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华鲁恒升(600426)公告正文

山东华鲁恒升化工股份有限公司2002年年度报告

公告日期 2003-03-01
股票简称:华鲁恒升 股票代码:600426
             山东华鲁恒升化工股份有限公司2002年年度报告

    目录
    第一节  重要提示
    第二节  公司基本情况简介
    第三节  会计数据和业务数据摘要
    第四节  股本变动及主要股东持股情况
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    第六节  公司治理结构
    第七节  股东大会情况简介
    第八节  董事会报告
    第九节  监事会报告
    第十节  重要事项
    第十一节  财务报告
    第十二节  备查文件
    第一节  重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事长费云良先生、总经理杨振峰先生及财务负责人李红女士保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
    董事长:费云良
    第二节  公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:山东华鲁恒升化工股份有限公司
    中文缩写:华鲁恒升
    公司法定英文名称:SHANDONG  HUALU-HENGSHENG  CHEMICAL CO.,LTD
    2、公司法定代表人:费云良
    公司总经理:杨振峰
    3、公司董事会秘书:宋杰
    证券事务代表:段亚鹏
    联系地址:山东省德州市天衢西路24号
    联系电话:0534-2460426
    传    真:0534-2462421
    电子信箱:HL600426@sina.com
    4、公司注册地址:山东省德州市天衢西路24号
    公司办公地址:山东省德州市天衢西路24号
    邮政编码:253024
    公司国际互联网网址:  http://www.hl-hengsheng.com
    公司电子信箱:HL600426@sina.com
    5、公司选定的信息披露报刊:《中国证券报》、《上海证券报》
    信息披露媒体网站:www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司证券部
    6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:华鲁恒升
    股票代码:600426
    7、其他有关资料
    公司注册日期:2000年4月25日
    地        点:山东省德州市天衢西路24号
    营业执照注册号:3700001806025
    税务登记号码:3714017233286858
    会计师事务所:山东汇德会计师事务所有限公司
    地        址:青岛市东海西路39号世纪大厦26楼
    第三节  会计数据和业务数据摘要
    一、2002年度主要利润指标                               单位:人民币元
项目                                                               金额
利润总额                                                      61428757.47
净利润                                                        46092048.25
扣除非经常性损益后的净利润                                    36164881.23
主营业务利润                                                  90081689.29
其他业务利润                                                   2262647.45
营业利润                                                      54097015.66
投资收益                                                                -
补贴收入                                                       8028654.61
营业外支出净额                                                 -696912.80
经营活动产生的现金流量净额                                    49477356.44
现金及现金等价物净增加额                                     158257139.91
    注:非经常性损益项目和金额(扣除所得税影响)           单位:人民币元
项目                                                               金额
1、各项营业外收支净额                                          -466931.57
2、补贴收入                                                    5379198.59
3、资源综合利用项目免征所得税                                  5014900.00
合计                                                           9927167.02
    二、近三来主要会计数据及财务指标
项目                                               2002年          2001年
主营业务收入(元)                           451099301.23    375230569.24
净利润(元)                                  46092048.25     33574820.16
总资产(元)                                 896669794.51    447527676.21
股东权益(元)                               558153115.95    172955783.59
每股收益(全面摊薄)(元/股)                       0.276           0.31
每股收益(加权平均)(元/股)                       0.336           0.31
扣除非经常性损益后的每股收益(元/股)               0.217           0.28
扣除非经常性损益后的净资产收益率%(加权平均)       9.63           16.01
每股净资产(元/股)                                 3.34            1.62
调整后每股净资产(元/股)                           3.34            1.62
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)             0.30            0.42
净资产收益率%(全面摊薄)                           8.26           19.41
净资产收益率%(加权平均)                          12.28           18.18

项目                                                               2000年
主营业务收入(元)                                           392368537.85
净利润(元)                                                  34382107.37
总资产(元)                                                 431357107.87
股东权益(元)                                               167919560.56
每股收益(全面摊薄)(元/股)                                       0.32
每股收益(加权平均)(元/股)                                       0.32
扣除非经常性损益后的每股收益(元/股)                               0.32
扣除非经常性损益后的净资产收益率%(加权平均)                      21.45
每股净资产(元/股)                                                 1.57
调整后每股净资产(元/股)                                           1.57
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                             0.02
净资产收益率%(全面摊薄)                                          20.48
净资产收益率%(加权平均)                                          20.56
    说明:经营活动产生的现金流量净额2000年为5-12月份。
    三、利润表附表
                                                 净资产收益率(%)
项目                                    全面摊薄                加权平均
主营业务利润                               16.14                   23.99
营业利润                                    9.69                   14.41
净利润                                      8.26                   12.28
扣除非经常性损益后的净利润                  6.48                    9.63

                                                每股收益(元/股)
项目                                     全面摊薄               加权平均
主营业务利润                                0.539                  0.658
营业利润                                    0.324                  0.395
净利润                                      0.276                  0.336
扣除非经常性损益后的净利润                  0.217                  0.264
    四、报告期内股东权益变动情况
                                                               单位:万元
                      股本
项目                (万股)              资本公积              盈余公积
期初数               10700                  5762                   834
本期增加              6000                 29914                   691
本期减少
期末数               16700                 35676                  1525
变动原因            发行新股             发行新股              提盈余公积

                                                                 股东权益
项目                法定公益金             未分配利润              合计
期初数                 278                       -                  17296
本期增加               230                    3918                  40523
本期减少                                      2004                   2004
期末数                 508                    1914                  55815
变动原因             提公益金               本年实现
    注:
    1、资本公积金增加原因为公司首次发行新股溢价所致。
    2、盈余公积金、法定公益金增加原因为报告期内所形成的利润及利润分配所致。
    3、股东权益增加原因为发行新股和报告期内形成净利润所致。
    第四节  股本变动及主要股东持股情况
    一、公司股份变动情况:                                   数量单位:股
                      本次变动前              本次变动增减(+,-)
                                    配  送 公积金  增发  其        小计
                                    股  股  转股         他
一、未上市流通股份
1、发起人股份         107000000
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份      107000000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计    107000000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                   +60000000    +60000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数          107000000                    60000000

                                                             本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                                 107000000
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份                                              107000000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                            107000000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                                60000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                             60000000
三、股份总数                                                  167000000
    注:上表中公司增发的60,000,000股股份为公司首次公开发行。
    二、股票上市与上市情况
    截止到报告期末,公司共发行一次股票,基本情况如下:
    发行种类:人民币普通股             发行日期:   2002年6月5日
    发行价格:  6.28元/股             发行数量:    6000万股
    上市日期: 2002年6月20日           获准上市交易数量:6000万股
    三、股东情况
    (一)截止到报告期末,公司股东共30401名。
    (二)公司前十名股东情况如下
名                                  年度内      年末持股         所占
次    股东名称(全称)               增减         数量        比例(%)
1   山东华鲁恒升集团有限公司             0     105375000         63.10
2   景宏证券投资基金              +1107295       1107295         0.66
3   南京晨光集团有限责任公司       +555000        555000         0.33
4   冯运强                         +500031        500031         0.3
5   扬子石油化工有限责任公司       +465000        465000         0.28
6   章桦                           +436000        436000         0.26
7   山东化肥工业总公司                   0        325000         0.19
8   山东省石油化工经贸集团总公司         0        325000         0.19
9   山东德棉集团有限公司                 0        325000         0.19
10  鲁银投资集团股份有限公司             0        325000         0.19

名                               股份类别注4(已            股东性质
次    股东名称(全称)            流通或未流通)    (国有股东或外资股东)
1   山东华鲁恒升集团有限公司           非流通                 国有法人股
2   景宏证券投资基金                   流通                   社会公众股
3   南京晨光集团有限责任公司           流通                   社会公众股
4   冯运强                             流通                   社会公众股
5   扬子石油化工有限责任公司           流通                   社会公众股
6   章桦                               流通                   社会公众股
7   山东化肥工业总公司                 非流通                 国有法人股
8   山东省石油化工经贸集团总公司       非流通                 国有法人股
9   山东德棉集团有限公司               非流通                 国有法人股
10  鲁银投资集团股份有限公司           非流通                 法人股
    1、前十名股东之间,国有股股东及法人股股东之间无关联关系,社会公众股股东之间未知是否存在关联关系。
    2、在公司前十名股东中,持公司5%以上(含5%)股份的股东为山东华鲁恒升集团有限公司,为公司第一大股东,截止报告期末持有公司股份为105,375,000股,属于国有法人股,占总股本的63.10%,其所持股份无质押、冻结和托管事项。公司未知其他股东所持股份是否发生质押、冻结和托管情况。
    (三)、公司控股股东情况
    1、控股股东名称:山东华鲁恒升集团有限公司
    2、法人代表:吴瑞林
    3、成立日期:1996年
    4、注册资本:10117万元
    5、公司类别:国有独资
    6、业务范围:化学建材;塑钢门窗;塑料制品制造;塑钢门窗安装,化工原料,保健品批发、零售,煤炭零售,化工工程设计及咨询服务
    7、实际控制人名称:山东华鲁集团有限公司
    8、法人代表:费云良
    9、成立时间:1997年
    10、注册资本:48255万元
    11、公司类别:国有独资
    12、业务范围:投资生产化肥、石化产品及相关产品;投资置业;机械电子设备、食品、饮料、烟草(零售)、家庭日用品(不含专营商品)、能源材料的销售;房地产开发、许可范围内的进出口、“三来一补”业务和对外贸易、转口贸易;对外派遣工程、生产及服务行业的劳务人员(不含海员)
    第五节   董事、监事、高级管理人员及员工情况
    一、基本情况
姓名    职务                性别           年龄              任期起止日期
费云良  董事长               男             53              2000.4-2003.4
杨振峰  董事兼总经理         男             44              2000.8-2003.4
丛湘滋  董事                 男             56              2000.4-2003.4
赵胜利  董事                 男             53              2000.4-2003.4
宋  杰  董事兼董秘           男             34              2000.4-2003.4
许延城  监事会召集人         男             46              2001.1-2003.4
倪守民  监事                 男             41              2000.4-2003.4
肖域斌  监事                 男             55              2000.4-2003.4
丛吉滋  独立董事             男             61              2002.4-2003.4
顾宗勤  独立董事             男             48              2002.4-2003.4
李  红  财务负责人           女             48              2000.4-2003.4
常怀春  副总经理             男             36              2000.4-2003.4
李绍磊  副总经理             男             45              2000.4-2003.4

姓名              年初持股数            年末持股数               变动原因
费云良                0                      0                      无
杨振峰                0                      0                      无
丛湘滋                0                      0                      无
赵胜利                0                      0                      无
宋  杰                0                      0                      无
许延城                0                      0                      无
倪守民                0                      0                      无
肖域斌                0                      0                      无
丛吉滋                0                      0                      无
顾宗勤                0                      0                      无
李  红                0                      0                      无
常怀春                0                      0                      无
李绍磊                0                      0                      无
    二、年度报酬情况
    1、董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据
    公司一届十一次董事会和2002年公司第二次临时股东大会审议并通过了《公司董事、监事和高级管理人员年薪及激励制度》,确定了公司董事、监事和高级管理人员报酬的依据。
    2、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
年度报酬总额                                                   34.58万元
金额最高的前三名董事的
报酬总额                                                        10.7万元
金额最高的前三名高级管                                         10.04万元
理人员的报酬总额
独立董事津贴                                             4.2万元(两名)
独立董事其他待遇                                                      无
不在公司领取报酬、津贴的                                              无
董事、监事姓名
报酬区间                                                            人数
1万~3万(不含3万元)                                                  5
3万~5万及以上                                                         7
    三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
    2002年4月25日公司召开的2001年度股东大会审议通过了董事会增选顾宗勤、丛吉滋为公司独立董事的议案。
    其他董事、监事、高级管理人员未发生变动。
    四、员工情况
    截止到2002年12月31日,在职职工共1603人,(不含劳务用工),无离退休人员。
    1、员工专业构成
    管理人员      65人                               占职工总人数  4.05%
    生产人员    1268人                               占职工总人数  79.1%
    经营人员      86人                               占职工总人数  5.36%
    技术人员     114人                               占职工总人数  7.11%
    财务人员      22人                               占职工总人数  1.37%
    其    他      48人                               占职工总人数  3.01%
    2、员工受教育程度:
    大专及以上   497人                               占职工总人数    31%
    其  他     1106 人                               占职工总人数    69%
    第六节  公司治理结构
    一、公司治理情况
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会法律法规的要求,对公司章程进行了相应的修改,并制定了一系列公司内部制度,使公司的治理结构得到了进一步完善。
    公司根据中国证监会和国家经贸委联合下发的《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》,积极组织公司各部门进行了认真的自查,并结合公司实际进行了自我整改,按时完成并提交了自查报告。
    由于生产经营需要,公司与控股股东山东华鲁恒升集团有限公司将发生持续的关联交易。为保证交易严格按公平、公正、公开、价格公允的原则进行,报告期内与关联方签订了一系列关联交易协议,并根据《公司章程》、相关法律法规,充分发挥独立董事决策作用和监事会的监督作用,严格按照协议执行,保护了中小投资者的利益。
    二、独立董事履行职责情况。
    2002年4月25日,公司召开的第一次临时股东大会,聘任顾宗勤、丛吉滋为公司董事会独立董事。
    自任职以来,两位独立董事认真参加了报告期内的董事会和股东大会,对公司的关联交易以及其他议案发表了专业性意见,对公司与控股股东进行资产收购、关联交易协议等事项做出客观、公正的判断,并出具了独立董事意见书,对董事会的科学、客观的决策,对公司的良性发展起到了积极的作用,作为独立董事,维护了公司及广大的中小投资者的利益。
    三、公司与控股股东山东华鲁恒升集团有限公司“五分开”情况。
    1) 在业务方面:公司具有独立完整的业务即自主经营能力,具有独立完整的生产销售体系和自主经营、自我发展能力;
    2) 在人员方面:公司的人员独立,公司经理、财务负责人、营销负责人和董事会秘书均未在控股股东任职;
    3) 在资产方面:公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开,并完全独立运营形成了独立的生产、销售系统和配套设施,公司关于土地使用权等租赁手续、协议清楚,并符合有关法律规定。
    4) 在机构方面:公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位,与控股股东及其职能部门完全分开,各自独立运作,不存在与控股股东合署办公的情况;
    5) 在财务方面:公司拥有独立的财务部门和财务人员,并按有关法律、法规的要求建立了财务、会计管理制度,独立核算,独立开立银行账户,并独立纳税。
    四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立及实施情况。
    公司按照《山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、监事及高级管理人员的年薪及激励制度》的规定,对公司高级管理人员进行业绩考核兑现工资和绩效奖励。
    第七节  股东大会情况简介
    报告期内公司召开了三次股东大会,具体情况如下:
    (一) 2002年第一次临时股东大会
    山东华鲁恒升化工股份有限公司于2002年1月8日在本公司召开了公司2002年第一次临时股东大会,出席会议的股东代表共有6名,代表股份10700万股,占总股份的100%,符合《公司法》及公司章程的有关规定。
    经出席会议的股东和股东代表审议,通过如下决议:
    1、通过了根据有关主管部门对我公司首次公开发行股票申请材料审核后提出的要求,而对公司原2000年度财务决算中利润总额、净利润及可供投资者分配的利润总额等财务数据进行的调整。
    2、审议通过了因公司2000年度财务数据的调整,现对原利润分配方案进行的调整。
    (二)2001年度股东大会
    公司2001年度股东大会于2002年4月25日在本公司召开,出席会议的代表共六名,代表股份10700万股,占总股份的100%,符合公司法及公司章程的规定。
    经出席会议的股东和股东代表审议,通过如下决议:
    1、审议通过了2001年度公司董事会工作报告
    2、审议通过了2001年度公司监事会工作报告
    3、审议通过了2001年度公司财务报告
    4、审议通过了2001年利润分配方案
    5、审议通过了公司建立独立董事制度的议案
    6、审议通过了修改部分公司章程的议案
    7、审议通过了聘请顾宗勤、丛吉滋为公司独立董事的议案
    8、同意公司本次申请公开发行人民币普通股股票,申请发行数额6000万股,授权董事会按有关法律法规办理有关事宜
    (三)2002年第二次临时股东大会
    2002年9月20日,公司召开了本年度第二次临时股东大会,会议审议通过了以下决议:
    1、变更会计师事务所议案
    2、公司和山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司修订《供热协议》的议案
    3、关于公司和山东华鲁恒升集团有限公司解除《甲醇、CO供应的协议》及《甲醇、CO供应协议之补充协议》议案
    4、关于公司和德州大华实业有限公司签订《劳务服务协议》的议案
    5、审议通过了《山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、监事及高级管理人员年薪及激励制度》的议案
    本次临时股东大会的召开通知和决议分别刊登于2002年8月15日、2002年9月21日的《中国证券报》和《上海证券报》
    第八节  董事会工作报告
    一、 报告期内公司重大事项的讨论与分析
    1、公司于 2002年6月5日发行了6000万股人民币普通股,募集资金35897万元(扣除发行费用),公司依照招股说明书中所作的承诺使用募集资金于2002年7月31日公司收购了山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线的相关资产。收购该项相关资产在本年度内给公司带来主营业务收入81891094.31元,利润总额13319397.38元。
    公司招股说明书承诺使用募集资金投资的大氮肥项目于2002年7月18日,国家经贸委以国经贸投资[2002]514号文件,正式批准大氮肥项目的可行性报告。并于2002年9月份开工建设。
    2、报告期内公司利用自有资金共投资了 4个项目,即合成氨系统改造工程、变压吸附(PSA—CO)装置技术改造工程、资源综合利用项目和2万吨/年DMF生产装置扩建项目。其中前三个属于技改项目,已经完成,并大大提高了产品的质量,降低了产品的生产成本。2万吨/年DMF生产装置为扩建项目,已基本完工。
    二、公司经营情况
    1、主营业务范围。
    公司主营业务为尿素、甲醇、甲醛、三甲胺及DMF的生产和销售。
    2、主营业务收入的构成情况、所属行业及市场占有率情况
产品名称      产品销售收入(元)       产品销售成本(元)       毛利率%
尿素            322610804.69             252913285.08             21.6
甲醇             46597402.23              45008420.69              3.41
DMF              58003678.85              43272087.20             25.4
甲醛              6548559.91               5887874.67             10.09
三甲胺           17338855.55              11200132.80             35.4

产品名称                                 所属行业            市场占有率%
尿素                                       化肥                     1.88
甲醇                                       化工                     1.52
DMF                                        化工                    12.2
甲醛                                       化工                     0.86
三甲胺                                     化工                    18.5
    说明:公司产品DMF、甲醛和三甲胺为2002年7月底收购DMF、甲醛相关资产所带来的新的利润点。
    3、主营业务分地区情况
地区                   主营业务收入          主营业务收入比上年增减(%)
北方市场               399777835.53                           18.19
南方市场                51321465.70                           38.79
    4、主要供应商、客户情况
前五名供应商采购金额合计         175870076.56    占采购总额比重   54.61%
前五名销售客户销售金额合计        68476952.74    占销售总额比重   15.18%
    注:公司前五名供应商采购占全年采购金额的54.61%,主要原因为原材料采购中煤炭和动力电采购比例较高所致,在前五名采购供应商之中,公司全年采购动力电为89497669.86元(不含税)为采购之首(采购供应商为德州电业局),占到全年采购金额的27.79%;其余四名为煤矿和煤炭运输公司大户,总采购金额为86372406.7元,占全年度采购金额的26.82%,他们分别为,山西省沁水侯村煤矿、洛阳铁路运通(集团)济源煤炭运销公司、济源市汇星煤炭运销公司和山西国阳新能股份有限公司。
    三、公司财务状况分析
                                                           单位:人民币元
项目                    2002年              2001年         变动幅度(%)
总资产            896669794.51        447527676.21            100.36
长期负债          115000000.00                   -                 -
股东权益          558153115.95        172955783.59            222.71
主营业务利润       90081689.29         65347725.38             37.85
净利润             46092048.25         33574820.16             37.28
    变动原因:
    (1)总资产大幅增加主要为本公司首次发行新股募集资金和大氮肥项目借款所致。
    (2)长期借款增加是公司为调整贷款结构和大氮肥项目借款所致。
    (3)股东权益大幅增加主要为公司发行新股所致。
    (4)利润增加主要是加大技术改造力度、降低生产成本、加强内部管理和利用募集资金收购控股股东DMF、甲醛生产线的相关资产所产生的效益。
    四、在经营中出现的问题及解决方案
    本公司主要原材料为煤炭,报告期内,公司针对煤炭价格居高不下的不利局面,通过实施技术改造,发挥技术和管理优势、保持装置长周期稳定运行;根据市场变化适时调整产品生产结构;加强营销策划,实行区域市场管理。以上措施的实施,使得公司产品成本得到有效控制,市场得到有效拓展,同时也保证了主营业务收入和利润的稳步增长。
    五、公司投资情况
    (一) 募集资金运用情况
    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]27号文审核批准,公司2002年6月5日在上海证券交易所向二级市场投资者定价配售成功发行新股6,000万股,发行价6.28元/股,共募集资金人民币3.768亿元。扣除发行费用,实际募集资金358974125.33元人民币。公司严格按照招股说明书承诺运用募集资金,截止到报告期末,共投入使用募集资金171623666.70元人民币,2003年公司将按照招股说明书承诺将剩余募集资金继续投入到大氮肥项目中。
    (1)公司于2002年7月31日用募集资金成功收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线的相关资产,投资收购金额为68140361元人民币。
    (2)募集资金投入的大氮肥项目于2002年9月份开工。大氮肥项目建设的各项工作进展情况如下:厂区完成了“五通一平”(五通指:水、电、气、通讯及道路基础已经完工;一平指的是场地已经平整,已经具备施工条件);大氮肥的工程施工合同、监理合同、长周期设备采购合同已经签订,公用工程款、主要设备预付款已部分支付,监理人员、大型施工设备正陆续进入施工现场;人员培训方面,员工进入学习培训阶段。截止到报告期末,公司建设大氮肥项目已使用募集资金103483305.70元人民币。
    (二) 非募集资金投资情况
    (1)、合成氨系统改造工程
    公司投资2259万元进行的合成氨系统改造项目,工程于9月底完工,报告期内降低生产成本189万元。
    (2)、变压吸附(PSA—CO)装置技术改造工程
    公司投资1,734万元进行的PSA—CO装置技术改造项目,工程于9月底完工,报告期内降低生产成本149万元
    (3)、资源综合利用项目
    公司投资3674万元的资源综合利用项目,工程于9月底完工,报告期内共为公司降低生产成本1189万元。
    (4)扩建一套2万吨/年DMF生产装置
    公司投资扩建一套2万吨/年DMF生产装置,工程已基本完工,报告期内未产生效益。
    六、董事会日常工作
    ①董事会会议情况及决议内容。董事会在2002年先后召开了6次董事会议:包括一届七次、一届八次、一届九次、一届十次、一届十一次和2002年第一次临时董事会。各次董事会议审议通过的决议主要有:
    2002年1月13日召开第一次会议,根据本公司的实际情况以及中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的通知(证监发[2001]02号)的有关规定,为了进一步完善公司治理结构,促进公司规范运作,公司董事会召开了一届七次会议审议通过公司建立独立董事制度的议案。
    2002年1月28日召开了第二次会议,为进一步优化股份公司的资产质量和使用效率,提高公司资源配置效率,降低生产成本,保证公司经济效益稳步提高,公司董事会召开了一届八次会议审议通过了“股份公司准备完成技术改造投资7064万元”的议案,其中:(1)合成氨系统扩产改造工程,投资概算2350万元;(2)变压吸附(PSA-CO)工程,投资概算1734万元;(3)75吨/小时循环流化床项目.投资概算2980万元.
    2002年2月25日召开了第三次会议,公司一届九次董事会议审议通过了:
    1)2001年董事会工作报告
    2)2001年度财务决算报告以及利润分配方案
    3)股份公司独立董事制度
    4)修订股份《公司章程》
    5)关于独立董事人数的确定和聘请丛吉滋、顾宗勤同志为股份公司独立董事的议案
    6)提请公司2002年年度股东大会重新批准申请发行股票6000万股,授权董事会办理相关事宜
    7)提议2002年4月25日召开公司2001年年度股东大会审议上述六项提案。
    2002年8月1日召开了第四次会议,公司董事会一届十次会议通过了:
    1)公司募集资金投资项目“大型氮肥装置国产化工程”已经通过国家经贸委“国经贸投资[2002]514号”文件批复
    2)公司募集资金投资项目“投资不超过8000万元收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线相关资产”,经过具有从事证券业务资产评估许可证的山东正源和信会计事务所有限责任公司评估和山东省财政厅备案后,收购资产评估价值为68140361.00元。公司已经在2002年7月31日收购完成,相关资产交接工作也已完成,收购价格为68140361.00元。会议审议通过了《关于投资扩建2万吨DMF/年项目的议案》:公司完成收购1.6万吨DMF/年生产线后,公司将利用现有的技术优势,投资扩建一套2万吨/年DMF装置。
    本次会议决议公告刊登于2002年8月2日的《上海证券报》。
    2002年8月13日召开了第五次会议,公司董事会一届十一次会议审议通过了:
    1)关于股份公司2002年半年度报告的议案
    2)关于变更会计师事务所的议案
    3)关于建立现代企业制度自查报告的议案
    4)关于股份公司和集团公司热电有限公司修订《供热协议》的议案
    5)关于股份公司和集团公司解除《甲醇、CO供应的协议》及《甲醇、CO供应协议之补充协议》的议案
    6)关于股份公司和德州大华实业有限公司签订《劳务服务协议》的议案
    7)关于《股份公司董事、监事及高管人员年薪及激励制度》的议案
    8)关于募集资金使用计划的议案;⑨关于调整公司组织机构设置的议案。
    本次会议决议公告刊登于2002年8月15日的《上海证券报》和《中国证券报》。
    2002年10月21日召开了第六次会议,公司2002年第一次临时董事会,审议通过了股份公司2002年第三季度报告的议案。
    ②落实股东大会决议情况。2002年度,公司召开了3次股东大会,各项决议得到了切实圆满地落实。
    根据公司2002年1月8日召开的临时股东大会决议,公司董事会积极组织财务部门对公司原2000年度财务决算中利润总额、净利润、及可供投资分配的利润总额等财务数据进行调整;并对原利润分配方案进行调整。
    2002年4月25日召开2001年度股东大会,审议并通过了2001年度董事会工作报告、监事会工作报告、财务工作报告、2001年度分配预案、修改部分公司章程、董事会设立独立董事,并提名顾宗勤、丛吉滋为公司独立董事以及申请关于发行6000万普通股授权董事会按照有关法律、法规办理有关事宜。董事会按照股东大会的授权,成功使得公司6000万普通股得以发行。
    2002年9月20日公司召开了临时股东大会,审议并通过了变更律师事务所、公司与山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司修订《供热协议》、公司和山东华鲁恒升集团有限公司解除《甲醇、CO供应协议》及《甲醇、CO供应协议之补充协议》、公司与德州大华实业有限公司签订《劳务服务协议》以及《山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、监事及高级管理人员年薪及激励制度》。董事会严格按照股东大会决议,圆满地落实、执行了上述协议所列条款。
    七、利润分配
    经山东汇德会计师事务所审计,本公司2002年度实现利润总额61428757.47元,税后利润46092048.25元人民币,根据公司章程规定,按10%提取法定公积金4609204.83元,按5%提取法定公益金2304602.41元,本年度可供分配利润为39178241.01元,上年度未分配利润为0,年末可供分配利润39178241.01元。本公司拟按2002年末总股本16700万股为基数向全体股东按每股派现金红利0.12元(含税),共计分配股利20040000元。剩余未分配利润为19138241.01元人民币结转入下一年度,本年度不进行公积金转增股本。
    该预案须经2002年度股东大会审议通过后予以实施。
    第九节  监事会报告
    一、报告期内监事会会议情况及决议情况
    报告期内公司监事会召开了2次会议。
    1、2002年 3 月22日在公司南二楼会议室召开一届五次会议,本次会议应出席监事3名,实际出席3人,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议形成以下决议:
    1)审议通过了2001年度公司监事会工作报告
    2)审议通过了2001年度公司财务工作报告
    3)审议通过了2001年度公司财务工作报告
    4)审议通过了2001年利润分配方案
    5)审议通过了公司建立独立董事制度的议案
    6)审议通过了聘请顾宗勤、丛吉滋为公司独立董事的议案
    7)同意公司本次申请公开发行人民币普通股股票,申请发行数额6000万股,授权董事会按有关法律法规办理有关事宜
    2、一届六次监事会会议于2002年8月13日在公司会议室召开,应到监事3人,实到监事3人,符合《公司法》和《公司章程》的规定。经与会监事表决,一致通过如下决议:
    1)审议通过山东华鲁恒升化工股份有限公司二OO二年半年度报告
    2)关于变更会计师事务所议案
    3)关于公司建立现代企业制度自查报告的议案
    4)关于公司和山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司修订《供热协议》的议案
    5)关于公司和山东华鲁恒升集团有限公司解除《甲醇、CO供应的协议》及《甲醇、CO供应协议之补充协议》议案
    6)关于公司和德州大华实业有限公司签订《劳务服务协议》的议案
    7)关于《山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、监事及高级管理人员年薪及激励制度》的议案
    8)关于募集资金使用计划的议案
    9)关于调整公司组织机构设置的议案
    二、 公司依法运作情况
    公司监事会列席了报告期内的各次董事会会议,对公司依法对生产经营运作情况进行了全面的监督,监事会认为:
    2002年度公司在各股东的关怀和支持下,通过了全体员工的勤奋努力工作,按照《公司法》和《公司章程》依法进行运作,生产决策程序合法,并已经建立了完善的内部控制制度。公司董事、经理作风正派,能够认真履行股东大会的决议和《公司章程》规定的义务,具有较强的责任心和业务能力,在执行公司职务时遵纪守法,没有违反《公司章程》或损害公司利益的行为。
    三、检查公司财务情况
    监事会对提交2002年度股东大会的审计报告进行了审阅,监事会认为:财务报告如实的反映了公司的财务状况和经营成果,经山东汇德会计师事务所有限公司就公司财务报告出具无保留的审计报告是公正、客观、合法的,该审计报告实事求是、客观公正。
    四、公司最近一次募集资金投入情况
    公司最近募集资金投入与承诺投入项目一致,实际投入项目没有变更。
    五、资产收购、出售情况
    报告期内公司收购资产、出售资产程序合法,资产交易价格合理,不存在内幕交易损害部分股东权益或造成公司资产流失行为。
    六、关联交易公平情况
    报告期内公司与控股股东所产生的关联交易,均按照协议执行,交易价格为协议价或者市场价格,不存在损害部分股东权益或造成公司资产流失行为。
    第十节  重要事项
    一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期内收购资产简要情况及进程
    2002年7月31日公司根据招股说明书承诺使用募集资金成功收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线的相关资产,投资收购金额为68140361元人民币。收购该项相关资产在本年度内给公司带来主营业务收入81891094.31元,利润总额13319397.38元,成为公司新的利润增长点。
    三、重大关联交易事项
    1、日常交易(不含税金额)
关联方                                    交易内容         交易金额(元)
山东华鲁恒升集团有限公司                  出售产品           46169637.38
德州大华实业有限公司                      服务劳务            2010067.52
山东华鲁恒升集团有限公司                  土地租赁             822676.08
德州国立农化服务有限公司                  出售产品            5162138.94
山东华鲁恒升集团热电有限公司              采购热电           15596117.94
合计                                                         69760637.86

                                                  占主营业务收入或主营业
关联方                                定价原则      务成本的比例(%)
山东华鲁恒升集团有限公司              市场价格                   10.23
德州大华实业有限公司                  协议价格                       -
山东华鲁恒升集团有限公司              协议价格                       -
德州国立农化服务有限公司              市场价格                    1.14
山东华鲁恒升集团热电有限公司          市场价格                    4.35
合计
    说明:(1)公司与山东华鲁恒升集团有限公司因出售产品所形成的关联交易,主要为公司在未收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线的相关资产之前,报告期内1-7月份向山东华鲁恒升集团有限公司出售的甲醇和CO所形成的。
    (2)公司与山东华鲁恒升集团热电有限公司因采购蒸汽所形成的关联交易,主要为公司收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线的相关资产后生产原材料需要增加所致。
    (3)以上关联交易结算价格全部按市场价格或协议价格结算,结算方式为票据或银行转帐。
    (4)本公司与控股股东土地租赁所形成的关联交易,是按照公司与控股股东2000年6月18日鉴订《土地使用权租赁合同》执行的。
    2、资产转让发生的关联交易
    本年度公司使用募集资金收购了控股股东山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线的相关资产,详见本报告第八节募集资金运用情况说明。
    四、重大合同及履行情况
    1、本公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
    2、公司报告期内未发生担保事项。
    3、公司报告期内未发生委托理财事项。
    五、聘任、解聘会计师事务所情况及报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况。
    本年度公司与山东烟台乾聚有限责任会计师事务所服务期限和工作任务已经完成。根据公司需要,决定聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司会计审计中介机构,负责公司审计和相关业务的咨询工作。审计费用为40万元。其中:发行6000万A股验资费用20万元;收购山东华鲁恒升集团DMF、甲醛生产线的相关资产的审计费用20万元。
    第十一节  财务报告
    一、本公司2002年度财务报告经山东汇德会计师事务所有限公司审计,出具了无保留意见的(2003)汇所审字第4-029号《审计报告》。
    二、会计报表(附后)
    三、会计报表附注(附后)
    第十二节  备查文件目录
    一、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    四、上述文件的备置地点:山东华鲁恒升化工股份有限公司证券部。
    (2003)汇所审字第4-029号
    审计报告
    山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表和2002年度的利润表、利润分配表及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允的反映了贵公司2002年12月31日的财务状况和2002年度的经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    山东汇德会计师事务所有限公司                中国注册会计师:牟敦潭
    2003年2月27日                               中国注册会计师:徐世欣
    资产负债表
    2002年12月31日
    编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                 单位:人民币元
资产                          附注号          年初数             期末数
流动资产:
货币资金                         1       59,722,917.37     217,980,057.28
短期投资
应收票据                         2           20,000.00       3,840,000.00
应收股利
应收利息
应收账款                         3        8,442,493.56       6,794,912.73
其他应收款                       4        2,261,437.14         788,680.38
预付账款                         5       23,448,627.96      31,518,631.74
应收补贴款                                  646,225.48
存货                             6       26,028,734.81      37,814,336.50
待摊费用                         7          285,514.18         192,858.34
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计                            120,855,950.50     298,929,476.97
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原价                     8      575,752,702.99     723,217,791.60
减:累计折旧                     8      249,300,977.28     286,119,664.51
固定资产净值                            326,451,725.71     437,098,127.09
减:固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资                         9                         113,626,709.68
在建工程                        10          220,000.00      47,015,480.77
固定资产清理
固定资产合计                            326,671,725.71     597,740,317.54
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计                                447,527,676.21     896,669,794.51

负债和股东权益              附注号          年初数              期末数
流动负债:
短期借款                      11        93,900,000.00       95,000,000.00
应付票据                                14,000,000.00
应付账款                      12        38,869,624.30       62,113,135.96
预收账款                      13        32,384,004.31       34,015,220.93
应付工资
应付福利费                               9,822,691.98       11,941,160.89
应付股利                      14        47,262,264.88       18,600,000.00
应交税金                      15          -937,578.92       -2,525,089.33
其他应交款                    16           197,457.08           30,698.64
其他应付款                    17         4,803,428.99        4,341,551.47
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债                    34,270,000.00
其他流动负债
流动负债合计                           274,571,892.62      223,516,678.56
长期负债:
长期借款                      18                           115,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计                                               115,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计                               274,571,892.62      338,516,678.56
股东权益:
股本                          19       107,000,000.00      167,000,000.00
减:已归还投资
股本净额                               107,000,000.00      167,000,000.00
资本公积                      20        57,615,383.90      356,760,668.01
盈余公积                      21         8,340,399.69       15,254,206.93
其中:法定公益金                         2,780,133.23        5,084,735.64
未分配利润                    22                            19,138,241.01
股东权益合计                           172,955,783.59      558,153,115.95
负债和股东权益总计                     447,527,676.21      896,669,794.51
                                主管会计工作                   公司会计机
    公司法定代表人 :           的公司负责人:                 构负责人:
    利润表
    2002年度
    编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                 单位:人民币元
项目                                       附注号              本年累计数
一、主营业务收入                             23            451,099,301.23
减:主营业务成本                             24            358,281,800.44
主营业务税金及附加                           25              2,735,811.50
二、主营业务利润                                            90,081,689.29
加:其他业务利润                             26              2,262,647.45
减:营业费用                                                 4,145,665.75
管理费用                                     27             26,276,854.55
财务费用                                     28              7,824,800.78
三、营业利润                                                54,097,015.66
加:投资收益
补贴收入                                     29              8,028,654.61
营业外收入                                   30                233,562.95
减:营业外支出                               31                930,475.75
四、利润总额                                                61,428,757.47
减:所得税                                                  15,336,709.22
五、净利润                                                  46,092,048.25
补充资料:
项目                                                           本年累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失                                                156,468.00
6、增值税返还增加利润总额                                    7,978,654.61
7、其他增加利润总额                                           -540,444.80

项目                                                           上年累计数
一、主营业务收入                                           375,230,569.24
减:主营业务成本                                           307,986,424.82
主营业务税金及附加                                           1,896,419.04
二、主营业务利润                                            65,347,725.38
加:其他业务利润                                             6,654,088.79
减:营业费用                                                 4,308,196.76
管理费用                                                    14,654,940.51
财务费用                                                     8,393,577.61
三、营业利润                                                44,645,099.29
加:投资收益
补贴收入                                                        19,800.00
营业外收入                                                      79,907.35
减:营业外支出                                                  19,148.81
四、利润总额                                                44,725,657.83
减:所得税                                                  11,150,837.67
五、净利润                                                  33,574,820.16
补充资料:
项目                                                           上年累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、增值税返还增加利润总额
7、其他增加利润总额                                             60,758.54
                               主管会计工作                   会计机
    公司法定代表人:           的公司负责人:                 构负责人:
    利润分配表
    2002年度
    编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                 单位:人民币元
项目                                      本年实际数          上年实际数
一、净利润                              46,092,048.25       33,574,820.16
加:年初未分配利润                                  -
其他转入
二、可供分配的利润                      46,092,048.25       33,574,820.16
减:提取法定盈余公积                     4,609,204.83        3,357,482.02
提取法定公益金                           2,304,602.41        1,678,741.01
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润                39,178,241.01       28,538,597.13
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利                          20,040,000.00       28,538,597.13
转作资本(或股本)的普通股股利
四、未分配利润                          19,138,241.01                   -
                                   主管会计工作的              公司会计机
    公司法定代表人:               公司负责人:                构负责人:
    现金流量表(一)
    2002年度
    编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                 单位:人民币元
项目                                                            附注号
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金                                    32
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额

项目                                                             金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金                               451,049,077.96
收到的税费返还                                               8,623,994.80
收到的其他与经营活动有关的现金                               5,109,652.92
现金流入小计                                               464,782,725.68
购买商品、接受劳务支付的现金                               315,811,025.17
支付给职工以及为职工支付的现金                              34,537,244.59
支付的各项税费                                              48,929,303.61
支付的其他与经营活动有关的现金                              16,027,795.87
现金流出小计                                               415,305,369.24
经营活动产生的现金流量净额                                  49,477,356.44
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额            51,584.15
收到的其他与投资活动有关的现金                                 889,284.80
现金流入小计                                                   940,868.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金           276,400,244.43
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金                               1,484,193.77
现金流出小计                                               277,884,438.20
投资活动产生的现金流量净额                                -276,943,569.25
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金                                       376,800,000.00
借款所收到的现金                                           294,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金                                 643,615.74
现金流入小计                                               672,343,615.74
偿还债务所支付的现金                                       213,070,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        55,665,481.44
支付的其他与筹资活动有关的现金                              17,884,781.58
现金流出小计                                               286,620,263.02
筹资活动产生的现金流量净额                                 385,723,352.72
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               158,257,139.91
    企业法定代表人:            主管会计工作的负责人:            会计机构负责人:
    现金流量表(二)
    2002年度
    编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司                 单位:人民币元
补充资料                                           附注号         金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                      46,092,048.25
加: 计提的资产减值准备                                       -322,589.69
固定资产折旧                                                40,378,880.79
无形资产摊销
长期待摊费用的摊销
待摊费用减少(减:增加)                                        92,655.84
预提费用增加 (减:减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)             588,453.12
固定资产报废损失
财务费用                                                     7,824,800.78
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)                                         -11,662,182.49
经营性应收项目的减少(减增加)                                -8,322,611.20
经营性应付项目的增加(减减少)                               -25,192,098.96
其他
经营活动产生的现金流量净额                                  49,477,356.44
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
筹资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额                                             217,980,057.28
减:现金的期初余额                                          59,722,917.37
加:现金等价物的期末余额                                                -
减:现金等价物的期初余额                                                -
现金及现金等价物净增加额                                   158,257,139.91
    企业法定代表人:         主管会计工作的公司负责人:         公司会计机构负责人:
    山东华鲁恒升化工股份有限公司会计报表附注
    一、 公司基本情况
    山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),是以山东华鲁恒升集团有限公司作为主发起人,联合山东华鲁国际商务中心有限公司、山东省化肥工业总公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东省石油化工经贸集团总公司、山东德棉集团有限公司共同发起,并于2000年4月24日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第29号文批准以发起设立方式组建, 2000年4月26日经山东省工商行政管理局批准注册的股份有限公司,企业法人营业执照号码为3700001806025。
    根据中国证券监督管理委员会证监发(2002)27号文核准,公司6,000万股社会公众股于2002年6月5日在上海证券交易所向二级市场投资者定价配售发行。发行价格6.28元/股,募集资金37,680.00万元,扣除发行费用17,825,874.67元,实际募集资金358,974,125.33元已全部到账。
    截止2002年12月31日,公司现有股本16,700.00万元,其中发起人投入股本10,700.万股,占股本的64.07%;已流通股份(A股)6,000万股,占股本总额的35.93%。公司股票已于2002年6月20日在上海证券交易所挂牌交易。
    本公司所处行业及经营范围:公司属于化工行业,主要从事化学肥料、醇类、醛类、树脂、胺类、羰基化合物(不含化学危险品)的生产、销售。
    二、本公司采用的主要会计政策和会计估计
    1、 本公司执行的会计制度
    执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
    2、 会计年度
    自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    3、记账基础和计价原则
    公司的记账基础为权责发生制,以历史成本为计价原则。
    4、记账本位币
    公司以人民币作为记账本位币。
    5、外币业务的核算
    涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率,期末按市场基准汇价调整外币账户余额,汇兑损益计入当期财务费用。
    6、现金等价物的确定标准
    现金等价物的标准:指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。
    7、短期投资的核算方法
    短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益,冲减投资成本;出售短期投资所获得的价款,减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、应收利息后,作为投资收益或损失,计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计价,按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备,预计的短期投资跌价损失计入当期损益。
    8、坏账损失核算方法
    (1) 坏账的确认标准
    本公司对债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项;债务人遭受自然灾害或意外事故,损失巨大,确实无法清偿的应收款项;债务人逾期未能履行偿债义务,超过三年仍然不能收回,且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
    (2) 坏账损失的核算方法
    采用备抵法核算。
    (3) 坏账准备的计提方法及计提比例
    按期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的6%计提坏账准备。
    9、存货核算方法
    (1)存货分类:原材料、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品;
    (2)外购存货按实际成本入账;
    (3)领用和发出存货,按加权平均法计价;低值易耗品于领用时一次摊销;
    (4)各类存货采用永续盘存制,年末进行实地清查盘点。
    公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价,按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。
    10、长期股权投资核算方法
    长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。对持有50%(不含50%)以上被投资单位权益性资本,以及虽不持有50%以上的权益性资本,但对被投资单位具有实质性控制权的,合并会计报表。
    采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理,按10年平均摊销。
    长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价,对于可收回金额低于账面价值的差额,计提长期股权投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当期损益。
    11、长期债权投资
    长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账,并按权责发生制原则计算应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
    12、固定资产计价及其折旧政策
    (1)固定资产标准: 使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的,也列作固定资产。
    (2)固定资产在取得时按取得时的成本入账。
    (3)固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下:
固定资产类别           残值率          折旧年限(年)         年折旧率(%)
房屋建筑物               3%               25-30                3.23-3.88
机器设备                 3%               10-14                6.93-9.70
运输设备                 3%                   8                    12.13
电子设备                 3%                   5                    19.40
    (4)固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。
    13、在建工程核算
    在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
    所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,待办理了竣工决算手续后再作调整。
    如果有证据表明在建工程发生减值,存在下列所述情形之一的,本公司计提在建工程减值准备:
    (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    (2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;
    (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    14、无形资产计价及摊销政策
    无形资产在取得时按实际成本计价,并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。
    无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准备。
    15、长期待摊费用的摊销方法
    长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。
    16、借款费用的会计处理方法
    因借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额,除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均以发生当期确认为费用,直接计入财务费用。
    专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开始资本化,计入所购建固定资产成本:
    资本支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;
    借款费用已经发生;
    为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月(含三个月)暂停借款费用资本化,中断期间所发生的借款费用,直接计入当期财务费用。
    在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。
    17、收入确认方法
    (1)在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认
    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量。
    (2)在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认
    在同一年度内开始并完成的劳务,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入;跨年度的,劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量;与交易相关的经济利益能够流入企业;劳务的完成程度能够可靠地确定。
    (3)在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认
    与交易相关的经济利益能够流入企业;收入的金额能够可靠地计量。
    18、所得税的会计处理方法
    本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
    三、税项
    1、增值税:a、尿素产品税率为13%,其余产品税率为17%。
    b、(1)根据2001年7月20日财政部、国家税务总局下发的《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税[2001]113号):对生产销售的尿素统一征收增值税,并在2001、2002年实行增值税先征后退的政策。2001年对征收的税款全额退还,2002年退还50%,自2003年起停止退还政策。对原征收增值税的尿素生产企业生产销售的尿素实行增值税先征后退政策从2001年1月1日起执行;对原免征增值税的尿素生产企业生产销售的尿素,恢复征收增值税和实行先征后退政策自2001年8月1日起执行。本公司自2002年1月1日起销售的全部尿素产品实行先征后退50%的政策。
    (2)根据2002年1月23日财政部、国家税务总局《关于进一步推行出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税【2002】7号)的有关规定,自2002年1月1日起公司出口尿素实行“免、抵、退”税政策。
    2、所得税:按应纳税所得额的33%缴纳。
    3、房产税:自用部分按计税房产原值扣除30%后,按年税率1.2%缴纳;出租房产按年租金的12%缴纳。
    4、城建税:按应缴流转税额的7%缴纳。
    5、教育费附加:按应缴流转税额的3%缴纳。
    6、其他税费按国家规定执行。
    四、会计报表主要项目注释
    下列被注释的会计报表项目除特别注明外,未注明货币单位的均为人民币元。
    1、货币资金:截至2002年12月31日余额为217,980,057.28元。
项目                            2002-12-31                     2001-12-31
现金                             26,734.00                       1,363.04
银行存款                    217,766,167.10                  49,149,124.34
其他货币资金                    187,156.18                  10,572,429.99
合计                        217,980,057.28                  59,722,917.37
    注:(1)2002年12月31日货币资金余额比2001年12月31日增长264.99%,主要原因系募集资金到帐所致。
    2、应收票据:截至2002年12月31日余额为3,840,000.00元。
    上述应收票据为无息银行承兑汇票,且无抵押。
    3、应收账款: 截至2002年12月31日余额为6,794,912.73元。
                                        2002-12-31
账龄                      金额             比例(%)            坏账准备
1年以内              6,643,112.57            91.90             398,586.75
1年至2年               578,717.99             8.00              34,723.08
2年至3年                 6,800.00             0.10                 408.00
3年以上                                          -                      -
合计                 7,228,630.56           100.00             433,717.83

                                         2001-12-31
账龄                        金额             比例(%)          坏账准备
1年以内               8,942,543.55             99.57           536,552.61
1年至2年                  6,800.00              0.08               408.00
2年至3年                 32,032.58              0.35             1,921.96
3年以上
合计                  8,981,376.13            100.00          538,882.57
    注:
    (1)以上应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (2)欠款前五名合计为4,896,128.79元,占应收账款期末余额的67.73%。
    4、其他应收款:截至2002年12月31日余额为788,680.38元。
                                         2002-12-31
账龄                      金额             比例(%)             坏账准备
1年以内               826,142.96             98.47              49,568.58
1年至2年                8,078.72              0.96                 484.72
2年至3年                4,800.00              0.57                 288.00
合计                  839,021.68            100.00              50,341.30

                                        2001-12-31
账龄                      金额             比例(%)             坏账准备
1年以内             2,400,984.19             99.80             144,059.05
1年至2年                4,800.00              0.20                 288.00
2年至3年
合计                2,405,784.19            100.00             144,347.05
    注:
    (1)2002年12月31日其他应收款比2001年12月31日减少65.12%,主要系清理欠款所致。
    (2)以上其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (3)欠款前五名合计为588,736.45元,占其他应收款期末余额70.17%。
    (4)其他应收款余额较大的为备用金借款
    5、预付账款:截至2002年12月31日余额为31,518,631.74元。
                                                2002-12-31
账龄                                  金额                     比例(%)
1年以内                         29,062,117.22                     92.21
1年至2年                         2,401,744.47                      7.62
2年至3年                            54,770.05                      0.17
合计                            31,518,631.74                    100.00

                                                 2001-12-31
账龄                                  金额                      比例(%)
1年以内                          23,115,940.71                      98.58
1年至2年                            326,931.20                       1.40
2年至3年                              5,756.05                       0.02
合计                             23,448,627.96                     100.00
    注:(1)2002年12月31日预付账款比2001年12月31日增加34.42%,主要系预付煤炭货款增加,且发票尚未取得所致。
    (2)以上预付账款余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (3)账龄超过一年的预付账款余额为2,456,514.52元,其主要原因系发票未开具所致。
    6、存货:截至2002年12月31日余额为37,814,336.50元。
                                                 2002-12-31
项目                                 金额                        跌价准备
原材料                        32,510,395.31                             -
产成品                         4,752,050.32                             -
低值易耗品                        87,429.26                             -
包装物                           464,461.61                             -
合计                          37,814,336.50                             -

                                                 2001-12-31
项目                                金额                         跌价准备
原材料                        25,189,385.20                     36,677.83
产成品                           686,034.10                     86,741.37
低值易耗品                        84,584.71                             -
包装物                           192,150.00                             -
合计                          26,152,154.01                    123,419.20
    注:本公司存货年末可变现净值均高于存货成本,故不提存货跌价准备。
    7、待摊费用:截至2002年12月31日余额为192,858.34元。
类别                            2001-12-31                       本期增加
保险费                          285,514.18                     983,604.46
合计                            285,514.18                     983,604.46

类别                              本期摊销                     2002-12-31
保险费                        1,076,260.30                     192,858.34
合计                          1,076,260.30                     192,858.34
    注:本公司2002年12月31日结存数系本公司支付的企业财产保险费按受益期摊销所致。
    8、固定资产及累计折旧
固定资产原值                     2001-12-31                      本期增加
房屋建筑物                   100,429,081.27                  9,090,779.32
机器设备                     466,061,032.98                141,427,623.34
运输设备                       7,904,886.00                    988,700.00
电子设备                       1,357,702.74                    302,808.76
合计                         575,752,702.99                151,809,911.42

固定资产原值                       本期减少                    2002-12-31
房屋建筑物                       549,321.27                108,970,539.32
机器设备                       3,019,727.54                604,468,928.78
运输设备                         775,774.00                  8,117,812.00
电子设备                                  -                  1,660,511.50
合计                           4,344,822.81                723,217,791.60
累计折旧                         2001-12-31                      本期增加
房屋建筑物                    34,129,166.65                  3,371,475.76
机器设备                     211,575,206.52                 36,192,035.79
运输设备                       2,452,747.24                    707,042.80
电子设备                       1,143,856.87                    108,326.44
合计                         249,300,977.28                 40,378,880.79
固定资产净值                 326,451,725.71                             -

累计折旧                           本期减少                    2002-12-31
房屋建筑物                       283,331.99                 37,217,310.42
机器设备                       2,932,248.94                244,834,993.37
运输设备                         344,612.63                  2,815,177.41
电子设备                                                     1,252,183.31
合计                           3,560,193.56                286,119,664.51
固定资产净值                              -                437,098,127.09
    注:(1)本期由在建工程转入固定资产80,347,025.41元。
    (2)本公司固定资产不存在减值的情况,故未计提固定资产减值准备。
    (3)本公司固定资产无置换情况,亦无对外抵押、担保情况。
    9、工程物资:截至2002年12月31日余额为113,626,709.68元。
类别                           2002-12-31                      2001-12-31
预付大型设备款             106,430,776.00                               -
专用设备                        12,000.00                               -
工程材料                     7,183,933.68                               -
合计                       113,626,709.68                               -
    10、在建工程:截至2002年12月31日余额为47,015,480.77元。
工程名称              2001-12-31            本期增加     本期转入固定资产
大氮肥项目                             46,588,588.15
合成氨改造工程                         22,589,474.79        22,589,474.79
2万吨/年DMF生                          28,083,794.35        27,656,901.73
产装置
PSA-CO变压吸附                         17,338,924.96        17,338,924.96
装置
资源综合利用项                         12,434,707.18        12,434,707.18
目Ⅱ期工程
后煤场路面            220,000.00          107,016.75           327,016.75
合计                  220,000.00      127,142,506.18        80,347,025.41

工程名称                    2002-12-31             资金            完工进
                                                   来源              度
大氮肥项目                46,588,588.15            募集            3.35%
合成氨改造工程                                     自筹             完工
2万吨/年DMF生                426,892.62            自筹              95%
产装置
PSA-CO变压吸附                                     自筹             完工
装置
资源综合利用项                                     自筹             完工
目Ⅱ期工程
后煤场路面                            -            自筹             完工
合计                      47,015,480.77
    注:(1)本期利息资本化金额为33.75万元。
    (2)本公司在建工程不存在减值的情况,故不计提在建工程减值准备。
    11、短期借款:截至2002年12月31日余额为95,000,000.00元。
借款条件                       2002-12-31                     2001-12-31
担保借款                    95,000,000.00                  93,900,000.00
信用借款
抵押借款
质押借款
合计                        95,000,000.00                  93,900,000.00
    注:本年度内无到期未偿还的短期借款。
    12、应付账款:截至2002年12月31日余额为62,113,135.96元。
                                                 2002-12-31
账龄                                   金额                      比例(%)
1年以内                          58,467,109.69                     94.13
1年至2年                          3,159,393.52                      5.09
2年至3年                            388,007.75                      0.62
3年以上                              98,625.00                      0.16
合计                             62,113,135.96                    100.00

                                                  2001-12-31
账龄                                   金额                      比例(%)
1年以内                          37,011,102.83                     95.22
1年至2年                          1,072,272.03                      2.76
2年至3年                            612,876.44                      1.58
3年以上                              173373.00                      0.44
合计                             38,869,624.30                    100.00
    注:(1)2002年12月31日应付账款比2001年12月31日增加59.80%主要是因为公司收购资产后采购量加大所致。
    (2)应付账款余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (3)应付账款余额中账龄3年以上的金额为98,625.00元,其主要原因系本公司原购入的设备配件按照合同规定预留的质量保证金和设备维检质保金,到期后客户未及时进行结算。
    13、预收账款:截至2002年12月31日余额为34,015,220.93元。
                                                  2002-12-31
账龄                                  金额                        比例(%)
1年以内                         33,011,218.26                       97.05
1年至2年                           569,096.41                        1.67
2年至3年                           175,158.84                        0.52
3年以上                            259,747.42                        0.76
合计                            34,015,220.93                      100.00

                                                   2001-12-31
账龄                                  金额                        比例(%)
1年以内                         31,577,885.58                       97.51
1年至2年                           176,783.02                        0.55
2年至3年                           629,335.71                        1.94
3年以上
合计                            32,384,004.31                      100.00
    注:(1)预收账款余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (2)账龄超过一年的预收账款1,004,002.67元,主要原因系由于部分客户与本公司保持了长期的合作关系滚动所致。
    14、应付股利:截止2002年12月31日余额为18,600,000.00元
股东名称                               2002-12-31              2001-12-31
山东华鲁恒升集团有限公司            12,645,000.00           46,544,496.83
山东省化肥工业总公司                    39,000.00              143,553.61
山东省石油化工经贸集团总公司            39,000.00              143,553.61
山东德棉集团有限公司                    39,000.00              143,553.61
山东华鲁国际商务中心有限公司            39,000.00              143,553.61
鲁银投资集团股份有限公司                39,000.00              143,553.61
流通股                               5,760,000.00
合计                                18,600,000.00           47,262,264.88
    15、应交税金:截至2002年12月31日余额为-2,525,089.33元。
项目                           2002-12-31                      2001-12-31
增值税                       1,023,287.47                    2,092,572.21
所得税                      -5,125,890.38                   -3,569,939.38
城建税                          71,630.12                      460,733.19
房产税                          65,863.46                       75,161.06
营业税                              20.00                        3,894.00
个人所得税                   1,440,000.00
合计                        -2,525,089.33                     -937,578.92
    应交所得税为负数主要原因是公司2002年度企业所得税已根据当年利润计提并交纳,2002年末根据德州市地税局德地税函(2002)147号《关于山东华鲁恒升化工股份有限公司资源综合利用项目免征企业所得税的批复》公司2001年资源综合利用项目免征所得税501.49万元,且2001年企业实现的所得税已汇算清缴完毕,经德州市地税局同意,公司2001年免征企业所得税抵扣2002年应交企业所得税所致。
    16、其他应交款:截至2002年12月31日余额为30,698.64元,系未交的教育费附加,按流转税额的3%计缴。
    17、其他应付款:截至2002年12月31日余额为4,341,551.47元。
                         2002-12-31                     2001-12-31
账龄                金额          比例(%)           金额          比例(%)
1年以内        3,518,742.94        81.05       4,405,928.99         91.72
1年至2年         697,164.00        16.06         376,100.00          7.83
2年至3年         125,644.53         2.89          21,400.00          0.45
3年以上                   -            -                  -             -
合计           4,341,551.47       100.00       4,803,428.99        100.00
    注:(1)其他应付款余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
    (2)其他应付款余额中金额较大的款项系公司计提的职工教育经费等。
    18、长期借款:截止2002年12月31日余额115,000,000.00元
借款条件                                 2002-12-31            2001-12-31
保证借款                             115,000,000.00                     -
信用借款
抵押借款
质押借款
合计                                 115,000,000.00
    19、股本:截至2002年12月31日余额为167,000,000.00元。
股权种类                                  股东名称
国有法人股                                山东华鲁恒升集团有限公司
国有法人股                                山东省化肥工业总公司
国有法人股                                山东省石油化工经贸集团总公司
国有法人股                                山东德棉集团有限公司
法人股                                    山东华鲁国际商务中心有限公司
法人股                                    鲁银投资集团股份有限公司
流通股                                    略
合计

股权种类                          2002-12-31                   2001-12-31
国有法人股                    105,375,000.00               105,375,000.00
国有法人股                        325,000.00                   325,000.00
国有法人股                        325,000.00                   325,000.00
国有法人股                        325,000.00                   325,000.00
法人股                            325,000.00                   325,000.00
法人股                            325,000.00                   325,000.00
流通股                         60,000,000.00
合计                          167,000,000.00               107,000,000.00
    山东汇德会计师事务所有限公司于2002年6 月12 日以汇所验字第4-011号验资报告对上述股本进行验证。
    20、资本公积:截至2002年12月31日余额为356,760,668.01元。
项目                               2002-12-31                  2001-12-31
股本溢价                       356,589,509.23               57,615,383.90
其他资本公积                       171,158.78
合计                           356,760,668.01               57,615,383.90
    注:本次上市发行募集资金376,800,000.00元,扣除发行费用17,825,874.67元,实际募集资金358,974,125.33元,股本溢价 298,974,125.33元计入资本公积。
    21、盈余公积:截至2002年12月31日余额为15,254,206.93元。
项目                                期初余额                     本期增加
法定盈余公积                      5,560,266.46               4,609,204.83
法定公益金                        2,780,133.23               2,304,602.41
合计                              8,340,399.69               6,913,807.24

项目                                本期减少                     期末余额
法定盈余公积                                                10,169,471.29
法定公益金                                                   5,084,735.64
合计                                                        15,254,206.93
    22、未分配利润:截至2002年12月31日余额为19,138,241.01元。
项目                                 2002-12-31                2001-12-31
期初未分配利润                                                          -
加:本期净利润                    46,092,048.25             33,574,820.16
可供股东分配的利润                46,092,048.25             33,574,820.16
减:提取法定盈余公积               4,609,204.83              3,357,482.02
提取法定公益金                     2,304,602.41              1,678,741.01
应付普通股股利                    20,040,000.00             28,538,597.13
期末未分配利润                    19,138,241.01
    根据公司一届十二次董事会关于2002年度利润分配的议案,公司拟按2002年末总股本16700万股为基数向全体股东按每股派现金0.12元(含税),上述议案需提请公司2003年股东大会审议。
    23、主营业务收入
项目                                   2002年度                  2001年度
尿素                             322,610,804.69            306,665,751.81
其中:出口                         3,210,610.89             34,545,893.84
甲醇                              46,597,402.23             68,564,817.43
DMF                               58,003,678.85
甲醛                               6,548,559.91
三甲胺                            17,338,855.55
合计                             451,099,301.23            375,230,569.24
    注:2002年度销售收入比2001年度增长20.22%,其主要原因系:
    (1)2002年7月31日收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线的相关资产并由此增加了DMF、甲醛、三甲胺三种产品销售而收入增加;
    (2)2002年尿素销售价格比2001年同期销售价格上升幅度较大所致;
    (3)公司前五名客户销售收入总额为68,476,952.39,占总收入的15.18%。
    24、主营业务成本
项目                                  2002年度                   2001年度
尿素                            252,913,285.08             243,360,972.97
甲醇                             45,008,420.69              64,625,451.85
DMF                              43,272,087.20
甲醛                              5,887,874.67
三甲胺                           11,200,132.80
合计                            358,281,800.44             307,986,424.82
    注:2002年度销售成本比2001年度增长16.33%。其主要原因系:
    (1)2002年7月31日收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线的相关资产并由此增加了DMF、甲醛、三甲胺三种产品的销售而使成本增加;
    (2)2002年度比2001年度煤炭价格大幅度上涨使产品成本升高。
    25、主营业务税金及附加
项目                                2002年度                     2001年度
城建税                          1,915,068.05                 1,327,493.33
教育费附加                        820,743.45                   568,925.71
合计                            2,735,811.50                 1,896,419.04
    注:计缴标准如下:城建税按应缴流转税额的7%缴纳;教育费附加按应缴流转税额的3%缴纳。
    26、其他业务利润
项目                                   2002年度                  2001年度
其他业务收入                      12,856,620.97             13,441,986.72
其中:一氧化碳                    11,830,861.36             12,259,343.59
租赁收入                             108,280.00                 78,580.00
材料销售                             917,479.61              1,104,063.13
其他业务支出                      10,593,973.52              6,787,897.93
其中:一氧化碳                     9,952,508.52              6,129,670.18
租赁税金                                      -                 13,559.00
材料销售                             641,465.00                644,668.75
其他业务利润                       2,262,647.45              6,654,088.79
其中:一氧化碳                     1,878,352.84              6,129,673.41
租赁收入                             108,280.00                 65,021.00
材料销售                             276,014.61                459,394.38
    27、管理费用:
    2002年度发生额比2001年度增加79.30%,主要系公司上市发生的宣传公告费用、办公费用、差旅费、会议费等增加所致。
    28、财务费用
项目                                  2002年度                   2001年度
利息支出                          8,403,216.56               8,965,886.62
减:利息收入                        615,130.74                 821,312.69
加:手续费                           22,598.10                 173,155.33
汇兑损益                             14,116.86                  75,848.35
合计                              7,824,800.78               8,393,577.61
    29、补贴收入:
项目                                         2002年度            2001年度
增值税返还                               7,978,654.61
出口商品外汇贴息款                          50,000.00           19,800.00
合计                                     8,028,654.61           19,800.00
    注:补贴收入系尿素产品上缴增值税返还。根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》(财税[2001]113号)的规定,2001年退还100%,2002年退还50%,自2003年起停止退还政策。本期发生额系2001年1-11月份尿素产品上缴增值税返还。
    30、营业外收入
项目                                        2002年度             2001年度
罚没收入                                   16,119.30             2,684.50
赔偿收入                                  167,442.65            77,222.85
处理固定资产净收益                         50,001.00
其他收入
合计                                      233,562.95            79,907.35
    31、营业外支出
项目                                2002年度                     2001年度
罚款支出                            2,021.63                       910.00
固定资产处理净损失                481,986.12                    13,826.41
救济捐赠                          290,000.00
债务重组损失                      156,468.00
其他                                                             4,412.40
合计                              930,475.75                    19,148.81
    32、支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                                             2002年度
运输费用                                                       491,248.66
办公费                                                       4,131,053.67
招待费                                                         871,230.80
租赁费                                                         822,676.08
水电暖费用                                                     387,957.38
宣传费                                                       4,558,371.00
广告费                                                       1,957,291.00
差旅费                                                       1,301,087.64
工会经费                                                       387,200.00
其他                                                         1,119,679.64
合计                                                        16,027,795.87
    五、关联方关系及其交易
    1、关联方关系
    (1)、存在控制关系的关联方
企业名称                       注册地址                    主营业务
山东华鲁恒升                                           塑钢门窗、五金件、
集团有限公司                     德州                  塑料制品制造等

企业名称                   与本公司关系        经济性质       法定代表人
山东华鲁恒升                  母公司           国有独资         吴瑞林
集团有限公司
    (2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称             期初数        本期增加    本期减少        期末数
山东华鲁恒升    101,170,000.00         -           -      101,170,000.00
集团有限公司
    (3)、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称                      期初数                      本期增加
山东华鲁恒升           金额           比例           金额           比例
集团有限公司     105,375,000.00       98.5%            -              -

企业名称                本期减少                         期末余额
山东华鲁恒升       金额          比例              金额            比例
集团有限公司         -             -         105,375,000.00        63.1%
    (4)、不存在控制关系的关联方:
企业名称                                                     与本公司关系
德州万丰化工有限公司                                          同一母公司
德州大华实业有限公司                                          同一母公司
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任                              同一母公司
公司
德州国立农化服务有限公司                                      同一母公司
德州民馨服务有限公司                                          同一母公司
山东华鲁国际商务中心有限公司                                  非控股股东
山东省化肥工业总公司                                          非控股股东
鲁银投资集团股份有限公司                                      非控股股东
山东省石油化工经贸集团总公司                                  非控股股东
山东德棉集团有限公司                                          非控股股东
    2、关联方交易
    定价政策:本公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、市价的原则。
    (1)、销售货物(含税)
    a、山东华鲁恒升集团有限公司
2002年度                                                     2001年度
54,018,475.73                                           67,483,470.86
    2002年发生额较2001年减少13,464,995.13元,主要是由于2002年8月公司自山东华鲁恒升集团有限公司购入DMF和甲醛生产线,相关产品的生产和销售由公司负责,生产相关产品所需原料不再销售给山东华鲁恒升集团有限公司,导致关联销售减少。
    b、德州大华实业有限公司
2002年度                                                        2001年度
2,010,067.52                                                   16,411.24
    c、德州国立农化服务有限公司
2002年度                                                        2001年度
5,833,217.00                                                4,092,040.07
    d、出租
    山东华鲁恒升集团有限公司
2002年度                                                        2001年度
107,280.00                                                     77,480.00
    (2)、采购(含税)
    a.山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司
项目                               2002年度                     2001年度
1.蒸汽                        12,936,349.80                 9,209,877.66
占总购汽比例(%)                      100.00                       100.00
2、电                          4,853,184.30                         0.00
占总购电比例(%)                        4.43                         0.00
    注:2002年外购蒸汽比上年增加,主要系本公司产量增加所致。
    b.山东华鲁恒升集团有限公司(设备)
项目                          2002年度                2001年度
DMF生产线                  68,140,361.00
    (3)、租赁
企业名称                                2002年度               2001年度
山东华鲁恒升集团有限公司               822,676.08             822,676.08
    (4)关联方应收、应付款项余额
    ①应收票据
企业名称                              2002-12-31              2001-12-31
山东华鲁恒升集团有限公司             2,591,587.00              20,000.00
    ②预收账款
企业名称                              2002-12-31              2001-12-31
德州国立农化服务有限责任公司           20,454.70               1,367.00
    ③其他应收款
企业名称                               2002-12-31             2001-12-31
山东华鲁恒升集团有限公司                                       77,480.00
    (5)、其他关联事项
    ①担保
    截至2002年12月31日由山东华鲁集团有限公司提供信用担保,本公司从银行获得贷款50,000,000.00元;由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保获得贷款150,000,000.00元;由山东德棉集团有限公司提供信用担保获得贷款10,000,000.00元。
    ②租赁
    2000年6月18日山东华鲁恒升集团有限公司与本公司签订《土地使用权租赁合同》,山东华鲁恒升集团有限公司出租给本公司土地使用面积为205,669.015平方米,租赁期限为20年。10年内年租金按4.0元/平方米计付土地租赁费,10年以后土地租金由双方另行协商。2001年度支付租赁费822,676.08元,2002年度支付租赁费822,676.08元。
    2001年4月10日山东华鲁恒升集团有限公司与本公司签署了《房屋租赁合同》,本公司同意将894平方米的房产出租给山东华鲁恒升集团有限公司,租赁期限为三年,月租金以10元/平方米计算,按年支付。上述房产位于德州市盐店口办事处天衢西路24号,房权证为鲁德字103105号,房号为6。
    ③2002年度支付给关键管理人员的报酬(包括采用货币、实物形式、和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为人民币34.58万元;2001年度为人民币18.45万元。
    六、或有事项
    截至2002年12月31日,本公司无需披露的重大或有事项。
    七、承诺事项
    截至2002年12月31日,本公司无需披露的重大承诺事项。
    八、资产负债表日后事项
    本公司无需披露的资产负债表日后事项
    九、其他重要事项
    本公司无需披露的其他重要事项.
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