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宁波韵升(600366)公告正文

宁波韵升股份有限公司2006年年度报告

公告日期 2007-03-03
股票简称:宁波韵升 股票代码:600366

    一、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、董事韩青树因公出差,未能出席董事会,委托董事曹国平代为表决。
    3、江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    4、公司负责人竺韵德,主管会计工作负责人杨雨莳,会计机构负责人(会计主管人员)孙海波声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:宁波韵升股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:宁波韵升
    公司英文名称:NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.
    2、公司法定代表人:竺韵德
    3、公司董事会秘书:傅健杰
    电话:0574-87776804
    传真:0574-87776466
    E-mail:fujj@ysweb.com
    联系地址:浙江省宁波市江东民安路348号
    公司证券事务代表:王萍
    电话:0574-87776939
    传真:0574-87776466
    E-mail:wangp@ysweb.com
    联系地址:浙江省宁波市江东民安路348号
    4、公司注册地址:浙江省宁波市江东民安路348号
    公司办公地址:浙江省宁波市江东民安路348号
    邮政编码:315040
    公司国际互联网网址:www.yunsheng.com
    公司电子信箱:stock@ysweb.com
    5、公司信息披露报纸名称:上海证券报
    登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:企划法务部
    6、公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:宁波韵升
    公司A股代码:600366
    7、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1994年6月30日
    公司首次注册登记地点:浙江省宁波市江东宁穿路98号
    公司第1次变更注册登记地址:浙江省宁波市江东民安路348号
    公司法人营业执照注册号:3302001000185
    公司税务登记号码:330204711150195
    公司聘请的境内会计师事务所名称:江苏天衡会计师事务所有限公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址:江苏南京市正洪街18号
    三、主要财务数据和指标
    (一)本报告期主要财务数据
    单位:元币种:人民币

                                项目                                                      金额
 利润总额                                                                                        138,000,124.90
 净利润                                                                                           82,293,351.20
 扣除非经常性损益后的净利润                                                                       69,069,921.69
 主营业务利润                                                                                    358,193,003.45
 其他业务利润                                                                                      5,024,020.88
 营业利润                                                                                        110,808,355.04
 投资收益                                                                                          7,238,497.01
 补贴收入                                                                                          6,588,722.00
 营业外收支净额                                                                                   13,364,550.85
 经营活动产生的现金流量净额                                                                      128,796,282.84
 现金及现金等价物净增加额                                                                        -18,714,248.15
 (二)扣除非经常性损益项目和金额
                                                                                          单位:元币种:人民币
                             非经常性损益项目                                                  金额
 各种形式的政府补贴                                                                                6,588,722.00
 短期投资收益,(不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
                                                                                                       41,750.26
 金融机构获得的短期投资收益)
 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
                                                                                                 13,364,550.85
 各项营业外收入、支出
 所得税影响数                                                                                     -1,612,609.66
 少数股东损益                                                                                     -5,158,983.94
 合计                                                                                             13,223,429.51
 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                                  本年比上年增减
               主要会计数据                      2006年            2005年                                2004年
                                                                                         (%)
 主营业务收入                               4,204,368,834.04   2,281,667,850.26              84.27  1,646,661,970.56
 利润总额                                     138,000,124.90      99,220,011.24              39.08     86,300,210.35
 净利润                                        82,293,351.20      61,411,036.47              34.00     58,672,152.85
 扣除非经常性损益的净利润                      69,069,921.69      54,532,189.74              26.66     39,410,683.11
 每股收益                                             0.2214             0.2147               3.12            0.2052
 最新每股收益
                                                                                  增加2.14个百分
 净资产收益率(%)                                     11.18               9.04                                 8.63
                                                                                  点
 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的                                             增加1.36个百分
                                                        9.39               8.03                                 5.80
 净资产收益率(%)                                                                点
 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的                                             增加1.73个百分
                                                        9.78               8.05                                 6.03
 加权平均净资产收益率(%)                                                        点
 经营活动产生的现金流量净额                   128,796,282.84     197,599,866.42             -34.82    225,459,161.29
 每股经营活动产生的现金流量净额                       0.3464             0.6910             -49.87            0.7884
                                                                                  本年末比上年末
                                                2006年末          2005年末                              2004年末
                                                                                      增减(%)
 总资产                                     2,003,981,685.25   1,600,813,428.62              25.19  1,495,573,163.89
 股东权益(不含少数股东权益)                 735,801,667.46     679,287,567.37               8.32    679,523,248.30
 每股净资产                                           1.9792             2.3753             -16.68            2.3762
 调整后的每股净资产                                   1.9606             2.3571             -16.82            2.3721

    (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因

                                                                                          单位:元币种:人民币
 项目              股本           资本公积          盈余公积       法定公益金       未分配利润      股东权益合计
 期初数       285,975,000.00    184,346,805.40    128,368,980.66                    80,596,781.31    679,287,567.37
 本期增加      85,792,500.00      2,771,677.14     17,092,288.60                    82,293,351.20    187,949,816.94
 本期减少                        85,792,500.00                                      45,643,216.85    131,435,716.85
 期末数       371,767,500.00    101,325,982.54    145,461,269.26                   117,246,915.66    735,801,667.46

    注:期初未分配利润已考虑“累计未确认投资损失”46,571.75元。
    四、股本变动及股东情况
    (一)股本变动情况
    1、股份变动情况表
    单位:股

                     本次变动前                      本次变动增减(+,-)                        本次变动后
                                        发
                               比例     行   送                                                              比例
                数量                              公积金转股    其他           小计           数量
                                (%)     新   股                                                              (%)
                                        股
 一、有限售条件股份
 1、国家持股
 2、国有法人
                   9,468,758     3.31              2,840,627    -12,309,385      9,468,758
 持股
 3、其他内资
                166,675,642     58.29             50,002,693    -37,176,750    -12,825,943    179,501,585    48.28
 持股
 其中:
 境内法人持
                166,675,642     58.29             50,002,693    -37,176,750    -12,825,943    179,501,585    48.28
 股
 境内自然人
 持股
 4、外资持股
 其中:
 境外法人持
 股
 境外自然人
 持股
 有限售条件
                176,144,400     61.60             52,843,320    -49,486,135      3,357,185    179,501,585    48.28
 股份合计
 二、无限售条件流通股份
 1、人民币普
                109,830,600    38.40              32,949,180     49,486,135     82,435,315    192,265,915    51.72
 通股
 2、境内上市
 的外资股
 3、境外上市
 的外资股
 4、其他
 无限售条件
 流通股份合
 计
 三、股份总数   285,975,000                       85,792,500                    85,792,500    371,767,500

    有限售条件股份可上市交易时间

                                                                                                          单位:股
            限售期满新       有限售条件       无限售条件
  时间      增可上市交       股份数量余       股份数量余                                说明
            易股份数量             额               额
 2007                                                          韵升控股集团有限公司持有公司股份中的
 年12        22,868,282      156,633,303      215,134,197      18,588,375股以及宁波信达中建置业有限公司
 月6日                                                         持有公司股份中余下的4,279,907股限售期满
 2008
                                                               韵升控股集团有限公司持有公司股份中余下的
 年12      156,633,303                    0   371,767,500
                                                               156,633,303股限售期满
 月6日

    股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
    本次股份变动造成2006年的每股收益及每股净资产摊薄,按照公司原股本总额计算的2006年度每股收益为:0.2878元,每股净资产为:2.5730元;本次股份变动后,2006年度每股收益为:0.2214元,每股净资产为:1.9792元。
    2、股票发行与上市情况
    (1)前三年历次股票发行情况
    截止本报告期末至前三年,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
    (2)公司股份总数及结构的变动情况
    报告期内,公司股本发生了变化。经公司2006年第一次临时股东大会审议通过,公司于2006年6月实施了资本公积金转增股本的方案,向全体股东以资本公积每10股转增3股,总股本由285,975,000股变为371,767,500股。
    (3)现存的内部职工股情况
    本报告期末公司无内部职工股。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况

                                                                                                          单位:股
 报告期末股东总数                                                                                            24,007
 前十名股东持股情况
                                                                                                            质押或
                                         股东    持股比                                   持有有限售条      冻结的
              股东名称                                       持股总数      年度内增减
                                         性质     例(%)                                    件股份数量       股份数
                                                                                                              量
 韵升控股集团有限公司                    其他     52.14    193,810,053      44,725,397      175,221,678
 宁波信达中建置业有限公司                其他      6.15     22,868,282       5,277,296        4,279,907
 中国机电出口产品投资公司                其他      3.31     12,309,385       2,840,627
 中国银行-华宝兴业先进成长股票
                                         其他      2.26      8,402,415                                       未知
 型证券投资基金
 竺韵德                                  其他      0.62      2,293,434         529,254
 中国建设银行-宝康灵活配置证券
                                         其他      0.54      2,000,079                                       未知
 投资基金
 杭州宏海投资管理咨询有限公司            其他      0.49      1,821,554                                       未知
 全国社保基金一零九组合                  其他      0.42      1,544,162                                       未知
 余银增                                  其他      0.27      1,016,800                                       未知
 浙江诗洁生物制药有限公司                其他      0.25        914,961                                       未知
 前十名无限售条件股东持股情况
               股东名称                     持有无限售条件股份数量                         股份种类
 韵升控股集团有限公司                                         18,588,375                 人民币普通股
 宁波信达中建置业有限公司                                     18,588,375                 人民币普通股
 中国机电出口产品投资公司                                     12,309,385                 人民币普通股
 中国银行-华宝兴业先进成长股票型
                                                               8,402,415                 人民币普通股
 证券投资基金
 竺韵德                                                        2,293,434                 人民币普通股
 中国建设银行-宝康灵活配置证券投
                                                               2,000,079                 人民币普通股
 资基金
 杭州宏海投资管理咨询有限公司                                  1,821,554                 人民币普通股
 全国社保基金一零九组合                                        1,544,162                 人民币普通股
 余银增                                                        1,016,800                 人民币普通股
 浙江诗洁生物制药有限公司                                        914,961                 人民币普通股
                                         (1)前10名股东中的第1、2、3名股东,不存在关联关系或属于《上市公司股
                                        东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人,未有股份质押或冻结的情
                                        况。
 上述股东关联关系或一致行动关系的       (2)前10名股东中的第5名股东竺韵德先生持有韵升控股集团有限公司35.83%
 说明                                   的股份,为韵升控股集团有限公司实际控制人。
                                         (3)前10名股东中的第4、6、7、8、9、10名为社会公众股股东,本公司未知
                                        其持股数量的增减变化和质押、冻结等情况,也不知其相互之间是否存在关联
                                        关系或是否属于一致行动人。
 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                                          单位:股
                               有限售条件股份可上
       有限
                                   市交易情况
       售条     持有的有限
 序                            可上
       件股     售条件股份             新增可上市                               限售条件
 号                            市交
       东名        数量                交易股份数
                               易时
        称                             量
                                间
                              2007                     自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或转让,上述
      韵升                    年12       18,588,375    承诺期满后通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量占
      控股                    月6日                    宁波韵升股份总数的比例在十二个月内不超过5%,在二十四
 1    集团     175,221,678                             个月内不超过10%,出售价格不低于每股7元。(在宁波韵升
                              2008
      有限                                             因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情况而
                              年12      156,633,303
      公司                                             导致股份或股东权益变化时,上述设定的价格将相应进行复权
                              月6日
                                                       计算。)
      宁波                                             自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或转让,上述
      信达                                             承诺期满后通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量占
                              2007
      中建                                             宁波韵升股份总数的比例在十二个月内不超过5%,在二十四
 2               4,279,907    年12        4,279,907
      置业                                             个月内不超过10%。
                              月6日
      有限
      公司

    2、控股股东及实际控制人简介
    (1)法人控股股东情况
    控股股东名称:韵升控股集团有限公司
    法人代表:竺韵德
    注册资本:42,000万元
    成立日期:1992年9月18日
    主要经营业务或管理活动:项目投资;自营和代理货物和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除外
    (2)自然人实际控制人情况
    实际控制人姓名:竺韵德
    国籍:中国
    是否取得其他国家或地区居留权:否
    最近五年内职务:总经理、董事长
    (3)控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
    3、其他持股在百分之十以上的人股东
    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
    五、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事、高级管理人员情况
    单位:股币种:人民币

                                                                                                                报告期
                                                                                                                内从公
                          性  年   任期起始     任期终止     年初持股     年末持股     股份增                   司领取
   姓名         职务                                                                              变动原因
                          别  龄      日期        日期           数           数        减数                    的报酬
                                                                                                                 总额
                                                                                                                 (万元)
                                   2006年      2009年
 竺韵德        董事长     男  58                             1,764,180    2,293,434    529,254   公积金转增          36
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 杨齐        副董事长     男  53                                26,730       34,749      8,019   公积金转增
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 郭峻峰         董事      男  38
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 曹国平         董事      男  37                                                                                     22
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 万家渝         董事      女  41
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 韩青树         董事      男  45
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 唐绍祥      独立董事     男  48
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 钱伟琛      独立董事     男  34
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 陈农        独立董事     男  38
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 傅健杰     董事会秘书    男  34                                                                                     12
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 柯德君     监事会主席    男  37                                                                                     18
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 郭正仑         监事      男  52                                53,460       69,498     16,038   公积金转增           6
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 唐红路         监事      男  32                                                                                      8
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 王捷           监事      男  38
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2009年
 毕军生         监事      男  29
                                   4月28日     4月27日
                                   2006年      2007年
 曹国平        总经理     男  37
                                   4月28日     12月31日
                                   2006年      2007年
 杨雨莳      财务总监     男  47                                17,820       23,168      5,348   公积金转增          15
                                   4月28日     12月31日
                                   2006年      2007年
 傅健杰      副总经理     男  34
                                   4月28日     12月31日
                                   2006年      2007年                                            公积金转
 屠世雄      副总经理     男  49                                53,460       52,208     -1,252                       18
                                   4月28日     12月31日                                          增、卖出
                                   2006年      2007年
 董纪友      副总经理     男  43                                                                                     18
                                   4月28日     12月31日
   合计          /        /    /       /            /                                                 /

    董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历:
    (1)竺韵德,历任宁波韵升股份有限公司总经理;现任宁波韵升股份有限公司董事长、韵升控股集团有限公司董事长。
    (2)杨齐,历任宁波市体改委副主任、宁波韵升股份有限公司副总经理、韵升控股集团有限公司董事长;现任宁波韵升股份有限公司副董事长、韵升控股集团有限公司董事。
    (3)郭峻峰,历任东方通信股份有限公司副总裁、中国普天信息产业集团公司总裁助理;现任韵升控股集团有限公司董事、总经理。
    (4)曹国平,历任镇海炼化股份公司检安公司副经理、宁波韵升股份有限公司常务副总经理;现任宁波韵升股份有限公司总经理,韵升控股集团有限公司董事。
    (5)万家渝,历任建行宁波市分行主办会计;现任宁波信达中建置业有限公司总会计师、副总经理。
    (6)韩青树,曾分别在国家物价局、国家计划委员会工作;现任中国机电出口产品投资公司项目经理。
    (7)唐绍祥,历任宁波大学数学系主任、管理学系主任、科研处长、研究生部主任、商学院院长;现任宁波大学副校长,兼任中国数量经济学会副理事长、浙江省经济学会副理事长、宁波职业经理人协会副理事长。
    (8)钱伟琛,历任国元证券有限责任公司质量总监、中关村证券执行董事、中信证券执行董事;现任中信证券投资银行高级副总裁。
    (9)陈农,历任宁波大学教师、宁波市第二律师事务所律师;现任浙江和义律师事务所律师合伙人。
    (10)傅健杰,历任宁波韵升股份有限公司人力资源部经理、宁波韵升股份有限公司八音琴事业部总经理;现任宁波韵升股份有限公司副总经理兼董秘、韵升控股集团有限公司董事。
    (11)柯德君,历任宁波吉宁国际贸易有限公司总经理;现任宁波韵升股份有限公司总经理助理兼宁波韵升进出口有限公司总经理。
    (12)郭正仑,现任宁波韵升股份有限公司财务结算中心主任。
    (13)唐红路,历任宁波韵升股份有限公司人力资源部副经理;现任宁波韵升高科磁业有限公司电镀事业部副总经理。
    (14)王捷,历任宁波凤凰电器制冷工业公司财务科会计、宁波信达中建置业有限公司财务科会计、财务部副经理;现任宁波信达中建置业有限公司财务部经理。
    (15)毕军生,曾在中国人民解放军总参三部从事通信工程类工作;现任中国机电出口产品投资公司项目副经理。
    (16)杨雨莳,历任宁波韵升股份有限公司财务副总监;现任宁波韵升股份有限公司财务总监。
    (17)屠世雄,现任宁波韵升股份有限公司副总经理、宁波韵升电机有限公司总经理。
    (18)董纪友,历任浙江舜宇集团有限公司财务部长总经理助理、浙江大丰实业有限公司副总经理、宁波韵升工业自动化有限公司总经理,现任宁波韵升股份有限公司副总经理。
    (二)在股东单位任职情况

                                                                                          是否
                                                                                          领取
  姓名          股东单位名称          担任的职务      任期起始日期      任期终止日期
                                                                                          报酬
                                                                                          津贴
 竺韵德   韵升控股集团有限公司       董事长         2005年9月30日     2008年9月29日      否
 杨齐     韵升控股集团有限公司       董事           2005年9月30日     2008年9月29日      是
 郭峻峰   韵升控股集团有限公司       董事、总经理   2005年9月30日     2008年9月29日      是
 曹国平   韵升控股集团有限公司       董事           2005年9月30日     2008年9月29日      否
 傅健杰   韵升控股集团有限公司       董事           2005年9月30日     2008年9月29日      否
 万家渝   宁波信达中建置业有限公司   副总经理       2004年6月2日                         是
 王捷     宁波信达中建置业有限公司   财务部经理     2004年6月2日                         是
 韩青树   中国机电出口产品投资公司   项目经理       2001年4月                            是
 毕军生   中国机电出口产品投资公司   项目副经理     2002年1月                            是
在其他单位任职情况
                                                        任期起始日   任期终止    是否领取报酬
  姓名        其他单位名称            担任的职务
                                                            期         日期          津贴
 唐绍祥    宁波大学              副校长                2005年8月                      是
 钱伟琛    中信证券              投资银行高级副总裁    2005年7月                      是
 陈农      浙江和义律师事务所    律师                  1998年1月                      是

    (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
    1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:《公司绩效考核办法》
    2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则确定报酬标准。
    3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

   不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名        是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
                    杨齐                                             是
                    郭峻峰                                           是
                    万家渝                                           是
                    韩青树                                           是
                    王捷                                             是
                    毕军生                                           是

    (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

        姓名                      担任的职务                          离任原因
       张维民                        董事                            董事会换届
       仝广利                        董事                            董事会换届
       聂秋华                        董事                            董事会换届
       胡维朗                        董事                            董事会换届
       万家渝                        监事                            监事会换届
       韩青树                        监事                            监事会换届

    鉴于公司第四届董事会董事任期已满,2006年4月28日公司2005年度股东大会审议通过了关于董事会换届选举的议案。选举竺韵德先生、杨齐先生、郭峻峰先生、曹国平先生、万家渝女士、韩青树先生、唐绍祥先生、钱伟琛先生、陈农先生等九人为公司第五届董事会董事,其中唐绍祥先生、钱伟琛先生、陈农先生为独立董事。上述董事任期三年。
    鉴于公司第四届监事会监事任期已满,2006年4月28日公司2005年度股东大会审议通过了关于监事会换届选举的议案。选举柯德君先生、王捷先生、毕军生先生三人为公司第五届监事会监事。经公司职工代表大会会议审议,选举郭正仑先生、唐红路先生为公司第五届监事会职工代表监事,并与其他三位监事共同组成公司第五届监事会。上述监事任期三年。
    2006年4月28日公司第五届董事会第一次会议,会议选举竺韵德先生为本公司第五届董事会董事长,杨齐先生为本公司第五届董事会副董事长,傅健杰先生为公司董事会秘书。
    董事会续聘曹国平先生为公司总经理。经总经理曹国平先生提名,董事会同意聘任屠世雄先生、董纪友先生、傅健杰先生为公司副总经理,聘任杨雨莳先生为公司财务总监。上述高管聘期至2007年12月31日。
    2006年4月28日公司第五届监事会第一次会议,会议选举柯德君先生为本公司第五届监事会主席。
    (五)公司员工情况
    截止报告期末,公司在职员工为1,729人,需承担费用的离退休职工为0人员工的结构如下:
    1、专业构成情况

                              专业类别                                人数
                              生产人员                                 778
                              销售人员                                 217
                              技术人员                                 305
                              管理人员                                 209
                              财务人员                                 62
                                其他                                   158

    2、教育程度情况

                              教育类别                                人数
                            大专以上学历                               669
                              中专学历                                 431

    六、公司治理结构
    (一)公司治理的情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律法规和中国证监会、上海证券交易所等监管机构的有关要求,建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度。报告期内,公司进一步完善内部治理结构,规范公司运作,加强公司信息披露的工作,目前公司法人治理情况如下:
    1、关于股东和股东大会
    公司根据股东大会规范意见,进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序,严格执行累积投票制度,确保股东能够依法行使表决权,公司平等对待所有股东,保护所有股东的合法权益,特别是中小股东的合法权益。
    2、关于控股股东与上市公司
    控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动。本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上坚持做到了“五分开”,公司董事会、监事会依法独立运作。2005年度公司与控股股东及其子公司没有发生重大关联交易,控股股东没有利用其控股地位做出任何损害公司及中小股东利益的事。
    3、关于董事会与董事
    公司董事会履行《公司章程》所赋于的职责,严格依照《公司章程》、《董事会议事规则》规定的程序谨慎决策。公司按照《公司章程》规定程序选聘董事,公司董事会由9人组成,其中独立董事3人,董事会的人员构成符合《公司章程》和《上市公司治理准则》的规定。公司董事严格遵守其公开做出的承诺,忠实、勤勉地履行职责。
    4、关于监事会与监事
    公司监事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》,对公司财务及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益,公司按照《公司章程》规定程序选举监事,监事会由5人组成,其中职工代表2人,监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定。
    5、关于绩效评价与激励约束机制
    公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制;公司经理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。
    6、关于相关利益者
    公司充分尊重债权银行及其他债权人、职工、消费者等利益相关者的合法权利,与他们积极合作,共同推动公司持续健康地发展。
    7、关于信息披露与透明度
    公司严格按照法律、法规和《公司章程》,真实、准确、完整、及时地披露信息,公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询;公司能够按照有关规定,及时披露公司大股东的详细资料和股份的变化情况;公司已建立了《信息披露制度》,使信息披露更加规范,确保所有股东有平等的机会获得信息。
    (二)独立董事履行职责情况
    1、独立董事参加董事会的出席情况

 独立董事姓名   本年应参加董事会次数    亲自出席(次)   委托出席(次)    缺席(次)  备注
 唐绍祥                            10                10
 钱伟琛                            10                10
 陈农                              10                10

    公司董事会共设有9名董事,其中独立董事3名。自3名独立董事任职以来,均十分尽心尽职,在报告期内,认真参加了公司董事会和股东大会。在董事会决策过程中,独立董事分别从行业形势、财务、法律专业等角度对公司的议案发表了专业性意见,并对公司聘任董事、高级管理人员及公司的关联交易提出独立意见,充分发挥了独立董事的作用,对公司的发展起到了积极的推动作用,维护了广大股东特别是中小股东的利益。
    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
    报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
    (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    1、业务方面:本公司拥有独立的产品及其采购和销售系统,独立的研发系统,自主经营,业务结构完整;
    2、人员方面:公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、财务总监、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬,未在控股股东单位领取报酬、担任重要职务;
    3、资产方面:本公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施,与公司生产经营相关的工业产权、商标、非专利等无形资产均由本公司拥有或享有独占性使用权;
    4、机构方面:本公司与控股股东均各自设立了健全的组织机构体系,本公司的董事会、监事会等内部机构独立运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系;
    5、财务方面:本公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,并在银行独立开户,依法独立纳税。
    (四)高级管理人员的考评及激励情况
    公司高级管理人员直接向董事会负责,接受董事会每年定期的考核和奖励,考核指标主要包括:经营目标完成情况、利润完成情况、管理等,并对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核。公司将积极探索建立透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和程序,完善高级管理人员的激励机制和约束机制。
    七、股东大会情况简介
    (一)年度股东大会情况
    1、公司于2006年4月28日召开2005年年度股东大会。决议公告刊登在2006年4月29日的上海证券报。
    (二)临时股东大会情况
    1、第1次临时股东大会情况:
    公司于2006年6月4日召开2006年第1次临时股东大会。决议公告刊登在2006年6月6日的上海证券报。
    八、董事会报告
    报告期内,公司面临国际国内两个市场的严峻考验。2006年国内稀土与主要金属材料价格暴涨,同时人民币汇率持续升值,公司主要产品面临采购成本上升与出口销价下滑的双重压力,企业获利能力面临重大挑战。在这样困难的条件下,公司在董事会领导下积极应对,调整产品工艺方案,优化产品结构,加快新产品开发进度,加强与国内外战略客户的合作,成功扭转了不利局面,实现了公司经营业绩的稳定增长,圆满完成了公司董事会下达的经营目标。
    (一)报告期内公司经营情况的回顾
    1、报告期内总体经营情况:
    2006年公司实现主营业务收入420437万元,较2005年增长84.27%。其中生产科研类企业的主营业务收入为138125万元,较2005年增长22.5%。实现利润总额13800万元,比去年同期增长了39.08%;实现净利润为8229万元,比去年同期增长了34%。在原材料价格大幅上涨、市场竞争日趋激烈的条件下,公司2006年各项经济指标仍创出历史新高。
    上述成绩的取得,首先归功于公司长期以来坚定不移地走企业自主创新之路,在成本大幅度上升的情况下,公司充分发挥技术优势,产品销售价格、订单结构能够及时调整,大大缓解了成本上升对全年经营目标的冲击;同时,上述成绩的取得,是全体员工的集体智慧与辛勤劳动的成果,公司在挖掘企业内部潜力、抵抗外部市场风险方面的能力得到了进一步增强。
    2、主营业务经营情况:
    2006年各下属单位在生产、销售或科研开发等方面各有进展,成效明显。
    高科磁业积极应对原材料大幅涨价的现实,及时调整销售策略,加快订单结构的调整步伐,加大产品结构的调整力度,全年实现销售收入突破5亿元,实现利润总额5711万元,取得了企业历史上的最好成绩。2006年高科磁业还积极推进机制创新改革,已初步形成三条线齐头并进的格局。2006年高科磁业还相继被评为国家两个密集型企业、先进技术企业;韵升牌磁性材料被评为宁波市、浙江省名牌产品,大大提升了企业形象。
    进出口公司持续推进贸易业务新发展,紧紧围绕股份公司的战略部署,进一步提升贸易的专业优势和综合服务能力,目前公司加大进口贸易以及内贸业务的力度,业务范围以金属材料、化工原料、纸张为主,正朝专业化外贸企业发展。
    电机公司受铜价迅速上涨及业务量缩减的影响,利润下滑。但在原材料采购方式及新产品开发方面也取得了进展。
    八音琴事业部2006年成功开发出Y28B1和Y36B1两款精品八音琴,音片关键技术攻关项目取得成功,内部业务流程整合顺利完成。受锌合金价格大幅上涨的冲击,2006年没有实现预期利润。2006年底优化了产品结构,提高了机芯科技含量,未来的经营业绩有望提升。
    (1)主营业务分行业、产品情况表

                                                                                             单位:元币种:人民币
                                                           主营业     主营业务      主营业务
分行业或分                                                                                       主营业务利润率比
                  主营业务收入          主营业务成本       务利润     收入比上      成本比上
    产品                                                                                            上年增减(%)
                                                            率(%)     年增减(%)    年增减(%)
   分行业
进出口贸易       3,163,622,262.32      3,060,697,862.45       3.25       124.00        125.49   减少0.64个百分点
钕铁硼             598,451,021.70        446,952,797.60      25.32        49.36         45.94   增加1.76个百分点
电机               217,934,573.76        181,636,133.48      16.66       -15.83         -8.82   减少6.40个百分点
八音琴             104,923,432.33         71,794,705.67      31.57       -10.70          5.32   减少10.41个百分点
纺织机械            51,062,278.25         34,304,206.04      32.82        28.77         50.36   减少9.65个百分点
其他                68,375,265.68         48,624,275.28      28.89        29.98         22.47   增加4.36个百分点
合计             4,204,368,834.04      3,844,009,980.52       8.57        84.27         92.83   减少4.06个百分点

    (2)主营业务分地区情况

                                                                                             单位:元币种:人民币
                 地区                          主营业务收入                  主营业务收入比上年增减(%)
    国外                                          2,450,821,994.63                                             57.25
    国内                                          1,753,546,839.41                                            142.49

    (二)报告期内,财务经营情况分析
    1.2006年度公司实现主营业务收入为420,436.88万元,较上年同期增加了192,270.09万元,增幅为84.27%。主营业务收入增加的主要原因是:2006年度子公司宁波韵升进出口有限公司加大进出口贸易以及内贸业务的力度,本期业务收入较上年同期增加175,129.62万元,与上年同期相比增长124.00%;子公司宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升高科磁业有限公司等钕铁硼生产企业积极开拓国际市场,精心组织生产,钕铁硼销售较上年同期增加了19,778.48万元,与上年同期相比增长49.36%。
    2.2006年度公司主营业务成本为384,401.00万元,较上年同期增加了185,048.99万元,增幅为92.83%。主营业务成本增长的主要原因是:主营业务成本随着主营业务收入的增加而相应增长,同时本期钕铁硼、电机及八音琴等生产用原材料的大幅涨价,使得主营业务成本的增幅大于主营业务收入的增幅。
    3.2006年度公司主营业务利润为35,819.30万元,较上年同期增加了7,264.30万元,增幅为25.44%。
    公司的销售毛利率为8.57%,较上年同期下降了4.06个百分点。销售毛利率下降的主要原因是:①本期进出口贸易业务增长较快,进出口贸易占主营业务收入的比重增加,而进出口贸易的销售毛利率较低,导致公司综合销售毛利率的下降;②原材料的大幅涨价,对公司的钕铁硼、电机及八音琴等以材料成本为主的产品产生持续的影响;③人民币升值对出口产品企业带来较大的负面影响。

                                        2006年度                                                 2005年度
   项目名称
                   销售收入      销售比重     销售成本       销售毛利率     销售收入      销售比重      销售成本      销售毛利率
    钕铁硼        59,845.10       14.23%      44,695.28       25.32%        40,066.62      17.56%      30,625.83        23.56%
    八音琴        10,492.34       2.50%       7,179.47        31.57%        11,748.94       5.15%       6,817.00        41.98%
    电   机       21,793.46       5.18%       18,163.61       16.66%        25,892.86      11.35%      19,920.85        23.06%
  进出口贸易      316,362.23      75.25%     306,069.79        3.25%       141,232.61      61.90%     135,736.75        3.89%
   纺织机械        5,106.23       1.21%       3,430.42        32.82%        3,965.50        1.74%       2,281.40        42.47%
    其   他        6,837.53       1.63%       4,862.43        28.89%        5,260.26        2.30%       3,970.18        24.53%
    合   计       420,436.88     100.00%     384,401.00        8.57%       228,166.79     100.00%     199,352.01        12.63%

    4.2006年度公司营业费用支出为13,547.24万元,较上年同期增加了4,946.98万元,增幅为57.52%。营业费用率为3.22%,与上年同期相比减少了0.55个百分点。营业费用增加的主要原因是:因主营业务收入的增长,运输费用等相应增加;公司为加大国内外市场的开拓力度,使本期市场开拓等费用的增加;营业费用率较上年略有下降的主要原因是:进出口公司主营业务收入比重的增长。
    5.2006年度公司管理费用支出为10,577.39万元,较上年同期增加了1,212.87万元,增幅为12.95%。管理费用率为2.52%,与上年同期相比下降了1.58个百分点。管理费用率比上年略有下降的主要原因是:进出口公司主营业务收入比重的增长。
    6.2006年度公司财务费用支出为1,116.24万元,较上年同期减少了1,128.61万元,减幅为50.28%。财务费用减少的主要原因是:本期增加中国进出口银行政策性扶持贷款9,000万元;减少公司资金的总体存量;在公司推广使用银行承兑汇票,减少了商业银行的借款。
    7.2006年度公司补贴收入为658.87万元,较上年同期增加了199.91万元,增幅为43.56%。补贴收入增加的主要原因是:本期公司取得地方财政扶持资金的增加。
    8.2006年度公司营业外收支净额为1,336.46万元,较上年同期增加了1,490.23万元,主要是公司转让江东南路163号、宁穿路98号的土地使用权以及地上建筑物所有权的收益。
    9.2006年度公司实现利润总额为13,800.01万元,较上年同期增加了3,878.01万元,增幅为39.08%。
    10.2006年度公司所得税费用为2,627.26万元,较上年同期增加了502.88万元,增幅为23.67%。
    11.2006年度公司实现净利润为8,229.34万元,较上年同期增加了2,088.23万元,增幅为34.00%;扣除非经常性损益后的净利润为6,906.99万元,较上年同期增加了1,453.77万元,增幅为26.66%。净利润和扣除非经常性损益后的净利润增加的主要原因是:公司2006年度主营业务利润比2005年度有较大幅度的增长。具见下表:

                                                                                    单位:万元
  影响项目      2006年度    2005年度     增减额      增减幅            增减的主要原因
主营业务利润   35,819.30   28,555.00     7,264.30     25.44%   钕铁硼销售及进出口贸易的增加
其他业务利润     502.40      842.51       -340.11   -40.37%    房租租金及对外材料销售的减少
三项费用合计   25,240.87   20,209.63     5,031.24    24.90%      营业、管理费用绝对值的增加
  营业利润     11,080.84    9,187.88     1,892.96    20.60%          主营业务利润的增加
  投资收益       723.85      428.94        294.91    68.75%    宁波市商业银行分配的现金红利
  补贴收入       658.87      458.96        199.91    43.56%        地方财政扶持资金的增加
 营业外收支     1,336.46    -153.78      1,490.24   -969.07%   江东南路及宁穿路房屋转让收益
  利润总额     13,800.01    9,922.00     3,878.01    39.08%   主营业务利润及房屋转让收益增加
   所得税       2,627.26   2,124.37        502.89    23.67%       利润总额及纳税调整的增加
少数股东损益    2,938.76    1,661.18     1,277.58    76.91%        合并范围内净利润的增加
   净利润       8,229.34   6,141.10     2,088.24     34.00%            利润总额的增加
非经常性损益    1,322.34     687.88        634.46    92.23%    补贴收入及房屋转让收益的增加
扣除非经常性
                6,906.99   5,453.22                                  主营业务利润的增加
损益后净利润                             1,453.77    26.66%

    12. 2006年度公司每股收益为0.2214元,较上年同期每股收益增加了0.0067元,增幅为3.12%。每股收益增加的主要原因是:本年度实现净利润的增加。
    (三)执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
    (一)关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则的新准则股东权益的差异的分析:
    根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号——存货>等38项具体准则的通知》的规定,公司应于2007年1月1日起执行新会计准则,公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下:
    1、长期股权投资差额
    公司按照新会计准则的规定,对属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资截至2006年12月31日止尚未摊销完毕的股权投资差额1,074,043.83元,以及其他采用权益法核算的长期股权投资截至2006年12月31日止尚未摊销完毕的股权投资贷方差额255,806.68元,全额冲销,调减了2007年1月1日留存收益818,237.15元,其中归属于母公司的所有者权益减少781,833.65元、归属于少数股东的权益减少36,403.50元。
    2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
    公司按照新会计准则的规定,将短期投资——鹏华价值优势股票型证券投资基金划分为可供出售金融资产,并按2006年12月31日的账面价值与公允价值的差额调整,增加了2007年1月1日留存收益416,090.73元,均归属于母公司所有者权益。
    3、所得税
    公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备,根据新会计准则应按资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产,增加了2007年1月1日留存收益14,554,874.00元,其中归属于母公司的所有者权益增加13,629,277.20元、归属于少数股东的权益增加925,596.80元;根据新会计准则的规定,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣的亏损计算递延所得税资产,增加了2007年1月1日留存收益1,276,701.23元,其中归属于母公司的所有者权益增加1,238,400.19元、归属于少数股东的权益增加38,301.04元;根据新会计准则的规定,公司对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异(企业所得税税率差)计算相应的递延所得税负债,减少了2007年1月1日留存收益2,313,932.43元,均归属于母公司的所有者权益。
    4、少数股东权益
    公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为86,150,586.13元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权益86,150,586.13元。此外,由于子公司计提资产减值准备产生的递延所得税资产增加少数股东权益925,596.80元;子公司以可能获得用来抵扣可抵扣的亏损计算递延所得税资产,增加少数股东的权益38,301.04元;子公司对属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资截至2006年12月31日止尚未摊销完毕的股权投资差额,以及其他采用权益法核算的长期股权投资截至2006年12月31日止尚未摊销完毕的股权投资贷方差额,全额冲销,少数股东的权益减少36,403.50元。新会计准则下少数股东权益为87,078,080.47元。
    (二)执行新准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响:
    根据公司经营计划和战略目标,执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响主要有:
    1、根据新《企业企业准则第2号——长期股权投资》,公司将现行政策下对控股子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算,因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响,但是本事项不影响公司合并报表。
    2、根据新《企业企业准则第6号——无形资产》,公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益,变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化,此变更将减少公司期间费用,增加公司的利润和股东权益。
    3、根据新《企业企业准则第17号——借款费用》,公司用以资本化的借款费用由现行制度下的专门借款费用变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款费用,此政策变化将会增加公司资本化的借款费用范围,减少当期的财务费用,增加公司的当期利润和股东权益。
    4、根据新《企业企业准则第16号——政府补助》,公司现行制度下计入专项应付款的政府补助,执行新准则后在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后,将与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益,上述变更将会增加公司的当期利润和股东权益。
    5、根据新《企业企业准则第18号——所得税》,公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法,公司在取得资产、负债时,应当确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,应当确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债此变更将会影响公司的当期会计所得税费用,从而影响公司的当期损益和股东权益。
    (四)对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及已采取的对策和措施
    1、制造成本迅速上升。2006年主要金属材料价格上涨迅猛,生产型企业受影响很大,如电机公司因生产需大量采购漆包线,而铜价自06年年初以来的平均涨幅超过60%;八音琴事业部机芯底板要使用锌合金,而06年锌价涨幅超过100%;高科钕铁硼磁体所需的主要原料中,钕、镝、铽等主要稀土价格06年的涨幅均超过50%,其中钕的价格上涨已超过120%。原材料价格上涨导致公司2006年主要金属材料采购成本迅猛上升。此外,人工成本与水电费价格上调,亦给企业造成了一定的成本压力。面对这一严峻形势,公司积极捕捉主要原材料的低价位,锁定主要订单的原材料成本,合理控制采购风险。与此同时,公司没有在原材料价格暴涨时被动应战,而是充分认识到原材料价格上涨将导致市场出现新的变化,特别是中小规模生产企业将无法承受原材料涨价带来的巨大成本压力,因此,06年公司加快了产品结构与工艺配方的调整力度,大力推进材料的循环利用,坚决淘汰获利能力微薄的订单,多生产高附加值产品。公司还要求所有下属单位从销售、采购、财务、生产、技术研发等方面开源节流,采取各种有效手段降低生产和管理成本。
    2006年公司在董事会的正确领导下,充分运用企业规模化经营优势,及时将成本变化信息传递至战略客户,提请战略客户在终端市场及时应变,适时提升本公司产品销售价格,实现了与战略客户共担原材料价格变动风险,减少了原材料价格上涨对企业利润的冲击。
    2、人民币升值影响出口产品的获利能力。公司是典型的外向型企业,汽车电机及启动机系列产品全部外销,其他产品的出口比重也较高,受人民币升值的影响较大,人民币升值减少收入7000万元左右,直接减少了公司利润总额。为控制人民币升值对企业利润的影响,公司严格控制存量外汇,日结日清,适度加大外币贷款,同时控制报价时效,加大进口,取得了一定的效果。
    3、人才瓶颈的制约。公司实现利润的根本目标是为德才兼备的人才构筑实现其人生价值的舞台,因此公司首先致力于从企业内部选拔和培养优秀人才。但是由于培养中高级技术和管理人才的周期较长,在企业快速发展中,各单位深切地感到中高级人才的缺乏,必须坚持培养和引进两条路,实现“地面部队”和“空降兵”的有效整合。同时,公司积极筹备浙江韵升技术研究院,利用省会城市的科技人才集中优势,有利于企业未来集聚高技术人才。
    (五)、对公司未来发展的展望:
    2007年,公司要保持持续的增长能力,要突出发展这个主题,必须抓存量的有效调整,促增量的协调发展。2007年初,公司已围绕着这一主题完善了考核办法。通过扩大现有的优势产品,实现产业结构调整,集中力量对优势产品及潜力产品,加大技术改造和技术创新的力度运用好资本经营,加大科技研发,做大磁钢、电机等优势产品这块“蛋糕”,为此公司要重点做好以下几点:
    1、全面推进机制创新
    2007年将从组织结构、业务流程、考核激励三个方面,大力推进企业机制创新。要通过完善考核责任制度,大胆改革薪酬分配方式,充分激发员工的工作潜能。并要通过制定相关政策和措施,确保公司经营目标层层传递。在企业内部营造“我要做”的良好工作氛围。公司要求,各单位负责人要成为机制创新的参与者、传递者和推动者。各单位根据自身实际,不拘一格,将机制创新工作落实至各个角落,实现员工利益与企业利益的紧密结合,让全体员工在新机制下焕发新的活力。为此,要在2007年进一步细化各项考核奖惩措施,鼓励员工通过自己的知识奉献和辛勤劳动去获取应得的收益。
    2、继续加快技术创新
    公司的专利技术与在制造领域拥有的其他专有技术是公司最大的财富,2007年公司要大力推进新材料、新工艺、新装备的运用。对新产品而言,公司要刻苦钻研,精心设计,努力研发高附加价值的新产品,要加快汽车专用电机、风力发电机、直线电机的研发进度,为公司产业拓展积蓄力量,做到厚积薄发。对成熟产品,通过新材料的运用,使公司的产品永褒青春与活力;同时在研制新工艺、制造新装备方面加大力度,创造条件取得在同行业的差异化竞争优势。不断滚动实施技术改造,带来经济效益和社会效益,我们将此视为企业发展的根本。
    公司确立了以发展伺服技术为特征、机电一体化装配产品成为公司产业化发展战略目标,研究院2006年储备的研发项目定能成为公司的后发优势,所以技术创新将会很大程度上推动科技创新浪潮,通过技术创新的推动,科技创新会取得更大的进步。
    2007年国内与国际经济形势均有利于中国企业加快发展速度,公司对2007年的前景充满信心,将以更加饱满的热情,以更加昂扬的斗志,为实现公司2007年经营目标努力奋斗。
    (六)公司投资情况
    1、报告期内公司投资额为8,847.41万元,比上年增加7,600.92万元,增加的比例为609.79%。

     被投资的公司情况
                                                                                          占被投资
       被投资的公司名称                               主要经营活动                        公司权益       备注
                                                                                          的比例(%)
                                     自营和代理各类商品及技术的进出口业务
                                     (除国家禁止进出口商品及技术),经营进
 宁波韵升进出口有限公司                                                                            90
                                     料加工和“三来一补”业务:经营对销贸易
                                     和转口贸易。
 宁波韵升投资有限公司                实业投资;企业管理及投资咨询服务。                            90
                                     五金件的研发、生产;仪器仪表零部件、工
 宁波韵升弹性元件有限公司                                                                          75
                                     艺品(金银饰品除外)、玩具的生产。
                                     市场调研、合资合作项目的洽谈与联络、产
 韵声(美国)公司                                                                                   100
                                     品出口以及原材料、设备进口等贸易业务。
     2、募集资金使用情况
                                                                                          单位:万元    币种:人民币
承诺投资项目                         项目进度        实际投资项目                             进度异同
增资控股子公司宁波韵升强磁材料                       增资控股子公司宁波韵升强磁材料公司
公司形成1000吨烧结钕铁硼技改项       完成100%        形成1000吨烧结钕铁硼技改项目             按计划完成

增资控股子公司宁波韵升强磁材料                       增资控股子公司宁波韵升强磁材料公司
                                     完成100%                                                 按计划完成
公司建设300吨粘结磁体项目                            建设300吨粘结磁体项目
建设年产2500万台直流无刷微电机                       建设年产2500万台直流无刷微电机项
                                     完成100%                                                 按计划完成
项目                                                 目
甬港合资生产计算机高容量软驱项
                                     已变更投资      变更资金投向                             变更资金投向

硬盘驱动器磁头支架项目               已变更投资      变更资金投向                             变更资金投向
     3、变更项目情况
                                                                                          单位:万元    币种:人民币
承诺投资项目                                  实际投资项目                    进度       计划投     实际投资
                                 项目进度
                                                                              异同       资额       额
增资控股子公司宁波韵升强磁                    增资控股子公司宁波韵升强
                                                                              按计划
材料公司形成1000吨烧结钕铁       完成100%     磁材料公司形成1000吨烧结
                                                                              完成
硼技改项目                                      钕铁硼技改项目
                                                                                            10201         10201
增资控股子公司宁波韵升强磁                    增资控股子公司宁波韵升强
                                                                              按计划
材料公司建设300吨粘结磁体        完成100%     磁材料公司建设300吨粘结磁
                                                                              完成
项目                                          体项目
建设年产2500万台直流无刷微                    建设年产2500万台直流无刷        按计划
                                 完成100%                                                    2980          2980
电机项目                                      微电机项目                      完成
包头高性能钕铁硼磁体生产线                    建设年产600吨烧结钕铁硼项       按计划
                                 完成100%
项目                                          目                              完成
                                                                                             4800          4800
引进国外成套设备生产高性能                    建设年产400吨烧结钕铁硼项       按计划
                                 完成100%
钕铁硼生产线项目                              目                              完成
宁波韵升强磁材料有限公司钕                    新增年产572吨烧结钕铁硼项       按计划
                                 完成100%
铁硼技改扩产项目                              目                              完成
                                                                                             7639          7639
引进国外关键设备技改项目                      新增年产428吨烧结钕铁硼项       按计划
                                 完成100%
                                              目                              完成
新建铝镍钴磁性材料生产基地                    形成年产1000吨铝镍钴的生        按计划
                                 完成100%                                                    3977          3977
技改项目                                      产能力                          完成

    4、资金变更项目情况
    甬港合资生产计算机高容量软盘驱动器和硬盘驱动器磁头支架二个项目在公司申请发行股票至上网发行的二年多时间里,由于IT产业日新月异的发展及新的存储技术的出现,如实施这两个项目会给公司带来较大的风险。另一方面公司通过钕铁硼产业多年的经营,目前已具备迅速发展该产业的基础。2001年3月5日公司获得了日本住友特殊金属有限责任公司钕铁硼群体专利的许可,为公司大规模地生产钕铁硼产品并全面进入欧美等主流市场创造了非常有利的条件。经公司第三届董事会第八次会议讨论,并经公司2001年度第一次临时股东大会审议通过,决定停止对甬港合资生产计算机高容量软盘驱动器项目和硬盘驱动器磁头支架项目的实施,募集资金投向变更为:
    ①增资控股子公司宁波韵升强磁材料有限公司,形成年产2000吨烧结钕铁硼技改项目和建设年产1000吨铝镍钴磁性材料项目。
    A)宁波韵升强磁材料有限公司钕铁硼扩产技改项目。该项目将新增烧结钕铁硼572吨的年生产能力,项目总投资为4666万元,其中固定资产总投资3972万元;该项目拟购买土地使用权14438平方米和地上生产用房8627平方米;新建变电所、扩建循环水池及购置工艺设备。
    B)引进国外关键设备技改项目。该项目将新增烧结钕铁硼428吨的年生产能力,项目总投资为2973万元。该项目拟引进国外氢爆炉等关键先进设备,旨在提高钕铁硼产品的品质。
    C)新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目。公司拟投资铝镍钴磁性材料,形成年产1000吨铝镍钴的生产能力。该项目总投资为3977万元,其中固定资产2682万元,项目内容:征地40亩,新建8600平方米生产用房,新建扩容配电房,购置生产设备。
    以上3个项目总投资11616万元,公司用募集资金投入11035.2万元。
    ②设立控股子公司包头韵升强磁材料有限公司,建设高性能钕铁硼磁体年生产能力1000吨项目。
    A)新建高性能钕铁硼磁体生产线项目。鉴于包头原材料供应、气候、人才、能源等优势,公司拟在包头稀土高新技术开发区新建高性能钕铁硼磁体生产线,规模为年产高性能烧结钕铁硼磁体600吨。项目总投资为5578万元,其中,固定资产投资4993万元。
    B)引进国外成套设备生产高性能钕铁硼生产线项目。该项目拟在包头新建高性能钕铁硼磁体生产线的基础上,引进国外的成套设备,以大力提高钕铁硼产品的质量与能积,生产高附加值的产品,提高企业的经济效益。该项目建设规模为年产烧结钕铁硼磁体400吨,项目总投资为4882万元,其中固定资产投资为3581万元。
    以上2个项目总投资10460万元,2001年第一期投入6000万元作为包头韵升强磁材料有限公司的注册资本,公司控股80%,用募集资金4800万元投入。包头韵升强磁材料有限公司于2001年5月投资设立,现已进行批量化生产,目前已达到年产1000吨高档钕铁硼的生产能力。
    关于募集资金变更披露情况:公司第三届董事会第八次会议决议已于2001年6月28日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露。公司2001年度第一次临时股东大会决议已于2001年7月31日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露。
    ③项目资金投入情况、项目的进度及预计收益:
    增资控股子公司宁波韵升强磁材料公司形成1000吨烧结钕铁硼技改项目和建设300吨粘结磁体项目,计划投资10201万元,实际投资10201万元,已完成全部投资及达到生产能力,并已体现较好的经济效益。
    建设年产2500万台直流无刷微电机项目由公司控股的合资经营企业实施。该公司注册资本为6000万元人民币,公司出资4500万元,占注册资本的75%,港方以设备及现金投入1500万元,占注册资本的25%。截止报告期,该公司已累计投入2980万元,现该项目已完成全部投资及达到生产能力,并已体现良好的经济效益。
    变更后的项目投入情况:增资控股子公司宁波韵升强磁材料有限公司形成2000吨烧结钕铁硼生产能力,计划共投资7639万元,实际投资7639万元,目前已完成全部投资,已达到新增1000吨烧结钕铁硼的生产能力,报告期内已产生较好的经济效益。
    新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目。计划总投资3977万元,现已形成年产1000吨铝镍钴磁性材料的生产能力,目前该项目投入已按计划完成。
    设立控股子公司包头韵升强磁材料有限公司,建设高性能钕铁硼磁体年生产能力1000吨项目。该项目总投资10460万元,2001年第一期投入6000万元作为包头韵升强磁材料有限公司的注册资本,股份公司控股80%,用募集资金投入4800万元。包头韵升强磁材料公司于2001年5月设立,2002年用自筹资金追加了资金投入,完成1000吨高档钕铁硼的生产能力,目前已达年产1000吨高档钕铁硼的生产能力。
    报告期内,包头强磁材料有限公司完成主营业务收入10634.46万元,实现利润总额1520.78万元;增资控股子公司宁波韵升强磁材料公司形成1000吨烧结钕铁硼技改项目和建设300吨粘结磁体项目、宁波韵升强磁材料有限公司钕铁硼扩产技改项目、引进国外关键设备技改项目、新建铝镍钴磁性材料生产基地技改项目均由宁波韵升强磁材料有限公司实施,报告期内完成主营业务收入37728.73万元,实现利润总额3077.01万元。
    5、非募集资金项目情况

                                                                      单位:万元
      项目名称                              项目金额   项目进度     项目收益情况
科技园区(三期)                              980.68     75%
科技园二园生活区                            736.30     100%         已入住
科技园区(二期)                              27.58      100%         已投入使用
高科高性能钕铁硼项目                        656.28     100%         已投入使用
包头强磁制气项目                            7.84       100%         已投入使用
其他                                        938.86
宁波韵升进出口有限公司                      2250.00    已完成
宁波韵升弹性元件有限公司                    750.00     已完成
宁波韵升投资有限公司                        5400.00    已完成
韵声(美国)公司                              447.41     已支付

    (七)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
    公司因实施ERP管理系统之需要,存货核算方法由原:“公司的原材料按计划成本核算,实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异,月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本核算,并按加权平均法结转成本;低值易耗品采用领用时一次摊销法核算”,变更为:“公司存货按实际成本计价,原材料、产成品发出时采用加权平均法核算;低值易耗品采用领用时一次摊销法核算”。上述存货核算方法的变更对公司损益的影响较小,所以公司未进行追溯调整。
    (八)董事会日常工作情况
    1、董事会会议情况及决议内容
    (1)公司于2006年2月21日召开四届第二十次董事会会议,决议公告刊登在2006年2月23日的上海证券报。
    (2)公司于2006年2月25日召开四届第二十一次董事会会议,审议通过了《关于出售公司位于宁穿路地块房屋的议案》。
    (3)公司于2006年3月24日召开四届第二十二次董事会会议,决议公告刊登在2006年3月28日的上海证券报。
    (4)公司于2006年4月13日召开四届第二十三次董事会会议,决议公告刊登在2006年4月15日的上海证券报。
    (5)公司于2006年4月20日召开四届第二十四次董事会会议,审议通过了公司2006年第一季度报告。
    (6)公司于2006年4月28日召开五届第一次董事会会议,决议公告刊登在2006年4月29日的上海证券报。
    (7)公司于2006年5月18日召开五届第二次董事会会议,决议公告刊登在2006年5月20日的上海证券报。
    (8)公司于2006年8月17日召开五届第三次董事会会议,审议通过了公司2006年中期报告及2006年中期报告摘要。
    (9)公司于2006年9月28日召开五届第四次董事会会议,决议公告刊登在2006年10月9日的上海证券报。
    (10)公司于2006年10月24日召开五届第五次董事会会议,审议通过了公司2006年第三季度报告。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    (1)报告期内,公司董事会全面执行了股东大会通过的决议。
    (2)利润分配方案和资本公积金转增股本执行情况:
    经公司2005年度股东大会审议通过,公司2005年度利润分配方案以总股本28,597.50万股为基数,每10股派发现金股利1.00元(含税),分配股东股利28,597,500.00元。
    经公司2006年度第一次临时股东大会审议通过,公司2005年度资本公积金转增股本的分配方案以2005年年末股份总数28,597.50万股为基数,每10股转增3股,共转增股本8,579.25万股,使股本总数达到371,767,500股,同时相应减少资本公积金85,792,500.00元。
    公司于2006年6月6日发布了2005年度利润分配及资本公积金转增股本的实施公告,并于2006年6月15日完成方案的实施工作。
    (九)利润分配或资本公积金转增预案
    2006年度公司实现净利润75,467,167.56元,减去提取的盈余公积7,546,716.76元,加上2006年年初未分配利润125,643,381.19元,减去公司2005年度的利润分配28,597,500.00元,截止2006年12月31日,公司可供股东分配的利润为164,966,331.99元,按总股本37,176.75万股计算,每股可供分配的利润为0.4437元。
    从既要进一步增强公司的发展后劲,又要兼顾投资者既得利益的考虑,提议公司董事会对2006年度的利润分配(按母公司实现的净利润进行分配),以总股本37,176.75万股为基数,每10股派发现金股利1.00元(含税),拟分配股东股利37,176,750.00元。
    九、监事会报告
    (一)监事会的工作情况
    1、2006年2月21日召开本公司第四届监事会第七次会议,审议通过了《公司2005年度监事会工作报告》、审议通过了《公司2005年度报告及年度报告摘要》
    2、2006年3月24日召开本公司第四届监事会第八次会议,审议通过关于公司监事会换届选举的议案;审议通过修改《监事会议事规则》有关条款的议案
    3、2006年4月14日召开本公司第四届监事会第九次会议,审议通过了《关于更换公司监事会候选人的议案》
    4、2006年4月28日召开本公司第五届监事会第一次会议,审议通过了选举公司新一届监事会主席;审议通过了修订公司《监事会议事规则》
    5、2006年8月17日召开本公司第五届监事会第二次会议,审议通过了公司2006年中期报告及中期报告摘要
    6、2006年10月24日召开本公司第五届监事会第三次会议,审议通过了公司2006年第三季度报告;审议通过了《关于企业会计政策变更的议案》
    (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
    报告期内,监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况进行了监督,认为公司董事会2006年度的工作严格按照《公司法》、《证券法》、上市规则、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运行;公司的董事、总经理和其他高级管理人员,均能认真履行职责,严格遵守诚信原则,以公司最大利益为出发点行事,没有违反法律法规的行为,亦无滥用职权或损害本公司的利益、本公司股东及员工权益的行为。
    (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
    监事会认真审阅了公司的财务报表和其他会计资料,认为本公司的财务收支帐目清楚,会计核算和财务管理均符合有关规定,并无发现问题。江苏天衡会计师事务所有限公司按照中国会计准则对公司2006年度财务报告进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告,监事会认为该审计报告真实反映了公司的财务、经营成果及现金流量情况,审计报告公正、客观、真实、可靠。
    (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
    公司于2000年10月发行股票,除部份募集资金于2001年7月召开的2001年度第一次临时股东大会审议通过变更外,其余投资项目均与承诺投入项目一致。变更程序合法,并履行了相关的信息披露义务。
    (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
    报告期内,公司出售资产属于公平交易,价格合理,交易的决策程序及信息披露符合规定,未发现内幕交易,也未损害公司及投资者利益。
    (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
    报告期内公司购销商品、接受劳务等关联交易程序合法、合规,交易价格公平、公正,没有损害公司和其他股东的利益。
    十、重要事项
    (一)重大诉讼仲裁事项
    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
    根据公司与钱伟签订的“房地产转让合同”及补充协议,公司将拥有的江东宁穿路98号的土地使用权以及地上建筑物的所有权转让给钱伟,转让总价为1,715万元,扣除转让固定资产、无形资产中土地使用权账面净值及相关税费计1,559.41万元后,上述资产转让净收益为155.59万元;根据子公司宁波韵升工业自动化有限公司与宁波市江东蔬菜食品股份有限公司签订的“房地产转让合同”及补充协议,宁波韵升工业自动化有限公司将拥有的江东南路163号的土地使用权以及地上建筑物的所有权转让给宁波市江东蔬菜食品股份有限公司,转让总价为1,715万元,扣除转让固定资产、无形资产中土地使用权账面净值及相关税费计305.50万元后,上述资产转让净收益为1,409.50万元。
    (三)报告期内公司重大关联交易事项
    1、为了进一步提高公司在海外市场的竞争能力,公司与公司的控股股东——韵升控股集团有限公司达成协议,拟由本公司收购控股股东所持有的韵声(美国)公司100%的股权计36万股,收购价格为截止2006年2月28日经美国法定评估机构评估的净资产计56.85万美元。
    2、为了优化公司股权结构,减少关联交易,进一步增强公司的核心竞争力和可持续发展能力,公司的控股股东韵升控股集团有限公司将其所持有的宁波韵升强磁材料有限公司5%的股权、宁波韵升音乐礼品有限公司30%的股权、宁波韵升高新技术研究院30%的股权、宁波韵升进出口有限公司10%的股权、宁波江东韵升粘结磁体有限公司10%的股权、宁波德昌精密纺织机械有限公司20%的股权、宁波韵升工业自动化有限公司14%的股权转让给宁波韵升投资有限公司。本次股权转让的基准日为2006年6月30日,转让价格依据为经具有证券期货相关业务资格的江苏天衡会计师事务所有限公司审计的被转让股权单位的净资产。
    2、共同对外投资的重大关联交易
    1、为了提高公司进出口业务的市场竞争能力,满足业务规模不断扩张的需要,公司与公司的控股股东——韵升控股集团有限公司以现金方式同比例增资宁波韵升进出口有限公司注册资本2,500万元,增资后该公司注册资本为人民币3,000万元,其中公司占注册资本的90%,控股股东占注册资本的10%。
    该企业的主营业务是自营和代理各类商品及技术的进出口业务、经营进料加工和“三来一补”业务、经营对销贸易和转口贸易,注册资本为3,000万元,该事项已于2006年3月14日刊登在上海证券报上。
    2、为了满足公司做大做强的需要,扩大公司的经营规模,公司与公司的控股股东——韵升控股集团有限公司以现金方式共同投资设立宁波韵升投资有限公司,设立的投资公司注册资本为6,000万元人民币,其中:公司以现金投入5,400万元,占注册资本的90%;控股股东以现金投入600万元,占注册资本的10%。该企业的主营业务是项目的调研和投资,注册资本为6,000万元,该事项已于2006年3月14日刊登在上海证券报上。
    (四)托管情况
    本年度公司无托管事项。
    (五)承包情况
    本年度公司无承包事项。
    (六)租赁情况
    本年度公司无租赁事项。
    (七)担保情况
    单位:万元币种:人民币

                        公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
  报告期内担保发生额合计
 报告期末担保余额合计
                                 公司对控股子公司的担保情况
 报告期内对控股子公司担保发生额合计                                                 39,915.40
 报告期末对控股子公司担保余额合计                                                   39,915.40
                         公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
 担保总额                                                                           39,915.40
 担保总额占公司净资产的比例(%)                                                          54.25
 其中:
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供
 的债务担保金额
 担保总额超过净资产50%部分的金额                                                    3,125.32
 上述三项担保金额合计                                                               39,915.40
  (八)委托理财
    本年度公司无委托理财事项。
 (九)其他重大合同
    本年度公司无其他重大合同。
 (十)承诺事项履行情况

    2000年6月,公司与韵升控股集团有限公司签定了《专利实施许可合同》,许可公司在制造八音琴时使用其所有的ZL92102458.4、ZL93235669.9、ZL9430790.X、ZL93235673.7号中国专利和US5,543,577号美国专利,韵升控股集团有限公司不再使用上述专利,且不向第三方许可实施专利,同时韵升控股集团有限公司同意不向公司收取专利实施许可费用,直至专利失效。
    2003年8月公司与韵升控股集团有限公司签定了《专利实施许可协议》,许可公司自合同签订之日起,在制造八音琴时使用其所有的ZL94204726.1、ZL94116299.0、ZL93235670.2、ZL93235671.0、ZL93235672.9、ZL9301873.4、ZL94212352.2、ZL94214901.7、ZL94214900.9、ZL4219109.9、HK1003584、2286711号专利,直至专利失效。韵升控股集团有限公司不再使用上述专利,且双方约定均不向第三方许可实施上述专利,同时韵升控股集团有限公司同意不向公司收取专利实施许可费用,直至专利失效。如在本合同前签署前,公司已实施上述专利的,韵升控股集团有限公司承诺也不向公司收取任何费用并主张其他任何权利。对专利权人为竺韵德个人的US005936171A、ZL93115042.6号专利韵升控股集团有限公司保证公司予以使用,如引起法律纠纷由韵升控股集团有限公司负责处理。
    原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

                                                                            承诺履
       股东名称                             承诺事项                                  备注
                                                                            行情况
                        自改革方案实施之日起的三十六个月内,通过上海证
                        券交易所挂牌出售宁波韵升股份的价格不低于人民币     严格按
 韵升控股集团有限公司   7元。(在宁波韵升因利润分配、资本公积金转增股      照承诺
                        份、增发新股或配股等情况而导致股份或股东权益变     执行
                        化时,上述设定的价格将相应进行复权计算。)

    (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任江苏天衡会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三)其它重大事项
    报告期内公司无其它重大事项。
    (十四)公司内部控制制度的建设情况
    公司自上市以来就非常注重规范运营,控制经营风险,目前已经建立了较为完善的适合本公司业务特点和管理要求的内部控制制度,保证了公司各项管理制度、业务活动的有效进行,保护了公司资产的安全和完整,保证了公司会计资料的真实、合法、完整。公司内控制度基本健全、可行,但与国内外先进企业相比,其内控制度还存在不足。随着国家法律法规的进一步规范完善和公司的持续发展,公司将对内部控制制度进行补充和完善,并在公司运营中得到有效实施。
    十一、财务会计报告
    公司年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
    (一)审计报告
    审计报告
    天衡审字(2007)288号
    宁波韵升股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的宁波韵升股份有限公司(以下简称宁波韵升公司)财务报表,包括2006年12月31日的资产负债表,2006年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是宁波韵升公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,宁波韵升公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了宁波韵升公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
    江苏天衡会计师事务所有限公司              中国注册会计师:
    中国 南京                           中国注册会计师:
    2007年3月1日
    (二)财务报表

                                                   资产负债表
                                               2006年12月31日
编制单位:宁波韵升股份有限公司
                                                                                         单位:元币种:人民币
                         附注                        合并                                    母公司
        项目                  母
                       合
                              公         期末数               期初数               期末数              期初数
                       并
                              司
 流动资产:
 货币资金                              128,361,031.84       161,994,942.77       76,932,285.88       108,875,169.56
 短期投资                                1,000,000.00         1,000,000.00        1,000,000.00         1,000,000.00
 应收票据                               50,566,836.82         4,073,793.04
 应收股利                                                                        14,554,922.74
 应收利息
 应收账款                              380,811,108.78       275,636,331.76       15,383,542.34        15,585,694.61
 其他应收款                             20,121,680.47        28,876,574.66       76,745,295.66        87,137,236.25
 预付账款                              209,670,641.36       110,948,093.09          769,065.14           332,131.18
 应收补贴款                             75,930,023.21        34,648,653.56
 存货                                  313,188,671.36       150,419,343.24       10,011,263.21         7,916,015.82
 待摊费用                                                       575,147.91                                96,171.63
 一年内到期的长期
 债权投资
 其他流动资产
 流动资产合计                        1,179,649,993.84       768,172,880.03      195,396,374.97       220,942,419.05
 长期投资:
 长期股权投资                           68,032,963.85        63,370,776.19      788,349,442.80       666,078,244.62
 长期债权投资
 长期投资合计                           68,032,963.85        63,370,776.19      788,349,442.80       666,078,244.62
 其中:合并价差(贷
 差以“-”号表示,
 合并报表填列)
 其中:股权投资差
 额(贷差以“-”号
 表示,合并报表填
 列)
 固定资产:
 固定资产原价                          831,574,309.87       763,158,856.90      317,097,779.17       288,492,537.34
 减:累计折旧                          189,949,382.95       155,943,018.73       66,284,631.18        58,427,528.41
 固定资产净值                          641,624,926.92      607,215,838.17       250,813,147.99       230,065,008.93
 减:固定资产减值
                                           782,366.28           782,366.28
 准备
固定资产净额                          640,842,560.64       606,433,471.89       250,813,147.99      230,065,008.93
工程物资
在建工程                                5,021,916.23        43,146,037.64         3,695,091.67       27,868,874.43
固定资产清理
固定资产合计                          645,864,476.87       649,579,509.53       254,508,239.66      257,933,883.36
无形资产及其他资
产:
无形资产                              107,440,099.18       117,041,033.11        64,313,592.87       69,846,151.79
长期待摊费用                            2,994,151.51         2,649,229.76         1,397,016.36           67,867.00
其他长期资产
无形资产及其他资
                                      110,434,250.69       119,690,262.87        65,710,609.23       69,914,018.79
产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计                            2,003,981,685.25     1,600,813,428.62     1,303,964,666.66    1,214,868,565.82
负债及股东权益:
流动负债:
短期借款                               80,000,000.00       120,208,106.09        80,000,000.00      110,000,000.00
应付票据                              315,328,994.36       170,155,505.34         8,188,493.09        1,240,775.10
应付账款                              405,282,583.03       281,626,954.54        19,552,667.52       19,540,720.52
预收账款                              127,947,862.05        48,375,220.83           212,863.90          302,680.09
应付工资                               22,706,624.19        10,453,931.24         7,940,000.00        2,910,000.00
应付福利费                             19,151,426.95        17,973,145.69         1,473,875.28        1,270,355.20
应付股利                                  474,235.25
应交税金                               -3,071,996.41         3,116,309.64         2,175,875.92        1,188,122.84
其他应交款                              1,188,850.77           600,562.37            55,613.38           41,138.03
其他应付款                             15,870,168.25        12,823,158.45       324,417,796.00      283,900,045.50
预提费用                               47,830,058.22        18,979,333.20         1,928,975.00          146,206.67
预计负债
一年内到期的长期
                                                          110,000,000.00                            110,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计                        1,032,708,806.66       794,312,227.39       445,946,160.09      530,540,043.95
长期负债:
长期借款                              140,176,825.00        20,181,985.00       140,176,825.00       20,181,985.00
应付债券
长期应付款
专项应付款                              9,143,800.00         5,740,000.00         6,422,800.00        2,369,000.00
其他长期负债
长期负债合计                          149,320,625.00        25,921,985.00       146,599,625.00       22,550,985.00
递延税项:
递延税款贷项
 负债合计                            1,182,029,431.66      820,234,212.39       592,545,785.09       553,091,028.95
 少数股东权益(合
                                        86,150,586.13      101,291,648.86
 并报表填列)
 所有者权益(或股
 东权益):
 实收资本(或股本)                    371,767,500.00      285,975,000.00       371,767,500.00       285,975,000.00
 减:已归还投资
 实收资本(或股本)
                                       371,767,500.00      285,975,000.00       371,767,500.00       285,975,000.00
 净额
 资本公积                              101,325,982.54      184,346,805.40       101,325,982.54       184,346,805.40
 盈余公积                              145,461,269.26      128,368,980.66        73,359,067.04        65,812,350.28
 其中:法定公益金                                           35,033,221.10                             19,516,912.59
 减:未确认投资损
                                                                 46,571.75
 失(合并报表填列)
 未分配利润                            117,246,915.66       80,643,353.06       164,966,331.99       125,643,381.19
 拟分配现金股利
 外币报表折算差额
  (合并报表填列)
 股东权益合计                          735,801,667.46      679,287,567.37       711,418,881.57       661,777,536.87
 负债和股东权益总
                                    2,003,981,685.25     1,600,813,428.62     1,303,964,666.66     1,214,868,565.82
 计
公司法定代表人:竺韵德             主管会计工作负责人:杨雨莳              会计机构负责人:孙海波
                                               利润及利润分配表
                                                 2006年1-12月
编制单位:宁波韵升股份有限公司
                                                                                          单位:元币种:人民币
                            附注                         合并                                  母公司
         项目
                                母公
                        合并                  本期数            上年同期数            本期数          上年同期数
                                  司
 一、主营业务收入                        4,204,368,834.04     2,281,667,850.26      99,329,622.19    100,216,274.92
 减:主营业务成本                        3,844,009,980.52     1,993,520,101.64      71,551,162.72     60,148,129.09
 主营业务税金及附加                          2,165,850.07         2,597,770.72         780,991.07        894,298.30
 二、主营业务利润(亏
                                           358,193,003.45       285,549,977.90      26,997,468.40     39,173,847.53
 损以“-”号填列)
 加:其他业务利润(亏
                                             5,024,020.88         8,425,074.29       4,355,856.07      7,636,162.99
 损以“-”号填列)
 减:营业费用                               135,472,362.28        86,002,575.35       5,887,203.03      4,984,429.60
 管理费用                                  105,773,860.99        93,645,126.33      36,611,950.27     32,123,313.58
 财务费用                                   11,162,446.02        22,448,594.73      13,153,961.91     13,644,591.32
 三、营业利润(亏损
                                           110,808,355.04        91,878,755.78     -24,299,790.74     -3,942,323.98
 以“-”号填列)
 加:投资收益(损失
                                             7,238,497.01         4,289,357.08      99,592,252.53     59,966,520.77
 以“-”号填列)
 补贴收入                                    6,588,722.00         4,589,630.00       1,140,000.00
 营业外收入                                 19,106,339.71         2,721,794.83       4,450,628.19      1,485,864.18
 减:营业外支出                              5,741,788.86         4,259,526.45       1,674,575.52      3,038,988.98
 四、利润总额(亏损
                                           138,000,124.90        99,220,011.24      79,208,514.46     54,471,071.99
 总额以“-”号填列)
 减:所得税                                 26,272,571.26        21,243,736.58      3,741,346.90       1,094,186.37
 减:少数股东损益(合
                                            29,387,630.69        16,611,809.94
 并报表填列)
 加:未确认投资损失
                                               -46,571.75            46,571.75
  (合并报表填列)
 五、净利润(亏损以
                                            82,293,351.20        61,411,036.47      75,467,167.56     53,376,885.62
 “-”号填列)
 加:年初未分配利润                         80,643,353.06       107,887,800.42     125,643,381.19    137,468,028.41
 其他转入
 六、可供分配的利润                        162,936,704.26       169,298,836.89     201,110,548.75    190,844,914.03
 减:提取法定盈余公
                                            10,715,589.73         9,484,882.55       7,546,716.76      5,337,688.56
 积
 提取法定公益金                                                   4,742,441.29                         2,668,844.28
 提取职工奖励及福利
                                                                  5,224,408.81
 基金(合并报表填列)
 提取储备基金                                6,376,698.87         8,370,321.33
 提取企业发展基金                                                 3,638,429.85
 利润归还投资
 七、可供股东分配的
                                           145,844,415.66       137,838,353.06     193,563,831.99    182,838,381.19
 利润
 减:应付优先股股利
 提取任意盈余公积
 应付普通股股利                             28,597,500.00        57,195,000.00     28,597,500.00      57,195,000.00
 转作股本的普通股股
 利
 八、未分配利润(未弥
                                           117,246,915.66        80,643,353.06    164,966,331.99     125,643,381.19
 补亏损以“-”号填列)
 补充资料:
 1.出售、处置部门或
 被投资单位所得收益
 2.自然灾害发生的损
 失
 3.会计政策变更增加
  (或减少)利润总额
 4.会计估计变更增加
  (或减少)利润总额
 5.债务重组损失
 6.其他
公司法定代表人:竺韵德             主管会计工作负责人:杨雨莳              会计机构负责人:孙海波
                                                   现金流量表
                                                 2006年1-12月
编制单位:宁波韵升股份有限公司
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                             附注
                项目                                                合并数                      母公司数
                                                  母公
                                         合并
                                                    司
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                       4,557,342,992.90               131,029,270.73
 收到的税费返还                                                       244,808,410.53
 收到的其他与经营活动有关的现金                                        15,405,926.42                46,651,111.14
 经营活动现金流入小计                                               4,817,557,329.85               177,680,381.87
 购买商品、接受劳务支付的现金                                      4,390,599,075.46                 70,381,079.62
 支付给职工以及为职工支付的现金                                       105,306,459.46                20,569,222.51
 支付的各项税费                                                        77,984,641.79                13,005,555.03
 支付的其他与经营活动有关的现金                                       114,870,870.30                14,783,839.68
 经营活动现金流出小计                                               4,688,761,047.01               118,739,696.84
 经营活动产生的现金流量净额                                           128,796,282.84                58,940,685.03
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资所收到的现金                                                   2,341,750.26                 2,341,750.26
 其中:出售子公司收到的现金
 取得投资收益所收到的现金                                               7,300,800.00                59,300,838.03
 处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                                       49,074,668.89                24,095,751.44
 资产而收回的现金
 收到的其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                                                  58,717,219.15                85,738,339.73
 购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                                       86,583,350.60                24,001,766.34
 资产所支付的现金
 投资所支付的现金                                                      35,157,646.70                90,774,095.00
 支付的其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                                 121,740,997.30               114,775,861.34
 投资活动产生的现金流量净额                                           -63,023,778.15               -29,037,521.61
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资所收到的现金                                                  11,757,279.23
 其中:子公司吸收少数股东权益性投
 资收到的现金
 借款所收到的现金                                                     267,000,000.00               267,000,000.00
 收到的其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                                                 278,757,279.23               267,000,000.00
 偿还债务所支付的现金                                                 297,208,106.09               287,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息所支付的
                                                                       66,035,925.98                41,997,306.21
 现金
 其中:支付少数股东的股利
 支付的其他与筹资活动有关的现金
 其中:子公司依法减资支付给少数股
 东的现金
 筹资活动现金流出小计                                                 363,244,032.07               328,997,306.21
 筹资活动产生的现金流量净额                                           -84,486,752.84               -61,997,306.21
 四、汇率变动对现金的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                         -18,714,248.15               -32,094,142.79
 补充材料
 1、将净利润调节为经营活动现金流
 量:
 净利润                                                                82,293,351.20                75,467,167.56
 加:少数股东损益(亏损以“-”号填
                                                                       29,387,630.69
 列)
 减:未确认的投资损失                                                      46,571.75
 加:计提的资产减值准备                                                15,971,800.24                 2,941,872.53
 固定资产折旧                                                          49,370,554.81                13,334,766.65
 无形资产摊销                                                           5,491,424.16                 1,353,799.11
 长期待摊费用摊销                                                       1,166,713.39                    89,721.44
 待摊费用减少(减:增加)                                                 575,147.91                    96,171.63
 预提费用增加(减:减少)                                              28,841,956.69                 1,800,000.00
 处理固定资产、无形资产和其他长期
                                                                      -15,653,895.21                -2,676,740.22
 资产的损失(减:收益)
 固定资产报废损失
 财务费用                                                              12,493,379.84                13,377,414.54
 投资损失(减:收益)                                                  -7,238,497.01               -99,592,252.53
 递延税款贷项(减:借项)
 存货的减少(减:增加)                                              -169,646,446.36                -2,095,247.39
 经营性应收项目的减少(减:增加)                                      -121,856,937.56                -1,723,883.18
 经营性应付项目的增加(减:减少)                                       217,553,528.30                56,567,894.89
 其他(预计负债的增加)
 经营活动产生的现金流量净额                                           128,796,282.84                58,940,685.03
 2.不涉及现金收支的投资和筹资活
 动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3、现金及现金等价物净增加情况:
 现金的期末余额                                                       113,468,742.05                76,656,026.77
 减:现金的期初余额                                                   132,182,990.20               108,750,169.56
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                             -18,714,248.15               -32,094,142.79
公司法定代表人:竺韵德             主管会计工作负责人:杨雨莳              会计机构负责人:孙海波
                                           合并资产减值准备明细表
                                                 2006年1-12月
编制单位:宁波韵升股份有限公司
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                            本期减少数
                                                                因
                                                                资
                                                                产
                         行                                     价
         项目                    期初余额        本期增加数                                              期末余额
                         次                                     值    其他原因转出
                                                                                          合计
                                                                回         数
                                                                升
                                                                转
                                                                回
                                                                数
 一、坏账准备合计        1    18,773,105.36     9,094,682.00          1,648,273.90    1,648,273.90    26,219,513.46
 其中:应收账款          2    16,667,914.51     6,309,979.28                                          22,977,893.79
 其他应收款              3     2,105,190.85     2,784,702.72          1,648,273.90    1,648,273.90     3,241,619.67
 二、短期投资跌价准
                         4
 备合计
 其中:股票投资          5
 债券投资                6
 三、存货跌价准备合
                         7     2,356,721.47     6,877,118.24          2,287,284.24    2,287,284.24     6,946,555.47
 计
 其中:库存商品          8       842,658.27     6,877,118.24            842,658.27      842,658.27     6,877,118.24
 在产品                        1,308,286.08                           1,238,848.85    1,238,848.85        69,437.23
 原材料                  9       205,777.12                             205,777.12      205,777.12
 四、长期投资减值准
                        10
 备合计
 其中:长期股权投资     11
 长期债权投资           12
 五、固定资产减值准
                        13       782,366.28                                                              782,366.28
 备合计
 其中:房屋、建筑物     14
 机器设备               15       782,366.28                                                              782,366.28
 六、无形资产减值准
                        16
 备合计
 其中:专利权           17
 商标权                 18
 七、在建工程减值准
                        19
 备合计
 八、委托贷款减值准
                        20
 备合计
 九、总计               21    21,912,193.11    15,971,800.24          3,935,558.14    3,935,558.14    33,948,435.21
公司法定代表人:竺韵德            主管会计工作负责人:杨雨莳             会计机构负责人:孙海波
                                          母公司资产减值准备明细表
                                                 2006年1-12月
编制单位:宁波韵升股份有限公司
                                                                                          单位:元币种:人民币
                                                                          本期减少数
                     行
       项目                  期初余额       本期增加数                                                   期末余额
                     次                                    因资产价值      其他原因转
                                                                                             合计
                                                           回升转回数          出数
 一、坏账准备合
                     1     5,794,846.24   2,952,512.13                       10,639.60    10,639.60    8,736,718.77
 计
 其中:应收账款      2       820,299.72                                      10,639.60    10,639.60      809,660.12
 其他应收款          3     4,974,546.52   2,952,512.13                                                 7,927,058.65
 二、短期投资跌
                     4
 价准备合计
 其中:股票投资      5
 债券投资            6
 三、存货跌价准
                     7
 备合计
 其中:库存商品      8
 在产品
 原材料              9
 四、长期投资减
                    10
 值准备合计
 其中:长期股权
                    11
 投资
 长期债权投资       12
 五、固定资产减
                    13
 值准备合计
 其中:房屋、建
                    14
 筑物
 机器设备           15
 六、无形资产减
                    16
 值准备合计
 其中:专利权       17
 商标权             18
 七、在建工程减
                    19
 值准备合计
 八、委托贷款减
                    20
 值准备合计
 九、总计           21     5,794,846.24   2,952,512.13                -      10,639.60    10,639.60    8,736,718.77
公司法定代表人:竺韵德            主管会计工作负责人:杨雨莳             会计机构负责人:孙海波

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益:
    单位:元币种:人民币

                                           净资产收益率(%)               每股收益
              报告期利润
                                         全面摊薄     加权平均      全面摊薄      加权平均
             主营业务利润                    48.68         50.71        0.9635        0.9635
               营业利润                      15.06         15.69        0.2981        0.2981
                净利润                       11.18         11.65        0.2214        0.2214
     扣除非经常性损益后的净利润               9.39          9.78        0.1858        0.1858

    新旧会计准则股东权益差异调节表
    重要提示
    本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

                                       股东权益调节表
                                                                        单位:元币种:人民币
 项   注
                                项目名称                                    金额
 目   释
           2006年12月31日股东权益(现行会计准则)                             735,801,667.46
 1         长期股权投资差额                                                     -781,833.65
           其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额                     -1,037,640.33
                 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额                        255,806.68
 2         拟以公允价值模式计量的投资性房地产
 3         因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
 4         符合预计负债确认条件的辞退补偿
 5         股份支付
 6         符合预计负债确认条件的重组义务
 7         企业合并
           其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
                 根据新准则计提的商誉减值准备
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
 8                                                                                416,090.73
           可供出售金融资产
 9         以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 10        金融工具分拆增加的收益
 11        衍生金融工具
 12        所得税                                                             12,553,744.96
 14        少数股东权益                                                       87,078,080.47
 13        其他                                                                            -
           2007年1月1日股东权益(新会计准则)                                 835,067,749.97

    公司法定代表人:竺韵德       主管会计工作负责人:杨雨莳      会计机构负责人:孙海波
    (三)财务报表附注
    一、公司基本情况
    宁波韵升股份有限公司(以下简称公司),原名宁波韵声(集团)股份有限公司,系1994年1月经宁波市体改委甬股改[1994]4号文批准,由韵升控股集团有限公司(原名宁波市东方机芯总厂、宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波信达中建置业有限公司(原名宁波中建房地产开发公司江东分公司)、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂五家单位发起,并吸收内部职工参股,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1994年6月30日。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]134号文核准,公司于2000年10月12日向社会公开发行股票,并于2000年10月30日在上海证券交易所挂牌交易。
    公司经营范围:八音琴、八音琴工艺品及玩具、计算机配件、模具、磁性材料制造;本企业自产的八音琴、工艺品、玩具出口及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口业务(国家实行核定公司经营的12种进口商品除外);精密机械、汽车配件的批发、零售;仓储。公司主要从事科技含量较高的钕铁硼产品、八音琴系列产品、电机产品和纺织机械等的生产、销售以及进出口贸易。
    公司注册资本:37,176.75万元人民币,企业法人营业执照号3302001000185。
    二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
    公司所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其相关补充规定制定的。
    1、会计年度
    以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    2、记账基础和计价原则
    以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
    3、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    4、外币业务核算方法
    对所发生的非本位币经济业务,均采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币金额记账,对资产负债表日外币账户余额按当日中国外汇交易中心公布的中间价折合成人民币金额,折合人民币金额与账面人民币金额之差额,除购建固定资产在购建期内予以资本化以外,其余均作为汇兑损益,计入当期损益。
    5、短期投资核算方法
    (1)短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券、基金等。
    (2)短期投资在取得时,按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,则单独核算,不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时,按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。
    (3)报告期期末,以成本与市价孰低原则,按单个投资项目计提跌价准备。
    6、现金等价物的确定标准
    公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
    7、坏账损失核算方法
    (1)对于因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款,下同)和因债务人逾期未履行其偿债义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
    (2)坏账损失采用备抵法核算,按应收款项账龄分析法计提坏账准备。公司根据债务单位的实际财务状况,现金流量情况等确定的坏账准备计提比例为:

                         账    龄                             坏账准备比率(%)
                         一年以内                                     5
                         一至二年                                     10
                         二至三年                                     30
                         三至四年                                     50
                         四至五年                                     50
                         五年以上                                    100

    8、存货核算方法
    (1)公司的存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
    (2)公司存货按实际成本计价,原材料、产成品发出时采用加权平均法核算;低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
    (3)公司存货采用永续盘存制,对存货作定期盘点。
    (4)报告期期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
    9、长期投资核算方法
    (1)长期股权投资
    ①按投资时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本;
    ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%,但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽投资不超过50%,但具有实质控制权的,编制合并财务报表;
    ③股权投资差额的核算:采用权益法核算的长期股权投资,取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额,作为股权投资差额,调整初始投资成本。股权投资差额分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额,计入“长期股权投资--股权投资差额”科目,并按规定的期限摊销计入损益,合同规定了投资期限的按投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本小于应享有其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额,计入“资本公积--股权投资准备”科目。
    (2)长期债权投资
    ①债券投资:取得时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资中包含已到付息期但尚未领取的债券利息则单独核算,不作为初始投资成本。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;债券投资按期计算应计利息,应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额,计入当期投资收益;
    ②其他债权投资:取得时按实际成本作为初始投资成本;按期计算应计利息,计入当期投资收益;
    ③处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额作为当期投资收益。
    (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法:公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于账面价值,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
    10、固定资产计价及其折旧方法
    (1)固定资产:固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。对不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在人民币2000元以上,并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
    (2)固定资产计价:
    ①购入的固定资产,按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装成本、交纳的有关税金等入账;
    ②自行建造的固定资产,按该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出入账;
    ③投资者投入的固定资产,按投资各方确认价值入账;
    ④融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者入账。
    (3)固定资产折旧:固定资产原值扣除5%的预计净残值后,按各类固定资产预计使用年限采用直线法计提固定资产折旧。
    各类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下:

       固定资产类别               折旧年限(年)                    年折旧率
 房屋、建筑物                          40                         2.38%
 机器设备                             5-10                        9.5%-19%
 运输设备                             5-10                        9.5%-19%

    (4)固定资产减值准备的确认标准和计提方法:公司在期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
    11、在建工程核算方法
    在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程按照实际发生的支出确定工程成本。为购建固定资产而用借入的专门借款所发生的借款利息和汇兑损益等借款费用,在所购建固定资产达到预计可使用状态前,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态时,公司将在建工程转为固定资产核算。
    在建工程减值准备:期末,对在建工程逐项进行检查,如果存在(1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的;(2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且对企业带来的经济利益具有很大的不确定性;(3)其他足以证明在建工程已经减值的情形,则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备,提取时按单个项目进行计提。
    12、借款费用的核算方法
    (1)公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外,其他借款费用均于发生当期确认为费用。
    (2)借款费用资本化的原则:为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化,以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用,如果辅助费用金额较小,也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时,购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化,计入所购建固定资产的成本;每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
    13、无形资产计价和摊销方法
    无形资产在取得时按实际成本计价,并按受益年限采用直线法摊销;期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力,当预计可收回金额低于账面价值的差额,按单项无形资产计提无形资产减值准备。
    14、长期待摊费用核算方法
    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用,在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
    15、收入确认原则
    商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    提供劳务收入:劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务完成并已经提供、收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入的实现;劳务的开始和完成分属不同的会计年度,按完工百分比法确认收入,在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
    让渡资产使用权收入:让渡资产使用权而发生的收入,包括利息收入和使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确认相关收入的实现。
    16、所得税的会计处理方法
    所得税的会计处理采用应付税款法。
    17、合并财务报表编制方法
    按照财政部财会字[1995]11号《合并财务报表暂行规定》及其他相关规定编制,以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
    18、会计政策变更
    公司因实施ERP管理系统之需要,存货核算方法由原:“公司的原材料按计划成本核算,实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异,月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本核算,并按加权平均法结转成本;低值易耗品采用领用时一次摊销法核算”,变更为:“公司存货按实际成本计价,原材料、产成品发出时采用加权平均法核算;低值易耗品采用领用时一次摊销法核算”。上述存货核算方法的变更对公司损益的影响较小,所以公司未进行追溯调整。
    三、税项
    1、流转税
    (1)增值税:内销产品销项税税率为17%;出口产品销项税实行零税率,同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
    (2)营业税:按固定资产租赁收入和技术服务费收入的5%计缴。
    2、企业所得税
    (1)母公司:企业所得税按应纳税所得额的33%计缴。
    (2)子公司宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升进出口有限公司、宁波韵升音乐礼品有限公司、宁波江东韵升粘结磁体有限公司、宁波韵升高新技术研究院、浙江韵升技术研究有限公司、宁波韵升机电工程研究所、宁波韵升投资有限公司、宁波保税区韵升国际贸易有限公司:企业所得税按应纳税所得额的33%计缴。
    (3)子公司宁波韵理精机有限公司、宁波韵升电机有限公司:根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,企业所得税按应纳税所得额的26.4%计缴。
    (4)子公司宁波德昌精密纺织机械有限公司:根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,经宁波市江东国家税务局审批,企业所得税享受“两免三减半”优惠政策,2006年系减半征收期,按应纳税所得额的13.2%计缴。
    (5)子公司宁波韵升高科磁业有限公司:根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及国家税务总局“国家税务总局关于宁波韵升高科磁业有限公司适用企业所得税税率的批复”,从2005年度起,企业所得税减按15%缴纳,经宁波市江东国家税务局审批,企业所得税享受“两免三减半”优惠政策,2006年系减半征收期,按应纳税所得额的8.7%计缴。
    (6)子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升工业自动化有限公司:根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,经宁波市江东国家税务局审批,企业所得税享受“两免三减半”优惠政策,2006年度免征企业所得税。
    (7)子公司宁波韵升汽车电机有限公司、宁波韵升弹性元件有限公司:根据《外商投资企业和外国企业所得税法》及有关规定,企业所得税享受“两免三减半”优惠政策,2006年度尚未进入获利年度。
    (8)子公司包头韵升强磁材料有限公司:根据包头稀土高新区财政局的函,包头韵升强磁材料有限公司系入驻包头稀土高新区的高新技术企业,企业所得税减按应纳税所得额的15%计缴。
    (9)子公司深圳韵科材料技术有限公司:企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
    3、地方税及附加
    (1)城建税
    母公司及子公司宁波韵升高新技术研究院、宁波韵升机电工程研究所、宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升进出口有限公司、包头韵升强磁材料有限公司、宁波韵升音乐礼品有限公司、宁波江东韵升粘结磁体有限公司、浙江韵升技术研究有限公司、宁波韵升投资有限公司、宁波保税区韵升国际贸易有限公司按实际缴纳流转税额的7%计缴;子公司深圳韵科材料有限公司按实际缴纳流转税额的1%计缴;子公司宁波韵升电机有限公司、宁波韵升汽车电机有限公司、宁波韵理精机有限公司、宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升高科磁业有限公司、宁波德昌精密纺织机械有限公司、宁波韵升工业自动化有限公司、宁波韵升弹性元件有限公司免缴。
    (2)教育费附加
    母公司及子公司宁波韵升高新技术研究院、宁波韵升机电工程研究所、宁波韵升进出口有限公司、宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升音乐礼品有限公司、宁波江东韵升粘结磁体有限公司、宁波韵升投资有限公司、宁波保税区韵升国际贸易有限公司2006年5月1日前按实际缴纳流转税额的4%计缴,2006年5月1日后按实际缴纳流转税额的5%计缴;子公司浙江韵升技术研究有限公司按实际缴纳流转税额的4%计缴;子公司包头韵升强磁材料有限公司按实际缴纳流转税额的3%计缴;子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升汽车电机有限公司、宁波韵升电机有限公司、宁波韵升高科磁业有限公司、宁波德昌精密纺织机械有限公司、宁波韵理精机有限公司、宁波韵升工业自动化有限公司、宁波韵升弹性元件有限公司2006年5月1日前免缴,2006年5月1日后按实际缴纳流转税额的2%计缴;子公司深圳韵科材料有限公司免缴。
    四、    控股子公司及合营企业
    1、控股子公司情况
    (1)企业名称:         宁波韵升强磁材料有限公司
    住    所:        宁波市榭西工业小区
    注册资本:        23,853.84万元
    经营范围:        强磁材料、机电产品(除轿车)、机械制造加工;金属材料的销售;
    房屋、设备的租赁。
    公司实际投资额:  22,661.20万元人民币
    公司占权益比例:  公司持有95%股权
    企业类型:        有限责任公司
    法定代表人:      吴建新
    是否合并:        是
    (2)企业名称:         宁波韵升高新技术研究院
    住    所:        宁波市科技园区明珠路428号
    注册资本:        2,000万元
    经营范围:        机械电子产品的技术开发、转让、咨询、服务、制造、加工;计算
    机配件、八音琴技术的开发、转让、咨询、服务。
    公司实际投资额:  1400万元人民币
    公司占权益比例:  公司持有70%股权
    经济性质:        集体与集体联营
    法定代表人:      竺韵德
    是否合并:        是
    (3)企业名称:         宁波韵升电机有限公司
    住    所:        宁波市江东区明珠路428号
    注册资本:        392万美元
    经营范围:        发电机及发电机组、电动机、磁电机、起动电机、微电机及其他电
    机、汽车摩托车关键零部件制造、加工;种类汽车轴承的进出口。
    公司实际投资额:  2,451.81万元人民币
    公司占权益比例:  公司持有75%股权
    企业类型:        合资经营(港资)企业
    法定代表人:      竺韵德
    是否合并:        是
    (4)企业名称:         宁波韵升进出口有限公司
    住    所:        宁波市民安路348号
    注册资本:        3000万元
    经营范围:        自营和代理各类商品及技术的进出口业务(除国家禁止进出口商品
    及技术),经营进料加工和“三来一补”业务:经营对销贸易和转
    口贸易。
    公司实际投资额:  2700万元人民币
    公司占权益比例:  公司持有90%股权
    企业类型:        有限责任公司
    法定代表人:      竺韵德
    是否合并:        是
    (5)企业名称:         宁波韵理精机有限公司
    住    所:        宁波市江东中兴路267弄68号
    注册资本:        96万美元
    经营范围:        弹性元件、五金塑料制品、工艺礼品、玩具、机械设备、仪器仪表
    零配件制造。
    公司实际投资额:  689.07万元人民币
    公司占权益比例:  公司持有75%股权
    企业类型:        中外合资企业
    法定代表人:      竺韵德
    是否合并:        是
    (6)企业名称:         宁波韵升磁体元件技术有限公司
    住    所:        宁波市江东区宁穿路98号
    注册资本:        6000万元
    经营范围:        大容量光、磁盘驱动器及其部件,磁体元件、微电机及电机控制系
    统的研制、开发、制造。
    公司实际投资额:  4500万元人民币
    公司占权益比例:  公司持有75%股权
    企业类型:        合资经营(港资)企业
    法定代表人:      屠世雄
    是否合并:        是
    (7)企业名称:         包头韵升强磁材料有限公司
    住    所:        包头稀土高新区新建区
    注册资本:        6000万元
    经营范围:        稀土材料、强磁材料、机电产品、普通机械的制造、加工;五金配件的销售,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
    公司实际投资额:  4800万元人民币
    公司占权益比例:  公司持有80%股权
    企业类型:        有限责任公司
    法定代表人:      李庆伟
    是否合并:        是
    (8)企业名称:         宁波韵升音乐礼品有限公司
    住    所:        宁波市江东区宁穿路98号
    注册资本:        1,000万元
    经营范围:        工艺品、金银饰品、珠宝饰品、玩具、文具制造、加工;化工原料、金属、机械设备的批发、零售;网上销售八音盒的音乐盒;自营的代理货物的技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物的技术除外。
    公司实际投资额:  700万元人民币
    公司占权益比例:  公司持有70%股权
    企业类型:        有限责任公司
    法定代表人:      柯德君
    是否合并:        是
    (9)企业名称:         宁波韵升汽车电机有限公司
    住    所:        宁波市江东区宁穿路98号
    注册资本:        200万元
    经营范围:        汽车起动电机、发电机的制造、加工
    公司实际投资额:  150万元人民币
    公司占权益比例:  公司持有75%股权
    企业类型:        合资经营(港资)企业
    法定代表人:      竺韵德
    是否合并:        是
    (10)企业名称:         宁波韵升机电工程研究所
    住    所:        宁波市江东区宁穿路98号
    注册资本:        200万元
    经营范围:        机械电子产品技术和八音琴技术的研究、开发、转让、咨询服务。
    公司实际投资额:(注)
    公司占权益比例:(注)
    经济性质:        集体与集体联营
    法定代表人:      竺韵德
    是否合并:        是
    (注)公司子公司宁波韵升高新技术研究院的全资企业。
    (11)企业名称:         宁波韵升高科磁业有限公司
    住    所:        宁波市江东区宁穿路98号
    注册资本:        6000万元
    经营范围:        磁性材料、金属材料、机械(除国家限制外商投资项目)制造、加工、自有设备出租,金属表明处理及热处理。
    公司实际投资额:4500万元人民币
    公司占权益比例:公司持有75%股权
    企业类型:        合资经营(港资)企业
    法定代表人:      曹国平
    是否合并:        是
    (12)企业名称:         宁波江东韵升粘结磁体有限公司
    住    所:        宁波市周宿渡33号
    注册资本:        100万元
    经营范围:        磁性材料的制造、加工、批发、零售。
    公司实际投资额:90万元人民币
    公司占权益比例:公司持有90%股权
    企业类型:        有限责任公司
    法定代表人:      许新江
    是否合并:        是
    (13)企业名称:         深圳韵科材料技术有限公司
    住    所:        深圳市南山区南头科技工业园园区
    注册资本:        580万元
    经营范围:        生产经营特种功能材料和结构材料及其制品,并开发该产品的技术咨询服务,首期产品为钕铁硼等永磁材料。
    公司实际投资额:237.55万元人民币
    公司占权益比例:公司持有40%股权(注)。
    企业类型:        合资经营(港资)企业
    法定代表人:      郑建萍
    是否合并:        是
    (注)子公司宁波韵升强磁材料有限公司持有34%股权。
    (14)企业名称:         浙江韵升技术研究有限公司
    住    所:        杭州市留下镇留下街128号
    注册资本:        6,000万元
    经营范围:        技术的研究、开发、转让、咨询服务。
    公司实际投资额:4200万元人民币
    公司占权益比例:公司持有90%股权
    企业类型:        有限责任公司
    法定代表人:      竺韵德
    是否合并:        是
    (15)企业名称:         宁波德昌精密纺织机械有限公司
    住    所:        宁波市江东区宁穿路98号
    注册资本:        1,066万港元
    经营范围:        新型纺织机械等成套设备制造、加工。
    公司实际投资额:576.40万元人民币
    公司占权益比例:公司持有55%股权
    企业类型:        合资经营(港资)企业
    法定代表人:      郭峻峰
    是否合并:        是
    (16)企业名称:         宁波韵升工业自动化有限公司
    住    所:        宁波市江东区江东南路163号
    注册资本:        1100万元
    经营范围:        高技术含量的特种工业缝纫机制造;发电机和发电机组、电动机、微电机及其他电机、电力电子器件的制造、加工。
    公司实际投资额:561万元人民币
    公司占权益比例:51%
    企业类型:        合资经营(港资)企业
    法定代表人:      曹国平
    是否合并:        是
    (17)企业名称:         宁波保税区韵升国际贸易有限公司
    住    所:        宁波保税区兴农大厦H5-238
    注册资本:        100万元
    经营范围:        国际贸易、转口贸易、出口加工、保税仓储;化工原料及产品(除危险品);塑料原料、工艺品、金属材料、五金交电、机电设备的批发、零售、代购代销;经济贸易咨询。
    公司实际投资额:(注)
    公司占权益比例:(注)
    企业类型:        有限责任公司
    法定代表人:      柯德君
    是否合并:        是
    (注)子公司宁波韵升进出口有限公司、宁波韵升音乐礼品有限公司分别持有其90%、10%股份。
    (18)企业名称:         宁波韵升投资有限公司
    住    所:        宁波市江东区明珠路428号
    注册资本:        6000万元人民币
    经营范围:        实业投资;企业管理及投资咨询服务。
    公司实际投资额:5400万元人民币
    公司占权益比例:90%
    企业类型:        有限责任公司
    法定代表人:      曹国平
    是否合并:        是
    (19)企业名称:         宁波韵升弹性元件有限公司
    住    所:        宁波市江东区明珠路428号
    注册资本:        1000万元人民币
    经营范围:        五金件的研发、生产;仪器仪表零部件、工艺品(金银饰品除外)、玩具的生产。
    公司实际投资额:750万元人民币
    公司占权益比例:75%
    企业类型:        合资经营(港资)企业
    法定代表人:      屠世雄
    是否合并:        是
    2、本期因新增投资而增加财务报表合并范围

                                投资         2006年12月31日               2006年度
        公  司   名  称
                                比例     资产总额         净资产           净利润
  宁波韵升投资有限公司          90%   60,969,458.99    60,969,458.99   -1,277,516.26
  宁波韵升弹性元件有限公司      75%   28,389,102.51     9,661,272.21     -338,727.79

    五、合并财务报表主要项目注释
    (以下如无特别说明,均以2006年12月31日为截止日,金额以人民币元为单位)
    1、货币资金

                                            期  末  数                   期初数
    项    目        币  别
                                原币金额     汇率       人民币金额      人民币金额
  现  金           人民币                                 175,600.66       210,346.99
  现  金           美  元         2,684.00    7.8087       20,958.55        89,074.11
  现  金           欧  元         3,500.00   10.2665       35,932.75        33,528.95
  现  金           日  元        43,130.00   0.06563        2,830.62         5,660.82
  现  金          新加坡币           41.00  5.092600          208.80
  现  金          马来西亚币        129.00  2.200000          283.80
  现金小计                                                235,815.18       338,610.87
  银行存款         人民币                              89,628,286.37   121,077,805.22
  银行存款         美  元        82,274.86    7.8087      642,459.70     7,651,827.68
  银行存款         港  币       151,138.93    1.0047      151,849.28       918,399.55
  银行存款         日  元             4.00    0.0656            0.26     1,074,547.62
  银行存款         欧  元                                                1,032,144.85
  银行存款小计                                         90,422,595.61   131,754,724.92
  其他货币资金     人民币                              37,312,093.67    29,694,369.23
  其他货币资金     美  元        44,479.27    7.8087      347,325.28
  其他货币资金     港  币        43,000.00    1.0047       43,202.10       207,237.75
  其他货币资金小计                                     37,702,621.05    29,901,606.98
           合   计                                    128,361,031.84   161,994,942.77

    货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金37,267,151.53元、信用证保证金282,148.32元外,无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外、或有潜在收回风险的款项。
    2、短期投资
    (1)明细项目:

                          期  末  数                            期  初  数
   项  目
               投资金额    跌价准备     市  价       投资金额   跌价准备     市   价
  其他投资   1,000,000.00     -      1,416,090.73 1,000,000.00      -      1,007,718.94
   合计      1,000,000.00     -      1,416,090.73 1,000,000.00      -      1,007,718.94

    (2)短期投资——其他投资系公司购买的鹏华价值优势股票型证券投资基金,基金份额993,051份,截止2006年12月31日基金份额净值1.426元,市值1,416,090.73元。
    (3)期末短期投资余额变现不存在重大限制。
    3、应收票据
    (1)明细项目:

            种       类                       期末数                                期初数
 银行承兑汇票                                    50,566,836.82                             4,073,793.04
           合      计                            50,566,836.82                             4,073,793.04

    (2)本账户余额中无应收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位票据。
    4、应收账款
    (1)账龄分析:

                                   期末数                                         期初数
    账龄
                      金额            比例        坏账准备           金   额        比例         坏账准备
   一年以内       396,615,286.61        98.22%  19,830,764.33    276,487,553.91       94.59% 13,824,377.70
   一至二年          1,041,856.71        0.26%      104,185.67    12,268,815.36        4.20%    1,226,881.54
   二至三年          2,651,623.60        0.66%      795,487.08     1,919,231.95        0.66%      575,769.59
   三年以上          3,480,235.65        0.86%    2,247,456.71     1,628,645.05        0.55%    1,040,885.68
    合计           403,789,002.57      100.00%   22,977,893.79   292,304,246.27      100.00% 16,667,914.51

    (2)本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (3)本账户余额中前五名单位欠款金额合计128,121,402.23元,占应收账款总额的31.73%。
    应收账款总额期末数比期初数增加38.14%,主要原因系子公司宁波韵升进出口有限公司随着销售规模的扩大,赊销货款金额随之增加。
    5、其他应收款
    (1)账龄分析:

                          期末数                                期初数
  账龄
                金额        比例      坏账准备       金   额      比例      坏账准备
 一年以内    3,651,692.90   15.63%    182,584.65 25,914,575.35    83.64%   1,295,728.77
 一至二年   15,181,504.76   64.98% 1,518,150.49    4,351,780.86   14.05%     435,178.10
 二至三年    4,081,245.00   17.47% 1,224,373.50      377,514.72    1.22%     113,254.42
 三年以上      448,857.48    1.92%    316,511.03     337,894.58    1.09%     261,029.56
  合计      23,363,300.14  100.00% 3,241,619.67 30,981,765.51    100.00%   2,105,190.85

    (2)本账户余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (3)本账户余额中前五名单位欠款金额合计19,827,877.50元,占其他应收款总额的84.87%。
    (4)本账户余额中金额较大的项目:

        单位名称              金     额        欠款时间             欠款原因
                                               一至二年及
周丽君                      18,280,000.00                           股权转让款
                                                二至三年
宁波海关                        551,509.65      一年以内            预付保证金
湖州长城特种电线公司            600,000.00      一年以内            预付保证金
                                                             办公自动化管理系统软件
浙江慧点信息技术有限公司       232,000.00       一年以内
                                                             产品服务预付款
   6、预付账款
    (1)账龄分析:
                             期末数                             期初数
   账   龄
                     金   额           比  例           金  额            比  例
  一年以内         194,397,779.35         92.72%     103,939,036.12            93.68%
  一至二年          14,215,527.89          6.78%        6,674,662.40            6.02%
  二至三年           1,009,393.63          0.48%         333,302.17             0.30%
  三年以上              47,940.49          0.02%            1,092.40                -
   合   计         209,670,641.36        100.00%     110,948,093.09           100.00%

    (2)本账户余额中无预付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    (3)本账户余额中一年以上预付账款金额为15,272,862.01元,主要系子公司浙江韵升技术研究有限公司预付的土地款和子公司宁波韵升进出口有限公司尚未与供货单位清算的货款。
    预付账款期末数比期初数增加88.98%,主要原因系本期子公司宁波韵升进出口有限公司在收到客户的货款,并在收到供应商的货物后,根据购销合同的约定,预付给供应商货款增加。

    7、应收补贴款
         项     目                   期末数                       期初数
应收出口退税                         75,930,023.21                 34,648,653.56
                                                                   34,648,653.56
        合      计                   75,930,023.21
    8、存货
     (1)明细项目:
                               期末数                             期初数
    项    目
                      金    额          跌价准备          金   额         跌价准备
  原材料             90,154,754.61                      45,050,154.63     205,777.12
  低值易耗品            124,141.22                         438,454.34
  在产品             60,573,580.24        69,437.23     35,189,037.83   1,308,286.08
  产成品             27,598,367.63     6,877,118.24     41,793,656.02     842,658.27
  委托加工材料        2,197,456.99                       5,448,327.23
  库存商品          139,486,926.14                      24,856,434.66
    合   计         320,135,226.83    6,946,555.47     152,776,064.71   2,356,721.47

    (2)存货跌价准备的计提依据为按期末账面实存的存货,采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。
    (3)可变现净值确定的依据为在正常的生产经营过程中,以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定可变现净值。
    存货原值期末数比期初数增加109.55%,主要原因系子公司宁波韵升进出口有限公司销售规模扩大,期末库存商品储备增加;为规避原材料价格上涨风险,经过对原材料市场价格走势分析判断,公司增加了原材料战略储备。
    9、长期股权投资

     项     目           期初数          本期增加         本期减少         期末数
 长期股权投资         63,370,776.19      4,761,494.42       99,306.76   68,032,963.85
 其中:其他股权投资   62,400,000.00      4,469,348.51                   66,869,348.51
      股权投资差额       970,776.19        292,145.91       99,306.76    1,163,615.34
      合   计         63,370,776.19      4,761,494.42       99,306.76   68,032,963.85
      (1)长期股权投资——其他股权投资
      (a)权益法
                           占被投资
                    投资                                       追加投资额    本期权益   本期  累计权益
  被投资单位名称           单位注册   初始投资额    期初余额                                               期末余额
                    期限                                           (注)      增减额     红利  增减额
                           资本比例
 ①联营企业投资
 宁波保税区韵宏
 国际贸易有限公      10       30%      300,000.00 300,000.00                 -4,746.49        -4,746.49     295,253.51
 司
      小  计                           300,000.00 300,000.00                 -4,746.49        -4,746.49     295,253.51
 ②其他股权投资
 韵声(美国)公司              100%    4,474,095.00               4,474,095.00                              4,474,095.00
       小  计                        4,474,095.00               4,474,095.00                              4,474,095.00
       合  计                        4,774,095.00 300,000.00    4,474,095.00 -4,746.49        -4,746.49   4,769,348.51

    (注)根据公司与韵升控股集团有限公司签订《关于收购韵声(美国)公司股权的协议》,公司受让韵升控股集团有限公司所拥有的韵声(美国)公司的100%股权,受让价为经美国法定评估机构评估的韵声(美国)公司截止2006年2月28日的净资产值56.85万美元。公司于2006年11月30日已向韵升控股集团有限公司支付股权受让款,截止2006年12月31日,上述股权受让手续尚在办理之中。
    (b)成本法

                                          占被投资
                                  投资                                                                    减值
           被投资单位名称                 单位注册       投资金额         期初余额         期末余额
                                  期限                                                                    准备
                                          资本比例
       济南轻骑股份有限公司                0.0219%     1,260,000.00      1,260,000.00     1,260,000.00      -
       宁波市商业银行                        2.97%    60,840,000.00     60,840,000.00    60,840,000.00      -
              合     计                               62,100,000.00     62,100,000.00    62,100,000.00
      (2)长期股权投资差额
                                                  形成  摊销                                                       剩余摊
         被投资单位名称              初始金额                  期初余额    本期摊销额   累计摊销额       摊余价值
                                                  原因  期限                                                       销期限
宁波韵理精机有限公司                -370,184.41   受让   10   -222,110.65   -37,018.44  -185,092.20   -185,092.21    5
宁波韵升电机有限公司                -182,280.25   增资   7.5   -93,984.27   -23,269.80  -111,565.78    -70,714.47   2.9
包头韵升强磁材料有限公司             178,865.40   受让   7.5   106,041.70    23,848.68    96,672.38     82,193.02   3.5
宁波德昌精密纺织机械有限公司         455,443.65   增资   10    390,922.51    45,544.32   110,065.46    345,378.19   7.6
浙江韵升技术研究有限公司             877,674.33   受让   10    789,906.90    87,767.45   175,534.88    702,139.45    8
宁波韵升高新技术研究院               214,175.51   受让   10                   1,784.80     1,784.80    212,390.71   9.9
宁波韵升工业自动化有限公司           77,970.40    受让   10                     649.75       649.75     77,320.65   9.9
             合    计              1,251,664.63                970,776.19    99,306.76    88,049.29  1,163,615.34

    (3)公司长期股权投资不存在需计提减值准备的情况。
    10、固定资产及累计折旧
    (1) 2006年度固定资产及累计折旧增减变动情况:

                                        本期增加额      本期减少额
      项   目            期初数                                           期末数
                                          (注1)         (注2)
一、原价合计          763,158,856.90   103,248,721.47 34,833,268.50    831,574,309.87
其中:房屋建筑物      359,735,824.27    41,854,540.60 10,861,892.60    390,728,472.27
     机器设备         387,604,246.79    57,092,235.51 21,466,756.90    423,229,725.40
     运输设备          15,818,785.84     4,301,945.36   2,504,619.00    17,616,112.20
二、累计折旧合计      155,943,018.73    49,370,554.81 15,364,190.59    189,949,382.95
其中:房屋建筑物       33,171,326.82    10,302,868.92   3,904,339.41    39,569,856.33
     机器设备         114,188,236.25    37,226,594.21   9,357,139.86   142,057,690.60
     运输设备           8,583,455.66     1,841,091.68   2,102,711.32     8,321,836.02
三、账面价值合计      607,215,838.17                                   641,624,926.92
其中:房屋建筑物      326,564,497.45                                   351,158,615.94
     机器设备         273,416,010.54                                   281,172,034.80
     运输设备           7,235,330.18                                     9,294,276.18

    (注1)本期在建工程转入数:

                  项    目                                     金     额
      房屋建筑物                                                      41,854,540.60
      机器设备                                                        29,744,980.65
                  合    计                                            71,599,521.25

    (注2)根据公司与钱伟签订的“房地产转让合同”及补充协议,公司将位于江东宁穿路98号的土地使用权以及地上建筑物的所有权转让给钱伟,转让总价款为1,715万元,扣除转让固定资产、无形资产中土地使用权账面净值及相关税费共计1,559.41万元后,上述资产转让净收益为155.59万元;根据子公司宁波韵升工业自动化有限公司与宁波市江东蔬菜食品股份有限公司签订的“房地产转让合同”及补充协议,宁波韵升工业自动化有限公司将位于江东南路163号的土地使用权以及地上建筑物的所有权转让给宁波市江东蔬菜食品股份有限公司,转让总价为1,715万元,扣除转让固定资产、无形资产中土地使用权账面净值及相关税费共计305.50万元后,上述资产转让净收益为1,409.50万元。
    (2)公司无用于抵押之固定资产。
    (3)固定资产减值准备增减变动情况:

      项     目              期初数              本期增加          本期减少                期末数
      机器设备             782,366.28                -                  -               782,366.28
     11、在建工程
                                                              本期减少                                预算数   完工
       项    目            期初数         本期增加                               期末数     资金来源
                                                        转入固定资产    其他                          (万元)   程度
科技园二园生活区        17,718,479.39    7,363,027.96  25,081,507.35                 -       自有资金     3880 100%
科技园区(二期)             309,911.39      275,836.01     585,747.40                 -       自有资金     9768  78%
科技园区(三期)           7,933,706.13    9,806,795.74  14,804,859.41           2,935,642.46  自有资金    15300  75%
高科高性能钕铁硼项                                                                           自有、募
                         5,835,159.28    6,562,811.22  12,397,970.50                 -                    8574 100%
目                                                                                           股资金
包头强磁制气项目         4,358,505.00       78,350.00   4,436,855.00                 -       自有资金      712 100%
其他                     6,990,276.45    9,388,578.91  14,292,581.59           2,086,273.77  自有资金
                        43,146,037.64   33,475,399.84  71,599,521.25           5,021,916.23

    合  计
    (1)在建工程中无资本化利息。
    (2)公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。
    12、无形资产
    (1)明细项目:

             项    目                   取得方式          原始金额           期初余额          本期增加
 江东区福明乡张隘村土地使用权           受让取得          2,436,207.39      2,069,489.39
                                       受让取得
 宁穿路98号土地使用权                                     6,097,344.00      5,264,040.32
                                       受让取得
 韵升科研办公大楼土地使用权                              14,149,772.56     12,460,382.19
                                       受让取得
 科技园土地使用权                                        14,636,443.09     12,833,203.09
                                       受让取得
 知识产权                                                29,279,500.00     14,820,668.74
                                       受让取得
 包头稀土高新区土地使用权                                 7,137,616.13      6,553,434.86
                                       受让取得
 科技二园土地使用权                                      30,403,980.00     28,160,761.80
                                       受让取得
 宁波大榭开发区土地使用权                                1,993,291.60       1,800,678.41
                                       受让取得
 科技一园土地使用权                                      32,812,470.99     29,720,424.08
                                       受让取得
 江东南路163号                                              825,424.48        734,642.80
                                       投     入
 非专利技术                                               1,100,000.00      1,054,166.65
 软    件                              外     购          4,039,619.02      1,569,140.78     2,078,886.00
             合    计                                   144,911,669.26    117,041,033.11     2,078,886.00
(接下表)
 (续上表)
                                本    期          累  计                                           剩余摊销
           项    目                                             本期转出数         期末余额
                                 摊销额           摊销额                                           期     限
   江东区福明乡张隘村土
                                 48,724.15       415,442.15                        2,020,765.24      40.83
   地使用权
   宁穿路98号土地使用权
                                 63,984.51       897,288.19     5,200,055.81
   (注)
   韵升科研办公大楼土地
                                282,995.45     1,972,385.82                       12,177,386.74      42.79
   使用权
   科技园土地使用权             287,544.86     2,090,784.86                       12,545,658.23      41.67
   知识产权                   2,933,490.72    17,392,321.98                       11,887,178.02      4.06
   包头稀土高新区土地使
                                142,752.36       726,933.63                        6,410,682.50      44.91
   用权
   科技二园土地使用权           348,879.60     2,592,097.80       259,200.00      27,552,682.20      46.92
   宁波大榭开发区土地使
                                 39,864.00       232,477.19                        1,760,814.41      44.17
   用权
   科技一园土地使用权           656,249.40     3,748,296.31                       29,064,174.68      45.92
   江东南路163号     (注)       5,502.84        96,284.52       729,139.96               0.00
   非专利技术                   110,000.04       155,833.39                          944,166.61      8.58
   软    件                     571,436.23       963,028.47                        3,076,590.55       1-5
           合   计            5,491,424.16    31,283,174.31     6,188,395.77     107,440,099.18

    (注)本期转出数系公司土地使用权转让,账面成本转出,参见本财务报表附注五.10(1)(注2)。
    截止2006年12月31日,科技园三期35803平方米的土地使用权证正在办理。
    (2)公司无形资产不存在减值的情况。
    13、长期待摊费用

                                                                      本期转                             剩余摊销年
   项   目       原始金额       期初数      本期增加      本期摊销             累计摊销       期末数
                                                                        出                                   限
租入房屋改造
               2,789,507.53  1,055,251.18  1,491,122.55   604,112.88            847,246.68  1,942,260.85      1-10
支出
供电贴费         290,000.00    200,608.00                  28,992.00            118,384.00    171,616.00      5.92
KS系统开发费     407,200.00     67,867.00                  67,867.00            407,200.00
技术指导费     2,131,376.65  1,274,328.42                 426,272.28          1,283,320.51    848,056.14       2
其  他           102,512.59     51,175.16    20,512.59     39,469.23             70,294.07     32,218.52
   合   计     5,720,596.77  2,649,229.76 1,511,635.14  1,166,713.39          2,726,445.26  2,994,151.51
    14、短期借款
           借款类别                      期末数                      期初数
 保证借款                                 50,000,000.00               112,137,906.09
 信用借款                                 30,000,000.00
 质押借款                                                                8,070,200.00
      合     计                           80,000,000.00                120,208,106.09
    15、应付票据
     (1)分类明细:
         票据种类                    期末数                        期初数
 银行承兑汇票                         315,328,994.36                  170,155,505.34
         合    计                     315,328,994.36                  170,155,505.34

    (2)本账户余额中无已到期尚未支付及应付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位票据。
    应付票据期末数比期初数增加85.32%,主要原因系子公司宁波韵升进出口有限公司本期以银行承兑汇票结算方式的采购增加,致宁波韵升进出口有限公司应付票据较期初增加了14,552.92万元。
    16、应付账款
    (1)账龄分析:

                                  期末数                          期初数
       账    龄
                            金   额          比例          金    额        比例
 一年以内                 380,905,512.78       93.99%   223,480,014.70       79.35%
 一至二年                   5,041,575.20        1.24%    56,339,886.31       20.01%
 二至三年                  18,412,144.20        4.54%     1,597,777.21        0.57%
 三年以上                     923,350.85        0.23%       209,276.32        0.07%
       合    计           405,282,583.03      100.00%   281,626,954.54      100.00%

    (2)本账户余额中无应付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    (3)本账户余额中三年以上的应付账款金额为923,350.85元,系尚未与供货商清算的货款。
    应付账款期末数比期初数增加43.91%,主要原因系本期子公司宁波韵升进出口有限公司随着经营规模的扩大,采购量加大,应付供应商的货款也随之增加。
    17、预收账款
    (1)账龄分析:

                                  期末数                           期初数
       账    龄
                            金   额          比例          金    额         比例
 一年以内                125,704,587.66       98.24%    46,508,777.95         96.15%
 一至二年                  2,133,247.94        1.67%     1,153,343.41          2.38%
 二至三年                    110,026.45        0.09%       713,099.47          1.47%
 三年以上                      -               -              -               -
       合    计         127,947,862.05       100.00%    48,375,220.83        100.00%

    (2)本账户余额中无预收持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
    (3)本账户余额中一年以上的预收账款金额为2,243,274.39元,系尚未与购货单位清算的预收销货款。
    预收账款期末数比期初数增加164.49%,主要原因系本期子公司宁波韵升进出口有限公司在收到供应商的货物后,根据购销合同的约定,预收客户货款增加。
    18、应付股利:应付股利期末余额474,235.25元,均为子公司应付少数股东的股利。
    19、应交税金

          项   目                     期末数                       期初数
   增值税                               -8,766,711.46                -2,782,981.48
   营业税                                   56,074.05                   237,416.95
   城市维护建设税                           89,289.77                   157,821.87
   企业所得税                            5,334,219.24                 5,223,415.13
   其  他                                  215,131.99                   280,637.17
          合   计                       -3,071,996.41                 3,116,309.64

    报告期执行的法定税率参见附注三。
    20、其他应交款

         项    目                     期末数                       期初数
 应交综合基金                              982,215.73                   486,471.63
                                           149,531.69                   111,378.74
 应交教育附加
 其  他                                     57,103.35                     2,712.00
          合   计                        1,188,850.77                   600,562.37

    21、其他应付款
    (1)账龄分析:

                               期末数                            期初数
      账  龄
                        金  额          比   例          金   额            比例
  一年以内            4,645,593.50         29.27%       4,800,762.55          37.43%
  一至二年            4,615,321.57         29.08%       3,587,367.44          27.98%
  二至三年            2,178,402.87         13.73%       3,107,165.07          24.23%
  三年以上            4,430,850.31         27.92%       1,327,863.39          10.36%
     合    计        15,870,168.25        100.00%      12,823,158.45         100.00%

    (2)本账户余额中应付持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项列示如下:

             单位名称                    金  额                    备   注
 韵升控股集团有限公司                     2,368,538.29              (注)

    (注)根据宁波韵升制冷工业有限公司清算组的《宁波韵升制冷工业有限公司清算报告》,宁波韵升制冷工业有限公司本期已清算,原债权由韵升控股集团有公司承继,公司原欠付宁波韵升制冷工业有限公司的款项2,270,667.46元(三年以上),本期转至韵升控股集团有限公司。
    (3)本账户余额中金额较大的项目:

            单位名称                     金   额          欠款时间        欠款原因
 教育经费                                1,986,272.38     一至三年      尚未使用
 工会经费                                 1,262,435.13    一至三年      尚未转付部分
 日本住友特殊金属有限公司                  835,924.09     一至四年      技术指导费

    22、预提费用

        项   目                期末数             期初数              结存原因
 借款利息                       154,975.00         146,206.67         尚未结算
 运  费                      26,140,038.14       8,481,568.60         尚未结算
 加工费                       4,280,600.67       5,998,570.00         尚未结算
 市场拓展费                   2,207,482.19       3,000,000.00         尚未结算
 专利许可使用费               9,371,517.17       1,200,000.00         尚未结算
 销售佣金                     3,608,828.73                  -         尚未结算
 其  他                       2,066,616.32         152,987.93
        合   计              47,830,058.22      18,979,333.20
    23、一年内到期的长期负债
                                                 期末数               期初数
     借款类别             币    种
 保证借款    (注)        人民币                  -                 110,000,000.00
     合     计                                     -                 110,000,000.00
    (注)已于本期归还。
    24、长期借款
      借款类别             币   种               期末数               期初数
 保证借款                   人民币             140,000,000.00        20,000,000.00
 借款利息                                          176,825.00            181,985.00
      合    计                                 140,176,825.00        20,181,985.00

    长期借款期末数比期初数增加594.56%,主要原因系本期提前归还期初2000万元借款后,新增中国进出口银行政策性扶持贷款9,000万元、短期借款转为长期借款5,000万元。
    25、专项应付款

                      项      目                           期末数         期初数       备注
 高性能烧结钕铁硼磁体大批量高品质生产工艺               1,000,000.00     900,000.00    (注1)
 高性能钕铁硼(N50-N53)关键技术装备国产化                840,000.00     750,000.00    (注2)
 高性能稀土永磁材料、制备和表面处理关键技术               300,000.00     300,000.00    (注3)
 特种功能材料技术                                                  -   1,050,000.00    (注4)
 工业企业信息化建设项目补助                               371,000.00     371,000.00    (注5)
 永磁伺服电机及其驱动器的研发                             650,000.00     500,000.00    (注6)
 33kw混合动力用电机研发、平行取向压机研发、氢碎炉研
                                                          600,000.00     600,000.00    (注7)
 发
 稀土磁性材料工程技术                                     600,000.00     500,000.00    (注8)
 N55系列高性能钕铁硼磁体关键生产技术                      200,000.00     100,000.00    (注9)
 光纤连接器陶瓷插芯智能光学综合检测仪                     112,000.00      12,000.00    (注10)
 高性能钕铁硼关键制造装备研制、大扭矩高真空磁力传动
                                                          300,000.00              -    (注11)
 设备技术攻关
 技术研发补助资金                                       2,078,000.00              -    (注12)
 精密纺织机械技术专项拨款                                 700,000.00              -    (注13)
 其  他                                                 1,392,800.00     657,000.00    (注14)
                       合    计                         9,143,800.00   5,740,000.00

    (注1)根据科学技术部、财政部国科发计字〔2003〕256号《关于下达2003年度第一批科技三项费用的通知》,公司收到高性能烧结钕铁硼磁体大批量高品质生产工艺项目拨款500,000.00元;根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2003〕24号《关于下达江东区二○○三年(第一批)科技经费的通知》,公司收到上述项目拨款150,000.00元;根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2003〕185号、甬财政教〔2003〕728号《关于下达宁波市2003年度第四批科技创新资金项目经费计划的通知》,公司收到上述项目拨款250,000.00元;本期收到宁波市江东区科学技术局的上述项目拨款100,000.00元,上述项目拨款尚未使用。
    (注2)根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2004〕22号《关于下达江东区2004年(第一批)科技经费的通知》,公司收到高性能钕铁硼(N50-N53)关键技术装备国产化项目拨款300,000.00元;根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2004〕104号、甬财政教〔2004〕422号《关于下达宁波市2004年第三批科技项目经费的通知》,公司收到上述项目拨款450,000.00元;公司本期收到宁波市江东区科学技术局的上述项目拨款90,000.00元,上述项目拨款尚未使用。
    (注3)根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科高〔2003〕154号、甬财政工〔2003〕542号《关于下达宁波市2003年第四批技术创新资金的通知》,公司收到高性能稀土永磁材料、制备和表面处理关键技术项目拨款150,000.00元;根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2004〕8号《关于下达江东区2003年(第二批)科技经费的通知》,公司收到上述项目拨款150,000.00元,上述项目拨款尚未使用。
    (注4)根据科学技术部国科发财字〔2003〕384号《关于下达国家高技术研究发展计划课题研究经费预算的通知》、国科发财字〔2004〕158号《关于拨付2004年第一批国家高技术研究发展计划课题研究经费的通知》,公司收到特种功能材料技术项目拨款900,000.00元;公司收到国家火炬计划项目“高性能永磁电机用L-38HT磁体”项目拨款100,000.00元;根据包头市科学技术局包科高新发[2005] 3号《关于认定包头韵升强磁材料有限公司等7家市级企业技术中心的通知》,公司收到上述项目拨款50,000.00元,上述项目拨款本期均已使用完毕。
    (注5)子公司宁波韵升电机有限公司收到宁波市江东区发改局2005年工业企业信息化建设项目补助371,000.00元,上述项目拨款尚未使用。
    (注6)根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2005〕32号《关于下达江东区2005年(第一批)科技经费的通知》,公司收到永磁伺服电机及其驱动器的研发项目拨款250,000.00元;根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2005〕125号《关于下达宁波市2005年度第六批科技项目经费的通知》,公司收到上述项目拨款250,000.00元;根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2006〕38号《关于下达宁波市2006年度第二批科技项目经费计划的通知》,公司本期收到上述项目拨款150,000.00元,上述项目拨款尚未使用。
    (注7)根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2005〕174号《关于下达宁波市2005年度第四批科技创新资金的通知》,公司收到33kw混合动力用电机研发、平行取向压机研发、氢碎炉研发项目拨款600,000.00元,上述项目拨款尚未使用。
    (注8)根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科高〔2004〕169号、甬财政工〔2004〕654号《关于下达宁波市2004年第四批技术创新项目(市级企业工程技术中心)经费的通知》,公司收到稀土磁性材料工程技术项目拨款500,000.00元;公司本期收到宁波市江东区科学技术局的上述项目拨款100,000.00元,上述项目拨款尚未使用。
    (注9)根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2005〕32号《关于下达江东区2005年(第一批)科技经费的通知》,公司收到N55系列高性能钕铁硼磁体关键生产技术项目拨款100,000.00元;根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2006〕38号《关于下达宁波市2006年度第二批科技项目经费计划的通知》,公司本期收到上述项目拨款100,000.00元,上述项目拨款尚未使用。
    (注10)根据宁波市江东区科学技术局宁东科〔2005〕32号《关于下达江东区2005年(第一批)科技经费的通知》,收到光纤连接器陶瓷插芯智能光学综合检测仪项目拨款12,000.00元;根据宁波市科学技术局、宁波市财政局甬科计〔2006〕31号《关于下达宁波市2006年度第一批科技项目经费计划的通知》,本期收到上述项目拨款100,000.00元,上述项目拨款尚未使用。
    (注11)本期收到宁波市江东区科学技术局的高性能钕铁硼关键制造装备研制、大扭矩高真空磁力传动设备技术攻关项目拨款300,000.00元,上述项目拨款尚未使用。
    (注12)本期收到宁波市江东区东郊街道技术研发补助资金2,078,000.00元,项目拨款尚未使用。
    (注13)本期收到财政部的精密纺织机械技术专项拨款700,000.00元。
    (注14)其他主要系宁波市、江东区科学技术局的各项拨款,包括根据宁波市科学技术局和财政局甬科计〔2006〕101号和甬财政教〔2006〕709号《关于下达宁波市2006年度第九批科技项目经费的通知》,公司本期收到全国企事业知识产权试点单位补助185,000.00元;根据宁波市科学技术局和财政局甬科计〔2006〕99号和甬财政工〔2006〕696号《关于下达宁波市2006年度第十批科技经费计划的通知》,公司本期收到科技经费385,000.00元等。
    26、股本

                                                                                                   数量单位:股
                                                                 本次增(+)减(-)
        项   目               期初数      配送                              其   他                        期末数
                                                    公积金转增(注1)                         小计
                                          股股                               (注2)
 一、尚未流通股份
 ⒈发起人股份
 其中:
   国家拥有股份
   境内法人持有股份
   外资法人持有股份
   其他
 ⒉募集法人股
 ⒊内部职工股
 ⒋优先股或其他
   尚未流通股份合计
 二、已流通股份
 ⒈境内上市的人民币
                            109,830,600                   32,949,180      49,486,135     82,435,315     192,265,915
 普通股
 ⒉有限售条件的人民
                            176,144,400                   52,843,320     -49,486,135      3,357,185     179,501,585
 币普通股
 ⒊境内上市的外资股
 ⒋境外上市的外资股
 5.其他
    已流通股份合计           285,975,000                   85,792,500                     85,792,500     371,767,500
 三、股份总数                285,975,000                   85,792,500                     85,792,500     371,767,500

    (注1)经公司2006年第一次临时股东大会通过的资本公积金转增股本方案:公司以2005年年末股份总数28,597.50万股为基数,以资本公积向全体股东按每10股转增3股,转增后公司的股本总数为37,176.75万股,上述转增股本业经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字(2006)36号验资报告验证。
    (注2)本期有限售条件的流通股49,486,135股上市流通。
    27、资本公积

                                                本期增加数           本期减少数
     项       目             期初数                                                          期末数
                                                    (注1)               (注2)
 股本溢价               164,054,558.67                             85,792,500.00         78,262,058.67
 股权投资准备            12,200,605.73         2,771,677.14                              14,972,282.87
 其他资本公积              8,051,843.00                                                    8,051,843.00


                                      本期增加数       本期减少数
    项     目           期初数                                             期末数
                                          (注1)          (注2)
 关联交易差价            39,798.00                                          39,798.00
    合      计      184,346,805.40    2,771,677.14   85,792,500.00     101,325,982.54

    (注1)本期增加数主要系子公司宁波韵升投资有限公司本期受让韵升控股集团有限公司所拥有的宁波韵升强磁材料有限公司5%的股权、宁波韵升音乐礼品有限公司30%的股权、宁波韵升进出口有限公司10%的股权、宁波江东韵升粘结磁体有限公司10%的股权、宁波德昌精密纺织机械有限公司20%的股权所形成的股权投资贷方差额转入。
    (注2)本期减少数均为资本公积转增股本,参见本财务报表附注五.26。
    28、盈余公积

      项    目           期初数          本期增加         本期减少          期末数
 法定公积金(注)       63,485,798.11     45,748,810.83                -   109,234,608.94
 法定公益金(注)     35,033,221.10                 -    35,033,221.10                -
 任意公积金            7,185,399.09                 -                -    7,185,399.09
 储备基金    (注)     13,698,226.92      6,376,698.87                -    20,074,925.79
 企业发展基金          8,966,335.44                 -                -    8,966,335.44
      合    计      128,368,980.66     52,125,509.70    35,033,221.10   145,461,269.26

    (注)根据财政部财企[2006]67号“关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”,公司将截至2005年12月31日的法定公益金结余35,033,221.10元,转作法定公积金。法定公积金、储备基金本期其他增加数均为利润分配转入,参见本财务报表附注五.29。
    29、未分配利润

              项       目                     2006年度                2005年度
 期初未分配利润                                80,643,353.06          107,887,800.42
 加:本期净利润                                82,293,351.20           61,411,036.47
 减:提取法定公积金           (注1)           10,715,589.73            9,484,882.55
     提取法定公益金                                          -          4,742,441.29
     提取储备基金             (注1)              6,376,698.87          8,370,321.33
     提取企业发展基金                                        -          3,638,429.85
     提取职工奖励及福利基金                                  -          5,224,408.81
     支付普通股股利          (注2)             28,597,500.00         57,195,000.00
 期末未分配利润               (注3)          117,246,915.66           80,643,353.06
 其中:应付现金股利          (注3)           37,176,750.00           28,597,500.00

    (注1)根据公司五届七次董事会通过的《2006年度利润分配预案》,公司按2006年度净利润的10%提取法定盈余公积。合并财务报表时,公司按占各子公司权益的份额分别补提法定公积金(内资企业)或储备基金(外商投资企业)。
    (注2)根据2005年年度股东大会决议,公司于2006年度实施2005年度利润分配方案,以2005年12月31日股本为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1元(含税),合计派发现金红利28,597,500元(含税)。
    (注3)根据公司五届七次董事会通过的《2006年度利润分配预案》,公司以2006年12月31日的总股本37,176.75万股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1元(含税),共计派发现金红利37,176,750.00元,期末未分配利润中含应付2006年度现金股利37,176,750.00元。
    30、主营业务收入及主营业务成本
    (1)主营业务收入

            项       目                    2006年度                 2005年度
  进出口贸易                              3,163,622,262.32         1,412,326,080.61
  钕铁硼                                    598,451,021.70           400,666,267.42
  电  机                                    217,934,573.76           258,928,552.64
  八音琴                                    104,923,432.33           117,489,413.86
  纺织机械                                   51,062,278.25            39,654,967.52
  其  他                                     68,375,265.68            52,602,568.21
            合       计                   4,204,368,834.04         2,281,667,850.26

    (2)2006年度公司销售前五名客户收入951,823,022.87元,占公司全部销售收入的22.64%。
    (3)主营业务成本

            项       目                    2006年度                 2005年度
  进出口贸易                              3,060,697,862.45         1,357,367,452.42
  钕铁硼                                    446,952,797.60           306,258,290.36
  电  机                                    181,636,133.48           199,208,576.27
  八音琴                                     71,794,705.67            68,169,992.72
  纺织机械                                   34,304,206.04            22,813,978.90
  其  他                                     48,624,275.28            39,701,810.97
            合       计                   3,844,009,980.52         1,993,520,101.64

    主营业务收入与主营业务成本2006年度较2005年度分别增长84.27%和92.83%,主营业务收入增长的主要原因为:2006年度子公司宁波韵升进出口有限公司加大外贸进出口及内贸业务的力度,2006年度业务收入比2005年度增加175,129.62万元,增长了124.00%;子公司宁波韵升强磁材料有限公司、宁波韵升高科磁业有限公司等钕铁硼生产企业积极开拓国际市场,精心组织生产,钕铁硼销售2006年度比2005年度增加19,778.48万元,增长了49.36%。主营业务成本增长的主要原因为:随主营业务收入的增加,营业成本相应增长。主营业务收入与主营业务成本增长不同步的主要原因为:2006年度进出口贸易业务增长较快,进出口贸易占主营业务收入的比重增加,而进出口贸易的毛利率仅为3.25%,导致公司的综合毛利率下降,总体主营业务成本增长大于主营业务收入的增长。
    31、主营业务税金及附加

              项         目                         2006年度                         2005年度
 城市建设维护税                                             1,079,491.49                  1,539,839.28
 教育费附加                                             1,086,358.58                      1,057,931.44
              合         计                             2,165,850.07                      2,597,770.72

    32、其他业务利润

                                    2006年度                                       2005年度
       项  目
                  其他业务收入   其他业务支出       利    润      其他业务收入    其他业务支出      利   润
      材料销售       728,849.16     436,630.10      292,219.06        227,156.01     103,304.53     123,851.48
      租金收入     4,350,418.15   3,495,533.08      854,885.07      6,899,417.36   2,912,052.60 3,987,364.76
     技术、服务    4,369,907.00     492,990.25    3,876,916.75      4,348,774.20      34,916.15 4,313,858.05
       合  计      9,449,174.31   4,425,153.43    5,024,020.88     11,475,347.57   3,050,273.28 8,425,074.29

    33、营业费用:2006年度营业费用135,472,362.28元,较2005年度增长57.52%,主要原因为:公司主营业务收入2006年度较2005年度增长84.27%,因主营业务收入的增长,运输费用较2005年度增加3,481.33万元;公司为加大市场开拓力度,2006年度市场开拓、销售佣金等费用较2005年度亦有较大幅度的增加。
    34、财务费用

              项         目                         2006年度                         2005年度
 利息支出                                              15,770,933.63                     19,941,756.42
 减:利息收入                                               2,094,470.85                  1,389,879.64
 汇兑损益                                                  -5,047,742.46                  3,048,289.04
 贴息收入           (注)                                             -                    850,000.00
 手续费                                                     2,533,725.70                  1,698,428.91
              合         计                            11,162,446.02                     22,448,594.73

    (注)根据宁波市江东区发展计划与经济局东计经〔2005〕14号文,2005年度收到“410”工程项目贴息850,000.00元。
    35、投资收益

                  项       目                       2006年度            2005年度
 长期股权转让收益                                       -               4,324,770.94
 期末调整的被投资公司所有者权益净增减                  -4,746.49            -
 宁波市商业银行分配现金红利                         7,300,800.00           60,000.00
 股权投资差额摊销                                     -99,306.76          -96,872.19
 短期投资收益                                          41,750.26            1,458.33
                  合      计                        7,238,497.01        4,289,357.08

    公司投资收益汇回不存在重大限制。
    36、补贴收入

                                  2006年度            2005年度           备   注
           项     目
  三项扶持资金                     2,820,000.00       3,500,000.00       (注1)
  外贸奖励贴息                       892,000.00         520,100.00       (注2)
  财政扶持资金                     2,744,722.00         569,530.00       (注3)
  其他                               132,000.00          -
           合     计               6,588,722.00       4,589,630.00

    (注1)系子公司宁波韵升强磁材料有限公司收到的宁波大榭开发区财政税务局拨付的三项扶持资金。
    (注2)本期系子公司宁波韵升进出口有限公司收到的宁波市江东区对外贸易经济合作局拨付的外贸出口贴息奖励、品牌出口奖励289,500.00元和收到的出国参展摊位补贴24,000.00元;子公司宁波韵升电机有限公司收到的宁波市江东区对外贸易经济合作局拨付的外贸出口贴息奖励241,500.00元;子公司宁波韵升高科磁业有限公司收到的宁波市江东区对外贸易经济合作局拨付的外贸出口贴息奖励337,000.00元。
    (注3)本期系公司收到的宁波市江东区发展与改革局拨付的财政扶持资金1,140,000.00元
    及子公司包头韵升强磁材料有限公司收到的包头市稀土高新技术产业开发区财政局拨付的财政
    扶持资金1,604,722.00元。
    37、营业外收入

                                                                      2005年度
               项     目                        2006年度
 长期资产处置净收益      (注)                    18,716,315.42          2,311,711.45
 其  他                                             390,024.29            410,083.38
                合     计                         19,106,339.71        2,721,794.83

    (注)2006年度长期资产处置净收益,其中:公司转让江东宁穿路98号的土地使用权及地上建筑物的所有权收益155.59万元;子公司宁波韵升工业自动化有限公司转让江东南路163号的土地使用权以及地上建筑物的所有权收益1,409.50万元。参见本财务报表附注五. 10(1)注2。
    营业外收入2006年度较2005年度增长601.98%,主要原因系2006年度长期资产处置净收益的增加。
    38、营业外支出

                                                                    2005年度
         项    目                       2006年度
 处理固定资产净损失                           3,062,420.21              4,052,730.95
 水利建设基金       (注)                    1,500,011.04               -277,500.11
 捐赠支出                                     1,100,000.00                176,034.00
 罚款支出                                        60,424.64                179,402.18
 其  他                                          18,932.97                128,859.43
          合     计                           5,741,788.86              4,259,526.45

    (注)2005年度水利建设基金-277,500.11元,系2005年度收到的以前年度水利建设基金返还金额大于当期缴纳金额所致。
    39、支付的其他与经营活动有关的现金

                      项    目                                   金    额
  支付运输费                                                         60,514,490.77
  支付的佣金                                                         15,204,516.44
  支付的研发费                                                       10,904,837.47
  支付的业务招待费                                                    3,895,459.11
  支付的差旅费                                                        3,098,349.83
  支付的展览费                                                        2,290,354.12
  支付的专利使用费                                                    1,875,442.07
  支付的广告费                                                        1,708,500.44
  支付的绿化费                                                        1,603,201.75
  支付的办公费                                                        1,699,098.31
  支付的咨询费                                                        1,112,049.92
  其他                                                               10,964,570.07
                     合        计                                   114,870,870.30
     40、现金及现金等价物净增加额
                           项      目                                            金      额
1、资产负债表中货币资金的期末余额                                                    128,361,031.84
减:期末余额中3个月以上保证金存款                                                     14,892,289.79
2、现金及现金等价物期末余额                                                          113,468,742.05
减:资产负债表中货币资金的期初余额                                                   161,994,942.77
加:期初余额中3个月以上保证金存款                                                     29,811,952.57
3、现金及现金等价物净增加额                                                          -18,714,248.15
     41、非经常性损益
               非经常性损益项目(收益+,损失-)                                    金        额
 各项营业外收入                                                                        19,106,339.71
 扣除资产减值准备后的各项营业外支出                                                    -5,741,788.86
 各项政府补贴                                                                            6,588,722.00
 短期投资收益                                                                               41,750.26
 所得税影响金额                                                                        -1,612,609.66
 少数股东损益影响金额                                                                  -5,158,983.94
                            合              计                                         13,223,429.51

    六、母公司财务报表主要项目注释(以下货币单位如无特别注明,均以人民币元表示)

     1、应收账款
      (1)账龄分析:
                                   期末数                                         期初数
    账龄
                      金额            比例        坏账准备           金   额        比例         坏账准备
   一年以内       16,193,202.46       100.00      809,660.12      16,405,994.33       100.00      820,299.72
    合计          16,193,202.46       100.00      809,660.12      16,405,994.33       100.00      820,299.72

    (2)本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    (3)本账户余额中前五名单位欠款金额合计13,639,958.96元,占应收账款总额的84.23%。
    2、其他应收款
    (1)账龄分析:

                                   期末数                                         期初数
    账龄
                      金额            比例        坏账准备           金   额        比例         坏账准备
   一年以内         29,204,306.31       34.49%    1,460,215.32    87,603,869.61       95.11%    4,380,193.48
   一至二年         51,316,684.75       60.61%    5,131,668.48     4,206,496.91        4.57%      420,649.69
   二至三年          3,999,957.00        4.72%    1,199,987.10       182,447.00        0.20%       54,734.10
   三年以上            151,406.25        0.18%      135,187.75       118,969.25        0.12%      118,969.25
    合计            84,672,354.31      100.00%    7,927,058.65    92,111,782.77      100.00%    4,974,546.52

    (2)本账户余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
    (3)本账户余额中前五名单位欠款金额合计82,876,413.03元,占其他应收款总额的97.88%。
    (4)本账户余额中金额较大的项目:

              单位名称                      金    额            欠款时间                 欠款原因
                                                               一年以内及
  包头韵升强磁材料有限公司              36,793,334.75           一到二年          向结算中心借款
                                                               一至二年及
  周丽君                                18,280,000.00                             股权转让款
                                                                二至三年
  宁波韵升弹性元件有限公司              12,990,195.86           一年以内          向结算中心借款
  宁波韵升机电工程研究所                 9,115,868.42           一年以内          向结算中心借款
  宁波韵升音乐礼品有限公司               5,697,014.00           一年以内          向结算中心借款

    子公司借款原因:按公司《资金借贷结算管理制度》规定,公司设立资金结算管理中心,统一办理公司及所属子公司的对外借款和还款;子公司不得自行对外借款、不得对外提供经济担保。
    3、长期股权投资

      项      目               期初数              本期增加              本期减少             期末数
 长期股权投资                666,078,244.62       183,539,242.13        61,268,043.95      788,349,442.80
 其中:其他股权投资          665,476,812.43       183,539,242.13        61,224,276.23      787,791,778.33
        股权投资差额             601,432.19                                 43,767.72          557,664.47
       合     计             666,078,244.62       183,539,242.13        61,268,043.95      788,349,442.80

    (1)长期股权投资——其他股权投资
    (a)权益法

                                 投资   持股
        被投资公司名称                            初始投资金额          期初余额           追加投资额
                                 期限   比例
①子公司投资
宁波韵升强磁材料有限公司          15.5     95%     226,612,000.00       265,253,293.43
宁波韵升高新技术研究院              15     70%      14,000,000.00         6,121,175.00
宁波韵升音乐礼品有限公司            15     70%        7,000,000.00        1,943,730.54
宁波韵升电机有限公司                10     75%       24,518,064.25       69,874,278.34
包头韵升强磁材料有限公司             9     80%       48,000,000.00       59,209,548.09
宁波韵升进出口有限公司               9     90%       27,000,000.00        9,764,412.53       22,500,000.00
宁波韵升磁体元件技术有限公司        10     75%       45,000,000.00       40,439,637.93
宁波韵理精机有限公司                16     75%        6,890,671.17       18,980,805.16
宁波韵升汽车电机有限公司            10     75%        1,500,000.00        1,260,175.71
宁波韵升高科磁业有限公司            10     75%       45,000,000.00       53,173,601.14
宁波江东韵升粘结磁体有限公司        10     90%          900,000.00
深圳韵科材料有限公司                50     40%        2,375,477.64        2,389,498.03
宁波德昌精密纺织机械有限公司        20     55%        5,764,026.75       20,144,942.90
浙江韵升技术研究有限公司            50     70%       53,414,883.78       50,229,807.30
宁波韵升工业自动化有限公司          10     51%        5,610,000.00        4,591,906.33
宁波韵升投资有限公司                10     90%       54,000,000.00                           54,000,000.00
宁波韵升弹性元件有限公司            10     75%        7,500,000.00                            7,500,000.00
小   计                                             575,085,123.59      603,376,812.43       84,000,000.00
②其他股权投资
韵声(美国)公司     (注)                               4,474,095.00                            4,474,095.00
小   计                                               4,474,095.00                            4,474,095.00
          合        计                              579,559,218.59      603,376,812.43       88,474,095.00
(接下表)
(续上表)
         被投资公司名称             本期权益增减额        本期红利      累计权益增减额        期末余额
①子公司投资
宁波韵升强磁材料有限公司                7,942,200.64                       46,583,494.07    273,195,494.07
宁波韵升高新技术研究院                   -949,733.50                       -8,828,558.50      5,171,441.50
宁波韵升音乐礼品有限公司               -1,204,144.72                       -6,260,414.18        739,585.82
宁波韵升电机有限公司                   12,737,251.00    27,374,244.35      30,719,220.74     55,237,284.99
包头韵升强磁材料有限公司               11,163,615.03                       22,373,163.12     70,373,163.12
宁波韵升进出口有限公司                  9,253,079.69     2,937,066.43      11,580,425.79     38,580,425.79
宁波韵升磁体元件技术有限公司           18,794,732.10                       14,234,370.03     59,234,370.03
宁波韵理精机有限公司                    3,317,931.03    13,967,852.60       1,440,212.42      8,330,883.59
宁波韵升汽车电机有限公司                  122,985.29                         -116,839.00      1,383,161.00
宁波韵升高科磁业有限公司               16,483,471.66     5,255,937.25      19,401,135.55     64,401,135.55
宁波江东韵升粘结磁体有限公司              726,962.85                         -173,037.15        726,962.85
深圳韵科材料有限公司                     -217,867.84                         -203,847.45      2,171,630.19
宁波德昌精密纺织机械有限公司            9,148,000.36    11,689,175.60      11,839,740.91     17,603,767.66
浙江韵升技术研究有限公司                  779,918.30                       -2,405,158.18     51,009,725.60
宁波韵升工业自动化有限公司              6,348,277.99                        5,330,184.32     10,940,184.32
宁波韵升投资有限公司                      872,513.09                          872,513.09      54,872,513.09
宁波韵升弹性元件有限公司                 -254,045.84                         -254,045.84       7,245,954.16
小     计                              95,065,147.13    61,224,276.23     146,132,559.74     721,217,683.33
②其他股权投资
韵声(美国)公司     (注)                                                                        4,474,095.00
小     计                                                                                      4,474,095.00
            合       计                95,065,147.13    61,224,276.23     146,132,559.74     725,691,778.33

    (注)根据公司与韵升控股集团有限公司签订《关于收购韵声(美国)公司股权的协议》,公司受让韵升控股集团有限公司所拥有的韵声(美国)公司的100%股权,受让价为经美国法定评估机构评估的韵声(美国)公司截止2006年2月28日的净资产值56.85万美元。公司于2006年11月30日已向韵升控股集团有限公司支付股权受让款,截止2006年12月31日,上述股权受让手续尚在办理之中。
    (b)成本法

     被投资单位名称         投资期限       持股          投资金额          期初余额          期末余额
                                           比例
 济南轻骑股份有限公司                    0.0219%        1,260,000.00      1,260,000.00        1,260,000.00
 宁波市商业银行                            2.97%       60,840,000.00     60,840,000.00       60,840,000.00
        合     计                                      62,100,000.00     62,100,000.00       62,100,000.00

    (2)长期股权投资差额

                                  形成   摊销                                                         剩余摊
 被投资单位名称       初始金额                  期初余额    本期摊销额    累计摊销额      摊余价值
                                  原因   期限                                                          销期限
宁波韵理精机有限
                     -370,184.41受让      10   -222,110.65-37,018.44       -185,092.20-185,092.21        5
公司
宁波韵升电机有限
                     -182,280.25增资7.5         -93,984.27-23,269.80       -111,565.78    -70,714.47    2.9
公司
宁波德昌精密纺织
                      455,443.65增资      10    390,922.51    45,544.32     110,065.46    345,378.19    7.6
机械有限公司
浙江韵升技术研究
                      585,116.22受让      10    526,604.60    58,511.64     117,023.26    468,092.96     8
有限公司
    合      计        488,095.21                601,432.19    43,767.72     -69,569.26    557,664.47

    (3)公司长期股权投资不存在需计提减值准备的情况。
    4、主营业务收入及主营业务成本
    (1)主营业务收入

           项       目                        2006年度                             2005年度
    八音琴                                        99,329,622.19                       100,216,274.92
           合      计                             99,329,622.19                       100,216,274.92

    (2)2006年度公司销售前五名客户收入65,338,478.68元,占公司全部销售收入的65.78%。
    (3)主营业务成本

       项     目                   2006年度                       2005年度
  八音琴                                 71,551,162.72                 60,148,129.09
        合    计                         71,551,162.72                 60,148,129.09
    5、投资收益
                  项  目                         2006年度              2005年度
期末调整的被投资公司所有者权益净增减               92,293,469.99       55,624,059.20
宁波市商业银行现金红利                              7,300,800.00           60,000.00
股权投资差额摊销                                      -43,767.72          -43,767.70
短期投资收益                                           41,750.26            1,458.33
股权投资转让收益                                               -        4,324,770.94
                  合  计                           99,592,252.53       59,966,520.77

    公司投资收益汇回不存在重大限制。
    投资收益较2005年度增长68.75%,主要原因系宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升高科磁业有限公司、宁波韵升工业自动化有限公司本期经济效益良好,增加了公司本期的投资收益;本期收到宁波市商业银行现金红利730.08万元,按成本法计入当期收益。
    6、现金及现金等价物净增加额

                   项    目                                 金        额
 1、资产负债表中货币资金的期末余额                                    76,932,285.88
 减:期末余额中3个月以上保证金存款                                       276,259.11
 2、现金及现金等价物期末余额                                          76,656,026.77
 减:资产负债表中货币资金的期初余额                                 -108,875,169.56
 加:期初余额中3个月以上保证金存款                                       125,000.00
 3、现金及现金等价物净增加额                                         -32,094,142.79

    七、关联方关系及其交易
    1、存在控制关系的关联方
    (1)存在控制关系的关联方关系
    A、合并报表范围内的存在控制关系的子公司详细情况见财务报表附注四、1。
    B、其他存在控制关系的关联方
    1、   企业名称:         宁波诚源投资有限公司
    住     所:        宁波市民安路348号
    注册资本:         2,832.85万元
    经营范围:         一般经营项目:实业投资
    与本企业关系:     母公司的母公司
    企业类型:         有限责任公司
    法定代表人:       竺韵德
    2、   企业名称:         韵升控股集团有限公司
    住     所:        宁波市民安路348号
    注册资本:         42,000万元
    经营范围:         一般经营项目:项目投资;自营和代理货物和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除外。许可经营项目:易燃液体、腐蚀品、氧化剂的有机过氧化物、毒害品、易燃固体、自燃物品和遇湿易燃物品的批发(除剧毒品、一类易制毒品、成品油外,期限至2008年11月28日)
    与本企业关系:     母公司、持有公司52.14%股权
    企业类型:         有限责任公司
    法定代表人:       竺韵德
    (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化

           关联方名称               年初数       本期增加     本期减少      期末数
宁波诚源投资有限公司             2,832.85万元                            2,832.85万元
韵升控股集团有限公司                42,000万元                              42,000万元
宁波韵升强磁材料有限公司        23,853.84万元                           23,853.84万元
宁波韵升高新技术研究院               2,000万元                               2,000万元
宁波韵升机电工程研究所                 200万元                                 200万元
宁波韵升电机有限公司                 392万美元                               392万美元
宁波韵升进出口有限公司                 500万元    2,500万元                  3,000万元
宁波韵理精机有限公司                  96万美元                                96万美元
宁波韵升磁体元件技术有限公司         6,000万元                               6,000万元
宁波韵升音乐礼品有限公司             1,000万元                               1,000万元
包头韵升强磁材料有限公司             6,000万元                               6,000万元
宁波韵升汽车电机有限公司               200万元                                 200万元
宁波韵升高科磁业有限公司             6,000万元                               6,000万元
宁波江东韵升粘结磁体有限公司           100万元                                 100万元
深圳韵科材料有限公司                   580万元                                 580万元
浙江韵升技术研究有限公司             6,000万元                               6,000万元
宁波德昌精密纺织机械有限公司      1,066万港元                             1,066万港元
宁波韵升工业自动化有限公司           1,100万元                               1,100万元
宁波保税区韵升国际贸易有限公司         100万元                                 100万元
宁波韵升投资有限公司                              6,000万元                  6,000万元
宁波韵升弹性元件有限公司                          1,000万元                  1,000万元

    (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化

            关联方名称            年初股权比例   本期增加     本期减少    期末股权比例
 韵升控股集团有限公司                   52.14%                                  52.14%
 宁波韵升强磁材料有限公司                  95%           5%                       100%
 宁波韵升高新技术研究院                    70%          30%                       100%
 宁波韵升机电工程研究所                   100%                                    100%
 宁波韵升电机有限公司                      75%                                     75%
 宁波韵升进出口有限公司                    90%          10%                       100%
 宁波韵理精机有限公司                      75%                                     75%
 宁波韵升磁体元件技术有限公司              75%                                     75%
 包头韵升强磁材料有限公司                 100%                                    100%
 宁波韵升音乐礼品有限公司                  70%          30%                       100%
 宁波韵升汽车电机有限公司                  75%                                     75%
 宁波韵升高科磁业有限公司                  75%                                     75%
 宁波江东韵升粘结磁体有限公司              90%          10%                       100%
 深圳韵科材料有限公司                      74%                                     74%
 浙江韵升技术研究有限公司                 100%                                    100%
 宁波德昌精密纺织机械有限公司              55%          20%                        75%
宁波韵升工业自动化有限公司                 61%          14%                        75%
宁波保税区韵升国际贸易有限公              100%                                    100%

宁波韵升投资有限公司                                    90%                        90%
宁波韵升弹性元件有限公司                                75%                        75%
     2、不存在控制关系的关联方
                 企     业     名     称                                   与本公司关系
 宁波韵升制冷工业有限公司(注)                                               同一母公司
 宁波韵升软件有限公司                                                       同一母公司
 YUN SHENG (U.S.A) INC.                                                     同一母公司
 山东德源纱厂有限公司                                                       同一母公司
 宁波韵升光通信技术有限公司                                                 同一母公司

    (注)宁波韵升制冷工业有限公司已清算,于2006年9月28日已办理注销工商登记手续。
    3、关联方交易情况
    (1)销售货物

                                                                                            (单位:人民币万元)
                                               2006年度                     2005年度
  关联单位名称           交易内容                     占年度销货                   占年度销货    定价政策
                                          金  额                      金   额
                                                      比      例                   比       例
 韵升控股集团有          销售产品             1.47       微小              0.83       微小         市场价
 限公司
 山东德源纱厂有          销售产品            -            -                2.03       微小         市场价
 限公司
 宁波韵升光通信          销售产品            93.01         0.02%          12.81          0.01%     市场价
 技术有限公司
      合      计                             94.48         0.02%          15.67          0.01%
      (2)采购货物
                                                                                            (单位:人民币万元)
                                               2006年度                    2005年度
  关联单位名称           交易内容                     占年度购货                 占年度购货      定价政策
                                          金  额                     金   额
                                                      比      例                 比        例
 宁波韵升光通信技        采购货物           176.65         0.05%          2.16       微小         市场价
 术有限公司
      合      计                            176.65         0.05%          2.16       微小

    (3)转让固定资产
    公司子公司宁波韵升强磁材料有限公司本期按固定资产账面净值,向山东德源纱厂有限公司转让旧设备58.74万元。
    (4)资产租赁                                                (单位:人民币万元)

             关联单位名称                 2006年度            2005年度          备注
  韵升控股集团有限公司                          108.00              108.00      注1
  宁波韵升光通信技术有限公司                     43.05               43.05      注2
      合     计                                 151.05              151.05

    (注1)根据公司与韵升控股集团有限公司签订的租赁契约,公司将宁波市江东区民安路348号总面积为3600平方米的韵升科研办公楼部分及附属设备出租给韵升控股集团有限公司,租赁期限为2006年1月1日至2006年12月31日,年租金为108万元。
    (注2)根据公司与宁波韵升光通信技术有限公司签订的租赁契约,公司将宁波市科技园扬帆路1号厂房部分及附属设备出租给宁波韵升光通信技术有限公司,租赁期限为2006年1月1日至2006年12月31日,年租金为43.05万元。
    (5)提供服务                                                   单位:人民币万元

                                  2006年度                   2005年度
      关联单位名称                                                             定价政策
                          物业管理  水电汽    小计  物业管理  水电汽    小计
                                              5.45
韵升控股集团有限公司           4.40     1.05            7.50      5.17   12.67市场价
宁波韵升光通信技术有限
                             11.07   127.85  138.92     8.51   150.45   158.96市场价
公司
    合     计                15.47   128.90  144.37    16.01   155.62   171.63

    (6)受让股权
    ①根据公司及子公司宁波韵升投资有限公司与韵升控股集团有限公司签订的“股权转让协议”,本期子公司宁波韵升投资有限公司受让韵升控股集团有限公司所拥有的宁波韵升强磁材料有限公司5%的股权、宁波韵升音乐礼品有限公司30%的股权、宁波韵升高新技术研究院30%的股权、宁波韵升进出口有限公司10%的股权、宁波江东韵升粘结磁体有限公司10%的股权、宁波德昌精密纺织机械有限公司20%的股权、宁波韵升工业自动化有限公司14%的股权,受让价为业经江苏天衡会计师事务所有限公司审计的上述被转让股权公司截止2006年6月30日的净资产总额28,383,551.70元。
    ②根据公司与韵升控股集团有限公司签订的《关于收购韵声(美国)公司股权的协议》,本期公司受让韵升控股集团有限公司所拥有的韵声(美国)公司的100%股权,受让价为业经美国法定评估机构评估的韵声(美国)公司截止2006年2月28日的净资产值56.85万美元。公司已于2006年11月30日向韵升控股集团有限公司支付股权受让款4,474,095.00元。截止2006年12月31日,上述股权受让手续尚在办理之中。
    (7)许可协议
    2000年6月,公司与韵升控股集团有限公司签定了《专利实施许可合同》,许可公司在制造八音琴时使用其所有的ZL92102458.4、ZL93235669.9、ZL9430790.X、ZL93235673.7号中国专利和US5,543,577号美国专利,韵升控股集团有限公司不再使用上述专利,且不向第三方许可实施专利,同时韵升控股集团有限公司同意不向公司收取专利实施许可费用,直至专利失效。
    2003年8月公司与韵升控股集团有限公司签定了《专利实施许可协议》,许可公司自合同签订之日起,在制造八音琴时使用其所有的ZL94204726.1、ZL94116299.0、ZL93235670.2、ZL93235671.0、ZL93235672.9、ZL9301873.4、ZL94212352.2、ZL94214901.7、ZL94214900.9、ZL4219109.9、HK1003584、2286711号专利,直至专利失效。韵升控股集团有限公司不再使用上述专利,且双方约定均不向第三方许可实施上述专利,同时韵升控股集团有限公司同意不向公司收取专利实施许可费用,直至专利失效。如在本合同前签署前,公司已实施上述专利的,韵升控股集团有限公司承诺也不向公司收取任何费用并主张其他任何权利。对专利权人为竺韵德个人的US005936171A、ZL93115042.6号专利韵升控股集团有限公司保证公司予以使用,如引起法律纠纷由韵升控股集团有限公司负责处理。
    (8)接受担保
    截止2006年12月31日,韵升控股集团有限公司为公司向金融机构借款5,000.00万元提供担保、为公司向中国进出口银行浙江省分行政策性扶持贷款14,000.00万元提供连带责任还款保证、为公司向银行开具的尚未承付的未到期银行承兑汇票736.75万元提供担保。韵升控股集团有限公司为公司向金融机构借款提供担保等具体情况如下:
    ①2006年6月,公司与中国进出口银行签订“出口卖方信贷”《借款合同》,借入一年期5,000万元;同时,公司(“借款人”)与中国进出口银行(“贷款人”)、中国建设银行宁波市分行(“代理行”)签订《委托代理协议》,“贷款人”委托“代理行”作为“贷款人”的代理人,负责《借款合同》项下“贷款”的发放、回收及“贷款”管理的有关事宜;韵升控股集团有限公司(“保证人”)与中国进出口银行(“贷款人”)另行签订《保证合同》,由韵升控股集团有限公司提供连带责任还款保证。
    ②2006年1月,公司与中国建设银行宁波市分行签订的编号为9130-2006(营)-1、9130-2006(营)-24号《出具保函协议书》,中国建设银行宁波市分行为公司向中国进出口银行浙江省分行出口卖方信贷14,000万元出具保函,由韵升控股集团有限公司提供连带责任还款保证。
    ③根据韵升控股集团有限公司与中国工商银行宁波市东门支行签订的编号为2005年保限字035号《最高额保证合同》,韵升控股集团有限公司为公司2005年12月23日至2007年12月22日期间向中国银行宁波市东门支行最高借款余额10,000万元提供担保。截止2006年12月31日该合同项下的借款余额零。
    ④根据韵升控股集团有限公司与宁波商业银行江东支行签订的编号为NBCB0205BY05010号《最高额保证合同》,韵升控股集团有限公司为公司2005年1月24日至2007年1月24日期间向宁波商业银行江东支行最高借款余额6,000万元提供担保。截止2006年12月31日该合同项下的借款余额零。
    4、关联方往来余额

                                                                     (单位:人民币万元)
         关联单位名称                     期末数                     期初数
 (1)应收账款
宁波韵升光通信技术有限公司                                                      0.32
 (2)预收账款
宁波韵升光通信技术有限公司                        128.44
 (3)其他应付款
 宁波韵升制冷工业有限公司                               -                    230.07
 韵升控股集团有限公司                             236.85                       9.79

    八、或有事项
    根据公司第四届第二十次董事会、2005年年度股东大会审议通过《关于对控股子公司进行综合授信业务提供担保的议案》,公司为银行对控股子公司进行综合授信业务,提供不超过5.7亿元人民币的连带责任保证方式的担保,同时要求被担保的控股子公司为公司提供相应金额、期限的反担保。截止2006年12月31日,公司为宁波韵升进出口有限公司向银行开具的尚未结算的信用证9,201.35万元、向银行开具的未到期的银行承兑汇票23,180.74万元提供担保;为宁波韵升电机有限公司向银行开具的未到期的银行承兑汇票1,714.26万元提供担保;为宁波德昌精密纺织机械有限公司向银行开具的未到期的银行承兑汇票737.79万元提供担保;为宁波韵升高科磁业有限公司向银行开具的未到期的银行承兑汇票4,106.00万元提供担保;为宁波韵升工业自动化有限公司向银行开具的未到期的银行承兑汇票24.16万元提供担保;为宁波韵升磁体元件技术有限公司向银行开具的未到期的银行承兑汇票740.10万元提供担保;为宁波韵升强磁材料有限公司向银行开具的未到期的银行承兑汇票211.00万元提供担保。
    九、承诺事项
    截止2006年12月31日,公司无需要披露的承诺事项。
    十、资产负债表日后事项中的非调整事项
    公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
    十一、其他重要事项
    根据公司五届七次董事会通过的《2006年度利润分配预案》,公司以2006年12月31日的总股本37,176.75万股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1元(含税),共计派发现金红利37,176,750.00元,上述利润分配预案尚待公司股东大会批准。
    十二、备查文件目录
    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。



    宁波韵升股份有限公司
    董事长:竺韵德
    2007年3月1日
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