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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
  • [其他] 纽约原油 99.70 0.00% 纽约黄金 1738.40 0.00% 人民币/美元 6.33 0.00% 美元指数 78.83 0.00% 基金指数 3782.30 1.37%
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宁波韵升(600366)公告正文

宁波韵升:2011年年度报告

公告日期 2012-04-17
股票简称:宁波韵升 股票代码:600366
    宁波韵升股份有限公司
    NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.
    二 O 一一年年度报告
    二○一二年四月
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    目             录
    一、 重要提示 ............................................................................................................. 2
    二、 公司基本情况 ..................................................................................................... 2
    三、 会计数据和业务数据摘要 ................................................................................. 3
    四、 股本变动及股东情况 ......................................................................................... 6
    五、 董事、监事和高级管理人员 ........................................................................... 10
    六、 公司治理结构 ................................................................................................... 14
    七、 股东大会情况简介 ........................................................................................... 17
    八、 董事会报告 ....................................................................................................... 17
    九、 监事会报告 ....................................................................................................... 30
    十、 重要事项 ........................................................................................................... 31
    十一、 备查文件目录 ............................................................................................. 136
    1
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    一、 重要提示
    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
    带责任。
    (二) 公司全体董事出席董事会会议。
    (三) 天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    (四)
    公司负责人姓名                                               杨   齐
    主管会计工作负责人姓名                                       朱黎明
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名                           张玺芳
    公司负责人杨齐、主管会计工作负责人朱黎明及会计机构负责人(会计主管人员)张玺芳声
    明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
    否
    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
    二、 公司基本情况
    (一) 公司信息
    公司的法定中文名称                                 宁波韵升股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                             宁波韵升
    公司的法定英文名称                                 NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.
    公司法定代表人                                     杨   齐
    (二) 联系人和联系方式
    董事会秘书                      证券事务代表
    姓名                                      傅健杰                           王   萍
    浙江省宁波市国家高新区            浙江省宁波市国家高新区
    联系地址
    扬帆路 1 号                       扬帆路 1 号
    电话                                  0574-87776939                     0574-87776939
    传真                                  0574-87776466                     0574-87776466
    电子信箱                             fujj@ysweb.com                    wangp@ysweb.com
    2
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (三) 基本情况简介
    注册地址                                            浙江省宁波市江东民安路 348 号
    注册地址的邮政编码                                  315040
    办公地址                                            浙江省宁波市国家高新区扬帆路 1 号
    办公地址的邮政编码                                  315040
    公司国际互联网网址                                  www.yunsheng.com
    电子信箱                                            stock@ysweb.com
    (四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                          上海证券报
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址              www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                                证券法务部
    (五) 公司股票简况
    公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所            股票简称           股票代码           变更前股票简称
    A股           上海证券交易所            宁波韵升              600366
    (六) 其他有关资料
    公司首次注册登记日期                                1994 年 6 月 30 日
    公司首次注册登记地点                                浙江省宁波市江东区宁穿路 98 号
    公司变更注册登记日期            1999 年 2 月 5 日
    公司变更注册登记地点            浙江省宁波市江东区民安路 348 号
    首次变更            企业法人营业执照注册号          3302001000185
    税务登记号码                    330204711150195
    组织机构代码                    71115019-5
    公司变更注册登记日期            2008 年 4 月 30 日
    公司变更注册登记地点            浙江省宁波市江东区民安路 348 号
    第二次变更          企业法人营业执照注册号          330200000031521
    税务登记号码                    330204711150195
    组织机构代码                    71115019-5
    公司聘请的会计师事务所名称                          天衡会计师事务所有限公司
    公司聘请的会计师事务所办公地址                      江苏南京市正洪街 18 号
    三、 会计数据和业务数据摘要
    (一) 主要会计数据
    单位:元 币种:人民币
    项目                                                金额
    营业利润                                                                               997,661,630.50
    利润总额                                                                             1,009,752,975.65
    3
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    归属于上市公司股东的净利润                                                          661,444,712.51
    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润                                      624,184,438.84
    经营活动产生的现金流量净额                                                          462,364,041.65
    (二) 非经常性损益项目和金额
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目           2011 年金额             2010 年金额                 2009 年金额
    非流动资产处置损益               20,973,474.50              21,375,307.12               -804,599.81
    计入当期损益的政府补
    助,但与公司正常经营
    业务密切相关,符合国
    9,660,353.11             14,089,268.46              8,275,057.70
    家政策规定、按照一定
    标准定额或定量持续享
    受的政府补助除外
    企业取得子公司、联营
    企业及合营企业的投资
    成本小于取得投资时应
    27,594,092.43
    享有被投资单位可辨认
    净资产公允价值产生的
    收益
    委托他人投资或管理资
    6,014,146.93                1,888,193.33             916,710.87
    产的损益
    除同公司正常经营业务
    相关的有效套期保值业
    务外,持有交易性金融
    资产、交易性金融负债
    产生的公允价值变动损              -6,974,060.09             -6,406,030.97           664,934,244.82
    益,以及处置交易性金
    融资产、交易性金融负
    债和可供出售金融资产
    取得的投资收益
    对外委托贷款取得的损
    13,901,666.67              21,876,087.81              4,287,282.37
    益
    其他符合非经常性损益
    3,174,015.49             -2,800,660.97                 66,019.40
    定义的损益项目
    少数股东损益影响额                 -430,175.99                  309,480.16              -387,634.60
    所得税影响额                      -9,059,146.95             -1,142,442.69           -101,975,628.84
    合计                    37,260,273.67              76,783,294.68            575,311,451.91
    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    本年比上年增
    主要会计数据              2011 年           2010 年                              2009 年
    减(%)
    4
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    营业总收入                     3,940,875,110.08    1,929,376,605.42              104.26        997,163,303.31
    营业利润                        997,661,630.50       207,001,283.10              381.96        778,953,857.73
    利润总额                       1,009,752,975.65      266,079,315.50              279.49        786,490,335.02
    归属于上市公司股东的净
    661,444,712.51       203,648,087.35              224.80        647,631,188.07
    利润
    归属于上市公司股东的扣
    除非经常性损益的净利            624,184,438.84       126,864,792.67              392.01         72,319,736.16
    润
    经营活动产生的现金流量
    462,364,041.65       182,695,412.22              153.08        114,488,013.81
    净额
    本年末比上年
    2011 年末           2010 年末                                 2009 年末
    末增减(%)
    资产总额                       4,297,326,677.14    3,085,035,629.69                 39.30    2,180,607,161.47
    负债总额                       1,566,789,870.57    1,125,131,997.69                 39.25      436,571,847.03
    归属于上市公司股东的所
    2,414,560,844.85    1,809,810,296.80                 33.42    1,626,834,566.63
    有者权益
    总股本                          514,497,750.00       395,767,500.00                 30.00      395,767,500.00
    主要财务指标                  2011 年        2010 年     本年比上年增减(%)         2009 年
    基本每股收益(元/股)                            1.2856      0.3958                        224.81    1.2588
    稀释每股收益(元/股)                            1.2856      0.3958                        224.81    1.2588
    用最新股本计算的每股收益(元/股)                 不适用      不适用                        不适用    不适用
    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元
    1.2132      0.2466                        391.97    0.1406
    /股)
    加权平均净资产收益率(%)                          31.19       12.10       增加 19.09 个百分点         41.35
    扣除非经常性损益后的加权平均净资产
    29.43          7.54     增加 21.89 个百分点           4.62
    收益率(%)
    每股经营活动产生的现金流量净额(元/
    0.8987      0.3551                        153.08    0.2225
    股)
    2011 年        2010 年      本年末比上年末增减         2009 年
    末             末               (%)                  末
    归属于上市公司股东的每股净资产(元/
    4.6930      3.5176                         33.41    3.1620
    股)
    资产负债率(%)                                    36.46       36.47        减少 0.01 个百分点         20.02
    (四) 采用公允价值计量的项目
    单位:元 币种:人民币
    对当期利润的影
    项目名称             期初余额               期末余额               当期变动
    响金额
    交易性金融资产           21,270,105.13            16,919,533.09          -4,350,572.04          -6,974,060.09
    可供出售金融资产                                    745,290.00             745,290.00
    合计            21,270,105.13            17,664,823.09          -3,605,282.04          -6,974,060.09
    5
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    四、 股本变动及股东情况
    (一) 股本变动情况
    1、 股份变动情况表
    单位:股
    本次变动前               本次变动增减(+,-)                     本次变动后
    公
    发
    比                        积                                         比
    行                           其
    数量       例               送股     金               小计          数量        例
    新                           他
    (%)                        转                                        (%)
    股
    股
    一、有限售条
    件股份
    1、国家持股
    2、国有法人
    持股
    3、其他内资
    持股
    其中: 境内
    非国有法人
    持股
    境内
    自然人持股
    4、外资持股
    其中: 境外
    法人持股
    境外
    自然人持股
    二、无限售条
    395,767,500   100         118,730,250                  118,730,250   514,497,750   100
    件流通股份
    1、人民币普
    395,767,500   100         118,730,250                  118,730,250   514,497,750   100
    通股
    2、境内上市
    的外资股
    3、境外上市
    的外资股
    4、其他
    三、股份总数   395,767,500   100         118,730,250                  118,730,250   514,497,750   100
    股份变动的批准情况
    根据公司第六届董事会第十五次会议及 2010 年年度股东大会审议通过的 2010 年度
    利润分配方案,以 2010 年 12 月 31 日的总股本 39,576.75 万股为基数,向全体股东按每 10
    6
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    股送 3 股派发现金红利 1.00 元(含税),共分配股东股利 158,307,000.00 元。
    股份变动的过户情况
    2011 年 6 月 3 日,公司刊登《2010 年度分配实施公告》,2010 年度利润分配的股权登
    记日为 2011 年 6 月 10 日,除权(除息)日为 2011 年 6 月 13 日,新增无限售条件流通股份
    可上市流通日为 2011 年 6 月 14 日,现金红利派发日为 2011 年 6 月 17 日。截止本报告期末,
    此次利润分配已全部实施完毕。
    股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
    2011 年 6 月,本公司实施了 2010 年度利润分配方案,实施送股方案后,公司总股本由
    395,767,500 股增加到 514,497,750 股,摊薄了每股收益和每股净资产等财务指标。
    按照股本变动前总股本计算的 2010 年年度的每股收益和每股净资产分别为:0.5146 元
    和 4.5729 元,按新股本摊薄计算的 2010 年年度的每股收益和每股净资产分别为:0.3958 元
    和 3.5176 元。
    2、 限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    (二) 证券发行与上市情况
    1、 前三年历次证券发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。
    2、 公司股份总数及结构的变动情况
    2011 年 6 月,本公司实施了 2010 年度利润分配方案,实施送股方案后,公司总股本由
    395,767,500 股增加到 514,497,750 股。
    3、 现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (三) 股东和实际控制人情况
    1、 股东数量和持股情况
    单位:股
    本年度报告公布日前
    2011 年末股东总数                          79,439 户                            72,410 户
    一个月末股东总数
    前十名股东持股情况
    报告       持有有限售   质押或冻
    股东     持股比
    股东名称                             持股总数     期内       条件股份数   结的股份
    性质     例(%)
    增减           量         数量
    境 内
    韵升控股集团有限      非 国
    38.07   195,858,000                           无
    公司                  有 法
    人
    中国建设银行-华      未知        2.73    14,049,065                           未
    7
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    夏优势增长股票型                                                           知
    证券投资基金
    境 内
    宁波信达中建置业     非 国
    2.52   12,969,563                         无
    有限公司             有 法
    人
    中国机电出口产品     国 有
    2.35   12,101,941                         无
    投资有限公司         法人
    中国银行-易方达
    未
    积极成长证券投资     未知        2.30   11,629,011
    知
    基金
    中国工商银行-易
    未
    方达价值成长混合     未知        1.50    7,699,931
    知
    型证券投资基金
    中国银行股份有限
    公司-易方达中小                                                           未
    未知        1.36    7,000,326
    盘股票型证券投资                                                           知
    基金
    华夏银行股份有限
    公司-东吴行业轮                                                           未
    未知        1.02    5,269,772
    动股票型证券投资                                                           知
    基金
    中国光大银行股份
    有限公司-国投瑞                                                           未
    未知        0.84    4,294,773
    银创新动力股票型                                                           知
    证券投资基金
    境 内
    竺韵德               自 然       0.58    2,981,464                         无
    人
    前十名无限售条件股东持股情况
    持有无限售条件股
    股东名称                                               股份种类及数量
    份的数量
    韵升控股集团有限公司                      195,858,000      人民币普通股    195,858,000
    中国建设银行-华夏优势增长股
    14,049,065   人民币普通股     14,049,065
    票型证券投资基金
    宁波信达中建置业有限公司                      12,969,563   人民币普通股     12,969,563
    中国机电出口产品投资有限公司                  12,101,941   人民币普通股     12,101,941
    中国银行-易方达积极成长证券
    11,629,011   人民币普通股     11,629,011
    投资基金
    中国工商银行-易方达价值成长
    7,699,931   人民币普通股      7,699,931
    混合型证券投资基金
    中国银行股份有限公司-易方达
    7,000,326   人民币普通股      7,000,326
    中小盘股票型证券投资基金
    8
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    华夏银行股份有限公司-东吴行
    5,269,772   人民币普通股      5,269,772
    业轮动股票型证券投资基金
    中国光大银行股份有限公司-国
    投瑞银创新动力股票型证券投资                   4,294,773   人民币普通股      4,294,773
    基金
    竺韵德                                         2,981,464   人民币普通股      2,981,464
    (1)前 10 名股东中的第 1、3、4 名股东,不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信
    息披露管理办法》规定的一致行动人,未有股份质押或冻结的情况。
    (2)前 10 名股东中的第 10 名股东竺韵德先生为韵升控股集团有限公司实际控制人。
    (3)前 10 名股东中的第 2、5、6、7、8、9 名为社会公众股股东,本公司未知其持股数量的
    增减变化和质押、冻结等情况,也不知其相互之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
    2、 控股股东及实际控制人情况
    (1) 控股股东情况
    ○ 法人
    单位:元 币种:人民币
    名称                                              韵升控股集团有限公司
    单位负责人或法定代表人                            竺韵德
    成立日期                                          1992 年 9 月 18 日
    注册资本                                                                            420,000,000
    项目投资;自营和代理货物和技术的进出口,但
    主要经营业务或管理活动                            国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除
    外
    (2) 实际控制人情况
    ○ 自然人
    姓名                                              竺韵德
    国籍                                              中国
    是否取得其他国家或地区居留权                      否
    最近 5 年内的职业及职务                           总经理、董事长
    (3) 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    9
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、 董事、监事和高级管理人员
    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
    单位:股
    报告期     是否在
    内从公     股东单
    司领取     位或其
    任期起          任期终   年初持股    年末持股    变动   的报酬     他关联
    姓名     职务     性别    年龄
    始日期          止日期      数          数       原因    总额      单位领
    (万       取报
    元)(税   酬、津
    前)        贴
    2011 年
    2012 年 4
    杨   齐   董事长   男           58   3 月 25                     34,749     45,174    送股        42      是
    月 23 日
    日
    2009 年
    2011 年 3
    竺韵德    董事     男           63   4 月 24                  2,293,434   2,981,464   送股        68      是
    月 25 日
    日
    2009 年
    2011 年
    曹国平    董事     男           42   4 月 24                                                              是
    11 月 8 日
    日
    2009 年
    2012 年 4
    竺晓东    董事     男           32   11 月 27                                                     80      否
    月 23 日
    日
    2009 年
    2012 年 4
    万家渝    董事     女           46   4 月 24                                                              是
    月 23 日
    日
    10
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    2009 年
    2012 年 4
    韩青树    董事     男              50   4 月 24                                                      是
    月 23 日
    日
    2009 年
    独立董                                    2012 年 4
    都有为             男              75   11 月 27                                                 6   否
    事                                        月 23 日
    日
    2009 年
    独立董                                    2012 年 4
    包新民             男              41   4 月 24                                                  6   否
    事                                        月 23 日
    日
    2009 年
    独立董                                    2012 年 4
    陈   农            男              43   4 月 24                                                  6   否
    事                                        月 23 日
    日
    2009 年
    董事会                                    2012 年 4
    傅健杰             男              39   4 月 24                                                 65   否
    秘书                                      月 23 日
    日
    2009 年
    监事会                                    2012 年 4
    徐文正             男              43   4 月 24                    8,700      11,310    送股    60   否
    主席                                      月 23 日
    日
    2011 年
    2012 年 4
    俞琼芳    监事     女              44   5 月 25                                                 60   否
    月 23 日
    日
    2009 年
    2012 年 4
    郭正仑    监事     男              57   4 月 24                   39,150      50,895    送股         是
    月 23 日
    日
    2009 年
    2012 年 4
    姚   伟   监事     女              43   4 月 24                                                 15   否
    月 23 日
    日
    2009 年
    2011 年 4
    王   捷   监事     男              43   4 月 24                                                      是
    月 26 日
    日
    2011 年
    2012 年 4
    许幼芬    监事     女              37   5 月 25                                                      是
    月 23 日
    日
    2011 年
    2012 年 5
    竺晓东    总经理   男              32   3 月 25                                                      否
    月 31 日
    日
    副总经                        2010 年     2012 年 5
    傅健杰             男              39                                                                否
    理                            1月1日      月 31 日
    副总经                        2010 年     2012 年 5
    陈新生             男              41                                                           52   否
    理                            1月1日      月 31 日
    财务总                        2010 年     2012 年 5
    朱黎明             男              37                                                           45   否
    监                            1月1日      月 31 日
    合计          /        /      /             /          /       2,376,033   3,088,843    /     505   /
    11
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    杨 齐:历任宁波市体改委副主任、宁波韵升股份有限公司副总经理、韵升控股集团有
    限公司董事长;现任宁波韵升股份有限公司董事长、韵升控股集团有限公司副董事长。
    竺韵德:历任宁波韵升股份有限公司总经理、董事长、韵升控股集团股份有限公司总裁;
    现任韵升控股集团股份有限公司董事长、宁波韵升股份有限公司董事。
    曹国平:历任镇海炼化股份公司检安公司副经理、宁波韵升股份有限公司常务副总经理、
    总经理;韵升控股集团有限公司董事、总裁、宁波韵升股份有限公司董事;2011 年 11 月 8
    日,因个人原因已离任。
    竺晓东:历任宁波韵升光通信股份有限公司总经理、宁波韵升股份有限公司总经理助理、
    副总经理、宁波韵升高科磁业有限公司总经理;现任韵升控股集团有限公司董事、宁波韵升
    股份有限公司董事、总经理。
    万家渝:历任建行宁波市分行主办会计、宁波信达中建置业有限公司总会计师;现任宁
    波韵升股份有限公司董事、宁波信达中建置业有限公司副总经理。
    韩青树:曾分别在国家物价局、国家计划委员会工作;现任宁波韵升股份有限公司董事、
    中国机电出口产品投资公司项目经理。
    都有为:长期从事磁学和磁性材料的教学和研究工作,2005 年当选为中国科学院院士;
    现任宁波韵升股份有限公司独立董事、南京大学物理系教授。
    包新民:历任宁波正源会计(税务)师事务所所长;现任宁波韵升股份有限公司独立董
    事、宁波地平线企业管理咨询有限公司董事长。
    陈 农:历任宁波大学教师、宁波市第二律师事务所律师;现任宁波韵升股份有限公司
    独立董事、浙江和义律师事务所律师、合伙人。
    傅健杰:历任宁波韵升股份有限公司人力资源部经理、宁波韵升股份有限公司八音琴事
    业部总经理;现任宁波韵升股份有限公司副总经理兼董秘、韵升控股集团有限公司董事。
    徐文正:历任宁波韵升软件有限公司总经理;现任宁波韵升股份有限公司监事会主席、
    宁波韵升高科磁业有限公司常务副总经理、宁波韵升磁体元件技术有限公司总经理。
    俞琼芳:历任宁波韵升光通信技术有限公司常务副总经理;现任宁波韵升股份有限公司
    监事、宁波韵升高科磁业有限公司副总经理。
    郭正仑:历任宁波韵升股份有限公司财务结算中心主任;现任宁波韵升股份有限公司监
    事、韵升控股集团有限公司财务部副经理。
    姚 伟:历任宁波韵升股份有限公司人力资源部副部长;现任宁波韵升股份有限公司监
    事、宁波韵升股份有限公司人力资源部部长。
    王 捷:历任宁波凤凰电器制冷工业公司财务科会计、宁波信达中建置业有限公司财务
    科会计、财务部副经理、财务部经理、宁波韵升股份有限公司监事、宁波信达中建置业有限
    公司投资总监;2011 年 4 月 26 日,因工作岗位调动原因已离任。
    许幼芬:历任宁波信达中建置业有限公司财务部业务主管、财务部副经理;现任现任宁
    波韵升股份有限公司监事、宁波信达中建置业有限公司财务部经理。
    陈新生:历任宁波三星科技股份有限公司审计部部长、董秘、宁波韵升高科磁业有限公
    司副总经理、宁波韵升股份有限公司总经理助理、宁波韵升股份有限公司监事;现任宁波韵
    升股份有限公司副总经理。
    朱黎明:历任宁波韵升股份有限公司审计部副经理、经理、韵升控股集团有限公司审计
    部经理、宁波韵升股份有限公司监事;现任宁波韵升股份有限公司财务总监。
    12
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (二) 在股东单位任职情况
    是否领
    担任的职
    姓名     股东单位名称                         任期起始日期            任期终止日期      取报酬
    务
    津贴
    韵升控股集团有
    竺韵德                           董事长       2011 年 3 月 11 日                           是
    限公司
    韵升控股集团有
    杨 齐                            副董事长     2011 年 3 月 11 日                           是
    限公司
    韵升控股集团有          董事、总
    曹国平                                        2011 年 3 月 10 日   2011 年 11 月 8 日      是
    限公司                  裁
    韵升控股集团有
    竺晓东                           董事         2011 年 3 月 10 日                           否
    限公司
    韵升控股集团有
    傅健杰                           董事         2011 年 3 月 10 日                           否
    限公司
    宁波信达中建置
    万家渝                           副总经理     2004 年 6 月 2 日                            是
    业有限公司
    宁波信达中建置          财务部经
    许幼芬                                        2007 年 8 月 27 日                           是
    业有限公司              理
    中国机电出口产
    韩青树                           项目经理     2001 年 4 月                                 是
    品投资公司
    在其他单位任职情况
    截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
    董事、监事、高级管理人
    《公司绩效考核办法》
    员报酬的决策程序
    董事、监事、高级管理人      根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本
    员报酬确定依据              着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则确定报酬标准。
    董事、监事和高级管理人
    公司董事、监事和高级管理人员报酬按公司有关规定发放。
    员报酬的实际支付情况
    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    姓名                    担任的职务                  变动情形               变动原因
    曹国平                    董事                        离任                   因个人原因
    王捷                      监事                        离任                   因工作岗位调动
    俞琼芳                    监事                        聘任                   新聘
    许幼芬                    监事                        聘任                   新聘
    13
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (五) 公司员工情况
    在职员工总数                                                                          3,310
    公司需承担费用的离退休职工人数                                                             0
    专业构成
    专业构成类别                                   专业构成人数
    生产人员                                                                              2,292
    销售人员                                                                               110
    技术人员                                                                               345
    管理人员                                                                               321
    财务人员                                                                                56
    其他                                                                                   186
    教育程度
    教育程度类别                                    数量(人)
    大专以上学历                                                                          1,003
    中专学历                                                                              1,058
    六、 公司治理结构
    (一) 公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照国家有关法律法规和监管部门的规范性文件要求,不断完善公
    司法人治理结构,建立健全内部控制规范制度,规范公司运作。公司股东大会、董事会、监
    事会及管理层能各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务,形成了相互协调、互相制衡
    的法人治理结构。
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股票上市规则》及公司《信息披露
    事务管理制度》等有关规定,真实、准确、完整、及时地披露信息,并做好信息披露前的保
    密工作,切实履行上市公司信息披露义务,保证公司信息披露的公开、公平、公正,积极维
    护公司和投资者,尤其是中小股东的合法权益。
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运作,公司涉
    及重大投资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和信息披露义务。控股股东及其
    附属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情况。
    (二) 董事履行职责情况
    1、 董事参加董事会的出席情况
    本年应参                                               是否连续两次
    董事       是否独               亲自出     以通讯方式   委托出      缺席
    加董事会                                               未亲自参加会
    姓名       立董事               席次数       参加次数   席次数      次数
    次数                                                       议
    杨     齐    否             7         7              5           0      0        否
    竺韵德       否             7         7              5           0      0        否
    曹国平       否             7         7              5           0      0        否
    竺晓东       否             7         7              5           0      0        否
    万家渝       否             7         7              5           0      0        否
    14
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    韩青树        否            7         7              5           0   0   否
    都有为        是            7         7              5           0   0   否
    包新民        是            7         7              5           0   0   否
    陈 农         是            7         7              5           0   0   否
    年内召开董事会会议次数                                                               7
    其中:现场会议次数                                                                   2
    通讯方式召开会议次数                                                                 5
    现场结合通讯方式召开会议次数                                                         0
    2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异
    议。
    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
    情                                                          改
    是否
    况                                                          进
    独立                               对公司产生的影响
    说                                                          措
    完整
    明                                                          施
    业务方
    面独立                   本公司拥有独立的产品及其采购和销售系统,独立的研发系
    是
    完整情                   统,自主经营,业务结构完整;
    况
    人员方                   公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。
    面独立                   总经理、财务总监 、副总经理、董事会秘书等高级管理人
    是
    完整情                   员均在本公司领取报酬,未在控股股东单位领取报酬、担任
    况                       除董事以外的重要职务;
    资产方
    本公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施,与
    面独立
    是             公司生产经营相关的工业产权、商标、非专利等无形资产均
    完整情
    由本公司拥有或享有独占性使用权;
    况
    机构方
    本公司与控股股东均各自设立了健全的组织机构体系,本公
    面独立
    是             司的董事会、监事会等内部机构独立运作,不存在与控股股
    完整情
    东职能部门之间的从属关系;
    况
    财务方
    面独立                   本公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和
    是
    完整情                   财务管理制度,并在银行独立开户,依法独立纳税。
    况
    15
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况
    2012 年公司管理活动的主题是,全面提升基础管理工作的
    质量与效率。公司加强和规范企业内控,将与提升基础管理
    内部控制建设的总体方案
    工作水平密切结合起来,做到既提升各项工作的质量与效
    率,又确保主要业务处于受控状态。
    公司根据监管部门要求和经营运作的实际情况加强公司内
    内部控制制度建立健全的工
    部控制制度建设,公司及各控股子公司按整体要求逐步制订
    作计划及其实施情况
    及修订各项管理制度。
    内部控制检查监督部门的设     公司董事会设立审计委员会,监督公司内部控制制度的实施
    置情况                       和内部控制。
    公司内控规范实施工作,以董事长为第一责任人,分管经营
    副总经理具体负责落实,以加强组织领导。公司经营计划部
    为内控规范实施工作的牵头部门,组织公司各职能部门,按
    内部监督和内部控制自我评     照《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求,全面开展
    价工作开展情况               内控工作。
    2012 年 3 月 30 日,公司召开第六届董事会第二十一次会议,
    审议通过了《内部控制规范实施工作方案》,目前内部监督
    和内部控制自我评价工作均按此实施工作方案进展中。
    根据监管部门的要求,公司董事会近年来着重关注公司内部
    控制制度的建设及执行情况,积极学习领会财务部、证监会、
    董事会对内部控制有关工作
    审计署、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》
    的安排
    的通知,对照《企业内部控制基本规范》寻找公司内部控制
    的薄弱环节。
    公司认真贯彻执行《企业会计准则》和其它法律法规,公司
    制定了《财务管理制度》、《货币资金管理制度》、《全面预算
    与财务报告相关的内部控制     的管理办法》、《关联交易担保制度》等一系列财务管理、会
    制度的建立和运行情况         计核算的制度,覆盖了公司全部的经营业务,公司的会计系统
    能准确记录所有交易的真实情况,并在会计报表中进行表达
    与披露。
    截至报告期末,公司不存在内部控制设计或执行方面的重大
    缺陷。但随着公司既有项目的深入整合、新项目的拓展、产
    品线的不断丰富,部分流程与管理制度暴露出相对不足和滞
    内部控制存在的缺陷及整改
    后,公司需要及时完善、优化和修订相关管控流程和制度。
    情况
    在未来的经营活动中,公司需提高应对成本控制风险的能
    力,严格管理目标成本变动率,保持成本目标的刚性,明确
    成本责任主体,加强考核,提高成本管理的科学性。
    (五) 高级管理人员的考评及激励情况
    公司高级管理人员直接向董事会负责,接受董事会每年定期的考核和奖励,考核指标主要包
    括:经营业绩考核(包括营业收入、净利润二大指标)、管理工作考核(包括品德、工作态
    度、团队建设、分析决策、职能管理、目标管理、计划管理、沟通协调、创新意识、业务知
    16
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    识十大指标)。
    (六) 公司披露内部控制的相关报告:
    1、公司是否披露内部控制的自我评价报告:是
    2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告:否
    3、公司是否披露社会责任报告:否
    上述报告的披露网址:www.sse.com.cn
    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
    根据中国证监会和上海证券交易所的相关要求,公司已制定《年报信息披露重大差错责任追
    究制度》。
    1、报告期内无重大会计差错更正情况
    2、报告期内无重大遗漏信息补充情况
    3、报告期内无业绩预告修正情况
    七、 股东大会情况简介
    (一) 年度股东大会情况
    会议届次             召开日期          决议刊登的信息披露报纸    决议刊登的信息披露日期
    2010 年度        2011 年 5 月 25 日   上海证券报                  2011 年 5 月 26 日
    八、 董事会报告
    (一)管理层讨论与分析
    2011 年,面对稀土原材料价格剧烈波动等困难局面,公司全体干部员工迎难而上,奋
    发努力,取得了 2008 年金融危机以来最好的经营业绩。
    1、主要经济指标
    (1)2011 年度公司实现主营业务收入为 372,044.98 万元,较上年同期增加了 194,875.81
    万元,增幅为 109.99%。增加的主要原因为:2011 年稀土原材料价格大幅上涨,公司钕铁硼
    产品销售价格随原材料价格而联动提高,钕铁硼产品实现主营业务收入 290,186.55 万元,
    较上年同期增加 193,431.06 万元,增幅为 199.92%。
    (2)2011 年度公司主营业务利润为 153,096.71 万元,较上年同期增加了 107,794.81 万
    元,增幅为 237.95%。增加的主要原因为:公司钕铁硼产品主营业务收入增加的同时,较好
    地控制了成本,毛利率上升,主营业务利润随之增加。
    (3)2011 年度公司归属于母公司所有者的净利润为 66,144.47 万元,较上年同期增加了
    45,779.66 万元,增幅为 224.80%。增加的主要原因为:公司主营钕铁硼产品的业绩有明显
    提升。
    2、主营业务及其经营状况
    (1)主营业务分行业、产品情况表
    17
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    单位:元 币种:人民币
    分
    行
    营业收   营业成
    业                                                   营业                          营业利润率
    入比上   本比上
    或           营业收入                营业成本        利润                          比上年增减
    年增减   年增减
    分                                                   率(%)                           (%)
    (%)      (%)
    产
    品
    分行业
    钕
    增加 17.37 个
    铁         2,901,865,520.86       1,534,507,763.79     47.12      199.92   125.77
    百分点
    硼
    电                                                                                  增加 1.48 个
    774,575,885.16         624,943,536.59     19.32       14.23    12.16
    机                                                                                       百分点
    其                                                                                  减少 3.32 个
    44,008,348.20           30,031,348.74    31.76      -65.08   -63.29
    他                                                                                       百分点
    (2)主营业务分地区情况表
    单位:元 币种:人民币
    地区                        营业收入                   营业收入比上年增减(%)
    国内                                    1,284,576,221.97                                103.20
    国外                                    2,435,873,532.25                                113.76
    3、报告期资产、权益、利润构成同比发生重大变化的说明
    (1)报告期末资产、权益构成较期初发生较大变动的情况说明:
    单位:万元   币种:人民币
    资产负债表项目          期末数           期初数       变动幅度%             变动原因说明
    ①本期稀土原材料价格上
    涨,公司产品相应提价,销
    售收入大幅增加使资金回
    货币资金                 106,914.58       47,417.18           125.48
    笼增加;②本期公司适当增
    加短期借款储备原材料,货
    币资金相应增加。
    主要为公司产品售价提高,
    应收账款                 47,529.92        36,390.17            30.61   销售收入大幅增加,相应应
    收账款期末余额上升。
    主要为本期稀土原材料价
    格呈上涨态势,公司加大稀
    存货                      83,861.97       54,374.97            54.23
    土原材料储备力度,稀土原
    材料库存适当增加。
    主要为本期公司完成收购
    大连银行股份有限公司股
    长期股权投资             31,177.09        14,146.34           120.39
    份 37,452,348 股,投资金
    额 15,730 万元。
    18
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    ①国家银根政策紧缩,公司
    提前做好资金筹措准备;②
    短期借款              69,398.42       23,457.66          195.85    本期公司因增加存货储备
    而筹措资金,期末短期借款
    增加。
    (2)报告期末利润较期初发生较大变动的情况说明:
    单位:万元      币种:人民币
    利润表项目       2011 年度        2010 年度       变动幅度%              变动原因说明
    营业收入            394,087.51       192,937.66          104.26    公司本期开始提价,销售收入大
    幅增加;本期稀土原材料价格呈
    上涨态势,营业成本大幅增加;
    同时,公司改进产品工艺,降本
    营业成本            226,095.32       140,377.11            61.06
    增效;提价的幅度略高于单位成
    本上升的幅度,毛利率上升较
    大。
    公司本期积极加大研发投入力
    管理费用             44,480.64        24,016.94            85.21   度,技术研发费和工资费用大幅
    增加。
    本期稀土原材料价格变动较大,
    期末稀土原材料降价,导致公司
    计提的稀土原材料跌价准备增
    资产减值损失         12,080.39         1,580.75          664.22    加;另外,因市场因素使部分产
    品账面成本低于市场公允价值,
    导致公司计提的产成品跌价准
    备增加。
    公司本期应纳税所得额大幅增
    所得税费用           15,770.10         3,603.88          337.59
    加,所得税费用相应增加。
    4、经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
    单位:万元           币种:人民币
    现金流量表项目      2011 年度          2010 年度         变动幅度%           变动原因说明
    经营活动产生的现        46,236.40            18,269.54          153.08   主要为经营性收入大幅同
    金流量净额                                                               比增加
    投资活动产生的现       -23,878.22         -35,093.42             31.96   主要为委贷净支出同比减
    金流量净额                                                               少
    筹资活动产生的现        32,833.20            10,144.48          223.66   主要因增加存货储备、支付
    金流量净额                                                               货款而增加资金的筹措
    5、主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
    2011 年,公司积极应对稀土原材料市场变化,加大伺服电机的研发力度,推动钕铁硼
    产品向下游延伸,取得了较好的经营业绩。
    (1)钕铁硼产业
    ①正确应对稀土价格暴涨暴跌。与关键客户建立合理定价机制,实现产品销售价格与原
    19
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    材料价格联动。
    ②科研工作紧密结合市场需求。高科磁业积极推进多项配方调整工作,降低了生产成本;
    粘结钕铁硼的新产品开发工作取得了较好进展。
    ③通过信息化手段解决生产经营工作中存在的突出问题。高科磁业与信息中心密切合
    作,推进生产管理系统开发,提升了生产管理水平。
    (2)电机产业
    ①日兴电机公司通过改善成本结构、开发新产品等措施,借助日本灾后重建,取得了较
    好的业绩。
    ②韵升电机公司积极开拓新客户、新市场,北美售后、国内 OE 业务均取得有效突破。
    (3)伺服产业
    伺服产业成为公司重点产业方向。伺服控制事业部成立,伺服电机开始批量销售,为
    2012 年伺服产业发展壮大奠定了基础。
    (4)工业园区建设为可持续发展开辟新空间
    ①完成工业三园工程建设任务。三园公用设施投入正常使用,特金公司 3 条表面处理生
    产线、废水处理装置投入生产。
    ②完成四园规划。工业四园规划基本完成,有利于公司稀土永磁材料产业的合理布局。
    (5)积极拓展融资渠道。在国家银根政策严重紧缩的情况下,通过拓展融资渠道,保证
    了营运资金的需求。
    (6)公司完成管理制度修订工作。2011 年公司 35 个制度颁布实施,在此基础上拟订“制
    度与请示权限速查表”、“报告速查表”、“制度执行考核细则”,相关事项权限与流程更加明
    确。
    (7)企业文化建设逐步深入。公司持续开展企业文化的学习研讨活动,各级高管带头撰
    写心得体会文章,在加深自身理解的同时,带动了干部员工进一步学习和践行公司新企业文
    化。
    2011 年,公司主要子公司的基本情况见下表:
    公司名称                       经营范围                   主要产品或服务
    磁性材料、金属材料、机械(除国家限制
    宁波韵升高科磁业有限
    外商投资项目)制造、加工、自有设备出      钕铁硼磁性材料
    公司
    租,金属表明处理及热处理。
    强磁材料、机电产品(除轿车)、机械制
    宁波韵升强磁材料有限
    造加工;金属材料的销售;房屋、设备的      钕铁硼磁性材料
    公司
    租赁。
    稀土材料、强磁材料、机电产品、普通机
    械的制造、加工;五金配件的销售,经营
    包头韵升强磁材料有限   本企业自产产品的出口业务和本企业所
    钕铁硼磁性材料
    公司                   需的机械设备、零配件、原辅材料的进口
    业务(国家法律法规规定应经审批的未获
    审批前不得经营)。
    宁波韵升磁体元件技术   大容量光、磁盘驱动器及其部件,磁体元      钕铁硼磁性材料
    有限公司               件、微电机及电机控制系统的研制、开发、
    制造。
    20
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    单位:万元 币种:人民币
    公司
    总资产        净资产          净利润        主营收入     主营利润
    名称
    宁波韵升高科磁业   133,174.57      66,874.27     58,481.57      302,262.95   93,639.95
    有限公司
    宁波韵升强磁材料    63,368.42      35,688.88      9,020.38       44,570.60    8,608.68
    有限公司
    包头韵升强磁材料    48,306.03      25,184.01      6,376.02       67,697.85   14,869.42
    有限公司
    宁波韵升磁体元件    32,525.98      26,728.71     12,554.73       65,123.65   20,286.71
    技术有限公司
    6、对公司未来发展的展望
    (1)所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
    ①公司所处行业与国内外经济增长密切关联
    2012 年中国经济存在下行压力。预计 2012 年经济增长下行压力和物价上涨压力并存,
    国家计划实施积极的财政政策和稳健的货币政策,国家相关政策将引导扩大内需与发展战略
    性新兴产业。由此,公司的传统类产品将受到定单减少的挑战,而公司针对新兴产业开发的
    产品将迎来发展机会。
    2012 年世界经济形势异常严峻。受发达国家经济增长疲弱、欧盟主权债务危机、财政
    紧缩措施以及各国应对危机的政策缺乏协调等因素影响,世界经济未来两年极可能继续减
    速。欧债危机若进一步拖累欧洲经济,将会严重影响中国对欧洲的出口。公司业务以出口为
    主,国外经济形势将给公司业务造成一定的压力。
    ②行业内市场竞争激烈
    国家对稀土原材料出台一系列政策,稀土资源将向少数企业集中,未来稀土原材料价格
    变化存在不确定性。稀土原材料产地招商引资力度加大,力求将原材料就地消化。受行业景
    气度驱动,稀土永磁材料投资项目增多,国内在建项目规模较大,国外生产企业向中国资源
    产地转移的步伐加快。2011 年稀土原材料价格上涨导致钕铁硼价格随之大幅提高,部分行
    业受钕铁硼价格影响而被迫寻求替代品,钕铁硼下游应用需求受到较大影响。公司钕铁硼产
    业未来将面临更为激烈的市场竞争。
    受累于欧美、日本经济恢复乏力,公司电机产业的市场业务有所萎缩,电机产业需加大
    新客户开发,拓展国内市场。
    (2)未来公司发展机遇和挑战及新年度的经营计划
    ①未来公司发展机遇和挑战
    公司主要产品是高性能稀土永磁材料。随着新能源汽车、节能家电、节能电机等行业的
    迅速发展,高性能稀土永磁材料应用前景广阔。公司将充分发挥关键生产装备制造优势、产
    品质量优势及制造成本优势,提升高性能稀土永磁材料产量。KPM 磁钢和消费电子类产品呈
    现稳定增长态势,公司将与国内外主要客户密切合作,巩固扩大在上述领域的市场份额;同
    时,公司将积极开拓汽车、节能家电、节能电机应用市场,提升公司产品在新兴应用领域的
    市场占有率。
    公司成功收购日本的日兴电机工业株式会社,有利于公司现有电机业务与日兴电机公司
    达到管理、成本、技术、品牌、市场五个互补,是公司在国际化经营上迈出的重要一步。
    公司立足新材料、新能源与机电一体化产业,致力于发展节能高效的绿色产品。公司积
    21
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    极推进稀土永磁材料向磁组件及伺服电机领域的发展,提升公司产品附加值,实现与同行业
    差异化的竞争战略。
    ②新年度经营计划
    费用
    收入
    成本                                                      为达目标拟采取的
    计划(亿                         新年度经营目标
    计划                                                          策略和行动
    元)
    (亿元)
    2012 年市场开拓目标:
    ①提升磁性材料产品在欧美市场的
    2012 年公司基本方针:以促进产业发展
    占有率;
    为各项工作的中心
    ②提升电机售后产品在北美市场的
    ①磁性材料产业提升核心竞争力;
    29        26.5     占有率;
    ②伺服控制产业取得突破性进展;
    ③提升电机 OE 产品在日本与中国市
    ③汽车电机产业构建发展新格局。
    场的占有率;
    ④推进伺服产品进入新的终端市场
    领域。
    (3) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
    3、为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划
    资本支出       合同                    融资        资金来源
    时间安排                                 资金成本及使用说明
    承诺         安排                    方式          安排
    争取较低的项目借款利率、投
    四园厂房     按项目投    按 合 同 进 债务融 银行借款与
    放于公司的新产业,并严格按
    建设         资计划      程安排      资     自有资金
    公司制度审批使用资金
    (二) 公司投资情况
    单位:万元
    报告期内投资额                                                                     20,603.24
    投资额增减变动数                                                                    8,733.98
    上年同期投资额                                                                     11,869.26
    投资额增减幅度(%)                                                                     73.58
    被投资的公司情况
    占被投资公司权益
    被投资的公司名称                主要经营活动                                备注
    的比例(%)
    增加投资、收购少
    宁波韵升涡轮增压技术有限公司                                                100
    数股东股权
    宁波韵升弹性元件有限公司               转让股权                                0
    宁波韵升汽车电机系统有限公司           新投资公司                           100
    上海兴烨创业投资有限公司               增加投资                              20
    大连银行股份有限公司                   收购股权                             0.91
    関西柴油机株式会社                     转让股权                                0
    22
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    1、 委托理财及委托贷款情况
    (1) 委托理财情况
    单位:万元 币种:人民币
    实
    报        际
    受
    委托   委托     酬        收              是否                             资金来
    托    委托                                    实际
    理财   理财     确        回              经过     计提减值     是否关     源是否      关联
    人    理财                                    获得
    起始   终止     定        本              法定     准备金额     联交易     为幕集      关系
    名    金额                                    收益
    日期   日期     方        金              程序                             资金
    称
    式        金
    额
    杭
    州
    工
    商                     2012
    2009
    信                     年
    年 6           年
    托                     12
    1,600    月             率         800   320.17   是                 0   否        否           无
    股                     月
    30             10%
    份                     29
    日
    有                     日
    限
    公
    司
    农
    行                             保
    2011
    无                     2012    本
    年
    锡                     年 1    浮
    1,200    12                                       是                 0   否        否           无
    前                     月 4    动
    月 2
    洲                     日      收
    日
    支                             益
    行
    (2) 委托贷款情况
    单位:万元 币种:人民币
    借
    贷     贷      是                                      资金来
    款    委托
    款     款      否    是否关      是否展       是否涉   源是否                   预期    投资
    方    贷款                                                                          关联关系
    期     利      逾    联交易        期           诉     为幕集                   收益    盈亏
    名    金额
    限     率      期                                        资金
    称
    科                     年
    12
    瑞                     利
    13,000   个            否     否          否           否       否                       1820    30.33
    天                     率
    月
    诚                     14%
    23
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    投
    资
    控
    股
    有
    限
    公
    司
    科
    瑞
    天
    诚
    投                  年
    12
    资                  利
    8,000   个         否     否        否         否          否                   1120   15.56
    控                  率
    月
    股                  14%
    有
    限
    公
    司
    浙
    江
    华
    瓯
    创                  年
    12
    业                  利
    9,000   个         否     否        否         否          否                   1440
    投                  率
    月
    资                  16%
    有
    限
    公
    司
    2、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    3、 非募集资金项目情况
    单位:元 币种:人民币
    项目名称                项目金额                   项目进度          项目收益情况
    韵升科技四园                     36,101,001.15   8%
    韵升科技三园                     91,024,538.38   95%
    韵升科研用房                     84,359,139.94   100%
    零星工程                          1,280,019.74
    合计                 212,764,699.21                /                    /
    24
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果
    报告期内,公司无会计政策、会计估计变更。
    (四) 董事会日常工作情况
    1、 董事会会议情况及决议内容
    决议刊登的信息   决议刊登的信息
    会议届次        召开日期           决议内容
    披露报纸         披露日期
    六届董事会第
    2011 年 1 月 28 日                  上海证券报        2011 年 1 月 29 日
    十三次
    六届董事会第
    2011 年 3 月 25 日                  上海证券报        2011 年 3 月 26 日
    十四次
    六届董事会第
    2011 年 4 月 26 日                  上海证券报        2011 年 4 月 28 日
    十五次
    六届董事会第
    2011 年 7 月 25 日                  上海证券报        2011 年 7 月 26 日
    十六次
    2011 年半年
    六届董事会第
    2011 年 8 月 20 日    度报告及摘
    十七次
    要
    六届董事会第                          2011 年第三
    2011 年 10 月 26 日
    十八次                                季度报告
    六届董事会第
    2011 年 11 月 8 日                  上海证券报        2011 年 11 月 9 日
    十九次
    2、 董事会对股东大会决议的执行情况
    ①以 2010 年 12 月 31 日的总股本 39,576.75 万股为基数,向全体股东按每 10 股送 3 股
    派发现金红利 1.00 元(含税),共分配股东股利 158,307,000.00 元。
    ②2011 年 6 月 3 日,公司刊登《2010 年度分配实施公告》,2010 年度利润分配的股权
    登记日为 2011 年 6 月 10 日,除权(除息)日为 2011 年 6 月 13 日,新增无限售条件流通股
    份可上市流通日为 2011 年 6 月 14 日,现金红利派发日为 2011 年 6 月 17 日。截止本报告
    期末,此次利润分配已全部实施完毕。
    3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报
    告
    报告期内,审计委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》以
    及董事会赋予的职权和义务,认真履行职责,完成了本职工作。
    审计委员会共由 2 名成员组成,并由独立董事担任主任委员。审计委员会独立履行内控
    机制的监督、检查与评价职能,提出内控机制存在的缺陷和改进建议,向管理层及董事会报
    告内控机制建设与内控制度执行情况。管理层根据内部控制的检查情况和评价结果,研究和
    提出相应的整改意见和纠正措施,并责成专人组织落实。
    报告期内,审计委员会召开审计委员会会议和沟通会 3 次,通讯表决审议事项 3 项。对
    定期财务报告、会计政策变更、担保事项、审计师聘任、审计费用、内部控制制度建设等事
    项进行审议。
    25
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    审计委员会建立健全了《审计委员会关于审议年度财务报告的工作规程》。报告期内,
    两次审阅财务报表,出具审阅意见,并督促审计师严格按照审计计划安排审计工作,确保在
    预定时间顺利完成审计工作。
    审计委员会本着勤勉尽责的原则,在公司 2011 年年报审计中履行了如下工作职责:
    ①认真审阅了公司 2011 年度审计工作计划及相关资料,与负责公司年度审计工作的天
    衡会计师事务所有限公司的注册会计师协商确定了公司 2011 年度财务报告审计工作的时间
    安排;
    ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司财务部初步编制的财务会计报表,并出具了
    书面审议意见;
    ③在年审注册会计师进场后,审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问
    题以及审计报告提交的时间等进行了沟通和交流;
    ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后,再一次审阅了公司 2011 年度财务会计报
    表,并形成书面审议意见;
    ⑤在会计师事务所出具 2011 年度审计报告后,审计委员会召开会议,对天衡会计师事
    务所有限公司从事本年度公司审计工作进行了总结,同意将其出具的 2011 年年度审计报告
    及报表附注提交公司董事会审议。
    ⑥审计委员会就公司董事会聘请 2011 年度会计师事务所的事宜进行了讨论、表决并形
    成决议。
    通过审计委员会的日常履职,保证董事会对管理层的有效监督,进一步完善了公司治理
    结构。
    4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
    报告期内,本专业委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》
    以及董事会赋予的职权和义务,认真履行职责。
    本专业委员会共由 3 名成员组成,其中独立董事 2 名,并由独立董事担任主任委员。报
    告期内,薪酬与考核委员会召开专业委员会会议 1 次,对公司奖励方案以及董事、监事、高
    级管理人薪酬等事项进行了讨论和审议。
    本专业委员会根据《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会工作职责》的规定,研究
    公司薪酬管理过程中的情况和问题,并提出建议性意见,研究确定了薪酬改革的思路。同时,
    对照公司制定的薪酬分配管理办法,一方面监督公司员工酬薪制度的执行情况;另一方面,
    对公司经营班子成员的薪酬进行了审核。
    本专业委员会还对 2011 年年度报告中披露公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行
    了审核,并出具了审核意见。
    5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
    《内幕信息知情人登记制度》已于 2010 年 3 月 26 日经公司第六届董事会第八次会议
    审议通过,并于 2011 年 11 月 8 日经公司第六届董事会第十九次审议通过了修订版。
    根据该制度,公司加强了定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的对外信息报送
    和使用的管理,明确规定公司的董事、监事、高级管理人员及其他关联人员应按照信息披露
    内控制度的要求,负有保密义务。公司相关部门对外报送信息后,应将外部单位相关人员作为
    内幕知情人向证券法务部登记备案。该制度还规定了违反本制度后相应的责任追究机制。
    6、 董事会对于内部控制责任的声明
    公司董事会对公司 2010 年 1 月 1 日起至本报告期末,以上方面的内部控制进行了自我
    26
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    评估,未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。董事会认为:本公司内部控制制度
    基本健全、各项制度得到了有效执行。现有的内部控制制度能够确保公司经营管理合法合规、
    资产安全,并能保证公司财务报告及相关信息真实完整。法人治理结构及内部组织结构基本
    合理。形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制、能保证公司安全经营及战略目标的实
    现。
    7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作
    计划和实施方案
    2012 年 3 月 30 日,公司召开第六届董事会第二十一次会议,审议通过了《内部控制规
    范实施工作方案》,工作计划和实施方案安排如下:
    (1)基本情况介绍
    公司主要生产和经营钕铁硼永磁材料、汽车电机、伺服电机等,产品销往 20 多个国家
    和地区。公司根据《公司法》等相关法规,建立了由股东大会、董事会、监事会、经营层构
    成的法人治理结构。公司监事会和公司独立董事履行各自职责,对公司内部控制活动进行监
    督。公司按照法律法规及现代企业制度的要求,建立了相对科学且适应公司经营管理需要的
    组织架构。
    2012 年公司管理活动的主题是,全面提升基础管理工作的质量与效率。公司加强和规
    范企业内控,将与提升基础管理工作水平密切结合起来,做到既提升各项工作的质量与效率,
    又确保主要业务处于受控状态。
    公司内控规范实施工作,以董事长为第一责任人,分管经营副总经理具体负责落实,以
    加强组织领导。公司经营计划部为内控规范实施工作的牵头部门,组织公司各职能部门,按
    照《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求,全面开展内控工作。
    ①成立企业内控实施领导小组
    公司专门成立企业内控实施领导小组,制定内控实施工作方案,组建内控实施工作小组,
    组织实施内控建设的评价及考核工作,对内控建设的成效负责。
    企业内控实施领导小组成员如下:
    组 长:杨 齐(董事长)
    副组长:竺晓东(总经理)
    成 员:傅健杰(副总经理)、陈新生(副总经理)、朱黎明(财务总监)
    ②成立企业内控实施工作小组
    根据内控实施领导小组的安排,公司成立内控实施工作小组,其工作职责为:清理各项
    规章制度,梳理主要业务流程,识别、分析、评估、确定主要风险点和关键控制点,针对公
    司内控缺陷提出整改建议,修订公司流程与权限,完善公司授权批准体系,建立标准化且符
    合公司实际需要的内控体系。
    企业内控实施工作小组成员如下:
    组 长:陈新生(副总经理)
    副组长:傅健杰(副总经理)、朱黎明(财务总监)
    成 员:各职能部门负责人,各下属单位负责人。
    (2)内控建设工作计划
    ①2012 年 1 月-3 月,组织公司管理人员学习内控相关规范指引,印发《企业内部控制
    基本规范》和《企业内部控制配套指引》等法律法规资料,完成各职能部门的分工安排(详
    见附件二)。
    ②2012 年 3 月,确定内控实施范围,将控股子公司宁波韵升高科磁业有限公司、宁波
    韵升强磁材料有限公司、宁波韵升磁体元件技术有限公司、包头韵升强磁材料有限公司、宁
    27
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    波韵升电机有限公司、宁波韵升粘结磁体有限公司、宁波韵升伺服控制事业部(以下简称“下
    属单位”)列入本次试点实施范围。
    ③2012 年 3 月-4 月,各职能部门对纳入实施范围下属单位的主要业务流程进行梳理,
    检查内部控制缺陷,分析缺陷的性质和产生的原因,制定相应的内控缺陷整改方案,完成“基
    础管理工作与内控执行情况改进计划”,由公司经营计划部汇总,报内控实施工作小组审核、
    批准。
    ④2012 年 5 月 15 日前,下属单位制定相应的“基础管理工作与内控缺陷整改方案”,
    由公司经营计划部汇总,报内控实施工作小组审核、批准。
    ⑤2012 年 6 月 30 日前,由下属单位总经理负责,公司各职能部门配合,落实“基础管
    理工作与内控缺陷整改方案”,完成内控制度修订,完成对机构、流程、人员和岗位的调整;
    各职能部门完成“基础管理工作与内控执行情况检查表”,由公司经营计划部汇总,报内控
    实施工作小组审核、批准。
    ⑥2012 年 7 月-12 月,各职能部门按照“基础管理工作与内控执行情况检查表”,对
    各下属单位整改情况进行检查、考核。对非客观原因未落实或落实不到位的单位,在公司内
    予以通报批评,并作年度考核扣分处理。2012 年 12 月 30 日前,完成公司全面实施企业
    内控规范体系的工作目标。
    ⑦公司将分别于 2012 年 6 月底和 12 月底前,向上交所和宁波证监局报送内控实施工
    作进展,并在 2012 年半年度报告和年度报告中披露内控规范实施进展情况。
    (3)内控自我评价工作计划
    2012 年 10 月至 2013 年 1 月,公司内控实施工作小组实施内控自我评价,按照内控评
    价规定程序,有序开展自我评价工作,包括制定内控自我评价工作计划、现场工作质量测试、
    认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等。
    ①2012 年 10 月,编制自我评价工作计划,确定自我评价范围、业务流程,确定评价工
    作的具体时间表和人员分工,报内控实施工作小组审批,开展内控自我评价工作。
    ②2012 年 11 月,确定内控缺陷的评价标准,包括定性标准和定量标准。缺陷分为一般
    缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
    ③2012 年 12 月,对发现的缺陷与整改情况进行评价,编制缺陷评价汇总表,编制内
    控评价工作底稿。
    ④2013 年 1 月,编制内控自我评价报告,经内控实施工作小组审核、董事会审议后,
    对外披露或报送相关部门。
    (4)内控审计工作计划
    ①公司将聘请会计师事务所对公司 2012 年度内控设计与运行有效性进行审计。
    ②公司披露 2012 年年度报告时,内控审计报告同时披露。
    8、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况
    公司已经建立了公司《内幕信息知情人管理制度》。根据该制度公司对内幕信息及知情
    人在进行书面告知的同时,按一事一表进行登记管理,对于公司定期报告、业绩预告修正公
    告及重大事项在编制、审议期间及在公开披露之前加强管理。本报告期内,公司没有被监管
    部门采取监管措施或者行政处罚的情况;经公司自查也未发现公司内幕信息知情人买卖本公
    司股票的情况。
    9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单:否
    公司不存在重大环保问题。
    28
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    公司不存在其他重大社会安全问题。
    (五) 现金分红政策的制定及执行情况
    1、根据中国证券监督管理委员会令第 57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的
    决定》的有关规定,公司已在《公司章程》中明确现金分红政策,报告期内得到有效执行。
    《公司章程》中关于现金分红政策的条款为:
    第一百五十五条 利润分配应重视对投资者的合理投资回报,在充分考虑股东利益的基
    础上正确处理公司的短期利益及长远发展的关系,确定合理的股利分配方案,利润分配政策
    应保持连续性和稳定性;
    公司可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红;
    公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百
    分之三十,具体分配比例由董事会根据公司经营状况拟定,报股东大会审议决定;
    公司董事会未做出现金利润分配预案的,应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于
    分红的资金留存公司的用途,独立董事应当对此发表独立意见;
    存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其
    占用的资金。
    2、以 2010 年 12 月 31 日的总股本 39,576.75 万股为基数,向全体股东按每 10 股送 3
    股派发现金红利 1.00 元(含税),共分配股东股利 158,307,000.00 元。
    3、公司于 2011 年 6 月 3 日发布了 2010 年度分配实施公告,并于 2011 年 6 月 17 日完
    成方案的实施工作。
    (六)利润分配或资本公积金转增股本预案
    从既要进一步增强公司的发展后劲,又要兼顾投资者既得利益的考虑,提议对 2011 年
    度的利润(按母公司实现的净利润)作如下分配:以 2011 年 12 月 31 日的总股本
    514,497,750.00 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.5 元(含税),拟分配股东
    股利 77,174,662.50 元,不送股、不转增股本。
    (七) 公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况:
    单位:元 币种:人民币
    占合并报
    分红年度合并     表中归属
    每 10 股送   每 10 股派
    每 10 股转    现金分红的数    报表中归属于     于上市公
    分红年度      红股数     息数(元)
    增数(股)    额(含税)      上市公司股东     司股东的
    (股)     (含税)
    的净利润       净利润的
    比率(%)
    2008            0            1.5             0   59,365,125.00   106,426,793.46       55.78
    2009            0             2              0   79,153,500.00   647,631,188.07       12.22
    2010            3             1              0   39,576,750.00   203,648,087.35       19.43
    29
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    九、 监事会报告
    (一) 监事会的工作情况
    召开会议的次数                                        4
    监事会会议情况                                  监事会会议议题
    《关于将节余募集资金永久补充公司流动资金的
    第六届监事会第九次
    议案》
    《2010 年度监事会工作报告》、《2010 年年度报告
    及其摘要》和《2011 年第一季度报告及其摘要》、
    《关于公司募集资金存放与实际使用情况的
    第六届监事会第十次
    2010 年度专项报告》、《关于王捷先生辞去公司监
    事职务的议案》、《关于增补俞琼芳女士、许幼芬
    女士为公司第六届监事会监事的议案》
    第六届监事会第十一次                               《2011 年半年度报告和半年度报告摘要》
    第六届监事会第十二次                               《2011 年第三季度报告及其摘要》
    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会
    决议的执行情况进行了监督,认为公司董事会 2011 年度的工作严格按照《公司法》、《证券
    法》、上市规则、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运行;公司的董事、总经理和其
    他高级管理人员,均能认真履行职责,严格遵守诚信原则,以公司最大利益为出发点行事,
    没有违反法律法规的行为,亦无滥用职权或损害本公司的利益、本公司股东及员工权益的行
    为。
    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
    监事会认真审阅了公司的财务报表和其他会计资料,认为本公司的财务收支帐目清楚,
    会计核算和财务管理均符合有关规定,并无发现问题。天衡会计师事务所有限公司按照中国
    会计准则对公司 2011 年度财务报告进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告,监
    事会认为该审计报告真实反映了公司的财务、经营成果及现金流量情况,审计报告公正、客
    观、真实、可靠。
    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    公司于 2007 年 12 月 18 日完成了本公司 2007 年非公开发行股票事宜, 向五家机构投资
    者共发行 2400 万股。公司严格按中国证监会关于募集资金管理办法的有关规定,履行了相关
    的信息披露义务。截止报告期末, 公司所有募投项目均已建设完工,并已达到可行性研究报
    告的效益要求,累计投入募投项目金额为 14,396.59 万元,其中:KPM 坯料和磁钢(包头)
    生产基地项目投入资金 10,057.25 万元,直流无刷微型电机关键部件(KPM)扩能改造项目
    投入募集资金 4,339.34 万元,募投项目实际节余资金为 1,345.42 万元。监事会同意将公司
    2007 年非公开发行股票节余募集资金 1,345.42 万元用于永久补充公司的流动资金。
    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
    报告期内,公司出售资产属于公平交易,价格合理,交易的决策程序及信息披露符合规
    定,未发现内幕交易,也未损害公司及投资者利益。
    30
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内公司购销商品、接受劳务等关联交易程序合法、合规,交易价格公平、公正,
    没有损害公司和其他股东的利益。
    (七) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见
    监事会认为公司初步建立了内部控制制度,并能得到有效的执行。公司内部控制的自我评价
    报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
    十、 重要事项
    (一) 重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
    本年度公司无破产重整相关事项。
    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
    1、 证券投资情况
    持有数       期末账面价      占期末
    报告期损益
    序    证券品    证券代                   最初投资成           量             值          证券总
    证券简称
    号      种        码                     本(元)                                        投资比
    (元)
    (股)          (元)       例(%)
    1     股票      600519    贵州茅台       8,732,763.00        41,800       8,079,940.00     62.03         -652,823.00
    2     股票      002024    苏宁电器       3,011,339.60       242,729       2,048,632.76     15.73         -962,706.84
    3     股票      002003    伟星股份       2,875,189.06       149,934       1,851,684.90     14.21        -1,023,504.16
    4     股票      000651    格力电器       1,057,710.00        60,500       1,046,045.00       8.03         -11,665.00
    合计                   15,677,001.66             /      13,026,302.66   100%           -2,650,699.00
    2、 持有其他上市公司股权情况
    单位:元
    占该公司                                  报告期所
    证券代        证券     最初投资                      期末账面        报告期                  会计核         股份来
    股权比例                                  有者权益
    码          简称       成本                          价值          损益                    算科目           源
    (%)                                    变动
    可供出
    *ST 轻
    600698                   1,260,000        微小        1,260,000            0   -437,503.50    售金融
    骑
    资产
    合计             1,260,000       /            1,260,000            0   -437,503.50          /           /
    3、 持有非上市金融企业股权情况
    占该公                                      报告期
    所持                      持有数量                                       报告期
    最初投资成本                   司股权        期末账面价值                  所有者 会计核           股份来
    对象                                                                       损益
    (元)                         比例          (元)                      权益变 算科目             源
    名称                        (股)                                       (元)
    (%)                                       动(元)
    31
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    大连
    银行
    长期股
    股份    157,300,000.00   37,452,348           0.91        157,300,000.00              0        0                受让
    权投资
    有限
    公司
    合计    157,300,000.00   37,452,348           /           157,300,000.00              0        0     /            /
    (四) 资产交易事项
    1、 收购资产情况
    单位:万元 币种:人民币
    自本年
    交                                                初至本
    易                                                年末为                                            该资产
    自收购
    对                                                上市公      是否为                                贡献的
    日起至                                         所涉及   所涉及
    方                                                司贡献      关联交                                净利润
    购    资产     本年末                               资产收    的资产   的债权
    或     被收购资                                   的净利      易(如                                占上市      关联关
    买    收购     为上市                               购定价    产权是   债务是
    最        产                                      润(适      是,说                                公司净        系
    日    价格     公司贡                                原则     否已全   否已全
    终                                                用于同      明定价                                利润的
    献的净                                         部过户   部转移
    控                                                一控制      原则)                                 比例
    利润
    制                                                下的企                                             (%)
    方                                                 业合
    并)
    持
    有
    大
    连
    以大连
    银
    银行在
    行
    大连产
    50
    权交易
    万                2011
    所的挂
    股     大连银行   年 1
    牌底价
    以     股份有限   月     15,730           0               0   否                 是       是                0
    作为作
    上     公司       31
    价   依
    的                日
    据,每
    118
    股定价
    名
    为 4.2
    自
    元
    然
    人
    股
    东
    公司于 2010 年 11 月 26 日公告收购大连银行股份有限公司 37,452,348 股,占大连银行股份有
    限公司总股本的 0.91%,截止本报告期末,公司已完成收购资产产权的过户手续。
    32
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    2、 出售资产情况
    单位:万元 币种:人民币
    所涉      所涉
    及的      及的       该资产出
    本年初起至                  是否为关
    资产        资产      债权       售贡献的    关
    被出                         出售日该资       出售产         联交易
    交易           出售       出售                                                 出售        产权      债务       净利润占    联
    售资                         产为上市公       生的损     (如是,
    对方             日       价格                                                 定价        是否      是否       上市公司    关
    产                          司贡献的净          益      说明定价
    原则        已全      已全       净利润的    系
    利润                       原则)
    部过      部转        比例(%)
    户           移
    以 审
    宁 波
    韵升                                                                            计 报
    韵 升   2011                                                                                                         控
    控股                                                                            告 为
    弹 性   年     3                                                                                                     股
    集团                       2,700           154.12     1,732.99   是             基 础    是          是               2.62
    元 件   月 25                                                                                                        股
    有限                                                                            的 适
    有 限   日                                                                                                           东
    公司                                                                            当 溢
    公司
    价
    2011 年 3 月 25 日公司与韵升控股集团有限公司签订股权转让协议,公司以 2,700 万元人民
    币的价格向韵升控股集团有限公司转让其所持的宁波韵升弹性元件有限公司 75%的股权。
    自 2011 年 4 月 1 日起宁波韵升弹性元件有限公司不再纳入合并范围。
    (五) 报告期内公司重大关联交易事项
    1、 资产收购、出售发生的关联交易
    单位:万元 币种:人民币
    转让
    价格
    与账
    转让       转让                      面价
    关联                                                         关联
    关联                    资产       资产                      值或                转让资
    关联      关联        关联交                     交易                               转让                      交易
    交易                    的账       的评                      评估                产获得
    方        关系        易类型                     定价                               价格                      结算
    内容                    面价       估价                      价值                的收益
    原则                                                         方式
    值         值                        差异
    较大
    的原
    因
    转    让    在   审
    韵 升
    宁    波    计   报
    控 股
    控 股        股 权 转      韵    升    告   所
    集 团                                                                                2,700                     转账    1,732.99
    股东         让            弹    性    出   具
    有 限
    元    件    的   净
    公司
    有    限    资   产
    33
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    公 司    基 础
    75%的    上,拟
    股权     定 市
    净 率
    为 2.8
    倍,并
    作 适
    当 溢
    价。
    (六) 重大合同及其履行情况
    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事
    项
    (1) 托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (2) 承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (3) 租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    2、 担保情况
    本年度公司无担保事项。
    3、 其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
    (七) 承诺事项履行情况
    1、 本年度或持续到报告期内,上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况
    单位:万元 币种:人民币
    是否改聘会计师事务所:                                                     否
    现聘任
    境内会计师事务所名称                                            天衡会计师事务所有限公司
    境内会计师事务所报酬                                                                        75
    境内会计师事务所审计年限                                                                    12
    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    34
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (十)其他重大事项的说明
    本年度公司无其他重大事项。
    (十一) 信息披露索引
    刊载的互联
    刊载的
    事项                                                刊载日期       网网站及检
    报刊名称
    索路径
    第六届董事会第十三次会议决议公告                    上海证券报       2011 年 1 月 29 日
    关于将节余募集资金永久补充公司流动资金的公告        上海证券报       2011 年 1 月 29 日
    第六届监事会第九次会议决议公告                      上海证券报       2011 年 1 月 29 日
    2010 年业绩快报                                     上海证券报       2011 年 3 月 5 日
    第六届董事会第十四次会议决议公告                    上海证券报       2011 年 3 月 29 日
    关于转让弹性元件公司股权暨关联交易的公告            上海证券报       2011 年 3 月 29 日
    关于公司内部控制的自我评价报告                                       2011 年 4 月 28 日
    2011 年第一季度季报                                 上海证券报       2011 年 4 月 28 日
    第六届董事会第十五次会议决议公告暨关于召开
    上海证券报       2011 年 4 月 28 日
    2010 年年度股东大会会议通知
    2010 年年报                                                          2011 年 4 月 28 日
    2010 年年报摘要                                     上海证券报       2011 年 4 月 28 日
    第六届监事会第十次会议决议公告                      上海证券报       2011 年 4 月 28 日
    2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专
    2011 年 4 月 28 日
    项说明
    董事会秘书工作制度                                                   2011 年 4 月 28 日
    关于对控股子公司进行综合授信业务提供担保的公                                               www.sse.com.
    上海证券报       2011 年 4 月 28 日
    告                                                                                             cn
    关于公司募集资金存放与实际使用情况的 2010 年度
    上海证券报       2011 年 4 月 28 日
    专项报告
    2010 年年度股东大会会议资料                                          2011 年 5 月 19 日
    2010 年年度股东大会决议公告                         上海证券报       2011 年 5 月 26 日
    2010 年年度股东大会的法律意见书                                      2011 年 5 月 26 日
    公司章程(2011 修订)                                                2011 年 5 月 26 日
    2010 年度分配实施公告                               上海证券报       2011 年 6 月 3 日
    第六届董事会第十六次会议决议公告                    上海证券报       2011 年 7 月 26 日
    关于出让土地使用权的公告                            上海证券报       2011 年 7 月 26 日
    2011 年半年报                                                        2011 年 8 月 25 日
    2011 年半年报摘要                                   上海证券报       2011 年 8 月 25 日
    关于 2011 年三季度报告业绩预增修正公告              上海证券报       2011 年 10 月 19 日
    2011 年第三季度季报                                 上海证券报       2011 年 10 月 28 日
    第六届董事会第十九次会议决议公告                    上海证券报       2011 年 11 月 9 日
    内幕信息知情人登记制度                                               2011 年 11 月 9 日
    关于所聘会计师事务所更名的公告                      上海证券报       2011 年 12 月 28 日
    35
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经天衡会计师事务所有限公司注册会计师骆竞、何玉勤审计,并出
    具了标准无保留意见的审计报告。
    (一)审计报告
    审计报告
    天衡审字(2012)00597 号
    宁波韵升股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的宁波韵升股份有限公司(以下简称宁波韵升公司)财务报表,包括
    2011 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表,2011 年度的合并利润表和利润表、合
    并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附
    注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是宁波韵升公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业
    会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控
    制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
    计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
    师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
    程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
    估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设
    计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
    选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,宁波韵升公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允
    反映了宁波韵升公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。
    天衡会计师事务所有限公司                     中国注册会计师:
    骆 竞
    中国南京
    中国注册会计师:
    2012 年 4 月 13 日                             何玉勤
    36
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (二)财务报表
    合并资产负债表
    2011 年 12 月 31 日
    编制单位:宁波韵升股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目             附注                 期末余额                           年初余额
    流动资产:
    货币资金             五、1                      1,069,145,768.97                    474,171,843.70
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产       五、2                            16,919,533.09                  21,270,105.13
    应收票据             五、3                            33,985,777.40                  41,989,393.17
    应收账款             五、4                           475,299,198.44                 363,901,657.73
    预付款项             五、5                            92,548,620.37                 160,949,401.30
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款           五、6                             4,446,168.05                   7,958,120.26
    买入返售金融资产
    存货                 五、7                           838,619,689.84                 543,749,668.07
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产         五、8                           314,357,481.72                 296,625,382.29
    流动资产合计                                 2,845,322,237.88                   1,910,615,571.65
    非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产     五、9                              745,290.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资         五、10                          311,770,857.40                 141,463,387.05
    投资性房地产         五、11                          154,422,427.35                  74,436,766.77
    固定资产             五、12                          781,754,131.07                 677,982,946.01
    在建工程             五、13                           10,159,258.93                  84,817,993.48
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产             五、14                          131,829,284.73                 167,970,142.59
    37
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用         五、15                        2,016,425.64      1,438,721.33
    递延所得税资产       五、16                       50,206,592.29      9,154,496.50
    其他非流动资产       五、17                        9,100,171.85     17,155,604.31
    非流动资产合计                              1,452,004,439.26   1,174,420,058.04
    资产总计                                  4,297,326,677.14   3,085,035,629.69
    流动负债:
    短期借款             五、19                      693,984,200.00    234,576,600.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据             五、20                        6,509,643.16    317,018,020.87
    应付账款             五、21                      170,029,382.50    168,422,017.81
    预收款项             五、22                      122,931,163.70      9,912,787.18
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬         五、23                      145,688,134.53     65,907,139.67
    应交税费             五、24                      107,432,508.84     19,965,244.00
    应付利息             五、25                          513,459.46        137,320.49
    应付股利             五、26                       20,521,579.89      1,449,588.85
    其他应付款           五、27                       13,284,517.29     12,065,659.05
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
    五、28                      118,550,112.18    100,576,226.61
    负债
    其他流动负债         五、29                       31,481,050.58     20,349,584.30
    流动负债合计                                1,430,925,752.13    950,380,188.83
    非流动负债:
    长期借款             五、30                       26,309,813.20    113,764,100.00
    应付债券             五、31                        5,677,210.00
    长期应付款           五、32                       43,090,786.13     43,953,275.67
    专项应付款
    预计负债             五、33                          767,721.00      3,193,844.58
    递延所得税负债       五、16                       16,557,913.64     13,840,588.61
    其他非流动负债       五、34                       43,460,674.47
    非流动负债合计                                135,864,118.44    174,751,808.86
    负债合计                                  1,566,789,870.57   1,125,131,997.69
    所有者权益(或股东权
    38
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    益):
    实收资本(或股本)     五、35                          514,497,750.00                 395,767,500.00
    资本公积               五、36                          303,652,039.09                 317,272,580.42
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积               五、37                          167,077,289.26                 154,627,245.02
    一般风险准备
    未分配利润             五、38                     1,429,450,451.90                    938,762,783.63
    外币报表折算差额                                          -116,685.40                    3,380,187.73
    归属于母公司所有者
    2,414,560,844.85                   1,809,810,296.80
    权益合计
    少数股东权益           四、1                           315,975,961.72                 150,093,335.20
    所有者权益合计                              2,730,536,806.57                   1,959,903,632.00
    负债和所有者权益
    4,297,326,677.14                   3,085,035,629.69
    总计
    法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
    母公司资产负债表
    2011 年 12 月 31 日
    编制单位:宁波韵升股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                 期末余额                           年初余额
    流动资产:
    货币资金                                               692,012,412.68                 286,819,833.38
    交易性金融资产                                          13,026,302.66                  17,184,428.40
    应收票据                                                 5,189,100.00                   3,100,000.00
    应收账款               十一、1                           8,658,168.40                   5,420,631.92
    预付款项                                                31,795,918.77                  94,132,676.34
    应收利息
    应收股利                                                                                3,607,655.32
    其他应收款             十一、2                         102,970,400.56                 101,662,116.57
    存货                                                    14,799,133.14                  13,289,409.39
    一年内到期的非流动
    资产
    其他流动资产                                           300,000,000.00                 295,000,000.00
    流动资产合计                                  1,168,451,436.21                    820,216,751.32
    非流动资产:
    可供出售金融资产                                          745,290.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资           十一、3                    1,216,807,445.17                   1,041,193,368.67
    投资性房地产                                            72,933,637.25                  74,436,766.77
    39
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    固定资产                                         211,569,982.56    173,137,407.44
    在建工程                                                             2,363,102.57
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                          43,594,088.08     46,855,276.37
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                       1,249,926.64       1,405,511.08
    递延所得税资产                                     2,881,974.91      1,658,377.69
    其他非流动资产                                     8,000,000.00     16,000,000.00
    非流动资产合计                              1,557,782,344.61   1,357,049,810.59
    资产总计                                  2,726,233,780.82   2,177,266,561.91
    流动负债:
    短期借款                                         450,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                           6,461,479.60      9,014,766.12
    预收款项                                           2,032,204.23      1,666,295.00
    应付职工薪酬                                      22,311,534.50      6,881,225.12
    应交税费                                          -1,256,383.93     45,763,422.07
    应付利息                                             513,459.46        137,320.49
    应付股利
    其他应付款                                       568,266,888.35    448,427,706.51
    一年内到期的非流动
    47,445,255.00    100,000,000.00
    负债
    其他流动负债                                       3,118,882.70      3,383,791.18
    流动负债合计                                1,098,893,319.91    615,274,526.49
    非流动负债:
    长期借款                                                            47,537,100.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                    41,470,374.47
    非流动负债合计                                 41,470,374.47     47,537,100.00
    负债合计                                  1,140,363,694.38    662,811,626.49
    所有者权益(或股东权
    益):
    实收资本(或股本)                               514,497,750.00    395,767,500.00
    40
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    资本公积                                           289,593,720.12                 303,102,261.45
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                           167,077,289.26                 154,627,245.02
    一般风险准备
    未分配利润                                         614,701,327.06                 660,957,928.95
    所有者权益(或股东权益)
    1,585,870,086.44                1,514,454,935.42
    合计
    负债和所有者权益
    2,726,233,780.82                2,177,266,561.91
    (或股东权益)总计
    法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
    合并利润表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                     附注            本期金额                  上期金额
    一、营业总收入                                            3,940,875,110.08           1,929,376,605.42
    其中:营业收入                     五、39             3,940,875,110.08           1,929,376,605.42
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                            2,986,785,253.05           1,747,515,635.84
    其中:营业成本                     五、39             2,260,953,221.40           1,403,771,143.49
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加               五、40                19,698,932.19               5,535,181.62
    销售费用                     五、41                92,615,429.10             60,812,029.64
    管理费用                     五、42               444,806,435.28            240,169,449.39
    财务费用                     五、43                47,907,302.55             21,420,291.61
    资产减值损失                 五、44               120,803,932.53             15,807,540.09
    加:公允价值变动收益(损失以
    五、45                 1,755,717.59              -3,197,816.32
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号填
    五、46                41,816,055.88             28,338,129.84
    列)
    其中:对联营企业和合营企
    8,840,687.12             13,578,790.39
    业的投资收益
    汇兑收益(损失以“-”号填
    41
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         997,661,630.50           207,001,283.10
    加:营业外收入                    五、47                22,265,644.49            66,326,528.44
    减:营业外支出                    五、48                10,174,299.34             7,248,496.04
    其中:非流动资产处置损失                              1,381,335.86               523,500.14
    四、利润总额(亏损总额以“-”号
    1,009,752,975.65           266,079,315.50
    填列)
    减:所得税费用                    五、49               157,701,017.46            36,038,783.41
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                         852,051,958.19           230,040,532.09
    归属于母公司所有者的净利润                             661,444,712.51           203,648,087.35
    少数股东损益                                           190,607,245.68            26,392,444.74
    六、每股收益:
    (一)基本每股收益                五、50                        1.2856                   0.3958
    (二)稀释每股收益                                              1.2856                   0.3958
    七、其他综合收益                      五、51               -17,117,414.46            58,481,142.82
    八、综合收益总额                                           834,934,543.73           288,521,674.91
    归属于母公司所有者的综合收益
    644,327,298.05           262,129,230.17
    总额
    归属于少数股东的综合收益总额                           190,607,245.68            26,392,444.74
    法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
    母公司利润表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目                    附注            本期金额                 上期金额
    一、营业收入                          十一、4               72,359,852.98            87,979,750.64
    减:营业成本                      十一、4               45,037,957.06            57,102,855.20
    营业税金及附加                                      2,814,618.59             2,693,188.71
    销售费用                                            1,436,077.91             2,772,934.75
    管理费用                                           64,066,633.57            54,308,836.42
    财务费用                                            5,909,284.76             4,086,942.95
    资产减值损失                                        2,096,399.71             5,983,240.37
    加:公允价值变动收益(损失以
    529,831.84           -3,180,530.84
    “-”号填列)
    投资收益(损失以“-”号
    十一、5              169,039,687.68           123,511,486.41
    填列)
    其中:对联营企业和合营
    6,519,422.41            12,165,595.20
    企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         120,568,400.90            81,362,707.81
    加:营业外收入                                           3,980,518.31            27,646,817.59
    减:营业外支出                                               605,610.02           1,150,425.80
    42
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    其中:非流动资产处置损失                                 35,245.17               406,497.15
    三、利润总额(亏损总额以“-”号
    123,943,309.19            107,859,099.60
    填列)
    减:所得税费用                                              -557,133.16            -1,450,571.18
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                          124,500,442.35            109,309,670.78
    五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益                                            -13,508,541.33             45,217,620.22
    七、综合收益总额                                            110,991,901.02            154,527,291.00
    法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
    合并现金流量表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                本期金额                         上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    4,129,153,496.45                 2,128,460,160.91
    收到的现金
    客户存款和同业存放
    款项净增加额
    向中央银行借款净增
    加额
    向其他金融机构拆入
    资金净增加额
    收到原保险合同保费
    取得的现金
    收到再保险业务现金
    净额
    保户储金及投资款净
    增加额
    处置交易性金融资产
    净增加额
    收取利息、手续费及
    佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加
    额
    收到的税费返还                                    141,705,890.88                  84,787,334.22
    收到其他与经营活动
    五、52                       108,170,595.03                  54,400,736.37
    有关的现金
    43
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    经营活动现金流入
    4,379,029,982.36   2,267,648,231.50
    小计
    购买商品、接受劳务
    3,084,399,982.33   1,523,916,492.08
    支付的现金
    客户贷款及垫款净增
    加额
    存放中央银行和同业
    款项净增加额
    支付原保险合同赔付
    款项的现金
    支付利息、手续费及
    佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
    314,796,017.03    287,076,419.62
    工支付的现金
    支付的各项税费                                    177,084,400.72    135,446,015.77
    支付其他与经营活动
    五、53                      340,385,540.63    138,513,891.81
    有关的现金
    经营活动现金流出
    3,916,665,940.71   2,084,952,819.28
    小计
    经营活动产生的
    462,364,041.65    182,695,412.22
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                              6,295,376,872.28   1,851,855,145.98
    取得投资收益收到的
    16,588,809.64     19,246,402.01
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                  4,535,224.12     22,593,659.64
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    23,509,062.90           3,325.36
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    1,000,000.00
    有关的现金
    投资活动现金流入
    6,340,009,968.94   1,894,698,532.99
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                150,511,093.93    179,947,843.10
    的现金
    投资支付的现金                                  6,427,561,105.55   2,023,874,653.84
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营
    720,000.00     41,810,219.42
    业单位支付的现金净额
    44
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    6,578,792,199.48   2,245,632,716.36
    小计
    投资活动产生的
    -238,782,230.54   -350,934,183.37
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少
    数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                724,118,150.00    425,159,470.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    724,118,150.00    425,159,470.00
    小计
    偿还债务支付的现金                                326,137,904.64    182,613,764.05
    分配股利、利润或偿
    69,427,686.61    141,100,943.37
    付利息支付的现金
    其中:子公司支付给
    52,064,221.23
    少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动
    220,602.35
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    395,786,193.60    323,714,707.42
    小计
    筹资活动产生的
    328,331,956.40    101,444,762.58
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    -3,860,236.80       3,298,897.13
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    548,053,530.71     -63,495,111.44
    增加额
    加:期初现金及现金
    439,971,988.26    503,467,099.70
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    五、54(2)                   988,025,518.97    439,971,988.26
    物余额
    法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
    45
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司现金流量表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    项目               附注                本期金额                         上期金额
    一、经营活动产生的现金
    流量:
    销售商品、提供劳务
    19,832,436.75                  54,570,206.95
    收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
    500,188,964.89                 389,090,113.26
    有关的现金
    经营活动现金流入
    520,021,401.64                 443,660,320.21
    小计
    购买商品、接受劳务
    22,452,846.32                  46,267,743.61
    支付的现金
    支付给职工以及为职
    20,401,585.43                  22,007,737.28
    工支付的现金
    支付的各项税费                                      53,176,450.56                  48,736,739.92
    支付其他与经营活动
    302,531,780.36                 180,057,706.97
    有关的现金
    经营活动现金流出
    398,562,662.67                 297,069,927.78
    小计
    经营活动产生的
    121,458,738.97                 146,590,392.43
    现金流量净额
    二、投资活动产生的现金
    流量:
    收回投资收到的现金                              6,286,527,231.10                 1,822,255,772.47
    取得投资收益收到的
    147,809,991.61                 116,383,614.42
    现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                    504,402.85                   17,067,098.02
    的现金净额
    处置子公司及其他营
    27,000,000.00                         7,000.00
    业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动
    1,000,000.00
    有关的现金
    投资活动现金流入
    6,461,841,625.56                 1,956,713,484.91
    小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                  36,963,753.90                  52,924,033.57
    的现金
    投资支付的现金                                  6,423,757,036.46                 2,023,833,225.14
    取得子公司及其他营                                                                 89,192,610.00
    46
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动
    有关的现金
    投资活动现金流出
    6,460,720,790.36   2,165,949,868.71
    小计
    投资活动产生的
    1,120,835.20   -209,236,383.80
    现金流量净额
    三、筹资活动产生的现金
    流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                450,000,000.00     74,299,710.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流入
    450,000,000.00     74,299,710.00
    小计
    偿还债务支付的现金                                100,000,000.00     30,000,000.00
    分配股利、利润或偿
    67,353,764.10     85,641,948.10
    付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动
    有关的现金
    筹资活动现金流出
    167,353,764.10    115,641,948.10
    小计
    筹资活动产生的
    282,646,235.90     -41,342,238.10
    现金流量净额
    四、汇率变动对现金及现
    -33,230.77      1,571,056.76
    金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净
    405,192,579.30   -102,417,172.71
    增加额
    加:期初现金及现金
    286,819,833.38    389,237,006.09
    等价物余额
    六、期末现金及现金等价
    692,012,412.68    286,819,833.38
    物余额
    法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
    47
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    合并所有者权益变动表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    专
    项目                                          减:
    实收资本(或                              项                        一般风                                     少数股东权益     所有者权益合计
    资本公积       库存             盈余公积                      未分配利润        其他
    股本)                                  储                        险准备
    股
    备
    一、上年年
    395,767,500.00   317,272,580.42                  154,627,245.02               938,762,783.63   3,380,187.73    150,093,335.20   1,959,903,632.00
    末余额
    加:会
    计政策变更
    前
    期差错更正
    其
    他
    二、本年年
    395,767,500.00   317,272,580.42                  154,627,245.02               938,762,783.63   3,380,187.73    150,093,335.20   1,959,903,632.00
    初余额
    三、本期增
    减变动金额
    ( 减 少 以      118,730,250.00   -13,620,541.33                   12,450,044.24               490,687,668.27   -3,496,873.13   165,882,626.52    770,633,174.57
    “-”号填
    列)
    (一)净利
    661,444,712.51                   190,607,245.68    852,051,958.19
    润
    48
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (二)其他
    -13,620,541.33                                                   -3,496,873.13                    -17,117,414.46
    综合收益
    上述(一)
    和(二)小                     -13,620,541.33                                  661,444,712.51   -3,496,873.13   190,607,245.68   834,934,543.73
    计
    (三)所有
    者投入和减                                                                                                       -3,759,910.02    -3,759,910.02
    少资本
    1.所有者投
    入资本
    2.股份支付
    计入所有者
    权益的金额
    3.其他                                                                                                          -3,759,910.02    -3,759,910.02
    (四)利润
    12,450,044.24               -52,026,794.24                   -20,964,709.14   -60,541,459.14
    分配
    1.提取盈余
    12,450,044.24               -12,450,044.24
    公积
    2.提取一般
    风险准备
    3.对所有者
    (或股东)                                                                     -39,576,750.00                   -20,964,709.14   -60,541,459.14
    的分配
    4.其他
    (五)所有
    118,730,250.00                                                  -118,730,250.00
    者权益内部
    49
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    结转
    1.资本公积
    转 增 资 本
    (或股本)
    2.盈余公积
    转 增 资 本
    (或股本)
    3.盈余公积
    弥补亏损
    4.其他        118,730,250.00                                                                -118,730,250.00
    (六)专项
    储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期
    514,497,750.00    303,652,039.09               167,077,289.26                1,429,450,451.90     -116,685.40     315,975,961.72   2,730,536,806.57
    末余额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目                                        减:                                  一般
    实收资本(或                              专项                                                                      少数股东权益   所有者权益合计
    资本公积     库存               盈余公积           风险    未分配利润           其他
    股本)                                  储备
    股                                    准备
    一、上年   395,767,500.00   262,954,960.20                   143,696,277.94               825,199,163.36       -783,334.87   117,200,747.81   1,744,035,314.44
    50
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    年末余
    额
    :会计政
    策变更
    期差错
    更正
    他
    二、本年
    年初余     395,767,500.00   262,954,960.20    143,696,277.94           825,199,163.36   -783,334.87    117,200,747.81   1,744,035,314.44
    额
    三、本期
    增减变
    动金额
    54,317,620.22     10,930,967.08           113,563,620.27   4,163,522.60    32,892,587.39    215,868,317.56
    (减少
    以“-”
    号填列)
    (一)净
    203,648,087.35                   26,392,444.74    230,040,532.09
    利润
    (二)其
    他综合                       54,317,620.22                                              4,163,522.60                      58,481,142.82
    收益
    上    述
    54,317,620.22                             203,648,087.35   4,163,522.60    26,392,444.74    288,521,674.91
    (一)和
    51
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (二)小
    计
    (三)所
    有者投
    31,610,338.86     31,610,338.86
    入和减
    少资本
    1.所有
    者投入                                                 31,610,338.86     31,610,338.86
    资本
    2.股份
    支付计
    入所有
    者权益
    的金额
    3.其他
    (四)利
    10,930,967.08            -90,084,467.08   -25,110,196.21   -104,263,696.21
    润分配
    1.提取
    盈余公       10,930,967.08            -10,930,967.08
    积
    2.提取
    一般风
    险准备
    3.对所
    有者(或                              -79,153,500.00   -25,110,196.21   -104,263,696.21
    股东)的
    52
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    分配
    4.其他
    (五)所
    有者权
    益内部
    结转
    1.资本
    公积转
    增资本
    (或股
    本)
    2.盈余
    公积转
    增资本
    (或股
    本)
    3.盈余
    公积弥
    补亏损
    4.其他
    (六)专
    项储备
    1.本期
    提取
    2.本期
    使用
    53
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (七)其
    他
    四、本期
    期末余     395,767,500.00   317,272,580.42          154,627,245.02           938,762,783.63   3,380,187.73   150,093,335.20   1,959,903,632.00
    额
    法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
    54
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    母公司所有者权益变动表
    2011 年 1—12 月
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目                                                 减:库   专项                         一般风
    实收资本(或股本)   资本公积                              盈余公积                  未分配利润          所有者权益合计
    存股     储备                         险准备
    一、上年年末余
    395,767,500.00   303,102,261.45                        154,627,245.02             660,957,928.95       1,514,454,935.42
    额
    加:会计政
    策变更
    前 期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    395,767,500.00   303,102,261.45                        154,627,245.02             660,957,928.95       1,514,454,935.42
    额
    三、本期增减变
    动金额(减少以           118,730,250.00   -13,508,541.33                         12,450,044.24             -46,256,601.89         71,415,151.02
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                                               124,500,442.35        124,500,442.35
    (二)其他综合
    -13,508,541.33                                                                          -13,508,541.33
    收益
    上述(一)和(二)
    -13,508,541.33                                                   124,500,442.35        110,991,901.02
    小计
    (三)所有者投
    入和减少资本
    55
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配                                               12,450,044.24    -52,026,794.24   -39,576,750.00
    1.提取盈余公积                                              12,450,044.24    -12,450,044.24
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    -39,576,750.00   -39,576,750.00
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    118,730,250.00                                             -118,730,250.00
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他           118,730,250.00                                             -118,730,250.00
    (六)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
    56
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (七)其他
    四、本期期末余
    514,497,750.00   289,593,720.12                        167,077,289.26             614,701,327.06       1,585,870,086.44
    额
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目                                                 减:库   专项                          一般风
    实收资本(或股本)   资本公积                               盈余公积                  未分配利润         所有者权益合计
    存股     储备                          险准备
    一、上年年末余
    395,767,500.00   257,884,641.23                        143,696,277.94             641,732,725.25       1,439,081,144.42
    额
    加:会计政
    策变更
    前 期
    差错更正
    其他
    二、本年年初余
    395,767,500.00   257,884,641.23                        143,696,277.94             641,732,725.25       1,439,081,144.42
    额
    三、本期增减变
    动金额(减少以                             45,217,620.22                          10,930,967.08             19,225,203.70         75,373,791.00
    “-”号填列)
    (一)净利润                                                                                               109,309,670.78        109,309,670.78
    (二)其他综合
    45,217,620.22                                                                          45,217,620.22
    收益
    上述(一)和(二)
    45,217,620.22                                                   109,309,670.78        154,527,291.00
    小计
    57
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (三)所有者投
    入和减少资本
    1.所有者投入资
    本
    2.股份支付计入
    所有者权益的金
    额
    3.其他
    (四)利润分配                               10,930,967.08   -90,084,467.08   -79,153,500.00
    1.提取盈余公积                              10,930,967.08   -10,930,967.08
    2.提取一般风险
    准备
    3.对所有者(或
    -79,153,500.00   -79,153,500.00
    股东)的分配
    4.其他
    (五)所有者权
    益内部结转
    1.资本公积转增
    资本(或股本)
    2.盈余公积转增
    资本(或股本)
    3.盈余公积弥补
    亏损
    4.其他
    (六)专项储备
    58
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    1.本期提取
    2.本期使用
    (七)其他
    四、本期期末余
    395,767,500.00     303,102,261.45                        154,627,245.02   660,957,928.95   1,514,454,935.42
    额
    法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
    59
    宁波韵升股份有限公司
    2011 年度财务报表附注
    一、公司基本情况
    宁波韵升股份有限公司(以下简称公司),原名宁波韵声(集团)股份有限公司,系 1994
    年 1 月经宁波市体改委甬股改[1994]4 号文批准,由韵升控股集团有限公司(原名宁波市东
    方机芯总厂、宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波信达中建置业有限公
    司(原名宁波中建房地产开发公司江东分公司)、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂
    五家单位发起,并吸收内部职工参股,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于
    1994 年 6 月 30 日。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]134 号文核准,公司于 2000
    年 10 月 12 日向社会公开发行股票,并于 2000 年 10 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。
    公司经营范围:磁性材料、汽车电机、伺服电动机及其驱动系统、机器人、无损检测
    仪器仪表、汽车配件、模具的制造、技术咨询;自营和代理各类货物和技术的进出口,但国
    家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外;机电产品的批发、零售;普通货物的仓储。公
    司主要从事科技含量较高的钕铁硼产品、电机产品等的生产和销售。
    公司注册资本:51,449.775 万元人民币,企业法人营业执照号 330200000031521。公
    司注册地:宁波市江东区民安路 348 号。
    二、主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15
    日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则,以及其后颁布的企业会计准则
    应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务
    状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
    的,为同一控制下企业合并。
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
    方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整
    资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合
    并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企
    业合并。
    购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
    及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,
    计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
    及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
    差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
    计入当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状
    况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被
    合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数
    以及前期比较报表进行相应调整。
    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购
    买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购
    买日起将被合并子公司纳入合并范围。
    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本
    公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有
    重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损
    失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
    润表中净利润项目下单独列示。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
    的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。
    61
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
    性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的会计处理
    发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产
    生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的
    外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
    (2)外币财务报表的折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股
    东权益项目除未分配利润项目外,其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润
    表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东
    权益中单独列示。
    9、金融工具
    (1)金融资产
    ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
    贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金
    融资产的持有意图和持有能力。
    ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值
    计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的
    金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融资产的后续计量
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公
    允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终
    止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该
    可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在持
    有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被
    投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
    ④金融资产减值
    本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
    账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    62
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于
    其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,
    单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
    的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
    再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融
    资产组合中进行减值测试。
    对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
    值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入
    当期损益。
    B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,
    原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
    对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已
    经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期
    损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    ⑤金融资产终止确认
    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬
    转移时,本公司终止确认该金融资产。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A、所转移金融资产的账面价值;
    B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
    (2)金融负债
    ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
    其他金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初
    始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值
    变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
    ④金融负债终止确认
    63
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
    10、应收款项坏账准备
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标     期末余额 200 万元以上(含)
    准
    单项金额重大并单项计提坏账准备     单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量
    的计提方法                         现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
    计提坏账准备。
    (2)按组合计提坏账准备的应收款项
    确定组合的依据
    账龄分析法组合                     相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
    按组合计提坏账准备的计提方法
    账龄分析法组合                     根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提
    坏账准备。
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
    账   龄             应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
    1 年以内                            5                                5
    1至2年                             10                                10
    2至3年                             30                                30
    3至4年                             50                                50
    4至5年                             50                                50
    5 年以上                           100                              100
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    单项计提坏账准备的理由                       应收款项的未来现金流量现值与以账龄
    为信用风险特征的应收款项组合的未来
    现金流量现值存在显著差异。
    坏账准备的计提方法                           单独进行减值测试,根据其预计未来现金
    64
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    流量现值低于其账面价值的差额,确认减
    值损失,计提坏账准备。
    11、存货
    (1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
    (2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
    用以及相关税费后的金额确定。
    期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货
    跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货
    类别计提存货跌价准备。
    (4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
    (5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。
    12、长期股权投资
    (1)投资成本确定
    ①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
    A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权
    益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
    B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法
    确定投资成本:
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成
    本。
    C、投资者投入的长期股权投资,按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    ①对子公司投资
    在合并财务报表中,对子公司投资按附注二、6 进行处理。
    在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金
    股利或利润时,确认投资收益。
    ②对合营企业投资和对联营企业投资
    对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:
    对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差
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    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
    产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。
    取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的
    净损益的份额,扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投
    资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损
    益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部
    分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单
    位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不
    同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调
    整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司
    的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关
    资产减值损失的,则全额确认该损失。
    对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股
    权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投
    资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
    并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
    ③其他股权投资
    其他股权投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投
    资收益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的
    重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
    与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
    ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司
    的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计
    其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权
    投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
    时计提相应的减值准备。
    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的
    66
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
    资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
    产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独
    立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的
    决策方式等。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接
    归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过
    程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金
    额加以确定。
    与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中
    商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
    占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
    产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如
    可确定的)和零三者之中最高者。
    ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值,其他长期股权投资
    发生减值时,将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
    金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    ③长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    13、投资性房地产
    (1)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残
    值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
    类   别              使用寿命             预计净残值率      年折旧(摊销)率
    房屋建筑物                  40                     5%                2.38%
    土地使用权                  50                                        2%
    (2)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹
    象,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房
    地产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
    时计提相应的减值准备。
    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    14、固定资产
    (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
    一个会计年度的有形资产。
    67
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
    年折旧率如下:
    类    别       折旧年限(年)          预计净残值率(%)   年折旧率(%)
    房屋建筑物                40                        5               2.38
    机器设备                 5-10                       5              9.5-19
    运输设备                 5-10                       5              9.5-19
    本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    (3)固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象,对
    存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的,固定资产的账
    面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
    应的减值准备。
    固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    15、在建工程
    在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象,对
    存在减值迹象的在建工程进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在
    建工程的可收回金额低于其账面价值的,在建工程的账面价值会减记至可收回金额,减记的
    金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一
    经确认,在以后会计期间不得转回。
    16、借款费用
    (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
    汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,
    计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
    (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
    状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
    产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用
    的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资
    本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括
    借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本
    化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行
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    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括
    借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
    17、无形资产
    (1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
    (2)无形资产的摊销方法
    ①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
    类   别                                          使用寿命
    土地使用权                                                           50
    非专利技术                                                           10
    知识产权                                                            5-10
    本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的
    无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,
    并按其使用寿命进行摊销。
    (3)无形资产减值
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象,对
    存在减值迹象的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,
    本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的,无形资产的账
    面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
    应的减值准备。
    无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    (4)内部研究开发项目
    ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指
    在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生
    产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
    ②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
    予以资本化:
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
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    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
    或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
    用或出售该无形资产;
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    18、长期待摊费用
    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
    益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    19、预计负债
    (1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定。
    在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    20、收入
    (1)销售商品收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联
    系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发
    生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。
    (2)提供劳务收入
    ①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
    够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总
    量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例。
    ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供
    劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
    不确认提供劳务收入。
    70
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    (3)让渡资产使用权收入
    在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权
    收入。
    21、政府补助
    与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为
    递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费
    用或损失的,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入
    当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    22、所得税
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税
    费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
    当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,
    加上对以前年度应交所得税的调整。
    资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
    资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
    递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
    定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
    价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
    资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中
    产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的
    暂时性差异也不产生递延所得税。
    资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税
    法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的
    账面金额。
    资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
    净额列示:
    (1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
    债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
    产、清偿负债。
    71
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    23、经营租赁
    (1)租入资产
    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有
    租金在实际发生时计入当期损益。
    (2)租出资产
    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出
    资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    24、持有待售非流动资产
    本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转
    让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投
    资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净
    值孰低者计量持有待售的非流动资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产
    减值损失。
    25、会计政策、会计估计变更
    公司本期无会计政策变更。
    26、前期会计差错更正
    公司本期无前期会计差错更正。
    三、税项
    1、流转税
    ①增值税:内销产品销项税税率为 17%;出口产品销项税实行零税率,同时按国家规定
    的出口退税率享受出口退税政策。子公司 PT.NIIKKO CAHAYA ELECTRIC 增值税税率为 10%。
    ②消费税:子公司日兴电机工业株式会社、株式会社消费税税率为 5%。
    ③营业税:按固定资产租赁收入和技术服务费收入的 5%计缴。
    2、企业所得税
    ①母公司:公司为高新技术企业,2011 年度按应纳税所得额的 15%计缴。
    ②子公司宁波韵升高科磁业有限公司、宁波韵升电机有限公司、包头韵升强磁材料有限
    公司、宁波德昌精密纺织机械有限公司、宁波韵升磁体元件技术有限公司为高新技术企业,
    2011 年度按应纳税所得额的 15%计缴。
    ③宁波韵升汽车电机有限公司、日兴(无锡)电机有限公司:系中外合资企业,根据(国
    发[2007]39 号)《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》, 2011 年度企业所得税
    系减半征收期,按应纳税所得额的 12.5%计缴。
    ④子公司日兴电机工业株式会社、株式会社法人税按应纳税所得额的 30%计
    72
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    缴。
    ⑤子公司 PT.NIIKKO CAHAYA ELECTRIC(印尼公司)企业所得税按应纳税所得额的 25%
    计缴。
    ⑥除上述子公司外,其他境内子公司 2011 年度均按应纳税所得额的 25%计缴。
    3、地方税及附加
    ①城建税
    母公司及境内子公司均按实际缴纳流转税额的 7%计缴。
    ②教育费附加
    母公司及境内子公司均按实际缴纳流转税额的 5%计缴。
    四、企业合并及合并财务报表
    1、子公司情况
    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    (1) 子公司全称:                         宁波韵升强磁材料有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    注册地:                           宁波市榭西工业小区
    业务性质:                         磁性材料的制造
    注册资本:                         22,233.84 万元人民币
    经营范围:                         强磁材料、机电产品(除轿车)、机械制造加工;金属材料的
    销售;房屋、设备的租赁。
    期末实际出资额:                   21,122.20 万元人民币
    持股比例:                         母公司投资比例 95%、子公司投资比例 5%
    表决权比例:                       100.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
    益的金额:
    (2) 子公司全称:                         宁波韵升电机有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    注册地:                           宁波市江东区明珠路 428 号
    业务性质:                         电机产品的制造
    注册资本:                         392 万美元
    经营范围:                         发电机及发电机组、电动机、磁电机、起动电机、微电机及其
    他电机、汽车摩托车关键零部件制造、加工;各类汽车轴承的
    进出口。
    期末实际出资额:                   2,451.81 万元人民币
    持股比例:                         75.00%
    73
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    表决权比例:                       75.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     17,034,556.31 元人民币
    少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
    益的金额:
    (3)   子公司全称:                       宁波韵升磁体元件技术有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    注册地:                           宁波市江东区民安路 348 号 6 楼一层
    业务性质:                         磁体元件的研发、生产
    注册资本:                         12,000 万元人民币
    经营范围:                         大容量光、磁盘驱动器及其部件,磁体元件、微电机及电机控
    制系统的研制、开发、制造。
    期末实际出资额:                   9,000 万元人民币
    持股比例:                         75.00%
    表决权比例:                       75.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     66,821,780.72 元人民币
    少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
    益的金额:
    (4)   子公司全称:                       包头韵升强磁材料有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    注册地:                           包头稀土高新区稀土路 8 号
    业务性质:                         磁性材料的制造
    注册资本:                         17,000 万元人民币
    经营范围:                         稀土材料、强磁材料、机电产品、普通机械的制造、加工;五
    金配件的销售,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需
    的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家法律法规规
    定应经审批的未获审批前不得经营)。
    期末实际出资额:                   15,800 万元人民币
    持股比例:                         母公司投资比例 92.94%、子公司投资比例 7.06%
    表决权比例:                       100.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
    益的金额:
    (5)   子公司全称:                       宁波韵升汽车电机有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    注册地:                           宁波市江东区民安路 348 号七楼
    业务性质:                         电机产品加工、制造
    74
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    注册资本:                         2,000 万元人民币
    经营范围:                         汽车起动电机、发电机的制造、加工。
    期末实际出资额:                   1,500 万元人民币
    持股比例:                         75.00%
    表决权比例:                       75.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     4,465,770.88 元人民币
    少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
    益的金额:
    (6)   子公司全称:                           宁波韵升投资有限公司
    子公司类型:                           有限责任公司
    注册地:                               宁波市科技园区明珠路 428 号
    业务性质:                             实业投资
    注册资本:                             6,000 万元人民币
    经营范围:                             实业投资;企业管理及投资咨询服务。
    期末实际出资额:                       5,400 万元人民币
    持股比例:                             90.00%
    表决权比例:                           90.00%
    是否合并报表:                         是
    少数股东权益:                         7,616,027.26 元人民币
    少数股东权益中用于冲减少数股东损       -
    益的金额:
    (7)   子公司全称:                           宁波韵升高科磁业有限公司
    子公司类型:                           有限责任公司
    注册地:                               宁波市江东区民安路 348 号 5 楼一层
    业务性质:                             磁性产品的制造
    注册资本:                             6,000 万元人民币
    经营范围:                             磁性材料、金属材料、机械(除国家限制外商投资项目)制
    造、加工、自有设备出租,金属表明处理及热处理。
    期末实际出资额:                       4,500 万元人民币
    持股比例:                             75.00%
    表决权比例:                           75.00%
    是否合并报表:                         是
    少数股东权益:                         167,185,679.05 元人民币
    少数股东权益中用于冲减少数股东损       -
    益的金额:
    (8)   子公司全称:                           宁波韵升粘结磁体有限公司
    子公司类型:                           有限责任公司
    注册地:                               江东区民安路 348 号 8 楼
    业务性质:                             磁性材料的制造
    75
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    注册资本:                         1500 万元人民币
    经营范围:                         磁性材料的制造、加工、批发、零售。自营和代理货物和技
    术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技
    术除外。
    期末实际出资额:                   1350 万元人民币
    持股比例:                         母公司投资比例 90%、子公司投资比例 10%
    表决权比例:                       100.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
    益的金额:
    (9)   子公司全称:                       深圳韵科材料技术有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    注册地:                           深圳市南山区科技工业园 27 栋厂房
    业务性质:                         特种和结构材料的生产
    注册资本:                         580 万元人民币
    经营范围:                         生产经营特种功能材料和结构材料及其制品,并开发该产品
    的技术咨询服务,首期产品为钕铁硼等永磁材料。
    期末实际出资额:                   232 万元人民币
    持股比例:                         母公司投资比例 40%、子公司投资比例 34%
    表决权比例:                       74.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     1,041,728.81 元人民币
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    -
    益的金额:
    (10) 子公司全称:                        浙江韵升技术研究有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    注册地:                           杭州市留下镇留下街 128 号
    业务性质:                         技术研发
    注册资本:                         6,000 万元人民币
    经营范围:                         技术的研究、开发、转让、咨询服务。
    期末实际出资额:                   5,400 万元人民币
    持股比例:                         母公司投资比例 90%、子公司投资比例 10%
    表决权比例:                       100.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
    益的金额:
    (11) 子公司全称:                        宁波德昌精密纺织机械有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    76
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    注册地:                           宁波市江东区民安路 348 号四楼一层
    业务性质:                         纺织机械制造
    注册资本:                         1,066 万港元
    经营范围:                         新型纺织机械等成套设备制造、加工。
    期末实际出资额:                   576.40 万元人民币
    持股比例:                         母公司投资比例 55%、子公司投资比例 20%
    表决权比例:                       75.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     5,382,210.06 元人民币
    少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
    益的金额:
    (12) 子公司全称:                       宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    注册地:                           宁波市江东区民安路 348 号 3 楼一层
    业务性质:                         机械、电机制造
    注册资本:                         1,100 万元人民币
    经营范围:                         磁性材料、磁体器件(组件)、电机及零部件、发电机及
    零部件的研发、制造、加工和磁性应用技术服务。
    期末实际出资额:                   561 万元人民币
    持股比例:                         母公司投资比例 51%、子公司投资比例 24%
    表决权比例:                       75.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     3,269,410.34 元人民币
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    -
    益的金额:
    (13) 子公司全称:                       宁波韵升高新技术研究院
    子公司类型:                       集体与集体企业联营
    注册地:                           宁波市科技园区明珠路 428 号
    业务性质:                         机电产品研发
    注册资本:                         2,000 万元人民币
    经营范围:                         机械电子产品的技术开发、转让、咨询、服务、制造、加工;
    计算机配件、八音琴技术的开发、转让、咨询、服务。
    期末实际出资额:                   1,400 万元人民币
    持股比例:                         母公司投资比例 70%、子公司投资比例 30%
    表决权比例:                       100.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
    益的金额:
    77
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (14) 子公司全称:                        宁波韵升汽车电机系统有限公司
    子公司类型:                        有限责任公司
    注册地:                            北仑区小港街道经四路 71 号
    业务性质:                          电机产品的加工、制造
    注册资本:                          2000 万元人民币
    经营范围:                          汽车起动电机、发电机的制造、加工(限分支机构经营)
    期末实际出资额:                    (注)
    持股比例:                          (注)
    表决权比例:                        100.00%
    是否合并报表:                      是
    少数股东权益:                      -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损    -
    益的金额:
    (注)子公司宁波韵升汽车电机有限公司的全资企业。
    (15) 子公司全称:                        宁波韵升发电机有限公司
    子公司类型:                        有限责任公司
    注册地:                            宁波市北仑区霞浦云台山路 33 号
    业务性质:                          风力发电机的制造
    注册资本:                          1,500 万元人民币
    经营范围:                          小型风力发电机(输出量低于 100KW)、风力发电机零部件的
    制造、销售、技术转让和技术服务,自营和代理各类货物和
    技术的进出口业务。
    期末实际出资额:                    1,350 万元人民币
    持股比例:                          母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
    表决权比例:                        100.00%
    是否合并报表:                      是
    少数股东权益:                      -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损    -
    益的金额:
    (16) 子公司全称:                        宁波韵升特种金属材料有限公司
    子公司类型:                        有限责任公司
    注册地:                            宁波市北仑区霞浦云台山路 33 号
    业务性质:                          特种金属材料制造
    注册资本:                          6,500 万元人民币
    经营范围:                          强磁材料、电机、普通机械设备的制造、加工,金属材料的
    批发、零售,厂房及机械设备的租赁。
    期末实际出资额:                    5,850 万元人民币
    持股比例:                          母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
    表决权比例:                        100.00%
    是否合并报表:                      是
    少数股东权益:                      -
    78
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
    益的金额:
    (17) 子公司全称:                       宁波爱尔韵升风力发电机有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    注册地:                           宁波市北仑区渡口路以西、安居路以北地块
    业务性质:                         风力发电机等制造
    注册资本:                         90 万美元
    经营范围:                         小型风力发电机(输出量低于 100KW)、风力发电机零部件的
    制造;相关的技术转让和技术服务;自营和代理各类货物和
    技术的进出口。
    期末实际出资额:                   410.112 万元人民币
    持股比例:                         66.67%
    表决权比例:                       50.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     724,602.54 元人民币
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    -
    益的金额:
    (18) 子公司全称:                       宁波韵升涡轮增压技术有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    注册地:                           宁波市北仑区大碶大塔路 16 号
    业务性质:                         涡轮增压技术研制
    注册资本:                         2,000 万元人民币
    经营范围:                         涡轮增压技术的研发,涡轮增压器零部件、发动机零部件、
    精密机械零部件的加工、装配。
    期末实际出资额:                   1,804 万元人民币
    持股比例:                         母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
    表决权比例:                       100.00%
    是否合并报表:                     是
    少数股东权益:                     -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损
    -
    益的金额:
    (19) 子公司全称:                       宁波韵升永磁电机有限公司
    子公司类型:                       有限责任公司
    注册地:                           宁波市北仑区大碶街道璎珞村璎珞 186 号 2 幢 201 室
    业务性质:                         永磁电机等制造
    注册资本:                         5,000 万元人民币
    经营范围:                         电机及其部件、电机用磁钢的制造、加工、批发、零售。
    期末实际出资额:                   4,500 万元人民币
    持股比例:                         母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
    表决权比例:                       100.00%
    79
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    是否合并报表:                      是
    少数股东权益:                      -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损    -
    益的金额:
    (20) 子公司全称:                        宁波韵升磁性材料有限公司
    子公司类型:                        有限责任公司
    注册地:                            宁波高新区明珠路 428 号
    业务性质:                          强磁材料、机电产品等制造
    注册资本:                          3,000 万元人民币
    经营范围:                          强磁材料、机电产品、机械设备制造、加工,金属材料的销
    售,房屋、机械设备的租赁
    期末实际出资额:                    (注)
    持股比例:                          (注)
    表决权比例:                        100.00%
    是否合并报表:                      是
    少数股东权益:                      -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损    -
    益的金额:
    (注)子公司宁波韵升强磁材料有限公司的全资企业。
    (21) 子公司全称:                        日兴(宁波)电机有限公司
    子公司类型:                        有限责任公司
    注册地:                            宁波市北仑区庙前山路 178 号 3 幢
    业务性质:                          电机产品加工、制造
    注册资本:                          500 万美元
    经营范围:                          汽车发电机、启动电机及其相关车用零部件的开发、生产;
    自产产品的销售
    期末实际出资额:                    (注)
    持股比例:                          (注)
    表决权比例:                        100.00%
    是否合并报表:                      是
    少数股东权益:                      -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损    -
    益的金额:
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (2)同一控制下企业合并取得的子公司
    子公司全称:                                           YUN SHENG(U.S.A)INC
    注册地:                                               395 Oyster Pt Blvd    #230
    业务性质:                                             BUSINESS SERVICE
    注册资本:                                             36 万美元
    80
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    经营范围:                                           BUSINESS   SERVICE
    期末实际出资额:                                     56.85 万美元
    持股比例:                                           100.00%
    实质上构成对子公司净投资的其他项目余额:             -
    表决权比例:                                         100.00%
    是否合并报表:                                       是
    少数股东权益:                                       -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额:           -
    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
    (1)   子公司全称:                        日兴电机工业株式会社
    子公司类型:                        有限公司
    注册地:                            日本神奈川县秦野市菩提 90 番地
    业务性质:                          电机产品加工、制造
    注册资本:                          106,885 万日元
    经营范围:                          内燃机以及车辆用的电气部件的制造销售;电子应用产品的
    制造销售;运输用的机械器具的制造销售;电动机以及发电
    机的制造销售;以上各项相关的所有业务
    期末实际出资额:                    8,919.261 万元人民币(11.7 亿日元)
    持股比例:                          79.13%
    表决权比例:                        79.13%
    是否合并报表:                      是
    少数股东权益:                      42,434,195.75 元人民币
    少数股东权益中用于冲减少数股东损    -
    益的金额:
    (2)   子公司全称:                        株式会社
    子公司类型:                        有限公司
    注册地:                            日本横滨市神奈川区沢渡 1 番地 2
    业务性质:                          贸易
    注册资本:                          5,000 万日元
    经营范围:                          电气机械工具、工业(实业)机械工具、矿山机械工具、车
    辆船舶机械工具、航空机械工具、通信机械工具、机床工具、
    原子能机械工具以及零部件的进口出口和生产销售;电气
    机械工具、工业(实业)机械工具、矿山机械工具、车辆船
    舶机械工具、航空机械工具、通信机械工具、机床工具、原
    子能机械工具以及零部件进口出口的代办业务;与前几项
    相关的一切业务。
    期末实际出资额:                    (注)
    持股比例:                          (注)
    表决权比例:                        100.00%
    是否合并报表:                      是
    81
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    少数股东权益:                       -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损     -
    益的金额:
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (3)    子公司全称:                         PT.NIIKKO CAHAYA ELECTRIC
    子公司类型:                         有限公司
    注册地:                             印度尼西亚
    业务性质:                           电机产品加工、制造
    注册资本:                           415 万美元
    期末实际出资额:                     (注)
    持股比例:                           (注)
    表决权比例:                         100.00%
    是否合并报表:                       是
    少数股东权益:                       -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损     -
    益的金额:
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (4)    子公司全称:                         日兴(无锡)电机有限公司
    子公司类型:                         有限公司
    注册地:                             无锡市前洲镇工业集中区(西区)
    业务性质:                           电机产品加工、制造
    注册资本:                            300 万美元
    经营范围:                           生产加工摩托车起动电机及电机部件、汽车起动电机及电机
    部件,销售本公司产品;自营和代理各类商品和技术的进出
    口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除
    外)(不含分销及其他国家限制、禁止项目)
    期末实际出资额:                     (注)
    持股比例:                           (注)
    表决权比例:                         100.00%
    是否合并报表:                       是
    少数股东权益:                       -
    少数股东权益中用于冲减少数股东损     -
    益的金额:
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    上述对子公司投资中,公司无实质上构成对子公司净投资的其他项目和从母公司所有者
    权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
    有份额后的余额。
    82
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    2、本期合并范围的变动情况
    (1)本期新纳入合并范围的主体
    名   称                               期末净资产                   本期净利润
    日兴(宁波)电机有限公司                                           29,524,515.38                  -3,237,555.35
    宁波韵升汽车电机系统有限公司                                       20,172,220.99                     172,220.99
    本期新纳入合并范围的主体系新设立所致。
    (2)本期不再纳入合并范围的主体
    名   称                              处置日净资产              期初至处置日净利润
    宁波韵升弹性元件有限公司                                           12,893,445.40                   1,541,241.96
    本期不再纳入合并范围的主体系股权处置所致。
    2011 年 3 月 25 日公司与韵升控股集团有限公司签订股权转让协议,公司以 2,700 万
    元人民币的价格向韵升控股集团有限公司转让其所持的宁波韵升弹性元件有限公司 75%的
    股权。自 2011 年 4 月 1 日起宁波韵升弹性元件有限公司不再纳入合并范围。
    3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股
    东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表
    中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权
    益中单独列示。
    五、合并财务报表主要项目注释
    (以下如无特别说明,均以 2011 年 12 月 31 日为截止日,金额以人民币元为单位)
    1、 货币资金
    期末余额                                         年初余额
    项     目
    外币金额          折算率      人民币金额           外币金额         折算率      人民币金额
    现金
    人民币                                             187,587.59                                       117,648.87
    美     元             5,000.00        6.3009        31,504.50
    日     元         2,853,596.00      0.081103       231,435.20        1,686,781.00    0.08126        137,067.82
    印尼卢           71,007,000.00    0.00069438        49,305.84      146,253,000.00   0.000737        107,788.46
    小     计                                          499,833.13                                       362,505.15
    银行存
    人民币                                         833,384,379.13                                   311,811,203.84
    美     元        13,662,542.08        6.3009   86,086,311.39         8,455,368.05      6.6227   55,997,365.98
    欧     元           627,545.03        8.1625     5,122,336.31          828,635.55      8.8065     7,297,378.97
    港     币           792,214.46        0.8107       642,248.26           52,770.00    0.85093         44,903.58
    83
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    期末余额                                                 年初余额
    项   目
    外币金额          折算率          人民币金额            外币金额            折算率       人民币金额
    英   镑                                                                            1.29    10.2182              13.18
    日   元       575,817,655.00      0.081103       46,700,539.27        391,270,365.00       0.08126      31,794,629.86
    印 尼 卢 16,448,753,000.00      0.00069438       11,421,685.11     20,625,139,000.00      0.000737      15,200,727.44
    小   计                                         983,357,499.47                                         422,146,222.85
    其他货
    人民币                                           12,524,146.19                                          51,593,848.62
    美   元            18,733.86        6.3009          118,040.18             10,459.04         6.6227         69,267.08
    欧   元         8,900,000.00        8.1625       72,646,250.00
    小   计                                          85,288,436.37                                          51,663,115.70
    合   计                                       1,069,145,768.97                                         474,171,843.70
    货币资金期末余额中除结构性存款 8,900,000.00 欧元、远期结汇保证金 6,100,000.00
    元、进口关税保证金 2,374,000.00 元外,无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外、或
    有潜在收回风险的款项。
    2、交易性金融资产
    项      目                              期末余额                              年初余额
    指定为以公允价值计量且其变动计入
    15,925,213.09                      20,165,505.13
    当期损益的金融资产
    衍生金融资产                                                          994,320.00                       1,104,600.00
    合     计                                       16,919,533.09                      21,270,105.13
    3、应收票据
    (1)分类情况
    种     类                             期末余额                                  年初余额
    银行承兑汇票                                              33,985,777.40                               35,505,360.97
    商业承兑汇票                                                                                           6,484,032.20
    合     计                                   33,985,777.40                               41,989,393.17
    (2)期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据(金额最大的前五项)
    出票单位                          出票日期                   到期日                       金额
    厦门狮涛服装机械有限公司                     2011 年 8 月 30 日        2012 年 2 月 29 日                700,000.00
    厦门狮涛服装机械有限公司                     2011 年 8 月 30 日        2012 年 2 月 29 日                800,000.00
    浙江宝宇缝纫机有限公司                       2011 年 11 月 16 日       2012 年 5 月 16 日                300,000.00
    烟台建松体育用品有限公司                     2011 年 9 月 30 日        2012 年 3 月 30 日                300,000.00
    厦门师涛服装机械有限公司                     2011 年 11 月 4 日         2012 年 5 月 4 日                400,000.00
    合      计                                                                             2,500,000.00
    84
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    4、应收账款
    (1)分类情况
    期末余额
    类        别
    金 额         比例(%)           坏账准备        比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄分析法组合                           501,740,809.68         99.96   26,441,611.24            5.27
    组合小计                      501,740,809.68         99.96   26,441,611.24            5.27
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    200,290.00          0.04         200,290.00       100.00
    准备的应收账款
    合      计                    501,941,099.68        100.00   26,641,901.24            5.31
    年初余额
    类        别
    金 额         比例(%)           坏账准备        比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄分析法组合                           385,759,349.82         99.73   21,857,692.09            5.67
    组合小计                      385,759,349.82         99.73   21,857,692.09            5.67
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    1,056,939.86          0.27       1,056,939.86       100.00
    准备的应收账款
    合      计                    386,816,289.68        100.00   22,914,631.95            5.92
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    期末余额                                       年初余额
    账面余额                                       账面余额
    账 龄
    坏账准备                          比例        坏账准备
    金额          比例(%)                          金额
    (%)
    1 年以
    499,880,551.73         99.63      24,994,027.59   382,503,607.50      99.15    19,125,180.39
    内
    1至2年         343,092.80        0.07          34,309.28       525,786.05       0.14        52,578.61
    2至3年         144,294.33        0.03          43,288.30        43,913.40       0.01        13,174.02
    3至4年           5,769.50                       2,884.75        38,567.60       0.01        19,283.80
    4至5年
    5 年以
    1,367,101.32          0.27       1,367,101.32     2,647,475.27       0.69     2,647,475.27
    上
    合 计    501,740,809.68        100.00      26,441,611.24   385,759,349.82     100.00    21,857,692.09
    85
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                      账面余额                 坏账准备             计提比例             计提理由
    零星货款                                    200,290.00              200,290.00          100.00%            (注)
    合       计                      200,290.00              200,290.00
    (注)单项金额不重大但单独进行减值测试,因超过信用期,预计难以收回。
    (2)本期实际核销的应收账款情况
    往来单位名称               款项性质            核销金额                 核销原因               是否因关联交易产生
    客       户            货 款                 32,025.60            无法收回                          否
    合       计                                  32,025.60
    (3)应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关
    联方款项。
    (4)应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款总
    往来单位名称                   与本公司关系                 金额                    年限
    额比例(%)
    客户 A                               客    户            120,152,718.58             1 年以内                       23.95
    客户 B                               客    户              61,411,284.47            1 年以内                       12.23
    客户 C                               客    户              36,906,145.13            1 年以内                        7.35
    客户 D                               客    户              27,773,520.86            1 年以内                        5.53
    客户 E                               客    户              27,568,246.03            1 年以内                        5.49
    合     计                                      273,811,915.07                                            54.55
    (5)应收账款余额中无应收关联方款项。
    (6)应收账款中的外币余额
    外币名                                    期末余额                                                  年初余额
    称               外币金额            折算率           人民币金额           外币金额            折算率          人民币金额
    美 元           30,596,930.60                  6.3009   192,788,200.02       17,737,727.96           6.6227    117,471,650.96
    欧 元                     7,950.00             8.1625         64,891.88       1,212,248.06           8.8065     10,675,662.54
    港 币               2,715,200.00               0.8107     2,201,212.64           47,060.00          0.85093           40,043.35
    日 元           1,395,018,309             0.081103      113,140,169.91       1,489,269,389          0.08126    121,018,030.55
    印尼卢          6,540,386,000         0.00069438          4,541,513.23       4,191,461,000       0.000737        3,089,106.76
    合        计                                            312,735,987.68                                         252,294,494.16
    86
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    5、预付款项
    (1)账龄分析
    期末余额                                       年初余额
    账   龄
    金额                 比例(%)                 金额                 比例(%)
    1 年以内                  76,906,904.83                     83.10      160,367,271.68                  99.64
    1至2年                    15,347,381.69                     16.58          432,077.79                   0.27
    2至3年                       172,230.55                      0.19              3,000.00                 0.00
    3 年以上                     122,103.30                      0.13          147,051.83                   0.09
    合   计           92,548,620.37                    100.00      160,949,401.30                 100.00
    期末余额中一年以上预付款项金额为 15,641,715.54 元,主要为尚未与开发商结算的
    购房款。
    (2)预付款项金额前五名单位情况
    往来单位名称                与本公司关系               金额            预付时间         未结算原因
    宁波韵升机电设备有限公司                  业务单位            18,138,854.50         1 年以内       预付生产线款
    宁波雅戈尔北城置业有限公司                业务单位            14,491,497.00          1-2 年         预付购房款
    浙江省长城建设集团股份有限公司            业务单位             8,500,000.00         1 年以内        预付工程款
    宁波金田新材料有限公司                      供应商             7,924,000.00         1 年以内        预付材料款
    浙江长城电工科技有限公司                    供应商             5,297,000.00         1 年以内        预付材料款
    合   计                                       54,351,351.50
    (3)预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
    (4)预付账款中的外币余额
    外币名                      期末余额                                              年初余额
    称         外币金额       折算率           人民币金额            外币金额         折算率      人民币金额
    美 元                                                               132,683.36       6.6227       878,722.09
    日 元        62,659,225      0.081103     5,081,851.13         31,923,306.00        0.08126     2,594,087.85
    印 尼 卢 144,900,000      0.000694380         100,615.66      155,148,000.00       0.000737       114,344.08
    合                                     5,182,466.79                                          3,587,154.02
    6、其他应收款
    (1)明细项目
    期末余额                                   年初余额
    项    目
    账面金额            坏账准备                账面金额           坏账准备
    应收出口退税                                                                 5,408,096.97
    其他往来                         5,574,537.02       1,128,368.97             3,248,510.31       698,487.02
    合    计              5,574,537.02       1,128,368.97             8,656,607.28       698,487.02
    87
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)其他往来分类情况
    期末余额
    类      别
    金 额           比例(%)           坏账准备         比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄分析法组合                            5,323,748.02             95.50         877,579.97           16.48
    组合小计                     5,323,748.02             95.50         877,579.97           16.48
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    250,789.00             4.50         250,789.00       100.00
    准备的其他应收款
    合      计                   5,574,537.02            100.00       1,128,368.97           20.24
    年初余额
    类      别
    金 额           比例(%)           坏账准备         比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄分析法组合                            3,234,031.31             99.55         684,008.02           21.15
    组合小计                     3,234,031.31             99.55         684,008.02           21.15
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    14,479.00             0.45          14,479.00       100.00
    准备的其他应收款
    合      计                   3,248,510.31            100.00         698,487.02           21.50
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    期末余额                                        年初余额
    账 龄                账面余额                                         账面余额
    坏账准备                                        坏账准备
    金额         比例(%)                            金额         比例(%)
    1 年以内     3,497,628.83          65.71       174,881.44     1,023,354.03         31.64       51,167.70
    1至2年            543,757.48       10.21        54,375.75     1,184,014.33         36.61      118,401.44
    2至3年            625,697.30       11.75       187,709.19         446,576.42       13.81      133,972.93
    3至4年            326,576.41        6.13       163,288.21         304,265.13        9.41      152,132.58
    4至5年             65,525.25        1.23        32,762.63          94,976.07        2.94       47,488.04
    5 年以上          264,562.75        4.97       264,562.75         180,845.33        5.59      180,845.33
    合 计       5,323,748.02         100.00       877,579.97     3,234,031.31        100.00      684,008.02
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    应收账款内容                账面余额          坏账准备           计提比例               计提理由
    零星往来款                      250,789.00           250,789.00      100.00%       账龄较长,难以收回
    合     计                 250,789.00           250,789.00
    88
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (3)本期实际核销的其他应收款情况
    往来单位名称             款项性质        核销金额               核销原因           是否因关联交易产生
    零星往来款              业务单位            1,451.50          无法收回                    否
    合     计                                 1,451.50
    (4)其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及
    关联方款项。
    (5)其他应收款金额前五名单位情况
    占其他应收
    与本公司关
    往来单位名称                                            金额           年限       款总额比例
    系
    (%)
    中华人民共和国海关                           业务单位           500,000.00      2-3 年           8.98
    宁波市镇海银球电子原件有限公司               业务单位           340,180.00   1 年以内            6.10
    宁波甬城配电网建设江东分公司                 业务单位           305,000.00   1 年以内            5.47
    包头稀土高新技术产业开发区财政局             业务单位           280,000.00      3-4 年           5.02
    天津丹纳赫传动有限公司                       业务单位           205,963.42   1 年以内            3.69
    合        计                                 1,631,143.42                        29.26
    7、存货
    (1)分类情况
    期末余额
    项        目
    账面余额                跌价准备             账面价值
    原材料                                        595,445,936.37        61,341,651.25        534,104,285.12
    委托加工材料                                    1,625,111.96                               1,625,111.96
    在产品                                        203,484,934.48        33,487,291.45        169,997,643.03
    产成品                                        170,249,799.53        41,216,782.01        129,033,017.52
    周转材料                                        3,859,632.21                               3,859,632.21
    合        计                       974,665,414.55       136,045,724.71        838,619,689.84
    年初余额
    项        目
    账面余额                跌价准备             账面价值
    原材料                                        269,740,447.56         1,296,194.06        268,444,253.50
    委托加工材料                                       193,866.30                                193,866.30
    在产品                                        147,082,078.47        10,152,394.87        136,929,683.60
    产成品                                        142,308,696.54         9,353,680.33        132,955,016.21
    周转材料                                        5,226,848.46                               5,226,848.46
    合        计                       564,551,937.33        20,802,269.26        543,749,668.07
    89
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)存货跌价准备
    本期减少
    项    目        年初余额     本期计提额                                             期末余额
    转    回     转   销    其他
    原材料       1,296,194.06    60,045,457.19                                        61,341,651.25
    在产品      10,152,394.87    23,334,896.58                                        33,487,291.45
    产成品       9,353,680.33    31,863,101.68                                        41,216,782.01
    合    计   20,802,269.26   115,243,455.45                                       136,045,724.71
    本公司计提存货跌价准备的依据为:期末,按存货成本高于其可变现净值的差额计提
    存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按存
    货类别计提跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计
    将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    8、其他流动资产
    项      目                       期末余额                         年初余额
    委托贷款           (注)                       300,000,000.00                   295,000,000.00
    理财产品                                            12,000,000.00
    其 他                                                2,357,481.72                  1,625,382.29
    合      计                          314,357,481.72                   296,625,382.29
    (注)2011 年 12 月 16 日,公司与受托人中国银行股份有限公司宁波江东支行、借款
    人浙江华瓯创业投资有限公司共同签订“人民币委托贷款合同”,公司委托中国银行股份有
    限公司宁波江东支行将公司 9 仟万元人民币借予浙江华瓯创业投资有限公司,借款期 12 个
    月,年借款利率为 16%,由家景房地产开发集团有限公司提供还款保证,浙江华瓯创业投资
    有限公司以其所持有的浙江南都电源动力股份有限公司有限售条件流通股 1230 万股股份作
    为质押担保。
    2011 年 12 月 14 日,公司与受托人中国银行股份有限公司宁波江东支行、借款人科瑞
    天诚投资控股有限公司共同签订“人民币委托贷款合同”,公司委托中国银行股份有限公司
    宁波江东支行将公司 1.3 亿元人民币借予科瑞天诚投资控股有限公司,借款期 12 个月,年
    借款利率为 14%,由郑跃文和科瑞集团有限公司提供还款保证,科瑞天诚投资控股有限公司
    以其所持有的上海莱士血液制品股份有限公司无限售条件流通股 880 万股股份作为质押担
    保。
    2011 年 12 月 14 日,公司与受托人中国银行股份有限公司宁波江东支行、借款人科瑞
    天诚投资控股有限公司共同签订“人民币委托贷款合同”,公司委托中国银行股份有限公司
    宁波江东支行将公司 8 仟元人民币借予科瑞天诚投资控股有限公司,借款期 12 个月,年借
    款利率为 14%,科瑞天诚投资控股有限公司以其所持有新华联不动产股份有限公司有限售条
    件流通股 2730 万股股份作为质押担保。
    90
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    9、可供出售金融资产
    项          目                                期末余额                                    年初余额
    股票投资                                                                  745,290.00
    合     计                                              745,290.00
    10、长期股权投资
    (1)分类情况
    期末余额                                             年初余额
    减                                                  减
    项      目                                     值                                                  值
    账面余额                     账面价值               账面余额                       账面价值
    准                                                  准
    备                                                  备
    按成本法核算
    的长期股权投                   157,460,583.94               157,460,583.94          1,908,454.80                    1,908,454.80
    资
    按权益法核算
    的长期股权投                   154,310,273.46               154,310,273.46      139,554,932.25                 139,554,932.25
    资
    合      计              311,770,857.40               311,770,857.40      141,463,387.05                 141,463,387.05
    (2)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单             持股        表决
    权比        投资成本           年初余额            本期增加        本期减少            期末余额
    位名称              比例        例
    济南轻骑股份
    微小        微小                          1,260,000.00                        1,260,000.00
    有限公司
    関西株
    25%      25%                            487,560.00                          487,560.00
    式会社(注 1)
    シナジー㈱            3.30%        3.30%        198 万日元         160,894.80                                310.86        160,583.94
    大连银行股份
    有限公司              0.91%        0.91%   157,300,000.00                       157,300,000.00                         157,300,000.00
    (注 2)
    合     计                                                     1,908,454.80   157,300,000.00       1,747,870.86      157,460,583.94
    (注 1)本期出售関西株式会社股权
    (注 2)本期收购大连银行股份有限公司股权。
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    持股比          表决权
    被投资单位名称                                               投资成本              年初余额             本期增加
    例            比例
    上海兴烨创业投资有限公司                       20%           20%   60,000,000.00          75,082,188.68       20,743,175.47
    91
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    持股比        表决权
    被投资单位名称                                              投资成本              年初余额          本期增加
    例            比例
    上海电驱动有限公司                       29.17%       29.17%   17,500,000.00        42,145,968.43          5,416,284.33
    宁波市江东区韵升小额贷款
    20%       20%   20,000,000.00        22,326,775.14          2,681,227.32
    有限公司
    合         计                                     97,500,000.00       139,554,932.25         28,840,687.12
    (续表)
    被投资单位名称                           本期减少                期末余额               本期现金红利
    上海兴烨创业投资有限公司                                 13,071,037.83             82,754,326.32
    上海电驱动有限公司                                                                 47,562,252.76
    宁波市江东区韵升小额贷款有限公司                          1,014,308.08             23,993,694.38           1,014,308.08
    合      计                        14,085,345.91            154,310,273.46           1,014,308.08
    (4)合营企业及联营企业
    持股   表决权
    被投资单位名称                 企业类型       注册地 法定代表人        业务性质       注册资本
    比例   比    例
    上海兴烨创业投资有限公 有限责任公
    上 海   陈靖丰      创业投资              3 亿元 20.00% 20.00%
    司                                               司
    有限责任公
    上海电驱动有限公司                                     上 海   竺韵德      驱动系统研制 6000 万元 29.17% 29.17%
    司
    宁波市江东区韵升小额贷 有限责任公
    宁 波   竺韵德      小额贷款发放          1 亿元 20.00% 20.00%
    款有限公司                                       司
    (续表)
    期末净资产        本期营业收
    被投资单位名称              期末资产总额 期末负债总额          其 他                                        本期净利润
    总额           入总额
    上海兴烨创业投资有
    447,576,531.74 33,804,900.15                 413,771,631.59                     3,715,877.39
    限公司
    上海电驱动有限公司 234,975,126.20 68,648,208.353,256,336.98163,070,580.87 104,060,664.67 18,570,117.70
    宁波市江东区韵升小
    168,821,389.05 47,428,422.101,424,495.07119,968,471.88 25,952,495.15 13,406,136.29
    额贷款有限公司
    11、投资性房地产
    (1)分类情况
    本期减
    项        目                年初余额            本期增加          其他增加                          期末余额
    少
    一、账面原值
    房屋建筑物                     82,930,101.93          54,622,961.60                                      137,553,063.53
    土地使用权                     14,149,772.56                            30,742,191.14                     44,891,963.70
    合    计               97,079,874.49          54,622,961.60     30,742,191.14                    182,445,027.23
    二、累计折旧/摊
    销
    92
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    本期减
    项        目               年初余额         本期增加        其他增加                  期末余额
    少
    房屋建筑物                      19,538,740.10    2,483,410.22                              22,022,150.32
    土地使用权                                         282,995.45    2,613,086.49               6,000,449.56
    3,104,367.62
    合    计                 22,643,107.72    2,766,405.67    2,613,086.49              28,022,599.88
    三、账面净值
    房屋建筑物                      63,391,361.83                                             115,530,913.21
    土地使用权                      11,045,404.94                                              38,891,514.14
    合    计                 74,436,766.77                                             154,422,427.35
    本期折旧和摊销额为 2,766,405.67 元。其他增加系无形资产出租转投资性房地产核算。
    (2)期末公司投资性房地产不存在需计提减值准备情况。
    (3)期末尚未办妥产权证书的投资性房地产情况
    项        目                                   未办妥产权证书的原因
    民安路会议中心                                                     在申报办理之中
    民安路新办公楼                                                     在申报办理之中
    科技二园一号厂房                                                   在申报办理之中
    科技二园二号厂房                                                   在申报办理之中
    韵升科研用房                                                       在申报办理之中
    12、固定资产
    (1)分类情况
    项        目                     年初余额               本期增加              其他增加
    一、账面原值
    房屋及建筑物                                 445,794,804.25
    121,266,134.39
    机器设备                                 1,114,262,092.68
    51,721,788.05
    运输设备                                      32,287,457.20
    9,967,027.63
    土地                                          72,799,887.32
    合        计                 1,665,144,241.45
    182,954,950.07
    二、累计折旧                                                        本期计提              本期新增
    房屋及建筑物                                 142,231,410.10
    12,120,115.37
    机器设备                                     829,157,051.53
    54,500,559.33
    运输设备                                      12,163,384.28
    4,997,787.63
    土地
    合 计                            983,551,845.91
    71,618,462.33
    93
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    项     目     年初余额                 本期增加           其他增加
    三、账面净值
    房屋及建筑物          303,563,394.15
    机器设备              285,105,041.15
    运输设备               20,124,072.92
    土地                   72,799,887.32
    合 计      681,592,395.54
    四、减值准备
    房屋及建筑物
    机器设备                3,609,449.53
    运输设备
    土地
    合     计        3,609,449.53
    五、账面价值
    房屋及建筑物          303,563,394.15
    机器设备              281,495,591.62
    运输设备               20,124,072.92
    土地                   72,799,887.32
    合     计      677,982,946.01
    (续表)
    项     目     本期减少             其他减少(注)         期末余额
    一、账面原值
    房屋及建筑物                                                    566,889,016.10
    171,922.54
    机器设备                                                       1,135,888,964.69
    22,564,310.83            7,530,605.21
    运输设备                                                          37,481,441.43
    3,378,267.63            1,394,775.77
    土地                                              177,905.16      72,621,982.16
    合     计      26,114,501.00                            1,812,881,404.38
    9,103,286.14
    二、累计折旧
    房屋及建筑物                                                    154,165,448.91
    186,076.56
    机器设备                                                        859,541,641.85
    20,824,858.39            3,291,110.62
    运输设备                                                          13,810,733.02
    2,908,162.61               442,276.28
    土地                                                                          -
    合 计                                               1,027,517,823.78
    23,919,097.56            3,733,386.90
    三、账面净值
    房屋及建筑物                                                    412,723,567.19
    机器设备                                                        276,347,322.84
    运输设备                                                          23,670,708.41
    土地                                                              72,621,982.16
    94
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    项   目                     本期减少          其他减少(注)                期末余额
    合 计                                                                    785,363,580.60
    四、减值准备
    房屋及建筑物
    机器设备                                                                                3,609,449.53
    运输设备
    土地
    合   计                                                                        3,609,449.53
    五、账面价值
    房屋及建筑物                                                                        412,723,567.19
    机器设备                                                                            272,737,873.31
    运输设备                                                                              23,670,708.41
    土地                                                                                  72,621,982.16
    合   计                                                                    781,754,131.07
    本期折旧额为 71,618,462.33 元。
    本期由在建工程转入固定资产的原值为 164,262,710.32 元。
    (注)固定资产及累计折旧本期其他减少:土地减少系境外子公司期末汇率变动的
    影响,机器设备和运输设备减少系本期子公司宁波韵升弹性元件有限公司转出所致。
    (2)通过经营租赁租出的固定资产情况
    项   目                                        账面价值
    机器设备                                                                            3,368,068.90
    合   计                                                   3,368,068.90
    (3)期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
    项     目                               未办妥产权证书的原因
    科技一园:KPM 厂房、油漆车间                                           在申报办理之中
    科技二园:3#-6#、8#厂房、综合楼、韵升体育馆、集
    在申报办理之中
    体宿舍
    科技三园                                                               在申报办理之中
    (4)公司期末已用于抵押借款的固定资产列示如下:
    抵押资产                     固定资产原值                  固定资产净值
    土 地                                                72,479,634.56                   72,479,634.56
    房屋及建筑物                                         69,302,249.10                     5,868,277.64
    合    计                         141,781,883.66                   78,347,912.20
    (注)均系境外子公司用于抵押借款的固定资产。
    95
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    13、在建工程
    (1)分类情况
    期末余额                                             年初余额
    减
    项         目                         值
    账面余额                   账面价值                账面余额        减值准备           账面价值
    准
    备
    韵升科研用房                                                          43,072,641.45                      43,072,641.45
    韵升科技三园            8,879,239.19               8,879,239.19       37,626,940.48                      37,626,940.48
    零星工程                1,280,019.74               1,280,019.74        4,986,862.77        868,451.22     4,118,411.55
    合        计      10,159,258.93              10,159,258.93       85,686,444.70        868,451.22    84,817,993.48
    (2)在建工程本期变动情况
    本期其他增       本期转入长
    项     目           预算数              年初余额            本期增加
    加             期资产
    韵升科研用房         50,000,000.00     43,072,641.45           10,544,307.35                        53,616,948.80
    韵升科技三园
    80,000,000.00     37,626,940.48           42,373,059.52                        80,000,000.00
    (厂房)
    韵升科技三园
    20,210,000.00                             11,024,538.38                         2,145,299.19
    (设备)
    零星工程                                   4,986,862.77        26,702,379.35                        29,457,315.33
    合     计                         85,686,444.70           90,644,284.60                       165,219,563.32
    (续表)
    工程投                    利息资    其中:本期    本期利
    本期其他减                      入占预         工程进
    项    目                          期末余额                                 本化累     利息资本     息资本     资金来源
    少(注)                      算比例           度
    (%)                     计金额      化金额       化率
    韵升科研用
    100%           100%                                          其他来源
    房
    韵升科技三
    100%           100%                                          其他来源
    园(厂房)
    韵升科技三
    8,879,239.19       50%           80%                                           其他来源
    园(设备)
    零星工程              951,907.05     1,280,019.74                                                                   其他来源
    合    计         951,907.05   10,159,258.93
    (注)在建工程本期其他减少系本期子公司宁波韵升弹性元件有限公司转出所致。
    14、无形资产
    96
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    本期其他增
    项    目        年初余额         本期增加                         本期减少         期末余额
    加
    一、账面原值
    土地使用权        186,388,482.11                                   36,261,048.53     150,127,433.58
    非专利技术          1,100,000.00                                                       1,100,000.00
    知识产权           29,279,500.00                                                      29,279,500.00
    软件                8,276,514.26    1,507,667.30                                       9,784,181.56
    合    计     225,044,496.37    1,507,667.30                   36,261,048.53     190,291,115.14
    二、累计摊销
    土地使用权         20,440,664.75    3,620,261.35                     3,259,968.35     20,800,957.75
    非专利技术            595,833.40      110,000.02                                         705,833.42
    知识产权           29,126,284.86      153,215.14                                      29,279,500.00
    软件                6,911,570.77      763,968.47                                       7,675,539.24
    合    计      57,074,353.78    4,647,444.98                     3,259,968.35     58,461,830.41
    三、账面净值
    土地使用权        165,947,817.36                                                     129,326,475.83
    非专利技术            504,166.60                                                         394,166.58
    知识产权              153,215.14
    软件                1,364,943.49                                                       2,108,642.32
    合    计     167,970,142.59                                                     131,829,284.73
    四、减值准备
    土地使用权
    非专利技术
    知识产权
    软件
    合 计
    五、账面价值
    土地使用权        165,947,817.36                                                     129,326,475.83
    非专利技术            504,166.60                                                         394,166.58
    知识产权              153,215.14
    软件                1,364,943.49                                                       2,108,642.32
    合 计        167,970,142.59                                                     131,829,284.73
    本期摊销额为 4,647,444.98 元。
    15、长期待摊费用
    项 目        年初余额         本期增加        本期摊销额      其他减少额      期末余额
    租入房屋改造支出     1,438,721.33       956,853.00     1,023,065.71                    1,372,508.62
    其   他                                 771,947.07       128,030.05                      643,917.02
    合 计      1,438,721.33     1,728,800.07     1,151,095.76                    2,016,425.64
    16、递延所得税资产/递延所得税负债
    97
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
    项     目                               期末余额                     年初余额
    递延所得税资产
    资产减值准备                                                    25,463,503.02                    5,717,631.74
    交易性金融工具估值                                                   407,279.85                       653,304.63
    可供出售金融资产公允价值变动                                          77,206.50
    可抵扣亏损                                                       4,025,603.65                         304,581.17
    未实现内部销售损益                                              15,638,587.97                    2,305,725.00
    预提费用                                                             729,200.01                       173,253.96
    奖金准备金                  (注)                               2,024,939.72
    退休准备金                  (注)                               2,743,938.23
    交易性金融工具估值          (注)                                -903,666.66
    小     计                                50,206,592.29                    9,154,496.50
    递延所得税负债
    交易性金融工具估值                                                                               1,077,099.92
    源泉扣缴所得税              (注)                              16,557,913.64                   12,763,488.69
    小     计                                16,557,913.64                   13,840,588.61
    (注)均系境外子公司计提的递延所得税。
    (2)未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
    项    目                                期末余额                         年初余额
    资产减值准备                                                  11,422,792.64                     10,019,587.77
    可抵扣亏损                                                    16,299,013.38                     12,413,641.28
    未实现内部销售损益                                             1,814,060.32                      1,229,319.00
    合   计                                     29,535,866.34                     23,662,548.05
    (3)未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
    年      度                      期末余额                 年初余额                         备注
    2012 年度                                    15,491.06
    2013 年度                                    19,252.60           575,241.02
    2014 年度                                 2,126,516.11         4,103,523.98
    2015 年度                                 3,237,401.66         4,739,696.21
    2016 年度                             10,900,351.95            2,995,180.07       因 2011 年度所得税尚未汇算
    合      计                       16,299,013.38           12,413,641.28
    (4)应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异明细
    项      目                                              金   额
    应纳税暂时性差异
    源泉扣缴所得税                     (注)                                                      165,579,136.40
    98
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    项   目                                                   金      额
    小   计                                                                165,579,136.40
    可抵扣暂时性差异
    资产减值准备                                                                                      156,128,280.35
    交易性金融工具估值                                                                                  2,728,099.00
    可供出售金融资产公允价值变动                                                                           514,710.00
    可抵扣亏损                                                                                         17,562,145.16
    未实现内部销售损益                                                                                 96,101,896.75
    预提费用                                                                                            2,031,059.81
    奖金准备金                 (注)                                                                   4,985,491.03
    退休准备金                 (注)                                                                   6,983,562.91
    交易性金融工具估值         (注)                                                                  -2,539,530.87
    小   计                                                                284,495,714.14
    (注)均系境外子公司的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    17、其他非流动资产
    项    目                                    期末余额                          年初余额
    恒威 建 设 高桥 项目 股 权 投资 集合 资金
    8,000,000.00                       16,000,000.00
    信托计划          (注)
    其他                                                            1,100,171.85                        1,155,604.31
    合   计                                        9,100,171.85                       17,155,604.31
    (注)2009 年 6 月,公司与受托人杭州工商信托股份有限公司签订“恒威建设高桥
    项目股权投资集合资金信托计划资金信托合同”,公司以 1,600.00 万元投资于恒威建
    设高桥项目股权投资集合资金信托计划产品,预期年收益率 9%-10%,期限为 30 个月。
    本期公司收回部分本金 800 万元。
    18、资产减值准备
    本期增加                            本期减少
    项   目          年初余额                             其他增                                                期末余额
    计 提                    转 回    转    销    其他减少(注)
    加
    一、坏账准备        23,613,118.97          5,558,615.21                        33,477.10    1,367,986.87        27,770,270.21
    二、存货跌价准
    20,802,269.26      115,243,455.45                                                          136,045,724.71
    备
    三、固定资产减
    3,609,449.53                                                                               3,609,449.53
    值准备
    四、在建工程减
    868,451.22                                                               868,451.22
    值准备
    合   计       48,893,288.98      120,802,070.66                          33,477.10    2,236,438.09       167,425,444.45
    99
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (注)坏账准备、在建工程减值准备本期其他减少系本期子公司宁波韵升弹性元件有
    限公司转出所致。
    19、短期借款
    (1)分类情况
    借款类别                                期末余额                          年初余额
    信用借款                                                       330,440,000.00                 64,875,600.00
    担保借款                                                       250,000,000.00
    抵押借款                                                       113,544,200.00                109,701,000.00
    质押借款                                                                                      60,000,000.00
    合        计                                  693,984,200.00                234,576,600.00
    (2)短期借款中的外币余额
    外币                               期末余额                                      年初余额
    名称        外币金额               折算率       人民币金额          外币金额      折算率       人民币金额
    日      1,400,000,000            0.081103    113,544,200.00     1,410,000,000   0.08126     114,576,600.00
    合                                           113,544,200.00                                 114,576,600.00
    20、应付票据
    票据种类                                 期末余额                          年初余额
    银行承兑汇票                                                 6,509,643.16                    317,018,020.87
    合        计                                     6,509,643.16                    317,018,020.87
    21、应付账款
    (1)期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。
    (2)应付账款中的外币余额
    外币                              期末余额                                       年初余额
    名称       外币金额               折算率        人民币金额         外币金额       折算率        人民币金额
    美      2,974,009.55                6.3009    18,738,936.77       1,090,234.27     6.6227      7,220,294.50
    日       320,337,089              0.081103    25,980,298.93     489,993,498.60    0.08126     39,816,871.70
    印尼     450,668,000            0.00069438       312,934.85        609,189,000   0.000737        448,972.29
    合                                           45,032,170.55                                   47,486,138.49
    (3)应付账款余额中一年以上的应付金额 6,546,891.23 元,系尚未与供应商结
    算的零星账款。
    22、预收款项
    100
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (1)期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。
    (2)预收账款中的外币余额
    外币名                            期末余额                                     年初余额
    称             外币金额        折算率       人民币金额       外币金额      折算率       人民币金额
    美    元            188,353.48      6.3009      1,186,796.44     325,963.91     6.6227     2,158,761.19
    欧     元      6,245,108.52         8.1625     50,975,698.29        1,280.70    8.8065        11,278.48
    日     元            5,108,202    0.081103        414,290.51      2,032,472    0.08126       165,158.67
    合    计                                       52,576,785.24                               2,335,198.34
    (3)预收账款余额中一年以上的预收款项金额为 1,490,734.14 元,无一年以上
    大额预收款项。
    23、应付职工薪酬
    (1)分类情况
    项     目                     年初余额              本期增加              本期其他增加
    工资、奖金、津贴和补贴         (注 1)         48,534,885.91       346,287,622.26
    职工福利费                                                 0       20,166,949.45
    职工奖励及福利基金             (注 2)         11,716,398.70
    社会保险费及住房公积金                         3,023,791.59        23,595,146.14
    工会经费                                       1,105,924.20           541,947.47
    职工教育经费                                   1,526,139.27           650,636.62
    合     计                      65,907,139.67       391,242,301.94
    (续表)
    项     目                     本期减少          本期其他减少(注 3)          期末余额
    工资、奖金、津贴和补贴         (注 1)        263,746,896.98           231,632.28         130,843,978.91
    职工福利费                                    20,166,949.45
    职工奖励及福利基金             (注 2)                               1,786,358.94           9,930,039.76
    社会保险费及住房公积金                        23,640,382.32           450,000.00           2,528,555.41
    工会经费                                         362,779.21            25,946.11           1,259,146.35
    职工教育经费                                     919,772.23           130,589.56           1,126,414.10
    合     计                     308,836,780.19         2,624,526.89         145,688,134.53
    (注 1)因本期非预期市场因素使经营业绩远超出预期,公司按照薪酬考核方案计
    提的年终奖金额较大,出于保持员工收入稳定增长和稳定经营团队的考虑,奖金拟分批
    发放,预计分 2 年左右将本期应发奖金全部发放完毕。
    (注 2)期末职工奖励及福利基金余额均为子公司(中外合资)计提的应付职工奖励
    及福利基金。
    (注 3)应付职工薪酬本期其他减少系本期子公司宁波韵升弹性元件有限公司转出
    所致。
    101
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
    24、应交税费
    项         目                      期末余额                        年初余额
    增值税                                             -48,064,967.58                      -34,587,175.51
    企业所得税                                         150,778,953.87                       53,352,064.37
    个人所得税                                                293,111.46                        383,878.67
    城建税                                               2,478,883.47                           251,544.35
    教育费附加                                           1,770,781.10                           189,210.39
    综合基金                                                  300,735.65                           36,229.49
    消费税                                                   -257,257.50                        261,254.80
    其   他                                                   132,268.37                           78,237.44
    合    计                             107,432,508.84                       19,965,244.00
    25、应付利息
    项    目                           期末余额                    年初余额
    短期借款利息                                                      447,388.90
    分期付息到期还本的长期借款利息                                     66,070.56                137,320.49
    合    计                                  513,459.46                137,320.49
    26、应付股利
    单位名称                           期末余额                        年初余额
    汇源(香港)有限公司                                20,521,579.89                        1,449,588.85
    合         计                          20,521,579.89                        1,449,588.85
    27、其他应付款
    (1)期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。
    (2)金额较大的其他应付款
    往来单位(项目)                        金      额                   内      容
    汇源(香港)有限公司                                        879,303.29         红利再投资退税
    东方建设集团有限公司                                        453,279.00             往来款
    合        计                           1,332,582.29
    (3)其他应付款余额中一年以上的应付款项金额为 7,374,103.41 元,无一年以上
    大额应付款项。
    28、一年内到期的非流动负债
    (1)分类情况
    102
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    项         目                           期末余额                     年初余额
    一年内到期的长期借款                                           116,585,641.80                  100,576,226.61
    一年内到期的应付债券                    (注)                     1,622,060.00
    一年内到期的长期应付款                                               342,410.38
    合       计                             118,550,112.18                  100,576,226.61
    (注)系境外子公司日兴电机工业株式会社用土地和房产抵押向三菱東京 UFJ 銀行发
    行的 5 年期社债 1 亿日元,期限 2011 年 2 月 25 日至 2016 年 2 月 25 日,年利率 2.111%。
    本期已支付 1000 万日元,期末余额 9000 万日元,其中 2012 年到期的 2000 万日元已重分类
    至一年内到期的非流动负债核算,7000 万日元在应付债券核算。
    (2)一年内到期的长期借款
    借款类别                              期末余额                          年初余额
    保证借款                                                  110,454,255.00                       100,000,000.00
    抵押借款                                                      6,131,386.80
    信用借款                                                                                           576,226.61
    合        计                             116,585,641.80                       100,576,226.61
    (3)一年内到期的非流动负债中的外币余额
    期末余额                                        年初余额
    外币名称
    外币金额         折算率        人民币金额          外币金额      折算率      人民币金额
    日    元    684,821,920.00           0.081103    55,541,112.18       7,091,147.00    0.08126      576,226.61
    美    元        10,000,000.00          6.3009    63,009,000.00
    合    计                                        118,550,112.18                                    576,226.61
    29、其他流动负债
    项        目                  期末余额                年初余额                备       注
    佣金及市场拓展费                            400,000.00             400,000.00     预提佣金及市场拓展费
    加工费                                    7,640,873.99         7,422,789.46       预提委外加工费
    水电费                                    4,256,277.85         5,067,162.25       预提水电费
    专利费用                                 10,802,662.25         4,038,718.64       预提专利费
    运输费用                                  5,052,605.95         1,100,000.00       预提运输费
    其    他                                  2,085,507.78             920,922.71     预提其他费用
    政府补助         (注)                   1,243,122.76         1,399,991.24
    合        计                 31,481,050.58        20,349,584.30
    (注)系根据无锡市政府拆办《关于集体土地非住宅房屋拆迁有关问题的处理规定》 锡
    拆办发【2006】第 4 号)和其他相关法律法规的规定,无锡市前洲镇拆迁安置办公室对子公
    司日兴(无锡)电机有限公司位于无锡市惠山南环路的设备搬迁及停工损失所给予的补偿款。
    103
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    30、长期借款
    (1)分类情况
    借款类别                                 期末余额                           年初余额
    保证借款                                                                                        113,764,100.00
    抵押借款                                                       26,309,813.20
    合     计                                      26,309,813.20                    113,764,100.00
    (2)金额前五名的长期借款
    贷款单位                            起始日          终止日         币 种       利率(%)
    中国银行股份有限公司宁波市江东支行                       2010.1.28       2012.1.28      日元           浮动利率
    中国银行股份有限公司巴黎分行                             2010.11.2       2012.11.2      美元           浮动利率
    日本横浜銀行                                             2011.3.30       2016.3.31       日元            1.2
    合     计
    (续表)
    期末余额                                  年初余额
    贷款单位
    外币金额               本币金额          外币金额                本币金额
    中国银行股份有限公
    585,000,000.00           47,537,100.00
    司宁波市江东支行
    中国银行股份有限公
    10,000,000.00           66,227,000.00
    司巴黎分行
    日本横浜銀行                 324,400,000.00        26,309,813.20
    合    计                                   26,309,813.20                                113,764,100.00
    31、应付债券
    面值
    债券名称                                                          发行日期      债券期限             币 种
    外币金额             本币金额
    公司债券            70,000,000.00            5,677,210.00         2011.02.25        5年              日元
    合     计                                    5,677,210.00
    (续表)
    发行金额                                        期末余额
    债券名称
    外币金额              本币金额               外币金额                 本币金额
    公司债券            70,000,000.00             5,677,210.00          70,000,000.00               5,677,210.00
    合     计                                     5,677,210.00                                      5,677,210.00
    参见财务报表附注五、28(1)。
    32、长期应付款
    (1)分类情况
    104
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    项        目                                 期末余额                       年初余额
    退职准备金                                                        39,570,785.24                 40,429,063.36
    垃圾处理费                                                         1,417,518.23                  1,420,262.28
    资产除却费                                                           811,030.00                    812,600.00
    融资租赁款                                                         1,291,452.66                  1,291,350.03
    合        计                                    43,090,786.13                 43,953,275.67
    (注)期末长期应付款主要系境外子公司需支付的各项负债。
    (2)长期应付款中的外币余额
    外币名                             期末余额                                         年初余额
    称          外币金额             折算率         人民币金额         外币金额         折算率        人民币金额
    日        524,361,180           0.081103     42,527,264.78      534,382,552.00     0.08126      43,423,926.18
    印尼卢      767,494,610      0.00069438              532,929.35   621,703,000.00    0.000737         458,195.11
    合    计                                       43,060,194.13                                      43,882,121.29
    33、预计负债
    (1)分类情况
    项          目                                期末余额                       年初余额
    产品质量保证金                   (注)                              767,721.00                  3,193,844.58
    合          计                                      767,721.00                  3,193,844.58
    (注)期末预计负债系境外子公司预计的产品质量保证金。
    (2)预计负债中的外币余额
    期末余额                                        年初余额
    外币名称
    外币金额            折算率         人民币金额        外币金额        折算率        人民币金额
    日    元      9,466,000           0.081103       767,721.00        39,304,019     0.08126       3,193,844.58
    合    计                                         767,721.00                                     3,193,844.58
    34、其他非流动负债
    项          目                                 期末余额                    年初余额
    政府补助                                                                 7,250,000.00
    其中:低钕、低重稀土烧结永磁材料的关键制备
    7,250,000.00
    技术研究专项经费                          (注 1)
    土地拆迁补偿                           (注 2)                           36,210,674.47
    合         计                                      43,460,674.47
    (注 1)根据国科发财【2011】129 号《关于下达 2011 年度国家高技术研究发展计划
    105
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    第一笔课题经费预算的通知》,宁波韵升本期收到了中华人民共和国财政部拨付的低钕、低
    重稀土烧结永磁材料的关键制备技术(2011AA03A401)课题的专项经费 1887 万元人民币。
    该笔款项指定用于”低钕、低重稀土烧结永磁材料的关键制备技术(2011AA03A401)的课题
    研究项目。本期已下拨相关公司课题经费 1162 万元。 结余 725 万元的该笔补贴款与收益相
    关,公司将根据规定,将上述政府扶持资金确认为递延收益,并根据项目归属期间分期摊入
    损益,对公司当期损益不会产生重大影响。
    (注 2)2011 年 7 月 25 日宁波市东部新城开发建设指挥部与公司签订《土地收购协议》,
    宁波市东部新城开发建设指挥部以 38,470,000 元人民币收购公司所属的位于宁波市江东区
    福明乡张隘村的国有土地使用权。公司所属的位于宁波市江东区福明乡张隘村的国有土地使
    用权。该宗土地为国有出让工业用地,国有土地使用权证为:甬国用(98)字第 800、801、
    802 号,土地使用权面积总计为 25,623.90 平方米(计 38.44 亩),该地块土地使用权账面
    净值为 1,789,325.53 元。本期公司收到 3800 万元,土地拆迁补偿净额 36,210,674.47 元。
    35、股本
    年初余额                本期增减(+,-)    期末余额
    项    目
    金额                比 例            送股            金额
    一、有限售条件股份
    二、无限售条件股份        395,767,500.00           100.00      118,730,250.00   514,497,750.00
    三、股份总额              395,767,500.00           100.00      118,730,250.00   514,497,750.00
    36、资本公积
    项        目      年初余额           本期增加          本期减少(注)       期末余额
    股本溢价             239,886,253.18                                             239,886,253.18
    其他资本公积          77,386,327.24                             13,620,541.33    63,765,785.91
    合        计    317,272,580.42                             13,620,541.33   303,652,039.09
    (注)主要系公司对被投资企业的长期股权投资采用权益法核算,因被投资单位资本
    公积变动影响公司所有者权益变动,公司按持股比例计算减少的资本公积 13,071,037.83
    元及可供出售金融资产公允价值变动-437,503.50 元。
    37、盈余公积
    项        目       年初余额                本期增加           本期减少      期末余额
    法定盈余公积          147,441,845.93           12,450,044.24                    159,891,890.17
    任意盈余公积            7,185,399.09                                              7,185,399.09
    合        计     154,627,245.02           12,450,044.24                    167,077,289.26
    38、未分配利润
    106
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    项         目                                        金    额
    调整前上年年末未分配利润                                                                 938,762,783.63
    调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后年初未分配利润                                                                     938,762,783.63
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                       661,444,712.51
    减:提取法定盈余公积           (注 1)                                                   12,450,044.24
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利            (注 2)                                                   39,576,750.00
    转作股本的普通股股利      (注 2)                                                  118,730,250.00
    期末未分配利润                                                                      1,429,450,451.90
    (注 1)根据公司第六届董事会第二十二次会议审议通过的《2011 年度利润分配预案》,
    按母公司 2011 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积金。
    (注 2)根据 2010 年度股东大会通过的《公司 2010 年度利润分配方案》,2011 年实施
    2010 年度利润分配方案,以 2010 年 12 月 31 日的总股本 39,576.75 万股为基数,向全体股
    东按每 10 股送 3 股派发现金红利 1.00 元(含税),分配股东股利 158,307,000.00 元。
    39、营业收入、营业成本
    (1)分类情况
    本期金额                                   上期金额
    项   目
    营业收入               营业成本           营业收入                营业成本
    主营业务           3,720,449,754.22       2,189,482,649.12     1,771,691,625.11     1,318,672,616.74
    其他业务              220,425,355.86           71,470,572.28     157,684,980.31           85,098,526.75
    合   计     3,940,875,110.08       2,260,953,221.40     1,929,376,605.42     1,403,771,143.49
    (2)主营业务(分产品)
    本期金额                                   上期金额
    产品名称
    营业收入               营业成本           营业收入               营业成本
    钕铁硼             2,901,865,520.86       1,534,507,763.79       967,554,962.11          679,683,932.23
    电机                  774,575,885.16        624,943,536.59       678,107,769.26          557,172,064.86
    其他                    44,008,348.20          30,031,348.74     126,028,893.74           81,816,619.65
    合   计     3,720,449,754.22       2,189,482,649.12     1,771,691,625.11     1,318,672,616.74
    (3)主营业务(分地区)
    本期金额                                   上期金额
    地区名称
    营业收入               营业成本           营业收入                营业成本
    国     内          1,284,576,221.97         505,397,604.90       632,159,594.33          345,624,091.33
    国     外          2,435,873,532.25       1,684,085,044.22     1,139,532,030.78          973,048,525.41
    合     计     3,720,449,754.22       2,189,482,649.12     1,771,691,625.11     1,318,672,616.74
    107
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (4)前五名客户的销售收入总额为 1,833,793,933.58 元 ,占全部销售收入的 46.53%。
    40、营业税金及附加
    项   目           本期金额                 上期金额              计缴标准
    营业税                         4,715,386.33             2,461,618.73       参见附注三
    城建税                         8,740,314.14             1,292,706.65       参见附注三
    教育费附加                     6,243,231.72             1,780,856.24       参见附注三
    合   计            19,698,932.19             5,535,181.62
    41、销售费用
    项   目                 本期金额                       上期金额
    工资性费用                                  36,736,813.45               18,759,696.40
    运输费                                      21,670,223.78               19,326,454.84
    专利费                                      10,500,000.00                4,000,000.00
    佣金                                          6,474,238.68               7,101,296.29
    保险费                                        5,933,583.51               1,876,280.77
    租赁费                                        3,208,629.41               2,723,078.55
    包装费                                        1,180,651.40                 667,608.60
    业务招待费                                      967,853.64                 943,103.27
    差旅费                                          891,177.62                 830,189.19
    广告宣传费、展览费                              766,635.91                 810,446.43
    汽车费用                                        218,044.59                 509,749.13
    折旧费                                          201,268.49                 354,368.78
    其他支出                                      3,866,308.62               2,909,757.39
    合   计                       92,615,429.10               60,812,029.64
    42、管理费用
    项   目                  本期金额                        上期金额
    工资性费用                                      190,460,897.88               94,590,842.91
    各项税费                                         12,079,204.65                8,306,170.10
    折旧费                                           29,063,473.68               13,912,556.44
    无形资产摊销                                     3,912,271.98                 8,160,698.96
    长期待摊费用摊销                                 1,112,602.27                     923,845.79
    技术研发费                                      152,810,834.47               70,311,928.71
    修理费                                           7,800,400.77                 7,559,594.10
    办公费                                           8,535,853.92                 3,274,615.95
    邮电通讯费                                       5,342,975.15                 2,870,862.42
    绿化费                                           4,708,396.79                 5,713,698.82
    机物料消耗                                       4,497,885.26                 4,143,172.86
    差旅费                                           4,090,647.08                 3,930,464.73
    108
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    项    目                        本期金额                      上期金额
    业务招待费                                            2,833,354.74              2,245,314.31
    中介机构费用                                          2,554,612.18              2,414,076.17
    水电费                                                2,419,688.10              1,102,538.28
    汽车费用                                              2,009,438.86              2,296,268.48
    租赁费                                                1,307,637.18              1,536,278.85
    保险费                                                1,507,138.85              1,189,100.13
    广告宣传费、展览费                                       698,605.87                  816,439.54
    会议费                                                   630,399.42                  716,633.38
    其 他                                                 6,430,116.18              4,154,348.46
    合   计                               444,806,435.28            240,169,449.39
    43、财务费用
    项    目                      本期金额                       上期金额
    利息支出                                        35,986,010.92                   19,339,966.79
    减:利息收入                                     5,640,452.37                    4,153,738.57
    汇兑损失                                        12,284,989.03                    5,146,602.64
    金融机构手续费                                   5,056,152.62                    1,087,460.75
    其 他(发行债券费用)                                 220,602.35
    合    计                          47,907,302.55                   21,420,291.61
    44、资产减值损失
    项    目                      本期金额                       上期金额
    坏账准备                                         5,560,477.08                    3,905,488.15
    存货跌价准备                                   115,243,455.45                   11,033,600.72
    在建工程减值准备                                                                      868,451.22
    合    计                         120,803,932.53                   15,807,540.09
    45、公允价值变动收益
    项   目                         本期金额                     上期金额
    交易性金融资产                                         1,755,717.59             -3,197,816.32
    合   计                                 1,755,717.59             -3,197,816.32
    46、投资收益
    (1)分类情况
    项   目                            本期金额              上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益                                                           23,298.32
    72,834.89
    权益法核算的长期股权投资收益                                                     6,578,790.39
    8,840,687.12
    处置长期股权投资产生的投资收益                                                   1,179,974.64
    21,716,497.95
    109
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    项   目                                本期金额               上期金额
    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                                         -3,208,214.65
    -8,729,777.68
    处置可供出售金融资产取得的投资收益
    其   他                                 (注)                                           23,764,281.14
    19,915,813.60
    合   计                                 41,816,055.88           28,338,129.84
    (注)公司委托银行理财、委托银行贷款,取得的投资收益。
    (2)按权益法核算的长期股权投资收益
    项        目                               本期金额               上期金额
    上海兴烨创业投资有限公司                                           743,175.47             1,133,120.08
    上海电驱动有限公司                                               5,416,284.33             3,297,455.44
    宁波市江东区韵升小额贷款有限公司                                 2,681,227.32             2,148,214.87
    合        计                                8,840,687.12             6,578,790.39
    (3)本公司投资收益汇回不存在重大限制。
    47、营业外收入
    (1)分类情况
    计入当期非经常性损
    项    目                       本期金额                上期金额
    益的金额
    非流动资产处置利得合计                             638,312.41       21,443,927.47        全额计入
    其中:长期资产处置利得                             638,312.41       21,443,927.47        全额计入
    政府补助                                         9,660,353.11       14,089,268.46        全额计入
    企业取得子公司、联营企业及合营企
    业的投资成本小于取得投资时应享
    27,594,092.43        全额计入
    有被投资单位可辨认净资产公允价
    值产生的收益
    其   他                                      11,966,978.97           3,199,240.08        全额计入
    合    计                      22,265,644.49          66,326,528.44
    (2)计入当期损益的政府补助
    项       目                             本期金额                         上期金额
    专项奖励、科研经费补助                                      1,309,000.00                 10,095,424.63
    财政扶持资金                                                6,343,230.00                  3,133,345.73
    外贸出口贴息扶持资金                                          259,698.00                    261,053.00
    用工与人才补贴等                                            1,748,425.11                    599,445.10
    合       计                                      9,660,353.11                 14,089,268.46
    110
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    48、营业外支出
    计入当期非经常性损
    项   目              本期金额                 上期金额
    益的金额
    非流动资产处置损失合计            1,381,335.86              1,248,594.99        全额计入
    其中:长期资产处置损失            1,381,335.86              1,248,594.99        全额计入
    综合基金                          5,662,322.74              1,026,834.43        全额计入
    捐赠支出                            420,000.00                700,000.00        全额计入
    违约罚款支出                                                1,590,353.80        全额计入
    资产除却费用                                                1,230,200.76        全额计入
    垃圾处理费                                                    778,050.00        全额计入
    制品保证金                                                    504,796.66        全额计入
    其   他                           2,710,640.74                169,665.40        全额计入
    合   计             10,174,299.34              7,248,496.04
    49、所得税费用
    项   目                     本期金额                           上期金额
    本期所得税费用                                     196,231,102.95               35,513,437.30
    递延所得税费用                                     -38,530,085.49                  525,346.11
    合   计                               157,701,017.46               36,038,783.41
    50、每股收益计算过程
    计算公式遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收
    益的计算和披露》的有关规定。
    基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
    的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金
    转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;
    Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份
    次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行
    在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益。
    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可
    参照如下公式计算:
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
    换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
    111
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调
    整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
    净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照
    其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    本期归属于普通股股东的净利润 661,444,712.51 元,扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润 624,184,438.84 元,发行在外的普通股加权平均数 514,497,750.00
    股。
    本 期 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 的 基 本 每 股 收 益
    =661,444,712.51/514,497,750.00=1.2856 元/股。
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益
    =624,184,438.84/ 514,497,750.00 =1.2132 元/股。
    51、其他综合收益
    项   目                              本期金额          上期金额
    一、可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                     -514,710.00
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响                            -77,206.50
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计                                                           -437,503.50
    二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
    -13,183,037.83   54,317,620.22
    的份额
    减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
    的份额产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小   计                            -13,183,037.83   54,317,620.22
    三、现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
    减:现金流量套期工具产生的所得税影响
    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    转为被套期项目初始确认金额的调整额
    小   计
    四、外币财务报表折算差额                                     -3,496,873.13    4,163,522.60
    减:处置境外经营当期转入损益的净额
    小   计                             -3,496,873.13    4,163,522.60
    五、其他
    减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小   计
    合   计                            -17,117,414.46   58,481,142.82
    52、收到其他与经营活动有关的现金
    112
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    主 要 项 目                              本期金额                  上期金额
    收到的政府补助                                            28,530,353.11                14,089,268.46
    收到的房租收入                                            20,334,394.31                13,835,798.81
    收到的往来款                                               6,738,201.40                17,611,354.23
    收到的存款利息                                             5,640,452.37                 4,153,738.57
    收到的赔偿收入                                             2,000,000.00
    53、支付其他与经营活动有关的现金
    主 要 项 目                              本期金额                  上期金额
    支付的研发费                                                                             51,061,928.71
    152,810,834.47
    支付运输费                                                                               19,414,743.31
    17,808,132.97
    支付的修理费                                                                              7,632,658.04
    7,824,105.85
    支付的保险费                                                                              3,065,380.90
    7,440,722.36
    支付的佣金                                                                                7,383,457.91
    6,474,238.68
    支付的办公费                                                                              3,441,151.77
    8,668,067.80
    支付的邮电通讯费                                                                          3,216,894.06
    5,802,729.12
    支付的差旅费                                                                              4,760,653.92
    4,981,824.70
    支付的物料消耗                                                                            4,453,395.99
    4,831,483.60
    支付的绿化费                                                                              5,713,698.82
    4,708,396.79
    支付的租赁费                                                                              4,259,357.40
    4,516,266.59
    支付的业务招待费                                                                          3,188,417.58
    3,801,208.38
    支付的专利使用费                                                                          4,070,280.00
    3,788,396.39
    支付的中介机构费用                                                                        2,414,076.17
    2,554,612.18
    支付的汽车费用                                                                            2,806,017.61
    2,227,483.45
    转付的补贴收入
    11,620,000.00
    支付的银行手续费                                                                          1,087,460.75
    5,056,152.62
    支付的其他往来                                               2,422,578.02
    54、现金流量表补充资料
    (1)补充资料
    项      目                                     本期金额          上期金额
    一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                                                      852,051,958.19 230,040,532.09
    113
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    项         目                                  本期金额            上期金额
    加:资产减值准备                                                         120,803,932.53        15,807,540.09
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                        75,357,682.01        70,682,316.79
    无形资产摊销                                                           4,937,403.42         8,137,730.29
    长期待摊费用摊销                                                       1,151,095.76           923,845.79
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)          743,023.45 -20,195,332.48
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                 -1,755,717.59         3,197,816.32
    财务费用(收益以“-”号填列)                                         28,823,735.67        10,613,009.96
    投资损失(收益以“-”号填列)                                        -41,816,055.88 -28,338,129.84
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                              -41,265,679.94        -2,051,554.74
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                2,735,594.44         2,576,900.85
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                      -421,425,679.02-248,351,180.39
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                            -83,663,644.61 -65,754,837.78
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                            -34,313,606.78 233,000,847.70
    其他                                                                                      -27,594,092.43
    经营活动产生的现金流量净额                                               462,364,041.65 182,695,412.22
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    三、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                           988,025,518.97 439,971,988.26
    减:现金的期初余额                                                       439,971,988.26 503,467,099.70
    现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                                 548,053,530.71 -63,495,111.44
    (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
    项        目                                    金    额
    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1、取得子公司及其他营业单位的价格
    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    4、取得子公司的净资产
    流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1、处置子公司及其他营业单位的价格                                                   27,000,000.00
    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物                                   27,000,000.00
    114
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                                3,490,937.10
    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                        23,509,062.90
    4、处置子公司的净资产
    流动资产                                                                 36,097,861.18
    非流动资产                                                                5,554,927.19
    流动负债                                                                 28,759,342.97
    非流动负债
    (3)现金及现金等价物
    项   目                                 期末余额           年初余额
    一、现金                                                        988,025,518.97     439,971,988.26
    其中:库存现金                                                        499,833.13       362,505.15
    可随时用于支付的银行存款                                  983,357,499.47     422,146,222.85
    可随时用于支付的其他货币资金                                  4,168,186.37    17,463,260.26
    二、现金等价物
    三、现金及现金等价物余额                                        988,025,518.97     439,971,988.26
    六、关联方及关联方交易
    1、本公司的母公司及最终控制方情况
    ①本公司的母公司
    母公司名称                                     韵升控股集团有限公司
    企业类型                                       有限责任公司
    注册地                                         宁波市民安路 348 号
    法定代表人                                     竺韵德
    业务性质                                       项目投资、进出口业务
    注册资本                                       42,000 万元
    母公司对本公司的持股比例(%)                    38.97%
    母公司对本公司的表决权比例(%)                  38.97%
    组织机构代码                                   70485768-6
    ②本公司的最终控制方
    竺韵德先生为韵升控股集团有限公司的实际控制人。
    2、本公司的子公司情况
    (1) 子公司名称                            宁波韵升强磁材料有限公司
    企业类型                              有限责任公司
    注册地                                宁波市榭西工业小区
    法定代表人                            徐文正
    115
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    业务性质                           磁性材料的制造
    注册资本                           22,233.84 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)              母公司投资比例 95%、子公司投资比例 5%
    本公司合计表决权比例(%)            100.00%
    组织机构代码                       25610431-3
    (2) 子公司名称                         宁波韵升电机有限公司
    企业类型                           有限责任公司
    注册地                             宁波市江东区明珠路 428 号
    法定代表人                         竺晓东
    业务性质                           电机产品的制造
    注册资本                           392 万美元
    本公司合计持股比例(%)              75.00%
    本公司合计表决权比例(%)            75.00%
    组织机构代码                       72041171-3
    (3) 子公司名称                         宁波韵升磁体元件技术有限公司
    企业类型                           有限责任公司
    注册地                             宁波市江东区民安路 348 号 6 楼一层
    法定代表人                         徐文正
    业务性质                           磁体元件的研发、制造
    注册资本                           12,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)              75.00%
    本公司合计表决权比例(%)            75.00%
    组织机构代码                       73211345-7
    (4) 子公司名称                         包头韵升强磁材料有限公司
    企业类型                           有限责任公司
    注册地                             包头稀土高新区稀土路 8 号
    法定代表人                         徐文正
    业务性质                           磁性材料的制造
    注册资本                           17,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)              母公司投资比例 92.94%、子公司投资比例 7.06%
    本公司合计表决权比例(%)            100.00%
    组织机构代码                       70142391-1
    (5) 子公司名称                         宁波韵升汽车电机有限公司
    企业类型                           有限责任公司
    注册地                             宁波市江东区民安路 348 号七楼
    法定代表人                         竺晓东
    业务性质                           电机产品加工、制造
    116
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    注册资本                           2,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)              75.00%
    本公司合计表决权比例(%)            75.00%
    组织机构代码                       74215989-7
    (6)    子公司名称                        宁波韵升投资有限公司
    企业类型                          有限责任公司
    注册地                            宁波市科技园区明珠路 428 号
    法定代表人                        傅健杰
    业务性质                          实业投资
    注册资本                          6,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)             90.00%
    本公司合计表决权比例(%)           90.00%
    组织机构代码                      79006471-0
    (7)    子公司名称                        宁波韵升高科磁业有限公司
    企业类型                          有限责任公司
    注册地                            宁波市江东区民安路 348 号 5 楼一层
    法定代表人                        竺晓东
    业务性质                          磁性材料的制造
    注册资本                          6,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)             75.00%
    本公司合计表决权比例(%)           75.00%
    组织机构代码                      74215988-9
    (8)    子公司名称                        宁波韵升粘结磁体有限公司
    企业类型                          有限责任公司
    注册地                            江东区民安路 348 号 8 楼
    法定代表人                        徐文正
    业务性质                          磁性材料的制造
    注册资本                          1500 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)             母公司投资比例 90%、子公司投资比例 10%
    本公司合计表决权比例(%)           100.00%
    组织机构代码                      74736329-9
    (9)    子公司名称                        深圳韵科材料技术有限公司
    企业类型                          合资经营
    注册地                            深圳市南山区科技工业园 27 栋厂房
    法定代表人                        竺百强
    业务性质                          特种和结构材料的制造
    注册资本                          580 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)             母公司投资比例 40%、子公司投资比例 34%
    117
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    本公司合计表决权比例(%)          74.00%
    组织机构代码                     61884773-X
    (10) 子公司名称                       浙江韵升技术研究有限公司
    企业类型                         有限责任公司
    注册地                           杭州市留下镇留下街 128 号
    法定代表人                       竺韵德
    业务性质                         技术研发
    注册资本                         6,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)            母公司投资比例 90%、子公司投资比例 10%
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    组织机构代码                     76961459-7
    (11) 子公司名称                       宁波德昌精密纺织机械有限公司
    企业类型                         有限责任公司
    注册地                           宁波市江东区民安路 348 号四楼一层
    法定代表人                       邬建明
    业务性质                         纺织机械加工、制造
    注册资本                         1,066 万港元
    本公司合计持股比例(%)            母公司投资比例 55%、子公司投资比例 20%
    本公司合计表决权比例(%)          75.00%
    组织机构代码                     74737294-5
    (12) 子公司名称                       宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司
    企业类型                         有限责任公司
    注册地                           宁波市江东区民安路 348 号 3 楼一层
    法定代表人                       竺晓东
    业务性质                         磁性材料、电机的制造
    注册资本                         1,100 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)            母公司投资比例 51%、子公司投资比例 24%
    本公司合计表决权比例(%)          75.00%
    组织机构代码                     77822929-5
    (13) 子公司名称                       宁波韵升高新技术研究院
    企业类型                         集体与集体企业联营
    注册地                           宁波市科技园区明珠路 428 号
    法定代表人                       竺韵德
    业务性质                         技术研发
    注册资本                         2,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)            母公司投资比例 70%、子公司投资比例 30%
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    组织机构代码                     25634047-1
    118
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (14) 子公司名称                       宁波韵升汽车电机系统有限公司
    企业类型                         有限责任公司
    注册地                           北仑区小港街道经四路 71 号
    法定代表人                       傅键杰
    业务性质                         电机产品加工、制造
    注册资本                         2000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)            (注)
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    组织机构代码                     58051429-3
    (注)子公司宁波韵升汽车电机有限公司的全资企业。
    (15) 子公司名称                       宁波韵升发电机有限公司
    企业类型                         有限责任公司
    注册地                           宁波市北仑区霞浦云台山路 33 号
    法定代表人                       杨齐
    业务性质                         风力发电机的制造
    注册资本                         1,500 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)            母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    组织机构代码                     68106499-X
    (16) 子公司名称                       宁波韵升特种金属材料有限公司
    企业类型                         有限责任公司
    注册地                           宁波市北仑区霞浦云台山路 33 号
    法定代表人                       徐文正
    业务性质                         特种金属材料制造
    注册资本                         6,500 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)            母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    组织机构代码                     68106495-7
    (17) 子公司名称                       宁波爱尔韵升风力发电机有限公司
    企业类型                         有限责任公司
    注册地                           宁波市北仑区渡口路以西、安居路以北地块
    法定代表人                       FRANK PETER GRECO
    业务性质                         风力发电机的制造
    注册资本                         90 万美元
    本公司合计持股比例(%)            66.67%
    本公司合计表决权比例(%)          50.00%
    组织机构代码                     68107576-0
    119
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (18) 子公司名称                       宁波韵升涡轮增压技术有限公司
    企业类型                         有限责任公司
    注册地                           宁波市北仑区大碶大塔路 16 号
    法定代表人                       竺韵德
    业务性质                         涡轮增压技术研制
    注册资本                         2,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)            母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    组织机构代码                     68425637-2
    (19) 子公司名称                       宁波韵升永磁电机有限公司
    企业类型                         有限责任公司
    注册地                           宁波市北仑区大碶街道璎珞村璎珞 186 号 2 幢 201 室
    法定代表人                       徐文正
    业务性质                         永磁电机的制造
    注册资本                         5,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)            母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    组织机构代码                     68803945-5
    (20) 子公司名称                       宁波韵升磁性材料有限公司
    企业类型                         有限责任公司
    注册地                           宁波高新区明珠路 428 号
    法定代表人                       徐文正
    业务性质                         强磁、机电制造
    注册资本                         3,000 万元人民币
    本公司合计持股比例(%)            (注)
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    组织机构代码                     69137294-5
    (注)子公司宁波韵升强磁材料有限公司的全资企业。
    (21) 子公司名称                       YUN SHENG(U.S.A)INC
    注册地                           395 Oyster Pt Blvd     #230
    法定代表人                       竺韵德
    业务性质                         BUSINESS SERVICE
    注册资本                         36 万美元
    本公司合计持股比例(%)            100.00%
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    (22) 子公司名称                       日兴电机工业株式会社
    企业类型                         有限公司
    注册地                           日本神奈川县秦野市菩提 90 番地
    120
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    法定代表人                       竺晓东
    业务性质                         电机产品加工、制造
    注册资本                         106,885 万日元
    本公司合计持股比例(%)            79.13%
    本公司合计表决权比例(%)          79.13%
    (23) 子公司名称                       株式会社
    企业类型                         有限公司
    注册地                           横滨市神奈川区沢渡 1 番地 2
    法定代表人                       长崎芳文
    业务性质                         贸易
    注册资本                         5,000 万日元
    本公司合计持股比例(%)            (注)
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (24) 子公司名称                       PT.NIIKKO CAHAYA ELECTRIC
    企业类型                         有限公司
    注册地                           印度尼西亚
    法定代表人                       小岛清健
    业务性质                         电机产品加工、制造
    注册资本                         415 万美元
    本公司合计持股比例(%)            (注)
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (25) 子公司名称                       日兴(无锡)电机有限公司
    企业类型                         有限公司
    注册地                           无锡市前洲镇工业集中区(西区)
    法定代表人                       草野耕二
    业务性质                         电机产品加工、制造
    注册资本                          300 万美元
    本公司合计持股比例(%)            (注)
    本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (26) 子公司名称                       日兴(宁波)电机有限公司
    企业类型                         有限公司
    注册地                           宁波市北仑区庙前山路 178 号 3 幢
    法定代表人                       草野耕二
    业务性质                         电机产品加工、制造
    注册资本                         500 万美元
    121
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    本公司合计持股比例(%)              (注)
    本公司合计表决权比例(%)            100.00%
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    3、本公司的合营及联营企业情况
    本公司 本公司合         组织机构
    企业                法定代表
    被投资单位名称               注册地                    业务性质     注册资本 合计持 计表决权              代      码
    类型                   人
    股比例     比    例
    联营企业
    上海兴烨创业投资有有限公司
    上海         陈靖丰       创业投资         3 亿元       20%          20%   67622519-7
    限公司
    6000
    上海电驱动有限公司有限公司     上海        竺韵德      驱动系统研制                 29.17%      29.17%    67780386-8
    万元
    宁波市江东区韵升小                                      小额贷款发
    有限公司     宁波         竺韵德                        1 亿元       20%          20%   68802076-2
    额贷款有限公司                                                放
    4、本公司的其他关联方情况
    关联方名称                          与本公司的关系                          组织机构代码
    宁波韵升光通信技术有限公司                           同一母公司                             73017704-3
    浙江韵升机电有限公司                                 同一母公司                             79950552-7
    宁波韵升新材料有限公司                               同一母公司                             68107056-4
    宁波韵声精机有限公司                                 同一母公司                             55111810-1
    宁波韵升音乐礼品有限公司                             同一母公司                             71115257-X
    宁波韵升智能技术有限公司                             同一母公司                             55799484-X
    宁波韵升机电设备有限公司                             同一母公司                             55799868-0
    宁波韵声机芯制造有限公司                             同一母公司                             57754807-0
    宁波韵升弹性元件有限公司                             同一母公司                             78678999-7
    宁波阿凡达供应链有限公司                               (注)                               56125847-4
    (注)2011 年 1-7 月系同一母公司控制的企业,自 2011 年 8 月 1 日起母公司不再控
    制,不再属于本公司的关联方。
    5、关联交易情况
    单位:人民币万元
    (1)购买商品
    关联交易定          本期发生额                上期发生额
    关联交易
    关   联   方                             价方式及决                 占同类交易               占同类交易
    内     容                     金    额                   金   额
    策程序                   金额的比例               金额的比例
    宁波韵升光通信技术有限公
    购买耐磨块          市场价            88.93     微小         102.81       微小
    司
    宁波阿凡达供应链有限公司         电缆及设备          市场价        196.41        微小
    122
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    宁波韵声精机有限公司         购买八音琴       市场价      448.12         微小       107.86         微小
    合         计                                    733.46         微小       210.67         微小
    (2)购买设备
    关联交易定         本期发生额                上期发生额
    关联交易
    关    联    方                      价方式及决                占同类交易                占同类交易
    内    容                   金    额                  金    额
    策程序                  金额的比例                金额的比例
    宁波韵升智能技术有限公司     购买设备         市场价      291.66         微小       272.65         微小
    宁波韵升机电设备有限公司     购买设备         市场价      363.23         微小
    合         计                                    654.89         微小       272.65         微小
    (3)销售商品
    关联交易         本期发生额                上期发生额
    关联交易       定价方式
    关     联    方                                                占同类交易                占同类交易
    内      容     及决策程   金     额                 金    额
    金额的比例                金额的比例
    序
    関西㈱                       销售电机           市场价                              1730.05        微小
    宁波韵升机电设备有限公司     销售材料           市场价                               303.02        微小
    宁波韵声精机有限公司         销售零部件         市场价         76.74      微小       288.86        微小
    宁波韵升智能技术有限公司     销售设备、材料     市场价                               135.00        微小
    宁波韵升光通信技术有限公
    销售专机           市场价                                   26.32     微小
    司
    合         计                                         76.74      微小      2483.25        微小
    (4)提供劳务
    关联交易定         本期发生额                上期发生额
    关联交易
    关    联    方                      价方式及决                占同类交易                占同类交易
    内    容                   金    额                  金    额
    策程序                  金额的比例                金额的比例
    韵升控股集团有限公司           物业管理        市场价           2.05       2.17%          1.15       2.37%
    宁波韵升光通信技术有限公司     物业管理        市场价          29.84      31.50%         22.89      47.15%
    宁波韵升音乐礼品有限公司       物业管理        市场价           3.54       3.74%          2.52       5.19%
    宁波韵声精机有限公司           物业管理        市场价          29.06      30.67%         21.44      44.16%
    宁波韵升智能技术有限公司       物业管理        市场价           1.75       1.85%          0.55       1.13%
    宁波韵升弹性元件有限公司       物业管理        市场价          18.74      19.78%
    宁波韵升机电设备有限公司       物业管理        市场价           6.63       7.00%
    宁波韵声机芯制造有限公司       物业管理        市场价           3.13       3.30%
    合        计                                         94.74     100.00%         48.55     100.00%
    宁波韵升光通信技术有限公司      水电费        政府定价    273.32          38.73%    252.19          66.43%
    韵升控股集团有限公司            水电费        政府定价          1.98       0.28%          2.53       0.67%
    宁波韵声精机有限公司            水电费        政府定价    148.00          20.97%    119.51          31.48%
    123
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    宁波韵升音乐礼品有限公司               水电费         政府定价       3.02       0.43%       5.02         1.32%
    宁波韵升智能技术有限公司               水电费         政府定价       0.72       0.10%       0.38         0.10%
    宁波韵声机芯制造有限公司               水电费         政府定价      18.66       2.64%
    宁波韵升弹性元件有限公司               水电费         政府定价     249.68      35.37%
    宁波韵升机电设备有限公司               水电费         政府定价      10.48       1.48%
    合     计                                             705.86     100.00%     379.63    100.00%
    (5)关联租赁情况
    租赁资
    出租方                                 租赁面积                                本期租赁 租赁收益 租赁收益对
    承租方名称      产情                    租赁起始日 租赁终止日
    名    称                              (平方米)                                 收益     确定依据   公司影响
    况
    宁波韵升机电设
    公司                        厂房        5813.15     2011-1-1     2011-12-31     137.56    市场价     微    小
    备有限公司
    宁波韵升弹性元
    公司                        厂房        9736.62     2011-1-1     2011-12-31     206.44    市场价     微    小
    件公司
    宁波韵声精机有
    公司                        厂房       11518.00     2011-1-1     2011-12-31     209.69    市场价     微    小
    限公司
    宁波韵声精机有
    公司                        仓库            18.80   2011-1-1     2011-12-31       0.27   市场价     微     小
    限公司
    宁波韵声机芯制
    公司                        厂房        7118.67 2011-10-1        2011-12-31      37.82    市场价     微    小
    造有限公司
    宁波韵升音乐礼
    公司                        厂房           950.00   2011-1-1     2011-12-31      18.24   市场价     微     小
    品有限公司
    宁波韵升音乐礼
    公司                        店面           320.00   2011-1-1     2011-12-31      25.00   市场价     微     小
    品有限公司
    宁波韵升光通信
    公司                        厂房        6241.00     2011-1-1     2011-12-31     146.44    市场价     微    小
    技术有限公司
    韵升控股集团有
    公司                       办公楼          825.00   2011-1-1     2011-12-31      39.60   市场价     微     小
    限公司
    宁波市江东区韵
    公司      升小额贷款有限 办公楼            480.00   2011-1-1     2011-12-31      35.00   市场价     微     小
    公司
    合计                                                                            856.06
    (6)关联担保情况
    担保是否已
    担保方             被担保方                担保金额       担保起始日 担保到期日
    经履行完毕
    韵升控股集团有限公
    公     司         10,000 万元人民币 2011-6-10      2013-6-10         是
    司
    韵升控股集团有限公
    公     司              58,500 万日元 2012-1-28     2014-1-28         否
    司
    韵 升 控 股 集 团 有 限 公 YUN SHENG(U.S.A)INC         1,000 万美元 2012-11-2     2014-11-2         否
    124
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    司
    韵升控股集团有限公
    公     司        15,000 万元人民币 2012-2-12         2014-2-12          否
    司
    韵升控股集团有限公
    公     司        10,000 万元人民币 2012-6-16         2014-6-16          否
    司
    (7)出售股权
    根据公司 2011 年 3 月 25 日与韵升控股集团限公司签订的股权转让协议,公司以 2,700
    万元人民币的价格向韵升控股集团有限公司转让其所持的宁波韵升弹性元件有限公司 75%
    的股权。
    6、关联方应收应付款项
    单位:人民币万
    元
    (1)应收关联方款项
    期末余额                    年初余额
    项目名称                  关联方
    账面余额     坏账准备      账面余额      坏账准备
    应收账款      関西㈱                                                           350.99           17.55
    预付账款      宁波韵升机电设备有限公司           1,813.89                      370.72
    预付账款      宁波韵升智能技术有限公司              10.04                       25.43
    预付账款      宁波阿凡达供应链有限公司                                          39.00
    (2)应付关联方款项
    项目名称                       关联方                      期末余额                 年初余额
    应付账款       宁波韵升光通信技术公司                                  6.27                    12.22
    应付账款       宁波韵声精机有限公司                                   56.52                    59.41
    应付账款       宁波韵升智能技术有限公司                               82.78                     4.54
    应付账款       宁波韵升机电设备有限公司                                2.24
    七、或有事项
    根据公司 2010 年年度股东大会审议通过的《关于对控股子公司进行综合授信业务提供
    担保的议案》,公司为银行对控股子公司进行综合授信业务提供不超过 9 亿元人民币的连带
    责任保证方式的担保,同时要求被担保的控股子公司为公司提供相应金额、期限的反担保。
    截止 2011 年 12 月 31 日,公司为子公司提供担保的余额为零。
    125
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    八、承诺事项
    截止 2011 年 12 月 31 日,公司无需要披露的承诺事项。
    九、资产负债表日后事项
    资产负债表日后利润分配情况
    根据公司第六届董事会第二十二次会议审议通过的《关于 2011 年度利润分配预案》,按
    母公司 2011 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积金后,以 2011 年 12 月 31 日的总股本
    514,497,750 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税),拟分配股东
    股利 77,174,662.50 元,不送股、不转增股本。
    十、其他重要事项
    公司无需要披露的其他重要事项。
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)分类情况
    期末余额
    类       别
    金 额         比例(%)           坏账准备      比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄分析法组合                        9,121,763.20          97.85         463,594.80       5.08
    组合小计                   9,121,763.20          97.85         463,594.80       5.08
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    200,290.00           2.15         200,290.00     100.00
    准备的应收账款
    合    计                   9,322,053.20         100.00         663,884.80     100.00
    年初余额
    类       别
    金 额         比例(%)           坏账准备      比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准
    备的应收账款
    按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄分析法组合                        5,709,531.01          96.60         288,899.09       5.06
    组合小计                   5,709,531.01          96.60         288,899.09       5.06
    126
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    类       别                                             年初余额
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    200,690.00             3.40        200,690.00          100.00
    准备的应收账款
    合     计                    5,910,221.01          100.00          489,589.09            8.28
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    期末余额                                        年初余额
    账 龄                     账面余额                                      账面余额
    坏账准备                                       坏账准备
    金额         比例(%)                             金额        比例(%)
    1 年以内       8,992,710.52            98.58       449,635.53   5,681,080.24             99.50    284,054.01
    1至2年              123,782.68          1.36        12,378.27                             0.32      1,845.08
    18,450.77
    2至3年                5,270.00          0.06         1,581.00                             0.18
    10,000.00                      3,000.00
    3至4年
    4至5年
    5 年以上
    合 计         9,121,763.20           100.00       463,594.80   5,709,531.01            100.00
    288,899.09
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                  账面余额             坏账准备           计提比例                计提理由
    零星货款                              200,290.00        200,290.00             100.00%                      注
    合   计                      200,290.00        200,290.00             100.00%
    (注)单项金额不重大但单独进行减值测试,因超过信用期,预计难以收回。
    (2)应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关
    联方款项。
    (3)应收账款金额前五名单位情况
    占应收账款
    往来单位名称               与本公司关系               金额                  年限
    总额比例(%)
    客户 A                           客    户              4,922,987.35          1 年以内                  52.81
    客户 B                           客    户                599,800.00          1 年以内                   6.43
    客户 C                           客    户                578,100.00          1 年以内                   6.20
    客户 D                           客    户                434,886.00          1 年以内                   4.67
    客户 E                           客    户                424,498.60          1 年以内                   4.55
    合   计                                       6,960,271.95                                    74.66
    127
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    2、 其他应收款
    (1)分类情况
    期末余额
    类       别
    金 额          比例(%)          坏账准备        比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄分析法组合                        108,495,799.40          99.77                             5.09
    5,525,398.84
    组合小计                   108,495,799.40          99.77                             5.09
    5,525,398.84
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    250,789.00          0.23          250,789.00       100.00
    准备的其他应收款
    合     计                 108,746,588.40         100.00                             5.31
    5,776,187.84
    年初余额
    类       别
    金 额          比例(%)          坏账准备        比例(%)
    单项金额重大并单项计提坏账准备
    的其他应收款
    按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄分析法组合                        107,222,334.86          99.99        5,560,218.29         5.19
    组合小计                   107,222,334.86          99.99        5,560,218.29         5.19
    单项金额虽不重大但单项计提坏账
    14,479.00          0.01           14,479.00       100.00
    准备的其他应收款
    合     计                 107,236,813.86         100.00        5,574,697.29         5.20
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    期末余额                                    年初余额
    账   龄             账面余额                                     账面余额
    比例     坏账准备                                      坏账准备
    金额                                        金额          比例(%)
    (%)
    1 年以内   108,294,724.15         99.81    5,414,736.21   106,833,498.11       99.63   5,341,674.91
    1至2年             50,000.00       0.05        5,000.00
    2至3年                                                        30,000.00         0.03        9,000.00
    3至4年             30,000.00       0.03       15,000.00       298,586.75        0.28      149,293.38
    4至5年             60,825.25       0.06       30,412.63
    5 年以上           60,250.00       0.05       60,250.00       60,250.00         0.06       60,250.00
    合   计    108,495,799.40        100.00    5,525,398.84   107,222,334.86      100.00   5,560,218.29
    128
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                    账面余额                  坏账准备                计提比例              计提理由
    零星往来款                      250,789.00             250,789.00                     100%                     注
    合    计                       250,789.00             250,789.00                     100%
    (注)单项金额不重大但单独进行减值测试,因账龄较长,预计难以收回。
    (2)其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及
    关联方款项。
    (3)金额较大的其他应收款
    与本公司关                                                 占其他应收款
    往来单位名称                                                金额               年限
    系                                                  总额比例(%)
    宁波韵升特种金属材料有限公司                      子公司             67,166,380.80         1 年以内               61.76
    宁波韵升电机有限公司                              子公司             20,577,530.07         1 年以内               18.92
    浙江韵升技术研究有限公司                          子公司             15,715,196.89         1 年以内               14.45
    宁波韵升发电机有限公司                            子公司              3,605,909.68         1 年以内                3.32
    合     计                                        107,065,017.44                                  98.45
    (4)应收关联方款项情况
    占其他应收款总额
    关联方名称                       与本公司关系                      金    额
    比例(%)
    宁波韵升特种金属材料有限公司                        子公司                  67,166,380.80                         61.76
    宁波韵升电机有限公司                                子公司                  20,577,530.07                         18.92
    浙江韵升技术研究有限公司                            子公司                  15,715,196.89                         14.45
    宁波韵升发电机有限公司                              子公司                      3,605,909.68                       3.32
    日兴(宁波)电机有限公司                              子公司                            8,000.00                     0.01
    合       计                                                  107,073,017.44                         98.46
    3、 长期股权投资
    (1)分类情况
    期末余额                                               年初余额
    减
    项    目                                 减值                                                     值
    账面余额                      账面价值              账面余额                       账面价值
    准备                                                     准
    备
    按成本法核算的长
    1,082,880,994.32              1,082,880,994.32        919,700,994.32                  919,700,994.32
    期股权投资
    按权益法核算的长
    133,926,450.85                133,926,450.85        121,492,374.35                  121,492,374.35
    期股权投资
    合    计            1,216,807,445.17              1,216,807,445.17      1,041,193,368.67                 1,041,193,368.67
    129
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    (2)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单位名称                    持股比例       表决权比例                    投资成本
    宁波韵升高科磁业有限公司                        75.00%          75.00%                     45,000,000.00
    宁波韵升强磁材料有限公司                        95.00%          95.00%                     211,222,000.00
    包头韵升强磁材料有限公司                        92.94%          92.94%                     158,000,000.00
    宁波韵升粘结磁体有限公司                        90.00%          90.00%                     13,500,000.00
    宁波韵升磁体元件技术有限公司                    75.00%          75.00%                     90,000,000.00
    深圳韵科材料有限公司                            40.00%          40.00%                       2,320,000.00
    宁波韵升电机有限公司                            75.00%          75.00%                     24,518,064.25
    宁波韵升汽车电机有限公司                        75.00%          75.00%                     15,000,000.00
    宁波德昌精密纺织机械有限公司                    55.00%          55.00%                       5,764,026.75
    宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司                51.00%          51.00%                       6,710,000.00
    宁波韵升弹性元件有限公司                        75.00%          75.00%
    宁波韵升高新技术研究院                          70.00%          70.00%                     14,000,000.00
    浙江韵升技术有限公司                            90.00%          90.00%                     53,414,883.78
    宁波韵升投资有限公司                            90.00%          90.00%                     54,000,000.00
    韵声(美国)公司                                 100.00%          100.00%                      3,798,289.54
    宁波韵升特种金属材料有限公司                    90.00%          90.00%                     58,500,000.00
    宁波韵升发电机有限公司                          90.00%          90.00%                     13,500,000.00
    宁波韵升永磁电机有限公司                        90.00%          90.00%                     45,000,000.00
    宁波韵升涡轮增压技术有限公司                    90.00%          90.00%                      18,040,000.00
    宁波爱尔韵升风力发电机有限公司                  66.67%          50.00%                       4,101,120.00
    日兴电机株式会社                                79.13%          79.13%                     89,192,610.00
    济南轻骑股份有限公司                             微小               微小
    大连银行股份有限公司                            0.91%               0.91%                  157,300,000.00
    合   计                                                               1,082,880,994.32
    (续表)
    被投资单位名称                年初余额             本期增加             本期减少           期末余额
    宁波韵升高科磁业有限公司              45,000,000.00                                                 45,000,000.00
    宁波韵升强磁材料有限公司             211,222,000.00                                                211,222,000.00
    包头韵升强磁材料有限公司             158,000,000.00                                                158,000,000.00
    宁波韵升粘结磁体有限公司              13,500,000.00                                                 13,500,000.00
    宁波韵升磁体元件技术有限公司          90,000,000.00                                                 90,000,000.00
    深圳韵科材料有限公司                   2,320,000.00                                                  2,320,000.00
    宁波韵升电机有限公司                  24,518,064.25                                                 24,518,064.25
    宁波韵升汽车电机有限公司              15,000,000.00                                                 15,000,000.00
    宁波德昌精密纺织机械有限公司           5,764,026.75                                                  5,764,026.75
    宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司       6,710,000.00                                                  6,710,000.00
    宁波韵升弹性元件有限公司
    7,500,000.00                             7,500,000.00
    (注 1)
    130
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    被投资单位名称                         年初余额            本期增加          本期减少            期末余额
    宁波韵升高新技术研究院                        14,000,000.00                                              14,000,000.00
    浙江韵升技术有限公司                          53,414,883.78                                              53,414,883.78
    宁波韵升投资有限公司                          54,000,000.00                                              54,000,000.00
    韵声(美国)公司                                 3,798,289.54                                               3,798,289.54
    宁波韵升特种金属材料有限公司                  58,500,000.00                                              58,500,000.00
    宁波韵升发电机有限公司                        13,500,000.00                                              13,500,000.00
    宁波韵升永磁电机有限公司                      45,000,000.00                                              45,000,000.00
    宁波韵升涡轮增压技术有限公司                   3,400,000.00       14,640,000.00                          18,040,000.00
    宁波爱尔韵升风力发电机有限公司                 4,101,120.00                                               4,101,120.00
    日兴电机株式会社                              89,192,610.00                                              89,192,610.00
    济南轻骑股份有限公司         (注 2)            1,260,000.00                         1,260,000.00
    大连银行股份有限公司         (注 3)                             157,300,000.00                          157,300,000.00
    合       计                919,700,994.32        171,940,000.00      8,760,000.00      1,082,880,994.32
    (注 1)本期出售宁波韵升弹性元件有限公司股权。
    (注 2)济南轻骑股份有限公司股权重分类至可供出售金融资产。
    (注 3)本期收购 大连银行股份有限公司股权。
    (3)按权益法核算的长期股权投资
    持股比     表决权
    被投资单位名称                                          投资成本          年初余额           本期增加
    例         比例
    上海兴烨创业投资有限公司              20%         20%     60,000,000.00       75,082,188.68    20,743,175.47
    上海电驱动有限公司                 16.67%     16.67%      10,000,000.00       24,083,410.53       3,095,019.62
    宁波市江东区韵升小额贷款
    20%         20%     20,000,000.00       22,326,775.14       2,681,227.32
    有限公司
    合      计                                     90,000,000.00      121,492,374.35    26,519,422.41
    (续表)
    被投资单位名称                     本期减少                 期末余额           本期现金红利
    上海兴烨创业投资有限公司                         13,071,037.83               82,754,326.32
    上海电驱动有限公司                                                           27,178,430.15
    宁波市江东区韵升小额贷款有限公司                  1,014,308.08               23,993,694.38
    1,014,308.08
    合     计                     14,085,345.91              133,926,450.85
    1,014,308.08
    (4)合营企业及联营企业
    持股   表决权
    被投资单位名称               企业类型       注册地 法定代表人         业务性质    注册资本
    比例   比    例
    上海兴烨创业投资有限公
    有限责任公司 上 海          陈靖丰       创业投资        3 亿元 20.00% 20.00%
    司
    131
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    上海电驱动有限公司                 有限责任公司 上 海             竺韵德   驱动系统研制 6000 万元 16.67% 16.67%
    宁波市江东区韵升小额贷
    有限责任公司 宁 波             竺韵德   小额贷款发放        1 亿元 20.00% 20.00%
    款有限公司
    (续表)
    本期营业收
    被投资单位名称          期末资产总额     期末负债总额      其 他     期末净资产总额                   本期净利润
    入总额
    上海兴烨创业投资有
    447,576,531.74 33,804,900.15                  413,771,631.59                   3,715,877.39
    限公司
    上海电驱动有限公司234,975,126.20 68,648,208.353,256,336.98163,070,580.87 104,060,664.67 18,570,117.70
    宁波市江东区韵升小
    168,821,389.05 47,428,422.101,424,495.07119,968,471.88 25,952,495.15 13,406,136.29
    额贷款有限公司
    4、营业收入、营业成本
    (1)分类情况
    本期金额                                      上期金额
    项        目
    营业收入                 营业成本             营业收入               营业成本
    主营业务                        40,123,102.76         35,150,669.53           58,620,254.37          45,452,694.58
    其他业务                        32,236,750.22             9,887,287.53        29,359,496.27          11,650,160.62
    合        计           72,359,852.98         45,037,957.06           87,979,750.64          57,102,855.20
    (2)主营业务(分产品)
    本期金额                                    上期金额
    产品名称
    营业收入                营业成本             营业收入              营业成本
    电 机                                                                         28,609,627.68          23,452,585.50
    40,123,102.76            35,150,669.53
    其 他                                                                         30,010,626.69          22,000,109.08
    合        计                                                        58,620,254.37          45,452,694.58
    40,123,102.76            35,150,669.53
    (3)主营业务(分地区)
    本期金额                                       上期金额
    地区名称
    营业收入                   营业成本                 营业收入              营业成本
    国         内           40,123,102.76            35,150,669.53             58,620,254.37          45,452,694.58
    合         计           40,123,102.76            35,150,669.53             58,620,254.37          45,452,694.58
    (4)前五名客户的销售收入总额为 43,167,242.58 元,占全部销售收入的 59.66% 。
    132
    宁波韵升股份有限公司 2011 年年度报告
    5、投资收益
    (1)分类情况
    项         目                               本期金额         上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益                                    127,686,361.54   101,203,037.97
    权益法核算的长期股权投资收益                                      6,519,422.41     5,165,595.20
    处置长期股权投资产生的投资收益            (注 1)               19,500,000.00    -6,993,000.00
    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                 -4,581,909.87       371,572.10
    处置可供出售金融资产取得的投资收益
    其   他                                    (注 2)              19,915,813.60    23,764,281.14
    合      计                                169,039,687.68   123,511,486.41
    (注 1)公司出售宁波韵