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宁波韵升(600366)公告正文

宁波韵升:2013年年度报告

公告日期 2014-04-29
股票简称:宁波韵升 股票代码:600366
宁波韵升股份有限公司
 NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.

二 O 一三年年度报告




     二○一四年四月




            0
                         宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




                                    重要提示


    一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准

确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。



    二、   公司全体董事出席董事会会议。



    三、   天衡会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报

告。



    四、 公司负责人杨    齐、主管会计工作负责人陈新生及会计机构负责人(会计主管人

员)胡余红声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。



    五、   经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:

    以 2013 年 12 月 31 日的总股本 514,497,750 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金

红利 1.5 元(含税),拟分配股东股利 77,174,662.50 元,本年度不进行资本公积金转增。



    六、   是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?

    否



    七、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

    否




                                          1
                     宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




                                 目录

第一节     释义及重大风险提示 ............................... 3

第二节     公司简介 ......................................... 4

第三节     会计数据和财务指标摘要 ........................... 6

第四节     董事会报告 ....................................... 8

第五节     重要事项 ........................................ 23

第六节     股份变动及股东情况 .............................. 25

第七节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............. 29

第八节     公司治理 ........................................ 34

第九节     内部控制 ........................................ 37

第十节     财务会计报告 .................................... 39

第十一节     备查文件目录 ................................. 126




                                      2
                         宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




第一节               释义及重大风险提示

一、     释义



    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:



常用词语释义
韵升集团、韵升控股                      指          韵升控股集团有限公司
公司、本公司、宁波韵升                  指          宁波韵升股份有限公司
高科磁业                                指          宁波韵升高科磁业有限公司
韵升强磁                                指          宁波韵升强磁材料有限公司
包头强磁                                指          包头韵升强磁材料有限公司
磁性材料                                指          宁波韵升磁性材料有限公司
磁体元件                                指          宁波韵升磁体元件技术有限公司
粘结磁体                                指          宁波韵升粘结磁体有限公司
日立金属                                指          日立金属株式会社
信达中建                                指          宁波信达中建置业有限公司
节能减排                                指          中国节能减排有限公司
兴烨创投                                指          上海兴烨创业投资有限公司
上海电驱动                              指          上海电驱动股份有限公司
韵升小额贷款                            指          宁波市江东区韵升小额贷款有限公司
会计师事务所                            指          天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
上交所                                  指          上海证券交易所
中国证监会                              指          中国证券监督管理委员会




二、重大风险提示:

    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请投资者查阅本报告“第四节 董

事会报告”中“董事会关于公司未来发展的讨论与分析”中关于“可能面对的风险”部分的

内容。




                                          3
                               宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




第二节                  公司简介

一、     公司信息

 公司的中文名称                               宁波韵升股份有限公司
 公司的中文名称简称                           宁波韵升
 公司的外文名称                               NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.
 公司的法定代表人                             杨 齐

二、     联系人和联系方式

                                     董事会秘书                            证券事务代表
 姓名                   傅健杰                                  王 萍
 联系地址               浙江省宁波市国家高新区扬帆路 1 号       浙江省宁波市国家高新区扬帆路 1 号
 电话                   0574-87776939                           0574-87776939
 传真                   0574-87776466                           0574-87776466
 电子信箱               fujj@ysweb.com                          wangp@ysweb.com


三、     基本情况简介

 公司注册地址                                        浙江省宁波市江东民安路 348 号
 公司注册地址的邮政编码                              315040
 公司办公地址                                        浙江省宁波市国家高新区扬帆路 1 号
 公司办公地址的邮政编码                              315040
 公司网址                                            www.yunsheng.com
 电子信箱                                            stock@ysweb.com

四、     信息披露及备置地点

 公司选定的信息披露报纸名称                          上海证券报
 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址              www.sse.com.cn
 公司年度报告备置地点                                公司证券法务部


五、     公司股票简况

                                            公司股票简况
         股票种类               股票上市交易所           股票简称                  股票代码
           A股                      上交所               宁波韵升                    600366

六、     公司报告期内注册变更情况
(一)    基本情况
       公司报告期内注册情况未变更。




                                                4
                               宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




(二)    公司首次注册情况的相关查询索引
       公司首次注册情况详见公司《2001 年年度报告》公司基本情况。


(三)    公司上市以来,主营业务的变化情况
       2009 年 11 月 27 日,经营范围由“八音琴、八音琴工艺礼品及玩具、计算机配件、模具、
磁性材料制造、本企业自产的八音琴、工艺礼品、玩具出口及本企业生产、科研所需的原辅材
料、机械设备、仪器仪表、零配件进口业务(国家实行核定公司经营的 12 种进口商品除外);
精密机械、汽车配件的批发、零售、仓储。”变更为“磁性材料、汽车电机、伺服电动机及其驱
动系统的制造;机器人及其制造过程中的无损检测仪器仪表的制造;八音琴、八音琴工艺品、
汽车配件、模具的制造;自营和代理货物和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口
的货物和技术除外;技术咨询;机电产品的批发和零售;普通货物的仓储。”。
       2011 年 6 月 13 日,经营范围由“磁性材料、汽车电机、伺服电动机及其驱动系统的制造;
机器人及其制造过程中的无损检测仪器仪表的制造;八音琴、八音琴工艺品、汽车配件、模具
的制造;自营和代理货物和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除
外;技术咨询;机电产品的批发和零售;普通货物的仓储。”变更为“一般经营项目:磁性材料、
汽车电机、伺服电动机及其驱动系统、机器人、无损检测仪器仪表、汽车配件、模具的制造、
技术咨询;自营和代理各类货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术
除外;机电产品的批发、零售;普通货物的仓储。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、
限制和许可经营的项目。)”。


(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司上市以来,不存在控股股东的变更情况。


七、     其他有关资料
                                           名称                       天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
                                                                      南京市建邺区江东中路 106 号万达
                                           办公地址
 公司聘请的会计师事务所名称(境内)                                   广场商务楼 B 座(14 幢)20 楼
                                                                      骆 竞
                                           签字会计师姓名
                                                                      何玉勤




                                                  5
                            宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




第三节                会计数据和财务指标摘要

一、   报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一)   主要会计数据
                                                                        单位:元 币种:人民币

                                                                      本期比上年同
        主要会计数据              2013 年              2012 年                              2011 年
                                                                        期增减(%)
 营业收入                    2,138,442,603.36      2,919,614,599.87           -26.76    3,940,875,110.08
 归属于上市公司股东的净利
                                350,164,601.72      450,219,394.88            -22.22     661,444,712.51
 润
 归属于上市公司股东的扣除
                                236,854,050.77      386,306,217.10            -38.69     624,184,438.84
 非经常性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净
                                239,963,634.08      976,663,885.94            -75.43     462,364,041.65
 额
                                                                      本期末比上年
                                 2013 年末            2012 年末         同期末增减         2011 年末
                                                                            (%)
 归属于上市公司股东的净资
                             2,970,821,106.76      2,777,705,560.79            6.95     2,414,560,844.85
 产
 总资产                      3,941,179,873.36      4,040,774,149.55            -2.46    4,297,326,677.14

(二)   主要财务数据

                                                                      本期比上年同
         主要财务指标              2013 年             2012 年                              2011 年
                                                                        期增减(%)
 基本每股收益(元/股)                 0.6806              0.8751            -22.23             1.2856
 稀释每股收益(元/股)                 0.6806              0.8751            -22.23             1.2856
 扣除非经常性损益后的基本
                                        0.4604              0.7508            -38.68             1.2132
 每股收益(元/股)
                                                                      减少 5.15 个百
 加权平均净资产收益率(%)               12.12               17.27                                31.19
                                                                                分点
 扣除非经常性损益后的加权                                             减少 6.62 个百
                                            8.20             14.82                                29.43
 平均净资产收益率(%)                                                          分点

二、   非经常性损益项目和金额
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                         附注
         非经常性损益项目            2013 年金额                       2012 年金额        2011 年金额
                                                       (如适用)
 非流动资产处置损益                  15,207,491.98                       6,871,171.24     20,973,474.50
 计入当期损益的政府补助,但与公
                                     39,580,876.00                       9,758,868.40       9,660,353.11
 司正常经营业务密切相关,符合国



                                               6
                           宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益        12,195,754.74                     7,335,685.22    6,014,146.93
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外,持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
                                        313,534.04                    4,758,028.08   -6,974,060.09
允价值变动损益,以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益              33,812,237.44                    44,613,333.33   13,901,666.67
除上述各项之外的其他营业外收
                                    39,637,131.13                     5,500,671.18
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
                                                                                      3,174,015.49
益项目
少数股东权益影响额                  -5,735,293.97                    -1,925,316.85     -430,175.99
所得税影响额                       -21,701,180.41                   -12,999,262.82   -9,059,146.95
              合计                 113,310,550.95                    63,913,177.78   37,260,273.67

三、    采用公允价值计量的项目
                                                                        单位:元 币种:人民币

                                                                                  对当期利润的影
       项目名称         期初余额            期末余额              当期变动
                                                                                      响金额
交易性金融资产          20,082,002.63       15,658,338.00         -4,423,664.63         313,534.04
可供出售金融资
                         1,034,888.40           794,266.20          -240,622.20                 0

      合计              21,116,891.03       16,452,604.20         -4,664,286.83         313,534.04




                                            7
                              宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




第四节               董事会报告

一、     董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
       2013 年公司通过外抓订单、内控成本、产销联动,提高产能利用率,克服主要原材料价格
下跌、下游需求不振、出口持续平淡、市场观望气氛浓厚的不利局面,实现了预期的经营目标。
       (一)主要经营业绩
    1、2013 年度公司实现主营业务收入为 188,080.21 万元,较上年同期减少了 99,438.25 万
元,减幅为 34.58%。主营业务收入减少的主要原因是,2013 年稀土原材料价格相比 2012 年下
降幅度较大,公司钕铁硼产品销售价格随原材料价格而联动下降,钕铁硼产品实现主营业务收
入 141,720.50 万元,较上年同期减少 80,620.59 万元,减幅为 36.26%。
    2、2013 年度公司主营业务成本为 129,089.85 万元,较上年同期减少 49,706.50 万元,减
幅为 27.80%。主营业务成本减少的主要原因是,公司本期稀土原材料价格呈下跌态势,钕铁硼
产品的主营业务成本下降幅度较大。
       3、2013 年度公司主营业务利润为 58,990.36 万元,较上年同期减少了 49,731.75 万元,
减幅为 45.74%,主营业务利润减少的主要原因是,公司钕铁硼产品的销售价格下降使主营业务
收入减少,而年初原材料库存价格相对较高,使主营业务成本的减少滞后于主营业务收入的减
少。
       4、2013 年度公司归属于母公司所有者的净利润为 35,016.46 万元,较上年同期减少了
10,005.48 万元,减幅为 22.22%。净利润减少的主要原因是,公司钕铁硼产品经营业绩同比减
少。
       (二)主营业务经营情况
       1、综合磁钢
       (1)全面落实“抢订单”策略,主动出击市场,成功开发多家新客户。
       (2)积极推行灵活的激励考核机制,并在实践中及时修正、不断完善,取得一定成效。
       (3)建立与客户互动机制,及时了解和关注客户的潜在需求,加强中长线客户服务维系,努
力提升市场份额。
       (4)高度关注专业细分市场,并在下半年成立特定市场领域专业开发团队。
       2、汽车磁钢
       (1)系统性策划汽车用磁钢的技术品质管理过程,按相关质量管理体系,结合生产过程特点,



                                               8
                           宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



制定过程质量管控文件并落实到位。
    (2)建立主要客户、主要产品的技术质量档案,制定实施符合汽车行业要求的基础管理制
度,提升基础管理水平。
    (3)按汽车应用特征,确立重要产品的工艺标准,以保证汽车用磁钢品质的高一致性。
    (4)通过一批新客户的工厂审核,完成若干新项目的样品交付,包括新能源汽车用磁钢、
EPS 电机磁钢、变速箱用磁钢等。
    (5)完成若干款低重稀土汽车用磁钢的开发及样品交付;无重稀土磁钢开发取得重要进展。
    3、VCM 磁钢
    (1)完成主要客户对韵升三园洁净厂房及表面处理装备的现场审核,并通过技术改造措施,
较大幅度提升了产能。
    (2)调整组织机构、优化资源配置、改造场地布局。通过梳理岗位职能、降本增效、提升加
工能力,生产效率总体提升 10%。
    (3)通过电镀工艺改进与装备改造,加强全过程控制,良品率稳步提升。
    (4)根据外部变化,及时调整商务策略,抓住商机,快速反应,保证年度销售业绩。
    4、磁组件
    (1)组建机加工工艺技术团队,显著提升精密零件的加工能力。
    (2)引进高级专业技术人才,提升与终端客户沟通能力。
    (3)根据客户需求,快速实现批量产品的自动化装配能力。
    5、粘结磁体
    (1)耐高温塑磁与各向异性塑磁研发成功,已具备批量生产能力。
    (2)电动工具用高性能磁钢项目顺利接单生产。
    (三)主要管理工作情况
    报告期内,公司继续推进产业结构调整。2013 年 6 月 21 日,公司股东大会审议通过了《关
于转让控股子公司股权暨关联交易的议案》,将公司所持有的宁波韵升电机有限公司 75%的股权、
宁波韵升汽车电机有限公司 75%的股权、宁波韵升汽车电机系统有限公司 75%的股权和日兴电机
工业株式会社 79.13%的股权转让给韵升控股集团有限公司。转让上述四家子公司股权后,公司
将不再从事传统汽车发电机、起动机业务,使公司产业布局更加合理,进一步强化公司的核心
业务,以集中优势资源推进实现公司发展战略。截止报告期末,股权转让的相关手续已全部办
理完毕。
    报告期内,公司积极推进与日立金属新专利协议的谈判,与日立金属签订了新的专利许可
协议。
    报告期内,公司重新修订三年战略规划(2013~2015),根据当前市场发展动态,对技术创


                                            9
                            宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



新、市场细分和人才队伍建设规划进行了调整。
      报告期内,公司成功申报国家重点新产品、国家火炬计划项目和火炬计划重点高新企业,
通过了国家知识产权局有关知识产权贯标的现场审核。
      报告期内,公司加强人力资源建设。通过多种渠道引进人才,已有多名中高级专业人才加
盟韵升。与宁波大学、宁波工程学院、中科院宁波材料所等高校和科研院所建立了稳定合作关
系。多次组织公司中高层管理人员、专业技术人员、营销人员,参加各类培训,提升了员工的
业务素质与岗位技能。
      报告期内,公司积极抓好新园区工程建设。相关下属单位顺利入驻韵升三园并已正常运营,
韵升四园的工程建设进展顺利,已进入最后的收尾阶段。
      报告期内,公司继续推进企业文化建设。通过完善企业文化建设考核体系、组织企业文化
专题研讨会等方式,引导下属单位从理念宣传、绩效考核、活动组织和员工满意度提升等方面
落实公司企业文化建设规划。目前,所有下属单位均开辟文化宣传专栏,每季度开展企业文化
宣贯活动、团体活动、提升员工满意度活动至少一次以上,深化全员对韵升文化的理解。公司
还通过举办素质拓展、徒步励志、“五一红歌赛”、“快乐韵升”运动会、企业文化知识竞赛等多
项寓教于乐的活动,弘扬韵升文化,丰富员工生活。


 (四)    主营业务分析
1、     利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币

 科目                                   本期数               上年同期数           变动比例(%)
 营业收入                                 2,138,442,603.36     2,919,614,599.87           -26.76
 营业成本                                 1,478,427,590.02     1,820,215,637.01           -18.78
 销售费用                                    66,010,425.09        69,494,192.21            -5.01
 管理费用                                   279,823,569.10       391,607,740.79           -28.54
 财务费用                                     8,032,357.92        12,181,004.91           -34.06
 经营活动产生的现金流量净额                 239,963,634.08       976,663,885.94           -75.43
 投资活动产生的现金流量净额                -399,737,023.15       108,928,293.45         -466.97
 筹资活动产生的现金流量净额                -274,664,166.06      -600,899,870.01           -54.29
 研发支出                                    71,256,275.72       139,761,265.85           -49.02

2、     收入
(1)   驱动业务收入变化的因素分析
      2013 年度公司实现主营业务收入为 188,080.21 万元,较上年同期减少了 99,438.25 万元,
减幅为 34.58%。主营业务收入减少的主要原因是,2013 年稀土原材料价格相比 2012 年下降幅
度较大,公司钕铁硼产品销售价格随原材料价格而联动下降,钕铁硼产品实现主营业务收入



                                            10
                               宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



141,720.50 万元,较上年同期减少 80,620.59 万元,减幅为 36.26%。


(2)    以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
       钕铁硼产业:2013 年度钕铁硼产品销售收入同比减少 36.26%,主要是由于销售价格同比下
降。
       电机产业:2013 年度电机产品销售收入同比减少 28.22%,主要原因是国际市场汽车电机产
品的需求量同比下降。


(3)    订单分析
       报告期内公司主要业务订单量比上年同期有所增长。


(4)    新产品及新服务的影响分析
       公司钕铁硼稀土永磁材料业务以市场需求为导向,积极推进新产品开发和研制。报告期内,
多款具备高性能、减少重稀土含量的新产品投入市场。


(5)    主要销售客户的情况
       本期前 5 大客户销售额 67,277.23 万元,占全部营业收入的 31.46%。


3、 成本
(1) 成本分析表
                                                                                         单位:元
 分行业情况
                                                                                            本期金额
                                                本期占总                      上年同期
                  成本构成项                                                                较上年同
      分行业                     本期金额       成本比例     上年同期金额     占总成本
                      目                                                                    期变动比
                                                  (%)                         比例(%)
                                                                                              例(%)
 钕铁硼           直接材料     583,953,568.14        64.88   916,710,104.27        72.6         -36.30
 钕铁硼           直接人工      81,184,666.84         9.02    64,130,829.06        5.08          26.59
 钕铁硼           制造费用     234,913,503.83         26.1   281,775,647.86       22.32         -16.63
 电机             直接材料     314,129,988.65        80.84   438,175,522.03       84.37         -28.31
 电机             直接人工      21,954,903.96         5.65    37,352,690.05        7.19         -41.22
 电机             制造费用      52,497,478.31        13.51    43,795,931.49        8.43          19.87
 其他             直接材料       1,663,611.33        73.47     4,838,606.58       80.34         -65.62
 其他             直接人工         228,472.01        10.09       441,588.37        7.33         -48.26
 其他             制造费用         372,257.66        16.44       742,496.01       12.33         -49.86

(2)    主要供应商情况
       本期前 5 大供应商采购额 54,650.08 万元,占全部采购金额的 45.28%。



                                                11
                               宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




4、     费用
       (1) 2013 年度公司销售费用支出为 6,601.04 万元,较上年同期减少 348.38 万元,减幅为
5.01%。销售费用减少的主要原因是:①工资性费用同比减少 1,093.31 万元;②市场开拓费及专
利费同比增加 1,032.83 万元;③保险费及租赁费同比减少 241.86 万元;④差旅费同比减少 69.98
万元
       (2)2013 年度公司管理费用支出为 27,982.36 万元,较上年同期减少 11,178.42 万元,减幅
为 28.54%。管理费用减少的主要原因是:①工资性费用减少 2,434.98 万元;②技术研发费减少
6,850.50 万元;③修理费减少 1,471.09 万元。
       (3)2013 年度公司财务费用支出为 803.24 万元,较上年同期减少 414.86 万元,减幅为 34.06%。
财务费用减少的主要原因是:①利息支出同比减少 888.63 万元,利息收入同比增加 350.07 万元,
金融机构手续费同比减少 379.82 万元;②汇兑损失同比增加 1,203.66 万元。


5、     研发支出
(1)    研发支出情况表
                                                                                    单位:元

 本期费用化研发支出                                                              71,256,275.72
 本期资本化研发支出                                                                          0
 研发支出合计                                                                    71,256,275.72
 研发支出总额占净资产比例(%)                                                            2.31
 研发支出总额占营业收入比例(%)                                                          3.33

6、     现金流
       (1) 2013 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 23,996.36 万元,较上年同期减少
73,670.03 万元。经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是:①受主营业务收入减少的影
响,本期货款回笼较上年减少 101,877.36 万元;②受收益减少的影响,支付的各项税费较上年
减少 20,731.72 万元。
       (2)2013 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-39,973.70 万元,较上年同期减少净流入
50,866.53 万元。投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是,公司信托与委托贷款投资净
额较上年增加 49,000 万元,使投资支出同比增加。
       (3)2013 年度公司筹资活动产生的现金流量净额为 -27,466.42 万元,较上年同期增加
32,623.57 万元。筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是:①本期取得借款收到的现金
21,489.13 万元,较上年同期减少 18,510.87 万元,使筹资活动净流量同比减少;②本期为取得
借款存出保证金 2 亿元,使筹资活动净流量同比减少 2 亿元;③本期偿还借款支付的现金 3,221.54


                                               12
                                   宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



万元,较上年同期减少 68,360.30 万元,使筹资活动净流量同比增加;④本期分配股利较上年同
期减少 2,774.14 万元,使筹资活动净流量同比增加。
       (4)2013 年度公司现金及现金等价物的净增加额为-45,278.99 万元。


7、     其它
(1)    发展战略和经营计划进展说明
       公司根据宏观经济环境变化,对发展战略和经营计划进行了细化和完善,但战略方向和目
标未发生重大变化。2013 年全体员工迎难而上,凭着坚定的信心、有效的对策,基本实现年初
预期的经营目标,保持了公司持续稳定的发展。


(五)    行业、产品或地区经营情况分析


1、     主营业务分行业、分产品情况
                                                                                   单位:元 币种:人民币

                                               主营业务分行业情况
                                                                        营业收入       营业成本    毛利率比
                                                             毛利率
      分行业           营业收入          营业成本                       比上年增       比上年增    上年增减
                                                             (%)
                                                                          减(%)          减(%)       (%)
                                                                                                   减少 6.72
 钕铁硼           1,417,204,981.14     900,051,738.81           36.49         -36.26      -28.72
                                                                                                   个百分点
                                                                                                   减少 3.44
 电机                 460,677,063.02   388,582,370.92           15.65         -28.22      -25.18
                                                                                                   个百分点
                                                                                                   减少 17.00
 其他                   2,920,009.88     2,264,341.00           22.45         -70.65      -62.40
                                                                                                   个百分点

2、     主营业务分地区情况
                                                                                单位:元 币种:人民币
               地区                           营业收入                    营业收入比上年增减(%)
 国     内                                          517,948,370.65                                       -40.41
 国     外                                        1,362,853,683.39                                       -32.06

(六) 资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表
                                                                                                单位:元
                                                本期期末                                          本期期末金
                                                                                   上期期末数
                                                数占总资                                          额较上期期
        项目名称              本期期末数                         上期期末数        占总资产的
                                                产的比例                                          末变动比例
                                                                                   比例(%)
                                                  (%)                                             (%)
 其他流动资产                581,529,027.68          14.76      103,677,288.84             2.57         460.90
 固定资产                    660,614,109.22          16.76      801,560,625.89           19.84          -17.58



                                                     13
                                    宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



 一年内到期的非流
                               380,000,000.00           9.60        8,825,378.41                0.22         4,205.76
 动负债


       其他流动资产:本期公司增加委托贷款
       固定资产:本期电机业务股权转让而转出固定资产 10,882.97 万元。
       一年内到期的非流动负债:公司长期借款本期分类至一年内到期。


(七)    核心竞争力分析
       1、公司有在稀土永磁行业内处于领先地位的技术实力和技术创新能力。
       2、公司有烧结稀土永磁材料国际专利许可。
       3、公司积极推进稀土永磁材料产业向下游的延伸。
       4、公司有在国际稀土永磁材料市场上影响深远的顾客群体。
       5、公司有较强的装备研发制造能力。
       6、公司有独特的企业文化。




(八)    投资状况分析
1、     对外股权投资总体分析
       报告期内公司对外新增投资 2,525.00 万元,为对宁波谦石创业投资合伙企业(有限合伙)的
投资。


(1)    证券投资情况

                                                                持有数        期末账面     占期末
                                                                                                    报告期损益
 序     证券品                                   最初投资金       量            价值       证券总
                      证券代码     证券简称
 号       种                                     额(元)                                  投资比
                                                                                                      (元)
                                                                (股)         (元)      例(%)
 1      股票          600519       贵州茅台      7,567,150.45    38,600        4,955,468     31.65 -2,611,682.45
 2      股票          000651       格力电器      4,503,197.44   200,000        6,532,000     41.72 2,028,802.56
 3      股票          600036       招商银行         4,453,750   383,000        4,170,870     26.64      -282,880
                       合计                     16,524,097.89      /          15,658,338       100   -865,759.89

(2)    持有其他上市公司股权情况
                                                                                                       单位:元
                                          占该公司                    报告
  证券代       证券      最初投资成                     期末账面                报告期所有        会计核       股份
                                          股权比例                    期损
    码         简称          本                           价值                  者权益变动        算科目       来源
                                            (%)                      益
               *ST
 600698                  1,260,000.00           微小   794,266.20         0        240,622.20    可供出      受让
               轻骑


                                                       14
                                  宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



                                                                                                       售金融
                                                                                                       资产
         合计        1,260,000.00           /           794,266.20               0       240,622.20      /            /

(3)   持有非上市金融企业股权情况

                                         占该公                                          报告期
  所持                    持有数量                                          报告期
          最初投资金                     司股权         期末账面价                       所有者   会计核          股份来
  对象                                                                      损益
          额(元)                       比例           值(元)                         权益变   算科目            源
  名称                     (股)                                           (元)
                                         (%)                                           动(元)
 大 连
 银 行
                                                                                                      长期股
 股 份    157,300,000     37,452,348            0.91    157,300,000                  0          0                受让
                                                                                                      权投资
 有 限
 公司
 合计     157,300,000     37,452,348        /           157,300,000                  0          0        /           /

2、    非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)   委托理财情况
      本年度公司无委托理财事项。


(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                     资
                                                                                     金
                                                                                     来
                                                                                     源
                                                                  是                 并
 借
                     贷             借                       是   否   是    是      说
 款                                       抵押物
       委托贷款金    款    贷款     款                       否   关   否    否      明
 方                                       或担保                                             预期收益         投资盈亏
           额        期    利率     用                       逾   联   展    涉      是
 名                                         人
                     限             途                       期   交   期    诉      否
 称
                                                                  易                 为
                                                                                     募
                                                                                     集
                                                                                     资
                                                                                     金
 长                                 房   (1) 温    州                                自
 安                                 产   宁联      投                                有
 国                       年 利     项   资置      业                                资
                     1
 际    300,000,000        率        目   有限      公        否   否   否   否       金 ,   37,500,000       11,609,589.04
                     年
 信                       12.5%     的   司以      其                                非
 托                                 开   持有      的                                募
 股                                 发   苍南      火                                集



                                                        15
                            宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



份                              建   车站地                        资
有                              设   块提供                        金
限                                   土地抵
公                                   押担保,
司                                   土地证
                                     号(苍国
                                     用    第
                                     2013 第
                                     001-1162
                                     号)。(2)
                                     宁波联
                                     合集团
                                     股份有
                                     限公司
                                     为借款
                                     提供连
                                     带责任
                                     担保。
                                     科瑞集
                                     团有限
                                     公司及
                                     其实际
                                     控制人
                                     郑跃文
                                     提供无
                                     限责任
科                                   担保,科
                                                                   自
瑞                                   瑞天诚
                                                                   有
天                              补   投资控
                                                                   资
诚                              充   股有限
                        年 利                                      金 ,
控                 1            流   公司以
     200,000,000        率                     否   否   否   否   非     19,200,000   773,333.33
股                 年           动   其持有
                        9.6%                                       募
有                              资   的上海
                                                                   集
限                              金   莱士血
                                                                   资
公                                   液制品
                                                                   金
司                                   股份有
                                     限公司
                                     无限售
                                     条件流
                                     动    股
                                     1116 万
                                     股股份
                                     作为质
                                     押担保。
天                      年 利   补   由鑫茂                        自
                   1
津    80,000,000        率      充   集团法 否      否   否   否   有     8,400,000    3,500,000
                   年
鑫                      10.5%   流   人杜克                        资



                                             16
                             宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



 茂                              动   荣及配                        金 ,
 科                              资   偶赵现                        非
 技                              金   美提供                        募
 投                                   连带责                        集
 资                                   任    担                      资
 集                                   保 ,鑫                       金
 团                                   茂集团
 有                                   持有的
 限                                   天津鑫
 公                                   茂科技
 司                                   股份有
                                      限公司
                                      2300 万
                                      股股份
                                      提供质
                                      押担保。


3、 主要子公司、参股公司分析
 公司名称     总资产          净资产                净利润          主营收入         主营利润
 高科磁业   735,922,250.14 207,365,764.66          64,957,200.46 1,399,825,362.65   141,105,566.82
 磁性材料   259,210,726.69 190,245,250.57          28,454,817.05 396,219,442.31      22,149,794.86
 包头强磁   281,864,916.12 280,826,031.54          77,058,074.58 449,482,446.79     104,518,604.66
   磁元件   579,616,435.71 198,113,175.86          36,575,080.63 427,371,044.09      53,188,099.44

4、     非募集资金项目情况
       报告期内,公司无非募集资金投资项目。



二、     董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业竞争格局和发展趋势
       2014 年中国经济社会发展的内外部环境仍不容乐观。世界经济复苏还存在着许多不确定因
素,复苏速度可能比较缓慢,外需难以根本好转;产能过剩、资源环境瓶颈、财政金融风险等
突出矛盾仍有待进一步消解,中国经济转型升级之路依然漫长。可持续发展的理念已成为世界
主要国家的共识,低碳经济、绿色经济已逐渐成为经济发展的主流模式。公司所处行业系国家
的重要发展行业,目前的行业竞争格局如下:
       1、国家政策的大力扶持有利于行业发展
       (1)根据国家发展和改革委员会颁布的《产业结构调整指导目录》,已将高性能稀土磁性
材料列入鼓励类项目。在《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020年)》中,稀土材
料被列入制造业领域中的基础原材料优先主题,属于基础原材料的重点支持方向。稀土永磁材




                                              17
                             宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



料为稀土材料中发展最快、所占比重最大的行业领域,在上述国家政策的影响下,稀土功能材
料将是一个重要发展方向。公司生产的高性能钕铁硼永磁材料属于国家重点新材料和重点高新
技术产品,公司所处行业一直受到国家相关产业政策的大力扶持。
       (2)2011年以来,中国稀土行业、市场和政策等方面出现了重大的变化。国家稀土产业政
策如新的稀土资源税标准、《稀土工业污染物排放标准》,特别是《国务院关于促进稀土行业持
续健康发展的若干意见》的出台,工信部、国土部、商务部、环保部、海关总署、国家税务总
局等国家部委依据有关法律法规,加大管理力度,对稀土行业与市场产生了积极的影响。我国
稀土产业区域规模化进程明显加快,行业生产秩序向有序化转变,稀土企业环保水平明显提升,
非法开采与走私得到初步遏制。随着整治力度的加大,市场秩序明显好转,上游领域的健康发
展将会对公司产生积极影响。
       从稀土行业本身的发展来看,有效利用资源,实现清洁生产,加强环境保护与生态恢复,
规范稀土开采、生产、市场和出口秩序是行业的工作重点。
       2、上下游行业的景气程度将影响公司发展
       (1)公司上游行业主要为稀土开采、冶炼和分离,下游市场主要包括工业电机、EPS、电
子产品、节能电梯、变频空调、新能源汽车等。公司上下游行业的景气度与国家宏观政策、经
济周期及行业供需状况等因素密切相关。
       (2)2011 年、2012 年稀土价格的大幅波动,公司下游领域需求的扩张受到抑制,2013 年
宏观经济形势依然严峻,上游稀土价格始终较 2012 年处于低位,整体成交清淡。当前公司上下
游行业的景气度仍然偏低,上下游行业的复苏程度将影响公司的发展。
       (3)随着新能源汽车、风电等新兴产业的需求上扬,稀土永磁材料发展将获得有力推动。
       3、钕铁硼产能严重过剩。
       2013 年中国钕铁硼产能已超过 30 万吨,而市场需求在 10 万吨左右,产能过剩将导致市场
竞争更加激烈。
       4、专利产品的市场竞争格局发生重大变化
       报告期内,日立金属在中国国内新增 3 家烧结钕铁硼专利授权单位,使专利产品的市场竞
争格局发生重要变化。
       为应对上述变化,公司将科学、合理地设置管理层级,理顺企业内部管理,降低运行成本;
将高度重视汽车磁钢新产品的开发,特别是公司产品在新能源汽车领域的运用;将加快推进新
装备研制,提高装备的自动化水平;将加强人才的培养、选拔及人才引进工作,制订育人、留
人的机制。
(二)    公司发展战略
       2014 年公司将面临宏观环境不确定性的严峻挑战。只有不断提升企业核心竞争力,以灵活


                                             18
                             宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



的机制应对市场变化,才能成为行业领袖,创造出优于同行的业绩。
       2014 年公司发展的总体要求和指导思想是,"锐意创新、激发活力、积极开拓,提升企业
核心竞争力,再创企业发展新局面"。


(三)    经营计划
       (1)从战略的高度系统考虑研、产、销及成本等各类问题的改进,进一步强化统筹与协调能
力。
       (2)进一步理顺机构职能,优化运营模式;拟订并落实减员增效、流程再造的变革措施。
       (3)结合三年发展战略规划,提升产能利用率。
       (4)引进专业人才,加强营销团队建设。
       (5)注重对汽车磁钢的政策倾斜和资源投入,尽快扩大业务。
       (6)以培育新的增长点为目标,研究开拓新的业务领域。


(四)    因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
       公司自有资金能够支持当前业务发展,并保障在建项目的资金需求。


(五)    可能面对的风险
       (1)国家整合稀土行业,准入门槛提高,稀土原材料供应相对垄断,公司没有稀土原材料资
源。
       (2)存在替代品的威胁。一般应用领域有铁氧体替代,高温应用领域有钐钴替代,硬盘驱动
器领域有闪存替代,磁共振应用有超导替代。
       (3)沿海地区劳动力持续短缺,用工成本持续提升。
       (4)国家加大环境保护管理力度,持续开展电镀行业专项整治,削减电镀废水排放指标,公
司表面处理可能出现生产瓶颈。


三、     董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)    董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
       √ 不适用


(二)    董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
       √ 不适用




                                             19
                                宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



(三)    董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
       √ 不适用


四、     利润分配或资本公积金转增预案
(一)    现金分红政策的制定、执行或调整情况
       1、根据中国证券监督管理委员会令第 57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》
的有关规定,公司已在《公司章程》中明确现金分红政策,报告期内得到有效执行。
       《公司章程》中关于现金分红政策的条款为:
       第一百五十五条 利润分配应重视对投资者的合理投资回报,在充分考虑股东利益的基础上
正确处理公司的短期利益及长远发展的关系,确定合理的股利分配方案,利润分配政策应保持
连续性和稳定性;
       公司可以采取现金或者股票方式分配股利,可以进行中期现金分红;
       公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之
三十,具体分配比例由董事会根据公司经营状况拟定,报股东大会审议决定;
       公司董事会未做出现金利润分配预案的,应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分
红的资金留存公司的用途,独立董事应当对此发表独立意见;
       存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占
用的资金。
       2、2013 年 6 月 21 日,公司 2012 年年度股东大会审议通过了公司 2012 年利润分配预案,
同意以 2012 年 12 月 31 日的总股本 514,497,750 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利
3 元(含税),分配股东股利 154,349,325 元。
       3、2013 年 6 月 28 日,公司发布《2012 年分红派息实施公告》,并于 2013 年 7 月 9 日完成
方案的实施工作。


(二)    报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细
披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
       √ 不适用


(三)    公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                          单位:元 币种:人民币

                   每 10 股送   每 10 股派   每 10 股转    现金分红的数     分红年度合并   占合并报
  分红年度
                     红股数     息数(元)     增数(股)    额(含税)       报表中归属于   表中归属



                                                20
                               宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



                  (股)       (含税)                                    上市公司股东     于上市公
                                                                             的净利润       司股东的
                                                                                            净利润的
                                                                                            比率(%)
   2013 年                 0          1.5             0    77,174,662.50   350,164,601.72       22.04
   2012 年                 0            3             0   154,349,325.00   450,219,394.88       34.28
   2011 年                 0          1.5             0    77,174,662.50   661,444,712.51       11.67


五、     积极履行社会责任的工作情况
(一)    社会责任工作情况
       公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和有关上市公司治理的规范性文件,
以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求,不断完善公司法人治理结构,规范运作,不断
加强信息披露管理工作,维护全体股东利益。 报告期内,公司全面启动了内部控制规范实施工
作,按照五部委及监管部门要求编制公司《内部控制规范实施工作方案》,修订完善了公司内部
控制相关制度,进一步提高了公司规范运作水平。
       目前,公司治理结构完善,与中国证监会有关文件要求未有差异。
       1、关于股东与股东大会:
       公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定和程序,召集和召开股东大
会。公司能确保所有股东,特别是中小股东的平等地位及合法权益,保证其充分享有和行使自
己的权利;公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则,定价依据公开披露,关联董事、关联
股东回避表决。
       报告期内,公司召开了 1 次年度股东大会,且均经律师现场见证并分别出具了法律意见书。
       2、关于控股股东与上市公司:
       公司的控股股东通过股东大会依法行使股东权利,不干涉公司日常生产经营活动;公司与
控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全分开、保持独立;公司的董事会、监事
会和经营机构独立运作。
       报告期内,公司不存在控股股东侵占和损害上市公司及其他股东利益的情形。
       3、关于董事与董事会:公司董事会目前由 8 名董事组成,其中独立董事 3 名,独立董事分
别具有磁性材料、法律和财务专业的业务背景,公司董事会的人数和人员构成符合有关法律、
法规的要求。公司董事会根据《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定行使职权,并保
证董事会会议严格按照程序进行;独立董事根据公司的《独立董事工作制度》开展工作。公司
董事会下设战略委员会和审计委员会,并制订了各专门委员会工作细则,各专门委员会能够积
极履行职责,为董事会的决策提供科学、专业的意见。
       报告期内,公司共召开了董事会会议 5 次。



                                               21
                            宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



    4、关于监事与监事会:
    公司监事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求。公司监事会根据《公司章程》、
《监事会议事规则》等制度的规定履行职责,监事会对公司依法运作进行监督、对公司财务制
度和财务状况进行检查、对公司关联交易情况进行监督,对公司内幕信息知情人管理情况进行
监督。
    报告期内,公司共召开了 3 次监事会会议。
    5、关于信息披露与透明度:公司严格按照公司《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情
人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等相关规定,积极做好
内幕信息知情人登记工作,做好公司重大信息内部报告工作,真实、准确、及时、完整地进行
信息披露。公司确定《上海证券报》及上海证券交易所网站为公司指定信息披露的报纸和网址。
    6、关于投资者关系及相关利益者:公司严格按照公司《投资者关系管理办法》、《董事会秘
书工作制度》等相关规定,加强公司与投资者之间的沟通,并通过参与宁波辖区上市公司投资
者集体接待日等活动,增进投资者对公司的了解和认同,保护投资者合法权益。公司重视社会
责任,积极履行社会责任,维护利益相关者的合法权利,促进公司和社会的共同发展。
    7、内幕信息登记管理
    公司建立有《内幕信息登记管理制度》,并在定期报告等相关时间窗口严格执行,及时上报
监管部门。同时公司注重控制内幕信息知情人的范围,控股股东也建立《内幕信息登记管理制
度》,涉及公司的重大事项内部研讨时执行登记制度,从源头上对内幕信息加以控制。




                                            22
                               宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




第五节                  重要事项

一、     重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
       本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。


二、     报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
       √ 不适用


三、     破产重整相关事项
       本年度公司无破产重整相关事项。


四、     资产交易、企业合并事项
       √ 不适用


五、     公司股权激励情况及其影响
       √ 不适用


六、     重大关联交易
(一)    资产收购、出售发生的关联交易
1、     已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

                     事项概述                                          查询索引
 报告期内,公司将所持有的宁波韵升电机有限公
 司 75%的股权、宁波韵升汽车电机有限公司 75%
                                                     详见公司于 2013 年 6 月 1 日在上交所网站上披露
 的股权、宁波韵升汽车电机系统有限公司 75%的
                                                     的《关于转让控股子公司股权暨关联交易的公告》
 股权和日兴电机工业株式会社 79.13%的股权转
                                                     (2013-009)
 让给韵升控股集团有限公司,股权转让合计金额
 为 23,899.26 万元。


七、     重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
       √ 不适用




                                               23
                             宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



(二)    担保情况
       √ 不适用


(三)    其他重大合同
       本年度公司无其他重大合同。


八、     承诺事项履行情况
       √不适用
九、     聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                     单位:元 币种:人民币


 是否改聘会计师事务所:                            否
                                                                 现聘任
 境内会计师事务所名称                              天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
 境内会计师事务所报酬                                                            95
 境内会计师事务所审计年限                          13


十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
       本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。


十一、     其他重大事项的说明
       报告期内公司无其他重大事项。




                                             24
                                宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




  第六节                  股份变动及股东情况


  一、     股本变动情况
  (一)    股份变动情况表
  1、     股份变动情况表
                                                                                          单位:股
                                       本次变动前             本次变动增减(+,-)      本次变动后
                                                                        公
                                                              发
                                                                        积
                                                       比例   行 送         其 小                    比例
                                       数量                             金                数量
                                                       (%)    新 股         他 计                    (%)
                                                                        转
                                                              股
                                                                        股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中: 境内非国有法人持股
       境内自然人持股
4、外资持股
其中: 境外法人持股
       境外自然人持股
二、无限售条件流通股份              514,497,750         100                            514,497,750     100
1、人民币普通股                     514,497,750         100                            514,497,750     100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数                        514,497,750         100                            514,497,750     100


  (二)    限售股份变动情况
         报告期内,本公司限售股份无变动情况。


  二、     证券发行与上市情况
  (一)    截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
         截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。




                                                  25
                               宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




(二)    公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
       报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。


(三)    现存的内部职工股情况
       本报告期末公司无内部职工股。


三、     股东和实际控制人情况
(一)    股东数量和持股情况
                                                                                           单位:股

 截止报告期末股东
                             75,679     年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数                     63,938
       总数
                                           前十名股东持股情况
                                                                                  持有有
                                         持股比                       报告期内    限售条     质押或冻结
        股东名称        股东性质                        持股总数
                                         例(%)                          增减      件股份     的股份数量
                                                                                    数量
 韵升控股集团有限     境内非国有
                                           33.98        174,808,000                          无
 公司                 法人
 全国社保基金一一
                      未知                  3.02         15,552,841                          未知
 零组合
 宁波信达中建置业     境内非国有                                                             质押
                                            2.52         12,969,563
 有限公司             法人                                                                     10,000,000
 中国节能减排有限
                      国有法人              2.13         10,955,761    -514,600              无
 公司
 新华人寿保险股份
 有限公司-分红-
                      未知                  0.72          3,708,729                          未知
 团体分红-018L-
 FH001 沪
 竺韵德               境内自然人            0.58          2,981,464                          未知
 任秀江               未知                  0.54          2,800,000                          未知
 交通银行-华安创
                      未知                  0.53          2,741,213                          未知
 新证券投资基金
 武国子               未知                  0.31          1,600,000                          未知
 中国工商银行-华
 安 MSCI 中国 A 股
                      未知                  0.25          1,303,735                          未知
 指数增强型证券投
 资基金
                                      前十名无限售条件股东持股情况
                                                    持有无限售条件
                    股东名称                                                      股份种类及数量
                                                      股份的数量
 韵升控股集团有限公司                                   174,808,000       人民币普通股        174,808,000


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                           宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



 全国社保基金一一零组合                              15,552,841 人民币普通股      15,552,841
 宁波信达中建置业有限公司                            12,969,563 人民币普通股      12,969,563
 中国节能减排有限公司                                10,955,761 人民币普通股      10,955,761
 新华人寿保险股份有限公司-分红-团体分红
                                                      3,708,729 人民币普通股       3,708,729
 -018L-FH001 沪
 竺韵德                                               2,981,464 人民币普通股       2,981,464
 任秀江                                               2,800,000 人民币普通股       2,800,000
 交通银行-华安创新证券投资基金                       2,741,213 人民币普通股       2,741,213
 武国子                                               1,600,000 人民币普通股       1,600,000
 中国工商银行-华安 MSCI 中国 A 股指数增强
                                                      1,303,735 人民币普通股       1,303,735
 型证券投资基金
                (1)前 10 名股东中的第 1、3、4 名股东,不存在关联关系或属于《上市公司股东持
                股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
                (2)前 10 名股东中的第 6 名股东竺韵德先生为韵升控股集团有限公司实际控制人。
 上述股东关联
                (3)前 10 名股东中的第 2、5、7、8、9、10 名为社会公众股股东,本公司未知其持
 关系或一致行
                股数量的增减变化和质押、冻结等情况,也不知其相互之间是否存在关联关系或是
   动的说明
                否属于一致行动人。
                注:前 10 名股东中的第 4 名股东系原“中国机电出口产品投资有限公司”名称变
                更为“中国节能减排有限公司”。



四、    控股股东及实际控制人情况
(一)   控股股东情况
1、    法人
                                                                  单位:万元 币种:人民币

 名称                         韵升控股集团有限公司
 单位负责人或法定代表人       竺韵德
 成立日期                     1992 年 9 月 18 日
 组织机构代码                 70485768-6
 注册资本                                                                               42,000
 主要经营业务                 项目投资、进出口业务
                              2012 年审计后数据:营业收入 370,819.76 万元,净利润 60,377.24 万
 经营成果
                              元。
                              2012 年审计后数据:资产总额 607,165.64 万元,净资产 388,092.97
 财务状况
                              万元。
                              2012 年审计后数据:现金流量净额 41199 万元。公司主要从事项目
 现金流和未来发展战略         投资,自营和代理货物和技术的进出口。未来将继续在新材料、新能
                              源、新装备等领域稳健发展。
 报告期内控股和参股的其他
                              无
 境内外上市公司的股权情况




                                           27
                            宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



(二)    实际控制人情况
1、     自然人

 姓名                                             竺韵德
 国籍                                             中国
 是否取得其他国家或地区居留权                     否
 最近 5 年内的职业及职务                          总经理、董事长
 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况             无

2、     公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




五、     其他持股在百分之十以上的法人股东
       截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。




                                            28
                                            宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




         第七节                      董事、监事、高级管理人员和员
         工情况
         一、        持股变动及报酬情况
         (一)    现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
                                                                                                         单位:股
                                                                                                        年         报告    报告
                                                                                                        度         期内    期从
                                                                                                        内   增    从公    股东
                                                                                                        股   减    司领    单位
                            性   年                                             年初持股    年末持股    份   变    取的    获得
 姓名           职务                   任期起始日期          任期终止日期
                            别   龄                                                 数          数      增   动    应付    的应
                                                                                                        减   原    报酬    付报
                                                                                                        变   因    总额    酬总
                                                                                                        动        (万元)   额(万
                                                                                                        量        (税前)     元)
杨 齐     董事长            男   60   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日      45,174      45,174                          90
竺韵德    董事              男   65   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日   2,981,464   2,981,464                        127
竺晓东    董事、总经理      男   34   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                        87
万家渝    董事              女   48   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                                 51
胡梅笑    董事              女   48   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                               18.72
都有为    独立董事          男   77   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                          6
朱增进    独立董事          男   50   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                          6
颜克益    独立董事          男   41   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                          6
          董事会秘书、
傅健杰                      男   41   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                        71
          副总经理
徐文正    监事会主席        男   45   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日      11,310      11,310                78
俞琼芳    监事              女   44   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                        53
郭正仑    监事              男   59   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日      50,895      50,895                         17
姚 伟     监事              女   45   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                                 18
许幼芬    监事              女   39   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                                 32
邬建明    副总经理          男   49   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                        79
陈丙炎    副总经理          男   46   2013 年 1 月 30 日   2015 年 5 月 17 日                                        55
          副总经理、财
陈新生                      男   43   2012 年 5 月 18 日   2015 年 5 月 17 日                                        58
          务负责人
 合计           /           /    /            /                      /          3,088,843   3,088,843        /      499    353.72



                最近 5 年主要工作经历:


                杨     齐:历任公司副董事长;现任韵升控股副董事长、公司董事长。



                                                                29
                               宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



       竺韵德:历任公司总经理、董事长、韵升控股总裁;现任韵升控股董事长、公司董事。
       竺晓东:历任高科磁业总经理;现任韵升控股董事、公司董事、总经理。
       万家渝:现任信达中建司副总经理、公司董事。
       胡梅笑:历任海通电子公司会计;机械工业部北京机床研究所计财处会计;中国机电出口
产品投资有限公司财务部会计;现任节能减排企业管理部资深主管;齐重数控装备股份有限公
司董事、哈尔滨威德焊接自动化系统工程有限公司董事、浙江舟山东方玻璃钢船舶制造有限公
司董事、公司董事。
       都有为:现任南京大学物理系教授、公司独立董事。
       朱增进:历任中国证监会创业板首届和第二届发审委委员;现任江苏世纪同仁律师事务所
合伙人、副主任、南京银行股份有限公司独立董事、新城发展控股有限公司独立董事、苏州设
计研究院股份有限公司独立董事、国联信托股份有限公司独立董事以及南充市商业银行股份有
限公司的监事、公司独立董事。
       颜克益:历任兴业证券股份有限公司公司资产管理部总经理、研究所所长;现任上海大朴
资产管理有限公司总经理、公司独立董事。
       傅健杰:现任韵升控股董事、兴烨创投董事、公司副总经理兼董秘。
       徐文正:历任高科磁业常务副总经理、磁元件总经理;现任公司总经理助理、公司监事会
主席。
       俞琼芳:历任高科磁业副总经理、公司销售部总经理;现任公司总经理助理、公司监事。
       郭正仑:历任公司财务结算中心主任、韵升控股财务部副经理;现任公司监事。
       姚     伟:历任公司人力资源部副部长、部长;现任韵升控股人力资源部部长、公司监事。
       许幼芬:历任信达中建财务部业务主管、财务部副经理;现任信达中建财务部经理、公司
监事。
       邬建明:历任德昌精密纺织机械有限公司总经理、山东德源纱厂有限公司总经理、高科磁
业总经理;现任韵升控股董事、公司副总经理、日兴电机董事长。
       陈丙炎:历任湖南泰山机械厂技术员、副厂长、湖南航天磁电有限责任公司副总经理、总
经理、湖南航天管理局局长助理、湖南紫光测控有限公司副总经理、高科磁业有限公司副总经
理;现任公司副总经理。
       陈新生:历任高科磁业副总经理、公司总经理助理、公司监事;现任公司副总经理兼财务
负责人。


二、        现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)    在股东单位任职情况


                                               30
                              宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



   任职人员        股东单位           在股东单位
                                                            任期起始日期       任期终止日期
     姓名            名称             担任的职务
     竺韵德        韵升控股      董事长                   2011 年 3 月 11 日
     杨 齐         韵升控股      副董事长                 2011 年 3 月 11 日
     竺晓东        韵升控股      董事                     2011 年 3 月 10 日
     傅健杰        韵升控股      董事                     2011 年 3 月 10 日
     邬建明        韵升控股      董事                     2011 年 3 月 10 日
     万家渝        信达中建      副总经理                 2004 年 6 月 2 日
     许幼芬        信达中建      财务部经理               2007 年 8 月 27 日
     胡梅笑        节能减排      产权管理部资深主管       2010 年 5 月 1 日

(二)    在其他单位任职情况
       截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。


三、     董事、监事、高级管理人员报酬情况

 董事、监事、高级管理人
                              《公司绩效考核办法》
 员报酬的决策程序
 董事、监事、高级管理人       根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着
 员报酬确定依据               有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则确定报酬标准。
 董事、监事和高级管理人
                              公司董事、监事和高级管理人员报酬按公司有关规定发放。
 员报酬的应付报酬情况
 报告期末全体董事、监事
 和高级管理人员实际获得       852.72 万元
 的报酬合计

四、     公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。


五、     母公司和主要子公司的员工情况
(一)    员工情况

 母公司在职员工的数量                                                             235
 主要子公司在职员工的数量                                                       2,863
 在职员工的数量合计                                                             3,098
 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
                                                                                   0
 人数
                                 专业构成
               专业构成类别                                   专业构成人数
                 生产人员                                                       2,294
                 销售人员                                                          64
                 技术人员                                                         343
                 财务人员                                                          35
                 行政人员                                                         362


                                              31
                             宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



                                      教育程度
                   教育程度类别                               数量(人)
                   大专以上学历                                            1,068
                     中专学历                                              1,170
                       合计                                                2,238

(二)    薪酬政策
       公司对下属单位及经营班子成员的绩效和经营目标的考核,按照公司《下属单位绩效考办
法》及年度《下属单位定性指标考核办法》执行。考核办法是以公司三年战略规划目标为依据,
以激发下属单位的工作热情为宗旨和原则、以考核办法为主要内容来进行考核和评价的。考核
项目主要分为经营业绩考核、定性指标考核、安全与风险考核三大部分。其中定性考核又分为
科研技改项目、人力资源管理指标、管理提升指标、企业文化建设指标等四个部分。考核周期
为一年,考核方式以年度考核为主,季度考核和专项考核为辅。
       公司中层管理人员薪酬参照上述办法由公司经营班子确定考核办法;公司普通员工根据岗
位定薪,分试用期薪酬和正式员工薪酬,根据国家规定缴纳社保和公积金。


(三)    培训计划
       公司董事长、总经理、各高管高度重视员工培养、梯队建设工作,并将员工培养发展工作
列入年度重点工作中。公司除了将员工送出去考察、外训等之外,更加重视内部的培养,公司
建立了自己内部的讲师队伍,将基础课程共有八大模块:生产类、技术工艺类、综合管理类、
品质体系类、采购类、安全环保类、新员工入职培训类及其他类,通过年度培训方式滚动进行,
不断巩固和增强员工的基础工作能力。


       为规范公司培训管理体系,识别各职系员工所要掌握的知识技能,满足不同职系的培训需
求和提高员工在岗工作绩效等效果,公司还开展了高层管理干部培训班、中层干部管理培训班、
储备干部培训班和各职能部门专业技能培训课程,每周至少安排一堂课程,并通过专业题目考
试、课程满意度调查等方式对课程进行效果评估,从整体上多层次、多方面提高了员工干部队
伍综合素质和工作能力。


(四)    专业构成统计图:




                                             32
                          宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




(五)   教育程度统计图:




                                          33
                               宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




第八节                公司治理

一、     公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
       公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和有关上市公司治理的规范性文件,
以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求,不断完善公司法人治理结构,规范运作,不断
加强信息披露管理工作,维护全体股东利益。 报告期内,公司全面启动了内部控制规范实施工
作,按照五部委及监管部门要求编制公司《内部控制规范实施工作方案》,修订完善了公司内部
控制相关制度,进一步提高了公司规范运作水平。
       目前,公司治理结构完善,与中国证监会有关文件要求未有差异。
       1、关于股东与股东大会:
       公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定和程序,召集和召开股东大
会。公司能确保所有股东,特别是中小股东的平等地位及合法权益,保证其充分享有和行使自
己的权利;公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则,定价依据公开披露,关联董事、关联
股东回避表决。
       报告期内,公司召开了 1 次年度股东大会,且均经律师现场见证并分别出具了法律意见书。
       2、关于控股股东与上市公司:
       公司的控股股东通过股东大会依法行使股东权利,不干涉公司日常生产经营活动;公司与
控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全分开、保持独立;公司的董事会、监事
会和经营机构独立运作。
       报告期内,公司不存在控股股东侵占和损害上市公司及其他股东利益的情形。
       3、关于董事与董事会:公司董事会目前由 8 名董事组成,其中独立董事 3 名,独立董事分
别具有磁性材料、法律和财务专业的业务背景,公司董事会的人数和人员构成符合有关法律、
法规的要求。公司董事会根据《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定行使职权,并保
证董事会会议严格按照程序进行;独立董事根据公司的《独立董事工作制度》开展工作。公司
董事会下设战略委员会和审计委员会,并制订了各专门委员会工作细则,各专门委员会能够积
极履行职责,为董事会的决策提供科学、专业的意见。
       报告期内,公司共召开了董事会会议 5 次。
       4、关于监事与监事会:
       公司监事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求。公司监事会根据《公司章程》、



                                               34
                              宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



《监事会议事规则》等制度的规定履行职责,监事会对公司依法运作进行监督、对公司财务制
度和财务状况进行检查、对公司关联交易情况进行监督,对公司内幕信息知情人管理情况进行
监督。
       报告期内,公司共召开了 3 次监事会会议。
       5、关于信息披露与透明度:公司严格按照公司《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情
人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等相关规定,积极做好
内幕信息知情人登记工作,做好公司重大信息内部报告工作,真实、准确、及时、完整地进行
信息披露。公司确定《上海证券报》及上海证券交易所网站为公司指定信息披露的报纸和网址。
       6、关于投资者关系及相关利益者:公司严格按照公司《投资者关系管理办法》、《董事会秘
书工作制度》等相关规定,加强公司与投资者之间的沟通,并通过参与宁波辖区上市公司投资
者集体接待日等活动,增进投资者对公司的了解和认同,保护投资者合法权益。公司重视社会
责任,积极履行社会责任,维护利益相关者的合法权利,促进公司和社会的共同发展。
       7、内幕信息登记管理
       公司建立有《内幕信息登记管理制度》,并在定期报告等相关时间窗口严格执行,及时上报
监管部门。同时公司注重控制内幕信息知情人的范围,控股股东也建立《内幕信息登记管理制
度》,涉及公司的重大事项内部研讨时执行登记制度,从源头上对内幕信息加以控制。


二、     股东大会情况简介

                                                                                          决议刊
 会议届                                                      决议    决议刊登的指定网站
            召开日期             会议议案名称                                             登的披
   次                                                        情况        的查询索引
                                                                                          露日期
                        (1)2012 年度董事会工作报告;2)
                        2012 年度监事会工作报告;3)2012
                        年年度报告及年度报告摘要;(4)
                        2012 年度财务决算报告;(5)2012     全 部
                        年度利润分配预案;(6)关于聘任      议 案
            2013 年 6                                                上海证券交易所网站   2013 年 6
2012 年                 公司会计师事务所的议案;(7)关      均 获
            月 21 日                                                 www.sse.com.cn       月 22 日
                        于支付会计师事务所年度审计报酬       表 决
                        的议案;(8)关于对控股子公司进      通过
                        行综合授信业务提供担保的议案;
                        (9)关于转让控股子公司股权暨关
                        联交易的议案。




                                              35
                             宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




三、     董事履行职责情况
(一)    董事参加董事会和股东大会的情况


                                                                                          参加股
                                                   参加董事会情况                         东大会
                                                                                            情况
  董事姓      是否独                                                             是否连
                        本年应
    名        立董事                           以通讯                            续两次   出席股
                        参加董     亲自出                  委托出       缺席次
                                               方式参                            未亲自   东大会
                        事会次     席次数                  席次数         数
                                               加次数                            参加会   的次数
                          数
                                                                                    议
 杨 齐       否        5                  5            3            0        0   否       0
 竺韵德      否        5                  5            3            0        0   否       1
 竺晓东      否        5                  5            3            0        0   否       1
 万家渝      否        5                  5            3            0        0   否       0
 胡梅笑      否        5                  5            3            0        0   否       0
 都有为      是        5                  5            3            0        0   否       1
 朱增进      是        5                  5            3            0        0   否       1
 颜克益      是        5                  5            3            0        0   否       1

 年内召开董事会会议次数                                                                        5
 其中:现场会议次数                                                                            2
 通讯方式召开会议次数                                                                          3
 现场结合通讯方式召开会议次数                                                                  0

(二)    独立董事对公司有关事项提出异议的情况
       报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。


四、     监事会发现公司存在风险的说明
       监事会对报告期内的监督事项无异议。


五、     报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
       根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员稳定及激励与
约束相结合的原则确定报酬标准。公司高级管理人员报酬按公司有关规定发放。




                                              36
                             宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




第九节               内部控制

一、     内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
       1、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。 公司董事会对公司内部控制体系的完善性和运行的有效性进行了全面评价,认为:公司内
部控制体系已覆盖了生产、经营、管理的各个层面和重要环节,形成了比较完整的内部控制管
理体系,并得到有效执行不存在重大缺陷。
       2、建立财务报告内部控制的依据 为加强公司的财务报告内部控制,确保财务报告信息真
实可靠,提升企业治理和经营管理水平,规范公司的财务行为,维护股东的权益,根据《中华
人民共和国公司法》、《企业会计准则》、财政部《内部控制基本规范》、上海证券交易所相关规
定等相关法律法规,公司制定了财务报告内部控制原则,要求严格执行会计法律法规和国家统
一的会计准则制度,加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理,明确相关工作
流程和要求,落实责任制,确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
       3、内部控制制度建设情况
       (1)为确保公司内部控制规范体系建设工作顺利开展,公司成立了以公司董事长为负责人
的内部控制领导小组,负责公司内控建设的推动工作,并同时成立了内部控制工作小组;
       (2)制订内控建设计划、自查和例会制度。内控执行小组每月召开工作协调会,并对由各
部门负责人组织部门员工进行自查并形成自查报告进行讨论、解决;
       (3)邀请专业咨询机构及监管部门专家对公司进行规范实施内部控制的专业培训。
       内部控制自我评价报告详见附件。


二、     内部控制审计报告的相关情况说明


                          宁波韵升股份有限公司内部控制审计报告


                                 天衡专字(2014)00204 号




                                             37
                              宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




宁波韵升股份有限公司全体股东:


       按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了宁波
韵升股份有限公司(以下简称“宁波韵升公司”)2013 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有
效性。
       一、企业对内部控制的责任
       按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的
规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是宁波韵升公司董事会的责任。
       二、注册会计师的责任
       我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
       三、内部控制的固有局限性
       内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险。
       四、财务报告内部控制审计意见
       我们认为,宁波韵升公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


天衡会计师事务所(特殊普通合伙)                 中国注册会计师:骆    竞
中国南京                                        中国注册会计师:何玉勤
2014 年 4 月 25 日
内部控制审计报告详见附件。


三、     年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
       为了提高公司的规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高
年度报告信息披露的质量和透明度,强化信息披露责任意识,加大对年报信息披露责任人的问
责力度,根据有关法律、法规、规范性文件的规定,结合公司实际情况,公司已制订了公司《年
报信息披露重大差错责任追究制度》。
       报告期内,公司未出现年报信息披露重大差错。




                                              38
                              宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




第十节                财务会计报告

       公司年度财务报告已经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师骆 竞、何玉勤审计,
并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、     审计报告
                                         审 计 报 告
                                  天衡审字(2014)00528 号
宁波韵升股份有限公司全体股东:
       我们审计了后附的宁波韵升股份有限公司(以下简称"宁波韵升公司")财务报表,包括 2013
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
       一、管理层对财务报表的责任
       编制和公允列报财务报表是宁波韵升公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会
计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错报导致的重大错报。
       二、注册会计师的责任
       我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
       审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的
审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
评价财务报表的总体列报。
       我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
       三、审计意见
       我们认为,宁波韵升公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反
映了宁波韵升公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。



                                              39
                          宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



二、   财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2013 年 12 月 31 日
编制单位:宁波韵升股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
                  项目                   附注           期末余额              年初余额
流动资产:
    货币资金                                         1,215,804,016.39        1,475,500,805.74
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                       15,658,338.00         20,082,002.63
    应收票据                                             28,548,533.56         49,605,714.57
    应收账款                                            253,863,694.28        321,219,424.76
    预付款项                                             63,397,554.01         81,533,995.91
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                              9,349,315.07
    应收股利
    其他应收款                                            2,740,659.83          2,417,351.17
    买入返售金融资产
    存货                                                369,287,740.19        455,537,649.82
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                       581,529,027.68          103,677,288.84
      流动资产合计                                   2,540,178,879.01        2,509,574,233.44
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
    可供出售金融资产                                       794,266.20           1,034,888.40
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                        343,968,836.62        350,423,396.63
    投资性房地产                                        146,127,647.40        150,276,328.80
    固定资产                                            660,614,109.22        801,560,625.89
    在建工程                                             98,806,635.10         44,348,128.08
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                            122,001,027.42        127,292,646.40
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                          5,129,570.96           8,147,624.42
    递延所得税资产                                       23,558,901.43          47,249,195.50
    其他非流动资产                                                                 867,081.99
      非流动资产合计                                 1,401,000,994.35        1,531,199,916.11



                                          40
                         宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



        资产总计                                    3,941,179,873.36   4,040,774,149.55
流动负债:
    短期借款                                          200,000,000.00     86,928,310.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                                                              2,512,913.94
    应付账款                                          117,921,434.46    162,622,268.12
    预收款项                                           32,859,767.69     37,842,206.30
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                      114,986,831.49    138,049,673.05
    应交税费                                          -49,686,986.14     -3,756,049.46
    应付利息                                              437,260.27        457,546.67
    应付股利
    其他应付款                                         12,949,109.67     33,061,682.11
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债                            380,000,000.00      8,825,378.41
    其他流动负债                                       46,391,279.54     34,106,707.55
      流动负债合计                                    855,858,696.98    500,650,636.69
非流动负债:
    长期借款                                                            416,333,756.40
    应付债券                                                              3,652,450.00
    长期应付款                                                           35,254,585.52
    专项应付款
    预计负债                                            1,233,962.28       2,190,227.76
    递延所得税负债                                                        15,368,520.52
    其他非流动负债                                         90,000.00      53,250,674.47
      非流动负债合计                                    1,323,962.28     526,050,214.67
        负债合计                                      857,182,659.26   1,026,700,851.36
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                514,497,750.00    514,497,750.00
    资本公积                                          292,259,417.50    306,795,926.05
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                          280,227,475.60    228,695,002.58
    一般风险准备
    未分配利润                                      1,885,160,274.66   1,740,877,470.96
    外币报表折算差额                                   -1,323,811.00     -13,160,588.80
    归属于母公司所有者权益合计                      2,970,821,106.76   2,777,705,560.79
    少数股东权益                                      113,176,107.34     236,367,737.40


                                         41
                          宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



        所有者权益合计                           3,083,997,214.10   3,014,073,298.19
      负债和所有者权益总计                       3,941,179,873.36   4,040,774,149.55
法定代表人:杨 齐 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:胡余红




                                  母公司资产负债表
                                  2013 年 12 月 31 日
编制单位:宁波韵升股份有限公司
                                                                  单位:元 币种:人民币
         项目            附注              期末余额                 年初余额
流动资产:
    货币资金                                    708,554,930.40         995,347,783.40
    交易性金融资产                               15,658,338.00          16,281,008.00
    应收票据                                      6,043,704.51           8,117,710.00
    应收账款                                     30,222,202.30           4,497,263.51
    预付款项                                     43,689,484.96          41,325,628.21
    应收利息                                      9,349,315.07
    应收股利
    其他应收款                                  173,532,940.84         193,599,015.88
    存货                                         12,787,998.48           7,654,726.40
    一年内到期的非流
动资产
    其他流动资产                                 580,000,000.00          90,024,750.00
       流动资产合计                            1,579,838,914.56       1,356,847,885.40
非流动资产:
    可供出售金融资产                                794,266.20           1,034,888.40
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                               1,184,231,449.47       1,301,283,967.83
    投资性房地产                                  67,903,406.21          70,418,521.73
    固定资产                                     197,765,721.69         204,281,700.38
    在建工程                                          94,070.12             610,394.91
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                     41,999,462.12          42,369,776.17
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                  2,228,292.76           3,421,326.59
    递延所得税资产                                2,370,554.04           3,123,592.66
    其他非流动资产


                                          42
                         宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



       非流动资产合计                     1,497,387,222.61            1,626,544,168.67
         资产总计                         3,077,226,137.17            2,983,392,054.07
流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                   4,397,841.86              4,192,348.98
    预收款项                                   2,501,496.57              1,851,574.23
    应付职工薪酬                             18,353,655.29              20,534,973.34
    应交税费                                   4,460,448.17                -61,221.41
    应付利息                                     437,260.27                457,546.67
    应付股利
    其他应付款                              186,807,807.56             383,166,727.55
    一年内到期的非流
                                            380,000,000.00
动负债
    其他流动负债                               7,955,535.74              5,740,391.14
       流动负债合计                         604,914,045.46             415,882,340.50
非流动负债:
    长期借款                                                           400,000,000.00
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    预计负债                                   1,233,962.28              1,800,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                                      42,274,204.82
       非流动负债合计                          1,233,962.28            444,074,204.82
         负债合计                           606,148,007.74             859,956,545.32
所有者权益(或股东权
益):
    实收资本(或股本)                      514,497,750.00             514,497,750.00
    资本公积                                274,823,887.25             288,156,671.72
    减:库存股
    专项储备
    盈余公积                                280,227,475.60             228,695,002.58
    一般风险准备
    未分配利润                            1,401,529,016.58            1,092,086,084.45
所有者权益(或股东权
                                          2,471,078,129.43            2,123,435,508.75
益)合计
       负债和所有者权
                                          3,077,226,137.17            2,983,392,054.07
益(或股东权益)总计
法定代表人:杨 齐 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:胡余红




                                         43
                         宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



                                    合并利润表
                                  2013 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                    项目                       附注      本期金额           上期金额
一、营业总收入                                        2,138,442,603.36 2,919,614,599.87
     其中:营业收入                                   2,138,442,603.36 2,919,614,599.87
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        1,857,344,151.20   2,358,570,126.86
     其中:营业成本                                   1,478,427,590.02   1,820,215,637.01
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加                                20,159,971.75     39,760,278.28
           销售费用                                      66,010,425.09     69,494,192.21
           管理费用                                     279,823,569.10    391,607,740.79
           财务费用                                       8,032,357.92     12,181,004.91
           资产减值损失                                   4,890,237.32     25,311,273.66
     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
                                                           -665,196.56      4,697,187.87
列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                    81,916,369.73     80,434,880.71
         其中:对联营企业和合营企业的投资收
                                                         17,778,169.71     20,149,348.01

       汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      362,349,625.33    646,176,541.59
     加:营业外收入                                      84,767,279.81     19,993,979.51
     减:营业外支出                                       7,493,257.94      6,075,628.69
       其中:非流动资产处置损失                           3,543,356.17      2,810,010.42
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  439,623,647.20    660,094,892.41
     减:所得税费用                                      67,521,556.99    121,662,030.02
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      372,102,090.21    538,432,862.39
     归属于母公司所有者的净利润                         350,164,601.72    450,219,394.88
     少数股东损益                                        21,937,488.49     88,213,467.51
六、每股收益:
     (一)基本每股收益                                         0.6806            0.8751
     (二)稀释每股收益                                         0.6806            0.8751
七、其他综合收益                                         -1,417,785.45     -9,640,576.72
八、综合收益总额                                        370,684,304.76    528,792,285.67
     归属于母公司所有者的综合收益总额                   348,668,595.05    440,319,378.44
     归属于少数股东的综合收益总额                        22,015,709.71     88,472,907.23



                                         44
                           宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



法定代表人:杨 齐 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:胡余红


                                     母公司利润表
                                    2013 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                    项目                         附注     本期金额         上期金额
一、营业收入                                            128,485,775.83   54,067,616.73
     减:营业成本                                       112,841,073.15   39,499,295.65
         营业税金及附加                                   2,598,811.77     3,757,578.63
         销售费用                                         2,758,672.37     3,664,754.32
         管理费用                                        44,356,669.19   62,885,042.74
         财务费用                                         4,323,713.34   21,060,701.00
         资产减值损失                                    -6,157,737.62   13,521,281.87
     加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
                                                     -1,594,126.87  3,379,065.98
列)
         投资收益(损失以“-”号填列)            516,123,479.22 705,060,812.67
           其中:对联营企业和合营企业的投资
                                                     17,746,248.59 16,818,663.59
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                 482,293,925.98 618,118,841.17
     加:营业外收入                                  39,240,329.65    686,034.67
     减:营业外支出                                   1,746,143.68  1,536,936.72
         其中:非流动资产处置损失                       654,856.81    574,763.70
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)             519,788,111.95 617,267,939.12
     减:所得税费用                                   4,463,381.80  1,090,805.91
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                 515,324,730.15 616,177,133.21
五、每股收益:
     (一)基本每股收益
     (二)稀释每股收益
六、其他综合收益                                   -13,332,784.47  -1,437,048.40
七、综合收益总额                                   501,991,945.68 614,740,084.81
法定代表人:杨 齐 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:胡余红




                                           45
                          宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



                                   合并现金流量表
                                   2013 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                  附
                   项目                                    本期金额           上期金额
                                                  注
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                       2,192,032,922.09     3,210,806,502.32
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                       130,880,102.84       138,246,197.01
    收到其他与经营活动有关的现金                          70,078,110.57        89,741,840.87
      经营活动现金流入小计                             2,392,991,135.50     3,438,794,540.20
    购买商品、接受劳务支付的现金                       1,440,058,360.69     1,489,523,226.59
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                       276,532,703.28       321,658,797.84
    支付的各项税费                                       203,396,583.56       410,713,874.36
    支付其他与经营活动有关的现金                         233,039,853.89       240,234,755.47
      经营活动现金流出小计                             2,153,027,501.42     2,462,130,654.26
         经营活动产生的现金流量净额                      239,963,634.08       976,663,885.94
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                 3,941,519,041.16    11,980,757,727.40
    取得投资收益收到的现金                                52,606,744.45        60,657,239.63
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                            9,866,233.93        6,553,355.41
回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额               179,052,588.76       21,234,427.06
    收到其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流入小计                             4,183,044,608.30    12,069,202,749.50
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                         152,419,503.32      175,743,568.24
付的现金
    投资支付的现金                                     4,430,362,128.13    11,784,530,887.81
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金



                                          46
                            宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



      投资活动现金流出小计                         4,582,781,631.45 11,960,274,456.05
        投资活动产生的现金流量净额                   -399,737,023.15   108,928,293.45
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                214,891,292.00   400,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计                            214,891,292.00   400,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                 32,215,441.38   715,818,474.40
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                257,340,016.68   285,081,395.61
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润             85,377,612.18   181,684,585.80
    支付其他与筹资活动有关的现金                      200,000,000.00
      筹资活动现金流出小计                            489,555,458.06 1,000,899,870.01
        筹资活动产生的现金流量净额                   -274,664,166.06  -600,899,870.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  -18,352,334.22    -7,240,772.61
五、现金及现金等价物净增加额                         -452,789,889.35   477,451,536.77
    加:期初现金及现金等价物余额                   1,465,477,055.74    988,025,518.97
六、期末现金及现金等价物余额                       1,012,687,166.39  1,465,477,055.74
法定代表人:杨 齐 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:胡余红




                                    母公司现金流量表
                                    2013 年 1—12 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                     附
                     项目                                     本期金额           上期金额
                                                     注
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                            106,376,446.89      24,619,829.64
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                             242,068,322.25    334,505,285.20
      经营活动现金流入小计                                   348,444,769.14    359,125,114.84
    购买商品、接受劳务支付的现金                             116,207,511.00     19,158,510.43
    支付给职工以及为职工支付的现金                            19,553,548.53     19,709,394.07
    支付的各项税费                                             9,549,081.66     10,590,823.00
    支付其他与经营活动有关的现金                             409,303,800.51    615,062,995.74
      经营活动现金流出小计                                   554,613,941.70    664,521,723.24
        经营活动产生的现金流量净额                          -206,169,172.56   -305,396,608.40
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                     3,713,456,829.18   6,144,356,301.03
    取得投资收益收到的现金                                   409,273,875.12     684,980,400.95
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回                   2,941,839.64         651,248.86


                                            47
                           宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额             238,992,600.00    17,571,247.82
    收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入小计                          4,364,665,143.94 6,847,559,198.66
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                        10,161,269.41    27,102,153.17
的现金
    投资支付的现金                                   4,241,996,334.26 6,009,882,506.19
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出小计                          4,252,157,603.67 6,036,984,659.36
         投资活动产生的现金流量净额                    112,507,540.27   810,574,539.30
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                  400,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流入小计                                             400,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                  20,000,000.00   498,263,670.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 173,131,220.71   103,568,734.50
    支付其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流出小计                            193,131,220.71   601,832,404.50
         筹资活动产生的现金流量净额                   -193,131,220.71 -201,832,404.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        -10,155.68
五、现金及现金等价物净增加额                          -286,792,853.00   303,335,370.72
    加:期初现金及现金等价物余额                       995,347,783.40   692,012,412.68
六、期末现金及现金等价物余额                           708,554,930.40   995,347,783.40
法定代表人:杨 齐 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:胡余红




                                           48
                                                              宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                      2013 年 1—12 月
                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                      本期金额
                                                              归属于母公司所有者权益
                                                                  专
      项目                                                                           一般
                     实收资本(或股                     减:库    项                                                               少数股东权益      所有者权益合计
                                         资本公积                       盈余公积     风险        未分配利润           其他
                         本)                           存股      储
                                                                                     准备
                                                                  备
一、上年年末余
                      514,497,750.00   306,795,926.05                228,695,002.58         1,740,877,470.96      -13,160,588.80   236,367,737.40    3,014,073,298.19

      加:会计政
策变更
          前 期
差错更正
          其他
二、本年年初余
                      514,497,750.00   306,795,926.05                228,695,002.58         1,740,877,470.96      -13,160,588.80   236,367,737.40    3,014,073,298.19

三、本期增减变
动金额(减少以                         -14,536,508.55                 51,532,473.02              144,282,803.70   11,836,777.80    -123,191,630.06     69,923,915.91
“-”号填列)
(一)净利润                                                                                     350,164,601.72                     21,937,488.49     372,102,090.21
(二)其他综合
                                       -13,332,784.47                                                             11,836,777.80         78,221.22       -1,417,785.45
收益
上述(一)和(二)
                                       -13,332,784.47                                            350,164,601.72   11,836,777.80     22,015,709.71     370,684,304.76
小计
(三)所有者投
                                        -1,203,724.08                                                                               -59,829,727.59     -61,033,451.67
入和减少资本
1.所有者投入资

2.股份支付计入
所有者权益的金

3.其他                                 -1,203,724.08                                                                               -59,829,727.59    -61,033,451.67
(四)利润分配                                                        51,532,473.02          -205,881,798.02                        -85,377,612.18   -239,726,937.18
1.提取盈余公积                                                       51,532,473.02           -51,532,473.02




                                                                               49
                                                            宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或
                                                                                              -154,349,325.00                   -85,377,612.18   -239,726,937.18
股东)的分配
4.其他
(五)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余
                     514,497,750.00   292,259,417.50                 280,227,475.60          1,885,160,274.66   -1,323,811.00   113,176,107.34   3,083,997,214.10


                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                     上年同期金额
                                                              归属于母公司所有者权益
                                                                                       一
                                                                专                     般
       项目                                              减:
                       实收资本(或                             项                     风                                       少数股东权益     所有者权益合计
                                           资本公积      库存           盈余公积               未分配利润          其他
                           股本)                               储                     险
                                                           股
                                                                备                     准
                                                                                       备
一、上年年末余额       514,497,750.00   303,652,039.09                167,077,289.26         1,429,450,451.90    -116,685.40    315,975,961.72   2,730,536,806.57
          加:会计
政策变更
          前期差错
更正
          其他




                                                                               50
                                                        宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




二、本年年初余额      514,497,750.00   303,652,039.09           167,077,289.26       1,429,450,451.90     -116,685.40    315,975,961.72    2,730,536,806.57
三、本期增减变动金
额(减少以“-”号                       3,143,886.96            61,617,713.32         311,427,019.06   -13,043,903.40    -79,608,224.32    283,536,491.62
填列)
(一)净利润                                                                           450,219,394.88                     88,213,467.51     538,432,862.39
(二)其他综合收益                       3,143,886.96                                                   -13,043,903.40       259,439.72      -9,640,576.72
上述(一)和(二)
                                         3,143,886.96                                  450,219,394.88   -13,043,903.40    88,472,907.23     528,792,285.67
小计
(三)所有者投入和
                                                                                                                           -5,670,860.96      -5,670,860.96
减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有
者权益的金额
3.其他                                                                                                                    -5,670,860.96     -5,670,860.96
(四)利润分配                                                   61,617,713.32        -138,792,375.82                    -162,410,270.59   -239,584,933.09
1.提取盈余公积                                                  61,617,713.32         -61,617,713.32
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
                                                                                       -77,174,662.50                    -162,410,270.59   -239,584,933.09
的分配
4.其他
(五)所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
(或股本)
2.盈余公积转增资本
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额      514,497,750.00   306,795,926.05           228,695,002.58       1,740,877,470.96   -13,160,588.80   236,367,737.40    3,014,073,298.19
法定代表人:杨 齐 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:胡余红




                                                                         51
                                                           宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2013 年 1—12 月
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                               本期金额
              项目                                                         减:库存   专项储                      一般风险
                                     实收资本(或股本)     资本公积                               盈余公积                    未分配利润       所有者权益合计
                                                                               股       备                          准备
一、上年年末余额                        514,497,750.00    288,156,671.72                         228,695,002.58              1,092,086,084.45   2,123,435,508.75
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                        514,497,750.00    288,156,671.72                         228,695,002.58              1,092,086,084.45   2,123,435,508.75
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                          -13,332,784.47                          51,532,473.02               309,442,932.13     347,642,620.68
号填列)
(一)净利润                                                                                                                  515,324,730.15     515,324,730.15
(二)其他综合收益                                        -13,332,784.47                                                                         -13,332,784.47
上述(一)和(二)小计                                    -13,332,784.47                                                      515,324,730.15     501,991,945.68
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                                    51,532,473.02              -205,881,798.02    -154,349,325.00
1.提取盈余公积                                                                                   51,532,473.02               -51,532,473.02
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                  -154,349,325.00    -154,349,325.00
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                        514,497,750.00    274,823,887.25                         280,227,475.60              1,401,529,016.58   2,471,078,129.43




                                                                             52
                                                           宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                           上年同期金额
              项目                                                         减:库存   专项储                    一般风险
                                     实收资本(或股本)     资本公积                             盈余公积                    未分配利润       所有者权益合计
                                                                               股       备                        准备
一、上年年末余额                        514,497,750.00    289,593,720.12                       167,077,289.26               614,701,327.06    1,585,870,086.44
      加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                        514,497,750.00    289,593,720.12                       167,077,289.26               614,701,327.06    1,585,870,086.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                    0      -1,437,048.40                        61,617,713.32               477,384,757.39     537,565,422.31
号填列)
(一)净利润                                                                                                                616,177,133.21     616,177,133.21
(二)其他综合收益                                         -1,437,048.40                                                                        -1,437,048.40
上述(一)和(二)小计                                     -1,437,048.40                                                    616,177,133.21     614,740,084.81
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配                                                                                  61,617,713.32              -138,792,375.82      -77,174,662.50
1.提取盈余公积                                                                                 61,617,713.32               -61,617,713.32
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                  -77,174,662.50     -77,174,662.50
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余额                        514,497,750.00    288,156,671.72                       228,695,002.58              1,092,086,084.45   2,123,435,508.75
法定代表人:杨 齐 主管会计工作负责人:陈新生 会计机构负责人:胡余红




                                                                             53
                            宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告




                             宁波韵升股份有限公司
                             2013 年度财务报表附注


一、公司基本情况
    宁波韵升股份有限公司(以下简称公司),原名宁波韵声(集团)股份有限公司,系 1994 年 1
月经宁波市体改委甬股改[1994]4 号文批准,由韵升控股集团有限公司(原名宁波市东方机芯总
厂、宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波信达中建置业有限公司(原名宁波
中建房地产开发公司江东分公司)、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂五家单位发起,并
吸收内部职工参股,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于 1994 年 6 月 30 日。经
中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]134 号文核准,公司于 2000 年 10 月 12 日向社会公
开发行股票,并于 2000 年 10 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。
    公司经营范围:磁性材料、汽车电机、伺服电动机及其驱动系统、机器人、无损检测仪器
仪表、汽车配件、模具的制造、技术咨询;自营和代理各类货物和技术的进出口,但国家限定
经营或禁止进出口的货物和技术除外;机电产品的批发、零售;普通货物的仓储。公司主要从
事科技含量较高的钕铁硼产品、电机产品等的生产和销售。
    公司注册资本:51,449.775 万元人民币,企业法人营业执照号 330200000031521。公司注
册地:宁波市江东区民安路 348 号。



二、主要会计政策、会计估计和前期差错
    1、财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则,以及其后颁布的企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    2、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
    3、会计期间
    以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。



                                            54
                           宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为
同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并
日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合
并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当
期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当
期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,在个别财务报表中,以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他
综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日
所属当期投资收益。
    6、合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由
控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前
期比较报表进行相应调整。
    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日
确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起
将被合并子公司纳入合并范围。


                                           55
                          宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司
的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证
据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在个别财务报表中,对于
处置的股权,按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理;同时,对
于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够
对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一
揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
    不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务
报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    (1)外币交易的会计处理
    发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的
折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非


                                          56
                           宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
    (2)外币财务报表的折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权
益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收
入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独
列示。
    9、金融工具
    (1)金融资产
    ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款
及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
    ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资
产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融资产的后续计量
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价
值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
    贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
    可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位
宣告发放股利时计入当期损益。
    ④金融资产减值
    本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提,计入当期损益。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合


                                           57
                              宁波韵升股份有限公司 2013 年年度报告



中进行减值测试。
       对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损
益。
       B、可供出售金融资产减值:
       当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明
该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%;“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
       可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直
接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。
       对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
       可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
       ⑤金融资产终止确认
       当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时,本公司终止确认该金融资产。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:
       A、所转移金融资产的账面价值;
       B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
       (2)金融负债
       ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
       ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认
金额。
       ③金融负债的后续计量
       A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动
形成的利得或损失,计入当期损益。
       B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
       ④金融负债终止确认
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。


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 (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
 10、应收款项坏账准备
 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

 单项金额重大的判断依据或金额标       期末余额 200 万元以上(含)
 准
 单项金额重大并单项计提坏账准备       单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量
 的计提方法                           现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
                                      计提坏账准备。



 (2)按组合计提坏账准备的应收款项

 确定组合的依据
 账龄分析法组合                       相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
 按组合计提坏账准备的计提方法
 账龄分析法组合                       根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提
                                      坏账准备。



 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

      账   龄             应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
1 年以内                              5                               5
1至2年                               10                              10
2至3年                               30                              30
3至4年                               50                              50
4至5年                               50                              50
5 年以上                            100                              100


 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

 单项计提坏账准备的理由                        应收款项的未来现金流量现值与以账龄
                                               为信用风险特征的应收款项组合的未来
                                               现金流量现值存在显著差异。



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    坏账准备的计提方法                          单独进行减值测试,根据其预计未来现金
                                                流量现值低于其账面价值的差额,确认减
                                                值损失,计提坏账准备。

    11、存货
    (1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
    (2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。
    期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前
减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提
存货跌价准备。
    (4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
    (5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。
    12、长期股权投资
    (1)投资成本确定
    ①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
    A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
    B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定
投资成本:
    A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
    C、投资者投入的长期股权投资,按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    ①对子公司投资
    在合并财务报表中,对子公司投资按附注二、6 进行处理。
    在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时,确认投资收益。




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       ②对合营企业投资和对联营企业投资
       对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:
       对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包
含在长期