股份有限公司(以下简称公司),原名宁波韵声(集团)股份有限公司,系1994年1月经宁波市体改委甬股改[1994]4号文批准,由宁波市东方机芯总厂(现宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波中建房地产开发公司江东分公司、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂5家单位发起,并吸收内部职工参股,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司股本总额 3,070 万元,每股面值1元。1994年6月30日公司领取营业执照,注册号:3302001000185。
    1998年10月公司根据临时股东大会决议:以1994、1995、1996、1997年度滚存利润,在原有股本3,070万股的基础上,按每10股送20 股的比例进行分配,共计派送红股 6,140 万股,股份总数由此增加至 9,210 万股。经宁波市体改委甬股改[1998]15号文批复同意并经宁波市人民政府甬政发[1999]26号文批复确认。
    根据1999年1月8日公司第一次临时股东大会通过的公开发行股票并上市的决议,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]134号文核准,2000 年10 月12日公司利用上海证券交易所交易系统,采用"上网定价"发行方式向社会公开发行人民币普通股3,500万股(每股面值1元),发行价为人民币10.37元,公司股票发行后股本变更为 127,100,000.00 元,已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字
    (2000)52号验资报告验证。公司已于2000年10月20日办妥工商登记变更手续,领取变更后的营业执照。
    根据2001年4月12日公司2000年年度股东大会决议,公司以2000年末总股本127,100,000.00股为基数,用资本公积金转增股本,每10股转增5 股,共计转增股本63,550,000.00 元,转增后的股本变更为 190,650,000.00元, 已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2001)25号验资报告验证。公司已于2001年5月25日办妥工商登记变更手续,领取新的营业执照。
    公司系经国家科技部国科火[1998]50号文确认的国家级高新技术企业,分别于1999年4月和6月通过了中国科学院和中华人民共和国科技部的高新技术评审。公司主要从事科技含量较高的钕铁硼产品、八音琴系列产品和电机产品等的生产、销售。
    (一)、主要编制方法:
    1、重要会计政策和会计估计说明:
    (1)、会计制度
    公司执行《企业会计制度》及其补充规定。
    (2)、会计期间
    公司以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    (3)、记帐基础和计价原则
    公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
    (4)、记帐本位币
    公司以人民币为记帐本位币。
    (5)、外币业务核算方法
    公司对所发生的非本位币经济业务,均采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币金额记帐,对资产负债表日外币帐户余额按中国人民银行公布的基准汇价折合成人民币金额,折合人民币金额与帐面人民币金额之差额,除购建固定资产在购建期内予以资本化以外,其余均作为汇兑损益,计入当期损益。
    (6)、短期投资核算方法
    1)短期投资包括购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的股票、债券等投资。
    2) 短期投资在取得时按投资成本计量。
    3)报告期期末终了,以成本与市价孰低原则,按单个投资项目计提跌价准备。
    (7)、现金等价物的确定标准
    公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
    (8)、存货核算方法
    1)公司的存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
    2)公司的原材料按计划成本核算,实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异,月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本核算,并按加权平均法结转成本;低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
    3)报告期期末终了,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
    (9)、长期投资核算方法
    1)长期股权投资:
    ①按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐;
    ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%,但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽投资不超过50%,但具有实质控制权的,编制合并会计报表;
    ③采用权益法核算的长期股权投资,取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占有的份额的差额,在"股权投资差额"核算,并在报告期期末终了按期平均摊销,计入损益。摊销期,如合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按十年平均摊销。
    2)长期债权投资:
    ①债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用,以及支付的分期付款债券自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐;实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期内采用直线法摊销;债券投资按期计算应计利息,应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额,计入当期投资收益;
    ②其他债权投资:按实际支付的价款入帐;按期计算应计利息,计入当期投资收益;
    3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法:公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于帐面价值,且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    (10)、固定资产计价及其折旧方法
    1)固定资产:固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。对不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在人民币2000元以上,并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
    2)固定资产计价:固定资产在取得时,按取得时的实际成本计价。
    3)固定资产折旧:固定资产原值扣除5%的预计净残值后,按各类固定资产预计使用年限采用直线法计提固定资产折旧。
    各类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下:
    类  别        使用年限(年)            年折旧率
    房屋、建筑物            40     2.38%
    机器设备              5-10  9.5%-19%
    仪器仪表              5-10  9.5%-19%
    办公设备              5-10  9.5%-19%
    运输设备              5-10  9.5%-19%
    4)固定资产减值准备:期末,对固定资产逐项进行检查,如果固定资产的市价持续低下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值,则对可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。提取时按单个项目进行计提。
    (11)、在建工程核算方法
    公司的在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。在建工程按照实际发生的支出确定工程成本。为购建固定资产而用借入的专门借款所发生的借款利息和汇兑损益等借款费用,在所购建固定资产达到预计可使用状态前,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态时,公司将在建工程转为固定资产核算。
    在建工程减值准备:期末,对在建工程逐项进行检查,如果存在(1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的;(2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且对企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    (3)其他足以证明在建工程已经减值的情形。则对可收回金额低于在建工程帐面价值的部分计提在建工程减值准备,提取时按单个项目进行计提。
    (12)、无形资产计价和摊销方法
    公司的无形资产在取得时按实际成本计价,并按受益年限采用直线法摊销;期末对无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于帐面价值的差额,按单个项目计提无形资产减值准备,提取时按单个项目进行计提。
    (13)、长期待摊费用核算方法
    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (14)、预计负债的确认原则若与或有事项的相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:
    1) 该义务是企业承担的现实义务;
    2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
    3) 该义务的金额能可靠的计量。
    金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数,如果所需金额存在一个范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需金额不存在一个范围,则最佳估计数按以下方法确定:
    1) 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
    2) 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
    预计的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的帐面价值。
    (15)、收入确认原则
    商品销售收入:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。提供劳务收入:劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务完成并已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入的实现;劳务的开始和完成分属不同的会计年度,按完工百分比法确认收入,在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
    他人使用本企业资产收入:当他人使用本企业资产,与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确认相关收入的实现。
    (16)、合并会计报表编制方法
    公司的合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定,以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其他有关资料为依据编制。
    母公司执行《企业会计制度》,对于纳入合并范围的子公司执行会计制度与母公司不一致的,按照母公司的会计政策调整。母公司与纳入合并范围的子公司所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销,并计算少数股东权益。
    2、会计政策变更及影响:
    会计政策的变更影响公司利润总额的金额:-56.07万元会计政策变更的说明:
    本公司原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会字[2000]35号文《关于颁发《企业会计制度》的通知》,财会字[2001]17号文《关于印发贯彻实施《企业会计制度》有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定,公司从2001年1月1日起执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其有关规定,改变以下会计政策:
    (1) 开办费原按5年摊销,现采用一次性进入企业开业当期损益处理;
    (2) 期末固定资产原按帐面净值计价,现改为固定资产帐面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的的差额,计提固定资产减值准备;
    (3) 期末在建工程原按帐面净值计价,现改为在建工程帐面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的的差额,计提在建工程减值准备;
    (4) 期末无形资产原按帐面净值计价,现改为无形资产帐面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的的差额,计提无形资产减值准备;
    (5) 公司从成立至今,未发生委托贷款核算业务,不涉及会计政策的变更。对于上述会计政策的变更,公司本期没有需采用追溯调整的事项存在。
    3、会计估计变更及影响:
    本报告期会计估计未发生变更。
    4、坏帐核算方法:
    (1)公司对于因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项(包括应收帐款和其他应收款,下同)和因债务人逾期未履行其偿债义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐损失。
    (2)坏帐损失采用备抵法核算,按应收款项帐龄分析法计提坏帐准备。公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况确定坏帐准备计提比例
    (3)母公司与子公司相互之间的内部往来亦计提坏帐准备。
    (1).应收帐款核算方法:
    采用帐龄分析法:
    帐龄期限  计提比例(%)
    1年以内          5.00
    1-2年           10.00
    2-3年           30.00
    3-5年           50.00
    5年以上        100.00
    (2).其他应收款核算方法:
    采用帐龄分析法:
    帐龄期限  计提比例(%)
    1年以内          5.00
    1-2年           10.00
    2-3年           30.00
    3-5年           50.00
    5年以上        100.00
    5、新会计准则和制度及其补充规定对公司2000年度财务状况和经营成果的影响:新会计准则和制度及补充规定没有影响公司2000年度财务状况和经营成果。
    (二)、合并报表范围:
    1、合并报表范围发生变化的内容、理由:公司2001年1-6月合并会计报表较2000年度增加对宁波韵升进出口有限公司、宁波韵理精机有限公司会计报表的合并。
    (1)宁波韵升进出口有限公司成立于2001年1月8日,公司投资比例90%,该公司资产总额为1985.57万元,净资产为504.41万元。
    (2)根据合并会计报表的有关规定及公司对宁波韵理精机有限公司的影响程度,从本期开始对该公司采取比例(50%)合并。截止2001年6月30日合营企业宁波韵理精机有限公司的有关情况列示如下:
    项      目        金      额
    总资产            16,136,572.71
    总负债             4,807,018.37
    净资产            11,329,554.34
    本期主营业务收入  10,503,014.73
    本期净利润         1,379,124.80
    (三)、收入情况:
    项  目          本期确认的收入金额(元)
    销售商品的收入          180,261,325.27
    (四)、所得税的会计处理方法:
    1、公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    2、税项
    (1)、流转税
    ①增值税
    内销税率为17%;出口产品销项税实行零税率,同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
    ②营业税
    按技术服务费收入的5%计缴。
    (2)、所得税
    母公司:根据宁波市人民政府甬政发[1999]202号文批复及宁波市地方税务局甬地税一复[2000]1号文件批复,并经公司主管财政部门宁波市江东区财政局确认同意,公司2000年、2001年度可以继续享受"企业所得税先按33%的法定税率征收,再返还18%"的优惠政策。
    子公司:宁波韵升强磁材料有限公司,
    2000年度所得税按应纳税所得额的33%计缴。 根据国家税务总局财税字[1999]290号文《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》和国税发[2000]13号文《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》及宁波市国家税务局甬国税所[2000]82号文《宁波市国家税务局技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的有关规定,"凡在我国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业,其项目所需国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免,如果当年新增的企业所得税税额不足抵免,未予抵免的投资额,可用以后年度企业比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免,但减免的期限最长不超过五年" 。经宁波市地方税务局核准,公司2000年度技术改造国产设备投资可抵免企业所得税567.06万元,其中318.58万元抵免2000年度应交企业所得税,剩余248.48万元在以后期间抵免。
    2001年1-6月公司根据宁波大榭开发区地方税务局甬榭地税政函[2001]3号《关于宁波韵升强磁有限公司有关政策的批复》,同意宁波韵升强磁有限公司2000年度和2001年度按15%缴纳企业所得税。
    子公司:宁波韵美精机有限公司,根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,所得税按应纳税所得额的26.4%计缴。
    子公司:宁波韵升高新技术研究院,所得税按应纳税所得额的33%计缴。
    子公司:宁波韵升电机有限公司,根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,所得税享受"两免三减半"优惠政策,该子公司2000年度亏损,尚未进入获利年度。本期该公司处于免税期。
    子公司:宁波韵理精机有限公司,根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,所得税享受"两免三减半"优惠政策, 2000年度和2001年1-6月处于减半期,所得税按应纳税所得额的13.2%计缴。
    (3). 地方税及附加
    ①城建税
    母公司、子公司宁波韵升高新技术研究院按实际缴纳流转税额1.4%计缴;子公司宁波韵升强磁材料有限公司按实际缴纳流转税额的7%计缴;子公司宁波韵美精机有限公司、宁波韵升电机有限公司、宁波韵理精机有限公司免缴。
    ②教育费附加
    母公司、子公司宁波韵升高新技术研究院、子公司宁波韵理精机有限公司教育费附加按营业收入的0.25%计缴;子公司宁波韵美精机有限公司按营业收入的0.375%计缴;子公司宁波韵升电机有限公司按营业收入的0.255计缴;子公司宁波韵升强磁材料有限公司按实际缴纳流转税额的4%计缴。
    (五)、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
    注1、货币资金
    项目          期初数          期末数
    现金              243,152.03      109,022.01
    银行存款      346,102,904.54  120,751,940.84
    其他货币资金
    合计          346,346,056.57  120,860,962.85
    外币名称  期初原币  期初折算  期初人民币     期末原币      期末折算
    及单位              汇率                                   汇率
    美元                          21,902,721.97  1,363,386.61  8.277000
    港币                           4,291,849.15

    外币名称  期末人民币
    及单位
    美元      11,284,750.97
    港币
    注2、应收票据
    出票单位              出票日期    到期日      金额          备注
    淄博矿物局            2001-03-15  2001-07-15    198,000.00
    浙江横店进出口公司    2001-06-28  2001-09-15  1,750,000.00
    抚顺沃尔普公司        2001-03-28  2001-09-26    100,000.00
    武进永力机电公司      2001-05-26  2001-11-26     80,000.00
    浙江横店进出口公司    2001-03-26  2001-06-26  1,270,000.00
    金华劲霸有限公司      2001-03-28  2001-06-28    200,000.00
    上海田岛工具有限公司  2001-04-02  2001-07-01    183,633.60
    合    计                                      3,781,633.60
    期末应收票据无贴现、抵押情况。
    注3、应收帐款
    *合并会计报表附注
    帐龄                期初金额       期初比例  期初坏帐准备
                                            (%)
    1年以内             81,426,770.10     98.71  4,071,338.50
    1-2年                  864,297.32      1.05     86,429.73
    2-3年                  196,048.65      0.24     58,814.60
    3年以上
    其中:应收持股5%
    以上股份股东的金额
    合计                82,487,116.07    100.00  4,216,582.83

    帐龄                期末金额       期末比例  期末坏帐准备
                                            (%)
    1年以内             55,950,101.83     93.15  2,797,505.09
    1-2年                4,082,201.79      6.80    408,220.18
    2-3年                   30,000.00      0.05      9,000.00
    3年以上
    其中:应收持股5%
    以上股份股东的金额
    合计                60,062,303.62    100.00  3,214,725.27
    *母公司会计报表附注
    帐龄                期初金额       期初比  期初坏帐准备
                                       例(%)
    1年以内             41,937,463.87   98.73  2,096,873.19
    1-2年                  379,456.42    0.89     37,945.64
    2-3年                  160,048.65    0.38     48,014.60
    3年以上
    其中:应收持股5%
    以上股份股东的金额
    合计                42,476,968.94  100.00  2,182,833.43

    帐龄                期末金额       期末比例  期末坏帐准备
                                            (%)
    1年以内             22,071,742.36     85.86  1,103,587.12
    1-2年                3,636,179.39     14.14    363,617.94
    2-3年
    3年以上
    其中:应收持股5%
    以上股份股东的金额
    合计                25,707,921.75    100.00  1,467,205.06
    注4、其他应收款
    帐龄                期初金额       期初比例  期初坏帐准备
                                            (%)  (元)
    1年以内             27,215,557.44     96.52  1,360,777.87
    1-2年                  448,637.37      1.59     44,863.74
    2-3年                  217,755.25      0.77     65,326.58
    3年以上                313,950.00      1.12    156,975.00
    其中:应收持股5%
    以上股份股东的金额
    合计                28,195,900.06    100.00  1,627,943.19

    帐龄                期末金额       期末比例  期末坏帐准备
                                            (%)  (元)
    1年以内             31,220,983.07     87.76  1,561,049.15
    1-2年                3,997,848.83     11.24    399,784.88
    2-3年                   58,719.25      0.16     17,615.78
    3年以上                300,000.00      0.84    150,000.00
    其中:应收持股5%
    以上股份股东的金额
    合计                35,577,551.15    100.00  2,128,449.81
    注5、预付帐款
    帐龄     期初金额      期初比例(%)  期末金额       期末比例(%)
    1年以内  5,710,484.79        93.92  14,511,242.66        96.45
    1-2年      317,700.00         5.22     488,143.00         3.25
    2-3年       49,340.00         0.81      45,840.00         0.30
    3年以上      2,909.25         0.05
    合计     6,080,434.04       100.00  15,045,225.66       100.00
    期末帐户余额中,无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    注6、应收补贴款
    项  目            金  额
    应收出口退税      2,747,520.93
    应收三项扶持资金  4,647,884.21
    合计              7,395,405.14
    应收三项扶持资金:(1)经宁波大榭开发区企业管理考核办公室甬榭考核办函[2000]4号文确认,公司子公司宁波韵升强磁材料有限公司2000年度享受宁波大榭开发区三项扶持资金3,470,000元,截止2001年6月30日已收1,200,000元;
    (2)2001年1-6月宁波韵升强磁材料有限公司依据宁波大榭开发区三项资金管理办法予以确认的三项扶持资金2,377,884.21元。
    注7、存货及存货跌价准备
    项   目     期初金额       期初跌价准备  期末金额       期末跌价准备
    原材料      19,923,667.86                12,159,864.60
    低值易耗品     195,917.20                   146,696.38
    自制半成品   3,328,808.63                 3,533,466.89
    在产品       8,601,332.54                 8,377,717.17
    产成品       8,825,757.41                13,161,849.74
    合计        40,875,483.64                37,379,594.78
    (1)存货跌价准备的计提依据为:按期末帐面实存的存货,采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。
    (2)可变现净值确定的依据为:在正常的生产经营过程中,以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定可变现净值。
    (3)公司存货无可变现净值低于成本的情况,故未计提存货跌价准备。
    注8、待摊费用
    类别      期初数        本期增加      本期摊销      期末数
    保险费      238,282.54    347,859.25    290,427.04    295,714.75
    养路费      101,969.12     51,715.90     52,987.56    100,697.46
    租赁费    1,633,333.33     65,000.00    125,000.00    103,333.33
    模具费      153,707.89  2,369,046.97    905,358.18  1,617,396.68
    备品备件                  457,085.47    113,537.77    343,547.70
    其  他      359,808.39    928,950.70    636,685.90    652,073.19
    合计      2,487,101.27  4,219,658.29  2,123,996.45  3,112,763.11
    注9、长期股权投资
    *合并会计报表附注
    股权投资
    被投资    股份类  股票数量   持股比  初始投资成本  市价总  减值准
    公司名    别      (股)       例%     (元)          值(元)  备(元)
    称
    济南轻    社会法    212,940    0.02  1,260,000.00
    骑        人股
    宁波市    社会法  1,000,000    0.42  1,000,000.00
    商业银行  人股
    合 计                                2,260,000.00

    被投资    备注
    公司名
    称
    济南轻
    骑
    宁波市
    商业银行
    合 计
    其他股权投资
    被投资                    投资期  投资金额(元)   持股比  本期权益增
    公司名称                  限                     例%     减额(元)
    宁波韵升微电               10.00   7,947,000.00   75.00
    机元件有限公司
    宁波韵强精机有限公司       20.00     744,975.00   75.00  -84,221.68
    宁波韵升制冷工业有限公司   15.00     800,000.00   40.00   19,612.42
    宁波韵升音乐礼品有限公司   15.00     700,000.00   70.00   70,375.91
    包头韵福鑫磁材有限公司     15.00     500,000.00   25.00
    宁波韵羽磁应用技术开       10.00     347,340.00   35.00
    发有限公司
    包头韵升强磁材料有限公司   15.00  48,000,000.00   80.00
    深圳韵科材料有限公司               2,176,000.00   34.00
    合计                              61,215,315.00            5,766.65

    被投资                    累计权益增减  减值准  备  注
    公司名称                  额(元)        备(元)
    宁波韵升微电
    机元件有限公司
    宁波韵强精机有限公司        -57,036.72
    宁波韵升制冷工业有限公司   -547,931.47
    宁波韵升音乐礼品有限公司     82,165.60
    包头韵福鑫磁材有限公司      109,799.98
    宁波韵羽磁应用技术开         53,915.60
    发有限公司
    包头韵升强磁材料有限公司
    深圳韵科材料有限公司         37,200.30
    合计                       -321,886.71
    *母公司会计报表附注
    股权投资
    被投资        股份性  股票数量   持股比  投资金额(元)  市价总
    公司名称      质      (股)       例%                   值(元)
    济南轻骑      法人股    212,940    0.02  1,260,000.00
    宁波商业银行  法人股  1,000,000    0.42  1,000,000.00

    被投资        减值准  备注
    公司名称      备(元)
    济南轻骑
    宁波商业银行
    其他股权投资
    被投资                    投资期  投资金额(元)    持股比  本期权
    公司名                    限                      例%     益增减
    称                                                        额(元)
    宁波韵升强磁               15.00  116,260,000.00   95.00
    材料有限公司
    宁波韵美精机有限公司       12.00    4,131,036.80   55.00
    宁波韵升高新技术研究院     15.00      700,000.00   70.00
    宁波韵理精机有限公司       15.00    3,990,522.00   50.00
    宁波韵升制冷工业有限公司   15.00      800,000.00   40.00
    宁波韵升音乐礼品有限公司   15.00      700,000.00   70.00
    包头韵福鑫磁材有限公司     15.00      500,000.00   25.00
    宁波韵升电机有限公司       10.00    8,443,560.00   51.00
    宁波韵羽磁应用技           10.00      347,340.00   35.00
    术开发有限公司
    宁波韵升微电机元件         10.00    7,947,000.00   75.00
    有限公司
    宁波韵强精机有限公司       20.00      711,975.00   75.00
    包头韵升强磁材料有限公司   15.00   48,000,000.00   80.00
    宁波韵升进出口有限公司     10.00    4,500,000.00   90.00
    合计                              197,064,433.80

    被投资                    累计权益增减额  减值准  备  注
    公司名                    (元)            备(元)
    称
    宁波韵升强磁               48,520,670.75
    材料有限公司
    宁波韵美精机有限公司          566,149.31
    宁波韵升高新技术研究院     -1,217,883.34
    宁波韵理精机有限公司        1,674,255.17
    宁波韵升制冷工业有限公司     -547,931.47
    宁波韵升音乐礼品有限公司       82,165.60
    包头韵福鑫磁材有限公司        109,799.98
    宁波韵升电机有限公司          111,200.81
    宁波韵羽磁应用技               53,915.60
    术开发有限公司
    宁波韵升微电机元件
    有限公司
    宁波韵强精机有限公司          -57,036.72
    包头韵升强磁材料有限公司
    宁波韵升进出口有限公司       -698,333.03
    合计                       48,596,972.66
    上表中,包头韵升强磁材料有限公司、宁波韵升微电机元件有限公司尚处于筹建期,无收益;深圳韵科材料有限公司系宁波韵升强磁材料有限公司投资的参股子公司。
    长期股权投资期末余额比期初增长343.55%,主要原因系增加对宁波韵升微电机元件有限公司投资7,947,000.00元;对包头韵升强磁材料有限公司投资48,000,000.00元。
    公司不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致投资可收回金额低于帐面价值,且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况,故未计提长期投资减值准备。
    公司持有的宁波韵嘉精机有限公司70%的股权在报告期内已全部转让。
    注10、长期投资
    *合并会计报表附注
    项目                期初余额(元)                  本期增加(元)
    一、长期股权        11,978,247.22  51,232,148.52  2,316,967.45
    投资
    其中:对子公司投资   8,521,535.23  51,212,536.10  2,316,967.45
    对合营企业投资       3,456,711.99      19,612.42
    对联营企业投资
    二、长期债权投资
    其中:国债投资
    三、其他股权投资     2,260,000.00
    合计                14,238,247.22  51,232,148.52  2,316,967.45

    项目                本期减少(元)
    一、长期股权        60,893,428.29
    投资
    其中:对子公司投资  57,417,103.88
    对合营企业投资       3,476,324.41
    对联营企业投资
    二、长期债权投资
    其中:国债投资
    三、其他股权投资     2,260,000.00
    合计                63,153,428.29
    *母公司会计报表附注
    项目                期初余额(元)                   本期增加(元)
    一、长期股权投资    192,593,996.18  55,384,377.73  2,316,967.45
    其中:对子公司投资  191,350,484.49  55,364,765.31  2,316,967.45
    对合营企业投资        1,243,511.69      19,612.42
    对联营企业投资
    二、长期债权投资
    其中:国债投资
    三、其他股权投资      2,260,000.00
    合计                194,853,996.18  55,384,377.73  2,316,967.45

    项目                本期减少(元)
    一、长期股权投资    245,661,406.46
    其中:对子公司投资  244,398,282.35
    对合营企业投资        1,263,124.11
    对联营企业投资
    二、长期债权投资
    其中:国债投资
    三、其他股权投资      2,260,000.00
    合计                247,921,406.46
    注11、固定资产原值
    项目          期初数          本期增加       本期减少
    房屋及建筑物  170,003,292.87  -7,179,330.60
    机器设备       94,825,017.09  36,352,765.90    901,902.00
    仪器仪表        9,440,722.13   1,566,161.00     27,680.00
    办公设备        7,101,003.60     674,889.09     33,805.00
    运输设备       15,725,289.63   1,530,002.78    527,159.38
    合计          297,095,325.32  32,944,488.17  1,490,546.38

    项目          期末数          备注
    房屋及建筑物  162,823,962.27
    机器设备      130,275,880.99
    仪器仪表       10,979,203.13
    办公设备        7,742,087.69
    运输设备       16,728,133.03
    合计          328,549,267.11
    房屋建筑物增加为红字的原因是:公司对以前预转的科技办公大楼在本期结转时对其中的设备进行了重新分类入帐。
    固定资产本期增加额中,从在建工程转入数为29,520,404.82元。根据企业会计制度的规定,中期对公司的固定资产进行了清查,未发现有固定资产有长期闲置不用、不可使用、遭受毁损,实质上不能给公司带来经济效益的固定资产存在,故未对各固定资产计提固定资产减值准备。
    注12、累计折旧
    项目          期初数         本期增加      本期减少    期末数
    房屋及建筑物  16,690,840.25  1,471,391.91              18,162,232.16
    机器设备      18,075,866.22  4,954,218.04  433,157.77  22,596,926.49
    仪器仪表       2,741,465.32    188,134.74   15,415.45   2,914,184.60
    办公设备       1,956,799.53    265,990.48   24,785.71   2,198,004.30
    运输设备       6,408,759.50    819,903.55  183,228.75   7,045,434.30
    合计          45,873,730.82  7,699,638.72  656,587.68  52,916,781.85

    项目           备注
    房屋及建筑物
    机器设备
    仪器仪表
    办公设备
    运输设备
    合计
    注13、在建工程
    工程名                    期初数         本期增加
    称
    科技园区(二期)土地预付款  16,238,410.00   9,234,631.75
    铝镍钴项目                                2,025,391.59
    烧结生产线                 4,470,716.18  15,086,961.99
    其  他                     7,912,743.46   4,150,505.59
    合计                      28,621,869.64  30,497,490.92

    工程名                    本期转入固定资产  其他减  期末数
    称                                                  少数
    科技园区(二期)土地预付款     10,229,356.01          15,243,685.74
    铝镍钴项目                    1,765,073.96             260,317.63
    烧结生产线                  113,872,763.24           5,684,914.93
    其  他                        3,654,161.71  950.10   8,409,087.34
    合计                        129,521,354.92  950.10  29,598,005.64

    工程名                    资金      项目
    称                        来源      进度
    科技园区(二期)土地预付款  银行      借款
    铝镍钴项目                自有资金
    烧结生产线                募股资金
    其  他                    自有资金
    合计
    在建工程本期减少数中,转入固定资产29,520,404.82元。
    根据企业会计制度的规定,中期对公司的在建工程进行了清查,未发现有在建工程中有企业会计制度规定的长期停建,并且在未来3年内不会重新开工、技术和性能上落后以及足以证明在建工程发生减值的情况存在,故本期未对各在建工程计提在建工程减值准备。
    注14、无形资产
    种类                          实际成本       期初数         本期
                                                                增加
    江东区福明乡张隘村土地使用权   2,436,207.39   2,316,700.19
    周宿渡路33号土地使用权         2,761,957.00   2,613,164.69
    宁穿路98号土地使用权           6,097,344.00   5,873,774.72
    韵升科研办公大楼土地使用权    14,149,772.56  13,884,423.99
    科技园土地使用权              14,636,443.09  14,235,723.09
    合计                          40,081,724.04  38,923,786.68

    种类                          本期  本期摊销    期末数
                                  转出
    江东区福明乡张隘村土地使用权         24,721.08   2,291,979.11
    周宿渡路33号土地使用权               27,898.56   2,585,266.13
    宁穿路98号土地使用权                 60,973.44   5,812,801.28
    韵升科研办公大楼土地使用权          142,404.18  13,742,019.81
    科技园土地使用权                     50,090.00  14,185,633.09
    合计                                306,087.26  38,617,699.42

    种类                          剩余摊
                                  销期限
    江东区福明乡张隘村土地使用权  46.33年
    周宿渡路33号土地使用权        46.50年
    宁穿路98号土地使用权          47.67年
    韵升科研办公大楼土地使用权    48.25年
    科技园土地使用权              47.20年
    合计
    根据企业会计制度的规定,本期期末公司没有企业会计制度规定的减值情况的存在,故本期未对各无形资产计提无形资产减值准备。
    注15、长期待摊费用
    类  别            期初数        本期增加    本期摊销    期末数
    租入房屋改造支出  6,556,019.90   88,347.77  464,709.62  6,179,658.05
    商标注册费           84,489.20               18,031.80     66,457.40
    供电贴费          1,464,391.59  378,941.67   91,312.49  1,752,020.77
    电话初装费           93,145.80                9,616.86     83,528.94
    研究生进修班费      142,666.62              100,000.02     42,666.60
    企业形象策划费      375,000.00   84,934.86   53,098.13    406,836.73
    其  他               64,664.06               64,664.06
    合计              8,780,377.17  552,224.30  801,432.98  8,531,168.49
    注16、短期借款
    借款类别  期初数         期末数  备注
    抵押借款
    担保借款  90,000,000.00
    信用借款
    合计      90,000,000.00
    公司募股资金投向为分期投资,为了使得资金产生最大效益,归还了短期借款。
    注17、应付帐款
    期初数         期末数
    53,703,212.33  43,315,799.77
    其期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    注18、应交税金
    税  项      期初数(元)     期末数(元)
    应交增值税  -1,198,085.85  -1,571,756.77
    应交所得税   8,376,845.19   6,683,042.29
    应交城建税     148,144.32     148,185.85
    应交营业税       7,516.97       1,350.00
    其  他                         28,296.82
    合计         7,334,420.63   5,289,118.19
    注19、其他应付款
    期初数        期末数
    9,951,005.97  4,136,228.59
    期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项
    注20、预提费用
    类   别     期初数      期末数        结余原因
    借款利息    379,157.89
    环境绿化费  112,500.00    112,500.00
    物业管理费                708,983.61
    水电费       47,622.17    432,023.00
    合计        539,280.06  1,253,506.61
    注21、一年内到期的长期负债
    借款类别  期初数        期末数        备注
    抵押借款
    担保借款  3,000,000.00  3,000,000.00
    信用借款
    合计      3,000,000.00  3,000,000.00
    注22、长期借款
    借款单位                金额           借款期限(年)  年利率%
    中国建设银行宁波市分行  50,000,000.00
    应付利息                   252,000.00

    借款单位                借款条件
    中国建设银行宁波市分行  担保
    应付利息
    长期借款期末余额比期初减少54.37%,主要原因系:公司募股资金投向为分期投资,为了使得资金产生最大效益,归还了部分长期借款。
    注23、其他长期负债
    本期发生数    上年同期发生数
    9,473,858.67    8,289,626.34
    本帐户期末余额系股票申购资金冻结存款利息收入未转销数。2000年10月公司利用上海证券交易所交易系统,采用"上网定价"发行方式向社会公开发行股票,新股申购资金冻结利息收入11,842,323.34元,从2000年起分5年平均转销,2000年转销2,368,464.67元,2001年1-6月转销1,184,232.33元,尚余8,289,626.34元在以后年度转销。
    注24、股本
    见股本变动情况表。
    注25、资本公积
    项目                        期初数          本期增加  本期减少
    股本溢价接收捐赠资产准备    313,455,700.00            63,550,000.00
    住房周转金收入
    资产评估增值
    准备
    股权投资准备                 10,544,824.12
    被投资单位接受捐赠准备
    被投资单位评估增值准备
    被投资单位股权投资准备
    被投资单位外币指标折算差额
    其它资本公积转入              8,051,843.00
    合计                        332,052,367.12            63,550,000.00

    项目                        期末数
    股本溢价接收捐赠资产准备    249,905,700.00
    住房周转金收入
    资产评估增值
    准备
    股权投资准备                 10,544,824.12
    被投资单位接受捐赠准备
    被投资单位评估增值准备
    被投资单位股权投资准备
    被投资单位外币指标折算差额
    其它资本公积转入              8,051,843.00
    合计                        268,502,367.12
    2001年资本公积减少63,550,000.00元,系转增股本所致。根据2001年4月12日公司2000年年度股东大会决议,公司以2000年末总股本127,100,000.00股为基数,用资本公积金转增股本,每10股转增5股,共计转增股本63,550,000.00元,转增后的股本变更为190,650,000.00元, 已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2001)25号验资报告验证。公司已于2001年5月25日办妥工商登记变更手续,领取新的营业执照。
    注26、盈余公积
    项目          期初数         本期增加  本期减少  期末数
    法定公积金    25,691,038.72                      25,691,038.72
    公益金        15,467,792.57                      15,467,792.57
    任意盈余公积   5,306,874.89                       5,306,874.89
    合计          46,465,706.18                      46,465,706.18
    依据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定,本公司合并报表盈余公积包括母公司计提的盈余公积和纳入合并范围内子公司提取的盈余公积中母公司应享有的份额。
    注27、未分配利润
    项   目         金   额
    期初未分配利润  14,211,091.01
    加:本期净利润  34,736,479.02
    合计            48,947,570.03
    本期期初未分配利润为14,211,091.01元,较上期期末未分配利润12,419,728.47元,差异1,791,362.54元,产生的原因是:公司根据财政部财会[2001]5号文精神,将上期末的住房周转金余额1,791,362.54元(母公司余额为1,735,871.71元;拥有95%股权的子公司宁波韵升强磁材料有限公司余额为55,490.83元)调整了期初未分配利润。
    注28、其他业务利润
    类  别    收入          成本          利润
    材料销售  1,622,393.48  1,029,115.28  593,278.20
    合计      1,622,393.48  1,029,115.28  593,278.20
    注29、财务费用
    项目        本期数       上年同期数
    利息净支出  -290,979.13  2,081,427.99
    汇兑损益      90,493.90    -18,136.73
    其他        -504,360.13     63,994.81
    合计        -704,845.36  2,127,286.07
    注30、投资收益
    *合并会计报表附注
    项   目                 本期金额   上年同期金额
    股权投资收益            85,766.64    290,401.45
    债权投资收益
    联营或合营公司分配来的
    利润
    期末调整的被投资公司所
    有者权益净增减额(+-)
    其他
    合计                    85,766.64    290,401.45
    *母公司会计报表附注
    项   目                 本期金额       上年同期金额
    股权投资收益            21,407,223.49  11,690,778.77
    债权投资收益
    联营或合营公司分配来的
    利润
    期末调整的被投资公司所
    有者权益净增减额(+-)
    其他
    合计                    21,407,223.49  11,690,778.77
    注31、补贴收入
    项   目           金   额       收入来源
    挖潜改造补贴      2,400,000.00
    技改补贴            500,000.00
    三项扶持资金补贴  2,377,884.21
    合计              5,277,884.21
    三项扶持资金补贴为宁波韵升强磁材料有限公司2001年1-6三项扶持资金收入,依据宁波大榭开发区三项资金管理办法予以确认。
    注32、营业外收入
    项  目                金额
    处理固定资产净收入      118,701.11
    罚款收入                    340.40
    申购资金冻结利息收入  1,184,232.33
    其他                    398,042.33
    合计                  1,701,316.17
    注33、营业外支出
    项目                金额
    固定资产盘亏            578.74
    处理固定资产净损失    1,008.29
    水利建设基金         88,694.36
    捐赠支出             20,000.00
    罚款支出             28,099.76
    其他                 38,553.98
    合计                176,935.13
    注34、所得税:
    (1)公司所得税税率及减免有关依据详见本会计报表附注四税项。
    (2) 所得税本期较上年同期减少72.51%的原因是:2001年1-6月公司根据宁波大榭开发区地方税务局甬榭地税政函[2001]3号《关于宁波韵升强磁材料有限公司有关政策的批复》,同意宁波韵升强磁材料有限公司2000年度和2001年度按15%缴纳企业所得税。宁波韵升强磁材料有限公司2000年度所得税按33%计提,与企业实际所得税税负15%的差额497.86万元冲减本期所得税。
    (六)、关联方关系及其交易的披露
    1.存在控制关系的关联方情况:
    (1)存在控制关系的关联方:
    企业名称    注册地址    主营业务     关联方关系  经济性质或
                            性质                     类型
    宁波韵声精  浙江宁波    项目投资     母公司      股份合作制
    机公司
    宁波韵强精  浙江宁波    八音琴金属   子公司      中外合资
    机有限公司              表面及热处
                            理,机械加
                            工及模具制
                            造
    宁波韵升音  浙江宁波    工艺品、玩   子公司      有限责任
    乐礼品有限              具制造、加
    公司                    工;化工原
                            料、金属材
                            料、机电设
                            备的批发零
                            售等。
    宁波韵升微  浙江宁波    微电机及电   子公司      中外合资
    电机元件有              机控制系统
    限公司                  (除国家限
                            制外商投资
                            项目)研
                            制、开发、
                            制造
    包头韵升强  内蒙古包头  稀土材料、   子公司      有限责任
    磁材料有限              机电产品、
    公司                    普通机械的
                            制造、加
                            工、五金配
                            件

    企业名称    法定代表人

    宁波韵声精  汪  虹
    机公司
    宁波韵强精  竺韵德
    机有限公司


    宁波韵升音  竺韵德
    乐礼品有限
    公司



    宁波韵升微  竺韵德
    电机元件有
    限公司



    包头韵升强  竺韵德
    磁材料有限
    公司


    (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:          (单位:万元)
    企业名称      期初数    本期增加数  本期减少数  期末数
    宁波韵声精机  3,500.00                          3,500.00
    公司
    合计          3,500.00                          3,500.00
    (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:          (单位:元)
    企业名称  期初金额       期初百分  本期增加数     本期减少
                             比%                      数
    宁波韵声  76,275,540.00     60.01  38,137,770.00
    精机公司
    合计      76,275,540.00     60.01  38,137,770.00

    企业名称  期末金额        期末百分
                              比%
    宁波韵声  114,413,310.00     60.01
    精机公司
    合计      114,413,310.00     60.01
    2.不存在控制关系的关联方情况:
    企业名称                        关联方关系性质
    宁波韵升制冷工业有限公司        联营企业
    YUN SHENG (U.S.A) INC.          同一母公司
    宁波韵羽磁应用技术开发有限公司  联营企业
    深圳韵科材料有限公司            联营企业
    包头韵福鑫磁材有限公司          联营企业
    3、关联方交易情况
    (1)向关联方采购货物明细资料                       (单位:元)
    关联方企业  本期金额      占本期购货  上年同期金额   占上年同期
    名称                      百分比(%)   购货百分比
                                                                (%)
    宁波韵强精     82,033.60        0.06  545,800.00      0.54
    机有限公司
    深圳韵科材  1,222,741.87        0.95
    料有限公司
    包头韵福鑫                            2,412,100.00    2.40
    磁材有限公
    司
    宁波韵升音  1,471,750.35        1.14
    乐礼品有限
    公司
    宁波韵升制                            1,359,200.00    1.35
    冷工业有限
    公司
    合计        2,776,525.82        2.15  4,317,100.00    4.29

    关联方企业  关联交易未
    名称        结算金额

    宁波韵强精   19,756.27
    机有限公司
    深圳韵科材
    料有限公司
    包头韵福鑫        2.40
    磁材有限公
    司
    宁波韵升音
    乐礼品有限
    公司
    宁波韵升制        1.35
    冷工业有限
    公司
    合计         19,760.02
    (2)向关联方销售货物明细                       (单位:元)
    关联方企业  本期金额      占本期销售  上年同期金额    占上年同期
    名称                      百分比(%)   销售百分比
                                                                 (%)
    YUN SHENG     607,700.00        0.34
    (U.S.A)
    INC.
    深圳韵科材  2,294,441.59        1.27  4,716,600.00    3.36
    料有限公司
    宁波韵羽磁    217,863.25        0.12  1,005,600.00    0.72
    应用技术开

    发有限公司
    宁波韵升制      1,319.00
    冷工业有限
    公司
    宁波韵升音    100,402.57        0.06  3,378,200.00    2.41
    乐礼品有限
    公司
    合计        3,221,726.41        1.79  9,100,400.00    6.49

    关联方企业  关联交易未
    名称        结算金额

    YUN SHENG
    (U.S.A)
    INC.
    深圳韵科材        3.36
    料有限公司
    宁波韵羽磁        0.72
    应用技术开

    发有限公司
    宁波韵升制
    冷工业有限
    公司
    宁波韵升音        2.41
    乐礼品有限
    公司
    合计              6.49
    (3)关联方应收应付款项、票据余额                       (单位:元)
    ①应收账款
    企业名称    本期期末金额  占本期全部  上年同期期末  占上年全部
                              应收款项余  数            应收款项余
                              额的比重                  额的比重
                                     (%)                       (%)
    YUN SHENG   2,358,589.42        4.15
    (U.S.A)
    INC.
    深圳韵科材  1,547,944.11        2.72  2,450,000.00        3.13
    料有限公司
    宁波韵升音    245,431.72        0.43
    乐礼品有限
    公司
    宁波韵升制     30,187.20        0.05
    冷工业有限
    公司
    合计        4,182,152.45        7.35  2,450,000.00        3.13

    企业名称    关联交易未
                结算金额

    YUN SHENG
    (U.S.A)
    INC.
    深圳韵科材
    料有限公司
    宁波韵升音
    乐礼品有限
    公司
    宁波韵升制
    冷工业有限
    公司
    合计
    ②应付账款
    企业名称    本期期末金  占本期全部  上年同期期  占上年全部
                额          应付款项余  末数        应付款项余
                            额的比重                额的比重
                                   (%)                     (%)
    宁波韵升制  405,338.73        0.94
    冷工业有限
    公司
    宁波韵强精   19,756.27        0.05
    机有限公司
    合计        425,095.00        0.99

    企业名称    关联交易未
                结算金额

    宁波韵升制
    冷工业有限
    公司
    宁波韵强精
    机有限公司
    合计
    (七)、或有事项
    本公司本报告期没有需要说明的或有事项。
    (八)、其它重要事项:
    报告期内,公司为了进一步发挥钕铁硼产业的优势,实施钕铁硼产业的国际策略,为中国加入WTO后的钕铁硼产业的发展打好基础,公司于2001年3月5日与日本住友特殊金属材料有限公司签订了实施钕铁硼群体专利许可协议,为公司钕铁硼产品进入欧美主流市场打开了通道。
    七、备查文件
    包括下列文件:
    (一)载有董事长亲笔签名的中期报告文本;
    (二)载有法定代表人、主管会计工作人员、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿;
    (四)公司章程;
    其他备查文件:
    文件存放地:公司证券部

                                                       董事长     竺韵德
                                                 宁波韵升(集团)股份有限公司
                                                            2001-07-27
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