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  • [亚太] 上证指数 2319.12 (1.00%) 深证成指 9466.14 1.78% 恒生指数 19664.10 -1.06% 台北 7233.69 0.17% 韩国 1964.83 0.39%
  • [亚太] 日经 8841.22 -0.09% 澳大利亚 4348.48 0.45% 新西兰 3294.64 0.40% 印度孟买 17234.00 0.92% 新加坡 2916.26 0.75%
  • [美洲] 道琼斯 12660.50 -0.58% 纳斯达克 2816.55 0.40% 标普500 1316.33 -0.16% 加拿大 12466.50 0.02% 巴西 62904.20 -0.08%
  • [欧洲] 英国富时 5733.45 -1.07% 法国CAC 3318.76 -1.32% 德国DAX 6511.98 -0.43% 俄罗斯 1508.04 -0.44% Stoxx50 2436.62 -0.97%
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宁波韵升(600366)公告正文

宁波韵升:2012年半年度报告

公告日期 2012-08-28
股票简称:宁波韵升 股票代码:600366
 宁波韵升股份有限公司
    NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.二 O 一二年半年度报告
      二○一二年八月
                                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                   目             录一、 重要提示 ............................................................................................................. 2二、 公司基本情况 ..................................................................................................... 2三、 股本变动及股东情况 ......................................................................................... 4四、 董事、监事和高级管理人员情况 ..................................................................... 7五、 董事会报告 ......................................................................................................... 7六、 重要事项 ........................................................................................................... 11七、 财务会计报告(未经审计) ........................................................................... 20八、 备查文件目录 ................................................................................................. 116
                            宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二) 公司全体董事出席董事会会议。(三) 公司半年度财务报告未经审计。(四)
    公司负责人姓名                                 杨齐
    主管会计工作负责人姓名                         朱黎明
    会计机构负责人(会计主管人员)姓名             张玺芳公司负责人杨齐、主管会计工作负责人朱黎明及会计机构负责人(会计主管人员)张玺芳声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?否(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否二、 公司基本情况(一) 公司信息
    公司的法定中文名称                               宁波韵升股份有限公司
    公司的法定中文名称缩写                           宁波韵升
    公司的法定英文名称                               NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.
    公司法定代表人                                   杨齐(二) 联系人和联系方式
                              董事会秘书                             证券事务代表
    姓名             傅健杰                                  王萍
    联系地址         浙江省宁波市国家高新区扬帆路 1 号       浙江省宁波市国家高新区扬帆路 1 号
    电话             0574-87776939                           0574-87776939
    传真             0574-87776466                           0574-87776466
    电子信箱         fujj@ysweb.com                          wangp@ysweb.com
                             宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告(三) 基本情况简介
    注册地址                                               浙江省宁波市江东民安路 348 号
    注册地址的邮政编码                                     315040
    办公地址                                               浙江省宁波市国家高新区扬帆路 1 号
    办公地址的邮政编码                                     315040
    公司国际互联网网址                                     www.yunsheng.com
    电子信箱                                               stock@ysweb.com(四) 信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露报纸名称                             上海证券报
    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址               www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点                                 证券法务部(五) 公司股票简况
                                       公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所            股票简称            股票代码         变更前股票简称
    A股                 上海证券交易所      宁波韵升                  600366(六) 主要财务数据和指标1、 主要会计数据和财务指标
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                     本报告期末比上年度
                                 本报告期末                     上年度期末
                                                                                         期末增减(%)
    总资产                            4,343,493,321.18              4,297,326,677.14                       1.07
    所有者权益(或股东权益)          2,700,521,366.64              2,414,560,844.85                      11.84归属于上市公司股东的每
                                            5.2488                         4.6930                     11.84股净资产(元/股)
                                                                                     本报告期比上年同期
                             报告期(1-6 月)                   上年同期
                                                                                           增减(%)
    营业利润                            458,590,086.13               155,068,032.84                      195.73
    利润总额                            467,704,623.38               160,728,028.91                      190.99归属于上市公司股东的净
                                    294,055,033.47               116,326,578.69                      152.78利润归属于上市公司股东的扣
                                    255,978,576.86                82,873,945.25                      208.88除非经常性损益的净利润
    基本每股收益(元)                            0.5715                         0.2261                    152.76扣除非经常性损益后的基
                                            0.4975                         0.1611                    208.81本每股收益(元)
    稀释每股收益(元)                            0.5715                         0.2261                    152.76加权平均净资产收益率
                                               11.48                         6.23       增加 5.25 个百分点(%)
                             宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告经营活动产生的现金流量
                                    335,062,701.36         -540,136,922.69                          不适用净额每股经营活动产生的现金
                                            0.6512                    -1.0498                       不适用流量净额(元)2、 非经常性损益项目和金额
                                                                   单位:元 币种:人民币
                非经常性损益项目                                                金额
    非流动资产处置损益                                                                          8,402,539.83计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定                                              6,585,504.38量持续享受的政府补助除外
    委托他人投资或管理资产的损益                                                                4,366,122.44除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
                                                                                            3,063,271.97值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    对外委托贷款取得的损益                                                                     22,225,000.00
    其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                          2,338,853.04
    所得税影响额                                                                                -7,968,185.00
    少数股东权益影响额(税后)                                                                      -936,650.05
                      合计                                                                 38,076,456.61三、 股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表
                                                                                       单位:股
                          本次变动前            本次变动增减(+,-)                   本次变动后
                                    比例    发行     送   公积金       其   小                       比例
                         数量                                                            数量
                                    (%)     新股     股     转股       他   计                       (%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中: 境内非国有法人持股
       境内自然人持股4、外资持股其中: 境外法人持股
       境外自然人持股
                                宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告二、无限售条件流通
                         514,497,750     100                                     514,497,750      100股份
    1、人民币普通股          514,497,750     100                                     514,497,750      1002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他
    三、股份总数             514,497,750     100                                     514,497,750      100(二) 股东和实际控制人情况1、 股东数量和持股情况
                                                                                  单位:股
    报告期末股东总数                                                                             79,617 户
                                          前十名股东持股情况
                                                                         持有有限售
                  股东      持股比                                                    质押或冻结的
    股东名称                             持股总数       报告期内增减      条件股份数
                  性质      例(%)                                                       股份数量
                                                                             量
                  境内
    韵升控股集团      非国
                              33.98     174,808,000        -21,050,000                无
    有限公司          有法
                    人交通银行-博时新兴成长股
                  未知         3.39      17,450,058                                   未知票型证券投资基金
                  境内
    宁波信达中建      非国
                               2.52      12,969,563                                   无
    置业有限公司      有法
                    人中国银行-易
    方达积极成长      未知         2.25       11,600,000                                  未知证券投资基金中国机电出口
                  国有
    产品投资有限                   2.23       11,470,361         -631,580                 无
                  法人公司中国工商银行-易方达价值
                  未知         1.44        7,400,000                                  未知成长混合型证券投资基金中国银行股份
                  未知         1.42        7,300,000                                  未知有限公司-易
                         宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告方达中小盘股票型证券投资基金中国光大银行股份有限公司
    -国投瑞银创   未知      1.08        5,567,127                                   未知新动力股票型证券投资基金华夏银行股份有限公司-东
    吴行业轮动股   未知      1.04        5,375,455                                   未知票型证券投资基金中国工商银行-国投瑞银核
               未知      0.72        3,718,152                                   未知心企业股票型证券投资基金
                                前十名无限售条件股东持股情况
       股东名称            持有无限售条件股份的数量                    股份种类及数量
    韵升控股集团有限公司                             174,808,000   人民币普通股        174,808,000交通银行-博时新兴成长
                                                  17,450,058   人民币普通股         17,450,058股票型证券投资基金宁波信达中建置业有限公
                                                  12,969,563   人民币普通股         12,969,563司中国银行-易方达积极成
                                                  11,600,000   人民币普通股         11,600,000长证券投资基金中国机电出口产品投资有
                                                  11,470,361   人民币普通股         11,470,361限公司中国工商银行-易方达价
    值成长混合型证券投资基                             7,400,000   人民币普通股             7,400,000金中国银行股份有限公司-
    易方达中小盘股票型证券                             7,300,000   人民币普通股             7,300,000投资基金中国光大银行股份有限公
    司-国投瑞银创新动力股                             7,300,000   人民币普通股             7,300,000票型证券投资基金华夏银行股份有限公司-
    东吴行业轮动股票型证券                             5,567,127   人民币普通股             5,567,127投资基金中国工商银行-国投瑞银
    核心企业股票型证券投资                             3,718,152   人民币普通股             3,718,152基金
                            宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                           (1)前 10 名股东中的第 1、3、5 名股东,不存在关联关系或属于《上市
                           公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人,未有股份质
    上述股东关联关系或一致    押或冻结的情况。
    行动的说明                (2)前 10 名股东中的第 2、4、6、7、8、9、10 名为社会公众股股东,
                           本公司未知其持股数量的增减变化和质押、冻结等情况,也不知其相互
                           之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。2、 控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、 董事、监事和高级管理人员情况(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1、2012 年 3 月 9 日,公司召开了第六届董事会第二十次会议,审议通过了《关于聘任邬建明先生为公司副总经理的议案》。
    2、报告期内公司董事会进行了换届选举。
    2012 年 5 月 18 日,公司召开 2011 年年度股东大会,会议采用累积投票制选举杨齐先生、竺韵德先生、竺晓东先生、万家渝女士、胡梅笑女士为公司第七届董事会董事,选举都有为先生、朱增进先生、颜克益先生为公司第七届董事会独立董事,其中胡梅笑女士、朱增进先生、颜克益先生为公司新任的董事,上述董事的任期自 2012 年 5 月 18 日至 2015 年 5月 17 日。
    3、报告期内公司监事会进行了换届选举。
    2012 年 5 月 18 日,公司召开 2011 年年度股东大会,会议采用累积投票制选举徐文正先生、俞琼芳女士、许幼芬女士为公司第七届监事会监事,上述 3 名监事与公司职工代表大会选举的郭正仑先生、姚伟女士共同组成公司第七届监事会,上述监事均为第六届监事会成员,任期自 2012 年 5 月 18 日至 2015 年 5 月 17 日。
    4、2012 年 5 月 18 日,公司召开第七届董事会第一次会议,董事会续聘竺晓东先生为公司总经理,续聘傅健杰先生、邬建明先生、陈新生先生为公司副总经理,续聘傅健杰先生为公司董秘,续聘朱黎明先生为公司财务总监,上述高管任期与第七届董事会任期相同。五、董事会报告:(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    一、上半年工作回顾
    本报告期内,公司认真贯彻公司年度工作会议精神和 2012 年公司基本方针,在钕铁硼产业提升核心竞争力、在汽车电机产业构建发展新格局、在伺服控制产业寻求突破,努力推进基础管理工作、企业内部控制建设、卓越绩效管理模式,积极加强总部职能建设,为完成全年经营目标奠定了良好基础。
    1、报告期内公司实现营业收入 168,838.28 万元,较上年同期增加 26,492.02 万元,增幅为 18.61%;实现净利润 29,405.50 万元,较上年同期增加 17,772.84 万元,增幅为 152.78%;扣除非经常性损益后的净利润为 25,597.86 万元,较上年同期增加 17,310.46 万元,增幅为
                                宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告208.88%。
    2、报告期内钕铁硼产业面临稀土原材料价格震荡下行的不利局面,公司抓住了部分重要客户库存不足的机遇,KPM 磁钢销售量增长较快;同时公司围绕核心客户,积极争取订单,合理调配产能,超额完成了上半年的各项经营指标。
    3、报告期内公司电机产业受制于欧美、日本经济恢复乏力,订单有所萎缩,业绩呈下滑趋势。
    4、报告期内公司伺服产业基于 2011 年打下的生产、研发、品质的良好基础,稳步扩大销售,市场影响力进一步扩大。
    5、报告期内基础管理工作和内控建设按计划推进。围绕 2012 年“全面提升基础管理工作的质量与效率”的工作主题,通过自上而下宣贯文件、组织分工合作、深入基层调研、梳理业务流程、检查控制缺陷、提出整改方案等一系列工作举措,各项内控建设和基础管理工作有序展开,取得了较好成效。
    二、存在的问题
    1、受国内外经济环境及稀土原材料价格冲高回落的影响,稀土永磁体总体需求不旺,预计 2012 年下半年订单继续呈现下降趋势。
    2、受国内外经济环境影响,预计 2012 年下半年电机业务量继续呈现下降趋势。
    三、下半年重点工作
    预计下半年销售形势更加严峻,挑战与机遇并存。公司将重点抓好以下工作:
    1、运用灵活的销售策略,提升市场占有率。公司将高度关注原材料价格与产品价格的联动关系、原材料采购与风险防范的关系,高度关注客户需求,快速调整销售政策,努力提升高端产品市场占有率。
    2、积极同潜在客户沟通,争取新订单。公司将加大客户拜访与市场调研力度,积极争取潜在客户订单,遏制订单下滑。
    3、向管理要效益,积极开展内部挖潜增效工作。公司将加大内部挖潜力度,通过技术创新降低生产成本,稳定产品品质,压缩生产周期与在制品存货。
    4、继续推进下属单位核心竞争力建设。公司将加大科研投入力度,鼓励发明创造与科研成果转化,努力夯实企业发展根基;同时,要积极推进新产业发展方向调研。
    5、继续推进基础管理工作提升。公司将结合基础管理工作的提升,继续抓好内控建设,密切关注员工与客户需求,全面推广卓越绩效评价准则。(二) 公司主营业务及其经营状况1、 主营业务分行业、产品情况表
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                     营业利    营业收      营业成
    分行业                                                                              营业利润率
                                                     润率      入比上      本比上
    或分产       营业收入            营业成本                                           比上年同期
                                                               年同期      年同期
    品                                                                                  增减(%)
                                                      (%)      增减(%)     增减(%)
    分产品
                                                                                       增加 25.73 个
    钕铁硼     1,304,278,979.24     670,878,898.29       48.56       47.58       -1.63
                                                                                             百分点
                                                                                       增加 3.18 个
    电机        346,016,720.72      272,851,271.90       21.15      -13.28      -16.64
                                                                                            百分点
    其 他 主
                                                                                       增加 8.06 个
    营 业 务      9,495,721.27      5,608,680.01         40.93      -69.46      -73.13
                                                                                            百分点
    收入
                                    宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    其 他 业                                                                                 减少 0.01 个
                    28,591,423.49      14,610,107.28       48.90      -73.90      -73.89
    务收入                                                                                        百分点
                                                                                           增加 19.21 个
    合    计     1,688,382,844.72       963,948,957.48       42.91       18.61      -11.25
                                                                                                 百分点其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额923.45 万元。2、 主营业务分地区情况
                                                                             单位:元 币种:人民币
             地区                        营业收入                   营业收入比上年增减(%)
    国    内                                    475,997,528.19                                   7.02
    国    外                                  1,212,385,316.53                                  39.49
    合     计                                 1,688,382,844.72                                  18.61(三)公司财务状况、经营成果分析
    (1)2012 年上半年实现营业收入 168,838.28 万元,较上年同期增加 26,492.02 万元,上升18.61%。主要原因为:2011 年下半年稀土永磁体销售价格居于历史高位,2012 年上半年逐步从高位回落,但价格回落有一定时间的滞后,同时由于报告期高性能产品比重上升,使报告期公司主要产品的平均销售价格高于 2011 年同期,使销售收入较上年同期增加。
    (2)2012 年上半年营业成本为 96,394.90 万元,较上年同期减少 12,218.53 万元,下降11.25%。主要原因为:公司自 2011 年下半年以来从严控制主要稀土原材料库存,2012 年上半年积极捕捉原材料采购价格的低位,较好控制了原材料成本,同时公司通过合理改进产品配方,严格控制纯钕、铽、镝等高价值原材料使用量,使营业成本较上年同期减少。
    (3)2012 年上半年公司销售费用支出为 3,705.63 万元,较上年同期增加 784.14 万元。主要原因为:公司外销收入的增加使销售佣金相应增加 738.63 万。
    (4)2012 年上半年公司管理费用支出为 19,637.91 万元 ,较上年同期增加 3,664.70 万元。主要原因为:公司加大了技术研发力度,技术研发费较上年同期增加 2,315.11 万元;维修费较上年同期增加 607.30 万,工资性费用较上年同期增加 560.26 万元。
    (5)2012 年上半年公司财务费用支出为 1,290.45 万元,较上年同期减少 551.24 万元。主要原因为:公司本期利息收入较上年同期增加 440.13 万元。
      (6)2012 年上半年公司投资收益为 3,945.84 万元,较上年同期增加 464.91 万元,主要原因为:按权益法核算的被投资企业的效益较上年同期增加,公司按持股比例计算的投资收益较上年同期增加 487.06 万元。
    (7)2012 年上半年公司实现利润总额为 46,770.46 万元,较上年同期增加 30,697.66 万元,,增幅为 190.99%。公司本期毛利额较上年同期增加,是利润增加的主要原因。
    (8)2012 年上半年公司所得税费用为 7,873.92 万元,较上年同期增加 5,257.33 万元,主要原因为:公司本期应纳税所得额大幅增加,所得税费用相应增加。
    (9)2012 年上半年公司实现净利润(归属于母公司所有者的净利润)29,405.50 万元,较上年同期增加 17,772.84 万元,增幅为 152.78%;扣除非经常性损益后的净利润为 25,597.86万元,较上年同期增加 17,310.47 万元,增幅为 208.88%。影响净利润和扣除非经常性损益后的净利润的各项变化因素,具见下表:
                             宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    项目                           2012 年上半年度      2011 年上半年度        增减额      增减幅(%)
    营业收入                             168,838.28           142,346.26       26,492.02        18.61%
    营业成本                              96,394.90           108,613.43      -12,218.53       -11.25%
    三项费用合计                          24,633.99             20,736.39       3,897.60        18.80%
    资产减值损失                            4,104.02                 685.73     3,418.29       498.49%
    投资收益                                3,945.84             3,480.93        464.91         13.36%
    营业利润                              45,859.01             15,506.80      30,352.21       195.73%
    营业外收支                                911.45                 566.00      345.45         61.03%
    利润总额                              46,770.46             16,072.80      30,697.66       190.99%
    所得税费用                              7,873.92             2,616.59       5,257.33       200.92%
    净利润                                38,896.55             13,456.22      25,440.33       189.06%
    少数股东损益                            9,491.04             1,823.56       7,667.48       420.47%
    归属于母公司所有者的净利润            29,405.50             11,632.66      17,772.84       152.78%
    非经常性损益                            3,807.64             3,345.26        462.39         13.82%
    扣除非经常性损益后净利润              25,597.86              8,287.39      17,310.47       208.88%(四) 公司投资情况1、 募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、 非募集资金项目情况
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目名称             项目金额                 项目进度               项目收益情况
    韵升科技四园(基建)               37,348,641.05     27%
    韵升科技三园                    149,900,552.29     98%
    零星工程                           2,429,094.42
             合计               189,678,287.76               /                         /(五) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
    1、根据中国证券监督管理委员会令第 57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的有关规定,公司已在《公司章程》中明确现金分红政策,报告期内得到有效执行。
    《公司章程》中关于现金分红政策的条款为:
    第一百五十五条 利润分配应重视对投资者的合理投资回报,在充分考虑股东利益的基础上正确处理公司的短期利益及长远发展的关系,确定合理的股利分配方案,利润分配政策应保持连续性和稳定性;
    公司可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红;
    公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十,具体分配比例由董事会根据公司经营状况拟定,报股东大会审议决定;
    公司董事会未做出现金利润分配预案的,应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途,独立董事应当对此发表独立意见;
    存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其
                            宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告占用的资金。
    2、2012 年 5 月 18 日,公司 2011 年年度股东大会审议通过了公司 2011 年利润分配预案,同意以 2011 年 12 月 31 日的总股本 514,497,750.00 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.5 元(含税),分配股东股利 77,174,662.50 元。
    3、2012 年 6 月 26 日,公司发布《2011 年分红派息实施公告》,并于 2012 年 7 月 6 日完成方案的实施工作。六、 重要事项(一) 公司治理的情况
    报告期内公司严格按照国家有关法律法规和监管部门的规范性文件要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部管理和控制制度,规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会及管理层能各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务,形成了相互协调、互相制衡的法人治理结构。
    报告期内公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股票上市规则》及公司《信息披露事务管理制度》等有关规定,真实、准确、完整、及时地披露信息,并做好信息披露前的保密工作,切实履行上市公司信息披露义务,保证公司信息披露的公开、公平、公正,积极维护公司和投资者,尤其是中小股东的合法权益。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运作,公司涉及重大投资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和信息披露义务。控股股东及其附属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情况。
    报告期内公司坚持实施内控与基础管理工作相结合,围绕“全面提升基础管理工作的质量与效率”的工作主题,通过自上而下宣贯文件,组织分工合作、深入基层调研,梳理业务流程、检查控制缺陷,提出整改方案等一系列工作举措,使得各项内控建设和基础管理工作有序展开,目前初见成效。
    一、上半年工作计划完成情况
    根据公司 2012 年度重点工作计划和《内部控制规范实施工作方案》的要求,公司上半年完成了以下主要工作:
    1、确定方案,动员落实
    2012 年 3 月 30 日,公司召开第六届董事会第二十一次会议,审议通过了《内部控制规范实施工作方案》,公司内控规范实施工作,以董事长为第一责任人,分管经营副总经理具体负责落实,以加强组织领导。公司经营计划部为内控规范实施工作的牵头部门,组织公司各职能部门,按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求,全面开展内控工作。
    公司于 2012 年 4 月 15 日召开动员大会,并以公司红头文件形式,下发《内部控制规范实施工作方案》。组织公司管理人员学习内控相关规范指引,印发《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等法律法规资料,完成各职能部门的分工安排。
    2、下属单位完成自查、确定提升重点
    2012 年 2 月伊始,各下属单位已按计划展开基础管理工作与内控缺陷自查。期间,经营计划部组织相关职能部门,以专题会议、现场指导等各种形式给予帮助。至 4 月底,各下属单位先后完成自查,并提出提升重点共 123 项。
                                                 提升重点/完成期限
                 下属单位
                                    上半年       三季度       四季度     合计
      伺服控制事业部                  14                         1        15
      电机公司                        15            1            4        20
                              宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    粘结公司                           12                           4               16
    高科磁业                           33             23            16              72
    合计                               74             24            25             123
    3、职能部门完成现场检查、提出整改要求
    总经理办公室、人力资源部、财务部、证券法务部、信息中心、采购部、经营计划部等职能部门,于 3 月上旬完成了“基础管理工作与内控执行情况检查表”。检查表统一了基础管理工作与内控建设的要求,包括研发管理、销售管理、生产管理、采购管理、物流管理、财务管理、安全环保、人力资源、行政管理等 9 个模块,共 89 个检查项目,每个检查项目又细分成 8-15 个检查子项。
    3 月中旬至 5 月下旬,各职能部门组织模块检查组,对各下属单位基础管理工作与内控建设情况,共进行了 33 次现场检查和沟通。检查深入到了下属单位的每个相应职能部门和车间工段,其中高科磁业深入到了除包头公司以外的每个事业部的相应职能部门和车间工段。在对高科磁业进行现场检查时,还邀请了电机公司、粘结公司和伺服控制事业部的相应管理人员参与检查。经营计划部汇总了各模块检查记录和小结,完成了 6 份检查报告。在下属单位 123 项自查提升重点的基础上,与下属单位充分沟通后,针对性地提出了 17 条整改要求。下属单位最终定稿“基础管理工作与内控缺陷整改方案”。
                        下属单位                   检查次数        整改要求
             伺服控制事业部                            6                  4
             电机公司                                  6                  3
             粘结公司                                  6                  3
             高科磁业                                 15                  7
             合计                                     33                 17
    4、职能部门落实内控缺陷整改、完成内控制度修订
    在对下属单位的现场检查和沟通中,职能部门就发现的内控缺陷,提出了 4 项审批权限建议和 4 项报告项目建议。其中,3 项审批权限和 3 项报告项目,公司已于 4 月份以韵升企[2012]12 号《关于内控审批权限及报告项目试行的规定》颁布,在电机公司、粘结公司、伺服控制事业部实施。
    上述审批权限和报告项目,在 6 月份已修订相应管理制度。根据内控规范要求,公司在6 月份还新增了 4 个管理制度。
       No           主要新增项目                      制度名称                  责任部门
       1     销售订单审批权限                       销售管理制度              经营计划部
       2     赊销期限审批权限                       销售管理制度              经营计划部
       3     独家采购审批权限                     生产采购管理制度              采购部
       4     预付款采购审批权限                   生产采购管理制度              采购部
       5     质量事故报告规定                     请示报告管理制度            总经理办公室
       6     呆滞物料报告规定                       财务管理制度                财务部
       7     应收账款逾期报告规定                 应收账款管理制度              财务部
       8     销售订单报告规定                       销售管理制度              经营计划部
       9     新增管理制度                         战略规划管理制度            经营计划部
       10    新增管理制度                         对外担保管理制度            证券法务部
       11    新增管理制度                           投资管理制度                财务部
       12    新增管理制度                         盈利预测管理制度              财务部
                                 宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    综上所述,公司内控实施工作按《内部控制规范实施工作方案》的要求有条不紊开展,各个节点都得到有效落实。(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
    1、2012 年 5 月 18 日,公司 2011 年年度股东大会审议通过了公司 2011 年利润分配预案,同意以 2011 年 12 月 31 日的总股本 514,497,750.00 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.5 元(含税),分配股东股利 77,174,662.50 元。
    2、2012 年 6 月 26 日,公司发布《2011 年分红派息实施公告》,并于 2012 年 7 月 6 日完成方案的实施工作。(三) 重大诉讼仲裁事项
      本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(四) 破产重整相关事项
      本报告期公司无破产重整相关事项。(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、 证券投资情况
                                                                                         占期末
                                       最初投资成                      期末账面价
                                                          持有数量                       证券投        报告期损益
    序    证券     证券代      证券简         本                              值
                                                                                         资比例
    号    品种       码          称
                                                           (股)                                           (元)
                                         (元)                           (元)
                                                                                         (%)
                           贵州茅
    1     股票     600519                 6,835,054.00          34,000     8,131,100.00       42.81      1,558,632.11
                           台
                           格力电
    2     股票     000651                 5,640,975.00         274,500     5,723,325.00       30.13            95,119.38
                           器
    3     股票     600859     王府井      1,800,748.12          62,589     1,712,435.04           9.02     -90,176.95
                           青岛海
    4     股票     600690                    18,446.40           1,600       18,752.00            0.10           285.60
                           尔
                           'いすゞ
    5     股票     7202       自動車        359,033.11      101,150.07     3,407,857.72       17.94        535,231.65
                           ㈱
    报告期已出售证券投资损益                   /                 /               /                /       -951,144.88
                合计                  14,654,256.63           /        18,993,469.76       100        1,147,946.912、 持有其他上市公司股权情况
                                                                                               单位:元
                                      占该公司                                    报告期所
    证券代       证券     最初投资成                     期末账面价     报告期                        会计核     股份来
                                      股权比例                                    有者权益
    码         简称         本                             值           损益                        算科目       源
                                      (%)                                        变动
    600698       *ST      1,260,000.00       微小    1,034,888.40            0       246,158.64       可供出
                                    宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
           轻骑                                                                                          售金融
                                                                                                         资产
        合计           1,260,000.00         /          1,034,888.40              0   246,158.64            /             /3、 持有非上市金融企业股权情况
                                           占该公                                        报告期
    所持                                                                       报告期
         最初投资成本       持有数量       司股权         期末账面价值                   所有者 会计核             股份来
    对象                                                                         损益
           (元)           (股)           比例           (元)                       权益变 算科目               源
    名称                                                                       (元)
                                           (%)                                         动(元)大连银行
                                                                                                         长期股
    股份     157,300,000.00     37,452,348          0.91      157,300,000.00             0          0                  受让
                                                                                                         权投资有限公司
    合计    157,300,000.00     37,452,348          /         157,300,000.00             0          0          /             /(六) 资产交易事项1、 出售资产情况
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                        本年
                                        初起
                                        至出                                             所涉       所涉       资产出
                                        售日                       是否为                及的       及的       售为上
                                        该出                       关联交                资产       债权       市公司        关
          被出    出
    交易                                   售资        出售产生的     易(如   资产出售     产权       债务       贡献的        联
          售资    售     出售价格
    对方                                   产为           损益        是,说   定价原则     是否       是否       净利润        关
           产     日
                                        上市                       明定价                已全       已全       占利润        系
                                        公司                       原则)                部过       部转       总额的
                                        贡献                                              户         移        比例(%)
                                        的净
                                        利润
                  2
         宁 波    0                                                         在审计报
    韵 升    德 昌    1                                                         告所出具
                                                                                                                             控
    控 股    精 密    2                                                         的净资产
                                                                                                                             股
    集 团    纺 织    年 23,960,792.48          0       8,212,360.00   是       基础上,     是         是            1.76
                                                                                                                             股
    有 限    机 械    3                                                         拟定市净
                                                                                                                             东
    公司     有 限    月                                                        率为 1.61
         公司     9                                                         倍
                  日(七) 报告期内公司重大关联交易事项1、 资产收购、出售发生的关联交易
                            宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                       转让
                                                                       价格
                                                                       与账
                                        转让    转让                   面价
                                关联                                           关联
                 关联   关联            资产    资产                   值或
    关联   关联关                  交易                                           交易   转让资产获
                 交易   交易            的账    的评     转让价格      评估
    方     系                    定价                                           结算   得的收益
                 类型   内容            面价    估价                   价值
                                原则                                           方式
                                        值        值                   差异
                                                                       较大
                                                                       的原
                                                                         因
                        将宁
                        波韵
                        升所
                        持有
                        的宁
                        波德
                        昌精
                        密纺
                               在审
                        织机
                               计报
                        械有
                               告所
                        限公
                               出具
                        司
    韵升                           的净
                        55%
    控股                           资产
                 股权   的股
    集团    母公司                 基础                    23,960,792.48          转账    8,212,360.00
                 转让   权和
    有限                           上,
                        韵升
    公司                           拟定
                        投资
                               市净
                        所持
                               率为
                        有的
                               1.61
                        德昌
                               倍
                        纺机
                        20%
                        的股
                        权转
                        让给
                        韵升
                        控
                        股。(八) 重大合同及其履行情况1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项
                               宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告(1) 托管情况
    本报告期公司无托管事项。(2) 承包情况
    本报告期公司无承包事项。(3) 租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。2、 担保情况
    本报告期公司无担保事项。3、 委托理财及委托贷款情况(1) 委托理财情况
                                                                        单位:万元 币种:人民币
                   委    委
                   托    托    报
                   理    理    酬   实际             是否                                资金来   关
    受托                                        实际
         委托理    财    财    确   收回             经过     计提减值准        是否关   源是否   联
    人名                                        获得
         财金额    起    终    定   本金             法定       备金额          联交易   为幕集   关
    称                                        收益
                   始    止    方   金额             程序                                资金     系
                   日    日    式
                   期    期
                   200   201杭 州
                   9     2
    工 商                         年
                   年    年
    信 托                         率    1,60
          1,600    6     1                  360.50   是                     0   否       否
    股 份                         10       0
                   月    月
    有 限                         %
                   30    6公司
                   日    日
                   201   201
                               保
                   1     2
    农 行                         本
                   年    年
    无 锡                         浮    1,20
          1,200    12    1                    5.86   是                     0   否       否
    前 洲                         动       0
                   月    月
    支行                          收
                   2     4
                               益
                   日    日
                                     2,80
    合计     2,800     /     /     /           366.36        /                 0        /        /   /
                                        0逾期未收回的本金和收益累计金额(元)
                               宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告(2) 委托贷款情况
                                                                        单位:万元 币种:人民币借
               贷   贷    是                                      资金来
    款    委托
               款   款    否       是否关    是否展    是否涉     源是否                 预期   投资
    方    贷款                                                                   关联关系
               期   利    逾       联交易      期        诉       为幕集                 收益   盈亏
    名    金额
               限   率    期                                      资金称科瑞天
    诚                  年
               12
    控                  利
      13,000   个         否      否         否        否        否                      1820   955.50
    股                  率
               月
    有                  14%限公司科瑞天
    诚                  年
               12
    控                  利
       8,000   个         否      否         否        否        否                      1120   584.89
    股                  率
               月
    有                  14%限公司浙江华瓯
    创                  年
               12
    业                  利
       9,000   个         否      否         否        否        否                      1440   728
    投                  率
               月
    资                  16%有限公司4、 其他重大合同
    本报告期公司无其他重大合同。
                            宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告(九) 承诺事项履行情况1、 本报告期或持续到报告期内,上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
    是否改聘会计师事务所:           否(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。(十二) 其他重大事项的说明
    本报告期公司无其他重大事项。(十三) 信息披露索引
                                                                     刊载的互联网
          事项              刊载的报刊名称            刊载日期
                                                                         网站关于 2011 年年度报告业
                              上海证券报        2012 年 1 月 31 日   www.sse.com.cn绩预增修正公告关于公司及控股子公司通
    过高新技术企业复审的公        上海证券报        2012 年 2 月 10 日   www.sse.com.cn告第六届董事会第二十次会
                              上海证券报        2012 年 3 月 10 日   www.sse.com.cn议决议公告关于转让德昌纺机股权暨
                              上海证券报        2012 年 3 月 10 日   www.sse.com.cn关联交易的公告第六届董事会第二十一次
                              上海证券报        2012 年 3 月 31 日   www.sse.com.cn会议决议公告关于控股子公司向其全资
    子公司增资暨对外投资公        上海证券报        2012 年 3 月 31 日   www.sse.com.cn告内部控制规范实施工作方
                                                2012 年 3 月 31 日   www.sse.com.cn案2011 年度独立董事述职
                                                2012 年 4 月 17 日   www.sse.com.cn报告第六届董事会第二十二次
                              上海证券报        2012 年 4 月 17 日   www.sse.com.cn会议决议公告第六届监事会第十三次会
                              上海证券报        2012 年 4 月 17 日   www.sse.com.cn议决议公告
    2011 年年报                                     2012 年 4 月 17 日   www.sse.com.cn
    2011 年年报摘要               上海证券报        2012 年 4 月 17 日   www.sse.com.cn2011 年度非经营性资金
                                                2012 年 4 月 17 日   www.sse.com.cn占用及其他关联资金往来
                         宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告情况的专项说明2011 年度内部控制的自
                                             2012 年 4 月 17 日   www.sse.com.cn我评价报告关于对控股子公司进行综
    合授信业务提供担保的公     上海证券报        2012 年 4 月 17 日   www.sse.com.cn告关于 2012 年度预计日常
                           上海证券报        2012 年 4 月 17 日   www.sse.com.cn关联交易的公告
    2012 年第一季度季报                          2012 年 4 月 26 日   www.sse.com.cn2012 年第一季度季报摘
                           上海证券报        2012 年 4 月 26 日要第六届董事会第二十三次会议决议公告暨召开
                           上海证券报        2012 年 4 月 26 日   www.sse.com.cn2011 年年度股东大会的通知第六届监事会第十四次会
                           上海证券报        2012 年 4 月 26 日   www.sse.com.cn议决议公告2011 年年度股东大会会
                                             2012 年 5 月 5 日    www.sse.com.cn议资料关于韵升控股集团有限公
                           上海证券报        2012 年 5 月 17 日   www.sse.com.cn司减持公司股份提示公告关于韵升控股集团有限公
                           上海证券报        2012 年 5 月 18 日   www.sse.com.cn司减持公司股份提示公告
    简式权益变动报告书         上海证券报        2012 年 5 月 18 日   www.sse.com.cn第七届监事会第一次会议
                           上海证券报        2012 年 5 月 19 日   www.sse.com.cn决议公告第七届董事会第一次会议
                           上海证券报        2012 年 5 月 19 日   www.sse.com.cn决议公告2011 年年度股东大会决
                           上海证券报        2012 年 5 月 19 日   www.sse.com.cn议公告
    公司章程(2012 修订)                        2012 年 5 月 19 日   www.sse.com.cn2011 年度股东大会的法
                                             2012 年 5 月 19 日   www.sse.com.cn律意见书关于职工监事选举结果的
                           上海证券报        2012 年 5 月 19 日   www.sse.com.cn公告2011 年度分红派息实施
                           上海证券报        2012 年 6 月 26 日   www.sse.com.cn公告
                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告七、财务会计报告(未经审计)(一) 财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2012 年 6 月 30 日编制单位:宁波韵升股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目           附注                 期末余额                           年初余额流动资产:
    货币资金             五、1                     1,164,169,450.87                  1,069,145,768.97
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产       五、2                          19,813,429.76                  16,919,533.09
    应收票据             五、3                          32,973,492.49                  33,985,777.40
    应收账款             五、4                         528,436,500.12                 475,299,198.44
    预付款项             五、5                          86,469,089.37                  92,548,620.37
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款           五、6                           3,779,268.60                   4,446,168.05
    买入返售金融资产
    存货                 五、7                         740,605,282.53                 838,619,689.84
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产         五、8                         301,974,746.28                 314,357,481.72
       流动资产合计                                 2,878,221,260.02                  2,845,322,237.88非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产     五、9                           1,034,888.40                     745,290.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资         五、10                        303,737,903.29                 311,770,857.40
    投资性房地产         五、11                        152,350,669.43                 154,422,427.35
    固定资产             五、12                        791,029,776.87                 781,754,131.07
    在建工程             五、13                         11,408,574.32                  10,159,258.93
    工程物资
    固定资产清理
                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产             五、14                    129,933,247.21    131,829,284.73
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用         五、15                      1,706,071.33      2,016,425.64
    递延所得税资产       五、16                     73,129,098.37     50,206,592.29
    其他非流动资产       五、17                        941,831.94      9,100,171.85
       非流动资产合计                            1,465,272,061.16   1,452,004,439.26
         资产总计                                4,343,493,321.18   4,297,326,677.14流动负债:
    短期借款             五、19                    103,542,400.00    693,984,200.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据             五、20                      3,027,723.94      6,509,643.16
    应付账款             五、21                    235,212,656.49    170,029,382.50
    预收款项             五、22                     52,219,602.76    122,931,163.70
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬         五、23                    139,634,301.83    145,688,134.53
    应交税费             五、24                     22,450,820.60    107,432,508.84
    应付利息             五、25                        590,295.13        513,459.46
    应付股利             五、26                    181,482,765.64     20,521,579.89
    其他应付款           五、27                     13,660,952.62     13,284,517.29
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动
                         五、28                     68,118,779.08    118,550,112.18负债
    其他流动负债         五、29                     46,046,119.84     31,481,050.58
       流动负债合计                                865,986,417.93   1,430,925,752.13非流动负债:
    长期借款             五、30                    425,837,811.20     26,309,813.20
    应付债券             五、31                      5,575,360.00      5,677,210.00
    长期应付款           五、32                     39,306,563.28     43,090,786.13
    专项应付款
    预计负债             五、33                        753,947.97        767,721.00
    递延所得税负债       五、16                     17,330,332.89     16,557,913.64
    其他非流动负债       五、34                     45,376,036.65     43,460,674.47
                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
       非流动负债合计                                   534,180,051.99                 135,864,118.44
         负债合计                                  1,400,166,469.92                   1,566,789,870.57所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)   五、35                        514,497,750.00                 514,497,750.00
    资本公积             五、36                        298,946,448.36                 303,652,039.09
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积             五、37                        167,077,289.26                 167,077,289.26
    一般风险准备
    未分配利润           五、38                   1,723,505,485.37                   1,429,450,451.90
    外币报表折算差额                                    -3,505,606.35                     -116,685.40
    归属于母公司所有者
                                                   2,700,521,366.64                   2,414,560,844.85权益合计
    少数股东权益         四、1                         242,805,484.62                 315,975,961.72
         所有者权益合计                            2,943,326,851.26                   2,730,536,806.57
       负债和所有者权益
                                                   4,343,493,321.18                   4,297,326,677.14总计法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
                                   母公司资产负债表
                                   2012 年 6 月 30 日编制单位:宁波韵升股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目           附注                 期末余额                           年初余额流动资产:
    货币资金                                           957,322,311.13                 692,012,412.68
    交易性金融资产                                      15,585,612.04                  13,026,302.66
    应收票据                                            11,229,460.00                   5,189,100.00
    应收账款             十一、1                        12,047,478.94                   8,658,168.40
    预付款项                                            27,555,550.70                  31,795,918.77
    应收利息
    应收股利
    其他应收款           十一、2                       249,000,398.18                 102,970,400.56
    存货                                                12,838,485.93                  14,799,133.14
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                       300,013,500.00                 300,000,000.00
       流动资产合计                                1,585,592,796.92                   1,168,451,436.21非流动资产:
    可供出售金融资产                                     1,034,888.40                     745,290.00
    持有至到期投资
                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    长期应收款
    长期股权投资         十一、3                 1,261,838,273.06    1,216,807,445.17
    投资性房地产                                    71,676,079.42      72,933,637.25
    固定资产                                       209,574,670.82     211,569,982.56
    在建工程                                              6,000.00
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                        42,972,465.45      43,594,088.08
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                       889,886.14       1,249,926.64
    递延所得税资产                                   4,881,645.31       2,881,974.91
    其他非流动资产                                                      8,000,000.00
       非流动资产合计                            1,592,873,908.60    1,557,782,344.61
         资产总计                                3,178,466,705.52    2,726,233,780.82流动负债:
    短期借款                                                          450,000,000.00
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                         6,759,031.84       6,461,479.60
    预收款项                                         1,767,360.23       2,032,204.23
    应付职工薪酬                                    14,845,878.19      22,311,534.50
    应交税费                                            11,649.28       -1,256,383.93
    应付利息                                           590,295.13         513,459.46
    应付股利
    其他应付款                                     496,852,573.04     568,266,888.35
    一年内到期的非流动
                                                                       47,445,255.00负债
    其他流动负债                                     5,538,232.60        3,118,882.70
       流动负债合计                                526,365,020.31    1,098,893,319.91非流动负债:
    长期借款                                       400,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                  43,385,736.65      41,470,374.47
       非流动负债合计                              443,385,736.65      41,470,374.47
         负债合计                                  969,750,756.96    1,140,363,694.38
                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                               514,497,750.00                  514,497,750.00
    资本公积                                         284,888,129.39                  289,593,720.12
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                         167,077,289.26                  167,077,289.26
    一般风险准备
    未分配利润                                      1,242,252,779.91                 614,701,327.06所有者权益(或股东权益)
                                                    2,208,715,948.56                1,585,870,086.44合计
      负债和所有者权益
                                                    3,178,466,705.52                2,726,233,780.82(或股东权益)总计法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
                                    合并利润表
                                  2012 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                  附注              本期金额                  上期金额
    一、营业总收入                                          1,688,382,844.72            1,423,462,616.60
    其中:营业收入                   五、39             1,688,382,844.72            1,423,462,616.60
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
    二、营业总成本                                          1,273,265,596.21            1,304,755,852.69
    其中:营业成本                   五、39               963,948,957.48            1,086,134,263.57
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          营业税金及附加             五、40                21,936,460.90                4,400,444.06
          销售费用                   五、41                37,056,278.13              29,214,907.70
          管理费用                   五、42               196,379,144.28             159,732,072.25
          财务费用                   五、43                12,904,531.90              18,416,880.45
          资产减值损失               五、44                41,040,223.52                6,857,284.66
    加:公允价值变动收益(损失以
                                     五、45                 4,014,416.85                1,551,948.30“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填
                                     五、46                39,458,420.77              34,809,320.63列)
                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
        其中:对联营企业和合营企
                                                          5,566,583.30                696,043.25业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      458,590,086.13            155,068,032.84
    加:营业外收入                   五、47              12,926,965.55              8,603,309.47
    减:营业外支出                   五、48               3,812,428.30              2,943,313.40
       其中:非流动资产处置损失                           1,061,422.63                296,990.80四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                        467,704,623.38            160,728,028.91填列)
    减:所得税费用                   五、49              78,739,170.58             26,165,871.38
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      388,965,452.80            134,562,157.53
    归属于母公司所有者的净利润                          294,055,033.47            116,326,578.69
    少数股东损益                                         94,910,419.33             18,235,578.84六、每股收益:
    (一)基本每股收益               五、50                        0.5715                   0.2261
    (二)稀释每股收益                                             0.5715                   0.2261
    七、其他综合收益                     五、51               -8,094,511.68            -16,982,199.20
    八、综合收益总额                                        380,870,941.12            117,579,958.33
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                        285,960,521.79             99,344,379.49总额
    归属于少数股东的综合收益总额                         94,910,419.33             18,235,578.84法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
                                   母公司利润表
                                  2012 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                 附注            本期金额                  上期金额
    一、营业收入                         十一、4             35,151,455.58             37,888,817.04
    减:营业成本                     十一、4             24,588,831.42             24,605,272.94
         营业税金及附加                                   1,859,281.25              1,992,889.51
         销售费用                                           723,563.19                654,510.57
         管理费用                                        28,698,543.91             32,416,639.39
         财务费用                                        15,667,043.58              4,140,562.95
         资产减值损失                                     8,251,542.04             36,016,887.12
    加:公允价值变动收益(损失以
                                                          3,742,285.20                    63,045.40“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
                                     十一、5            667,401,040.74            162,992,064.15填列)
          其中:对联营企业和合营
                                                          5,891,511.15                998,206.68企业的投资收益
    二、营业利润(亏损以“-”号填列)                      626,505,976.13            101,117,164.11
                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    加:营业外收入                                         1,404,896.06                2,453,493.69
    减:营业外支出                                         1,026,666.08                 110,899.88
         其中:非流动资产处置损失                             251,358.89                     13,795.13三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                          626,884,206.11             103,459,757.92填列)
    减:所得税费用                                          -667,246.74               -2,849,527.83
    四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        627,551,452.85             106,309,285.75五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
    六、其他综合收益                                            -4,705,590.73             -15,372,327.79
    七、综合收益总额                                          622,845,862.12              90,936,957.96法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
                                  合并现金流量表
                                  2012 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
          项目             附注               本期金额                           上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务
                                                    1,639,280,344.55                1,339,542,065.88收到的现金
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                   64,448,873.75                   61,177,455.66
                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    收到其他与经营活动
                          五、52                     38,145,205.00     51,235,323.18有关的现金
       经营活动现金流入
                                                  1,741,874,423.30   1,451,954,844.72小计
    购买商品、接受劳务
                                                    840,405,750.74   1,653,916,080.41支付的现金
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职
                                                    160,263,555.64    141,852,498.13工支付的现金
    支付的各项税费                                  256,050,265.26     92,177,831.89
    支付其他与经营活动
                          五、53                    150,092,150.30    104,145,356.98有关的现金
       经营活动现金流出
                                                  1,406,811,721.94   1,992,091,767.41小计
        经营活动产生的
                                                    335,062,701.36   -540,136,922.69现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                            3,726,497,052.97   1,592,756,439.99
    取得投资收益收到的
                                                     30,909,407.05      1,070,224.45现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                2,994,086.49        433,338.76的现金净额
    处置子公司及其他营
                                                     21,234,427.06     23,509,062.90业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入
                                                  3,781,634,973.57   1,617,769,066.10小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                               62,945,638.40     66,861,319.58的现金
    投资支付的现金                                3,627,815,380.28   1,383,674,210.95
    质押贷款净增加额
                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出
                                                  3,690,761,018.68    1,450,535,530.53小计
        投资活动产生的
                                                     90,873,954.89     167,233,535.57现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                   2,400,000.00
    其中:子公司吸收少
                                                                         2,400,000.00数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                              400,000,000.00     651,537,200.00
    发行债券收到的现金                                                   8,024,300.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                    400,000,000.00     661,961,500.00小计
    偿还债务支付的现金                              639,401,370.00     165,383,594.91
    分配股利、利润或偿
                                                     16,717,278.21      40,981,324.95付利息支付的现金
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                    656,118,648.21     206,364,919.86小计
        筹资活动产生的
                                                   -256,118,648.21     455,596,580.14现金流量净额四、汇率变动对现金及现
                                                      -1,170,076.14       -815,521.25金等价物的影响五、现金及现金等价物净
                                                    168,647,931.90      81,877,671.77增加额
    加:期初现金及现金
                                                    988,025,518.97     439,971,988.26等价物余额六、期末现金及现金等价
                          五、54(2)               1,156,673,450.87     521,849,660.03物余额法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                 母公司现金流量表
                                   2012 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目            附注                本期金额                          上期金额一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务
                                                       8,604,229.12                   9,084,936.53收到的现金
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动
                                                     430,581,976.20                 280,471,746.38有关的现金
       经营活动现金流入
                                                     439,186,205.32                 289,556,682.91小计
    购买商品、接受劳务
                                                       8,772,786.10                  11,823,522.15支付的现金
    支付给职工以及为职
                                                      14,240,670.07                  12,668,389.18工支付的现金
    支付的各项税费                                     5,577,112.87                  51,962,436.06
    支付其他与经营活动
                                                     655,524,701.75                 892,078,505.46有关的现金
       经营活动现金流出
                                                     684,115,270.79                 968,532,852.85小计
        经营活动产生的
                                                  -244,929,065.47                  -678,976,169.94现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                           3,605,619,226.92                  1,579,127,495.93
    取得投资收益收到的
                                                     655,256,382.40                 132,308,324.94现金
    处置固定资产、无形
    资产和其他长期资产收回                                  526,421.29                          25,280.75的现金净额
    处置子公司及其他营
                                                      17,571,247.82                  27,000,000.00业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入
                                                 4,278,973,278.43                  1,738,461,101.62小计
    购建固定资产、无形
    资产和其他长期资产支付                                 2,822,380.34                  27,358,935.98的现金
    投资支付的现金                               3,651,845,417.84                  1,393,210,000.00
    取得子公司及其他营
                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出
                                                 3,654,667,798.18    1,420,568,935.98小计
        投资活动产生的
                                                   624,305,480.25     317,892,165.64现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                             400,000,000.00     450,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入
                                                   400,000,000.00     450,000,000.00小计
    偿还债务支付的现金                             498,263,670.00     100,000,000.00
    分配股利、利润或偿
                                                    15,802,846.33      40,681,917.88付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流出
                                                   514,066,516.33     140,681,917.88小计
        筹资活动产生的
                                                  -114,066,516.33     309,318,082.12现金流量净额四、汇率变动对现金及现
                                                                           -31,168.94金等价物的影响五、现金及现金等价物净
                                                   265,309,898.45      -51,797,091.12增加额
    加:期初现金及现金
                                                   692,012,412.68     286,819,833.38等价物余额六、期末现金及现金等价
                                                   957,322,311.13     235,022,742.26物余额法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
                                                                 合并所有者权益变动表
                                                                     2012 年 1—6 月
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                本期金额
                                                      归属于母公司所有者权益
                                                                                一
                                                          专                    般
    项目                                          减:
                 实收资本(或股                           项                    风                                      少数股东权益     所有者权益合计
                                    资本公积       库存          盈余公积              未分配利润           其他
                     本)                                 储                    险
                                                     股
                                                          备                    准
                                                                                备一、上年年
                 514,497,750.00   303,652,039.09               167,077,289.26        1,429,450,451.90    -116,685.40    315,975,961.72   2,730,536,806.57末余额
      加:会计政策变更
          前期差错更正
            其他二、本年年
                 514,497,750.00   303,652,039.09               167,077,289.26        1,429,450,451.90    -116,685.40    315,975,961.72   2,730,536,806.57初余额三、本期增减变动金额
    (减少以                           -4,705,590.73                                      294,055,033.47    -3,388,920.95   -73,170,477.10    212,790,044.69“-”号填列)
              宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告(一)净利
                                                            294,055,033.47                    94,621,768.43    388,676,801.90润(二)其他
                 -4,705,590.73                                               -3,388,920.95                       -8,094,511.68综合收益上述(一)
    和(二)小       -4,705,590.73                              294,055,033.47   -3,388,920.95    94,621,768.43    380,582,290.22计(三)所有
    者投入和减                                                                                     -5,382,210.06     -5,382,210.06少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                                                        -5,382,210.06     -5,382,210.06(四)利润
                                                                                             -162,410,035.47   -162,410,035.47分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者
    (或股东)                                                                                   -162,410,035.47   -162,410,035.47的分配4.其他
                               宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他四、本期期
              514,497,750.00     298,946,448.36                 167,077,289.26          1,723,505,485.37   -3,505,606.35   242,805,484.62    2,943,326,851.26末余额
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                           上年同期金额
                                                     归属于母公司所有者权益项目
          实收资本(或                        减:    专项                       一般                                      少数股东权益     所有者权益合计
                               资本公积                         盈余公积                未分配利润           其他
            股本)                            库存    储备                       风险
                              宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                              股                              准备一、上年
    年末余     395,767,500.00   317,272,580.42                  154,627,245.02           938,762,783.63   3,380,187.73    150,093,335.20   1,959,903,632.00额
           加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他二、本年
    年初余     395,767,500.00   317,272,580.42                  154,627,245.02           938,762,783.63   3,380,187.73    150,093,335.20   1,959,903,632.00额三、本期增减变动金额
         118,730,250.00     -15,372,327.79                                           -41,980,421.31   -1,609,871.41    -3,513,960.60     56,253,668.89(减少以“-”号填列)(一)净
                                                                                     116,326,578.69                    18,235,578.84    134,562,157.53利润(二)其
    他综合                      -15,372,327.79                                                            -1,609,871.41                      -16,982,199.20收益
            宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    上    述(一)和
           -15,372,327.79                                 116,326,578.69   -1,609,871.41   18,235,578.84    117,579,958.33(二)小计(三)所有者投
                                                                                             -784,830.30       -784,830.30入和减少资本1.所有
    者投入                                                                                      2,400,000.00      2,400,000.00资本2.股份支付计入所有者权益的金额
    3.其他                                                                                     -3,184,830.30    -3,184,830.30(四)利
                                                          -39,576,750.00                   -20,964,709.14   -60,541,459.14润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所                                                   -39,576,750.00                   -20,964,709.14   -60,541,459.14
                            宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权
           118,730,250.00                                                 -118,730,250.00益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损
    4.其他    118,730,250.00                                                 -118,730,250.00(六)专项储备1.本期提取
                              宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告2.本期使用(七)其他四、本期
    期末余     514,497,750.00   301,900,252.63                  154,627,245.02        896,782,362.32   1,770,316.32   146,579,374.60   2,016,157,300.89额法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
                             宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                               母公司所有者权益变动表
                                                                   2012 年 1—6 月
                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                        本期金额
            项目                实收资本(或股                        减:库存   专项                     一般风
                                                       资本公积                            盈余公积                未分配利润       所有者权益合计
                                      本)                              股       储备                     险准备
    一、上年年末余额                   514,497,750.00   289,593,720.12                       167,077,289.26            614,701,327.06   1,585,870,086.44
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                   514,497,750.00   289,593,720.12                       167,077,289.26            614,701,327.06   1,585,870,086.44三、本期增减变动金额(减少
                                                      -4,705,590.73                                                627,551,452.85    622,845,862.12以“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                       627,551,452.85    627,551,452.85
    (二)其他综合收益                                    -4,705,590.73                                                                    -4,705,590.73
    上述(一)和(二)小计                                -4,705,590.73                                                627,551,452.85    622,845,862.12(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配
                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                 514,497,750.00    284,888,129.39                      167,077,289.26            1,242,252,779.91   2,208,715,948.56
                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                  上年同期金额
              项目              实收资本(或股                       减:库存   专项                    一般风
                                                      资本公积                            盈余公积                 未分配利润       所有者权益合计
                                    本)                               股       储备                    险准备
    一、上年年末余额                  395,767,500.00   303,102,261.45                      154,627,245.02             660,957,928.95    1,514,454,935.42
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
    二、本年年初余额                  395,767,500.00   303,102,261.45                      154,627,245.02             660,957,928.95    1,514,454,935.42三、本期增减变动金额(减少以
                                  118,730,250.00    -15,372,327.79                                                 -51,997,714.25     51,360,207.96“-”号填列)
    (一)净利润                                                                                                      106,309,285.75     106,309,285.75
                             宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    (二)其他综合收益                                   -15,372,327.79                                             -15,372,327.79
    上述(一)和(二)小计                               -15,372,327.79                         106,309,285.75      90,936,957.96(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
    (四)利润分配                                                                               -39,576,750.00     -39,576,750.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
    3.对所有者(或股东)的分配                                                                  -39,576,750.00     -39,576,750.004.其他
    (五)所有者权益内部结转            118,730,250.00                                          -118,730,250.001.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损
    4.其他                             118,730,250.00                                          -118,730,250.00(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
    四、本期期末余额                    514,497,750.00   287,729,933.66        154,627,245.02   608,960,214.70    1,565,815,143.38法定代表人:杨齐 主管会计工作负责人:朱黎明 会计机构负责人:张玺芳
                           宁波韵升股份有限公司
                        2012 年 1-6 月财务报表附注一、公司基本情况
    宁波韵升股份有限公司(以下简称公司),原名宁波韵声(集团)股份有限公司,系 1994年 1 月经宁波市体改委甬股改[1994]4 号文批准,由韵升控股集团有限公司(原名宁波市东方机芯总厂、宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波信达中建置业有限公司(原名宁波中建房地产开发公司江东分公司)、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂五家单位发起,并吸收内部职工参股,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1994 年 6 月 30 日。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]134 号文核准,公司于 2000年 10 月 12 日向社会公开发行股票,并于 2000 年 10 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。
    公司经营范围:磁性材料、汽车电机、伺服电动机及其驱动系统、机器人、无损检测仪器仪表、汽车配件、模具的制造、技术咨询;自营和代理各类货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外;机电产品的批发、零售;普通货物的仓储。公司主要从事科技含量较高的钕铁硼产品、电机产品等的生产和销售。
    公司注册资本:51,449.775 万元人民币,企业法人营业执照号 330200000031521。公司注册地:宁波市江东区民安路 348 号。二、主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则,以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
                             宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。
    购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    6、合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的会计处理
    发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
    (2)外币财务报表的折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。
    9、金融工具
    (1)金融资产
    ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融资产的后续计量
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
    ④金融资产减值
    本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
    对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    ⑤金融资产终止确认
    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A、所转移金融资产的账面价值;
    B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
    (2)金融负债
    ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    ④金融负债终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。
    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
    10、应收款项坏账准备
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大的判断依据或金额标      期末余额 200 万元以上(含)准
    单项金额重大并单项计提坏账准备      单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量
    的计提方法                          现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
                                     计提坏账准备。
    (2)按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据
    账龄分析法组合                      相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。按组合计提坏账准备的计提方法
    账龄分析法组合                      根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提
                                     坏账准备。
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
      账   龄             应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
    1 年以内                             5                                5
    1至2年                              10                               10
    2至3年                              30                               30
    3至4年                              50                               50
    4至5年                              50                               50
    5 年以上                            100                              100
    (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    单项计提坏账准备的理由                        应收款项的未来现金流量现值与以账龄
                                               为信用风险特征的应收款项组合的未来
                                               现金流量现值存在显著差异。
                             宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    坏账准备的计提方法                           单独进行减值测试,根据其预计未来现金
                                                流量现值低于其账面价值的差额,确认减
                                                值损失,计提坏账准备。
       11、存货
       (1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
       (2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
       (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
       期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
       (4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
       (5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。
       12、长期股权投资
       (1)投资成本确定
       ①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
       A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
       B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。
       ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
       A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。
       B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
       C、投资者投入的长期股权投资,按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
       (2)后续计量及损益确认方法
       ①对子公司投资
       在合并财务报表中,对子公司投资按附注二、6 进行处理。
       在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。
       ②对合营企业投资和对联营企业投资
       对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:
                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。
    取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
    对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
    ③其他股权投资
    其他股权投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
    重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
    ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
    资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
    ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值,其他长期股权投资发生减值时,将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
    ③长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    13、投资性房地产
    (1)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
      类   别            使用寿命            预计净残值率          年折旧(摊销)率
    房屋建筑物                40                    5%                    2.38%
    土地使用权                50                                           2%
    (2)投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
    投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    14、固定资产
    (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告一个会计年度的有形资产。
    (2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
       类    别       折旧年限(年)          预计净残值率(%)     年折旧率(%)
    房屋建筑物                 40                      5                  2.38
    机器设备                 5-10                      5                 9.5-19
    运输设备                 5-10                      5                 9.5-19
    本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    (3)固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的,固定资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
    固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    15、在建工程
    在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的在建工程进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的,在建工程的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    16、借款费用
    (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
    (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本
                             宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
    17、无形资产
    (1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
    (2)无形资产的摊销方法
    ①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
                 类   别                                        使用寿命
    土地使用权                                                            50
    非专利技术                                                            10
    知识产权                                                          5-10
    本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。
    (3)无形资产减值
    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的,无形资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
    无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    (4)内部研究开发项目
    ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
    ②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    18、长期待摊费用
    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    19、预计负债
    (1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
    在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    20、收入
    (1)销售商品收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。
    (2)提供劳务收入
    ①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例。
    ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
    在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。
    21、政府补助
    与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    22、所得税
    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
    当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。
    资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
    递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
    资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
    资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
    (1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
                            宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告产、清偿负债。
    23、经营租赁
    (1)租入资产
    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (2)租出资产
    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    24、持有待售非流动资产
    本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
    25、会计政策、会计估计变更
    公司本期无会计政策变更。
    26、前期会计差错更正
    公司本期无前期会计差错更正。三、税项
    1、流转税
    ①增值税:内销产品销项税税率为 17%;出口产品销项税实行零税率,同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。子公司 PT.NIIKKO CAHAYA ELECTRIC 增值税税率为 10%。
    ②消费税:子公司日兴电机工业株式会社、株式会社消费税税率为 5%。
    ③营业税:按固定资产租赁收入和技术服务费收入的 5%计缴。
    2、企业所得税
    ①母公司:公司为高新技术企业,2012 年度按应纳税所得额的 15%计缴。
    ②子公司宁波韵升高科磁业有限公司、宁波韵升电机有限公司、包头韵升强磁材料有限公司、宁波韵升磁体元件技术有限公司为高新技术企业,2012 年度按应纳税所得额的 15%计缴。
    ③宁波韵升汽车电机有限公司、日兴(无锡)电机有限公司:系中外合资企业,根据(国发[2007]39 号)《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》, 2012 年度企业所得税系减半征收期,按应纳税所得额的 12.5%计缴。
                                 宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
      ④子公司日兴电机工业株式会社、株式会社法人税按应纳税所得额的 30%计缴。
      ⑤子公司 PT.NIIKKO CAHAYA ELECTRIC(印尼公司)企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。
      ⑥除上述子公司外,其他境内子公司 2012 年度均按应纳税所得额的 25%计缴。
        3、地方税及附加
        ①城建税
        母公司及境内子公司均按实际缴纳流转税额的 7%计缴。
        ②教育费附加
      母公司及境内子公司均按实际缴纳流转税额的 5%计缴。四、企业合并及合并财务报表
        1、子公司情况
        (1)通过设立或投资等方式取得的子公司
    (1) 子公司全称:                         宁波韵升强磁材料有限公司
        子公司类型:                       有限责任公司
        注册地:                           宁波市榭西工业小区
        业务性质:                         磁性材料的制造
        注册资本:                         22,233.84 万元人民币
        经营范围:                         强磁材料、机电产品(除轿车)、机械制造加工;金属材料的
                                           销售;房屋、设备的租赁。
        期末实际出资额:                   21,122.20 万元人民币
        持股比例:                         母公司投资比例 95%、子公司投资比例 5%
        表决权比例:                       100.00%
        是否合并报表:                     是
        少数股东权益:                     -
        少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
        益的金额:
    (2) 子公司全称:                         宁波韵升电机有限公司
        子公司类型:                       有限责任公司
        注册地:                           宁波市江东区明珠路 428 号
        业务性质:                         电机产品的制造
        注册资本:                         392 万美元
        经营范围:                         发电机及发电机组、电动机、磁电机、起动电机、微电机及其
                                           他电机、汽车摩托车关键零部件制造、加工;各类汽车轴承的
                                           进出口。
                                 宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
        期末实际出资额:                   2,451.81 万元人民币
        持股比例:                         75.00%
        表决权比例:                       75.00%
        是否合并报表:                     是
        少数股东权益:                     15,804,109.05 元人民币
        少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
        益的金额:
    (3)   子公司全称:                       宁波韵升磁体元件技术有限公司
        子公司类型:                       有限责任公司
        注册地:                           宁波市江东区民安路 348 号 6 楼一层
        业务性质:                         磁体元件的研发、生产
        注册资本:                         12,000 万元人民币
        经营范围:                         大容量光、磁盘驱动器及其部件,磁体元件、微电机及电机控
                                           制系统的研制、开发、制造。
        期末实际出资额:                   9,000 万元人民币
        持股比例:                         75.00%
        表决权比例:                       75.00%
        是否合并报表:                     是
        少数股东权益:                     48,386,686.23 元人民币
        少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
        益的金额:
    (4)   子公司全称:                       包头韵升强磁材料有限公司
        子公司类型:                       有限责任公司
        注册地:                           包头稀土高新区稀土路 8 号
        业务性质:                         磁性材料的制造
        注册资本:                         17,000 万元人民币
        经营范围:                         稀土材料、强磁材料、机电产品、普通机械的制造、加工;五
                                           金配件的销售,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需
                                           的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家法律法规规
                                           定应经审批的未获审批前不得经营)。
        期末实际出资额:                   15,800 万元人民币
        持股比例:                         母公司投资比例 92.94%、子公司投资比例 7.06%
        表决权比例:                       100.00%
        是否合并报表:                     是
        少数股东权益:                     -
        少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
        益的金额:
    (5)   子公司全称:                       宁波韵升汽车电机有限公司
        子公司类型:                       有限责任公司
                                 宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
        注册地:                           宁波市江东区民安路 348 号七楼
        业务性质:                         电机产品加工、制造
        注册资本:                         2,000 万元人民币
        经营范围:                         汽车起动电机、发电机的制造、加工。
        期末实际出资额:                   1,500 万元人民币
        持股比例:                         75.00%
        表决权比例:                       75.00%
        是否合并报表:                     是
        少数股东权益:                     4,796,688.83 元人民币
        少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
        益的金额:
    (6)   子公司全称:                           宁波韵升投资有限公司
        子公司类型:                           有限责任公司
        注册地:                               宁波市科技园区明珠路 428 号
        业务性质:                             实业投资
        注册资本:                             6,000 万元人民币
        经营范围:                             实业投资;企业管理及投资咨询服务。
        期末实际出资额:                       5,400 万元人民币
        持股比例:                             90.00%
        表决权比例:                           90.00%
        是否合并报表:                         是
        少数股东权益:                         8,004,075.71 元人民币
        少数股东权益中用于冲减少数股东损       -
        益的金额:
    (7)   子公司全称:                           宁波韵升高科磁业有限公司
        子公司类型:                           有限责任公司
        注册地:                               宁波市江东区民安路 348 号 5 楼一层
        业务性质:                             磁性产品的制造
        注册资本:                             6,000 万元人民币
        经营范围:                             磁性材料、金属材料、机械(除国家限制外商投资项目)制
                                               造、加工、自有设备出租,金属表明处理及热处理。
        期末实际出资额:                       4,500 万元人民币
        持股比例:                             75.00%
        表决权比例:                           75.00%
        是否合并报表:                         是
        少数股东权益:                         116,451,163.20 元人民币
        少数股东权益中用于冲减少数股东损       -
        益的金额:
    (8)   子公司全称:                           宁波韵升粘结磁体有限公司
                               宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
        子公司类型:                       有限责任公司
        注册地:                           江东区民安路 348 号 8 楼
        业务性质:                         磁性材料的制造
        注册资本:                         1500 万元人民币
        经营范围:                         磁性材料的制造、加工、批发、零售。自营和代理货物和技
                                           术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技
                                           术除外。
        期末实际出资额:                   1350 万元人民币
        持股比例:                         母公司投资比例 90%、子公司投资比例 10%
        表决权比例:                       100.00%
        是否合并报表:                     是
        少数股东权益:                     -
        少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
        益的金额:
    (9)   子公司全称:                       深圳韵科材料技术有限公司
        子公司类型:                       有限责任公司
        注册地:                           深圳市南山区科技工业园 27 栋厂房
        业务性质:                         特种和结构材料的生产
        注册资本:                         580 万元人民币
        经营范围:                         生产经营特种功能材料和结构材料及其制品,并开发该产品
                                           的技术咨询服务,首期产品为钕铁硼等永磁材料。
        期末实际出资额:                   232 万元人民币
        持股比例:                         母公司投资比例 40%、子公司投资比例 34%
        表决权比例:                       74.00%
        是否合并报表:                     是
        少数股东权益:                     1,043,870.56 元人民币
        少数股东权益中用于冲减少数股东损
                                           -
        益的金额:
    (10) 子公司全称:                        浙江韵升技术研究有限公司
        子公司类型:                       有限责任公司
        注册地:                           杭州市留下镇留下街 128 号
        业务性质:                         技术研发
        注册资本:                         6,000 万元人民币
        经营范围:                         技术的研究、开发、转让、咨询服务。
        期末实际出资额:                   5,400 万元人民币
        持股比例:                         母公司投资比例 90%、子公司投资比例 10%
        表决权比例:                       100.00%
        是否合并报表:                     是
        少数股东权益:                     -
        少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
        益的金额:
                              宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    (11) 子公司全称:                       宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司
       子公司类型:                       有限责任公司
       注册地:                           宁波市江东区民安路 348 号 3 楼一层
       业务性质:                         机械、电机制造
       注册资本:                         1,100 万元人民币
       经营范围:                         磁性材料、磁体器件(组件)、电机及零部件、发电机及
                                          零部件的研发、制造、加工和磁性应用技术服务。
       期末实际出资额:                   561 万元人民币
       持股比例:                         母公司投资比例 51%、子公司投资比例 24%
       表决权比例:                       75.00%
       是否合并报表:                     是
       少数股东权益:                     3,720,259.86 元人民币
       少数股东权益中用于冲减少数股东损
                                          -
       益的金额:
    (12) 子公司全称:                       宁波韵升高新技术研究院
       子公司类型:                       集体与集体企业联营
       注册地:                           宁波市科技园区明珠路 428 号
       业务性质:                         机电产品研发
       注册资本:                         2,000 万元人民币
       经营范围:                         机械电子产品的技术开发、转让、咨询、服务、制造、加工;
                                          计算机配件、八音琴技术的开发、转让、咨询、服务。
       期末实际出资额:                   1,400 万元人民币
       持股比例:                         母公司投资比例 70%、子公司投资比例 30%
       表决权比例:                       100.00%
       是否合并报表:                     是
       少数股东权益:                     -
       少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
       益的金额:
    (13) 子公司全称:                       宁波韵升汽车电机系统有限公司
       子公司类型:                       有限责任公司
       注册地:                           北仑区小港街道经四路 71 号
       业务性质:                         电机产品的加工、制造
       注册资本:                         2000 万元人民币
       经营范围:                         汽车起动电机、发电机的制造、加工(限分支机构经营)
       期末实际出资额:                   (注)
       持股比例:                         (注)
       表决权比例:                       100.00%
       是否合并报表:                     是
       少数股东权益:                     -
       少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
                                宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
       益的金额:(注)子公司宁波韵升汽车电机有限公司的全资企业。
    (14) 子公司全称:                        宁波韵升发电机有限公司
       子公司类型:                        有限责任公司
       注册地:                            宁波市北仑区霞浦云台山路 33 号
       业务性质:                          风力发电机的制造
       注册资本:                          1,500 万元人民币
       经营范围:                          小型风力发电机(输出量低于 100KW)、风力发电机零部件的
                                           制造、销售、技术转让和技术服务,自营和代理各类货物和
                                           技术的进出口业务。
       期末实际出资额:                    1,350 万元人民币
       持股比例:                          母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
       表决权比例:                        100.00%
       是否合并报表:                      是
       少数股东权益:                      -
       少数股东权益中用于冲减少数股东损    -
       益的金额:
    (15) 子公司全称:                        宁波韵升特种金属材料有限公司
       子公司类型:                        有限责任公司
       注册地:                            宁波市北仑区霞浦云台山路 33 号
       业务性质:                          特种金属材料制造
       注册资本:                          13,000 万元人民币
       经营范围:                          强磁材料、电机、普通机械设备的制造、加工,金属材料的
                                           批发、零售,厂房及机械设备的租赁。
       期末实际出资额:                    11,700 万元人民币
       持股比例:                          母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
       表决权比例:                        100.00%
       是否合并报表:                      是
       少数股东权益:                      -
       少数股东权益中用于冲减少数股东损    -
       益的金额:
    (16) 子公司全称:                        宁波爱尔韵升风力发电机有限公司
       子公司类型:                        有限责任公司
       注册地:                            宁波市北仑区渡口路以西、安居路以北地块
       业务性质:                          风力发电机等制造
       注册资本:                          90 万美元
       经营范围:                          小型风力发电机(输出量低于 100KW)、风力发电机零部件的
                                           制造;相关的技术转让和技术服务;自营和代理各类货物和
                                           技术的进出口。
       期末实际出资额:                    410.112 万元人民币
                              宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
       持股比例:                         66.67%
       表决权比例:                       50.00%
       是否合并报表:                     是
       少数股东权益:                     496,147.20 元人民币
       少数股东权益中用于冲减少数股东损
                                          -
       益的金额:
    (17) 子公司全称:                       宁波韵升涡轮增压技术有限公司
       子公司类型:                       有限责任公司
       注册地:                           宁波市北仑区大碶大塔路 16 号
       业务性质:                         涡轮增压技术研制
       注册资本:                         2,000 万元人民币
       经营范围:                         涡轮增压技术的研发,涡轮增压器零部件、发动机零部件、
                                          精密机械零部件的加工、装配。
       期末实际出资额:                   1,804 万元人民币
       持股比例:                         母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
       表决权比例:                       100.00%
       是否合并报表:                     是
       少数股东权益:                     -
       少数股东权益中用于冲减少数股东损
                                          -
       益的金额:
    (18) 子公司全称:                       宁波韵升永磁电机有限公司
       子公司类型:                       有限责任公司
       注册地:                           宁波市北仑区大碶街道璎珞村璎珞 186 号 2 幢 201 室
       业务性质:                         永磁电机等制造
       注册资本:                         5,000 万元人民币
       经营范围:                         电机及其部件、电机用磁钢的制造、加工、批发、零售。
       期末实际出资额:                   4,500 万元人民币
       持股比例:                         母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
       表决权比例:                       100.00%
       是否合并报表:                     是
       少数股东权益:                     -
       少数股东权益中用于冲减少数股东损   -
       益的金额:
    (19) 子公司全称:                       宁波韵升磁性材料有限公司
       子公司类型:                       有限责任公司
       注册地:                           宁波高新区明珠路 428 号
       业务性质:                         强磁材料、机电产品等制造
       注册资本:                         3,000 万元人民币
       经营范围:                         强磁材料、机电产品、机械设备制造、加工,金属材料的销
                                          售,房屋、机械设备的租赁
                                 宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
        期末实际出资额:                    (注)
        持股比例:                          (注)
        表决权比例:                        100.00%
        是否合并报表:                      是
        少数股东权益:                      -
        少数股东权益中用于冲减少数股东损    -
        益的金额:
    (注)子公司宁波韵升强磁材料有限公司的全资企业。
    (20) 子公司全称:                         日兴(宁波)电机有限公司
        子公司类型:                        有限责任公司
        注册地:                            宁波市北仑区庙前山路 178 号 3 幢
        业务性质:                          电机产品加工、制造
        注册资本:                          500 万美元
        经营范围:                          汽车发电机、启动电机及其相关车用零部件的开发、生产;
                                            自产产品的销售
        期末实际出资额:                    (注)
        持股比例:                          (注)
        表决权比例:                        100.00%
        是否合并报表:                      是
        少数股东权益:                      -
        少数股东权益中用于冲减少数股东损    -
        益的金额:
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
        (2)同一控制下企业合并取得的子公司
        子公司全称:                                         YUN SHENG(U.S.A)INC
        注册地:                                             395 Oyster Pt Blvd    #230
        业务性质:                                           BUSINESS SERVICE
        注册资本:                                           36 万美元
        经营范围:                                           BUSINESS    SERVICE
        期末实际出资额:                                     56.85 万美元
        持股比例:                                           100.00%
        实质上构成对子公司净投资的其他项目余额:             -
        表决权比例:                                         100.00%
        是否合并报表:                                       是
        少数股东权益:                                       -
        少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额:           -
        (3)非同一控制下企业合并取得的子公司
    (1)   子公司全称:                        日兴电机工业株式会社
                                宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
        子公司类型:                          有限公司
        注册地:                              日本神奈川县秦野市菩提 90 番地
        业务性质:                            电机产品加工、制造
        注册资本:                            106,885 万日元
        经营范围:                            内燃机以及车辆用的电气部件的制造销售;电子应用产品的
                                              制造销售;运输用的机械器具的制造销售;电动机以及发电
                                              机的制造销售;以上各项相关的所有业务
        期末实际出资额:                      8,919.261 万元人民币(11.7 亿日元)
        持股比例:                            79.13%
        表决权比例:                          79.13%
        是否合并报表:                        是
        少数股东权益:                        44,102,483.98 元人民币
        少数股东权益中用于冲减少数股东损      -
        益的金额:
    (2)   子公司全称:                          株式会社
        子公司类型:                          有限公司
        注册地:                              日本横滨市神奈川区沢渡 1 番地 2
        业务性质:                            贸易
        注册资本:                            5,000 万日元
        经营范围:                            电气机械工具、工业(实业)机械工具、矿山机械工具、车
                                              辆船舶机械工具、航空机械工具、通信机械工具、机床工具、
                                              原子能机械工具以及零部件的进口出口和生产销售;电气
                                              机械工具、工业(实业)机械工具、矿山机械工具、车辆船
                                              舶机械工具、航空机械工具、通信机械工具、机床工具、原
                                              子能机械工具以及零部件进口出口的代办业务;与前几项
                                              相关的一切业务。
        期末实际出资额:                      (注)
        持股比例:                            (注)
        表决权比例:                          100.00%
        是否合并报表:                        是
        少数股东权益:                        -
        少数股东权益中用于冲减少数股东损      -
        益的金额:(注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (3)   子公司全称:                          PT.NIIKKO CAHAYA ELECTRIC
        子公司类型:                          有限公司
        注册地:                              印度尼西亚
        业务性质:                            电机产品加工、制造
        注册资本:                            415 万美元
        期末实际出资额:                      (注)
                                宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
         持股比例:                           (注)
         表决权比例:                         100.00%
         是否合并报表:                       是
         少数股东权益:                       -
         少数股东权益中用于冲减少数股东损     -
         益的金额:(注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (4)    子公司全称:                         日兴(无锡)电机有限公司
         子公司类型:                         有限公司
         注册地:                             无锡市前洲镇工业集中区(西区)
         业务性质:                           电机产品加工、制造
         注册资本:                            300 万美元
         经营范围:                           生产加工摩托车起动电机及电机部件、汽车起动电机及电机
                                              部件,销售本公司产品;自营和代理各类商品和技术的进出
                                              口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除
                                              外)(不含分销及其他国家限制、禁止项目)
         期末实际出资额:                     (注)
         持股比例:                           (注)
         表决权比例:                         100.00%
         是否合并报表:                       是
         少数股东权益:                       -
         少数股东权益中用于冲减少数股东损     -
         益的金额:(注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
        上述对子公司投资中,公司无实质上构成对子公司净投资的其他项目和从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额。
        2、本期合并范围的变动情况
        (1)本期无新纳入合并范围的主体
        (2)本期不再纳入合并范围的主体
                      名   称                           处置日净资产         期初至处置日净利润
    宁波德昌精密纺织机械有限公司                                 20,997,909.99            1,154,603.59
         本期不再纳入合并范围的主体系股权处置所致。
         2012 年 3 月 9 日公司、宁波韵升投资有限公司(公司子公司)与韵升控股集团有限公司签订股权转让协议,公司、宁波韵升投资有限公司分别以 17,571,247.82 元人民币、
                                                 宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
            6,389,544.66 元人民币的价格向韵升控股集团有限公司转让其所持的宁波德昌精密纺织机
            械有限公司 55%的股权及 20%的股权。自 2012 年 5 月 1 日起宁波德昌精密纺织机械有限公司
            不再纳入合并范围。
                   3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
                   境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股
            东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表
            中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权
            益中单独列示。
            五、合并财务报表主要项目注释
                   (以下如无特别说明,均以 2012 年 6 月 30 日为截止日,金额以人民币元为单位)
                   1、 货币资金
                                       期末余额                                           年初余额
       项   目
                        外币金额        折算率          人民币金额         外币金额       折算率       人民币金额现金
    人民币                                                     688,676.38                                     187,587.59
    美   元                   10,880.00       6.3249            68,814.91         5,000.00      6.3009         31,504.50
    日   元                   2,803,262     0.079648           223,274.21        2,853,596    0.081103        231,435.20
    印尼卢比                 98,559,000   0.00066584            65,624.70       71,007,000   0.0006943         49,305.84
                                                                                                 8
       小   计                                           1,046,390.20                                     499,833.13银行存款
    人民币                                                 991,532,989.65                                 833,384,379.13
    美   元               11,835,585.39       6.3249        74,858,894.03   13,662,542.08       6.3009     86,086,311.39
    欧   元                2,466,578.77       7.8710        19,414,441.50       627,545.03      8.1625      5,122,336.31
    港   币                  430,557.65      0.81522           350,999.21       792,214.46      0.8107        642,248.26
    日   元                 672,696,815     0.079648        53,578,955.97      575,817,655    0.081103     46,700,539.27
    印尼卢比             17,536,457,000   0.00066584        11,676,506.09   16,448,753,000   0.0006943     11,421,685.11
                                                                                                 8
       小   计                                       1,151,412,786.45                                 983,357,499.47其他货币资金
    人民币                                                  11,627,436.50                                  12,524,146.19
    美   元                   13,097.08       6.3249            82,837.72        18,733.86      6.3009        118,040.18
    欧   元                                                                   8,900,000.00      8.1625     72,646,250.00
       小   计                                          11,710,274.22                                  85,288,436.37
       合   计                                       1,164,169,450.87                                1,069,145,768.9
                                                                                                                   7
                   货 币 资 金 期 末 余 额 中 除 远 期 结 汇 保 证 金 5,700,000.00 元 、 进 口 关 税 保 证 金
            1,796,000.00 元外,无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外、或有潜在收回风险的款
            项。
                               宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    2、交易性金融资产
                项       目                     期末余额                        年初余额指定为以公允价值计量且其变动计入
                                                    18,993,469.76                   15,925,213.09当期损益的金融资产
    衍生金融资产                                           819,960.00                       994,320.00
                 合      计                         19,813,429.76                   16,919,533.09
    3、应收票据
    (1)分类情况
          种        类                   期末余额                            年初余额
    银行承兑汇票                                    32,973,492.49                       33,985,777.40商业承兑汇票
          合        计                          32,973,492.49                       33,985,777.40
    (2)期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据(金额最大的前五项)
           出票单位                    出票日期                 到期日                  金额
    台州玉和电塑有限公司                   2012/4/25              2012/10/25                465,000.00
    博创机械股份有限公司                   2012/6/25              2012/12/25                300,000.00
    浙江宝宇缝纫机有限公司                 2012/5/17              2012/11/17                200,000.00
    浙江宝宇缝纫机有限公司                 2012/5/17              2012/11/17                200,000.00
    浙江宝宇缝纫机有限公司                 2012/5/17              2012/11/17                200,000.00
               合     计                                                             1,365,000.00
    4、应收账款
    (1)分类情况
                                                             期末余额
          类             别
                                       金 额          比例(%)            坏账准备        比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄分析法组合                     557,676,583.83           99.97   29,240,083.71              5.24
           组合小计                557,676,583.83           99.97   29,240,083.71              5.24单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                       190,390.00            0.03         190,390.00        100.00准备的应收账款
           合         计           557,866,973.83          100.00   29,430,473.71              5.28
                                                             年初余额
          类             别
                                       金 额          比例(%)            坏账准备        比例(%)
                                         宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
               类       别                                                 年初余额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄分析法组合                                 501,740,809.68          99.96      26,441,611.24                5.27
                组合小计                       501,740,809.68          99.96      26,441,611.24                5.27单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                                   200,290.00           0.04            200,290.00        100.00准备的应收账款
                合     计                      501,941,099.68         100.00      26,641,901.24                5.31
      组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                  期末余额                                             年初余额
                       账面余额                                             账面余额账 龄
                                                  坏账准备                               比例         坏账准备
                     金额          比例(%)                             金额
                                                                                          (%)1 年以
              555,864,347.37           99.67    27,793,217.39    499,880,551.73           99.63    24,994,027.59内
    1至2年              274,647.20          0.05         27,464.72        343,092.80           0.07        34,309.28
    2至3年              164,718.44          0.03         49,415.53        144,294.33           0.03        43,288.30
    3至4年                5,769.50                        2,884.75          5,769.50                        2,884.754至5年5 年以
                1,367,101.32            0.25     1,367,101.32      1,367,101.32            0.27     1,367,101.32上
    合 计        557,676,583.83          100.00    29,240,083.71    501,740,809.68          100.00    26,441,611.24
      期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                  账面余额               坏账准备             计提比例              计提理由
    零星货款                                190,390.00            190,390.00          100.00%             (注)
         合    计                       190,390.00            190,390.00
      (注)单项金额不重大但单独进行减值测试,因超过信用期,预计难以收回。
      (2)本期无实际核销的应收账款情况
      (3)应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
      (4)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                                  占应收账款总
    往来单位名称                与本公司关系                金额                  年限
                                                                                                  额比例(%)
    客户 A                           客    户             77,715,934.35           1 年以内                     13.93
    客户 B                           客    户             74,992,407.02           1 年以内                     13.44
    客户 C                           客    户             52,094,329.20           1 年以内                         9.34
                                               宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                                                         占应收账款总
          往来单位名称             与本公司关系                 金额                     年限
                                                                                                         额比例(%)
    客户 D                           客     户               40,549,391.74          1 年以内                       7.27
    客户 E                           客     户               32,740,635.66          1 年以内                       5.87
               合      计                                    278,092,697.97                                       49.85
               (5)应收账款余额中无应收关联方款项。
               (6)应收账款中的外币余额
    外币名                               期末余额                                                   年初余额
    称               外币金额       折算率            人民币金额             外币金额          折算率         人民币金额
    美 元           32,315,538.96          6.3249       204,392,552.37       30,596,930.60            6.3009    192,788,200.02
    欧 元               3,582,910.19       7.8710        28,201,086.11              7,950.00          8.1625         64,891.88
    港 币               1,497,220.00      0.81522         1,220,563.69        2,715,200.00            0.8107      2,201,212.64
    日 元           1,290,704,708        0.079648       102,802,048.57       1,395,018,309          0.081103    113,140,169.91
    印尼卢          6,451,108,000      0.00066584         4,295,417.36       6,540,386,000       0.00069438       4,541,513.23
    比        计                                        340,911,668.10                                          312,735,987.68
               5、预付款项
               (1)账龄分析
                                                  期末余额                                      年初余额
               账     龄
                                      金额                   比例(%)                金额                 比例(%)
    1 年以内                      62,974,512.12                      72.83       76,906,904.83                   83.10
    1至2年                        23,319,917.75                      26.97       15,347,381.69                   16.58
    2至3年                            69,600.00                       0.08           172,230.55                    0.19
    3 年以上                         105,059.50                       0.12           122,103.30                    0.13
               合     计           86,469,089.37                     100.00       92,548,620.37                  100.00
               期末余额中一年以上预付款项金额为 23,494,577.25 元,主要为尚未与开发商结算的
    购房款。
               (2)预付款项金额前五名单位情况
               往来单位名称                   与本公司关系               金额             预付时间         未结算原因
    浙江省长城建设集团股份有限公司                     业务单位          16,464,000.00         2 年以内         预付工程款
    宁波雅戈尔北城置业有限公司                         业务单位          14,779,367.75         2 年以内         预付购房款
    宁波韵升机电设备有限公司                          同一母公司           6,815,202.40        2 年以内      预付生产线、设备款
    格林也科技(无锡)有限公司                           业务单位            3,795,000.00        1 年以内         预付工程款
    宁波电业局                                         业务单位            3,411,717.49        1 年以内           预付电费
                      合    计                                       45,265,287.64
                                        宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
        (3)预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
        (4)预付账款中的外币余额
                                   期末余额                                           年初余额外币名称
                  外币金额          折算率        人民币金额       外币金额            折算率        人民币金额
    美 元                  2,471.24       6.3249        15,630.35
    日 元             37,650,460        0.079648     2,998,783.84     62,659,225           0.081103     5,081,851.13
    印尼卢比      268,120,000         0.00066584       178,525.50    144,900,000      0.000694380         100,615.66
    合      计                                       3,192,939.69                                       5,182,466.79
        6、其他应收款
    (1)明细项目
                                                期末余额                                 年初余额
             项        目
                                      账面金额              坏账准备             账面金额            坏账准备
    其他往来                             4,952,133.06        1,172,864.46          5,574,537.02 1,128,368.97
             合        计              4,952,133.06        1,172,864.46          5,574,537.02 1,128,368.97
        (2)其他往来分类情况
                                                                          期末余额
                  类        别
                                                  金 额           比例(%)            坏账准备          比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    账龄分析法组合                                 4,396,344.06             88.78          617,075.47         14.04
                  组合小计                     4,396,344.06             88.78          617,075.47         14.04单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                                 555,789.00             11.22          555,789.00        100.00准备的其他应收款
                  合        计                 4,952,133.06            100.00        1,172,864.47         23.68
                                                                          年初余额
                  类        别
                                                  金 额           比例(%)            坏账准备          比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄分析法组合                                 5,323,748.02             95.50          877,579.97         16.48
                  组合小计                     5,323,748.02             95.50          877,579.97         16.48单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                                 250,789.00               4.50         250,789.00        100.00准备的其他应收款
                  合        计                 5,574,537.02            100.00        1,128,368.97         20.24
                                         宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
      组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                    期末余额                                        年初余额
    账 龄                      账面余额                                      账面余额
                                                    坏账准备                                         坏账准备
                        金额         比例(%)                           金额          比例(%)
    1 年以内           2,913,090.77          66.26      145,654.54     3,497,628.83         65.71        174,881.44
    1至2年               533,670.89          12.14       53,367.09       543,757.48         10.21         54,375.75
    2至3年               645,411.82          14.68      193,623.55       625,697.30         11.75        187,709.19
    3至4年                  30,200.00         0.69       15,100.00       326,576.41            6.13      163,288.21
    4至5年               129,280.58           2.94       64,640.29        65,525.25            1.23       32,762.63
    5 年以上             144,690.00           3.29      144,690.00       264,562.75            4.97      264,562.75
    合 计            4,396,344.06         100.00      617,075.47     5,323,748.02        100.00        877,579.97
      期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    应收账款内容                    账面余额           坏账准备         计提比例                  计提理由
    零星往来款                           555,789.00        555,789.00        100.00%        账龄较长,难以收回
         合     计                   555,789.00        555,789.00
      (3)本期无实际核销的其他应收款情况
      (4)其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
      (5)金额较大的其他应收款
                                                                                                   占其他应收
                                                  与本公司
              往来单位名称                                          金额            年限           款总额比例
                                                    关系
                                                                                                     (%)
    中华人民共和国海关                                业务单位         982,363.16      4 年以内                   19.84
    宁波经济技术开发区热电有限责任公司                业务单位         400,811.40      1 年以内                    8.09
                   合        计                                  1,383,174.56                                 27.93
      7、存货
      (1)分类情况
                                                                     期末余额
           项           目
                                                 账面余额                跌价准备                  账面价值
    原材料                                            535,720,238.21       73,587,958.26           462,132,279.95
    委托加工材料                                          121,850.41                                     121,850.41
    在产品                                            206,981,017.95       50,526,912.46           156,454,105.49
    产成品                                            165,720,118.00       48,981,839.23           116,738,278.77
    周转材料                                            5,158,767.91                                   5,158,767.91
              合     计                           913,701,992.48      173,096,709.95           740,605,282.53
                                   宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                               年初余额
           项      目
                                        账面余额                     跌价准备               账面价值
    原材料                                    595,445,936.37            61,341,651.25         534,104,285.12
    委托加工材料                                  1,625,111.96                                  1,625,111.96
    在产品                                    203,484,934.48            33,487,291.45         169,997,643.03
    产成品                                    170,249,799.53            41,216,782.01         129,033,017.52
    周转材料                                      3,859,632.21                                  3,859,632.21
           合      计                     974,665,414.55           136,045,724.71         838,619,689.84
    (2)存货跌价准备
                                                              本期减少
    项   目           年初余额       本期计提额                                                   期末余额
                                                 转     回    转    销          其他
    原材料          61,341,651.25   12,346,307.01                             100,000.00       73,587,958.26
    在产品          33,487,291.45   17,039,621.01                                              50,526,912.46
    产成品          41,216,782.01    7,765,057.22                                              48,981,839.23
    合   计     136,045,724.71      37,150,985.24                             100,000.00      173,096,709.95
    本公司计提存货跌价准备的依据为:期末,按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    8、其他流动资产
            项          目                      期末余额                               年初余额
    委托贷款            (注)                            300,000,000.00                      300,000,000.00
    理财产品                                                                                   12,000,000.00
    其 他                                                   1,974,746.28                        2,357,481.72
            合          计                            301,974,746.28                      314,357,481.72
    (注)2011 年 12 月 16 日,公司与受托人中国银行股份有限公司宁波江东支行、借款人浙江华瓯创业投资有限公司共同签订“人民币委托贷款合同”,公司委托中国银行股份有限公司宁波江东支行将公司 9 仟万元人民币借予浙江华瓯创业投资有限公司,借款期 12 个月,年借款利率为 16%,由家景房地产开发集团有限公司提供还款保证,浙江华瓯创业投资有限公司以其所持有的浙江南都电源动力股份有限公司有限售条件流通股 1230 万股股份作为质押担保。
    2011 年 12 月 14 日,公司与受托人中国银行股份有限公司宁波江东支行、借款人科瑞天诚投资控股有限公司共同签订“人民币委托贷款合同”,公司委托中国银行股份有限公司宁波江东支行将公司 1.3 亿元人民币借予科瑞天诚投资控股有限公司,借款期 12 个月,年
                                                宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    借款利率为 14%,由郑跃文和科瑞集团有限公司提供还款保证,科瑞天诚投资控股有限公司
    以其所持有的上海莱士血液制品股份有限公司无限售条件流通股 880 万股股份作为质押担
    保。
              2011 年 12 月 14 日,公司与受托人中国银行股份有限公司宁波江东支行、借款人科瑞
    天诚投资控股有限公司共同签订“人民币委托贷款合同”,公司委托中国银行股份有限公司
    宁波江东支行将公司 8 仟万元人民币借予科瑞天诚投资控股有限公司,借款期 12 个月,年
    借款利率为 14%,科瑞天诚投资控股有限公司以其所持有新华联不动产股份有限公司有限售
    条件流通股 2730 万股股份作为质押担保。
              9、可供出售金融资产
                 项         目                               期末余额                             年初余额
    股票投资                                                            1,034,888.40                          745,290.00
                 合      计                                            1,034,888.40                          745,290.00
              10、长期股权投资
              (1)分类情况
                                               期末余额                                        年初余额
                                                   减                                             减
        项      目                                 值                                             值
                                 账面余额                     账面价值           账面余额                    账面价值
                                                   准                                             准
                                                   备                                             备按成本法核算
    的长期股权投                157,457,703.04                157,457,703.04     157,460,583.94              157,460,583.94资按权益法核算
    的长期股权投                146,280,200.25                146,280,200.25     154,310,273.46              154,310,273.46资
        合      计           303,737,903.29                303,737,903.29     311,770,857.40              311,770,857.40
              (2)按成本法核算的长期股权投资
    被投资单           持股        表决
                                 权比       投资成本           年初余额        本期增加        本期减少         期末余额
    位名称            比例          例
    シナジー㈱           3.30%       3.30%        198 万日元        160,583.94                        2,880.90       157,703.04大连银行股份
                     0.91%       0.91%   157,300,000.00     157,300,000.00                                   157,300,000.00有限公司
    合    计                                                 157,460,583.94                        2,880.90   157,457,703.04
              (3)按权益法核算的长期股权投资
                                                        宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                  持股比       表决权
             被投资单位名称                                                   投资成本             年初余额              本期增加
                                                    例           比例
      上海兴烨创业投资有限公司                          20%       20%     60,000,000.00          82,754,326.32           123,334.31
      上海电驱动有限公司                          29.17%       29.17%     17,500,000.00          47,562,252.76
      宁波市江东区韵升小额贷款
                                                        20%       20%     20,000,000.00          23,993,694.38         1,249,664.61
      有限公司
                  合             计                                       97,500,000.00         154,310,273.46         1,372,998.92
             (续表)
                   被投资单位名称                                 本期减少                  期末余额               本期现金红利
    上海兴烨创业投资有限公司                                     6,932,555.03              75,945,105.60          6,932,555.03
    上海电驱动有限公司                                               758,164.99            46,804,087.77
    宁波市江东区韵升小额贷款有限公司                             1,712,352.11              23,531,006.88          1,712,352.11
                            合        计                          9,403,072.13             146,280,200.25          8,644,907.14
             (4)合营企业及联营企业
                                                                                                                  持股        表决权
           被投资单位名称                      企业类型       注册地 法定代表人        业务性质       注册资本
                                                                                                                  比例        比    例
                                               有限责任公
    上海兴烨创业投资有限公司                                    上 海      陈靖丰      创业投资            3 亿元 20.00%              20.00%
                                                         司
                                               有限责任公
    上海电驱动有限公司                                          上 海      竺韵德      驱动系统研制 6000 万元 29.17%                  29.17%
                                                         司
    宁波市江东区韵升小额贷款                     有限责任公
                                                              宁 波      竺韵德      小额贷款发放        1 亿元 20.00%              20.00%
    有限公司                                               司
             (续表)
                                                                                         期末净资产         本期营业收
    被投资单位名称                    期末资产总额 期末负债总额               其他                                          本期净利润
                                                                                            总额              入总额
    上海兴烨创业投资有限公司 420,273,434.02                  40,547,906.00                 379,725,528.02                      25,375,418.42
    上海电驱动有限公司                    281,891,230.49 114,918,414.18 6,501,658.25 160,471,158.06 40,728,987.47 -2,599,422.81宁波市江东区韵升小额贷款
                                      171,497,524.98     51,646,995.50 2,195,495.07 117,655,034.41 13,184,777.92            6,248,323.12有限公司
             11、投资性房地产
             (1)分类情况
                                                                                                     本期减
            项         目                    年初余额           本期增加             其他增加                          期末余额
                                                                                                       少
      一、账面原值
      房屋建筑物                        137,553,063.53                                                           137,553,063.53
      土地使用权                           44,891,963.70                                                          44,891,963.70
             合    计                   182,445,027.23                                                           182,445,027.23
                                              宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                                   本期减
       项        目                年初余额          本期增加         其他增加                  期末余额
                                                                                        少二、累计折旧/摊销
    房屋建筑物                       22,022,150.32     1,622,838.25                               23,644,988.57
    土地使用权                        6,000,449.56        448,919.67                               6,449,369.23
       合    计                  28,022,599.88     2,071,757.92                               30,094,357.80三、账面净值
    房屋建筑物                      115,530,913.21                                               113,908,074.96
    土地使用权                       38,891,514.14                                                38,442,594.47
       合    计                 154,422,427.35                                               152,350,669.43本期折旧和摊销额为 2,071,757.92 元。
       (2)期末公司投资性房地产不存在需计提减值准备情况。
       (3)期末尚未办妥产权证书的投资性房地产情况
                 项        目                                      未办妥产权证书的原因
    民安路会议中心                                                        在申报办理之中
    民安路新办公楼                                                        在申报办理之中
    科技二园一号厂房                                                      在申报办理之中
    科技二园二号厂房                                                      在申报办理之中
    韵升科研用房                                                          在申报办理之中
       12、固定资产
       (1)分类情况
            项        目                      年初余额                 本期增加              其他增加一、账面原值
    房屋及建筑物                                  566,889,016.10             1,203,199.12
    机器设备                                 1,135,888,964.69               43,806,744.25
    运输设备                                       37,481,441.43             1,867,580.98
    土地                                           72,621,982.16
            合        计                 1,812,881,404.38               46,877,524.35
    二、累计折旧                                                           本期计提              本期新增
    房屋及建筑物                                  154,165,448.91             5,421,979.67
    机器设备                                      859,541,641.85            19,280,176.42
    运输设备                                       13,810,733.02             2,730,998.81
    土地                                                        -
            合 计                        1,027,517,823.78               27,433,154.90三、账面净值
    房屋及建筑物                                  412,723,567.19
    机器设备                                      276,347,322.84
                   宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
       项     目   年初余额                本期增加           其他增加
    运输设备            23,670,708.41
    土地                72,621,982.16
           合 计   785,363,580.60四、减值准备房屋及建筑物
    机器设备             3,609,449.53运输设备土地
       合     计     3,609,449.53五、账面价值
    房屋及建筑物       412,723,567.19
    机器设备           272,737,873.31
    运输设备            23,670,708.41
    土地                72,621,982.16
       合     计   781,754,131.07(续表)
       项     目   本期减少            其他减少(注)         期末余额一、账面原值
    房屋及建筑物         1,538,223.01                             566,553,992.21
    机器设备            19,338,819.07            6,458,517.51   1,153,898,372.36
    运输设备             1,510,231.94            1,982,721.00      35,856,069.47
    土地                 1,306,144.86                              71,315,837.30
       合     计    23,693,418.88            8,441,238.51   1,827,624,271.34二、累计折旧
    房屋及建筑物                                                  159,587,428.58
    机器设备            16,166,086.42            3,771,685.40     858,884,046.45
    运输设备               855,995.39            1,172,166.53      14,513,569.91土地
           合 计    17,022,081.81            4,943,851.93   1,032,985,044.94三、账面净值
    房屋及建筑物                                                  406,966,563.63
    机器设备                                                      295,014,325.91
    运输设备                                                       21,342,499.56
    土地                                                           71,315,837.30
           合 计                                              794,639,226.40四、减值准备房屋及建筑物
    机器设备                                                        3,609,449.53运输设备土地
       合     计                                                3,609,449.53
                                       宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
           项   目                     本期减少                其他减少(注)                期末余额五、账面价值
    房屋及建筑物                                                                                406,966,563.63
    机器设备                                                                                    291,404,876.38
    运输设备                                                                                     21,342,499.56
    土地                                                                                         71,315,837.30
           合   计                                                                           791,029,776.87
        本期折旧额为 27,433,154.90 元。
        本期由在建工程转入固定资产的原值为 25,024,366.24 元。
       (注)固定资产及累计折旧本期其他减少:系本期子公司宁波德昌精密纺织机械有限公司转出所致。
        (2)通过经营租赁租出的固定资产情况
                            项   目                                              账面价值
    机器设备                                                                                   3,026,559.67
                            合   计                                                         3,026,559.67
        (3)期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
                           项     目                                    未办妥产权证书的原因
    科技一园:KPM 厂房、油漆车间                                                 在申报办理之中科技二园:3#-6#、8#厂房、综合楼、韵升体育馆、集
                                                                              在申报办理之中体宿舍
    科技三园                                                                     在申报办理之中
        (4)公司期末已用于抵押借款的固定资产列示如下:
                     抵押资产                         固定资产原值                   固定资产净值
    土 地                                                      71,179,339.03                   71,179,339.03
    房屋及建筑物                                               68,184,003.70                    5,468,008.67
                      合    计                               139,363,342.73                   76,647,347.70
        (注)均系境外子公司用于抵押借款的固定资产。
        13、在建工程
        (1)分类情况
                                  期末余额                                        年初余额
    项     目                           减值                                         减值准
                     账面余额                     账面价值         账面余额                       账面价值
                                      准备                                           备
    韵升科技三园     7,192,479.90                 7,192,479.90        8,879,239.19                  8,879,239.19
                                                 宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                             期末余额                                                年初余额
    项         目                              减值                                                  减值准
                               账面余额                      账面价值                 账面余额                          账面价值
                                                准备                                                    备
    韵升科技四园                 1,787,000.00                  1,787,000.00
    零星工程                     2,429,094.42                  2,429,094.42           1,280,019.74                     1,280,019.74
      合        计          11,408,574.32                 11,408,574.32          10,159,258.93                    10,159,258.93
                (2)在建工程本期变动情况
                                                                                                 本期其他增      本期转入固定
           项        目            预算数               年初余额           本期增加
                                                                                                     加              资产
    韵升科技三园
                               82,000,000.00         8,879,239.19        15,447,709.38                          17,134,468.67
    (设备)
    韵升科技四园             137,000,000.00                              1,787,000.00
    零星工程                                        1,280,019.74         9,038,972.25                           7,889,897.57
           合        计                             10,159,258.93        26,273,681.63                          25,024,366.24
    (续表)
                                                                                        利息
                                                            工程投                      资本      其中:本期    本期利
                          本期其他减                        入占预        工程进
    项    目                               期末余额                                    化累       利息资本     息资本     资金来源
                              少                            算比例          度
                                                            (%)                       计金        化金额       化率
                                                                                         额韵升科技三
                                           7,192,479.90       49%          49%                                              其他来源园(设备)韵升科技四
                                          1,787,000.00        27%          27%                                              其他来源园
    零星工程                                   2,429,094.42                                                                     其他来源
    合    计                            11,408,574.32
                14、无形资产
                                                                         本期其他增
           项        目            年初余额              本期增加                                本期减少         期末余额
                                                                                 加
    一、账面原值
    土地使用权                 150,127,433.58                                                                 150,127,433.58
    非专利技术                   1,100,000.00                                                                   1,100,000.00
    知识产权                    29,279,500.00                                                                  29,279,500.00
    软件                         9,784,181.56                                                    97,130.30      9,687,051.26
           合        计         190,291,115.14                                                    97,130.30    190,193,984.84
    二、累计摊销
    土地使用权                  20,800,957.75         1,504,185.54                                             22,305,143.29
    非专利技术                        705,833.42         55,000.00                                                 760,833.42
    知识产权                    29,279,500.00                                                                  29,279,500.00
                                     宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                          本期其他增
    项    目         年初余额            本期增加                        本期减少          期末余额
                                                              加
    软件                 7,675,539.24         239,721.68                                       7,915,260.92
    合    计       58,461,830.41       1,798,907.22                                      60,260,737.63三、账面净值
    土地使用权         129,326,475.83                                                        127,822,290.29
    非专利技术               394,166.58                                                          339,166.58知识产权
    软件                 2,108,642.32                                                          1,771,790.34
    合    计      131,829,284.73                                                        129,933,247.21四、减值准备土地使用权非专利技术知识产权软件
       合 计五、账面价值
    土地使用权         129,326,475.83                                                        127,822,290.29
    非专利技术               394,166.58                                                          339,166.58知识产权
    软件                 2,108,642.32                                                          1,771,790.34
       合 计       131,829,284.73                                                        129,933,247.21
       本期摊销额为 1,798,907.22 元。
       15、长期待摊费用
          项 目           年初余额         本期增加        本期摊销额      其他减少额        期末余额
    租入房屋改造支出         1,372,508.62                       636,534.40                       735,974.22
    其   他                    643,917.02      435,615.00       109,434.91                       970,097.11
          合 计          2,016,425.64      435,615.00       745,969.31                     1,706,071.33
       16、递延所得税资产/递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
                    项     目                               期末余额                    年初余额递延所得税资产
    资产减值准备                                                 33,696,331.72                25,463,503.02
    交易性金融工具估值                                           -1,210,020.86                  -496,386.81
    可供出售金融资产公允价值变动                                       33,766.74                  77,206.50
    可抵扣亏损                                                    2,568,076.73                 4,025,603.65
    未实现内部销售损益                                           24,054,953.56                15,638,587.97
                                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                       项     目                               期末余额                    年初余额
    预提费用                                                             883,508.93                      729,200.01
    奖金准备金                                                      10,538,612.00                   2,024,939.72
    退休准备金                  (注)                               2,563,869.55                   2,743,938.23
                       小     计                                73,129,098.37                  50,206,592.29递延所得税负债交易性金融工具估值
    源泉扣缴所得税              (注)                              17,330,332.89                  16,557,913.64
                       小     计                                17,330,332.89                  16,557,913.64
    (注)均系境外子公司计提的递延所得税。
    (2)未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
                  项    目                                期末余额                        年初余额
    资产减值准备                                                  13,556,178.84                    11,422,792.64
    可抵扣亏损                                                    14,528,275.72                    16,299,013.38
    未实现内部销售损益                                                704,908.46                    1,814,060.32
                  合   计                                     28,789,363.02                    29,535,866.34
    (3)未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
    年      度                      期末余额                 年初余额                        备注
    2012 年度                                     4,507.73            15,491.06
    2013 年度                                    19,252.60            19,252.60
    2014 年度                                 1,552,731.37         2,126,516.11
    2015 年度                                 1,681,327.80         3,237,401.66
    2016 年度                                 9,731,382.86        10,900,351.95
    2017 年 6 月                              1,539,073.36
      合     计                         14,528,275.72         16,299,013.38
    (4)应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异明细
                             项      目                                             金   额应纳税暂时性差异
    源泉扣缴所得税                     (注)                                                     173,303,328.90
                             小    计                                                         173,303,328.90可抵扣暂时性差异
    资产减值准备                                                                                  188,034,330.13
    交易性金融工具估值                                                                             -3,861,226.93
    可供出售金融资产公允价值变动                                                                         225,111.60
    可抵扣亏损                                                                                      7,714,022.06
    未实现内部销售损益                                                                            149,975,041.52
    预提费用                                                                                        2,614,835.92
                                             宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                项    目                                                 金      额
        奖金准备金                                                                                     61,896,050.57
        退休准备金              (注)                                                                  6,334,908.66
                                小    计                                                              412,933,073.53
               (注)均系境外子公司的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
               17、其他非流动资产
                      项   目                                  期末余额                           年初余额
        恒威建设高桥项目股权投资集合资金
                                                                                                        8,000,000.00
        信托计划       (注)
        其他                                                           941,831.94                       1,100,171.85
                      合   计                                          941,831.94                       9,100,171.85
               (注)2009 年 6 月,公司与受托人杭州工商信托股份有限公司签订“恒威建设高桥
        项目股权投资集合资金信托计划资金信托合同”,公司以 1,600.00 万元投资于恒威建
        设高桥项目股权投资集合资金信托计划产品,预期年收益率 9%-10%,期限为 30 个月。
        本期公司收回剩余本金 800 万元。
               18、资产减值准备
                                                   本期增加                        本期减少
    项       目        年初余额                                                                               期末余额
                                               计 提       其他增加   转 回   转    销   其他减少(注)
    一、坏账准备          27,770,270.21         3,889,238.28                                 1,056,170.32        30,603,338.17
    二、存货跌价准备     136,045,724.71        37,150,985.24                                      100,000.00   173,096,709.95三、固定资产减值
                       3,609,449.53                                                                           3,609,449.53准备
        合   计      167,425,444.45        41,040,223.52                                 1,156,170.32      207,309,497.65
               (注)坏账准备、存货跌价准备本期其他减少系本期子公司宁波德昌精密纺织机械有
        限公司转出所致。
               19、短期借款
               (1)分类情况
                     借款类别                                  期末余额                           年初余额
        信用借款                                                                                      330,440,000.00
        担保借款                                                                                      250,000,000.00
        抵押借款                                                   103,542,400.00                     113,544,200.00
                     合    计                                      103,542,400.00                     693,984,200.00
                                            宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
             (2)短期借款中的外币余额
                                       期末余额                                          年初余额外币名称
                     外币金额           折算率       人民币金额          外币金额        折算率         人民币金额
    日     元         1,300,000,000       0.07964    103,542,400.00      1,400,000,000      0.08110      113,544,200.0
                                             8                                                 3                  0
    合     计                                        103,542,400.00                                      113,544,200.0
                                                                                                                  0
             20、应付票据
                    票据种类                           期末余额                            年初余额
      银行承兑汇票                                              3,027,723.94                        6,509,643.16
                    合     计                                   3,027,723.94                        6,509,643.16
             21、应付账款
             (1)期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。
             (2)应付账款中的外币余额
                                     期末余额                                         年初余额外币名称
                    外币金额          折算率       人民币金额         外币金额        折算率         人民币金额
    美 元             7,113,547.89          6.3249    44,992,479.0      2,974,009.5         6.3009      18,738,936.7
    日 元              203,073,383        0.079648    16,174,388.85               5
                                                                    320,337,089       0.081103      25,980,298.97
                                     0.0006658               5                      0.0006943                  3
    印尼卢比           374,844,000                      249,586.80      450,668,000                       312,934.85
                                             4    61,416,454.7                              8       45,032,170.5
    合     计
                                                             0                                                 5
              (3)应付账款余额中一年以上的应付金额 466,621.27 元,系尚未与供应商结算
        的零星账款。
             22、预收款项
             (1)期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。
             (2)预收账款中的外币余额
                                       期末余额                                       年初余额
      外币名称
                         外币金额       折算率      人民币金额         外币金额        折算率        人民币金额
       美    元          16,827.40      6.3249       106,431.62        188,353.48      6.3009       1,186,796.44
       欧    元                                                      6,245,108.52      8.1625      50,975,698.29
       日    元          1,502,052    0.079648       119,635.44         5,108,202   0.081103          414,290.51
       合    计                                      226,067.06                                    52,576,785.24
             (3)预收账款余额中无账龄在一年以上的预收款项。
             23、应付职工薪酬
                                  宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    (1)分类情况
             项   目                   年初余额                本期增加             本期其他增加
    工资、奖金、津贴和补贴 (注 1)          130,843,978.91         129,014,992.46
    职工福利费                                                      9,243,818.92
    职工奖励及福利基金       (注 2)          9,930,039.76
    社会保险费及住房公积金                   2,528,555.41          13,588,339.46
    工会经费                                 1,259,146.35               151,108.89
    职工教育经费                             1,126,414.10               353,481.37
    非货币性福利                                                         22,819.16
             合   计                   145,688,134.53         152,374,560.26
    (续表)
             项   目                   本期减少           本期其他减少(注 3)          期末余额
    工资、奖金、津贴和补贴 (注 1)          134,245,386.15                                125,613,585.22
    职工福利费                               9,243,818.92
    职工奖励及福利基金       (注 2)                                 1,399,383.82           8,530,655.94
    社会保险费及住房公积金                  12,896,187.53                                  3,220,707.34
    工会经费                                    34,613.52               116,479.56         1,259,162.16
    职工教育经费                               258,124.18               211,580.12         1,010,191.17
    非货币性福利                                22,819.16
             合   计                   156,700,949.46           1,727,443.50         139,634,301.83
    (注 1)因上期非预期市场因素使经营业绩远超出预期,公司按照薪酬考核方案计提的年终奖金额较大,出于保持员工收入稳定增长和稳定经营团队的考虑,奖金拟分批发放,预计分 2 年左右将上期应发奖金全部发放完毕。
    (注 2)期末职工奖励及福利基金余额均为子公司(中外合资)计提的应付职工奖励及福利基金。
    (注 3)应付职工薪酬本期其他减少系本期子公司宁波德昌精密纺织机械有限公司转出所致。
    (2)应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
    24、应交税费
             项    目                       期末余额                             年初余额
    增值税                                          -31,875,992.29                       -48,064,967.58
    企业所得税                                        50,573,734.04                      150,778,953.87
    个人所得税                                             126,455.54                           293,111.46
    城建税                                                 818,585.95                      2,478,883.47
    教育费附加                                             586,854.27                      1,770,781.10
    综合基金                                               432,200.52                           300,735.65
    消费税                                                 872,530.22                       -257,257.50
                                     宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
           项        目                        期末余额                         年初余额
    其   他                                                  916,452.35                         132,268.37
           合    计                                 22,450,820.60                      107,432,508.84
      25、应付利息
                     项    目                             期末余额                     年初余额
    短期借款利息                                                                                447,388.90
    分期付息到期还本的长期借款利息                                    590,295.13                   66,070.56
                     合    计                                     590,295.13                513,459.46
      26、应付股利
          单位名称                             期末余额                         年初余额
    汇源(香港)有限公司                               181,482,765.64                       20,521,579.89
           合        计                            181,482,765.64                       20,521,579.89
      27、其他应付款
      (1)期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。
      (2)金额较大的其他应付款
          往来单位(项目)                          金      额                    内      容
    宁波腾翔信息系统工程有限公司                               750,400.00              工程款
    汇源(香港)有限公司                                       673,301.56          红利再投资退税
    东方建设集团有限公司                                       453,279.00              往来款
                合        计                             1,876,980.56
    (3)其他应付款余额中一年以上的应付款项金额为 4,716,319.37 元,无一年以上大额应付款项。
      28、一年内到期的非流动负债
      (1)分类情况
                项             目                        期末余额                  年初余额
    一年内到期的长期借款                                       67,263,259.20               116,585,641.80
    一年内到期的应付债券                (注)                       796,480.00              1,622,060.00
    一年内到期的长期应付款                                            59,039.88                 342,410.38
                 合        计                              68,118,779.08               118,550,112.18
      (注)系境外子公司日兴电机工业株式会社用土地和房产抵押向三菱東京 UFJ 銀行发行的 5 年期社债 1 亿日元,期限 2011 年 2 月 25 日至 2016 年 2 月 25 日,年利率 2.111%。本期已支付 1000 万日元,累计已支付 2000 万日元,期末余额 8000 万日元,其中 2012 年 7
                                        宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告月至 2013 年 6 月到期的 1000 万日元已重分类至一年内到期的非流动负债核算,7000 万日元在应付债券核算。
       (2)一年内到期的长期借款
                 借款类别                              期末余额                          年初余额
    保证借款                                                        63,249,000.00                    110,454,255.00
    抵押借款                                                         4,014,259.20                      6,131,386.80信用借款
                  合        计                                  67,263,259.20                    116,585,641.80
       (3)一年内到期的非流动负债中的外币余额
    外币                             期末余额                                          年初余额
    名称             外币金额         折算率        人民币金额           外币金额      折算率          人民币金额
    日           61,141,260         0.079648      4,869,779.08         684,821,920   0.081103        55,541,112.18
    元        10,000,000.00           6.3249     63,249,000.00       10,000,000.00     6.3009        63,009,000.00
    元                                           68,118,779.08                                      118,550,112.18计
       29、其他流动负债
            项         目                   期末余额               年初余额                 备      注
    佣金及市场拓展费                            3,400,000.00             400,000.00   预提佣金及市场拓展费
    加工费                                     12,464,516.33           7,640,873.99   预提委外加工费
    水电费                                      5,749,931.39           4,256,277.85   预提水电费
    专利费用                                   11,783,924.24          10,802,662.25   预提专利费
    运输费用                                    4,792,410.81           5,052,605.95   预提运输费
    保险费                                      2,000,000.00                          预提保险费
    其    他                                    4,612,214.31           2,085,507.78   预提其他费用
    政府补助          (注)                    1,243,122.76           1,243,122.76
            合         计                  46,046,119.84          31,481,050.58
       (注)系根据无锡市政府拆办《关于集体土地非住宅房屋拆迁有关问题的处理规定》(锡拆办发【2006】第 4 号)和其他相关法律法规的规定,无锡市前洲镇拆迁安置办公室对子公司日兴(无锡)电机有限公司位于无锡市惠山南环路的设备搬迁及停工损失所给予的补偿款。
       30、长期借款
       (1)分类情况
                  借款类别                             期末余额                             年初余额
    保证借款                                                        400,000,000.00
    抵押借款                                                         25,837,811.20                    26,309,813.20
                                         宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                借款类别                                 期末余额                           年初余额
                合     计                                      425,837,811.20                   26,309,813.20
       (2)金额前五名的长期借款
                     贷款单位                            起始日          终止日         币 种       利率(%)
                                                                         2013.8.28
                                                         2012.2.28
                                                                         2014.2.28
                                                                         2013.8.28
    中国进出口银行                                           2012.3.15                     人民币          浮动利率
                                                                         2014.2.28
                                                                        2013.12.21
                                                         2012.6.21
                                                                         2014.6.21
    日本横浜銀行                                             2011.3.30       2016.3.31       日元            1.2
                     合     计
       (续表)
                                             期末余额                                  年初余额
       贷款单位
                                 外币金额               本币金额          外币金额                本币金额
                                                   10,000,000.00
                                                  190,000,000.00
                                                    5,000,000.00中国进出口银行
                                                   95,000,000.00
                                                    5,000,000.00
                                                   95,000,000.00
    日本横浜銀行                     324,400,000       25,837,811.20           324,400,000          26,309,813.20
        合    计                                  425,837,811.20                                26,309,813.20
       31、应付债券
                                      面值
    债券名称                                                          发行日期      债券期限             币 种
                          外币金额             本币金额
    公司债券                  70,000,000         5,575,360.00         2011.02.25        5年               日元
    合     计                                    5,575,360.00
       (续表)
                                     发行金额                                        期末余额
    债券名称
                          外币金额              本币金额               外币金额                 本币金额
    公司债券                  70,000,000          5,575,360.00             70,000,000               5,575,360.00
    合     计                                     5,575,360.00                                      5,575,360.00
       参见财务报表附注五、28(1)。
       32、长期应付款
                                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
       (1)分类情况
                  项        目                                  期末余额                      年初余额
    退职准备金                                                        35,869,490.91                 39,570,785.24
    垃圾处理费                                                         1,392,087.74                  1,417,518.23
    资产除却费                                                           796,480.00                    811,030.00
    融资租赁款                                                         1,248,504.63                  1,291,452.66
                  合        计                                    39,306,563.28                 43,090,786.13
       (注)期末长期应付款主要系境外子公司需支付的各项负债。
       (2)长期应付款中的外币余额
    外币名                             期末余额                                          年初余额
    称          外币金额             折算率          人民币金额        外币金额        折算率         人民币金额
    日        486,379,220            0.079648    38,739,132.12       524,361,180       0.081103     42,527,264.78
    印尼卢      836,785,986          0.00066584          557,167.16    767,494,610     0.00069438        532,929.35
    合比计                                         39,296,299.28                                      43,060,194.13
       33、预计负债
       (1)分类情况
                 项          目                                 期末余额                      年初余额
    产品质量保证金                   (注)                              753,947.97                    767,721.00
                 合          计                                      753,947.97                    767,721.00
       (注)期末预计负债系境外子公司预计的产品质量保证金。
       (2)预计负债中的外币余额
                                  期末余额                                         年初余额外币名称
               外币金额            折算率         人民币金额       外币金额         折算率        人民币金额
    日    元     9,466,000           0.079648        753,947.97         9,466,000    0.081103         767,721.00
    合    计                                         753,947.97                                       767,721.00
       34、其他非流动负债
                      项          目                                 期末余额                    年初余额
    政府补助                                                                 9,719,616.00            7,250,000.00其中:低钕、低重稀土烧结永磁材料的关键制备
                                                                            9,320,000.00         7,250,000.00
    技术研究专项经费                          (注 1)
    土地拆迁补偿                           (注 2)                            35,656,420.65        36,210,674.47
                       合         计                                       45,376,036.65        43,460,674.47
                              宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    (注 1)根据国科发财【2011】129 号《关于下达 2011 年度国家高技术研究发展计划第一笔课题经费预算的通知》,宁波韵升承担的低钕、低重稀土烧结永磁材料的关键制备技术(2011AA03A401)课题的专项经费预算 2695 万元,本期收到中华人民共和国财政部拨付的专项经费 539 万元人民币,累计已收到专项经费 2426 万。该笔款项指定用于“低钕、低重稀土烧结永磁材料的关键制备技术(2011AA03A401)”的课题研究项目。本期已下拨相关公司课题经费 332 万元,累计已下拨 1494 万元。结余 932 万元的该笔补贴款与收益相关,公司将根据规定,将上述政府扶持资金确认为递延收益,并根据项目归属期间分期摊入损益,对公司当期损益不会产生重大影响。
    (注 2)2011 年 7 月 25 日宁波市东部新城开发建设指挥部与公司签订《土地收购协议》,宁波市东部新城开发建设指挥部以 38,470,000 元人民币收购公司所属的位于宁波市江东区福明乡张隘村的国有土地使用权。国有土地使用权证为:甬国用(98)字第 800、801、802号,土地使用权面积总计为 25,623.90 平方米(计 38.44 亩),该地块土地使用权账面净值为 1,789,325.53 元。本期公司收到拆迁补偿 47 万元,累计收到 3,847 万元。
    35、股本
                                    年初余额                本期增减(+,-)    期末余额
          项    目
                             金额                比 例            送股            金额一、有限售条件股份
    二、无限售条件股份        514,497,750.00           100.00                       514,497,750.00
    三、股份总额              514,497,750.00           100.00                       514,497,750.00
    36、资本公积
    项        目      年初余额         本期增加(注 1) 本期减少(注 2)        期末余额
    股本溢价             239,886,253.18                                             239,886,253.18
    其他资本公积          63,765,785.91            246,158.64        4,951,749.37    59,060,195.18
    合        计    303,652,039.09            246,158.64        4,951,749.37   298,946,448.36
    (注 1)增加系可供出售金融资产公允价值变动。
    (注 2)减少系公司对被投资企业的长期股权投资采用权益法核算,因被投资单位资本公积变动影响公司所有者权益变动,公司按持股比例计算减少的资本公积。
    37、盈余公积
    项        目       年初余额                本期增加          本期减少       期末余额
    法定盈余公积          159,891,890.17                                            159,891,890.17
    任意盈余公积            7,185,399.09                                              7,185,399.09
    合        计     167,077,289.26                                            167,077,289.26
                                 宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
        38、未分配利润
                         项          目                                    金      额
    调整前上年年末未分配利润                                                           1,429,450,451.90调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
    调整后年初未分配利润                                                               1,429,450,451.90
    加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                      294,055,033.47减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                                                     1,723,505,485.37
        39、营业收入、营业成本
        (1)分类情况
                                     本期金额                                 上期金额
       项   目
                          营业收入               营业成本          营业收入               营业成本
    主营业务              1,659,791,421.23      949,338,850.20      1,313,914,642.66   1,030,168,470.86
    其他业务                 28,591,423.49          14,610,107.28     109,547,973.94         55,965,792.71
       合   计        1,688,382,844.72      963,948,957.48      1,423,462,616.60   1,086,134,263.57
        (2)主营业务(分产品)
                                     本期金额                                 上期金额
    产品名称
                          营业收入               营业成本          营业收入              营业成本
    钕铁硼                1,304,278,979.24      670,878,898.29        883,796,207.83        681,993,921.33
    电机                    346,016,720.72      272,851,271.90        399,021,423.74        327,300,054.57
    其他                      9,495,721.27           5,608,680.01      31,097,011.09         20,874,494.96
       合   计        1,659,791,421.23      949,338,850.20      1,313,914,642.66   1,030,168,470.86
        (3)主营业务(分地区)
                                     本期金额                                 上期金额
    地区名称
                          营业收入               营业成本          营业收入               营业成本
    国     内               447,406,104.70      213,667,259.90        444,763,397.96        295,601,962.61
    国     外             1,212,385,316.53      735,671,590.30        869,151,244.70        734,566,508.25
       合   计        1,659,791,421.23      949,338,850.20      1,313,914,642.66   1,030,168,470.86
        (4)前五名客户的销售收入总额为 800,828,651.98 元,占全部销售收入的 47.43%                   。
        40、营业税金及附加
                          宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
           项   目         本期金额                 上期金额              计缴标准
    营业税                       2,996,902.52             2,845,314.88       参见附注三
    城建税                     11,046,909.09                827,226.76       参见附注三
    教育费附加                   7,892,649.29               727,902.42       参见附注三
           合   计         21,936,460.90              4,400,444.06
    41、销售费用
                项   目               本期金额                       上期金额
    工资性费用                                 7,761,859.82                7,759,003.69
    运输费                                     7,119,489.98                9,246,111.53
    佣金                                       9,511,307.88                2,125,012.48
    专利费                                     3,500,000.00                2,500,000.00
    租赁费                                     1,600,192.37                1,376,538.27
    保险费                                     4,139,614.98                2,290,626.71
    业务招待费                                   454,815.53                  472,210.32
    差旅费                                       647,825.60                  438,934.56
    广告宣传费、展览费                           104,237.47                  439,269.38
    包装费                                       502,368.30                  486,282.57
    折旧费                                         88,903.89                 114,264.74
    其他支出                                   1,625,662.31                1,966,653.45
                合   计                     37,056,278.13               29,214,907.70
    42、管理费用
                项   目                本期金额                        上期金额
    工资性费用                                   60,718,934.18                 55,116,264.32
    各项税费                                      7,933,688.57                  6,562,987.19
    折旧费                                       15,382,718.17                  6,209,603.11
    无形资产摊销                                  1,666,179.84                  2,437,202.09
    长期待摊费用摊销                                 651,399.03                     337,066.08
    技术研发费                                   80,464,949.93                 57,313,772.52
    修理费                                       10,586,600.07                  4,513,583.64
    机物料消耗                                    1,604,971.03                  2,885,562.36
    差旅费                                        1,205,564.14                  1,531,780.66
    办公费                                        1,549,751.88                  7,159,417.00
    邮电通讯费                                       744,962.83                 3,135,595.18
    中介机构费用                                  2,173,818.29                  1,102,331.99
    汽车费用                                      1,055,108.08                      971,489.88
    业务招待费                                    1,009,283.29                  1,401,059.80
    租赁费                                           480,181.89                     939,759.75
    保险费                                        1,354,493.34                      976,095.02
    水电费                                        4,180,535.66                  2,581,044.40
    出国人员经费                                     702,396.58                     264,811.91
                                   宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
            项      目                            本期金额                     上期金额
    广告宣传费、展览费                                          526,796.99                  384,955.42
    其 他                                                    2,386,810.49              3,907,689.93
               合   计                                  196,379,144.28            159,732,072.25
      43、财务费用
           项       目                        本期金额                        上期金额
    利息支出                                           16,588,145.96                   16,666,320.16
    减:利息收入                                        6,001,361.85                    1,600,077.00
    汇兑损失                                           -1,531,014.64                   -1,502,101.94
    金融机构手续费                                      3,848,762.43                    4,852,739.23
           合       计                             12,904,531.90                   18,416,880.45
      44、资产减值损失
           项       目                        本期金额                        上期金额
    坏账准备                                            3,889,238.28                    9,094,355.95
    存货跌价准备                                       37,150,985.24                   -2,237,071.29
           合       计                             41,040,223.52                    6,857,284.66
      45、公允价值变动收益
               项   目                            本期金额                     上期金额
    交易性金融资产                                            4,014,416.85              1,551,948.30
               合   计                                    4,014,416.85              1,551,948.30
      46、投资收益
      (1)分类情况
                     项       目                           本期金额              上期金额
    成本法核算的长期股权投资收益                                      39,499.91
    权益法核算的长期股权投资收益                                   5,566,583.30              696,043.25
    处置长期股权投资产生的投资收益         (注 1)                8,212,360.00        21,647,593.95持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
    处置交易性金融资产取得的投资收益                                -951,144.88        -2,341,812.50处置可供出售金融资产取得的投资收益
    其   他                                (注 2)               26,591,122.44        14,807,495.93
                         合   计                              39,458,420.77        34,809,320.63
      (注 1)公司出售宁波德昌精密纺织机械有限公司股权,产生的投资收益。
      (注 2)公司委托银行理财、委托银行贷款,取得的投资收益。
      (2)按权益法核算的长期股权投资收益
                               宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                     项   目                          本期金额                上期金额
    上海兴烨创业投资有限公司                                 5,075,083.68                 181,028.18
    上海电驱动有限公司                                        -758,164.99             -705,048.00
    宁波市江东区韵升小额贷款有限公司                         1,249,664.61            1,220,063.07
                     合   计                            5,566,583.30                  696,043.25
      (3)本公司投资收益汇回不存在重大限制。
      47、营业外收入
      (1)分类情况
                                                                           计入当期非经常性损
               项    目               本期金额              上期金额
                                                                                益的金额
    非流动资产处置利得合计                 1,251,602.46           150,554.79        全额计入
    其中:长期资产处置利得                 1,251,602.46           150,554.79        全额计入
    政府补助                               6,585,504.38         4,115,651.59        全额计入
    违约金收入                                                  2,000,000.00        全额计入
    其   他                                5,089,858.71         2,337,103.09        全额计入
               合    计               12,926,965.55         8,603,309.47
      (2)计入当期损益的政府补助
             项     目                    本期金额                         上期金额
    专项奖励、科研经费补助                                                             236,000.00
    财政扶持资金                                       6,052,007.98                  3,034,820.19
    外贸出口贴息扶持资金                                 408,400.00                    436,300.00
    用工与人才补贴等                                     125,096.40                    408,531.40
             合     计                             6,585,504.38                  4,115,651.59
      48、营业外支出
                                                                           计入当期非经常性损
             项     目             本期金额                上期金额
                                                                                益的金额
    非流动资产处置损失合计              1,061,422.63              296,990.80        全额计入
    其中:长期资产处置损失              1,061,422.63              296,990.80        全额计入
    综合基金                              812,024.22            2,366,015.85        全额计入
    捐赠支出                              750,000.00                                全额计入
    其   他                             1,188,981.45              280,306.75        全额计入
             合     计              3,812,428.30            2,943,313.40
      49、所得税费用
             项     目                     本期金额                         上期金额
    本期所得税费用                                     100,997,300.92               28,316,762.77
                               宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
            项   目                        本期金额                     上期金额
    递延所得税费用                                    -22,258,130.34           -2,150,891.39
            合   计                                78,739,170.58           26,165,871.38
       50、每股收益计算过程
       计算公式遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算和披露》的有关规定。
       基本每股收益=P0÷S
    S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
    公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益。
    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下公式计算:
    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。
    本期归属于普通股股东的净利润 294,055,033.47 元,扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 255,978,576.86 元,发行在外的普通股加权平均数 514,497,750.00股。
    本 期 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 的 基 本 每 股 收 益 = 294,055,033.47/514,497,750.00=0.5715 元/股。
       扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益=
    255,978,576.86        /514,497,750.00= 0.4975 元/股。
       51、其他综合收益
                                   宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                         项   目                               本期金额             上期金额
    一、可供出售金融资产产生的利得(损失)金额                          289,598.40
    减:可供出售金融资产产生的所得税影响                                 43,439.76前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
    小计                                                                246,158.64二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
                                                               -4,951,749.37     -15,372,327.79的份额减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
                         小   计                               -4,951,749.37     -15,372,327.79三、现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额减:现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额
                         小   计
    四、外币财务报表折算差额                                       -3,388,920.95      -1,609,871.41减:处置境外经营当期转入损益的净额
                         小   计                               -3,388,920.95      -1,609,871.41五、其他减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
                         小   计
                         合   计                               -8,094,511.68     -16,982,199.20
       52、收到其他与经营活动有关的现金
                  主 要 项 目                           本期金额                 上期金额
    收到的政府补助                                         12,375,120.38             23,015,651.59
    拆迁补偿款                                                470,000.00
    收到的房租收入                                          9,185,929.94             14,804,881.78
    收到的往来款                                            1,914,974.76              7,294,649.96
    收到的存款利息                                          6,001,361.85              1,600,077.00
    收到的违约金                                                                      2,000,000.00
       53、支付其他与经营活动有关的现金
                   主 要 项 目                           本期金额                上期金额
    支付的研发费                                             80,464,949.93           57,313,772.53
    支付运输费                                                7,379,685.12            9,246,111.53
    支付的修理费                                             10,586,600.07            4,513,583.64
    支付的差旅费                                              1,853,389.75            1,970,715.22
    支付的物料费                                              1,604,971.03
    支付的专利使用费                                          2,518,738.01            1,759,236.33
                                       宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
         支付的租赁费                                            2,080,374.27                2,316,298.02
         支付的业务招待费                                        1,464,098.82                1,873,270.12
         支付的佣金                                              6,511,307.88                2,125,012.48
         支付的中介机构费用                                      2,173,818.29                1,102,331.99
         支付的办公费                                            1,549,751.88                2,159,417.00
         支付的保险费                                            3,494,108.32
         支付的水电费                                            4,379,365.26
         支付的汽车费用                                          1,120,304.49
         支付的手续费                                            3,848,762.43               4,852,739.23
         拨付的补贴收入                                          3,320,000.00
         支付的往来款                                           10,961,934.33
              54、现金流量表补充资料
         (1)补充资料
                                  项    目                                       本期金额        上期金额一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
    净利润                                                                  388,965,452.80 134,562,157.53
    加:资产减值准备                                                           41,040,223.52   6,857,284.66
         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                         41,371,320.69   29,382,193.34
         无形资产摊销                                                            1,863,055.82   2,418,058.03
         长期待摊费用摊销                                                          745,969.23     391,922.74
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)          -190,179.83     146,854.92
         固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
         公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                  -4,014,416.85   -1,551,948.30
         财务费用(收益以“-”号填列)                                          17,297,515.98   8,714,343.41
         投资损失(收益以“-”号填列)                                       -39,458,420.77 -34,809,320.63
         递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                             -23,273,469.21     -3,983,476.15
         递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                   938,815.76     859,231.17
         存货的减少(增加以“-”号填列)                                        57,275,293.55 -360,063,480.72
         经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                           -58,564,326.24 -331,326,206.32
         经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                           -88,934,133.09     8,265,463.63
         其他
    经营活动产生的现金流量净额                                              335,062,701.36 -540,136,922.69二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:
    现金的期末余额                                                        1,156,673,450.87 521,849,660.03
    减:现金的期初余额                                                      988,025,518.97 439,971,988.26
    现金等价物的期末余额
    减:现金等价物的期初余额
                                    宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                              项        目                                      本期金额           上期金额
    现金及现金等价物净增加额                                                      168,647,931.90      81,877,671.77
      (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
                                   项        目                                       金     额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
    1、取得子公司及其他营业单位的价格
    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
       减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    4、取得子公司的净资产
           流动资产
           非流动资产
           流动负债
           非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
    1、处置子公司及其他营业单位的价格                                                       23,960,792.48
    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物                                       23,960,792.48
       减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                                       2,726,365.42
    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                               21,234,427.06
    4、处置子公司的净资产                                                                   20,997,909.99
           流动资产                                                                        29,153,157.74
           非流动资产                                                                       3,677,629.13
           流动负债                                                                        11,832,876.88
           非流动负债
      (3)现金及现金等价物
                        项   目                                期末余额                年初余额
    一、现金                                                     1,156,673,450.87         988,025,518.97
    其中:库存现金                                                   1,046,390.20                499,833.13
      可随时用于支付的银行存款                               1,151,412,786.45         983,357,499.47
      可随时用于支付的其他货币资金                               4,214,274.22              4,168,186.37二、现金等价物
    三、现金及现金等价物余额                                     1,156,673,450.87         988,025,518.97六、关联方及关联方交易
      1、本公司的母公司及最终控制方情况
      ①本公司的母公司
       母公司名称                                      韵升控股集团有限公司
       企业类型                                        有限责任公司
                                宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
        注册地                                         宁波市民安路 348 号
        法定代表人                                     竺韵德
        业务性质                                       项目投资、进出口业务
        注册资本                                       42,000 万元
        母公司对本公司的持股比例(%)                    33.98%
        母公司对本公司的表决权比例(%)                  33.98%
        组织机构代码                                   70485768-6
       ②本公司的最终控制方
         竺韵德先生为韵升控股集团有限公司的实际控制人。
       2、本公司的子公司情况
    (1) 子公司名称                        宁波韵升强磁材料有限公司
      企业类型                          有限责任公司
      注册地                            宁波市榭西工业小区
      法定代表人                        徐文正
      业务性质                          磁性材料的制造
      注册资本                          22,233.84 万元人民币
      本公司合计持股比例(%)             母公司投资比例 95%、子公司投资比例 5%
      本公司合计表决权比例(%)           100.00%
      组织机构代码                      25610431-3
    (2) 子公司名称                        宁波韵升电机有限公司
      企业类型                          有限责任公司
      注册地                            宁波市江东区明珠路 428 号
      法定代表人                        竺晓东
      业务性质                          电机产品的制造
      注册资本                          392 万美元
      本公司合计持股比例(%)             75.00%
      本公司合计表决权比例(%)           75.00%
      组织机构代码                      72041171-3
    (3) 子公司名称                        宁波韵升磁体元件技术有限公司
      企业类型                          有限责任公司
      注册地                            宁波市江东区民安路 348 号 6 楼一层
      法定代表人                        徐文正
      业务性质                          磁体元件的研发、制造
      注册资本                          12,000 万元人民币
      本公司合计持股比例(%)             75.00%
                                   宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
        本公司合计表决权比例(%)          75.00%
        组织机构代码                     73211345-7
    (4) 子公司名称                         包头韵升强磁材料有限公司
        企业类型                         有限责任公司
        注册地                           包头稀土高新区稀土路 8 号
        法定代表人                       徐文正
        业务性质                         磁性材料的制造
        注册资本                         17,000 万元人民币
        本公司合计持股比例(%)            母公司投资比例 92.94%、子公司投资比例 7.06%
        本公司合计表决权比例(%)          100.00%
        组织机构代码                     70142391-1
    (5) 子公司名称                         宁波韵升汽车电机有限公司
        企业类型                         有限责任公司
        注册地                           宁波市江东区民安路 348 号七楼
        法定代表人                       竺晓东
        业务性质                         电机产品加工、制造
        注册资本                         2,000 万元人民币
        本公司合计持股比例(%)            75.00%
        本公司合计表决权比例(%)          75.00%
        组织机构代码                     74215989-7
    (6)    子公司名称                      宁波韵升投资有限公司
         企业类型                        有限责任公司
         注册地                          宁波市科技园区明珠路 428 号
         法定代表人                      傅健杰
         业务性质                        实业投资
         注册资本                        6,000 万元人民币
         本公司合计持股比例(%)           90.00%
         本公司合计表决权比例(%)         90.00%
         组织机构代码                    79006471-0
    (7)    子公司名称                      宁波韵升高科磁业有限公司
         企业类型                        有限责任公司
         注册地                          宁波市江东区民安路 348 号 5 楼一层
         法定代表人                      竺晓东
         业务性质                        磁性材料的制造
         注册资本                        6,000 万元人民币
         本公司合计持股比例(%)           75.00%
         本公司合计表决权比例(%)         75.00%
         组织机构代码                    74215988-9
                                  宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    (8)   子公司名称                      宁波韵升粘结磁体有限公司
        企业类型                        有限责任公司
        注册地                          江东区民安路 348 号 8 楼
        法定代表人                      徐文正
        业务性质                        磁性材料的制造
        注册资本                        1500 万元人民币
        本公司合计持股比例(%)           母公司投资比例 90%、子公司投资比例 10%
        本公司合计表决权比例(%)         100.00%
        组织机构代码                    74736329-9
    (9)   子公司名称                      深圳韵科材料技术有限公司
        企业类型                        合资经营
        注册地                          深圳市南山区科技工业园 27 栋厂房
        法定代表人                      竺百强
        业务性质                        特种和结构材料的制造
        注册资本                        580 万元人民币
        本公司合计持股比例(%)           母公司投资比例 40%、子公司投资比例 34%
        本公司合计表决权比例(%)         74.00%
        组织机构代码                    61884773-X
    (10) 子公司名称                       浙江韵升技术研究有限公司
        企业类型                        有限责任公司
        注册地                          杭州市留下镇留下街 128 号
        法定代表人                      竺韵德
        业务性质                        技术研发
        注册资本                        6,000 万元人民币
        本公司合计持股比例(%)           母公司投资比例 90%、子公司投资比例 10%
        本公司合计表决权比例(%)         100.00%
        组织机构代码                    76961459-7
    (11) 子公司名称                       宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司
        企业类型                        有限责任公司
        注册地                          宁波市江东区民安路 348 号 3 楼一层
        法定代表人                      竺晓东
        业务性质                        磁性材料、电机的制造
        注册资本                        1,100 万元人民币
        本公司合计持股比例(%)           母公司投资比例 51%、子公司投资比例 24%
        本公司合计表决权比例(%)         75.00%
        组织机构代码                    77822929-5
    (12) 子公司名称                       宁波韵升高新技术研究院
                                 宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
       企业类型                        集体与集体企业联营
       注册地                          宁波市科技园区明珠路 428 号
       法定代表人                      竺韵德
       业务性质                        技术研发
       注册资本                        2,000 万元人民币
       本公司合计持股比例(%)           母公司投资比例 70%、子公司投资比例 30%
       本公司合计表决权比例(%)         100.00%
       组织机构代码                    25634047-1
    (13) 子公司名称                      宁波韵升汽车电机系统有限公司
       企业类型                        有限责任公司
       注册地                          北仑区小港街道经四路 71 号
       法定代表人                      傅健杰
       业务性质                        电机产品加工、制造
       注册资本                        2000 万元人民币
       本公司合计持股比例(%)           (注)
       本公司合计表决权比例(%)         100.00%
       组织机构代码                    58051429-3(注)子公司宁波韵升汽车电机有限公司的全资企业。
    (14) 子公司名称                      宁波韵升发电机有限公司
       企业类型                        有限责任公司
       注册地                          宁波市北仑区霞浦云台山路 33 号
       法定代表人                      杨齐
       业务性质                        风力发电机的制造
       注册资本                        1,500 万元人民币
       本公司合计持股比例(%)           母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
       本公司合计表决权比例(%)         100.00%
       组织机构代码                    68106499-X
    (15) 子公司名称                      宁波韵升特种金属材料有限公司
       企业类型                        有限责任公司
       注册地                          宁波市北仑区霞浦云台山路 33 号
       法定代表人                      徐文正
       业务性质                        特种金属材料制造
       注册资本                        13,000 万元人民币
       本公司合计持股比例(%)           母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
       本公司合计表决权比例(%)         100.00%
       组织机构代码                    68106495-7
    (16) 子公司名称                      宁波爱尔韵升风力发电机有限公司
       企业类型                        有限责任公司
                                 宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
       注册地                          宁波市北仑区渡口路以西、安居路以北地块
       法定代表人                      FRANK PETER GRECO
       业务性质                        风力发电机的制造
       注册资本                        90 万美元
       本公司合计持股比例(%)           66.67%
       本公司合计表决权比例(%)         50.00%
       组织机构代码                    68107576-0
    (17) 子公司名称                      宁波韵升涡轮增压技术有限公司
       企业类型                        有限责任公司
       注册地                          宁波市北仑区大碶大塔路 16 号
       法定代表人                      竺韵德
       业务性质                        涡轮增压技术研制
       注册资本                        2,000 万元人民币
       本公司合计持股比例(%)           母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
       本公司合计表决权比例(%)         100.00%
       组织机构代码                    68425637-2
    (18) 子公司名称                      宁波韵升永磁电机有限公司
       企业类型                        有限责任公司
       注册地                          宁波市北仑区大碶街道璎珞村璎珞 186 号 2 幢 201 室
       法定代表人                      徐文正
       业务性质                        永磁电机的制造
       注册资本                        5,000 万元人民币
       本公司合计持股比例(%)           母公司投资比例 90.00%、子公司投资比例 10.00%
       本公司合计表决权比例(%)         100.00%
       组织机构代码                    68803945-5
    (19) 子公司名称                      宁波韵升磁性材料有限公司
       企业类型                        有限责任公司
       注册地                          宁波高新区明珠路 428 号
       法定代表人                      徐文正
       业务性质                        强磁、机电制造
       注册资本                        3,000 万元人民币
       本公司合计持股比例(%)           (注)
       本公司合计表决权比例(%)         100.00%
       组织机构代码                    69137294-5
    (注)子公司宁波韵升强磁材料有限公司的全资企业。
    (20) 子公司名称                      YUN SHENG(U.S.A)INC
       注册地                          395 Oyster Pt Blvd     #230
       法定代表人                      竺韵德
                                 宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
       业务性质                        BUSINESS SERVICE
       注册资本                        36 万美元
       本公司合计持股比例(%)           100.00%
       本公司合计表决权比例(%)         100.00%
    (21) 子公司名称                      日兴电机工业株式会社
       企业类型                        有限公司
       注册地                          日本神奈川县秦野市菩提 90 番地
       法定代表人                      竺晓东
       业务性质                        电机产品加工、制造
       注册资本                        106,885 万日元
       本公司合计持股比例(%)           79.13%
       本公司合计表决权比例(%)         79.13%
    (22) 子公司名称                      株式会社
       企业类型                        有限公司
       注册地                          横滨市神奈川区沢渡 1 番地 2
       法定代表人                      长崎芳文
       业务性质                        贸易
       注册资本                        5,000 万日元
       本公司合计持股比例(%)           (注)
       本公司合计表决权比例(%)         100.00%(注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (23) 子公司名称                      PT.NIIKKO CAHAYA ELECTRIC
       企业类型                        有限公司
       注册地                          印度尼西亚
       法定代表人                      小岛清健
       业务性质                        电机产品加工、制造
       注册资本                        415 万美元
       本公司合计持股比例(%)           (注)
       本公司合计表决权比例(%)         100.00%(注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (24) 子公司名称                      日兴(无锡)电机有限公司
       企业类型                        有限公司
       注册地                          无锡市前洲镇工业集中区(西区)
       法定代表人                      草野耕二
       业务性质                        电机产品加工、制造
       注册资本                         300 万美元
       本公司合计持股比例(%)           (注)
       本公司合计表决权比例(%)         100.00%
                                      宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
    (25) 子公司名称                          日兴(宁波)电机有限公司
           企业类型                         有限公司
           注册地                           宁波市北仑区庙前山路 178 号 3 幢
           法定代表人                       草野耕二
           业务性质                         电机产品加工、制造
           注册资本                         500 万美元
           本公司合计持股比例(%)            (注)
           本公司合计表决权比例(%)          100.00%
    (注)子公司日兴电机工业株式会社的全资企业。
           3、本公司的合营及联营企业情况
                                                                             本公司 本公司合        组织机构
                        企业            法定代表
    被投资单位名称               注册地                  业务性质    注册资本 合计持 计表决权         代    码
                        类型               人
                                                                             股比例    比    例联营企业上海兴烨创业投资有有限公司
                               上海      陈靖丰        创业投资     3 亿元      20%         20%   67622519-7限公司
                                                                     6000
    上海电驱动有限公司有限公司     上海      竺韵德    驱动系统研制              29.17%     29.17%    67780386-8
                                                                     万元
    宁波市江东区韵升小                                    小额贷款发
                  有限公司     宁波      竺韵德                     1 亿元      20%         20%   68802076-2
    额贷款有限公司                                              放
           4、本公司的其他关联方情况
                关联方名称                         与本公司的关系                     组织机构代码
    宁波韵升光通信技术有限公司                         同一母公司                       73017704-3
    浙江韵升机电有限公司                               同一母公司                       79950552-7
    宁波韵升新材料有限公司                             同一母公司                       68107056-4
    宁波韵声精机有限公司                               同一母公司                       55111810-1
    宁波韵升音乐礼品有限公司                           同一母公司                       71115257-X
    宁波韵升智能技术有限公司                           同一母公司                       55799484-X
    宁波韵升机电设备有限公司                           同一母公司                       55799868-0
    宁波韵声机芯制造有限公司                           同一母公司                       57754807-0
    宁波韵升弹性元件有限公司                           同一母公司                       78678999-7
    宁波德昌精密纺织机械有限公司(注)                 同一母公司                       74737294-5
    山东德源纱厂有限公司                               同一母公司                       75825847-8
         (注)2012 年 1-4 月系本公司控制子公司,自 2012 年 5 月 1 日起本公司不再控制,
    但仍由本公司的母公司控制。
           5、关联交易情况
                             宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                                 单位:人民币万元
    (1)购买商品
                                            关联交易定          本期发生额                上期发生额
                             关联交易
        关    联   方                       价方式及决                 占同类交易                占同类交易
                             内        容                 金     额                 金    额
                                              策程序                   金额的比例                金额的比例宁波韵升光通信技术有限公
                           购买耐磨块         市场价        10.95         微小司
    宁波韵声精机有限公司       购买八音琴         市场价        49.30         微小           76.74      微小
                           购买音乐礼
    宁波韵升音乐礼品有限公司                      市场价           7.47       微小
                                  品
    宁波韵升机电设备有限公司   购买材料           市场价           1.79       微小
        合         计                                       69.51                        76.74
    (2)购买设备
                                            关联交易定          本期发生额                上期发生额
                             关联交易
        关    联   方                       价方式及决                 占同类交易                占同类交易
                             内        容                 金    额                  金    额
                                              策程序                   金额的比例                金额的比例
    宁波韵升智能技术有限公司   购买设备           市场价        43.92         微小
    宁波韵升机电设备有限公司   购买设备           市场价     1,573.96
         合        计                                    1,617.88
    (3)销售商品
                                              关联交易          本期发生额                上期发生额
                              关联交易        定价方式
        关    联   方                                                  占同类交易                占同类交易
                              内       容     及决策程    金     额                 金    额
                                                                       金额的比例                金额的比例
                                                 序
    宁波韵升机电设备有限公司   销售材料            市场价                                75.91          微小
    宁波韵声精机有限公司       销售零部件          市场价                                82.81          微小
    宁波韵升智能技术有限公司   销售设备、材料      市场价                                11.88          微小宁波韵升光通信技术有限公
                           销售专机            市场价                                45.57          微小司
    宁波韵升光通信技术有限公                                                  微小
                           销售材料            市场价           0.40司
    韵升控股集团有限公司       销售材料            市场价          37.99      微小
    山东德源纱厂有限公司       销售存货            市场价      277.27         微小
        合         计                                      315.66                   216.17
    (4)提供劳务
         关   联    方       关联交易       关联交易定          本期发生额               上期发生额
                                      宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                      内      容     价方式及决                占同类交易                占同类交易
                                                                   金    额                 金    额
                                                       策程序                  金额的比例                金额的比例
    韵升控股集团有限公司                 物业管理         市场价           0.48         3.25         0.38           1.50
    宁波韵升光通信技术有限公司           物业管理         市场价           4.23        28.66         8.88        35.07
    宁波韵升音乐礼品有限公司             物业管理         市场价           0.59         4.00         1.23           4.86
    宁波韵声精机有限公司                 物业管理         市场价           1.75        11.86        10.62        41.94
    宁波韵升智能技术有限公司             物业管理         市场价           0.33         2.24         0.52           2.05
    宁波韵升弹性元件有限公司             物业管理         市场价           2.99        20.26         1.57           6.21
    宁波韵升机电设备有限公司             物业管理         市场价           1.11         7.52         2.12           8.37
    宁波韵声机芯制造有限公司             物业管理         市场价           2.84       19.24
    宁波韵升新材料有限公司               物业管理         市场价           0.44         2.97
              合   计                                                14.76         100.00        25.32       100.00
    宁波韵升光通信技术有限公司            水电费         政府定价       89.40         40.50     117.38           62.01
    韵升控股集团有限公司                  水电费         政府定价          1.97        0.89          0.48           0.25
    宁波韵声精机有限公司                  水电费         政府定价          5.38        2.44         69.94        36.95
    宁波韵升音乐礼品有限公司              水电费         政府定价          0.59        0.27          1.49           0.79
    宁波韵升智能技术有限公司              水电费         政府定价          0.17        0.08
    宁波韵声机芯制造有限公司              水电费         政府定价       23.75         10.76
    宁波韵升弹性元件有限公司              水电费         政府定价       95.20         43.12
    宁波韵升机电设备有限公司              水电费         政府定价          3.82        1.73
    宁波德昌精密纺织机械有限公司          水电费         政府定价          0.48        0.21
              合       计                                           220.76         100.00   189.29          100.00
          (5)关联租赁情况
                            租赁资
    出租方                               租赁面积                                    本期租赁 租赁收益 租赁收益对
            承租方名称       产情                   租赁起始日 租赁终止日
    名   称                              (平方米)                                    收益     确定依据       公司影响
                              况
          宁波韵升机电设
    公司                        厂房     5,813.15      2012-1-1      2012-12-31        66.82    市场价         微    小
          备有限公司
          宁波韵升智能技
    公司                        厂房          972.00   2012-1-1      2012-12-31         9.33    市场价         微    小
          术有限公司
          宁波韵升弹性元
    公司                        厂房     9,736.62      2012-1-1      2012-12-31       103.22    市场价         微    小
          件公司
          宁波韵声精机有
    公司                        厂房     4,129.35      2012-1-1      2012-3-31         24.06    市场价         微    小
          限公司
          宁波韵声精机有
    公司                        仓库           18.80   2012-1-1      2012-3-31          0.07    市场价         微    小
          限公司
          宁波韵声机芯制
    公司                        厂房     7,118.67      2012-1-1      2012-3-31         37.82    市场价         微    小
          造有限公司
          宁波韵升音乐礼
    公司                        厂房          950.00   2012-1-1      2012-3-31          4.56    市场价         微    小
          品有限公司
    公司     宁波韵升音乐礼     店面          320.00   2012-1-1      2012-12-31        12.50    市场价         微    小
                                        宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                             租赁资
    出租方                                  租赁面积                              本期租赁 租赁收益 租赁收益对
              承租方名称      产情                  租赁起始日 租赁终止日
    名    称                               (平方米)                               收益     确定依据   公司影响
                               况
           品有限公司
           宁波韵升光通信
    公司                         厂房      6,686.91    2012-1-1   2012-12-31        77.51    市场价       微   小
           技术有限公司
           韵升控股集团有
    公司                        办公楼       900.00    2012-1-1   2012-12-31        19.80    市场价       微   小
           限公司
           宁波市江东区韵
    公司      升小额贷款有限 办公楼          480.00    2011-1-1   2013-12-31        18.38    市场价       微   小
           公司
           宁波德昌精密
    公司      纺织机械有限       厂房      4,825.31    2012-5-1   2012-12-31        17.03    市场价       微   小
           公司
    合计                                                                           391.10
           (6)关联担保情况
                                                                                               担保是否已
            担保方                  被担保方            担保金额    担保起始日 担保到期日
                                                                                               经履行完毕韵升控股集团有限公
                            宁波韵升股份有限公司 10,000.00 万元 2014/6/21         2016/6/21         否司韵升控股集团有限公
                            宁波韵升股份有限公司 30,000.00 万元 2014/2/28         2016/2/28         否司韵升控股集团有限公
                           YUN SHENG(U.S.A)INC         1,000 万美元 2012/11/2     2014/11/2         否司
           (7)出售股权
           根据公司、宁波韵升投资有限公司(公司子公司)2012 年 3 月 9 日与韵升控股集团限公司签订的股权转让协议,公司、宁波韵升投资有限公司分别以 17,571,247.82 元人民币、6,389,544.66 元人民币的价格向韵升控股集团有限公司转让其所持的宁波德昌精密纺织机械有限公司 55%及 20%的股权。
           6、关联方应收应付款项
                                                                                         单位:人民币万元
           (1)应收关联方款项
           项目名称                     关联方                     期末余额                 年初余额
                            宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                  账面余额   坏账准备       账面余额   坏账准备
    预付账款     宁波韵升机电设备有限公司           681.52                  1,813.89
    预付账款     宁波韵升音乐礼品有限公司             0.29
    预付账款     宁波韵升智能技术有限公司            17.36                     10.04
    (2)应付关联方款项
    项目名称                  关联方                    期末余额                 年初余额
    应付账款      宁波韵升光通信技术公司                                                     6.27
    应付账款      宁波韵声精机有限公司                             14.27                    56.52
    应付账款      宁波韵升智能技术有限公司                         60.16                    82.78
    应付账款      宁波韵升机电设备有限公司                         30.35                     2.24
    其他应付款     宁波韵升弹性元件有限公司                          3.96
    其他应付款     宁波德昌精密纺织机械有限公司                     18.91七、或有事项
    根据公司 2012 年 4 月 13 日董事会审议通过的《关于对控股子公司进行综合授信业务提供担保的公告》,公司为银行对控股子公司进行综合授信业务提供不超过 9.2 亿元人民币的连带责任保证方式的担保,同时要求被担保的控股子公司为公司提供相应金额、期限的反担保。截止 2012 年 6 月 30 日,公司为子公司提供担保的余额为 0 元。八、承诺事项
    截止 2012 年 6 月 30 日,公司无需要披露的承诺事项。九、资产负债表日后事项
    公司无需要披露的资产负债表日后事项。十、其他重要事项
      公司2011年度利润分配方案已经于2012年5月18日召开的2011年年度股东大会审议通过,股东大会决议公告刊登于2012年5月19日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。股权登记日为2012年6月29日,公司已于2012年7月6日以2011年12月31日的总股本514,497,750.00股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.5元(含税),分配股东股利77,174,662.50元。
                                    宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告十一、母公司财务报表主要项目注释
    1、应收账款
    (1)分类情况
                                                                    期末余额
           类       别
                                            金 额            比例(%)           坏账准备        比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
    账龄分析法组合                          12,702,590.20              98.52        655,111.26         5.16
           组合小计                     12,702,590.20              98.52        655,111.26         5.16单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                            190,390.00              1.48        190,390.00       100.00准备的应收账款
            合     计                   12,892,980.20           100.00          845,501.26         6.56
                                                                    年初余额
           类       别
                                            金 额            比例(%)           坏账准备        比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
    账龄分析法组合                           9,121,763.20              97.85        463,594.80         5.08
           组合小计                      9,121,763.20              97.85        463,594.80         5.08单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                            200,290.00              2.15        200,290.00       100.00准备的应收账款
            合     计                    9,322,053.20           100.00          663,884.80         7.12
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                              期末余额                                         年初余额
    账 龄                  账面余额                                       账面余额
                                                坏账准备                                     坏账准备
                  金额         比例(%)                             金额         比例(%)
    1 年以内   12,423,911.95            97.81       621,195.60    8,992,710.52         98.58     449,635.53
    1至2年           248,439.08          1.96        24,843.91      123,782.68           1.36     12,378.27
    2至3年            30,239.17          0.23         9,071.75         5,270.00          0.06      1,581.003至4年4至5年5 年以上
    合 计     12,702,590.20           100.00       655,111.26    9,121,763.20        100.00     463,594.80
    期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                账面余额              坏账准备           计提比例             计提理由
    零星货款                           190,390.00         190,390.00           100.00%                     注
                                   宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
         合   计                  190,390.00          190,390.00             100.00%
    (注)单项金额不重大但单独进行减值测试,因超过信用期,预计难以收回。
    (2)应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
    (3)应收账款金额前五名单位情况
                                                                                          占应收账款
    往来单位名称            与本公司关系                金额                  年限
                                                                                          总额比例(%)
    客户 A                       客    户               4,748,402.35           1 年以内              36.83
    客户 B                       客    户               1,480,390.00           1 年以内              11.48
    客户 C                       客    户               1,044,250.00           1 年以内               8.10
    客户 D                       客    户                 912,710.00           1 年以内               7.08
    客户 E                       客    户                 616,420.00           1 年以内               4.78
         合   计                                    8,802,172.35                                 68.27
    2、 其他应收款
    (1)分类情况
                                                                    期末余额
              类     别
                                            金 额            比例(%)           坏账准备       比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    账龄分析法组合                          262,211,586.37             99.79     13,211,188.19        5.04
              组合小计                  262,211,586.37             99.79     13,211,188.19        5.04单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                            555,789.00              0.21         555,789.00     100.00准备的其他应收款
               合   计                  262,767,375.37          100.00       13,766,977.19        5.24
                                                                    年初余额
              类     别
                                            金 额            比例(%)           坏账准备       比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
    账龄分析法组合                          108,495,799.40             99.77                          5.09
                                                                               5,525,398.84
              组合小计                  108,495,799.40             99.77                          5.09
                                                                               5,525,398.84单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                            250,789.00              0.23         250,789.00     100.00准备的其他应收款
               合   计                  108,746,588.40          100.00                            5.31
                                                                               5,776,187.84
                                   宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                               期末余额                                             年初余额
                    账面余额                                              账面余额
    账     龄
                                  比例       坏账准备                                    比例       坏账准备
                   金额                                              金额
                                    (%)                                                  (%)
    1 年以内    262,010,511.12       99.93    13,100,525.56         108,294,724.15           99.81     5,414,736.21
    1至2年             50,000.00      0.02             5,000.00          50,000.00            0.05         5,000.002至3年
    3至4年             30,000.00      0.01        15,000.00              30,000.00            0.03        15,000.00
    4至5年             60,825.25      0.02        30,412.63              60,825.25            0.06        30,412.63
    5 年以上           60,250.00      0.02        60,250.00              60,250.00            0.05        60,250.00
    合     计   262,211,586.37      100.00    13,211,188.19         108,495,799.40         100.00      5,525,398.84
       期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    应收账款内容                 账面余额              坏账准备                 计提比例             计提理由
    零星往来款                  555,789.00            555,789.00                     100%                    注
       合    计                  555,789.00            555,789.00                     100%
       (注)单项金额不重大但单独进行减值测试,因账龄较长,预计难以收回。
       (2)其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
       (3)金额较大的其他应收款
                                          与本公司关                                              占其他应收款
            往来单位名称                                          金额               年限
                                              系                                                  总额比例(%)
    宁波韵升高科磁业有限公司                    子公司         203,773,062.41           1 年以内              77.55
    包头韵升强磁材料有限公司                    子公司            31,098,275.04         1 年以内              11.83
    浙江韵升技术研究有限公司                    子公司            16,290,953.17         1 年以内               6.20
    宁波韵升发电机有限公司                      子公司             7,546,689.19         1 年以内               2.87
              合    计                                     258,708,979.81                                 98.45
       (4)应收关联方款项情况
                                                                                               占其他应收款总额
             关联方名称                   与本公司关系                   金    额
                                                                                                  比例(%)
    宁波韵升高科磁业有限公司                     子公司                 203,773,062.41                        77.55
    包头韵升强磁材料有限公司                     子公司                  31,098,275.04                        11.83
    浙江韵升技术研究有限公司                     子公司                  16,290,953.17                         6.20
    宁波韵升发电机有限公司                       子公司                      7,546,689.19                      2.87
    宁波韵升电机有限公司                         子公司                      1,330,947.79                      0.51
    宁波韵升粘结磁体有限公司                     子公司                      1,264,184.18                      0.48
                                           宁波韵升股份有限公司 2012 年半年度报告
                                                                                               占其他应收款总额
               关联方名称                        与本公司关系               金   额
                                                                                                     比例(%)
                   合     计                                              261,304,111.78                      99.44
         3、 长期股权投资
         (1)分类情况
                                           期末余额                                         年初余额
                                        &